Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 139
Page 1
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT)/ AS OF SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
Page 2
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk PT. MITRA ADIPERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN – CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS –
Pada tanggal 30 September 2023 (Tidak diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk December 31, 2022 (Audited) and
periode sembilan bulan yang berakhir for nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif 3 Consolidated Statements of Profit or Loss and
Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 6 Notes to Consolidated Financial Statements
Page 3
Page 4
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
30 September/ 31 Desember/
September 30, Catatan/ December 31,
2023 Notes 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2.959.020 5 3.850.844 Cash and cash equivalents
Aset keuangan lainnya 379.407 6 315.328 Other financial assets
Piutang usaha 7 Trade accounts receivable
Pihak berelasi 488 44 1.023 Related parties
Pihak ketiga - setelah dikurangi cadangan Third parties - net of allowance for
kerugian kredit sebesar Rp 9.881 juta credit losses of Rp 9,881 million
pada 30 September 2023 as of September 30, 2023
(31 Desember 2022: Rp 9.900 juta) 638.228 688.326 (December 31, 2022: Rp 9,900 million)
Piutang lain-lain kepada pihak ketiga 181.276 152.208 Other accounts receivable from third parties
Persediaan - setelah dikurangi penyisihan Inventories - net of allowance for decline
penurunan nilai sebesar Rp 141.138 in value of Rp 141,138 million
juta pada 30 September 2023 as of September 30, 2023
(31 Desember 2022: Rp 154.048 juta) 7.022.135 9 4.698.748 (December 31, 2022: Rp 154,048 million)
Hak atas aset barang retur - 1.227 Right to returned goods asset
Uang muka 305.369 317.365 Advances
Pajak dibayar dimuka 1.062.883 10 561.799 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka 310.159 150.015 Prepaid expenses
Instrumen keuangan derivatif 1.005 39 128 Derivative financial instruments
Jumlah Aset Lancar 12.859.970 10.737.011 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Piutang lain-lain kepada pihak berelasi 59.080 8,44 57.916 Other account receivable from related party
Investasi pada entitas asosiasi 223.598 11 169.959 Investments in associates
Investasi pada ventura bersama 127.669 12 126.829 Investments in joint ventures
Aset keuangan lainnya - tidak lancar 103.351 6 111.310 Other financial assets - non-current
Aset pajak tangguhan - bersih 283.125 38 257.508 Deferred tax assets - net
Properti investasi - setelah dikurangi Investment properties - net of accumulated
akumulasi penyusutan sebesar Rp 88.678 depreciation of Rp 88,678 million
juta pada 30 September 2023 as of September 30, 2023
(31 Desember 2022: Rp 85.818 juta) 550.224 13 551.002 (December 31, 2022: Rp 85,818 million)
Aset tetap - setelah dikurangi Property, plant and equipment - net of
akumulasi penyusutan dan penurunan accumulated depreciation and impairment
nilai sebesar Rp 6.146.712 juta losses of Rp 6,146,712 million
pada 30 September 2023 as of September 30, 2023
(31 Desember 2022: Rp 5.913.710 juta) 4.226.321 14 3.290.108 (December 31, 2022: Rp 5,913,710 million)
Aset hak-guna - setelah dikurangi akumulasi Right-of-use assets - net of accumulated
penyusutan sebesar Rp 4.889.932 juta depreciation of Rp 4,889,932 million
pada 30 September 2023 as of September 30, 2023
(31 Desember 2022: Rp 4.267.692 juta) 4.939.898 15 4.736.070 (December 31, 2022: Rp 4,267,692 million)
Biaya lisensi yang ditangguhkan dan
merek - bersih 160.124 158.871 Deferred license fees and brand - net
Uang jaminan 752.479 611.777 Refundable deposits
Advances for purchases of property, plant
Uang muka pembelian aset tetap 120.294 49.851 and equipment
Goodwill dan aset takberwujud lainnya 172.359 42 79.437 Goodwill and other intangible assets
Aset tidak lancar lainnya - 46z 30.397 Other non-current assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 11.718.522 10.231.035 Total Non-current Assets
JUMLAH ASET 24.578.492 20.968.046 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-1-
Page 5
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, Catatan/ December 31,
2023 Notes 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank 1.650.348 16 600.679 Bank loans
Utang usaha 17 Trade accounts payable
Pihak berelasi 57.199 44 140.341 Related party
Pihak ketiga 2.275.733 2.245.438 Third parties
Utang lain-lain Other accounts payable
Pihak berelasi 3.316 8,44 15.353 Related parties
Pihak ketiga 1.039.990 18 908.126 Third parties
Utang pajak 260.213 19 314.917 Taxes payable
Biaya yang masih harus dibayar 984.255 20 748.824 Accrued expenses
Pendapatan diterima dimuka 552.278 21 508.030 Unearned income
Liabilitas pengembalian dana - 1.694 Refund liabilities
Liabilitas jangka panjang yang jatuh
tempo dalam satu tahun Current maturities of long-term liabilities
Utang obligasi 430.090 22 430.090 Bond payable
Utang pembelian kendaraan 11.648 3.818 Liabilities for purchases of vehicles
Liabilitas sewa 1.701.767 23 1.623.596 Lease liabilities
Instrumen keuangan derivatif 20.966 39,46a 22.975 Derivative financial instruments
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 8.987.803 7.563.881 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang - setelah dikurangi Long-term liabilities - net of current
bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun maturities
Utang pembelian kendaraan 17.582 6.637 Liabilities for purchases of vehicles
Liabilitas sewa 2.934.806 23 3.007.478 Lease liabilities
Uang jaminan penyewa 20.209 21.015 Tenants' deposits
Liabilitas imbalan kerja 554.117 24 519.266 Employee benefits obligation
Liabilitas pajak tangguhan - bersih 1.893 38 5.655 Deferred tax liabilities - net
Kewajiban pembongkaran aset 126.758 116.494 Asset retirement obligation
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 3.655.365 3.676.545 Total Non-current Liabilities
Jumlah Liabilitas 12.643.168 11.240.426 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 50 per saham Capital stock - Rp 50 par value per share
Modal dasar - 40.000.000.000 saham Authorized - 40,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Subscribed and paid-up - 16,600,000,000
16.600.000.000 saham 830.000 25 830.000 shares
Tambahan modal disetor - bersih 503.036 26 503.036 Additional paid-in capital - net
Selisih transaksi ekuitas dengan pihak Difference in value of equity transaction
non-pengendali 1.357.742 27 1.187.232 with non-controlling interests
Selisih transaksi perubahan ekuitas entitas anak, Difference due to change in equity of subsidiaries,
entitas asosiasi dan ventura bersama 37.096 11,12,28 37.096 associates and joint ventures
Penghasilan komprehensif lain (14.292) 29 41.145 Other comprehensive income
Modal lain-lain - rencana pembelian saham
yang ditangguhkan 12.715 40 11.894 Other capital - deferred shares purchase plan
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 76.000 30 71.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 6.788.415 5.436.622 Unappropriated
Jumlah 9.590.712 8.118.025 Total
Dikurangi saham treasuri - 60.386.600 saham (19.972) 25 (19.972) Less treasury shares - 60,386,600 shares
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Equity Attributable to the Owners of
Pemilik Entitas Induk 9.570.740 8.098.053 the Company
Kepentingan Non-pengendali 2.364.584 31 1.629.567 Non-controlling Interests
Jumlah Ekuitas 11.935.324 9.727.620 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 24.578.492 20.968.046 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-2-
Page 6
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
2023 2022
(Sembilan bulan/ Catatan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Notes Nine months) *)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PENDAPATAN 32,44 REVENUES
Penjualan eceran dan grosir 22.649.204 17.867.230 Retail and wholesale sales
Komisi penjualan konsinyasi - bersih 959.542 798.305 Consignment sales commission - net
Pendapatan sewa dan jasa pemeliharaan 78.481 74.975 Rent and service revenues
Lain-lain 105.263 80.665 Others
PENDAPATAN BERSIH 23.792.490 18.821.175 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENJUALAN DAN COST OF GOODS SOLD AND DIRECT
BEBAN LANGSUNG 12.933.531 33 10.333.120 COSTS
LABA KOTOR 10.858.959 8.488.055 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Beban penjualan (6.983.523) 34 (5.255.754) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (1.309.568) 35 (1.054.034) General and administrative expenses
Jumlah beban usaha (8.293.091) (6.309.788) Total operating expenses
LABA USAHA 2.565.868 2.178.267 OPERATING INCOME
Beban keuangan (320.119) 36 (366.520) Finance cost
Kerugian penghapusan/penjualan Loss on disposals/sales of
aset tetap (6.972) 14 (37.258) property, plant and equipment
Beban pajak final (22.976) 37 (17.003) Final tax expense
Kerugian kurs mata uang asing - bersih (22.447) (21.402) Loss on foreign exchange - net
Penghasilan bunga 56.845 42.075 Interest income
Bagian laba bersih entitas asosiasi dan Share in net income of associates and
ventura bersama 71.479 11,12 38.759 joint ventures
Keuntungan atas pelepasan entitas asosiasi - 11 381.801 Gain on disposal of an associate
Keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih 7.198 80.664 Other gains and losses - net
LABA SEBELUM PAJAK 2.328.876 2.279.383 INCOME BEFORE TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (489.487) 38 (440.518) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH PERIODE BERJALAN 1.839.389 1.838.865 NET INCOME FOR THE PERIOD
PENGHASILAN (KERUGIAN) KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS),
LAIN, SETELAH PAJAK PENGHASILAN NET OF INCOME TAX
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke Items that will not be reclassified
laba rugi: subsequently to profit or loss:
Kerugian nilai wajar bersih atas investasi Net fair value loss on investments
pada instrumen ekuitas yang ditetapkan in equity instruments designated as
pada FVTOCI (6.399) 6,29 (36.291) at FVTOCI
Pos yang akan direklasifikasi ke Items that may be reclassified
laba rugi: subsequently to profit or loss:
Selisih kurs penjabaran laporan Exchange difference on translating
keuangan (54.770) 29 (2.589) financial reporting
Keuntungan nilai wajar bersih atas Net fair value gain on investments in
investasi pada instrumen utang yang diukur debt instruments measured
pada FVTOCI 5.732 6,29 6.836 at FVTOCI
Jumlah kerugian komprehensif lain Total other comprehensive loss
periode berjalan, setelah pajak penghasilan (55.437) (32.044) for the period, net of income tax
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 1.783.952 1.806.821 FOR THE PERIOD
LABA BERSIH PERIODE BERJALAN NET INCOME FOR THE PERIOD
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 1.489.110 1.566.946 Owners of the Company
Kepentingan Non-pengendali 350.279 31 271.919 Non-controlling Interests
Laba Bersih Periode Berjalan 1.839.389 1.838.865 Net Income for the Period
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 1.433.673 1.534.902 Owners of the Company
Kepentingan Non-pengendali 350.279 271.919 Non-controlling Interests
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive Income
Periode Berjalan 1.783.952 1.806.821 for the Period
LABA PER SAHAM DASAR 41 BASIC EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) 90 95 (in full Rupiah)
*) Disajikan kembali (Catatan 49) *) As restated (Note 49)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3-
Page 7
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) FOR NINE-MONTHS PERIOD ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
Selisih transaksi
perubahan
ekuitas entitas Modal
Selisih transaksi anak, entitas lain-lain - Ekuitas
ekuitas asosiasi dan rencana yang dapat
Tambahan dengan pihak ventura bersama/ pembelian diatribusikan
modal non-pengendali/ Difference saham yang kepada pemilik
Modal disetor - Difference in due to change Penghasilan ditangguhkan/ entitas induk/
disetor/ bersih/ value of equity in equity of komprehensif Other capital - Saldo laba/Retained earnings Saham Equity Kepentingan
Paid-up Additional transaction with subsidiaries, lain/Other deferred Ditentukan Tidak ditentukan treasuri/ attributable to non-pengendali/ Jumlah
Catatan/ capital paid-in non-controlling associates and comprehensive shares penggunaannya/ penggunaannya/ Treasury the owners of Non-controlling ekuitas/
Notes stock capital - net interests joint ventures income purchase plan Appropriated Unappropriated shares the Company interests Total equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo per 1 Januari 2022 830.000 503.036 1.194.878 37.096 (20.717) 10.322 66.000 3.331.982 (19.972) 5.932.625 1.217.098 7.149.723 Balance as of January 1, 2022
Rencana pembelian saham
yang ditangguhkan 40 - - - - - 1.179 - - - 1.179 144 1.323 Deferred shares purchase plan
Setoran modal entitas anak Capital stock subscription in a
oleh kepentingan subsidiary from non-controlling
non-pengendali - - - - - - - - - - 7.433 7.433 interest
Cadangan umum 30 - - - - - - 5.000 (5.000) - - - - General reserve
Jumlah penghasilan (kerugian) Total comprehensive income (loss)
komprehensif periode berjalan *) - - - - (32.044) - - 1.566.946 - 1.534.902 271.919 1.806.821 for the period *)
Saldo per 30 September 2022 *) 830.000 503.036 1.194.878 37.096 (52.761) 11.501 71.000 4.893.928 (19.972) 7.468.706 1.496.594 8.965.300 Balance as of September 30, 2022 *)
Saldo per 1 Januari 2022 830.000 503.036 1.194.878 37.096 (20.717) 10.322 66.000 3.331.982 (19.972) 5.932.625 1.217.098 7.149.723 Balance as of January 1, 2022
Perubahan ekuitas sehubungan transaksi Changes in equity due to transaction
dengan kepentingan non-pengendali with non-controlling interest related
atas penambahan investasi pada with addition of investment in
saham entitas anak - - (7.646) - - - - - - (7.646) 7.646 - shares of subsidiaries
Rencana pembelian saham
yang ditangguhkan 40 - - - - - 1.572 - - - 1.572 144 1.716 Deferred shares purchase plan
Setoran modal entitas anak Capital stock subscription in a
oleh kepentingan subsidiary from non-controlling
non-pengendali - - - - - - - - - - 7.433 7.433 interest
Cadangan umum 30 - - - - - - 5.000 (5.000) - - - - General reserve
Jumlah penghasilan Total comprehensive income
komprehensif tahun berjalan - - - - 61.862 - - 2.109.640 - 2.171.502 397.246 2.568.748 for the year
Saldo per 31 Desember 2022 830.000 503.036 1.187.232 37.096 41.145 11.894 71.000 5.436.622 (19.972) 8.098.053 1.629.567 9.727.620 Balance as of December 31, 2022
Perubahan ekuitas sehubungan transaksi Changes in equity due to transaction
dengan kepentingan non-pengendali with non-controlling interest related
atas penambahan investasi pada with addition of investment in
saham entitas anak - - 170.510 - - - - - - 170.510 (170.510) - shares of subsidiaries
Rencana pembelian saham
yang ditangguhkan 40 - - - - - 821 - - - 821 99 920 Deferred shares purchase plan
Setoran modal entitas anak Capital stock subscription in a
oleh kepentingan subsidiary from non-controlling
non-pengendali - - - - - - - - - - 555.149 555.149 interest
Dividen 30 - - - - - - - (132.317) - (132.317) - (132.317) Dividends
Cadangan umum 30 - - - - - - 5.000 (5.000) - - - - General reserve
Jumlah penghasilan (kerugian) Total comprehensive income (loss)
komprehensif periode berjalan - - - - (55.437) - - 1.489.110 - 1.433.673 350.279 1.783.952 for the period
Saldo per 30 September 2023 830.000 503.036 1.357.742 37.096 (14.292) 12.715 76.000 6.788.415 (19.972) 9.570.740 2.364.584 11.935.324 Balance as of September 30, 2023
*) Disajikan kembali (Catatan 49) *) As restated (Note 49)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
Page 8
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 23.750.444 18.724.666 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada karyawan (2.745.004) (2.114.163) Cash paid to employees
Pembayaran kas kepada pemasok dan Cash paid to suppliers and for other operating
untuk beban operasional lainnya (18.381.089) (13.803.936) expenses
Kas dihasilkan dari operasi 2.624.351 2.806.567 Cash generated from operations
Penerimaan restitusi pajak penghasilan 63.844 323.924 Income tax restitution received
Pembayaran pajak penghasilan (960.498) (719.742) Income tax paid
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 1.727.697 2.410.749 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 55.014 42.075 Interest received
Proceeds from sales of property, plant and
Penerimaan hasil penjualan aset tetap 6.510 5.796 equipment
Perolehan properti investasi (2.082) (1.002) Acquisitions of investment properties
Penambahan biaya lisensi yang ditangguhkan
dan merek (17.863) (10.692) Additions to deferred license fees and brand
Pencairan (penempatan) aset keuangan lainnya (76.790) 74.102 Redemptions (placements) of other financial assets
Penambahan uang muka pembelian Increase in advances for purchases of
aset tetap (82.180) (9.105) property, plant and equipment
Penempatan uang jaminan (115.845) (54.178) Placements of refundable deposits
Akuisisi entitas anak (233.283) - Acquisitions of subsidiaries
Perolehan aset tetap (1.107.663) (558.749) Acquisitions of property, plant and equipment
Penerimaan hasil penjualan sebagian Proceeds from partial disposal of interest
kepemilikan saham entitas asosiasi - 282.754 in an associate
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (1.574.182) (228.999) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penambahan utang bank 5.430.745 2.084.294 Proceeds from bank loans
Penurunan piutang dan utang Decrease of accounts receivable from
kepada pihak berelasi - bersih (9.486) (32.234) and payable to related parties - net
Pembayaran bunga dan beban keuangan (80.042) (71.678) Interest and financing charges paid
Pembayaran dividen tunai (132.317) - Payments of cash dividends
Payments of liabilities for purchases of property,
Pembayaran utang pembelian aset tetap (191.697) (120.578) plant and equipment
Pembayaran liabilitas sewa (termasuk Payments of lease liabilities (include
beban bunga liabilitas sewa) (1.680.702) (1.067.766) interest expense on lease liabilities)
Pembayaran utang bank (4.374.452) (2.447.495) Payments of bank loans
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (1.037.951) (1.655.457) Net Cash Used in Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND
KAS DAN SETARA KAS (884.436) 526.293 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 3.850.844 2.778.415 BEGINNING OF THE YEAR
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing (7.388) 22.855 Effect of foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 2.959.020 3.327.563 END OF THE PERIOD
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
Page 9
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT. Mitra Adiperkasa Tbk (“Perusahaan”) PT. Mitra Adiperkasa Tbk (the “Company”) was
didirikan dengan Akta Notaris No. 105 tanggal established based on notarial deed
23 Januari 1995 yang dibuat oleh Julia No. 105 dated January 23, 1995 made by Julia
Mensana, S.H., Notaris di Jakarta. Akta Mensana, S.H., Notary in Jakarta. The deed of
pendirian tersebut telah mendapat establishment was approved by the Minister of
pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Justice of the Republic of Indonesia through
Indonesia dengan Surat Keputusannya Decision Letter No. C2-9243.HT.01.01.TH.95
No. C2-9243.HT.01.01.TH.95 tanggal 31 Juli dated July 31, 1995 and was published in State
1995 serta diumumkan dalam Berita Negara Gazette of the Republic of Indonesia No. 80
Republik Indonesia No. 80 tanggal 6 Oktober dated October 6, 1995, Supplement No. 8287.
1995, Tambahan No. 8287. Anggaran dasar The Company’s articles of association have
Perusahaan telah mengalami beberapa kali been amended several times, and lastly was
perubahan, dan perubahan terakhir amended by Notarial Deed No. 114 dated
sebagaimana tercantum di dalam Akta Notaris August 19, 2021 made by Hannywati
No. 114 tanggal 19 Agustus 2021 Gunawan, S.H., Notary in Jakarta, concerning
yang dibuat dihadapan Hannywati Gunawan, the amendment of the Company’s articles of
S.H., Notaris di Jakarta, mengenai association pertaining to the adjustment of the
penyesuaian anggaran dasar Perusahaan Company’s articles of association in accordance
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa with the Indonesian Financial Services
Keuangan Indonesia No. 15/POJK.04/2020 Authority Regulation No. 15/POJK.04/2020
tentang Rencana dan Penyelenggaraan Rapat concerning the Plan and Organizing of the
Umum Pemegang Saham Perusahaan General Meeting of Shareholders of a Public
Terbuka. Perubahan anggaran dasar Company. The amendment of such Company’s
Perusahaan tersebut telah diberitahukan articles of associations has been notified to the
kepada Kementerian Hukum dan Hak Asasi Ministry of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia sebagaimana Republic of Indonesia as stipulated receipt of
tercantum di dalam bukti penerimaan notification as issued by the Administration
pemberitahuan dan perubahan anggaran System of the Legal Entity of the Ministry of
dasar yang diterbitkan oleh Kementerian Law and Human Rights of the Republic of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia with No. AHU-AH.01.03-0456432,
Indonesia Direktur Jenderal Administrasi Hukum dated on October 4, 2021 and was published in
Umum dengan No. AHU-AH.01.03-0456432 State Gazette of the Republic of Indonesia
tertanggal 4 Oktober 2021 serta diumumkan No. 93 dated November 19, 2021, Supplement
dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 36228 ("Articles of Association”).
No. 93 tanggal 19 November 2021, Tambahan
No. 36228 ("Anggaran Dasar”).
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the Articles of
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Association, the scope of its activities is to
Perusahaan meliputi bidang perdagangan engage in wholesale and retail, transportation
besar dan eceran, pengangkutan dan and warehousing, professional, scientific and
pergudangan, aktivitas profesional, ilmiah dan technical activities and education.
teknis dan pendidikan.
Perusahaan berdomisili di Jakarta Pusat, The Company is domiciled in Central Jakarta,
dengan kantor pusat beralamat di Sahid with its head office located at Sahid Sudirman
Sudirman Center, Lantai 29, Jl. Jend. Center, 29th Floor, Jl. Jend. Sudirman Kav. 86,
Sudirman Kav. 86, Jakarta Pusat. Central Jakarta.
Perusahaan mulai beroperasi secara The Company started its commercial
komersial pada tahun 1995. Saat ini, operations in 1995. Currently, the Company's
kegiatan Perusahaan terutama dalam activities comprise mainly of retail trading of
bidang perdagangan eceran pakaian, sepatu, clothing, shoes, accessories, bags and sports
aksesoris, tas dan peralatan olahraga di lebih equipment in more than 3,000 stores/outlets
dari 3.000 toko/outlet yang berlokasi di located in Jakarta, Bandung, Surabaya, Bali,
Jakarta, Bandung, Surabaya, Bali, Medan, Medan, Makassar, Batam, Manado and other
Makassar, Batam, Manado dan kota-kota cities in Indonesia dan Asia Tenggara.
lainnya di Indonesia and Southeast Asia.
Jumlah karyawan Perusahaan dan entitas The Company and its subsidiaries (the
anak (“Grup”) adalah 28.189 karyawan pada “Group”) had total number of employees of
tanggal 30 September 2023 (31 Desember 28,189 as of September 30, 2023
2022: 24.896 karyawan). (December 31, 2022: 24,896 employees).
-6-
Page 10
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Perusahaan tergabung dalam kelompok usaha The Company belongs to the Mitra Adiperkasa
(Grup) Mitra Adiperkasa. Pemegang saham group of companies. The Company’s majority
mayoritas Perusahaan adalah PT Satya shareholder is PT Satya Mulia Gema
Mulia Gema Gemilang. Susunan pengurus Gemilang. The Company’s management as of
Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 September 30, 2023 and December 31, 2022
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai is composed of the following:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December, 31,
2023 2022
Presiden Komisaris/ President Commissioner/
Komisaris Independen Sri Indrastuti Hadiputranto Sri Indrastuti Hadiputranto Independent Commissioner
Wakil Presiden Komisaris/ Vice President Commissioner/
Komisaris Independen G.B.P.H.H. Prabukusumo, S.Psi G.B.P.H.H. Prabukusumo, S.Psi Independent Commissioner
Komisaris Johanes Ridwan Tan Enk Ee *) Commissioners
Hendry Hasiholan Batubara
Presiden Direktur Herman Bernhard Leopold Mantiri Herman Bernhard Leopold Mantiri President Director
Wakil Presiden Direktur Virendra Prakash Sharma Virendra Prakash Sharma Vice President Director
Direktur Susiana Latif Susiana Latif Directors
Sean Gustav Standish Hughes Michael David Capper
Handaka Santosa Handaka Santosa
Sjeniwati Gusman Sjeniwati Gusman
Komite Audit Audit Committee
Ketua Sri Indrastuti Hadiputranto Sri Indrastuti Hadiputranto Chairman
Anggota Suwandi Suwandi Members
Imam Sugiarto Imam Sugiarto
Sekretaris Perusahaan Eva Andrianie Eva Andrianie Corporate Secretary
Audit Internal Trisnowibowo Trisnowibowo Internal Audit
*) Pada tanggal 26 September 2022 mengundurkan diri *) As of September 26, 2022 resigned as Commissioner of the
sebagai Komisaris Perusahaan Company
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. Public Offering of Shares of the Company
Pada tanggal 29 Oktober 2004, Perusahaan On October 29, 2004, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua effective notice from the Chairman of the
Badan Pengawas Pasar Modal (sekarang Capital Market Supervisory Agency (currently
Otoritas Jasa Keuangan) dengan suratnya Financial Services Authority) through letter
No. S-3354/PM/2004 untuk melakukan No. S-3354/PM/2004 for the public offering of
penawaran umum atas 500.000.000 saham 500,000,000 shares. On November 10, 2004,
Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal the shares were listed on the Jakarta Stock
10 November 2004, saham tersebut telah Exchange (currently the Indonesia Stock
dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta (sekarang Exchange).
Bursa Efek Indonesia).
Pada tanggal 10 November 2004 dilakukan On November 10, 2004, the shares owned by
pencatatan 1.160.000.000 saham Perusahaan the founding shareholders totaling to
milik pemegang saham pendiri pada Bursa 1,160,000,000 shares were listed on the
Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia). Jakarta Stock Exchange (currently the
Indonesia Stock Exchange).
Pada tanggal 9 Mei 2018, Perusahaan On May 9, 2018, the Company changed the
melakukan pengubahan nilai nominal saham nominal value of its share from Rp 500
Perusahaan dari Rp 500 per saham per share to Rp 50 per share, therefore
menjadi Rp 50 per saham, sehingga jumlah the total outstanding shares of the Company
saham beredar Perusahaan berubah dari changed from 1,660,000,000 shares to
1.660.000.000 saham menjadi 16.600.000.000 16,600,000,000 shares.
saham.
Pada tanggal 30 September 2023, seluruh As of September 30, 2023, all of the
saham Perusahaan atau sejumlah Company’s outstanding shares totaling to
16.600.000.000 saham telah dicatatkan pada 16,600,000,000 shares have been listed on the
Bursa Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
-7-
Page 11
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
c. Entitas Anak c. Subsidiaries
Rincian entitas anak Grup pada akhir periode Details of Group’s subsidiaries at the end of the
pelaporan adalah sebagai berikut: reporting period are as follows:
Persentase pemilikan/
Percentage of ownership Tahun Jumlah aset/Total assets **)
30 September/ 31 Desember/ operasional/ 30 September/ 31 Desember/
Merek (Toko)/ September 30, December 31, Start of September 30, December 31,
Entitas anak/Subsidiaries Brand (Store) 2023 2022 operations 2023 2022
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penjualan retail/Retail business
PT Mitra Selaras Sempurna ("MSS") Marks & Spencer 2000 654.936 513.186
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 19,19 19,19
Tidak langsung/Indirect *) 80,81 80,81
PT Sarimode Fashindo Adiperkasa ("SFA") Zara 2005 1.343.806 1.046.528
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Mitramode Duta Fashindo ("MDF") Massimo Dutti 2006 163.405 131.218
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Prima Buana Perkasa ("PBP") Pull & Bear 2008 308.522 294.917
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Mitra Gaya Indah ("MGI") Staccato, Linea, 2000 356.917 446.277
Pemilikan/Ownership: Birkenstock dan/and
Tidak langsung/Indirect *) Dr. Martens 100,00 100,00
PT Putra Agung Lestari ("PAL") Payless 2011 268.395 332.732
Pemilikan/Ownership: Shoesource
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sukses Diva Mandiri ("SDM") Stradivarius 2011 161.537 161.183
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Bersama Karunia Mandiri ("BKM") Bershka 2011 126.686 115.532
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Panen Wangi Abadi ("PWA") Sephora 2014 332.641 231.318
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sarimode Griya ("SMG") Zara Home 2013 42.428 40.017
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Panen Mode Indonesia ("PMI") 2012 44.611 49.683
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Mitra Fashindo Abadi ("MFA") Mango 2015 318.056 297.864
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Creasi Mode Indonesia ("CMI") Cotton On 2013 341.190 265.424
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Map Aktif Adiperkasa Tbk ("MAA") Bisnis Aktif/ 2015 9.242.910 7.434.287
Pemilikan/Ownership: Active Business
Langsung/Direct 68,83 68,84
PT Mitra Garindo Perkasa ("MGP") - 2004 114.435 93.786
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Mitra Adiperkasa Vietnam Co. Ltd. ("MAPV") Zara 2016 673.124 572.120
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 100,00 100,00
PT Omega Fashindo Adiperkasa ("OFA") Oysho 2016 53.797 52.712
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
Mitramode Duta Fashindo Vietnam Co. Ltd.
("MDFV") Massimo Dutti 2017 59.552 46.831
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 100,00 100,00
Prima Buana Perkasa Vietnam Co. Ltd. ("PBPV") Pull & Bear 2017 62.471 58.276
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 100,00 100,00
Sukses Diva Mandiri Vietnam Co. Ltd. ("SDMV") Stradivarius 2017 24.213 28.922
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 100,00 100,00
-8-
Page 12
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Persentase pemilikan/
Percentage of ownership Tahun Jumlah aset/Total assets **)
30 September/ 31 Desember/ operasional/ 30 September/ 31 Desember/
Merek (Toko)/ September 30, December 31, Start of September 30, December 31,
Entitas anak/Subsidiaries Brand (Store) 2023 2022 operations 2023 2022
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penjualan retail/Retail business
Universal Fashion Vietnam Co. Ltd. ("UFV")
(dahulu/formerly Bersama Karunia Mandiri
Vietnam Co. Ltd. ("BKMV")) Belum 10.273 10.797
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Langsung/Direct - 100,00 Dormant
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 -
PT Astec Asia Adiperkasa ("AAA") Astec 2018 49.814 45.166
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 90,00 90,00
Map Active Adiperkasa Ltd. ("MAA (T)") Adidas, Hasbro, Nine 2018 474.253 254.984
Pemilikan/Ownership: West, Steve Madden
Tidak langsung/Indirect *) dan/and Airwalk 100,00 100,00
Magna Management Asia Co. Ltd. ("MMA (V)") Birkenstock, Smiggle, 2018 251.020 192.384
Pemilikan/Ownership: Rookie, Skechers, Adidas,
Tidak langsung/Indirect *) Nike dan/and Puma 100,00 100,00
PT Panen Kosmetik Adiperkasa ("PKA") - 2019 640.251 472.731
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen Selaras Adiperkasa ("PSA") Boots 2021 194.856 145.784
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Kosmetik Lestari Adiperkasa ("KLA") Innisfree, Laneige 2020 103.806 95.922
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Map Active Philippines Inc. ("MAPH") New Balance dan/and 2020 753.428 853.745
Pemilikan/Ownership: Haddad
Tidak langsung/Indirect *) 95,00 92,50
Planet Sports, Inc. ("PSIPH") Adidas, Nike, Airwalk, 1999 1.042.583 675.829
Pemilikan/Ownership: Arena, Energetics
Tidak langsung/Indirect *) dan/and Puma 100,00 66,69
PT Map Zona Adiperkasa ("MZA") Digimap 2019 993.389 643.953
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Mapple Mitra Adiperkasa ("MMA") Apple 2019 1.627.915 1.125.468
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Mapple Digismart Adiperkasa ("MDSA") - 2022 764.487 462.064
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Mapple Digiplus Adiperkasa ("MDPA") - Belum 1.247 1.247
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Panen Sehat Adiperkasa ("PSHA") Boots 2021 67.622 99.769
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Ritel Panen Adiperkasa ("RPA") - 2022 241.868 441.863
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Mitra Selaras Sempurna Ritel ("MSSR") Marks & Spencer 2021 66.037 156.101
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Map FTL Adiperkasa ("MFTLA") Foot Locker 2021 323.923 225.045
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Mapple Mitra Adiperkasa Vietnam Co. Ltd. 2022 137.632 112.053
("MMAV") Digibox
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Mitramode Duta Fashindo Ritel ("MDFR") Massimo Dutti 2022 17.631 43.406
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sarimode Fashindo Adiperkasa Ritel ("SFAR") Zara 2022 81.045 357.006
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Prima Buana Perkasa Ritel ("PBPR") Pull & Bear 2022 31.722 158.127
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Bersama Karunia Mandiri Ritel ("BKMR") Berskha 2022 22.699 63.780
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sukses Diva Mandiri Ritel ("SDMR") Stradivarius 2022 35.760 90.893
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Omega Fashindo Adiperkasa Ritel ("OFAR") Oysho 2022 8.586 27.359
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
-9-
Page 13
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Persentase pemilikan/
Percentage of ownership Tahun Jumlah aset/Total assets **)
30 September/ 31 Desember/ operasional/ 30 September/ 31 Desember/
Merek (Toko)/ September 30, December 31, Start of September 30, December 31,
Entitas anak/Subsidiaries Brand (Store) 2023 2022 operations 2023 2022
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penjualan retail/Retail business
PT Sarimode Griya Ritel ("SMGR") Zara Home 2022 6.927 21.731
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Mitra Fashindo Abadi Ritel ("MFAR") Mango 2022 29.179 89.778
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Creasi Mode Indonesia Ritel ("CMIR") Cotton On 2022 39.316 121.848
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Kosmetik Selaras Adiperkasa ("KSA") - Belum 9.967 10.001
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Map Aktif Ritel ("MAAR") - Belum 20.033 20.000
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Benua Abadi Mentari ("BAM") - 2022 55.709 96.706
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,98 99,98
Tidak langsung/Indirect *) 0,02 0,02
PT Benua Sejahtera Mentari ("BSM") - 2022 19.633 35.675
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,98 99,98
Tidak langsung/Indirect *) 0,02 0,02
PT Benua Prima Agung ("BPAG") - 2022 18.359 23.129
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Benua Prima Surya ("BPS") - 2022 34.298 31.438
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,98 99,98
Tidak langsung/Indirect *) 0,02 0,02
PT Benua Prima Abadi ("BPAI") - 2022 14.665 4.968
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,98 99,98
Tidak langsung/Indirect *) 0,02 0,02
PT Benua Sumber Abadi ("BSA") - 2022 65.347 194.979
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,98 99,98
Tidak langsung/Indirect *) 0,02 0,02
PT Panen Sports Lestari ("PSL") - Belum 5.077 5.000
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Putra Agung Ritel ("PAR") Payless 2022 28.415 109.667
Pemilikan/Ownership: Shoesource
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Mitra Gaya Ritel ("MGR") Staccato, Linea, 2022 38.412 134.654
Pemilikan/Ownership: Birkenstock dan/and
Tidak langsung/Indirect *) Dr. Martens 100,00 100,00
Map Active Singapore Pte. Ltd. ("MAS") Converse 2022 150.419 138.605
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 90,00 90,00
Map Active Malaysia Sdn. Bhd. ("MAM") Converse 2022 82.430 72.577
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Aldo Indonesia Adiperkasa ("AIA") Aldo 2022 109.526 71.765
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 51,00 100,00
PT Aldo Indonesia Adiperkasa Ritel("AIAR") Aldo 2022 49.030 42.741
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Noble Footwear Holdings Pte. Ltd. ("NFH") - 2022 290.422 101.407
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 51,00 100,00
MAA Sports Malaysia Sdn. Bhd. ("MASM") Reebok 2022 12.486 487
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
MAA Sports Singapore Pte. Ltd. ("MASS") Reebok dan/and 2022 37.270 1.157
Pemilikan/Ownership: New Balance
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Mitra Adiperkasa (Cambodia) Co. Ltd. ("MAPC") Zara 2023 107.046 5.288
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 100,00 100,00
Mapple Mitra Adiperkasa (Cambodia) Co. Ltd. Digibox 2022 24.367 79
("MMAC")
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Noble Footwear Malaysia Sdn. Bhd. ("NFM") Aldo 2022 57.510 5.327
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Eon Atlantic Footwear Pte. Ltd. ("EAF") Aldo 2022 51.117 5.208
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
- 10 -
Page 14
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Persentase pemilikan/
Percentage of ownership Tahun Jumlah aset/Total assets **)
30 September/ 31 Desember/ operasional/ 30 September/ 31 Desember/
Merek (Toko)/ September 30, December 31, Start of September 30, December 31,
Entitas anak/Subsidiaries Brand (Store) 2023 2022 operations 2023 2022
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penjualan retail/Retail business
Noble Footwear (Thailand) Ltd. ("NFT") Aldo 2022 227.298 90.872
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Kosmetik Selaras Adiperkasa Ritel ("KSAR") - Belum 10.039 10.000
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
Universal Fashion Singapore Pte. Ltd. ("UFS") - Belum 27.252 -
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
Universal Digimap Singapore Pte. Ltd. ("UDS") - Belum 39.502 -
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 - Dormant
Universal Fashion Malaysia Sdn. Bhd. ("UFM") - Belum - -
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 - Dormant
Map Active (Cambodia) Co. Ltd. ("MAC") Crocs dan/and 2023 34.469 -
Pemilikan/Ownership: New Balance
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 -
Mapple Philipines Inc. ("MPI") - Belum 6.738 -
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 - Dormant
Universal Selaras Vietnam Co. Ltd. ("USV") Marks & Spencer 2023 17.255 -
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 -
Universal Selaras (Cambodia) Co. Ltd. ("USC") - Belum 231 -
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 - Dormant
Foot Locker Singapore Pte. Ltd. ("FTLS") Foot Locker 2019 355.151 -
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 -
Universal Bright Fashion Holding Pte. Ltd. ("UBF") - Belum - -
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 - Dormant
Universal Sarimode Sea Pte. Ltd. ("USS") - Belum - -
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 - Dormant
Foot Locker Malaysia Sdn. Bhd. ("FTLM") Foot Locker 2019 129.954 -
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 -
Universal Fashion (Cambodia) Co. Ltd. ("UFC") - Belum - -
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 - Dormant
PT Benua Agung Abadi ("BAA") - Belum 5.000 -
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 - Dormant
PT Fashindo Selaras Indonesia Ritel ("FSIR") - Belum 19.991 -
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Langsung/Direct *) 50,00 - Dormant
PT Fashion Selaras Indonesia ("FSI") - Belum 2.001 -
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Langsung/Direct *) 0,05 - Dormant
Tidak langsung/Indirect *) 50,00 -
Departemen store/Department stores
PT Panen Lestari Internusa ("PLI") - 1989 870.446 804.179
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,00 99,00
Tidak langsung/Indirect *) 1,00 1,00
PT Panen Selaras Intibuana ("PSI") Seibu 2007 330.916 361.826
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen GL Indonesia ("PGI") Galeries Lafayette 2013 274.984 288.294
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Swalayan Sukses Abadi ("SSA") Foodhall 2014 728.583 788.780
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen Lestari Indonesia ("PLINDO") Sogo 2019 1.829.628 1.922.939
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Kafe dan restoran/Café and restaurant
PT Sari Coffee Indonesia ("SCI") Starbucks 2002 2.119.791 1.972.007
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sari Pizza Indonesia ("SPI") Pizza Marzano, 2006 82.503 76.968
Pemilikan/Ownership: Pizza Express
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sari IceCream Indonesia ("SII") Cold Stone Creamery, 2007 45.260 41.114
Pemilikan/Ownership: Godiva
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Premier Doughnut Indonesia ("PDI") Krispy Kreme 2006 64.362 56.954
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
- 11 -
Page 15
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Persentase pemilikan/
Percentage of ownership Tahun Jumlah aset/Total assets **)
30 September/ 31 Desember/ operasional/ 30 September/ 31 Desember/
Merek (Toko)/ September 30, December 31, Start of September 30, December 31,
Entitas anak/Subsidiaries Brand (Store) 2023 2022 operations 2023 2022
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kafe dan restoran/Café and restaurant
PT Sari Food Lestari ("SFL") Paul 2013 117.404 68.410
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Agung Mandiri Lestari ("AML") Genki Sushi 2013 170.953 173.465
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Map Boga Adiperkasa Tbk ("MBA") - 2016 3.244.337 2.577.631
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 71,91 79,09
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Sari Sandwich Indonesia ("SSI") Subway 2021 335.765 216.696
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Roti Boga Adiperkasa ("RBA") - Belum 4.999 -
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 - Dormant
Toko buku/Book stores
PT Kinokunia Bukindo ("KB") Kinokuniya Book 1999 30.160 27.717
Pemilikan/Ownership: Store
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Kinokunia Pustaka Indonesia ("KPI") Kinokuniya Book 2013 8.577 11.276
Pemilikan/Ownership: Store
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Manufaktur/Manufacturing
PT Out of Asia ("OOA") - 1996 84.595 114.651
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Lain-lain/Others
PT Siola Sandimas ("SS") Sunter Mall 1995 154.773 154.793
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Alun-Alun Indonesia Kreasi ("AAI") Alun-alun Indonesia 2007 132.787 156.398
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Premier Capital Investment ("PCI") - 2001 7.602 7.633
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,50 99,50
PT Graha Prima Cemerlang ("GPC") - Belum 27.675 27.703
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Graha Agung Sukses ("GAS") - Belum 4.760 4.789
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Graha Indah Lestari ("GIL") - Belum 4.551 4.579
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Map Active ("MAPA") - 2008 51 82
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Panen Kreasi Indonesia ("PKI") Index Living Mall 2014 9.533 10.469
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen Tatagriya Indonesia ("PTI") Index Living Mall 2012 1.283 1.983
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen Prima Adiperkasa ("PPA") - 2019 3.079.953 3.075.197
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen Swalayan Adiperkasa ("PSWA") - 2019 728.790 788.894
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Swalayan Panen Abadi ("SPA") - Belum 154 13
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
Map Active (Thailand) Ltd. ("MAPA (T)") Adidas, Hasbro, Nine 2001 148 232
Pemilikan/Ownership: West, Steve Madden
Langsung/Direct dan/and Airwalk 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
MAP Universal Holding Pte. Ltd. ("MUH") - 2011 29.562 3.552
(dahulu.formerly :'Map Active Pte. Ltd. ("MAPA (S)"))
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct *) 100,00 100,00
Asia Retail Investments Pte. Ltd. ("ARI") - 2011 16.021 18.653
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Map Properti Adiperkasa ("MPA") - Belum 375.880 375.604
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Langsung/Direct 99,99 99,99 Dormant
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
- 12 -
Page 16
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Persentase pemilikan/
Percentage of ownership Tahun Jumlah aset/Total assets **)
30 September/ 31 Desember/ operasional/ 30 September/ 31 Desember/
Merek (Toko)/ September 30, December 31, Start of September 30, December 31,
Entitas anak/Subsidiaries Brand (Store) 2023 2022 operations 2023 2022
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Lain-lain/Others
PT Kebon Melati Properti ("KMP") - Belum 375.831 375.516
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Map Tropik Properti ("MTP") - Belum 3 3
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Map Panen Lestari ("MPL") - 2019 4.413.422 4.243.911
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Map Digital Adiperkasa ("MDA") - 2018 23.251 3.732
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Mitra Akademi Perkasa ("MAKP") MAP Retail Academy 2020 11.068 12.518
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Sari Boga Lestari ("SBL") - 1997 46 122
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 54,66 54,66
Tidak langsung/Indirect *) 45,34 45,34
PT Sari Gemilang Makmur ("SGM") - 2016 14 1.998
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Java Retailindo ("JR") ***) - 2000 706 707
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Benua Hamparan Luas ("BHL") ***) - 2004 2.570 2.569
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
Athletica International Holdings Pte. Ltd. ("AIH") 2016 3.449.288 1.918.550
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
New Golden Heritage Pte. Ltd. ("NGH") - 1993 1.042.840 676.090
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
*) Pemilikan tidak langsung melalui entitas anak. / Indirect ownership through a subsidiary.
**) Sebelum eliminasi. / Before elimination.
***) Dalam proses likuidasi. / In process liquidation.
Seluruh entitas anak kecuali MAPA (T) All subsidiaries except MAPA (T) (Thailand),
(Thailand), MAA (T) (Thailand), NFT MAA (T) (Thailand), NFT (Thailand), MUH
(Thailand), MUH (Singapura), ARI (Singapura), (Singapore), ARI (Singapore), AIH (Singapore),
AIH (Singapura), NGH (Singapura), MAS NGH (Singapore), MAS (Singapore), NFH
(Singapura), NFH (Singapura), MASS (Singapore), MASS (Singapore), EAF
(Singapura), EAF (Singapura), UFS (Singapore), UFS (Singapore), UDS (Singapore),
(Singapura), UDS (Singapura), FTLS FTLS (Singapore), UBF (Singapore), USS
(Singapura), UBF (Singapura), USS (Singapore), MAM (Malaysia), MASM (Malaysia),
(Singapura), MAM (Malaysia), MASM NFM (Malaysia), UFM (Malaysia), FTLM
(Malaysia), NFM (Malaysia), UFM (Malaysia), (Malaysia) MAPV (Vietnam), MDFV (Vietnam),
FTLM (Malaysia), MAPV (Vietnam), MDFV PBPV (Vietnam), SDMV (Vietnam), UFV
(Vietnam), PBPV (Vietnam), SDMV (Vietnam), (Vietnam), MMA (V) (Vietnam), MMAV
UFV (Vietnam), MMA (V) (Vietnam), MMAV (Vietnam), USV (Vietnam), MAPH (Philippines),
(Vietnam), USV (Vietnam), MAPH (Filipina), PSIPH (Philippines), MPI (Philippines), MAPC
PSIPH (Filipina), MPI (Filipina), MAPC (Cambodia), MMAC (Cambodia), MAC
(Kamboja), MMAC (Kamboja), MAC (Kamboja), (Cambodia), USC (Cambodia), UFC (Cambodia)
USC (Kamboja), UFC (Kamboja) dan OOA and OOA (Yogyakarta) are domiciled in Jakarta.
(Yogyakarta) berdomisili di Jakarta.
Pada tahun 2023, Grup mendirikan UDS, UFM In 2023, the Group established UDS, UFM,RBA,
RBA, MAC, MPI, USV dan USC. MAC, MPI, USV and USC.
Pada tahun 2022, Grup mendirikan KSA, In 2022, the Group established KSA, MAAR,
MAAR, BAM, BSM, BPAG, BPS, BPAI, BSA, PSL, BAM, BSM, BPAG, BPS, BPAI, BSA, PSL, PAR,
PAR, MGR, MAS, MAM, AIA, AIAR, NFH, MASS, MGR, MAS, MAM, AIA, AIAR, NFH, MASS, MASM,
MASM, MAPC, MMAC, NFM, EAF, NFT, KSAR, MAPC, MMAC, NFM, EAF, NFT, KSAR, UFS, UBF,
UFS, UBF, USS, UFC, BAA, SDI, FSIR dan FSI USS, UFC, BAA, SDI, FSIR and FSI.
- 13 -
Page 17
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI STANDARDS (“PSAK”) AND INTERPRETATIONS
KEUANGAN (ISAK) OF PSAK (“ISAK”)
Amandemen standar yang berlaku efektif Amendments to standards effective in the
pada tahun berjalan current year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan In the current year, the Group has applied a
sejumlah amendemen/ penyesuaian PSAK yang number of amendments/ improvements to PSAK
relevan dengan operasinya dan efektif untuk that are relevant to its operations and effective for
periode akuntansi yang dimulai pada atau setelah accounting period beginning on or after January 1,
1 Januari 2023. 2023.
Penerapan atas amendemen/penyesuaian PSAK The adoption of the amendments/ improvements to
tidak mengakibatkan perubahan atas kebijakan PSAK does not result in changes to the Group’s
akuntansi Grup dan tidak memiliki dampak accounting policies and has no material effect on
material terhadap pengungkapan atau jumlah the disclosures or amounts reported for the current
yang dilaporkan pada tahun berjalan atau tahun- or prior years.
tahun sebelumnya.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the consolidated financial
keuangan konsolidasian, dampak dari penerapan statements, the effects of adopting these
amandemen standar tersebut terhadap laporan amendments to standards on the consolidated
keuangan konsolidasian tidak dapat diketahui atau financial statements are not known nor reasonably
diestimasi oleh manajemen. estimable by management.
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun The consolidated financial statements of the
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Group have been prepared in accordance with
Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards.
b. Dasar Penyusunan b. Basis of Preparation
Dasar penyusunan laporan keuangan The consolidated financial statements have been
konsolidasian adalah biaya historis, kecuali prepared on the historical cost basis, except for
instrumen keuangan tertentu yang diukur certain financial instruments that are measured
pada nilai wajar pada setiap akhir periode at fair values at the end of
pelaporan, yang dijelaskan dalam kebijakan each reporting period, as explained in the
akuntansi di bawah ini. accounting policies below.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange for
pertukaran barang dan jasa. goods and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability
akan dibayar untuk mengalihkan suatu in an orderly transaction between market
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara participants at the measurement date,
pelaku pasar pada tanggal pengukuran, regardless of whether that price is directly
terlepas dari apakah harga tersebut dapat observable or estimated using another
diamati secara langsung atau diestimasi valuation technique. In estimating the fair
menggunakan teknik penilaian lain. Dalam value of an asset or a liability, the Group takes
mengestimasi nilai wajar dari suatu aset atau into account the characteristics of the asset or
liabilitas, Grup memperhitungkan karakteristik liability if market participants would take those
aset atau liabilitas jika pelaku pasar akan characteristics into account when pricing the
memperhitungkan karakteristik tersebut asset or liability at the measurement date. Fair
ketika menentukan harga aset atau liabilitas value for measurement and/or disclosure
pada tanggal pengukuran. Nilai purposes in these consolidated financial
wajar untuk tujuan pengukuran dan/atau statements is determined on such a basis,
pengungkapan pada laporan keuangan except for share-based payment transactions
konsolidasian ditentukan atas dasar tersebut, that are within the scope of PSAK 53
- 14 -
Page 18
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
kecuali untuk transaksi pembayaran berbasis Share-based Payment, leasing transactions
saham yang merupakan ruang lingkup that are within the scope of PSAK 73, and
PSAK 53 Pembayaran Berbasis Saham, measurements that have some similarities to
transaksi sewa yang merupakan ruang lingkup fair value but are not fair value, such as net
PSAK 73, dan pengukuran yang memiliki realizable value in PSAK 14 Inventories or
kemiripan dengan nilai wajar namun bukan value in use in PSAK 48.
merupakan nilai wajar, seperti nilai realisasi
bersih dalam PSAK 14 Persediaan atau nilai
pakai dalam PSAK 48.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows
dengan menggunakan metode langsung are prepared using the direct method with
dengan mengelompokkan arus kas dalam classifications of cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Direksi memiliki, pada saat persetujuan The directors have, at the time of approving
laporan keuangan konsolidasian, suatu the consolidated financial statements, a
ekspektasi yang memadai bahwa Grup reasonable expectation that the Group has
memiliki sumber daya yang cukup untuk adequate resources to continue in operational
melanjutkan keberadaan operasinya untuk di existence for the foreseeable future. Thus,
masa yang akan datang. Sehingga, mereka they continue to adopt the going concern basis
melanjutkan penerapan dasar akuntansi of accounting in preparing the consolidated
kelangsungan usaha dalam penyusunan financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
c. Dasar Konsolidasian c. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian The consolidated financial statements
menggabungkan laporan keuangan incorporate the financial statements of the
Perusahaan dan entitas yang dikendalikan Company and entities (including structured
oleh Perusahaan dan entitas anak (termasuk entities) controlled by the Company and its
entitas terstruktur). Pengendalian tercapai subsidiaries. Control is achieved where the
jika Perusahaan memiliki kekuasaan atas Company has the power over the investee; is
investee; eksposur atau hak atas imbal exposed, or has rights, to variable returns from
hasil variabel dari keterlibatannya dengan its involvement with the investee; and has the
investee; dan kemampuan untuk ability to use its power to affect its returns.
menggunakan kekuasaannya atas investee
untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil
investor.
Perusahaan menilai kembali apakah The Company reassesses whether or not it
Perusahaan mengendalikan investee jika controls an investee if facts and circumstances
fakta dan keadaan mengindikasikan adanya indicate that there are changes to one or more
perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga of the three elements of control listed above.
elemen pengendalian yang disebutkan di atas.
Ketika Perusahaan memiliki hak suara kurang When the Company has less than a majority of
dari mayoritas di investee, ia memiliki the voting rights of an investee, it has power
kekuasaan atas investee ketika hak suara over the investee when the voting rights are
investor cukup untuk memberinya sufficient to give it the practical ability to
kemampuan praktis untuk mengarahkan direct the relevant activities of the investee
aktivitas relevan secara sepihak. Perusahaan unilaterally. The Company considers all
mempertimbangkan seluruh fakta dan relevant facts and circumstances in assessing
keadaan yang relevan dalam menilai apakah whether or not the Company’s voting rights in
hak suara Perusahaan cukup untuk an investee are sufficient to give it power,
memberikan Perusahaan kekuasaan, including (i) the size of the Company’s holding
termasuk (i) ukuran kepemilikan hak suara of voting rights relative to the size and
Perusahaan relatif terhadap ukuran dan dispersion of holding of the other vote holders;
penyebaran kepemilikan pemilik hak suara (ii) potential voting rights held by the
lain; (ii) hak suara potensial yang dimiliki oleh Company, other vote holders or other parties;
Perusahaan, pemegang suara lain atau pihak (iii) rights arising from other contractual
lain; (iii) hak yang timbul dari pengaturan arrangements; and (iv) any additional facts
kontraktual lain; dan (iv) setiap fakta dan and circumstances that indicate that the
keadaan tambahan apapun mengindikasikan Company has, or does not have, the current
bahwa Perusahaan memiliki, atau tidak ability to direct the relevant activities at the
memiliki, kemampuan kini untuk time that decisions need to be made, including
mengarahkan aktivitas yang relevan pada voting patterns at previous shareholders’
- 15 -
Page 19
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
saat keputusan perlu dibuat, termasuk pola meetings.
suara pemilikan dalam RUPS sebelumnya.
Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Consolidation of a subsidiary begins when the
Perusahaan memperoleh pengendalian atas Company obtains control over the subsidiary
entitas anak dan akan dihentikan ketika and ceases when the Company loses control
Perusahaan kehilangan pengendalian pada of the subsidiary. Specifically, income and
entitas anak. Secara khusus, pendapatan expense of a subsidiary acquired or disposed
dan beban entitas anak diakuisisi atau dijual of during the year are included in the
selama tahun berjalan termasuk dalam consolidated statement of profit or loss and
laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income from the date
komprehensif lain konsolidasian dari tanggal the Company gains control until the date when
diperolehnya pengendalian Perusahaan the Company ceases to control the subsidiary.
sampai tanggal ketika Perusahaan berhenti
mengendalikan entitas anak.
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan When necessary, adjustments are made to
terhadap laporan keuangan entitas anak agar the financial statements of subsidiaries to
kebijakan akuntansi sesuai dengan kebijakan bring their accounting policies in line with the
akuntansi Grup. Group’s accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra grup, All intragroup assets and liabilities, equity,
ekuitas, pendapatan, beban dan arus kas income, expenses and cash flows relating to
yang berkaitan dengan transaksi dalam transactions between members of the Group
Grup dieliminasi secara penuh pada saat are eliminated in full on consolidation.
konsolidasi.
Kepentingan non-pengendali di entitas anak Non-controlling interests in subsidiaries are
diidentifikasi secara terpisah dari ekuitas Grup identified separately from the Group’s equity
yang ada. Kepentingan pemegang saham therein. Those interests of non-controlling
non-pengendali yang merupakan kepentingan stockholders that are present ownership
kepemilikan yang memberikan pemiliknya hak interests entitling their holders to a
terhadap bagian proporsional aset bersih pada proportionate share of net assets upon
saat likuidasi pada awalnya dapat diukur liquidation may initially be measured at fair
sebesar nilai wajar atau bagian proporsional value or at the non-controlling interests’
kepentingan non-pengendali atas nilai wajar proportionate share of the fair value of the
aset bersih teridentifikasi pihak yang acquiree’s identifiable net assets. The choice of
diakuisisi. Pilihan pengukuran dibuat untuk measurement is made on an acquisition-by-
masing-masing akuisisi. Kepentingan non- acquisition basis. Other non-controlling
pngendali lain awalnya diukur sebesar nilai interests are initially measured at fair value.
wajar. Setelah akuisisi, jumlah tercatat Subsequent to acquisition, the carrying amount
kepentingan non-pengendali adalah jumlah of non-controlling interests is the amount of
kepentingan tersebut pada pengakuan awal those interests at initial recognition plus the
ditambah bagian kepentingan non-pengendali non-controlling interests’ share of subsequent
dari perubahan selanjutnya di ekuitas. changes in equity.
Laba atau rugi dan setiap komponen Profit or loss and each component of
penghasilan komprehensif lain diatribusikan other comprehensive income are attributed
kepada pemilik entitas induk dan to the owners of the Company and to the
kepada kepentingan non-pengendali. Jumlah non-controlling interests. Total comprehensive
penghasilan komprehensif entitas anak income of subsidiaries is attributed to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk the owners of the Company and the
dan kepentingan non-pengendali meskipun non-controlling interests even if this results in
hal tersebut mengakibatkan kepentingan the non-controlling interests having a deficit
non-pengendali memiliki saldo defisit. balance.
Perubahan kepemilikan Grup pada entitas Changes in the Group’s ownership interest in
anak yang tidak mengakibatkan kehilangan existing subsidiaries that do not result in the
pengendalian Grup atas entitas anak dicatat Group losing control over the subsidiaries are
sebagai transaksi ekuitas. Jumlah tercatat accounted for as equity transactions. The
dari kepemilikan Grup dan kepentingan carrying amounts of the Group’s interest and
non-pengendali disesuaikan untuk the non-controlling interests are adjusted to
mencerminkan perubahan kepentingan reflect the changes in their relative interest in
relatifnya dalam entitas anak. Selisih antara the subsidiaries. Any difference between the
jumlah tercatat kepentingan non-pengendali amount by which the non-controlling interests
yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang are adjusted and the fair value of the
dibayar atau diterima diakui secara langsung consideration paid or received is recognized
dalam ekuitas dan diatribusikan kepada directly in equity and attributed to the owners
pemilik entitas induk. of the Company.
- 16 -
Page 20
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada When the Group loses control of a subsidiary,
entitas anak, keuntungan atau kerugian the gain or loss recognized in profit or loss
yang diakui dalam laba rugi dihitung sebagai is calculated as the difference between
perbedaan antara (i) agregat nilai wajar (i) the aggregate of the fair value of the
pembayaran yang diterima dan nilai wajar consideration received and the fair value
sisa kepemilikan (retained interest) dan of any retained interest and (ii) the previous
(ii) jumlah tercatat sebelumnya dari aset carrying amount of the assets (including
(termasuk goodwill), dikurangi liabilitas dari goodwill), less liabilities of the subsidiary
entitas anak dan setiap kepentingan and any non-controlling interests. All amounts
non-pengendali. Seluruh jumlah yang diakui previously recognized in other comprehensive
sebelumnya dalam penghasilan komprehensif income in relation to that subsidiary are
lain yang terkait dengan entitas anak dicatat accounted for as if the Group had directly
seolah-olah Grup telah melepaskan secara disposed of the related assets or liabilities
langsung aset atau liabilitas terkait entitas of the subsidiary (i.e. reclassified to profit
anak (yaitu direklasifikasi ke laba rugi atau or loss or transferred to another category
ditransfer ke kategori lain dari ekuitas of equity as specified/permitted by applicable
sebagaimana ditentukan/diizinkan oleh accounting standards). The fair value of any
standar akuntansi yang berlaku). Nilai wajar investment retained in the former subsidiary
setiap sisa investasi pada entitas anak at the date when control is lost is regarded
terdahulu pada tanggal hilangnya as the fair value on initial recognition for
pengendalian dianggap sebagai nilai wajar subsequent accounting under PSAK 71, when
pada saat pengakuan awal untuk perlakuan applicable, the cost on initial recognition of an
akuntansi berikutnya dalam PSAK 71, ketika investment in an associate or a joint venture.
berlaku, biaya perolehan pada saat
pengakuan awal dari investasi pada entitas
asosiasi atau ventura bersama.
d. Kombinasi Bisnis d. Business Combinations
Akuisisi bisnis dicatat dengan menggunakan Acquisitions of businesses are accounted
metode akuisisi. Imbalan yang dialihkan for using the acquisition method. The
dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada consideration transferred in a business
nilai wajar, yang dihitung sebagai hasil combination is measured at fair value, which is
penjumlahan dari nilai wajar tanggal akuisisi calculated as the sum of the acquisition-date
atas seluruh aset yang dialihkan oleh Grup, fair values of the assets transferred by the
liabilitas yang diakui oleh Grup kepada pemilik Group, liabilities incurred by the Group to the
sebelumnya dari pihak yang diakuisisi dan former owners of the acquiree, and the equity
kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh interests issued by the Group in exchange for
Grup dalam pertukaran pengendalian dari control of the acquiree. Acquisition-related
pihak yang diakuisisi. Biaya-biaya terkait costs are recognized in profit or loss as
akuisisi diakui di dalam laba rugi pada saat incurred.
terjadinya.
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang At the acquisition date, the identifiable assets
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih acquired and the liabilities assumed are
diakui pada nilai wajar, kecuali untuk: recognized at their fair value, except for:
Aset atau liabilitas pajak tangguhan dan Deferred tax assets or liabilities and assets
aset atau liabilitas yang berkaitan dengan or liabilities related to employee benefit
pengaturan imbalan kerja diakui dan arrangements are recognized and
diukur masing-masing berdasarkan measured in accordance with PSAK 46
PSAK 46 Pajak Penghasilan dan PSAK 24 Income Taxes and PSAK 24 Employee
Imbalan Kerja; Benefits, respectively;
Instrumen liabilitas atau ekuitas yang Liabilities or equity instruments related to
berkaitan dengan perjanjian pembayaran share-based payment arrangements of the
berbasis saham dari pihak yang diakuisisi acquiree or share-based payment
atau pengaturan pembayaran berbasis arrangements of the Group entered into
saham Grup yang dibuat untuk to replace share-based payment
menggantikan pengaturan pembayaran arrangements of the acquirer are measured
berbasis saham dari pihak yang in accordance with PSAK 53 Share-based
mengakuisisi diukur berdasarkan PSAK 53 Payments at the acquisition date; and
Pembayaran Berbasis Saham pada tanggal
akuisisi; dan
- 17 -
Page 21
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Aset (atau kelompok lepasan) yang Assets (or disposal groups) that are
diklasifikasikan sebagai yang dimiliki untuk classified as held for sale in accordance
dijual berdasarkan PSAK 58 Aset tidak with PSAK 58 Non-current Assets Held for
Lancar yang Dikuasai untuk Dijual dan Sale and Discontinued Operations and are
Operasi yang Dihentikan diukur sesuai measured in accordance with that standard.
dengan standar tersebut.
Goodwill diukur sebagai selisih lebih dari nilai Goodwill is measured as the excess of the
gabungan dari imbalan yang dialihkan, jumlah sum of the consideration transferred, the
setiap kepentingan non-pengendali pada amount of any non-controlling interests in the
pihak diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal acquiree, and the fair value of the acquirer’s
akuisisi kepentingan ekuitas yang sebelumnya previously held equity interest in the acquiree
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada pihak (if any) over the net of the acquisition-date
diakuisisi (jika ada) atas jumlah neto dari aset amounts of the identifiable assets acquired
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas and the liabilities assumed. If, after the
yang diambil alih pada tanggal akuisisi. Jika, reassessment, the net of the acquisition-date
setelah penilaian kembali, jumlah neto dari amounts of the identifiable assets acquired
aset teridentifikasi yang diperoleh dan and liabilities assumed exceeds the sum of
liabilitas yang diambil alih pada tanggal the consideration transferred, the amount of
akuisisi melebihi jumlah imbalan yang any non-controlling interests in the acquiree
dialihkan, jumlah dari setiap kepentingan non- and the fair value of the acquirer’s previously
pengendali pada pihak diakuisisi dan nilai held interest in the acquiree (if any), the
wajar pada tanggal akuisisi kepentingan excess is recognized immediately in profit or
ekuitas yang sebelumnya dimiliki oleh pihak loss as a gain from bargain purchase.
pengakuisisi pada pihak diakuisisi (jika ada),
selisih lebih diakui segera dalam laba rugi
sebagai keuntungan pembelian dengan
diskon.
Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam When the consideration transferred by the
suatu kombinasi bisnis mencakup pengaturan Group in a business combination includes a
imbalan kontinjen (contingent consideration contingent consideration arrangement, the
arrangement), imbalan kontinjen tersebut contingent consideration is measured at its
diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi acquisition-date fair value and included as part
dan termasuk sebagai bagian dari imbalan of the consideration transferred in a business
yang dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis. combination.
Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan Changes in the fair value of the contingent
kontinjen yang memenuhi syarat sebagai consideration that qualify as measurement
penyesuaian periode pengukuran disesuaikan period adjustments are adjusted retrospectively,
secara retrospektif, dengan penyesuaian with corresponding adjustments against
terkait terhadap goodwill. Penyesuaian goodwill. Measurement period adjustments are
periode pengukuran adalah penyesuaian yang adjustments that arise from additional
berasal dari informasi tambahan yang information obtained during the measurement
diperoleh selama periode pengukuran (yang period (which cannot exceed one year from the
tidak melebihi satu tahun sejak tanggal acquisition date) about facts and circumstances
akuisisi) tentang fakta-fakta dan kondisi yang that existed at the acquisition date.
ada pada tanggal akuisisi.
Perlakuan akuntansi selanjutnya untuk The subsequent accounting for changes in
perubahan nilai wajar dari imbalan kontinjensi the fair value of the contingent consideration
yang tidak memenuhi syarat sebagai that do not qualify as measurement period
penyesuaian periode pengukuran tergantung adjustments depends on how the contingent
pada bagaimana imbalan kontinjensi consideration is classified. Contingent
diklasifikasikan. Imbalan kontinjensi yang consideration that is classified as equity is not
diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur remeasured at subsequent reporting dates and
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan its subsequent settlement is accounted for
penyelesaian selanjutnya diperhitungkan within equity. Other contingent consideration is
dalam ekuitas. Imbalan kontinjensi lain diukur remeasured to fair value at subsequent
ulang ke nilai wajar pada tanggal pelaporan reporting dates with changes in fair value
selanjutnya dengan perubahan nilai wajar recognized in profit or loss.
diakui di laba rugi.
- 18 -
Page 22
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara When a business combination is achieved in
bertahap, kepemilikan terdahulu Grup stages, the Group’s previously held equity
(termasuk operasi bersama) atas pihak interests (including joint operations) in the
diakuisisi diukur kembali ke nilai wajar pada acquired entity are remeasured to their
tanggal akuisisi dan keuntungan atau acquisition-date fair value and the resulting
kerugian dihasilkan, jika ada, diakui dalam gain or loss, if any, is recognized in profit or
laba rugi. Jumlah yang berasal dari loss. Amounts arising from interests in the
kepemilikan sebelum tanggal akuisisi yang acquiree prior to the acquisition date that
sebelumnya telah diakui dalam penghasilan have previously been recognized in other
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi comprehensive income are reclassified to profit
dimana perlakuan tersebut seperti jika or loss where such treatment would be
kepemilikan tersebut dilepas/dijual. appropriate if those interests were disposed of.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis If the initial accounting for a business
belum selesai pada akhir periode pelaporan combination is incomplete by the end of the
saat kombinasi terjadi, Grup melaporkan reporting period in which the combination
jumlah sementara untuk pos-pos yang proses occurs, the Group reports provisional amounts
akuntansinya belum selesai dalam laporan for the items for which the accounting is
keuangannya. Selama periode pengukuran incomplete. Those provisional amounts are
(lihat di atas), pihak pengakuisisi adjusted during the measurement period (see
menyesuaikan, aset atau liabilitas tambahan above), or additional assets or liabilities are
yang diakui, untuk mencerminkan informasi recognized, to reflect new information obtained
baru yang diperoleh tentang fakta dan about facts and circumstances that existed as
keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan, of the acquisition date that, if known, would
jika diketahui, akan berdampak pada jumlah have affected the amount recognized as of that
yang diakui pada tanggal tersebut. date.
e. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali e. Business Combination Under Common
Control
Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat Business combination of entities under
dengan menggunakan metode penyatuan common control that qualifies as a business is
kepemilikan dimana aset dan liabilitas yang accounted for under pooling-of-interest method
diperoleh dari kombinasi bisnis dicatat oleh where assets and liabilities acquired in the
pengakuisisi pada jumlah tercatatnya. business combination are recorded by the
acquirer at their book values.
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan The difference between the transfer price and
dan jumlah tercatat disajikan sebagai bagian the book value is presented as an item of
dari “tambahan modal disetor” dan tidak “additional paid-in capital” and is not recycled
direklasifikasi ke laba rugi ketika hilang to profit or loss when control is lost.
sepengendalian.
Metode penyatuan kepemilikan diterapkan The pooling-of-interest method is applied as if
seolah-olah entitas telah bergabung sejak the entities had been combined from the period
periode dimana entitas yang bergabung when the merging entities were placed under
berada dalam sepengendalian. common control.
f. Transaksi dan Penjabaran Laporan f. Foreign Currency Transactions and
Keuangan dalam Mata Uang Asing Translation
Laporan keuangan individu masing-masing The individual financial statements of each
entitas Grup diukur dan disajikan dalam mata entity within the Group are measured and
uang dari lingkungan ekonomi utama dimana presented in the currency of the primary
entitas beroperasi (mata uang fungsional). economic environment in which the entity
Laporan keuangan konsolidasian dari Grup operates (its functional currency). The
disajikan dalam mata uang Rupiah, yang consolidated financial statements of the Group
merupakan mata uang fungsional Perusahaan are presented in Indonesian Rupiah, which is
dan mata uang penyajian untuk laporan the functional currency of the Company and
keuangan konsolidasian. the presentation currency for the consolidated
financial statements.
Dalam penyusunan laporan keuangan setiap In preparing the financial statements of each
entitas individual Grup, transaksi dalam individual entity in the Group, transactions in
mata uang selain mata uang fungsional currencies other than the entity’s functional
entitas (mata uang asing) diakui pada kurs currency (foreign currencies) are recognized at
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada the rates of exchange prevailing at the dates of
setiap akhir periode pelaporan, pos moneter the transactions. At the end of each reporting
dalam valuta asing dijabarkan kembali pada period, monetary items denominated in foreign
kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. currencies are retranslated at the rates
- 19 -
Page 23
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pos-pos non-moneter yang diukur pada nilai prevailing at that date. Non-monetary items
wajar dalam valuta asing dijabarkan kembali carried at fair value that are denominated in
pada kurs yang berlaku pada tanggal ketika foreign currencies are retranslated at the rates
nilai wajar ditentukan. Pos non-moneter yang prevailing at the date when the fair value was
diukur dalam biaya historis dalam valuta asing determined. Non-monetary items that are
tidak dijabarkan kembali. measured in terms of historical cost in a
foreign currency are not retranslated.
Selisih kurs diakui dalam laba rugi pada Exchange differences are recognized in profit
periode saat terjadinya. or loss in the period in which they arise.
Untuk tujuan penyajian laporan keuangan For the purposes of presenting these
konsolidasian, aset dan liabilitas kegiatan consolidated financial statements, the assets
usaha luar negeri Grup dijabarkan ke dalam and liabilities of the Group’s foreign operations
Rupiah dengan menggunakan kurs yang are translated into Indonesian Rupiah using
berlaku pada akhir periode pelaporan. exchange rates prevailing at the end of each
Pos penghasilan dan beban dijabarkan reporting period. Income and expense items
menggunakan kurs rata-rata untuk periode are translated at the average exchange rates
tersebut, kecuali kurs berfluktuasi secara for the period, unless exchange rates fluctuate
signifikan selama periode tersebut, dalam significantly during that period, in which case
hal ini kurs yang berlaku pada tanggal the exchange rates at the dates of the
transaksi yang digunakan. Selisih kurs transactions are used. Exchange differences
yang timbul diakui dalam penghasilan arising, if any, are recognized in other
komprehensif lain dan diakumulasi dalam comprehensive income and accumulated in
ekuitas (dan diatribusikan pada kepentingan equity (and attributed to non-controlling
non-pengendali). interests as appropriate).
Pada pelepasan kegiatan usaha luar negeri, On the disposal of a foreign operation, all of
seluruh selisih kurs terakumulasi di ekuitas the exchange differences accumulated in equity
yang terkait dengan kegiatan usaha luar in respect of that operation attributable to the
negeri yang telah diatribusikan ke pemilik owners of the Company are reclassified to
entitas induk direklasifikasi ke laba rugi. profit or loss.
Selanjutnya, dalam pelepasan sebagian dari In addition, in relation to a partial disposal of a
entitas anak yang mencakup kegiatan usaha subsidiary that includes a foreign operation
luar negeri, yang tidak mengakibatkan that does not result in the Group losing control
hilangnya pengendalian Grup atas entitas over the subsidiary, the proportionate share of
anak, entitas mereatribusi bagian yang accumulated exchange differences are re-
sebanding dari jumlah kumulatif selisih kurs attributed to non-controlling interests and are
yang diakui dalam penghasilan komprehensif not recognized in profit or loss. For all other
lain ke kepentingan non-pengendali pada partial disposals, the proportionate share of the
kegiatan usaha luar negeri tersebut dan tidak accumulated exchange differences is
diakui dalam laba rugi. Untuk seluruh reclassified to profit or loss.
pelepasan sebagian kepentingan lainnya,
bagian proporsional dari jumlah kumulatif
selisih kurs direklasifikasi ke laba rugi.
Pada konsolidasi, selisih kurs yang berasal On consolidation, exchange differences arising
dari penjabaran atas investasi bersih entitas from the translation of the net investment in
luar negeri (termasuk pos-pos moneter yang foreign entities (including monetary items that,
secara substansi membentuk bagian investasi in substance, form part of the net investment
bersih entitas luar negeri), dan atas pinjaman in foreign entities), and of borrowings and
dan instrumen mata uang lainnya yang other currency instruments designated as
ditetapkan sebagai lindung nilai atas investasi hedges of such investments, are recognized in
tersebut, diakui dalam penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
Goodwill dan penyesuaian nilai wajar yang Goodwill and fair value adjustments arising on
timbul dari akuisisi dari kegiatan usaha luar the acquisition of a foreign operation are
negeri diperlakukan sebagai aset dan liabilitas treated as assets and liabilities of the foreign
dari kegiatan usaha luar negeri dan operation and translated at the closing rate.
dijabarkan pada kurs tutup buku. Selisih kurs Exchange differences arising are recognized in
yang timbul diakui pada penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
- 20 -
Page 24
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
g. Transaksi Pihak-pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Grup (entitas pelapor): related to the Group (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person's family is related to the reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen iii. is a member of the key management
kunci entitas pelapor atau entitas personnel of the reporting entity or of
induk dari entitas pelapor. a parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak dan sesama entitas anak saling and fellow subsidiary is related to the
berelasi dengan entitas lainnya). others).
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas venture of the other entity (or an
lain (atau entitas asosiasi atau associate or joint venture of a
ventura bersama yang merupakan member of a group of which the other
anggota suatu kelompok usaha, yang entity is a member).
mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
iii. Kedua entitas adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the
bersama pihak ketiga yang sama. same third party.
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari associate of the third entity.
entitas ketiga.
v. Entitas tersebut adalah suatu v. The entity is a post-employment
program imbalan pasca kerja untuk benefit plan for the benefit of
imbalan kerja dari salah satu employees of either the reporting
entitas pelapor atau entitas yang entity, or an entity related to the
terkait dengan entitas pelapor. Jika reporting entity. If the reporting entity
entitas pelapor adalah entitas is itself such a plan, the sponsoring
yang menyelenggarakan program employers are also related to the
tersebut, maka entitas sponsor juga reporting entity.
berelasi dengan entitas pelapor.
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified
yang diidentifikasi dalam huruf (a). in (a).
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity
atas entitas atau merupakan personil or is a member of the key
manajemen kunci entitas (atau management personnel of the entity
entitas induk dari entitas). (or a parent of the entity).
- 21 -
Page 25
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok viii. The entity, or any member of a group
yang mana entitas merupakan bagian of which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to the
jasa personil manajemen kunci reporting entity or to the parent of the
kepada entitas pelapor atau kepada reporting entity.
entitas induk dari entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan yang sama dengan conditions as those done with third parties,
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada are disclosed in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
h. Instrumen Keuangan h. Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui Financial assets and financial liabilities are
pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognized on the consolidated statement of
pada saat Grup menjadi salah satu pihak financial position when the Group becomes a
dalam ketentuan kontraktual instrumen party to the contractual provisions of the
tersebut. instrument.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya initially measured at fair value. Transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to the
langsung dengan perolehan atau penerbitan acquisition or issue of financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities are added to or deducted
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai from the fair value of the financial assets
wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan, and financial liabilities, as appropriate, on
jika diperlukan, pada pengakuan awal. Biaya initial recognition. Transaction costs directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of financial
langsung dengan perolehan aset keuangan assets or financial liabilities at fair value
dan liabilitas keuangan pada nilai wajar through profit or loss are recognized
melalui laba rugi diakui langsung pada laba immediately in profit or loss.
rugi.
Aset Keuangan Financial Assets
Semua pembelian atau penjualan regular All regular way purchases or sales of financial
aset keuangan diakui dan dihentikan assets are recognized and derecognized on a
pengakuannya berdasarkan tanggal trade date basis. Regular way purchases or
perdagangan. Pembelian atau penjualan sales are purchases or sales of financial assets
reguler adalah pembelian atau penjualan aset that require delivery of assets within the time
keuangan yang memerlukan penyerahan aset frame established by regulation or convention
dalam jangka waktu yang ditetapkan oleh in the marketplace.
peraturan atau konvensi di pasar.
Semua aset keuangan yang diakui selanjutnya All recognized financial assets are measured
diukur secara keseluruhan pada biaya subsequently in their entirety at either
perolehan yang diamortisasi atau nilai wajar, amortized cost or fair value, depending on the
tergantung pada klasifikasi aset keuangan classification of the financial assets.
tersebut.
Klasifikasi aset keuangan Classification of financial assets
Instrumen utang yang memenuhi persyaratan Debt instruments that meet the following
berikut selanjutnya diukur pada biaya conditions are subsequently measured at
perolehan diamortisasi: amortized cost:
aset keuangan dikelola dalam model bisnis the financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset model whose objective is to hold financial
keuangan dalam rangka mendapatkan assets in order to collect contractual cash
arus kas kontraktual; dan flows; and
persyaratan kontraktual dari aset the contractual terms of the financial asset
keuangan menghasilkan arus kas pada give rise on specified dates to cash flows
tanggal tertentu yang semata dari that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) interest (“SPPI”) on the principal amount
dari jumlah pokok terutang. outstanding.
- 22 -
Page 26
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Instrumen utang selanjutnya diukur pada nilai Debt instruments that meet the following
wajar melalui penghasilan komprehensif lain conditions are subsequently measured at fair
(“FVTOCI”), jika memenuhi kedua kondisi value through other comprehensive income
berikut ini: (“FVTOCI”):
aset keuangan dikelola dalam model bisnis the financial asset is held within a business
yang tujuannya akan tercapai dengan model whose objective is achieved by both
mendapatkan arus kas kontraktual dan collecting contractual cash flows and selling
menjual aset keuangan; dan the financial assets; and
persyaratan kontraktual dari aset the contractual terms of the financial asset
keuangan menghasilkan arus kas pada give rise on specified dates to cash flows
tanggal tertentu yang semata dari that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah interest on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Seluruh aset keuangan lain selanjutnya By default, all other financial assets are
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi subsequently measured at fair value through
(“FVTPL”). profit or loss (“FVTPL”).
Meskipun telah disebutkan sebelumnya, Grup Despite the foregoing, the Group may make
dapat menetapkan pilihan tak terbatalkan the following irrevocable election/designation
pada saat pengakuan awal aset keuangan at initial recognition of a financial asset:
sebagai berikut:
Grup dapat menyajikan perubahan the Group may irrevocably elect to
selanjutnya nilai wajar investasi pada present subsequent changes in fair value
instrumen ekuitas dalam penghasilan of an equity investment in other
komprehensif lain jika kriteria tertentu comprehensive income if certain criteria are
dipenuhi (lihat di bawah); dan met (see below); and
Grup dapat menetapkan aset keuangan the Group may irrevocably designate a
yang memenuhi kriteria biaya perolehan debt investment that meets the amortized
diamortisasi atau FVTOCI sebagai diukur cost or FVTOCI criteria as measured at
pada FVTPL, jika penetapan itu FVTPL, if doing so eliminates or significantly
mengeliminasi atau mengurangi secara reduces an accounting mismatch (see
signifikan inkonsistensi pengukuran dan below).
pengakuan (accounting mismatch) (lihat
di bawah).
Biaya perolehan diamortisasi dan metode Amortized cost and effective interest method
suku bunga efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang over the relevant period.
relevan.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than purchased
atau yang berasal dari aset keuangan or originated credit-impaired financial assets,
memburuk, suku bunga efektif adalah tingkat the effective interest rate is the rate that
suku bunga yang secara tepat exactly discounts estimated future cash
mendiskontokan penerimaan kas masa depan receipts (including all fees and points paid or
(termasuk semua biaya dan poin yang received that form an integral part of the
dibayarkan atau diterima yang merupakan effective interest rate, transaction costs and
bagian yang tidak terpisahkan dari suku other premiums or discounts) excluding
bunga efektif, biaya transaksi dan premi atau expected credit losses, through the expected
diskon lainnya) tidak termasuk kerugian kredit life of the debt instrument, or, where
ekspektasian, melalui umur ekspektasian dari appropriate, a shorter period, to the gross
instrumen utang, atau, jika tepat, periode carrying amount of the debt instrument on
yang lebih pendek, ke jumlah tercatat bruto initial recognition. For purchased or originated
instrumen utang pada saat pengakuan awal. credit-impaired financial assets, a credit
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang adjusted effective interest rate is calculated by
berasal dari aset keuangan memburuk, suku discounting the estimated future cash flows,
bunga efektif yang disesuaikan dengan risiko including expected credit losses, to the
kredit dihitung dengan mendiskontokan amortized cost of the debt instrument on initial
estimasi arus kas masa depan, termasuk recognition.
estimasi kerugian kredit, ke biaya perolehan
diamortisasi instrumen utang pada pengakuan
awal.
- 23 -
Page 27
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is the
keuangan adalah nilai aset keuangan yang amount at which the financial asset is
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi measured at initial recognition minus the
pembayaran pokok, ditambah amortisasi principal repayments, plus the cumulative
kumulatif menggunakan metode suku bunga amortization using the effective interest
efektif dari selisih antara nilai awal dan nilai method of any difference between that initial
jatuh temponya, disesuaikan dengan amount and the maturity amount, adjusted for
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah any loss allowance. On the other hand, the
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya gross carrying amount of a financial asset is
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, the amortized cost of a financial asset before
sebelum disesuaikan dengan penyisihan adjusting for any loss allowance.
kerugian.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest income is recognized using the
suku bunga efektif untuk intrumen utang yang effective interest method for debt instruments
diukur selanjutnya pada biaya perolehan measured subsequently at amortized cost and
diamortisasi dan pada FVTOCI. Untuk at FVTOCI. For financial instruments other than
instrumen keuangan lain, kecuali aset purchased or originated credit-impaired
keuangan yang dibeli atau yang berasal dari financial assets, interest income is calculated
aset keuangan memburuk, pendapatan bunga by applying the effective interest rate to the
dihitung dengan menerapkan suku bunga gross carrying amount of a financial asset,
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset except for financial assets that have
keuangan, kecuali aset keuangan yang subsequently become credit-impaired. For
kemudian mengalami penurunan nilai kredit. financial assets that have subsequently become
Untuk aset keuangan yang berasal dari aset credit-impaired, interest income is recognized
keuangan memburuk, pendapatan bunga by applying the effective interest rate to the
diakui dengan menerapkan suku bunga efektif amortized cost of the financial asset. If in
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari subsequent reporting periods, the credit risk on
aset keuangan tersebut. Jika pada periode the credit-impaired financial instrument
pelaporan keuangan selanjutnya, risiko kredit improves so that the financial asset is no
aset keuangan tersebut membaik sehingga longer credit-impaired, interest income is
aset keuangan tidak lagi mengalami recognized by applying the effective interest
penurunan nilai kredit, maka pendapatan rate to the gross carrying amount of the
bunga diakui dengan menerapkan suku bunga financial asset.
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset
keuangan.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang For purchased or originated credit-impaired
berasal dari aset keuangan memburuk, Grup financial assets, the Group recognizes interest
mengakui pendapatan bunga dengan income by applying the credit-adjusted
menerapkan suku bunga efektif yang effective interest rate to the amortized cost of
disesuaikan dengan risiko kredit atas biaya the financial asset from initial recognition. The
perolehan diamortisasi dari aset keuangan calculation does not revert to the gross basis
sejak pengakuan awal. Perhitungan tidak even if the credit risk of the financial asset
kembali ke basis bruto bahkan jika risiko subsequently improves so that the financial
kredit dari aset keuangan selanjutnya asset is no longer credit-impaired.
membaik sehingga aset keuangan tidak lagi
mengalami penurunan kredit.
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi. Interest income is recognized in profit or loss.
Instrumen utang diklasifikasikan pada FVTOCI Debt instruments classified as at FVTOCI
Efek utang yang tidak tercatat di bursa yang Unlisted debt securities held by the Group
dimiliki oleh Grup diklasifikasikan sebagai are classified as at FVTOCI. Fair value is
FVTOCI. Nilai wajar ditentukan dengan cara determined in the manner described in
yang dijelaskan dalam Catatan 48D. Efek Note 48D. The unlisted debt securities are
utang yang tidak tercatat di bursa pada initially measured at fair value plus transaction
awalnya diukur pada nilai wajar ditambah costs. Subsequently, changes in the carrying
dengan biaya transaksi. Selanjutnya, amount of these unlisted debt securities as a
perubahan nilai tercatat pada efek utang yang result of foreign exchange gains and losses,
tidak tercatat di bursa tersebut sebagai akibat impairment gains or losses, and interest
dari keuntungan dan kerugian selisih kurs, income calculated using the effective interest
keuntungan atau kerugian penurunan nilai, method are recognized in profit or loss. The
dan pendapatan bunga yang dihitung dengan amounts that are recognized in profit or loss
menggunakan metode suku bunga efektif, are the same as the amounts that would have
diakui dalam laba rugi. Jumlah yang diakui been recognized in profit or loss if these
dalam laba rugi akan sama dengan jika efek unlisted debt securitires had been measured
utang yang tidak tercatat di bursa ini diukur at amortized cost. All other changes in
pada biaya perolehan diamortisasi. Semua the carrying amount of these unlisted
perubahan lain dalam nilai tercatat dari efek debt securities are recognized in other
- 24 -
Page 28
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
utang yang tidak tercatat di bursa diakui comprehensive income. When these unlisted
dalam penghasilan komprehensif lain. Jika debt securities are derecognized, the
efek utang yang tidak tercatat di bursa ini cumulative gains or losses previously
dihentikan pengakuannya, keuntungan atau recognized in other comprehensive income are
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui reclassified to profit or loss.
dalam penghasilan komprehensif lain akan
direklasifikasi ke laba rugi.
Instrumen ekuitas yang ditetapkan pada Equity instruments designated as at FVTOCI
FVTOCI
Pada pengakuan awal, Grup dapat membuat On initial recognition, the Group may make an
pilihan yang tidak terbatalkan (atas dasar irrevocable election (on an instrument-by-
instrumen per instrumen) untuk menetapkan instrument basis) to designate investments in
investasi dalam instrumen ekuitas pada equity instruments as at FVTOCI. Designation
FVTOCI. Penetapan pada FVTOCI tidak at FVTOCI is not permitted if the equity
diizinkan jika investasi ekuitas dimiliki untuk investment is held for trading or if it is a
diperdagangkan atau jika merupakan imbalan contingent consideration recognized by an
kontinjensi yang diakui oleh pihak pengakusisi acquirer in a business combination.
dalam suatu kombinasi bisnis.
Aset keuangan dimiliki untuk diperdagangkan A financial asset is held for trading if:
jika:
diperoleh terutama untuk tujuan dijual it had been acquired principally for the
kembali dalam waktu dekat; atau purpose of selling in the near term; or
pada pengakuan awal merupakan bagian on initial recognition it is part of a
dari portofolio instrumen keuangan yang portfolio of identified financial instruments
diidentifikasi dimana dikelola bersama oleh that the Group manages together and has
Grup dan memiliki bukti pola pengambilan evidence of a recent actual pattern of
aktual keuntungan jangka pendek; atau short-term profit-taking; or
merupakan derivatif (kecuali untuk it is a derivative (except for a derivative
derivatif yang merupakan kontrak jaminan that is a financial guarantee contract or
keuangan atau yang ditetapkan dan efektif a designated and effective hedging
sebagai instrumen lindung nilai). instrument).
Investasi dalam instrumen ekuitas di FVTOCI Investments in equity instruments at FVTOCI
pada awalnya diukur pada nilai wajar are initially measured at fair value plus
ditambah biaya transaksi. Selanjutnya, nilai transaction costs. Subsequently, they are
wajar tersebut diukur pada nilai wajar dengan measured at fair value with gains and losses
mengakui keuntungan dan kerugian yang arising from changes in fair value recognized in
timbul dari perubahan nilai wajar dalam other comprehensive income. The cumulative
penghasilan komprehensif lain. Keuntungan gain or loss is not reclassified to profit or loss
atau kerugian kumulatif tidak direklasifikasi ke on disposal of the equity investments, instead,
laba rugi atas pelepasan investasi ekuitas, it is transferred to retained earnings.
melainkan dialihkan ke saldo laba.
Dividen atas investasi pada instrumen ekuitas Dividends on these investments in equity
tersebut diakui dalam laba rugi sesuai dengan instruments are recognized in profit or loss in
PSAK 71, kecuali jika dividen tersebut secara accordance with PSAK 71, unless the dividends
jelas mewakili pemulihan dari sebagian biaya clearly represent a recovery of part of the cost
investasi. of the investment.
Grup menetapkan semua investasi pada The Group designated all investments in
instrumen ekuitas yang tidak dimiliki untuk equity instruments that are not held for
diperdagangkan pada FVTOCI ketika trading as at FVTOCI on initial recognition,
pengakuan awal, kecuali investasi melalui except for investments through investment
manajer investasi yang diklasifikasikan manager which are classified as financial
sebagai aset keuangan pada FVTPL assets at FVTPL (Note 6).
(Catatan 6).
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria Financial assets that do not meet the criteria
yang diukur pada biaya perolehan for being measured at amortized cost or
diamortisasi atau FVTOCI (di atas) diukur FVTOCI (above) are measured at FVTPL,
pada FVTPL, khususnya: specifically:
- 25 -
Page 29
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Investasi dalam instrument ekuitas Investments in equity instruments are
diklasifikasi sebagai FVTPL, kecuali Grup classified as at FVTPL, unless the Group
menetapkan investasi ekuitas yang dimiliki designates an equity investment that is
tidak untuk diperdagangkan dan bukan neither held for trading nor a contingent
merupakan imbalan kontinjen dari consideration arising from a business
kombinasi bisnis sebagai FVTOCI pada combination as at FVTOCI on initial
pengakuan awal (di atas). recognition (above).
Instrumen utang yang tidak memenuhi Debt instruments that do not meet the
kriteria biaya perolehan diamortisasi atau amortized cost criteria or the FVTOCI
FVTOCI (di atas) diklasifikasi sebagai criteria (above) are classified as at FVTPL.
FVTPL. Sebagai tambahan, instrumen In addition, debt instruments that meet
utang yang memenuhi kriteria biaya either the amortized cost criteria or the
perolehan diamortisasi dan FVTOCI dapat FVTOCI criteria may be designated as at
ditetapkan sebagai FVTPL pada saat FVTPL upon initial recognition if such
pengakuan awal apabila penetapan designation eliminates or significantly
tersebut mengeliminasi atau mengurangi reduces a measurement or recognition
secara signifikan inkonsistensi inconsistency (so called ‘accounting
pengukuran dan pengakuan (yang disebut mismatch’) that would arise from
“inkonsistensi akuntansi”) yang timbul dari measuring assets or liabilities or
pengukuran aset atau liabilitas atau recognizing the gains and losses on them
pengakuan keuntungan dan kerugian on different bases. The Group has not
dengan basis berbeda. Grup tidak designated any debt instruments as at
menetapkan instrumen utang sebagai FVTPL.
FVTPL.
Aset keuangan pada FVTPL diukur pada nilai Financial assets at FVTPL are measured at fair
wajar pada setiap tanggal pelaporan. value at the end of each reporting period, with
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba any fair value gains or losses recognized in
rugi sepanjang bukan merupakan bagian dari profit or loss to the extent they are not part of
hubungan lindung nilai yang ditetapkan. a designated hedging relationship. The net gain
Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui or loss recognized in profit or loss includes any
dalam laba rugi termasuk dividen atau bunga dividend or interest earned on the financial
yang diperoleh atas aset keuangan. Nilai asset. Fair value is determined in the manner
wajar ditentukan dengan cara yang dijelaskan described in Note 48D.
dalam Catatan 48D.
Keuntungan dan kerugian kurs mata uang Foreign exchange gains and losses
asing
Jumlah tercatat aset keuangan dalam The carrying amount of financial assets that
mata uang asing ditentukan dalam mata are denominated in a foreign currency is
uang tersebut dan dijabarkan dengan determined in that foreign currency and
menggunakan kurs spot pada setiap tanggal translated at the spot rate at the end of each
pelaporan. Secara spesifik: reporting period. Specifically:
Untuk aset keuangan diukur pada biaya For financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi yang bukan cost that are not part of a designated
merupakan bagian dari hubungan lindung hedging relationship, exchange differences
nilai ditetapkan, selisih kurs diakui dalam are recognized in profit or loss;
laba rugi;
Untuk instrumen utang diukur pada For debt instruments measured at FVTOCI
FVTOCI yang bukan merupakan bagian that are not part of a designated hedging
dari hubungan lindung nilai ditetapkan, relationship, exchange differences on the
selisih kurs atas biaya perolehan amortized cost of the debt instrument are
diamortisasi dari instrumen utang diakui recognized in profit or loss. Other exchange
dalam laba rugi. Perbedaan nilai tukar differences are recognized in other
lainnya diakui pada penghasilan comprehensive income;
komprehensif lain;
Untuk aset keuangan diukur pada FVTPL For financial assets measured at FVTPL that
yang bukan merupakan bagian dari are not part of a designated hedging
hubungan lindung nilai ditetapkan, selisih relationship, exchange differences are
kurs diakui dalam laba rugi; dan recognized in profit or loss; and
Untuk instrumen ekuitas diukur pada For equity instruments measured at
FVTOCI, selisih kurs diakui pada FVTOCI, exchange differences are
penghasilan komprehensif lain. recognized in other comprehensive income.
- 26 -
Page 30
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Grup mengakui penyisihan kerugian untuk The Group recognizes a loss allowance for
kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) atas expected credit losses (“ECL”) on investments
instrumen utang diukur pada biaya perolehan in debt instruments that are measured at
diamortisasi atau pada FVTOCI, piutang usaha amortized cost or at FVTOCI, trade and other
dan piutang lain-lain dan aset kontrak. Nilai accounts receivable and contract assets. The
kerugian kredit ekspektasian diperbarui pada amount of expected credit losses is updated at
tanggal pelaporan untuk mencerminkan each reporting date to reflect changes in credit
perubahan risiko kredit sejak pengakuan awal risk since initial recognition of the respective
masing- masing instrumen keuangan. financial instrument.
Grup selalu mengakui ECL sepanjang The Group always recognizes lifetime ECL for
umurnya untuk piutang usaha dan aset trade accounts receivable and contract assets.
kontrak. Kerugian kredit ekspektasian atas The expected credit losses on these financial
aset keuangan diestimasi menggunakan assets are estimated using a provision matrix
matriks provisi berdasarkan pengalaman based on the Group’s historical credit loss
kerugian kredit historis Perusahaan, experience, adjusted for factors that are
disesuaikan untuk faktor spesifik debitur, specific to the debtors, general economic
kondisi ekonomi umum serta penilaian atas conditions and an assessment of both the
arah kondisi kini dan perkiraan masa depan current as well as the forecast direction of
pada tanggal pelaporan, termasuk nilai waktu conditions at the reporting date, including time
atas uang jika tepat. value of money where appropriate.
Untuk semua instrumen keuangan lainnya, For all other financial instruments, the Group
Grup mengakui ECL sepanjang umur ketika recognizes lifetime ECL when there has been a
telah ada peningkatan risiko kredit yang significant increase in credit risk since initial
signifikan sejak pengakuan awal. Jika, recognition. If, on the other hand, the credit
sebaliknya, risiko kredit pada instrumen risk on the financial instrument has not
keuangan tidak meningkat secara signifikan increased significantly since initial recognition,
sejak pengakuan awal, Grup mengukur the Group measures the loss allowance for that
penyisihan kerugian untuk instrumen financial instrument at an amount equal to
keuangan tersebut sejumlah ECL 12 bulan. 12-month ECL. The assessment of whether
Penilaian apakah ECL sepanjang umur harus lifetime ECL should be recognized is based on
diakui didasarkan pada peningkatan signifikan significant increases in the likelihood or risk of
dalam kemungkinan terjadinya atau pada a default occurring since initial recognition
risiko gagal bayar sejak pengakuan awal dan instead of on evidence of a financial asset
bukan didasarkan pada bukti aset keuangan being credit impaired at the reporting date or
yang mengalami kerugian kredit pada tanggal an actual default occurring.
pelaporan atau kejadian gagal bayar
sebenarnya.
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur Lifetime ECL represents the expected credit
merupakan kerugian kredit ekspektasian yang losses that will result from all possible default
timbul dari seluruh kemungkinan peristiwa events over the expected life of a financial
gagal bayar selama perkiraan umur instrumen instrument. In contrast, 12-month ECL
keuangan. Sebaliknya, ECL 12 bulan mewakili represents the portion of lifetime ECL that is
porsi ECL sepanjang umur yang timbul dari expected to result from default events on a
peristiwa gagal bayar pada instrumen financial instrument that are possible within
keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 months after the reporting date.
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada In assessing whether the credit risk on a
instrumen keuangan telah meningkat secara financial instrument has increased significantly
signifikan sejak pengakuan awal, Grup since initial recognition, the Group compares
membandingkan risiko gagal bayar yang the risk of a default occurring on the financial
terjadi pada instrumen keuangan pada instrument as at the reporting date with the
tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar risk of a default occurring on the financial
yang terjadi pada instrumen keuangan pada instrument as at the date of initial recognition.
tanggal pengakuan awal. Dalam melakukan In making this assessment, the Group
penilaian, Grup mempertimbangkan baik considers both quantitative and qualitative
informasi kuantitatif maupun kualitatif yang information that is reasonable and supportable,
wajar dan medukung, termasuk pengalaman including historical experience and forward-
historis dan informasi bersifat perkiraan masa looking information that is available without
depan, yang tersedia tanpa biaya atau upaya undue cost or effort. Forward-looking
berlebihan. Informasi masa depan yang information considered includes the future
dipertimbangkan mencakup prospek masa prospects of the industries in which the Group’s
depan industri di mana debitur Grup debtors operate, obtained from economic
beroperasi, yang diperoleh dari laporan ahli expert reports, financial analysts,
- 27 -
Page 31
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
ekonomi, analis keuangan, badan pemerintah, governmental bodies, relevant think-tanks and
lembaga terkait dan organisasi serupa other similar organizations, as well as
lainnya, serta pertimbangan berbagai sumber consideration of various external sources of
eksternal aktual dan prakiraan informasi actual and forecast economic information that
ekonomi yang terkait dengan operasi inti relate to the Group’s core operations.
Grup.
Secara khusus, informasi berikut In particular, the following information is taken
diperhitungkan ketika menilai apakah risiko into account when assessing whether credit
kredit telah meningkat secara signifikan sejak risk has increased significantly since initial
pengakuan awal: recognition:
terdapat penurunan yang signifikan pada an actual or expected significant
peringkat kredit eksternal instrumen deterioration in the financial instrument’s
keuangan (jika ada) atau peringkat kredit external (if available) or internal credit
internal, baik secara aktual maupun yang rating;
diperkirakan;
penurunan yang signifikan pada indikator significant deterioration in external market
pasar eksternal atas risiko kredit untuk indicators of credit risk for a particular
instrumen keuangan tertentu, contohnya financial instrument, e.g. a significant
penurunan signifikan pada spread increase in the credit spread, the credit
kredit, harga swap gagal bayar kredit default swap prices for the debtor, or the
bagi peminjam, atau rentang waktu length of time or the extent to which the
atau tingkat nilai wajar aset keuangan fair value of a financial asset has been less
lebih rendah dari biaya perolehan than its amortized cost;
diamortisasinya;
memburuknya kondisi usaha, keuangan existing or forecast adverse changes in
atau ekonomi yang terjadi saat ini atau business, financial or economic conditions
prakiraan yang akan menyebabkan that are expected to cause a significant
penurunan signifikan atas kemampuan decrease in the debtor’s ability to meet its
peminjam untuk menyelesaikan kewajiban debt obligations;
utangnya;
terdapat penurunan yang signifikan an actual or expected significant
terhadap hasil operasi peminjam, baik deterioration in the operating results of the
secara aktual atau yang diperkirakan akan debtor;
terjadi;
peningkatan risiko kredit secara signifikan significant increases in credit risk on other
pada instrumen keuangan lainnya dari financial instruments of the same debtor;
peminjam yang sama;
perubahan signifikan yang tidak an actual or expected significant adverse
menguntungkan baik secara aktual atau change in the regulatory, economic, or
yang diperkirakan dalam lingkungan technological environment of the debtor
peraturan, ekonomik, atau lingkungan that results in a significant decrease in the
teknologi peminjam yang mengakibatkan debtor’s ability to meet its debt obligations.
perubahan signifikan atas kemampuan
peminjam dalam memenuhi kewajiban
utangnya.
Terlepas dari hasil penilaian di atas, Grup Irrespective of the outcome of the above
membuat praduga risiko kredit aset assessment, the Group presumes that the
keuangan telah meningkat signifikan sejak credit risk on a financial asset has increased
pengakuan awal ketika pembayaran significantly since initial recognition when
kontraktual tertunggak lebih dari 30 hari, contractual payments are more than 30 days
kecuali jika Grup memiliki informasi yang past due, unless the Group has reasonable and
wajar dan terdukung yang menunjukkan hal supportable information that demonstrates
sebaliknya. otherwise.
- 28 -
Page 32
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Meskipun demikian, Grup mengasumsikan Despite the foregoing, the Group assumes that
bahwa risiko kredit pada instrumen keuangan the credit risk on a financial instrument has not
tidak meningkat secara signifikan sejak increased significantly since initial recognition if
pengakuan awal jika instrumen keuangan the financial instrument is determined to have
tersebut ditetapkan memiliki risiko kredit yang low credit risk at the reporting date. A financial
rendah pada tanggal pelaporan. Instrumen instrument is determined to have low credit
keuangan ditetapkan memiliki risiko kredit risk if:
rendah jika:
1. instrumen keuangan memiliki risiko gagal 1. the financial instrument has a low risk of
bayar yang rendah; default;
2. debitur memiliki kapasitas yang kuat 2. the debtor has a strong capacity to meet its
untuk memenuhi kewajiban arus kas contractual cash flow obligations in the near
kontraktualnya dalam waktu dekat; dan term; and
3. memburuknya kondisi ekonomi dan 3. adverse changes in economic and business
bisnis dalam jangka panjang dapat, tetapi conditions in the longer term may, but will
tidak selalu, menurunkan kemampuan not necessarily, reduce the ability of the
peminjam untuk memenuhi kewajiban borrower to fulfil its contractual cash flow
arus kas kontraktualnya. obligations.
Grup menganggap aset keuangan memiliki The Group considers a financial asset to have
risiko kredit rendah ketika aset memiliki low credit risk when the asset has external
peringkat kredit eksternal 'investment grade' credit rating of ‘investment grade’ in
sesuai dengan definisi yang dipahami secara accordance with the globally understood
global atau jika peringkat eksternal tidak definition or if an external rating is not
tersedia, aset tersebut memiliki peringkat available, the asset has an internal rating of
internal 'performing'. Performing berarti ‘performing’. Performing means that the
bahwa rekanan memiliki posisi keuangan yang counterparty has a strong financial position and
kuat dan tidak ada jumlah yang tertunggak. there is no past due amounts.
Grup secara teratur memantau efektivitas The Group regularly monitors the effectiveness
kriteria yang digunakan untuk of the criteria used to identify whether there
mengidentifikasi apakah telah terjadi has been a significant increase in credit risk
peningkatan risiko kredit yang signifikan and revises them as appropriate to ensure
dan merevisinya jika perlu untuk that the criteria are capable of identifying
memastikan bahwa kriteria tersebut mampu significant increase in credit risk before the
mengidentifikasi peningkatan risiko kredit amount becomes past due.
yang signifikan sebelum jumlahnya jatuh
tempo.
Definisi gagal bayar Definition of default
Grup menganggap hal-hal berikut ini The Group considers the following as
merupakan peristiwa gagal bayar untuk constituting an event of default for internal
tujuan manajemen risiko kredit internal credit risk management purposes as historical
karena pengalaman historis menunjukkan experience indicates that financial assets that
bahwa aset keuangan yang memenuhi salah meet either of the following criteria are
satu kriteria berikut umumnya tidak dapat generally not recoverable:
dipulihkan:
ketika terdapat pelanggaran persyaratan when there is a breach of financial
keuangan oleh debitur; atau covenants by the debtor; or
informasi yang dikembangkan secara information developed internally or
internal atau diperoleh dari sumber obtained from external sources indicates
eksternal menunjukkan bahwa debitur that the debtor is unlikely to pay its
kemungkinan tidak akan membayar creditors, including the Group, in full
kreditornya, termasuk Grup, secara penuh (without taking into account any collateral
(tanpa memperhitungkan jaminan yang held by the Group).
dimiliki oleh Grup).
- 29 -
Page 33
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Terlepas dari analisis di atas, Grup Irrespective of the above analysis, the Group
menganggap bahwa gagal bayar telah terjadi considers that default has occurred when a
ketika aset keuangan tertunggak lebih financial asset is more than 90 days past due
dari 90 hari kecuali jika Grup memiliki unless the Group has reasonable and
informasi yang wajar dan terdukung untuk supportable information to demonstrate that a
menunjukkan bahwa kriteria yang lebih more lagging default criterion is more
panjang lebih tepat. appropriate.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai A financial asset is credit-impaired when one or
kredit ketika satu atau lebih peristiwa yang more events that have a detrimental impact on
memiliki dampak buruk pada estimasi arus the estimated future cash flows of that
kas masa depan dari aset keuangan tersebut financial asset have occurred. Evidence that a
telah terjadi. Bukti bahwa aset keuangan financial asset is credit-impaired includes
mengalami penurunan nilai termasuk data observable data about the following events:
yang dapat diobservasi tentang peristiwa
berikut:
kesulitan keuangan signifikan yang dialami significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau peminjam; atau the borrower; or
pelanggaran kontrak, seperti peristiwa a breach of contract, such as default or
gagal bayar atau tunggakan; atau past due event; or
pihak pemberi pinjaman, untuk alasan the lender(s) of the borrower, for economic
ekonomik atau kontraktual sehubungan or contractual reasons relating to the
dengan kesulitan keuangan yang dialami borrower’s financial difficulty, having
pihak peminjam, telah memberikan granted to the borrower a concession(s)
konsesi pada pihak peminjam yang tidak that the lender(s) would not otherwise
mungkin diberikan jika pihak peminjam consider; or
tidak mengalami kesulitan tersebut; atau
terjadi kemungkinan bahwa pihak it is becoming probable that the borrower
peminjam akan dinyatakan pailit atau will enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan lainnya; re-organization; or
atau
hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan the disappearance of an active market for
itu akibat kesulitan keuangan; atau that financial asset because of financial
difficulties; or
pembelian atau penerbitan aset keuangan the purchase or origination of a financial
dengan diskon sangat besar yang asset at a deep discount that reflects the
mencerminkan kerugian kredit yang incurred credit losses.
terjadi.
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Grup menghapuskan aset keuangan ketika The Group writes off a financial asset when
ada informasi yang menunjukkan bahwa pihak there is information indicating that the
lawan berada dalam kesulitan keuangan yang counterparty is in severe financial difficulty
buruk dan tidak ada prospek pemulihan yang and there is no realistic prospect of recovery,
realistis, contoh ketika pihak lawan dalam e.g. when the counterparty has been
proses likuidasi atau telah memasuki proses placed under liquidation or has entered into
kebangkrutan. Aset keuangan yang bankruptcy proceedings. Financial assets
dihapuskan dapat menjadi subjek aktivitas written off may still be subject to enforcement
paksaan dalam prosedur pemulihan Grup, activities under the Group’s recovery
dengan mempertimbangkan nasihat hukum procedures, taking into account legal advice
yang sesuai. Setiap pemulihan yang terjadi where appropriate. Any recoveries made are
diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
- 30 -
Page 34
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian Measurement and recognition of expected
kredit ekspektasian credit losses
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses is a
merupakan fungsi dari probability of default, function of the probability of default, loss given
loss given default (yaitu besarnya kerugian default (i.e. the magnitude of the loss if there
jika terjadi gagal bayar) dan eksposur pada is a default) and the exposure at default. The
gagal bayar. Penilaian probability of default assessment of the probability of default and
dan loss given default berdasarkan data loss given default is based on historical data
historis yang disesuaikan dengan informasi adjusted by forward-looking information as
masa depan seperti dijelaskan di atas. Adapun described above. As for the exposure at
eksposur atas gagal bayar, untuk aset default, for financial assets, this is represented
keuangan, diwakili oleh nilai tercatat bruto by the assets’ gross carrying amount at the
aset pada tanggal pelaporan. reporting date.
Untuk aset keuangan, kerugian kredit For financial assets, the expected credit loss is
ekspektasian diestimasi sebagai selisih antara estimated as the difference between all
seluruh arus kas kontraktual yang jatuh contractual cash flows that are due to the
tempo kepada Grup sesuai dengan kontrak Group in accordance with the contract and all
dan seluruh arus kas yang diekspektasi akan the cash flows that the Group expects to
diterima oleh Perusahaan, didiskontokan pada receive, discounted at the original effective
suku bunga efektif awal. interest rate.
Apabila kerugian kredit ekspektasian Where lifetime ECL is measured on a collective
sepanjang umur diukur secara kolektif untuk basis to cater for cases where evidence of
kasus dimana bukti kenaikan signifikan risiko significant increases in credit risk at the
kredit pada level instrumen invidual tidak individual instrument level may not yet be
tersedia, instrumen keuangan dikelompokkan available, the financial instruments are
dengan dasar sebagai berikut: grouped on the following basis:
Sifat instrumen keuangan (yaitu piutang Nature of financial instruments (i.e. the
usaha, piutang lain-lain, piutang sewa Group’s trade and other receivables,
pembiayaan dan jumlah tagihan kepada finance lease receivables and amounts due
pelanggan masing-masing dinilai sebagai from customers are each assessed as a
grup terpisah. Piutang pihak berelasi yang separate group. Loans to related parties are
dinilai untuk kerugian kredit ekspektasian assessed for expected credit losses on an
atas dasar individual); individual basis);
Status jatuh tempo; Past-due status;
Sifat, besaran dan jenis industri debitur; Nature, size and industry of debtors;
Sifat jaminan untuk piutang sewa Nature of collaterals for finance lease
pembiayaan; dan receivables; and
Peringkat kredit eksternal jika tersedia. External credit ratings where available.
Pengelompokkan ditelaah secara teratur The grouping is regularly reviewed by
oleh manajemen untuk memastikan setiap management to ensure the constituents of
kelompok mempunyai karakteristik risiko each group continue to share similar credit risk
yang sama. characteristics.
Jika Grup telah mengukur cadangan kerugian If the Group has measured the loss allowance
untuk instrumen keuangan sebesar ECL for a financial instrument at an amount equal
sepanjang umurnya pada periode pelaporan to lifetime ECL in the previous reporting period,
sebelumnya, tetapi menentukan pada tanggal but determines at the current reporting date
pelaporan kini bahwa kondisi untuk ECL that the conditions for lifetime ECL are no
sepanjang umurnya tidak lagi terpenuhi, Grup longer met, the Group measures the loss
mengukur cadangan kerugian sejumlah ECL allowance at an amount equal to 12-month ECL
12 bulan pada tanggal pelaporan kini, kecuali at the current reporting date, except for assets
untuk aset yang menggunakan pendekatan for which the simplified approach was used.
yang disederhanakan.
- 31 -
Page 35
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Grup mengakui keuntungan atau kerugian The Group recognizes an impairment gain or
penurunan nilai dalam laba rugi untuk semua loss in profit or loss for all financial instruments
instrumen keuangan dengan penyesuaian with a corresponding adjustment to their
terkait ke jumlah tercatat melalui akun carrying amount through a loss allowance
cadangan kerugian, kecuali untuk investasi account, except for investments in debt
pada instrumen utang yang diukur pada instruments that are measured at FVTOCI, for
FVTOCI, dimana penyisihan kerugian diakui which the loss allowance is recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain dan comprehensive income and accumulated in the
diakumulasi dalam cadangan revaluasi investment revaluation reserve, and does not
investasi, dan tidak mengurangi nilai tercatat reduce the carrying amount of the financial
aset keuangan pada laporan posisi keuangan asset in the consolidated statement of financial
konsolidasian. position.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset The Group derecognizes a financial asset only
keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual when the contractual rights to the cash flows
atas arus kas yang berasal dari aset keuangan from the asset expire, or the Group transfers
berakhir, atau Grup mentransfer aset the financial asset and substantially all the
keuangan dan secara substansial mentransfer risks and rewards of ownership of the asset to
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan another entity. If the Group neither transfers
aset kepada entitas lain. Jika Grup tidak nor retains substantially all the risks and
mentransfer serta tidak memiliki secara rewards of ownership and continues to control
substansial seluruh risiko dan manfaat the transferred asset, the Group recognizes its
kepemilikan serta masih mengendalikan asset retained interest in the asset and an associated
yang ditransfer, maka Grup mengakui liability for amounts it may have to pay. If the
keterlibatan berkelanjutan atas aset yang Group retains substantially all the risks and
ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah rewards of ownership of a transferred financial
yang mungkin harus dibayar. Jika Grup asset, the Group continues to recognize the
memiliki secara substansial seluruh risiko dan financial asset and also recognizes a
manfaat kepemilikan aset keuangan yang collateralized borrowing for the proceeds
ditransfer, Grup masih mengakui asset received.
keuangan dan juga mengakui pinjaman yang
dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of a financial asset measured
yang diukur pada biaya perolehan at amortized cost, the difference between the
diamortisasi, perbedaan antara nilai tercatat asset’s carryingamount and the sum of the
aset dan jumlah imbalan yang diterima dan consideration received and receivable is
piutang diakui dalam laba rugi. Selain itu, recognized in profit or loss. In addition, on
pada penghentian pengakuan investasi dalam derecognition of an investment in a debt
instrumen utang yang diklasifikasikan sebagai instrument classified as at FVTOCI, the
FVTOCI, keuntungan atau kerugian kumulatif cumulative gain or loss previously accumulated
yang sebelumnya diakumulasi dalam in the investment revaluation reserve is
cadangan revaluasi investasi, direklasifikasi ke reclassified to profit or loss. In contrast, on
laba rugi. Sebaliknya, pada penghentian derecognition of an investment in an equity
pengakuan investasi dalam instrumen ekuitas instrument which the Group has elected on
yang telah dipilih Grup pada pengakuan awal initial recognition to measure at FVTOCI, the
untuk diukur di FVTOCI, keuntungan atau cumulative gain or loss previously accumulated
kerugian kumulatif yang sebelumnya in the investment revaluation reserve is not
diakumulasi dalam cadangan revaluasi reclassified to profit or loss, but is transferred
investasi tidak direklasifikasi ke laba rugi, to retained earnings.
tetapi dipindahkan ke saldo laba.
- 32 -
Page 36
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Financial Liabilities and Equity
Ekuitas Instruments
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Instrumen utang dan ekuitas yang diterbitkan Debt and equity instruments issued by the
oleh Grup diklasifikasikan sebagai liabilitas Group are classified as either financial liabilities
keuangan atau ekuitas sesuai dengan or as equity in accordance with the substance
substansi perjanjian kontraktual dan definisi of the contractual arrangements entered into
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. and the definitions of a financial liability and an
equity instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Grup evidences a residual interest in the assets of
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. the Group after deducting all of its liabilities.
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Grup Equity instruments issued by the Group are
dicatat sebesar hasil penerimaan bersih recorded at the proceeds received, net of direct
setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. issue costs.
Pembelian kembali instrumen ekuitas Repurchase of the Company’s own equity
Perusahaan (saham treasuri) diakui dan instruments (treasury shares) is recognized
dikurangkan secara langsung dari ekuitas. and deducted directly in equity. No gain or loss
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari is recognized in profit or loss on the purchase,
pembelian, penjualan, penerbitan atau sale, issue or cancellation of the Company’s
pembatalan instrumen ekuitas Perusahaan own equity instruments.
tersebut tidak diakui dalam laba rugi.
Instrumen keuangan majemuk Compound instruments
Bagian komponen instrumen keuangan The component parts of compound instruments
majemuk (obligasi konversi) yang diterbitkan (convertible bonds) issued by the Group are
oleh Grup diklasifikasikan secara terpisah classified separately as financial liabilities and
sebagai liabilitas keuangan dan instrumen equity in accordance with the substance of the
ekuitas sesuai dengan substansi perjanjian contractual arrangements and the definitions of
kontraktual dan definisi liabilitas keuangan a financial liability and an equity instrument. A
dan instrumen keuangan. Opsi konversi yang conversion option that will be settled by the
akan diselesaikan dengan pertukaran exchange of a fixed amount of cash or another
sejumlah kas atau aset keuangan lainnya financial asset for a fixed number of the
untuk sejumlah instrumen ekuitas Perusahaan Company’s own equity instruments is an equity
yang telah ditetapkan merupakan instrumen instrument.
ekuitas.
Pada tanggal penerbitan, nilai wajar At the date of issue, the fair value of the
komponen liabilitas diestimasikan liability component is estimated using the
menggunakan suku bunga pasar yang berlaku prevailing market interest rate for similar
untuk instrumen non-konversi serupa. Jumlah non- convertible instruments. This amount is
ini dicatat sebagai liabilitas dengan dasar recorded as a liability on an amortized cost
biaya diamortisasi menggunakan metode basis using the effective interest method until
suku bunga efektif sampai dihentikan extinguished upon conversion or at the
pengakuannya pada saat konversi atau pada instrument’s maturity date.
tanggal jatuh tempo instrumen.
Opsi konversi yang diklasifikasikan sebagai A conversion option classified as equity
instrumen ekuitas ditentukan dengan instrument is determined by deducting the
mengurangkan jumlah komponen liabilitas amount of the liability component from the fair
dari nilai wajar instrumen majemuk secara value of the compound instrument as a whole.
keseluruhan. Jumlah ini diakui dan dicatat This is recognized and included in equity, net of
dalam ekuitas, neto setelah dampak pajak income tax effects, and is not subsequently
penghasilan, dan selanjutnya tidak diukur remeasured. In addition, the conversion option
ulang. Sebagai tambahan, opsi konversi yang classified as equity instrument will remain in
diklasifikasikan sebagai instrumen ekuitas equity until the conversion option is exercised,
akan tetap di dalam ekuitas hingga opsi in which case, the balance recognized in equity
konversi dieksekusi, dalam kasus tersebut, will be transferred to “additional paid-in
jumlah yang diakui di ekuitas akan dialihkan capital”. No gain or loss is recognized in profit
ke “tambahan modal disetor”. Tidak ada or loss upon conversion or expiration of the
keuntungan atau kerugian yang diakui di laba conversion option.
rugi pada saat konversi atau kadaluarsa opsi
konversi.
- 33 -
Page 37
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Biaya transaksi yang berasal dari penerbitan Transaction costs that relate to the issue of the
obligasi konversi dialokasikan ke liabilitas convertible bonds are allocated to the liability
dan komponen ekuitas sebesar proporsi and equity components in proportion to the
terhadap alokasi hasil bruto. Biaya transaksi allocation of the gross proceeds. Transaction
terkait komponen ekuitas diakui secara costs relating to the equity component are
langsung di ekuitas. Biaya transaksi terkait recognized directly in equity. Transaction costs
komponen liabilitas diperhitungkan dalam relating to the liability component are included
jumlah tercatat komponen liabilitas dan in the carrying amount of the liability
diamortisasi sepanjang umur obligasi konversi component and are amortized over the lives of
menggunakan metode suku bunga efektif. the convertible notes using the effective
interest method.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as either
FVTPL atau pada biaya perolehan at FVTPL or at amortized cost.
diamortisasi.
Namun, liabilitas keuangan yang timbul ketika However, financial liabilities that arise when
pengalihan aset keuangan tidak memenuhi a transfer of a financial asset does not qualify
syarat untuk penghentian pengakuan atau for derecognition or when the continuing
ketika pendekatan keterlibatan berkelanjutan involvement approach applies, financial
diterapkan, kontrak jaminan keuangan yang guarantee contracts issued by the Group, and
diterbitkan oleh Grup, dan komitmen yang commitments issued by the Group to provide
diterbitkan oleh Grup untuk memberikan a loan at below-market interest rate are
pinjaman dengan tingkat bunga di bawah measured in accordance with the specific
pasar diukur sesuai dengan kebijakan accounting policies set out below.
akuntansi spesifik yang diungkapkan di bawah
ini.
Liabilitas keuangan pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan diklasifikasi FVTPL ketika Financial liabilities are classified as at FVTPL
liabilitas keuangan merupakan 1) imbalan when the financial liability is 1) contingent
kontinjen yang diakui oleh pihak pengakuisisi consideration of an acquirer in a business
dalam kombinasi bisnis ketika PSAK 22 combination to which PSAK 22 applies, 2) held
diterapkan, 2) dimiliki untuk diperdagangkan, for trading, or 3) it is designated as at FVTPL.
atau 3) ditetapkan sebagai FVTPL.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai A financial liability is classified as held for
dimiliki untuk diperdagangkan jika: trading if:
diperoleh terutama untuk tujuan dibeli it has been acquired principally for the
kembali dalam waktu dekat; atau purpose of repurchasing in the near term;
or
pada pengakuan awal merupakan bagian on initial recognition it is part of a
dari portofolio instrumen keuangan portfolio of identified financial instruments
tertentu yang dikelola Grup secara that the Group manages together and has
bersama dan terdapat bukti mengenai pola a recent actual pattern of short-term
ambil untung dalam jangka pendek aktual profit-taking; or
saat ini; atau
merupakan derivatif yang tidak ditetapkan it is a derivative that is not designated
dan tidak efektif sebagai instrumen and effective as a hedging instrument.
lindung nilai.
Liabilitas keuangan selain liabilitas keuangan A financial liability other than a financial
yang dimiliki untuk diperdagangkan dapat liability held for trading may be designated as
ditetapkan sebagai FVTPL pada saat at FVTPL upon initial recognition if:
pengakuan awal jika:
penetapan tersebut mengeliminasi atau such designation eliminates or significantly
mengurangi secara signifikan inkonsistensi reduces a measurement or recognition
pengukuran dan pengakuan yang dapat inconsistency that would otherwise arise; or
timbul; atau
liabilitas keuangan membentuk bagian dari the financial liability forms part of a group
kelompok aset keuangan, liabilitas of financial assets, financial liabilities or
keuangan atau keduanya, dikelola dan both, which is managed and its
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai performance is evaluated on a fair value
wajar, sesuai dengan manajemen risiko basis, in accordance with a documented
atau strategi investasi yang risk management or investment strategy,
- 34 -
Page 38
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
didokumentasikan, dan informasi tentang and information about the grouping is
pengelompokkan disediakan secara provided internally on that basis; or
internal; atau
merupakan bagian dari kontrak yang it forms part of a contract containing one or
mengandung satu atau lebih derivatif more embedded derivatives, and PSAK 55
melekat, dan PSAK 55 atau PSAK 71 or PSAK 71 permits the entire combined
mengizinkan seluruh kontrak gabungan contract to be designated as at FVTPL.
ditetapkan sebagai FVTPL.
Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan Subsequent measurement of financial liabilities
pada FVTPL at FVTPL
Liabilitas keuangan pada FVTPL diukur pada Financial liabilities at FVTPL are measured at
nilai wajar, dengan keuntungan atau kerugian fair value, with any gains or losses arising on
yang timbul atas perubahan nilai wajar diakui changes in fair value recognized in profit or
dalam laporan laba rugi sepanjang hal loss to the extent that they are not part of a
tersebut tidak menjadi bagian dari hubungan designated hedging relationship. The net gain
lindung nilai yang ditentukan. Keuntungan or loss recognized in profit or loss incorporates
atau kerugian bersih yang diakui dalam laba any interest paid on the financial liability.
rugi menggabungkan setiap bunga yang
dibayarkan atas liabilitas keuangan.
Namun, untuk liabilitas keuangan yang However, for financial liabilities that are
ditetapkan pada FVTPL, jumlah perubahan designated as at FVTPL, the amount of change
nilai wajar liabilitas keuangan yang dapat in the fair value of the financial liability that is
diatribusikan pada perubahan risiko kredit attributable to changes in the credit risk of that
liabilitas diakui dalam penghasilan liability is recognized in other comprehensive
komprehensif lain, kecuali jika pengakuan income, unless the recognition of the effects of
dampak risiko kredit di penghasilan changes in the liability’s credit risk in other
komprehensif lain akan menciptakan atau comprehensive income would create or enlarge
memperbesar inkonsistensi akuntansi dalam an accounting mismatch in profit or loss. The
laba rugi. Sisa perubahan dari nilai wajar atas remaining amount of change in the fair value
liabilitas diakui dalam laba rugi. Perubahan of liability is recognized in profit or loss.
nilai wajar yang dapat diatribusikan pada Changes in fair value attributable to a financial
risiko kredit liabilitas keuangan yang diakui liability’s credit risk that are recognized in
dalam penghasilan komprehensif lain tidak other comprehensive income are not
akan direklasifikasi ke laba rugi; sebaliknya, subsequently reclassified to profit or loss;
perubahan tersebut dipindahkan ke saldo laba instead, they are transferred to retained
pada saat penghentian pengakuan liabilitas earnings upon derecognition of the financial
keuangan. liability.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang bukan merupakan Financial liabilities that are not 1) contingent
1) imbalan kontinjen dari pihak pengakuisisi consideration of an acquirer in a business
dalam kombinasi bisnis, 2 dimiliki untuk combination, 2) held-for-trading, or
diperdagangkan, atau 3) ditetapkan sebagai 3) designated as at FVTPL, are subsequently
FVTPL, selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest method.
metode suku bunga efektif.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method
yang digunakan untuk menghitung biaya of calculating the amortized cost of a financial
perolehan diamortisasi dari liabilitas keuangan liability and of allocating interest expense
dan metode untuk mengalokasikan beban over the relevant period. The effective interest
bunga selama periode yang relevan. Suku rate is the rate that exactly discounts
bunga efektif adalah suku bunga yang secara estimated future cash payments (including all
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran fees and points paid or received that form an
kas masa depan (mencakup seluruh komisi integral part of the effective interest rate,
dan bentuk lain yang dibayarkan atau transaction costs and other premiums or
diterima yang merupakan bagian yang tak discounts) through the expected life of the
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya financial instrument, or, when appropriate, a
transaksi dan premium atau diskonto lainnya) shorter period to the net carrying amount of
selama perkiraan umur dari instrumen the financial liability on initial recognition.
keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan
- 35 -
Page 39
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
periode yang lebih singkat untuk memperoleh
nilai tercatat bersih dari liabilitas keuangan
pada saat pengakuan awal.
Keuntungan dan kerugian kurs mata uang Foreign exchange gains and losses
asing
Untuk liabilitas keuangan dalam mata uang For financial liabilities that are denominated in
asing dan diukur pada biaya perolehan a foreign currency and are measured at
diamortisasi pada setiap tanggal pelaporan, amortized cost as at each reporting date, the
keuntungan atau kerugian kurs mata uang foreign exchange gains and losses are
asing ditentukan berdasarkan biaya perolehan determined based on the amortized cost of the
diamortisasi dari instrumen. Keuntungan atau instruments. These foreign exchange gains and
kerugian kurs mata uang asing diakui dalam losses are recognized in profit or loss for
laba rugi untuk liabilitas keuangan yang tidak financial liabilities that are not part of a
merupakan bagian dari hubungan lindung nilai designated hedging relationship. For those
ditetapkan. Untuk yang ditetapkan sebagai which are designated as a hedging instrument
instrumen lindung nilai untuk lindung nilai for a hedge of foreign currency risk, foreign
atas risiko mata uang asing, keuntungan dan exchange gains and losses are recognized in
kerugian selisih kurs diakui dalam penghasilan other comprehensive income and accumulated
komprehensif lain dan diakumulasikan dalam in a separate component of equity.
komponen ekuitas yang terpisah.
Nilai wajar liabilitas keuangan dalam mata The fair value of financial liabilities
uang asing ditentukan dalam mata uang asing denominated in a foreign currency is
tersebut dan dijabarkan pada kurs yang determined in that foreign currency and
berlaku pada akhir periode pelaporan. Untuk translated at the spot rate at the end of the
liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL, reporting period. For financial liabilities that are
komponen nilai tukar mata uang asing measured as at FVTPL, the foreign exchange
merupakan bagian dari keuntungan atau component forms part of the fair value gains or
kerugian nilai wajar dan diakui dalam laba losses and is recognized in profit or loss for
rugi untuk liabilitas keuangan yang tidak financial liabilities that are not part of a
merupakan bagian dari hubungan lindung nilai designated hedging relationship.
ditetapkan.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognizes financial liabilities
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Grup when, and only when, the Group’s obligations
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. are discharged, cancelled or have expired. The
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas difference between the carrying amount of
keuangan yang dihentikan pengakuannya the financial liability derecognized and the
dan imbalan yang dibayarkan dan utang consideration paid and payable is recognized in
diakui dalam laba rugi. profit or loss.
Ketika Grup bertukar dengan pemberi When the Group exchanges with the existing
pinjaman, satu instrumen utang menjadi lender one debt instrument into another one
instrumen lain dengan persyaratan yang with the substantially different terms, such
berbeda secara substansial, pertukaran exchange is accounted for as an
tersebut dicatat sebagai penghapusan extinguishment of the original financial liability
liabilitas keuangan orisinal dan pengakuan and the recognition of a new financial liability.
liabilitas keuangan baru. Demikian pula, Grup Similarly, the Group accounts for substantial
memperhitungkan modifikasi substansial dari modification of terms of an existing liability or
ketentuan liabilitas yang ada atau bagian dari part of it as an extinguishment of the original
liabilitas tersebut sebagai pelepasan liabilitas financial liability and the recognition of a new
keuangan orisinal dan pengakuan liabilitas liability. It is assumed that the terms are
baru. Diasumsikan bahwa persyaratannya substantially different if the discounted present
berbeda secara substansial jika nilai kini arus value of the cash flows under the new terms,
kas yang didiskonto berdasarkan persyaratan including any fees paid net of any fees received
yang baru, termasuk setiap fee (imbalan) and discounted using the original effective rate
yang dibayarkan setelah dikurangi setiap fee is at least 10% different from the discounted
(imbalan) yang diterima dan didiskonto present value of the remaining cash flows of
menggunakan suku bunga efektif orisinal, the original financial liability. If the
berbeda sedikitnya 10% dari nilai kini sisa modification is not substantial, the difference
arus kas yang didiskonto yang berasal dari between: (1) the carrying amount of the
liabilitas keuangan orisinal. Jika modifikasi liability before the modification; and (2) the
tidak substansial, maka perbedaan antara: (1) present value of the cash flows after
jumlah tercatat liabilitas sebelum modifikasi; modification is recognized in profit or loss as
- 36 -
Page 40
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
dan (2) nilai kini dari arus kas setelah the modification gain or loss within other gains
modifikasi, diakui dalam laba rugi sebagai and losses.
keuntungan atau kerugian modifikasi dalam
keuntungan dan kerugian lainnya.
i. Saling Hapus Antar Aset Keuangan dan i. Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan offset and the net amount presented in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statements of financial position
jika Grup tersebut memiliki hak yang dapat when the Group has a legally enforceable
dipaksakan secara hukum untuk melakukan right to set off the recognized amounts; and
saling hapus atas jumlah yang telah diakui; intends either to settle on a net basis, or
dan berintensi untuk menyelesaikan secara to realize the asset and settle the liability
neto atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously. A right to set-off must be
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. available today rather than being contingent on
Hak saling hapus harus ada pada saat ini dan a future event and must be exercisable
tidak bersifat kontinjen atas terjadinya suatu by any of the counterparties, both in the
peristiwa di masa depan dan harus dapat normal course of business and in the event
dieksekusi oleh pihak lawan, baik dalam of default, insolvency or bankruptcy.
situasi bisnis normal dan dalam peristiwa
gagal bayar, peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan.
j. Kas dan Setara Kas j. Cash and Cash Equivalents
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan For cash flow presentation purposes, cash and
setara kas terdiri dari kas, bank dan semua cash equivalents consist of cash on hand and in
investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga banks and all unrestricted investments with
bulan atau kurang dari tanggal perolehannya maturities of three months or less from the
dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi date of placement.
penggunaannya.
k. Investasi pada Entitas Asosiasi dan k. Investments in Associates and Joint
Ventura Bersama Ventures
Entitas asosiasi adalah suatu entitas yang An associate is an entity over which the
mana Grup mempunyai pengaruh yang Group has significant influence. Significant
signifikan. Pengaruh signifikan adalah influence is the power to participate in the
kekuasaan untuk berpartipasi dalam financial and operating policy decisions
keputusan kebijakan keuangan dan of the investee but is not control or joint
operasional investee tetapi tidak control over those policies.
mengendalikan atau mengendalikan bersama
atas kebijakan tersebut.
Ventura bersama adalah pengaturan bersama A joint venture is a joint arrangement
yang mana para pihak yang memiliki whereby the parties that have joint control
pengendalian bersama atas pengaturan of the arrangements have rights to the net
memiliki hak atas aset neto dari pengaturan assets of the joint arrangement. Joint control
tersebut. Pengendalian bersama adalah is the contractually agreed sharing of control
persetujuan kontraktual untuk berbagi of an arrangement, which exists only when
pengendalian atas suatu pengaturan, yang decisions about the relevant activities require
ada hanya ketika keputusan tentang aktivitas unanimous consent of the parties sharing
relevan mensyaratkan persetujuan dengan control.
suara bulat dari seluruh pihak yang berbagi
pengendalian.
- 37 -
Page 41
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas The results of operations and assets and
asosiasi atau ventura bersama dicatat dalam liabilities of associates or joint ventures are
laporan keuangan konsolidasian dengan incorporated in these consolidated financial
menggunakan metode ekuitas, kecuali ketika statements using the equity method of
investasi diklasifikasikan sebagai dimiliki accounting, except when the investment is
untuk dijual, sesuai dengan PSAK 58 Aset classified as held for sale, in which case, it is
Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan accounted for in accordance with PSAK 58
Operasi yang Dihentikan. Dengan metode Non-current Assets Held for Sale and
ekuitas, investasi pada entitas asosiasi atau Discontinued Operations. Under the equity
ventura bersama diakui di laporan posisi method, an investment in an associate or
keuangan konsolidasian sebesar biaya a joint venture is initially recognized in
perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk the consolidated statements of financial
perubahan dalam bagian kepemilikan Grup position at cost and adjusted thereafter
atas laba rugi dan penghasilan komprehensif to recognize the Group’s share of the profit
lain dari entitas asosiasi atau ventura or loss and other comprehensive income of
bersama yang terjadi setelah perolehan. the associate or joint venture. When the
Ketika bagian Grup atas kerugian entitas Group’s share of losses of an associate or
asosiasi atau ventura bersama melebihi a joint venture exceeds the Group’s interest
kepentingan Grup pada entitas asosiasi atau in that associate or joint venture (which
ventura bersama (yang mencakup semua includes any long-term interests that, in
kepentingan jangka panjang, yang secara substance, form part of the Group’s net
substansi, membentuk bagian dari investasi investment in the associate or joint venture),
bersih Grup dalam entitas asosiasi atau the Group discontinues recognizing its share
ventura bersama), Grup menghentikan of further losses. Additional losses are
pengakuan bagiannya atas kerugian recognized only to the extent that the Group
selanjutnya. Kerugian selanjutnya diakui has incurred legal or constructive obligations or
hanya apabila Grup mempunyai kewajiban made payments on behalf of the associate or
bersifat hukum atau konstruktif atau joint venture.
melakukan pembayaran atas nama entitas
asosiasi atau ventura bersama.
Investasi pada entitas asosiasi atau ventura An investment in an associate or a joint
bersama dicatat dengan menggunakan venture is accounted for using the equity
metode ekuitas sejak tanggal saat investee method from the date on which the investee
menjadi entitas asosiasi atau ventura becomes an associate or a joint venture. Any
bersama. Setiap kelebihan biaya perolehan excess of the cost of acquisition over the
investasi atas bagian Grup atas nilai wajar Group’s share of the net fair value of
bersih dari aset yang teridentifikasi dan identifiable assets and liabilities of the
liabilitas dari entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture recognized at the
bersama yang diakui pada tanggal akuisisi, date of acquisition, is recognized as goodwill,
diakui sebagai goodwill. Goodwill termasuk which is included within the carrying amount
dalam jumlah tercatat investasi, dan diuji of the investment. Any excess of the Group’s
penurunan nilainya sebagai bagian dari share of the net fair value of the identifiable
investasi. Setiap kelebihan kepemilikan Grup assets and liabilities over the cost of
dari nilai wajar bersih aset yang teridentifikasi acquisition, after reassessment, is recognized
dan liabilitas atas biaya perolehan investasi, immediately in profit or loss in the period
sesudah pengujian kembali, segera diakui di in which the investment is acquired.
dalam laba rugi pada periode diperolehnya
investasinya.
Persyaratan dalam PSAK 48 Penurunan The requirements of PSAK 48 Impairment of
Nilai Aset (“PSAK 48”), diterapkan untuk Assets (“PSAK 48”), are applied to determine
menentukan apakah perlu untuk mengakui whether it is necessary to recognize any
setiap penurunan nilai sehubungan dengan impairment loss with respect to the Group’s
investasi pada entitas asosiasi atau ventura investment in an associate or a joint venture.
bersama. Bila diperlukan, jumlah tercatat When necessary, the entire carrying amount of
investasi (termasuk goodwill) diuji penurunan the investment (including goodwill) is tested
nilai sesuai dengan PSAK 48, sebagai suatu for impairment in accordance with PSAK 48, as
aset tunggal dengan membandingkan antara a single asset by comparing its recoverable
jumlah terpulihkan (mana yang lebih tinggi amount (higher of value in use and fair value
antara nilai pakai dan nilai wajar dikurangi less costs to sell) with its carrying amount. Any
biaya pelepasan) dengan jumlah tercatatnya. impairment loss recognized forms part of the
Rugi penurunan nilai diakui langsung pada carrying amount of the investment. Any
nilai tercatat investasi. Setiap pembalikan dari reversal of that impairment loss is recognized
penurunan nilai diakui sesuai dengan PSAK 48 in accordance with PSAK 48 to the extent that
sepanjang jumlah terpulihkan dari investasi the recoverable amount of the investment
tersebut kemudian meningkat. subsequently increases.
- 38 -
Page 42
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Grup menghentikan penggunaan metode The Group discontinues the use of the equity
ekuitas sejak tanggal saat investasinya method from the date when the investment
berhenti menjadi investasi pada entitas ceases to be an associate or a joint venture,
asosiasi atau ventura bersama, atau ketika or when the investment is classified as held
investasi diklasifikasi sebagai dimiliki untuk for sale. When the Group retains an interest
dijual. Ketika Grup mempertahankan in the former associate or joint venture and the
kepemilikan dalam entitas yang sebelumnya retained interest is a financial asset,
merupakan entitas asosiasi atau ventura the Group measures any retained investment
bersama dan sisa investasi tersebut at fair value at that date and the fair value
merupakan aset keuangan, Grup mengukur is regarded as its fair value on initial
setiap sisa investasi pada nilai wajar pada recognition in accordance with PSAK 71.
tanggal tersebut dan nilai wajar tersebut The difference between the carrying amount
dianggap sebagai nilai wajar pada saat of the associate or joint venture at the
pengakuan awal sesuai dengan PSAK 71. date the equity method was discontinued,
Selisih antara jumlah tercatat pada entitas and the fair value of any retained interest
asosiasi atau ventura bersama pada tanggal and any proceeds from disposing of a part of
metode ekuitas dihentikan, dan nilai wajar interest in the associate or joint venture is
dari setiap investasi yang tersisa dan hasil included in the determination of the gain or
dari pelepasan sebagian kepentingan dalam loss on disposal of the associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture. In addition, the Group accounts for
termasuk dalam penentuan keuntungan atau all amounts previously recognized in other
kerugian pada pelepasan entitas asosiasi atau comprehensive income in relation to that
ventura bersama. Selanjutnya, Grup mencatat associate or joint venture on the same basis
seluruh jumlah yang sebelumnya telah diakui as would be required if that associate or joint
dalam penghasilan komprehensif lain yang venture had directly disposed of the related
terkait dengan entitas asosiasi atau ventura assets or liabilities. Therefore, if a gain or loss
bersama tersebut dengan menggunakan dasar previously recognized in other comprehensive
perlakuan yang sama dengan yang income by that associate or joint venture would
disyaratkan jika entitas asosiasi atau ventura be reclassified to profit or loss on the disposal
bersama telah melepaskan secara langsung of the related assets or liabilities,
aset dan liabilitas yang terkait. Oleh karena the Group reclassifies the gain or loss from
itu, jika keuntungan atau kerugian yang equity to profit or loss (as a reclassification
sebelumnya diakui dalam penghasilan adjustment) when the equity method is
komprehensif lain oleh entitas asosiasi atau discontinued.
ventura bersama akan direklasifikasi ke
laba rugi pada saat pelepasan dari aset
atau liabilitas terkait, Grup mereklasifikasi
keuntungan atau kerugian dari ekuitas ke
laba rugi (sebagai penyesuaian reklasifikasi)
pada saat penghentian metode ekuitas.
Grup melanjutkan penerapan metode ekuitas The Group continues to use the equity method
jika investasi pada entitas asosiasi menjadi when an investment in an associate becomes
investasi pada ventura bersama atau investasi an investment in a joint venture or an
pada ventura bersama menjadi investasi pada investment in a joint venture becomes an
entitas asosiasi. Tidak terdapat pengukuran investment in an associate. There is no
kembali ke nilai wajar pada saat perubahan remeasurement to fair value upon such
kepentingan. changes in ownership interests.
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan When the Group reduces its ownership interest
pada entitas asosiasi atau ventura bersama in an associate or a joint venture but the Group
tetapi Grup tetap menerapkan metode continues to use the equity method,
ekuitas, Grup mereklasifikasi ke laba rugi the Group reclassifies to profit or loss
proporsi keuntungan atau kerugian yang the proportion of the gain or loss that
telah diakui sebelumnya dalam penghasilan had previously been recognized in other
komprehensif lain yang terkait dengan comprehensive income relating to that
pengurangan bagian kepemilikan (jika reduction in ownership interest (if that gain
keuntungan atau kerugian tersebut akan or loss would be reclassified to profit or loss
direklasifikasi ke laba rugi atas pelepasan on the disposal of the related assets or
aset atau liabilitas yang terkait). liabilities).
Ketika Grup melakukan transaksi dengan When the Group transacts with an associate
entitas asosiasi atau ventura bersama, or a joint venture, profits and losses resulting
keuntungan dan kerugian yang timbul dari from the transactions with the associate or
transaksi dengan entitas asosiasi atau joint venture are recognized in the Group’s
ventura bersama diakui dalam laporan consolidated financial statements only to the
keuangan konsolidasian Grup hanya sebesar extent of its interest in the associate or
kepemilikan dalam entitas asosiasi atau joint venture that are not related to the Group.
ventura bersama yang tidak terkait dengan
Grup.
- 39 -
Page 43
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Grup menerapkan PSAK 71, termasuk The Group applies PSAK 71, including the
persyaratan penurunan nilai, untuk impairment requirements, to long-term
kepentingan jangka panjang dalam entitas interests in an associate or joint venture to
asosiasi atau ventura bersama ketika metode which the equity method is not applied and
ekuitas tidak diterapkan dan yang merupakan which form part of the net investment in the
bagian dari investasi neto pada investee. investee.
Selanjutnya, dalam menerapkan PSAK 71 Furthermore, in applying PSAK 71 to
untuk kepentingan jangka panjang, Grup long- term interests, the Group does not take
tidak memperhitungkan penyesuaian nilai into account adjustments to their carrying
tercatat yang disyaratkan oleh PSAK 15 amount required by PSAK 15 (i.e. adjustments
(misalnya, penyesuaian nilai tercatat to the carrying amount of long-term interests
kepentingan jangka panjang yang timbul dari arising from the allocation of losses of the
alokasi kerugian investee atau penilaian investee or assessment of impairment in
penurunan nilai berdasarkan PSAK 15). accordance with PSAK 15).
l. Persediaan l. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya Inventories are stated at cost or net realizable
perolehan atau nilai realisasi bersih, mana value, whichever is lower. Cost is determined
yang lebih rendah. Biaya perolehan using the weighted average method. Net
ditentukan dengan metode rata-rata realizable value represents the estimated
tertimbang. Nilai realisasi bersih merupakan selling price for inventories less all estimated
estimasi harga jual dari persediaan dikurangi costs of completion and costs necessary to
seluruh biaya penyelesaian dan estimasi biaya make the sale.
yang diperlukan untuk membuat penjualan.
Grup menetapkan penyisihan persediaan The Group provides allowance for inventory
barang rusak dan penurunan nilai persediaan obsolescence and decline in value based on the
berdasarkan penelaahan terhadap keadaan review of the status of inventories at the end of
masing-masing persediaan pada akhir tahun. the year.
m. Biaya Dibayar Dimuka m. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
n. Properti Investasi n. Investment Properties
Properti investasi adalah properti (tanah Investment properties are properties (land or
atau bangunan atau bagian dari suatu a building – or part of a building – or both)
bangunan atau kedua-duanya) untuk held to earn rentals or for capital appreciation
menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai or both. Investment properties are measured
atau keduanya. Properti investasi diukur at cost less accumulated depreciation and any
sebesar biaya perolehan setelah dikurangi accummulated impairment losses.
akumulasi penyusutan dan akumulasi
kerugian penurunan nilai.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya Land is stated at cost and is not depreciated.
perolehan dan tidak disusutkan.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-
metode garis lurus berdasarkan taksiran line method based on the estimated useful
masa manfaat ekonomis dari bangunan dan lives of buildings and leasehold improvements
prasarana selama 2 - 20 tahun. of 2 - 20 years.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode penyusutan direviu setiap akhir tahun depreciation method are reviewed at each year
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi end, with the effect of any changes in estimate
tersebut berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Properti investasi mencakup juga aset dalam Investment properties include construction in
penyelesaian dan akan digunakan sebagai progress and will be used as investment
properti investasi setelah selesai. Akumulasi property after completion. Accumulated
biaya perolehan dan biaya pembangunan acquisition and development costs are
diamortisasi pada saat selesai dan siap untuk amortized when completed and ready for use.
digunakan.
- 40 -
Page 44
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Properti investasi dihentikan pengakuannya An investment property is derecognized upon
pada saat dilepaskan atau ketika properti disposal or when the investment property
investasi tidak digunakan lagi secara is permanently withdrawn from use and
permanen dan tidak memiliki manfaat no future economic benefits are expected
ekonomi masa depan yang diharapkan dari from the disposal. Any gain or loss arising
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian on derecognition of the property (calculated
yang timbul dari penghentian atau pelepasan as the difference between the net disposal
properti investasi (ditentukan dari selisih proceeds and the carrying amount of the asset)
antara hasil neto pelepasan dan jumlah is included in profit or loss in the period in
tercatat aset) diakui dalam laba rugi pada which the property is derecognized.
periode terjadinya penghentian atau
pelepasan.
o. Aset Tetap – Pemilikan Langsung o. Property, Plant and Equipment – Direct
Acquisitions
Aset tetap (kecuali tanah) dicatat Property, plant and equipment (except for
berdasarkan biaya perolehan setelah land) are stated at cost, less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan depreciation and any accumulated impairment
akumulasi kerugian penurunan nilai. losses.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya Land is stated at cost and is not depreciated.
perolehan dan tidak disusutkan.
Penyusutan diakui sebagai penghapusan Depreciation is recognized so as to write-off
biaya perolehan aset dikurangi nilai residu the cost of assets less residual values using the
dengan menggunakan metode garis lurus straight-line method based on the estimated
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis useful lives of the assets as follows:
aset tetap sebagai berikut:
Tahun/
Years
Bangunan dan prasarana 4 - 20 Buildings and leasehold improvements
Mesin, peralatan dan instalasi listrik 3 - 10 Machinery, equipment and electrical installations
Perabot dan peralatan 4-8 Furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 3-8 Motor vehicles
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode penyusutan direviu setiap akhir tahun depreciation method are reviewed at each year
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi end, with the effect of any changes in estimate
tersebut berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs is charged
dibebankan pada laba rugi pada saat to profit or loss as incurred. Other costs
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi incurred subsequently to add to, replace part
selanjutnya yang timbul untuk menambah, of, or service an item of property, plant and
mengganti atau memperbaiki aset tetap equipment, are recognized as asset if, and only
dicatat sebagai biaya perolehan aset jika, dan if, it is probable that future economic benefits
hanya jika, besar kemungkinan manfaat associated with the item will flow to the entity
ekonomis di masa depan berkenaan dengan and the cost of the item can be measured
aset tersebut akan mengalir ke entitas dan reliably.
biaya perolehan aset dapat diukur secara
andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada An item of property, plant and equipment is
saat pelepasan atau ketika tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no future
ekonomik masa depan yang diharapkan economic benefits are expected to arise from
timbul dari penggunaan aset secara the continued use of the asset. Any gain or loss
berkelanjutan. Keuntungan atau kerugian arising on the disposal or retirement of
yang timbul dari pelepasan atau penghentian an item of property, plant and equipment is
pengakuan suatu aset tetap ditentukan determined as the difference between the sales
sebagai selisih antara hasil penjualan dan nilai proceeds and the carrying amount of the asset
tercatat aset dan diakui dalam laba rugi. and is recognized in profit or loss.
Aset yang telah disusutkan sepenuhnya yang Fully depreciated assets still in use are retained
masih digunakan tetap termasuk dalam in the consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost and
biaya perolehan dan akan dipindahkan ke transferred to the respective property, plant
masing-masing aset tetap yang bersangkutan and equipment account when completed and
pada saat selesai dan siap digunakan. ready for use.
- 41 -
Page 45
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
p. Goodwill p. Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis Goodwill arising on an acquisition of a business
dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan is carried at cost as established at the date of
pada tanggal akuisisi bisnis tersebut (lihat acquisition of the business (see Note 3d) less
Catatan 3d) dikurangi akumulasi penurunan accumulated impairment losses, if any.
nilai, jika ada.
Goodwill tidak diamortisasi tetapi direviu Goodwill is not amortized but is reviewed for
untuk penurunan nilai setidaknya setiap impairment at least annually. For the purpose
tahun. Untuk tujuan uji penurunan nilai, of impairment testing, goodwill is allocated to
goodwill dialokasikan pada setiap unit each of the Group’s cash-generating units (or
penghasil kas dari Grup (atau kelompok unit group of cash-generating units) expected to
penghasil kas) yang diperkirakan memberikan benefit from the synergies of the combination.
manfaat dari sinergi kombinasi bisnis A cash-generating unit to which goodwill has
tersebut. Unit penghasil kas yang telah been allocated is tested for impairment
memperoleh alokasi goodwill diuji penurunan annually, or more frequently when there is an
nilainya setiap tahun, atau lebih sering jika indication that the unit may be impaired. If the
terdapat indikasi bahwa unit penghasil kas recoverable amount of the cash-generating
tersebut mungkin mengalami penurunan nilai. unit is less than its carrying amount, the
Jika jumlah terpulihkan dari unit penghasil kas impairment loss is allocated first to reduce the
kurang dari jumlah tercatatnya, rugi carrying amount of any goodwill allocated to
penurunan nilai dialokasikan pertama kali the unit and then to the other assets of the
untuk mengurangi jumlah tercatat atas setiap unit pro-rata on the basis of the carrying
goodwill yang dialokasikan pada unit amount of each asset in the unit. Any
penghasil kas dan kemudian ke aset lain dari impairment loss for goodwill is recognized
unit penghasil kas secara prorata berdasarkan directly in profit or loss in the consolidated
jumlah tercatat dari setiap aset dalam unit statement of profit or loss and other
penghasil kas tersebut. Setiap kerugian comprehensive income. An impairment loss
penurunan nilai goodwill diakui secara recognized for goodwill is not reversed in
langsung dalam laba rugi pada laporan laba subsequent periods.
rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian. Rugi penurunan nilai yang
diakui atas goodwill tidak dapat dibalik pada
periode berikutnya.
Pada pelepasan entitas anak atau unit On disposal of a subsidiary or the relevant
penghasil kas, jumlah goodwill yang dapat cash-generating unit, the attributable amount
diatribusikan termasuk dalam penentuan laba of goodwill is included in the determination of
rugi atas pelepasan. the profit or loss on disposal.
Kebijakan Grup atas goodwill yang timbul dari The Group’s policy for goodwill arising on the
akuisisi entitas asosiasi dan ventura bersama acquisition of an associate and joint venture is
dijelaskan pada Catatan 3k. described in Note 3k.
q. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan q. Impairment of Non-Financial Assets
kecuali Goodwill except Goodwill
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the Group
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan reviews the carrying amount of non-financial
untuk menentukan apakah terdapat indikasi assets to determine whether there is any
bahwa aset tersebut telah mengalami indication that those assets have suffered an
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi impairment loss. If any such indication exists,
tersebut, jumlah terpulihkan dari aset the recoverable amount of the asset is
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian estimated in order to determine the extent of
penurunan nilai (jika ada). Bila aset tidak the impairment loss (if any). Where the asset
menghasilkan arus kas yang independen dari does not generate cash flows that are
aset lain, Grup mengestimasi jumlah independent from other assets, the Group
terpulihkan dari unit penghasil kas atas aset estimates the recoverable amount of the cash-
tersebut. Ketika dasar alokasi yang wajar generating unit to which the asset belongs.
dan konsisten dapat diidentifikasi, aset When a reasonable and consistent basis of
perusahaan juga dialokasikan ke masing- allocation can be identified, corporate assets
masing kelompok unit penghasil kas, atau are also allocated to individual cash-generating
sebaliknya mereka dialokasikan ke kelompok units, or otherwise they are allocated to the
terkecil dari kelompok unit penghasil kas smallest group of cash-generating units for
dimana dasar alokasi yang wajar dan which a reasonable and consistent allocation
konsisten dapat diidentifikasi. basis can be identified.
- 42 -
Page 46
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Aset takberwujud dengan masa manfaat tidak Intangible assets with indefinite useful lives
terbatas dan aset takberwujud yang belum and intangible assets not yet available for use
tersedia untuk digunakan diuji penurunan are tested for impairment annually, and
nilainya setiap tahun dan ketika terdapat whenever there is an indication that the asset
indikasi penurunan nilai. maybe impaired.
Jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi Recoverable amount is the higher of fair value
antara nilai wajar dikurangi biaya pelepasan less cost to sell and value in use. In assessing
dan nilai pakai. Dalam menilai nilai pakainya, value in use, the estimated future cash flows
estimasi arus kas masa depan didiskontokan are discounted to their present value using a
ke nilai kini menggunakan tingkat diskonto pre-tax discount rate that reflects current
sebelum pajak yang menggambarkan market assessments of the time value of
penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan money and the risks specific to the asset for
risiko spesifik atas aset dengan estimasi arus which the estimates of future cash flows have
kas masa depan belum disesuaikan. not been adjusted.
Jika jumlah terpulihkan dari aset If the recoverable amount of the non-financial
non-keuangan (unit penghasil kas) lebih kecil asset (cash generating unit) is less than its
dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar asset (cash generating unit) is reduced to its
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai recoverable amount and an impairment loss is
segera diakui dalam laba rugi. recognized immediately in profit or loss.
Ketika penurunan nilai selanjutnya dibalik, When an impairment loss subsequently
jumlah tercatat aset (atau unit penghasil kas) reverses, the carrying amount of the asset
ditingkatkan ke estimasi yang direvisi dari (or a cash-generating unit) is increased to the
jumlah terpulihkannya, namun kenaikan revised estimate of its recoverable amount,
jumlah tercatat tidak boleh melebihi jumlah but so that the increased carrying amount
tercatat ketika kerugian penurunan nilai tidak does not exceed the carrying amount
diakui untuk aset (atau unit penghasil kas) that would have been determined had no
pada tahun-tahun sebelumnya. Pembalikan impairment loss been recognized for the asset
rugi penurunan nilai diakui segera dalam laba (or cash-generating unit) in prior years. A
rugi. reversal of an impairment loss is recognized
immediately in profit or loss.
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai Accounting policy for impairment of financial
aset keuangan dijelaskan dalam Catatan 3h; assets is discussed in Note 3h; while
sedangkan penurunan nilai untuk goodwill impairment for goodwill is discussed in Note 3p.
dijelaskan dalam Catatan 3p.
r. Sewa r. Leases
Grup sebagai Penyewa The Group as Lessee
Grup menilai apakah sebuah kontrak The Group assesses whether a contract is or
mengandung sewa, pada tanggal insepsi contains a lease, at the inception of the
kontrak. Grup mengakui aset hak-guna dan contract. The Group recognizes a right-of-use
liabilitas sewa terkait sehubungan dengan asset and a corresponding lease liability with
seluruh kesepakatan sewa dimana Grup respect to all lease arrangements in which the
merupakan penyewa, kecuali untuk sewa Group is the lessee, except for short-term
jangka-pendek (yang didefinisikan sebagai leases (defined as leases with a lease term of
sewa yang memiliki masa sewa 12 bulan atau 12 months or less) and leases of low value
kurang) dan sewa yang aset pendasarnya assets. For these leases, the Group recognizes
bernilai-rendah. Untuk sewa-sewa tersebut, the lease payments as an operating expense
Grup mengakui pembayaran sewa sebagai on a straight-line basis over the term of the
beban operasi secara garis lurus selama masa lease unless another systematic basis is more
sewa kecuali dasar sistematis lainnya lebih representative of the time pattern in which
merepresentasikan pola konsumsi manfaat economic benefits from the leased assets are
penyewa dari aset sewa. consumed.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa masa depan yang belum present value of the lease payments that
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang are not paid at the commencement date,
didiskontokan menggunakan suku bunga discounted by using the rate implicit in
implisit dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak the lease. If this rate cannot be readily
dapat ditentukan, Grup menggunakan suku determined, the Group uses the incremental
bunga pinjaman inkremental khusus untuk borrowing rate specific to the lessee.
penyewa.
- 43 -
Page 47
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa terdiri atas: of the lease liability comprise:
pembayaran tetap (termasuk pembayaran fixed lease payments (including
tetap secara-substansi), dikurangi insentif in-substance fixed payments), less any
sewa; lease incentives;
pembayaran sewa variabel yang variable lease payments that depend on an
bergantung pada indeks atau suku bunga index or rate, initially measured using the
yang pada awalnya diukur dengan index or rate at the commencement date;
menggunakan indeks atau suku bunga
pada tanggal permulaan;
jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan the amount expected to be payable by the
oleh penyewa dalam jaminan nilai lessee under residual value guarantees;
residual;
harga eksekusi opsi beli jika penyewa the exercise price of purchase options, if
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi the lessee is reasonably certain to exercise
tersebut; dan the options; and
pembayaran penalti karena penghentian payments of penalties for terminating the
sewa, jika masa sewa merefleksikan lease, if the lease term reflects the exercise
penyewa mengeksekusi opsi untuk of an option to terminate the lease.
menghentikan sewa.
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah The lease liability is presented as a separate
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. line in the consolidated statement of financial
position.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liability is subsequently measured by
meningkatkan jumlah tercatat untuk increasing the carrying amount to reflect the
mereflesikan bunga atas liabilitas sewa interest on the lease liability (using the
(menggunakan metode suku bunga efektif) effective interest method) and by reducing the
dan dengan mengurangi jumlah tercatat carrying amount to reflect the lease payments
untuk merefleksikan sewa yang telah dibayar. made.
Grup mengukur kembali liabilitas sewa (dan The Group remeasures the lease liability (and
melakukan penyesuaian terkait terhadap aset makes a corresponding adjustment to the
hak-guna) jika: related right-of-use assets) whenever:
terdapat perubahan dalam masa sewa the lease term has changed or there is a
atau perubahan dalam penilaian atas change in the assessment of the exercise of
eksekusi opsi pembelian, dimana liabilitas a purchase option, in which case the lease
sewa diukur dengan mendiskontokan liability is remeasured by discounting the
pembayaran sewa revisian menggunakan revised lease payments using a revised
tingkat diskonto revisian; discount rate;
terdapat perubahan sewa masa depan the lease payments change due to changes
sebagai akibat dari perubahan indeks in an index or rate or a change in expected
atau perubahan perkiraan pembayaran payment under a guaranteed residual
berdasarkan nilai residual jaminan dimana value, in which cases the lease liability is
liabilitas sewa diukur kembali dengan remeasured by discounting the revised
mendiskontokan pembayaran sewa lease payments using the initial discount
revisian menggunakan tingkat diskonto rate (unless the lease payments change is
awal (kecuali jika pembayaran sewa due to a change in a floating interest rate,
berubah karena perubahan suku bunga in which case a revised discount rate is
mengambang, dimana tingkat diskonto used); or
revisian digunakan); atau
kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi a lease contract is modified and the lease
sewa tidak dicatat sebagai sewa terpisah, modification is not accounted for as a
dimana liabilitas sewa diukur dengan separate lease, in which case the lease
mendiskontokan pembayaran sewa liability is remeasured by discounting the
revisian menggunakan tingkat diskonto revised lease payments using a revised
revisian. discount rate.
- 44 -
Page 48
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal The right-of-use assets comprise the initial
atas liabilitas sewa, pembayaran sewa measurements of the corresponding lease
yang dilakukan pada saat atau sebelum liability, lease payments made at or before
permulaan sewa dan biaya langsung awal. the commencement day and any initial direct
Aset hak-guna selanjutnya diukur sebesar costs. They are subsequently measured at cost
biaya dikurangi akumulasi penyusutan dan less accumulated depreciation and impairment
kerugian penurunan nilai. losses.
Jika Grup dibebankan kewajiban atas biaya Whenever the Group incurs an obligation for
membongkar dan memindahkan aset sewa, costs to dismantle and remove a leased asset,
merestorasi tempat di mana aset berada atau restore the site on which it is located or restore
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang the underlying assets to the conditions
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, required by the terms and conditions of the
provisi diakui dan diukur sesuai PSAK 57. lease, a provision is recognized and measured
Biaya tersebut diperhitungkan dalam aset under PSAK 57. The costs are included in the
hak-guna terkait. Liabilitas yang timbul atas related right-of-use asset. Liabilities resulting
kewajiban tersebut dicatat sebagai “kewajiban from such obligation are recorded as “asset
pembongkaran aset”. retirement obligation”.
Aset hak-guna disusutkan selama periode Right-of-use assets are depreciated over the
yang lebih singkat antara masa sewa dan shorter period of lease term and useful life of
masa manfaat aset pendasar. Jika sewa the underlying assets. If a lease transfers
mengalihkan kepemilikan aset pendasar atau ownership of the underlying assets or the cost
jika biaya perolehan aset hak-guna of the right-of-use assets reflects that of the
merefleksikan Grup akan mengeksekusi opsi Group expects to exercise a purchase option,
beli, aset hak-guna disusutkan selama masa the related right-of-use asset is depreciated
manfaat aset pendasar. Penyusutan dmulai over the useful life of the underlying assets.
pada tanggal permulaan sewa. The depreciation starts at the commencement
date of the lease.
Aset hak-guna disajikan sebagai pos terpisah The right-of-use assets are presented as a
di laporan posisi keuangan konsolidasian. separate line in the consolidated statement of
financial position.
Grup menerapkan PSAK 48 untuk The Group applies PSAK 48 to determine
menentukan apakah aset hak-guna whether a right-of-use asset is impaired and
mengalami penurunan nilai dan mencatat accounts for any identified impairment loss as
kerugian penurunan nilai yang teridentifikasi described in the impairment of assets policy.
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan aset
penurunan nilai.
Sewa variabel yang tidak bergantung pada Variable rents that do not depend on an index
indeks atau suku bunga tidak diperhitungkan or rate are not included in the measurements
dalam pengukuran liabilitas sewa dan aset of the lease liability and the right-of-use
hak-guna. Pembayaran terkait diakui sebagai asset. The related payments are recognized
beban dalam periode dimana peristiwa atau as an expense in the period in which the event
kondisi yang memicu pembayaran tersebut or condition that triggers those payments occur
terjadi dan dicatat dalam laporan laba and are recognized in the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian. comprehensive income.
Sebagai cara praktis, PSAK 73 mengijinkan As a practical expedient, PSAK 73 permits a
penyewa untuk tidak memisahkan komponen lessee not to separate non-lease components,
non-sewa, dan mencatat masing-masing and instead account for any lease and
komponen sewa dan komponen non-sewa associated non-lease components as a single
sebagai kesepakatan sewa tunggal. Grup tidak arrangement. The Group has not used this
menggunakan cara praktis ini. Untuk kontrak practical expedient. For contracts that contain
yang memiliki komponen sewa dan satu atau a lease component and one or more additional
lebih sewa tambahan atau komponen non- lease or non-lease components, the Group
sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalam allocates the consideration in the contract to
kontrak ke setiap komponen sewa dengan each lease component on the basis of the
dasar harga jual relatif berdiri sendiri dari relative stand-alone price of the lease
komponen sewa dan jumlah agregat masing- component and the aggregate stand-alone
masing dari komponen non-sewa. price of the non-lease components.
- 45 -
Page 49
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Grup sebagai Pesewa The Group as Lessor
Sewa dimana Grup sebagai pesewa Leases for which the Group is a lessor are
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan classified as finance or operating leases.
atau sewa operasi. Ketika persyaratan sewa Whenever the terms of the lease transfer
secara substansial mengalihkan seluruh risiko substantially all the risks and rewards of
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan ownership to the lessee, the contract is
ke penyewa, kontrak tersebut diklasifikasikan classified as a finance lease. All other leases
sebagai sewa pembiayaan. Seluruh sewa are classified as operating leases.
lainnya diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Penghasilan sewa dari sewa operasi diakui Rental income from operating leases is
secara garis lurus selama masa sewa yang recognized on a straight-line basis over the
relevan. Biaya langsung awal yang terjadi terms of the relevant lease. Initial direct costs
dalam menegosiasikan dan mengatur sewa incurred in negotiating and arranging an
operasi ditambahkan ke jumlah tercatat aset operating lease are added to the carrying
sewa dan diakui secara garis lurus selama amount of the leased assets and recognized
masa sewa. on a straight-line basis over the lease term.
s. Aset Takberwujud Lain-lain s. Other Intangible Assets
Aset takberwujud lain-lain yang diperoleh Other intangible assets acquired separately
secara terpisah dilaporkan sebesar biaya are reported at cost less accumulated
dikurangi akumulasi amortisasi (jika aset amortization (where they have finite useful
takberwujud tersebut memiliki masa manfaat lives) and accumulated impairment losses.
terbatas) dan akumulasi kerugian penurunan
nilai.
Aset takberwujud yang diperoleh dari Intangible assets acquired in a business
kombinasi bisnis diidentifikasi dan diakui combination are identified and recognized
secara terpisah dari goodwill. Biaya aset separately from goodwill. The cost of such
takberwujud tersebut adalah nilai wajar pada intangible assets is their fair value at the
tanggal akuisisi. acquisition date.
Setelah pengakuan awal, aset takberwujud Subsequent to initial recognition, intangible
dengan masa manfaat terbatas yang diperoleh assets with finite useful lives acquired in a
dari kombinasi bisnis dilaporkan sebesar biaya business combination are reported at cost less
dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi accumulated amortization and accumulated
kerugian penurunan nilai, dan aset impairment losses, and intangible assets with
takberwujud dengan masa manfaat tidak indefinite useful lives are reported at cost less
terbatas dilaporkan sebesar biaya dikurangi accumulated impairment losses, on the same
akumulasi kerugian penurunan nilai, dengan basis as intangible assets acquired separately.
dasar yang sama dengan aset takberwujud
yang diperoleh secara terpisah.
Aset takberwujud dengan masa manfaat Intangible assets with finite useful lives are
terbatas diamortisasi dengan dasar garis lurus amortized on a straight-line basis over their
selama estimasi masa manfaat sebagai estimated useful lives as follows:
berikut:
Tahun/
Years
Biaya lisensi yang ditangguhkan 4 - 25 Deferred license fees
Merek 10 Brand
Hak atas tanah 20 Land rights
Estimasi masa manfaat dan metode The estimated useful lives and amortization
amortisasi ditelaah pada setiap akhir periode method are reviewed at the end of each annual
pelaporan tahunan, dengan dampak reporting period, with the effect of any changes
perubahan estimasi dicatat secara prospektif. in estimate being accounted for on a
Aset takberwujud dengan masa manfaat tidak prospective basis. Intangible assets with
terbatas tidak diamortisasi. Setiap periode, indefinite useful lives are not amortized. Each
masa manfaat aset tersebut ditelaah untuk period, the useful lives of such assets are
menentukan apakah peristiwa dan kondisi reviewed to determine whether events and
yang ada dapat terus mendukung penilaian circumstances continue to support an indefinite
bahwa masa manfaat tetap tidak terbatas. useful life assessment for the asset. Such
Aset tersebut diuji penurunan nilainya sesuai assets are tested for impairment in accordance
dengan kebijakan yang dijelaskan di Catatan 3q. with the policy described in Note 3q.
- 46 -
Page 50
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Biaya legal pengurusan hak atas tanah pada The legal cost of land rights upon acquisition of
saat perolehan tanah tersebut diakui sebagai the land is recognized as part of the cost of
bagian dari biaya perolehan aset tanah pada land under property, plant and equipment
aset tetap dan/atau properti investasi. and/or investment properties.
Biaya pembaruan atau pengurusan The cost of renewal or extension of legal rights
perpanjangan hak atas tanah diakui sebagai on land is recognized as an intangible asset
aset takberwujud dan diamortisasi selama and amortized over the period of land rights as
periode hak atas tanah sebagaimana stated in the contract or economic life of the
tercantum dalam kontrak atau masa ekonomis asset, whichever is shorter.
aset, mana yang lebih pendek.
t. Provisi t. Provisions
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban Provisions are recognized when the Group
kini (baik bersifat hukum maupun has a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa as a result of a past event, it is probable
lalu, kemungkinan besar Grup diharuskan that the Group will be required to settle
menyelesaikan kewajiban dan estimasi yang the obligation, and a reliable estimate can be
andal mengenai jumlah kewajiban tersebut made of the amount of the obligation.
dapat dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah The amount recognized as a provision is the
hasil estimasi terbaik pengeluaran yang best estimate of the consideration required
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban to settle the present obligation at the end
kini pada akhir periode pelaporan, dengan of the reporting period, taking into account
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian the risks and uncertainties surrounding the
yang meliputi kewajibannya. Apabila suatu obligation. Where a provision is measured
provisi diukur menggunakan arus kas yang using the cash flows estimated to settle the
diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban present obligation, its carrying amount is the
kini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini present value of those cash flows.
dari arus kas.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat When some or all of the economic benefits
ekonomi untuk penyelesaian provisi yang required to settle a provision are expected to
diharapkan dapat dipulihkan dari pihak be recovered from a third party, a receivable
ketiga, piutang diakui sebagai aset apabila is recognized as an asset if it is virtually certain
terdapat kepastian bahwa penggantian akan that reimbursement will be received and the
diterima dan jumlah piutang dapat diukur amount of the receivable can be measured
secara andal. reliably.
u. Imbalan Kerja u. Employee Benefits
Imbalan pasca kerja imbalan pasti Defined post-employment benefits
Grup memberikan imbalan pasca kerja imbalan The Group provides defined post-employment
pasti untuk para karyawannya sesuai dengan benefits for its employees as required under
Undang-undang Cipta Kerja No. 11/2020, Job Creation Law No. 11/2020, except PLINDO
kecuali PLINDO sesuai dengan undang-undang accordance with Labor Law No. 13/2003. For
ketenagakerjaan No. 13/2003. Untuk pensiun normal pension scheme, the Group calculates
normal, Grup menghitung dan mengakui selisih and recognizes the higher of the benefits under
antara imbalan yang diterima karyawan the Labor Law and those under such pension
berdasarkan Undang-undang yang berlaku plan.
dengan manfaat yang diterima dari program
pensiun tersebut.
- 47 -
Page 51
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined
menggunakan metode projected unit credit, using the projected unit credit method, with
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan actuarial valuations being carried out at
pada setiap akhir periode pelaporan tahunan. the end of each annual reporting period.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan Remeasurement, comprising actuarial gains
dan kerugian aktuarial, dampak batas atas and losses, the effect of the asset ceiling (if
aset (jika ada) dan dari imbal hasil atas aset applicable) and the return on plan assets
program (tidak termasuk bunga), diakui (excluding interest), are recognized
langsung dalam laporan posisi keuangan immediately in the consolidated statements
konsolidasian yang dibebankan atau of financial position with a charge or credit
dikreditkan ke penghasilan komprehensif lain recognized in other comprehensive income
periode terjadinya. Pengukuran kembali in the period in which they occur.
diakui dalam penghasilan komprehensif lain Remeasurement recognized in other
tercermin sebagai pos terpisah pada comprehensive income is reflected as
penghasilan komprehensif lain di ekuitas dan a separate item under other comprehensive
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi. Biaya income in equity and will not be reclassified
jasa lalu diakui dalam laba rugi ketika terjadi to profit or loss. Past service cost is recognized
amendemen program atau kurtailmen, atau in profit or loss when the plan amendment or
ketika Grup mengakui biaya restrukturisasi curtailment occurs, or when the Group
terkait atau pesangon, jika terjadi lebih recognizes related restructuring costs or
dahulu. Bunga neto dihitung dengan termination benefits, if earlier. Net interest is
mengalikan tingkat diskonto dengan liabilitas calculated by applying a discount rate to the
atau aset imbalan pasti neto. Biaya imbalan net defined benefit liability or asset. Defined
pasti dikategorikan sebagai berikut: benefit costs are categorized as follows:
Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya Service cost (including current service cost,
jasa lalu serta keuntungan dan kerugian past service cost, as well as gains and
kurtailmen dan penyelesaian). losses on curtailments and settlements).
Beban atau pendapatan bunga neto. Net interest expense or income.
Pengukuran kembali. Remeasurement.
Grup menyajikan dua komponen pertama dari The Group presents the first two components
biaya imbalan pasti di laba rugi. Keuntungan of defined benefit costs in profit or loss.
dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya Curtailment gains and losses are accounted for
jasa lalu. as past service costs.
Liabilitas imbalan pasca kerja yang diakui The post-employment benefits obligation
pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognized in the consolidated statements of
merupakan defisit aktual dalam program financial position represents the actual deficit
imbalan pasti Grup. in the Group’s defined benefit plan.
Imbalan kerja jangka panjang lain Other long-term benefit
Grup juga memberikan manfaat cuti panjang The Group also provides long leave benefit for
untuk para karyawannya yang memenuhi all qualified employees.
persyaratan.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefit is determined
menggunakan metode projected unit credit, using the projected unit credit method, with
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan actuarial valuations being carried out at the
pada setiap akhir periode pelaporan tahunan. end of each annual reporting period. Service
Biaya jasa, beban bunga dan keuntungan dan cost, interest expense and actuarial gains and
kerugian aktuarial diakui di laba rugi. losses are recognized in profit or loss.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang lain The other long-term benefit obligation
yang diakui pada laporan posisi keuangan recognized in the consolidated statements of
konsolidasian merupakan defisit aktual. financial position represents the actual deficit.
v. Pengakuan Pendapatan dan Beban v. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan Revenue is measured based on the
yang Grup perkirakan menjadi haknya dalam consideration to which the Group expects to be
kontrak dengan pelanggan dan tidak entitled in a contract with a customer and
termasuk jumlah yang ditagih atas nama excludes amounts collected on behalf of third
pihak ketiga. Grup mengakui pendapatan parties. The Group recognizes revenue when it
ketika mengalihkan pengendalian barang atau transfers control of a product or service to a
jasa kepada pelanggan. customer.
- 48 -
Page 52
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Penjualan barang Sale of goods
Untuk penjualan barang kepada pelanggan For sales of goods to retail customers, revenue
eceran, pendapatan diakui pada saat is recognized when control of the goods has
pengendalian atas barang telah dialihkan transferred, being at the point the customer
kepada pelanggan, yaitu pada saat pelanggan purchases the goods at the retail outlet.
membeli barang tersebut di toko eceran. Payment of the transaction price is due
Pembayaran harga transaksi jatuh tempo immediately at the point the customer
segera pada saat pelanggan membeli barang. purchases the goods.
Untuk penjualan grosir, pendapatan diakui For wholesales, revenue is recognized when
ketika pengendalian atas barang telah control of the goods has transferred, being
dialihkan, yaitu saat barang telah dikirim ke when the goods have been shipped to the
lokasi spesifik pedagang grosir (penyerahan). wholesaler’s specific location (delivery).
Setelah penyerahan, pedagang grosir memiliki Following delivery, the wholesaler has full
kebijaksanaan penuh atas cara distribusi dan discretion over the manner of distribution and
harga untuk menjual barang, memiliki price to sell the goods, has the primary
tanggung jawab utama saat menjual barang responsibility when selling the goods and bears
dan menanggung risiko keusangan dan the risks of obsolescence and loss in relation to
kerugian sehubungan dengan barang the goods. A receivable is recognized by the
tersebut. Suatu piutang diakui oleh Grup pada Group when the goods are delivered to the
saat barang diserahkan ke grosir karena hal wholesaler as this represents the point in time
ini menunjukkan saat dimana hak untuk at which the right to consideration becomes
mendapatkan imbalan menjadi tidak unconditional, as only the passage of time is
bersyarat, karena hanya berlalunya waktu required before payment is due.
yang disyaratkan sebelum pembayaran jatuh
tempo.
Untuk sebagian penjualan barang dimana For certain sale of goods in which the Group
Grup menerima komisi, termasuk tapi tidak earns commissions, including but not limited to
terbatas atas kepemilikan barang kepada goods belonging to certain parties placed at the
pihak tertentu yang ditempatkan di toko Group's retail stores, the Group records net
eceran Grup, Grup mencatat pendapatan revenue as an agent on the basis that the
bersih sebagai agen atas dasar bahwa Grup Group does not control pricing or bear
tidak mengendalikan harga atau menanggung inventory risk.
risiko persediaan.
Untuk penjualan online, pendapatan diakui For online sales, revenue is recognized when
pada saat pengendalian barang telah dialihkan control of the goods has transferred to the
kepada pelanggan, yaitu pada saat barang customer, being at the point the goods are
telah diserahkan kepada pelanggan. delivered to the customer. Delivery occurs
Penyerahan terjadi ketika barang telah dikirim when the goods have been shipped to the
ke lokasi spesifik pelanggan. customer’s specific location.
Berdasarkan persyaratan kontrak standar Under the Group’s standard contract terms for
Grup untuk penjualan online, pelanggan online sales, customers have a right of return
memiliki hak retur dalam waktu 30 hari. Pada within 30 days. At the point of sale, a refund
saat penjualan, liabilitas pengembalian dana liability and a corresponding adjustment to
dan penyesuaian terkait terhadap pendapatan revenue is recognized for those products
diakui untuk produk-produk yang diperkirakan expected to be returned. At the same time, the
akan diretur. Pada saat yang sama, Grup Group has a right to recover the product when
memiliki hak untuk mendapatkan kembali customers exercise their right of return.
produk tersebut ketika pelanggan Consequently, the Group recognizes a right to
menggunakan hak retur mereka sehingga returned goods asset and a corresponding
Grup mengakui hak atas aset barang retur adjustment to cost of sales. The Group uses its
dan penyesuaian terkait ke harga pokok accumulated historical experience to estimate
penjualan. Grup menggunakan akumulasi the number of returns on a portfolio level using
pengalaman historisnya untuk mengestimasi the expected value method. It is considered
jumlah retur pada tingkat portofolio dengan highly probable that a significant reversal in
menggunakan metode nilai ekspektasian. the cumulative revenue recognized will not
Besar kemungkinan bahwa pembalikan occur given the consistent level of returns over
pendapatan kumulatif yang signifikan tidak previous years.
akan terjadi mengingat tingkat pengembalian
yang konsisten selama tahun-tahun
sebelumnya.
- 49 -
Page 53
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pendapatan sewa Rental revenue
Pendapatan sewa ruangan dan jasa Revenues from room rental and service
pemeliharaan diakui sesuai dengan jangka charges are recognized based on the terms of
waktu kontrak yang telah terealisasi. the contract.
Pendapatan dividen Dividend revenue
Pendapatan dividen dari investasi diakui Dividend revenue from investments is
ketika hak pemegang saham untuk menerima recognized when the shareholders’ rights
pembayaran ditetapkan. to receive payment has been established.
Penghasilan bunga Interest income
Penghasilan bunga dari aset keuangan diakui Interest income from a financial asset is
jika kemungkinan besar manfaat ekonomik recognized when is probable that the
akan mengalir ke Grup dan jumlah economic benefits will flow to the Group and
penghasilan dapat diukur secara andal. the amount of income can be measured
Penghasilan bunga diakui pada basis waktu, reliably. Interest income is accrued on
dengan acuan pada pokok pinjaman dan a time basis, by reference to the principal
suku bunga efektif yang berlaku, yang outstanding and at the applicable effective
merupakan suku bunga yang secara tepat interest rate, which is the rate that exactly
mendiskontokan estimasi penerimaan kas discounts estimated future cash receipts
masa depan selama perkiraan umur aset through the expected life of the financial
keuangan untuk memperoleh nilai tercatat asset to that asset’s net carrying amount on
aset bersih pada awal pengakuan. initial recognition.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
w. Program Loyalitas Pelanggan w. Customer Loyalty Programmes
Grup mencatat poin penghargaan loyalitas The Group accounts for award credits of
pelanggan sebagai komponen yang customer loyalty as a separately identifiable
diidentifikasikan secara tersendiri dari component of the sales transaction in which
transaksi penjualan pada saat diberikan. they are granted.
Grup mengalokasikan imbalan yang diterima The Group allocates some of the consideration
atau ditagihkan dari transaksi penjualan ke received or receivable from the sales
poin penghargaan dan menangguhkan transaction to the award credits and defer the
pengakuan pendapatan tersebut. Imbalan recognition of that revenue. The consideration
yang dialokasikan pada poin penghargaan allocated to the award credits shall be
diukur dengan mengacu pada harga jual yang measured by reference to their stand-alone
berdiri sendiri. selling prices.
Grup mengakui imbalan yang dialokasikan The Group shall recognize the consideration
pada poin penghargaan sebagai pendapatan allocated to award credits as revenue when
pada saat poin penghargaan ditukar dan Grup award credits are redeemed and it fulfils its
telah memenuhi kewajiban untuk memberikan obligations to supply awards. The amount of
penghargaan. Jumlah pendapatan yang diakui revenue recognized shall be based on the
berdasarkan pada jumlah poin penghargaan number of award credits that have been
yang telah ditukar, relatif terhadap jumlah redeemed in exchange for awards, relative to
keseluruhan yang diperkirakan akan ditukar. the total number expected to be redeemed.
x. Pengaturan Pembayaran Berbasis Saham x. Share-based Payment Arrangements
Pembayaran berbasis saham yang Equity-settled share-based payments to
diselesaikan dengan instrumen ekuitas kepada employees providing similar services are
karyawan yang memberikan jasa serupa measured at the fair value of the equity
diukur pada nilai wajar instrumen ekuitas instruments at the grant date. Details
pada tanggal pemberian kompensasi. Rincian regarding the determination of the fair value
sehubungan dengan penetapan nilai wajar of equity-settled share-based transactions are
dari transaksi pembayaran berbasis saham set out in Note 40.
yang diselesaikan dengan instrumen ekuitas
diungkapkan dalam Catatan 40.
- 50 -
Page 54
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Nilai wajar ditentukan pada tanggal The fair value determined at the grant date
pemberian dari pembayaran berbasis saham of the equity-settled share-based payments
yang diselesaikan dengan instrumen ekuitas is expensed on a straight-line basis over the
dan dibebankan secara garis lurus sepanjang vesting period, based on the Group’s estimate
periode vesting, berdasarkan estimasi Grup of equity instruments that will eventually
dari instrumen ekuitas yang pada akhirnya vest, with a corresponding increase in equity.
vest, dengan peningkatan terkait pada At the end of each reporting period, the Group
ekuitas. Pada setiap akhir periode pelaporan, revises its estimate of the number of equity
Grup merevisi estimasi jumlah instrumen instruments expected to vest and the
ekuitas yang diekspektasi akan vest dan impact, if any, is recognized in profit or loss
dampaknya, jika ada, diakui dalam laba rugi such that the cumulative expense reflects
sehingga biaya kumulatif mencerminkan the revised estimate, with a corresponding
estimasi yang direvisi, dengan penyesuaian adjustment to the equity-settled share-based
terkait ke cadangan pembayaran berbasis payment reserve.
saham yang diselesaikan dengan ekuitas.
Untuk transaksi pembayaran berbasis saham For cash-settled share-based payment
yang diselesaikan dengan kas, liabilitas diakui transactions, a liability is recognized for the
untuk barang atau jasa yang diperoleh, dan goods or services acquired, and measured
diukur pada nilai wajar liabilitas. Pada setiap initially at the fair value of the liability.
akhir periode pelaporan sampai dengan At the end of each reporting period until the
liabilitas diselesaikan, dan pada tanggal liability is settled, and at the date
penyelesaian, nilai wajar liabilitas diukur of settlement, the fair value of the liability is
kembali, dengan setiap perubahan nilai wajar remeasured, with any changes in fair value
diakui dalam laba rugi pada tahun tersebut. recognized in profit or loss for the year.
y. Pajak Penghasilan y. Income Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of the
pajak kini terutang dan pajak tangguhan. tax currently payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena The tax currently payable is based on taxable
pajak untuk suatu tahun. Laba kena pajak profit for the year. Taxable profit differs
berbeda dari laba sebelum pajak seperti yang from profit before tax as reported in the
dilaporkan dalam laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income because it
karena tidak memperhitungkan penghasilan excludes items of income or expense that are
atau beban yang dikenakan pajak atau taxable or deductible in other years and it
dikurangkan pada tahun berbeda dan tidak further excludes items that are never taxable
memperhitungkan pos-pos yang tidak pernah or deductible. The Group’s liability for current
dikenakan pajak atau tidak dapat tax is calculated using tax rates that have been
dikurangkan. Liabilitas Grup untuk pajak kini enacted or substantively enacted by the end of
dihitung berdasarkan tarif pajak yang telah the reporting period.
berlaku pada akhir periode pelaporan.
Provisi diakui untuk penentuan pajak yang A provision is recognized for those matters for
tidak pasti, tetapi kemungkinan besar akan which the tax determination is uncertain but it
mengangkibatkan arus keluar dana kepada is considered probable that there will be a
otoritas pajak. Provisi diukur sebesar future outflow of funds to a tax authority. The
estimasi terbaik atas jumlah ekspektasian provisions are measured at the best estimate
yang terutang. Penilaian berdasarkan pada of the amount expected to become payable.
pertimbangan profesional pajak dalam Grup The assessment is based on the judgment of
yang didukung dengan pengalaman lalu atas tax professionals within the Group supported
aktivitas tersebut dan dalam kasus tertentu by previous experience in respect of such
berdasarkan saran pakar pajak independen. activities and in certain cases based on
specialist independent tax advice.
- 51 -
Page 55
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized on temporary
temporer antara jumlah tercatat aset differences between the carrying amounts
dan liabilitas dalam laporan keuangan of assets and liabilities in the consolidated
konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak financial statements and the corresponding
yang digunakan dalam perhitungan laba tax bases used in the computation of taxable
kena pajak. Liabilitas pajak tangguhan profit. Deferred tax liabilities are generally
umumnya diakui untuk seluruh perbedaan recognized for all taxable temporary
temporer kena pajak. Aset pajak tangguhan differences. Deferred tax assets are generally
umumnya diakui untuk seluruh perbedaan recognized for all deductible temporary
temporer yang dapat dikurangkan sepanjang differences to the extent that is probable that
kemungkinan besar bahwa laba kena pajak taxable profits will be available against which
akan tersedia sehingga perbedaan temporer those deductible temporary differences can be
dapat dimanfaatkan. Aset dan liabilitas pajak utilized. Such deferred tax assets and liabilities
tangguhan tidak diakui jika perbedaan are not recognized if the temporary differences
temporer timbul dari pengakuan awal (selain arise from the initial recognition (other than in
dari kombinasi bisnis) dari aset dan liabilitas a business combination) of assets and liabilities
suatu transaksi yang tidak mempengaruhi in a transaction that affects neither the taxable
laba kena pajak atau laba akuntansi. Selain profit nor the accounting profit. In addition,
itu, liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika deferred tax liabilities are not recognized if the
perbedaan temporer timbul dari pengakuan temporary differences arise from the initial
awal goodwill. recognition of goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku dalam periode ketika to apply in the period in which the liability
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan is settled or the asset realized, based on the
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) tax rates (and tax laws) that have been
yang telah berlaku, atau secara substantif enacted, or substantively enacted, by the end
telah berlaku, pada akhir periode pelaporan. of the reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak The measurement of deferred tax assets and
tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak liabilities reflects the tax consequences that
yang sesuai dengan cara Grup would follow from the manner in which the
memperkirakan, pada akhir periode Group expects, at the end of the reporting
pelaporan, untuk memulihkan atau period, to recover or settle the carrying
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan amount of its assets and liabilities.
liabilitasnya.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of deferred tax asset is
ditelaah ulang pada akhir periode pelaporan reviewed at the end of each reporting period
dan dikurangi jumlah tercatatnya jika and reduced to the extent that it is no longer
kemungkinan besar laba kena pajak tidak probable that sufficient taxable profits will be
lagi tersedia dalam jumlah yang memadai available to allow all or part of the asset to be
untuk mengkompensasikan sebagian atau recovered.
seluruh aset pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as an
beban atau penghasilan dalam laba rugi, expense or income in profit or loss, except
kecuali untuk pajak penghasilan yang timbul when they relate to items that are recognized
dari transaksi atau peristiwa yang diakui di outside of profit or loss (whether in other
luar laba rugi (baik dalam penghasilan comprehensive income or directly in equity),
komprehensif lain maupun secara langsung di in which case the tax is also recognized outside
ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui of profit or loss, or where they arise from the
di luar laba rugi, atau yang timbul dari initial accounting for a business combination.
akuntansi awal kombinasi bisnis. Dalam In the case of a business combination, the tax
kombinasi bisnis, pengaruh pajak termasuk effect is included in the accounting for the
dalam akuntansi kombinasi bisnis. business combination.
- 52 -
Page 56
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to set
dipaksakan secara hukum untuk melakukan off current tax assets against current tax
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas liabilities and when they relate to income taxes
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan levied by the same taxation authority on either
dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan the same taxable entity or different taxable
pajak penghasilan yang dikenakan oleh entities when there is an intention to settle its
otoritas perpajakan yang sama atas entitas current tax assets and current tax liabilities on
kena pajak yang sama atau entitas kena a net basis, or to realize the assets and settle
pajak yang berbeda yang memiliki intensi the liabilities simultaneously, in each future
untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak period in which significant amounts of deferred
kini dengan dasar neto, atau merealisasikan tax liabilities or assets are expected to be
aset dan menyelesaikan liabilitas secara settled or recovered.
bersamaan, pada setiap periode masa depan
dimana jumlah signifikan atas aset atau
liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
z. Laba Per Saham Dasar z. Basic Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Company by the weighted average
rata-rata tertimbang saham yang beredar number of shares outstanding during the year
pada tahun yang bersangkutan yang as adjusted with the effect of treasury shares.
disesuaikan dengan jumlah saham treasuri.
aa. Instrumen Keuangan Derivatif aa. Derivative Financial Instruments
Grup melakukan instrumen keuangan derivatif The Group enters into derivative financial
dalam bentuk kontrak berjangka perubahan instruments in the form of foreign exchange
nilai tukar mata uang asing (foreign exchange forward contracts to manage its exposure
forward contracts) untuk mengelola eksposur to foreign exchange rate risks. Further details
atas risiko perubahan nilai tukar mata uang on the use of derivatives are disclosed in
asing. Penggunaan derivatif lebih rinci Note 39.
diungkapkan pada Catatan 39.
Derivatif awalnya diakui pada nilai wajar Derivatives are initially recognized at fair value
pada tanggal kontrak dilakukan dan at the date the derivative contracts are entered
selanjutnya diukur kembali pada nilai into and are subsequently remeasured to their
wajarnya pada setiap akhir periode pelaporan. fair values at the end of each reporting period.
Dampak keuntungan atau kerugian diakui The resulting gain or loss is recognized in profit
segera di laba rugi kecuali jika derivatif or loss immediately unless the derivative is
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen designated and effective as hedging instrument
lindung nilai dimana saat pengakuan di laba in which event the timing of the recognition in
rugi bergantung pada sifat dari hubungan profit or loss depends on the nature of the
lindung nilai. hedge relationship.
Derivatif dengan nilai wajar positif diakui A derivative with a positive fair value is
sebagai aset keuangan sedangkan derivatif recognized as a financial asset whereas a
dengan nilai wajar negatif diakui sebagai derivative with a negative fair value is
liabilitas keuangan. Derivatif tidak saling recognized as a financial liability. Derivatives
hapus dalam laporan keuangan konsolidasian are not offset in the consolidated financial
kecuali Grup memiliki hak yang memiliki statements unless the Group has both a legally
kekuatan hukum dan intensi untuk saling enforceable right and intention to offset.
hapus.
Suatu derivatif disajikan sebagai aset tidak A derivative is presented as a non-current
lancar atau liabilitas jangka panjang jika asset or a non-current liability if the
sisa jatuh tempo dari instrumen lebih dari remaining maturity of the instrument is more
12 bulan dan tidak diharapkan akan direalisasi than 12 months and is not expected to be
atau diselesaikan dalam jangka waktu realized or settled within 12 months. Other
12 bulan. Derivatif lainnya disajikan sebagai derivatives are presented as current assets or
aset lancar atau liabilitas jangka pendek. current liabilities.
- 53 -
Page 57
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Derivatif yang melekat Embedded derivatives
Derivatif yang melekat pada kontrak Derivatives embedded in hybrid contracts
hibrida dengan aset keuangan utama dalam with a financial asset host within the scope of
ruang lingkup PSAK 71 tidak dipisahkan. PSAK 71 are not separated. The entire hybrid
Seluruh kontrak hibrida diklasifikasikan dan contract is classified and subsequently
selanjutnya diukur sebagai biaya perolehan measured as either amortized cost or fair value
diamortisasi atau nilai wajar yang sesuai. as appropriate.
Derivatif yang melekat pada kontrak hibrida Derivatives embedded in hybrid contracts with
dengan kontrak utama yang bukan hosts that are not financial assets within the
merupakan aset keuangan dalam ruang scope of PSAK 71 (e.g. financial liabilities) are
lingkup PSAK 71 (misalnya liabilitas treated as separate derivatives when they
keuangan) diperlakukan sebagai derivatif meet the definition of a derivative, their risks
terpisah jika definisi derivatif tersebut and characteristics are not closely related to
terpenuhi, risiko dan karakteristiknya tidak those of the host contracts and the host
terkait erat dengan kontrak utama dan contracts are not measured at FVTPL.
kontrak utama tidak diukur dengan FVTPL.
Jika kontrak hibrida tersebut merupakan If the hybrid contract is a quoted financial
liabilitas keuangan yang memiliki kuotasi liability, instead of separating the embedded
harga, Grup tidak memisahkan derivatif yang derivative, the Group generally designates the
melekat, tapi secara umum menetapkan whole hybrid contract at FVTPL.
seluruh kontrak hibrida sebagai FVTPL.
Derivatif yang melekat disajikan sebagai An embedded derivative is presented as
aset tidak lancar atau liabilitas jangka panjang a non-current asset or a non-current liability
jika sisa jatuh tempo instrumen hibrida yang if the remaining maturity of the hybrid
terkait dengan derivatif melekat lebih dari instrument to which the embedded derivative
12 bulan dan tidak diharapkan untuk relates is more than 12 months and is not
direalisasikan atau diselesaikan dalam expected to be realized or settled within
12 bulan. 12 months.
bb.Informasi Segmen bb.Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari of internal reports about components of the
Grup yang secara regular direviu oleh Group that are regularly reviewed by the
pengambil keputusan operasional dalam chief operating decision maker in order to
rangka mengalokasikan sumber daya dan allocate resources to the segments and to
menilai kinerja segmen operasi. assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of
entitas: an entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis a) that engages in business activities from
untuk memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incurred
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and expenses
pendapatan dan beban terkait dengan relating to the transactions with other
transaksi dengan komponen lain dari components of the same entity);
entitas yang sama);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of
each product.
- 54 -
Page 58
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI KEY SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the application of the Group’s accounting
yang dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen policies, which are described in Note 3,
diwajibkan untuk membuat pertimbangan, management is required to make judgments,
estimasi dan asumsi tentang jumlah tercatat estimates and assumptions about the carrying
aset dan liabilitas yang tidak tersedia dari amounts of assets and liabilities that are not
sumber lain. Estimasi dan asumsi terkait readily apparent from other sources. The
didasarkan pada pengalaman historis dan estimates and associated assumptions are based
faktor-faktor lain yang dianggap relevan. Hasil on historical experience and other factors that are
aktualnya mungkin berbeda dari estimasi considered to be relevant. Actual results may
tersebut. differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are
secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
diakui dalam periode dimana estimasi tersebut accounting estimates are recognized in the period
direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode which the estimate is revised if the revision affects
tersebut, atau pada periode revisi dan periode only that period, or in the period of the revision
masa depan jika revisi mempengaruhi periode and future periods if the revision affects both
saat ini dan periode masa depan. current and future periods.
Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Critical Judgments in Applying Accounting
Kebijakan Akuntansi Policies
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Group’s accounting
Grup, manajemen tidak membuat pertimbangan policies, management has not made any critical
kritis yang memiliki pengaruh signifikan terhadap judgments that have a significant effect on the
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan amounts recognized in the consolidated financial
konsolidasian, selain dari yang melibatkan statements, apart from those involving
estimasi, yang disebutkan di bawah ini. estimations, which are dealt with below.
Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning future and other
sumber utama ketidakpastian estimasi lainnya key sources of estimation uncertainty at the end
pada akhir periode pelaporan, yang memiliki of the reporting period, that may have a
risiko signifikan yang dapat mengakibatkan significant risk of causing a material adjustment
penyesuaian material terhadap jumlah tercatat to the carrying amounts of assets and liabilities
aset dan liabilitas dalam periode pelaporan within the next financial year are discussed
berikutnya dijelaskan di bawah ini: below:
Penyisihan Persediaan Allowance for Inventories
Grup membuat penyisihan persediaan The Group provides allowance for inventories
berdasarkan estimasi penggunaan persediaan based on estimated future usage
pada masa mendatang. Walaupun asumsi yang of such inventories. While it is believed that the
digunakan dalam mengestimasi penyisihan assumptions used in the estimation of the
persediaan telah sesuai dan wajar, namun allowance for inventories are appropriate and
perubahan signifikan atas asumsi ini akan reasonable, significant changes in these
berdampak material terhadap penyisihan assumptions may materially affect the assessment
penurunan nilai persediaan, yang pada akhirnya of the allowance for inventories, which ultimately
akan mempengaruhi hasil usaha Grup. Nilai will impact the result of the Group’s operations.
tercatat persediaan diungkapkan dalam The carrying amount of inventories is disclosed in
Catatan 9. Note 9.
Suku Bunga Pinjaman Inkremental atas Sewa Incremental Borrowing Rate on Lease
Grup menggunakan suku bunga pinjaman The Group uses the incremental borrowing rate
inkremental khusus untuk penyewa. Liabilitas specific to the lessee. The lease liability is initially
sewa awalnya diukur pada nilai kini pembayaran measured at the present value of the lease
sewa masa depan yang belum dibayarkan pada payments that are not paid at the commencement
tanggal permulaan, yang didiskontokan date, discounted by using the incremental
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental borrowing rate. The incremental borrowing rate
khusus. Bunga pinjaman inkremental bergantung depends on the term, currency, and start date of
pada jangka waktu, mata uang dan tanggal mulai the lease and is determined based on a series of
sewa dan ditentukan berdasarkan serangkaian inputs including the risk-free rate based on
input, termasuk tingkat bebas risiko berdasarkan government bond rates and an entity-specific
suku bunga obligasi pemerintah dan penyesuaian adjustment. The carrying amount of right-of-use
khusus entitas. Nilai tercatat aset hak-guna dan assets and lease liabilities are disclosed in
liabilitas sewa masing-masing diungkapkan dalam Notes 15 and 23, respectively.
Catatan 15 dan 23.
- 55 -
Page 59
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Penurunan Nilai Aset Tetap Impairment of Property, Plant and Equipment
Aset tetap, dilakukan uji penurunan nilai ketika Property, plant and equipment, are reviewed for
terdapat indikasi penurunan nilai. Penentuan nilai impairment whenever impairment indicators are
pakai aset memerlukan estimasi mengenai arus present. Determining the value in use of assets
kas yang diharapkan untuk dihasilkan dari requires the estimation of cash flows expected to
penggunaan aset dan penjualan aset tersebut be generated from the continued use and ultimate
(unit penghasil kas) serta tingkat diskonto yang disposition of such assets (cash generating units)
sesuai untuk menentukan nilai sekarang. and a suitable discount rate in order to calculate
the present value.
Walaupun asumsi yang digunakan dalam While it is believed that the assumptions used in
mengestimasi nilai pakai aset yang tercermin the estimation of the value in use of assets
dalam laporan keuangan konsolidasian dianggap reflected in the consolidated financial statements
telah sesuai dan wajar, namun perubahan are appropriate and reasonable, significant
signifikan atas asumsi ini akan berdampak changes in these assumptions may materially
material terhadap penentuan jumlah yang dapat affect the assessment of recoverable values and
dipulihkan dan akibatnya kerugian penurunan any resulting impairment loss could have a
nilai yang timbul akan berdampak terhadap hasil material adverse impact on the results of
usaha. operations.
Nilai tercatat aset tetap, dimana analisa The carrying amount of property, plant and
penurunan nilai dilakukan, telah diungkapkan equipment, on which impairment analysis are
dalam Catatan 14. applied, is disclosed in Note 14.
Penurunan Nilai Goodwill dan Aset Takberwujud Impairment of Goodwill and Other Intangible
Lainnya Assets
Menentukan apakah suatu goodwill dan aset Determining whether goodwill and other intangible
takberwujud lainnya turun nilainya membutuhkan assets are impaired requires an estimation of
estimasi nilai pakai unit penghasil kas the value in use of the cash-generating units
dimana goodwill dan dan aset takberwujud to which goodwill and other intangible assets
lainnya dialokasikan. Perhitungan nilai pakai have been allocated. The value in use calculation
mengharuskan manajemen untuk mengestimasi requires the management to estimate the
arus kas masa depan yang diharapkan dihasilkan future cash flows expected to arise from the
dari unit penghasil kas menggunakan tingkat cash-generating unit using an appropriate growth
pertumbuhan yang tepat dan tingkat diskonto rate and a suitable discount rate in order to
yang sesuai untuk perhitungan nilai kini. Bila calculate present value. Where the actual future
aktual arus kas masa depan kurang dari yang cash flows are less than expected, a material
diharapkan, kerugian penurunan nilai material impairment loss may arise.
mungkin timbul.
Nilai tercatat goodwill dan aset takberwujud The carrying amounts of goodwill and other
lainnya diungkapkan dalam Catatan 42. intangible assets are disclosed in Note 42.
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Obligation
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung The determination of provision for employee
pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan benefits is dependent on selection of certain
oleh aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas assumptions used by actuaries in calculating such
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain amounts. Those assumptions include among
tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. others, discount rate and rate of salary increase.
Walaupun asumsi Grup dianggap telah sesuai While it is believed that the Group’s assumptions
dan wajar, namun perbedaan signifikan dengan are appropriate and reasonable, significant
hasil aktual atau perubahan signifikan dalam differences in actual results or significant changes
asumsi yang digunakan dapat berpengaruh in assumptions may materially affect the Group’s
secara signifikan terhadap liabilitas imbalan kerja provision for employee benefits.
Grup.
Nilai tercatat dari liabilitas imbalan kerja dan The carrying amount of employee benefits
asumsi dari aktuaris diungkapkan dalam obligation and the actuarial assumptions used are
Catatan 24. disclosed in Note 24.
Penilaian Instrumen Keuangan Valuation of Financial Instruments
Seperti dijelaskan dalam Catatan 48D, Grup As described in Note 48D, the Group uses
menggunakan teknik penilaian yang meliputi valuation techniques that include inputs that are
input yang tidak didasarkan pada data pasar yang not based on observable market data to estimate
dapat diobservasi untuk mengestimasi nilai wajar the fair value of certain types of financial
dari beberapa jenis instrumen keuangan. Catatan instruments. Note 48D provides detailed
48D memberikan informasi yang rinci mengenai information about the key assumptions used in the
asumsi utama yang digunakan dalam determination of the fair value of financial
menentukan nilai wajar instrumen keuangan. instruments.
- 56 -
Page 60
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Manajemen berkeyakinan bahwa teknik penilaian Management believes that the chosen valuation
yang dipilih dan asumsi yang digunakan adalah techniques and assumptions used are appropriate
tepat dalam menentukan nilai wajar dari in determining the fair value of financial
instrumen keuangan. instruments.
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kas 41.387 63.043 Cash on hand
Bank - pihak ketiga Cash in banks - third parties
Rupiah Rupiah
Bank Rakyat Indonesia 319.820 115.289 Bank Rakyat Indonesia
Bank Central Asia 252.899 316.698 Bank Central Asia
Bank Danamon Indonesia 173.276 269.662 Bank Danamon Indonesia
Bank CIMB Niaga 160.613 107.574 Bank CIMB Niaga
Bank MayBank 84.837 782.188 Bank Maybank
Standard Chartered Bank, Jakarta 4.696 170.959 Standard Chartered Bank, Jakarta
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below 5% of total
5% dari jumlah bank) 140.964 283.461 cash in banks)
Dollar Amerika Serikat U.S. Dollar
Bank HSBC 168.411 60.425 Bank HSBC
Bank Central Asia 97.128 235.795 Bank Central Asia
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below 5% of total
5% dari jumlah bank) 228.566 83.984 cash in banks)
Dong Vietnam Vietnam Dong
Viettinbank 115.871 106.302 Viettinbank
Vietcombank 58.807 145.837 Vietcombank
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below 5% of total
5% dari jumlah bank) 3.683 4.577 cash in banks)
Euro Euro
Bank Central Asia 33.268 122.203 Bank Central Asia
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below 5% of total
5% dari jumlah bank) 8.958 7.099 cash in banks)
Peso Filipina (masing-masing dibawah Philippine Peso (each below 5% of
5% dari jumlah bank) 31.416 61.913 total cash in banks)
Baht Thailand (masing-masing dibawah Thailand Baht (each below 5% of
5% dari jumlah bank) 25.441 126.620 total cash in banks)
Poundsterling (masing-masing dibawah Poundsterling (each below 5% of
5% dari jumlah bank) 3.495 13.745 total cash in banks)
Mata uang asing lainnya 66.484 31.351 Other foreign currencies
Jumlah bank 1.978.633 3.045.682 Total cash in banks
Deposito berjangka - pihak ketiga Time deposits - third parties
Rupiah Rupiah
Bank Rakyat Indonesia 565.000 300.000 Bank Rakyat Indonesia
Bank Maybank Indonesia 230.000 125.000 Bank Maybank Indonesia
Bank Ganesha 144.000 206.891 Bank Ganesha
Bank Danamon Indonesia - 30.000 Bank Danamon Indonesia
Dollar Amerika Serikat U.S. Dollar
Bank MUFG - 80.228 Bank MUFG
Jumlah deposito berjangka 939.000 742.119 Total time deposits
Jumlah 2.959.020 3.850.844 Total
Tingkat bunga deposito berjangka Interest rates on time deposits
per tahun per annum
Rupiah 4,50% - 6,25% 2,75% - 5,25% Rupiah
Dollar Amerika Serikat - 3,30% U.S. Dollar
- 57 -
Page 61
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
6. ASET KEUANGAN LAINNYA 6. OTHER FINANCIAL ASSETS
Aset lancar Current assets
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Investasi di instrumen utang diklasifikasikan Investments in debt instruments
sebagai FVTOCI classified as at FVTOCI
Efek yang tidak tercatat di bursa Unlisted securities
Efek utang dengan suku bunga Debt securities with fixed interest rate
tetap 5% 285.676 204.824 at 5%
Investasi di instrumen ekuitas ditetapkan Investments in equity instruments
pada FVTOCI designated as at FVTOCI
Efek ekuitas yang tercatat di bursa Listed equity securities
Investasi saham PT Indonesia Prima Investment in shares of PT Indonesia
Property Tbk 51.433 75.065 Prima Property Tbk
Investasi saham PT Plaza Indonesia Investment in shares of PT Plaza
Realty Tbk 42.298 25.065 Indonesia Realty Tbk
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets measured at amortized
diamortisasi cost
Deposito berjangka - 10.374 Time deposit
Jumlah 379.407 315.328 Total
Perincian dari efek utang dan efek ekuitas adalah The details of debt securities and equity securities
sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Biaya perolehan 399.082 323.503 Acquisition cost
Cadangan revaluasi investasi Investments revaluation reserve
(Catatan 29) (23.356) (22.689) (Note 29)
Selisih kurs 3.681 4.140 Exchange differences
Jumlah nilai wajar 379.407 304.954 Total fair value
Deposito berjangka Time deposit
Akun ini merupakan penempatan deposito This account represents placement of time deposit
berjangka lebih dari 3 bulan pada Vietcombank over 3 months in Vietcombank amounting to
sebesar Rp 10.374 juta (VND 15.600 juta), Rp 10,374 million (VND 15,600 million), with
dengan tingkat bunga per tahun sebesar 6,50% interest rate per annum at 6.50% on
pada 31 Desember 2022. December 31, 2022.
- 58 -
Page 62
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Aset tidak lancar Non-current assets
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset keuangan diukur pada FVTPL Financial assets measured at FVTPL
Efek ekuitas yang tidak tercatat di bursa Unlisted equity securities
Investments through investment
Investasi melalui manajer investasi 7.452 15.411 manager
Investasi di instrumen ekuitas ditetapkan Investments in equity instruments
pada FVTOCI designated as at FVTOCI
Efek ekuitas yang tidak tercatat di bursa 95.899 95.899 Unlisted equity securities
Jumlah 103.351 111.310 Total
Perincian dari investasi melalui manajer investasi The details of investments through investment
adalah sebagai berikut: manager are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Biaya perolehan 33.718 34.163 Acquisition cost
Kerugian perubahan nilai wajar (21.522) (15.956) Loss on changes in fair value
Selisih kurs (4.744) (2.796) Exchange differences
Jumlah nilai wajar 7.452 15.411 Total fair value
Perincian dari efek ekuitas adalah sebagai The details of equity securities are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Biaya perolehan 120.692 120.692 Acquisition cost
Kerugian perubahan nilai wajar (24.793) (24.793) Loss on changes in fair value
Jumlah nilai wajar 95.899 95.899 Total fair value
7. PIUTANG USAHA 7. TRADE ACCOUNTS RECEIVABLE
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
a. Berdasarkan pelanggan a. By customers
Pihak berelasi (Catatan 44) 488 1.023 Related parties (Note 44)
Pihak ketiga Third parties
Piutang penjualan barang 639.776 686.978 Receivables from merchandise sales
Piutang sewa dan jasa Receivables from rental and
pemeliharaan 8.333 11.248 service charge
Subjumlah 648.109 698.226 Subtotal
Cadangan kerugian kredit (9.881) (9.900) Allowance for credit losses
Jumlah 638.228 688.326 Total
Jumlah piutang usaha bersih 638.716 689.349 Net trade accounts receivable
- 59 -
Page 63
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
b. Berdasarkan mata uang b. By currencies
Rupiah 359.642 495.678 Rupiah
Peso Filipina 111.071 111.919 Philippine Peso
Baht Thailand 79.882 36.449 Thailand Baht
Mata uang lainnya 98.002 55.203 Other currencies
Jumlah 648.597 699.249 Total
Cadangan kerugian kredit (9.881) (9.900) Allowance for credit losses
Jumlah piutang usaha bersih 638.716 689.349 Net trade accounts receivable
Piutang penjualan barang terdiri dari piutang Receivables from merchandise sales consist of
penjualan eceran dan penjualan grosir. receivables from retail sales and wholesales.
Piutang penjualan eceran terutama merupakan Receivables from retail sales mainly represent
piutang kepada penerbit kartu kredit dengan receivables from credit card issuers which are
jangka waktu 2 sampai 7 hari. collectible within 2 to 7 days.
Piutang penjualan grosir dan pihak ketiga lainnya Receivables from wholesales and other third
mempunyai jangka waktu rata-rata kredit 60 parties have average credit period of 60 days.
hari. Untuk setiap penerimaan pelanggan baru, For acceptance of any new customer, particularly
terutama untuk penjualan grosir, Grup for wholesales, the Group applies payment in
menetapkan sistem pembayaran dimuka dan advance system and after the Group gained
setelah Grup memperoleh keyakinan atas kualitas confidence in the quality of those new customers,
pelanggan baru tersebut, Grup akan menetapkan the Group will define credit limits of the customer
batas kredit pelanggan berdasarkan riwayat based on the purchase history of each new
pembelian pelanggan baru tersebut. customer.
Cadangan kerugian kredit untuk piutang usaha Allowance for credit losses for trade accounts
telah diukur sejumlah ECL sepanjang umur. receivable has been measured at an amount equal
ECL pada piutang usaha diestimasi berdasarkan to lifetime ECL. The ECL on trade accounts
matriks provisi dengan mengacu pada receivable are estimated using a provision matrix
pengalaman gagal bayar debitur masa lalu by reference to past default experience of the
dan analisis posisi keuangan debitur saat ini, debtor and an analysis of the debtor’s current
disesuaikan dengan faktor-faktor yang spesifik financial position, adjusted for factors that are
dari debitur dan kondisi ekonomi umum industri specific to the debtors and general economic
di mana debitur beroperasi. conditions of the industry in which the debtors
operate.
Tidak ada perubahan dalam teknik estimasi There has been no change in the estimation
atau asumsi signifikan yang dibuat selama techniques or significant assumptions made during
periode pelaporan berjalan dalam penilaian the current reporting period in assessing the loss
cadangan kerugian piutang usaha. allowance for trade accounts receivable.
Tabel berikut merinci profil risiko piutang usaha The following table details the risk profile of trade
dari kontrak dengan pelanggan berdasarkan accounts receivable from contracts with customers
matriks provisi Grup. based on the Group’s provision matrix.
- 60 -
Page 64
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Cadangan ECL untuk piutang usaha berdasarkan ECL on trade accounts receivable using provision
matriks provisi matrix
30 September/September 30, 2023
Belum jatuh Lewat jatuh tempo/Past due
tempo/ < 30 hari/ 31 - 60 61 - 90 91 - 120 > 120 hari/ Jumlah/
Not yet due days hari/days hari/days hari/days days Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Tingkat kerugian kredit ekspektasian *) *) *) *) *) 50% Expected credit loss rate
Estimasi jumlah tercatat bruto pada Estimated total gross carrying
saat gagal bayar 432.694 162.986 17.141 5.122 10.995 19.659 648.597 amount at default
ECL sepanjang umur *) *) *) *) *) (9.881) (9.881) Lifetime ECL
Jumlah 638.716 Total
31 Desember/December 31, 2022
Belum jatuh Lewat jatuh tempo/Past due
tempo/ < 30 hari/ 31 - 60 61 - 90 91 - 120 > 120 hari/ Jumlah/
Not yet due days hari/days hari/days hari/days days Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Tingkat kerugian kredit ekspektasian *) *) *) *) 41% 72% Expected credit loss rate
Estimasi jumlah tercatat bruto pada Estimated total gross carrying
saat gagal bayar 448.136 184.779 36.363 12.696 8.200 9.075 699.249 amount at default
ECL sepanjang umur *) *) *) *) (3.367) (6.533) (9.900) Lifetime ECL
Jumlah 689.349 Total
*) ECL adalah minimal atau tidak material./ The ECL is minimal or immaterial.
Mutasi cadangan kerugian penurunan kredit The movement in the allowance for credit losses
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 9.900 9.551 Balance at beginning of year
Perubahan cadangan kerugian karena Change in loss allowance due to
piutang yang baru, setelah dikurangi new receivables originated, net
piutang yang dihentikan pengakuannya of those derecognized due to
karena penyelesaian 100 4.274 settlement
Jumlah tak tertagih yang dihapuskan - (4.020) Amounts written-off as uncollectible
Efek selisih translasi (119) 95 Translation adjustment
Saldo akhir periode 9.881 9.900 Balance at end of period
Cadangan kerugian kredit termasuk ECL Allowance for credit losses include Lifetime ECL not
sepanjang umur kredit tidak memburuk sebesar credit impaired amounting to Rp 6,514 million as
Rp 6.514 juta pada 30 September 2023 of September 30, 2023 (December 31, 2022 :
(31 Desember 2022 : Rp 6.414 juta) dan kredit Rp 6,414 million) and credit impaired amounting
memburuk sebesar Rp 3.367 juta pada to Rp 3,367 million as of September 30, 2023
30 September 2023 (31 Desember 2022 : (December 31, 2022 : Rp 3,486 million).
Rp 3.486 juta).
- 61 -
Page 65
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
8. PIUTANG DAN UTANG LAIN-LAIN KEPADA 8. OTHER ACCOUNTS RECEIVABLE FROM AND
PIHAK BERELASI PAYABLE TO RELATED PARTIES
a. Piutang Lain-lain a. Other Accounts Receivable
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PT Dom Pizza Indonesia 59.080 57.916 PT Dom Pizza Indonesia
Piutang lain-lain kepada pihak berelasi Other accounts receivable from related parties
merupakan piutang atas pemberian pinjaman represent receivables arising from interest
yang dikenakan bunga, jasa manajemen dan bearing loans, management fee and advance
pembayaran biaya-biaya terlebih dahulu payments of expenses for related party
untuk pihak berelasi (Catatan 44, 46e dan (Notes 44, 46e and 46i) and presented as
46i) dan disajikan sebagai aset tidak lancar. non-current assets.
Untuk tujuan penilaian penurunan nilai, For purpose of impairment assessment, other
piutang lain-lain dianggap memiliki risiko accounts receivable are considered to have
kredit yang minimal karena waktu minimal credit risk as the timing of payment is
pembayaran dikendalikan oleh entitas controlled by the ultimate holding company
induk utama dengan mempertimbangkan taking into account cash flow management
manajemen arus kas dalam kelompok grup within the ultimate holding company’s group
entitas induk utama dan tidak ada of companies and there has been no
peningkatan signifikan dalam risiko gagal significant increase in the risk of default on
bayar piutang sejak pengakuan awal. Oleh the receivables since initial recognition.
karena itu, untuk tujuan penilaian penurunan Accordingly, for the purpose of impairment
nilai piutang ini, cadangan kerugian diukur assessment for these receivables, the loss
sejumlah ECL 12 bulan. allowance is measured at an amount equal to
12-month ECL.
Dalam menentukan ECL, manajemen telah In determining the ECL, management has
memperhitungkan posisi keuangan pihak taken into account the financial position of the
berelasi terkait, disesuaikan dengan faktor- related parties, adjusted for factors that are
faktor spesifik dari pihak berelasi dan kondisi specific to the related parties and general
ekonomi umum industri di mana pihak economic conditions of the industry in which
berelasi beroperasi, dalam memperkirakan the related parties operate, in estimating the
kemungkinan terjadinya gagal bayar piutang probability of default of the other accounts
lain-lain serta kerugian saat terjadinya receivable as well as the loss upon default.
gagal bayar. Manajemen menentukan bahwa Management determines the other accounts
piutang lain-lain kepada pihak berelasi receivable from related parties are subject to
memiliki kerugian kredit yang tidak material. immaterial credit loss.
Tidak ada perubahan dalam teknik estimasi There has been no change in the estimation
atau asumsi signifikan yang dibuat selama techniques or significant assumptions made
periode pelaporan berjalan dalam penilaian during the current reporting period in assessing
cadangan kerugian piutang lain-lain. the loss allowance for other accounts
receivable.
b. Utang Lain-lain b. Other Accounts Payable
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PT Sari Burger Indonesia 2.409 2.731 PT Sari Burger Indonesia
PT Samsonite Indonesia 907 12.622 PT Samsonite Indonesia
Jumlah 3.316 15.353 Total
- 62 -
Page 66
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Utang lain-lain kepada pihak berelasi Other accounts payable to related parties
merupakan utang atas pengalihan imbalan represent payables arising from transfer of
kerja (Catatan 44) dan disajikan sebagai employment benefits (Note 44) and presented
liabilitas jangka pendek karena diharapkan as current liabilities since these are expected to
akan diselesaikan dalam jangka waktu kurang be settled within a period of less than
dari 12 bulan. 12 months.
9. PERSEDIAAN 9. INVENTORIES
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Barang dagangan Merchandise
Sepatu dan aksesoris 3.098.321 1.994.038 Footwear and accessories
Pakaian dan aksesoris 1.713.101 1.184.429 Clothing and accessories
Telepon selular, tablet, komputer Cellular phones, tablets, computers
dan aksesoris 793.115 412.472 and accessories
Mainan anak-anak dan aksesoris 337.602 234.631 Toys and accessories
Produk kesehatan dan kecantikan 333.612 259.216 Health and beauty products
Pakaian dan aksesoris olahraga 273.483 198.486 Sports wear and sport accessories
Makanan dan minuman 115.288 109.350 Food and beverages
Pasar swalayan 110.111 122.758 Supermarket
Jam tangan dan kacamata 56.507 40.399 Watches and sunglasses
Golf dan aksesoris 54.534 53.338 Golf and accessories
Buku dan alat tulis 17.343 17.171 Books and stationeries
Produk alat rumah tangga 9.945 13.858 Homeware products
Raket dan aksesoris 4.691 7.613 Rackets and accessories
Lain-lain 115.962 85.614 Others
Jumlah barang dagangan 7.033.615 4.733.373 Total merchandise
Bahan kemasan 91.054 84.421 Packing materials
Jumlah 7.124.669 4.817.794 Total
Industri pakaian (manufaktur) Garment industry (manufacturing)
Barang jadi 10.429 12.395 Finished goods
Barang dalam proses 10.295 10.831 Work in process
Bahan baku 17.880 11.776 Raw materials
Jumlah persediaan industri Total inventories of garment
pakaian 38.604 35.002 industry
Jumlah persediaan 7.163.273 4.852.796 Total inventories
Penyisihan persediaan (141.138) (154.048) Allowance for inventories
Bersih 7.022.135 4.698.748 Net
Mutasi penyisihan penurunan Changes in the allowance for decline
nilai persediaan: in value of inventories:
Saldo awal tahun 154.048 214.546 Balance at beginning of year
Penambahan dan pemulihan - bersih Provisions and recovery - net during
selama periode berjalan 21.753 (16.670) the period
Penghapusan selama periode berjalan (32.627) (45.052) Write-off during the period
Efek selisih translasi (2.036) 1.224 Translation adjustment
Saldo akhir periode 141.138 154.048 Balance at end of period
- 63 -
Page 67
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
persediaan adalah cukup. inventories is adequate.
Seluruh persediaan telah diasuransikan terhadap All inventories were insured against fire, theft and
risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya. other possible risks.
Jumlah nilai pertanggungan asuransi persediaan The total sum insured of inventories are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Nilai pertanggungan asuransi
persediaan Total sum insured of inventories
Rupiah (dalam jutaan) 5.191.277 4.158.499 Rupiah (in million)
Dong Vietnam (dalam jutaan) 538.421 352.002 Vietnam Dong (in million)
Peso Filipina (dalam jutaan) 3.285 278 Philippine Peso (in million)
Baht Thailand (dalam jutaan) 355 351 Thailand Baht (in million)
Ringgit Malaysia (dalam jutaan) 45 6 Malaysia Ringgit (in million)
Dollar Singapura (dalam jutaan) 19 1 Singapore Dollar (in million)
Dollar Amerika Serikat (dalam jutaan) 3 - U.S. Dollar (in million)
Jumlah nilai pertanggungan Total sum insured equivalent
ekuivalen dalam jutaan Rupiah 6.963.009 4.661.061 in million Rupiah
10. PAJAK DIBAYAR DIMUKA 10. PREPAID TAXES
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pajak penghasilan - Pasal 28A Income tax - Article 28A
Tahun berjalan Current year
Perusahaan 30.063 - The Company
Entitas anak 376.554 300.142 Subsidiaries
Tahun sebelumnya 323.989 90.641 Previous years
Pajak pertambahan nilai - bersih 323.726 164.140 Value added tax - net
Lain-lain 8.551 6.876 Others
Jumlah 1.062.883 561.799 Total
11. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 11. INVESTMENTS IN ASSOCIATES
Persentase kepemilikan dan
hak suara yang dimiliki Grup/
Percentage of ownership
interest and voting power
held by the Group
Tempat 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Nama entitas asosiasi/ Aktivitas utama/ Merek (Toko)/ kedudukan/ September 30 December 31 September 30 December 31
Name of associates Principal activity Brand (Store) Domicile 2023 2022 2023 2022
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PT Samsonite Indonesia Perdagangan besar (distributor
(SI) utama)/Trading (main
distributor) Samsonite, Tumi Jakarta 40,00 40,00 223.598 169.959
PT Dom Pizza Indonesia Kafe dan restoran/Café and
(DPI) restaurant Domino's Pizza Jakarta 33,52 33,52 - -
Jumlah/Total 223.598 169.959
- 64 -
Page 68
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Seluruh entitas asosiasi di atas dicatat dengan All of the above associates are accounted for
menggunakan metode ekuitas dalam laporan using the equity method in these consolidated
keuangan konsolidasian ini. financial statements.
Mutasi investasi dengan metode ekuitas adalah The changes in investments under the equity
sebagai berikut: method are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
SI SI
Saldo awal 169.959 101.826 Beginning balance
Bagian laba bersih entitas asosiasi 75.639 86.119 Share in net income of associate
Bagian keuntungan (kerugian) Share in other comprehensive
komprehensif lain entitas asosiasi - 14 income (loss) of associate
Dividen tunai (22.000) (18.000) Cash dividends
Saldo akhir 223.598 169.959 Ending balance
DPI DPI
Saldo awal - 6.940 Beginning balance
Bagian rugi bersih entitas asosiasi - (6.940) Share in net loss of associate
Saldo akhir - - Ending balance
Ringkasan informasi keuangan di bawah ini The summarized financial information set out
merupakan jumlah yang disajikan dalam laporan below represents amounts shown in the
keuangan entitas asosiasi yang disusun sesuai associates’ financial statements prepared in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di accordance with Indonesian Financial Accounting
Indonesia. Standards.
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Jumlah aset 1.087.261 1.067.437 Total assets
Jumlah liabilitas 578.455 672.118 Total liabilities
Jumlah ekuitas 508.806 395.319 Total equity
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pendapatan 1.211.980 1.319.664 Revenues
Laba bersih tahun berjalan 168.486 169.143 Net income for the year
Jumlah keuntungan komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan 168.486 169.178 for the year
- 65 -
Page 69
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Rekonsiliasi dari ringkasan informasi keuangan di Reconciliation of the above summarized financial
atas terhadap jumlah tercatat dari bagian entitas information to the carrying amount of the
asosiasi yang diakui dalam laporan keuangan interest in the associates recognized in the
konsolidasian: consolidated financial statements:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
SI SI
Aset bersih entitas asosiasi 558.996 424.897 Net assets of the associate
Proportion of the Group's ownership
Proporsi bagian kepemilikan Grup 223.598 169.959 interest
DPI DPI
Aset bersih entitas asosiasi (50.190) (29.578) Net assets of the associate
Proportion of the Group's ownership
Proporsi bagian kepemilikan Grup (16.824) (9.915) interest
Penyesuaian lain: Other adjustments:
Keuntungan dari selisih nilai wajar Gain on difference between fair value
dan nilai buku investasi 1.384 1.384 and book value of investment
Kerugian melebihi investasi 15.440 8.531 Losses in excess of investment
Nilai tercatat bagian Grup - - Carrying amount of the Group's interest
Pada bulan Maret 2022, Perusahaan melepaskan In March 2022, the Company disposed of a
16,76% kepemilikan SBI kepihak ketiga dengan 16.76% interest in SBI to a third party for
harga jual sebesar Rp 282.754 juta (diterima di proceeds of Rp 282,754 million (received in March
Maret 2022). Perusahaan ditetapkan sisa 2022). The Company has designated the
kepemilikan sebesar 12,24% (setelah dilusi remaining 12.24% (after shares dilution) as
saham) sebagai aset keuangan pada FVTOCI financial assets at FVTOCI whose fair value at the
yang nilai wajarnya pada tanggal pelepasan date of disposal was Rp 99,047 million.
sebesar Rp 99.047 juta. Transaksi ini This transaction has resulted in the recognition of
menghasilkan pengakuan keuntungan di laba a gain in profit or loss. As a result of such change
rugi. Sebagai hasil perubahan kepemilikan in ownership interest, the equity method of
saham, metode ekuitas untuk investasi tersebut accounting for such investment was discontinued
dihentikan dan disajikan sebagi bagian dari aset and which were presented as part of other
keuangan lainnya (Catatan 6). financial assets (Note 6).
12. INVESTASI PADA VENTURA BERSAMA 12. INVESTMENTS IN JOINT VENTURES
Persentase kepemilikan dan
hak suara yang dimiliki Grup/
Percentage of ownership
interest and voting power
held by the Group
Tempat 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Nama ventura bersama/ Aktivitas utama/ Merek (Toko)/ kedudukan/ September 30 December 31 September 30 December 31
Name of joint ventures Principal activity Brand (Store) Domicile 2023 2022 2023 2022
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PT Kebon Melati Mas (KMM) Lain-lain/Others - Jakarta 50,00 50,00 122.342 126.488
PT Sports Direct Indonesia (SDI) Penjualan retail/Retail business - Jakarta 50,00 - 5.000 -
PT Pepe Fashindo Adiperkasa (PFA) * Penjualan retail/Retail business - Jakarta 49,90 49,90 327 341
Jumlah/Total 127.669 126.829
* Dalam proses likuidasi./In process liquidation.
Seluruh ventura bersama di atas dicatat dengan All of the above joint ventures are accounted for
menggunakan metode ekuitas dalam laporan using the equity method in these consolidated
keuangan konsolidasian ini. financial statements.
- 66 -
Page 70
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Mutasi investasi dengan metode ekuitas adalah The changes in investments under the equity
sebagai berikut: method are as follows:
KMM KMM
Saldo awal 126.488 130.900 Beginning balance
Penambahan investasi - 4.500 Additions of investment
Bagian rugi bersih ventura bersama (4.146) (8.721) Share in net loss of joint venture
Bagian penghasilan komprehensif Share in other comprehensive
lain ventura bersama - (191) income of joint venture
Saldo akhir 122.342 126.488 Ending balance
SDI SDI
Setoran modal 5.000 - Paid in capital
Saldo akhir 5.000 - Ending balance
PFA PFA
Saldo awal 341 514 Beginning balance
Bagian rugi bersih ventura bersama (14) (173) Share in net loss of joint venture
Saldo akhir 327 341 Ending balance
Ringkasan informasi keuangan di bawah ini The summarized financial information set out
merupakan jumlah yang disajikan dalam below represents amounts shown in the joint
laporan keuangan ventura bersama yang disusun ventures’ financial statements prepared in
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di accordance with Indonesian Financial Accounting
Indonesia. Standards.
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Jumlah aset 769.068 759.353 Total assets
Jumlah liabilitas 15.829 7.794 Total liabilities
Jumlah ekuitas 753.239 751.559 Total equity
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pendapatan - - Revenues
Rugi bersih tahun berjalan (8.320) (17.788) Net loss for the year
Jumlah kerugian komprehensif Total comprehensive loss for
tahun berjalan (8.320) (18.170) the year
- 67 -
Page 71
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Rekonsiliasi dari ringkasan informasi keuangan di Reconciliation of the above summarized financial
atas terhadap jumlah tercatat dari bagian ventura information to the carrying amount of the
bersama yang diakui dalam laporan keuangan interest in the joint ventures recognized in the
konsolidasian: consolidated financial statements:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
KMM KMM
Aset bersih ventura bersama 742.583 750.875 Net assets of the joint venture
Proportion of the Group's ownership
Proporsi bagian kepemilikan Grup 371.286 375.432 interest
Penyesuaian lain: Other adjustments:
Eliminasi keuntungan penjualan tanah (248.944) (248.944) Elimination of gain on sale of land
Nilai tercatat bagian Grup 122.342 126.488 Carrying amount of the Group's interest
SDI SDI
Aset bersih ventura bersama 10.000 - Net assets of the joint venture
Proportion of the Group's ownership
Proporsi bagian kepemilikan Grup 5.000 - interest
PFA PFA
Aset bersih ventura bersama 656 684 Net assets of the joint venture
Proportion of the Group's ownership
Proporsi bagian kepemilikan Grup 327 341 interest
13. PROPERTI INVESTASI 13. INVESTMENT PROPERTIES
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September/
January 1, 2023 Additions Deductions Reclassifications September 30, 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan: At cost:
Tanah 536.809 - - - 536.809 Land
Buildings and leasehold
Bangunan dan prasarana 99.599 2.082 - - 101.681 improvements
Aset dalam penyelesaian 412 - - - 412 Construction in progress
Jumlah 636.820 2.082 - - 638.902 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Buildings and leasehold
Bangunan dan prasarana 85.818 2.860 - - 88.678 improvements
Jumlah tercatat 551.002 550.224 Net book value
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January 1, 2022 Additions Deductions Reclassifications December 31, 2022
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan: At cost:
Tanah 536.809 - - - 536.809 Land
Buildings and leasehold
Bangunan dan prasarana 97.393 1.355 - 851 99.599 improvements
Aset dalam penyelesaian 837 426 - (851) 412 Construction in progress
Jumlah 635.039 1.781 - - 636.820 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Buildings and leasehold
Bangunan dan prasarana 82.182 3.636 - - 85.818 improvements
Jumlah tercatat 552.857 551.002 Net book value
Properti investasi merupakan Sunter Mall di Investment properties represent Sunter Mall in
Jakarta dan tanah yang terletak di Jakarta, Solo, Jakarta and land located in Jakarta, Solo, Bandung
Bandung dan Bali. and Bali.
- 68 -
Page 72
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Hak legal atas tanah properti investasi berupa The legal rights over the land of investment
Hak Guna Bangunan (HGB) seluas 46.947 m2. properties are Building Use Rights (Hak Guna
HGB tersebut berjangka waktu 20 - 30 tahun Bangunan or HGB) with a total area of 46,947 m2.
yang akan jatuh tempo antara tahun 2027 The HGBs have periods of 20 to 30 years which
sampai 2044. Manajemen Grup berkeyakinan will expire from 2027 to 2044. The Group’s
tidak terdapat masalah dengan perpanjangan management believes that there will be no
dan proses sertifikasi hak atas tanah karena difficulty in the extension and processing of
seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung certificates of the land rights since all the land
dengan bukti pemilikan yang memadai. were acquired legally and supported by sufficient
evidence of ownership.
Beban penyusutan sebesar Rp 2.860 juta untuk Depreciation expense amounting to Rp 2,860
periode sembilan bulan yang berakhir pada million for nine month periods ended
30 September 2023 (30 September 2022: September 30, 2023 (September 30, 2022:
Rp 2.718 juta) dicatat sebagai beban langsung. Rp 2,718 million) were recorded under direct
costs.
Nilai wajar properti investasi dengan total sebesar The fair value of investment properties amounting
Rp 920.322 juta diperoleh berdasarkan penilaian to Rp 920,322 was based on independent
dari penilai independen, KJPP Suwendho Rinaldy valuation carried out by KJPP Suwendho Rinaldy &
& Rekan dalam laporannya tertanggal Rekan on their report dated February 25, 2022
25 Februari 2022 dan 19 Maret 2021. Penilaian and March 19, 2021. The valuation was done
dilakukan berdasarkan pendekatan biaya dan based on cost and income approach for Sunter
pendapatan untuk Sunter Mall dan pendekatan Mall and market data approach for land. Fair value
data pasar untuk tanah. Nilai wajar tanah dan of the land and buildings located in Sunter Mall
bangunan yang berlokasi di Sunter Mall was determined using the cost and income
ditentukan dengan pendekatan biaya dan approach with a calculation weight of 50% each.
pendekatan pendapatan dengan bobot The cost approach that reflects the cost to a
perhitungan masing-masing sebesar 50%. market participant to construct assets of
Pendekatan biaya yang mencerminkan biaya comparable utility and age, adjusted for
pelaku pasar untuk membangun aset yang obsolescence/other methods. The significant
penggunaannya dan umurnya dapat inputs include the estimated construction costs
dibandingkan, disesuaikan dengan keusangan / and other ancillary expenditure and a depreciation
metode lain. Input yang signifikan mencakup factor applied to the estimated construction cost of
estimasi biaya konstruksi dan pengeluaran lain approximately 35%-45%. An increase in the
dan faktor penyusutan yang diterapkan terhadap depreciation factor would result in a decrease in
estimasi biaya konstruksi kurang-lebih 35%-45%. the fair value of the buildings, and an increase in
Peningkatan faktor penyusutan akan the estimated construction costs would result in an
mengakibatkan penurunan nilai wajar bangunan, increase in the fair value of the buildings, and vice
dan peningkatan estimasi biaya konstruksi akan versa. The income approach is a valuation
mengakibatkan peningkatan nilai wajar approach that is based on revenues and cost. The
bangunan, dan sebaliknya. Pendekatan significant inputs include for income approach is
pendapatan adalah pendekatan penilaian yang discounted cash flows covering a five-year period
didasarkan pada pendapatan dan biaya. Input by using the estimated discount rate of 11.62%
yang signifikan untuk pendekatan pendapatan and applied a 4% terminal growth rate.
adalah arus kas diskonto untuk jangka waktu
5 tahun dengan mengunakan estimasi tingkat
diskonto 11,62% dan menerapkan 4% tingkat
pertumbuhan untuk periode kekal.
Nilai wajar properti investasi dikategorikan The fair value of investment properties is
sebagai Level 2 dan 3 (Catatan 48D). Tidak categorized as Level 2 and 3 (Note 48D). No
terdapat perubahan kategori dibandingkan changes in category compared to prior year.
dengan tahun lalu.
Properti investasi telah diasuransikan bersama- Investment properties were insured together with
sama dengan aset tetap (Catatan 14). property, plant and equipment (Note 14).
Berdasarkan penelaahan terhadap properti Based on the review of investment properties at
investasi pada akhir tahun, manajemen the end of the year, management believes that
berkeyakinan bahwa tidak ada indikasi there is no indication of impairment on investment
penurunan nilai properti investasi. properties.
Pendapatan sewa dan jasa pemeliharaan dari Rent and service revenues from investment
properti investasi untuk periode sembilan bulan properties for nine month periods ended
yang berakhir pada 30 September 2023 sebesar September 30, 2023 amounted to Rp 35,756
Rp 35.756 juta (30 September 2022: Rp 34.094 million (September 30, 2022: Rp 34,094 million).
juta).
- 69 -
Page 73
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Beban sewa dan jasa pemeliharaan dari Rent and service expenses from investment
properti investasi untuk periode sembilan bulan properties for nine month periods ended
yang berakhir pada 30 September 2023 sebesar September 30, 2023 amounted to Rp 12,105
Rp 12.105 juta (30 September 2022: Rp 11.312 million (September 30, 2022: Rp 11,312 million).
juta).
14. ASET TETAP 14. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT
Penambahan/
sehubungan
dengan akuisis
Selisih kurs entitas anak/
penjabaran/ Additions related
1 Januari/ Translation to acquisition of Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September/
January 1, 2023 adjustments subsidiaries Additions Deductions Reclassifications September 30, 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 81.148 - - 142 - - 81.290 Land
Buildings and leasehold
Bangunan dan prasarana 3.926.407 (4.600) 38.100 481.618 189.358 2.602 4.254.769 improvements
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 2.622.171 (13.146) 2.020 520.794 84.613 11.198 3.058.424 electrical installations
Perabot dan peralatan 2.483.301 (4.348) 18.488 474.313 147.662 1.353 2.825.445 Furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 58.743 - - 33.129 6.558 - 85.314 Motor vehicles
Aset dalam penyelesaian 32.048 - - 50.896 - (15.153) 67.791 Construction in progress
Jumlah 9.203.818 (22.094) 58.608 1.560.892 428.191 - 10.373.033 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Buildings and leasehold
Bangunan dan prasarana 2.185.259 (2.780) - 248.891 150.472 - 2.280.898 improvements
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 1.688.451 (5.534) - 221.234 84.338 - 1.819.813 electrical installations
Perabot dan peralatan 1.970.503 (6.829) - 174.720 135.832 - 2.002.562 Furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 39.332 - - 8.311 6.397 - 41.246 Motor vehicles
Jumlah 5.883.545 (15.143) - 653.156 377.039 - 6.144.519 Total
Akumulasi penurunan nilai 30.165 - - 838 28.810 - 2.193 Accumulated impairment losses
Jumlah tercatat 3.290.108 4.226.321 Net book value
Selisih kurs
penjabaran/
1 Januari/ Translation Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January 1, 2022 adjustments Additions Deductions Reclassifications December 31, 2022
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 80.561 - 587 - - 81.148 Land
Buildings and leasehold
Bangunan dan prasarana 3.732.223 4.876 421.945 243.054 10.417 3.926.407 improvements
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 2.298.990 4.108 448.619 136.429 6.883 2.622.171 electrical installations
Perabot dan peralatan 2.366.637 15.953 240.041 144.106 4.776 2.483.301 Furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 65.537 - 11.768 18.562 - 58.743 Motor vehicles
Aset dalam penyelesaian 30.633 - 23.491 - (22.076) 32.048 Construction in progress
Jumlah 8.574.581 24.937 1.146.451 542.151 - 9.203.818 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Buildings and leasehold
Bangunan dan prasarana 2.053.177 3.018 319.299 190.235 - 2.185.259 improvements
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 1.555.507 3.377 258.820 129.253 - 1.688.451 electrical installations
Perabot dan peralatan 1.866.505 12.059 227.029 135.090 - 1.970.503 Furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 48.246 - 9.009 17.923 - 39.332 Motor vehicles
Jumlah 5.523.435 18.454 814.157 472.501 - 5.883.545 Total
Akumulasi penurunan nilai 16.971 - 24.648 11.454 - 30.165 Accumulated impairment losses
Jumlah tercatat 3.034.175 3.290.108 Net book value
- 70 -
Page 74
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense was allocated to the
following:
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
nine months) nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban pokok industri pakaian Cost of garment industry
(manufaktur) 3.241 2.492 (manufacturing)
Beban penjualan (Catatan 34) 608.183 563.206 Selling expenses (Note 34)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 35) 41.732 37.874 expenses (Note 35)
Jumlah 653.156 603.572 Total
Pada tahun 2022, Grup mencatat kerugian In 2022, the Group recorded impairment loss on
penurunan nilai atas aset tetap sebesar property, plant and equipment amounting to
Rp 24.648 juta yang disajikan sebagai bagian dari Rp 24,648 million which were presented as part of
keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih. other gains and losses - net.
Penghapusan/penjualan aset tetap adalah Disposals/sales of property, plant and equipment
sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Nilai tercatat 22.342 43.054 Net carrying amount
Penerimaan hasil penjualan Proceeds from sales of property,
aset tetap 15.370 5.796 plant and equipment
Kerugian penghapusan/ Loss on disposals/sales of
penjualan aset tetap 6.972 37.258 property,plant and equipment
Biaya perolehan dari aset tetap yang telah Cost of property, plant and equipment that
disusutkan penuh dan masih digunakan oleh are fully depreciated and are still in use by
Grup adalah sebesar Rp 2.786.333 juta pada the Group amounted to Rp 2,786,333 million
tanggal 30 September 2023 (31 Desember 2022: as of September 30, 2023 (December 31, 2022:
Rp 2.529.887 juta). Rp 2,529,887 million).
Grup memiliki beberapa bidang tanah dengan The Group owns several pieces of land with a total
luas seluruhnya 81.724 m2, termasuk tanah yang area of 81,724 m2, including land in process of
sedang dalam proses sertifikasi seluas 4.056 m2, certification with an area of 4,056 m2, located in
yang terletak di Jakarta, Tangerang, Bogor dan Jakarta, Tangerang, Bogor and Yogyakarta, with
Yogyakarta, dengan hak legal berupa Hak Guna Building Use Rights (Hak Guna Bangunan or HGB).
Bangunan (HGB). HGB tersebut berjangka waktu The HGBs have periods ranging from 20 to 30
20 – 30 tahun yang akan jatuh tempo antara years which will expire from 2029 to 2048. The
tahun 2029 sampai 2048. Manajemen Grup Group’s management believes that there will be no
berkeyakinan tidak terdapat masalah dengan difficulty in the extension and processing of
perpanjangan dan proses sertifikasi hak atas certificates of the land rights since all the land
tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah were acquired legally and supported by sufficient
dan didukung dengan bukti pemilikan yang evidence of ownership.
memadai.
Properti investasi dan aset tetap Grup, kecuali The Group’s investment properties and property,
tanah, telah diasuransikan terhadap risiko plant and equipment, except land, were insured
kebakaran, bencana alam dan risiko lainnya. against fire, calamity and other possible risks.
Berikut ini adalah informasi mengenai jumlah The following table details the net book value of
aset tercatat dan nilai pertanggungan asuransi: total assets and sum insured:
- 71 -
Page 75
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Jumlah tercatat (dalam jutaan Rupiah) 4.158.446 3.223.153 Net book value (in million Rupiah)
Total sum insured of investment
Nilai pertanggungan asuransi properti properties and property, plant
investasi dan aset tetap and equipment
Rupiah (dalam jutaan) 4.419.485 4.219.950 Rupiah (in million)
Dong Vietnam (dalam jutaan) 430.042 123.541 Vietnam Dong (in million)
Peso Filipina (dalam jutaan) 1.626 232 Philippine Peso (in million)
Baht Thailand (dalam jutaan) 55 43 Thailand Baht (in million)
Dollar Amerika Serikat (dalam jutaan) 7 - U.S. Dollar (in million)
Dollar Singapura (dalam jutaan) 5 - Singapore Dollar (in million)
Ringgit Malaysia (dalam jutaan) 3 - Malaysia Ringgit (in million)
Jumlah nilai pertanggungan Total sum insured equivalent
ekuivalen dalam jutaan Rupiah 5.340.444 4.387.478 in million Rupiah
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai Management believes that the insurance coverage
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi is adequate to cover possible losses on the assets
kemungkinan kerugian atas aset yang insured.
dipertanggungkan.
Aset dalam penyelesaian merupakan aset dalam Construction in progress represents assets for the
rangka ekspansi Grup, yang diperkirakan akan expansion of the Group, which are estimated to
selesai pada tahun 2023. Rata-rata persentase be completed in 2023. The average percentage
penyelesaian atas aset dalam penyelesaian of completion for construction in progress is
adalah antara 20% sampai dengan 90% dari nilai ranging from 20% to 90% of the contract
kontrak. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak value. Management believes that there will be
terdapat hambatan dalam penyelesaian atas aset no difficulties in completing the construction in
dalam penyelesaian tersebut. progress.
15. ASET HAK-GUNA 15. RIGHT-OF-USE ASSETS
Grup menyewa ruang toko, ruang kantor, mesin, The Group leases store spaces, office spaces,
peralatan dan instalasi listrik. Masa sewa berkisar machinery, equipment and electrical installations.
antara 2-20 tahun. Kontrak sewa tersebut The lease term ranges from 2-20 years. The lease
memenuhi kriteria dimana kontrak tersebut contract meets the criteria whereby the contract
memberikan hak untuk mengendalikan conveys the right to control the use of an
penggunaan aset identifikasian selama suatu identified asset for a period of time in exchange
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan for consideration, therefore recognized as right-of-
imbalan, sehingga dicatat sebagai aset hak-guna use asset and lease liability (Note 23).
dan liabilitas sewa (Catatan 23).
Penambahan/
sehubungan
dengan akuisisi
Selisih kurs entitas anak/
penjabaran/ Additions related
1 Januari/ Translation to acquisition of Penambahan/ Pengurangan/ 30 September/
January 1, 2023 adjustments subsidiaries Additions Deductions September 30, 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan: At cost:
Sewa ruang toko dan Leases of store and office
kantor 8.926.442 (40.712) 110.584 1.332.377 585.361 9.743.330 spaces
Kewajiban pembongkaran
aset 75.275 (392) - 15.654 5.945 84.592 Asset retirement obligation
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 2.045 (137) - - - 1.908 electrical installations
Jumlah 9.003.762 (41.241) 110.584 1.348.031 591.306 9.829.830 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Sewa ruang toko dan Leases of store and office
kantor 4.234.164 (21.887) - 1.137.453 500.379 4.849.351 spaces
Kewajiban pembongkaran
aset 31.755 (147) - 12.667 5.651 38.624 Asset retirement obligation
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 1.773 (117) - 301 - 1.957 electrical installations
Jumlah 4.267.692 (22.151) - 1.150.421 506.030 4.889.932 Total
Jumlah tercatat 4.736.070 4.939.898 Net book value
- 72 -
Page 76
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Selisih kurs
penjabaran/
1 Januari/ Translation Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1, 2022 adjustments Additions Deductions December 31, 2022
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan: At cost:
Sewa ruang toko dan Leases of store and office
kantor 7.121.183 53.870 2.657.441 906.052 8.926.442 spaces
Kewajiban pembongkaran
aset 62.798 325 39.315 27.163 75.275 Asset retirement obligation
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 1.202 843 - - 2.045 electrical installations
Jumlah 7.185.183 55.038 2.696.756 933.215 9.003.762 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Sewa ruang toko dan Leases of store and office
kantor 3.568.124 28.138 1.528.497 890.595 4.234.164 spaces
Kewajiban pembongkaran
aset 35.096 120 17.597 21.058 31.755 Asset retirement obligation
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 66 848 859 - 1.773 electrical installations
Jumlah 3.603.286 29.106 1.546.953 911.653 4.267.692 Total
Jumlah tercatat 3.581.897 4.736.070 Net book value
Selama periode sembilan bulan yang berakhir During nine month periods ended September 30,
30 September 2023, sewa ruang toko dan kantor 2023, certain leases for store and office space
tertentu telah berakhir. Kontrak yang telah expired. The expired contracts were replaced by
berakhir digantikan dengan sewa baru untuk aset new leases for identical underlying assets.
pendasar yang identik.
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense was allocated to the following:
2023 2022
Sembilan bulan/ Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban pokok industri pakaian Cost of garment industry
(manufaktur) 18.564 10.856 (manufacturing)
Beban penjualan (Catatan 34) 1.103.164 1.080.223 Selling expenses (Note 34)
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
(Catatan 35) 28.693 27.123 (Note 35)
Jumlah 1.150.421 1.118.202 Total
16. UTANG BANK 16. BANK LOANS
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank Negara Indonesia 800.000 - Bank Negara Indonesia
Bank Mandiri 465.000 20.000 Bank Mandiri
Bank CIMB Niaga 262.390 112.000 Bank CIMB Niaga
The Hongkong and Shanghai Banking The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited, Thailand 97.958 98.679 Corporation Limited, Thailand
Bank Central Asia 25.000 200.000 Bank Central Asia
Bank QNB Indonesia - 150.000 Bank QNB Indonesia
Bank Maybank Indonesia - 20.000 Bank Maybank Indonesia
Jumlah 1.650.348 600.679 Total
- 73 -
Page 77
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Berdasarkan mata uang By currencies
Rupiah 1.552.390 502.000 Rupiah
Baht Thailand 97.958 98.679 Thailand Baht
Jumlah 1.650.348 600.679 Total
Tingkat bunga per tahun Interest rates per annum
Rupiah 5,50% - 6,00% 5,70% - 5,85% Rupiah
Baht Thailand 4,10% - 4,84% 3,75% - 4,30% Thailand Baht
Biaya perolehan diamortisasi utang bank adalah The amortized cost of bank loans is as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Utang Bank 1.650.348 600.679 Bank loans
Bunga yang masih harus dibayar 4.874 2.114 Accrued interest
Jumlah 1.655.222 602.793 Total
Bank Negara Indonesia Bank Negara Indonesia
Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank Negara Based on loan agreement from Bank Negara
Indonesia tanggal 12 September 2023, Indonesia on September 12, 2023, the Company
Perusahaan dan beberapa entitas anak and several of its subsidiaries obtained loan
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: facilities as follows:
a. Fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) – sublimit a. Working Capital Loan Facility , with a limit of
MML sebesar Rp 800.000 juta. Rp 800,000 million.
b. Fasilitas Kredit Tidak Langsung sebesar b. Indirect Credit Facility, with a limit of
USD 70.000.000. USD 70,000,000.
c. Fasilitas Treasury Line sebesar USD 900.000. c. Treasury Line Facility, with a limit of
USD 900,000.
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The details of loan facility utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/
September 30
2023
Rp Juta/
Rp Million
Fasilitas Kredit Modal Kerja Working Capital Loan facility
MMA 420.000 MMA
Perusahaan 275.000 Company
MAA 105.000 MAA
Jumlah 800.000 Total
- 74 -
Page 78
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Bank Mandiri Bank Mandiri
Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank Mandiri Based on loan agreement from Bank Mandiri which
dengan addendum tanggal 22 November 2022, was amended on November 22, 2022,
Perusahaan dan beberapa entitas anak the Company and several of its subsidiaries
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: obtained loan facilities as follows:
a. Fasilitas Kredit Jangka Pendek I dengan limit a. Short Term Credit I facility with a limit of
sebesar Rp 375.000 juta. Rp 375,000 million.
b. Fasilitas Kredit Jangka Pendek II dengan limit b. Short Term Credit II facility with a limit of
sebesar Rp 300.000 juta. Rp 300,000 million.
c. Fasilitas Import General dengan limit sebesar c. Import General facility with a limit of
Rp 100.000 juta. Rp 100,000 million.
d. Fasilitas Non Cash Loan dengan limit sebesar d. Non Cash Loan facility with a limit of
Rp 50.000 juta. Rp 50,000 million.
e. Fasilitas Treasury Line dengan limit sebesar e. Treasury Line facility with a limit of
USD 30.000.000. USD 30,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until November 23, 2023.
23 November 2023.
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The details of loan facility utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Fasilitas Kredit Modal Kerja Working Capital Loan facility
MMA 205.000 - MMA
MFA 95.000 20.000 MFA
Perusahaan 50.000 - Company
CMI 40.000 - CMI
PSA 25.000 - PSA
SDM 20.000 - SDM
KLA 20.000 - KLA
SMG 10.000 - SMG
Jumlah 465.000 20.000 Total
Perjanjian pinjaman mengharuskan Perusahaan The loan agreement required the Company
memenuhi persyaratan keuangan tertentu sesuai to fulfill certain financial covenants based on
dengan laporan keuangan konsolidasian, antara the consolidated financial statements, such as
lain rasio lancar diatas 1, rasio EBITDA current ratio above 1, EBITDA to interest plus
dibandingkan dengan bunga ditambah installment of loan principal ratio at a minimum
pembayaran pokok utang minimal 1,5, rasio of 1.5, net debt to equity ratio at a maximum
utang bersih terhadap ekuitas maksimal 2 dan of 2 and net debt to EBITDA ratio of not more
rasio utang bersih terhadap EBITDA tidak lebih than 3.25 : 1.
dari 3,25 : 1.
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 22 Juni 2021, Based on loan agreement dated June 22, 2021,
dengan addendum tanggal 15 Juni 2023, which was amended on June 15, 2023, the
Perusahaan dan beberapa entitas anak Company and several of its subsidiaries obtained
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: loan facilities as follows:
a. Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus Trade a. Trade Account Payable Special Transactions
Account Payable dengan jumlah maksimum Loan facility with a maximum limit of
sebesar Rp 500.000 juta, dengan rincian Rp 500,000 million, with maximum sublimit
sublimit maksimum yang terdiri dari: consist of:
- Fasilitas Pinjaman Tetap sebesar - Fixed Loan facility of Rp 500,000 million.
Rp 500.000 juta.
- Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus Extra - Extra Special Transactions Loan facility
sebesar Rp 500.000 juta. of Rp 500,000 million.
- 75 -
Page 79
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
b. Fasilitas Letter of Credit dan/atau SKBDN b. Letter of Credit and/or SKBDN facilities with a
dengan jumlah maksimum sebesar maximum limit of USD 10,000,000, with
USD 10.000.000, dengan rincian sublimit maximum sublimit consisting of:
maksimum yang terdiri dari:
- Fasilitas Trust Receipt sebesar - Trust Receipt facility of USD 10,000,000.
USD 10.000.000.
- Fasilitas Bank Garansi/Counter Guarantee/ - Bank Guarantee/Counter Guarantee/
Standby Letter of Credit sebesar Standby Letter of Credit facilities of
USD 10.000.000. USD 10,000,000.
Fasilitas Transaksi Valuta Asing sebesar Foreign Exchange facility of USD 1,000,000.
USD 1.000.000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until June 22, 2024.
22 Juni 2024.
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The details of loan facility utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Fasilitas Pinjaman Tetap Fixed Loan facility
MMA 142.390 77.000 MMA
MAA 100.000 - MAA
Perusahaan 20.000 - Company
PSA - 35.000 PSA
Jumlah 262.390 112.000 Total
The Hongkong and Shanghai Banking The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited, Thailand Corporation Limited, Thailand
Berdasarkan perjanjian fasilitas perbankan Based on banking facility agreement dated
tanggal 6 Maret 2012 dengan addendum tanggal March 6, 2012 which was amended on
13 September 2023, fasilitas perbankan yang September 13, 2023, the banking facilities granted
diberikan kepada MAPA (T) entitas anak, to MAPA (T), a subsidiary, has been duly cancelled
dibatalkan dan tidak lagi tersedia sehingga and are no longer available, therefore the banking
fasilitas perbankan hanya digunakan oleh MAA facilities can only be utilized by MAA (T), a
(T), entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman subsidiary, obtained loan facilities as follows:
berupa:
a. Limit gabungan dengan jumlah maksimum a. Combined limit with a maximum limit of
sebesar THB 275.000.000, dengan rincian THB 275,000,000, with maximum sublimit
sublimit maksimum yang terdiri dari: consisting of:x
Fasilitas Overdraft sebesar Overdraft facility of THB 30,000,000.
THB 30.000.000.
Fasilitas Jangka Pendek sebesar Short Term facility of THB 20,000,000.
THB 20.000.000.
Fasilitas Import sebesar Import facility of THB 275,000,000.
THB 275.000.000.
Fasilitas Guarantee Line sebesar Guarantee Line facility of THB 10,000,000.
THB 10.000.000.
Fasilitas Standby Documentary Credit Standby Documentary Credit facility of
sebesar THB 30.000.000. THB 30,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini tetap berlaku dan These facilities are valid and automatically
diperpanjang secara otomatis sampai dilakukan extended until reviewed by the bank.
review oleh pihak bank.
- 76 -
Page 80
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Fasilitas-fasilitas pinjaman ini dijamin dengan These loan facilities are collateralized by corporate
corporate guarantee dari Perusahaan. guarantee from the Company.
Pada tanggal 30 September 2023, fasilitas As of September 30, 2023, the loan facility utilized
pinjaman yang telah digunakan oleh MAA (T) by MAA (T) is Import facility amounting to
adalah fasilitas Import sebesar Rp 97.958 Rp 97,958 million (THB 231 million)
juta (THB 231 juta) (31 Desember 2022: (December 31, 2022: Rp 98,679 million (THB 217
Rp 98.679 juta (THB 217 juta)). million)).
Bank Central Asia Bank Central Asia
- Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated August 11,
11 Agustus 2005 dengan addendum tanggal 2005 which was amended on
6 Februari 2023, Perusahaan dan beberapa February 6, 2023, the Company and several
entitas anak memperoleh fasilitas pinjaman of its subsidiaries obtained loan facilities as
berupa: follows:
a. Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) a. Local Credit (Overdraft) facility of
sebesar Rp 50.000 juta. Rp 50,000 million.
b. Fasilitas Kredit Multi (Sight & Usance b. Multi Credit facility (Sight & Usance
Letter of Credit, Sight & Usance SKBDN, Letter of Credit, Sight & Usance SKBDN,
Standby L/C, Bank Guarantee/Counter Standby L/C, Bank Guarantee/Counter
Guarantee) sebesar USD 10.000.000. Guarantee) of USD 10,000,000.
c. Fasilitas Time Loan Revolving sebesar c. Time Loan Revolving facility of Rp 450,000
Rp 450.000 juta. million.
d. Fasilitas Pinjaman Berjangka Money d. Money Market Term Loan facility of
Market sebesar Rp 450.000 juta. Rp 450,000 million.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated May 9, 2012
9 Mei 2012 dengan addendum tanggal which was amended on February 6, 2023, the
6 Februari 2023, Perusahaan dan beberapa Company and several of its subsidiaries and
entitas anak serta entitas asosiasi associates obtained Forex Forward Line facility
memperoleh fasilitas Forex Forward Line of USD 40,000,000.
sebesar USD 40.000.000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until March 12, 2024.
12 Maret 2024.
Fasilitas Time Loan Revolving dan Pinjaman Time Loan Revolving and Money Market Term
Berjangka Money Market dapat digunakan Loan facilities can be utilized by the Company
oleh Perusahaan dan beberapa entitas anak. and several of its subsidiaries.
- Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated November 11,
11 November 2015 dengan addendum tanggal 2015 which was amended on February 6, 2023,
6 Februari 2023, MAA, entitas anak, MAA, a subsidiary, obtained loan facilities as
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: follows:
a. Fasilitas Time Loan Revolving sebesar a. Time Loan Revolving facility of
Rp 100.000 juta. Rp 100,000 million.
b. Fasilitas Pinjaman Berjangka Money b. Money Market Term Loan facility of
Market sebesar Rp 300.000 juta. Rp 300,000 million.
c. Fasilitas Kredit Multi (Sight & Usance c. Multi Credit facility (Sight & Usance
Letter of Credit, Sight & Usance SKBDN, Letter of Credit, Sight & Usance SKBDN,
Standby L/C, Bank Guarantee/Counter Standby L/C, Bank Guarantee/Counter
Guarantee) sebesar USD 20.000.000. Guarantee) of USD 20,000,000.
d. Fasilitas Forex Forward Line sebesar d. Forex Forward Line facility of
USD 15.000.000. USD 15,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until March 12, 2024.
12 Maret 2024.
Fasilitas-fasilitas ini dapat digunakan oleh These facilities can be utilized by MAA and
MAA dan beberapa entitas anaknya. several of its subsidiaries.
- 77 -
Page 81
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
- Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated August 12,
12 Agustus 2020 dengan addendum tanggal 2020 which was amended on November 11,
11 November 2022, Perusahaan dan MAA, 2022, the Company and MAA, a subsidiary,
entitas anak, memperoleh fasilitas Time obtained Time Loan Insidentil facility of
Loan Insidentil masing-masing sebesar Rp 300,000 million and Rp 200,000 million,
Rp 300.000 juta dan Rp 200.000 juta. respectively.
Untuk fasilitas pinjaman Perusahaan sudah Loan facilities of the Company had been paid
dilunasi sebesar Rp 300.000 juta pada tanggal on August 12, 2022 amounted Rp 300,000
12 Agustus 2022 dan tidak diperpanjang. million and the facilities are not extended.
- Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank Based on loan agreement from Bank Central
Central Asia tanggal 12 Agustus 2020 dengan Asia dated August 12, 2020 which was
addendum tanggal 20 Februari 2023, MBA, amended on February 20, 2023, MBA,
entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman a subsidiary, obtained loan facilities as follows:
berupa:
a. Fasilitas Time Loan Revolving sebesar a. Time Loan Revolving facility of
Rp 50.000 juta. Rp 50,000 million.
b. Fasilitas pinjaman berjangka Money b. Money Market loan revolving facility of
Market sebesar Rp 50.000 juta Rp 50,000 million.
c. Fasilitas Kredit Multi (Sight & Usance c. Multi Credit facility (Sight & Usance
Letter of Credit, Sight & Usance SKBDN, Letter of Credit, Sight & Usance SKBDN,
Standby L/C, Bank Guarantee) sebesar Standby L/C, Bank Guarantee) of
USD 5.000.000. USD 5,000,000.
d. Fasilitas Forex Forward Line sebesar d. Forex Forward Line facility of
USD 15.000.000. USD 15,000,000.
e. Fasilitas Kredit Investasi sebesar e. Investment Loan facility of Rp 200,000
Rp 200.000 juta. million.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until March 12, 2024,
12 Maret 2024, kecuali fasilitas kredit except for investment loan facility valid until
investasi berlaku sampai dengan December 31, 2023.
31 Desember 2023.
Fasilitas-fasilitas ini dapat digunakan oleh These facilities can be utilized by MBA and
MBA dan beberapa entitas anaknya. several of its subsidiaries.
Rincian fasilitas pinjaman yang telah The details of loan facilities utilized are as
digunakan adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Fasilitas Pinjaman Berjangka
Money Market Money Market Term Loan Facility
MAA 25.000 - MAA
MFA - 75.000 MFA
MMA - 55.000 MMA
CMI - 40.000 CMI
SDM - 20.000 SDM
SMG - 10.000 SMG
Jumlah 25.000 200.000 Total
Perjanjian pinjaman mengharuskan Perusahaan, The loan agreement required the Company, MAA
MAA dan MBA memenuhi persyaratan keuangan and MBA to fulfill certain financial covenants based
tertentu sesuai dengan laporan keuangan on the consolidated financial statements, such as
konsolidasian, antara lain rasio utang bersih net debt to equity ratio at a maximum of 2, net
terhadap ekuitas maksimal 2, rasio utang bersih debt to EBITDA ratio at a maximum of 3.25 and
terhadap EBITDA maksimal 3,25 dan rasio lancar current ratio at a minimum of 1.
minimal 1.
- 78 -
Page 82
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Bank QNB Indonesia Bank QNB Indonesia
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 11 Agustus Based on loan agreement dated August 11, 2022,
2022 dengan addendum tanggal 11 September which was amended on September 11, 2023,
2023, Perusahaan dan beberapa entitas anak the Company and several of its subsidiaries
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: obtained loan facilities as follows:
a. Fasilitas pinjaman berulang dengan jumlah a. Revolving loan facility with a maximum limit
maximum sebesar Rp 200.000 juta. of Rp 200,000 million.
b. Fasilitas valuta asing sebesar USD 15.000.000. b. Foreign exchange facility with a maximum
limit of USD 15,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until August 11, 2024.
11 Agustus 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2022, fasilitas As of December 31, 2022, the loan facility utilized
pinjaman yang telah digunakan oleh MMA adalah by MMA is revolving loan facility amounting to
fasilitas pinjaman berulang sebesar Rp 150.000 Rp 150,000 million.
juta.
Perjanjian pinjaman mengharuskan Perusahaan The loan agreement required the Company to fulfill
memenuhi persyaratan keuangan tertentu sesuai certain financial covenant based on the
dengan laporan keuangan konsolidasian, antara consolidated financial statements, such as current
lain rasio lancar paling sedikit 1 kali, rasio utang ratio of not less than 1x, net debt to equity ratio of
bersih terhadap ekuitas tidak lebih dari 2 kali dan not more than 2x and net debt to EBITDA ratio of
rasio utang bersih terhadap EBITDA tidak lebih not more than 3.25x.
dari 3,25 kali.
Bank Maybank Indonesia Bank Maybank Indonesia
Berdasarkan perubahan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated April 20, 2015
20 April 2015 dengan addendum tanggal which was amended on April 5, 2023, the
5 April 2023, Perusahaan dan beberapa entitas Company and several of its subsidiaries obtained
anak memperoleh fasilitas pinjaman berupa Invoice Financiang Buyer loan facilities of
Fasilitas Invoice Financing Buyer sebesar Rp 582,000 million, with sublimit as follow:
Rp 582.000 juta dengan rincian sublimit terdiri
dari:
- Sublimit Promes Berulang sebesar Rp 350.000 - Sublimit Revolving Loan of Rp 350.000
juta. million.
- Sublimit Bank Garansi, Counter Guarantee, - Sublimit of Bank Guarantee, Counter
Standby Letter of Credit dan Demand Guarantee, Standby Letter of Credit and
Guarantee sebesar Rp 582.000 juta. Demand Guarantee facilities of Rp 582.000
million.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until April 14, 2024.
14 April 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2022, fasilitas As of December 31, 2022, the loan facility utilized
pinjaman yang telah digunakan oleh KLA adalah by KLA is revolving loan facility amounting to
fasilitas pinjaman jangka pendek sebesar Rp 20,000 million.
Rp 20.000 juta.
Perjanjian pinjaman mengharuskan Perusahaan The loan agreement required the Company and
dan beberapa entitas anak memenuhi several of its subsidiaries to fulfill certain financial
persyaratan keuangan tertentu, antara lain rasio covenants, such as current ratio at a minimum
lancar minimal 1, rasio utang bersih terhadap of 1, net debt to equity ratio at a maximum of 2,
ekuitas maksimal 2, rasio utang bersih terhadap net debt to EBITDA ratio at a maximum of 3.25.
EBITDA maksimal 3,25.
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh Management believes that all requirements
persyaratan yang dipersyaratkan Bank telah required by the Bank have been met.
dipenuhi.
- 79 -
Page 83
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
17. UTANG USAHA 17. TRADE ACCOUNTS PAYABLE
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
a. Berdasarkan pemasok a. By suppliers
Pihak berelasi (Catatan 44) Related party (Note 44)
PT Samsonite Indonesia 57.197 140.341 PT Samsonite Indonesia
PT Pepe Fashindo Adiperkasa 2 - PT Pepe Fashindo Adiperkasa
Subjumlah 57.199 140.341 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Pemasok dalam negeri 1.481.538 1.298.394 Local suppliers
Pemasok luar negeri 794.195 947.044 Foreign suppliers
Subjumlah 2.275.733 2.245.438 Subtotal
Jumlah 2.332.932 2.385.779 Total
b. Berdasarkan mata uang b. By currencies
Rupiah 1.284.380 1.321.525 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 492.946 721.312 U.S. Dollar
Euro 188.422 137.097 Euro
Peso Filipina 146.982 66.453 Philippine Peso
Poundsterling 115.685 86.266 Poundsterling
Lain-lain 104.517 53.126 Others
Jumlah 2.332.932 2.385.779 Total
Utang kepada PT Samsonite Indonesia Payable to PT Samsonite Indonesia represents
merupakan penjualan konsinyasi yang belum payable arising from consignment sales proceeds,
disetorkan sampai dengan tanggal pelaporan but were not yet remitted as of reporting date
(Catatan 44). (Note 44).
Utang kepada pihak ketiga merupakan utang Payables to third parties represent payables to
kepada pemasok atas pembelian barang suppliers arising from purchasing merchandise
dagangan dan penjualan konsinyasi dengan inventories and consignment sales with credit
jangka waktu kredit berkisar antara 15 sampai terms of 15 to 90 days.
90 hari.
Tidak ada bunga yang dibebankan pada utang No interest is charged to the trade accounts
usaha. payable.
18. UTANG LAIN-LAIN KEPADA PIHAK KETIGA 18. OTHER ACCOUNTS PAYABLE TO THIRD
PARTIES
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Contractor payable and liability for
Utang kontraktor dan pembelian purchases of property, plant and
aset tetap 520.671 348.259 equipment
Utang sewa dan jasa pelayanan 220.873 252.027 Rental and service charge payable
Utang pengangkutan 103.444 66.784 Freight payable
Utang royalti dan waralaba 58.368 36.956 Royalty and franchise payable
Lain-lain 136.634 204.100 Others
Jumlah 1.039.990 908.126 Total
- 80 -
Page 84
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
19. UTANG PAJAK 19. TAXES PAYABLE
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 14.569 15.612 Article 21
Pasal 23 8.914 12.278 Article 23
Pasal 25 840 5.898 Article 25
Pasal 26 11.839 14.564 Article 26
Pasal 29 Article 29
Perusahaan - 4.267 The Company
Entitas anak 44.127 69.229 Subsidiaries
Pasal 4 (2) 70.534 63.240 Article 4 (2)
Pajak pertambahan nilai - bersih 49.422 57.722 Value added tax - net
Pajak pembangunan I 36.678 45.552 Local government tax I
Lain-lain 23.290 26.555 Others
Jumlah 260.213 314.917 Total
20. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 20. ACCRUED EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Royalti dan biaya technical assistance 406.595 215.627 Royalty and technical assistance fee
Gaji dan tunjangan 228.334 185.221 Salaries and allowances
Promosi 162.722 125.120 Promotion
Utilitas 50.252 46.592 Utility
Program loyalitas pelanggan 45.059 43.323 Customer loyalty programmes
Jasa profesional 19.042 12.330 Professional fee
Jasa distribusi 10.938 25.845 Distribution fee
Lain-lain 61.313 94.766 Others
Jumlah 984.255 748.824 Total
21. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 21. UNEARNED INCOME
Pendapatan diterima dimuka terutama Unearned income mainly represents the shopping
merupakan kupon belanja yang telah dikeluarkan vouchers issued by the Group and the balance
Grup dan saldo yang terdapat pada kartu contained in the Starbucks Card which have not
Starbuck (Starbucks Card) yang belum digunakan been used by customer.
oleh pelanggan.
22. UTANG OBLIGASI 22. BOND PAYABLE
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Nilai nominal Nominal value
Obligasi Mitra Adiperkasa Tahun 2016 430.090 430.090 Mitra Adiperkasa Bond Year 2016
Diskonto yang belum diamortisasi - - Unamortized discount
Utang obligasi - bersih 430.090 430.090 Bond payable - net
- 81 -
Page 85
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Rincian utang obligasi berdasarkan jadwal The details of bond payable based on the schedule
pembayaran adalah sebagai berikut: of payments are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Dalam satu tahun 430.090 430.090 Within one year
Biaya perolehan diamortisasi utang obligasi The amortized cost of bond payable is amounted
masing-masing sebesar Rp 430.090 juta pada to Rp 430,090 million as of September 30, 2023
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember and December 31, 2022, respectively.
2022.
Obligasi Mitra Adiperkasa Tahun 2016 Mitra Adiperkasa Bond Year 2016
Pada tanggal 16 November 2016, Perusahaan On November 16, 2016, the Company issued
menerbitkan Obligasi tanpa bunga dan tanpa an unsecured and non-interest bearing Bond
jaminan kebendaan tertentu dengan nilai with nominal value of Rp 355,000 million to
nominal sebesar Rp 355.000 juta kepada GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. as described
GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. seperti in Note 46a.
dijelaskan pada Catatan 46a.
Tanggal jatuh tempo Obligasi adalah dalam The maturity date of the Bond is within 5 years
jangka waktu 5 tahun setelah tanggal penerbitan, period after the issuance date, and shall be
dan akan dianggap diperpanjang secara otomatis deemed to be automatically extended by
di periode-periode selanjutnya selama masing- successive periods on one calendar year each
masing satu tahun kalender jika tidak ada time in the absence of any contrary notification
pemberitahuan yang bertentangan dari by the Bondholder to the Company.
Pemegang Obligasi kepada Perusahaan.
Obligasi tanpa bunga pada saat penerbitan The non-interest bearing Bond at the time of
tahun 2016 dibukukan sebesar nilai wajar. issuance in 2016 is recorded at fair value. Based
Berdasarkan kontrak obligasi, selain daripada on the bond contract, in addition to the Initial
tanggal Penawaran Umum Perdana, Obligasi Public Offering date, the Bond can be redeemed
tersebut dapat ditebus atau mengandung opsi or contains options that can be exercised based
yang dapat dieksekusi berdasarkan kondisi- on other conditions which have not been factored
kondisi lain yang tidak diperhitungkan dalam in the valuation based on the management’s
penilaian berdasarkan penilaian manajemen assessment that these conditions are unlikely to
bahwa kondisi-kondisi ini tidak mungkin dipenuhi. be met. The fair value at the time of issuance
Nilai wajar pada saat penerbitan sebesar is Rp 239,415 million, with the difference in
Rp 239.415 juta, selisih dengan penerimaan the proceeds amounting to Rp 115,585 million
sebesar Rp 115.585 juta adalah diskonto yang representing the unamortized discount (Note 46a).
belum diamortisasi (Catatan 46a).
Berdasarkan Amendment Letter to Governance Based on Amendment Letter to Governance
Agreement and MAP Bond antara Perusahaan Agreement and MAP Bond between the Company
dan GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. tanggal and GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. dated
10 September 2018, kedua belah pihak September 10, 2018, both parties agreed
menyetujui untuk Perusahaan menerbitkan for the Company to issue additional unsecured
tambahan Obligasi tanpa bunga dan tanpa and non-interest bearing Bond with nominal
jaminan kebendaan tertentu dengan nilai nominal value of Rp 75,090 million to GA Robusta
sebesar Rp 75.090 juta kepada GA Robusta F&B F&B Holding Pte. Ltd. as described in Note 46a.
Holding Pte. Ltd. seperti dijelaskan pada The Company has received the proceeds from
Catatan 46a. Perusahaan telah menerima the additional Bond on October 3, 2018.
uang dari tambahan Obligasi ini pada tanggal
3 Oktober 2018.
Amendment Letter di atas tidak menyebabkan The above Amendment Letter did not result to a
modifikasi substansial atas persyaratan Obligasi. substantial modification of the terms of the Bond.
- 82 -
Page 86
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pada tanggal 30 Desember 2020, Perusahaan On December 30, 2020, the Company and GA
dan GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. Robusta F&B Holding Pte. Ltd. signed a letter
menandatangani surat dimana kedua belah pihak whereby both parties agreed that the maturity
menyetujui bahwa tanggal jatuh tempo Obligasi date of the Bond will be automatically extended
diperpanjang secara otomatis sampai dengan until November 16, 2022.
16 November 2022.
Surat di atas menyebabkan modifikasi The above letter resulted to a substantial
substansial atas persyaratan Obligasi, yang modification of the terms of the Bond, which was
dicatat sebagai penghapusan atas liabilitas accounted for as an extinguishment of the
awal dan pengakuan liabilitas baru. Nilai wajar original liability and recognition of a new liability.
Obligasi baru pada tanggal perubahan adalah The fair value of the new Bond on the date of
sebesar Rp 376.411 juta, selisih dengan nilai modification amounted to Rp 376,411 million,
nominal Obligasi baru sebesar Rp 53.679 juta with the difference from the nominal value of
diakui sebagai day 1 gain yang disajikan sebagai the new Bond amounted to Rp 53,679 million
bagian dari keuntungan dan kerugian lain-lain - being recognized as day 1 gain, which were
bersih dalam laporan laba rugi dan penghasilan presented as part of other gains and losses - net in
komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan. the current year consolidated statement of profit
or loss and other comprehensive income.
Pada tanggal 21 Februari 2023, Perusahaan On February 21, 2023, the Company and GA
dan GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. Robusta F&B Holding Pte. Ltd. signed a letter
menandatangani surat dimana kedua belah pihak whereby both parties agreed that the maturity
menyetujui bahwa tanggal jatuh tempo Obligasi date of the Bond will be automatically extended
diperpanjang secara otomatis sampai dengan until November 16, 2023.
16 November 2023.
Pada periode sembilan bulan yang berakhir For nine month periods ended September 30,
30 September 2023 tidak ada amortisasi 2023, there is no amortization of discount which
diskonto yang dibukukan sebagai beban was recorded as finance cost (September 30,
keuangan (30 September 2022 : Rp 22.052 juta) 2022 : Rp 22,052 million) (Note 36).
(Catatan 36).
23. LIABILITAS SEWA 23. LEASE LIABILITIES
Merupakan liabilitas sewa sehubungan dengan Represent lease liabilities related to right-of-use
aset hak-guna (Catatan 15). assets (Note 15).
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Analisis jatuh tempo Maturity analysis
Tahun 1 1.838.119 1.730.114 Year 1
Tahun 2 1.371.043 1.218.809 Year 2
Tahun 3 956.828 970.998 Year 3
Tahun 4 544.571 627.856 Year 4
Tahun 5 252.994 345.971 Year 5
Setelah 5 tahun 341.208 483.408 Later than 5 years
Jumlah 5.304.763 5.377.156 Total
Dampak diskonto jumlah di atas (668.190) (746.082) Effect of discounting the above amounts
Jumlah liabilitas sewa 4.636.573 4.631.074 Total lease liabilities
Bagian yang jatuh tempo dalam
satu tahun (1.701.767) (1.623.596) Current maturity
Jangka panjang 2.934.806 3.007.478 Non-current
- 83 -
Page 87
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA 24. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION
Imbalan pasca kerja imbalan pasti Defined post-employment benefits
Grup menghitung dan membukukan imbalan The Group calculates and records defined
pasca kerja imbalan pasti untuk para post-employment benefits for its qualifying
karyawannya yang memenuhi kualifikasi sesuai employees in accordance with Job Creation Law
dengan Undang-undang Cipta Kerja No. 11/2020 No. 11/2020 dated November 2, 2020, except
tanggal 2 November 2020, kecuali PLINDO sesuai PLINDO accordance with Labor Law
dengan pada Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 dated March 25, 2003.
No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003.
Perusahaan dan PLI membentuk aset program, The Company and PLI established plan assets,
Program Pesangon Plus, yang dikelola oleh Program Pesangon Plus, managed by PT Equity
PT Equity Life Indonesia untuk mendanai liabilitas Life Indonesia to fund the post-employment
imbalan pasca kerja karyawannya. Kontribusi benefits of their employees. The contribution paid
yang dibayarkan oleh Perusahaan dan PLI kepada by the Company and PLI to the fund amounted to
dana pensiun sebesar Rp 7.500 juta. Pada Rp 7,500 million. On October 1, 2019, all plan
tanggal 1 Oktober 2019, seluruh aset program assets under the name of PLI were transferred to
atas nama PLI telah dipindahkan ke PLINDO. PLINDO.
Imbalan kerja jangka panjang lain Other long-term benefit
Grup juga memberikan manfaat cuti panjang The Group also provides long leave benefit for all
untuk para karyawannya yang memenuhi qualified employees which is determined based on
persyaratan yang ditentukan berdasarkan masa years of service.
kerja.
Liabilitas imbalan pasti memberikan eksposur The defined benefits obligation typically exposes
Grup terhadap risiko aktuarial, seperti risiko the Group to actuarial risks, such as investment
investasi, risiko tingkat bunga dan risiko gaji. risk, interest rate risk and salary risk.
Risiko investasi Investment risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefits
menggunakan tingkat diskonto yang ditentukan obligation is calculated using a discount rate
dengan mengacu pada suku bunga obligasi determined by reference to high quality corporate
korporasi berkualitas tinggi; jika hasil aset bond yields; if the return on plan asset is below
program lebih rendah dari tingkat ini, hal itu akan this rate, it will create a plan deficit.
menghasilkan defisit program.
Risiko tingkat bunga Interest rate risk
Penurunan suku bunga obligasi akan A decrease in the bond interest rate will increase
meningkatkan liabilitas imbalan; namun, the benefits obligation; however, this will be
sebagian akan di-offset (saling hapus) oleh partially offset by an increase in the return on the
peningkatan imbal hasil atas investasi instrumen plan’s debt investments.
utang.
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefits
mengacu pada gaji masa depan peserta program. obligation is calculated by reference to the future
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program salaries of plan participants. As such, an increase
akan meningkatkan liabilitas imbalan itu. in the salary of the plan participants will increase
the benefits obligation.
- 84 -
Page 88
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan The amounts recognized in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other
konsolidasian adalah sebagai berikut: comprehensive income in respect of these
employee benefits are as follows:
2023
(Sembilan bulan/Nine months)
Imbalan pasca Imbalan kerja
kerja imbalan jangka panjang
pasti/Defined lain/Other
post-employment long-term Jumlah/
benefits benefit Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya jasa: Service cost:
Biaya jasa kini 37.435 4.590 42.025 Current service cost
Beban bunga neto 23.230 1.979 25.209 Net interest expense
Komponen dari biaya imbalan pasti Components of defined benefit costs
yang diakui dalam laba rugi recognized in profit or loss
(Catatan 35) 60.665 6.569 67.234 (Note 35)
2022
(Sembilan bulan/Nine months)
Imbalan pasca Imbalan kerja
kerja imbalan jangka panjang
pasti/Defined lain/Other
post-employment long-term Jumlah/
benefits benefit Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya jasa: Service cost:
Biaya jasa kini 38.658 4.676 43.334 Current service cost
Beban bunga neto 24.988 1.902 26.890 Net interest expense
Komponen dari biaya imbalan pasti Components of defined benefit costs
yang diakui dalam laba rugi recognized in profit or loss
(Catatan 35) 63.646 6.578 70.224 (Note 35)
Liabilitas imbalan kerja Grup yang termasuk The amounts included in the consolidated
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian statements of financial position arising from the
adalah sebagai berikut: Group’s obligation in respect of these employee
benefits are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Present value of defined benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 566.811 531.960 obligation
Nilai wajar aset program (12.694) (12.694) Fair value of plan assets
Liabilitas bersih 554.117 519.266 Net liability
- 85 -
Page 89
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Perhitungan imbalan kerja untuk periode The employment benefits for nine month periods
sembilan bulan yang berakhir pada 30 September ended September 30, 2023 and December 31,
2023 dan 31 Desember 2022 didasarkan pada 2022 are based on estimation provided by an
estimasi yang dibuat oleh aktuaris independen, independent actuary, KKA Halim dan Rekan. The
KKA Halim dan Rekan. Penilaian aktuarial actuarial valuation was carried out using the
dilakukan dengan menggunakan asumsi utama following key assumptions:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2023 2022
Tingkat diskonto per tahun 3,18% - 7,25% 3,18% - 7,25% Discount rate per year annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun Future salary increment rate
di masa depan 5% - 6% 5% - 6% per annum
Tingkat kematian 100% TMI IV 100% TMI IV Mortality rate
Tingkat cacat 10% TMI IV 10% TMI IV Disability rate
Tingkat pensiun normal 56 tahun/years 56 tahun/years Normal retirement rate
25. MODAL SAHAM 25. CAPITAL STOCK
Sesuai dengan daftar pemegang saham Based on the shareholders list issued by
yang dikeluarkan oleh PT Datindo Entrycom PT Datindo Entrycom (the Administration
(Biro Administrasi Efek Perusahaan), susunan Office of Listed Shares of the Company), the
pemegang saham Perusahaan adalah sebagai shareholders of the Company are as follows:
berikut:
30 September/September 30, 2023
dan/and
31 Desember/December 31, 2022
Jumlah modal
Persentase ditempatkan
kepemilikan/ dan disetor/
Jumlah saham/ Percentage of Total subscribed
Nama pemegang saham Number of shares ownership and paid-up capital Name of shareholders
% Rp Juta/
Rp Million
PT Satya Mulia Gema Gemilang 8.466.000.000 51 423.300 PT Satya Mulia Gema Gemilang
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 8.073.613.400 49 403.681 Public (each below 5%)
Jumlah 16.539.613.400 100 826.981 Total
Saham treasuri 60.386.600 3.019 Treasury shares
Jumlah 16.600.000.000 830.000 Total
Modal ditempatkan dan disetor penuh adalah The shares issued and fully paid are ordinary
saham biasa yang memberikan hak kepada shares which entitle the holder to carry one vote
pemilik untuk satu suara per saham dan per share and to participate in dividends.
berpartisipasi dalam dividen.
Saham Treasuri Treasury Shares
Pada tahun 2015, Perusahaan melakukan In 2015, the Company repurchased 6,308,200
pembelian kembali saham sebanyak 6.308.200 shares or 0.38% of its subscribed and paid-up
lembar atau 0,38% dari modal ditempatkan capital with acquisition cost of Rp 20,863
dan disetor dengan biaya perolehan sebesar million. The purpose of treasury shares is to
Rp 20.863 juta. Tujuan dari pembelian kembali reduce the impact of the market which fluctuated
saham adalah untuk mengurangi dampak pasar significantly during the period.
yang berfluktuasi secara signifikan selama
periode berjalan.
- 86 -
Page 90
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pada tahun 2018, jumlah saham treasuri In 2018, the number of treasury shares has
disesuaikan menjadi 63.082.000 saham untuk been adjusted to 63,082,000 shares to reflect the
mencerminkan pengaruh dari pemecahan nilai effect of the stock split from Rp 500 per share
nominal saham dari Rp 500 per saham menjadi to Rp 50 per share on May 9, 2018.
Rp 50 per saham yang terjadi pada tanggal
9 Mei 2018.
Sampai dengan 30 September 2023, Perusahaan As of September 30, 2023, the Company has
telah melakukan penjualan saham treasuri sold 2,695,400 shares of its treasury shares with
sebanyak 2.695.400 lembar dengan nilai a net proceeds amounting to Rp 2,584 million.
penerimaan bersih sebesar Rp 2.584 juta. Gain on the sale of these treasury shares was
Keuntungan atas penjualan saham treasuri ini recorded as part of additional paid-in capital - net
dicatat sebagai bagian dari tambahan modal (Note 26).
disetor - bersih (Catatan 26).
26. TAMBAHAN MODAL DISETOR – BERSIH 26. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Agio saham dari penawaran umum Additional paid-in capital from initial
perdana 500.000.000 saham dengan public offering of 500,000,000 shares
nilai nominal Rp 500 per saham dan with par value of Rp 500 per share and
harga penawaran Rp 625 per saham 62.500 62.500 offer price of Rp 625 per share
Dikurangi biaya emisi saham (15.553) (15.553) Less share issuance costs
Difference in value of restructuring
Selisih nilai transaksi restrukturisasi transactions among entities under
entitas sepengendali (53.537) (53.537) common control
Penjualan saham treasuri 1.693 1.693 Sale of treasury shares
Pengalihan premi kontrak opsi yang Transfer of option contract premium
telah dieksekusi dari komponen that had been exercised from other
ekuitas lainnya 507.933 507.933 equity component
Tambahan modal disetor - bersih 503.036 503.036 Additional paid-in capital - net
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Difference in Value of Restructuring
Entitas Sepengendali Transactions among Entities under Common
Control
Berasal dari perolehan saham PLI yang dibeli Resulted from the acquisition of shares of
pada bulan Maret 2004. Pembelian tersebut PLI in March 2004. The purchase constituted
dilakukan antara entitas sepengendali, sehingga restructuring transactions among entities under
selisih antara bagian Perusahaan atas aset common control, thus the difference between the
bersih dengan harga pembelian dicatat sebagai book value of the net assets and purchase price
selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas was recorded as difference in value of
sepengendali dalam ekuitas. restructuring transactions among entities under
common control in equity.
Pembelian tersebut didasarkan pada aset bersih The purchase was based on PLI’s net assets as of
PLI pada tanggal 31 Maret 2004 sebagai berikut: March 31, 2004, as follows:
Rp Juta/
Rp Million
Bagian Perusahaan atas aset bersih 114.463 The Company's portion of net assets
Harga beli 168.000 Purchase price
Selisih nilai transaksi restrukturisasi Difference in value of restructuring transactions
entitas sepengendali (53.537) among entities under common control
- 87 -
Page 91
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
27. SELISIH TRANSAKSI EKUITAS DENGAN 27. DIFFERENCE IN VALUE OF EQUITY
PIHAK NON-PENGENDALI TRANSACTION WITH NON-CONTROLLING
INTERESTS
Pada tanggal 16 Agustus 2023, MBA, entitas On August 16, 2023, MBA, a subsidiary, has
anak, telah melakukan Penambahan Modal Tanpa carried out additional capital without pre-emptive,
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMTHMETD), and resulting to a decrease in the Company’s
yang menyebabkan kepemilikan Perusahaan atas interest in MBA from 79.09% to 71.91%. The
saham MBA menurun dari 79,09% menjadi Company has carried forward and opted to present
71,91%. Perusahaan memilih untuk menyajikan as a separate item within equity the effect of gain
sebagai bagian yang terpisah dalam ekuitas on the dilution in the Company’s interest in MBA,
pengaruh keuntungan atas dilusi kepemilikan which amounting to Rp 220,443 million.
Perusahaan dalam MBA tersebut, yaitu sebesar
Rp 220.443 juta.
Pada tanggal 12 April 2019, kepemilikan On April 12, 2019, the Company’s interest in
Perusahaan atas saham MAA menurun dari MAA decreased from 83.49% to 68.84%, related
83,49% menjadi 68,84%, sehubungan dengan to MCL exercised the option to purchase shares
MCL melaksanakan opsi atas pembelian saham of MAA owned by the Company pursuant to
MAA yang dimiliki Perusahaan sesuai dengan the Option Agreement. The Company has carried
Option Agreement. Perusahaan memilih untuk forward and opted to present as a separate item
menyajikan sebagai bagian yang terpisah dalam within equity the effect of loss on the dilution in
ekuitas pengaruh kerugian atas dilusi kepemilikan the Company’s interest in MAA, which amounting
Perusahaan dalam MAA tersebut, yaitu sebesar to Rp 27,368 million.
Rp 27.368 juta.
Pada tanggal 5 Juli 2018, MAA, entitas anak, On July 5, 2018, MAA, a subsidiary, has listed
telah mencatatkan sahamnya pada Bursa Efek its outstanding shares on the Indonesia
Indonesia, yang menyebabkan kepemilikan Stock Exchange, resulting to a decrease in the
Perusahaan atas saham MAA menurun dari Company’s interest in MAA from 99.99% to
99,99% menjadi 83,49%. Perusahaan memilih 83.49%. The Company has carried forward and
untuk menyajikan sebagai bagian yang terpisah opted to present as a separate item within
dalam ekuitas pengaruh keuntungan atas dilusi equity the effect of gain on the dilution in the
kepemilikan Perusahaan dalam MAA tersebut, Company’s interest in MAA, which amounting to
yaitu sebesar Rp 656.554 juta. Rp 656,554 million.
Pada tanggal 21 Juni 2017, MBA, entitas anak, On June 21, 2017, MBA, a subsidiary, has listed
telah mencatatkan sahamnya pada Bursa Efek its outstanding shares on the Indonesia
Indonesia dan Obligasi MBA dikonversi menjadi Stock Exchange and the MBA Bond has been
saham yang dimiliki oleh GA Robusta F&B converted into shares owned by GA Robusta F&B
Company Pte. Ltd., yang menyebabkan Company Pte. Ltd., resulting to a decrease in
kepemilikan Perusahaan atas saham MBA the Company’s interest in MBA from 99.99% to
menurun dari 99,99% menjadi 79,09%. 79.09%. The Company has carried forward and
Perusahaan memilih untuk menyajikan sebagai opted to present as a separate item within
bagian yang terpisah dalam ekuitas pengaruh equity the effect of gain on the dilution in the
keuntungan atas dilusi kepemilikan Perusahaan Company’s interest in MBA, which amounting to
dalam MBA tersebut, yaitu sebesar Rp 565,692 million.
Rp 565.692 juta.
28. SELISIH TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS 28. DIFFERENCE DUE TO CHANGE IN EQUITY
ENTITAS ANAK, ENTITAS ASOSIASI DAN OF SUBSIDIARIES, ASSOCIATES AND JOINT
VENTURA BERSAMA VENTURES
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Selisih transaksi perubahan ekuitas Difference due to change in equity of
entitas anak 10.442 10.442 subsidiaries
Selisih transaksi perubahan ekuitas Difference due to change in equity of
entitas asosiasi (Catatan 11) 26.803 26.803 associates (Note 11)
Selisih transaksi perubahan ekuitas Difference due to change in equity of
ventura bersama (Catatan 12) (149) (149) joint ventures (Note 12)
Jumlah 37.096 37.096 Total
- 88 -
Page 92
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Selisih transaksi perubahan ekuitas entitas anak Difference due to change in equity of subsidiaries
merupakan bagian Perusahaan atas perubahan represents the Company’s share on the change in
ekuitas entitas anak sebagai berikut: equity of subsidiaries as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PT Panen Lestari Internusa 27.185 27.185 PT Panen Lestari Internusa
Perusahaan 15.256 15.256 The Company
PT Map Boga Adiperkasa Tbk (21.503) (21.503) PT Map Boga Adiperkasa Tbk
PT Map Aktif Adiperkasa Tbk (10.496) (10.496) PT Map Aktif Adiperkasa Tbk
Jumlah 10.442 10.442 Total
Perubahan ekuitas entitas anak berasal dari The change in equity of subsidiaries is arising
tambahan modal disetor entitas anak from additional paid-in capital of subsidiaries as
sehubungan dengan restrukturisasi entitas a result of the restructuring of entities under
sepengendali. common control.
29. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 29. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement of defined benefits
imbalan pasti (645) (645) obligation
Bagian penghasilan komprehensif Share in other comprehensive
lain atas entitas asosiasi dan income of associates and
ventura bersama 3.634 3.634 joint ventures
Selisih kurs penjabaran laporan Exchange difference on translating
keuangan 30.868 85.638 financial reporting
Cadangan revaluasi investasi (48.149) (47.482) Investments revaluation reserve
Jumlah (14.292) 41.145 Total
Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan pasti Remeasurement of defined benefits obligation
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun (645) (14.497) Balance at beginning of year
Perubahan pada tahun berjalan yang Changes during the year recognized
diakui di penghasilan komprehensif lain - 24.849 in other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait yang diakui Related income tax recognized in
di penghasilan komprehensif lain - (9.514) other comprehensive income
Penghasilan komprehensif lain yang Other comprehensive income
dapat diatribusikan kepada attributable to non-controlling
kepentingan non-pengendali - (1.483) interests
Saldo akhir periode (645) (645) Balance at end of period
- 89 -
Page 93
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Bagian penghasilan komprehensif lain atas entitas Share in other comprehensive income of
asosiasi dan ventura bersama associates and joint ventures
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 3.634 3.843 Balance at beginning of year
Perubahan pada tahun berjalan yang Changes during the year recognized
diakui di penghasilan komprehensif in other comprehensive income
lain (Catatan 11 dan 12) - (209) (Notes 11 and 12)
Saldo akhir periode 3.634 3.634 Balance at end of period
Selisih kurs penjabaran laporan keuangan Exchange difference on translating foreign operation
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 85.638 5.899 Balance at beginning of year
Perubahan pada tahun berjalan yang Changes during the year recognized
diakui di penghasilan komprehensif lain (54.770) 79.739 in other comprehensive income
Saldo akhir periode 30.868 85.638 Balance at end of period
Cadangan revaluasi investasi Investments revaluation reserve
2023
Investasi di Investasi di
instrumen instrumen utang
ekuitas diklasifikasikan
ditetapkan sebagai
pada FVTOCI/ FVTOCI/ Cadangan
Investments Investments revaluasi
in equity in debt investasi/
instruments instruments Investments
designated as classified as revaluation
at FVTOCI at FVTOCI reserve
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun (90.855) 43.373 (47.482) Balance at beginning of year
Keuntungan (kerugian) perubahan Gain (loss) on changes in
nilai wajar pada periode berjalan (6.399) 5.732 (667) fair value during the period
Saldo akhir periode (97.254) 49.105 (48.149) Balance at end of period
- 90 -
Page 94
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
2022
Investasi di Investasi di
instrumen instrumen utang
ekuitas diklasifikasikan
ditetapkan sebagai
pada FVTOCI/ FVTOCI/ Cadangan
Investments Investments revaluasi
in equity in debt investasi/
instruments instruments Investments
designated as classified as revaluation
at FVTOCI at FVTOCI reserve
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun (67.136) 51.174 (15.962) Balance at beginning of year
Keuntungan (kerugian) perubahan Gain (loss) on changes in
nilai wajar pada periode berjalan (23.719) 8.810 (14.909) fair value during the period
Keuntungan (kerugian) kumulatif pada Cumulative gain (loss) on investments
investasi dalam instrumen utang yang in debt instruments classified as
diklasifikasikan pada FVTOCI ditransfer at FVTOCI reclassified to profit
ke laba rugi setelah diselesaikan - (16.611) (16.611) or loss upon disposal
Saldo akhir periode (90.855) 43.373 (47.482) Balance at end of period
30. DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN UMUM 30. CASH DIVIDENDS AND GENERAL RESERVE
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Meeting of
Tahunan Perusahaan sebagaimana dinyatakan Shareholders of the Company as stated in Minutes
dalam Berita Acara Rapat No. 173 tanggal 20 Juni of Meeting No. 173 dated June 20, 2023 made by
2023 yang dibuat oleh Hannywati Gunawan, S.H., Hannywati Gunawan, S.H., Notary in Jakarta, the
Notaris di Jakarta, para pemegang saham setuju shareholders of the Company approved to
untuk pembentukan cadangan umum sebesar appropriate general reserve amounting to
Rp 5.000 juta dan pembagian dividen tunai untuk Rp 5,000 million and distribution of cash dividends
tahun buku 2022 sebesar Rp 132.317 juta. for 2022 amounted Rp 132,317 million.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Meeting of
Tahunan Perusahaan sebagaimana dinyatakan Shareholders of the Company as stated in Minutes
dalam Berita Acara Rapat No. 215 tanggal 28 Juli of Meeting No. 215 dated July 28, 2022 made by
2022 yang dibuat oleh Hannywati Gunawan, S.H., Hannywati Gunawan, S.H., Notary in Jakarta, the
Notaris di Jakarta, para pemegang saham setuju shareholders of the Company approved to
untuk pembentukan cadangan umum sebesar appropriate general reserve amounting to
Rp 5.000 juta dan tidak ada pembagian dividen Rp 5,000 million and no distribution of cash
tunai untuk tahun buku 2021. dividends for 2021.
31. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 31. NON-CONTROLLING INTERESTS
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
a. Kepentingan non-pengendali atas a. Non-controlling interests in net
aset bersih entitas anak assets of subsidiaries
PT Map Aktif Adiperkasa Tbk (MAA) 1.869.597 1.384.791 PT Map Aktif Adiperkasa Tbk (MAA)
PT Map Boga Adiperkasa Tbk (MBA) 484.946 244.737 PT Map Boga Adiperkasa Tbk (MBA)
PT Fashion Selaras Indonesia (FSI) 10.002 - PT Fashion Selaras Indonesia (FSI)
PT Premier Capital Investment 39 39 PT Premier Capital Investment
Jumlah 2.364.584 1.629.567 Total
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
b. Kepentingan non-pengendali atas b. Non-controlling interests in net
laba bersih entitas anak income of subsidiaries
PT Map Aktif Adiperkasa Tbk (MAA) 322.350 249.596 PT Map Aktif Adiperkasa Tbk (MAA)
PT Map Boga Adiperkasa Tbk (MBA) 27.929 22.323 PT Map Boga Adiperkasa Tbk (MBA)
PT Fashion Selaras Indonesia (FSI) - - PT Fashion Selaras Indonesia (FSI)
PT Premier Capital Investment - - PT Premier Capital Investment
Jumlah 350.279 271.919 Total
- 91 -
Page 95
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Ringkasan informasi keuangan masing-masing Summarized financial information in respect of
entitas anak Grup yang memiliki kepentingan each of the Group’s subsidiaries that have
non-pengendali yang material diungkapkan di material non-controlling interests is set out
bawah ini. Ringkasan informasi keuangan di below. The summarized financial information
bawah ini merupakan jumlah sebelum eliminasi below represents amounts before intra-group
intra grup. eliminations.
MAA MBA
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2023 2022 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Jumlah aset 9.242.910 7.434.287 3.244.337 2.577.631 Total assets
Jumlah liabilitas 3.749.136 2.948.813 1.514.416 1.402.437 Total liabilities
Jumlah ekuitas 5.493.774 4.485.474 1.729.921 1.175.194 Total equity
MAA MBA
2023 2022 2023 2022
(Sembilan bulan/(Sembilan bulan/(Sembilan bulan/(Sembilan bulan/
Nine months) Nine months) Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pendapatan 9.584.203 6.823.070 3.071.880 2.458.054 Revenues
Laba bersih periode berjalan 1.037.231 803.786 121.343 106.817 Net income for the period
Jumlah penghasilan komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan 1.001.002 801.948 121.343 106.817 for the period
Laporan Arus Kas Statements of Cash Flows
Kas masuk (keluar) bersih dari: Net cash inflow (outflow) from:
Aktivitas operasi 603.451 1.246.719 604.272 496.578 Operating activities
Aktivitas investasi (871.032) (228.444) (403.168) (337.753) Investing activities
Aktivitas pendanaan (457.479) (383.085) 143.022 (207.649) Financing activities
Lokasi utama kegiatan usaha MAA dan MBA MAA and MBA’s principal place of business is
berbasis di Indonesia. based in Indonesia.
- 92 -
Page 96
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
32. PENDAPATAN BERSIH 32. NET REVENUES
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penjualan eceran 21.688.416 17.550.372 Retail sales
Penjualan grosir 961.431 318.640 Wholesale sales
Retur dan potongan penjualan (643) (1.782) Sales returns and discounts
Penjualan bersih 22.649.204 17.867.230 Net sales
Penjualan konsinyasi 3.363.146 2.685.074 Consignment sales
Beban penjualan konsinyasi (2.403.604) (1.886.769) Cost of consignment sales
Komisi penjualan konsinyasi - bersih 959.542 798.305 Consignment sales commission - net
Pendapatan sewa dan jasa pemeliharaan 78.481 74.975 Rent and service revenues
Lain-lain 105.263 80.665 Others
Pendapatan bersih 23.792.490 18.821.175 Net revenues
Waktu pengalihan atas penjualan eceran dan The timing of transfer of retail sales and wholesale
penjualan grosir adalah pada waktu tertentu sales is at point in time.
(point in time).
0,53% dari jumlah pendapatan bersih untuk 0.53% of the total net revenues for nine month
periode enam bulan yang berakhir 30 September periods ended September 30, 2023
2023 (30 September 2022: 0,39%) dilakukan (September 30, 2022: 0.39%) were earned
dengan pihak berelasi (Catatan 44). from related party (Note 44).
Tidak terdapat pendapatan kepada satu There were no revenues to a specific customer
pelanggan yang melebihi 10% dari jumlah that represent more than 10% of the total net
pendapatan bersih. revenues.
33. BEBAN POKOK PENJUALAN DAN BEBAN 33. COST OF GOODS SOLD AND DIRECT COSTS
LANGSUNG
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban pokok penjualan - barang Cost of goods sold - merchandise
dagangan 12.742.589 10.176.662 inventories
Beban pokok penjualan - industri Cost of goods sold - garment
pakaian (manufaktur) 174.484 140.723 industry (manufacturing)
Beban langsung - sewa dan jasa Direct costs - rent and service
pemeliharaan 16.458 15.735 charge
Jumlah beban pokok penjualan Total cost of goods sold and
dan beban langsung 12.933.531 10.333.120 direct costs
- 93 -
Page 97
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Beban Pokok Penjualan - Barang Dagangan Cost of Goods Sold - Merchandise Inventories
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Persediaan awal tahun barang Beginning balance of merchandise
dagangan 4.658.068 3.844.996 inventories
Pembelian barang dagangan 14.809.588 10.575.034 Purchases of merchandise inventories
Barang dagangan yang tersedia Merchandise inventories available
untuk dijual 19.467.656 14.420.030 for sale
Royalti (Catatan 46b dan 46c) 308.548 169.512 Royalty (Notes 46b and 46c)
Persediaan akhir tahun barang Ending balance of merchandise
dagangan (Catatan 9) (7.033.615) (4.412.880) inventories (Note 9)
Beban pokok penjualan - barang Cost of goods sold - merchandise
dagangan 12.742.589 10.176.662 inventories
Tidak terdapat pembelian dari pihak berelasi. There were no purchases from related parties.
Tidak terdapat pembelian barang dagangan There were no purchases of merchandise
kepada satu pemasok yang melebihi 10% dari inventories from a specific supplier that represent
jumlah pendapatan bersih. more than 10% of the total net revenues.
34. BEBAN PENJUALAN 34. SELLING EXPENSES
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Gaji dan tunjangan 1.847.241 1.389.108 Salaries and allowances
Penyusutan aset hak-guna Depreciation of right-of-use assets
(Catatan 15) 1.103.164 1.080.223 (Note 15)
Sewa dan jasa pelayanan (Catatan 46g) *) 1.077.305 544.870 Rental and service charge (Note 46g) *)
Depreciation of property, plant and
Penyusutan aset tetap (Catatan 14) 608.183 563.206 equipment (Note 14)
Royalti dan biaya technical assistance Royalty and technical assistance fee
(Catatan 46b dan 46c) 543.556 394.916 (Notes 46b and 46c)
Jasa pengelolaan gudang (Catatan 46h) 336.635 215.733 Warehouse operation services (Note 46h)
Periklanan dan promosi 311.809 202.093 Advertising and promotion
Air dan listrik 286.202 239.458 Water and electricity
Administrasi kartu kredit 193.639 161.148 Credit card administration
Alat tulis dan bahan kemasan 159.923 106.113 Stationery and packing material
Perbaikan dan pemeliharaan 139.597 100.931 Repair and maintenance
Komisi penjualan 90.615 75.839 Sales commission
Telepon dan faksimili 47.956 33.562 Telephone and facsimile
Transportasi dan perjalanan dinas 41.087 31.249 Transportation and travelling
Jasa kebersihan dan keamanan 34.856 33.370 Cleaning and security services
Lain-lain 161.755 83.935 Others
Jumlah 6.983.523 5.255.754 Total
* *
) Termasuk pengaruh dari konsesi sewa yang ) Included effect of rent concessions obtained
diperoleh dari landlord sebagai implementasi from landlords as the implementation of the
dari amendemen PSAK 73. Untuk periode amendment to PSAK 73. For six month periods
sembilan bulan yang berakhir 30 September ended September 30, 2022, the amount
2022, beban sewa dan jasa pelayanan relates to rental and service charge expenses
sebesar Rp 817.609 juta dikurangi diskon amounting to Rp 817,609 million, deducted by
yang diperoleh dari landlord sebesar the discount obtained from the landlords of
Rp 272.739 juta sebagai pengurang beban Rp 272,739 million, as a reduction in selling
penjualan. expenses.
- 94 -
Page 98
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
35. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 35. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Gaji dan tunjangan 865.403 678.584 Salaries and allowances
Imbalan kerja (Catatan 24) 67.234 70.224 Employee benefits (Note 24)
Transportasi dan perjalanan dinas 54.455 46.459 Transportation and travelling
Depreciation of property, plant and
Penyusutan aset tetap (Catatan 14) 41.732 37.874 equipment (Note 14)
Perbaikan dan pemeliharaan 40.295 26.644 Repair and maintenance
Jasa profesional 39.113 28.296 Professional fees
Promosi 36.319 42.057 Promotion
Sewa dan jasa pelayanan (Catatan 46g) **) 29.879 21.202 Rental and service charge (Note 46g) **)
Penyusutan aset hak-guna Depreciation of right-of-use assets
(Catatan 15) 28.693 27.123 (Note 15)
Alat tulis dan cetakan 14.553 7.089 Stationery and printing
Telepon dan faksimili 11.917 9.872 Telephone and facsimile
Lain-lain 79.975 58.610 Others
1.309.568 1.054.034 Total
** **
) Termasuk pengaruh dari konsesi sewa yang ) Included effect of rent concessions obtained
diperoleh dari landlord sebagai implementasi from landlords as the implementation of the
dari amendemen PSAK 73. Untuk periode amendment to PSAK 73. For nine month
sembilan bulan yang berakhir 30 September periods ended September 30, 2022, the
2022, beban sewa dan jasa pelayanan amount relates to rental and service charge
sebesar Rp 25.186 juta dikurangi diskon yang expenses amounting to Rp 25,186 million,
diperoleh dari landlord sebesar Rp 3.984 juta deducted by the discount obtained from the
sebagai pengurang beban umum dan landlords of Rp 3,984 million, as a reduction in
administrasi. general and administrative expenses.
36. BEBAN KEUANGAN 36. FINANCE COSTS
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban bunga liabilitas sewa 233.158 266.280 Interest expense on lease liabilites
Beban bunga utang bank 56.161 54.979 Interest expense on bank loans
Beban bunga kewajiban pembongkaran Interest expense on asset retirement
aset 4.159 4.320 obligation
Amortisasi diskonto Obligasi tanpa Amortization of discount on non-interest
bunga (Catatan 22) - 22.052 bearing Bonds (Note 22)
Lain-lain 26.641 18.889 Others
Jumlah 320.119 366.520 Total
37. BEBAN PAJAK FINAL 37. FINAL TAX EXPENSE
Merupakan pajak atas pendapatan sewa sebagian Represents tax on rental income from commercial
ruang toko milik PLI, PLINDO, PSI, PGI dan SSA, store space earned by PLI, PLINDO, PSI, PGI and
serta SS yang bergerak dalam bidang penyewaan SSA, and also SS which are engaged in property
properti. rental business.
- 95 -
Page 99
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
38. PAJAK PENGHASILAN 38. INCOME TAX
Beban pajak penghasilan Grup terdiri dari: Income tax expense of the Group consists of the
following:
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pajak kini Current tax
Perusahaan 14.098 41.850 The Company
Entitas anak Subsidiaries
Tahun berjalan 505.356 395.703 Current year
Penyesuaian atas Surat Ketetapan Adjustment of Tax Assessment
Pajak (Catatan 10) - 3.025 Letter (Note 10)
Jumlah beban pajak kini 519.454 440.578 Total current tax expense
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan 1.040 7.589 The Company
Entitas anak (31.007) (7.649) Subsidiaries
Jumlah beban (manfaat) pajak tangguhan (29.967) (60) Total deferred tax expense (benefit)
Jumlah beban pajak penghasilan - bersih 489.487 440.518 Total income tax expense - net
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak The reconciliation between income (loss) before
menurut laporan laba rugi dan penghasilan tax per consolidated statements of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian dengan laba and other comprehensive income and fiscal income
fiskal adalah sebagai berikut: is as follows:
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba sebelum pajak menurut laporan Income before tax per consolidated
laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 2.328.876 2.279.383 other comprehensive income
Laba sebelum pajak entitas anak Income before tax of subsidiaries
dan penyesuaian di level konsolidasian (1.945.361) (1.770.292) and adjustments at consolidation level
Laba sebelum pajak Perusahaan 383.515 509.091 Income before tax of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Difference between commercial and
Perbedaan penyusutan aset tetap fiscal depreciation of property, plant
komersial dan fiskal (11.017) (6.833) and equipment
Program loyalitas pelanggan 637 - Customer loyalty programmes
Penyisihan persediaan (1.725) (995) Provision of allowance for inventories
Imbalan kerja 6.630 322 Employee benefits
Jumlah (5.475) (7.506) Total
Perbedaan yang tidak dapat
diperhitungkan menurut fiskal: Permanent differences:
Perjamuan dan sumbangan 1.086 680 Representation and donation
Denda pajak 2.704 101 Tax penalty
Penghasilan bunga yang telah
dikenakan pajak final (1.506) (3.211) Interest income subjected to final tax
Penghasilan dividen (299.400) (41.290) Dividens Income
Lain-lain (6.726) (205.167) Others
Jumlah (303.842) (248.887) Total
Laba kena pajak sebelum kompensasi 74.198 252.698 Taxable income before compensation
Rugi fiskal tahun sebelumnya yang
belum dikompensasi - (32.434) Uncompensated prior year fiscal losses
Laba kena pajak Perusahaan 74.198 220.264 Taxable income of the Company
Beban pajak kini Perusahaan 14.098 41.850 Current tax expense of the Company
- 96 -
Page 100
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Perubahan tarif pajak Changes in statutory tax rates
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On 29 October 2021, the Government stipulated
menetapkan Undang-undang No. 7 Tahun 2021 Law No. 7 Year 2021 on the Harmonization of Tax
tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan Regulations (“HPP Bill”). One of the changes in this
(“UU HPP”). Salah satu perubahan dalam UU HPP HPP Law is the corporate income tax rate
ini adalah tariff pajak penghasilan badan yang applicable in 2022 and so forth is 22% and
berlaku di tahun 2022 dan seterusnya adalah corporate income tax rate for public companies is
22% dan tariff pajak penghasilan badan untuk 19%.
Perusahaan Terbuka adalah 19%.
Sejak tahun fiskal 2011, Perusahaan memenuhi Since the fiscal year 2011, the Company has
syarat-syarat untuk berhak memperoleh complied with the requirements to be entitled
penurunan tarif pajak penghasilan dan telah to tax rate reduction from the applicable tax rate
menerapkan tarif pajak yang lebih rendah. and therefore has applied the lower tax rate.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan The details of deferred tax assets and liabilities of
Grup adalah sebagai berikut: the Group are as follows:
Aset Pajak Tangguhan - Bersih Deferred Tax Assets - Net
Aset pajak tangguhan merupakan jumlah bersih Deferred tax assets represent deferred tax assets
setelah diperhitungkan dengan liabilitas pajak after deducting the deferred tax liabilities of the
tangguhan dari masing-masing entitas usaha, same business entity, with details as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset (liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets (liabilities):
Rugi fiskal 152.261 133.154 Fiscal loss
Liabilitas imbalan kerja 117.954 105.201 Employee benefits obligation
Penyisihan persediaan 25.856 28.989 Allowance for inventories
Cadangan program loyalitas Allowance for customer loyalty
pelanggan 8.739 9.247 programmes
Cadangan karyawan kontrak 6.970 5.010 Unemployement contract staff
Cadangan ECL atas piutang 3.355 3.383 ECL allowance on receivables
Perlindungan harga 1.025 1.025 Price protection
Aset tetap (41.265) (36.724) Property, plant and equipment
Penyesuaian nilai wajar aset Fair value adjustment on fixed
tetap dan aset tak berwujud (7.172) (7.515) assets and intangible assets
Biaya lisensi yang ditangguhkan (3.431) (3.095) Deferred license fees
Lain-lain 18.833 18.833 Others
Aset pajak tangguhan - bersih 283.125 257.508 Deferred tax assets - net
Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih Deferred Tax Liabilities - Net
Liabilitas pajak tangguhan merupakan jumlah Deferred tax liabilities represent deferred tax
bersih setelah diperhitungkan dengan aset pajak liabilities after deducting the deferred tax assets
tangguhan dari masing-masing entitas usaha, of the same business entity, with details as
dengan rincian sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset (liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets (liabilities):
Rugi fiskal 5.382 - Fiscal loss
Penyisihan persediaan 2.833 2.845 Allowance for inventories
Liabilitas imbalan kerja 2.566 2.374 Employee benefits obligation
Cadangan program loyalitas Allowance for customer loyalty
pelanggan 568 569 programmes
Cadangan karyawan kontrak 551 466 Unemployement contract staff
Aset tetap (12.847) (11.087) Property, plant and equipment
Biaya lisensi yang ditangguhkan (874) (750) Deferred license fees
Cadangan ECL atas piutang (72) (72) ECL allowance on receivables
Lain-lain - - Others
Liabilitas pajak tangguhan - bersih (1.893) (5.655) Deferred tax liabilities - net
- 97 -
Page 101
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Rugi fiskal dapat dikompensasikan dengan The fiscal loss can be utilized against the taxable
laba fiskal pada masa lima tahun mendatang income for a period of five years subsequent
sejak kerugian fiskal terjadi. Manajemen to the year the fiscal loss was incurred.
berkeyakinan bahwa akumulasi kerugian fiskal Management believes that probable future
Grup yang dapat dikompensasikan dengan laba consolidated taxable profits will be available
fiskal konsolidasian masa mendatang sebesar to utilize the Group’s accumulated fiscal losses
Rp 712.440 juta pada tanggal 30 September amounting to Rp 712,440 million as of
2023 (31 Desember 2022: Rp 611.244 juta). September 30, 2023 (December 31, 2022:
Rp 611,244 million).
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil A reconciliation between the total tax expense and
perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan the amounts computed by applying the effective
tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: tax rates to income before tax is as follows:
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba sebelum pajak menurut Income before tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 2.328.876 2.279.383 other comprehensive income
Laba sebelum pajak entitas anak Income before tax of subsidiaries which
yang telah dikenakan pajak final (8.401) (8.586) already subjected to final tax
Laba sebelum pajak entitas anak Income before tax of overseas
luar negeri (7.205) (19.650) subsidiaries
Laba entitas asosiasi (75.639) (44.908) Income of associates
Rugi ventura bersama 4.160 6.149 Loss of joint ventures
Laba sebelum pajak konsolidasian yang Consolidated income before tax
dikenakan pajak penghasilan non-final 2.241.791 2.212.388 subjected to non-final income tax
Beban pajak penghasilan
konsolidasian sesuai dengan Consolidated income tax expense
tarif pajak efektif 504.268 463.123 at effective tax rate
Dampak pajak atas perbedaan yang
tidak dapat diperhitungkan menurut
fiskal (44.734) (45.075) Tax effect of permanent differences
Rugi fiskal yang tidak dimanfaatkan 3.186 3.938 Unrecognized deferred tax on fiscal loss
Rugi fiskal yang sudah terealisasi (3.519) (6.305) Realized fiscal loss
Penyesuaian atas surat ketetapan pajak - 3.025 Adjustment of tax assesment letter
Beban pajak penghasilan
konsolidasian sesuai dengan tarif Consolidated income tax expense
pajak efektif 459.201 418.706 at effective tax rate
Beban pajak penghasilan Income tax expense of
entitas anak luar negeri 30.286 21.812 overseas subsidiaries
Jumlah beban pajak penghasilan
konsolidasian 489.487 440.518 Total consolidated income tax expense
39. INSTRUMEN KEUANGAN DERIVATIF 39. DERIVATIVE FINANCIAL INSTRUMENTS
Grup menggunakan instrumen derivatif untuk The Group utilizes derivative instruments to
mengelola eksposur atas pergerakan nilai tukar manage its exposure to foreign exchange rate
mata uang asing. Grup mengadakan beberapa movements. The Group entered into several
kontrak berjangka perubahan nilai tukar mata foreign exchange forward contracts with
uang asing (foreign exchange forward contracts) MUFG Bank, Bank Mandiri, Bank CIMB Niaga and
dengan MUFG Bank, Bank Mandiri, Bank CIMB Bank Central Asia.
Niaga dan Bank Central Asia.
- 98 -
Page 102
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Perincian instrumen keuangan derivatif yang The details of outstanding derivative financial
belum direalisasi berdasarkan nilai wajar pada instruments based on fair value as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 are
2022 adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/September 30, 2023
Nilai nosional/Notional amount
Keterangan/ Mata uang/ Rp Juta/ Nilai wajar/
Description Currency Original Rp Million Fair value
Rp Juta/
Rp Million
Aset derivatif/Derivative assets USD 11.500.000 177.071 664
EUR 9.524.000 155.968 193
GBP 2.630.073 49.622 148
Jumlah/Total 1.005
Liabilitas derivatif/Derivative liabilities USD 17.247.675 267.404 831
JPY 2.500.000 47.795 490
GBP 3.250.000 53.441 160
EUR 17.620.791 1.837 5
Jumlah/Total 1.486
31 Desember/December 31, 2022
Nilai nosional/Notional amount
Keterangan/ Mata uang/ Rp Juta/ Nilai wajar/
Description Currency Original Rp Million Fair value
Rp Juta/
Rp Million
Aset derivatif/Derivative assets USD 1.000.000 15.450 118
JPY 3.475.791 401 9
GBP 500.000 9.394 1
Jumlah/Total 128
Liabilitas derivatif/Derivative liabilities USD 34.001.202 531.883 2.506
GBP 4.188.448 79.319 619
EUR 2.910.000 48.861 362
JPY 10.000.000 1.187 8
Jumlah/Total 3.495
Grup menggunakan foreign exchange forward The Group uses foreign exchange forward
contracts untuk melindungi penerimaan dan contracts to cover specific foreign currency
pembayaran mata uang asing tertentu. Foreign payments and receipts. The foreign exchange
exchange forward contracts mengharuskan Grup, forward contracts require the Group, at a future
pada tanggal tertentu di masa mendatang, untuk date, to either buy or sell foreign currency in
membeli atau menjual mata uang asing sebagai exchange for Rupiah and other currencies.
pertukaran terhadap Rupiah dan mata uang
lainnya.
Kontrak pada tanggal 30 September 2023 dan Contracts outstanding as of September 30, 2023
31 Desember 2022 masing-masing akan jatuh and December 31, 2022 will mature over the next
tempo pada tiga bulan mendatang setelah akhir three months after the end of each year, thus their
dari setiap tahun, sehingga nilai wajarnya fair values were presented as current assets and
disajikan sebagai aset lancar dan liabilitas jangka current liabilities.
pendek.
Nilai wajar dari foreign exchange forward The fair values of foreign exchange forward
contracts dihitung dengan menggunakan kurs contracts are calculated using quoted foreign
mata uang asing kuotasian. exchange rates.
- 99 -
Page 103
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Untuk tujuan akuntansi, kontrak-kontrak ini tidak For accounting purpose, these contracts are
diidentifikasikan dan didokumentasikan sebagai not designated and documented as hedging
instrumen lindung nilai, oleh sebab itu, akuntansi instruments, therefore, hedge accounting is not
lindung nilai tidak berlaku. Keuntungan atau applied. Gains or losses on these contracts were
kerugian dari kontrak-kontrak ini diakui dalam recognized in the consolidated statements of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif profit or loss and other comprehensive income,
lain konsolidasian, dengan rincian sebagai details of which are as follows:
berikut:
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Perubahan nilai wajar - bersih 2.886 1.294 Change in fair value - net
Kerugian penyelesaian foreign exchange Loss on settlement of foreign
forward contracts - bersih (14.161) (1.790) exchange forward contracts - net
Kerugian - bersih (11.275) (496) Loss - net
40. PENGATURAN RENCANA PEMBELIAN SAHAM 40. DEFERRED SHARES PURCHASE PLAN
YANG DITANGGUHKAN ARRANGEMENT
Rincian dari rencana pembelian saham yang Details of the employee deferred shares purchase
ditangguhkan karyawan Grup plan of the Group
Perusahaan telah menandatangani Deferred The Company entered into Deferred Shares Share
Shares Share Purchase Agreement dimana Purchase Agreement whereby the Company will
Perusahaan akan menjual saham miliknya dalam sell its shares in PT Map Boga Adiperkasa, Tbk
PT Map Boga Adiperkasa, Tbk (“MBA”), salah satu (“MBA”), one of the subsidiary owned by the
entitas anak yang dimiliki oleh Perusahaan, Company, to certain key management employees
kepada karyawan manajemen kunci tertentu within the Group provided that such employees
dalam Grup dengan ketentuan bahwa karyawan remain in the Group’s employment until each
tersebut tetap bekerja di Grup sampai setiap relevant Tranche date.
tanggal Tranche yang relevan.
Grup mengevaluasi pengaturan ini sebagai The Group has evaluated this arrangement as
pengaturan pembayaran berbasis saham. share-based payment arrangement.
Saham MBA akan dijual oleh Perusahaan dalam The MBA shares will be sold by the Company in
3 Tranche, dimana masing-masing Tranche 3 Tranches, whereby each Tranche consists of
sebanyak 10.382.400 saham. 10,328,400 shares.
Tranche 1 adalah tanggal placement (sesuai Tranche 1 is the placement date (according to
dengan definisi yang ditetapkan dalam the definition specified in the agreement).
perjanjian). Tranche 2 adalah satu tahun sejak Tranche 2 is the first anniversary of Tranche 1
Tranche 1 dan Tranche 3 adalah dua tahun sejak and Tranche 3 is the second anniversary of
Tranche 1. Tranche 1.
Nilai wajar rencana pembelian saham yang Fair value of deferred shares purchase plan
ditangguhkan yang diberikan selama tahun granted during the year
berjalan
Grup mencatat pengaturan tersebut sebagai The Group accounted the arrangement as
pengaturan pembayaran berbasis saham yang equity-settled share-based payment arrangement
diselesaikan dengan instrumen ekuitas dan and determined the fair value of the deferred
menentukan nilai wajar rencana pembelian shares purchase plan based on the calculation
saham yang ditangguhkan berdasarkan done by an independent appraiser, KJPP Kusnanto
perhitungan yang dihitung oleh penilai & Rekan.
independen, KJPP Kusnanto & Rekan.
- 100 -
Page 104
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Nilai wajar rencana pembelian saham yang The fair value of the deferred shares purchase
ditangguhkan diestimasi pada tanggal pemberian plan is estimated at grant date using the Monte
dengan menggunakan model Monte Carlo. Asumsi Carlo model. The key assumptions used in
utama untuk menghitung nilai wajar rencana calculating the fair value of the deferred shares
pembelian saham yang ditangguhkan adalah purchase plan are as follows:
sebagai berikut:
Tranche 1 Tranche 2 Tranche 3
Harga saham pada tanggal pemberian (Rp) 2.040 2.040 2.040 Share price at grant date (Rp)
Harga pelaksanaan (Rp) 2.119 2.262 2.405 Exercise price (Rp)
Nilai wajar rencana pembelian saham Fair value of deferred shares
yang ditangguhkan (Rp) 425 452 501 purchase plan (Rp)
Periode vesting (tahun) 3,1 4,1 5,1 Vesting period (years)
Tingkat suku bunga bebas risiko 6,00% 6,25% 6,50% Risk free interest rate
Ekspektasi pengembalian 8,00% 8,00% 8,00% Expected return
Ekspektasi volatilitas dari saham 10,00% 10,00% 10,00% Expected volatility
Sehubungan dengan perubahan tanggal jatuh In connection with the change in the maturity
tempo Obligasi (Catatan 22), mengakibatkan date of the Bond (Note 22), resulting to a change
adanya perubahan estimasi terhadap tanggal in the estimation of the placement date. The key
placement. Asumsi utama untuk menghitung nilai assumptions used in calculating the fair value of
wajar rencana pembelian saham yang the deferred shares purchase plan became as
ditangguhkan menjadi sebagai berikut: follows:
Tranche 1 Tranche 2 Tranche 3
Harga saham pada tanggal pemberian (Rp) 1.657 1.657 1.657 Share price at grant date (Rp)
Harga pelaksanaan (Rp) 2.405 2.548 2.691 Exercise price (Rp)
Nilai wajar rencana pembelian saham Fair value of deferred shares
yang ditangguhkan (Rp) 68 80 85 purchase plan (Rp)
Periode vesting (tahun) 1,9 2,9 3,9 Vesting period (years)
Tingkat suku bunga bebas risiko 4,16% 4,63% 4,99% Risk free interest rate
Ekspektasi pengembalian 36,23% 36,23% 36,23% Expected return
Ekspektasi volatilitas dari saham 11,22% 11,22% 11,22% Expected volatility
Pada tanggal 30 September. 2023, jumlah As of September 30, 2023, the cumulative amount
kumulatif yang dicatat di ekuitas sebagai modal recorded in equity as other capital - deferred
lain-lain - rencana pembelian saham yang shares purchase plan amounted to Rp 12,715
ditangguhkan adalah sebesar Rp 12.715 juta million (December 31, 2022: Rp 11,894 million).
(31 Desember 2022: Rp 11.894 juta). Untuk For nine month periods ended September 30,
periode sembilan bulan yang berakhir 2023, the Group recorded expense related to the
30 September 2023, Grup mencatat beban grant of the deferred shares purchase plan
sehubungan dengan pemberian rencana amounting to Rp 821 million (30 September 2022:
pembelian saham yang ditangguhkan sebesar Rp 1,179 million) which were presented as part of
Rp 821 juta (30 September 2022: Rp 1.179 juta) other gains and losses - net in the consolidated
yang disajikan sebagai bagian dari keuntungan statements of profit or loss and other
dan kerugian lain-lain - bersih dalam laporan laba comprehensive income.
rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
41. LABA PER SAHAM DASAR 41. BASIC EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk The computation of basic earnings per share
perhitungan laba per saham dasar yang attributable to the owners of the Company is
diatribusikan kepada pemilik entitas induk: based on the following data:
2023 2022
(Sembilan bulan/(Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba yang digunakan dalam Earnings used in the calculation
perhitungan laba per saham dasar 1.489.110 1.566.946 of basic earnings per share
- 101 -
Page 105
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Jumlah saham Number of shares
Jumlah rata-rata tertimbang saham beredar The weighted average number of outstanding
(penyebut) untuk tujuan perhitungan laba per shares (denominator) for the computation of basic
saham dasar adalah sebagai berikut: earnings per share are as follows:
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Lembar/Shares Lembar/Shares
Jumlah lembar saham dengan nilai nominal Number of shares with par value of
Rp 50 per saham 16.600.000.000 16.600.000.000 Rp 50 per share
Weighted average number of treasury
Rata-rata tertimbang saham treasuri (60.386.600) (60.386.600) shares
Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa Weighted average number of ordinary shares
yang digunakan dalam perhitungan used in the calculation of basic earnings
laba per saham dasar 16.539.613.400 16.539.613.400 per share
Pada tanggal pelaporan, Perusahaan tidak At the reporting dates, the Company did not have
memiliki saham biasa yang berpotensi dilutif. dilutive potential ordinary shares.
42. AKUISISI ENTITAS ANAK 42. ACQUISITION OF A SUBSIDIARY
Foot Locker Singapore Pte. Ltd. dan Foot Locker Foot Locker Singapore Pte. Ltd. and Foot Locker
Malaysia Sdn Bhd. Malaysia Sdn Bhd.
Pada tanggal 1 Juli 2023, Grup, melalui entitas On July 1, 2023, the Group, through its
anaknya, AIH, membeli 100% atau sebanyak subsidiaries, AIH, acquired 100% ownership
20.550.000 saham Foot Locker Singapore Pte. interest or 20,550,000 shares in Foot Locker
Ltd. (FTLS) dan 34.401 saham Foot Locker Singapore Pte. Ltd. (FTLS) and 34,401 shares in
Malaysia Sdn Bhd. (FTLM), dengan imbalan yang Foot Locker Malaysia Sdn Bhd. (FTLM), with
dialihkan sebesar Rp 354.120 juta bergerak di consideration transferred of Rp 354,120 million are
bidang retail. engaged in retail.
Pada saat tanggal akuisisi FTLS and FTLM, nilai As of date of the acquisitions of FTLS and FTLM, the
wajar aset yang diperoleh dan liabilitas yang fair values of assets acquired and liabilities assumed
ditanggung sebagai berikut: are as follows:
1 Juli/
July 1, 2023
Rp Juta/
Rp Million
Jumlah aset 434.296 Total assets
Jumlah liabilitas 173.098 Total liabilities
Nilai wajar aset bersih yang diperoleh 261.198 Fair value of net assets acquired
Goodwill dan arus kas keluar bersih yang timbul Goodwill and net cash outflow arising from such
dari akuisisi adalah sebagai berikut: acquisitions are as follows:
1 Juli/
July 1,
2023
Rp Juta/
Rp Million
Imbalan yang dialihkan 354.120 Consideration transferred
Nilai wajar aset bersih (261.198) Fair value of the net assets
Goodwill yang timbul dari akuisisi 92.922 Goodwill arising from acquisition
Imbalan yang dialihkan 354.120 Consideration transferred
Kas dan setara kas yang diperoleh (120.837) Cash and cash equivalents acquired
Arus kas keluar bersih pada saat akuisisi 233.283 Net cash outflow on acquisition
- 102 -
Page 106
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
New Golden Heritage Pte. Ltd. dan Entitas Anak New Golden Heritage Pte. Ltd. and it’s Subsidiary
Pada tanggal 31 Agustus 2020, Grup, melalui On August 31, 2020, the Group, through its
entitas anaknya, AIH, membeli 100% atau subsidiary, AIH, acquired 100% ownership interest
sebanyak 6.900.000 saham New Golden Heritage or 6,900,000 shares in New Golden Heritage
Pte. Ltd. (NGH) dengan imbalan yang dialihkan Pte. Ltd. (NGH) with consideration transferred
sebesar Rp 58.216 juta yang memberikan Grup of Rp 58,216 million which provided the Group
pengendalian atas NGH dan secara tidak control over NGH and indirect control over its
langsung entitas anaknya, Planet Sports, Inc. subsidiary, Planet Sports, Inc. (PSIPH), a company
(PSIPH), sebuah perusahaan yang terletak di located in the Philippines and is engaged in retail.
Filipina dan bergerak di bidang retail. Grup The Group recognized the assets and liabilities of
mengakui aset dan liabilitas NGH konsolidasian NGH consolidated at fair values as of August 31,
dengan menggunakan nilai wajar aset bersih 2020.
pada tanggal 31 Agustus 2020.
Pada saat tanggal akuisisi NGH, nilai wajar aset As of date of the acquisition of NGH, the fair
yang diperoleh dan liabilitas yang ditanggung values of assets acquired and liabilities assumed
sebagai berikut: are as follows:
31 Agustus/
August 31, 2020
Rp Juta/
Rp Million
Jumlah aset *) 263.646 Total assets *)
Jumlah liabilitas 254.991 Total liabilities
Nilai wajar aset bersih yang diperoleh 8.655 Fair value of net assets acquired
Nilai aset bersih yang diambil alih - setelah Net assets value taken over -
dikurangi liabilitas pajak tangguhan net of deferred tax liabilities
sebesar Rp 8.363 juta 292 amounting to Rp 8,363 million
*) Termasuk aset takberwujud dalam bentuk hak lisensi dan distribusi sebesar Rp 27.813 juta./Included
intangible assets in the form of license and distribution rights amounted to Rp 27,813 million.
Goodwill dan arus kas keluar bersih yang timbul Goodwill and net cash outflow arising from such
dari akuisisi adalah sebagai berikut: acquisitions are as follows:
31 Agustus/
August 31,
2020
Rp Juta/
Rp Million
Imbalan yang dialihkan 58.216 Consideration transferred
Kepentingan non-pengendali (6.300) Non-controlling interest
Nilai wajar aset bersih yang diperoleh Fair value of the net assets acquired
setelah dikurangi liabilitas pajak tangguhan (292) net of deferred tax liabilities
Goodwill yang timbul dari akuisisi 51.624 Goodwill arising from acquisition
Imbalan yang dialihkan 58.216 Consideration transferred
Kas dan setara kas yang diperoleh (6.047) Cash and cash equivalents acquired
Arus kas keluar bersih pada saat akuisisi 52.169 Net cash outflow on acquisition
- 103 -
Page 107
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, nilai tercatat bersih goodwill 2022, the net carrying amount of goodwill and
dan aset tak berwujud lainnya adalah sebagai other intangible assets are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Goodwill dan aset takberwujud lainnya Goodwill and other intangible assets
Goodwill 144.546 51.624 Goodwill
Hak lisensi dan distribusi 27.813 27.813 License and distribution rights
Jumlah 172.359 79.437 Total
Estimasi nilai wajar atas aset tetap diterapkan The fair value estimation of property and
dengan menggunakan metode pendekatan equipment was determined by applying the cost
biaya yang dihitung oleh penilai independen, approach method by an independent appraiser,
Cuervo Appraisers, Inc. Estimasi nilai wajar Cuervo Appraisers, Inc. The fair value estimation
atas aset takberwujud berupa hak lisensi dan of intangible assets in the form of license and
distribusi diterapkan dengan menggunakan distribution rights was determined by applying
metode penghematan royalti (relief-from-royalty the relief-from-royalty method (royalty savings
method/royalty savings method) yang dihitung method) by an independent appraiser, KJPP
oleh penilai independen, KJPP Kusnanto & Rekan. Kusnanto & Rekan.
Goodwill timbul dalam kombinasi bisnis karena Goodwill arose in the business combination
biaya perolehan kombinasi termasuk suatu premi because the cost of the combination included a
pengendalian. Selanjutnya, imbalan yang dibayar control premium. In addition, the consideration
untuk kombinasi secara efektif termasuk jumlah paid for the combination effectively included
yang terkait dengan sinergi yang diharapkan, amounts in relation to the benefit of expected
pertumbuhan pendapatan, pengembangan pasar synergies, revenue growth, future market
yang akan datang dan penggabungan tenaga development and assembled workforce. These
kerja. Manfaat ini tidak diakui terpisah dari benefits are not recognized separately from
goodwill karena manfaat tersebut tidak goodwill because they do not meet the recognition
memenuhi kriteria pengakuan untuk aset criteria for identifiable intangible assets.
takberwujud yang dapat diidentifikasi.
Grup telah melakukan penilaian atas penurunan The Group has performed assessment on
nilai di setiap akhir tanggal pelaporan. impairment in value at the end of every reporting
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat date. Management believes that there is no
penurunan nilai pada tanggal 30 September 2023 impairment as of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022. Asumsi utama yang December 31, 2022. The main assumptions used
digunakan dalam penilaian penurunan nilai pada in the assessment of impairment in value of
goodwill dan hak lisensi dan distribusi termasuk goodwill and license and distribution rights
arus kas diskonto untuk jangka waktu included discounted cash flows covering a ten-year
sepuluh tahun dengan menggunakan estimasi period by using the estimated discount rate of
tingkat diskonto 10,6% (sebelum pajak) dan 10.6% (pre-tax) and applied a 3% terminal
menerapkan 3% tingkat pertumbuhan untuk growth rate, based on the expected long term
periode kekal, berdasarkan pertimbangan tingkat Philippines inflation rate. The result of the analysis
inflasi jangka panjang Filipina. Hasil analisa showed that the recoverable amount of the cash-
menunjukan jumlah terpulihkan dari unit generating unit is above its carrying amount. The
penghasil kas lebih besar dari jumlah tercatatnya. directors believe that any reasonably possible
Direksi berpendapat bahwa setiap perubahan change in the key assumptions on which
yang mungkin terjadi pada asumsi utama yang recoverable amount is based would not cause the
mendasari jumlah yang terpulihkan tidak akan aggregate carrying amount to exceed the
menyebabkan nilai tercatat agregat melebihi aggregate recoverable amount of the cash-
jumlah terpulihkan agregat unit penghasil kas. generating unit.
- 104 -
Page 108
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
43. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL 43. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING
DARI AKTIVITAS PENDANAAN FROM FINANCING ACTIVITIES
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan The table below details changes in the Group’s
dalam liabilitas Grup yang timbul dari aktivitas liabilities arising from financing activities,
pendanaan, termasuk perubahan yang timbul including both cash and non-cash changes.
dari arus kas dan perubahan non-kas. Liabilitas Liabilities arising from financing activities are
yang timbul dari aktivitas pendanaan adalah those for which cash flows were, or future
liabilitas yang arus kas, atau arus kas masa cash flows will be, classified in the Group’s
depannya, diklasifikasikan dalam laporan arus consolidated statements of cash flows as cash
kas konsolidasian Grup sebagai arus kas dari flows from financing activities.
aktivitas pendanaan.
Utang
pembelian
aset tetap/
Liabilities for
purchases of
Utang bank/ Utang obligasi/ property, plant Liabilitas sewa/ Jumlah/
Bank loans Bond payable and equipment Lease liabilities Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
1 Januari 2023 600.679 430.090 358.714 4.631.074 6.020.557 January 1, 2023
Arus kas dari aktivitas pendanaan 1.056.293 - (191.697) (1.680.702) (816.106) Cash flows from financing activities
Perubahan transaksi non-kas: Non-cash changes:
Selisih kurs penjabaran (6.624) - - 3.633 (2.991) Translation adjustments
Additions to property, plant and
Penambahan aset tetap dari: equipment from:
Utang lain-lain kepada pihak Other accounts payable to
ketiga - - 358.199 - 358.199 third parties
Utang pembelian kendaraan - - 24.685 - 24.685 Liabilities for purchases of vehicles
Penambahan aset hak-guna - - - 1.332.377 1.332.377 Additions to right-of-use assets
Penambahan liabilitas sewa Additions to lease liability from
dari akuisisi entitas anak - - - 117.033 117.033 acquisition of a subsidiary
Beban bunga liabilitas sewa - - - 233.158 233.158 Interest expense on lease liabilites
30 September 2023 1.650.348 430.090 549.901 4.636.573 7.266.912 September 30, 2023
Utang
pembelian
aset tetap/
Liabilities for
purchases of
Utang bank/ Utang obligasi/ property, plant Liabilitas sewa/ Jumlah/
Bank loans Bond payable and equipment Lease liabilities Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
1 Januari 2022 1.142.246 404.121 187.147 3.548.240 5.281.754 January 1, 2022
Arus kas dari aktivitas pendanaan (363.201) - (120.578) (1.067.766) (1.551.545) Cash flows from financing activities
Perubahan transaksi non-kas: Non-cash changes:
Selisih kurs penjabaran (4.617) - - 311 (4.306) Translation adjustments
Amortisasi diskonto Obligasi Amortization of discount on
tanpa bunga - 22.052 - - 22.052 non-interest bearing Bond
Additions to property, plant and
Penambahan aset tetap dari: equipment from:
Utang lain-lain kepada pihak Other accounts payable to
ketiga - - 191.106 - 191.106 third parties
Utang pembelian kendaraan - - 813 - 813 Liabilities for purchases of vehicles
Penambahan aset hak-guna - - - 1.530.824 1.530.824 Additions to right-of-use assets
Beban bunga liabilitas sewa - - - 266.280 266.280 Interest expense on lease liabilites
Penurunan pembayaran sewa - - - (218.644) (218.644) Reduction in lease payments
30 September 2022 774.428 426.173 258.488 4.059.245 5.518.334 September 30, 2022
- 105 -
Page 109
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN ATAS SUPPLEMENTAL DISCLOSURE ON NON-CASH
AKTIVITAS INVESTASI DAN PENDANAAN INVESTING AND FINANCING ACTIVITIES
NON-KAS
2023 2022
(Sembilan bulan/(Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Additions to property, plant and
Penambahan aset tetap dari: equipment from:
Utang lain-lain kepada pihak ketiga 358.199 191.106 Other accounts payable to third parties
Advances for purchases of property,
Uang muka pembelian aset tetap 11.737 5.254 plant and equipment
Utang pembelian kendaraan 24.685 813 Liabilities for purchases of vehicles
Akuisisi entitas anak 58.608 - Acquisition of a subsidiary
Penambahan aset hak-guna dari: Additions to right-of-use assets from:
Liabilitas sewa 1.332.377 1.530.824 Lease liabilities
Kewajiban pembongkaran aset 15.654 25.354 Asset retirement obligation
Akuisisi entitas anak 110.584 - Acquisition of a subsidiary
Penambahan aset keuangan lainnya Additions to other financial assets from
dari penyesuaian nilai wajar - 28.700 fair value adjustment
Penambahan biaya lisensi yang
ditangguhkan dari: Additions to deferred license fees from:
Utang lain-lain kepada pihak ketiga 11.653 9.501 Other accounts payable to third parties
Penambahan uang jaminan dari: Increase in deposits from:
Utang lain-lain kepada pihak ketiga 1.299 155 Other accounts payable to third parties
Akuisisi entitas anak 23.603 - Acquisition of a subsidiary
Pengurangan uang jaminan dari: Decrease in deposits from:
Penghapusan melalui beban 45 24 Expense write-off
Pembayaran utang sewa - 393 Payment for rental payable
Piutang dan utang kepada pihak berelasi Accounts receivable from and payable
yang berasal dari: to related parties due to:
Pendapatan jasa manajemen 3.715 4.633 Management fee income
Penghasilan bunga dari piutang lain-lain Interest income from other accounts
kepada pihak ketiga 1.982 - receivable from third parties
Deductions to property, plant and
Pengurangan aset tetap kepada: equipment to:
Utang lain-lain kepada pihak ketiga 8.860 - Other accounts payable to third parties
Penambahan liabilitas sewa sehubungan Addition of lease liabilities related to
dengan akuisisi entitas anak 117.033 - Acquisition of a subsidiary
Akuisisi pemegang saham minoritas melalui Acquisition of minority interest through
instrument wesel tukar 30.397 - exchangeable notes instrument
44. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 44. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
a. PT Satya Mulia Gema Gemilang merupakan a. PT Satya Mulia Gema Gemilang is the
entitas induk dan pemegang saham parent and ultimate controlling party of the
pengendali Grup. Group.
b. PT Samsonite Indonesia dan PT Dom Pizza b. PT Samsonite Indonesia and PT Dom Pizza
Indonesia merupakan entitas asosiasi. Indonesia are associates.
c. PT Pepe Fashindo Adiperkasa merupakan c. PT Pepe Fashindo Adiperkasa is a joint
ventura bersama. venture.
d. PT Sari Burger Indonesia dan Perusahaan d. PT Sari Burger Indonesia and the Company has
memiliki manajemen yang sama. the same management.
- 106 -
Page 110
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group
transaksi tertentu dengan pihak berelasi, yang entered into certain transactions with related
meliputi antara lain: parties, including the following:
a. Grup memberikan imbalan kerja jangka a. The Group provides short-term employee
pendek untuk anggota Dewan Komisaris dan benefits to its Board of Commissioners and
anggota Direksi sebagai berikut: Board of Directors as follows:
2023 2022
Sembilan bulan/ Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Anggota Dewan Komisaris 9.050 8.303 Board of Commissioners
Anggota Direksi 333.682 287.263 Board of Directors
b. Grup memperoleh komisi penjualan b. The Group earned consignment sales
konsinyasi - bersih dari PT Samsonite Indonesia commission - net from PT Samsonite Indonesia
sebesar Rp 125.016 juta untuk periode amounting to Rp 125,016 million for nine
sembilan bulan yang berakhir 30 September month periods ended September 30, 2023
2023 (30 September 2022: Rp 75.077 juta) (September 30, 2022: Rp 75,077 million)
(Catatan 32). (Note 32).
c. PT Siola Sandimas menyewakan ruangan toko c. PT Siola Sandimas leases store spaces
untuk outlet Burger King kepada PT Sari for Burger King outlets to PT Sari Burger
Burger Indonesia (Catatan 7). Indonesia (Note 7).
d. Perusahaan memperoleh pendapatan jasa d. The Company received management fee
manajemen dari PT Samsonite Indonesia, income from PT Samsonite Indonesia, PT Dom
PT Dom Pizza Indonesia dan PT Sari Burger Pizza Indonesia and PT Sari Burger Indonesia
Indonesia (Catatan 46d, 46e dan 46f). (Notes 46d, 46e and 46f).
e. Pada 30 September 2023 dan 31 Desember e. In September 30, 2023 and December 31,
2022, Perusahaan memperoleh penghasilan 2022, the Company received interest income
bunga atas pinjaman kepada PT Dom Pizza on loan to PT Dom Pizza Indonesia (Note 46i).
Indonesia (Catatan 46i).
f. Grup juga mempunyai transaksi diluar usaha f. The Group also entered into non-trade
dengan pihak berelasi seperti yang telah transactions with related parties as described
diungkapkan pada Catatan 8. in Note 8.
Saldo aset dan liabilitas serta persentasenya yang The balance of assets and liabilities as well as the
timbul atas transaksi tersebut adalah sebagai percentage arising from those transactions are as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Piutang usaha (Rp Juta) 488 1.023 Trade accounts receivable (Rp Million)
Persentase terhadap jumlah aset 0,002% 0,005% Percentage to total assets
Piutang lain-lain (Rp Juta) 59.080 57.916 Other accounts receivable (Rp Million)
Persentase terhadap jumlah aset 0,240% 0,276% Percentage to total assets
Utang usaha (Rp Juta) 57.199 140.341 Trade accounts payable (Rp Million)
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,452% 1,249% Percentage to total liabilities
Utang lain-lain (Rp Juta) 3.316 15.353 Other accounts payable (Rp Million)
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,026% 0,137% Percentage to total liabilities
- 107 -
Page 111
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
45. INFORMASI SEGMEN 45. SEGMENT INFORMATION
Grup melaporkan segmen-segmen berdasarkan The Group’s reportable segments are based on the
segmen-segmen operasi berikut: following operating segments:
1. Penjualan retail yang meliputi: 1. Retail sales:
Penjualan pakaian dan aksesoris Trading of clothes and accessories
Penjualan peralatan olahraga dan aksesoris Trading of sports equipment and accessories
Penjualan mainan anak-anak dan Trading of toys and accessories
aksesoris
Telepon selular, tablet, komputer dan Cellular phones, tablets, computers and
aksesoris accessories
Manufaktur garment sebagai pendukung Garment manufacture as supporting
bisnis retail business of retail
2. Departemen store 2. Department stores
3. Kafe dan restoran 3. Café and restaurant
4. Lain-lain 4. Others
Properti Property
Investasi Investment
Toko buku Book store
Penjualan kerajinan tangan Handicraft trading
Manufaktur Manufacturing
- 108 -
Page 112
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,2022 (AUDITED)
SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 AND FOR NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen-segmen operasi: The followings are segment information based on the operating segments:
2023
(Sembilan bulan/Nine months)
Departemen Kafe
store/ dan restoran/
Penjualan retail/ Department Café and Lain-lain/ Jumlah/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Retail sales stores restaurant Others Total Elimination Consolidated
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PENDAPATAN REVENUES
Penjualan ekstern 18.286.215 2.047.159 3.071.196 387.920 23.792.490 - 23.792.490 External sales
Penjualan antar segmen 154.070 - 684 9.105 163.859 (163.859) - Inter-segment sales
Pendapatan bersih 18.440.285 2.047.159 3.071.880 397.025 23.956.349 (163.859) 23.792.490 Net revenues
HASIL SEGMEN *) 2.116.564 267.962 178.188 3.154 2.565.868 - 2.565.868 SEGMENT RESULT *)
Beban keuangan (192.796) (100.345) (24.980) (1.998) (320.119) - (320.119) Finance cost
Keuntungan (kerugian) penghapusan/penjualan Gain (loss) on disposals/sales of property,
aset tetap (5.547) 1.008 (2.433) - (6.972) - (6.972) plant and equipment
Beban pajak final - (19.400) - (3.576) (22.976) - (22.976) Final tax expense
Keuntungan (kerugian) kurs mata uang Gain (loss) on foreign exchange -
asing - bersih (23.940) (45) 1.120 418 (22.447) - (22.447) net
Penghasilan bunga 25.369 25.913 3.350 2.213 56.845 - 56.845 Interest income
Bagian laba (rugi) bersih entitas asosiasi dan Share in net gain (loss) of associates
ventura bersama 75.626 - - (4.147) 71.479 - 71.479 and joint ventures
Keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih 12.030 (3.965) 155 (1.022) 7.198 - 7.198 Other gains and losses - net
Laba sebelum pajak 2.007.306 171.128 155.400 (4.958) 2.328.876 - 2.328.876 Income before tax
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Aset segmen 18.560.422 3.726.239 3.245.236 795.545 26.327.442 (1.748.950) 24.578.492 Segment assets
Aset yang tidak dapat dialokasikan - - - - - - - Unallocated assets
Jumlah aset yang dikonsolidasikan 18.560.422 3.726.239 3.245.236 795.545 26.327.442 (1.748.950) 24.578.492 Total consolidated assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segmen 7.959.711 2.690.147 1.512.545 120.047 12.282.450 (1.748.950) 10.533.500 Segment liabilities
Liabilitas berbeban bunga 1.676.466 127 2.769 216 1.679.578 - 1.679.578 Interest bearing liabilities
Liabilitas berbeban bunga yang tidak dapat
dialokasikan - - - - - - 430.090 Interest bearing unallocated liabilities
Jumlah liabilitas yang dikonsolidasikan 9.636.177 2.690.274 1.515.314 120.263 13.962.028 (1.748.950) 12.643.168 Total consolidated liabilities
Pengeluaran modal 2.111.411 51.014 742.500 6.080 2.911.005 - 2.911.005 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi 1.090.595 314.496 417.654 11.714 1.834.459 - 1.834.459 Depreciation and amortization
*) Hasil segmen adalah pendapatan bersih dikurangi beban pokok penjualan dan beban langsung, beban penjualan dan beban umum dan administrasi./ Segment result is net revenues less cost of goods sold and direct costs, selling expenses and general and
administrative expenses.
- 109 -
Page 113
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,2022 (AUDITED)
SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 AND FOR NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
2022
(Sembilan bulan/Nine months) *)
Departemen Kafe
store/ dan restoran/
Penjualan retail/ Department Café and Lain-lain/ Jumlah/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Retail sales stores restaurant Others Total Elimination Consolidated
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PENDAPATAN REVENUES
Penjualan ekstern 14.208.827 1.833.431 2.458.041 320.876 18.821.175 - 18.821.175 External sales
Penjualan antar segmen 128.242 - 3 34.494 162.739 (162.739) - Inter-segment sales
Pendapatan bersih 14.337.069 1.833.431 2.458.044 355.370 18.983.914 (162.739) 18.821.175 Net revenues
HASIL SEGMEN **) 1.807.705 244.878 153.316 (27.632) 2.178.267 - 2.178.267 SEGMENT RESULT **)
Beban keuangan (181.849) (162.526) (19.562) (2.583) (366.520) - (366.520) Finance cost
Keuntungan penghapusan/penjualan Gain on disposals/sales of property,
aset tetap (24.867) (10.213) (2.178) - (37.258) - (37.258) plant and equipment
Beban pajak final - (13.594) - (3.409) (17.003) - (17.003) Final tax expense
Keuntungan (kerugian) kurs mata uang Gain (loss) on foreign exchange -
asing - bersih (12.782) (11) (8.121) (488) (21.402) - (21.402) net
Penghasilan bunga 25.531 13.555 1.758 1.231 42.075 - 42.075 Interest income
Bagian laba (rugi) bersih entitas asosiasi dan Share in net gain (loss) of associates
ventura bersama 44.736 - - (5.977) 38.759 - 38.759 and joint ventures
Keuntungan atas pelepasan entitas asosiasi 381.801 - - - 381.801 381.801 Gain on disposal of an associate
Keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih 79.000 (2.789) 7.947 (3.494) 80.664 - 80.664 Other gains and losses - net
Laba sebelum pajak 2.119.275 69.300 133.160 (42.352) 2.279.383 - 2.279.383 Income before tax
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET (pada tanggal 31 Desember 2022) ASSETS (as of December 31, 2022)
Aset segmen 15.187.454 3.770.994 2.577.632 826.078 22.362.158 (1.394.112) 20.968.046 Segment assets
Aset yang tidak dapat dialokasikan - - - - - - - Unallocated assets
Jumlah aset yang dikonsolidasikan 15.187.454 3.770.994 2.577.632 826.078 22.362.158 (1.394.112) 20.968.046 Total consolidated assets
LIABILITAS (pada tanggal 31 Desember 2022) LIABILITIES (as of December 31, 2022)
Liabilitas segmen 7.118.510 2.906.612 1.400.977 167.215 11.593.314 (1.394.112) 10.199.202 Segment liabilities
Liabilitas berbeban bunga 609.065 225 1.461 383 611.134 - 611.134 Interest bearing liabilities
Liabilitas berbeban bunga yang tidak dapat
dialokasikan - - - - - - 430.090 Interest bearing unallocated liabilities
Jumlah liabilitas yang dikonsolidasikan 7.727.575 2.906.837 1.402.438 167.598 12.204.448 (1.394.112) 11.240.426 Total consolidated liabilities
Pengeluaran modal 2.197.066 832.842 797.336 17.744 3.844.988 - 3.844.988 Capital expenditures
(pada tanggal 31 Desember 2022) (as of December 31, 2022)
Penyusutan dan amortisasi (untuk periode sembilan 976.242 402.370 358.570 10.312 1.747.494 - 1.747.494 Depreciation and amortization (for the nine
bulan yang berakhir 30 September 2022) month periods ended September 30, 2022)
*) Disajikan kembali (Catatan 49) / As restated (Note 49)
**) Hasil segmen adalah pendapatan bersih dikurangi beban pokok penjualan dan beban langsung, beban penjualan dan beban umum dan administrasi./ Segment result is net revenues less cost of goods sold and direct costs, selling expenses and general and
administrative expenses.
- 110 -
Page 114
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pendapatan bersih berdasarkan pasar geografis Net revenues by geographical market
Tabel berikut menunjukkan distribusi dari The following table shows the distribution of
keseluruhan pendapatan bersih Grup the Group’s consolidated net revenues by
berdasarkan pasar geografis: geographical market:
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Indonesia 21.007.907 17.101.465 Indonesia
Filipina 1.054.337 548.542 Philippines
Vietnam 897.246 939.019 Vietnam
Thailand 265.681 104.328 Thailand
Lain-lain 567.319 127.821 Others
Jumlah 23.792.490 18.821.175 Total
Tabel berikut menunjukkan nilai tercatat aset The following table shows the carrying amount of
tidak lancar selain aset pajak tangguhan non-current assets except for the deferred tax
berdasarkan wilayah geografis: assets by geographical location:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Indonesia 9.987.042 9.127.464 Indonesia
Filipina 508.431 317.413 Philippines
Vietnam 462.436 417.948 Vietnam
Thailand 160.123 44.907 Thailand
Lain-lain 317.365 65.795 Others
Jumlah 11.435.397 9.973.527 Total
46. PERJANJIAN SIGNIFIKAN 46. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. Pada bulan Juni 2016, Perusahaan a. In June 2016, the Company carried out an
melakukan restrukturisasi internal atas Bisnis internal restructuring of its Food & Beverage
Food & Beverage yang dioperasikan oleh Business which are operated by its four
empat entitas anak, yaitu PT Sari Coffee subsidiaries, namely, PT Sari Coffee Indonesia,
Indonesia, PT Sari Pizza Indonesia, PT Sari PT Sari Pizza Indonesia, PT Sari IceCream
IceCream Indonesia dan PT Premier Doughnut Indonesia and PT Premier Doughnut Indonesia,
Indonesia, dengan mengkonsolidasikan by consolidating its ownership in the four
kepemilikan saham atas keempat entitas anak subsidiaries under MBA.
tersebut di bawah MBA.
Pada tanggal 22 Juni 2016, Perusahaan On June 22, 2016, the Company and MBA
dan MBA telah menandatangani beberapa entered into several agreements:
perjanjian:
Obligasi Mitra Adiperkasa (MAP) dan Opsi Mitra Adiperkasa (MAP) Bond and Option
(1) MAP Bond Subscription Agreement, yang (1) MAP Bond Subscription Agreement, which
mengatur penerbitan Obligasi tanpa governs the issuance of an unsecured
bunga dan tanpa jaminan kebendaan and non-interest bearing Bond amounting
tertentu sebesar Rp 355.000 juta oleh to Rp 355,000 million by the Company
Perusahaan kepada GA Robusta F&B to GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd.
Holding Pte. Ltd.
(2) Governance Agreement, yang mengatur (2) Governance Agreement, which governs
hubungan antara Perusahaan selaku the relationship between the Company as
pemegang saham di MBA dan GA a shareholder in MBA and GA Robusta
Robusta F&B Holding Pte. Ltd. selaku F&B Holding Pte. Ltd. as a lender to the
pemberi pinjaman kepada Perusahaan. Company.
- 111 -
Page 115
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
(3) Option Agreement, yang mengatur: (3) Option Agreement, which governs that:
pemberian opsi oleh Perusahaan the Company will grant GA Robusta
kepada GA Robusta Asia Holding, L.P. Asia Holding, L.P. (GA) an option to
(GA) untuk membeli 73.764 saham purchase 73,764 shares of MBA owned
MBA yang dimiliki oleh Perusahaan by the Company or representing
atau yang mewakili 12,3% dari 12.3% of the total issued and paid-up
seluruh modal ditempatkan dan capital of MBA (the “Option”). This
disetor MBA (“Opsi”). Opsi tersebut Option can only be exercised after the
hanya dapat dilaksanakan setelah occurrence of certain events and
terjadinya beberapa peristiwa dan conditions, including the Initial Public
kondisi tertentu, termasuk MBA Offering of MBA.
melakukan Penawaran Umum
Perdana saham-saham MBA.
pemberian opsi oleh GA kepada GA will grant the Company an option
Perusahaan untuk membeli saham to purchase the shares owned by GA
MBA yang telah dimiliki GA setelah in MBA following the exercise of the
pelaksanaan Opsi sebagaimana Option by GA as referred to above to
dimaksud di atas dengan tujuan enable the Company to maintain its
agar kepemilikan Perusahaan di MBA shareholding in MBA at not less than
tidak kurang dari 67% dari seluruh 67% of the total issued and paid-up
modal ditempatkan dan disetor MBA capital of MBA (the “Anti-Dilution
(“Opsi Anti-Dilusi”). Option”).
Atas pemberian opsi di atas, MAP On granting the options above, MAP
menerima Rp 2.000 juta dari GA. received Rp 2,000 million from GA.
Pada tanggal 21 Juni 2017, MBA On June 21, 2017, MBA has listed all of
telah mencatatkan seluruh sahamnya its outstanding shares on the Indonesia
pada Bursa Efek Indonesia sehingga Stock Exchange, thus resulting in changes
terjadi perubahan atas jumlah saham to the number of shares as stipulated in
yang diatur dalam Option Agreement the Option Agreement to 211,112,568
menjadi 211.112.568 saham atau yang shares or representing 9.72% of the total
mewakili 9,72% dari seluruh modal issued and paid-up capital of MBA.
ditempatkan dan disetor MBA.
Obligasi ini mengandung beberapa opsi The bond contains multiple settlement options,
penyelesaian, yang antara lain meliputi which among others, include the bond’s
penebusan obligasi pada tanggal jatuh tempo, redemption at maturity, written call option of
opsi beli atas saham-saham MBA yang dimiliki the Company’s shares in MBA, and a cash
Perusahaan, dan opsi penyelesaian dengan settlement option wherein at the time of MBA’s
menggunakan kas dimana pada saat IPO IPO, the Company has a choice over the
MBA, Perusahaan mempunyai pilihan atas manner in which the call option is settled. The
penyelesaian opsi beli. Opsi melekat tersebut embedded options are accounted for as
dicatat sebagai liabilitas derivatif. derivative liability.
Obligasi tanpa bunga yang diterbitkan The issued non-interest bearing Bond is
tersebut dibukukan sebesar nilai wajar. Nilai recorded at fair value. The fair value of
wajar Obligasi pada saat penerbitan tahun the Bond at the time of issuance in 2016 is
2016 adalah sebesar Rp 239.415 juta Rp 239,415 million (Note 22). The difference
(Catatan 22). Selisih antara nilai nominal between the nominal value and fair value of
dengan nilai wajar Obligasi merupakan nilai the Bond represents the fair value of the
wajar Opsi yang dibukukan sebagai liabilitas Option that is recorded as derivative financial
keuangan derivatif. liability.
Pada bulan September 2018, MBA In September 2018, MBA acquired ownership
memperoleh kepemilikan saham atas AML dari interest in AML from PLI, a subsidiary of the
PLI, entitas anak dari Perusahaan. Company.
Sehubungan dengan akuisisi AML oleh MBA Related to the acquisition of AML by MBA,
tersebut, berdasarkan Amendment Letter to based on Amendment Letter to Governance
Governance Agreement and MAP Bond antara Agreement and MAP Bond between the
Perusahaan dan GA Robusta F&B Holding Pte. Company and GA Robusta F&B Holding
Ltd. tanggal 10 September 2018, kedua Pte. Ltd. dated September 10, 2018, both
belah pihak menyetujui untuk Perusahaan parties agreed for the Company to issue
menerbitkan tambahan Obligasi tanpa bunga additional unsecured and non-interest
dan tanpa jaminan kebendaan tertentu bearing Bond with nominal value of Rp 75,090
dengan nilai nominal sebesar Rp 75.090 juta million to GA Robusta F&B Holding Pte.
kepada GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. Ltd. This Amendment Letter did not result
Amendment Letter ini tidak menyebabkan to a substantial modification of the terms of
modifikasi substansial atas persyaratan the Bond.
Obligasi.
- 112 -
Page 116
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Selain itu, berdasarkan Amendment Letter In addition, based on Amendment Letter
to Option Agreement antara Perusahaan to Option Agreement between the Company
dan GA Robusta Asia Holding, L.P. tanggal and GA Robusta Asia Holding, L.P. dated
10 September 2018, kedua belah pihak September 10, 2018, both parties agreed to
menyetujui untuk meningkatkan harga increase the exercise price of the Option
pelaksanaan Opsi dari Rp 355.000 juta from Rp 355,000 million to Rp 430,090 million.
menjadi Rp 430.090 juta.
Pada tanggal 30 Desember 2020, Perusahaan On December 30, 2020, the Company
dan GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. and GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. Signed
menandatangani surat dimana kedua belah a letter whereby both parties agreed that
pihak menyetujui bahwa tanggal jatuh tempo the maturity date of the Bond will be
Obligasi diperpanjang secara otomatis sampai automatically extended until November 16,
dengan 16 November 2022. Pada tanggal 2022. On February 21, 2023, the Company
21 Februari 2023, Perusahaan dan GA and GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. Signed
Robusta F&B Holding Pte. Ltd. a letter whereby both parties agreed that
menandatangani surat dimana kedua belah the maturity date of the Bond will be
pihak menyetujui bahwa tanggal jatuh tempo automatically extended until November 16,
Obligasi diperpanjang secara otomatis sampai 2023.
dengan 16 November 2023.
Terjadi modifikasi persyaratan Obligasi Substantial modification to the terms of the
secara substansial sehubungan dengan surat Bond has occurred based on the letter above,
di atas, sehingga Obligasi tanpa bunga therefore the previously issued non-interest
yang diterbitkan sebelumnya dihentikan bearing Bond was derecognized and a new
pengakuannya dan mengakui Obligasi baru Bond was recognized at fair value on
sebesar nilai wajar pada tanggal 30 Desember December 30, 2020. The fair value of the new
2020. Nilai wajar Obligasi baru pada tanggal Bond at that time is Rp 376,411 million
tersebut adalah sebesar Rp 376.411 juta (Note 21). The difference between the
(Catatan 21). Selisih antara nilai nominal nominal value and fair value of the new Bond
dengan nilai wajar Obligasi baru sebesar on initial recognition amounting to Rp 53,679
Rp 53.679 juta merupakan diskonto yang million represents the unamortized discount
belum diamortisasi yang dibukukan sebagai which was recorded as day 1 gain in current
day 1 gain pada tahun berjalan. year.
Pada tanggal 30 September 2023, nilai As of September 30, 2023, the fair value
wajar Opsi adalah sebesar Rp 19.480 juta of the Option amounted to Rp 19,480 million
(31 Desember 2022: Rp 19.480 juta), yang (December 31, 2022: Rp 19,480 million),
dibukukan sebagai liabilitas keuangan which is recorded as derivative financial
derivatif. Nilai wajar Opsi dihitung dengan liability. The fair value of Option is calculated
menggunakan model black-scholes, dengan using the black-scholes model, with interest
tingkat suku bunga bebas risiko dan tingkat risk free rate and expected return rate of
ekspektasi pengembalian masing-masing 5.46% and 40.00%.
sebesar 5,46% dan 40,00%.
b. Perusahaan mengadakan beberapa perjanjian b. The Company entered into several distribution
distribusi dan lisensi dengan pemegang merek and license agreements with brandholders that
yang memberikan Perusahaan hak untuk granted the Company the rights to sell their
menjual produknya. products.
Untuk beberapa merek, Perusahaan For some trademarks, the Company shall
diwajibkan membayar royalti berdasarkan either pay royalty based on certain percentage
persentase tertentu (yang besarnya (as stated in the agreement) of the sales/
ditetapkan dalam perjanjian) dari penjualan/ purchase, or to make minimum purchase.
pembelian atau melakukan pembelian
minimum.
Berdasarkan perjanjian lisensi dan/atau Based on certain franchise agreements and/or
distribusi yang dimiliki, kelompok usaha distribution agreements owned, the Company
Perusahaan tidak diperkenankan untuk and its group are prohibited from selling
menjual produk-produk yang merupakan products that bear competitors’ brand. Such
pesaing dari produk yang dipasarkan atau infraction may lead to the cancellation of the
dijual oleh Perusahaan. Pelanggaran hal agreements. Although the Company has been
tersebut dapat mengakibatkan diakhirinya selling many of the competitors’ products,
perjanjian-perjanjian tersebut. Meskipun the Company believes that the principals are
Perusahaan telah menjual beberapa produk aware of the matter and have not expressed
yang merupakan pesaing dari produk yang objection.
diberikan oleh pemberi lisensi, Perusahaan
berkeyakinan bahwa pemberi lisensi telah
mengetahui hal tersebut dan tidak pernah
menyatakan keberatan.
- 113 -
Page 117
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
c. Entitas anak mengadakan perjanjian c. The subsidiaries entered into agreements with
dengan beberapa pihak pemegang waralaba, several parties who hold franchises, licenses
lisensi dan merek yang memberikan hak and brands that give the subsidiaries the right
kepada entitas anak untuk membuka dan to open and operate retail business with
mengoperasikan bisnis eceran dengan merek related brands.
yang bersangkutan.
Dalam perjanjian Grup diwajibkan untuk The agreement requires the Group to pay
membayar royalti atau biaya-biaya tertentu royalty or certain fees based on certain
yang besarnya ditetapkan dalam perjanjian. amount as stated in the agreement. Several
Beberapa perjanjian juga mewajibkan Grup agreements also require the Group to purchase
untuk membeli barang-barang dari pemegang essential goods from the holder of the rights.
hak.
Beberapa perjanjian juga menyebutkan Several agreements provide an irrevocable
pemberian hak untuk membeli saham entitas option right to purchase the equity ownership
anak yang bersangkutan pada periode of the related subsidiaries on a certain period
tertentu dengan syarat dan ketentuan lainnya of time with provisions and other term to be
yang diatur dalam perjanjian. determined on the agreements.
d. Perusahaan mengadakan perjanjian dengan d. The Company entered into an agreement with
PT Samsonite Indonesia (SI) dimana PT Samsonite Indonesia (SI) whereby the
Perusahaan memberikan jasa di bidang Company provided services in the fields of tax
administrasi pajak, manajemen sumber daya administration, human resources management,
manusia, pengiriman, teknologi informasi, shipping, information technology, technology
perijinan teknologi, urusan umum dan licensing, general affair and licensing and
perijinan dan dokumentasi perusahaan untuk corporate documentation to support the
menunjang kegiatan usaha SI. Perusahaan operational activities of SI. The Company
memperoleh pendapatan jasa manajemen received management fee income which
yang disajikan sebagai bagian dari was presented as part of other gains and
keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih losses - net in the consolidated statements of
dalam laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
e. Perusahaan mengadakan perjanjian dengan e. The Company entered into an agreement with
PT Dom Pizza Indonesia (DPI) dimana PT Dom Pizza Indonesia (DPI) whereby
Perusahaan memberikan jasa di bidang the Company provided services in the fields
sumber daya manusia, urusan umum, of human resources, general affair, tax
administrasi pajak, perijinan, distribusi, administration, licensing, supply chain, legal
administrasi hukum dan teknologi informasi administration and information technology
untuk menunjang kegiatan usaha DPI. to support the operational activities of DPI.
Perusahaan memperoleh pendapatan jasa The Company received management fee
manajemen yang disajikan sebagai bagian income which was presented as part of other
dari keuntungan dan kerugian lain-lain - gains and losses - net in the consolidated
bersih dalam laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
f. Perusahaan mengadakan perjanjian dengan f. The Company entered into an agreement with
PT Sari Burger Indonesia (SBI) dimana PT Sari Burger Indonesia (SBI) whereby
Perusahaan memberikan jasa di bidang the Company provided services in the fields
sumber daya manusia, urusan umum, of human resources, general affair, tax
administrasi pajak, perijinan, administrasi administration, licensing, legal administration
hukum dan teknologi informasi untuk and information technology to support the
menunjang kegiatan usaha SBI. Perusahaan operational activities of SBI. The Company
memperoleh pendapatan jasa manajemen received management fee income which was
yang disajikan sebagai bagian dari presented as part of other gains and losses -
keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih net in the consolidated statements of profit or
dalam laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
g. Grup mengadakan beberapa perjanjian g. The Group entered into several rental
sewa dengan pihak ketiga berupa transaksi agreements with third parties covering leases
sewa-menyewa ruang toko dan kantor untuk of store and office spaces for various
jangka waktu antara 5 sampai dengan 20 periods ranging from 5 to 20 years. The rental
tahun. Perjanjian sewa ini dapat diperpanjang agreements are renewable upon mutual
berdasarkan kesepakatan bersama pada saat agreement of the parties at the end of lease
masa sewanya sudah selesai. terms.
- 114 -
Page 118
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
h. Grup mengadakan beberapa perjanjian h. The Group entered into several agreements
dengan pihak ketiga atas jasa pergudangan with third parties for warehousing services in
sehubungan dengan pengelolaan persediaan. connection with inventories management.
i. Perusahaan mengadakan perjanjian dengan i. The Company entered into an agreement with
PT Dom Pizza Indonesia, dimana Perusahaan PT Dom Pizza Indonesia, wherein,
memberikan pinjaman kepada PT Dom Pizza the Company provided loan to PT Dom Pizza
Indonesia. Untuk periode sembilan bulan yang Indonesia. For nine month periods ended
berakhir pada 30 September 2023, pinjaman September 30, 2023, this loan earned an
ini memperoleh bunga sebesar Rp 3.488 juta, interest amounting to Rp 3,488 million which
yang disajikan sebagai bagian dari presented as part of interest income in the
penghasilan bunga dalam laporan laba rugi consolidated statement of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income.
konsolidasian.
j. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank Pan j. Based on loan agreement from Bank Pan
Indonesia tanggal 20 Februari 2017 dengan Indonesia dated February 20, 2017 which
addendum tanggal 8 September 2021, was amended on September 8, 2021,
Perusahaan memperoleh fasilitas Transaksi the Company obtained Foreign Exchange Line
Valuta Asing dengan limit sebesar facility with a limit of USD 5,000,000.
USD 5.000.000.
Fasilitas ini berlaku sampai dengan This facility is valid until November 30, 2022
30 November 2022 dan tidak diperpanjang. and not extended.
Fasilitas ini dapat digunakan oleh Perusahaan This facility can be utilized by the Company
dan beberapa entitas anak. and several of its subsidiaries.
Pada tanggal 30 September 2023, fasilitas ini As of September 30, 2023, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
k. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank of k. Based on loan agreement from Bank of China
China (Hong Kong) Ltd., Jakarta tanggal (Hong Kong) Ltd., Jakarta dated November 7,
7 November 2019 dengan addendum tanggal 2019 which was amended on November 7,
7 November 2022, Perusahaan dan beberapa 2022, the Company and several of its
entitas anak memperoleh fasilitas subsidiaries obtained Uncommited Demand
Uncommitted Demand Loan sebesar Loan facility of Rp 150,000 million with sublimit
Rp 150.000 juta dengan sublimit: of:
- Fasilitas Bank Guarantee atau fasilitas - Bank Guarantee or Standby Letter of Credit
Standby Letter of Credit sebesar facilities of USD 20,000,000.
USD 20.000.000.
- Fasilitas FX Forward sebesar - FX Forward facility of USD 5,000,000.
USD 5.000.000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until November 7,
7 November 2023. 2023.
Perjanjian pinjaman mengharuskan The loan agreement required the Company to
Perusahaan memenuhi persyaratan keuangan fulfill certain financial covenants based on the
tertentu sesuai dengan laporan keuangan consolidated financial statements, such as
konsolidasian, antara lain rasio lancar current ratio at a minimum of 1, net debt to
minimal 1, rasio utang bersih terhadap equity ratio at a maximum of 2 and net debt to
ekuitas maksimal 2 dan rasio utang bersih EBITDA ratio at a maximum of 3.25.
terhadap EBITDA maksimal 3,25.
Pada tanggal 30 September 2023, fasilitas ini As of September 30, 2023, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
- 115 -
Page 119
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
l. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank BNP l. Based on loan agreement from Bank BNP
Paribas Indonesia tanggal 2 Juni 2020 dengan Paribas Indonesia dated June 2, 2020 which
addendum tanggal 16 November 2022 dan was amended on November 16, 2022 and
30 Januari 2023, Perusahaan dan beberapa January 30, 2023, the Company and several of
entitas anak memperoleh fasilitas pinjaman its subsidiaries obtained loan facilities as
berupa: follows:
Fasilitas Letter of Credit sebesar Letter of Credit facility of USD 50,000,000.
USD 50.000.000.
Fasilitas Bank Guarantee sebesar Bank Guarantee facility of USD 50,000,000.
USD 50.000.000.
Fasilitas Standby L/C sebesar Standby L/C facility of USD 50,000,000.
USD 50.000.000.
Fasilitas Revolving Loan sebesar Revolving Loan facility of Rp 215,000
Rp 215.000 Juta. million.
Fasilitas ini berlaku sampai dengan 31 Januari This facility is valid until January 31, 2024.
2024.
Perjanjian pinjaman mengharuskan The loan agreement required the Company
Perusahaan memenuhi persyaratan keuangan to fulfill certain financial covenants based on
tertentu sesuai dengan laporan keuangan the consolidated financial statements, such as
konsolidasian, antara lain rasio utang bersih net debt to equity ratio at a maximum of 2
terhadap ekuitas maksimal 2 dan rasio utang and net debt to EBITDA ratio at a maximum of
bersih terhadap EBITDA maksimal 3,25. 3.25.
Pada tanggal 30 September 2023, fasilitas ini As of September 30, 2023, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
m. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank CIMB m. Based on loan agreement from Bank CIMB
Niaga tanggal 1 Juni 2015 dengan addendum Niaga dated June 1, 2015 which was amended
tanggal 15 Juni 2023, MAA, entitas anak, on June 15, 2023, MAA, a subsidiary, obtained
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: loan facilities as follows:
1) Fasilitas Pinjaman Tetap dengan jumlah 1) Fixed Loan facility with a maximum limit
maksimum sebesar Rp 100.000 juta, of Rp 100,000 million, with maximum
dengan rincian sublimit maksimum yang sublimit consisting of:
terdiri dari:
Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus Trade Account Payable Special
Trade Account Payable sebesar Transactions Loan facility of
Rp 100.000 juta. Rp 100,000 million.
Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus Extra Special Transactions Loan facility
Ekstra sebesar Rp 100.000 juta. of Rp 100,000 million.
2) Fasilitas Letter of Credit dan/atau SKBDN 2) Letter of Credit and/or SKBDN facilities
dengan jumlah maksimum sebesar with a maximum limit of USD 20,000,000,
USD 20.000.000, dengan rincian sublimit with maximum sublimit consisting of:
maksimum yang terdiri dari:
Fasilitas Trust Receipt sebesar Trust Receipt facility of
USD 10.000.000. USD 10,000,000.
Fasilitas Bank Garansi/Counter Bank Guarantee/Counter Guarantee/
Guarantee/Standby Letter of Credit Standby Letter of Credit facilities of
sebesar USD 20.000.000. USD 20,000,000.
Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank CIMB Based on loan agreement from Bank CIMB
Niaga tanggal 1 Juni 2015 dengan addendum Niaga dated June 1, 2015 which was
tanggal 15 Juni 2023, MAA, entitas anak, amended on June 15, 2023, MAA,
memperoleh Fasilitas Jual Beli Valuta Asing a subsidiary, obtained Foreign Exchange facility
dengan pre-settlement limit maksimum with maximum pre-settlement limit of
sebesar USD 670.000. USD 670,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until June 22, 2024.
22 Juni 2024.
Fasilitas-fasilitas ini dapat digunakan oleh These facilities can be utilized by MAA and
MAA dan beberapa entitas anaknya. several of its subsidiaries.
- 116 -
Page 120
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Perjanjian pinjaman mengharuskan MAA The loan agreement required MAA to fulfill
memenuhi persyaratan keuangan tertentu certain financial covenants based on the
sesuai dengan laporan keuangan consolidated financial statements of MAP and
konsolidasian MAP dan entitas anak, antara its subsidiaries, such as current ratio at a
lain rasio lancar minimal 1, rasio utang bersih minimum of 1, net debt to equity ratio at a
terhadap ekuitas maksimal 2 dan rasio utang maximum of 2 and net debt to EBITDA ratio
bersih terhadap EBITDA maksimal 3,25. at a maximum of 3.25.
Pada tanggal 30 September 2023, fasilitas ini As of September 30, 2023, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
n. Berdasarkan perjanjian fasilitas perbankan n. Based on corporate banking facility
korporasi dari Bank HSBC Indonesia tanggal agreement from Bank HSBC Indonesia dated
16 Juni 2015 dengan addendum tanggal June 16, 2015 which was amended on July 24,
24 Juli 2023, MAA, entitas anak, memperoleh 2023, MAA, a subsidiary, obtained loan
fasilitas pinjaman berupa: facilities as follows:
1) Limit gabungan 1 dengan jumlah 1) Combined limit 1 with a maximum limit
maksimum sebesar Rp 25.000 juta, of Rp 25,000 million, with maximum
dengan rincian sublimit maksimum yang sublimit consisting of:
terdiri dari:
Fasilitas Pinjaman Berulang sebesar Revolving Loan facility of Rp 25,000
Rp 25.000 juta. million.
2) Limit gabungan 2 dengan jumlah 2) Combined limit 2 with a maximum limit
maksimum sebesar USD 30.000.000, of USD 30,000,000, with maximum sublimit
dengan rincian sublimit maksimum yang consisting of:
terdiri dari:
Fasilitas Kredit Berdokumen sebesar Documentary Credit facility of
USD 15.000.000. USD 15,000,000.
Fasilitas Kredit Berdokumen dengan Deferred Payment Credit facility of
Pembayaran Tertunda/Berjangka USD 15,000,000.
sebesar USD 15.000.000.
Fasilitas Pembiayaan Impor 1 sebesar Clean Import Loan 1 facility of
Rp 100.000 juta. Rp 100,000 million.
Fasilitas Bank Garansi sebesar Bank Guarantee facility of
USD 30.000.000. USD 30,000,000.
Fasilitas Kredit Berdokumentasi Siaga Standby Document Credit facility of
sebesar USD 30.000.000. USD 30,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku selama 1 tahun These facilities are valid 1 year from the date
sejak tanggal perjanjian dan akan terus of agreement and will continue to apply
berlaku setelahnya, kecuali pihak Bank secara thereafter, unless the Bank in written, cancels,
tertulis membatalkan, menghentikan atau terminates or releases each Debtors from the
membebaskan masing-masing Debitur dari obligations under this agreement.
kewajibannya berdasarkan perjanjian ini.
Fasilitas-fasilitas ini dapat digunakan oleh These facilities can be utilized by MAA and
MAA dan beberapa entitas anaknya. several of its subsidiaries.
Perjanjian pinjaman mengharuskan MAA The loan agreement required MAA to fulfill
memenuhi persyaratan keuangan tertentu certain financial covenants based on the
sesuai dengan laporan keuangan consolidated financial statements of MAP and
konsolidasian MAP dan entitas anak, antara its subsidiaries, such as net debt to equity
lain rasio utang bersih terhadap ekuitas ratio at a maximum of 2, net debt to EBITDA
maksimal 2, rasio utang bersih terhadap ratio at a maximum of 3.25 and current ratio
EBITDA maksimal 3,25 dan rasio lancar at a minimum of 1.
minimal 1.
Pada tanggal 30 September 2023, fasilitas ini As of September 30, 2023, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
- 117 -
Page 121
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
o. Berdasarkan perjanjian kredit dari Deutsche o. Based on loan agreement from Deutsche Bank
Bank AG tanggal 15 Desember 2021, MBA, AG dated December 15, 2021, MBA,
entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman a subsidiary, obtained loan facilities as follows:
berupa:
Fasilitas Jangka Pendek terdiri dari Short Short Term facilities consisting of Short Term
Term Loan dan Overdraft sampai Loan and Overdraft up to an aggregate
keseluruhan jumlah pokok sebesar principal amount of USD 10,000,000.
USD 10.000.000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until December 15,
15 Desember 2024. 2024.
Fasilitas-fasilitas ini dapat digunakan oleh These facilities can be utilized by MBA and
MBA dan beberapa entitas anaknya. several of its subsidiaries.
Pada tanggal 30 September 2023, fasilitas ini As of September 30, 2023, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
p. Berdasarkan perjanjian kredit dengan Bank p. Based on loan agreement from Bank Danamon
Danamon tanggal 30 Agustus 2007 dengan dated August 30, 2007 which was amended on
addendum terakhir tanggal 12 Juni 2023, June 12, 2023, the Company and several of its
Perusahaan dan beberapa entitas anak subsidiaries obtained loan facilities as follows:
memperoleh fasilitas pinjaman berupa:
1) Fasilitas Omnibus Trade Finance sebesar 1) Omnibus Trade Finance facility of
Rp 25.000 juta dengan sublimit: Rp 25,000 million with sublimit of:
Fasilitas Sight/Usance Letter of Credit - Sight/Usance Letter of Credit Import
Import dan/atau SKBDN sebesar and/or SKBDN facilities of Rp 25,000
Rp 25.000 juta. million.
Fasilitas Bank Guarantee dan/atau - Bank Guarantee and/or Standby Letter of
Standby Letter of Credit sebesar Credit facilities of Rp 25,000 million.
Rp 25.000 juta.
Fasilitas Shipping Guarantee sebesar - Shipping Guarantee facility of Rp 25,000
Rp 25.000 juta. million.
Fasilitas Open Account Financing - Open Account Financing facility of
sebesar Rp 25.000 juta. Rp 25,000 million.
Fasilitas Trade Supplier Financing - Trade Supplier Financing facility of
sebesar Rp 25.000 juta. Rp 25,000 million.
2) Fasilitas Kredit Berjangka sebesar 2) Revolving Loan facility of Rp 150,000
Rp 150.000 juta. million.
3) Fasilitas Kredit Rekening Koran sebesar 3) Overdraft facility of Rp 5,000 million.
Rp 5.000 juta.
4) Fasilitas Transaksi Valuta Asing sebesar 4) Foreign Exchange facility of
USD 1.000.000. USD 1,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until June 19, 2024.
19 Juni 2024.
Pada tanggal 30 September 2023, fasilitas ini As of September 30, 2023, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
Perjanjian pinjaman mengharuskan The loan agreement required the Company to
Perusahaan memenuhi persyaratan keuangan fulfill certain financial covenants based on the
tertentu sesuai dengan laporan keuangan consolidated financial statements, such as
konsolidasian, antara lain rasio lancar minimal current ratio at a minimum of 1, net debt to
1, rasio utang bersih terhadap ekuitas equity ratio at a maximum of 2 and net debt to
maksimal 2 dan rasio utang bersih terhadap EBITDA ratio at a maximum of 3.25.
EBITDA maksimal 3,25.
- 118 -
Page 122
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
q. Berdasarkan surat fasilitas perbankan dari q. Based on banking facility letter from Standard
Standard Chartered Bank (Vietnam) Limited – Chartered Bank (Vietnam) Limited – Ho Chi
Ho Chi Minh City Branch tanggal 22 Januari Minh City Branch dated January 22, 2018
2018 dengan addendum tanggal 3 Juni 2019, which was amended on June 3, 2019, MAPV,
MAPV, MDFV, PBPV, SDMV, BKMV, MMA(V), MDFV, PBPV, SDMV, BKMV, MMA(V), and
dan MMAV, entitas anak, memperoleh fasilitas MMAV, subsidiaries, obtained General Banking
Perbankan Umum dengan limit gabungan facilities with maximum combined limit of
maksimum sebesar VND 113.000 juta, VND 113,000 million, as follows:
berupa:
Fasilitas Bonds and Guarantees sebesar Bonds and Guarantees facility of
VND 113.000 juta. VND 113,000 million.
Fasilitas Short Term Loan sebesar Short Term Loan facility of VND 45,000
VND 45.000 juta. million.
Fasilitas Import Invoice Financing sebesar Import Invoice Financing facility of
VND 113.000 juta. VND 113,000 million.
Fasilitas Import L/Cs - secured sebesar Import L/Cs - secured facility of
VND 113.000 juta. VND 113,000 million.
Fasilitas Import L/Cs - unsecured sebesar Import L/Cs - unsecured facility of
VND 113.000 juta. VND 113,000 million.
Fasilitas Import Loan sebesar Import Loan facility of VND 113,000 million.
VND 113.000 juta.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku selama 5 tahun These facilities are valid for 5 years and will be
dan akan direview secara periodik. reviewed periodically.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan These loan facilities are collateralized by
corporate guarantee dari Perusahaan. corporate guarantee from the Company.
Pada tanggal 30 September 2023, fasilitas ini As of September 30, 2023, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
r. Berdasarkan perjanjian fasilitas umum dari r. Based on general facility agreement from HSBC
HSBC Bank (Vietnam) tanggal 15 Juni 2018 (Vietnam) dated June 15, 2018 which was
dengan addendum tanggal 28 April 2022, amended on April 28, 2022, MAPV, MDFV,
MAPV, MDFV, PBPV, SDMV, BKMV, MMA(V), PBPV, SDMV, BKMV, MMA(V), and MMAV
dan MMAV entitas anak, memperoleh fasilitas subsidiaries, obtained loan facilities as follows:
pinjaman berupa:
Fasilitas Guarantee sebesar Guarantee facility of USD 7,000,000
USD 7.000.000 (ekuivalen VND). (equivalent in VND).
Fasilitas Documentary Credit sebesar Documentary Credit facility of
USD 7.000.000 (ekuivalen VND). USD 7,000,000 (equivalent in VND).
Fasilitas Post Shipment Buyer Loan Post Shipment Buyer Loan facility of USD
sebesar USD 7.000.000 (ekuivalen VND). 7,000,000 (equivalent in VND).
Fasilitas Trade Utility and Services Loan Trade Utility and Services Loan facility of
sebesar USD 7.000.000 (ekuivalen VND). USD 7,000,000 (equivalent in VND).
Fasilitas Short-term Credit sebesar Short-term Credit facility of
USD 5.000.000 (ekuivalen VND). USD 5,000,000 (equivalent in VND).
Fasilitas-fasilitas ini tetap berlaku dan These facilities are valid and automatically
diperpanjang secara otomatis sampai extended until reviewed by the bank.
dilakukan review oleh pihak bank.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan These loan facilities are collateralized by
corporate guarantee dari Perusahaan. corporate guarantee from the Company.
Pada tanggal 30 September 2023, fasilitas ini As of September 30, 2023, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
s. Berdasarkan perjanjian kredit dari Deutsche s. Based on loan agreement from Deutsche Bank
Bank AG, Jakarta tanggal 3 Mei 2012 dengan AG, Jakarta dated May 3, 2012 which was
addendum tanggal 16 Desember 2021, amended on December 16, 2021, the Company
Perusahaan dan beberapa entitas anak and several of its subsidiaries obtained Short
memperoleh Fasilitas Jangka Pendek terdiri Term facilities consisting of Letter of Credit,
dari Letter of Credit, Advances under Trust Advances under Trust Receipt, Standby Letter
Receipt, Standby Letter of Credit, Guarantees, of Credit, Guarantees, Post Import Financing,
Post Import Financing, Short Term Loan dan Short Term Loan and Overdraft up to an
Overdraft sampai keseluruhan jumlah pokok aggregate principal amount of USD 9,500,000.
sebesar USD 9.500.000.
- 119 -
Page 123
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Jumlah total gabungan yang terutang untuk The combined total amount outstanding for
fasilitas Short Term Loan dan Overdraft Short Term Loan and Overdraft facilities shall
masing-masing tidak melebihi USD 9.500.000 not exceed USD 9,500,000 and
dan USD 4.000.000. USD 4,000,000, respectively.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until December 17,
17 Desember 2022 dan diperpanjang otomatis 2022 and are automatically extended for the
untuk periode 12 bulan berikutnya. next 12-months period.
Pada tanggal 30 September 2023, fasilitas ini As of September 30, 2023, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
t. Berdasarkan perjanjian kredit dari MUFG Bank t. Based on credit agreement from MUFG Bank
Ltd., Jakarta tanggal 28 Juli 2011 dengan Ltd., Jakarta dated July 28, 2011 which was
addendum tanggal 31 Juli 2023, Perusahaan amended on July 31, 2023, the Company and
dan beberapa entitas anak memperoleh several of its subsidiaries obtained loan
fasilitas pinjaman berupa: facilities as follows:
- Fasilitas Pinjaman Jangka Pendek sebesar - Short Term Loan facility of Rp 350,000
Rp 350.000 juta. million.
- Fasilitas Perdagangan sebesar Rp 250.000 juta. - Trade Facility of Rp 250,000 million.
- Fasilitas Foreign Exchange sebesar - Foreign Exchange facility of USD 4,800,000.
USD 4.800.000.
Fasilitas Pinjaman Jangka Pendek dan Foreign Short Term Loan and Foreign Exchange
Exchange berlaku sampai dengan 31 Juli 2023 facilities are valid until July 31, 2023 and are
dan sedang dalam proses perpanjangan still in the process of being extended as of the
sampai dengan tanggal penerbitan laporan issuance date of the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
Perjanjian pinjaman mengharuskan The loan agreement required the Company to
Perusahaan memenuhi persyaratan keuangan fulfill certain financial covenants based on the
tertentu sesuai dengan laporan keuangan consolidated financial statements, such as
konsolidasian, antara lain rasio lancar paling current ratio of not less than 1x, net debt to
sedikit 1 kali, rasio utang bersih terhadap equity ratio of not more than 2x and net debt
ekuitas tidak lebih dari 2 kali dan rasio utang to EBITDA ratio of not more than 3.25x.
bersih terhadap EBITDA tidak lebih dari 3,25
kali.
Pada tanggal 31 Juli 2024, fasilitas ini tidak As of July 31, 2024, this facility is not utilized.
digunakan.
u. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank u. Based on loan agreements from Bank Mizuho
Mizuho Indonesia tanggal 13 Februari 2007 Indonesia dated February 13, 2007 and
dan 4 Agustus 2011 dengan addendum August 4, 2011 which were amended on
tanggal 13 Juni 2023, Perusahaan dan June 13, 2023, the Company and several of its
beberapa entitas anak memperoleh fasilitas subsidiaries obtained loan facilities as follows:
pinjaman berupa:
- Fasilitas Pinjaman Berulang dengan jumlah - Revolving Loan facility with a maximum
maksimum sebesar Rp 175.000 juta. limit of Rp 175,000 million.
- Fasilitas Bank Guarantee dengan jumlah - Bank Guarantee facility with a maximum
maksimum sebesar USD 5.000.000. limit of USD 5,000,000.
- Fasilitas Letter of Credit dengan jumlah - Letter of Credit facility with a maximum
maksimum sebesar USD 5.000.000. limit of USD 5,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until June 13, 2024.
13 Juni 2024.
Fasilitas Bank Guarantee dan Letter of Credit Bank Guarantee and Letter of Credit facilities
dapat digunakan oleh Perusahaan dan can be utilized by the Company and several of
beberapa entitas anak. its subsidiaries.
Pada tanggal 30 September 2023, fasilitas ini As of September 30, 2023, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
v. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank of the v. Based on loan agreement from Bank of the
Philippine Islands, Filipina tanggal 6 Mei 2015 Philippine Islands, Philippines dated May 6,
dengan addendum tanggal 5 Desember 2022, 2015 which was amended on December 5,
PSIPH, entitas anak dari MAA, memperoleh 2022, PSIPH, a subsidiary of MAA, obtained
fasilitas pinjaman berupa Fasilitas Domestic Domestic Bills Purchase Line facility of
Bills Purchase Line sebesar PHP 20.000.000. PHP 20,000,000.
- 120 -
Page 124
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until December 30,
30 Desember 2023. 2023.
Fasilitas-fasilitas pinjaman ini dijamin dengan These loan facilities are collateralized by
corporate guarantee dari MAA. corporate guarantee from MAA.
Pada tanggal 30 September 2023, fasilitas ini As of September 30, 2023, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
w. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank KEB w. Based on loan agreement from Bank KEB Hana
Hana Indonesia tanggal 26 Oktober 2021, Indonesia dated October 26, 2021, which was
dengan addendum tanggal 27 October 2022, amended on October 27, 2022, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman obtained Overdraft facility of Rp 20,000 million.
Rekening Koran sebesar Rp 20.000 juta.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 26 Based on loan agreement dated October 26,
Oktober 2021, MMA memperoleh fasilitas 2021, MMA obtained Demand Loan (DL)
Demand Loan (DL) Sublimit FX Line sebesar Sublimit FX Line facility of Rp 120,000 million.
Rp 120.000 juta.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until October 27,
27 Oktober 2023. 2023.
Pada tanggal 30 September 2023, fasilitas ini As of September 30, 2023, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
x. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank x. Based on loan agreement from Bank Rakyat
Rakyat Indonesia tanggal 19 Januari 2023, Indonesia dated January 19, 2023, the
Perusahaan dan beberapa entitas anak Company and several of its subsidiaries
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: obtained loan facilities as follows
- Fasilitas Bank Garansi/Stand By Letter of - Bank Guarantee/Stand By Letter of
Credit/Demand Guarantee sebesar Credit/Demand Guarantee facility of
USD 35.000.000. USD 35,000,000.
- Fasilitas Forex Line sebesar - Forex Line facility of USD 20,000,000 with
USD 20.000.000 dengan settlement risk settlement risk of USD 3,120,000.
sebesar USD 3.120.000.
- Fasilitas Jangka Pendek sebesar - Short Term Loan facility of Rp 500,000
Rp 500.000 juta. million.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until January 19,
19 Januari 2024. 2024.
Pada tanggal 30 September 2023, fasilitas ini As of September 30, 2023, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
y. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank y. Based on loan agreement from Bank Muamalat
Muamalat tanggal 22 November 2022, dated November 22, 2022, the Company and
Perusahaan dan MMA memperoleh fasilitas MMA obtained loan facilities as follows:
pinjaman berupa:
- Fasilitas Line Al Murabah Buyer Financing - Al Murabah Buyer Financing (Revolving)
(Revolving) dengan limit sebesar Rp Line facility with a limit of Rp 300,000
300.000 juta. million.
- Fasilitas Foreign Exchange Line iB dengan - Foreign Exchange Line iB facility with a limit
limit sebesar USD 20.000.000. of USD 20,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until
22 November 2023. November 22, 2023.
- 121 -
Page 125
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Perjanjian pinjaman mengharuskan The loan agreement required the Company
Perusahaan memenuhi persyaratan keuangan to fulfill certain financial covenants based on
tertentu sesuai dengan laporan keuangan the consolidated financial statements, such as
konsolidasian, antara lain rasio lancar diatas current ratio above 1, net debt to equity ratio
1, rasio utang bersih terhadap ekuitas at a maximum of 2 and net debt to EBITDA
maksimal 2 dan rasio utang bersih terhadap ratio of not more than 3.25 : 1.
EBITDA tidak lebih dari 3,25 : 1.
Pada tanggal 30 September 2023, fasilitas ini As of September 30, 2023, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
z. Berdasarkan surat fasilitas perbankan dari z. Based on banking facility letter from Standard
Standard Chartered Bank, Jakarta tanggal Chartered Bank, Jakarta dated March 27, 2007
27 Maret 2007 dengan addendum tanggal which was amended on January 7, 2022, the
7 Januari 2022, Perusahaan dan beberapa Company and several of its subsidiaries
entitas anak memperoleh fasilitas Perbankan obtained General Banking facilities with
Umum dengan limit gabungan maksimum
maximum combined limit of USD 60,000,000,
sebesar USD 60.000.000, berupa:
as follows
Fasilitas Obligasi dan Jaminan sebesar Bonds and Guarantees facility of
USD 60.000.000. USD 60,000,000.
Fasilitas Pinjaman Jangka Pendek sebesar Short Term Loan facility of
USD 35.000.000. USD 35,000,000.
Fasilitas Import Letter of Credit - Import Letter of Credit - Unsecured facility
Unsecured sebesar USD 35.000.000. of USD 35,000,000.
Fasilitas Commercial Standby Commercial Standby Letters of Credit/
Letters of Credit/Guarantees sebesar Guarantees facility of USD 60,000,000.
USD 60.000.000.
Fasilitas Import Letter of Credit - Secured Import Letter of Credit - Secured facility of
sebesar USD 35.000.000. USD 35,000,000.
Fasilitas Pembiayaan Faktur Impor sebesar Import Invoice Financing facility of
USD 35.000.000. USD 35,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until
28 Februari 2022 dan akan diperpanjang February 28, 2022 and shall be automatically
secara otomatis untuk basis periode setiap extended for every 12 months period basis,
12 bulan, kecuali ditentukan lain oleh pihak unless as otherwise determined by the Bank
Bank dari waktu ke waktu. from time to time.
Berdasarkan surat fasilitas perbankan dari Based on banking facility letter from Standard
Standard Chartered Bank (Jakarta) tanggal Chartered Bank (Jakarta) dated April 1, 2021,
1 April 2021, Perusahaan memperoleh fasilitas the Company obtained Short Term Loan facility
Pinjaman Jangka Pendek sebesar Rp 300.000 of Rp 300,000 million. This facility is valid until
juta. Fasilitas ini berlaku sampai dengan April 1, 2024.
1 April 2024.
Pada tanggal 30 September 2023, fasilitas ini As of September 30, 2023, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
aa. Berdasarkan perjanjian fasilitas perbankan aa. Based on corporate banking facility agreement
korporasi dari Bank HSBC, Jakarta tanggal 19 from Bank HSBC, Jakarta dated September 19,
September 2013 dengan addendum tanggal 2013 which was amended on July 24, 2023,
24 Juli 2022, Perusahaan dan beberapa the Company and several of its subsidiaries
entitas anak memperoleh fasilitas pinjaman obtained loan facilities as follows:
berupa:
a. Limit gabungan 1 dengan jumlah a. Limit gabungan 1 dengan jumlah
maksimum sebesar Rp 150.000 juta, maksimum sebesar Rp 150.000 juta,
dengan rincian sublimit maksimum yang dengan rincian sublimit maksimum yang
terdiri dari: terdiri dari:
Fasilitas Pinjaman Berulang sebesar Fasilitas Pinjaman Berulang sebesar
Rp 150.000 juta. Rp 150.000 juta.
Fasilitas Cerukan sebesar Rp 20.000 Fasilitas Cerukan sebesar Rp 20.000
juta. juta.
- 122 -
Page 126
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
b. Limit gabungan 2 dengan jumlah b. Limit gabungan 2 dengan jumlah
maksimum sebesar USD 20.000.000, maksimum sebesar USD 20.000.000,
dengan rincian sublimit maksimum yang dengan rincian sublimit maksimum yang
terdiri dari: terdiri dari:
Fasilitas Kredit Berdokumen sebesar Fasilitas Kredit Berdokumen sebesar
USD 20.000.000. USD 20.000.000.
Fasilitas Kredit Berdokumen dengan Fasilitas Kredit Berdokumen dengan
Pembayaran Tertunda/Berjangka Pembayaran Tertunda/Berjangka
sebesar USD 20.000.000. sebesar USD 20.000.000.
Fasilitas Pembiayaan Impor 1 sebesar Fasilitas Pembiayaan Impor 1 sebesar
Rp 150.000 juta. Rp 150.000 juta.
Fasilitas Bank Garansi sebesar Fasilitas Bank Garansi sebesar
USD 20.000.000. USD 20.000.000.
Fasilitas Kredit Berdokumentasi Siaga Fasilitas Kredit Berdokumentasi Siaga
sebesar USD 10.000.000. sebesar USD 10.000.000.
c. Fasilitas Treasury sebesar USD c. Treasury facility of USD 2,000,000.
2.000.000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku selama 1 tahun These facilities are valid 1 year from the date
sejak tanggal perjanjian dan akan terus of agreement and will continue to apply
berlaku setelahnya, kecuali pihak Bank secara thereafter, unless the Bank in written, cancels,
tertulis membatalkan, menghentikan atau terminates or releases each Debtors from the
membebaskan masing-masing Debitur dari obligations under this agreement.
kewajibannya berdasarkan perjanjian ini.
Fasilitas Pembiayaan Impor 1, Pinjaman Clean Import Loan 1, Revolving Loan,
Berulang, Kredit Berdokumen, Kredit Documentary Credit, Deferred Payment Credit,
Berdokumen dengan Pembayaran Tertunda/ Bank Guarantee, Standby Document Credit and
Berjangka, Bank Garansi, Kredit Treasury facilities can be utilized by the
Berdokumentasi Siaga dan Treasury dapat Company and several of its subsidiaries.
digunakan oleh Perusahaan dan beberapa
entitas anak.
Perjanjian pinjaman mengharuskan The loan agreement required the Company to
Perusahaan memenuhi persyaratan keuangan fulfill certain financial covenants based on the
tertentu sesuai dengan laporan keuangan consolidated financial statements, such as net
konsolidasian, antara lain rasio utang bersih debt to equity ratio at a maximum of 2, net
terhadap ekuitas maksimal 2, rasio utang debt to EBITDA ratio at a maximum of 3.25
bersih terhadap EBITDA maksimal 3,25 dan and current ratio at a minimum of 1.
rasio lancar minimal 1.
Pada tanggal 30 September 2023, fasilitas ini As of September 30, 2023, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
bb. Berdasarkan perjanjian kredit dari Rizal bb. Based on loan agreement from Rizal
Commercial Banking Corporation, Filipina Commercial Banking Corporation, Philippines
tanggal 30 Oktober 2017 dengan addendum dated October 30, 2017 which was amended
tanggal 2 Maret 2021, PSIPH, entitas anak on March 2, 2021, PSIPH, a subsidiary of MAA,
dari MAA, memperoleh fasilitas pinjaman obtained loan facilities as follows:
berupa:
- Fasilitas Domestic Letter of Credit/Trust - Domestic Letter of Credit/Trust Receipt Line
Receipt Line sebesar PHP 50.000.000. facility of PHP 50,000,000.
- Fasilitas Domestic Bills Purchased Line - Domestic Bills Purchased Line facility of
sebesar PHP 2.000.000. PHP 2,000,000.
Fasilitas pinjaman ini sudah dilunasi pada These facilities has been paid on Februari 2022
Pebruari 2022 dan fasilitas ini tidak and these facilities are not extended.
diperpanjang.
cc. Pinjaman yang diberikan kepada ASG Holding cc. Loan given to ASG Holding Company, Inc.
Company, Inc. (ASG) (pemegang saham (ASG) (a minority shareholder in PSIPH, an
minoritas di PSIPH, entitas anak tidak indirect subsidiary of MAA) amounting to
langsung dari MAA) sebesar Rp 30.397 juta Rp 30,397 million in the form of exchangeable
dalam bentuk instrumen wesel tukar note instrument is included in the “other
dimasukkan dalam pos “aset tidak lancar non-current assets” line item. The loan has
lainnya”. Pinjaman tersebut telah dibayar been repaid through the equity instruments of
melalui instrumen ekuitas ASG pada entitas ASG in PSIPH as of June 30, 2023, therefore
anak PSIPH pada 30 Juni 2023 sehingga the ownership of PSIPH change.
kepemilikan atas PSIPH berubah.
- 123 -
Page 127
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
47. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 47. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, Grup mempunyai aset dan 2022, the Group had monetary assets and
liabilitas moneter dalam mata uang asing selain liabilities in foreign currencies other than each
daripada mata uang fungsional setiap entitas entity’s functional currency as follows:
sebagai berikut:
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022
Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen
asing/ Rupiah/ asing/ Rupiah/
Foreign Equivalent Foreign Equivalent
currency in Rupiah currency in Rupiah
Dalam jumlah Rp Juta/ Dalam jumlah Rp Juta/
penuh/In full Rp Million penuh/In full Rp Million
amount amount
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 31.272.406 485.535 23.962.978 376.962 Cash and cash equivalents
EUR 2.574.134 42.226 7.736.791 129.302
GBP 185.281 3.495 726.269 13.745
SGD 506.377 5.739 435.681 5.080
Lainnya/
Others 48 501
Aset keuangan lainnya USD 18.399.885 285.677 13.020.433 204.824 Other financial assets
Piutang usaha kepada Trade accounts receivable
pihak ketiga USD 25.161 391 61.410 966 from third parties
SGD - 40.066 467
Piutang lain-lain kepada Other accounts receivable
pihak ketiga USD 447.209 6.943 474.938 7.471 from third parties
Lainnya/
Others 216 31
Jumlah aset 830.270 739.349 Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha kepada Trade accounts payable
pihak ketiga USD 31.749.740 492.946 45.852.932 721.312 to third parties
EUR 11.486.353 188.422 8.203.190 137.097
GBP 6.133.542 115.685 4.558.051 86.266
Lainnya/
Others 4.788 6.814
Utang lain-lain kepada Other accounts payable
pihak ketiga USD 14.371.224 223.128 4.063.292 63.920 to third parties
EUR 14.346 235 -
Lainnya/
Others 1.037 878
Biaya yang masih
harus dibayar USD 5.102.566 79.222 4.889.416 76.915 Accrued expenses
SGD - 145.531 1.697
Lainnya/
Others 160 -
Jumlah liabilitas 1.105.623 1.094.899 Total liabilities
Aset (liabilitas) bersih (275.353) (355.550) Net assets (liabilities)
Pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember As of September 30, 2023, December 31, 2022
2022 dan 30 September 2022, kurs konversi and September 30, 2022, the conversion rates
yang digunakan Grup adalah sebagai berikut: used by the Group are as follows:
30 September/ 31 Desember/ 30 September/
September 30, December 31, September 30,
2023 2022 2022
Rp Rp Rp
Mata uang asing Foreign currency
1 GBP 18.861 18.926 16.436 GBP 1
1 EUR 16.404 16.713 14.716 EUR 1
1 USD 15.526 15.731 15.247 USD 1
1 SGD 11.334 11.659 10.563 SGD 1
- 124 -
Page 128
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
48. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN 48. FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN DAN MODAL AND CAPITAL MANAGEMENT
A. Kategori dan Kelas Instrumen Keuangan A. Categories and Classes of Financial
Instruments
30 September/September 30, 2023
Aset keuangan pada FVTOCI/ Liabilitas
Financial assets at FVTOCI Aset keuangan keuangan
Instrumen Instrumen pada nilai Liabilitas pada nilai
Aset keuangan utang ekuitas wajar melalui keuangan wajar melalui
pada biaya diklasifikasikan ditetapkan laba rugi/ pada biaya laba rugi/
perolehan sebagai pada FVTOCI/ Financial perolehan Financial
diamortisasi/ FVTOCI/Debt Equity assets at diamortisasi/ liabilities at
Financial instruments instruments fair value Financial fair value
assets at classified as designated as through liabilities at through
amortized cost at FVTOCI at FVTOCI profit or loss amortized cost profit or loss
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset keuangan lancar Current financial assets
Cash in banks and cash
Kas di bank dan setara kas 2.917.633 - - - - - equivalents
Aset keuangan lainnya - 285.676 93.731 - - - Other financial assets
Piutang usaha Trade accounts receivable
Pihak berelasi 488 - - - - - Related parties
Pihak ketiga 638.228 - - - - - Third parties
Piutang lain-lain kepada pihak ketiga 181.276 - - - - - Other accounts receivable from third party
Instrumen keuangan derivatif - - - 1.005 - - Derivative financial instruments
Aset keuangan tidak lancar Non-current financial assets
Piutang lain-lain kepada pihak berelasi 59.080 - - - - - Other accounts receivable from related party
Aset keuangan lainnya - - 95.899 7.452 - - Other financial assets
Uang jaminan 752.479 - - - - - Deposits
Jumlah aset keuangan 4.549.184 285.676 189.630 8.457 - - Total financial assets
Liabilitas keuangan jangka pendek Current financial liabilities
Utang bank - - - - 1.650.348 - Bank loans
Utang usaha Trade accounts payable
Pihak berelasi - - - - 57.199 - Related parties
Pihak ketiga - - - - 2.275.733 - Third parties
Utang lain-lain Other accounts payable
Pihak berelasi - - - - 3.316 - Related parties
Pihak ketiga - - - - 1.039.990 - Third parties
Biaya yang masih harus dibayar - - - - 968.484 - Accrued expenses
Liabilitas jangka panjang yang Current maturities of long-term
jatuh tempo dalam satu tahun liabilities
Liabilities for purchases of
Utang pembelian kendaraan - - - - 11.648 - vehicles
Instrumen keuangan derivatif - - - - - 20.966 Derivative financial instruments
Liabilitas jangka panjang yang jatuh Current maturities of long-term
tempo dalam satu tahun liabilities
Utang obligasi - - - - 430.090 - Bond payable
Liabilitas keuangan jangka panjang Non-current financial liabilities
Liabilities for purchases of
Utang pembelian kendaraan - - - - 17.582 - vehicles
Jumlah liabilitas keuangan - - - - 6.454.390 20.966 Total financial liabilities
31 Desember/December 31, 2022
Aset keuangan pada FVTOCI/ Liabilitas
Financial assets at FVTOCI Aset keuangan keuangan
Instrumen Instrumen pada nilai Liabilitas pada nilai
Aset keuangan utang ekuitas wajar melalui keuangan wajar melalui
pada biaya diklasifikasikan ditetapkan laba rugi/ pada biaya laba rugi/
perolehan sebagai pada FVTOCI/ Financial perolehan Financial
diamortisasi/ FVTOCI/Debt Equity assets at diamortisasi/ liabilities at
Financial instruments instruments fair value Financial fair value
assets at classified as designated as through liabilities at through
amortized cost at FVTOCI at FVTOCI profit or loss amortized cost profit or loss
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset keuangan lancar Current financial assets
Cash in banks and cash
Kas di bank dan setara kas 3.787.801 - - - - - equivalents
Aset keuangan lainnya 10.374 204.824 100.130 - - - Other financial assets
Piutang usaha Trade accounts receivable
Pihak berelasi 1.023 - - - - - Related parties
Pihak ketiga 688.326 - - - - - Third parties
Piutang lain-lain kepada pihak ketiga 152.208 - - - - - Other accounts receivable from third party
Instrumen keuangan derivatif - - - 128 - - Derivative financial instruments
Aset keuangan tidak lancar Non-current financial assets
Piutang lain-lain kepada pihak berelasi 57.916 - - - - - Other accounts receivable from related party
Aset keuangan lainnya - - 95.899 15.411 - - Other financial assets
Uang jaminan 611.777 - - - - - Deposits
Jumlah aset keuangan 5.309.425 204.824 196.029 15.539 - - Total financial assets
- 125 -
Page 129
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
31 Desember/December 31, 2022
Aset keuangan pada FVTOCI/ Liabilitas
Financial assets at FVTOCI Aset keuangan keuangan
Instrumen Instrumen pada nilai Liabilitas pada nilai
Aset keuangan utang ekuitas wajar melalui keuangan wajar melalui
pada biaya diklasifikasikan ditetapkan laba rugi/ pada biaya laba rugi/
perolehan sebagai pada FVTOCI/ Financial perolehan Financial
diamortisasi/ FVTOCI/Debt Equity assets at diamortisasi/ liabilities at
Financial instruments instruments fair value Financial fair value
assets at classified as designated as through liabilities at through
amortized cost at FVTOCI at FVTOCI profit or loss amortized cost profit or loss
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Liabilitas keuangan jangka pendek Current financial liabilities
Utang bank - - - - 600.679 - Bank loans
Utang usaha Trade accounts payable
Pihak berelasi - - - - 140.341 - Related parties
Pihak ketiga - - - - 2.245.438 - Third parties
Utang lain-lain Other accounts payable
Pihak berelasi - - - - 15.353 - Related parties
Pihak ketiga - - - - 908.126 - Third parties
Biaya yang masih harus dibayar - - - - 705.501 - Accrued expenses
Liabilitas jangka panjang yang Current maturities of long-term
jatuh tempo dalam satu tahun liabilities
Liabilities for purchases of
Utang pembelian kendaraan - - - - 3.818 - vehicles
Instrumen keuangan derivatif - - - - - 22.975 Derivative financial instruments
Liabilitas jangka panjang yang jatuh Current maturities of long-term
tempo dalam satu tahun liabilities
Utang obligasi - - - - 430.090 - Bond payable
Liabilitas keuangan jangka panjang Non-current financial liabilities
Liabilities for purchases of
Utang pembelian kendaraan - - - - 6.637 - vehicles
Jumlah liabilitas keuangan - - - - 5.055.983 22.975 Total financial liabilities
B. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko B. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Risiko-risiko utama yang timbul dari The principal risks arising from the Group’s
instrumen keuangan Grup adalah risiko mata financial instruments are foreign currency risk,
uang asing, risiko tingkat bunga, risiko interest rate risk, credit risk and liquidity risk.
kredit dan risiko likuiditas. Grup telah The Group has established financial risk
menerapkan manajemen risiko keuangan dan management and policy which seeks to ensure
kebijakannya untuk memastikan kecukupan that adequate financial resources are available
sumber daya keuangan yang memadai for the development of the Group’s business
tersedia untuk operasi dan pengembangan while managing its foreign currency, interest
bisnis, serta untuk mengelola risiko mata rate, credit and liquidity risks. The summary of
uang asing, risiko tingkat bunga, risiko kredit the financial risk management policies are as
dan risiko likuiditas. Ringkasan dari kebijakan follows:
manajemen risiko keuangan adalah sebagai
berikut:
i. Manajemen Risiko Mata Uang Asing i. Foreign Currency Risk Management
Grup terekspos terhadap pengaruh The Group is exposed to the effect of
fluktuasi nilai tukar mata uang asing foreign currency exchange rate fluctuations
terutama dikarenakan aset keuangan mainly because of other financial assets
lainnya dan pembelian persediaan dalam and purchases of inventories denominated
mata uang USD, EUR dan GBP. in USD, EUR and GBP.
Grup mengelola eksposur mata uang asing The Group manages the foreign currency
dengan melakukan lindung nilai secara exposure by performing natural hedging,
alami, dengan cara menetapkan harga by determining the price of products
produk yang didasarkan pada kurs based on certain rate. When the purchase
tertentu. Pada saat nilai pembelian barang value of the goods exceeds that rate limit,
melewati batas kurs tersebut, maka Grup the Group will adjust the selling price.
akan melakukan penyesuaian harga jual. The Group’s net foreign currency exposure
Jumlah eksposur mata uang asing bersih as of reporting dates is disclosed in
Grup pada tanggal pelaporan diungkapkan Note 47. To help manage the risk, the
dalam Catatan 47. Untuk membantu Group also entered into foreign exchange
mengelola risiko, Grup juga mengadakan forward contracts within established
foreign exchange forward contracts dalam parameters (Note 39).
batasan yang ditetapkan (Catatan 39).
- 126 -
Page 130
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Analisis sensitivitas mata uang asing Foreign currency sensitivity analysis
Tabel berikut merinci sensitivitas Grup The following table details the Group’s
terhadap peningkatan dan penurunan sensitivity to increase and decrease in the
dalam Rp terhadap mata uang asing Rp against foreign currencies based on
berdasarkan tingkat sensitivitas yang the sensitivity rates that were used when
digunakan ketika melaporkan secara reporting foreign currency risk internally
internal risiko mata uang asing kepada to key management personnel. Those
para karyawan kunci. Tingkat sensitivitas sensitivity rates represent management's
tersebut merupakan penilaian manajemen assessment of the reasonably possible
terhadap perubahan yang mungkin change in foreign exchange rates.
terjadi pada nilai tukar valuta asing. The sensitivity analysis includes only
Analisis sensitivitas hanya mencakup outstanding foreign currency denominated
item mata uang asing moneter yang ada monetary items and adjusts their
dan menyesuaikan translasinya pada akhir translation at the period end for a
periode untuk perubahan persentase percentage change in foreign currency
dalam nilai tukar mata uang asing. rates. A positive number below indicates
Jumlah positif di bawah ini menunjukkan an increase in income after tax where the
peningkatan laba setelah pajak dimana Rp strengthens against USD, EUR and
Rp menguat terhadap mata uang USD, GBP currencies. For the same percentage
EUR dan GBP. Untuk persentase yang of the weakening of the Rp against USD,
sama dari melemahnya Rp terhadap EUR and GBP currencies, there would be
mata uang USD, EUR dan GBP tersebut, a comparable impact on the income after
akan ada dampak yang sebanding pada tax, and the balances below would be
laba setelah pajak, dan saldo di bawah ini negative.
akan menjadi negatif.
Tingkat sensitivitas/ Pengaruh pada laba setelah pajak/
Sensitivity rate Impact on income after tax
2023 2022 2023 2022
(Sembilan bulan/(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months) Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Eksposur USD 2,09% 3,06% 2.070 (5.572) (i) USD Exposure
Eksposur EUR 1,64% 4,76% 1.113 314 (ii) EUR Exposure
Eksposur GBP 3,63% 8,51% 2.296 1.505 (iii) GBP Exposure
Jumlah 5.479 (3.753) Total
(i) Hal ini terutama disebabkan oleh (i) This is mainly attributable to the
eksposur terhadap saldo kas dan exposure on USD denominated cash
setara kas, aset keuangan lainnya, and cash equivalents, other financial
piutang, utang dan biaya yang masih assets, receivables, payables and
harus dibayar Grup dalam mata uang accrued expenses of the Group that
USD pada akhir periode pelaporan. are outstanding at the end of the
reporting period.
(ii) Hal ini terutama disebabkan oleh (ii) This is mainly attributable to the
eksposur terhadap saldo kas dan exposure on EUR denominated cash
setara kas, piutang, utang dan biaya and cash equivalents, receivables,
yang masih harus dibayar Grup payables and accrued expenses of the
dalam mata uang EUR pada akhir Group that are outstanding at the end
periode pelaporan. of the reporting period.
(iii) Hal ini terutama disebabkan oleh (iii) This is mainly attributable to the
eksposur terhadap saldo kas dan exposure on GBP denominated cash
setara kas, utang dan biaya yang and cash equivalents, payables and
masih harus dibayar Grup dalam accrued expenses of the Group that
mata uang GBP pada akhir periode are outstanding at the end of the
pelaporan. reporting period.
Menurut pendapat manajemen, analisis In management’s opinion, the sensitivity
sensitivitas tidak representatif dari risiko analysis is unrepresentative of the
valuta asing melekat karena eksposur inherent foreign exchange risk because
pada akhir periode pelaporan tidak the exposure at the end of the reporting
mencerminkan eksposur selama tahun period does not reflect the exposure during
berjalan. the year.
- 127 -
Page 131
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
ii. Manajemen Risiko Tingkat Bunga ii. Interest Rate Risk Management
Risiko tingkat bunga adalah risiko Interest rate risk is the risk that the fair
dimana nilai wajar atau arus kas di masa value or future cash flows of a financial
datang atas instrumen keuangan akan instrument will fluctuate because of the
berfluktuasi akibat perubahan tingkat changes in market interest rates. The
bunga pasar. Eksposur Grup pada Group’s exposure to the market interest
fluktuasi tingkat bunga pasar timbul fluctuation arises primarily from borrowings
terutama dari pinjaman dengan tingkat with variable interest rates.
bunga mengambang.
Untuk menjaga eksposur tingkat bunga To manage the interest rate exposure
atas pinjaman, Grup melakukan on its borrowings, the Group reviews
pengawasan terhadap pergerakan tingkat the interest rate movements to enable
bunga untuk memungkinkan manajemen management to take appropriate measures
menetapkan kebijakan yang sesuai seperti such as maintaining an appropriate mix
mempertahankan campuran yang tepat between fixed and variable rate borrowings
antara pinjaman dengan tingkat bunga to help manage the exposure.
tetap dan mengambang untuk membantu
menjaga eksposur.
Instrumen keuangan Grup yang terekspos Financial instruments of the Group that are
terhadap risiko tingkat bunga atas arus exposed to cash flow interest rate risk are
kas (cash flow interest rate) termasuk included in liquidity and interest rate risks
dalam tabel risiko likuiditas dan tingkat table in section (iv) below.
bunga pada poin (iv) di bawah.
Analisis sensitivitas tingkat bunga Interest rate sensitivity analysis
Analisis sensitivitas di bawah ini telah The sensitivity analysis below have
ditentukan berdasarkan eksposur tingkat been determined based on the exposure
bunga untuk instrumen non-derivatif to interest rates for non-derivative
pada akhir periode pelaporan. Untuk instruments at the end of the reporting
liabilitas tingkat bunga mengambang, period. For floating rate liabilities, the
analisis tersebut disusun dengan asumsi analysis is prepared assuming the amount
jumlah liabilitas terutang pada akhir of the liability outstanding at the end
periode pelaporan itu terutang sepanjang of the reporting period was outstanding
tahun. Tingkat sensitivitas di bawah ini for the whole year. The sensitivity rates
didasarkan pada kenaikan atau penurunan below are based on the increase or
tingkat bunga yang digunakan ketika decrease in the interest rates that were
melaporkan risiko tingkat bunga secara used when reporting interest rate risk
internal kepada karyawan kunci dan internally to key management personnel
merupakan penilaian manajemen terhadap and represent management's assessment
perubahan yang mungkin terjadi pada of the reasonably possible change in
tingkat bunga. Jumlah positif di bawah ini interest rates. A positive number below
menunjukkan peningkatan laba setelah indicates an increase in profit after tax
pajak dimana menurunnya suku bunga where the interest rate is lower and all
dan semua variabel lainnya tetap konstan. other variables were constant. For the
Untuk persentase yang sama dari same percentage of the higher interest
meningkatnya suku bunga, akan ada rate, there would be a comparable impact
dampak yang sebanding pada laba setelah on the profit after tax, and the balances
pajak, dan saldo di bawah ini akan below would be negative.
menjadi negatif.
Tingkat sensitivitas/ Pengaruh pada laba setelah pajak/
Sensitivity rate Impact on income after tax
2023 2022 2023 2022
(Sembilan bulan/(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months) Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Eksposur Rupiah - 32 10 1.855 Rupiah Exposure
Eksposur THB - 5 2 24 THB Exposure
Eksposur PHP - 23 - 14 PHP Exposure
Jumlah 12 1.893 Total
- 128 -
Page 132
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Sensitivitas Grup terhadap tingkat bunga The Group’s sensitivity to interest rates
telah meningkat selama tahun berjalan has increased during the current year
terutama disebabkan oleh peningkatan mainly due to the increase in variable rate
instrumen utang dengan tingkat bunga debt instruments.
mengambang.
iii. Manajemen Risiko Kredit iii. Credit Risk Management
Tinjauan eksposur Grup terhadap risiko Overview of the Group’s exposure to credit
kredit risk
Nilai tercatat aset keuangan pada laporan The carrying amount of financial assets
keuangan konsolidasian, setelah dikurangi recorded in the consolidated financial
dengan cadangan kerugian kredit, statements, net of any allowance for credit
mencerminkan eksposur maksimal Grup losses, represents the Group’s maximum
terhadap risiko kredit. exposure to credit risk.
Kerangka peringkat risiko kredit kini Grup The Group’s current credit risk grading
terdiri dari kategori berikut: framework comprises the following
categories:
Kategori/ Dasar pengakuan ECL/
Category Deskripsi/Description Basis for recognizing ECL
Lancar/ Pihak lawan memiliki risiko gagal bayar yang ECL 12 bulan/
Performing rendah dan tidak memiliki tunggakan./ 12-month ECL
The counterparty has a low risk of default and does
not have any past-due amounts.
Dicadangkan/ Jumlah yang tertunggak >30 hari atau kecuali jika ECL sepanjang umur –
Doubtful Grup memiliki informasi yang wajar dan terdukung kredit tidak memburuk/
yang menunjukkan hal sebaliknya atau telah ada Lifetime ECL – not
peningkatan risiko kredit yang signifikan sejak credit-impaired
pengakuan awal./
Amount is >30 days past due or unless the Group
has reasonable and supportable information that
demonstrates otherwise or there has been a
significant increase in credit risk since initial
recognition.
Gagal bayar/ Jumlah yang tertunggak > 90 hari atau kecuali jika ECL sepanjang umur –
In default Grup memiliki informasi yang wajar dan terdukung kredit memburuk/
untuk menunjukkan bahwa kriteria yang lebih Lifetime ECL – credit-
panjang lebih tepat atau jika ada bukti yang impaired
mengindikasikan aset mengalami penurunan nilai
kredit./
Amount is >90 days past due or unless the Group
has reasonable and supportable information to
demonstrate that a more lagging default criterion
is more appropriate or if there is evidence
indicating the asset is credit-impaired.
Penghapusan/ Ada bukti yang mengindikasikan bahwa debitur Saldo dihapuskan/
Write-off dalam kesulitan keuangan yang buruk dan Grup Amount is written-off
tidak memiliki prospek pemulihan yang realistis,
contoh ketika debitur dalam proses likuidasi atau
telah memasuki proses kebangkrutan./
There is evidence indicating that the debtor is in
severe financial difficulty and the Group has no
realistic prospect of recovery, e.g. when the debtor
has been placed under liquidation or has entered
into bankruptcy proceedings.
- 129 -
Page 133
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Tabel di bawah ini merinci kualitas kredit The table below details the credit quality
aset keuangan Grup serta eksposur of the Group’s financial assets as well as
maksimum risiko kredit menurut peringkat maximum exposure to credit risk by credit
risiko kredit: risk rating grades:
Peringkat Jumlah tercatat Jumlah tercatat
kredit internal/ ECL 12 bulan atau bruto/ Cadangan bersih/
Internal sepanjang umur/ Gross carrying kerugian/ Net carrying
credit rating 12-month or lifetime ECL amount Loss allowance amount
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
30 September 2023 September 30, 2023
Kas di bank dan setara Cash in banks and cash
kas Lancar/Performing ECL 12 bulan/12-month ECL 2.917.633 - 2.917.633 equivalents
Aset keuangan lainnya Other financial assets
Efek utang yang tidak
tercatat di bursa Lancar/Performing ECL 12 bulan/12-month ECL 285.676 - 285.676 Unlisted debt securities
Piutang usaha (i) 648.597 (9.881) 638.716 Trade accounts receivable
Piutang lain-lain Lancar/Performing ECL 12 bulan/12-month ECL 240.356 - 240.356 Other accounts receivable
(9.881)
Peringkat Jumlah tercatat Jumlah tercatat
kredit internal/ ECL 12 bulan atau bruto/ Cadangan bersih/
Internal sepanjang umur/ Gross carrying kerugian/ Net carrying
credit rating 12-month or lifetime ECL amount Loss allowance amount
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
31 Desember 2022 December 31, 2022
Kas di bank dan setara Cash in banks and cash
kas Lancar/Performing ECL 12 bulan/12-month ECL 3.787.801 - 3.787.801 equivalents
Aset keuangan lainnya Other financial assets
Efek utang yang tidak
tercatat di bursa Lancar/Performing ECL 12 bulan/12-month ECL 204.824 - 204.824 Unlisted debt securities
Deposito berjangka Lancar/Performing ECL 12 bulan/12-month ECL 10.374 - 10.374 Time deposit
Piutang usaha (i) 699.249 (9.900) 689.349 Trade accounts receivable
Piutang lain-lain Lancar/Performing ECL 12 bulan/12-month ECL 210.124 - 210.124 Other accounts receivable
(9.900)
(i) Untuk piutang usaha, Grup telah (i) For trade accounts receivable, the
menerapkan pendekatan yang Group has applied the simplified
disederhanakan dalam PSAK 71 untuk approach in PSAK 71 to measure the
mengukur cadangan kerugian ECL loss allowance at lifetime ECL. The
sepanjang umur. Grup menentukan Group determines the expected credit
kerugian kredit ekspektasian atas losses on this item by using a provision
pos ini dengan menggunakan matrix, estimated based on historical
matriks provisi, yang diestimasi credit loss experience based on the
berdasarkan pengalaman kerugian past due status of the debtors, adjusted
kredit historis berdasarkan status jatuh as appropriate to reflect current
tempo debitur, disesuaikan untuk conditions and estimates of future
mencerminkan kondisi saat ini dan economic conditions. Accordingly, the
estimasi kondisi ekonomik masa credit risk profile of this trade accounts
depan. Oleh karena itu, profil risiko receivable is presented based on their
kredit dari piutang usaha tersebut past due status in terms of the provision
disajikan berdasarkan status matrix. Note 7 includes further details
tunggakannya dalam matriks provisi. on the loss allowance for this trade
Catatan 7 mencakup rincian lebih accounts receivable.
lanjut atas cadangan kerugian piutang
usaha tersebut.
Nilai tercatat aset keuangan pada The carrying amount of the Group’s
FVTPL sebagaimana diungkapkan dalam financial assets at FVTPL as disclosed in
Catatan 6 dan 39 paling mewakili masing- Notes 6 and 39 best represents their
masing eksposur maksimum terhadap respective maximum exposure to credit
risiko kredit. Grup tidak memiliki jaminan risk. The Group holds no collateral over
atas saldo ini. any of these balances.
- 130 -
Page 134
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Tinjauan eksposur Grup terhadap risiko Overview of the Group’s exposure to credit
kredit risk
Untuk meminimalkan risiko kredit, Grup In order to minimize credit risk, the Group
telah mengadopsi kebijakan untuk hanya has adopted a policy of only dealing with
melakukan transaksi dengan rekanan yang creditworthy counterparties and obtaining
layak kredit dan memperoleh agunan yang sufficient collateral, where appropriate, as
cukup, jika sesuai, sebagai cara untuk a means of mitigating the risk of financial
mengurangi risiko kerugian keuangan dari loss from defaults. The Group only
gagal bayar. Grup hanya bertransaksi transacts with entities that are rated the
dengan entitas yang memiliki peringkat equivalent of investment grade and above
setara dengan peringkat investasi atau and invests in instruments, including
lebih dan berinvestasi pada instrumen, unlisted debt securities as detailed in
termasuk efek utang yang tidak tercatat Note 6, where the counterparties are
di bursa sebagaimana dirinci dalam considered to have low credit risk for the
Catatan 6, dimana pihak lawan dianggap purpose of impairment assessment. The
memiliki risiko kredit yang rendah untuk credit rating information is supplied by
tujuan penilaian penurunan nilai. Informasi independent rating agencies where
peringkat kredit diberikan oleh lembaga available and, if not available, the Group
pemeringkat independen jika tersedia dan, uses other publicly available financial
jika tidak tersedia, Grup menggunakan information and its own trading records to
informasi keuangan lain yang tersedia rate its major customers. The Group's
untuk umum dan catatan perdagangannya exposure and the credit ratings of its
sendiri untuk menilai pelanggan utamanya. counterparties are continuously monitored
Eksposur Grup dan peringkat kredit dari and the aggregate value of transactions
rekanannya terus dipantau dan nilai concluded is spread amongst approved
agregat dari transaksi yang diselesaikan counterparties.
tersebar di antara rekanan yang disetujui.
Persetujuan kredit dan prosedur Credit approvals and other monitoring
pemantauan lainnya juga dilakukan untuk procedures are also in place to ensure that
memastikan bahwa tindak lanjut follow-up action is taken to recover
diambil untuk memulihkan piutang yang overdue receivables. Furthermore, the
telah jatuh tempo. Selanjutnya, Grup Group reviews the recoverable amount of
menelaah jumlah terpulihkan dari setiap each trade receivable and debt investment
piutang usaha dan investasi instrumen on an individual basis at the end of the
utang secara individual pada akhir periode reporting period to ensure that adequate
pelaporan untuk memastikan bahwa loss allowance is made for irrecoverable
cadangan kerugian yang memadai dibuat amounts. In this regard, management
untuk jumlah yang tidak dapat dipulihkan. considers that the Group’s credit risk is
Sehubungan dengan hal tersebut, significantly reduced. Trade accounts
manajemen menganggap bahwa risiko receivable consist of a large number of
kredit Grup berkurang secara signifikan. customers, spread across diverse industries
Piutang usaha berasal dari sejumlah besar and geographical areas. Ongoing credit
pelanggan, tersebar di berbagai industri evaluation is performed on the financial
dan wilayah geografis. Evaluasi kredit condition of accounts receivable.
yang berkelanjutan dilakukan pada kondisi
keuangan piutang.
Grup tidak memiliki pelanggan terbesar The Group has no one largest customer,
sehingga Grup tidak memiliki eksposur therefore the Group does not have
kredit yang signifikan untuk setiap significant credit exposure to any single
rekanan tunggal atau kelompok pihak counterparty or any group of counterparties
lawan yang memiliki karakteristik serupa. having similar characteristics.
Agunan atau peningkatan kredit lainnya Collaterals held or other credit
enchancements
Grup tidak memiliki agunan atau The Group does not hold any collateral
pendukung kredit lainnya untuk menutupi or other credit enhancements to cover its
risiko kredit terkait dengan aset keuangan. credit risks associated with its financial
assets.
- 131 -
Page 135
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Persyaratan pengungkapan sebelumnya Previous disclosure requirement for credit
untuk kualitas kredit dari aset keuangan quality of financial assets that are neither
yang belum jatuh tempo atau tidak past due nor impaired
mengalami penurunan nilai
Kualitas kredit aset keuangan yang The credit quality of financial assets that
belum jatuh tempo atau tidak mengalami are neither past due nor impaired is based
penurunan nilai didasarkan pada on internal credit rating which is based
pemeringkat kredit internal yang on historical data on default of the
didasarkan pada data historis atas gagal counterparties.
bayar pihak lawan.
Atas aset keuangan yang belum For financial assets that are neither past
jatuh tempo atau tidak mengalami due nor impaired, the Group believes
penurunan nilai, Grup berkeyakinan that the assets are recoverable in full
bahwa aset keuangan tersebut dapat amount. On the other hand, for financial
diperoleh kembali dengan nilai penuh. assets that are past due, the Group
Sedangkan atas aset keuangan yang believes that allowance for decline in value
telah jatuh tempo, Grup berkeyakinan is sufficient to cover the uncollectibility of
bahwa pencadangan penurunan nilai yang that financial assets.
dilakukan dapat menutup kemungkinan
tidak tertagihnya aset keuangan tersebut.
iv. Manajemen Risiko Likuiditas iv. Liquidity Risk Management
Tanggung jawab utama untuk manajemen Ultimate responsibility for liquidity risk
risiko likuiditas terletak pada manajemen, management rests with the management,
yang telah membentuk kerangka kerja which has established an appropriate
manajemen risiko likuiditas yang sesuai liquidity risk management framework
untuk pengelolaan pendanaan jangka for the management of the Group’s
pendek, menengah dan jangka panjang short, medium and long-term funding
Grup dan persyaratan manajemen and liquidity management requirements.
likuiditas. Grup mengelola risiko likuiditas The Group manages liquidity risk by
dengan memelihara cadangan yang maintaining adequate reserves, banking
memadai, fasilitas perbankan dan fasilitas facilities and reserves borrowing facilities,
pinjaman cadangan, dan dengan terus and by continuously monitoring forecast
memantau arus kas prakiraan dan aktual. and actual cash flows.
Tabel risiko likuiditas dan tingkat bunga Liquidity and interest rate risks table
Tabel berikut merinci sisa jatuh tempo The following table details the Group’s
kontrak untuk liabilitas keuangan remaining contractual maturity for its
non-derivatif dengan periode pembayaran non-derivative financial liabilities with
yang disepakati Grup. Tabel telah disusun agreed repayment periods. The table has
berdasarkan arus kas yang tak terdiskonto been drawn up based on the undiscounted
dari liabilitas keuangan berdasarkan cash flows of financial liabilities based
tanggal terawal dimana Grup dapat on the earliest date on which the Group
diminta untuk membayar. Tabel mencakup can be required to pay. The table includes
arus kas bunga dan pokok. Jatuh tempo both interest and principal cash flows.
kontraktual didasarkan pada tanggal The contractual maturity is based on the
terawal dimana Grup mungkin akan earliest date on which the Group may be
diminta untuk membayar. required to pay.
Tingkat bunga
efektif rata-rata
tertimbang/ Kurang dari 1 sampai 3 3 bulan sampai 1 sampai 5 Lebih dari
Weighted average 1 bulan/ bulan/ 1 tahun/ tahun/ 5 tahun/
effective Less than 1 to 3 3 months 1 to 5 More than Jumlah/
interest rate 1 month months to 1 year years 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
30 September 2023 September 30, 2023
Instrumen tanpa bunga Non-interest bearing instruments
Utang usaha - 1.206.756 1.085.281 30.895 - - 2.322.932 Trade accounts payable
Utang lain-lain - 435.564 548.104 42.833 16.805 - 1.043.306 Other accounts payable
Biaya yang masih harus dibayar - 700.256 118.478 122.308 27.441 - 968.483 Accrued expenses
Utang obligasi - - 430.090 - - - 430.090 Bond payable
Instrumen dengan tingkat bunga tetap Fixed interest rate instruments
Utang pembelian kendaraan 5,85% 1.104 2.208 9.844 18.469 - 31.625 Liabilities for purchases of vehicles
Liabilitas sewa 6,45% - 8,05% 184.559 346.306 1.307.254 3.125.436 341.208 5.304.763 Lease liabilities
Instrumen dengan tingkat bunga
mengambang Variable interest rate instruments
Utang bank Bank loans
Rupiah 6,05% 731.908 835.100 - - - 1.567.008 Rupiah
THB 4,41% 28.818 39.325 31.944 - - 100.087 THB
Jumlah 3.288.965 3.404.892 1.545.078 3.188.151 341.208 11.768.294 Total
- 132 -
Page 136
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Tingkat bunga
efektif rata-rata
tertimbang/ Kurang dari 1 sampai 3 3 bulan sampai 1 sampai 5 Lebih dari
Weighted average 1 bulan/ bulan/ 1 tahun/ tahun/ 5 tahun/
effective Less than 1 to 3 3 months 1 to 5 More than Jumlah/
interest rate 1 month months to 1 year years 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
31 Desember 2022 December 31, 2022
Instrumen tanpa bunga Non-interest bearing instruments
Utang usaha - 1.364.732 968.976 52.071 - - 2.385.779 Trade accounts payable
Utang lain-lain - 490.748 392.114 40.617 - - 923.479 Other accounts payable
Biaya yang masih harus dibayar - 485.141 121.062 99.298 - - 705.501 Accrued expenses
Utang obligasi - - - 430.090 - - 430.090 Bond payable
Instrumen dengan tingkat bunga tetap Fixed interest rate instruments
Utang pembelian kendaraan 9,06% 411 758 3.175 7.016 - 11.360 Liabilities for purchases of vehicles
Liabilitas sewa 6,45% - 7,45% 335.074 329.908 1.065.132 3.163.634 483.408 5.377.156 Lease liabilities
Instrumen dengan tingkat bunga
mengambang Variable interest rate instruments
Utang bank Bank loans
Rupiah 5,77% 505.547 - - - - 505.547 Rupiah
THB 3,99% 17.559 25.764 57.152 - - 100.475 THB
Jumlah 3.199.212 1.838.582 1.747.535 3.170.650 483.408 10.439.387 Total
Tabel berikut merinci analisis likuiditas The following table details the Group’s
Grup untuk instrumen keuangan derivatif. liquidity analysis for its derivative financial
Tabel telah disusun berdasarkan arus instruments. The table has been drawn up
kas masuk dan arus kas keluar bersih based on the undiscounted contractual net
kontraktual tidak didiskontokan dari cash inflows and outflows on derivative
instrumen derivatif. instruments.
Kurang dari 1 sampai 3 3 bulan sampai 1 sampai 5 Lebih dari
1 bulan/ bulan/ 1 tahun/ tahun/ 5 tahun/
Less than 1 to 3 3 months 1 to 5 More than
1 month months to 1 year years 5 years
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
30 September 2023 September 30, 2023
Foreign exchange forward Foreign exchange forward
contracts (373) (108) - - - contracts
Opsi - - (19.480) - - Option
Jumlah (373) (108) (19.480) - - Total
31 Desember 2022 December 31, 2022
Foreign exchange forward Foreign exchange forward
contracts (3.060) (307) - - - contracts
Opsi - - (19.480) - - Option
Jumlah (3.060) (307) (19.480) - - Total
C. Manajemen Modal C. Capital Management
Grup mengelola risiko modal untuk The Group manages capital risk to ensure
memastikan bahwa entitas dalam Grup akan that entities in the Group will be able to
mampu untuk melanjutkan kelangsungan continue as going concerns, in addition to
hidup, selain memaksimalkan keuntungan maximizing the profits of the shareholders
para pemegang saham melalui optimalisasi through the optimization of the balance of
saldo utang dan ekuitas. Strategi Grup debt and equity. The Group’s strategy remains
tetap tidak berubah dari 2022. Struktur unchanged from 2022. The Group’s capital
modal Grup terdiri dari kas dan setara kas structure consists of cash and cash equivalents
(Catatan 5), deposito berjangka (Catatan 6), (Note 5), time deposit (Note 6), interest
pinjaman berbeban bunga yang terdiri dari bearing debts consisting of bank loans
utang bank (Catatan 16), utang obligasi (Note 16), bond payable (Note 22) and
(Catatan 22) dan utang pembelian kendaraan liabilities for purchases of vehicles and equity,
dan ekuitas, yang terdiri dari modal consisting of capital stock, additional paid-in
ditempatkan dan disetor, tambahan modal capital - net, difference in value of equity
disetor - bersih, selisih transaksi ekuitas transaction with non-controlling interests,
dengan pihak non-pengendali, difference due to change in equity of
selisih transaksi perubahan ekuitas entitas subsidiaries, associates and joint ventures,
anak, entitas asosiasi dan ventura other comprehensive income, other capital,
bersama, penghasilan komprehensif lain, other equity component, retained earnings,
modal lain-lain, komponen ekuitas lainnya, treasury shares and non-controlling interests
saldo laba, saham treasuri dan kepentingan (Notes 11, 12, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31 and
non-pengendali (Catatan 11, 12, 25, 26, 27, 40).
28, 29, 30, 31 dan 40).
Manajemen secara berkala melakukan Management periodically reviews the Group's
reviu struktur permodalan Grup. Sebagai capital structure. As part of this review,
bagian dari reviu ini, manajemen management considers the cost of capital and
mempertimbangkan biaya permodalan dan related risk.
risiko yang berhubungan.
- 133 -
Page 137
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pada tanggal 30 September 2023, pinjaman As of September 30, 2023, the debt amounting
sebesar Rp 1.679.578 juta lebih kecil dari kas to Rp 1,679,578 million is lower than cash and
dan setara kas sebesar Rp 2.959.020 juta. cash equivalents amounting to Rp 2,986,823
million.
Pada tanggal 31 Desember 2022, pinjaman As of December 31, 2022, the debt amounting
sebesar Rp 611.134 juta lebih kecil dari kas to Rp 611,134 million is lower than cash and
dan setara kas sebesar Rp 3.861.218 juta. cash equivalents amounting to Rp 3,861,218
million.
D. Pengukuran Nilai Wajar D. Fair Value Measurements
Nilai wajar instrumen keuangan yang dicatat Fair value of financial instruments carried at
pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Manajemen menganggap bahwa nilai tercatat Management considers that the carrying
aset keuangan dan liabilitas keuangan yang amounts of financial assets and financial
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi liabilities carried at amortized cost in the
dalam laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements approximate
mendekati nilai wajarnya, karena akan jatuh their fair values, because of either their
tempo dalam jangka pendek atau short term maturities or they carry market
menggunakan tingkat bunga pasar. rates of interest.
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan Valuation techniques and assumptions applied
untuk tujuan pengukuran nilai wajar for the purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair values of financial assets and financial
keuangan ditentukan sebagai berikut: liabilities are determined as follows:
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair values of financial assets and
keuangan dengan syarat dan kondisi financial liabilities with standard terms and
standar dan diperdagangkan di pasar aktif conditions and traded on active liquid
ditentukan dengan mengacu pada harga markets are determined with reference to
pasar. quoted market prices.
Nilai wajar foreign exchange forward The fair values of foreign exchange forward
contracts dihitung dengan menggunakan contracts are calculated using quoted
kurs mata uang asing kuotasian. foreign exchange rates.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair values of other financial assets
keuangan lainnya (tidak termasuk yang and financial liabilities (excluding those
dijelaskan di atas) ditentukan sesuai described above) are determined in
dengan model penentuan harga yang accordance with generally accepted pricing
berlaku umum berdasarkan analisis arus models based on discounted cash flow
kas terdiskonto menggunakan tingkat analysis using applicable interest rates from
bunga yang berlaku dari transaksi pasar observable current market transactions for
yang dapat diobservasi saat ini untuk similar instruments.
instrumen sejenis.
Secara khusus, asumsi signifikan yang Specifically, significant assumptions used in
digunakan dalam menentukan nilai wajar dari determining the fair value of the following
aset dan liabilitas keuangan ditetapkan di financial assets and liabilities are set out
bawah ini: below:
Aset keuangan lainnya Other financial assets
Nilai wajar dari investasi melalui manajer The fair values of investments through
investasi diperkirakan berdasarkan nilai aset investment manager are estimated based on
investasi bersih pada tanggal 30 September the net asset value of the investments as of
2023 dan 31 Desember 2022. September 30, 2023 and December 31, 2022.
Nilai wajar dari investasi saham PT Indonesia The fair value of investment in shares of
Prima Property Tbk diperkirakan sebesar PT Indonesia Prima Property Tbk is estimated
Rp 51.433 juta (31 Desember 2022: to be Rp 51,433 million (December 31, 2022:
Rp 75.065 juta) dengan menggunakan harga Rp 75,065 million) using quoted price available
kuotasi yang berlaku di pasar sebesar Rp 555 in market amounting to Rp 555 per share as of
per saham pada tanggal 30 September 2023 September 30, 2023 (December 31, 2022:
(31 Desember 2022: Rp 810). Rp 810).
Nilai wajar dari investasi saham PT Plaza The fair value of investment in shares of
Indonesia Realty Tbk diperkirakan sebesar PT Plaza Indonesia Realty Tbk is estimated to
Rp 42.298 juta (31 Desember 2022: be Rp 42,298 million (December 31, 2022:
Rp 25.065 juta) dengan menggunakan Rp 25,065 million) using quoted price available
harga kuotasi yang berlaku di pasar sebesar in market amounting to Rp 3,510 per share as
Rp 3.510 per saham pada tanggal of September 30, 2023 (December 31, 2022:
30 September 2023 (31 Desember 2022: Rp 2,080).
Rp 2.080).
- 134 -
Page 138
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Utang obligasi Bond payable
Nilai wajar dari Obligasi Mitra Adiperkasa The fair value of Mitra Adiperkasa Bond Year
Tahun 2016 diperkirakan sebesar 2016 is estimated to be Rp 427,155 million
Rp 427.155 juta (31 Desember 2022: (December 31, 2022: Rp 410,497 million)
Rp 410.497 juta) dengan menggunakan using discount rate of 5.46% as of September
tingkat diskonto sebesar 5,46% pada tanggal 30, 2023 (December 31, 2022: 5.46%).
30 September 2023 (31 Desember 2022:
5,46%).
Utang pembelian kendaraan Liabilities for purchases of vehicles
Nilai wajar dari utang pembelian kendaraan The fair value of liabilities for purchases
diperkirakan dengan menggunakan tingkat of vehicles is estimated using discount
diskonto sebesar 9,14% pada tanggal rate of 9.14% as of September 30, 2023
30 September 2023 (31 Desember 2022: (December 31, 2022: 9.17%).
9,17%).
Hierarki pengukuran nilai wajar atas aset dan Fair value measurement hierarchy of the
liabilitas Grup Group’s assets and liabilities
Tabel berikut ini merangkum nilai wajar aset The following tables summarize the fair values
dan liabilitas, dimana nilai wajar didasarkan of the assets and liabilities, whereby fair value
pada: is based on:
Level 1 pengukuran nilai wajar adalah Level 1 fair value measurements are those
yang berasal dari harga kuotasian (tanpa derived from quoted prices (unadjusted)
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset in active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik dimana liabilities that the entity can access at the
entitas dapat mengakses pada tanggal measurement date;
pengukuran;
Level 2 pengukuran nilai wajar adalah Level 2 fair value measurements are those
yang berasal dari input selain harga derived from inputs other than quoted
kuotasian yang termasuk dalam Level 1 prices included within Level 1 that are
yang dapat diobservasi untuk aset atau observable for the asset or liability, either
liabilitas, baik secara langsung (misalnya directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e.
harga) atau secara tidak langsung derived from prices); and
(misalnya deviasi dari harga); dan
Level 3 pengukuran nilai wajar adalah Level 3 fair value measurements are those
yang berasal dari teknik penilaian yang derived from valuation techniques that
mencakup input untuk aset atau liabilitas include inputs for the asset or liability that
yang bukan berdasarkan data pasar yang are not based on observable market data
dapat diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
30 September 2023 Level 1 Level 2 Level 3 Total September 30, 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Efek ekuitas yang tidak tercatat di bursa - 7.452 - 7.452 Unlisted equity securities
Aset keuangan pada FVTOCI Financial assets at FVTOCI
Efek ekuitas yang tercatat di bursa 93.731 - - 93.731 Listed equity securities
Efek ekuitas yang tidak tercatat
di bursa - - 95.899 95.899 Unlisted equity securities
Instrumen utang yang tidak tercatat
di bursa - 285.676 - 285.676 Unlisted debt instruments
Jumlah 93.731 293.128 95.899 482.758 Total
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair values are disclosed
Aset non-keuangan Non-financial assets
Properti investasi - 650.303 270.019 920.322 Investment properties
Liabilitas yang diukur pada nilai wajar Liabilities measured at fair value
Liabilitas keuangan pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan derivatif - 20.966 - 20.966 Derivative financial liabilities
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities for which fair values are
diungkapkan disclosed
Liabilitas keuangan pada biaya
perolehan diamortisasi Financial liabilities at amortized cost
Utang obligasi - 427.155 - 427.155 Bond payable
Jumlah - 427.155 - 427.155 Total
- 135 -
Page 139
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTH
YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
31 Desember 2022 Level 1 Level 2 Level 3 Total December 31, 2022
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Efek ekuitas yang tidak tercatat di bursa - 15.411 - 15.411 Unlisted equity securities
Aset keuangan pada FVTOCI Financial assets at FVTOCI
Efek ekuitas yang tercatat di bursa 100.130 - - 100.130 Listed equity securities
Efek ekuitas yang tidak tercatat
di bursa - - 95.899 95.899 Unlisted equity securities
Instrumen utang yang tidak tercatat
di bursa - 204.824 - 204.824 Unlisted debt instruments
Jumlah 100.130 220.235 95.899 416.264 Total
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair values are disclosed
Aset non-keuangan Non-financial assets
Properti investasi - 650.303 270.019 920.322 Investment properties
Liabilitas yang diukur pada nilai wajar Liabilities measured at fair value
Liabilitas keuangan pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan derivatif - 22.975 - 22.975 Derivative financial liabilities
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities for which fair values are
diungkapkan disclosed
Liabilitas keuangan pada biaya
perolehan diamortisasi Financial liabilities at amortized cost
Utang obligasi - 410.497 - 410.497 Bond payable
Jumlah - 410.497 - 410.497 Total
49. PENYAJIAN KEMBALI FIGUR TAHUN LALU 49. RESTATEMENT OF PRIOR YEAR
CORRESPONDING FIGURES
Dampak terhadap laporan laba rugi dan Impact on the consolidated statement of profit
penghasilan komprehensif lain konsolidasian of loss and other comprehensive income
2022 (Sembilan bulan/Nine months)
Dilaporkan Setelah penyajian
sebelumnya/ kembali
As previously stated After restatement
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Keuntungan atas pelepasan entitas asosiasi 282.754 381.801 Gain on disposal of an associate
Keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih 109.364 80.664 Other gains and losses - net
Dampak terhadap laporan perubahan ekuitas Impact on the consolidated statement of
konsolidasian changes in equity
30 September/September 30, 2022
Dilaporkan Setelah penyajian
sebelumnya/ kembali
As previously stated After restatement
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Equity attributable to the owners of
pemilik entitas induk 7.340.808 7.468.706 the Company
Penyajian kembali tidak berdampak material Restatement did not have impact on the
terhadap arus kas operasi, investasi dan Group’s operating, investing and financing
pendanaan Grup. cash flows.
50. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 50. MANAGEMENT’S RESPONSIBILITY AND
PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN APPROVAL OF CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Penyusunan dan penyajian wajar laporan The preparation and fair presentation of the
keuangan konsolidasian dari halaman 1 sampai consolidated financial statements on pages
dengan 136 merupakan tanggung jawab 1 to 136 were the responsibilities of the
manajemen, dan telah disetujui oleh Direktur management, and were approved by the Directors
untuk diterbitkan pada tanggal 27 Oktober 2023. and authorized for issue on October 27, 2023.
- 136 -
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 5
inlineXBRL.zip
done
FinancialStatement-2023-III-MAPI.xlsx
done
instance.zip
done
SPD MAP Sep23.pdf
done