Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 24
Page 1
Nomor Surat 225/SKL-CSC/MTF/X/2023
Nama Emiten PT Mandiri Tunas Finance
Kode Emiten TUFI
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
Dokumen ini merupakan dokumen resmi PT Mandiri Tunas Finance yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara elektronik. PT
Mandiri Tunas Finance bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas PT Mandiri Tunas Finance Entity name
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas TUFI Entity code
Nomor identifikasi entitas AA410 Entity identification number
Industri utama entitas Pembiayaan / Financing Entity main industry
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor G. Financials Sector
Subsektor G2. Financing Service Subsector
Industri G21. Consumer Financing Industry
Subindustri G211. Consumer Financing Subindustry
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
National Corporation
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Obligasi / Bond Type of listed securities
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas grup / Group entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Jutaan / In Million statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
partner
Page 3
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[8220000] Statement of financial position presented using order of liquidity -
Financing Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Kas dan setara kas 20,369 13,602 Cash and cash equivalents
Giro pada bank lain Current accounts with other
banks
Giro pada bank lain pihak Current accounts with
1,410 15,553
ketiga other banks third parties
Giro pada bank lain pihak Current accounts with
859,623 811,281
berelasi other banks related parties
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen receivables
Piutang pembiayaan Consumer financing
20,501,995 16,666,569
konsumen pihak ketiga receivables third parties
Piutang pembiayaan Consumer financing
12,091 7,846
konsumen pihak berelasi receivables related parties
Investasi sewa Lease investments
Investasi sewa pihak Lease investments third
5,295,306 5,782,025
ketiga parties
Pinjaman yang diberikan Loans
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 624,984 ) ( 622,175 ) losses for loans
pinjaman yang diberikan
Tagihan anjak piutang Factoring receivables
Tagihan anjak piutang Factoring receivables third
36,096 42,469
pihak ketiga parties
Piutang dari pihak berelasi Receivables from related
662,988 499,942
parties
Piutang lainnya 88,631 89,923 Other receivables
Klaim atas pengembalian Claims for tax refund
0 0
pajak
Tagihan derivatif 33,484 24,534 Derivative receivables
Aset pajak tangguhan 108,030 116,452 Deferred tax assets
Aset tetap Property, plant, and
272,573 219,763
equipment
Aset lainnya 110,877 61,182 Other assets
Jumlah aset 27,378,489 23,728,966 Total assets
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 0 0 Derivative payables
Utang usaha 1,050,384 702,291 Accounts payable
Pinjaman yang diterima Borrowings
Pinjaman yang Borrowings third
13,843,114 12,748,612
diterima pihak ketiga parties
Pinjaman yang Borrowings related
2,301,676 1,944,839
diterima pihak berelasi parties
Kewajiban imbalan pasca Post-employment benefit
213,342 194,940
kerja obligations
Provisi ( 41,466 ) ( 37,232 ) Provisions
Beban akrual 275,048 311,622 Accrued expenses
Utang pajak 95,636 125,498 Taxes payable
Liabilitas lainnya 279,064 300,666 Other liabilities
Page 5
Jumlah liabilitas 23,712,548 20,636,141 Total liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 250,000 250,000 Common stocks
Cadangan lindung nilai Reserve of cash flow
( 1,497 ) ( 6,188 )
arus kas hedges
Cadangan pengukuran Reserve of
kembali program ( 30,198 ) ( 30,198 ) remeasurements of
imbalan pasti defined benefit plans
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Appropriated
telah ditentukan retained earnings
penggunaanya
Cadangan General and
50,000 50,000
umum dan wajib legal reserves
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan 3,397,636 2,829,211 retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
3,665,941 3,092,825
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Jumlah ekuitas 3,665,941 3,092,825 Total equity
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and equity
27,378,489 23,728,966
ekuitas
Page 6
[8312000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented net of tax, by nature - Financing Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Pendapatan Income
Pendapatan bunga dan Interest and finance income
13,382 10,080
keuangan
Pendapatan dari Financing income
pembiayaan
Pendapatan dari Income from consumer
2,203,262 1,775,017
pembiayaan konsumen financing
Pendapatan dari sewa Income from finance lease
482,824 410,464
pembiayaan
Pendapatan dari anjak Income from factoring
764 9,009
piutang
Pendapatan lainnya 754,964 649,916 Other income
Beban Expenses
Pembentukan penyisihan Provision for impairment
( 536,585 ) ( 456,117 )
kerugian penurunan nilai losses
Beban gaji dan tunjangan Salary and employee benefit
( 538,340 ) ( 588,665 )
karyawan (expenses)
Beban umum dan General and administrative
( 254,960 ) ( 241,481 )
administrasi expenses
Beban lainnya ( 1,105,705 ) ( 910,120 ) Other expenses
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
1,019,606 658,103
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak ( 226,117 ) ( 146,355 ) Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
793,489 511,748
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) 793,489 511,748 Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif Other comprehensive income,
lainnya, setelah pajak after tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang tidak akan income that will not be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
setelah pajak loss, after tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya atas pengukuran income for
kembali kewajiban 0 0 remeasurement of defined
manfaat pasti, setelah benefit obligation, after tax
pajak
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang tidak akan 0 0 that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi, setelah pajak loss, after tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang akan income that may be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
setelah pajak loss, after tax
Keuntungan (kerugian) Gains (losses) on cash
lindung nilai arus kas, 4,691 ( 6,010 ) flow hedges, after tax
setelah pajak
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
Page 7
yang akan direklasifikasi 4,691 ( 6,010 ) that may be reclassified
ke laba rugi, setelah to profit or loss, after tax
pajak
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, 4,691 ( 6,010 ) income, after tax
setelah pajak
Jumlah laba rugi komprehensif 798,180 505,738 Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
793,489 511,748
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas 798,180 505,738 attributable to parent entity
induk
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang 317.4 204.7 share from continuing
dilanjutkan operations
Page 8
[8410000] Statement of changes in equity - Financing Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang telah
Cadangan pengukuran Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Cadangan lindung ditentukan
Saham biasa kembali program ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
nilai arus kas penggunaannya-cadangan
imbalan pasti penggunaannya entitas induk
umum dan wajib
Reserve of Appropriated retained
Reserve of cash flow Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks remeasurements of earnings-general and legal Equity
hedges earnings parent entity
defined benefit plans reserves
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 250,000 ( 6,188 ) ( 30,198 ) 50,000 2,829,211 3,092,825 3,092,825 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 250,000 ( 6,188 ) ( 30,198 ) 50,000 2,829,211 3,092,825 3,092,825 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 793,489 793,489 793,489 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 4,691 4,691 4,691 Other comprehensive income
Distribusi dividen kas ( 225,064 ) ( 225,064 ) ( 225,064 ) Distributions of cash dividends
Posisi ekuitas, akhir periode 250,000 ( 1,497 ) ( 30,198 ) 50,000 3,397,636 3,665,941 3,665,941 Equity position, end of the period
Page 9
[8410000] Statement of changes in equity - Financing Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang telah
Cadangan pengukuran Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Cadangan lindung ditentukan
Saham biasa kembali program ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
nilai arus kas penggunaannya-cadangan
imbalan pasti penggunaannya entitas induk
umum dan wajib
Reserve of Appropriated retained
Reserve of cash flow Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks remeasurements of earnings-general and legal Equity
hedges earnings parent entity
defined benefit plans reserves
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 250,000 ( 726 ) ( 32,593 ) 50,000 2,128,173 2,394,854 2,394,854 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 250,000 ( 726 ) ( 32,593 ) 50,000 2,128,173 2,394,854 2,394,854 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 511,748 511,748 511,748 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya ( 6,010 ) ( 6,010 ) ( 6,010 ) Other comprehensive income
Distribusi dividen kas ( 49,175 ) ( 49,175 ) ( 49,175 ) Distributions of cash dividends
Posisi ekuitas, akhir periode 250,000 ( 6,736 ) ( 32,593 ) 50,000 2,590,746 2,851,417 2,851,417 Equity position, end of the period
Page 10
[8510000] Statement of cash flows, direct method - Financing Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Penerimaan kas dari Cash receipts from
aktivitas operasi operating activities
Penerimaan dari sewa Receipts from finance
3,007,093 2,812,901
pembiayaan leases
Penerimaan dari Receipts from consumer
18,375,462 15,829,292
pembiayaan konsumen financing
Penerimaan dari anjak Receipts from factoring
27,989 369,527
piutang
Kas diperoleh dari Cash generated from (used
21,410,544 19,011,720
(digunakan untuk) operasi in) operations
Penerimaan dari kerjasama Received from loan
penerusan pinjaman dan 9,127,970 7,064,154 channeling and joint financing
pembiayaan bersama cooperation
Pembayaran untuk kerjasama Payments for loan channeling
penerusan pinjaman dan ( 7,989,359 ) ( 7,615,087 ) and joint financing
pembiayaan bersama cooperation
Pembayaran bunga dari Interests paid from operating
( 1,093,825 ) ( 929,580 )
aktivitas operasi activities
Penerimaan pengembalian Income taxes refunded (paid)
(pembayaran) pajak from operating activities
( 255,405 ) ( 71,608 )
penghasilan dari aktivitas
operasi
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas ( 23,624,261 ) ( 20,257,065 ) from operating activities
operasi
Arus kas sebelum Net cash flows received
perubahan dalam aset dan from (used in) operating
liabilitas yang diperoleh ( 2,424,336 ) ( 2,797,466 ) activities before changes in
dari (digunakan untuk) assets and liabilities
aktivitas operasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 2,424,336 ) ( 2,797,466 )
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal of
111 0
aset tetap property and equipment
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 62,407 ) ( 37,018 )
aset tetap property and equipment
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 29,379 ) ( 10,660 )
aset non-keuangan lainnya other non-financial assets
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 91,675 ) ( 47,678 )
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan pinjaman bank 11,068,991 14,747,174 Proceeds from bank loans
Pembayaran pinjaman bank ( 10,190,337 ) ( 10,398,607 ) Payments of bank loans
Penerimaan pinjaman dari Proceeds from non-bank
600,000
lembaga keuangan non-bank financial institution loan
Page 11
Pembayaran pinjaman Payments of non-bank
kepada lembaga keuangan ( 30,250 ) financial institution loan
non-bank
Pembayaran liabilitas sewa Payments of finance lease
( 11,630 ) ( 8,957 )
pembiayaan liabilities
Penerimaan surat berharga Proceeds from debt securities
1,822,845 1,228,055
utang
Pembayaran surat berharga Payments of debt securities
( 472,000 ) ( 2,382,000 )
utang
Pembayaran biaya penerbitan Payments of debt securities
( 5,578 ) ( 3,118 )
surat berharga utang issuance costs
Pembayaran dividen dari Dividends paid from financing
( 225,064 ) ( 49,175 )
aktivitas pendanaan activities
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
2,556,977 3,133,372
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
40,966 288,228
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
840,436 240,382
awal periode flows, beginning of the period
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
881,402 528,610
akhir periode cash flows, end of the period
Page 12
[8610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Financing Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Kas dan setara kas Kas dan setara kas mencakup kas, kas di bank dan deposito berjangka dengan jangka waktu jatuh Cash and cash equivalents
tempo tiga bulan atau kurang, yang tidak dibatasi penggunaannya, tidak digunakan sebagai jaminan
atas pinjaman dan dapat segera dijadikan kas tanpa terjadi perubahan nilai yang sangat signifikan.
Piutang usaha dan piutang lain-lain Piutang pembiayaan konsumen diakui pada awalnya dengan nilai wajar ditambah biaya biaya transaksi Trade and other receivables
dan dikurangi yield enhancing income yang dapat diatribusikan secara langsung dan selanjutnya
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode tingkat bunga efektif. Piutang sewa
pembiayaan merupakan jumlah piutang sewa pembiayaan ditambah nilai sisa yang akan diterima pada
akhir masa sewa pembiayaan dikurangi dengan pendapatan sewa pembiayaan tangguhan, simpanan
jaminan dan cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara nilai piutang usaha bruto dan nilai tunai
piutang diakui sebagai pendapatan sewa pembiayaan tangguhan. Pendapatan sewa pembiayaan
tangguhan dialokasikan sebagai pendapatan di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
tahun berjalan berdasarkan suatu tingkat pengembalian konstan atas investasi bersih dengan
menggunakan suku bunga efektif. Tagihan anjak piutang dicatat berdasarkan jumlah yang dibayar oleh
Perseroan yang dihitung berdasarkan persentase tertentu dari nilai piutang. Perbedaan antara jumlah
yang dibayar dan jumlah neto piutang dialihkan merupakan pendapatan belum diakui dan diakui
sebagai pendapatan selama jangka waktu perjanjian dengan menggunakan tingkat suku bunga efektif.
Aset tetap Aset tetap diakui sebesar biaya perolehan dan selanjutnya dipertanggungjawabkan dengan Fixed assets
menggunakan model biaya (cost method) dan dinyatakan sebesar nilai perolehan dikurangi dengan
akumulasi penyusutan.
Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan dari pembiayaan konsumen dan sewa pembiayaan, komisi asuransi dan biaya jasa Revenue and expense recognition
perantara asuransi serta beban bunga untuk semua instrumen keuangan dengan interest bearing
diakui sesuai dengan jangka waktu kontrak berdasarkan metode suku bunga efektif. Metode suku
bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban
bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat
mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur
dari instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.
Transaksi dengan pihak berelasi Suatu pihak dianggap berelasi dengan Perseroan jika: a. orang atau anggota keluarga dekatnya Transactions with related parties
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: (i) memiliki pengendalian atau
pengendalian bersama atas entitas pelapor; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
(iii) merupakan personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor b.
Page 13
suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: (i) entitas dan
entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak,
dan entitas anak berikutnya saling berelasi dengan entitas lainnya). (ii) satu entitas adalah entitas
asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang
merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya). (iii)
kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. (iv) satu entitas adalah
ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.(v)
entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas
pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang
menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor. (vi)
entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a).
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)(i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau
merupakan personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari
entitas).rap.fact.id.IX02_1345_00002_00_0008
Imbalan kerja karyawan Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan pasca-kerja, seperti pensiun, uang pisah, uang Employee benefits
penghargaan, dan imbalan lainnya, ditentukan sesuai dengan Peraturan Perseroan dan
Undang-Undang Ketenagakerjaan yang berlaku. Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang diakui
di laporan posisi keuangan adalah nilai kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan posisi
keuangan, serta disesuaikan dengan keuntungan atau kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu yang
belum diakui. Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh aktuaris independen
menggunakan metode projected unit credit.
Laba per saham Laba per saham dihitung dengan membagi laba tahun berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang Earnings per share
saham biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan
Dividen Pembagian dividen final diakui sebagai liabilitas dalam laporan keuangan pada tanggal dividen Dividends
tersebut disetujui Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan
Pelaporan segmen Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: i. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang Segment reporting
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban yang terkait
dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama); ii. yang hasil operasinya dikaji ulang
secara berkala oleh kepala operasional untuk pembuatan keputusan tentang sumber daya yang
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan, iii. yang tersedia informasi keuangan
yang dapat dipisahkan.Perseroan menyajikan segmen operasi berdasarkan informasi yang disiapkan
secara internal untuk pengambil keputusan operasional. Pengambil keputusan operasional Perseroan
adalah Direksi
Instrumen keuangan derivatif Instrumen derivatif diakui pertama-tama pada nilai wajar pada saat kontrak tersebut dilakukan, dan Derivative financial instruments
selanjutnya diukur pada nilai wajarnya. Derivatif dicatat sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif
Page 14
dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif. Metode pengakuan keuntungan atau kerugian
dari perubahan nilai wajar tergantung pada apakah derivatif tersebut adalah instrumen lindung nilai,
dan sifat dari unsur yang dilindungi nilainya
Penerapan standar akutansi baru Perseroan telah menerapkan standar akuntansi berikut pada tanggal 1 Januari 2022 yang dianggap The implementation of new statements of
relevan:Penyesuaian Tahunan 2020 - PSAK No. 71, ?Instrumen Keuangan - Imbalan dalam pengujian accounting standards
?10 persen? untuk penghentian pengakuan liabilitas keuangan?, berlaku efektif 1 Januari 2022
Penyesuaian Tahunan 2020 ? PSAK No. 73: Sewa
Penentuan nilai wajar Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar Determination of fair value
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal
pengukuran. Pengukuran nilai wajar berdasarkan asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset atau
mengalihkan liabilitas terjadi di: ? pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut, atau ? jika terdapat
pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. Nilai wajar aset
dan liabilitas diukur menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan
harga aset atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam kepentingan
ekonomi terbaiknya
Aset hak guna PSAK No. 73 menerapkan persyaratan baru atau amandemen sehubungan dengan akuntansi sewa. Right of use assets
Standar ini memperkenalkan perubahan signifikan untuk akuntansi lessee dengan menghapus
perbedaan antara sewa operasi dan pembiayaan, serta mensyaratkan pengakuan aset hak guna dan
pengakuan liabilitas sewa pada saat dimulainya sewa untuk seluruh sewa, kecuali: ? sewa dengan
jangka waktu kurang atau sama dengan 12 bulan dan tidak terdapat opsi beli; ? sewa atas aset
dengan nilai rendah
Page 15
[8611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financing Industry - Current Year
30 September 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Pengurangan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and
Addition in property, plant, Disposals in property, Property, plant, and
equipment, beginning
and equipment plant, and equipment equipment, end period
period
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 48,570 48,570 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold
50,536 774 51,310
dimiliki langsung improvement, directly owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
269,378 51,047 ( 4,128 ) 316,297
kantor, dimiliki langsung equipment, directly owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly owned
28 28
dimiliki langsung
Lainnya, dimiliki langsung 55,820 10,586 66,406 Others, directly owned
Dimiliki langsung 424,332 62,407 ( 4,128 ) 482,611 Directly owned
Lainnya, aset hak guna 142,461 40,102 182,563 Others, right of use assets
Aset hak guna 142,461 40,102 182,563 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
566,793 102,509 ( 4,128 ) 665,174
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount,
18,231 1,824 20,055
dimiliki langsung improvement, directly owned accumulated depreciation
Perabot dan peralatan Furniture and office
203,440 24,688 ( 4,122 ) 224,006
kantor, dimiliki langsung equipment, directly owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly owned
27 1 28
dimiliki langsung
Lainnya, dimiliki langsung 44,898 3,850 48,748 Others, directly owned
Dimiliki langsung 266,596 30,363 ( 4,122 ) 292,837 Directly owned
Lainnya, aset hak guna 80,434 19,330 99,764 Others, right of use assets
Aset hak guna 80,434 19,330 99,764 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
347,030 49,693 ( 4,122 ) 392,601
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
219,763 272,573
equipment
Page 16
[8611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financing Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Pengurangan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and
Addition in property, plant, Disposals in property, Property, plant, and
equipment, beginning
and equipment plant, and equipment equipment, end period
period
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 48,570 48,570 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold
49,388 1,148 50,536
dimiliki langsung improvement, directly owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
244,325 40,521 ( 15,468 ) 269,378
kantor, dimiliki langsung equipment, directly owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly owned
28 28
dimiliki langsung
Lainnya, dimiliki langsung 47,593 8,227 55,820 Others, directly owned
Dimiliki langsung 389,904 49,896 ( 15,468 ) 424,332 Directly owned
Lainnya, aset hak guna 113,344 29,117 142,461 Others, right of use assets
Aset hak guna 113,344 29,117 142,461 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
503,248 79,013 ( 15,468 ) 566,793
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount,
15,790 2,441 18,231
dimiliki langsung improvement, directly owned accumulated depreciation
Perabot dan peralatan Furniture and office
189,575 29,128 ( 15,263 ) 203,440
kantor, dimiliki langsung equipment, directly owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly owned
27 27
dimiliki langsung
Lainnya, dimiliki langsung 41,885 3,013 44,898 Others, directly owned
Dimiliki langsung 247,277 34,582 ( 15,263 ) 266,596 Directly owned
Lainnya, aset hak guna 58,890 21,544 80,434 Others, right of use assets
Aset hak guna 58,890 21,544 80,434 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
306,167 56,126 ( 15,263 ) 347,030
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
197,081 219,763
equipment
Page 17
[8611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - Financing Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Seluruh aset tetap kepemilikan langsung kecuali tanah, telah diasuransikan dengan pihak berelasi, PT Disclosure of notes for property, plant and
Zurich Asuransi Indonesia Tbk dengan jumlah pertanggungan asuransi sebesar Rp422.157 dan equipment
Rp372.503 pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 yang menurut manajemen cukup
untuk menutupi kemungkinan kerugian karena kebakaran, kebanjiran, huru-hara dan gempa bumi.
Tanah Perseroan berupa sertifikat Hak Guna+B1 Bangunan (?HGB?) yang mempunyai masa manfaat
selama 20 sampai dengan 30 tahun yang akan jatuh tempo antara 2 Februari 2023 sampai dengan 31
Maret 2046. Manajemen berpendapat bahwa HGB tersebut dapat diperbaharui atau diperpanjang pada
saat jatuh tempo. Sampai tanggal laporan keuangan, Sertifikat Hak Guna Bangunan masih dalam
masa perpanjangan. Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi penurunan nilai atas aset tetap
yang dimiliki Perseroan masing-masing pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, jumlah bruto dari aset tetap yang telah disusutkan
penuh dan masih digunakan adalah masing-masing sebesar Rp205.005 dan Rp176.686. Tidak ada
aset tetap yang dijadikan jaminan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Page 18
[8634000a] Notes to the financial statements - Bonds Payable - Financing Industry
30 September 2023
Catatan untuk utang obligasi Notes for bonds payable
Utang obligasi, nilai
Nama obligasi Mata uang dalam mata uang Total obligasi, kotor Jatuh tempo obligasi Bunga Jenis bunga
asing
Bonds payable, amount Total bonds payable, Due date for bonds
Bond name Currency Interest rate Interest rate type
in foreign currency gross payable
Nama obligasi 1 Obligasi Bond name 1
Berkelanjutan IV IDR 0 200,000 8 Januari 2024 0.0975 Bunga Tetap
Tahap I B
Nama obligasi 2 Obligasi Bond name 2
Berkelanjutan IV IDR 0 658,000 26 Juli 2024 0.095 Bunga Tetap
Tahap II B
Nama obligasi 3 Obligasi Bond name 3
Berkelanjutan V IDR 0 386,000 13 Agustus 2025 0.086 Bunga Tetap
Tahap I B
Nama obligasi 4 Obligasi Bond name 4
Berkelanjutan V IDR 0 915,150 20 Mei 2024 0.07 Bunga Tetap
Tahap II A
Nama obligasi 5 Obligasi Bond name 5
Berkelanjutan V IDR 0 485,700 20 Mei 2026 0.0765 Bunga Tetap
Tahap II B
Nama obligasi 6 Obligasi Bond name 6
Berkelanjutan V IDR 0 851,440 23 Februari 2025 0.059 Bunga Tetap
Tahap III A
Nama obligasi 7 Obligasi Bond name 7
Berkelanjutan V IDR 0 376,615 23 Februari 2027 0.0675 Bunga Tetap
Tahap III B
Nama obligasi 8 Obligasi Bond name 8
Berkelanjutan VI IDR 0 439,660 11 Juli 2026 0.06 Bunga Tetap
Tahap I A
Nama obligasi 9 Obligasi Bond name 9
Berkelanjutan VI IDR 0 252,075 11 Juli 2028 0.0625 Bunga Tetap
Tahap I B
Nama obligasi 10 Obligasi Bond name 10
Berkelanjutan VI IDR 0 804,175 27 September 2026 0.065 Bunga Tetap
Tahap II A
Obligasi lainnya Obligasi Other bonds
Page 19
Berkelanjutan VI IDR 0 326,935 27 September 2028 0.0675 Bunga Tetap
Tahap II B
Nama obligasi 5,695,750 Bond name
31 December 2022
Catatan untuk utang obligasi Notes for bonds payable
Utang obligasi, nilai
Nama obligasi Mata uang Total obligasi, kotor Jatuh tempo obligasi Bunga Jenis bunga
dalam mata uang asing
Bonds payable, amount Total bonds payable, Due date for bonds
Bond name Currency Interest rate Interest rate type
in foreign currency gross payable
Nama obligasi 1 Obligasi Bond name 1
Berkelanjutan III IDR 0 0 6 Juni 2022 0.0885 Bunga Tetap
Tahap II B
Nama obligasi 2 Obligasi Bond name 2
Berkelanjutan IV IDR 0 200,000 8 Januari 2024 0.0975 Bunga Tetap
Tahap I B
Nama obligasi 3 Obligasi Bond name 3
Berkelanjutan IV IDR 0 658,000 26 Juli 2024 0.095 Bunga Tetap
Tahap II B
Nama obligasi 4 Obligasi Bond name 4
Berkelanjutan V IDR 0 472,000 13 Agustus 2023 0.08 Bunga Tetap
Tahap I A
Nama obligasi 5 Obligasi Bond name 5
Berkelanjutan V IDR 0 386,000 13 Agustus 2025 0.086 Bunga Tetap
Tahap I B
Nama obligasi 6 Obligasi Bond name 6
Berkelanjutan V IDR 0 915,150 20 Mei 2024 0.086 Bunga Tetap
Tahap II A
Nama obligasi 7 Obligasi Bond name 7
Berkelanjutan V IDR 0 485,700 20 Mei 2026 0.0765 Bunga Tetap
Tahap II B
Nama obligasi 8 Obligasi Bond name 8
Berkelanjutan V IDR 0 851,440 23 Februari 2025 0.059 Bunga Tetap
Tahap III A
Nama obligasi 9 Obligasi Bond name 9
Berkelanjutan V IDR 0 376,615 23 Februari 2027 0.0675 Bunga Tetap
Tahap III B
Nama obligasi 4,344,905 Bond name
Catatan untuk utang obligasi Notes for bonds payable
Page 20
30 September 2023 31 December 2022
Total obligasi, kotor 5,695,750 4,344,905 Total bonds payable, gross
Biaya penerbitan obligasi yang belum diamortisasi (0) (0) Unamortized bond issuance cost
Total utang obligasi, bersih 5,695,750 4,344,905 Total bonds payable, net
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu Current maturities of bonds payable
0 472,000
tahun atas utang obligasi
Liabilitas jangka panjang atas utang obligasi 5,695,750 3,872,905 Long-term bonds payable
Page 21
[8634100] Disclosure of Notes to the financial statements - Bonds Payable - Financing Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang obligasi Surat berharga yang diterbitkan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Disclosure of notes for bonds payable
perolehan diamortisasi. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung dengan penerbitan
surat berharga dikurangkan dari jumlah surat berharga yang diterbitkan dan diamortisasi selama
jangka waktu surat berharga yang diterbitkan tersebut dengan menggunakan metode suku bunga
efektif.
Page 22
[8694000a] Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity - Financing Industry
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas Notes for bank loans by order of liquidity
30 September 2023 31 December 2022
Utang bank berdasarkan Utang bank berdasarkan
tingkat likuiditas, nilai Total utang bank, kotor tingkat likuiditas, nilai Total utang bank, kotor
dalam mata uang asing dalam mata uang asing
Bank loans by order Bank loans by order
liquidity, amount in foreign Total bank loans, gross liquidity, amount in foreign Total bank loans, gross
currency currency
Bank Central Asia Tbk IDR 5,897,778 5,897,778 IDR Bank Central Asia Tbk
Mata uang 5,897,778 5,897,778 Currency
Bank Mandiri (Persero) Tbk IDR 1,384,703 1,384,703 IDR Bank Mandiri (Persero) Tbk
Mata uang 1,384,703 1,384,703 Currency
Bank Permata Tbk IDR 233,333 233,333 IDR Bank Permata Tbk
Mata uang 233,333 233,333 Currency
Bank Danamon Indonesia IDR 1,166,667 1,166,667 IDR Bank Danamon Indonesia
Tbk Mata uang 1,166,667 1,166,667 Currency Tbk
Bank Cimb Niaga Tbk IDR 583,333 583,333 IDR Bank Cimb Niaga Tbk
Mata uang 583,333 583,333 Currency
Bank Tabungan Negara IDR 347,222 347,222 IDR Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk Mata uang 347,222 347,222 Currency (Persero) Tbk
Bank Pembangunan Daerah IDR 486,111 486,111 IDR Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk Mata uang 486,111 486,111 Currency Jawa Barat dan Banten Tbk
Bank lokal lainnya IDR 4,570,857 4,570,857 IDR Other local banks
USD 905,036 905,036 USD
Mata uang 5,475,893 5,475,893 Currency
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas Notes for bank loans by order of liquidity
30 September 2023 31 December 2022
Total utang bank, kotor 15,575,040 14,693,451 Total bank loans, gross
Biaya penerbitan utang bank yang belum diamortisasi ( 32,857 ) ( 31,564 ) Unamortized bank loan issuance cost
Total utang bank, bersih 15,542,183 14,661,887 Total bank loan, net
Page 23
[8694100] Disclosure of Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity - Financing Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang bank Pinjaman bank dalam rupiah di atas dikenakan bunga antara 6,00% - 7,60% untuk pada tahun yang Disclosure of notes for bank loans by order of
berdasarkan tingkat likuiditas berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 5,75% - 9,75% pada tahun yang berakhir pada 31 liquidity
Desember 2022. Pinjaman bank dalam mata uang asing dikenakan bunga USD-SOFR+1,08%-1,20%
per tahun dan USD-SOFR+1,20% per tahun pada tahun yang berakhir pada tanggal 30 September
2023 dan 31 Desember 2022, Perseroan telah melakukan pembayaran cicilan pokok dan bunga
pinjaman sesuai jadwal yang ditetapkan. Pinjaman-pinjaman ini dijamin dengan piutang pembiayaan
konsumen sejumlah Rp 8.217.779 pada tanggal 30 September 2023 (31 Desember 2022:
Rp7.696.335) dan piutang sewa pembiayaan sejumlah Rp 1.158.356 pada tanggal 30 September 2023
(31 Desember 2022: Rp1.175.138).
Page 24
[8697000] Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity Interest Information - Financing Industry
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 6
FinancialStatement-2023-III-TUFI.xlsx
done
instance.zip
done
SP LKT III.pdf
done
inlineXBRL.zip
done