Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 68
Page 1
Page 2
Page 3
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/
AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2023
AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
Page 4
The original Consolidated Financial Statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK PERIODE AS AT SEPTEMBER 30, 2023
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
TERSEBUT
Daftar Isi/Table of Contents
Halaman/Pages
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian ........................... 1-2 ....................... Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian .............................. 3-4 ....................................and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ........................ 5 ................ ....... Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ...................................... 6 ................................. Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian ................. 7 - 63 .................... Notes to the Consolidated Financial Statements
Page 5
Page 6
The original Consolidated Financial Statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 As at September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/
September 30, 2023 31 Desember 2022/
(Tidak diaudit/ Catatan/ December 31, 2022
Unaudited) Notes (Diaudit/Audited)
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Assets
Kas dan setara kas 24.765.673.692 4 51.262.645.928 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto 118.117.535.938 5 88.593.453.135 Trade receivables - net
Piutang lain-lain 4.138.343.640 5.333.701.641 Other receivables
Persediaan 189.217.964.202 6 263.226.235.344 Inventories
Uang muka 20.033.725.897 7 18.995.001.969 Advances
Biaya dibayar di muka 3.632.627.488 1.619.882.444 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 8.532.466.802 11 10.227.475.289 Prepaid taxes
Total Aset Lancar 368.438.337.659 439.258.395.750 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non-Current Assets
Aset pajak tangguhan 4.201.048.628 11 4.201.048.628 Deferred tax assets
Aset tetap - neto 548.546.244.949 8 561.112.557.410 Property, plant and equipment - net
Aset hak guna - neto 790.586.433 796.364.203 Right-of-use assets - net
Taksiran tagihan pajak penghasilan 1.646.332.436 Estimated claims for tax refund
Total Aset Tidak Lancar 555.184.212.446 566.109.970.241 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 923.622.550.105 1.005.368.365.991 TOTAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
1
Page 7
The original Consolidated Financial Statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
Tanggal 30 September 2023 As at September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwse stated)
30 September 2023/
September 30, 2023 31 Desember 2022/
(Tidak diaudit/ Catatan/ December 31, 2022
Unaudited) Notes (Diaudit/Audited)
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang bank jangka pendek 4.790.575.000 14 47.193.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha 5.845.020.797 9 6.379.288.361 Trade payables
Utang lain-lain 20.222.318.634 4.454.627.507 Other payables
Utang pajak 20.426.123.862 11 9.748.182.207 Taxes payable
Biaya masih harus dibayar 2.723.219.493 13 4.105.923.449 Accrued expenses
Pendapatan diterima dimuka 7.371.897.599 12 7.382.039.940 Unearned revenues
Liabilitas jangka panjang jatuh Current maturities of long
tempo dalam waktu satu tahun: term liabilities:
Utang bank 24.455.039.939 14 32.604.384.591 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen - 48.860.001 Consumer financing payable
Total Liabilitas Jangka Pendek 85.834.195.324 111.916.306.056 Total Short-Term Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Non-Current Liabilities
Liabilitas jangka panjang - setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo Long-term debt – net of current
dalam waktu satu tahun: maturities liabilities:
Utang bank 19.589.479.704 14 41.653.972.286 Bank loan
Liabilitas imbalan kerja 10.302.982.150 10 8.016.996.805 Employee benefit liabilities
Total Liabilitas Jangka Panjang 29.892.461.854 49.670.969.091 Total Non-Current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 115.726.657.178 161.587.275.147 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Share capital - Rp20 par value
Modal saham - Rp20 per saham per share
Modal dasar - 12.000.001.240 saham; Authorized - 12,000,001,240 shares;
ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid - 3,800,000,310
3.800.000.310 saham 76.000.006.200 15 76.000.006.200 shares
Tambahan modal disetor 8.894.255.569 17 8.894.255.569 Additional paid in capital
Saldo laba: Retained earnings:
Dicadangkan 200.000.000 15 200.000.000 Appropriated
Belum dicadangkan 669.182.390.416 703.688.302.590 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lainnya 50.857.531.516 16 52.236.871.687 Other comprehensive income
Jumlah ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada pemilik entitas Total equity attributable to
induk 805.134.183.701 841.019.436.046 owners of the parent entity
Kepentingan Non-Pengendali 2.761.709.226 18 2.761.654.798 Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 807.895.892.927 843.781.090.844 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 923.622.550.105 1.005.368.365.991 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
2
Page 8
The original Consolidated Financial Statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Nine-Month Period Then Ended
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak diaudit/ Catatan/ (Tidak diaudit/
Unaudited) Notes Unaudited)
PENJUALAN 401.075.656.943 19 736.074.474.414 SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN (220.898.460.410) 20 (364.103.265.511) COST OF GOODS SOLD
LABA KOTOR 180.177.196.533 371.971.208.903 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA 21 OPERATING EXPENSES
Umum dan administrasi (42.990.719.618) (80.297.698.315) General and administrative
Penjualan dan pemasaran (9.460.182.833) (12.681.024.569) Selling and marketing
TOTAL BEBAN USAHA (52.450.902.451) (92.978.722.884) TOTAL OPERATING EXPENSES
LABA USAHA 127.726.294.082 278.992.486.019 OPERATING PROFIT
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Beban keuangan (2.631.306.018) 14 (2.961.647.066) Finance cost
Pendapatan keuangan 176.365.383 456.432.160 Finance income
Pendapatan lain-lain - neto 4.817.938.907 22 2.315.471.285 Other income - net
pendapatan (beban) lain-lain - neto 2.362.998.272 (189.743.621) Other income (expenses) - net
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE INCOME TAX
PENGHASILAN 130.089.292.354 278.802.742.398
Beban pajak penghasilan – neto (31.595.139.250) 11 (61.211.369.165) Income tax expenses - net
LABA NETO TAHUN BERJALAN 98.494.153.104 217.591.373.233 NET PROFIT FOR THE YEAR
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified to
direklasifikasikan ke laba rugi pada profit or loss in subsequent
periode berikutnya: period:
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement
imbalan pasca kerja - 10 - of employee benefit
Pajak penghasilan terkait - 11 - Related income tax
Subtotal - - Subtotal
Pos-pos yang yang akan Items that will be reclassified to
direklasifikasikan ke laba rugi pada profit or loss in subsequent
periode berikutnya: period:
Exchange difference due to
Selisih kurs karena penjabaran translation of the financial
laporan keuangan (1.379.340.171) 35.424.484 statements
Total Komprehensif Lain - setelah Total Other Comprehensive -
pajak (1.379.340.171) 35.424.484 net of tax
TOTAL LABA KOMPREHENSIF 97.114.812.933 217.626.797.717 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
3
Page 9
The original Consolidated Financial Statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan) LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Nine-Month Period Then Ended
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak diaudit/ Catatan/ (Tidak diaudit/
Unaudited) Notes Unaudited)
Laba bersih dapat diatribusikan
kepada: Net income attributable to:
Pemilik Perusahaan 98.494.098.676 217.591.361.645 Owners of the Company
Kepentingan Non-Pengendali 54.428 11.588 Non-controlling interests
98.494.153.104 217.591.373.233
Total Laba Komprehensif Total Comprehensive Income
yang Dapat Diatribusikan Kepada: attributable to:
Pemilik Perusahaan 97.114.758.505 217.626.786.129 Owners of the Company
Kepentingan Non-Pengendali 54.428 11.588 Non-controlling interests
97.114.812.933 217.626.797.717
Laba per saham dasar 25,92 23 57,26 Earnings per share
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
4
Page 10
The original Consolidated Financial Statements included herein are in
the indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Nine-Month Period Then Ended
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan Kepada Pemilik Perusahaan / Attributable to Owners of the Company
Saldo Laba/Retained Earning Penghasilan komprehensif lainnya /
Other comprehensive income
Selisih kurs
karena
penjabaran
Pengukuran laporan
kembali atas keuangan/
liabilitas imbalan Exchange
Telah pasca kerja/ difference due Kepentingan Non
Tambahan modal ditentukan Belum ditentukan Remeasurement to translation of Pengendali/Non
Catatan/ Modal Saham/ Disetor/Additiona penggunaannya penggunaannya/ of employee the financial Total Ekuitas/Total Controling
Notes Share Capital l paid in capital /Appropriated Unappropriated benefit statements Equity Interest Total/Total
Saldo 1 Januari 2022 76.000.006.200 8.894.255.569 200.000.000 650.596.483.387 6.074.997.400 (885.672.902 ) 740.880.069.654 2.760.341.948 743.640.411.602 Balance as of January 1, 2022
Laba periode berjalan - - - 243.091.834.703 - - 243.091.834.703 1.312.926 243.093.147.629 Profit for the period
Dividen - - - (190.000.015.500 ) - - (190.000.015.500 ) - (190.000.015.500 ) Devidend
Pengukuran kembali liabiltas
Imbalan pasca kerja - setelah pajak - - - - 1.582.437.215 - 1.582.437.215 (76 ) 1.582.437.139
Penyesuaian translasi mata uang Foreign currency translation
asing - - - - - 45.465.109.974 45.465.109.974 - 45.465.109.974 adjustment
Saldo 1 Januari 2023 76.000.006.200 8.894.255.569 200.000.000 703.688.302.590 7.657.434.615 44.579.437.072 841.019.436.046 2.761.654.798 843.781.090.844 Balance as of January 1, 2023
Penambahan - - - - - - - -
Laba periode berjalan - - - 98.494.098.676 - 98.494.098.676 54.428 98.494.153.104 Profit for the period
Dividen - - - (133.000.010.850 ) - (133.000.010.850 ) - (133.000.010.850 ) Devidend
Penghasilan komprehensif lain - - - - - - - - - Other Comprehensive income
Penyesuaian translasi mata uang Foreign currency translation
asing - - - - - (1.379.340.171 ) (1.379.340.171 ) - (1.379.340.171 ) adjustment
Balance as of September 30,
Saldo 30 September 2023 76.000.006.200 8.894.255.569 200.000.000 669.182.390.416 7.657.434.615 43.200.096.901 805.134.183.701 2.761.709.226 807.895.892.927 2023
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these consolidated
laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
5
Page 11
The original Consolidated Financial Statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Nine-Month Period Then Ended
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak diaudit/ Catatan/ (Tidak diaudit/
Unaudited) Notes Unaudited)
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 371.541.431.798 785.202.521.505 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada pemasok Cash paid to suppliers and
karyawan (169.574.103.585) (497.661.147.592) employees
Kas yang dihasilkan dari operasi 201.967.328.213 287.541.373.913 Cash generated from operations
Pembayaran pajak (8.053.173.720) (105.466.107.973) Income tax paid
Penerimaan bunga 176.365.383 456.432.160 Interest received
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 194.090.519.876 182.531.698.100 operating activities
ARUS KAS UNTUK CASH FLOWS FOR
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Aquisition of property, plant and
Perolehan aset tetap (12.291.053.010) 8 (24.897.187.772) equipment
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran utang bank Net payment for short-term bank
jangka pendek neto (42.402.425.000) (38.975.474.414) loan
Pembayaran beban bunga (2.631.306.018) (2.961.647.066) Interest paid
Utang bank jangka panjang Long-term bank loans
Penerimaan - 14.923.566.223 Receipts
Pembayaran (30.213.837.234) (23.898.825.629) Payments
Pembayaran deviden (133.000.010.850) (190.000.015.500) Deviden payment
Pembayaran utang pembiayaan Payment consumer financing
konsumen (48.860.000) (563.610.275) Payable
Arus kas neto digunakan untuk Net cash used for financing
aktivitas pendanaan (208.296.439.102) (241.476.006.661) activities
PENURUNAN KAS DAN DECREASE IN CASH AND CASH
SETARA KAS (26.496.972.236) (83.841.496.333) EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 51.262.645.928 104.216.468.215 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 24.765.673.692 4 20.374.971.882 AT THE END OF YEAR
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statement.
6
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Mark Dynamics Indonesia Tbk didirikan berdasarkan PT Mark Dynamics Indonesia Tbk was established based
Akta No. 3 tanggal 10 April 2002 dihadapan Fibriani on the Notavial Deed No. 3 dated April 10, 2002 drawn up
Magdalena Hasibuan, S.H., notaris di Medan dan telah before Fibriani Magdalena Hasibuan, S.H., notary in
mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Medan and had been approved by the Minister of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia, dengan surat Human Rights of the Republic of Indonesia, with a letter
keputusan tanggal 20 Agustus 2002 Nomor: C-15705 dated August 20, 2002 No. C-15705 HT.01.01. TH. 2002.
HT.01.01. TH. 2002. Telah beberapa kali mengalami It had been amended several times, most recently by No. 9
perubahan, terakhir sesuai dengan Akta No. 9 tanggal dated May 30, 2022 by Risna Rahmi, S.H., that has been
30 Mei 2022 oleh Risna Rahmi, S.H., yang telah approved by the Minister of Justice and Human Rights of
mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.09-0026506
Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.09- dated June 27, 2022, related to changes to the Company's
0026506 tanggal 27 Juni 2022, terkait dengan articles of association.
perubahan anggaran dasar Perusahaan.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada The Company started its commercial operations in
September 2003. September 2003.
Sesuai dengan Pasal 3 anggaran dasar perusahaan, As stated in Article 3 of the Company’s Articles of
ruang lingkup kegiatan utama Perusahaan bergerak association, the scope of the main activities of the
dalam bidang industri pengolahan porselin berupa Company is to manufacture porcelain formers in
examination formers, surgical formers, household various forms such as examination formers, surgical
formers, custom made formers, industrial formers, formers, household formers, custom-made industrial
dan sanitary ware berupa toilet, lavatory, bath tube, formers, industrial formers, and sanitary ware in the
mould kuning, mould putih, tableware dan porcelain form of toilet, lavatory, bath tube, yellow mould, white
clay. Dan menjual dan memasarkan hasil produksi mould, tableware and porcelain clay.
untuk ekspor.
Perusahaan berdomisili dan berkantor pusat di The Company is domiciled and headquartered in
JI. Pelita Barat No. 2 KIM Star Tanjung Morawa, Deli JI. Pelita Barat No. 2 KIM Star Tanjung Morawa, Deli
Serdang, Sumatera Utara. Serdang, North Sumatra.
Perusahaan merupakan Entitas Anaknya dari The Company is a subsidiary of Tecable (HK) Co.
Tecable (HK) Co. Limited, perusahaan yang Limited, a Company incorporated in Hongkong, wich is
berkedudukan di Hongkong, sekaligus merupakan also the ultimate parent entity.
merupakan entitas induk terakhir.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi composition of the Company’s Boards of
Perusahaan adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors are as follows:
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris : Chin Kien Ping : President Commissioner
Komisaris Independen : Dompak Pasaribu : Independent Commissioner
Dewan Direksi: Board of Directors:
Presiden Direktur : Ridwan : President Director
Direktur : Sutiyoso Bin Risman : Director
Direktur : Cahaya Dewi Boru Surbakti : Director
7
Page 13
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s Audit Committee as
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah at September 30, 2023 and December 31, 2022 is as
sebagai berikut: follows:
Komite Audit: Audit Committe
Ketua : Dompak Pasaribu, SE. M.Si., CPA : Chairman
Anggota : Drs. Daulat Sihombing, Ms,Ak : Member
Anggota : Septony B.Siahaan, SE., M.Si., Ak, CA : Member
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at September 30, 2023 and December 31, 2022.,
2022, Perusahaan dan Entitas Anaknya memiliki the Company and its Subsidiaries had 599 and 694
masing masing sebanyak 599 dan 694 orang employees, respectively (unaudited).
karyawan (tidak diaudit).
b. Penawaran saham umum Perusahaan dan aksi b. Public offering of the Company’s shares and other
korporasi lainnya corporate actions
Ringkasan kegiatan Perusahaan (corporate actions) A summary of the Company’s corporate actions that
yang mempengaruhi efek yang diterbitkan Perusahaan affected the issued shares of the Company from the
sejak tanggal penawaran umum perdana sampai date of the initial public offering of its shares up to
dengan tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai December 31, 2022 is as follows:
berikut:
Jumlah Saham/
Number of Tanggal/
Kegiatan Perusahaan Shares Date Nature of Corporate Actions
Penawaran umum perdana dan
pencatatan sebagian saham 21 Juni 2017/ Initial public offering and partial listing of
Perusahaan 760.000.062 June 21, 2017 the Company’s shares
Perubahan nilai nominal saham dari Change in the nominal value of shares
Rp100 menjadi Rp20 11 Februari 2019/ from Rp100 to Rp20 per share
per saham (stock split) 3.040.000.248 February 11, 2019 (stock split)
Total 3.800.000.310 Total
Saham biasa Ordinary shares
Berdasarkan Akta Notaris No. 44 tanggal 12 Juli 2017 Based on Notarial Deed of notary No. 44 dated July 12,
Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si., yang telah disetujui 2017 Irawan Soerodjo, S.H., M.Si., which had been
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Minister of Justice and Human Rights
Indonesia dengan Keputusan No. AHU-AH.01.03- of the Republic of Indonesia with Decision No. AHU-
0156716: AH.01.03-0156716:
- Mengeluarkan saham dalam simpanan/portepel - Issued shares in the Company's deposit/
Perusahaan dan menawarkan/menjual saham portepel and offering/ selling new shares to be
baru yang akan dikeluarkan dari portepel tersebut issued from the portfolio through Public Offering
melalui Penawaran Umum kepada masyarakat to the public in the amount of 160,000,000 new
dalam jumlah sebanyak-banyaknya 160.000.000 shares at par value of Rp 100 per share.
saham baru dengan nilai nominal masing-masing
saham sebesar Rp100 per lembar saham.
- Sesuai dengan pengumuman yang dikeluarkan - In accordance with the announcement issued by
oleh Perusahaan Terbatas PT Bursa Efek the Company of Indonesia Stock Exchange,
Indonesia, tertanggal 11 Juli 2017, nomor Peng-P- dated July 11, 2017, No. Peng-P-00180/
00180/BEI.PP1/07-2017, Jumlah saham yang BEI.PP1 / 07-2017, the number of shares issued
telah dikeluarkan oleh Perusahaan dalam by the Company in the Company's Public
penawaran Umum Saham Perusahaan kepada Offering of 160,000,000 shares with a total
masyarakat sebanyak 160.000.000 saham nominal value of Rp16,000,000,000, resulting in
dengan nilai nominal seluruhnya sebesar the total number of shares that have been
Rp16.000.000.000, sehingga jumlah saham yang disbursed by the Company totaling 760,000,062
telah dikeluarkan Perusahaan sebanyak shares with total amount of Rp76,000,006,200.
760.000.062 saham dengan nilai seluruhnya
sebesar Rp76.000.006.200.
- -
8
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran saham umum Perusahaan dan aksi b. Public offering of the Company’s shares and other
korporasi lainnya (lanjutan) corporate actions (continued)
Berdasarkan Akta Notaris Risna Rahmi Arifa, S.H., Based on Notarial Deed. Risna Rahmi Arifa, S.H.,
SpN, No. 13 tanggal 27 Desember 2018 yang telah SpN., No. 13 dated December 27, 2018 which has
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia been approved by the Minister of Justice and Human
Republik Indonesia dengan Keputusan No. AHU- Rights of the Republic of Indonesia with Decision No.
AH.01.03-0037019 tertanggal 19 Januari 2019 AHU-AH.01.03-0037019 of January 19, 2019
menyetujui : approved:
- Pemecahan nilai nominal saham Perseroan (stock - Stock split of 1:5 ratio, resulting to a change in
split) dengan rasio 1:5 (satu banding lima), semula the par value of shares ftom Rp100 to Rp20
sebesar Rp100,- per saham menjadi sebesar Pershare.
Rp20 per saham
- Modal dasar perseroan berjumlah - The authorized capital of the Company is
Rp240.000.024.800 terbagi atas 12.000.001.240 Rp240,000,024,800 divided into 12,000,001,240
saham, masing-masing saham bernilai nominal shares, each share has a nominal value of
Rp20 Rp20.
- Dari modal dasar tersebut telah ditempatkan dan - From capital shares has been issued and paid
disetor penuh sebesar 31,67% atau sejumlah 31,67% or 3,800,000,310. shares, with total
3.800.000.310 saham, dengan nilai nominal amount Rp76,000,006,200.
seluruhnya sebesar Rp76.000.006.200.
Sesuai dengan pengumuman yang dikeluarkan oleh In accordance with the announcement issued by the
PT Bursa Efek Indonesia, tertanggal 7 Februari 2019, Company of Indonesia Stock Exchange, dated
No. Peng-00044/BEI.OPP/02-2019, Jadwal February 7, 2019, No. Peng- 00044/BEI.OPP/02-2019,
pelaksanaan stock split sebagai berikut: Stock Split are scheduled as:
- 8 Februari, 2019 Akhir perdagangan saham - February 8, 2019 the end of shares trading with
dengan nilai nominal lama Rp100 per saham di old par value of Rp100 per shares in Reguler
pasar Reguler dan Pasar Negosiasi. Market, and Negotiation Market.
- 11 Februari, 2019 Awal perdagangan saham - February 11, 2019 the end of shares trading with
dengan nilai nominal baru Rp20 per saham di new par value of Rp20 per shares in Reguler
pasar Reguler dan Pasar Negosiasi. Market, and Negotiation Market.
c. Struktur perusahaan dan Entitas Anaknya c. The Company and its subsidiaries structure
Rincian Entitas Anaknya Perusahaan pada akhir Details of the Company’s and its subsidiaries at the
periode pelaporan adalah sebagai berikut: end of the reporting period are as follows:
Dimulainya
kegiatan
komersial/
Commencement Domisili/ Persentase kepemilikan Total aset
of Country efektif/ (sebelum eliminasi)/
commercial of Effective percentage of Total assets
operations domicile ownership (before elimination)
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2023 2022 2023 2022
Entitas Anaknya/Subsidiaries:
PT Berjaya Dynamics Indonesia (BDI) 2013 Indonesia 99,90% 99,90% 106.125.192.897 91.455.587.777
PT Megah Raya Sumatera (MRS) - Indonesia 99,80% 99,80% 8.840.838.868 9.495.390.781
Honour Tower Sdn. Bhd. (HTSB) 2005 Malaysia 100,00% 100,00% 163.567.905 282.876.579
Kepemilikan tidak langsung/
Indirect ownership
PT Agro Dynamics Indo (ADI) 2020 Indonesia 99,99% 99,99% 83.198.415.538 65.166.514.130
PT Berjaya Dynamics Indonesia (BDI) PT Berjaya Dynamics Indonesia (BDI)
Pada bulan Juni 2020, Perusahaan membeli 99,99% In June 2020, the Company acquired 99.99% share
saham milik Chin Kien Ping pada BDI, yang ownership by Chin Kien Ping in BDI, a business
merupakan transaksi kombinasi bisnis entitas combination transaction among entities under
common control (Note 17). In June 2021, the Group
sepengendali (Catatan 17). Pada bulan Juni 2021, acquired 99,99% equity ownership or 997,481 shares
Grup mengakuisisi 99,99% kepemilikan atau 997.481 of BDI which provided the Group control over BDI.
saham BDI yang memberikan Grup kendali atas
BDI.
9
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur perusahaan dan Entitas Anaknya c. The Company and its subsidiaries structure
(lanjutan) (continued)
PT Megah Raya Sumatera (MRS) PT Megah Raya Sumatera (MRS)
Pada tanggal 3 April 2020, Perusahaan bersama On April 3, 2020, the Company together with Mr.
dengan Tuan Sutiyoso Bin Risman, pihak ketiga, Sutiyoso Bin Risman, a third party, established MRS,
mendirikan Perusahaan terbatas bernama MRS a limited liability company domiciled in Deli Serdang
berkedudukan di Kabupaten Deli Serdang Medan Regency, Medan Indonesia, with an effective
Indonesia, dengan persentase kepemilikan efektif ownership percentage of 99.20%, while the remaining
sebesar 99,20%, sedangkan sisanya 0,80% atau 0,80% or equivalent to Rp120,004,300 were
sebesar Rp120.004.300 diambil oleh Tn. Sutiyoso Bin subscribed for by Mr. Sutiyoso Bin Risman. MRS
Risman. Kegiatan usaha MRS adalah dalam bisnis business activities are in the business of the sanitary
industri pengolahan saniter dan porselen (Catatan 18). and porcelain processing industry (Note 18).
PT Agro Dynamics Indo (ADI) PT Agro Dynamics Indo (ADI)
Pada bulan Juni 2020, BDI membeli 31,33% saham In June 2020, BDI acquired 31.33% share ownership
milik Chin Kien Ping pada ADI, yang merupakan Chin Kien Ping in ADI, a business combination
transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali transaction among entities under common control
(Catatan 17). Setelah akuisisi kepemilikan menjadi (Note 17). Resulting loan effectives share ownership
99,99% pada tahun 2020. of 99,99% on 2020.
Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian Completion of the Consolidated Financial Statements
Manajemen Grup bertanggung jawab atas penyusunan The Group's management is responsible for the
Laporan Keuangan Konsolidasian yang telah diselesaikan preparation of these Consolidated Financial Statements
dan disetujui untuk diterbitkan pada tanggal 30 Oktober that have been completed and authorized for issue on
2023. October 30, 2023.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian Basis Of Preparation Of Consolidated Financial
Statements
Laporan Keuangan Konsolidasian PT Mark Dynamics The Consolidated Financial Statements of PT Mark
Indones Tbk dan Entitas Anaknya disusun berdasarkan Dynamics Indones Tbk and its Subsidiaries have been
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK), yang prepared in accordance with Indonesian Financial
mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards (“SAK”), which comprise the
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Statement of Financial Accounting Standards (“PSAK”)
(ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi and Interpretations of Statement of Financial Accounting
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) serta Standard (“ISAK”) issued by the Financial Accounting
peraturan regulator pasar modal untuk entitas yang berada Standards Board of the Indonesian Institute of
di bawah pengawasannya. Accountants (“DSAK-IAI”) and regulations of capital
market regulator for entities under its control.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan The accounting policies adopted in the preparation of the
Laporan Keuangan Konsolidasian adalah selaras dengan Consolidated Financial Statements are consistent with
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan those made in the preparation of the Group’ Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian Grup untuk tahun yang Financial Statements for the year ended December 31,
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023, kecuali bagi 2023, except for the adoption of several amended SAKs.
penerapan beberapa PSAK yang telah direvisi. Seperti As disclosed further in the relevant succeeding Notes,
diungkapkan dalam catatan-catatan terkait atas laporan several amended and published accounting standards
keuangan, beberapa standar akuntansi yang telah direvisi were adopted effective January 1, 2024.
dan diterbitkan, diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2024.
Grup telah menyusun Laporan Keuangan Konsolidasian The Group has prepared the Consolidated Financial
dengan dasar bahwa Grup akan terus mempertahankan Statements on the basis that it will continue to operate as
kelangsungan usaha. a going concern.
Laporan Keuangan Konsolidasian , kecuali untuk Laporan The Consolidated Financial Statements, except for the
Arus Kas Konsolidasian , disusun berdasarkan dasar Consolidated Statement of Cash Flows, have been
akrual dengan menggunakan konsep biaya perolehan, prepared on the accrual basis using the historical cost
kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan basis of accounting, except for certain accounts which are
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan measured on the bases described in the related
akuntansi masing-masing akun tersebut. accounting policies for those accounts.
10
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian Basis Of Preparation Of Consolidated Financial
(lanjutan) Statements (continued)
Laporan Arus Kas Konsolidasian disusun dengan The Consolidated Statement of Cash Flows is prepared
menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan based on the direct method by classifying cash flows on
arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. the basis of operating, investing, and financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan The presentation currency used in the preparation of the
Laporan Keuangan Konsolidasian adalah Rupiah, yang Consolidated Financial Statements is the Indonesian
merupakan mata uang fungsional Grup. Rupiah, which is The Group’ functional currency.
Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik atas In order to provide further understanding of the financial
kinerja keuangan Grup, karena sifat dan jumlahnya yang performance of The Group’, due to the significance of their
signifikan, beberapa item pendapatan dan beban telah nature or amount, several items of income or expense
disajikan secara terpisah. have been shown separately.
Amendemen/Penyesuaian Standar yang Berlaku Efektif Amendments/Improvements to Standards Effective in
pada Tahun Berjalan the Current Year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan standar dan In the current year, the Group has applied new standards
sejumlah amendemen/ penyesuaian/interpretasi PSAK and a number of amendments/ improvements to PSAK that
yang relevan dengan operasinya dan efektif untuk periode are relevant to its operations and effective for accounting
akuntansi yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2022. period beginning on or after January 1, 2022. The adoption
Penerapan atas PSAK baru/revisi tidak mengakibatkan of these new/revised PSAKs does not result in changes to
perubahan atas kebijakan akuntansi Grup dan tidak The Group’s accounting policies and has no material effect
memiliki dampak material terhadap jumlah yang dilaporkan on the amounts reported for the current or prior years.
pada tahun berjalan atau tahun-tahun sebelumnya.
• PSAK 73 (Amendemen) Sewa: Konsesi Sewa • •PSAK 73 (Amendment) Leases: Covid-19-Related
terkait COVID-19 setelah 30 Juni 2021 Rent Concessions beyond June 30, 2021
Amendemen tersebut memperpanjang kebijakan The amendment extends the availability of the
praktis konsesi sewa terkait Covid-19 dimana segala practical expedient for Covid-19 related lease
bentuk pengurangan pembayaran sewa hanya concessions for which any reduction in lease
memengaruhi pembayaran sewa pada atau sebelum payments affects only payments originally due on or
tanggal 30 Juni 2022. before June 30, 2022
• PSAK 22 (Amendemen) Kombinasi Bisnis: • PSAK 22 (Amendment) Business Combinations:
Referensi ke Kerangka Konseptual References to the Conceptual Framework
Amendemen PSAK 22 ini mengklarifikasi interaksi This PSAK 22 amendment clarifies the interaction
antara PSAK 22, PSAK 57, ISAK 30 dan Kerangka between PSAK 22, PSAK 57, ISAK 30 and the
Konseptual Pelaporan Keuangan tanpa mengubah Conceptual Framework for Financial Reporting without
persyaratan akuntansi untuk kombinasi bisnis. changing the accounting requirements for business
combinations.
• PSAK 57 (Amendemen) Provisi, Liabilitas • PSAK 57 (Amendment) Provisions, Contingent
Kontinjensi dan Aset Kontinjensi tentang Kontrak Liabilities and Contingent Assets: Onerous
Memberatkan - Biaya Memenuhi Kontrak Contracts - Cost of Fulfilling the Contracts
Amendemen ini mengklarifikasi biaya untuk memenuhi This amendment clarifies the cost of fulfilling a contract
suatu kontrak dalam kaitannya dalam menentukan in relation to determining whether a contract is a
apakah suatu kontrak merupakan kontrak onerous contract.
memberatkan.
Amendemen PSAK 57 mengatur bahwa biaya untuk Amendments to PSAK 57 provide that the costs to
memenuhi kontrak terdiri dari biaya yang berhubungan fulfill the contract consist of costs directly related to the
langsung dengan kontrak. Biaya yang berhubungan contract. Costs directly related to the contract consist
langsung dengan kontrak terdiri dari biaya inkremental of both incremental costs of fulfilling that contract
untuk memenuhi kontrak tersebut (misalnya tenaga (examples would be direct labor or materials) and an
kerja langsung atau material) dan alokasi biaya lain allocation of other costs that relate directly to fulfilling
yang berhubungan langsung untuk memenuhi kontrak contracts (an example would be the allocation of the
(misalnya alokasi biaya penyusutan atas aset tetap depreciation charge for an item of property, plant and
yang digunakan dalam memenuhi kontrak tersebut). equipment used in fulfilling the contract).
11
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
Amendemen/Penyesuaian Standar yang Berlaku Efektif Amendments/Improvements to Standards Effective in
pada Tahun Berjalan (lanjutan) the Current Year (continued)
• PSAK 73 (Penyesuaian Tahunan 2020), “Sewa” • PSAK 73 (2020 Annual Improvements), “Leases”
PSAK 73 (Penyesuaian Tahunan 2020) PSAK 73 (2020 Annual Improvements) removes from
menghilangkan dari contoh ilustrasi penggantian biaya the example the illustration of the reimbursement of
properti sewaan dari pesewa untuk mengatasi potensi leasehold improvements by the lessor in order to
kebingungan terkait perlakuan insentif sewa yang resolve any potential confusion regarding the treatment
mungkin timbul karena bagaimana insentif sewa of lease incentives that might arise because of how
diilustrasikan dalam contoh tersebut. lease incentives are illustrated in that example.
Standar dan Amendemen Standar Telah Diterbitkan Standard and Amendments to Standards Issued not
Tapi Belum Diterapkan yet Adopted
Pada tanggal persetujuan Laporan Keuangan At the date of authorization of these Consolidated
Konsolidasian , standar dan amendemen-amendemen atas Financial Statements, the following standards and
PSAK yang relevan bagi Grup, yang telah diterbitkan amendments to PSAK relevant to the Group were
namun belum berlaku efektif, dengan penerapan dini
issued but not effective, with early application
diijinkan, adalah sebagai berikut:
permitted:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah Effective for periods beginning on or after January 1, 2023
tanggal 1 Januari 2023
• PSAK 1 (Amendemen) Penyajian Laporan • PSAK 1 (Amendment) Presentation of financial
Keuangan: Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka statements: Classification of Liabilities as
Pendek atau Jangka Panjang. Current or Non-current.
Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan Keuangan” The narrow-scope amendments to PSAK 1,
mengklarifikasi bahwa kewajiban diklasifikasikan “Presentation of Financial Statements” clarify that
sebagai lancar atau tidak lancar, berdasarkan pada liabilities are classified as either current or non-
hak yang ada pada akhir periode pelaporan. Klasifikasi current, depending on the rights that exist at the end
tidak terpengaruh oleh ekspektasi entitas atau of the reporting period. Classification is unaffected by
peristiwa setelah tanggal pelaporan (misalnya the expectations of the entity or events after the
penerimaan waiver atau pelanggaran perjanjian). reporting date (e.g the receipt of a waiver or a breach
Amendemen tersebut juga mengklarifikasi apa yang of covenant). The amendments also clarify what
dimaksud PSAK 1 perihal 'penyelesaian' liabilitas. PSAK 1 means when it refers to the ‘settlement’ of a
liability.
12
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
Standar dan Amendemen Standar Telah Diterbitkan Standard and Amendments to Standards Issued not
Tapi Belum Diterapkan (lanjutan) yet Adopted (continued)
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah Effective for periods beginning on or after January 1, 2023
tanggal 1 Januari 2023 (lanjutan) (continued)
Amendemen tersebut dapat memengaruhi klasifikasi The amendments could affect the classification of
liabilitas, terutama untuk entitas yang sebelumnya liabilities, particularly for entities that previously
mempertimbangkan intensi manajemen untuk menentukan considered management’s intentions to determine
klasifikasi dan untuk beberapa liabilitas yang dapat classification and for some liabilities that can be
dikonversi menjadi ekuitas. converted into equity.
• PSAK 1 Penyajian Laporan Keuangan: • PSAK 1 (Amendment) Presentation of Financial
Pengungkapan Kebijakan Akuntansi. Statements: Disclosure of Accounting Policies.
Amendemen ini memberikan panduan dan contoh This amendment provides guidance and examples to
untuk membantu entitas menerapkan pertimbangan help entities apply materiality judgments to accounting
materialitas dalam pengungkapan kebijakan policy disclosures. The amendment aims to help
akuntansi. Amendemen tersebut bertujuan untuk entities provide accounting policy disclosures that are
membantu entitas menyediakan pengungkapan more useful by replacing the requirement for entities
kebijakan akuntansi yang lebih berguna dengan to disclose their ‘significant’ accounting policies with a
mengganti persyaratan untuk mengungkapkan requirement to disclose their ‘material’ accounting
kebijakan akuntansi 'signifikan entitas dengan policies and adding guidance on how entities apply
persyaratan untuk mengungkapkan kebijakan the concept of materiality in making decisions about
akuntansi 'material' entitas dan menambahkan accounting policy disclosures.
panduan tentang bagaimana entitas menerapkan
konsep materialitas dalam membuat keputusan
tentang pengungkapan kebijakan akuntansi.
• PSAK 16 (Amendemen) Aset Tetap: Hasil Sebelum • PSAK 16 (Amendment), “Property, Plant and
Penggunaan yang Diintensikan. Equipment”: Proceeds before Intended Use
Amendemen tersebut melarang entitas untuk The amendments prohibit an entity from deducting
mengurangi biaya perolehan aset tetap dari from the cost of a property, plant and equipment the
penerimaan dari penjualan yang dihasilkan oleh aset proceeds received from selling items produced by
tetap sebelum penggunaan yang diintensikan. the property, plant and equipment before it is ready
Penerimaan atas penjualan memenuhi definisi for its intended use. The sales proceeds would have
pendapatan dan oleh karena itu harus diakui dalam met the revenue definition and therefore should be
laba rugi. recognized in profit or loss.
• PSAK 25 (Amendemen) Kebijakan Akuntansi, • PSAK 25 (Amendment) Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan: Changes in Accounting Estimates and Errors:
Definisi Estimasi Akuntansi. Definition of Accounting Estimates.
Amendemen tersebut memperkenalkan definisi The amendment introduces a definition of
'estimasi akuntansi' dan mengklarifikasi perbedaan ‘accounting estimates’ and clarify the distinction
antara perubahan estimasi akuntansi dan perubahan between changes in accounting estimates and
kebijakan akuntansi dan koreksi kesalahan. changes in accounting policies and the correction of
Amendemen tersebut juga mengklarifikasi errors. Also, they clarify how entities use
bagaimana entitas menggunakan teknik pengukuran measurement techniques and inputs to develop
dan input untuk mengembangkan estimasi akuntansi. accounting estimates.
• PSAK 46 (Amendemen) Pajak Penghasilan: Pajak • PSAK 46 (Amendment) Income Taxes: Deferred
Tangguhan Terkait Aset dan Liabilitas yang Timbul Tax related to Assets and Liabilities arising from
dari Transaksi Tunggal. a Single Transaction.
Amendemen ini mengusulkan agar entitas mengakui This amendment proposes that entities recognize
aset maupun liabilitas pajak tangguhan pada saat deferred tax assets and liabilities at the time of initial
pengakuan awalnya sebagai contoh dari transaksi recognition, for example from a lease transaction, to
sewa, untuk mengeliminasi perbedaan praktik saat ini eliminate differences in current practice for such
atas transaksi tersebut dan transaksi lain yang serupa. transactions and similar transactions.
13
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
Klasifikasi Lancar/Jangka Pendek dan Tidak Current and Non-Current Classification
Lancar/Jangka Panjang
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam Laporan Posisi The Group presents assets and liabilities in the statement
Keuangan Konsolidasian berdasarkan klasifikasi of financial position based on current/non-current
lancar/tidak lancar atau jangka pendek/jangka panjang. classification. An asset is current when it is:
Suatu aset disajikan lancar bila:
i) akan direalisasi, dijual atau dikonsumsi dalam siklus i) expected to be realized or intended to be sold or
operasi normal, consumed in the normal operating cycle,
ii) untuk diperdagangkan, ii) held primarily for the purpose of trading,
iii) akan direalisasi dalam 12 bulan setelah tanggal iii) expected to be realized within 12 months after the
pelaporan, atau kas atau setara kas kecuali yang reporting period, or cash or cash equivalent unless
dibatasi penggunaannya atau akan digunakan untuk restricted from being exchanged or used to settle a
melunasi suatu liabilitas dalam paling lambat 12 bulan liability for at least 12 months after the reporting
setelah tanggal pelaporan. period.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak lancar. All other assets are classified as non-current.
Suatu liabilitas disajikan sebagai jangka pendek bila: A liability is current when it is:
i) akan dilunasi dalam siklus operasi normal, i) expected to be settled in the normal operating cycle,
ii) untuk diperdagangkan, ii) held primarily for the purpose of trading,
iii) akan dilunasi dalam 12 bulan setelah tanggal iii) due to be settled within 12 months after the reporting
pelaporan, atau period, or
iv) tidak ada hak tanpa syarat untuk menangguhkan iv) there is no unconditional right to defer the settlement
pelunasannya dalam paling tidak 12 bulan setelah of the liability for at least 12 months after the reporting
tanggal pelaporan. period.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai jangka All other liabilities are classified as non-current.
panjang.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diklasifikasikan sebagai Deferred tax assets and liabilities are classified as non-
aset tidak lancar dan liabilitas jangka panjang. current assets and liabilities.
Prinsip-Prinsip Konsolidasian Principles of Consolidation
Laporan Keuangan Konsolidasian meliputi Laporan The Consolidated Financial Statements incorporate the
Keuangan Konsolidasian Grup dan entitas-entitas yang Consolidated Financial Statements of the Group and
dikendalikan secara langsung ataupun tidak langsung oleh entities in which the Group has the ability to directly or
Grup. indirectly exercise control.
Laporan keuangan Entitas anak disusun dengan periode The financial statements of the subsidiaries are prepared
pelaporan yang sama dengan Grup. Kebijakan akuntansi for the same reporting period as the Group. The
yang digunakan dalam penyajian Laporan Keuangan accounting policies adopted in preparing the Consolidated
Konsolidasian telah diterapkan secara konsisten oleh Financial Statements have been consistently applied by
Grup, kecuali dinyatakan lain. the Group, unless otherwise stated.
Entitas-entitas anak dikonsolidasi secara penuh sejak Subsidiaries are fully consolidated from the date of
tanggal akuisisi, yaitu tanggal Grup memperoleh acquisition, being the date on which the Group obtains
pengendalian, sampai dengan tanggal Grup kehilangan control, and continue to be consolidated until the date
pengendalian. Pengendalian dianggap ada ketika Grup when such control ceases. Control is presumed to exist if
memiliki secara langsung atau tidak langsung melalui the Group owns, directly or indirectly through subsidiaries,
entitas-entitas anak, lebih dari setengah kekuasaan suara more than half of the voting power of an entity.
entitas.
14
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
Prinsip-Prinsip Konsolidasian (lanjutan) Principles of Consolidation (continued)
Secara spesifik, Grup mengendalikan investee jika dan Specifically, the Group controls an investee if and only if
hanya jika Grup memiliki seluruh hal berikut ini: the Group has:
a. Kekuasaan atas investee (misal, hak yang ada a. Power over the investee (i.e., existing rights that give it
memberikan kemampuan kini untuk mengarahkan the current ability to direct the relevant activities of the
aktivitas relevan investee). investee).
b. Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari b. Exposure, or rights, to variable returns from its
keterlibatannya dengan investee. involvement with the investee, and
c. Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas c. The ability to use its power over the investee to affect
investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil its returns.
investor.
Ketika Grup memiliki kurang dari hak suara mayoritas, When the Group has less than a majority of the voting or
Grup dapat mempertimbangkan semua fakta dan keadaan similar right of an investee, the Group considers all
yang relevan dalam menilai apakah memiliki kekuasaan relevant facts and circumstances in assessing whether it
atas investee tersebut: has power over an investee, including:
a. Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak suara a. The contractual arrangement with the other vote
yang lain. holders of the investee.
b. Hak yang timbul dari pengaturan kontraktual lain. b. Rights arising from other contractual arrangements.
c. Hak suara dan hak suara potensial Grup. c. The Group’s voting rights and potential voting rights.
Grup menilai kembali apakah investor mengendalikan The Group re-assesses whether or not it controls an
investee jika fakta dan keadaan mengindikasikan adanya investee if facts and circumstances indicate that there are
perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga elemen changes to one or more of the three elements of control.
pengendalian. Konsolidasi atas entitas anak dimulai ketika Consolidation of a subsidiary begins when the Group
Grup memiliki pengendalian atas entitas anak dan berhenti obtains control over the subsidiary and ceases when the
ketika Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak. Group loses control of the subsidiary. Assets, liabilities,
Aset, liabilitas, penghasilan dan beban atas entitas anak income and expenses of a subsidiary acquired or disposed
yang diakuisisi atau dilepas selama periode termasuk of during the period are included in the Consolidated
dalam laporan laba rugi dan penghasilan Komprehensif Statement of Profit or Loss and other comprehensive
Lain Konsolidasian dari tanggal Grup memperoleh income from the date Group gains control until the date the
pengendalian sampai dengan tanggal Grup menghentikan Group ceases to control the subsidiary.
pengendalian atas entitas anak.
Laba atau rugi dan setiap komponen atas penghasilan Profit or loss and each component of other comprehensive
komprehensif lain diatribusikan pada pemegang saham income are attributed to the equity holders of the parent of
entitas induk Grup dan pada kepentingan non pengendali the Group and to the non-controlling interest (“NCI”), even
(“KNP”), walaupun hasil di kepentingan non pengendali if this results in the NCI having a deficit balance.
mempunyai saldo defisit.
15
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
Prinsip-Prinsip Konsolidasian (lanjutan) Principles of Consolidation (continued)
Transaksi antar perusahaan, saldo dan keuntungan serta Inter-company transactions, balances, and unrealized
kerugian yang belum direalisasi dari transaksi antar Grup gains and losses on transactions between the Group
dan Anak Perusahaan dieliminasi. Semua aset dan companies are eliminated. All intra-group assets and
liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas liabilities, equity, income, expenses and cash flows relating
berkaitan dengan transaksi antar anggota Grup juga akan to transactions between the Group are also eliminated in
dieliminasi secara penuh dalam proses konsolidasi. Bila full on consolidation. When necessary, adjustments are
diperlukan, penyesuaian dilakukan pada laporan keuangan made to the financial statements of subsidiaries to bring
entitas anak agar kebijakan akuntansinya sesuai dengan their accounting policies in line with the Group’s accounting
kebijakan akuntansi Grup. policies.
Perubahan kepemilikan pada entitas anak, tanpa A change in the ownership interest of a subsidiary, without
kehilangan pengendalian, dihitung sebagai transaksi a loss of control, is accounted for as an equity transaction.
ekuitas. Jika Grup kehilangan pengendalian atas entitas If the Group loses control over a subsidiary, it:
anak, maka Grup:
a. menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap a. derecognizes the assets (including goodwill) and
goodwill) dan liabilitas Entitas anak; liabilities of the Subsidiary;
b. menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap KNP; b. derecognizes the carrying amount of any NCI;
c. menghentikan pengakuan akumulasi selisih c. derecognizes the cumulative translation differences,
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; recorded in equity, if any;
d. mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; d. recognizes the fair value of the consideration received;
e. mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya; e. recognizes the fair value of any investment retained;
f. mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai f. recognizes any surplus or deficit in profit or loss; and
keuntungan atau kerugian sebagai laba rugi; dan
g. mereklasifikasi ke laba rugi proporsi keuntungan dan g. reclassifies the parent’s share of components previously
kerugian yang telah diakui sebelumnya dalam recognized in OCI to profit or loss or retained earnings,
penghasilan komprehensif lain atau saldo laba, begitu as appropriate, as would be required if the Group had
pula menjadi persyaratan jika Grup akan melepas directly disposed of the related assets or liabilities.
secara langsung aset atau liabilitas yang terkait.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset NCI represents the portion of the profit or loss and net
bersih dari Entitas anak yang tidak dapat diatribusikan, assets of the subsidiary not attributable directly or indirectly
secara langsung maupun tidak langsung, pada Grup, yang to the Group, which are presented in the Consolidated
masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi dan Statement of Profit or Loss and other comprehensive
penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian dan dalam income and under the equity section of the Consolidated
ekuitas pada Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian , Statement of Financial Position, respectively, separately
terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada from the corresponding portion attributable to the owner of
pemilik entitas induk. the parent entity.
Transaksi dengan KNP yang tidak mengakibatkan Transactions with NCI that do not result in loss of control
hilangnya pengendalian merupakan transaksi ekuitas. are accounted for as equity.
Jumlah tercatat dari kepemilikan Grup dan kepentingan The carrying amounts of the Group’s interest and the non-
nonpengendali disesuaikan untuk mencerminkan controlling interests are adjusted to reflect the changes in
perubahan kepentingan relatifnya dalam entitas anak. their relative interests in the subsidiaries. Any difference
Selisih antara jumlah tercatat kepentingan nonpengendali between the amount by which the non-controlling interests
yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar are adjusted and the fair value of the consideration paid or
atau diterima diakui secara langsung dalam ekuitas dan received is recognized directly in equity and attributed to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk. the owners of the Company.
16
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
Kombinasi Bisnis Business Combination
Kombinasi bisnis dicatat menggunakan metode akuisisi. Business combinations are accounted for using acquisition
Biaya suatu akuisisi diakui sebagai penjumlahan atas method. The cost of an acquisition is measured as
imbalan yang dialihkan, yang diukur pada nilai wajar pada aggregate of the consideration transferred, measured at
tanggal akuisisi, dan jumlah atas kepentingan non- acquisition date fair value, and the amount of any non-
pengendali dientitas yang diakuisisi. Biaya akuisisi yang controlling interest in the acquiree. The acquision costs
terjadi dibiayakan dan dicatat sebagai beban pada periode incurred are expensed in the current period.
berjalan.
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang diperoleh At the acquisition date, the identifiable assets acquired and
dan liabilitas yang diambil alih diakui pada nilai wajar the liabilities assumed are recognized at their fair value
kecuali untuk aset dan liabilitas tertentu yang diukur sesuai except for certain assets and liabilities that are measured
dengan standar yang relevan. in accordance with the relevant standards.
Selisih lebih antara penjumlahan imbalan yang dialihkan The excess of the aggregate of the consideration
dan jumlah yang diakui untuk KNP dengan aset transferred and the amount recognized for NCI over the net
teridentifikasi dan liabilitas yang diambil-alih (aset neto) indentified assets and liabilities assumed is recorded as
dicatat sebagai goodwill. goodwill.
Jika, setelah penilaian kembali, jumlah neto dari aset If, after the reassessment, the net of the acquisition-date
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambilalih amounts of the identifiable assets acquired and liabilities
pada tanggal akuisisi melebihi jumlah imbalan yang assumed exceeds the sum of the consideration
dialihkan, jumlah dari setiap kepentingan nonpengendali transferred, the amount of any non-controlling interests in
pada pihak diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal akuisisi the acquiree and the fair value of the acquirer’s previously
kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki oleh pihak held interest in the acquiree (if any), the excess is
pengakuisisi pada pihak diakuisisi (jika ada), selisih lebih recognized immediately in profit or loss as a gain on
tersebut diakui segera dalam laba rugi sebagai keuntungan bargain purchase.
dari pembelian dengan diskon.
Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam suatu When the consideration transferred by the Group in a
kombinasi bisnis termasuk aset atau liabilitas yang berasal business combination includes assets or liabilities resulting
dari pengaturan imbalan kontinjen (contingent from a contingent consideration arrangement, the
consideration arrangement), imbalan kontinjen tersebut contingent consideration is measured at its acquisition date
diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan termasuk fair value and included as part of the consideration
sebagai bagian dari imbalan yang dialihkan dalam suatu transferred in a business combination. Changes in the fair
kombinasi bisnis. Perubahan dalam nilai wajar atas value of the contingent consideration that qualify as
imbalan kontinjen yang memenuhi syarat sebagai measurement period adjustments are adjusted
penyesuaian periode pengukuran disesuaikan secara retrospectively, with corresponding adjustments against
retrospektif, dengan penyesuaian terkait terhadap goodwill. goodwill. Measurement period adjustments are
Penyesuaian periode pengukuran adalah penyesuaian adjustments that arise from additional information obtained
yang berasal dari informasi tambahan yang diperoleh during the measurement period (which cannot exceed one
selama periode pengukuran (yang tidak melebihi satu year from the acquisition date) about facts and
tahun sejak tanggal akuisisi) tentang fakta-fakta dan circumstances that existed at the acquisition date.
kondisi yang ada pada tanggal akuisisi.
Perlakuan akuntansi selanjutnya untuk perubahan nilai The subsequent accounting for changes in the fair value of
wajar dari imbalan kontinjensi yang tidak memenuhi syarat the contingent consideration that do not qualify as
sebagai penyesuaian periode pengukuran tergantung pada measurement period adjustments depends on how the
bagaimana imbalan kontinjensi diklasifikasikan. Imbalan contingent consideration is classified. Contingent
kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak consideration that is classified as equity is not remeasured
diukur kembali pada setiap tanggal pelaporan dan at subsequent reporting dates and its subsequent
penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam ekuitas. settlement is accounted for within equity. Contingent
Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai aset atau consideration that is classified as an asset or liability is
liabilitas diukur kembali setelah tanggal pelaporan sesuai remeasured subsequent to reporting dates in accordance
dengan PSAK 71 atau PSAK 57, “Provisi, Liabilitas with PSAK 71 or PSAK 57, “Provisions, Contigent
Kontinjensi dan Aset Kontinjensi” dengan laba atau rugi Liabilities and Contigent Assets” with the corresponding
yang terjadi diakui dalam laba rugi. gain or loss being recognized in profit or loss.
17
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
Kombinasi Bisnis (lanjutan) Business Combination (continued)
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, When a business combination is achieved in stages, the
kepemilikan terdahulu Grup atas pihak diakuisisi diukur Group’s previously held equity interests in the acquired
kembali ke nilai wajar pada tanggal akuisisi dan entity are remeasured to its acquisition-date fair value and
keuntungan atau kerugian dihasilkan, jika ada, diakui the resulting gain or loss, if any, is recognized in profit or
dalam laba rugi. Jumlah yang berasal dari kepemilikan loss. Amounts arising from interests in the acquiree prior to
sebelum tanggal akuisisi yang sebelumnya telah diakui the acquisition date that have previously been recognized
dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke laba in other comprehensive income are reclassified to profit or
rugi dimana perlakuan tersebut akan sesuai jika loss where such treatment would be appropriate if that
kepemilikan tersebut dilepas/dijual. interests were disposed of.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum selesai If the initial accounting for a business combination is
pada akhir periode pelaporan saat kombinasi terjadi, Grup incomplete by the end of the reporting period in which the
melaporkan jumlah sementara untuk pos-pos yang proses combination occurs, the Group reports provisional amounts
akuntansinya belum selesai dalam laporan keuangannya. for the items for which the accounting is incomplete. Those
Selama periode pengukuran, pihak pengakuisisi provisional amounts are adjusted during the measurement
menyesuaikan, aset atau liabilitas tambahan yang diakui, period, or additional assets or liabilities are recognized, to
untuk mencerminkan informasi baru yang diperoleh reflect new information obtained about facts and
tentang fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi circumstances that existed as at the acquisition date that, if
dan, jika diketahui, akan berdampak pada jumlah yang known, would have affected the amount recognized as at
diakui pada tanggal tersebut. that date.
Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali Business Combination of Entities Under Common
Control
Kombinasi bisnis antara entitas sepengendali diperlakukan Business combination involving entities under common
sesuai dengan PSAK 38. Berdasarkan PSAK 38, transaksi control is accounted in accordance with PSAK 38. Under
kombinasi bisnis entitas sepengendali, berupa pengalihan this PSAK, business combination of entities under common
bisnis yang dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas- control transactions, such as transfers of business
entitas yang berada di dalam suatu Grup yang sama, conducted within the framework of the reorganization of the
bukan merupakan perubahan kepemilikan dalam arti entities that are in the same group, is not a change of
substansi ekonomi, sehingga transaksi tersebut tidak ownership in terms of economic substance, so that the
menimbulkan laba atau rugi bagi Grup secara keseluruhan transaction does not result in a gain or loss for the Group
ataupun bagi entitas individu dalam Grup tersebut. as a whole or for individual entities within the Group.
Karena transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali Since the business combination transaction of entities
tidak menyebabkan perubahan substansi ekonomi under common control does not result to change of
kepemilikan atas bisnis yang dipertukarkan, maka ownership in terms of the economic substance of the
transaksi tersebut diakui pada jumlah tercatat berdasarkan business which are exchanged, the transaction is
metode penyatuan kepemilikan. recognized in the carrying amount based on the pooling of
interest method.
Dalam menerapkan metode penyatuan kepemilikan, unsur- In applying pooling of interest method, the components of
unsur laporan keuangan dari entitas yang bergabung, the financial statements for the period during which the
untuk periode terjadinya kombinasi bisnis entitas restructuring occurred and for other periods presented for
sepengendali dan untuk periode komparatif sajian, comparison purposes are presented in such a manner as if
disajikan sedemikian rupa seolah-olah penggabungan the restructuring has already happened since the
tersebut telah terjadi sejak awal periode entitas yang beginning of the entity is under common control. The
bergabung berada dalam sepengendalian. Jumlah tercatat carrying values of the elements of those statements are the
dari unsur-unsur laporan keuangan tersebut merupakan carrying amount of the joining entity in a business
jumlah tercatat dari entitas yang bergabung dalam combination under common control. The difference
kombinasi bisnis entitas sepengendali. Selisih antara between the consideration transferred and the carrying
imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari setiap amount of any business combination under common
transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali disajikan control transactions in equity are presented under
di ekuitas dalam pos “tambahan modal disetor”. “additional paid-in capital”.
18
Page 24
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing dan Foreign Currency Transactions and Balances
Translasi Saldo Translation
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah Transactions involving foreign currencies are recorded in
berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi Indonesian Rupiah at the rates of exchange prevailing at
dilakukan. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas the time the transactions are made. At the reporting date,
moneter dalam mata uang asing dijabarkan sesuai dengan monetary assets and liabilities denominated in foreign
rata-rata kurs jual dan beli yang diterbitkan oleh Bank currencies are adjusted to reflect the average of the selling
Indonesia pada tanggal transaksi perbankan terakhir untuk and buying rates of exchange prevailing at the last banking
periode yang bersangkutan, dan laba atau rugi kurs yang transaction date of the period, as published by Bank
timbul, dikreditkan atau dibebankan pada operasi periode Indonesia, and any resulting gains or losses are credited or
yang bersangkutan. charged to operations of the current period.
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan ke mata uang The exchange rates used for translation into Rupiah, the
Rupiah, mata uang penyajian Grup, pada tanggal Group’s presentation currency, as at September 30, 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, adalah and December 31, 2022.are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Euro 16.404 16.713 Euro
US Dolar Amerika Serikat 15.526 15.731 US Dollar
Ringgit Malaysia 3.300 3.556 Malaysian Ringgit
China Yuan 2.124 2.257 China Yuan
Thailand Baht 425 455 Thailand Baht
Transaksi dalam mata uang asing selain Dolar AS adalah Transactions in foreign currencies other than US Dollar are
tidak signifikan. not significant.
Akun-akun dari entitas anak luar negeri dijabarkan dari The accounts of foreign subsidiary are translated from its
mata uang pelaporannya menjadi Rupiah dengan dasar respective reporting currency into Indonesian Rupiah on
sebagai berikut: the following basis:
a. Aset dan liabilitas, baik moneter maupun non- a. Assets and liabilities, both monetary and non-
moneter, dijabarkan dengan menggunakan kurs monetary, are translated using the closing rate of
penutup. exchange.
b. Pendapatan dan beban dijabarkan dengan b. Revenues and expenses are translated using
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transactions date exchange rate or, if applicable, the
transaksi atau, bila memenuhi syarat, kurs rata-rata average rate for the period.
periode tersebut.
c. Selisih kurs yang terjadi disajikan sebagai c. The resulting exchange difference is presented as an
“Penghasilan Komprehensif Lain - Selisih Kurs atas “Other Comprehensive Income - Exchange
Penjabaran Akun-akun Kegiatan Usaha Luar Negeri” Differences on Translation of the Accounts of Foreign
sebagai bagian dari ekuitas sampai pelepasan Operations” in the equity section until disposal of the
investasi neto yang bersangkutan. net investment.
Kas dan setara kas Cash and cash equivalent
Dalam Laporan Arus Kas Konsolidasian , kas dan setara In the Consolidated Statement of Cash Flows, cash and
kas terdiri dari kas, bank, deposito on call, investasi jangka cash equivalents include cash on hand, deposits held at
pendek lainnya yang dapat segera dikonversikan menjadi call with banks, other short-term highly liquid investments
kas dalam jumlah yang dapat yang ditentukan dan memiliki that are readily convertible to known amounts of cash and
risiko perubahan nilai yang tidak signifikan dan tidak neither pledged as collateral nor restricted for use and are
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman serta tidak subject to an insignificant risk of changes in value.
dibatasi penggunaannya.
19
Page 25
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual Fair value is the price that would be received to sell an
suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur di between market participants at the measurement date. The
antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. fair value measurement is based on the presumption that
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada asumsi bahwa the transaction to sell the asset or transfer the liability takes
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas place either:
akan terjadi:
1. di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut atau; 1. in the principal market for the asset or liability or;
2. jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling 2. in the absence of a principal market, in the most
menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. advantageous market for the asset or liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama atau pasar The principal or the most advantageous market must be
yang paling menguntungkan. accessible to the Group.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi The fair value of an asset or a liability is measured using
yang akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan the assumptions that market participants would use when
harga aset atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pricing the asset or liability, assuming that market
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan ekonomi participant act in their best economic interest.
terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a nonfinancial asset takes into
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk account a market participant's ability to generate economic
menghasilkan manfaat ekonomik dengan menggunakan benefits by using the asset in its highest and best use or by
aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya, atau selling it to another market participant that would use the
dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan asset in its highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi
dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalam The Group uses valuation techniques that are appropriate
keadaan dan dimana data yang memadai tersedia untuk in the circumstances and for which sufficient data are
mengukur nilai wajar, memaksimalkan penggunaan input available to measure fair value, maximizing the use of
yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan relevant observable inputs and minimizing the use of
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. unobservable inputs.
Seluruh aset dan liabilitas, baik yang diukur pada nilai All assets and liabilities for which fair value is measured or
wajar, atau dimana nilai wajar aset atau liabilitas tersebut disclosed in the financial statements are categorized within
diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai wajar, the fair value hierarchy, described as follows, based on the
berdasarkan level input terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to fair value
keseluruhan pengukuran, sebagai berikut: measurement as a whole:
1. Tingkat 1 - Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) 1. Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in active
dipasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; markets for identical assets or liabilities;
2. Tingkat 2 - Teknik penilaian dimana level input 2. Level 2 - Valuation techniques for which the lowest
terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai level input that is significant to the fair value
wajar dapat diobservasi, baik secara langsung maupun measurement is directly or indirectly observable;
tidak langsung;
3. Tingkat 3 - Teknik penilaian dimana level input 3. Level 3 - Valuation techniques for which the lowest
terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai level input that is significant to the fair value
wajar tidak dapat diobservasi. measurement is unobservable.
20
Page 26
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
Pengukuran Nilai Wajar (Lanjutan) Fair Value Measurement (Continued)
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar For assets and liabilities that are recognized in the
secara berulang dalam Laporan Keuangan Konsolidasian , Consolidated Financial Statements on a recurring basis,
maka Grup menentukan apakah telah terjadi transfer di the Group determines whether transfers have occurred
antara tingkat hirarki nilai wajar dengan cara menilai between levels in the hierarchy by re-assessing
kembali pengkategorian tingkat nilai wajar pada setiap categorization at the end of each reporting period.
akhir periode pelaporan.
Modal Saham Share Capital
Biaya tambahan yang secara langsung dapat diatribusikan Incremental costs directly attributable to the issue of new
kepada penerbitan saham biasa atau opsi disajikan pada ordinary shares or options are shown in equity as a
ekuitas sebagai pengurang penerimaan, setelah dikurangi deduction, net of tax, from the proceeds.
pajak.
Ketika entitas Grup membeli modal saham ekuitas Entitas Where any Group company purchases the Company’s
(saham treasuri), imbalan yang dibayar, termasuk biaya equity share capital (treasury shares), the consideration
tambahan yang secara langsung dapat diatribusikan paid, including any directly attributable incremental costs
(dikurangi pajak penghasilan) dikurangkan dari ekuitas (net of income taxes) is deducted from equity attributable
yang diatribusikan kepada pemilik ekuitas entitas sampai to the Company’s equity holders until the shares are
saham tersebut dibatalkan atau diterbitkan kembali. Ketika cancelled or reissued. Where such ordinary shares are
saham biasa tersebut selanjutnya diterbitkan kembali, subsequently reissued, any consideration received, net of
imbalan yang diterima, dikurangi biaya tambahan transaksi any directly attributable incremental transaction costs and
yang terkait dan dampak pajak penghasilan yang terkait, the related income tax effect, is recognized in equity.
diakui pada ekuitas.
Dividen Dividends
Pembagian dividen kepada para pemegang saham Grup Dividend distribution to the Group’s shareholders is
diakui sebagai liabilitas dalam Laporan Keuangan recognized as a liability in the Consolidated Financial
Konsolidasian pada periode ketika dividen tersebut Statements in the period in which the dividends are
disetujui oleh para pemegang saham Grup. approved by the Group’s shareholders.
Laba per Saham Earnings per Share
Jumlah laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are calculated by dividing net
membagi laba periode berjalan yang dapat diatribusikan profit for the year attributable to ordinary equity holders of
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang the parent by the weighted average number of ordinary
jumlah saham biasa yang beredar pada periode yang shares outstanding during the year.
bersangkutan.
Laba per saham dilusi dihitung dengan membagi laba Diluted earnings per share amounts are calculated by
periode berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik dividing the net profit attibributable to ordinary equity
entitas induk (setelah disesuaikan dengan bunga atas holders of the parent (after adjusting for interest on the
saham preferen yang dapat dikonversi) dengan jumlah convertible preference shares) by the weighted average
rata-rata tertimbang saham yang beredar selama periode number of ordinary shares outstanding during the year plus
ditambah jumlah saham rata-rata tertimbang yang akan the weighted average number of ordinary shares that
diterbitkan pada saat pengkonversian semua instrumen would be issued on conversion of all the dilutive potential
berpotensi saham biasa yang bersifat dilutive menjadi ordinary shares into ordinary shares.
saham biasa.
21
Page 27
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Grup mengklasifikasikan instrument keuangan menjadi The Group classifies financial instruments into financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan. Instrumen assets and financial liabilities. A financial instrument is any
keuangan adalah setiap kontrak yang menimbulkan aset contract that gives rise to a financial asset of one entity and
keuangan pada satu entitas dan liabilitas keuangan atau a financial liability or equity instrument of another entity.
instrumen ekuitas pada entitas lain.
Klasifikasi Classification
(i) Aset keuangan (i) Financial assets
Grup mengukur aset keuangan pada biaya perolehan The Group measures financial assets at amortized
diamortisasi jika kedua kondisi berikut dipenuhi: cost if both of the following conditions are met:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang • The financial asset is held within a business
bertujuan untuk memiliki aset keuangan dalam model with the objective to hold financial assets
rangka mendapatkan arus kas kontraktual; dan in order to collect contractual cash flows; and
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan yang • The contractual terms of the financial asset give
pada tanggal tertentu meningkatkan arus kas rise on specified dates to cash flows that are
yang semata dari pembayaran pokok dan bunga solely payments of principal and interest on the
dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Agar dapat diklasifikasikan dan diukur pada biaya In order for a financial asset to be classified and
perolehan diamortisasi atau FVOCI, aset keuangan measured at amortized cost or FVOCI, it needs to
harus memiliki arus kas yang semata dari give rise to cash flows that are solely payments of
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok principal and interest on the principal amount
terutang. Pengujian ini dikenal sebagai solely outstanding. This assessment is referred to as solely
payment of principal and interest (SPPI) testing dan payments of principal and interest (SPPI) testing and
dilakukan pada tingkat instrumen. it is performed at instrument level.
Model bisnis Grup dalam mengelola aset keuangan The Group’s business model for managing financial
mengacu kepada bagaimana Grup mengelola aset assets refers to how it manages its financial assets in
keuangan untuk menghasilkan arus kas. Model bisnis order to generate cash flows. The business model
menentukan apakah arus kas akan dihasilkan dari determines whether cash flows will result from
memperoleh arus kas kontraktual, menjual aset collecting contractual cash flows, selling the financial
keuangan atau keduanya. assets, or both.
Saat pengakuan awal Grup dapat membuat At initial recognition, the Group can make an
penetapan yang tidak dapat dibatalkan untuk irrevocable determination to measure assets that
mengukur aset yang memenuhi persyaratan untuk meet the requirements to be measured at amortized
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai cost or fair value through other comprehensive
wajar melalui penghasilan komprehensif lain pada income at fair value profit or loss, if the determination
nilai wajar melalui laba rugi, apabila penetapan eliminates or significantly reduces the measurement
tersebut mengeliminasi atau secara signifikan or recognition inconsistencies (sometimes referred to
mengurangi inkonsistensi pengukuran atau as “accounting mismatch”).
pengakuan (kadang disebut sebagai “accounting
mismatch”).
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan setara kas, The Group’ financial assets consist of cash and cash
piutang usaha, piutang lain-lain, aset lain-lain tidak equivalents, trade receivables, other receivables,
lancar, deposito yang dijaminkan dan bank hasil other current assets and other non-current assets -
penjualan diklasifikasikan sebagai aset yang diukur restricted time deposits and sale proceeds in bank
dengan biaya diamortisasi. Grup tidak memiliki aset classified as financial assets at amortized cost. The
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba Group has no financial assets measured at fair value
rugi dan penghasilan komprehensif lain. through profit or loss and through other
comprehensive income.
22
Page 28
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
Instrumen Keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued)
(ii) Liabilitas keuangan (ii) Financial liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangannya pada The Group classifies its financial liabilities, at initial
pengakuan awal sebagai (i) liabilitas keuangan diukur recognition, as: (i) financial liabilities at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”) atau (ii) through profit or loss (“FVTPL”) or (ii) financial
liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan liabilities measured at amortized cost.
diamortisasi.
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari utang bank The Group’s financial liabilities consist of short-term
jangka pendek, utang usaha, utang pembiayaan bank loans, trade payables, accrued expenses,
konsumen, utang bank jangka panjang dan biaya consumer financing payable, long-term bank loan and
yang masih harus dibayar diklasifikasikan sebagai lease liabilities classified as financial liabilities at
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya amortized cost. The Group has no financial liabilities
diamortisasi. Grup tidak memiliki liabilitas keuangan measured at fair value through profit or loss
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya Financial assets and financial liabilities are initially
diukur pada nilai wajar. Biaya transaksi yang dapat measured at fair value. Transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau attributable to the acquisition or issue of financial assets
penerbitan aset keuangan dan liabilitas keuangan and financial liabilities are added to or deducted from the
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar aset fair value of the financial assets and financial liabilities, as
keuangan dan liabilitas keuangan, jika diperlukan, pada appropriate, on initial recognition. Transaction costs
pengakuan awal. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan directly attributable to the acquisition of financial assets or
secara langsung dengan perolehan aset keuangan dan financial liabilities at fair value through profit or loss are
liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi diakui recognized immediately in profit or loss.
langsung pada laba rugi.
(i) Aset keuangan (i) Financial assets
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that require
memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu delivery of assets within a time frame established by
yang telah ditetapkan oleh peraturan atau kebiasaan regulation or convention in the marketplace (regular
yang berlaku di pasar (pembelian yang lazim) diakui way trades) are recognized on the trade date, i.e., the
pada tanggal perdagangan, yaitu tanggal Grup date that Group commit to buy or sell the asset.
berkomitmen untuk membeli atau menjual aset
tersebut.
Semua aset keuangan yang diakui selanjutnya diukur All recognized financial assets are measured
secara keseluruhan pada biaya perolehan yang subsequently in their entirety at either amortized cost
diamortisasi atau nilai wajar, tergantung pada or fair value, depending on the classification of the
klasifikasi asset keuangan tersebut. Semua aset financial assets. All Group’ financial assets are
keuangan Grup diklasifikasikan sebagai aset classified as financial assets at amortized cost (debt
keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi instruments).
(instrumen utang).
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost are subsequently
diamortisasi setelah pengakuan awal diukur measured using the effective interest rate (“EIR”)
menggunakan metode suku bunga efektif (“SBE”) dan method and are subject to impairment. Gains and
merupakan subjek penurunan nilai. Keuntungan dan losses are recognized in profit or loss when the asset
kerugian diakui pada laba rugi saat aset dihentikan is derecognized, modified or impaired. The calculation
pengakuannya, dimodifikasi atau mengalami takes into account any premium or discount on
penurunan nilai. Perhitungan tersebut acquisition and includes transaction costs and fees
mempertimbangkan premium atau diskonto pada saat that are an integral part of the effective interest rate.
perolehan dan termasuk biaya transaksi dan biaya
yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari
suku bunga efektif.
23
Page 29
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
Instrumen Keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued)
Pengakuan dan pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued)
(ii) Liabiltas keuangan (ii) Financial liability
Liabilitas keuangan yang bukan merupakan 1) Financial liabilities that are not 1) contingent
imbalan kontinjen dari pihak pengakuisisi dalam consideration of an acquirer in a business
kombinasi bisnis, 2) dimiliki untuk diperdagangkan, combination, 2) held-for-trading, or 3) designated as
atau 3) ditetapkan sebagai FVTPL, selanjutnya diukur at FVTPL, are subsequently measured at amortized
pada biaya perolehan diamortisasi dengan cost using the effective interest method. All the
menggunakan metode suku bunga efektif. Seluruh Group’s financial liabilities are classified as financial
liabilitas keuangan Grup diklasifikasikan sebagai liabilities at amortized cost.
liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi.
Metode Suku Bunga Efektif Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan Effective interest method is a method of calculating the
untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of a financial liability and of allocating
liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan interest expense over the relevant period. The effective
biaya bunga selama periode yang relevan. Suku bunga interest rate is the rate that exactly discounts estimated
efektif adalah suku bunga yang secara tepat future cash payments (including all fees and points paid or
mendiskontokan estimasi pembayaran kas masa depan received that form an integral part of the effective interest
(mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang rate, transaction costs and other premiums or discounts)
dibayarkan dan diterima yang merupakan bagian yang tak through the expected life of the financial liability, or (where
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan appropriate) a shorter period to the net carrying amount on
premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur initial recognition.
liabilitas keuangan, atau (jika lebih tepat) digunakan
periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat
bersih pada saat pengakuan awal.
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan Financial assets and financial liabilities are offset and the
nilai bersihnya dilaporkan dalam Laporan Posisi Keuangan net amount reported in the Consolidated Statement of
Konsolidasian jika, dan hanya jika, terdapat hak yang Financial Position if, and only if, there is a currently
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas enforceable legal right to offset the recognized amounts
jumlah yang telah diakui dari aset keuangan dan liabilitas and there is an intention to settle on a net basis, or to
keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk realize the assets and settle the liabilities simultaneously.
menyelesaikan dengan menggunakan dasar neto, atau
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya
secara bersamaan.
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan The fair values of financial instruments that are actively
secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi, jika traded in organized financial markets, if any, are
ada, ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga determined by reference to quoted market bid or ask prices
penawaran atau permintaan (bid or ask price) pada at the close of business at the end of the reporting period.
penutupan bisnis pada akhir periode pelaporan.
Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, For financial instruments where there is no active market,
nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik fair value is determined using valuation techniques. Such
penilaian. Teknik penilaian tersebut mencakup techniques may include using recent arm's length market
penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar antara transactions; reference to the current fair value of another
pihak-pihak yang mengerti dan berkeinginan (arm's lenght instrument that is substantially the same; discounted cash
market transactions); referensi atas nilai wajar terkini dari flow analysis; or other valuation models.
instrumen lain yang secara substansial sama; analisa arus
kas yang didiskonto; atau model penilaian lain.
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak When the fair value of the financial instruments not traded
diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat ditentukan in an active market cannot be reliably determined, such
secara handal, aset keuangan tersebut diakui dan diukur financial assets are recognized and measured at their
pada nilai tercatatnya. carrying amounts.
24
Page 30
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
Instrumen Keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Grup mengakui cadangan untuk kerugian kredit The Group recognize an allowance for expected credit
ekspektasian (“ECL”) untuk seluruh instrumen utang yang losses (“ECL”) for all debt instruments not held at FVTPL.
tidak diklasifikasikan sebagai diukur pada FVTPL. ECL ECL are based on the difference between the contractual
didasarkan pada perbedaan antara arus kas kontraktual cash flows due in accordance with the contract and all the
yang tertuang dalam kontrak dan seluruh arus kas yang cash flows that The Group expects to receive, discounted
diharapkan akan diterima Grup, didiskontokan at an approximation of the original effective interest rate.
menggunakan suku bunga efektif awal. Arus kas yang The expected cash flows will include cash flows from the
diharapkan akan diterima tersebut mencakup arus kas dari sale of collateral held or other credit enhancements that
penjualan agunan yang dimiliki atau perluasan kredit are integral to the contractual terms.
lainnya yang merupakan bagian integral dari persyaratan
kontrak.
ECL diakui dalam dua tahap. Untuk risiko kredit atas ECL are recognized in two stages. For credit exposures for
instrumen keuangan yang tidak mengalami peningkatan which there has not been a significant increase in credit
secara signifikan sejak pengakuan awal, pengukuran risk since initial recognition, ECL are provided for credit
penyisihan kerugian dilakukan sejumlah ECL 12 bulan. losses that result from default events that are possible
Untuk risiko kredit atas instrumen keuangan yang within the next 12-months (a 12-month ECL). For those
mengalami peningkatan secara signifikan sejak pengakuan credit exposures for which there has been a significant
awal, penyisihan kerugian dilakukan sepanjang sisa increase in credit risk since initial recognition, a loss
umurnya, terlepas dari waktu terjadinya default (sepanjang allowance is required for credit losses expected over the
umur ECL). remaining life of the exposure, irrespective of the timing of
the default (a lifetime ECL).
Untuk piutang usaha, Grup menerapkan panduan praktis For trade receivables, The Group applies a simplified
dalam menghitung ECL. Oleh karena itu, Grup tidak approach in calculating ECL. Therefore, The Group does
mengidentifikasi perubahan dalam risiko kredit, melainkan not track changes in credit risk, but instead recognizes a
mengukur penyisihan kerugian sejumlah ECL sepanjang loss allowance based on lifetime ECL at each reporting
umur. Grup telah membentuk matriks provisi yang date. The Group has established a provision matrix that is
didasarkan pada data historis kerugian kredit, disesuaikan based on its historical credit loss experience, adjusted for
dengan faktor-faktor perkiraan masa depan (forward- forward-looking factors specific to the debtors and the
looking) khusus terkait pelanggan dan lingkungan economic environment.
ekonomi.
Grup mempertimbangkan aset keuangan memenuhi The Group consider a financial asset in default when
definisi default ketika telah menunggak lebih dari 1 tahun. contractual payments are 1 year past due. However, in
Namun, dalam kasus-kasus tertentu, Grup juga dapat certain cases, the Group may also consider a financial
menganggap aset keuangan dalam keadaan default ketika asset to be in default when internal or external information
informasi internal atau eksternal menunjukkan bahwa Grup indicates that the Group is unlikely to receive the
tidak mungkin menerima arus kas kontraktual secara outstanding contractual amounts in full before taking into
penuh tanpa melakukan perluasan persyaratan kredit. account any credit enhancements held by the Group.
Piutang usaha dihapusbukukan ketika kecil kemungkinan Trade receivables is written off when there is low possibility
untuk memulihkan arus kas kontraktual, setelah semua of recovering the contractual cash flow, after all collection
upaya penagihan telah dilakukan dan telah sepenuhnya efforts have been done and have been fully provided for
dilakukan penyisihan. allowance.
25
Page 31
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
Instrumen Keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued)
Penghentian Pengakuan Derecognition
(i) Aset keuangan (i) Financial assets
Suatu aset keuangan, atau mana yang berlaku, A financial asset, or where applicable a part of a
bagian dari aset keuangan atau bagian dari kelompok financial asset or part of a group of similar financial
aset keuangan sejenis, dihentikan pengakuannya assets, is derecognized when:
pada saat:
(a) hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari (a) the contractual rights to receive cash flows from
aset keuangan tersebut berakhir; atau the financial asset have expired; or
(b) Grup mentransfer hak kontraktual untuk (b) The Group have transferred its contractual rights
menerima arus kas yang berasal dari aset to receive cash flows from the financial asset or
keuangan atau menanggung kewajiban untuk has assumed an obligation to pay them in full
membayar arus kas yang diterima tanpa without material delay to a third party under a
penundaan yang signifikan kepada pihak ketiga “pass-through” arrangement and either (i) have
melalui suatu kesepakatan penyerahan dan (i) transferred substantially all the risks and rewards
secara substansial mentransfer seluruh risiko of the financial asset, or (ii) have neither
dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan transferred nor retained substantially all the risks
tersebut, atau (ii) secara substansial tidak and rewards of the financial asset, but have
mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko dan transferred control of the financial asset.
manfaat atas kepemilikan aset keuangan
tersebut, namun telah mentransfer pengendalian
atas aset keuangan tersebut.
Ketika Grup telah mentransfer hak untuk menerima When The Group have transferred its rights to receive
arus kas dari aset atau telah menandatangani cash flows from an asset or have entered into a pass-
kesepakatan pelepasan (pass through arrangement), through arrangement, and have neither transferred
dan secara substansial tidak mentransfer dan tidak nor retained substantially all of the risks and rewards
memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset of the asset nor transferred control of the asset, the
keuangan, maupun mentransfer pengendalian atas asset is recognized to the extent of The Group
aset, aset tersebut diakui sejauh keterlibatan continuing involvement in the asset.
berkelanjutan Grup terhadap aset keuangan tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk pemberian Continuing involvement that takes the form of a
jaminan atas aset yang ditransfer diukur sebesar guarantee over the transferred asset is measured at
jumlah terendah dari jumlah tercatat aset dan jumlah the lower of the original carrying amount of the asset
maksimal dari pembayaran yang diterima yang and the maximum amount of consideration that The
mungkin harus dibayar kembali. Group could be required to repay.
Dalam hal ini, Grup juga mengakui liabilitas terkait. In that case, the Group also recognizes an associated
Aset yang ditransfer dan liabilitas terkait diukur liability. The transferred asset and the associated
dengan dasar yang mencerminkan hak dan liabilitas liability are measured on a basis that reflects the
yang masih dimiliki Grup. rights and obligations that the Group has retained.
Pada saat penghentian pengakuan atas aset Pada On derecognition of a financial asset measured at
penghentian pengkuan aset keuangan yang diukur amortized cost, the difference between the asset’s
pada biaya perolehan diamortisasi, perbedaan antara carrying amount and the sum of the consideration
nilai tercatat aset dan jumlah imbalan yang diterima received and receivable is recognized in profit or loss.
dan piutang diakui dalam laba rugi. Selain itu, pada In addition, on derecognition of an investment in a
penghentian pengakuan investasi dalam instrumen debt instrument classified as at FVOCI, the
utang yang diklasifikasikan sebagai FVOCI, cumulative gain or loss previously accumulated in the
keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya investment revaluation reserve is reclassified to profit
diakumulasi dalam cadangan revaluasi investasi, or loss. In contrast, on derecognition of an investment
direklasifikasi ke laba rugi. Sebaliknya, pada in an equity instrument which the Group has elected
penghentian pengakuan investasi dalam instrumen on initial recognition to measure at FVOCI, the
ekuitas yang telah dipilih Grup pada pengakuan awal cumulative gain or loss previously accumulated in the
untuk diukur di FVOCI, keuntungan atau kerugian investment revaluation reserve is not reclassified to
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam profit or loss, but is transferred to retained earnings.
cadangan revaluasi investasi tidak direklasifikasi ke
laba rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba.
26
Page 32
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
Instrumen Keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued)
Penghentian Pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
(ii) Liabilitas keuangan (ii) Financial liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika A financial liability is derecognized when the
liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan obligation specified in the contract is discharged or
atau dibatalkan atau kedaluwarsa. Selisih antara cancelled or expired. The difference between the
jumlah tercatat liabilitas keuangan yang dihentikan carrying amount of the financial liability derecognized
pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan and the consideration paid and payable is recognized
utang diakui dalam laba rugi. in profit or loss.
Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan dengan When an existing financial liability is replaced by
yang lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan another from the same lender on substantially
persyaratan yang berbeda secara substansial, atau different terms, or the terms of an existing liability are
modifikasi secara substansial atas ketentuan liabilitas substantially modified, such a exchange or
keuangan yang saat ini ada, maka pertukaran atau modification is treated as a derecognition of the
modifikasi tersebut dicatat sebagai penghapusan original liability and the recognition of a new liability,
liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas and the difference in the respective carrying amounts
keuangan baru, dan selisih antara nilai tercatat is recognized in profit or loss.
liabilitas keuangan tersebut diakui dalam laporan laba
rugi.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Transaction with related parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait A related party is a person or entity that is related to The
dengan Grup, jika: Group if:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya yang a. A person or a close member of that person's family is
mempunyai relasi dengan Grup jika orang tersebut: related to the Group if that person:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the Group;
bersama atas Grup; (ii) has significant influence over the Group; or,
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas Grup; atau (iii) is a member of the key management personnel of
(iii) personil manajemen kunci Grup atau entitas the Group or of a parent of the Group.
induk dari Grup.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika memenuhi b. An entity is related to the Group if any of the following
salah satu hal berikut: conditions applies:
(i) entitas dan Grup adalah anggota dari Grup yang (i) the entity and the Group are members of the
sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan same the Group (which means that each parent,
entitas anak berikutnya saling berelasi dengan subsidiary and fellow subsidiary is related to the
entitas lainnya). others).
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura (ii) one entity is an associate or joint venture of the
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi other entity (or an associate or joint venture of a
atau ventura bersama yang merupakan anggota member of the Group of which the other entity is a
suatu Grup, yang mana entitas lain tersebut member).
adalah anggotanya).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura bersama (iii) both entities are joint ventures of the same third
dari pihak ketiga yang sama. party.
(iv) satu entitas adalah ventura bersama dari entitas (iv) one entity is a joint venture of a third entity and
ketiga dan entitas yang lain adalah entitas the other entity is an associate of the third entity.
asosiasi dari entitas ketiga.
(v) entitas tersebut adalah suatu program imbalan (v) the entity is a post-employment defined benefit
pasca kerja untuk imbalan kerja dari Grup atau plan for the benefit of employees of either The
entitas yang terkait dengan Grup. Group or an entity related to the Group.
(vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (iv) the entity is controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam person identified in a).
huruf a).
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf a) (i) (vii) a person identified in a, (i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the entity or is a member of the key
merupakan personil manajemen kunci entitas management personnel of the entity (or of a
(atau entitas induk dari entitas). parent of the entity).
(viii) Entitas, atau anggota dari kelompok yang mana (viii)the entity, or any member of a the Group of which
entitas merupakan bagian dari kelompok it is a part, provides key management personnel
tersebut, menyediakan jasa personil manajemen services to the Group or to the parent of the
kunci kepada Grup atau entitas induk dari Grup. Group.
27
Page 33
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) Transaction with related parties (continued)
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan pihak-pihak Significant transactions with related parties, whether or not
berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan persyaratan made at similar terms and conditions as those done with
yang sama dengan pihak ketiga maupun tidak, third parties, are disclosed in the Consolidated Financial
diungkapkan pada Laporan Keuangan Konsolidasian . Statements.
Persediaan Inventories
Persediaan diakui sebesar nilai terendah antara biaya Inventories are valued at the lower of cost and net
perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan realizable value. Cost is calculated using first in, first out
ditentukan dengan menggunakan metode masuk pertama method.
keluar pertama (FIFO).
Biaya yang dikeluarkan untuk setiap produk agarberada Costs incurred in bringing each product to its present
dalam kondisi dan tempat yang siap digunakan atau dijual, location and condition are accounted for as follows:
dicatat sebagai berikut:
• Bahan baku dan suku cadang. • Raw materials and spare parts.
• Barang jadi dan barang dalam proses: Biaya bahan • Finished goods and work in progress: Cost of direct
baku langsung dan tenaga kerja dan proporsi biaya material and labor and a proportion of manufacturing
overhead manufaktur berdasarkan kapasitas operasi overhead based on normal operating capacity but
normal, tetapi tidak termasuk biaya pinjaman. excluding borrowing costs.
Biaya awal persediaan termasuk transfer keuntungan dan Initial cost of inventories includes the transfer of gains and
kerugian kualifikasi lindung nilai arus kas, diakui sebagai losses on qualifying cash flow hedges, recognized in other
penghasilan komprehensif lainnya, sehubungan dengan comprehensive income, in respect of the purchases of raw
pembelian bahan baku. materials.
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga jual dalam Net realizable value is the estimated selling price in the
kegiatan usaha normal, setelah dikurangi dengan estimasi ordinary course of business, less estimated costs of
biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan completion and the estimated costs necessary to make the
untuk melaksanakan penjualan. sale.
Grup menetapkan penyisihan untuk nilai realisasi neto The Group provides allowance for net realizable value of
persediaan berdasarkan hasil penelaahan berkala atas inventories based on periodic reviews of the physical
kondisi fisik dan nilai realisasi neto persediaan. conditions and net realizable values of the inventories.
Aset Tetap Property, plant and equipment
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi Property, plant and equipment are stated at cost less
akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai, kecuali accumulated depreciation and any impairment loss, except
untuk tanah yang tidak terdepresiasi. Biaya perolehan for land which is not depreciated. Such cost includes the
termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya cost of replacing part of the property, plant and equipment
tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. when the cost is incurred, if the recognition criteria are met.
Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, Likewise, when a major inspection is performed, its cost is
biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat aset recognized in the carrying amount of the assets as a
tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria replacement if the recognition criteria are met. All other
pengakuan. Semua biaya perbaikan dan pemeliharaan repairs and maintenance costs that do not meet the
yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam recognition criteria are recognized in profit or loss as
laporan laba rugi pada saat terjadinya. incurred.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis Depreciation is computed using the straight-line method
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset over the estimated useful lives of the assets as follows:
tetap, sebagai berikut:
Bangunan 20 tahun/years Building
Mesin 16 tahun/years Machinery
Kendaraan 8 tahun/years Vehicles
Instalasi air, listrik dan gas 8 - 16 tahun/years Installation of water, electricity and gas
Peralatan pabrik 8 tahun/years Factory equipment
Inventaris kantor 8 tahun/years Office equipment
28
Page 34
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
Aset Tetap (lanjutan) Property, plant and equipment (continued)
Biaya pengurusan legal hak atas tanah ketika tanah Costs associated with the acquisition of legal right of land
diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya when the land was first acquired are recognized as part of
perolehan aset tanah. Biaya pengurusan perpanjangan the cost of land. Costs associated with the extension or
atau pembaharuan legal hak atas tanah diakui sebagai renewal of legal right of land are recognized as an
aset tak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur hukum intangible asset and amortized over the legal life of the
hak atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. land rights or economic life of the land, whichever is
shorter.
Grup menganalisis fakta dan keadaan untuk masing- The Group analyzes the facts and circumstances for each
masing jenis hak atas tanah dalam menentukan akuntansi type of land rights in determining the accounting for each of
untuk masing-masing hak atas tanah tersebut sehingga these and rights so that it can accurately represent an
dapat merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian underlying economic event or transaction. If the land rights
atau transaksi ekonomik yang mendasarinya. Jika hak atas do not transfer control of the underlying assets to the
tanah tersebut tidak mengalihkan pengendalian atas aset Group, but gives the rights to use the underlying assets,
pendasar kepada Grup, melainkan mengalihkan hak untuk the Group applies the accounting treatment of these
menggunakan aset pendasar, Grup menerapkan perlakuan transactions as leases under PSAK 73, “Leases”. If land
akuntansi atas transaksi tersebut sebagai sewa rights are substantially similar to land purchases, the
berdasarkan PSAK 73, “Sewa”. Jika hak atas tanah secara Group applies PSAK 16, “Property, Plant and Equipment”.
substansi menyerupai pembelian tanah, maka Grup
menerapkan PSAK 16, “Aset Tetap”.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada The carrying value of property, plant and equipment is
saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis derecognized upon disposal or when no future economic
masa depan yang diharapkan dari penggunaannya. Ketika benefits are expected from its use. When property, plant
aset tetap dijual atau dihentikan, biaya perolehan, beban and equipment are sold or retired, the cost, accumulated
akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan nilai depreciation and any impairment losses are eliminated
dieliminasi dari akun. Keuntungan atau kerugian yang from the accounts. Any gain or loss arising on
timbul dari penghentian pengakuan aset diakui dalam derecognition of the assets is charged to profit or loss in
laporan laba rugi pada tahun aset tersebut dihentikan the year the assets is derecognized.
pengakuannya.
Aset dalam penyelesaian dicatat sebesar harga perolehan, Construction in progress are stated at cost, less any
dikurangi kerugian penurunan nilai yang diakui. Biaya recognized impairment loss. Cost includes professional
perolehan termasuk biaya profesional dan untuk aset fees and, for qualifying assets, borrowing costs capitalized
kualifikasian, biaya pinjaman yang dikapitalisasi sesuai in accordance with the Group’s accounting policy.
dengan kebijakan akuntansi Grup. Penyusutan aset Depreciation of an asset commences when the assets are
dimulai saat aset tersebut siap untuk digunakan sesuai ready for their intended use, such as when it is in the
dengan tujuannya, yaitu pada saat aset tersebut berada location and condition necessary for it to be capable of
pada lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset siap operating in the manner intended by management.
digunakan sesuai dengan keinginan dan maksud
manajemen.
Nilai residu, estimasi masa manfaat dan metode The residual values, estimated useful lives, and
penyusutan direview dan disesuaikan, setiap akhir tahun, depreciation method are reviewed and adjusted, at year
bila diperlukan. end, if necessary.
29
Page 35
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai apakah The Group assesses at each reporting period whether
terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. there is an indication that an asset may be impaired. If any
Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian such indication exists, or when annual impairment testing
penurunan nilai aset diperlukan, maka Grup membuat for an asset is required, the Group makes an estimate of
estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. the asset’s recoverable amount.
Rugi penurunan nilai diakui sebagai rugi tahun berjalan, Impairment losses are recognized in the current year’s
kecuali untuk aset non-keuangan yang dicatat dengan nilai profit or loss, unless non-financial assets are carried at
penilaian kembali. revalued amounts.
Rugi penurunan nilai akan dipulihkan jika terdapat An impairment loss is reversed if there has been a change
perubahan dalam taksiran yang digunakan untuk in the estimate used to determine the recoverable amount
menentukan nilai aset non-keuangan yang dapat of a non-financial asset. An impairment loss is only
dipulihkan (recoverable amount). Rugi penuruanan nilai reversed to the extent that the non-financial asset’s
hanya akan dipulihkan sampai sebatas nilai tercatat aset carrying amount does not exceed the recoveble amount,
non-keuangan tidak boleh melebihi nilai terpulihkannya nor exceed the carrying amount that would have been
maupun nilai tercatat yang seharusnya diakui, setelah determined, net of depreciation or amortization, if no
dikurangi penyusutan atau amortisasi, jika tidak ada impairment loss of non-financial assets has been
pengakuan rugi penurunan nilai aset non-keuangan. recognized. Reversal of an impairment loss is recognized
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. in the profit or loss.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi Management believes that there is no indication of
atas penurunan nilai aset non-keuangan pada tanggal potential impairment in values of non-financial assets as at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. September 30, 2023 and December 31, 2022.
Pengakuan Pendapatan dan Beban Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Grup Revenue is measured based on the consideration to which
perkirakan menjadi haknya dalam kontrak dengan the Group expects to be entitled in a contract with a
pelanggan dan tidak termasuk jumlah yang ditagih atas customer and excludes amounts collected on behalf of
nama pihak ketiga. Grup mengakui pendapatan ketika third parties. the Group recognize revenue when it
mengalihkan pengendalian barang atau jasa kepada transfers control of a product or service to a customer.
pelanggan.
Saldo kontrak Contract balances
Kontrak aset Contract assets
Kontrak aset pada awalnya diakui sebagai pendapatan A contract asset is initially recognized for revenue earned
yang diperoleh dari jasa yang diberikan karena from service rendered because the receipt of consideration
penerimaan imbalan bergantung pada keberhasilan is conditional on successful completion of the service.
penyelesaian jasa tersebut. Setelah penyelesaian jasa dan Upon completion of the service and acceptance by the
penerimaan oleh pelanggan, jumlah yang diakui sebagai customer, the amount recognized as contract assets is
kontrak aset direklasifikasi ke piutang usaha. Aset kontrak reclassified to trade receivables. Contract assets which are
yang harus diverifikasi oleh otoritas terkait disajikan dalam subject to verification by the relevant authorities are
“Aset lancar lainnya” presented under “Other current assets”
Kontrak liabilitas Contract liabilities
Kontrak liabilitas diakui jika pembayaran diterima atau A contract liability is recognized if a payment is received or
pembayaran jatuh tempo (mana yang lebih awal) dari a payment is due (whichever is earlier) from a customer
pelanggan sebelum Grup mengalihkan barang atau jasa before The Group transfers the related goods or services.
terkait. Kontrak liabilitas diakui sebagai pendapatan ketika Contract liabilities are recognized as revenue when The
Grup memenuhi kontrak tersebut (yaitu, mengalihkan Group performs under the contract (i.e., transfers control of
kendali atas barang dan jasa terkait kepada pelanggan). the related goods or services to the customer). Contract
Liabilitas kontrak disajikan sebagai “Uang muka penjualan” liabilities are presented as “Sales advances”
Pendapatan bunga Pendapatan bunga
Untuk semua instrumen keuangan yang diukur pada biaya For all financial instruments measured at amortized cost,
perolehan diamortisasi, pendapatan atau beban bunga dicatat interest income or expense is recorded using the effective
dengan menggunakan metode suku bunga efektif (SBE), yaitu interest rate, which is the rate that exactly discounts the
suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi estimated future cash payments or receipts through the
pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama expected life of the financial instrument or a shorter period,
perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, where appropriate, to the net carrying amount of the
digunakan periode yang lebih singkat, sebesar nilai tercatat financial asset or liability.
bersih dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya (dasar akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual basis).
30
Page 36
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
Pajak penghasilan Income taxes
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Beban Income tax expense comprises current and deferred tax.
pajak diakui dalam laporan laba rugi kecuali untuk Income tax expense is recognized in profit or loss except to
transaksi yang berhubungan dengan transaksi diakui diluar the extent that it relates to items recognized outside profit
laba atau rugi, baik dalam penghasilan komprehensif lain or loss, either in other comprehensive income or directly in
atau langsung pada ekuitas. equity.
Pajak kini Current tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan tarif pajak Current tax expense is calculated using tax rates that have
yang berlaku pada tanggal pelaporan keuangan, dan been enacted or substantively enacted at end of the
ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak tahun reporting period, and is provided based on the estimated
berjalan. Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi taxable income for the year. Management periodically
yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) evaluates positions taken in tax returns with respect to
sehubungan dengan situasi di mana aturan pajak yang situations in which applicable tax regulation is subject to
berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen interpretation. It establishes provision where appropriate on
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan the basis of amounts expected to be paid to the tax
akan dibayar kepada otoritas pajak. authorities.
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak Underpayment or overpayment of corporate income tax are
penghasilan badan dicatat sebagai bagian dari beban presented as part of current income tax expense in the
pajak kini dalam laporan laba rugi dan penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and other
Komprehensif Lain Konsolidasian . comprehensive income.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada saat Amendments to tax obligations are recorded when a tax
surat ketetapan pajak diterima. Jika Grup mengajukan assessment letter is received. If the Group file an appeal,
keberatan, Grup mempertimbangkan apakah besar the Group consider whether it is probable that a taxation
kemungkinan otoritas pajak akan menerima keberatan authority will accept the appeal and reflect its effect on the
tersebut dan merefleksikan dampaknya terhadap liabilitas the Group tax obligations.
perpajakan Grup.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode liabilitas atas beda Deferred tax is provided using the liability method on
waktu pada tanggal pelaporan antara dasar pengenaan temporary differences at the reporting date between the tax
pajak untuk aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya bases of assets and liabilities and their carrying amounts
untuk tujuan pelaporan keuangan. Liabilitas pajak for financial reporting purposes. Deferred tax liabilities are
tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena recognized for all taxable temporary differences with
pajak dengan beberapa pengecualian. Aset pajak certain exceptions. Deferred tax assets are recognized for
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh deductible temporary differences and tax losses carry-
dikurangkan dan rugi fiskal apabila terdapat kemungkinan forward to the extent that it is probable that taxable income
besar bahwa jumlah laba kena pajak pada masa will be available in future years against which the
mendatang akan memadai untuk mengkompensasi deductible temporary differences and tax losses carry-
perbedaan temporer dan rugi fiskal. forward can be utilized.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada The carrying amount of a deferred tax asset is reviewed at
akhir periode pelaporan, dan mengurangi jumlah tercatat each reporting date and reduced to the extent that it is no
jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia longer probable that sufficient taxable income will be
dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasi available to allow all or part of the benefit of that deferred
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. Aset pajak tax asset to be utilized. Unrecognized deferred tax assets
tangguhan yang belum diakui dinilai kembali pada setiap are reassessed at each reporting date and are recognized
akhir periode pelaporan dan diakui sepanjang to the extent that it has become probable that future
kemungkinan besar laba kena pajak mendatang akan taxable income will allow the deferred tax assets to be
memungkinkan aset pajak tangguhan tersedia untuk recovered.
dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung berdasarkan Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax
tarif yang akan dikenakan pada periode saat aset rates that are expected to apply to the period when the
direalisasikan atau liabilitas tersebut diselesaikan, asset is realized or the liability is settled, based on tax laws
berdasarkan undang-undang pajak yang berlaku atau that have been enacted or substantively enacted at the end
berlaku secara substantif pada akhir periode laporan of reporting period. The related tax effects of the
keuangan. Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan provisions for and/or reversals of all temporary differences
dan/atau pemulihan semua perbedaan temporer selama during the year, including the effect of change in tax rates,
tahun berjalan, termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, are credited or charged to current period operations,
dikreditkan atau dibebankan pada periode operasi except to the extent that they relate to items previously
berjalan, untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah charged or credited to other comprehensive income or
dibebankan atau dikreditkan ke penghasilan komprehensif directly in equity.
lain atau langsung ke ekuitas.
31
Page 37
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
Pajak penghasilan (lanjutan) Income taxes (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan secara saling Deferred tax assets and liabilities are offset when a legally
hapus saat hak yang dapat dipaksakan secara hukum ada enforceable right exists to offset current tax assets against
untuk saling hapus aset pajak kini dan liabilitas pajak kini, current tax liabilities, or the deferred tax assets and the
atau aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan deferred tax liabilities relate to the same taxable entity, or
berkaitan dengan entitas kena pajak yang sama, atau Grup the Group intend to settle its current assets and liabilities
bermaksud untuk menyelesaikan aset dan liabilitas pajak on a net basis.
kini dengan dasar neto.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek adalah imbalan kerja yang Short term employee benefits are employee benefits which
jatuh tempo dalam jangka waktu dua belas bulan setelah are due for payment within twelve months after the
akhir periode pelaporan dan diakui pada saat pekerja telah reporting period and recognized when the employees have
memberikan jasa kerjanya. Kewajiban diakui ketika rendered this related service. Liabilities are recognized
karyawan memberikan jasa kepada Grup dimana smua when the employee renders services to the Group where
perubahan pada nilai bawaan dari kewajiban diakui pada all changes in the carrying amount of the liability are
laba rugi. recognized in profit or loss.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan dan kerugian Remeasurement, comprising actuarial gains and losses,
aktuarial, dampak perubahan pada batas atas aset (jika the effect of the changes to the asset ceiling (if applicable)
ada) dan imbal hasil atas aset program (tidak termasuk and the return on plan assets (excluding interest), is
bunga), yang tercermin langsung dalam Laporan Posisi reflected immediately in the Consolidated Statement of
Keuangan Konsolidasian yang dibebankan atau Financial Position with a charge or credit recognized in
dikreditkan diakui dalam penghasilan komprehensif lain other comprehensive income in the period in which they
pada periode terjadinya untuk mencerminkan aset atau occur in order for the net pension asset or liability
liabilitas pensiun neto yang diakui pada Laporan Keuangan recognized in the Consolidated Statement of Financial
Konsolidasian untuk mencerminkan nilai penuh dari defisit Position to reflect the full value of the plan deficit and
dan surplus program. surplus.
Pengukuran kembali diakui sebagai pos terpisah pada Remeasurement recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain di ekuitas dan tidak akan income is reflected immediately as a separate item under
direklasifikasi ke laba rugi. other comprehensive income in equity and will not be
reclassified to profit or loss.
Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi ketika terjadi Past service cost is recognized in profit or loss when the
amendemen program atau kurtailmen, atau ketika Grup plan amendment or curtailment occurs, or when the Group
mengakui biaya restrukturisasi terkait atau pesangon, jika recognizes related restructuring costs or termination
lebih dahulu. benefits, if earlier.
Bunga neto dihitung dengan menggunakan tingkat Net interest is calculated by applying the discount rate to
diskonto terhadap liabilitas atau aset imbalan pasti neto. the net defined benefit liability or asset. Defined benefit
Biaya imbalan pasti dikategorikan sebagai berikut: costs are categorized as follows:
• Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya jasa lalu • Service cost (including current service cost, past
serta keuntungan dan kerugian kurtailmen dan service cost, as well as gains and losses on
penyelesaian) curtailments and settlements)
• Beban atau pendapatan bunga neto • Net interest expense or income
• Pengukuran kembali • Remeasurement
Grup menyajikan dua komponen pertama dari biaya The Group present the first two components of defined
imbalan pasti di laba rugi, Keuntungan dan kerugian benefit costs in profit or loss. Curtailment gains and losses
kurtailmen dicatat sebagai biaya jasa lalu. are accounted for as past service costs.
Kewajiban imbalan pensiun yang diakui pada Laporan The retirement benefit obligation recognized in the
Posisi Keuangan Konsolidasian merupakan defisit atau Consolidated Statement of Financial Position represents
surplus aktual dalam program imbalan pasti Grup. Surplus the actual deficit or surplus in The Group defined benefit
yang dihasilkan dari perhitungan ini terbatas pada nilai kini plans. Any surplus resulting from this calculation is limited
manfaat ekonomis yang tersedia dalam bentuk to the present value of any economic benefits available in
pengembalian dana program dan pengurangan iuran masa the form of refunds from the plans or reductions in future
depan atas program. contributions to the plans.
32
Page 38
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
Peristiwa setelah periode pelaporan Events After Reporting Period
Peristiwa setelah periode pelaporan yang memberikan Events after the reporting period that provide additional
informasi tambahan tentang posisi Grup pada periode information about the Group’s position at the reporting
pelaporan (menyesuaikan peristiwa) tercermin dalam period (adjusting events) are reflected in the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian . Peristiwa setelah Financial Statements. Events after the reporting period that
periode pelaporan yang tidak menyesuaikan peristiwa, jika are not adjusting events, if any, are disclosed when
ada, diungkapkan ketika material terhadap Laporan material to the Consolidated Financial Statements.
Keuangan Konsolidasian.
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Grup The preparation of the Group's Consolidated Financial
mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, Statements requires management to make judgements,
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang estimates and assumptions that effect the reported
dilaporkan, dan pengungkapan yang terkait, pada akhir amounts herein, and the related disclosures, at the end of
periode pelaporan. Namun, ketidakpastian tentang asumsi the reporting period. However, uncertainty about thes
dan estimasi ini dapat menimbulkan dampak yang assumptions and estimates could result in outcomes that
membutuhkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat require a material adjustment to the carrying amount of the
aset atau liabilitas yang terpengaruh di masa mendatang. asset or liability affected in future periods.
Pertimbangan Judgements
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group’s accounting policies,
manajemen telah membuat pertimbangan-pertimbangan management has made the following judgements, which
berikut, yang memiliki pengaruh paling signifikan terhadap have the most significant effect on the amounts recognized
jumlah yang diakui dalam Laporan Keuangan in the Consolidated Financial Statements:
Konsolidasian :
Penilaian model bisnis Business model assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung Classification and measurement of financial assets
pada hasil ‘semata dari pembayaran pokok dan bunga’ depends on the results of the SPPI and the business
(“SPPI”) dan uji model bisnis. Grup menentukan model model. The Group determines the business model at a
bisnis pada tingkat yang mencerminkan bagaimana level that reflects how the Groups of financial assets are
kelompok aset keuangan dikelola bersama untuk managed together to achieve a particular business
mencapai tujuan bisnis tertentu. Penilaian ini mencakup objective. This assessment includes judgement reflecting
penilaian yang mencerminkan semua bukti yang relevan all relevant evidence including how the performance of the
termasuk bagaimana kinerja aset dievaluasi dan kinerjanya assets is evaluated and their performance measured, the
diukur, risiko yang memengaruhi kinerja aset dan risks that affect the performance of the assets and how
bagaimana hal ini dikelola dan bagaimana manajer aset these are managed and how the managers of the assets
diberi kompensasi. Grup memantau aset keuangan yang are compensated. The Group monitors financial assets
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar measured at amortized cost or fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain yang dihentikan comprehensive income that are derecognized prior to their
pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk memahami maturity to understand the reason for their disposal and
alasan pelepasannya dan apakah alasan tersebut whether the reasons are consistent with the objective of
konsisten dengan tujuan bisnis di mana aset tersebut the business for which the asset was held. Monitoring is
dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari penilaian part of the Group’ continuous assessment of whether the
berkelanjutan Grup atas apakah model bisnis di mana aset business model for which the remaining financial assets
keuangan yang tersisa dimiliki tetap sesuai dan jika tidak are held continues to be appropriate and if it is not
sesuai apakah telah terjadi perubahan dalam model bisnis appropriate whether there has been a change in business
dan dengan demikian terdapat perubahan prospektif model and so a prospective change to the classification of
terhadap klasifikasi aset keuangan tersebut. Tidak ada those assets. No such changes were required during the
perubahan yang diperlukan selama periode yang disajikan. periods presented.
33
Page 39
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI (lanjutan) SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(continued)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian sumber The key assumptions concerning the future and other key
estimasi utama lain pada tanggal pelaporan yang memiliki sources of estimation uncertainty at the end of the reporting
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap period, that have a significant risk of causing a material
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan within the next financial year, are described below. The Group
estimasi pada parameter yang tersedia pada saat Laporan based its assumptions and estimates on parameters available
Keuangan Konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi when the Consolidated Financial Statements were prepared.
mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah Existing circumstances and assumptions about future
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. developments however, may change due to market changes
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait or circumstances arising beyond the control of The Group.
pada saat terjadinya. Such changes are reflected in the assumptions when they
occur.
Penurunan nilai piutang usaha Impairment of trade receivables
Grup menggunakan matriks provisi untuk menghitung ECL The Group uses a provision matrix to calculate ECLs for
untuk piutang usaha. Tarif provisi didasarkan pada hari trade receivables. The provision rates are based on days
jatuh tempo untuk pengelompokan berbagai segmen past due for groupings of various customer segments that
pelanggan yang memiliki pola kerugian yang serupa (yaitu, have similar loss patterns (i.e., by geography, product type,
berdasarkan geografi, jenis produk, jenis dan peringkat customer type and rating, and coverage by letters of credit
pelanggan, dan cakupan berdasarkan letter of credit dan and other forms of credit insurance).
bentuk asuransi kredit lainnya).
Matriks provisi pada awalnya didasarkan pada tingkat The provision matrix is initially based on the Group’s
default yang diamati dari Grup dan Anak Perusahaannya. historical observed default rates. The Group will calibrate
Grup dan Anak Perusahaannya akan mengkalibrasi the matrix to adjust the historical credit loss experience
matriks untuk menyesuaikan pengalaman kerugian kredit with forward-looking information. For instance, if forecast
historis dengan informasi berwawasan ke depan. Misalnya, economic conditions (i.e., gross domestic product) are
jika perkiraan kondisi ekonomi (yaitu, produk domestik expected to deteriorate over the next year which can lead
bruto) diperkirakan memburuk selama tahun depan yang to an increased number of defaults in the manufacturing
dapat menyebabkan peningkatan jumlah default di sektor sector, the historical default rates are adjusted. At every
manufaktur, tingkat default historis disesuaikan. Pada reporting date, the historical observed default rates are
setiap tanggal pelaporan, tingkat default yang diamati updated and changes in the forward-looking estimates are
secara historis diperbarui dan perubahan dalam perkiraan analysed.
berwawasan ke depan dianalisis.
Penilaian korelasi antara tingkat default yang diamati The assessment of the correlation between historical
secara historis, perkiraan kondisi ekonomi, dan ECL observed default rates, forecast economic conditions and
adalah perkiraan yang signifikan. Jumlah ECL sensitif ECLs is a significant estimate. The amount of ECLs is
terhadap perubahan keadaan dan prakiraan kondisi sensitive to changes in circumstances and of forecast
ekonomi. Pengalaman kerugian kredit Grup secara historis economic conditions. The Group’s historical credit loss
dan perkiraan kondisi ekonomi mungkin juga tidak experience and forecast of economic conditions may also
mencerminkan wanprestasi aktual pelanggan di masa not be representative of customer’s actual default in the
mendatang. Informasi mengenai ECL atas piutang usaha future. The information about the ECLs on The Group’s
Grup dan Entitas Anak diungkapkan pada Catatan 5. trade receivables are disclosed in Note 5.
Estimasi umur manfaat aset tetap Estimated useful lives of property, plant and equipment
Biaya perolehan aset tetap, properti investasi, tanaman The costs of property, plant and equipment, investment
produktif, aset takberwujud, dan aset hak-guna disusutkan properties, bearer plants, intangible assets, and right-of
dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan use assets are depreciated on a straight-line basis over
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Masa manfaat setiap their estimated useful lives. The useful life of each item of
aset tetap, properti investasi, tanaman produktif, aset the Group’s property, plant and equipment, investment
takberwujud, dan aset hak-guna Grup ditentukan properties, bearer plants, intangible assets, and right-of-
berdasarkan periode kegunaan yang diharapkan dari aset use assets is estimated based on the period over which the
tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi asset is expected to be available for use. Such estimation
teknis internal dan pengalaman atas aset sejenis. Masa is based on internal technical evaluation and experience
manfaat setiap aset direviu secara periodik dan with similar assets. The estimated useful life of each asset
disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimasi is reviewed periodically and updated if expectations differ
sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan from previous estimates due to physical wear and tear,
komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas technical or commercial obsolescence and legal or other
pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa limits on the use of the asset. It is possible, however, that
hasil operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi secara future results of operations could be materially affected by
signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode changes in the amounts and timing of recorded expenses
pencatatan beban yang diakibatkan karena perubahan brought about by changes in the factors mentioned above.
faktor yang disebutkan di atas.
34
Page 40
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI (lanjutan) SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Estimasi umur manfaat aset tetap (lanjutan) Estimated useful lives of property, plant and equipment
(continued)
Perubahan masa manfaat aset tetap, properti investasi, A change in the estimated useful life of any item of
tanaman produktif, aset takberwujud , dan aset hak-guna property, plant and equipment, investment properties,
dapat mempengaruhi jumlah beban penyusutan dan bearer plants, intangible assets, and right-of-use assets
amortisasi yang diakui dan penurunan nilai tercatat aset would affect the recorded depreciation and amortization
tersebut. expense, respectively, and decrease in the carrying values
of these assets.
Imbalan pasca kerja Employee benefits
Penentuan liabilitas dan biaya imbalan kerja karyawan Grup The determination of the Group obligations and cost for
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh employess benefits liability is dependent on its selection of
aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah certain assumptions used by the independent actuaries in
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat calculating such amounts. Those assumptions include
diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran among others, discount rates, future annual salary
diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan increase, annual employee turn-over rate, disability rate,
tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi retirement age and mortality rate. Actual results that differ
yang ditetapkan Grup diakui segera pada Laporan Posisi from The Group’ assumptions are recognized immediately
Keuangan Konsolidasian dengan debit atau kredit ke saldo in the Consolidated Statement of Financial Position with a
laba melalui penghasilan komprehensif lainnya dalam corresponding debit or credit to retained earnings through
periode terjadinya. Sementara Grup berkeyakinan bahwa other comprehensive income in the period which they
asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan occur. While the Group believes that its assumptions are
signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam reasonable and appropriate, significant differences in the
asumsi yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara Group’s actual experiences or significant changes in the
material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja Group's assumptions may materially affect its estimated
dan beban imbalan kerja neto. Penjelasan lebih rinci liability for employee benefits and net employee benefits
diungkapkan dalam Catatan 10. expense. The carrying amount of the employee benefits
obligation are disclosed in Note 10.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgement is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi provision for corporate income tax. There are certain
dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya transactions and computation for which the ultimate tax
adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. Grup determination is uncertain during the ordinary course of
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan business. The Group and it’s Subsidiaries recognize
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan liabilities for expected corporate income tax issues based
pajak penghasilan badan. Penjelasan lebih rinci on estimates of whether additional corporate income tax
diungkapkan dalam Catatan 11. will be due. Further details are disclosed in Note 11.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal yang belum Deferred tax assets are recognized for all deductible
digunakan sepanjang besar kemungkinannya bahwa temporary differences and to the extent that it is probable
penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga rugi fiskal that taxable profit will be available against which the
tersebut dapat digunakan. Estimasi signifikan oleh temporary differences and losses can be utilized significant
manajemen diharuskan dalam menentukan jumlah aset management estimated are required to determine the
pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat amount of deferred tax assets that can be recognized,
penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak serta based upon the likely timing and the level of future taxable
strategi perencanaan pajak masa depan. Penjelasan lebih profits together with future tax planning strategies. Further
rinci diungkapkan dalam Catatan 11. details are disclosed in Note 11.
35
Page 41
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Kas Cash on hand
Rupiah Indonesia 300.429.130 82.220.580 Indonesian Rupiah
Ringgit Malaysia 11.464.951 35.315.177 Malaysian Ringgit
China Yuan 8.397.687 3.261.216 Chinese Yuan
Thailand Baht 19.504.031 3.421.475 Thailand Baht
Dolar AS 714.196 7.016.026 US Dollar
Subtotal 340.509.995 131.234.474 Subtotal
Kas di bank – Rupiah Cash in banks - Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.339.873.012 2.114.052.579 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2.233.942.508 4.713.391.274 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 1.795.601.880 2.089.527.130 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 847.888.675 267.554.827 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia 546.274.543 3.947.777 PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank Mandiri Taspen 228.033.855 298.287.461 PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Panin 181.399.394 5.640.582.137 PT Bank Panin
PT Bank OCBC NISP 171.571.262 171.798.065 PT Bank OCBC NISP
PT Bank UOB 135.426.287 135.244.703 PT Bank UOB
PT Bank HSBC Indonesia 86.050.396 88.300.396 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 42.955.507 71.721.343 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk)
PT Bank CIMB Niaga Tbk 3.591.064 579.641.891 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Kas di bank – Dolar AS Cash in banks – US Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 5.565.831.128 26.445.886.234 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 339.176.543 2.007.712.607 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 117.028.622 119.175.854 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 74.723.688 76.473.897 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Public Bank Berhad 57.391.296 53.236.378 Public Bank Berhad
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 34.027.747 35.805.597 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 20.315.616 23.415.436 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank UOB 14.478.771 14.943.821 PT Bank UOB
Kas di bank – Ringgit Malaysia Cash in banks – Malaysian Ringgit
RHB Bank Berhad 89.581.903 169.712.047 RHB Bank Berhad
Subtotal 15.925.163.697 45.120.411.454 Subtotal
Deposito Berjangka Time Deposit
PT Bank Mandiri Taspen - Rupiah 8.500.000.000 5.000.000.000 PT Bank Mandiri Taspen - Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 1.011.000.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Subtotal 8.500.000.000 6.011.000.000 Subtotal
Total 24.765.673.692 51.262.645.928 Total
Tingkat suku bunga rata-rata deposito tahunan sebesar The average annual interest rates of times deposits are 5%
5% pada tahun 2023 dan 5% pada tahun 2022. in 2023 and 5% in 2022.
36
Page 42
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA – NETO 5. TRADE RECEIVABLES – NET
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Dolar AS 83.771.452.620 56.887.153.247 US Dollar
Rupiah 39.511.356.829 42.460.750.162 Indonesian Rupiah
China Yuan 6.118.444.800 -
Total 129.401.254.249 99.347.903.409 Total
Penyisihan atas ECLs (11.283.718.311 ) (10.754.450.274 ) Allowance for ECLs
Neto 118.117.535.938 88.593.453.135 Net
Tabel berikut merinci profil risiko piutang usaha dari The following table details the risk profile of trade
kontrak dengan pelanggan berdasarkan matriks provisi receivable from contracts with customers based on the
Perusahaan. Group’s provision matrix.
Cadangan ECL untuk piutang usaha berdasarkan matriks ECL on trade receivables using provision matrix
provisi
30 September/ September 30, 2023
Jatuh tempo/Past due
Belum jatuh 31 – 60 61 – 90 91 - 120
tempo/ < 30 hari/ hari/ hari/ hari/ > 120 hari/ Total/
Not past due days Days Days days Days Total
Tingkat kerugian kredit
ekspektasian/Expected 1,33% -
credit loss rate - 0,39% - 6,92% 0,64% - 6,92% 1,61% - 7,84% 10,46% 0,39%-100% -
Estimasi jumlah tercatat
bruto pada saat gagal bayar/
Estimated total gross
carrying amount at default - 37.591.080.134 28.026.233.802 19.477.278.546 9.791.440.383 34.515.221.384 129.401.254.249
-ECL sepanjang umur/
Lifetime ECL (83.161.146 ) (93.918.997 ) (83.788.929 ) - (11.022.849.239 ) (11.283.718.311 )
Total / Total 118.117.535.938
31 Desember/December 31, 2022
Jatuh tempo/Past due
Belum jatuh 31 – 60 61 – 90 91 - 120
tempo/ < 30 hari/ hari/ hari/ hari/ > 120 hari/ Total/
Not past due days Days Days days Days Total
Tingkat kerugian kredit
ekspektasian/Expected 1,33% -
credit loss rate - 0,39% - 6,92% 0,64% - 6,92% 1,61% - 7,84% 10,46% 0,39%-100% -
Estimasi jumlah tercatat
bruto pada saat gagal bayar/
Estimated total gross
carrying amount at default 3.500.000 30.670.820.513 21.579.653.515 9.626.505.679 1.571.566.105 35.895.857.597 99.347.903.409
-ECL sepanjang umur/
Lifetime ECL - (79.260.434 ) (89.513.683 ) (79.858.770 ) - (10.505.817.387 ) (10.754.450.274 )
Total / Total 88.593.453.135
Mutasi penyisihan atas kerugian kredit ekspektasian Movements in the Group’s allowance for estimated credit
piutang usaha Grup adalah sebagai berikut: losses on trade receivables are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pada awal tahun 10.754.450.274 5.537.339.306 At the beginning of the year
Pencadangan untuk tahun berjalan 529.268.037 5.416.736.604 Provision for current year
Pemulihan - (199.625.636 ) Recovery
Pada akhir tahun 11.283.718.311 10.754.450.274 At the end of the year
37
Page 43
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA – NETO (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES – NET (continued)
Mutasi penyisihan atas kerugian kredit ekspektasian Movements in the Group’s allowance for estimated credit
piutang usaha Grup adalah sebagai berikut: (lanjutan) losses on trade receivables are as follows: (continued)
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa penyisihan untuk The Group’s management believes that the allowance for
kerugian kredit piutang usaha pada tanggal credit losses of account receivables as of September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 cukup untuk 2023 and December 31, 2022 are adequate to cover
menutupi kerugian atas penurunan nilai piutang usaha. possible losses from impairment of trade receivables.
6. PERSEDIAAN 6. INVENTORIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Persediaan bahan baku 134.932.222.377 188.416.623.188 Raw materials
Persediaan barang jadi 4.815.309.049 18.214.569.910 Finished goods
Sparepart 16.527.372.408 18.409.291.701 Spare parts
Cat Semprot 11.999.673.335 5.736.412.459 Spray paints
Bahan cair 7.405.851.439 16.611.947.012 Liquid materials
Persediaan barang setengah jadi 7.019.312.706 4.369.353.416 Work in progress
Alat pertanian 2.832.335.484 6.320.282.601 Farming tools
Bahan kemasan 713.587.044 1.077.804.604 Packaging materials
Wiremesh 520.531.998 592.123.059 Wiremesh
Tali 293.012.264 390.734.948 Rope
Solar 141.909.086 211.493.616 Fuel
Lain-lain (di bawah Rp50.000.000) 2.111.453.114 2.970.204.932 Others (below Rp50,000,000)
Total 189.312.570.304 263.320.841.446 Total
Penyisihan atas persediaan (94.606.102 ) (94.606.102 ) Allowance for inventory
Neto 189.217.964.202 263.226.235.344 Net
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pada awal tahun 94.606.102 - At the beginning of the year
Pencadangan untuk tahun berjalan - 94.606.102 Provision for current year
Pada akhir tahun 94.606.102 94.606.102 At the end of the year
Pada tanggal 30 September 2023, persediaan telah As at December September 30, 2023, the inventories
diasuransikan terhadap semua risiko kerusakan dengan were insured against all risks of damage, with total
jumlah pertanggungan sebesar US$ 50.000 dan coverage of approximately US$ 50,000 and
Rp32.000.000.000. Manajemen Grup berpendapat bahwa Rp32,000,000,000. The Group’s management believes
persediaan pada tanggal 30 September 2023 telah that the inventories as at September 30, 2023 were
diasuransikan secara memadai. adequately insured.
7. UANG MUKA 7. ADVANCES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Uang muka jaminan 3.684.188.155 5.311.174.971 Deposit advances
Uang muka supplier 1.501.718.136 12.534.115.428 Advances to suppliers
Uang muka lainnya 14.847.819.606 1.149.711.570 Other advances
Total 20.033.725.897 18.995.001.969 Total
Uang muka supplier merupakan uang muka untuk pembelian Advances to suppliers represent advances for the
barang persediaan yang mayoritas barangnya dibeli dari luar purchases of inventories which are mostly overseas.
negeri.
38
Page 44
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. ASET TETAP 8. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT
30 September/ September 30, 2023
Selisih
Saldo awal/ translasi/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translation Saldo akhir/
balance Additions Disposals Reclassification difference Ending balance
Tanah 131.251.091.812 - - - 368.834.079 131.619.925.891 Land
Bangunan 148.979.035.831 5.765.200.000 - - 9.285.435.380 164.029.671.211 Building
Mesin 285.484.044.296 - - 1.255.617.010 2.613.900.272 289.353.561.578 Machine
Kendaraan 13.739.598.941 327.692.010 - - (250.000.000 ) 13.817.290.951 Vehicle
Installation of water, electricity
Instalasi air, listrik dan gas 24.190.724.024 - - - - 24.190.724.024 and gas
Peralatan pabrik 60.451.885.372 - - 61.601.354 (11.421.970.459 ) 49.091.516.267 Plant equipment
Inventaris kantor 4.561.715.440 10.909.000 - 10.100.000 (393.283.019 ) 4.189.441.421 Office equipment
Aset dalam pembangunan 15.410.641.649 6.187.252.000 - (1.327.318.364 ) (2.011.899.803 ) 18.258.675.482 Contruction in progress
Total 684.068.737.365 12.291.053.010 - - (1.808.983.550 ) 694.550.806.825 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 18.899.164.174 5.576.337.544 - - - 24.475.501.718 Building
Mesin 43.992.946.292 11.141.314.660 - - - 55.134.260.952 Machine
Kendaraan 7.666.348.680 1.425.496.884 - - - 9.091.845.564 Vehicle
Water, electricity and
Instalasi air, listrik dan gas 8.428.238.767 1.082.566.552 - - - 9.510.805.319 gas installation
Peralatan pabrik 42.202.761.897 2.701.985.937 - - 774.109.007 45.678.856.841 Plant equipment
Inventaris kantor 1.766.720.145 346.571.337 - - - 2.113.291.482 Office equipment
Total 122.956.179.955 22.274.272.914 - - 774.109.007 146.004.561.876 Total
Nilai buku neto 561.112.557.410 548.546.244.949 Net carrying amount
31 Desember/December 31, 2022
Selisih
Saldo awal/ translasi/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translation Saldo akhir/
balance Additions Disposals Reclassification difference Ending balance
Tanah 119.605.755.245 1.332.000.000 - - 10.313.336.567 131.251.091.812 Land
Bangunan 141.538.137.977 3.740.027.278 - - 3.700.870.576 148.979.035.831 Building
Mesin 228.329.430.849 15.582.286.994 - 7.209.678.410 34.362.648.043 285.484.044.296 Machine
Kendaraan 6.139.608.019 6.908.259.372 - - 691.731.550 13.739.598.941 Vehicle
Water, electricity and
Instalasi air, listrik dan gas 21.953.441.130 - - - 2.237.282.894 24.190.724.024 gas installation
Peralatan pabrik 54.897.896.466 - - - 5.553.988.906 60.451.885.372 Plant equipment
Inventaris kantor 3.923.547.409 269.545.977 - 368.622.054 4.561.715.440 Office equipment
Aset dalam pembangunan 7.209.678.410 15.981.256.360 - (7.209.678.410 ) (570.614.711 ) 15.410.641.649 Contruction in progress
Total 583.597.495.505 43.813.375.981 - - 56.657.865.879 684.068.737.365 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 16.562.423.567 2.389.662.899 - - (52.922.292 ) 18.899.164.174 Building
Mesin 33.598.155.790 12.517.187.137 - - (2.122.396.635 ) 43.992.946.292 Machine
Kendaraan 6.531.485.513 1.145.386.714 - - (10.523.547 ) 7.666.348.680 Vehicle
Water, electricity and
Instalasi air, listrik dan gas 2.856.962.347 770.028.887 - - 4.801.247.533 8.428.238.767 gas installation
Peralatan pabrik 34.661.379.985 5.118.542.680 - - 2.422.839.232 42.202.761.897 Plant equipment
Inventaris kantor 1.347.824.657 568.311.510 - - (149.416.022 ) 1.766.720.145 Office equipment
Total 95.558.231.859 22.509.119.827 - - 4.888.828.269 122.956.179.955 Total
Nilai buku neto 488.039.263.646 561.112.557.410 Net carrying amount
39
Page 45
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. ASET TETAP (lanjutan) 8. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT (continued)
Beban penyusutan dibebankan adalah sebagai berikut: Depreciation expenses are charged to the following:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Beban pokok penjualan (Catatan 20) 14.890.253.437 14.340.253.423 Cost of goods sold (Note 20)
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
(Catatan 21) 7.384.019.477 6.592.112.074 (Note 21)
Total 22.274.272.914 20.932.365.497 Total
Grup memiliki beberapa tanah dengan total luas 113.449 The Group has several lands with total land area of
meter persegi, yang terdaftar dengan hak guna tanah atau 113,449 square meters, which are registered under land
sertifikat Hak Guna Bangunan (“HGB”) yang akan berakhir use rights or Hak Guna Bangunan (“HGB”) certificates
antara tahun 2024 dan 2040. Manajemen mengantisipasi which will expire between 2024 and 2040. Management
bahwa hak penggunaan tanah yang diberikan berdasarkan anticipates that these land use rights granted under these
sertifikat ini akan terus diperbarui dengan biaya minimal. certificates will be perpetually renewable at minimal cost.
Manajemen berpendapat bahwa tidak ada indikasi Management believes there was no impairment
penurunan nilai aset tetap pada tanggal 30 September 2023 indication on property, plant and equipment as at
dan 31 Desember 2022. September 30, 2023 and December 31 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As at September 30, 2023 and December 31, 2022,
aset tetap Grup telah diasuransikan terhadap semua risiko Group’s property, plant and equipment were insured
kerusakan dengan jumlah pertanggungan sebesar against all risks of damage, with total coverage of
US$ 4.800.000 dan Rp476.425.911.516 untuk tahun 2023 approximately US$ 4,800,000 and Rp476,425,911,516 for
dan 2022. Manajemen Grup berpendapat bahwa aset tetap 2023 and 2022, respectively. The Group’s management
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 believes that the property, plant and equipment as at
telah diasuransikan secara memadai. September 30, 2023 and December 31, 2022 were
adequately insured.
Tidak terdapat biaya pinjaman yang dikapitalisasi pada tahun There’s no borrowing costs to be capitalized in 2023 and
2023 dan 2022. 2022.
Terdapat aset tetap yang menjadi jaminan dalam utang bank Certain property, plan and equipment that used as collateral
Grup ke PT Bank Central Asia Tbk pada tahun 2023 dan for the Group's bank loan to PT Bank Central Asia Tbk in 2023
2022 (Catatan 14). and 2022 (Note 14).
Tidak terdapat aset yang sudah didepresiasi penuh namun There's no fully depreciated assets that are still used by the
masih digunakan dalam operasi Grup. Group in its operation.
Rincian aset dalam pembangunan adalah sebagai berikut: Details of construction in progress are as follows:
30 September/September 30, 2023
Nilai aset dalam Estimasi
penyelesaian/ Progress/ penyelesaian/
Pekerjaan/Job Contract Value in IDR Progress Estimated completion
Bangunan kantor/Office building 18.258.675.481 95% 30 November 2023/November 30, 2023
31 Desember/December 31, 2022
Nilai aset dalam Estimasi
penyelesaian/ Progress/ penyelesaian/
Pekerjaan/Job Contract Value in IDR Progress Estimated completion
Bangunan kantor/Office building 15.981.256.360 75% 23 Januari 2023/January 23, 2023
40
Page 46
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. UTANG USAHA 9. TRADE PAYABLES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 3.720.725.318 3.010.514.779 Indonesian Rupiah
Dolar AS 1.202.547.645 316.695.390 US Dollar
Pound sterling 564.245.676 1.132.379.235 Great Britain Pound sterling
China Yuan 339.350.618 95.701.888 Chinese Yuan
Thailand Baht 12.189.099 - Thailand Baht
Malaysia Ringgit 5.962.441 1.823.997.069 Malaysian Ringgit
Total 5.845.020.797 6.379.288.361 Total
10. LIABILITAS IMBALAN KERJA 10. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Grup memberikan imbalan untuk karyawannya yang telah The Group provides benefits for its employees who has
mencapai usia pensiun yaitu 55 tahun sesuai dengan reached the retirement age of 55 based on Government
Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) Regulation Number 35 Year 2021 (PP 35/2021) that
yang menerapkan pengaturan Perppu No. 2/2022 tentang implement the provisions of Perppu No. 2/2022 on Job
Cipta Kerja pada tahun 2022 dan Undang-undang Creation in 2022 and Law No. 11/2020 on Job Creation in
No.11/2020 tentang Cipta Kerja pada tahun 2021. Liabilitas 2021. The employee benefits liability is unfunded.
imbalan kerja tersebut tidak didanai.
Tabel berikut ini merangkum komponen-komponen atas The following tables summarize the components of
beban imbalan kerja bersih yang diakui dalam laporan laba employee benefits expense recognized in the consolidated
rugi konsolidasian dan jumlah yang disajikan dalam profit of loss and the amounts recognized in the
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian sebagai liabilitas Consolidated Statement of Financial Position as employee
imbalan kerja berdasarkan penilaian aktuaria yang benefits liability as determined by an independent actuary
dilakukan oleh aktuaris independen Kantor Konsultan Kantor Konsultan Aktuaria Arya Bagiastrar.
Aktuaria Arya Bagiastra.
Beban (pendapatan) imbalan kerja : Employee benefits expense (income):
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Laba rugi dibebankan pada: Profit or loss charged for:
Biaya jasa kini 2.285.985.345 1.926.939.467 Current service cost
Biaya bunga - 517.162.446 Interest cost
Biaya jasa masa lalu - 379.022.720 Past service cost
Total 2.285.985.345 2.823.124.633 Total
Liabilitas imbalan pasca kerja: Employee benefits liability:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Nilai kini liabilitas 10.302.982.150 8.016.996.805 Present value of benefits obligation
41
Page 47
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 10. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Mutasi liabilitas imbalan pasti selama tahun berjalan The movement in the defined benefit obligation over the
adalah sebagai berikut: year is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Saldo awal 8.016.996.805 10.456.869.940 Beginning balance
Penyesuaian atas perubahan metode (3.316.221.807 ) Adjustment
Biaya jasa kini 2.285.985.345 1.926.939.467 Current service cost
Biaya bunga - 517.162.446 Interest cost
Biaya jasa masa lalu - 379.022.720 Past service cost
Pengukuran kembali pada penghasilan Remeasurement in other comprehensive
komprehensif lain: income:
Dampak perubahan asumsi Effect of changes in financial
Keuangan - (218.594.613 ) assumptions
Dampak perubahan asumsi demografik - (1.728.181.348 ) Effect of changes in demographics
Saldo akhir 10.302.982.150 8.016.996.805 Ending balance
11. PERPAJAKAN 11. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid tax
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pajak Pertambahan Nilai 8.532.466.802 10.227.475.289 Value Added Tax
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pajak penghasilan Income tax
Perusahaan Company
Pasal 4(2) 1.031.995 15.168.908 Article - 4(2)
Pasal 21 95.233.210 47.753.537 Article - 21
Pasal 23 9.714.398 15.587.877 Article - 23
Pasal 25 3.335.971.749 352.803.409 Article - 25
Pasal 26 27.041.772 228.082.406 Article - 26
Pasal 29 16.151.624.121 7.690.232.504 Article - 29
Pajak Pertambahan Nilai - - Value added tax
Entitas Anaknya Subsidiaries
Pasal 4(2) 52.831 1.925.039 Article - 4(2)
Pasal 21 14.665.723 135.107.933 Article - 21
Pasal 23 7.637.710 5.139.763 Article - 23
Pasal 25 357.131.573 367.765.131 Article - 25
Pasal 29 - 633.950.595 Article - 29
Pajak Pertambahan Nilai Value added tax
Entitas Anaknya 426.018.780 254.665.105 Subsidiaries
Total 20.426.123.862 9.748.182.207 Total
42
Page 48
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PERPAJAKAN (lanjutan) 11. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan lanjutan c. Income tax expense
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Beban pajak kini: Current tax expense
Beban pajak untuk tahun berjalan Current income tax for the year
Perusahaan (29.453.753.855 ) (69.588.970.000 ) Company
Entitas anak (2.141.385.395 ) (5.380.544.788 ) Subsidiaries
Total beban pajak kini (31.595.139.250 ) (74.969.514.788 ) Total current tax expenses
Manfaat (beban) pajak tangguhan Deferred tax benefit (expense)
Pajak tangguhan yang timbul dari Deferred tax relating to origination
pengakuan dan pembalikan and reversal of temporary
perbedaan temporer dan rugi fiskal - 996.454.980 differences and fiscal loss
Penyesuaian pajak tangguhan Adjustments to deferred tax
akibat perubahan tarif dan undang- attributable to changes in tax
undang pajak - - rates and laws
Total manfaat pajak tangguhan - 996.454.980 Total deferred tax benefit
Beban pajak penghasilan - neto (31.595.139.250 ) (73.973.059.808 ) Income tax expenses - net
d. Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Perusahaan d. The reconciliation between profit before income tax of the
dengan penghasilan kena pajak Perusahaan untuk Company and the Company’s estimated taxable income
tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 for the years ended September 30, 2023 and December
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31, 2022 is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Laba konsolidasian sebelum pajak Consolidated profit before
penghasilan 130.089.292.354 317.066.207.437 income tax
Dikurang: Less:
Laba entitas anak sebelum pajak (10.732.505.142 ) (20.795.345.397 ) Profit of subsidiaries before tax
Eliminasi - 18.653.536 Elimination
sebelum pajak penghasilan - Income before income tax-
Perusahaan 119.356.787.212 296.289.515.576 Company
Beda temporer: Temporary difference:
Kewajiban imbalan kerja - (949.397.936 ) Employee benefits liaiblity
Penyisihan kredit ekspektasian - 4.882.045.319 Allowance for estimated credit losses
Penyisihan persediaan - 94.606.102 Allowance inventories
Beda tetap: Permanent difference:
Jamuan - 3.753.010.646 Entertainment
Seragam - 453.740.000 Uniform
Natura - 3.791.165.076 Benefits-in-kind
Pengobatan - 36.709.190 Medical
Biaya pajak - 6.918.111.600 Tax expenses
Asuransi kendaraan - 109.595.271 Vehicle insurance
Biaya operasional kendaraan - 294.316.184 Vehicle operation
Beban penyusutan - 391.543.699 Depreciation
Beban lainnya 14.523.912.130 933.487.293 Others
Jasa giro - (484.948.019 ) Interest income
Pendapatan final - (200.000.000 ) Final revenue
Estimasi penghasilan kena pajak Estimated taxable income of
Perusahaan 133.880.699.342 316.313.500.001 subsidiaries
Beban pajak kini 29.453.753.855 69.588.970.000 Current tax expense
Dikurangi: Pajak dibayar di muka Less: Prepaid taxes
PPh 25 19.892.259.720 61.414.915.176 Tax article 25
PPh 23 340.662 2.425.876 Tax article 23
PPh 22 42.939.212 481.396.444 Tax article 22
Utang pajak penghasilan 9.518.214.261 7.690.232.504 Income tax payable
43
Page 49
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PERPAJAKAN (lanjutan) 11. TAXATION (continued)
d. Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Perusahaan d. The reconciliation between profit before income tax of the
dengan penghasilan kena pajak Perusahaan untuk Company and the Company’s estimated taxable income
tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 for the years ended September 30, 2023 and December
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31, 2022 is as follows: (continued)
(lanjutan)
Penghasilan kena pajak Perusahaan seperti tercantum The taxable income of the Company as stated in the
dalam tabel diatas menjadi dasar dalam pengisian above table becomes the basis for filling the Company's
Surat Pemberitahuan Tahunan PPh Badan yang Annual Income Tax Return submitted to the Tax Office.
disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak.
e. Rekonsiliasi antara: (i) beban pajak penghasilan yang e. The reconciliation between: (i) income tax expense,
dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku calculated by applying the applicable tax rate to the
atas laba sebelum pajak penghasilan, dan (ii) beban profit before income tax, and (ii) income tax expense as
pajak penghasilan seperti disajikan dalam laba rugi dan shown in the Consolidated Statement of Profit or Loss
penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian adalah and other comprehensive income is as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Laba konsolidasi sebelum Consolidated income before
pajak penghasilan 130.089.292.354 317.066.207.437 income tax
Pajak dihitung dengan tarif pajak
yang berlaku 29.453.753.855 69.754.565.636 Tax calculated at applicable tax rates
Dampak pajak atas: Tax effects of:
Perbedaan tetap 2.141.385.395 4.218.494.172 Permanent differences
Beban pajak penghasilan - neto 31.595.139.250 73.973.059.808 Income tax expenses- net
f. Pajak tangguhan f. Deferred tax
Dampak perubahan tariff pajak/
30 September/ Effect of the change in tax
September 30, 2023 rates
Dibebankan
ke penghasilan
Dibebankan ke komprehensif
Dikreditkan/ ekuitas/ Dikreditkan lain/ Credited
ke laporan Charged to ke laba rugi/ charged
Saldo awal/ laba rugi/ other Credited to to other Saldo akhir/
Beginning Credited to comprehensive profit or loss comprehensive Ending
Balance profit or loss income for the year income balance
Imbalan pasca kerja 1.763.739.298 - - - - 1.763.739.298 Employment benefit
Estimasi kerugian kredit Esimated credit losses of
ekspektasian piutang 2.416.495.988 - - - - 2.416.495.988 receivables
Penyisihan persediaan 20.813.342 - - - - 20.813.342 Inventory allowance
Total 4.201.048.628 - - - - 4.201.048.628 Total
Dampak perubahan tariff pajak/
31 Desember/ Effect of the change in tax
December 31, 2022 rates
Dibebankan
ke penghasilan
Dibebankan ke komprehensif
Dikreditkan/ ekuitas/ Dikreditkan lain/ Credited
ke laporan Charged to ke laba rugi/ charged
Saldo awal/ laba rugi/ other Credited to to other Saldo akhir/
Beginning Credited to comprehensive profit or loss comprehensive Ending
Balance profit or loss income for the year income balance
Imbalan pasca kerja 2.300.200.895 (172.122.776 ) (364.338.821 ) - - 1.763.739.298 Employment benefit
Estimasi kerugian kredit Esimated credit losses of
ekspektasian piutang 1.268.731.574 1.147.764.414 - - - 2.416.495.988 receivables
Penyisihan persediaan - 20.813.342 - - - 20.813.342 Inventory allowance
Total 3.568.932.469 996.454.980 (364.338.822 ) - - 4.201.048.628 Total
44
Page 50
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PERPAJAKAN (lanjutan) 11. TAXATION (continued)
g. Perubahan tarif pajak badan g. Changes of corporate income tax
Pada bulan Oktober 2021, Pemerintah Indonesia In October 2021, the Government of Indonesia approved
mengesahkan Undang-Undang No. 7 Tahun 2021 the Law No. 7 Year 2021 (“Law No. 7/2021”) related to
(“UU No.7/2021”) tentang harmonisasi peraturan harmonisation of tax regulations. Some purposes of Law
perpajakan. Beberapa tujuan UU No.7/2021 adalah untuk No.7/2021 are to increase sustainable economic growth
meningkatkan pertumbuhan perekonomian yang and support the acceleration of economic recovery,
berkelanjutan dan mendukung percepatan pemulihan realize a tax system that is more just with legal certainty,
ekonomi, mewujudkan sistem perpajakan yang lebih implement administrative reforms, consolidated taxation
berkeadilan dan berkepastian hukum, melaksanakan policies, and expansion of the tax base, as well as
reformasi administrasi, kebijakan perpajakan yang increasing Taxpayer voluntary compliance.
konsolidatif, dan perluasan basis pajak, serta
meningkatkan kepatuhan sukarela Wajib Pajak.
Sejumlah perubahan peraturan perpajakan yang terjadi Some changes in tax regulations from the
dengan penerapan UU No.7/2021 antara lain adalah implementation of Law No.7/2021, among others, are as
sebagai berikut: follows:
a. Pemberlakuan tarif pajak penghasilan badan menjadi a. The application of the corporate income tax rate to
22% mulai Tahun Pajak 2022, dan Perusahaan 22% starting from the 2022 Fiscal Year, and for
Terbuka dalam negeri yang memenuhi kriteria tertentu domestic public listed companies that fulfill certain
dapat memperoleh tarif pajak sebesar 3% lebih additional criteria will be eligible for a tax rate which
rendah dari tarif pajak yang disebutkan di atas; is lower by 3% from the abovementioned tax rate;
b. Kenaikan tarif PPN dari 10% menjadi 11% yang mulai b. VAT rate increase from 10% to 11% which will take
berlaku 1 April 2022, kemudian menjadi 12% yang effect on April 1, 2022, then to 12% which will take
mulai berlaku paling lambat pada tanggal 1 Januari effect no later than January 1, 2025;
2025;
c. Penyederhanaan PPN dengan tarif final untuk barang c. Simplification of VAT using final rate for certain
atau jasa kena pajak tertentu yang juga berlaku mulai taxable goods or services which also applies from
1 April 2022; April 1, 2022;
d. Program pengungkapan sukarela bagi Wajib Pajak d. Voluntary disclosure program for corporate
badan selama periode 1 Januari – 30 Juni 2022, taxpayers for the period January 1 – June 30, 2022,
dengan basis asset atau harta yang diperoleh selama on the basis of asseets acquired during January 1,
1 Januari 1985 – 31 Desember 2015 yang belum 1985 – December 31, 2015 which were not
diungkap pada saat mengikuti program amnesti pajak disclosed when participating in the previous tax
sebelumnya. amnesty program.
Penerapan UU No.7/2021 berdampak pada pengukuran The implementation of Law No.7/2021 affect the
aset dan kewajiban pajak kini dan tangguhan pada measurement of deferred tax assets and liabilities as at
tanggal 30 September 2023, yang diukur menggunakan September 30, 2023 which were measured using the
tarif pajak 22%. applicable tax rate of 22%.
12. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 12. UNEARNED REVENUES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 5.461.186.993 5.461.186.993 Rupiah
Dolar AS 1.910.710.606 1.920.852.947 US Dollar
Total 7.371.897.599 7.382.039.940 Total
13. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 13. ACCRUED EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Bonus 1.145.499.803 495.164.075 Bonus
Listrik, air dan gas 874.388.413 1.414.855.389 Utilities
BPJS 530.185.378 4.817.980 BPJS
Komisi - 1.631.109.636 Commissions
Lain-lain 173.145.899 559.976.369 Others
Total 2.723.219.493 4.105.923.449 Total
45
Page 51
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK 14. BANK LOANS
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Utang bank jangka pendek Short-term bank loans
PT Bank Panin Tbk 4.790.575.000 -
PT Bank Central Asia Tbk - 47.193.000.000 PT Bank Central Asia Tbk
Utang bank jangka panjang Long-term bank loans
PT Bank Central Asia Tbk 44.044.519.643 69.079.356.877 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Panin Tbk - 5.179.000.000 PT Bank Panin Tbk
Sub total 44.044.519.643 74.258.356.877 Sub total
Dikurangi: Less:
Jangka pendek 24.455.039.939 32.604.384.591 Current maturities
Bagian jangka panjang 19.589.479.704 41.653.972.286 Long-term portion
PT Mark Dynamics Indonesia PT Mark Dynamics Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
a. Fasilitas Time Loan Revolving a. Time Loan Revolving Facilities
Limit kredit : US$8.000.000 (Delapan juta Dollar US$8,000,000 (Eight million : Credit limit
Amerika Serikat) United States Dollars)
Mata Uang : Dollar Amerika Serikat United States Dollars : Currency
Jatuh tempo : Sampai 27 Agustus 2024 Until August 27, 2024 : Due date
Suku bunga : 5,50% p.a. 5,50% p.a. : Interest
Provisi : 0,125% 0.125% : Provision
Denda : 3 % p.a. 3 % p.a : Penalty
Saldo utang pada tanggal 30 September 2023 sebesar The outstanding balance as at September 30, 2023 is
Nihil. Nihil.
b. Fasilitas Kredit Investasi 1 b. Investment Credit Facilities 1
Limit kredit : US$ 3.820.000 (Tiga juta delapan US$ 3,820,000 (Three million : Credit limit
ratus dua puluh ribu Dolar Amerika eight hundred twenty thousand
Serikat) United States Dollars)
Mata Uang : Dolar Amerika Serikat United States Dollars : Currency
Availability period : 34 bulan sejak tanggal pencairan 34 months from the date of : Availability period
disbursement
Jatuh tempo : Sampai dengan 27 Maret 2024 Until March 27, 2024 : Due date
Suku bunga : 5,50% p.a 5,50% p.a : Interest
Provisi : 0% 0% : Provision
Denda : 3 % p.a. 3 % per annum : Penalty
Saldo utang pada tanggal 30 September 2023 sebesar The outstanding balance as at September 30, 2023 is
Rp9.638.645.756. Rp9.638.645.756.
c. Fasilitas Kredit Investasi 2 c. Investment Credit Facilities 2
Limit kredit : US$1.250.000 (Satu juta dua ratus US$1,250,000 (One million two : Credit limit
lima puluh ribu Dolar Amerika Serikat) hundred fifty thousand United
States Dollars)
Mata Uang : Dolar Amerika Serikat United States Dollars : Currency
Availability period : 60 bulan sejak tanggal pencairan 60 months from the date of : Availability period
disbursement
Jatuh tempo : Sampai dengan 27 Mei 2026 Until May 27, 2026 : Due date
Suku bunga : 5,50% p.a 5,50% p.a : Interest
Provisi : 0% 0% : Provision
Denda : 3 % p.a. 3 % per annum : Penalty
Saldo utang pada tanggal 30 September 2023 sebesar The outstanding balance as at September 30, 2023 is
Rp7.060.847.518. Rp7.060.847.518.
46
Page 52
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
PT Mark Dynamics Indonesia (lanjutan) PT Mark Dynamics Indonesia (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (continued)
d. Fasilitas Kredit Investasi 3 d. Investment Credit Facilities 3
Limit kredit : US$ 4.750.000 (Empat juta tujuh ratus US$ 4,750,000 (Four million : Credit limit
lima puluh ribu Dolar Amerika Serikat) seven hundred fifty thousand
United States Dollars)
Mata Uang : Dolar Amerika Serikat United States Dollars : Currency
Availability period : 60 bulan sejak tanggal pencairan 60 months from the date of : Availability period
disbursement
Jatuh tempo : Sampai dengan 27 Mei 2026 Until May 27, 2026 : Due date
Suku bunga : 5,50% p.a 5,50% p.a : Interest
Provisi : 0% 0% : Provision
Denda : 3 % p.a. 3 % per annum : Penalty
Saldo utang pada tanggal 30 September 2023 sebesar The outstanding balance as at September 30, 2023 is
Rp27.345.026.369. Rp27.345.026.369.
e. Fasilitas Uncommitted Forex Spot and Uncommitted e. Uncommitted Forex Spot and Uncommitted Forex
Forex Forward Line Forward Line Facilities
Limit kredit : US$ 33.330.000 (Tiga puluh tiga juta US$ 33,330,000 (Thirty three : Credit limit
tiga ratus tiga puluh ribu Dolar million three hundred and thirty
Amerika Serikat) dan US$ 6.250.000 thousand United States Dollars)
(Enam juta dua ratus lima puluh ribu and US$ 6,250,000 (Six million
Dollar Amerika Serikat) two hundred fifty thousand United
States Dollars))
Mata Uang : Dolar Amerika Serikat United States Dollars : Currency
Jatuh tempo : Sampai 27 Agustus 2024 Until August 27, 2024 : Due date
Tenor Transaksi : Maksimum tenor 12 bulan Maximum tenor of 12 months : Transaction tenor
Berikut ini merupakan aset yang menjadi jaminan utang The following are assets that are collateral for bank
bank, dengan detail berikut: loans, with the following details:
1. Tanah 1. Land
Jaminan : Hak Guna Bangunan/Building Rights : Collateral
No Sertifikat : SHGB No. 3 : Number Certificate
Lokasi : Jalan Sei Blumai, Desa Dalu Sepuluh A, Tanjung Morawa, : Location
Deli Serdang
Nama Pemilik : PT Mark Dynamics Indonesia : Owner
Cover Fasilitas : Seluruh fasilitas/All facilities : Cover Facilities
2. Tanah 2. Land
Jaminan : Hak Guna Bangunan/Building Rights : Collateral
No Sertifikat : SHGB No. 179 : Number Certificate
Lokasi : Jalan Sei Blumai, Desa Dalu Sepuluh A, Tanjung Morawa, : Location
Deli Serdang
Nama Pemilik : PT Mark Dynamics Indonesia : Owner
Cover Fasilitas : Seluruh fasilitas/All facilities : Cover Facilities
47
Page 53
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
PT Mark Dynamics Indonesia (lanjutan) PT Mark Dynamics Indonesia (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (continued)
e. Fasilitas Uncommitted Forex Spot and e. Uncommitted Forex Spot and Uncommitted Forex
Uncommitted Forex Forward Line (lanjutan) Forward Line Facilities (continued)
3. Tanah 3. Land
Jaminan : Hak Guna Bangunan/Building Rights : Collateral
No Sertifikat : SHGB No. 180 : Number Certificate
Lokasi : Jalan Sei Blumai, Desa Dalu Sepuluh A, Tanjung Morawa, : Location
Deli Serdang
Nama Pemilik : PT Mark Dynamics Indonesia : Owner
Cover Fasilitas : Seluruh fasilitas/All facilities : Cover Facilities
4. Tanah 4. Land
Jaminan : Hak Guna Bangunan/Building Rights : Collateral
No Sertifikat : SHGB No. 182 : Number Certificate
Lokasi : Jalan Sei Blumai, Desa Dalu Sepuluh A, Tanjung Morawa, : Location
Deli Serdang
Nama Pemilik : PT Mark Dynamics Indonesia : Owner
Cover Fasilitas : Seluruh fasilitas/All facilities : Cover Facilities
5. Tanah 5. Land
Jaminan : Hak Guna Bangunan/Building Rights : Collateral
No Sertifikat : SHGB No. 704 : Number Certificate
Lokasi : Jalan Pelita Barat, Desa Tanjung Morawa B, Komplek KIM : Location
Star, Tanjung Morawa, Deli Serdang
Nama Pemilik : PT Mark Dynamics Indonesia : Owner
Cover Fasilitas : Seluruh fasilitas/All facilities : Cover Facilities
6. Mesin dan peralatan 6. Machines and equipment
Jaminan : Mesin dan Peralatan – Tetap/Machinery and Equipment : Collateral
Lokasi : Jalan Sei Blumai Desa Dalu Sepuluh A, Kec. Tanjung : Location
Morawa, Kab. Deli Serdang
Nama Pemilik : PT Mark Dynamics Indonesia : Owner
Cover Fasilitas : Seluruh fasilitas/All facilities : Cover Facilities
7. Mesin dan peralatan 7. Machines and equipment
Jaminan : Mesin dan Peralatan – yang dibeli dengan menggunakan : Collateral
pembiayaan fasilitas Kredit Investasi – 3/Machinery and
Equipment – purchased using Investment Credit facility
financing – 3
Lokasi : Jalan Sei Blumai Desa Dalu Sepuluh A, Kec. Tanjung : Location
Morawa, Kab. Deli Serdang
Nama Pemilik : PT Mark Dynamics Indonesia : Owner
Cover Fasilitas : Seluruh fasilitas/All facilities : Cover Facilities
48
Page 54
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
PT Mark Dynamics Indonesia (lanjutan) PT Mark Dynamics Indonesia (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (continued)
e. Fasilitas Uncommitted Forex Spot and e. Uncommitted Forex Spot and Uncommitted Forex
Uncommitted Forex Forward Line (lanjutan) Forward Line Facilities (continued)
14. Ketentuan kewajiban 14. Covenant
a. Sebelum Perusahaan membayar lunas utang a. Before the Company pays off the debt on the
atas batas waktu penarikan dan penggunaan withdrawal deadline and the use of the facility,
fasilitas Perusahaan tidak diperkenankan the Company is not allowed to obtain new
memperoleh pinjaman uang/kredit baru dari loans/credits from other parties without the
pihak lain tanpa persetujuan tertulis dari written approval of PT Bank Central Asia Tbk.
PT Bank Central Asia Tbk.
b. Perusahan tidak diperkenankan meminjamkan b. The Company are not allowed to lend money
uang termasuk tetapi tidak terbatas kepada including but not limited to affiliated companies
perusahaan afiliasinya kecuali dalam rangka except in the context of running their daily
menjalankan usaha sehari-hari. business.
c. Perusahaan tidak diperkenankan melakukan c. The company is not allowed to
- Peleburan, penggabungan, pengambilalihan, - Merger, merger, takeover, dissolution.
pembubaran.
- Mengubah status kelembagaan - Changing institutional status
PT Berjaya Dynamics Indonesia PT Berjaya Dynamics Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk
Pada tanggal 14 November 2022, Perusahaan memperoleh On November 14, 2022, the Company obtained a fixed loan
fasilitas kredit pinjaman dari PT Pan Indonesia Tbk untuk credit facility from PT Pan Indonesia Tbk to to support
untuk mendukung pembiayaan pembelian bidang tanah financing the purchase of land parcels and warehouse
beserta bangunan gudang sebesar Rp 5.179.000.000 building amounting to Rp 5,179,000.000 subject to a fixed
dengan tingkat bunga 7,75% per tahun yang jatuh tempo interest rate of 7.75% per annum that matures on
pada tanggal 14 Desember 2032. Pembayaran bunga December 14, 2032. The interest on the loans are payable
pinjaman ini diangsur setiap bulan, dimulai pada tanggal in monthly installments, starting on January 14, 2023.
14 Januari 2023.
Fasilitas ini dijamin dengan tanah dan bangunan SHGB This facility is secured by land and building with SHGB
No. 226 dengan lokasi berada di Kabupaten Deli Serdang, No. 226 located at Kabupatern Deli Serdang, Subdistrict
Kecamatan Tanjung Morawa Desa Dalu Sepuluh A, Tanjung Morawa Desa Dalu Sepuluh A, Sumatera Utara
Sumatera Utara atas nama PT Mark Dynamics Indonesia under the name of PT Mark Dynamics Indonesia Tbk.
Tbk.
Beban bunga yang diakui untuk tahun yang berakhir pada Interest expenses recognized from this loans for the years
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 ended September 30, 2023 and December 31, 2022.
masing-masing sebesar Rp2.631.306.018 dan amounted to Rp2,631,306,018 and Rp1,599,551,009.
Rp1.599.551.009.
49
Page 55
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. AKUN MODAL 15. EQUITY ACCOUNTS
Modal Saham Share Capital
Komposisi pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s shareholders as at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
sebagai berikut: follows:
Persentase
Kepemilikan/ Jumlah Modal
Pemegang Saham/ Percentage of Jumlah Saham/ Saham (Rp)/
Shareholders Ownership Total Shares Total Share Capital
Tecable (HK) Co. Limited 43,82% 1.665.238.446 33.304.768.920
PT Dyna Capital Indo 21,23% 806.751.562 16.134.801.316
PT Mark Capital Indo 15,39% 584.957.747 11.699.154.940
Tuan Sutiyoso Bin Risman 1,47% 56.032.555 1.120.651.100
Masyarakat 18,09% 687.020.000 13.740.629.924
Total 100% 3.800.000.310 76.000.006.200
Saldo laba – Dicadangkan Retained earnings – Appropriated
Berdasarkan Undang-undang Perusahaan Terbatas, Under Indonesian Limited Company Law, companies are
perusahaan diharuskan untuk membuat penyisihan cadangan required to set up a statutory reserve amounting to at least
wajib hingga sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang 20% of the Company's issued and paid-up capital.
ditempatkan dan disetor penuh.
Saldo laba yang dicadangkan pada tanggal 30 September The balance of the appropriated retained earnings as at
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebesar Rp200.000.000 September 30, 2023 and December 31, 2022 is
atau 0,25% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor Rp200.000.000 or 0,25%, of the Company’s issued and
penuh. paid-up capital.
Deviden Dividend
Berdasarkan Akta Notaris Risna Rahmi Arifa, S.H., No. 7 Based on Notarial Deed. Risna Rahmi Arifa, S.H., No. 7
tanggal 30 Mei 2022, pemegang saham menyetujui dated on May 30, 2022 the shareholders agreed to
pembagian dividen kas sebesar Rp133.000.000.000 dari distribute cash dividend amounting to Rp133.000.000.000
laba neto Perusahaan tahun buku 2021 yang dibayarkan di from its net income in 2021 which was paid in 2022.
tahun 2022
16. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINNYA 16. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 52.236.871.687 5.189.324.498 Beginning balance
Selisih kurs karena penjabaran Difference in translation of
laporan keuangan (1.379.340.171 ) 45.465.109.974 foreign currency
Pengukuran kembali liabiltas Remeasurement of employee
imbalan pasca kerja - 1.582.437.215 Benefit
Saldo akhir 50.857.531.516 52.236.871.687 Ending balance
50
Page 56
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. TAMBAHAN MODAL DISETOR 17. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 8.894.255.569 8.894.255.569 Beginning balance
Agio saham treasury - - Treasury stock premium
Transaksi ekuitas dengan entitas Equity transaction with entity under
sepengendali - - common control
Saldo akhir 8.894.255.569 8.894.255.569 Ending balance
Transaksi ekuitas dengan entitas sepengendali Equity transaction with entity under common control
Pada Juli 2020, Perusahaan mengakuisisi 67% saham On July 2020, the Company acquired 67% of the issued
yang ditempatkan di BDI. Akuisisi tersebut merupakan shares of BDI. The acquisition was a business combination
transaksi kombinasi bisnis antara entitas sepengendali transaction between entities under common control which
yang dicatat dengan metode penyatuan kepemilikan. was accounted for under the pooling of interest method.
Selisih antara harga pengalihan dengan nilai buku aset The difference between the transfer price and the book
bersih yang diperoleh sebesar Rp52.208.412.131 value of net assets acquired amounted to
disajikan sebagai item tambahan modal disetor. Selain Rp52,208,412,131 which was presented as an item of
itu, transaksi ini juga mengakibatkan adanya pengakuan additional paid-in capital. In addition, this transaction also
tambahan kepentingan non-controlling sebesar resulted to the recognition of additional non-controlling
Rp2.474.295.404. interest of Rp2,474,295,404.
Pada June 2020, Perusahaan mengakuisisi 33% saham On June 2020, BDI acquired 33% of the issued shares of
yang ditempatkan di ADI. Akuisisi tersebut merupakan ADI. The acquisition was a business combination
transaksi kombinasi bisnis antara entitas sepengendali transaction between entities under common control which
yang dicatat dengan metode penyatuan kepemilikan. was accounted for under the pooling of interest method.
Selisih antara harga pengalihan dengan nilai buku aset The difference between the transfer price and the book
bersih yang diperoleh sebesar Rp17.883.397.296 value of net assets acquired amounting to
disajikan sebagai item tambahan modal disetor. Rp17,883,397,296 was presented as an item of additional
paid-in capital.
BDI ADI
Jumlah tercatat kepentingan non Carrying amount of non-controlling
pengendali yang di akuisisi 52.208.412.131 17.883.397.296 interest acquired
Imbalan yang dibayarkan kepada Consideration paid to non-controlling
kepentingan nonpengendali 70.000.004.775 22.500.000.000 interest
Selisih lebih imbalan uang dibayarkan
yang diakui pada ekuitas Entitas Excess of consideration paid
Induk 17.791.592.644 4.616.602.704 recognized in Parent equity
Agio saham treasury Treasury stock premium
Sebagai bagian dari program beli-kembali, pada tanggal As part of the share buy-back program, the Group
3 Agustus 2020, Grup telah melakukan pembelian repurchased 20,435,100 of its own ordinary shares though
Kembali 20.435.100 lembar saham biasa melalui purchases on the IDX on August 3, 2020. The total amount
pembelian pada BEI. Jumlah pembayaran untuk paid to acquire the shares was Rp10,553,045,327. The
mengkauisisi saham tersebut adalah Rp10.553.045.327. shares are presented as “Treasury stock premium” on the
Saham tersebut dicatat pada “Agio saham treasury” pada Consolidated Statement of Financial Position.
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian .
51
Page 57
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 18. NON-CONTROLLING INTEREST
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Saldo awal tahun 2.761.654.798 2.760.341.948 Beginning balance
Bagian laba tahun berjalan 54.428 1.312.850 Share in profit for the year
Saldo akhir tahun 2.761.709.226 2.761.654.798 Ending balance
Tabel di bawah ini menunjukkan rincian anak perusahaan The table below shows details of partially owned
yang tidak dimiliki sepenuhnya oleh Grup yang memiliki subsidiaries of the Group that have material non-
kepentingan material non-pengendali controlling interests.
Bagian kepemilikan
kepentingan dan hak
suara yang dimiliki
oleh kepentingan
nonpengendali/
Proportion of ownership Laba dialokasikan ke Akumulasi kepentingan
interest and voting kepentingan nonpengendali/ nonpengendali/
rights held by non- Profit (loss) allocated to Accumulated
Nama controlling interests to non-controlling interests non-controlling interests
Entitas Anaknya/ Tempat usaha/ 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Name of Principal place September 30, December 31, September 30, December 31, September 30, December 31,
Subsidiary of business 2023 2022 2023 2022 2023 2022
% %
PT Berjaya Dynamic
Indonesia Indonesia 98.99 98.99 56.507 4.550 2.761.654.798 2.641.849.018
PT Megah Raya
Sumatera Indonesia 99.80 99.80 (2.079 ) 1.308.300 54.428 119.805.780
Honour Tower Sdn. Bhd. Malaysia 100 100 - -
54.428 1.312.850 2.761.709.226 2.761.654.798
Ringkasan informasi keuangan pada masing-masing Summarized financial information in respect of each of the
Entitas Anaknya Grup yang memiliki kepentingan Group’s subsidiaries that has material non-controlling
nonpengendali yang material ditetapkan di bawah ini. interests is set out below. The summarized financial
Ringkasan informasi keuangan di bawah ini merupakan information below represents amounts before intragroup
jumlah sebelum eliminasi intra grup. eliminations.
30 September/September 30, 2023
BDI MRS HTSB
Aset lancar 74.177.905.132 3.567.104.408 161.596.498 Current assets
Aset tidak lancar 32.053.519.190 5.291.451.572 1.971.407 Non-current assets
Liabilitas jangka pendek 17.503.510.516 231.147.300 1.802.045.618 Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 1.851.520.368 - - Non-current liabilities
Pendapatan 83.050.664.517 - - Revenue
Laba (rugi) neto tahun berjalan 7.344.056.555 28.253.295 (54.281.213 ) Net income (loss) for the year
Total laba komprehensif 7.344.056.555 - (1.433.621.384)) Total comprehensive income
Kas masuk (keluar) neto dari: Net cash inflow (out flow) from:
Kegiatan operasi 9.457.784.271 (434.101.314 ) (16.266.572 ) Operating activities
Kegiatan investasi (3.370.317.767 ) (21.892.758 ) - Investing activities
Kegiatan pendanaan (8.605.543.680 ) - - Financing activities
31 Desember/December 31, 2022
BDI MRS HTSB
Aset lancar 75.324.675.435 3.539.454.012 237.927.350 Current assets
Aset tidak lancar 26.995.814.789 5.291.195.648 1.971.407 Non-current assets
Liabilitas jangka pendek 11.304.403.556 231.750.198 1.824.096.644 Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 1.617.953.808 231.750.198 - Non-current liabilities
Pendapatan 131.774.714.946 - 8.072.688 Revenue
Laba (rugi) neto tahun berjalan 17.071.150.252 (651.831.548 ) (162.067.737 ) Net income (loss) for the year
Total laba komprehensif 16.991.952.566 (649.512.855 ) 236.832.923) Total comprehensive income
Kas masuk (keluar) neto dari: Net cash inflow (out flow) from:
Kegiatan operasi 4.308.184.700 (434.101.314 ) (16.266.572 ) Operating activities
Kegiatan investasi (2.433.697.273 ) (21.892.758 ) - Investing activities
Kegiatan pendanaan (6.779.793.421 ) - - Financing activities
52
Page 58
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PENJUALAN 19. SALES
30 September/ 30 September/
September 30, 2023 September 30, 2022
Ekspor 305.703.425.745 591.872.370.334 Export
Lokal 95.372.231.198 144.202.104.080 Local
Total 401.075.656.943 736.074.474.414 Total
20. BEBAN POKOK PENDAPATAN 20. COST OF GOODS SOLD
30 September/ 30 September/
September 30, 2023 September 30, 2022
Pemakaian bahan baku Used Material
Persediaan pada awal tahun 188.416.623.188 140.316.329.022 Beginning inventory
Pembelian 55.017.138.643 227.771.368.349 Purchases
Biaya angkut pembelian 734.936.712 10.387.828.873 Freight expenses
Jumlah bahan baku tersedia 244.168.698.543 378.475.526.244 Total inventory avalaibe for sale
Persediaan pada akhir tahun (134.932.222.377 ) (202.267.111.108 ) Ending inventory
Total pemakaian bahan baku 109.236.476.166 176.208.415.136 Total raw material used
Biaya tidak langsung Indirect cost
Biaya upah, lembur dan tunjangan 47.077.186.039 99.124.836.629 Salaries, wages and benefits
Listrik, air dan gas 18.484.764.464 37.540.231.728 Electricity, water and gas
Penyusutan (Catatan 8) 14.890.253.437 14.340.253.423 Depreciation (Note 8)
Suku cadang 11.791.416.289 14.520.986.116 Spare parts
Property, plant and equipment
Pemeliharaan aset tetap 1.561.678.204 8.641.114.416 Maintenance
Biaya imbalan pasca kerja (Catatan 10) 1.170.000.000 1.697.262.000 Employee benefit expense (Note 10)
Biaya pengobatan karyawan 469.258.015 1.347.228.544 Employee medical
Pembuangan former reject 17.063.780 - Disposal of former rejects
Total biaya tidak langsung 95.461.620.228 177.211.912.856 Total indirect cost
Total biaya produksi 204.698.096.394 353.420.327.992 Total production cost
Persediaan barang setengah jadi Inventory work in progress
Awal tahun 4.369.353.416 17.113.270.949 Beginning of the year
Penambahan 204.698.096.394 353.420.327.992 Additional
Akhir tahun (7.019.312.706 ) (9.331.676.868 ) At and of year
Dipindahkan ke persediaan barang jadi 202.048.137.104 361.201.922.073 Transfer to finished goods
Persediaan barang jadi Finished goods
Awal tahun 18.214.569.910 35.048.879.062 Beginning of the year
Penambahan 202.048.137.104 361.201.922.073 Additional
Akhir tahun (4.815.309.049 ) (42.311.091.076 ) At and of year
Barang tersedia untuk dijual 215.447.397.965 353.939.710.059 Goods available for sale
Persediaan bahan packaging Packaging inventory materials
Awal tahun 1.077.804.604 1.751.291.260 Beginning of the year
Penambahan 5.086.844.885 9.632.422.001 Additional
Akhir tahun (713.587.044 ) (1.220.157.809 ) At and of year
Total persediaan bahan packing 5.451.062.445 10.163.555.452 Total of ending packing inventory
Total 220.898.460.410 364.103.265.511 Total
53
Page 59
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. BEBAN USAHA 21. OPERATING EXPENSES
a. Biaya penjualan dan pemasaran a. Selling and marketing expenses
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Komisi Penjualan 4.856.362.614 4.735.490.942 Selling and marketting
Jamuan 2.032.968.801 2.830.430.601 Entertainment
Ekspedisi muatan kapal laut (EMKL) Ship freight forwarding
impor dan ekspor 1.046.537.633 2.518.625.532 import and export
Perjalanan dinas 402.200.154 423.701.982 Travels
Pemasaran 371.053.189 316.924.694 Marketing
Pengiriman laut 336.126.045 219.634.187 Ocean freight shipping
Korespondensi 256.829.350 564.998.718 Correspondence
Bea masuk 67.195.000 685.801.200 Customs
Biaya asuransi 50.525.349 99.631.037 Insurance expenses
Biaya handling terminal (eksport) 40.384.698 285.785.676 Terminal handling cost (export)
Total 9.460.182.833 12.681.024.569 Total
b. Beban umum dan administrasi b. General and administrative expenses
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Gaji dan tunjangan 12.596.524.464 16.771.886.644 Salary and allowance
Bonus 9.000.000.000 30.042.000.000 Bonus
Penyusutan (Catatan 8) 7.384.019.477 6.592.112.074 Depreciation (Note 8)
Jasa profesional 2.052.349.709 3.077.438.871 Professional fees
Pajak dan perijinan 1.755.754.084 8.401.925.021 Tax and license
Beban persediaan barang usang 1.241.876.955 1.399.155.316 Obsolete inventory
Imbalan kerja - staff (Catatan 10) 1.115.985.345 1.049.738.168 Employee benefits - staff (Note 10)
Administrasi bank 958.958.739 880.871.649 Bank administration
Perjalanan dinas 774.857.585 716.752.560 Business trip
Pemeliharaan 745.855.331 720.974.758 Maintenance
Operasi kendaraan 701.981.909 687.592.585 Operating vehicle
Sewa 560.696.207 3.176.884.937 Rent
Perlengkapan kantor 194.990.315 453.375.393 Office supplies
Telepon 180.195.198 262.907.512 Telephone
Catering 166.345.400 398.566.939 Catering
Retribusi 112.550.148 774.915.370 Retribution
Belanja 23.514.920 41.922.299 Shopping
Pembagunan infrastruktur - 1.302.648.778 Infrastrucutre development
Lain-lain 3.424.263.832 3.546.029.441 Others
Total 42.990.719.618 80.297.698.315 Total
22. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN – NETO 22. OTHER INCOME (EXPENSE) – NET
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Laba (rugi) selisih kurs - neto (4.108.239 ) 3.072.733.210 Gain (loss) on foreign exchange - net
Lain-lain - neto 2.367.106.511 (3.262.476.831 ) Others - net
Neto 2.362.998.272 (189.743.621 ) Net
54
Page 60
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. LABA PER SAHAM 23. EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is calculated by dividing profit
yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan attributed to the owners of the parent by the weighted
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar average number of ordinary shares outstanding during the
pada periode bersangkutan. period.
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Laba bersih dapat diatribusikan kepada Net income attributable to owners of
pemilik Perusahaan 98.494.098.676 217.591.361.645 the Company
Total rata-rata tertimbang saham 3.800.000.310 3.800.000.310 Weighted-average number of shares
Laba bersih per saham 25,92 57,26 Earnings per share
24. TRANSAKSI NON KAS 24. NON CASH TRANSACTION
a. Aktivitas investasi yang tidak mempengaruhi arus a. Invesment activities that do not affect significant cash
kas yang signifikan flows
2023 2022
Akuisisi aset tetap melalui utang Acquisition of property, plant and equipment under
pembiayaan konsumen - 650.781.152 consumer financing
b. Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari aktivitas b. Reconciliation of liabilities arising from financing
pendanaan activities
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in the Group’s
liabilitas Grup yang timbul dari aktivitas liabilities arising from financing activities, including both
pendanaan, termasuk perubahan yang timbul dari cash and non-cash changes. Liabilities arising from
arus kas dan perubahan nonkas. Liabilitas yang financing activities are those for which cash flows were,
timbul dari aktivitas pendanaan adalah liabilitas or future cash flows will be, classified in the Group’s
yang arus kas, atau arus kas masa depannya, consolidated statement of cash flows as cash flows
diklasifikasikan dalam laporan arus kas from financing activities.
konsolidasian Grup sebagai arus kas dari aktivitas
pendanaan.
31 Desember/ Arus kas/Cash flows 30 September/
December 31, Pembayaran/ Penerimaan/ Selisih kurs/ September 30,
2022 Payment Receipt Foreign Exchange 2023
Utang bank jangka
pendek 47.193.000.000 (42.402.425.000 ) - - 4.790.575.000 Short-term bank loans
Utang bank jangka
panjang 74.258.356.877 (30.213.837.234 ) - - 44.044.519.643 Long-term bank loans
Utang pembiayaan Consumer finance
konsumen 48.860.001 (48.860.001 ) - - - payable
Total 121.500.216.878 (72.665.122.235 ) - - 48.835.094.643 Total
55
Page 61
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. TRANSAKSI NON KAS (lanjutan) 24. NON CASH TRANSACTION (continued)
b. Aktivitas investasi yang tidak mempengaruhi arus b. Invesment activities that do not affect significant cash
kas yang signifikan (lanjutan) flows (continued)
31 Desember/ Arus kas/Cash flows 31 Desember/
December 31, Pembayaran/ Penerimaan/ Selisih kurs/ December 31,
2021 Payment Receipt Foreign Exchange 2022
Utang bank jangka
pendek 57.208.875.572 (10.015.875.572 ) - - 47.193.000.000 Short-term bank loans
Utang bank jangka
panjang 77.031.390.701 (29.882.577.735 ) 19.600.021.563 7.509.522.348 74.258.356.877 Long-term bank loans
Utang pembiayaan Consumer finance
konsumen 682.303.362 (633.443.361 ) - - 48.860.001 payable
Total 134.922.569.635 (40.531.896.668 ) 19.600.021.563 7.509.522.348 121.500.216.878 Total
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Dalam aktivitas usahanya sehari-hari, Grup dihadapkan In their daily business activities, the Group are exposed to
pada berbagai risiko. Risiko utama yang dihadapi Grup risks. The main risks facing by the Group arising from its
yang timbul dari instrumen keuangan adalah risiko kredit, financial instruments are credit risk, market risk (i.e. interest
risiko pasar (yaitu tingkat suku bunga dan risiko nilai tukar rate risk and foreign exchange rate risk) and liquidity risk.
mata uang asing), dan risiko likuiditas. Fungsi utama dari The core function of the Group's risk management is to
Grup risiko adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko identify all key risks for the Group, measure these risks and
kunci, mengukur risiko-risiko ini dan mengelola posisi risiko manage the risk positions in accordance with its policies
sesuai dengan kebijakan dan tata cara Grup. Grup secara and the Group's risk appetite. the Group regularly reviews
rutin menelaah kebijakan dan sistem manajemen risiko its risk management policies and systems to reflect
untuk menyesuaikan dengan perubahan di pasar, produk, changes in markets, products, and best market practice.
dan praktik pasar terbaik.
1. Risiko kredit 1. Credit risk
Tinjauan eksposur Grup terhadap risiko kredit Overview of the Group exposure to credit risk
Nilai tercatat aset keuangan pada laporan keuangan The carrying amount of financial assets recorded in the
konsolidasian setelah dikurangi dengan cadangan consolidated financial statements, net of any allowance
kerugian, mencerminkan eksposur Grup terhadap risiko for losses, represents the Group exposure to credit
kredit. risk.
Kerangka peringkat risiko kredit kini Grup terdiri dari The Group current credit risk grading framework
kategori berikut: comprises the following categories:
Kategori/ Dasar pengakuan ECL/
Category Deskripsi/Description Basis for recognizing ECL
Lancar/ Pihak lawan memiliki risiko gagal bayar yang rendah dan tidak ECL 12 bulan/ 12-month ECL
Performing memiliki tunggakan./
The counterparty has a low risk of default and does not have any
past-due amounts.
Dicadangkan/ Jumlah yang tertunggak > 30 hari atau telah ada peningkatan risiko ECL sepanjang umur - kredit tidak
Doubtful kredit yang signifikan sejak pengakuan awal./ memburuk/
Amount is >30 days past due or there has been a significant increase Lifetime ECL - not credit-impaired
in credit risk since initial recognition.
Gagal bayar/ Jumlah yang tertunggak > 90 hari atau ada bukti yang ECL sepanjang umur - kredit
In default mengindikasikan aset mengalami penurunan nilai kredit./ memburuk/
Amount is >90 days past due or there is evidence indicating the asset Lifetime ECL - credit-impaired
is credit-impaired.
Penghapusan/ Ada bukti yang mengindikasikan bahwa debitur dalam kesulitan Saldo dihapuskan/
Write-off keuangan yang buruk dan Grup tidak memiliki prospek pemulihan Amount is written off
yang realistis./
There is evidence indicating that the debtor is in severe financial
difficulty and the Group has no realistic prospect of recovery.
56
Page 62
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
Tinjauan eksposur Grup terhadap risiko kredit (lanjutan) Overview of the Group exposure to credit risk
(continued)
Tabel di bawah merinci kualitas kredit aset keuangan The table below details the credit quality of the Groups
Grup serta eksposur maksimum risiko kredit menurut financial assets as well as maximum exposure to credit
peringkat risiko kredit: risk by credit risk rating grades:
Peringkat Peringkat Jumlah
Kredit Kredit ECL 12 bulan atau tercatat Jumlah
External/ Internal/ sepanjang bruto/ Cadangan tercatat
External Internal umur/ Gross kerugian/ neto/
Credit Credit 12-month or carrying Loss Net carrying
Rating Rating lifetime ECL amount Allowance Amount
30 September 2023 September 30, 2023
Lancar/ ECL 12 bulan/12-
Kas dan setara kas (Catatan 4) A - AAA Performing month ECL 24.765.673.692 - 24.765.673.692 Cash and cash equivalents (Note 4)
ECL sepanjang umur
(pendekatan
sederhana)/ Lifetime
ECL (simplified
Piutang usaha (Catatan 5) N/A (i) approach) 129.401.254.249 (11.283.718.311 ) 118.117.535.938 Trade receivables (Note 5)
ECL sepanjang umur
(pendekatan
sederhana)/ Lifetime
Gagal bayar/ ECL (simplified
Piutang lain-lain N/A In default approach) 4.599.822.792 (461.479.152 ) 4.138.343.640 Other receivables
158.766.750.733 (11.745.197.463 ) 147.021.553.270
Peringkat Peringkat Jumlah
Kredit Kredit ECL 12 bulan atau tercatat Jumlah
External/ Internal/ sepanjang bruto/ Cadangan tercatat
External Internal umur/ Gross kerugian/ neto/
Credit Credit 12-month or carrying Loss Net carrying
Rating Rating lifetime ECL amount Allowance Amount
31 Desember 2022 December 31, 2022
Lancar/ ECL 12 bulan/12-
Kas dan setara kas (Catatan 4) A - AAA Performing month ECL 51.262.645.928 - 51.262.645.928 Cash and cash equivalents (Note 4)
ECL sepanjang umur
(pendekatan
sederhana)/ Lifetime
ECL (simplified
Piutang usaha (Catatan 5) N/A (i) approach) 99.347.903.409 (10.754.450.274 ) 88.593.453.135 Trade receivables (Note 5)
ECL sepanjang umur
(pendekatan
sederhana)/ Lifetime
Gagal bayar/ ECL (simplified
Piutang lain-lain N/A In default approach) 5.563.324.032 (229.622.391 ) 5.333.701.641 Other receivables
156.173.873.369 (10.984.072.665 ) 145.189.800.704
i. Untuk piutang usaha dan lain-lain, Grup telah i. For trade and other receivables, the Group has
menerapkan pendekatan yang disederhanakan applied the simplified approach in PSAK 71 to
dalam PSAK 71 untuk mengukur cadangan measure the loss allowance at lifetime ECL. The
kerugian ECL sepanjang umur. Grup menentukan Group determines the expected credit losses on
kerugian kredit ekspektasian atas pos-pos ini these items by using a provision matrix, estimated
dengan menggunakan matriks provisi, yang based on historical credit loss experience based
diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian on the past due status of the debtors, adjusted as
kredit historis berdasarkan status jatuh tempo appropriate to reflect current conditions and
debitur, disesuaikan untuk mencerminkan kondisi estimates of future economic conditions.
saat ini dan estimasi kondisi ekonomik masa Accordingly, the credit risk profile of these assets
depan. Oleh karena itu, profil risiko kredit dari aset is presented based on their past due status in
tersebut disajikan berdasarkan status terms of the provision matrix. Note 5 include
tunggakannya dalam matriks provisi. Catatan 5 further details on the loss allowance for these
mencakup rincian lebih lanjut atas cadangan assets respectively.
kerugian masing-masing aset tersebut.
Manajemen risiko kredit Credit risk management
Untuk meminimalkan risiko kredit, Grup telah In order to minimise credit risk, The Group has adopted
mengadopsi kebijakan untuk hanya melakukan a policy of only dealing with creditworthy counterparties
transaksi dengan rekanan yang layak kredit dan and obtaining sufficient collateral, where appropriate,
memperoleh agunan yang cukup, jika sesuai, sebagai as a means of mitigating the risk of financial loss from
cara untuk mengurangi risiko kerugian keuangan dari defaults.
gagal bayar.
57
Page 63
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
Manajemen risiko kredit (lanjutan) Credit risk management (continued)
Sebelum menerima pelanggan baru, sebuah tim Before accepting any new customer, a dedicated team
khusus yang bertanggung jawab atas penentuan batas responsible for the determination of credit limits uses
kredit menggunakan sistem penilaian kredit eksternal an external credit scoring system to assess the
untuk menilai potensi kualitas kredit pelanggan dan potential customer’s credit quality and defines credit
menentukan batas kredit pelanggan. limits by customer.
2. Risiko pasar 2. Market risk
Risiko pasar adalah risiko dimana nilai wajar dari arus Market risk is the risk that the fair value of future cash
kas masa depan dari suatu instrumen keuangan akan flows of a financial instrument will fluctuate because of
berfluktuasi karena perubahan harga pasar. Grup changes in market prices. The Group are exposed to
dipengaruhi oleh risiko pasar, terutama risiko suku market risks, in particular, interest rate risk and foreign
bunga dan nilai tukar mata uang asing. currency exchange risk.
Risiko Tingkat Suku Bunga Interest Rate Risk
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko dimana nilai Interest rate risk is the risk that the fair value or future
wajar atau arus kas masa depan dari suatu instrumen cash flows of a financial instrument will fluctuate
keuangan berfluktuasi karena perubahan suku bunga because of changes in market interest rates. The
pasar. Pengaruh dari risiko perubahan suku bunga exposure to the risk of changes in market interest
pasar berhubungan dengan pinjaman dari Grup yang rates relates primarily to The Group debt obligations
dikenakan suku bunga mengambang. with floating interest rates.
Grup memonitor secara ketat fluktuasi suku bunga The Group closely monitor the market interest rate
pasar dan ekspektasi pasar sehingga dapat mengambil fluctuation and market expectation so it can take
langkah-langkah yang paling menguntungkan Grup necessary actions benefited most to The Group in due
secara tepat waktu. Manajemen tidak menganggap time. The management currently does not consider
perlunya melakukan swap suku bunga pada saat ini. the necessity to enter into any interest rate swaps.
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas perubahan The following table demonstrates the sensitivity to a
yang wajar dari tingkat suku bunga atas saldo pinjaman reasonably possible change in interest rates on the
yang dikenakan suku bunga mengambang, dimana floating interest loans, with all other variables held
semua variabel lainnya dianggap konstan, terhadap constant, to the consolidated profit before tax for the
laba sebelum beban pajak konsolidasian untuk tahun year ended September 30, 2023:
yang berakhir tanggal 30 September 2023:
Kenaikan (Penurunan) Efek Terhadap
Tahun/ dalam basis poin rugi sebelum pajak/
Year Increase (decrease) in basis points Effect on profit before tax
2023 +100 488.350.946
-100 (488.350.946)
Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing Foreign Exchange Risk
Risiko nilai tukar mata uang adalah risiko yang timbul Foreign currency exchange risk is the risk that arises
dari perubahan nilai tukar Rupiah sebagai mata uang from the changes of exchange rate of Rupiah as the
fungsional terhadap mata uang asing, terutama US functional currency against foreign currency,
Dolar. especially US Dollar.
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko Foreign currency exchange rate risk is the risk that the
dimana nilai wajar atau arus kas masa datang dari fair value or future cash flows of a financial instrument
suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat will fluctuate because of changes in foreign exchange
perubahan nilai tukar mata uang asing. Eksposur rates. The Group' exposure to exchange rate
Grup terhadap fluktuasi nilai tukar berasal dari selisih fluctuations comes from the exchange rate difference
nilai tukar antara Rupiah dan US Dolar. Bagian between Rupiah and US Dollar. The significant portion
signifikan dari risiko nilai tukar mata uang asing of the foreign currency exchange risk is contributed by
merupakan kontribusi secara tunai dalam mata uang US Dollar denominated cash in banks. The effect to a
US Dolar pada bank. Efek dari perubahan yang wajar reasonable possible change in the US Dollar against
dari US Dolar ke Rupiah, dengan semua variabel lain Rupiah, with all others variables held constant, is
dianggap konstan, di anggap tidak material oleh considered by management to be immaterial.
manajemen.
58
Page 64
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
3. Risiko likuiditas 3. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko dimana Grup tidak bisa Liquidity risk is the risk that the Group are unable to
memenuhi liabilitas pada saat jatuh tempo. meet its obligations when they fall due. The
Manajemen melakukan evaluasi dan pengawasan management evaluates and monitors cash-in flows
yang ketat atas arus kas masuk (cash-in) dan kas and cash-out flows to ensure the availability of fund to
keluar (cash-out) untuk memastikan tersedianya dana settle the due obligation. In general, fund needed to
untuk memenuhi kebutuhan pembayaran liabilitas settle the current and long-term liabilities is obtained
yang jatuh tempo. Secara umum, kebutuhan dana from sales activities to customers.
untuk pelunasan liabilitas jangka pendek maupun
jangka panjang yang jatuh tempo diperoleh dari
penjualan kepada pelanggan.
Tabel berikut merinci sisa jatuh tempo kontraktual The following tables detail the Group’s remaining
untuk liabilitas keuangan non-derivatif dengan contractual maturity for its non-derivative financial
periode pembayaran yang disepakati Grup. Tabel liabilities with agreed repayment periods. The tables
telah disusun berdasarkan arus kas yang tak have been drawn up based on the undiscounted cash
terdiskonto dari liabilitas keuangan berdasarkan flows of financial liabilities based on the earliest date
tanggal terawal di mana Grup dapat diminta untuk on which the Group can be required to pay. The
membayar. Tabel mencakup arus kas bunga dan tables include both interest and principal cash flows.
pokok. Untuk arus bunga tingkat mengambang To the extent that interest flows are floating rate, the
jumlah tidak didiskontokan berasal dari kurva suku undiscounted amount is derived from interest rate
bunga pada akhir periode pelaporan. Jatuh tempo curves at the end of the reporting period. The
kontraktual didasarkan pada tanggal terawal di mana contractual maturity is based on the earliest date on
Grup mungkin akan diminta untuk membayar. which the Group may be required to pay.
2023
Antara 3
Kurang bulan dan 1 dan 2 dan Lebih
dari 1 tahun/ 2 tahun/ 5 tahun/ Dari
3 bulan/ Between Between Between 5 tahun/
Less than 3 months 1 and 2 and Over Total
3 months and1 year 2 years 5 years 5 years Total
Utang bank jangka pendek 4.790.575.000 - - - - 4.790.575.000 Short-term bank loans
Utang usaha 5.845.020.797 - - - - 5.845.020.797 Trade payables
Utang lain-lain 20.222.318.634 - - - - 20.222.318.634 Other payables
Biaya yang masih harus dibayar 2.723.219.493 - - - - 2.723.219.493 Accrued expenses
Utang bank jangka Panjang 8.044.872.357 17.721.526.536 18.278.120.750 - - 44.044.519.643 Long-term bank loans
Total liabilitas keuangan 41.626.006.281 17.721.526.536 18.278.120.750 - - 77.625.653.567 Total financial liabilities
2022
Antara 3
Kurang bulan dan 1 dan 2 dan Lebih
dari 1 tahun/ 2 tahun/ 5 tahun/ Dari
3 bulan/ Between Between Between 5 tahun/
Less than 3 months 1 and 2 and Over Total
3 months and1 year 2 years 5 years 5 years Total
Utang bank jangka pendek 47.730.612.312 - - - - 47.730.612.312 Short-term bank loans
Utang usaha 6.379.288.361 - - - - 6.379.288.361 Trade payables
Utang lain-lain 4.454.627.507 - - - - 4.454.627.507 Other payables
Biaya yang masih harus dibayar 4.105.923.465 - - - - 4.105.923.465 Accrued expenses
Utang pembiayaan konsumen 48.860.001 - - - - 48.860.001 Consumer financing liabilities
Utang bank jangka Panjang 8.815.623.455 25.983.501.962 24.208.988.911 19.082.296.845 - 78.090.411.173 Long-term bank loans
Total liabilitas keuangan 71.534.935.101 25.983.501.962 24.208.988.911 19.082.296.845 - 140.809.722.819 Total financial liabilities
59
Page 65
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
4. Pengelolaan Modal 4. Capital management
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah untuk The primary objective of The Group's capital
memastikan pemeliharaan peringkat kredit yang tinggi management is to ensure that it maintains a strong
dan rasio modal yang sehat untuk mendukung usaha credit rating and healthy capital ratios in order to
dan memaksimalkan imbalan bagi pemegang saham. support its business and maximize shareholder value.
Manajemen Grup mengelola struktur permodalan dan The Group manage its capital structure and makes
melakukan penyesuaian, berdasarkan perubahan adjustments to it, in light of changes in economic
kondisi ekonomi. Tidak ada perubahan yang dibuat conditions. No changes were made in the objectives,
dalam tujuan, kebijakan, atau proses selama periode policies or processes during the periods presented.
yang disajikan.
Manajemen memantau modal dengan menggunakan Management monitors capital using some measure of
beberapa ukuran leverage keuangan seperti rasio financial leverage as the ratio of debt to equity. The
utang terhadap ekuitas. Rasio utang terhadap ekuitas ratio of debt to equity on September 30, 2023 and
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember December 31, 2022 respectively by 2,98% and
2022 masing-masing sebesar 2,98% dan 8,32%. 8.32%.
Rasio utang bersih kas setara kas bersih terhadap The ratio of net debt net of cash equivalents to equity
ekuitas pada tanggal 30 September 2023 dan 31 on September 30, 2023 and December 31, 2022 were
Desember 2022 adalah sebagai berikut : as follows:
2023 2022
Jumlah utang bank 48.835.094.643 121.451.356.877 Total bank loan
Dikurangi: Kas dan setara kas (24.765.673.692 ) (51.262.645.928 ) Less: Cash and cash equivalent
Pinjaman lain dan utang bersih 24.069.420.951 70.188.710.949 Other loan and net payable
Rasio pinjaman lain dan utang Other loan and net account
bersih terhadap ekuitas 2,98% 8,32% payable to equity ratio
26. ASET MONETER DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG 26. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
ASING CURRENCIES
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, On September 30, 2023 and December 2022, the Group
Grup memiliki aset dan liabilitas dalam mata uang asing had assets and liabilities denominated in foreign currencies
sebagai berikut: as follows:
2023
Ekuivalen Rp/
USD MYR THB CNY GBP Equivalent Rp
Cash and cash
Kas dan setara kas 400.856 30.620 45.892 3.954 - 6.352.636.179 equivalents
Piutang usaha 5.395.559 - - 2.880.624 - 89.889.897.420 Trade receivables
Jumlah aset 96.242.533.599 Total assets
Utang usaha 77.454 1.807 28.680 159.770 34.397 2.124.295.479 Trade payables
Aset-net 94.118.238.120 Net assets
2022
Ekuivalen Rp/
USD MYR THB CNY GBP Equivalent Rp
Cash and cash
Kas dan setara kas 1.829.741 57.653 7.528 1.445 - 28.995.361.292 equivalents
Piutang usaha 3.616.245 - 7.942.900 - - 56.887.153.247 Trade receivables
Jumlah aset 85.882.514.539 Total assets
Utang usaha 20.132 512.899 - 42.400 59.832 3.368.773.582 Trade payables
Aset-net 82.513.740.957 Net assets
Aset dan liabilitas moneter di atas dijabarkan Monetary assets and liabilities mentioned above are
menggunakan kurs penutupan Bank Indonesia tanggal translated using Bank Indonesia closing rate as at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. September 30, 2023 and December 2022.
60
Page 66
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. INSTRUMEN KEUANGAN 27. FINANCIAL INSTRUMENTS
Kategori dan Kelas Instrumen Keuangan Categories and Classes of Financial Instruments
Aset keuangan pada biaya perolehan
diamortisasi/
Financial assets at amortized cost
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Aset Lancar Current Assets
Kas dan setara kas 24.765.673.692 51.262.645.928 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto 118.117.535.938 88.593.453.135 Trade receivables - net
Piutang lain-lain 4.138.343.640 5.333.701.641 Other receivables
Total Aset Keuangan 147.021.553.270 145.189.800.704 Total Financial Assets
Liabilitas pada biaya perolehan
diamortisasi/
Liabilities at amortized cost
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang bank jangka pendek 4.790.575.000 47.193.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha 5.845.020.797 6.379.288.361 Trade payables
Utang lain-lain 20.222.318.633 4.454.627.507 Other payables
Biaya yang masih harus dibayar 2.723.219.493 4.105.923.449 Accrued expenses
Utang pembiayaan konsumen - 48.860.001 Consumer financing payables
Utang bank bagian jangka pendek 24.455.039.939 32.604.384.591 Long term bank loan - current maturities
Liabilitas Jangka Panjang Non-current Liabilities
Utang bank jangka panjang 19.589.479.704 41.653.972.286 Long-term bank loans
Jumlah Liabilitas Keuangan 77.625.653.566 136.440.056.195 Total Financial Liabilities
Nilai wajar instrumen keuangan yang dicatat pada Fair value of financial instruments carried at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Kecuali sebagaimana tercantum dalam tabel berikut, Except as detailed in the following table, the directors
direksi menganggap bahwa nilai tercatat aset consider that the carrying amounts of financial assets
keuangan dan liabilitas keuangan diakui dalam and financial liabilities recognized in the consolidated
laporan keuangan konsolidasian mendekati nilai financial statements approximate their fair values.
wajarnya.
30 September/ September 30, 2023 31 Desember/December 31, 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan pada biaya Financial liabilities held at
perolehan diamortisasi amortized cost
Utang bank jangka panjang 44.044.519.643 44.044.519.643 69.079.356.877 69.079.356.877 Long-term bank loans
Nilai wajar pengungkapan nilai wajar di atas The fair values for which the fair values are disclosed
ditentukan berdasarkan Level 2. above are determined based on Level 2.
61
Page 67
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 28. NATURE AND TRANSACTIONS WITH RELATED
PARTIES
a. Utang lain-lain a. Other payable
2023
Tecable (HK) Co. Limited - Tecable (HK) Co. Limited
Sutiyoso Bin Risman - Sutiyoso Bin Risman
b. Sifat transaksi dan hubungan pihak berelasi b. Nature of transactions and related parties
Sifat transaksi/
Pihak yang berelasi/ Sifat berelasi/ Nature of the
Related parties Nature of relations transaction
Tecable (HK) Co. Limited Pemegang Saham/ Utang deviden/
Shareholder Devident payable
Sutiyoso Bin Risman Pemegang Saham/ Utang deviden/
Shareholder Devident payable
29. INFORMASI SEGMEN 29. SEGMENT INFORMATION
Informasi mengenai segmen usaha Perusahaan adalah The information concerning the Company’s business
sebagai berikut: segments is as follows:
2023
Informasi menurut Information based on
daerah geografis geographical area
Penjualan neto Net sales
Ekspor 305.703.425.745 Export
Lokal 95.372.231.198 Local
Penjualan Neto Konsolidasian 401.075.656.943 Consolidated Net Sales
Penjualan ekspor menurut geografis Export sales by region
Penjualan ekspor yang terjadi Export sales were made to the
ke berbagai wilayah: following regions:
Asia 305.703.425.745 Export
Total Penjualan Ekspor 305.703.425.745 Total Export Sales
Informasi menurut jenis produk Information based on type of product
Penjualan neto Net sales
1. Cetakan Sarung Tangan 318.024.992.425 1. Glove Mould
2. Peralatan Rumah 13.734.676.309 2. house equipments
3. Peralatan Pertanian 69.315.988.209 3. Agricultural Equipment
Penjualan Neto Konsolidasian 401.075.656.943 Consolidated Net Sales
Beban pokok penjualan Cost of goods sold
1. Cetakan Sarung Tangan 158.535.727.042 1. Glove Mould
2. Peralatan Rumah 7.570.644.239 2. house equipments
3. Peralatan Pertanian 54.792.089.129 3. Agricultural Equipment
Beban Pokok Penjualan
220.898.460.410 Consolidated Cost of Goods Sold
Konsolidasian
62
Page 68
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk PT MARK DYNAMICS INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan As at September 30, 2023 and and for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 30. SUBSEQUENT EVENT
Tidak ada peristiwa signifikan sampai dengan tanggal There were no significant events as of the date this report
laporan ini terbit was published
31. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN PERSETUJUAN 31. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND APPROVAL TO
ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and fair
penyajian yang wajar Laporan Keuangan Konsolidasian presentation of the Consolidated Financial Statements
yang telah disetujui oleh Direktur untuk diterbitkan pada which were approved and authorized by the Directors to be
tanggal 30 Oktober 2023. issued on October 30, 2023.
63
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.