Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 20
Page 1
Nomor Surat 061/CorpSec-SRTG/X/2023
Nama Emiten PT Saratoga Investama Sedaya Tbk.
Kode Emiten SRTG
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
No Nama Kegiatan Lokasi Tahun Status Jumlah Aset Satuan Mata Persentase
Usaha Komersil Operasi Uang (%)
1 PT Saratoga Jasa Investasi Jakarta 2005 Beroperasi 946.777 JUTAAN IDR 99.99
Sentra
Business
2 PT Nugraha Jasa Investasi Jakarta 2003 Beroperasi 1.691.155 JUTAAN IDR 99.99
Eka Kencana
3 PT Wahana Jasa Investasi Jakarta 2005 Beroperasi 14.845.445 JUTAAN IDR 99.96
Anugerah
Sejahtera
4 PT Bumi Hijau Jasa Investasi Jakarta 2007 Beroperasi 146.950 JUTAAN IDR 99.99
Asri
5 PT Wana Jasa Investasi Jakarta 2007 Beroperasi 2.855 JUTAAN IDR 73.68
Bhakti Sukses
Mineral
6 PT Trimitra Jasa Investasi Jakarta 2014 Beroperasi 582 JUTAAN IDR 86.49
Karya Jaya
7 PT Surya Jasa Investasi Jakarta 2015 Beroperasi 343.750 JUTAAN IDR 99.99
Nuansa Ceria
8 PT Lintas Jasa Investasi Jakarta 2018 Beroperasi 23.779 JUTAAN IDR 99.99
Indonesia
Sejahtera
9 PT Interra Jasa Investasi Jakarta 2004 Beroperasi 319.217 JUTAAN IDR 99.99
Indo
Resources
10 PT Sukses Jasa Investasi Jakarta 2001 Beroperasi 1.141.855 JUTAAN IDR 99.99
Indonesia
11 PT Sarana Jasa Investasi Jakarta 2008 Beroperasi 301 JUTAAN IDR 60.0
Asri
12 Alpha Omega Jasa Investasi Singapura 2021 Beroperasi 1.091.433 JUTAAN IDR 100.0
Investments
Pte. Ltd.
13 Baltimore Jasa Investasi Cayman 2021 Beroperasi 669.468 JUTAAN IDR 100.0
Investments Islands
Ltd.
14 Lynwood Hills Jasa Investasi Singapura 2022 Beroperasi 10.590.286 JUTAAN IDR 100.0
Investment
Solution Pte.
Ltd.
15 PC Propco Jasa Singapura 2017 Beroperasi 389.562 JUTAAN IDR 80.0
One Pte. Ltd. Manajemen
16 PC Propco Jasa Singapura 2018 Beroperasi 0 JUTAAN IDR 100.0
One Subco Manajemen
Pte. Ltd.
Dokumen ini merupakan dokumen resmi PT Saratoga Investama Sedaya Tbk. yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara
elektronik. PT Saratoga Investama Sedaya Tbk. bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas PT Saratoga Investama Sedaya Entity name
Tbk.
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas SRTG Entity code
Nomor identifikasi entitas AA650 Entity identification number
Industri utama entitas Keuangan dan Syariah / Entity main industry
Financial and Sharia
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor G. Financials Sector
Subsektor G5. Holding & Investment Subsector
Companies
Industri G51. Holding & Investment Industry
Companies
Subindustri G512. Investment Companies Subindustry
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
Individual WNI
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock Type of listed securities
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Utama / Main
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas grup / Group entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Jutaan / In Million statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Page 3
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
partner
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Siddharta Widjaja & Rekan Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
Harry Widjaja
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[4220000] Statement of financial position presented using order of liquidity -
Financial and Sharia Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Kas 10 10 Cash
Dana yang dibatasi Restricted funds
735 884
penggunaannya
Giro pada bank lain Current accounts with other
banks
Giro pada bank lain pihak Current accounts with
387,011 548,222
ketiga other banks third parties
Deposito pada lembaga Deposits to clearing and
kliring dan penjaminan 189,576 314,620 settlement guarantee
institution
Piutang lainnya Other receivables
Piutang lainnya pihak Other receivables third
179,226 105,168
ketiga parties
Piutang lainnya pihak Other receivables related
80,913 1,247,238
berelasi parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 104,039 ) ( 104,998 ) losses for other
piutang lainnya receivables
Uang muka 306,008 141,018 Advances
Pajak dibayar dimuka 2,193 2,030 Prepaid taxes
Investasi pada ventura Investments in joint
bersama dan entitas ventures and associates
asosiasi
Investasi pada entitas Investments in joint
81,740 87,300
ventura bersama ventures
Investasi pada entitas Investments in associates
49,463,562 61,289,607
asosiasi
Properti investasi 101,352 101,352 Investment properties
Aset lainnya 28,708 38,699 Other assets
Jumlah aset 50,716,995 63,771,150 Total assets
Liabilitas, dana syirkah Liabilities, temporary syirkah
temporer dan ekuitas funds and equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif Derivative payables
Liabilitas derivatif pihak Derivative payables
0
ketiga third parties
Pinjaman yang diterima Borrowings
Pinjaman yang Borrowings third
734,227 1,544,224
diterima pihak ketiga parties
Pendapatan ditangguhkan 2,351 684 Deferred income
Utang pajak 1,508 17,303 Taxes payable
Liabilitas pajak tangguhan 1,546,415 2,348,924 Deferred tax liabilities
Liabilitas lainnya 86,746 16,508 Other liabilities
Kewajiban imbalan pasca Post-employment benefit
31,285 27,070
kerja obligations
Jumlah liabilitas 2,402,532 3,954,713 Total liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Page 5
Saham biasa 271,297 271,297 Common stocks
Tambahan modal Additional paid-in
5,184,710 5,184,710
disetor capital
Saham treasuri ( 18,199 ) ( 27,813 ) Treasury stocks
Cadangan selisih kurs Reserve of exchange
penjabaran 9,266 ( 269 ) differences on
translation
Cadangan Reserve of
pembayaran berbasis 24,630 32,616 share-based payments
saham
Komponen ekuitas Other components of
126,802 100,170
lainnya equity
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Appropriated
telah ditentukan retained earnings
penggunaanya
Cadangan General and
60,000 55,000
umum dan wajib legal reserves
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan 42,577,857 54,199,822 retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
48,236,363 59,815,533
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Kepentingan Non-controlling interests
78,100 904
non-pengendali
Jumlah ekuitas 48,314,463 59,816,437 Total equity
Jumlah liabilitas, dana Total liabilities, temporary
syirkah temporer dan 50,716,995 63,771,150 syirkah funds and equity
ekuitas
Page 6
[4322000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented before tax, by nature - Financial and Sharia Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Pendapatan dan beban Operating income and
operasional expenses
Pendapatan bunga 16,709 17,899 Interest income
Beban bunga ( 72,854 ) ( 150,709 ) Interest expenses
Pendapatan sekuritas Securities income
Keuntungan (kerugian) Gains (losses) on changes
perubahan nilai wajar efek ( 12,870,547 ) 7,582,103 in fair value of marketable
securities
Pendapatan operasional Other operating income
lainnya
Pendapatan dividen 1,682,774 1,371,661 Dividends income
Keuntungan (kerugian) Realised gains (losses)
yang telah direalisasi atas 7,457 220 from derivative
instrumen derivatif instruments
Keuntungan (kerugian) Gains (losses) on changes
selisih kurs mata uang 21,251 ( 53,194 ) in foreign exchange rates
asing
Pendapatan operasional Other operating income
3,264 23,038
lainnya
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Beban umum dan General and
( 174,564 ) ( 162,951 )
administrasi administrative expenses
Beban operasional Other operating
( 18,614 ) ( 42,392 )
lainnya expenses
Jumlah laba operasional ( 11,405,124 ) 8,585,675 Total profit from operation
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
( 11,405,124 ) 8,585,675
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak 801,615 ( 1,425,975 ) Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
( 10,603,509 ) 7,159,700
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) ( 10,603,509 ) 7,159,700 Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif Other comprehensive income,
lainnya, sebelum pajak before tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang akan income that may be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
sebelum pajak loss, before tax
Keuntungan (kerugian) Gains (losses) on
selisih kurs penjabaran, 8,855 ( 40,923 ) exchange differences on
sebelum pajak translation, before tax
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, setelah 8,855 ( 40,923 ) income, after tax
pajak
Jumlah laba rugi komprehensif ( 10,594,654 ) 7,118,777 Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
( 10,603,327 ) 7,149,729
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke kepentingan non-controlling interests
( 182 ) 9,971
Page 7
non-pengendali
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas ( 10,593,792 ) 7,119,526 attributable to parent entity
induk
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke ( 862 ) ( 749 ) attributable to non-controlling
kepentingan non-pengendali interests
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang ( 784 ) 529 share from continuing
dilanjutkan operations
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss) per
dilusian share
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss) per
dilusian dari operasi yang ( 774 ) 523 share from continuing
dilanjutkan operations
Page 8
[4410000] Statement of changes in equity - Financial and Sharia Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang telah
Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Cadangan selisih kurs Cadangan pembayaran Komponen transaksi ditentukan Kepentingan
Saham biasa Saham treasuri ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor penjabaran berbasis saham ekuitas lainnya penggunaannya-cadangan non-pengendali
penggunaannya entitas induk
umum dan wajib
Appropriated retained
Reserve of exchange Reserve of share-based Other components of Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital Treasury stocks earnings-general and legal Non-controlling interests Equity
differences on translation payments equity transactions earnings parent entity
reserves
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 271,297 5,184,710 ( 27,813 ) ( 269 ) 32,616 100,170 55,000 54,199,822 59,815,533 904 59,816,437 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 271,297 5,184,710 ( 27,813 ) ( 269 ) 32,616 100,170 55,000 54,199,822 59,815,533 904 59,816,437 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) ( 10,603,327 ) ( 10,603,327 ) ( 182 ) ( 10,603,509 ) Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 9,535 9,535 ( 680 ) 8,855 Other comprehensive income
Pembentukan cadangan umum 5,000 ( 5,000 ) Allocation for general reserves
Distribusi dividen kas ( 1,013,638 ) ( 1,013,638 ) ( 1,013,638 ) Distributions of cash dividends
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi saham Increase (decrease) in equity through treasury stock
9,614 9,614 9,614
tresuri transactions
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi Increase (decrease) in equity through share-based
( 7,986 ) ( 7,986 ) ( 7,986 )
pembayaran berbasis saham payment transactions
Perubahan kepentingan non-pengendali atas akuisisi Changes in non-controlling interests due to acquisition of
78,058 78,058
entitas anak subsidiaries
Transaksi ekuitas lainnya 26,632 26,632 26,632 Other equity transactions
Posisi ekuitas, akhir periode 271,297 5,184,710 ( 18,199 ) 9,266 24,630 126,802 60,000 42,577,857 48,236,363 78,100 48,314,463 Equity position, end of the period
Page 9
[4410000] Statement of changes in equity - Financial and Sharia Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang telah
Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Cadangan selisih kurs Cadangan pembayaran Komponen transaksi ditentukan Kepentingan
Saham biasa Saham treasuri ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor penjabaran berbasis saham ekuitas lainnya penggunaannya-cadangan non-pengendali
penggunaannya entitas induk
umum dan wajib
Appropriated retained
Reserve of exchange Reserve of share-based Other components of Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital Treasury stocks earnings-general and legal Non-controlling interests Equity
differences on translation payments equity transactions earnings parent entity
reserves
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 271,297 5,184,710 ( 38,051 ) 28,707 35,513 62,963 50,000 50,398,596 55,993,735 21,047 56,014,782 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 271,297 5,184,710 ( 38,051 ) 28,707 35,513 62,963 50,000 50,398,596 55,993,735 21,047 56,014,782 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 7,149,729 7,149,729 9,971 7,159,700 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya ( 30,203 ) ( 30,203 ) ( 10,720 ) ( 40,923 ) Other comprehensive income
Pembentukan cadangan umum 5,000 ( 5,000 ) Allocation for general reserves
Distribusi dividen kas ( 809,836 ) ( 809,836 ) ( 12,138 ) ( 821,974 ) Distributions of cash dividends
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi saham Increase (decrease) in equity through treasury stock
10,238 10,238 10,238
tresuri transactions
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi Increase (decrease) in equity through share-based
( 7,158 ) ( 7,158 ) ( 7,158 )
pembayaran berbasis saham payment transactions
Perubahan kepentingan non-pengendali atas transaksi Changes in non-controlling interests due to other
( 6,710 ) ( 6,710 )
lainnya dengan kepentingan non-pengendali transactions with non-controlling interests
Transaksi ekuitas lainnya 37,207 37,207 37,207 Other equity transactions
Posisi ekuitas, akhir periode 271,297 5,184,710 ( 27,813 ) ( 1,496 ) 28,355 100,170 55,000 56,733,489 62,343,712 1,450 62,345,162 Equity position, end of the period
Page 10
[4510000] Statement of cash flows, direct method - Financial and Sharia
Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Arus kas sebelum Cash flows before changes
perubahan dalam aset dan in operating assets and
liabilitas operasi liabilities
Penerimaan bunga, hasil Interest, investment
investasi, provisi, dan 3,791,615 22,047,136 income, fees and
komisi commissions received
Pembayaran atas beban Payments of finance costs
keuangan dan beban ( 74,831 ) ( 150,652 ) and bank administration
administrasi bank charges
Pembayaran gaji dan Payments for salaries and
( 84,294 ) ( 74,183 )
tunjangan allowances
Penerimaan Refunds (payments) of
pengembalian income tax
( 14,887 ) ( 514 )
(pembayaran) pajak
penghasilan
Pembayaran beban Payments for other
( 57,675 ) ( 91,616 )
operasional lainnya operating expenses
Penerimaan Other cash inflows
(pengeluaran) kas lainnya ( 1,992,196 ) ( 17,984,354 ) (outflows) from operating
dari aktivitas operasi activities
Penurunan (kenaikan) aset Decrease (increase) in
operasi operating assets
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
( 55,168 ) 32,357
piutang lainnya other receivables
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
1,512,564 3,778,174
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal
(perolehan) aset tetap ( 868 ) ( 962 ) (acquisition) of property and
equipment
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 868 ) ( 962 )
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan pinjaman yang Proceeds from borrowings
587,485 451,000
diterima
Pembayaran pinjaman yang Payments for borrowings
( 1,367,670 ) ( 2,849,615 )
diterima
Penjualan (pembelian) dari Sales (purchase) of treasury
( 4,829 ) ( 985 )
saham tresuri stocks
Pembayaran dividen dari Dividends paid from financing
( 1,013,638 ) ( 821,974 )
aktivitas pendanaan activities
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas 149 ( 6,766 ) from financing activities
pendanaan
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
Page 11
yang diperoleh dari ( 1,798,503 ) ( 3,228,340 ) received from (used in)
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
( 286,807 ) 548,872
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
862,852 462,112
awal periode flows, beginning of the period
Efek perubahan nilai kurs pada Effect of exchange rate changes
552 70,168
kas dan setara kas on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
576,597 1,081,152
akhir periode cash flows, end of the period
Page 12
[4610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Financial and Sharia Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan konsolidasian interim telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian Keuangan di Indonesia (SAK) dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan statements
(BAPEPAM-LK) (sekarang menjadi Otoritas Jasa Keuangan atau OJK) No. VIII.G.7 tentang Penyajian
dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perseroan Publik, yang terlampir dalam Surat
Keputusan No. KEP-347/BL/201. Laporan keuangan konsolidasian interim disusun atas dasar akrual
dengan menggunakan konsep nilai historis, kecuali ketika standar akuntansi mengharuskan
pengukuran nilai wajar. Laporan arus kas konsolidasian interim disusun dengan menggunakan metode
langsung (direct method) dengan mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas operasi, investasi,
dan pendanaan. Laporan keuangan konsolidasian interim disajikan dalam Rupiah, dibulatkan ke dalam
jutaan terdekat, yang merupakan mata uang fungsional Perusahaan.
Prinsip-prinsip konsolidasi Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan oleh Grup baik secara langsung maupun tidak langsung. Principles of consolidation
Grup mengendalikan suatu entitas ketika Grup terekpos dengan, atau memiliki hak atas, imbal hasil
variabel dari keterlibatan Grup dengan entitas dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal
hasil tersebut melalui kekuasaan Grup di entitas. Perusahaan memenuhi persyaratan sebagai entitas
investasi kualifikasian sebagaimana diatur dalam PSAK 65, "Laporan Keuangan Konsolidasian", oleh
karena itu investasi di entitas yang dikendalikan - serta investasi dalam entitas asosiasi dan ventura
bersama diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) sesuai PSAK 71 dengan pengecualian
untuk entitas anak yang dianggap perpanjangan tangan dari aktivitas investasi Perusahaan (yaitu
entitas anak yang bukan merupakan entitas investasi (sesuai dengan PSAK 65) yang hanya
memberikan jasa manajemen investasi ke Perusahaan). Oleh karena itu, Perusahaan hanya
mengkonsolidasikan entitas anak yang bukan merupakan entitas investasi (sesuai dengan PSAK 65)
tetapi memberikan jasa manajemen investasi pada Perusahaan. Kepentingan nonpengendali atas aset
neto entitas anak diidentifikasi pada tanggal kombinasi bisnis yang selanjutnya disesuaikan dengan
proporsi atas perubahan ekuitas entitas anak dan disajikan sebagai bagian dari ekuitas pada laporan
posisi keuangan konsolidasian interim. Bila pengendalian berakhir dalam periode berjalan, hasil usaha
entitas tersebut dimasukkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian untuk bagian tahun dimana
pengendalian masih berlangsung. Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyusunan laporan
keuangan konsolidasian interim telah diterapkan secara konsisten oleh Grup dalam semua hal yang
material. Seluruh transaksi dan saldo yang material antara perusahaan-perusahaan yang
dikonsolidasikan telah dieliminasi, termasuk keuntungan dan kerugian hasil dari transaksi antar
perusahaan yang belum direalisasi. Perubahan dalam bagian kepemilikan Perusahaan pada entitas
anak yang dikonsolidasikan yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai
transaksi ekuitas. Bagian Perusahaan atas transaksi ekuitas entitas anak tersebut disajikan sebagai
"komponen ekuitas lainnya" dalam bagian ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian interim.
Ketika pengendalian atas entitas anak yang dikonsolidasikan hilang, bagian kepemilikan yang tersisa di
entitas tersebut diukur kembali pada nilai wajarnya dan keuntungan atau kerugian yang dihasilkan
diakui dalam laba rugi.
Kas dan setara kas Kas dan setara kas mencakup kas, kas pada bank, deposito berjangka dan investasi jangka pendek Cash and cash equivalents
yang akan jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang terhitung sejak ditempatkan, dan tidak
Page 13
digunakan sebagai jaminan atau tidak dibatasi penggunaannya.
Transaksi dengan pihak berelasi Grup menerapkan PSAK 7, Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi. PSAK ini mensyaratkan Transactions with related parties
pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen, dalam
laporan keuangan konsolidasian interim.
Pajak penghasilan Grup memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan mendatang dari pemulihan (penyelesaian) jumlah Income taxes
tercatat aset (liabilitas) masa depan yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, dan dari
transaksi serta kejadian lain dari periode kini yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. Grup
mencatat tambahan pajak penghasilan yang berasal dari periode lalu yang ditetapkan dengan Surat
Ketetapan Pajak (SKP), jika ada, sebagai bagian dari ?Beban Pajak Penghasilan? dalam laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Beban pajak penghasilan terdiri dari beban
pajak kini dan pajak tangguhan penghasilan badan. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui dalam laba
rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang diakui secara langsung
dalam ekuitas atau dalam penghasilan komprehensif lain. Pajak kini adalah pajak terutang atau piutang
pajak yang diharapkan atas laba kena pajak (rugi pajak) selama tahun berjalan, dengan menggunakan
tarif pajak yang secara substantif berlaku pada tanggal pelaporan, dan termasuk penyesuaian atas
provisi beban pajak tahun-tahun sebelumnya baik untuk direkonsiliasikan dengan pajak penghasilan
yang dilaporkan pada pelaporan pajak tahunan, atau untuk memperhitungkan selisih yang timbul dari
pemeriksaan pajak. Grup menerapkan metode aset dan liabilitas dalam menghitung beban pajaknya.
Dengan metode ini, aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui pada setiap tanggal pelaporan sebesar
perbedaan temporer aset dan liabilitas untuk tujuan pelaporan keuangan dan tujuan perpajakan.
Metode ini juga mengharuskan pengakuan manfaat pajak di masa yang akan datang, seperti
kompensasi rugi fiskal, jika besar kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat direalisasi. Pajak
tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan untuk diterapkan atas perbedaan
temporer pada saat pembalikan, berdasarkan peraturan yang berlaku atau secara substantif telah
berlaku pada tanggal pelaporan. Aset pajak tangguhan merupakan sisa saldo neto dari manfaat pajak
tangguhan yang telah diperoleh dan dimanfaatkan sampai dengan tanggal pelaporan. Aset pajak
tangguhan ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan dikurangi sepanjang manfaat pajaknya tidak
dimungkinkan untuk direalisasikan; pengurangan tersebut dibalik ketika kemungkinan realisasinya
melalui laba kena pajak di masa depan meningkat. Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak di
masa depan akan tersedia untuk digunakan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan salinghapus
di laporan posisi keuangan konsolidasian interim, kecuali aset dan liabilitas pajak tangguhan untuk
entitas hukum yang berbeda, hal ini berlaku juga untuk penyajian aset dan liabilitas pajak kini. Dalam
menentukan nilai pajak kini dan pajak tangguhan, Grup memperhitungkan dampak dari posisi pajak
yang tidak pasti, tambahan pajak dan penalti. Pajak final atas beberapa jenis transaksi yang dikenakan
atas nilai brutonya (yaitu atas jumlah uang yang diterima) tidak dianggap sebagai pajak penghasilan.
Laba per saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada Earnings per share
pemilik Perusahaan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar/ditempatkan selama tahun
yang bersangkutan. Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang
dapat diatribusikan kepada pemilik Perusahaan dengan total rata-rata tertimbang saham
beredar/ditempatkan setelah mempertimbangkan penyesuaian atas dampak konversi dari semua
Page 14
instrumen berpotensi saham biasa bersifat dilutif yang mungkin diterbitkan Perusahaan. Jika jumlah
saham biasa atau instrumen berpotensi saham biasa yang beredar meningkat sebagai akibat dari
kapitalisasi, penerbitan saham bonus atau pemecahan saham atau menurun sebagai akibat dari
penggabungan saham, maka perhitungan laba per saham dasar dan dilusian untuk seluruh periode
yang disajikan disesuaikan secara retrospektif.
Pelaporan segmen Grup mengidentifikasikan segmen operasi berdasarkan pelaporan internal yang dikaji secara berkala Segment reporting
oleh pengambil keputusan operasional utama dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai
kinerja segmen operasi tersebut. Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang konsisten dengan
pelaporan internal yang diberikan kepada Dewan Direksi sebagai pengambil keputusan operasional
Grup.
Saham treasuri Saham tresuri diukur sebesar imbalan yang dibayarkan, termasuk biaya transaksi signifikan yang dapat Treasury stock
diatribusikan secara langsung (dikurangi pajak), dan dikurangkan dari ekuitas yang dapat diatribusikan
kepada pemilik Perusahaan.
Pengaturan pembayaran berbasis saham Perusahaan memberikan saham kepada manajemen karyawan yang memenuhi syarat melalui Share-based payment arrangement
Program Pemberian Saham untuk Karyawan Manajemen. Nilai wajar saat tanggal pemberian
kompensasi berbasis saham ke karyawan diakui sebagai beban usaha ? pembayaran berbasis saham,
beserta perubahan terkaitnya di ekuitas, selama periode sampai dengan karyawan berhak tanpa syarat
atas penghargaan tersebut. Nilai yang diakui sebagai beban disesuaikan untuk menggambarkan nilai
penghargaan yang terkait dengan kondisi masa kerja yang diharapkan dapat terpenuhi, sehingga pada
akhirnya nilai yang diakui sebagai beban didasarkan pada nilai penghargaan yang memenuhi kondisi
jasa terkait pada saat tanggal vesting. Untuk kompensasi berbasis saham dengan kondisi kinerja
pasar, nilai wajar saat tanggal pemberiannya diukur untuk merefleksikan kondisi tersebut dan tidak
terdapat penyesuaian untuk perbedaan antara hasil yang diharapkan dan aktualnya.
Instrumen keuangan Suatu instrumen keuangan diakui pada saat Grup menjadi pihak dari ketentuan kontrak suatu Financial instruments
instrumen keuangan. Aset keuangan dihentikan pengakuannya pada saat hak kontraktual Grup atas
arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut kadaluwarsa, yaitu ketika aset dialihkan kepada
pihak lain tanpa mempertahankan pengendalian atau pada saat seluruh risiko dan manfaat telah
ditransfer secara substansial. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas Grup
kadaluwarsa, atau dilepaskan atau dibatalkan. (1) Aset keuangan Saat pengakuan awal, suatu aset
keuangan diklasifikasikan sebagai diukur pada: biaya perolehan diamortisasi; nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain (?FVOCI?) ? investasi dalam efek utang; FVOCI ? investasi dalam efek
ekuitas; atau nilai wajar melalui laba rugi (?FVTPL?). Aset keuangan selanjutnya tidak direklasifikasi
kecuali Grup mengubah model bisnisnya dalam mengelola aset keuangan tersebut. Aset keuangan
Grup yang diukur pada FVTPL adalah investasi pada saham dan investasi pada efek ekuitas lainnya.
Aset keuangan tersebut diukur pada nilai wajar. Keuntungan dan kerugian neto, termasuk penghasilan
bunga atau dividen, diakui di laba rugi. Grup tidak memiliki aset keuangan yang diukur pada FVOCI.
(2) Liabilitas keuangan Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya perolehan
diamortisasi atau pada FVTPL. Suatu liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diukur pada FVTPL
apabila dimiliki untuk diperdagangkan, merupakan suatu instrumen derivatif atau ditetapkan sebagai
diukur pada FVTPL pada pengakuan awalnya. Liabilitas keuangan Grup lainnya yang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi adalah utang lainnya dan pinjaman. Liabilitas keuangan tersebut awalnya
diakui pada nilai wajar dikurangi biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan
Page 15
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya bunga dan keuntungan dan
kerugian nilai tukar diakui di laba rugi. Keuntungan atau kerugian dari penghentian pengakuan juga
diakui di laba rugi. (3) Penentuan nilai wajar Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual
suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur
antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. (4) Penghentian pengakuan Grup menghentikan
pengakuan aset keuangan ketika, dan hanya ketika, hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari
aset keuangan tersebut kadaluarsa atau Grup mengalihkan seluruh hak kontraktual tersebut di mana
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan juga dialihkan. Setiap hak atau kewajiban
atas aset keuangan yang dialihkan yang timbul atau yang masih dimiliki oleh Grup diakui sebagai aset
atau liabilitas secara terpisah. Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan ketika, dan hanya
ketika, kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak kadaluarsa, dilepaskan atau dibatalkan. (5)
Salinghapus instrumen keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat salinghapus dan nilai
netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan ketika, dan hanya ketika, Grup memiliki hak atas
dasar hukum untuk melakukan salinghapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk
menyelesaikan secara neto, atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara simultan.
Hak salinghapus harus tidak bergantung atas peristiwa di masa depan dan harus dapat dipaksakan
secara hukum terhadap seluruh keadaan sebagai berikut: a. situasi bisnis yang normal; b. peristiwa
kegagalan; dan c. peristiwa kepailitan atau kebangkrutan dari entitas dan seluruh pihak lawan. (6)
Penurunan nilai Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menelaah apakah aset keuangan diukur pada
biaya perolehan diamortisasi mengalami penurunan nilai. Suatu aset keuangan mengalami penurunan
nilai apabila terdapat satu atau lebih peristiwa, yang memiliki implikasi menurunkan perkiraan arus kas
masa depan dari aset keuangan, telah terjadi. Bukti bahwa suatu aset keuangan mengalami
penurunan nilai termasuk data yang dapat diobservasi sebagai berikut: ? kesulitan keuangan
signifikan; ? ada probabilitas bahwa peminjam akan bangkrut atau mengalami reorganisasi keuangan;
atau ? suatu pelanggaran dari kontrak seperti gagal bayar, atau sudah menunggak lebih dari 90 hari.
Penerapan standar akuntansi baru Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) relevan yang telah disahkan oleh Dewan Standar Adoption of new accounting standards
Akuntansi Keuangan (DSAK) yang berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian interim untuk
periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 adalah sebagai berikut PSAK yang berlaku sejak
tanggal 1 Januari 2023: - Amendemen PSAK 1, ?Penyajian Laporan Keuangan tentang Klasifikasi
Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Jangka Panjang?. Pada saat penerbitan laporan keuangan
konsolidasian, Grup masih mengevaluasi dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar baru
tersebut serta pengaruhnya terhadap laporan keuangan konsolidasian.
Page 16
[4611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financial and Sharia Industry - Current Year
Page 17
[4611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financial and Sharia Industry - Prior Year
Page 18
[4611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - Financial and Sharia Industry
Page 19
[4695000] Notes to the financial statements - Borrowings, by creditor, by currency - Financial and Sharia Industry
Catatan pinjaman Notes for borrowings
30 September 2023 31 December 2022
Pinjaman dalam mata Pinjaman dalam mata
Total pinjaman Total pinjaman
uang asing uang asing
Borrowings in foreign Borrowings in foreign
Total borrowings Total borrowings
currency currency
Bank Permata Tbk IDR 300,000 300,000 450,000 450,000 IDR Bank Permata Tbk
Mata uang 300,000 450,000 Currency
Bank asing lainnya USD 25 388,150 70 1,101,170 USD Other foreign banks
Mata uang 388,150 1,101,170 Currency
Bank lokal lainnya IDR 55,000 55,000 0 IDR Other local banks
Mata uang 55,000 0 Currency
Kreditur nama bank Mata uang 743,150 1,551,170 Currency Creditor bank name
Page 20
[4695100] Disclosure of Notes to the financial statements - Borrowings - Financial and Sharia Industry
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.