Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 63
Page 1
Nomor Surat 063/BP/CSG/X/2023
Nama Emiten Bank Permata Tbk
Kode Emiten BNLI
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
Dokumen ini merupakan dokumen resmi Bank Permata Tbk yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara elektronik. Bank
Permata Tbk bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas Bank Permata Tbk Entity name
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas BNLI Entity code
Nomor identifikasi entitas AA063 Entity identification number
Industri utama entitas Keuangan dan Syariah / Entity main industry
Financial and Sharia
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor G. Financials Sector
Subsektor G1. Banks Subsector
Industri G11. Banks Industry
Subindustri G111. Banks Subindustry
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
Foreign Corporation
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham dan Obligasi / Stock and Type of listed securities
Bond
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Utama / Main
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas tunggal / Single entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Jutaan / In Million statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Page 3
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
partner
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya KAP Tanudiredja, Wibisana, Prior year auditor
Rintis & Rekan
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
Eddy Rintis
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[4220000] Statement of financial position presented using order of liquidity -
Financial and Sharia Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Kas 1,420,454 1,899,358 Cash
Giro pada bank lain Current accounts with other
banks
Giro pada bank lain pihak Current accounts with
2,218,477 2,808,994
ketiga other banks third parties
Giro pada bank lain pihak Current accounts with
67,585 117,075
berelasi other banks related parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada giro ( 244 ) ( 351 ) losses for current
pada bank lain accounts with other bank
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for placements with
( 980 ) ( 485 )
penempatan pada bank other banks
lain
Efek-efek yang Marketable securities
diperdagangkan
Efek-efek yang Marketable securities third
diperdagangkan pihak 21,285,137 24,321,001 parties
ketiga
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
31,875,267 9,898,945
dijual kembali agreement to resale
Wesel ekspor dan tagihan Bills and other receivables
lainnya
Wesel ekspor dan tagihan Bills and other receivables
1,438,054 1,660,631
lainnya pihak ketiga third parties
Wesel ekspor dan tagihan Bills and other receivables
0 0
lainnya pihak berelasi related parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for bills and other
( 44,604 ) ( 96,056 )
wesel ekspor dan tagihan receivables
lainnya
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Tagihan akseptasi pihak Acceptance receivables
6,397,789 4,701,587
ketiga third parties
Tagihan akseptasi pihak Acceptance receivables
41,231 0
berelasi related parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 149,729 ) ( 166,612 ) losses for acceptance
tagihan akseptasi receivables
Tagihan derivatif Derivative receivables
Tagihan derivatif pihak Derivative receivables
223,274 380,719
ketiga third parties
Tagihan derivatif pihak Derivative receivables
5,074 11,348
berelasi related parties
Pinjaman yang diberikan Loans
Pinjaman yang diberikan Loans third parties
139,201,068 136,762,535
pihak ketiga
Pinjaman yang diberikan Loans related parties
459,700 274,252
pihak berelasi
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for loans
( 11,427,193 ) ( 10,211,059 )
Page 5
pinjaman yang diberikan
Aset keuangan lainnya 494,569 477,757 Other financial assets
Obligasi pemerintah 19,556,002 19,800,574 Government bonds
Aset tidak lancar atau Non-current assets or
kelompok lepasan disposal groups classified as
20,983 8,051
diklasifikasikan sebagai held-for-sale
dimiliki untuk dijual
Aset tidak lancar atau Non-current assets or
kelompok lepasan disposal groups classified as
diklasifikasikan sebagai 0 held-for-distribution to owners
dimiliki untuk didistribusikan
kepada pemilik
Uang muka 505,487 449,725 Advances
Biaya dibayar dimuka 312,117 181,041 Prepaid expenses
Jaminan 21,949 22,949 Guarantees
Pajak dibayar dimuka 0 0 Prepaid taxes
Klaim atas pengembalian Claims for tax refund
197,050 233,217
pajak
Aset pajak tangguhan 2,311,618 2,057,940 Deferred tax assets
Investasi pada ventura Investments in joint
bersama dan entitas ventures and associates
asosiasi
Investasi pada entitas Investments in associates
117,986 130,933
asosiasi
Aset takberwujud selain Intangible assets other than
878,587 734,740
goodwill goodwill
Aset tetap Property, plant, and
3,354,222 3,290,186
equipment
Agunan yang diambil alih 77,753 71,575 Foreclosed assets
Aset lainnya 2,616,221 847,707 Other assets
Jumlah aset 251,906,925 255,112,471 Total assets
Liabilitas, dana syirkah Liabilities, temporary syirkah
temporer dan ekuitas funds and equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera Obligations due
1,009,894 505,255
immediately
Dana simpanan syariah 26,213,795 25,256,402 Sharia deposits
Simpanan nasabah Customers deposits
Giro Current accounts
Giro pihak ketiga Current accounts
56,595,011 66,865,476
third parties
Giro pihak berelasi Current accounts
4,579 3,220
related parties
Giro wadiah Wadiah demand
deposits
Giro wadiah pihak Wadiah demand
ketiga 128,725 91,002 deposits third
parties
Giro wadiah pihak Wadiah demand
berelasi 0 0 deposits related
parties
Tabungan Savings
Tabungan pihak Savings third
29,623,294 31,594,083
ketiga parties
Tabungan pihak Savings related
90,066 102,249
berelasi parties
Tabungan wadiah Wadiah savings
Tabungan wadiah Wadiah savings
Page 6
pihak ketiga 1,476,703 1,339,183 third parties
Tabungan wadiah Wadiah savings
765 2,383
pihak berelasi related parties
Deposito berjangka Time deposits
Deposito berjangka Time deposits third
69,120,408 71,409,188
pihak ketiga parties
Deposito berjangka Time deposits
97,858 144,174
pihak berelasi related parties
Simpanan dari bank lain Other banks deposits
Simpanan dari bank Other banks deposits
33,547 15,548
lain pihak berelasi related parties
Simpanan dari bank Other banks deposits
4,314,076 2,500,058
lain pihak ketiga third parties
Efek yang dijual dengan Securities sold with
4,056,114
janji untuk dibeli kembali repurchase agreement
Liabilitas derivatif Derivative payables
Liabilitas derivatif pihak Derivative payables
302,295 404,501
ketiga third parties
Liabilitas derivatif pihak Derivative payables
0 9
berelasi related parties
Liabilitas akseptasi Acceptance liabilities
Liabilitas akseptasi Acceptance liabilities
0 0
pihak berelasi related parties
Liabilitas akseptasi Acceptance liabilities
4,931,149 3,856,569
pihak ketiga third parties
Utang dividen 0 0 Dividends payable
Pinjaman yang diterima Borrowings
Pinjaman yang Borrowings third
0 9
diterima pihak ketiga parties
Pinjaman yang Borrowings related
0 0
diterima pihak berelasi parties
Provisi 75,569 82,416 Provisions
Pendapatan ditangguhkan 83,100 102,767 Deferred income
Estimasi kerugian Estimated losses on
komitmen dan kontinjensi 253,770 282,259 commitments and
contingencies
Beban akrual 1,807,807 1,917,833 Accrued expenses
Utang pajak 219,952 Taxes payable
Liabilitas lainnya 1,543,036 488,562 Other liabilities
Kewajiban imbalan pasca Post-employment benefit
413,607 240,278
kerja obligations
Pinjaman subordinasi Subordinated loans
Pinjaman subordinasi Subordinated loans
0 0
pihak ketiga third parties
Pinjaman subordinasi Subordinated loans
10,292,600 10,291,758
pihak berelasi related parties
Jumlah liabilitas 212,687,720 217,495,182 Total liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 4,855,313 4,855,313 Common stocks
Tambahan modal Additional paid-in
26,810,312 26,810,312
disetor capital
Saham treasuri (6) (6) Treasury stocks
Cadangan revaluasi 2,332,012 2,332,012 Revaluation reserves
Cadangan perubahan Reserve for changes in
nilai wajar aset fair value of fair value
Page 7
keuangan nilai wajar ( 321,632 ) ( 398,640 ) through other
melalui pendapatan comprehensive income
komprehensif lainnya financial assets
Cadangan lainnya 2,079 1,030 Other reserves
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Appropriated
telah ditentukan retained earnings
penggunaanya
Cadangan General and
974,581 724,581
umum dan wajib legal reserves
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan 4,566,546 3,292,687 retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
39,219,205 37,617,289
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Jumlah ekuitas 39,219,205 37,617,289 Total equity
Jumlah liabilitas, dana Total liabilities, temporary
syirkah temporer dan 251,906,925 255,112,471 syirkah funds and equity
ekuitas
Page 8
[4322000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented before tax, by nature - Financial and Sharia Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Pendapatan dan beban Operating income and
operasional expenses
Pendapatan bunga 11,891,426 9,291,606 Interest income
Beban bunga ( 4,733,423 ) ( 2,891,756 ) Interest expenses
Pendapatan operasional Other operating income
lainnya
Pendapatan investasi 19,826 3,867 Investments income
Pendapatan provisi dan Provisions and
komisi dari transaksi commissions income from
880,103 879,207
lainnya selain kredit transactions other than
loan
Pendapatan transaksi Revenue from trading
230,283 23,218
perdagangan transactions
Pendapatan dividen 620 114 Dividends income
Keuntungan (kerugian) Realised gains (losses)
yang telah direalisasi atas 0 0 from derivative
instrumen derivatif instruments
Penerimaan kembali aset Revenue from recovery of
yang telah 0 0 written-off assets
dihapusbukukan
Keuntungan (kerugian) Gains (losses) on changes
selisih kurs mata uang 95,136 90,746 in foreign exchange rates
asing
Keuntungan (kerugian) Gains (losses) on disposal
1,211 930
pelepasan aset tetap of property and equipment
Keuntungan (kerugian) Gains (losses) on disposal
pelepasan agunan yang 231 16,257 of foreclosed assets
diambil alih
Pendapatan operasional Other operating income
413,949 417,720
lainnya
Pemulihan penyisihan Recovery of impairment
kerugian penurunan nilai loss
Pemulihan penyisihan Recovery of impairment
kerugian penurunan nilai 65,267 7,036 loss of financial assets
aset keuangan
Pemulihan penyisihan Recovery of estimated
estimasi kerugian atas 26,880 loss of commitments and
komitmen dan kontinjensi contingency
Pembentukan kerugian Allowances for impairment
penurunan nilai losses
Pembentukan penyisihan Allowances for impairment
kerugian penurunan nilai ( 1,961,838 ) ( 961,494 ) losses on earnings assets
aset produktif
Pembalikan (beban) estimasi Reversal (expense) of
kerugian komitmen dan estimated losses on
( 7,307 )
kontijensi commitments and
contingencies
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Beban umum dan General and
( 989,984 ) ( 957,418 )
administrasi administrative expenses
Beban penjualan ( 76,395 ) ( 85,300 ) Selling expenses
Page 9
Beban sewa, ( 214,118 ) ( 207,578 ) Rent, maintenance and
pemeliharaan, dan improvement expenses
perbaikan
Beban provisi dan komisi Other fees and
( 99,278 ) ( 79,361 )
commissions expenses
Beban operasional Other operating
( 2,767,700 ) ( 2,638,487 )
lainnya expenses
Jumlah laba operasional 2,782,196 2,902,000 Total profit from operation
Pendapatan dan beban bukan Non-operating income and
operasional expense
Bagian atas laba (rugi) entitas Share of profit (loss) of
asosiasi yang dicatat dengan associates accounted for
( 13,329 ) ( 4,794 )
menggunakan metode using equity method
ekuitas
Bagian atas laba (rugi) entitas Share of profit (loss) of joint
ventura bersama yang dicatat ventures accounted for using
0
menggunakan metode equity method
ekuitas
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
2,768,867 2,897,206
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak ( 628,348 ) ( 654,069 ) Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
2,140,519 2,243,137
yang dilanjutkan continuing operations
Laba (rugi) dari operasi yang Profit (loss) from discontinued
0
dihentikan operations
Jumlah laba (rugi) 2,140,519 2,243,137 Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif Other comprehensive income,
lainnya, sebelum pajak before tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang tidak akan income that will not be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
sebelum pajak loss, before tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya atas keuntungan income for gains (losses)
( 6,790 )
(kerugian) hasil revaluasi on revaluation of property
aset tetap, sebelum pajak and equipment, before tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya atas pengukuran income for
kembali kewajiban ( 94,794 ) ( 1,031 ) remeasurement of defined
manfaat pasti, sebelum benefit obligation, before
pajak tax
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang tidak akan ( 94,794 ) ( 7,821 ) that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi, sebelum pajak loss, before tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang akan income that may be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
sebelum pajak loss, before tax
Keuntungan (kerugian) Unrealised gains (losses)
yang belum direalisasi on changes in fair value
atas perubahan nilai wajar through other
118,554 ( 1,224,914 )
aset keuangan melalui comprehensive income,
penghasilan komprehensif before tax
lain, sebelum pajak
Penyesuaian lainnya atas Other adjustments to other
pendapatan komprehensif comprehensive income
lainnya yang akan ( 18,777 ) ( 3,808 ) that may be reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi, profit or loss, before tax
sebelum pajak
Page 10
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang akan direklasifikasi 99,777 ( 1,228,722 ) that may be reclassified
ke laba rugi, sebelum to profit or loss, before
pajak tax
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, 4,983 ( 1,236,543 ) income, before tax
sebelum pajak
Pajak atas pendapatan Tax on other comprehensive
( 866 ) 316,393
komprehensif lainnya income
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, setelah 4,117 ( 920,150 ) income, after tax
pajak
Jumlah laba rugi komprehensif 2,144,636 1,322,987 Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
2,140,519 2,243,137
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas 2,144,636 1,322,987 attributable to parent entity
induk
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang 59.16 62 share from continuing
dilanjutkan operations
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss) per
dilusian share
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss) per
dilusian dari operasi yang 59.16 62 share from continuing
dilanjutkan operations
Page 11
[4410000] Statement of changes in equity - Financial and Sharia Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan perubahan
Saldo laba yang telah
nilai wajar aset Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal ditentukan
Saham biasa Saham treasuri Cadangan revaluasi keuangan nilai wajar Cadangan lainnya ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor penggunaannya-cadangan
melalui pendapatan penggunaannya entitas induk
umum dan wajib
komprehensif lainnya
Reserve for changes in
fair value of fair value Appropriated retained
Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital Treasury stocks Revaluation reserves through other Other reserves earnings-general and legal Equity
earnings parent entity
comprehensive income reserves
financial assets
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 4,855,313 26,810,312 (6) 2,332,012 ( 398,640 ) 1,030 724,581 3,292,687 37,617,289 37,617,289 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 4,855,313 26,810,312 (6) 2,332,012 ( 398,640 ) 1,030 724,581 3,292,687 37,617,289 37,617,289 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 2,140,519 2,140,519 2,140,519 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 77,008 1,049 ( 73,940 ) 4,117 4,117 Other comprehensive income
Pembentukan cadangan umum 250,000 ( 250,000 ) 0 0 Allocation for general reserves
Distribusi dividen kas ( 542,720 ) ( 542,720 ) ( 542,720 ) Distributions of cash dividends
Posisi ekuitas, akhir periode 4,855,313 26,810,312 (6) 2,332,012 ( 321,632 ) 2,079 974,581 4,566,546 39,219,205 39,219,205 Equity position, end of the period
Page 12
[4410000] Statement of changes in equity - Financial and Sharia Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan perubahan
Saldo laba yang telah
nilai wajar aset Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal ditentukan
Saham biasa Saham preferen Saham treasuri Cadangan revaluasi keuangan nilai wajar ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor penggunaannya-cadangan
melalui pendapatan penggunaannya entitas induk
umum dan wajib
komprehensif lainnya
Reserve for changes in
fair value of fair value Appropriated retained
Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Preferred stocks Additional paid-in capital Treasury stocks Revaluation reserves through other earnings-general and legal Equity
earnings parent entity
comprehensive income reserves
financial assets
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 4,855,313 0 26,810,147 (6) 2,295,775 340,587 524,581 1,787,318 36,613,715 36,613,715 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 4,855,313 26,810,147 (6) 2,295,775 340,587 524,581 1,787,318 36,613,715 36,613,715 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 2,243,137 2,243,137 2,243,137 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 36,237 ( 958,390 ) 2,003 ( 920,150 ) ( 920,150 ) Other comprehensive income
Pembentukan cadangan umum 200,000 ( 200,000 ) Allocation for general reserves
Distribusi dividen kas ( 307,541 ) ( 307,541 ) ( 307,541 ) Distributions of cash dividends
Penerbitan saham biasa 0 Issuance of common stocks
Biaya emisi efek 165 165 165 Stock issuance costs
Posisi ekuitas, akhir periode 4,855,313 26,810,312 (6) 2,332,012 ( 617,803 ) 724,581 3,524,917 37,629,326 37,629,326 Equity position, end of the period
Page 13
[4510000] Statement of cash flows, direct method - Financial and Sharia
Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Arus kas sebelum Cash flows before changes
perubahan dalam aset dan in operating assets and
liabilitas operasi liabilities
Penerimaan bunga, hasil Interest, investment
investasi, provisi, dan 11,228,642 8,251,809 income, fees and
komisi commissions received
Pembayaran bunga dan Payments Of Interest And
bonus, provisi dan komisi ( 4,667,739 ) ( 2,935,450 ) Bonus Fees And
Commissions
Penerimaan Receipts (payments) of
1,144,361 1,151,171
(pembayaran) komisi commission
Pendapatan dari transaksi Income from other
( 321,164 ) ( 264,469 )
operasional lainnya operating transactions
Pembayaran gaji dan Payments for salaries and
( 2,293,144 ) ( 2,108,463 )
tunjangan allowances
Pembayaran pajak Payments for corporate
( 662,940 ) ( 653,703 )
penghasilan badan income tax
Pembayaran beban umum Payments for general and
( 1,024,943 ) ( 947,155 )
dan administrasi administrative expense
Penerimaan Other cash inflows
(pengeluaran) kas lainnya 259,193 442,479 (outflows) from operating
dari aktivitas operasi activities
Penurunan (kenaikan) aset Decrease (increase) in
operasi operating assets
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
( 983,844 ) 104,961
efek yang diperdagangkan marketable securities
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
efek yang dibeli dengan ( 21,976,322 ) 13,958,388 securities purchased
janji dijual kembali under resale agreements
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
( 648,852 ) 249,297
tagihan akseptasi acceptance receivables
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
( 739,691 ) ( 9,315,928 )
pinjaman yang diberikan loans
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
piutang dan pembiayaan sharia financing and
syariah receivables
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
piutang murabahah 143,793 64,065 murabahah
receivables
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
13,024 ( 39,828 )
piutang ijarah ijarah receivables
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
pembiayaan ( 4,051,955 ) ( 1,722,242 ) musyarakah financing
musyarakah
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
247,957 ( 493,145 )
aset ijarah ijarah assets
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
( 812,076 ) ( 181,925 )
aset lainnya other assets
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas operasi operating liabilities
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
Page 14
liabilitas segera 45,359 ( 160,722 ) obligations due
immediately
Kenaikan (penurunan) giro Increase (decrease) in
dan tabungan simpanan ( 12,270,590 ) ( 2,705,463 ) current accounts and
nasabah customers savings
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
deposito berjangka ( 1,973,185 ) ( 17,039,959 ) customers time deposits
nasabah
Kenaikan (penurunan) giro Increase (decrease) in
wadiah simpanan 38,167 49,338 customers wadiah
nasabah demand deposits
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
tabungan wadiah 135,902 236,732 customers wadiah saving
simpanan nasabah deposits
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
simpanan dari bank lain 2,074,046 135,822 other banks saving
deposits
Kenaikan (penurunan) giro Increase (decrease) in
mudharabah 355,373 1,108,273 mudharabah current
account
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
tabungan mudharabah ( 49,536 ) 20,212 mudharabah savings
deposits
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
730,675 225,021
liabilitas lainnya other liabilities
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 38,827,889 ) ( 10,052,322 )
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal
(perolehan) aset tetap ( 76,795 ) ( 155,990 ) (acquisition) of property and
equipment
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal
(perolehan) aset takberwujud ( 210,303 ) ( 246,692 ) (acquisition) of intangible
selain goodwill assets other than goodwill
Pencairan (penempatan) aset Withdrawal (placement) of
keuangan nilai wajar melalui financial assets fair value
6,698,891 ( 2,731,824 )
pendapatan komprehensif through other comprehensive
lainnya income
Penempatan aset keuangan Placement of financial assets
( 12,746,173 ) ( 9,139,330 )
biaya perolehan diamortisasi amotized cost investments
Pencairan aset keuangan Withdrawal of financial assets
10,639,387 7,468,932
biaya perolehan diamortisasi amortized cost investments
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas 1,083,841 1,044,684 from investing activities
investasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
5,388,848 ( 3,760,220 )
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Pembayaran biaya emisi Payments of stock issuance
(0) 165
saham costs
Penjualan (pembelian) dari Sales (purchase) of treasury
0
saham tresuri stocks
Pembayaran dividen dari Dividends paid from financing
( 542,720 ) ( 307,541 )
aktivitas pendanaan activities
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
Page 15
kas lainnya dari aktivitas 3,999,130 ( 82,698 ) from financing activities
pendanaan
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
3,456,410 ( 390,074 )
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
( 29,982,631 ) ( 14,202,616 )
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
57,388,345 43,860,266
awal periode flows, beginning of the period
Efek perubahan nilai kurs pada Effect of exchange rate changes
59,987 732,156
kas dan setara kas on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
27,465,701 30,389,806
akhir periode cash flows, end of the period
Page 16
[4610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Financial and Sharia Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan disajikan sesuai dengan PSAK 1, ?Penyajian Laporan Keuangan?. Adapun yang Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian dimaksud dengan laporan keuangan dalam laporan keuangan ini merupakan laporan keuangan 30 statements
September 2023. Laporan keuangan ini disajikan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang
fungsional Bank. Kecuali dinyatakan lain, informasi keuangan yang disajikan telah dibulatkan dan
disajikan dalam jutaan Rupiah. Laporan keuangan disusun atas basis akrual dengan menggunakan
konsep nilai historis, kecuali jika standar akuntansi mensyaratkan pengukuran nilai wajar. Laporan arus
kas menyajikan perubahan dalam kas dan setara kas dari aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan
dan disusun dengan metode langsung. Untuk tujuan penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas
meliputi kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank-bank lain, penempatan pada Bank Indonesia
dan bank-bank lain yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi penggunaannya.
Prinsip-prinsip konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian mencakup laporan keuangan Bank dan entitas anak yang berada di Principles of consolidation
bawah pengendalian Bank. Suatu pengendalian atas entitas anak dianggap ada bilamana Bank
terekspos atas atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan entitas anak dan
memiliki kemampuan untuk memengaruhi imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas entitas anak.
Bank akan menilai kembali apakah memiliki kendali jika ada perubahan atas satu atau lebih unsur
pengendalian. Ini termasuk situasi di mana hak protektif yang dimiliki (seperti yang dihasilkan dari
hubungan pinjaman) menjadi substantif dan mengakibatkan Bank memiliki kekuasaan atas entitas
anak. Ketika Bank kehilangan kendali atas entitas anak, Bank menghentikan pengakuan aset dan
liabilitas entitas anak dan kepentingan non-pengendali terkait dan komponen ekuitas lainnya. Laba
atau rugi yang timbul diakui dalam laba rugi. Kepentingan yang dipertahankan di entitas anak
sebelumnya diukur sebesar nilai wajar ketika pengendalian hilang. Laporan keuangan dari entitas anak
dimasukkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian sejak tanggal pengendalian dimulai sampai
dengan tanggal kehilangan pengendalian. Seluruh transaksi dan saldo signifikan antar perusahaan
antara Bank dan entitas anak dieliminasi dalam laporan keuangan konsolidasian, sehingga laporan
keuangan konsolidasian hanya mencakup transaksi dan saldo dengan pihak lain. Kebijakan akuntansi
yang dipakai dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian telah diterapkan secara konsisten
oleh Bank dan entitas anak. Akuisisi entitas anak oleh Bank dicatat dengan menggunakan metode
akuisisi. Biaya perolehan akuisisi diukur pada nilai wajar aset yang diberikan, instrumen ekuitas yang
diterbitkan, liabilitas yang terjadi atau diambil dan penyesuaian harga beli kontinjensi, jika ada, pada
tanggal transaksi. Goodwill merupakan selisih lebih antara harga perolehan dengan nilai wajar aset
bersih teridentifikasi yang diperoleh pada tanggal akuisisi entitas anak. Goodwill yang timbul dari
akuisisi entitas anak diuji penurunan nilainya minimal secara tahunan (lihat Catatan 2t pada laporan
keuangan). Biaya-biaya transaksi yang timbul dari akuisisi entitas anak dibebankan langsung pada
saat terjadinya. Kepentingan non-pengendali diakui pada tanggal kombinasi bisnis dan selanjutnya
disesuaikan dengan proporsi atas perubahan aset bersih teridentifikasi entitas anak. Perubahan dalam
bagian kepemilikan Bank pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian
diperlakukan sebagai transaksi antara pemegang ekuitas dan dicatat sebagai transaksi ekuitas.
Kepentingan non-pengendali disajikan di ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian terpisah
dari ekuitas pemilik entitas induk dan dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham non-pengendali
Page 17
atas laba tahun berjalan dan ekuitas entitas anak tersebut berdasarkan persentase kepemilikan
pemegang saham non-pengendali pada entitas anak tersebut.
Kas dan setara kas Dijelaskan pada section Giro pada Bank Indonesia dan bank-bank lain, serta Penempatan pada Bank Cash and cash equivalents
Indonesia dan bank-bank lain.
Aset tetap Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan termasuk Fixed assets
pengeluaran-pengeluaran yang dapat diatribusikan secara langsung agar aset tersebut siap
digunakan. Setelah pengukuran awal, aset tetap selain tanah dan bangunan diukur dengan model
biaya, yaitu biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai.
Sementara untuk aset tetap kelas tanah dan bangunan pengukuran setelah pengakuan awal
menggunakan model revaluasi. Mulai 1 Juli 2021, Bank menggunakan model revaluasi untuk seluruh
kelas aset tetap. Kenaikan dari revaluasi diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi
dalam ekuitas pada bagian cadangan revaluasi aset tetap. Akan tetapi, kenaikan tersebut harus diakui
dalam laba rugi hingga sebesar jumlah penurunan nilai aset yang sama akibat revaluasi yang pernah
diakui sebelumnya dalam laba rugi. Penurunan dari revaluasi diakui dalam laba rugi. Akan tetapi,
penurunan nilai tersebut diakui dalam penghasilan komprehensif lain sepanjang penurunan tersebut
tidak melebihi saldo cadangan revaluasi aset tetap untuk aset tersebut. Penurunan nilai yang diakui
dalam penghasilan komprehensif lain tersebut mengurangi jumlah akumulasi dalam ekuitas pada
bagian cadangan revaluasi aset tetap. Kelas aset tetap yang menggunakan model revaluasi diukur
pada nilai wajarnya pada tanggal revaluasi dan disajikan sebesar nilai wajar dikurangi akumulasi
penyusutan dan akumulasi penurunan nilai. Penilaian dilakukan oleh penilai independen eksternal
yang memenuhi kualifikasi. Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang cukup reguler untuk
memastikan bahwa nilai tercatat aset yang direvaluasi tidak berbeda secara material dengan nilai
wajarnya pada tanggal pelaporan. Cadangan revaluasi aset tetap dialihkan langsung ke saldo laba
ketika aset tersebut dihentikan pengakuannya. Biaya pengurusan hak legal atas tanah ketika tanah
diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian biaya perolehan tanah dan tidak diamortisasi, kecuali
terdapat bukti yang mengindikasikan bahwa perpanjangan atau pembaruan hak atas tanah tersebut
kemungkinan besar atau pasti tidak diperoleh. Tanah tidak disusutkan. Penyusutan aset tetap, selain
tanah, dihitung dengan menggunakan metode garis lurus untuk mengalokasikan harga perolehan
sepanjang estimasi masa manfaatnya sebagai berikut: Bangunan : 20-28 tahun, tarif 3,6 persen -5,0
persen Perbaikan gedung sewa : 1 ? 10 tahun, tarif 10,0 persen - 33,3 persen Perabot dan peralatan
kantor : 5 ? 6 tahun, tarif 16,7 persen - 20,0 persen Untuk semua aset tetap, Bank telah menetapkan
nilai residu ?nihil? untuk perhitungan penyusutan. Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan
pada laba rugi; sedangkan renovasi dan penambahan yang jumlahnya signifikan dan memperpanjang
masa manfaat dikapitalisasi ke aset tetap yang bersangkutan. Nilai tercatat serta akumulasi
penyusutan atas aset tetap yang tidak digunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap
yang bersangkutan dan laba atau ruginya disajikan sebagai pendapatan atau beban dalam laba rugi.
Pada setiap tanggal pelaporan, nilai residu, masa manfaat, dan metode penyusutan dikaji ulang dan
jika diperlukan, akan disesuaikan dan diterapkan sesuai dengan ketentuan SAK yang berlaku. Jika nilai
tercatat aset tetap lebih besar dari nilai estimasi yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset tetap
diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai aset diakui
pada laba rugi.
Penurunan nilai aset nonkeuangan Nilai tercatat aset non-keuangan Bank, selain aset pajak tangguhan, dikaji pada setiap tanggal Impairment of non-financial assets
Page 18
pelaporan untuk menentukan ada tidaknya indikasi penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian penurunan
nilai, aset yang tidak dapat diuji secara individual dapat digabungkan ke dalam kelompok aset terkecil
yang menghasilkan arus kas masuk dari penggunaan berkelanjutan yang sebagian besar independen
dari arus kas masuk dari aset lainnya (Unit Penghasil Kas atau ?CGU?). Jika terdapat indikasi adanya
penurunan nilai tersebut, maka nilai terpulihkan aset diestimasi. Kerugian penurunan nilai diakui jika
nilai tercatat suatu aset atau CGU melebihi estimasi nilai terpulihkannya. Nilai terpulihkan suatu aset
adalah nilai yang terbesar antara nilai pakai aset atau CGU dan nilai wajar dikurangi biaya penjualan.
Dalam penentuan nilai pakai aset, estimasi arus kas masa depan didiskontokan menggunakan tingkat
diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini atas nilai waktu dari uang dan risiko
yang terkait dengan aset yang bersangkutan. Kerugian penurunan nilai atas aset non-keuangan yang
diakui pada tahun sebelumnya dikaji pada setiap tanggal pelaporan keuangan untuk menilai apakah
terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai yang telah diakui sebelumnya telah menurun atau tidak
ada lagi. Kerugian penurunan nilai, kecuali untuk goodwill, dipulihkan jika terdapat perubahan estimasi
yang digunakan untuk menentukan nilai terpulihkan. Jumlah kerugian penurunan nilai yang dibalik tidak
boleh menyebabkan nilai aset melebihi nilai tercatat neto setelah penyusutan atau amortisasi,
seandainya tidak ada kerugian penurunan nilai yang diakui.
Beban tangguhan NA Deferred charges
Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan dan beban bunga dan syariah Pendapatan bunga atas aset keuangan baik yang diukur Revenue and expense recognition
dengan FVOCI lain atau biaya perolehan diamortisasi dan beban bunga atas seluruh liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, diakui pada laba rugi berdasarkan suku
bunga efektif. Pendapatan bunga atas aset keuangan yang diukur dengan FVOCI lain atau biaya
diamortisasi yang mengalami penurunan nilai setelah pengakuan awal (Stage 3) diakui berdasarkan
suku bunga efektif kredit yang disesuaikan. Tingkat bunga ini dihitung dengan cara yang sama dalam
perhitungan suku bunga efektif kecuali bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian dimasukkan
dalam arus kas ekspektasian. Oleh karenanya, pendapatan bunga diakui atas aset keuangan dalam
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi termasuk kerugian kredit ekspektasian. Dalam kondisi risiko
kredit atas aset keuangan Stage 3 mengalami perbaikan sehingga aset keuangan tidak lagi
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai, pengakuan pendapatan bunga dihitung berdasarkan nilai
tercatat bruto aset keuangan. Provisi dan komisi Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang
signifikan dan merupakan bagian integral dari suku bunga efektif atas aset keuangan atau liabilitas
keuangan dimasukkan dalam perhitungan suku bunga efektif. Pendapatan dan beban provisi dan
komisi lainnya, termasuk pendapatan provisi yang terkait kegiatan ekspor impor, pendapatan provisi
atas manajemen kas, pendapatan provisi atas jasa dan/atau mempunyai jangka waktu tertentu dan
jumlahnya signifikan, diakui sebagai pendapatan ditangguhkan/beban dibayar dimuka dan diamortisasi
dengan menggunakan metode garis lurus selama jangka waktunya; jika tidak, pendapatan dan beban
provisi dan komisi lainnya langsung diakui pada saat jasa diberikan. Atas komitmen kredit yang tidak
diharapkan adanya penarikan kredit, provisi dari komitmen kredit tersebut diakui berdasarkan metode
garis lurus selama jangka waktu komitmen. Beban provisi dan komisi lainnya yang terutama terkait
dengan provisi transaksi antar bank diakui sebagai beban pada saat jasa tersebut diterima.
Pendapatan bersih transaksi perdagangan Pendapatan bersih transaksi perdagangan terdiri dari
keuntungan atau kerugian bersih terkait dengan aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dimiliki
Page 19
pada FVTPL atau untuk tujuan diperdagangkan, termasuk seluruh perubahan nilai wajar yang
direalisasi maupun yang belum direalisasi dan selisih kurs.
Penjabaran mata uang asing Transaksi-transaksi dalam valuta asing dijabarkan ke dalam Rupiah, yang merupakan mata uang Foreign currency translation
fungsional Bank, dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap tanggal
pelaporan, aset moneter dan liabilitas moneter dalam valuta asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan
menggunakan kurs pada tanggal laporan (penutupan) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia yaitu kurs
tengah yang merupakan rata-rata kurs beli dan kurs jual berdasarkan Reuters pada pukul 16.00 WIB.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam valuta asing dan dari
penjabaran aset moneter dan liabilitas moneter dalam valuta asing diakui pada laba rugi tahun
berjalan. Aset dan liabilitas non-moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan menggunakan
kurs pada tanggal transaksi. Kurs valuta asing utama yang digunakan pada tanggal pelaporan dapat di
lihat di catatan dalam Catatan 2e pada laporan keuangan
Transaksi dengan pihak berelasi Dalam laporan keuangan, istilah pihak berelasi digunakan sesuai dengan PSAK 7 ?Pengungkapan Transactions with related parties
Pihak-pihak Berelasi?. Semua transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi, baik
dilakukan dengan menggunakan syarat dan kondisi normal maupun tidak sebagaimana dengan pihak
ketiga, diungkapkan dalam Catatan 41 pada laporan keuangan.
Pajak penghasilan Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak tangguhan. Beban pajak diakui pada laba Income taxes
rugi, kecuali untuk komponen yang diakui secara langsung di ekuitas atau di penghasilan komprehensif
lain. Beban pajak kini merupakan estimasi utang atau pengembalian pajak yang dihitung atas laba atau
rugi kena pajak untuk periode yang bersangkutan, dengan menggunakan tarif pajak dan peraturan
perpajakan yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan dan termasuk
penyesuaian yang dibuat untuk penyisihan pajak tahun sebelumnya, baik untuk merekonsiliasi pajak
penghasilan dengan pajak yang dilaporkan di surat pemberitahuan tahunan, atau untuk
memperhitungkan perbedaan yang muncul dari pemeriksaan pajak. Utang atau restitusi pajak kini
diukur menggunakan estimasi terbaik atas jumlah yang diperkirakan akan dibayar atau diterima,
dengan mempertimbangkan ketidakpastian terkait dengan kompleksitas peraturan pajak. Pajak
tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tujuan
pelaporan keuangan dan nilai yang digunakan untuk tujuan perpajakan. Pajak tangguhan diukur
dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan untuk diterapkan atas perbedaan temporer pada
saat direalisasi atau diselesaikan, berdasarkan peraturan yang telah berlaku atau secara substantif
berlaku pada tanggal pelaporan. Metode ini juga mengharuskan pengakuan manfaat pajak masa
depan, seperti rugi fiskal yang belum dikompensasi, apabila besar kemungkinan manfaat pajak
tersebut dapat direalisasi. Aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada setiap tanggal pelaporan dan
dikurangkan dengan manfaat pajak sejumlah nilai yang besar kemungkinan tidak dapat terealisasi;
pengurangan tersebut akan dibalik ketika kemungkinan atas laba kena pajak di masa depan
meningkat. Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai kembali pada setiap tanggal pelaporan dan
diakui sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak masa depan akan tersedia untuk digunakan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat hak yang
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas pajak kini
dan apabila aset dan liabilitas tangguhan terkait pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas
perpajakan yang sama, baik atas entitas kena pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya niat
untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut secara neto. Dalam menentukan jumlah pajak kini
dan tangguhan, Bank memperhitungkan dampak atas posisi pajak yang tidak pasti di mana aturan
pajak yang berlaku membutuhkan interpretasi dan tambahan pajak serta penalti. Jika perlu,
Page 20
manajemen menentukan provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada otoritas
pajak. Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila
diajukan keberatan dan/atau banding, maka koreksi diakui pada saat keputusan atas keberatan atau
banding itu diterima.
Pinjaman NA Borrowings
Provisi Provisi diakui jika, sebagai akibat peristiwa masa lalu, Bank memiliki kewajiban kini, baik bersifat Provisions
hukum maupun bersifat konstruktif, yang dapat diestimasi secara andal dan kemungkinan besar
penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat
ekonomi. Provisi ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas masa depan pada tingkat
diskonto sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar kini atas nilai waktu dari uang dan risiko
yang terkait dengan liabilitas yang bersangkutan.
Imbalan kerja karyawan Bank menerapkan PSAK 24, Imbalan Kerja. Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan pascakerja, Employee benefits
seperti pensiun, uang pesangon, uang penghargaan dan imbalan lainnya, dihitung berdasarkan
?Peraturan Perseroan? yang telah sesuai dengan Undang-Undang (?UU?) No. 11/2020 tentang Cipta
Kerja (?Omnibus Law?) dan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Karena UU ini
menentukan rumus tertentu untuk menghitung jumlah minimal imbalan pensiun, pada dasarnya,
program pensiun berdasarkan UU ini adalah program imbalan pasti. Program pensiun imbalan pasti
adalah program pensiun yang menetapkan jumlah imbalan pensiun yang akan diterima oleh karyawan
pada saat pensiun, biasanya berdasarkan pada satu faktor atau lebih seperti usia, masa kerja atau
kompensasi. Liabilitas imbalan pascakerja yang diakui di laporan posisi keuangan dihitung
berdasarkan nilai kini dari estimasi liabilitas imbalan pascakerja di masa depan yang timbul dari jasa
yang telah diberikan oleh karyawan pada masa kini dan masa lalu, dikurangi dengan nilai wajar aset
neto dana pensiun. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris independen dengan metode
projected-unit-credit. Ketika imbalan pascakerja berubah, porsi kenaikan atau penurunan imbalan
sehubungan dengan jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa lalu dibebankan atau
dikreditkan ke dalam laporan laba rugi. Imbalan pascakerja yang telah dan belum menjadi hak
karyawan diakui segera sebagai beban dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian aktuarial
yang timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui
seluruhnya melalui penghasilan atau beban komprehensif lainnya pada tahun di mana
keuntungan/(kerugian) aktuarial terjadi. Bank telah memiliki program pensiun iuran pasti yang mana
Bank membayar iuran ke dana pensiun lembaga keuangan yang dihitung berdasarkan persentase
tertentu dari penghasilan tetap yang diterima karyawan yang sudah memenuhi kriteria yang ditetapkan
Bank. Iuran dibebankan ke dalam laporan laba rugi pada saat terutang. Pesangon Pesangon terutang
ketika karyawan dihentikan kontrak kerjanya sebelum usia pensiun normal. Bank mengakui liabilitas
pesangon ketika Bank menunjukkan komitmennya untuk memutuskan kontrak kerja dengan karyawan
berdasarkan suatu rencana formal terperinci yang kecil kemungkinannya untuk dibatalkan.
Laba per saham Sesuai dengan PSAK 56, laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih tahun Earnings per share
berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah
saham biasa yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun yang bersangkutan. Pada tanggal 30
September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak ada instrumen yang berpotensi menjadi saham biasa.
Oleh karena itu, laba per saham dilusian sama dengan laba per saham dasar.
Page 21
Dividen Pembagian dividen diakui sebagai liabilitas ketika dividen tersebut dideklarasikan dan disetujui oleh Dividends
Rapat Umum Pemegang Saham.
Pelaporan segmen Segmen operasi adalah komponen dari Bank yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang menghasilkan Segment reporting
pendapatan dan menimbulkan beban, termasuk pendapatan dan beban yang terkait dengan transaksi
dengan komponen lain Bank, di mana hasil operasinya dikaji ulang secara berkala oleh Direksi Bank
untuk membuat keputusan mengenai sumber daya yang akan dialokasikan pada segmen tersebut dan
menilai kinerjanya, serta tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. Hasil segmen yang
dilaporkan kepada Direksi Bank meliputi komponen-komponen yang dapat diatribusikan secara
langsung kepada suatu segmen dan komponen-komponen yang dapat dialokasikan dengan dasar
yang wajar. Komponen yang tidak dapat dialokasikan terutama terdiri dari aset dan liabilitas pajak
penghasilan, termasuk pajak kini dan pajak tangguhan serta aset tetap.
Instrumen keuangan derivatif Disajikan sebagai bagian dari asset dan liabilitas keuangan diperdagangkan (Note 2k pada laporan Derivative financial instruments
keuangan) Aset dan liabilitas keuangan yang dimiliki untuk tujuan diperdagangkan pada saat
pengakuan awal dan setelah pengakuan awal diakui dan diukur pada nilai wajar. Biaya transaksi yang
terjadi diakui langsung pada laba rugi. Semua perubahan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas
keuangan yang dimiliki untuk tujuan diperdagangkan diakui sebagai bagian dari pendapatan bersih dari
transaksi perdagangan pada laba rugi. Keuntungan atau kerugian yang direalisasi diakui dalam laba
rugi pada saat penghentian pengakuan aset keuangan dan liabilitas keuangan untuk diperdagangkan.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan untuk diperdagangkan mencakup semua derivatif, kecuali
derivatif yang merupakan kontrak jaminan keuangan atau instrumen lindung nilai yang ditetapkan dan
efektif.
Penerapan standar akutansi baru Berikut ini adalah standar, amendemen dan interpretasi yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari The implementation of new statements of
2023: -Amendemen PSAK 1: ?Penyajian Laporan Keuangan? tentang klasifikasi liabilitas1); accounting standards
-Amendemen PSAK 1: ?Penyajian Laporan Keuangan? tentang pengungkapan kebijakan akuntansi
yang mengubah istilah ?signifikan? menjadi ?material? dan memberi penjelasan mengenai kebijakan
akuntansi material?1); -Amendemen PSAK 25: ?Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi,
dan Kesalahan? tentang definisi ?estimasi akuntansi? dan penjelasannya?1); -Amendemen PSAK 16:
?Aset Tetap? tentang hasil sebelum penggunaan yang diintensikan1); -Amendemen PSAK 46: ?Pajak
Penghasilan? tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal
yang diadopsi dari Amendemen IAS 12 Income Taxes tentang Deferred Tax related to Assets and
Liabilities arising from a Single Transaction1); dan -Amendemen PSAK 107: ?Akuntansi Ijarah?1).
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak menghasilkan perubahan substansial terhadap
kebijakan akuntansi Bank dan tidak memiliki dampak yang material terhadap laporan keuangan di
periode berjalan atau tahun sebelumnya.
Kombinasi bisnis Integrasi usaha antara Bank dan BBI (lihat Catatan 1d pada laporan keuangan) merupakan transaksi Business combination
kombinasi bisnis entitas sepengendali. Transaksi kombinasi bisnis antar entitas sepengendali, berupa
pengalihan bisnis termasuk aset maupun liabilitas terkait dalam rangka reorganisasi entitas-entitas
yang berada dalam suatu kelompok yang sama bukan merupakan perubahan kepemilikan dalam arti
substansi ekonomi. Transaksi tersebut diakui pada jumlah tercatat berdasarkan metode penyatuan
kepemilikan. Selisih antara jumlah imbalan yang diterima/dialihkan dan jumlah tercatat dari transaksi
bisnis yang dialihkan dicatat di ekuitas dan disajikan sebagai bagian dari akun ?Tambahan modal
Page 22
disetor - bersih?. Dalam menerapkan metode penyatuan kepemilikan, unsur-unsur laporan keuangan
dari entitas-entitas yang bergabung untuk periode terjadinya kombinasi bisnis entitas sepengendali
disajikan sedemikian rupa seolah-olah penggabungan itu telah terjadi sejak awal periode entitas yang
bergabung berada dalam sepengendalian. Kebijakan akuntansi yang seragam diterapkan pada entitas
yang bergabung tersebut. Penyesuaian terhadap jumlah tercatat hanya dilakukan untuk menyesuaikan
kebijakan akuntansi entitas yang bergabung dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh entitas
hasil kombinasi. Pengaruh yang timbul sebagai akibat dari transaksi intra-entitas yang berkombinasi,
yang timbul sejak awal terjadinya sepengendalian, dieliminasi dalam penyusunan laporan keuangan
entitas hasil kombinasi.
Penentuan nilai wajar Dijelaskan pada Instrumen Keuangan Determination of fair value
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Dijelasakan pada Penjabaran mata uang asing Foreign currency transactions and balances
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Setelah pengakuan awal, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank-bank lain diukur pada biaya Current accounts with Bank Indonesia and
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Setelah pengakuan awal, penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain diukur pada biaya Placements with Bank Indonesia and other
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Pendapatan bunga diakui banks
dalam laba rugi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Efek-efek Efek-efek untuk tujuan investasi, selain efek-efek syariah (obligasi pemerintah-Sukuk Ijarah, Sertifikat Securities
Bank Indonesia Syariah (?SBIS?) dan Surat Perbendaharaan Negara Syariah (?SPNS?)), pada saat
pengakuan awal diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, efek-efek
untuk tujuan investasi diukur sesuai dengan klasifikasinya masing-masing, sebagai diukur pada biaya
perolehan diamortisasi atau diukur pada FVOCI. 1. Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Setelah
pengakuan awal, investasi diukur pada biasa perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif. 2. Diukur pada FVOCI Setelah pengakuan awal, diukur pada nilai wajar di mana
keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar akan diakui sebagai
penghasilan komprehensif lain. Perubahan pada kerugian kredit ekspektasian diakui pada laba rugi
dan diakumulasi pada ekuitas. Pada saat penghentian pengakuan, akumulasi keuntungan atau
kerugian nilai wajar bersih, setelah akumulasi cadangan kerugian penurunan nilai, ditransfer ke laba
rugi. Investasi pada efek-efek syariah Bank menentukan klasifikasi investasi pada efek-efek syariah
Page 23
sebagai diukur pada biaya perolehan, diukur pada FVTPL, atau diukur pada FVOCI. Investasi pada
efek-efek syariah diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya perolehan jika: a. investasi tersebut dimiliki
dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh arus kas kontraktual; dan b.
persyaratan kontraktual menentukan tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau hasilnya. Investasi
pada efek-efek syariah diklasifikasikan sebagai diukur pada FVOCI lain jika: a. investasi tersebut
dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh arus kas kontraktual dan
melakukan penjualan efek-efek syariah; dan b. persyaratan kontraktual menentukan tanggal tertentu
pembayaran pokok dan/atau hasilnya. Investasi pada efek-efek syariah diklasifikasikan sebagai diukur
pada FVTPL kecuali jika investasi tersebut diklasifikasikan sebagai diakui pada biaya perolehan atau
diukur pada FVOCI lain. Bank tidak mengubah klasifikasi investasi pada efek-efek syariah kecuali
terjadi perubahan model usaha. Investasi pada efek-efek syariah yang diklasifikasikan sebagai diukur
pada biaya perolehan pada saat pengakuan awal diakui sebesar biaya perolehan ditambah biaya
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan investasi tersebut. Setelah
pengakuan awal, investasi pada efek-efek syariah yang diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya
perolehan dinyatakan sebesar biaya perolehan, ditambah biaya transaksi yang belum diamortisasi
dengan menggunakan metode garis lurus, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai, jika ada.
lnvestasi pada efek-efek syariah yang diklasifikasikan sebagai diukur pada FVOCI pada awalnya diakui
sebesar biaya perolehan ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung untuk
perolehan investasi tersebut. Setelah pengakuan awal, investasi pada efek-efek syariah yang diukur
pada FVOCI dicatat sebesar nilai wajar. Seluruh perubahan nilai wajar diakui pada penghasilan
komprehensif lain. lnvestasi pada efek-efek syariah yang diklasifikasikan sebagai diukur pada FVTPL
pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan. Biaya transaksi langsung diakui pada laba rugi. Setelah
pengakuan awal, investasi pada efek-efek syariah yang diukur pada FVTPL dicatat sebesar nilai wajar.
Seluruh perubahan nilai wajar diakui pada laba rugi tahun berjalan. lnvestasi pada efek-efek syariah
yang diukur pada biaya perolehan dan FVOCI disajikan pada laporan posisi keuangan sebagai bagian
dari efek-efek untuk tujuan investasi. Investasi pada efek-efek syariah yang diukur pada FVTPL
disajikan pada laporan posisi keuangan sebagai bagian dari aset keuangan untuk diperdagangkan.
Untuk investasi pada efek-efek syariah yang diukur pada biaya perolehan dan diukur pada FVOCI, jika
terdapat indikasi penurunan nilai, maka Bank mengukur jumlah terpulihkannya. Jika jumlah terpulihkan
lebih kecil daripada jumlah tercatat, maka Bank mengakui rugi penurunan nilai dalam laba rugi. Untuk
investasi pada efek-efek syariah yang diukur pada FVOCI, rugi penurunan nilai yang diakui pada laba
rugi adalah jumlah setelah memperhitungkan saldo dalam penghasilan komprehensif lain. Jumlah
terpulihkan merupakan jumlah yang akan diperoleh dari pengembalian pokok tanpa memperhitungkan
nilai kininya.
Investasi jangka pendek NA Short-term investment
Aset hak guna Disajikan sebagai bagian dari asset tetap dalam laporan keuangan. Pada tanggal permulaan kontrak, Right of use assets
Bank menilai apakah kontrak merupakan atau mengandung sewa. Suatu kontrak merupakan atau
mengandung sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan. Bank dapat memilih
untuk tidak mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek dan sewa yang
bernilai rendah. Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan
Page 24
aset identifikasian, Bank harus menilai apakah: - Bank memiliki hak untuk mendapatkan secara
substansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan aset identifikasian; dan - Bank memiliki hak
untuk mengarahkan penggunaan aset identifikasian. Bank memiliki hak ini ketika Bank memiliki hak
untuk pengambilan keputusan yang relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan
telah ditentukan sebelumnya: 1. Bank memiliki hak untuk mengoperasikan aset; dan 2. Bank telah
mendesain aset dengan cara menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa aset akan
digunakan selama periode penggunaan. Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui aset hak-guna
dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, di mana meliputi jumlah pengukuran
awal liabilitas sewa yang disesuaikan dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum
tanggal permulaan, ditambah dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan. Aset hak-guna
diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus sepanjang jangka waktu sewa. Liabilitas sewa
diukur pada nilai kini pembayaran sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, didiskontokan
dengan menggunakan suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak dapat
ditentukan, maka menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, Bank
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga diskonto. Pembayaran sewa
dialokasikan menjadi bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada laba rugi
selama periode sewa sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo
liabilitas untuk setiap periode. Bank menyajikan aset hak-guna sebagai bagian dari ?Aset tetap? dan
liabilitas sewa sebagai bagian dari ?Liabilitas lain-lain? di dalam laporan posisi keuangan. Jika sewa
mengalihkan kepemilikan aset pendasar kepada Bank pada akhir masa sewa atau jika biaya perolehan
aset hak-guna merefleksikan Bank akan mengeksekusi opsi beli, maka Bank menyusutkan aset
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir umur manfaat aset pendasar. Bank menganalisa fakta
dan keadaan untuk masing-masing jenis hak atas tanah dalam menentukan akuntansi untuk
masing-masing hak atas tanah tersebut sehingga dapat merepresentasikan dengan tepat suatu
kejadian atau transaksi ekonomik yang mendasarinya. Jika hak atas tanah tersebut tidak mengalihkan
pengendalian atas aset pendasar kepada Bank, melainkan mengalihkan hak untuk menggunakan aset
pendasar, Bank menerapkan perlakuan akuntansi atas transaksi tersebut sebagai sewa berdasarkan
PSAK 73, ?Sewa?, kecuali jika hak atas tanah secara substansi menyerupai pembelian tanah, maka
Bank menerapkan PSAK 16, ?Aset tetap?. Modifikasi sewa Bank mencatat modifikasi sewa sebagai
sewa terpisah jika: - Modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa dengan menambahkan hak untuk
menggunakan satu aset pendasar atau lebih; - Imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang setara
dengan harga tersendiri untuk peningkatan dalam ruang lingkup dan penyesuaian yang tepat pada
harga tersendiri tersebut untuk merefleksikan kondisi kontrak tertentu.
Properti investasi NA Investment properties
Goodwill Dijelaskan pada asset tak berwujud Goodwill
Investasi pada entitas asosiasi Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan menggunakan metode ekuitas. Dengan metode ini, Investment in associates
Page 25
bagian Bank atas laba rugi entitas asosiasi setelah perolehan diakui dalam laba rugi, dan bagian Bank
atas penghasilan komprehensif lain entitas asosiasi setelah perolehan diakui dalam penghasilan
komprehensif lain. Perubahan dan penerimaan distribusi dividen dari entitas asosiasi setelah tanggal
perolehan disesuaikan terhadap nilai tercatat investasi. Jika bagian Bank atas rugi entitas asosiasi
sama dengan atau melebihi jumlah kepentingannya pada entitas asosiasi, nilai tercatat investasi
tersebut diturunkan sampai nol dan pengakuan kerugian lebih lanjut dihentikan, kecuali Bank memiliki
kewajiban untuk melakukan pembayaran atau telah melakukan pembayaran atas nama entitas
asosiasi.
Aset takberwujud Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak, goodwill dan hubungan pelanggan. Perangkat lunak Intangible assets
pada awalnya diukur sebesar biaya perolehan yang mencakup semua biaya yang dapat diatribusikan
secara langsung dalam mempersiapkan aset tersebut sehingga siap untuk digunakan. Setelah
pengakuan awal, perangkat lunak diukur sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan
akumulasi rugi penurunan nilai aset. Pengeluaran selanjutnya yang jumlahnya signifikan akan
dikapitalisasi hanya jika pengeluaran tersebut menambah manfaat ekonomis aset yang bersangkutan
di masa mendatang. Pengeluaran lainnya dibebankan pada saat terjadinya. Perangkat lunak yang
diperoleh sebelum 1 Januari 2021 diamortisasi berdasarkan taksiran masa manfaat aset selama 4
tahun dengan menggunakan metode garis lurus atau dengan tarif amortisasi sebesar 25%, sejak
tanggal pengakuan sebagai aset. Mulai 1 Januari 2021, perangkat lunak yang diperoleh diamortisasi
berdasarkan taksiran masa manfaat aset selama 8 tahun dengan menggunakan metode garis lurus
atau dengan tarif amortisasi sebesar 12,5%, sejak tanggal pengakuan sebagai aset. Goodwill
merupakan selisih lebih antara harga perolehan dengan nilai wajar aset bersih teridentifikasi yang
diperoleh pada tanggal akuisisi entitas anak. Goodwill dinilai penurunan nilainya pada setiap tanggal
periode pelaporan dan dicatat berdasarkan harga perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai.
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill dialokasikan pada sebuah unit penghasil kas terkecil
di dalam Bank di mana goodwill dimonitor untuk tujuan internal dan tidak lebih tinggi dari segmen
operasi sebagaimana dilaporkan pada Catatan 43 pada laporan keuangan. Aset takberwujud berupa
hubungan pelanggan dapat dipisahkan dari goodwill pada tanggal akuisisi entitas anak dan termasuk
dalam aset bersih teridentifikasi dari perusahaan yang diakuisisi. Aset takberwujud ini pada awalnya
diukur pada nilai wajar, yang mencerminkan manfaat ekonomis masa depan yang akan diperoleh Bank
dan diamortisasi selama perkiraan masa manfaatnya (5 tahun).
Beban dibayar dimuka NA Prepaid expenses
Piutang dan utang asuransi NA Insurance receivables and payables
Piutang pembiayaan konsumen NA Consumer financing receivables
Page 26
Liabilitas atas kontrak NA Contract liabilities
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain Setelah pengakuan awal, giro, tabungan, deposito berjangka dan simpanan dari bank-bank lain diukur Deposits from customers and deposits from
pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Termasuk dalam other banks
simpanan dari nasabah adalah simpanan dengan akad mudharabah dan wadiah.
Obligasi subordinasi NA Subordinated bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji dibeli kembali Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali merupakan transaksi di mana Bank membeli aset Securities purchased under resell agreements
keuangan dan secara simultan masuk ke dalam perjanjian untuk menjual kembali aset (atau aset yang
serupa secara substansial) dengan harga tetap di masa depan. Aset yang mendasari tidak diakui
dalam laporan keuangan Bank. Setelah pengakuan awal, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual
kembali diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali
diamortisasi sebagai pendapatan bunga selama jangka waktu sejak efek-efek dibeli hingga dijual
kembali dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Saham treasuri Dijelaskan pada modal saham Treasury stock
Modal saham Saham diklasifikasikan sebagai ekuitas jika tidak terdapat kewajiban kontraktual untuk mentransfer kas Share capital
atau aset keuangan lainnya. Dana setoran modal merupakan pembayaran dimuka atas pemesanan
saham yang akan diterbitkan melalui Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (?HMETD?). Dana setoran
modal diklasifikasikan sebagai ekuitas dan dicatat sebesar uang yang diterima dari pemesanan saham.
Dana setoran modal akan dikonversi menjadi modal saham ketika Bank menyelesaikan HMETD dan
Bank menerbitkan saham yang dipesan kepada pemesan saham dengan dana setoran modal sebagai
pembayaran atas saham yang dipesan. Ketika Bank membeli kembali modal saham Bank (saham
treasuri), imbalan yang dibayar, termasuk biaya tambahan yang secara langsung dapat diatribusikan
(dikurangi pajak penghasilan) dikurangkan dari ekuitas yang diatribusikan kepada pemilik ekuitas Bank
sampai saham tersebut dibatalkan atau diterbitkan kembali. Ketika saham tersebut selanjutnya
Page 27
diterbitkan kembali, imbalan yang diterima, dikurangi biaya tambahan transaksi yang terkait dan
dampak pajak penghasilan yang terkait dimasukkan pada ekuitas yang dapat diatribusikan kepada
pemilik ekuitas Bank.
Pengaturan pembayaran berbasis saham NA Share-based payment arrangement
Biaya emisi efek ekuitas NA Stock issuance cost
Instrumen keuangan Aset keuangan Bank terutama terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank-bank lain, Financial instruments
penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain, aset keuangan untuk diperdagangkan,
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan akseptasi, kredit yang diberikan, efek-efek
untuk tujuan investasi dan tagihan lainnya (yang disajikan sebagai bagian dari ?Aset lain-lain?).
Liabilitas keuangan Bank terutama terdiri dari liabilitas segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari
bank-bank lain, liabilitas keuangan untuk diperdagangkan, utang akseptasi, pinjaman yang diterima,
beban masih harus dibayar, Surat Utang Subordinasi Modal Inti Tambahan Tier - 1 dan liabilitas
lain-lain. Klasifikasi Sesuai dengan PSAK 71, terdapat tiga klasifikasi pengukuran aset keuangan: i.
Biaya perolehan diamortisasi; ii. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (?FVTPL?); iii. Diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain (?FVOCI?). Instrumen ekuitas diklasifikasi dan diukur
pada nilai wajar (baik melalui penghasilan komprehensif lain, atau melalui laba rugi). Jika manajemen
telah memilih untuk menyajikan keuntungan dan kerugian nilai wajar atas instrumen ekuitas dalam
penghasilan komprehensif lain, tidak ada reklasifikasi keuntungan dan kerugian nilai wajar ke laba rugi
setelah penghentian pengakuan instrumen ekuitas. Instrumen utang diklasifikasikan menjadi tiga
kategori tersebut di atas berdasarkan model bisnis di mana aset keuangan tersebut dimiliki dan
karakteristik arus kas kontraktualnya. Model bisnis merefleksikan bagaimana kelompok aset keuangan
dikelola untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. Aset keuangan dapat diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi hanya jika memenuhi kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan sebagai FVTPL: - Aset
keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan untuk tujuan
mendapatkan arus kas kontraktual (held to collect); dan - Kriteria kontraktual dari aset keuangan yang
pada tanggal tertentu menghasilkan arus kas yang merupakan solely payments of principal and interest
(?SPPI?) dari jumlah pokok terutang. Suatu instrumen utang diukur pada FVOCI, hanya jika memenuhi
kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan sebagai FVTPL: - Aset keuangan dikelola dalam model
bisnis yang tujuan tercapai dengan mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan
(held to collect and sell); dan - Kriteria kontraktual dari aset keuangan yang pada tanggal tertentu
menghasilkan arus kas yang merupakan SPPI dari jumlah pokok terutang. Seluruh aset keuangan
yang tidak diklasifikasikan sebagai diukur dengan biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI
sebagaimana ketentuan di atas diukur dengan FVTPL. Aset dapat dijual dari portofolio held to collect
ketika terdapat peningkatan risiko kredit. Penghentian untuk alasan lain diperbolehkan namun jumlah
penjualan tersebut harus tidak signifikan jumlahnya atau tidak sering. Laba rugi yang belum direalisasi
atas aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai FVOCI ditangguhkan di penghasilan komprehensif
Page 28
lain sampai aset tersebut dihentikan pengakuannya. Aset keuangan dapat ditetapkan sebagai FVTPL hanya jika ini dapat mengeliminasi atau mengurangi accounting mismatch. Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya merupakan pembayaran pokok dan bunga semata Untuk tujuan penilaian ini, ?pokok? didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada pengakuan awal. ?Bunga? didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai waktu atas uang dan untuk risiko kredit yang terkait dengan jumlah pokok yang terutang selama periode waktu tertentu dan untuk risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya (misalnya risiko likuiditas dan biaya administrasi), serta marjin keuntungan. Dalam menilai apakah arus kas kontraktual adalah SPPI, Bank mempertimbangkan ketentuan kontraktual instrumen tersebut. Hal ini termasuk menilai apakah aset keuangan mengandung ketentuan kontraktual yang dapat mengubah waktu atau jumlah arus kas kontraktual sehingga tidak memenuhi kondisi ini. Dalam melakukan penilaian, Bank mempertimbangkan: - Kejadian kontinjensi yang akan mengubah jumlah dan waktu arus kas; - Fitur leverage; - Persyaratan pelunasan dipercepat dan perpanjangan fasilitas; - Ketentuan yang membatasi klaim Bank atas arus kas dari aset tertentu (seperti pinjaman non-recourse); dan - Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai waktu atas uang (seperti penetapan ulang suku bunga berkala). Penilaian model bisnis Model bisnis mengacu pada bagaimana aset keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan arus kas untuk Bank. Arus kas mungkin dihasilkan dengan menerima arus kas kontraktual, menjual aset keuangan atau keduanya. Model bisnis ditentukan pada tingkat agregasi di mana kelompok aset dikelola bersama untuk mencapai tujuan tertentu dan tidak bergantung pada niat manajemen pada instrumen individual. Bank menilai model bisnis pada aset keuangan setidaknya pada tingkat lini bisnis atau pada di mana terdapat variasi mandat/tujuan dalam lini bisnis, pada lini bisnis produk atau pada tingkat desk yang lebih granular (misalnya sub-portofolio atau sub-lini bisnis). Penentuan model bisnis dilakukan dengan mempertimbangkan semua bukti relevan yang tersedia pada tanggal penilaian. Ini termasuk, tetapi tidak terbatas pada: - Bagaimana kinerja bisnis dan aset keuangan yang ada di dalam unit bisnis itu dievaluasi dan dilaporkan kepada manajemen. Tingkat pemisahan yang diidentifikasi untuk klasifikasi PSAK 71 harus konsisten dengan bagaimana portofolio aset dipisahkan dan dilaporkan kepada manajemen senior; - Risiko yang memengaruhi kinerja unit bisnis dan aset keuangan yang dimiliki dalam unit bisnis itu dan khususnya bagaimana risiko itu dikelola; dan - Bagaimana manajer unit bisnis dikompensasi (misalnya, apakah kompensasi didasarkan pada nilai wajar dari aset yang dikelola atau pada arus kas kontraktual yang dikumpulkan). Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh Bank dan tidak dalam kondisi sangat tertekan atau 'kondisi terburuk'. Jika aset dijual dalam kondisi yang tidak diharapkan oleh Bank untuk berlaku ketika aset diakui, klasifikasi aset keuangan yang ada dalam portofolio tidak disajikan secara tidak akurat, tetapi kondisi tersebut harus dipertimbangkan untuk aset yang diperoleh di masa mendatang. Perubahan pada model bisnis atau pengenalan model bisnis baru ditentukan melalui proses persetujuan unit bisnis baru. Bank dapat mereklasifikasi seluruh aset keuangan yang terpengaruh jika dan hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan berubah. Pengakuan Bank pada awalnya mengakui kredit yang diberikan dan simpanan pada tanggal perolehan. Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya pada awalnya diakui pada tanggal perdagangan di mana Bank menjadi suatu pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen tersebut. Pembelian dan penjualan aset keuangan yang lazim (reguler) diakui pada tanggal perdagangan di mana Bank memiliki komitmen untuk membeli atau menjual aset tersebut. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar ditambah/dikurangi (untuk item yang tidak diukur pada FVTPL setelah pengakuan awal) biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung atas perolehan aset keuangan atau penerbitan liabilitas keuangan. Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut. Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan suatu aset keuangan
Page 29
atau penerbitan suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak akan terjadi apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada awalnya dicatat sebesar nilai wajar dan biaya transaksinya dibebankan pada laporan laba rugi. Aset keuangan yang diukur pada FVOCI dan FVTPL selanjutnya dicatat sebagai nilai wajar. Kredit yang diberikan dan piutang, instrumen keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, dan aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada pengakuan awal liabilitas. Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari beban bunga. Pengukuran biaya perolehan diamortisasi Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal, dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif dengan menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya dan dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Kerugian penurunan nilai dilaporkan sebagai pengurang dari nilai tercatat dari aset keuangan dalam kelompok biaya perolehan diamortisasi, dan diakui di dalam laporan laba rugi sebagai ?Kerugian penurunan nilai aset keuangan?. Tingkat suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi arus kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat bersih pada saat pengakuan awal. Pada saat menghitung tingkat suku bunga efektif, Bank mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, namun tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang. Perhitungan suku bunga efektif mencakup biaya transaksi (lihat Catatan 2h.2 pada laporan keuangan) dan seluruh imbalan/provisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif. Pengukuran nilai wajar Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur (orderly transaction) antara pelaku pasar (market participants) pada tanggal pengukuran di pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan di mana Bank memiliki akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko wanprestasinya. Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar instrumen keuangan dengan menggunakan harga kuotasian di pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika transaksi atas aset dan liabilitas terjadi dengan frekuensi dan volume yang memadai untuk menyediakan informasi penentuan harga secara berkelanjutan. Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar aktif, Bank menggunakan teknik penilaian dengan memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi dan relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. Teknik penilaian yang dipilih menggabungkan semua faktor yang diperhitungkan oleh pelaku pasar dalam penentuan harga transaksi. Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan pada saat pengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan atau diterima. Jika Bank menetapkan bahwa nilai wajar pada pengakuan awal berbeda dengan harga transaksi dan nilai wajar tidak dapat dibuktikan dengan harga kuotasian di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik atau berdasarkan teknik penilaian yang hanya menggunakan data dari pasar yang dapat diobservasi, maka nilai wajar instrumen keuangan pada saat pengakuan awal disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan antara nilai wajar pada saat pengakuan awal dan harga transaksi. Setelah pengakuan awal, perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi berdasarkan umur dari instrumen tersebut namun tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh data pasar yang dapat diobservasi atau saat transaksi ditutup. Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai wajar memiliki harga penawaran dan harga permintaan, maka Bank mengukur aset dan posisi long berdasarkan harga penawaran dan
Page 30
mengukur liabilitas dan posisi short berdasarkan harga permintaan. Kelompok aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar, yang terekspos risiko pasar dan risiko kredit yang dikelola oleh Bank berdasarkan eksposur netonya baik terhadap risiko pasar ataupun risiko kredit, diukur berdasarkan harga yang akan diterima untuk menjual posisi net long (atau dibayar untuk mengalihkan posisi net short) untuk eksposur risiko tertentu. Penyesuaian pada level kelompok tersebut dialokasikan pada aset dan liabilitas individual berdasarkan penyesuaian risiko relatif dari masing-masing instrumen individual di dalam kelompok. Penghentian pengakuan Bank menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut kedaluwarsa, atau Bank mentransfer seluruh hak untuk menerima arus kas kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi di mana Bank secara substansial telah mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan yang ditransfer. Setiap hak atau liabilitas atas aset keuangan yang ditransfer yang timbul atau yang masih dimiliki oleh Bank diakui sebagai aset atau liabilitas secara terpisah. Dalam transaksi di mana Bank secara substansial tidak memiliki atau tidak mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, Bank menghentikan pengakuan aset tersebut jika Bank tidak lagi memiliki pengendalian atas aset tersebut. Hak dan kewajiban yang masih dimiliki dalam transfer tersebut diakui secara terpisah sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer di mana pengendalian atas aset masih dimiliki, Bank tetap mengakui aset yang ditransfer tersebut sebesar keterlibatan berkelanjutan, di mana tingkat keberlanjutan Bank dalam aset yang ditransfer adalah sebesar perubahan nilai aset yang ditransfer. Bank menghapusbukukan aset keuangan dan cadangan kerugian penurunan nilai terkait, pada saat Bank menentukan bahwa aset keuangan tersebut tidak dapat ditagih seluruhnya. Keputusan ini diambil setelah mempertimbangkan informasi seperti telah terjadinya perubahan signifikan pada posisi keuangan debitur/penerbit aset keuangan sehingga debitur/penerbit aset keuangan tidak lagi dapat melunasi kewajibannya, atau hasil penjualan agunan tidak akan cukup untuk melunasi seluruh eksposur kredit yang diberikan. Saling hapus Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan dan jumlah netonya dilaporkan pada laporan posisi keuangan ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan secara hukum dalam situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal bayar atau peristiwa kepailitan atau kebangkrutan Bank atau pihak lawan. Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi. Modifikasi atas aset keuangan dan liabilitas keuangan Aset keuangan Apabila persyaratan dari aset keuangan dimodifikasi, Bank selanjutnya mengevaluasi apakah arus kas dari aset yang dimodifikasi berbeda secara substansial. Apabila arus kas berbeda secara substansial, maka hak kontraktual atas arus kas dari aset keuangan awal dianggap telah kedaluwarsa. Dalam hal ini, aset keuangan awal dihentikan pengakuannya (lihat Catatan 2h.5 pada laporan keuangan) dan aset keuangan baru diakui pada nilai wajar ditambah biaya transaksi terkait. Apabila arus kas dimodifikasi ketika debitur dalam kesulitan keuangan, maka tujuan dari modifikasi biasanya adalah untuk memaksimalkan pemulihan dari persyaratan kontraktual awal daripada untuk menghasilkan aset baru dengan perbedaan persyaratan yang substansial. Apabila modifikasi atas aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI tidak mengakibatkan penghentian pengakuan aset keuangan, maka Bank melakukan perhitungan ulang nilai tercatat bruto aset keuangan menggunakan suku bunga efektif awal aset dan mengakui hasil penyesuaian tersebut sebagai keuntungan atau kerugian modifikasi pada laba rugi. Biaya yang timbul dan pendapatan modifikasi yang diterima menyesuaikan nilai tercatat bruto dari aset keuangan yang dimodifikasi dan diamortisasi selama sisa jangka waktu aset keuangan yang dimodifikasi. Jika modifikasi tersebut dilakukan karena debitur mengalami kesulitan keuangan (lihat Catatan 2t pada laporan keuangan) maka keuntungan atau kerugian tersebut disajikan bersamaan dengan kerugian
Page 31
penurunan nilai. Liabilitas keuangan Bank melakukan penghentian pengakuan liabilitas keuangan
apabila persyaratan kontraktual dimodifikasi dan arus kas dari liabilitas keuangan yang dimodifikasi
berbeda secara substansial. Dalam kasus ini, liabilitas keuangan baru berdasarkan persyaratan yang
dimodifikasi diakui berdasarkan nilai wajar. Perbedaan antara nilai tercatat liabilitas keuangan yang
dilakukan penghentian pengakuan dan imbalan yang dibayarkan diakui dalam laba rugi. Imbalan yang
dibayarkan meliputi aset non-keuangan yang ditransfer, jika ada, dan asumsi atas liabilitas, termasuk
dengan liabilitas keuangan baru yang dimodifikasi. Apabila modifikasi atas liabilitas keuangan tidak
dicatat sebagai penghentian pengakuan, maka biaya perolehan diamortisasi atas liabilitas dihitung
kembali dengan mendiskontokan arus kas yang dimodifikasi pada suku bunga efektif awal dan
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laba rugi. Biaya yang timbul diakui sebagai
penyesuaian terhadap nilai tercatat atas liabilitas dan diamortisasi selama sisa jangka waktu liabilitas
keuangan yang dimodifikasi dengan menghitung ulang tingkat suku bunga efektif pada instrumen
tersebut.
Aset tidak lancar yang diklasifikasikan sebagai NA Non-current assets classified as held for sale
dimiliki untuk dijual
Peristiwa setelah tanggal periode pelaporan NA Events after reporting period
Penerapan standar akuntansi baru Dijelaskan pada Penerapan standar akutansi baru Adoption of new accounting standards
Standar akuntansi yang telah disahkan namun NA Accounting standards issued but not yet
belum berlaku efektif effective
Utang pembiayaan konsumen NA Consumer financing liabilities
Page 32
[4611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financial and Sharia Industry - Current Year
30 September 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Penjabaran
Aset tetap, awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi aset laporan Entitas anak Revaluasi aset Aset tetap, akhir
periode aset tetap aset tetap tetap keuangan aset baru aset tetap tetap periode
tetap
Translation New subsidiaries
Property, plant, Addition in Disposals in Reclassifications of Revaluation of Property, plant,
adjustment in in property,
and equipment, property, plant, property, plant, property, plant, and property, plant, and equipment,
property, plant, plant, and
beginning period and equipment and equipment equipment and equipment end period
and equipment equipment
Nilai perolehan, Tanah, dimiliki Land, directly Carrying amount,
2,333,839 0 ( 16,018 ) 0 2,317,821
kotor langsung owned gross
Bangunan dan Building and
fasilitasnya, dimiliki leasehold
702,386 0 ( 2,700 ) 60,707 760,393
langsung improvement,
directly owned
Mesin dan Machinery and
peralatan, dimiliki 0 equipment, directly
langsung owned
Alat berat, dimiliki Heavy equipment,
0
langsung directly owned
Alat pengangkutan, Transportation
dimiliki langsung 0 equipment, directly
owned
Perabot dan Furniture and office
peralatan kantor, 448,453 45,698 ( 7,742 ) 0 486,409 equipment, directly
dimiliki langsung owned
Kendaraan Motor vehicle,
bermotor, dimiliki 0 directly owned
langsung
Pesawat, dimiliki Aircraft, directly
0
langsung owned
Kapal, dimiliki Vessels, directly
0
langsung owned
Lainnya, dimiliki Others, directly
230,310 0 ( 17,975 ) 8,633 220,968
langsung owned
Dimiliki langsung 3,714,988 45,698 ( 44,435 ) 69,340 0 0 0 3,785,591 Directly owned
Bangunan, aset hak Building, right of
Page 33
guna 729,974 163,581 ( 151,740 ) 0 741,815 use assets
Mesin, aset hak Machinery, right of
0
guna use assets
Alat berat, aset hak Heavy equipment,
0
guna right of use assets
Alat pengangkutan, Transportation
aset hak guna 0 equipment, right of
use assets
Kendaraan Motor vehicle,
bermotor, aset hak 20,009 15,229 ( 24,401 ) 5,698 16,535 rights of use assets
guna
Perabot dan Furniture and office
peralatan kantor, 0 equipment, rights of
aset hak guna use assets
Pesawat, aset hak Aircraft, right of use
0
guna assets
Kapal, aset hak Vessels, right of
0
guna use assets
Lainnya, aset hak Others, right of use
41,557 21,515 ( 22,921 ) 0 40,151
guna assets
Aset hak guna Right of use
791,540 200,325 ( 199,062 ) 5,698 798,501
assets
Bangunan, dalam Building, assets
186,406 32,328 (0) ( 69,340 ) 149,394
penyelesaian under construction
Mesin dan alat Machinery and
berat, dalam heavy equipment,
0
penyelesaian assets under
construction
Lainnya, dalam Others, assets
0
penyelesaian under construction
Aset dalam Assets under
186,406 32,328 (0) ( 69,340 ) 149,394
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant,
4,692,934 278,351 ( 243,497 ) 5,698 4,733,486
and equipment
Akumulasi Tanah, dimiliki Land, directly Carrying amount,
0
depresiasi langsung owned accumulated
Bangunan dan Building and depreciation
fasilitasnya, dimiliki leasehold
319,551 23,701 ( 245 ) 0 343,007
langsung improvement,
directly owned
Mesin dan Machinery and
peralatan, dimiliki 0 equipment, directly
Page 34
langsung owned
Alat berat, dimiliki Heavy equipment,
0
langsung directly owned
Alat pengangkutan, Transportation
dimiliki langsung 0 equipment, directly
owned
Perabot dan Furniture and office
peralatan kantor, 254,073 50,716 ( 7,520 ) 0 297,269 equipment, directly
dimiliki langsung owned
Kendaraan Motor vehicle,
bermotor, dimiliki 0 directly owned
langsung
Pesawat, dimiliki Aircraft, directly
0
langsung owned
Kapal, dimiliki Vessels, directly
0
langsung owned
Lainnya, dimiliki Others, directly
217,274 6,265 ( 17,874 ) 0 205,665
langsung owned
Dimiliki langsung 790,898 80,682 ( 25,639 ) 0 0 0 0 845,941 Directly owned
Bangunan, aset hak Building, right of
566,875 86,017 ( 146,031 ) 0 506,861
guna use assets
Mesin, aset hak Machinery, right of
0
guna use assets
Alat berat, aset hak Heavy equipment,
0
guna right of use assets
Alat pengangkutan, Transportation
aset hak guna 0 equipment, right of
use assets
Kendaraan Motor vehicle,
bermotor, aset hak 17,306 5,573 ( 18,049 ) 0 4,830 rights of use assets
guna
Perabot dan Furniture and office
peralatan kantor, 0 equipment, rights of
aset hak guna use assets
Pesawat, aset hak Aircraft, right of use
0
guna assets
Kapal, aset hak Vessels, right of
0
guna use assets
Lainnya, aset hak Others, right of use
27,669 16,826 ( 22,863 ) 0 21,632
guna assets
Aset hak guna Right of use
611,850 108,416 ( 186,943 ) 0 533,323
assets
Page 35
Bangunan, dalam 0 Building, assets
penyelesaian under construction
Mesin dan alat Machinery and
berat, dalam heavy equipment,
0
penyelesaian assets under
construction
Lainnya, dalam Others, assets
0
penyelesaian under construction
Aset dalam Assets under
0 0 (0) 0 0
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant,
1,402,748 189,098 ( 212,582 ) 0 1,379,264
and equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, Carrying amount
3,290,186 3,354,222
and equipment
Page 36
[4611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financial and Sharia Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Penjabaran
Entitas anak Penurunan
Aset tetap, Penambahan Pengurangan Reklasifikasi aset laporan Revaluasi aset Aset tetap,
baru aset (pemulihan)
awal periode aset tetap aset tetap tetap keuangan aset tetap akhir periode
tetap nilai aset tetap
tetap
Property, plant, Translation New Impairment Property,
Addition in Disposals in Reclassifications of Revaluation of
and equipment, adjustment in subsidiaries in (recovery) of plant, and
property, plant, property, plant, property, plant, and property, plant,
beginning property, plant, property, plant, property, plant, equipment,
and equipment and equipment equipment and equipment
period and equipment and equipment and equipment end period
Nilai Tanah, dimiliki Land, directly Carrying
2,330,601 0 ( 5,689 ) 8,927 2,333,839
perolehan, langsung owned amount, gross
kotor Bangunan dan Building and
fasilitasnya, leasehold
701,498 0 ( 3,742 ) 4,630 702,386
dimiliki langsung improvement,
directly owned
Mesin dan Machinery and
peralatan, dimiliki 0 equipment,
langsung directly owned
Alat berat, dimiliki Heavy equipment,
0
langsung directly owned
Alat Transportation
pengangkutan, 0 equipment,
dimiliki langsung directly owned
Perabot dan Furniture and
peralatan kantor, 458,116 58,158 ( 67,821 ) 0 448,453 office equipment,
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan Motor vehicle,
bermotor, dimiliki 0 directly owned
langsung
Pesawat, dimiliki Aircraft, directly
0
langsung owned
Kapal, dimiliki Vessels, directly
0
langsung owned
Lainnya, dimiliki Others, directly
276,307 0 ( 47,666 ) 1,669 230,310
langsung owned
Dimiliki langsung 3,766,522 58,158 ( 124,918 ) 15,226 0 0 0 (0) 3,714,988 Directly owned
Bangunan, aset Building, right of
Page 37
hak guna 844,983 45,896 ( 160,905 ) 729,974 use assets
Mesin, aset hak Machinery, right of
0
guna use assets
Alat berat, aset Heavy equipment,
0
hak guna right of use assets
Alat Transportation
pengangkutan, 0 equipment, right of
aset hak guna use assets
Kendaraan Motor vehicle,
bermotor, aset hak 16,663 4,158 ( 812 ) 20,009 rights of use
guna assets
Perabot dan Furniture and
peralatan kantor, office equipment,
0
aset hak guna rights of use
assets
Pesawat, aset hak Aircraft, right of
0
guna use assets
Kapal, aset hak Vessels, right of
0
guna use assets
Lainnya, aset hak Others, right of
39,338 23,496 ( 21,277 ) 41,557
guna use assets
Aset hak guna Right of use
900,984 73,550 ( 182,994 ) 0 0 0 0 (0) 791,540
assets
Bangunan, dalam Building, assets
50,112 141,341 (0) ( 5,047 ) 186,406
penyelesaian under construction
Mesin dan alat Machinery and
berat, dalam heavy equipment,
0
penyelesaian assets under
construction
Lainnya, dalam Others, assets
0
penyelesaian under construction
Aset dalam Assets under
50,112 141,341 (0) ( 5,047 ) 0 0 0 (0) 186,406
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant,
4,717,618 273,049 ( 307,912 ) 10,179 0 0 0 (0) 4,692,934
and equipment
Akumulasi Tanah, dimiliki Land, directly Carrying
0
depresiasi langsung owned amount,
Bangunan dan Building and accumulated
fasilitasnya, leasehold depreciation
289,169 29,858 ( 159 ) 683 319,551
dimiliki langsung improvement,
directly owned
Mesin dan Machinery and
Page 38
peralatan, dimiliki 0 equipment,
langsung directly owned
Alat berat, dimiliki Heavy equipment,
0
langsung directly owned
Alat Transportation
pengangkutan, 0 equipment,
dimiliki langsung directly owned
Perabot dan Furniture and
peralatan kantor, 243,215 78,226 ( 67,368 ) 0 254,073 office equipment,
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan Motor vehicle,
bermotor, dimiliki 0 directly owned
langsung
Pesawat, dimiliki Aircraft, directly
0
langsung owned
Kapal, dimiliki Vessels, directly
0
langsung owned
Lainnya, dimiliki Others, directly
242,619 22,081 ( 47,426 ) 0 217,274
langsung owned
Dimiliki langsung 775,003 130,165 ( 114,953 ) 683 0 0 0 (0) 790,898 Directly owned
Bangunan, aset Building, right of
620,389 130,577 ( 184,091 ) 566,875
hak guna use assets
Mesin, aset hak Machinery, right of
0
guna use assets
Alat berat, aset Heavy equipment,
0
hak guna right of use assets
Alat Transportation
pengangkutan, 0 equipment, right of
aset hak guna use assets
Kendaraan Motor vehicle,
bermotor, aset hak 9,172 8,946 ( 812 ) 17,306 rights of use
guna assets
Perabot dan Furniture and
peralatan kantor, office equipment,
0
aset hak guna rights of use
assets
Pesawat, aset hak Aircraft, right of
0
guna use assets
Kapal, aset hak Vessels, right of
0
guna use assets
Lainnya, aset hak Others, right of
22,507 26,131 ( 20,969 ) 27,669
guna use assets
Page 39
Aset hak guna 652,068 165,654 ( 205,872 ) 0 0 0 0 (0) 611,850 Right of use
assets
Bangunan, dalam Building, assets
0
penyelesaian under construction
Mesin dan alat Machinery and
berat, dalam heavy equipment,
0
penyelesaian assets under
construction
Lainnya, dalam Others, assets
0
penyelesaian under construction
Aset dalam Assets under
0 0 (0) 0 0
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant,
1,427,071 295,819 ( 320,825 ) 683 1,402,748
and equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, Carrying amount
3,290,547 3,290,186
and equipment
Page 40
[4611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Untuk periode/tahun yang berakhir 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, terdapat perbaikan Disclosure of notes for property, plant and
gedung sewa dan perabot dan peralatan kantor yang dihapusbukukan, masing-masing dengan nilai equipment
buku bersih sebesar Rp303 dan Rp575. Beban penyusutan yang dibebankan pada beban umum dan
administrasi untuk tahun-tahun yang berakhir 30 September 2023 dan 2022 (lihat Catatan 35 pada
laporan keuangan) dapat dilihat dalam Catatan 15 pada laporan keuangan. Laba atas penjualan aset
tetap untuk periode-periode yang berakhir 30 September 2023 dan 2022 (lihat Catatan 37 pada
laporan keuangan), dapat dilihat dalam Catatan 15 pada laporan keuangan. Aset tetap yang dimiliki
oleh Bank, kecuali tanah, pada tanggal 30 September 2023 diasuransikan terhadap kerugian sebagai
berikut: - Risiko properti dan gempa bumi berdasarkan suatu paket polis asuransi kepada PT Asuransi
Central Asia dengan nilai pertanggungan sebesar Rp752.571. - Terorisme dan sabotase berdasarkan
suatu paket polis asuransi kepada PT Asuransi Etiqa Internasional dengan nilai pertanggungan
sebesar Rp633.827. Manajemen berpendapat bahwa asuransi tersebut di atas cukup untuk menutupi
kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Untuk periode/tahun yang berakhir 30 September 2023
dan 31 Desember 2022, terdapat tanah dan bangunan yang direklasifikasi ke properti terbengkalai
(Aset lain-lain) masing-masing sebesar Rp18.473 dan Rp9.272. Pada tanggal 30 September 2023 dan
31 Desember 2022, tidak terdapat aset tetap yang dijadikan jaminan. Untuk periode/tahun yang
berakhir 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, terdapat properti terbengkalai (Aset lain-lain)
yang direklasifikasi ke tanah dan bangunan masing-masing sebesar nihil dan Rp9.496. Pada tanggal
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, harga perolehan dari aset tetap yang telah disusutkan
penuh dan masih digunakan dapat dilihat dalam Catatan 15 pada laporan keuangan. Jumlah
pengeluaran kas untuk sewa selama periode-periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023
dan 2022, adalah masing-masing sebesar Rp56.975 dan Rp81.532. Saldo pada laporan laba rugi
berkaitan dengan sewa disajikan pada Catatan 15 pada laporan keuangan. Informasi mengenai
revaluasi asset tetap disajikan pada Catatan 15 pada laporan keuangan.
Page 41
[4611100a] Notes to the financial statements - Loans and Sharia receivables/financing - by currency, related parties and third parties - Financial
and Sharia Industry
Pinjaman berdasarkan mata uang dan pihak Loans by currencies and
parties
30 September 31 December
2023 2022
Total pinjaman, kotor Total pinjaman, kotor
Total loans, gross Total loans, gross
Pinjaman Pihak berelasi Rupiah 459,700 274,252 Rupiah Related parties Conventional loans
konvensional Mata uang asing 0 0 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
459,700 274,252
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 111,801,547 113,437,782 Rupiah Third parties
Mata uang asing 27,399,521 23,324,753 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
139,201,068 136,762,535
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Rupiah Subtotal on all
139,660,768 137,036,787
Pihak Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Pihak Rupiah 112,261,247 113,712,035 Rupiah Subtotal on all Parties
Mata uang asing 27,399,521 23,324,752 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
139,660,768 137,036,787
Mata Uang Currencies
Total pinjaman berdasarkan mata uang dan pihak Total loans by currencies and parties
30 September 2023 31 December 2022
Total pinjaman, kotor 139,660,768 137,036,787 Total loans, gross
Cadangan kerugian penurunan nilai pada pinjaman yang Allowance for impairment losses for loans
( 11,427,193 ) ( 10,211,059 )
diberikan
Total pinjaman, bersih 128,233,575 126,825,728 Total loans, net
Page 42
[4613100a] Notes to the financial statements - Loans and Sharia receivables/financing - by Economic Sector - Financial and Sharia Industry
30 September 2023
Pinjaman berdasarkan sektor ekonomi Loans by economic sector
Total pinjaman, kotor
Total loans, gross
Total Loans by
Current Special mention Substandard Doubtful Loss
collectibility
Jumlah Pinjaman
Dalam perhatian
Lancar Kurang lancar Diragukan Macet berdasarkan
khusus
kolektibilitas
Rupiah Perindustrian 16,020,261 319,551 9,728 8 918,416 17,267,964 Manufacturing Rupiah
Perdagangan, restoran Trading, restaurants and
12,226,349 518,349 16,952 29,911 460,229 13,251,790
dan hotel hotels
Pertanian 1,512,675 163,943 1,756 0 27,109 1,705,483 Agriculture
Jasa dunia usaha 0 0 0 0 0 0 Business services
Konstruksi 2,330,211 726,888 11,367 352 46,028 3,114,846 Construction
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan 13,086,627 42,365 3,229 3,539 16,619 13,152,379 warehousing and
komunikasi communications
Listrik, gas dan air Electricity, gas and
552,315 0 0 0 7,230 559,545
water
Jasa sosial 252,743 1,460 0 0 0 254,203 Social services
Pertambangan 2,902,050 0 3,601 0 23 2,905,674 Mining
Properti 4,579,848 57,402 0 0 0 4,637,250 Property
Lain-lain 51,493,903 2,884,908 195,106 190,248 647,948 55,412,113 Other sectors
Subtotal Pinjaman Subtotal Loans by
berdasarkan sektor 104,956,982 4,714,866 241,739 224,058 2,123,602 112,261,247 economic sector
ekonomi
Mata uang asing Perindustrian 8,124,129 132,096 616,893 0 817,698 9,690,816 Manufacturing Foreign currencies
Perdagangan, restoran Trading, restaurants and
2,273,008 0 0 0 0 2,273,008
dan hotel hotels
Pertanian 2,877,684 0 0 0 0 2,877,684 Agriculture
Jasa dunia usaha 0 0 0 0 0 0 Business services
Konstruksi 561,657 0 0 0 0 561,657 Construction
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan 500,767 293,539 0 0 0 794,306 warehousing and
komunikasi communications
Page 43
Listrik, gas dan air 1,224,462 0 0 0 0 1,224,462 Electricity, gas and
water
Jasa sosial 0 0 0 0 0 0 Social services
Pertambangan 7,424,592 0 0 0 0 7,424,592 Mining
Properti 853,256 0 0 0 0 853,256 Property
Lain-lain 1,699,740 0 0 0 0 1,699,740 Other sectors
Subtotal Pinjaman Subtotal Loans by
berdasarkan sektor 25,539,295 425,635 616,893 0 817,698 27,399,521 economic sector
ekonomi
Subtotal Seluruh Subtotal Pinjaman Subtotal Loans by Subtotal on all
Mata Uang berdasarkan sektor 130,496,277 5,140,501 858,632 224,058 2,941,300 139,660,768 economic sector Currencies
ekonomi
30 September 2023
Pinjaman berdasarkan sektor ekonomi Loans by economic sector
Total Loans by
Current Special mention Substandard Doubtful Loss
collectibility
Jumlah Pinjaman
Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet
berdasarkan kolektibilitas
Total pinjaman, kotor 130,496,277 5,140,501 858,632 224,058 2,941,300 139,660,768 Total loans, gross
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 5,764,017 ) ( 2,097,308 ) ( 770,548 ) ( 167,704 ) ( 2,627,616 ) ( 11,427,193 ) losses for loans
pinjaman yang diberikan
Total pinjaman, bersih 124,732,260 3,043,193 88,084 56,354 313,684 128,233,575 Total loans, net
31 December 2022
Pinjaman berdasarkan sektor ekonomi Loans by economic sector
Total pinjaman, kotor
Total loans, gross
Total Loans by
Current Special mention Substandard Doubtful Loss
collectibility
Jumlah Pinjaman
Dalam perhatian
Lancar Kurang lancar Diragukan Macet berdasarkan
khusus
kolektibilitas
Rupiah Perindustrian 19,290,772 356,897 26,109 2,376 915,595 20,591,749 Manufacturing Rupiah
Perdagangan, restoran Trading, restaurants and
13,632,129 545,164 36,923 256,977 335,169 14,806,362
dan hotel hotels
Page 44
Pertanian 1,868,074 138,715 2,953 0 29,330 2,039,072 Agriculture
Jasa dunia usaha 0 0 0 0 0 0 Business services
Konstruksi 4,367,761 63,929 61,409 14,963 43,256 4,551,318 Construction
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan 13,455,072 26,859 2,991 1,083 22,897 13,508,902 warehousing and
komunikasi communications
Listrik, gas dan air Electricity, gas and
277,445 2,624 0 0 7,230 287,299
water
Jasa sosial 241,373 841 0 0 0 242,214 Social services
Pertambangan 1,887,404 2,531 0 0 0 1,889,935 Mining
Properti 4,732,772 0 0 0 0 4,732,772 Property
Lain-lain 47,264,187 2,782,095 171,406 271,573 573,151 51,062,412 Other sectors
Subtotal Pinjaman Subtotal Loans by
berdasarkan sektor 107,016,989 3,919,655 301,791 546,972 1,926,628 113,712,035 economic sector
ekonomi
Mata uang asing Perindustrian 4,696,432 178,947 629,429 0 862,820 6,367,628 Manufacturing Foreign currencies
Perdagangan, restoran Trading, restaurants and
2,587,355 0 0 0 0 2,587,355
dan hotel hotels
Pertanian 2,255,354 0 0 0 0 2,255,354 Agriculture
Jasa dunia usaha 0 0 0 0 0 0 Business services
Konstruksi 442,059 0 0 0 0 442,059 Construction
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan 596,701 286,697 0 0 0 883,398 warehousing and
komunikasi communications
Listrik, gas dan air Electricity, gas and
296,512 0 0 0 0 296,512
water
Jasa sosial 0 0 0 0 0 0 Social services
Pertambangan 7,942,455 0 0 0 0 7,942,455 Mining
Properti 1,124,201 0 0 0 0 1,124,201 Property
Lain-lain 1,425,790 0 0 0 0 1,425,790 Other sectors
Subtotal Pinjaman Subtotal Loans by
berdasarkan sektor 21,366,859 465,644 629,429 0 862,820 23,324,752 economic sector
ekonomi
Subtotal Seluruh Subtotal Pinjaman Subtotal Loans by Subtotal on all
Mata Uang berdasarkan sektor 128,383,848 4,385,299 931,220 546,972 2,789,448 137,036,787 economic sector Currencies
ekonomi
31 December 2022
Page 45
Pinjaman berdasarkan sektor ekonomi Loans by economic sector
Total Loans by
Current Special mention Substandard Doubtful Loss
collectibility
Jumlah Pinjaman
Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet
berdasarkan kolektibilitas
Total pinjaman, kotor 128,383,848 4,385,299 931,220 546,972 2,789,448 137,036,787 Total loans, gross
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 5,002,136 ) ( 1,422,801 ) ( 829,229 ) ( 435,067 ) ( 2,521,826 ) ( 10,211,059 ) losses for loans
pinjaman yang diberikan
Total pinjaman, bersih 123,381,712 2,962,498 101,991 111,905 267,622 126,825,728 Total loans, net
Page 46
[4614100] Notes to the financial statements - Loans and Sharia
receivables/financing - Other Information - Financial and Sharia Industry
Informasi penting lainnya Loans other information
30 September 2023 31 December 2022
Tingkat suku bunga Annual yield rate of
0.0849 0.08380000000000001
rata-rata per tahun rupiah rupiah loans
Tingkat suku bunga Annual yield rate of
rata-rata per tahun mata 0.0692 0.067 foreign currencies loans
uang asing
Cadangan kerugian Allowance for impairment of
10,211,059 9,082,280
penurunan nilai, awal periode losses, beginning period
Pembentukan selama tahun Provision during the year of
berjalan 1,960,788 2,170,181 allowance for impairment
losses on loans
Penghapusbukuan Writing off of allowance for
( 956,069 ) ( 1,196,690 )
impairment losses on loans
Pemulihan pinjaman yang Recoveries of written-off of
telah dihapusbukukan 259,193 664,302 allowance for impairment
losses on loans
Cadangan lain-lain Others allowance for
( 27,444 ) ( 838,616 )
impairment losses on loans
Dampak selisih akibat Foreign exchange translation
perbedaan kurs terhadap impact on allowance for
cadangan kerugian ( 20,334 ) 329,602 impairment losses on loans
penurunan nilai pinjaman
diberikan
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai, akhir 11,427,193 10,211,059 of losses, ending period
periode
Non-performing financing - Non-performing financing -
0.0289 0.0313
gross gross
Non-performing financing - Non-performing financing -
0.0033 0.0036
net net
Page 47
[4614110] Disclosure of Notes to the financial statements - Loans and Sharia receivables/financing - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas pinjaman dan Pembiayaan syariah yang diberikan kepada debitur merupakan kredit modal kerja, investasi dan Disclosure of notes for loans and sharia
piutang syariah konsumsi. Kredit modal kerja dan investasi diberikan kepada debitur untuk kepentingan modal kerja receivables/financing
dan barang-barang modalnya. Kredit modal kerja mencakup kredit dalam bentuk rekening koran dan
cerukan. Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan bermotor, dan kredit
perorangan lainnya. Rincian kredit berikut ini dapat dilihat dalam Catatan 12 pada laporan keuangan.
1. Rincian kredit menurut jenis kredit 2. Rincian kredit menurut jangka waktu sesuai perjanjian kredit 3.
Rincian kredit menurut sisa jangka waktu 4. Perubahan jumlah kredit yang diberikan berdasarkan
stage 5. Jumlah kredit yang diberikan yang telah direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas menurut
peraturan Bank Indonesia yang berlaku 6. Kredit non-performing yang diberikan Bank (sesuai dengan
peraturan Bank Indonesia yang berlaku) serta cadangan kerugian penurunan nilainya per sektor
ekonomi 7. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan Kredit yang diberikan
pada umumnya dijamin dengan giro, tabungan, deposito berjangka atau harta tak bergerak yang
diaktakan dengan akta pemberian hak tanggungan atau surat kuasa memasang hak tanggungan atau
surat kuasa untuk menjual, atau jaminan lain yang umumnya diterima oleh Bank. Giro, tabungan, dan
deposito berjangka yang dijaminkan untuk kredit yang diberikan masing-masing sebesar Rp7.769.748
dan Rp6.379.932 pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. Pada 30 September 2023
dan 31 Desember 2022, kredit yang direstrukturisasi dilakukan dengan mengubah persyaratan pokok
dan bunga, serta perpanjangan jangka waktu kredit. Kredit dengan persyaratan yang dinegosiasi ulang
adalah kredit yang telah direstrukturisasi karena adanya kekhawatiran akan kemampuan nasabah
untuk melakukan pembayaran kontraktual ketika jatuh tempo dan ketika Bank memberikan konsesi
yang mana tidak akan dipertimbangkan dalam kondisi normal. Program restrukturisasi terkait dengan
COVID-19 juga dikategorikan sebagai kredit yang direstrukturisasi sebagaimana dijelaskan pada
Catatan 3b.vii pada laporan keuangan. Pada tanggal 30 September 2023, terdapat modifikasi aset
keuangan berkaitan dengan perubahan ketentuan suku bunga dan perpanjangan jangka waktu kredit,
dengan biaya perolehan diamortisasi sebelum modifikasi sebesar Rp1.157.396. Kredit sindikasi
merupakan kredit yang diberikan kepada nasabah berdasarkan perjanjian pembiayaan bersama
(sindikasi) dengan bank-bank lain dan umumnya digunakan untuk memenuhi kebutuhan modal kerja
dan investasi. Dalam kredit sindikasi, Bank dapat bertindak sebagai anggota dan/atau arranger
dan/atau security agency. Sindikasi dilakukan dengan bank-bank di Indonesia. Keikutsertaan Bank
sebagai anggota dan/atau arranger dalam kredit sindikasi berkisar antara 1,6% sampai dengan
70,00% dari setiap fasilitas kredit sindikasi pada 30 September 2023 dan 2,00% sampai dengan
80,00% dari setiap fasilitas kredit sindikasi pada 31 Desember 2022. Pada tanggal 30 September 2023
dan 31 Desember 2022, rasio non-performing loans (?NPL?) Bank sesuai dengan peraturan Bank
Indonesia yang berlaku adalah: 30 September 2023 : 2,89% (bruto) dan 0,33% (neto) 31 Desember
2022 : 3,13% (bruto) dan 0,36% (neto) Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022,
Bank telah memenuhi ketentuan Batas Maksimum Pemberian Kredit (?BMPK?) baik untuk pihak
berelasi maupun untuk pihak ketiga. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian
penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi kerugian yang timbul akibat tidak
tertagihnya kredit yang diberikan. Bank mengadakan perjanjian kerjasama pemberian fasilitas
pembiayaan bersama dengan PT Federal International Finance (?FIF?), PT Astra Sedaya Finance
Page 48
(?ASF?), PT Swadharma Bhakti Sedaya Finance (?SBSF?), dan PT Toyota Astra Financial Services (?TAF?), keempatnya merupakan entitas dalam kelompok PT Astra International Tbk, dan PT Mandiri Utama Finance (?MUF?), PT Bussan Auto Finance (?BAF?), PT Home Credit Indonesia (?HCI?), dan PT Akulaku Finance Indonesia (?AFI?, sudah tidak bekerjasama di Maret 2023), untuk menyalurkan kredit kendaraan motor dan mobil. Berdasarkan perjanjian-perjanjian tersebut di atas, FIF, ASF, SBSF, TAF, MUF, BAF, HCI, dan AFI akan bertindak sebagai manajer fasilitas dan manajer jaminan. Bank, FIF, ASF, SBSF, TAF, MUF, BAF, HCI, dan AFI menanggung risiko kerugian atas piutang yang tidak tertagih sebesar porsi masing-masing dalam pembiayaan bersama tersebut. Jumlah saldo porsi Bank dalam transaksi pembiayaan bersama pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp4.200.809 dan Rp3.547.435. Rasio kredit yang diberikan kepada usaha kecil disajikan dalam bentuk Rasio Pembiayaan Inklusif Makroprudensial (RPIM). Rasio RPIM untuk Bank konvensional dan Unit Usaha Syariah adalah masing-masing sebesar 11,96% dan 12,36% pada tanggal 30 September 2023 dan sebesar 11,23% dan 8,83% pada tanggal 31 Desember 2022 (tidak diaudit). Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 41 pada laporan keuangan. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar kredit yang diberikan diungkapkan pada Catatan 39 pada laporan keuangan.
Page 49
[4621100] Notes to the financial statements - Current Accounts and Wadiah Demand deposits - Financial and Sharia Industry
Giro dan giro wadiah Current accounts and wadiah demand deposits
30 September 2023 31 December 2022
Giro Pihak berelasi Rupiah 4,571 1,807,669 Rupiah Related parties Current accounts
Mata uang asing 8 2,822 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
4,579 1,810,491
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 38,342,476 45,918,933 Rupiah Third parties
Mata uang asing 18,252,535 19,139,272 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
56,595,011 65,058,205
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
56,599,590 66,868,696
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Giro wadiah Pihak berelasi Rupiah 0 0 Rupiah Related parties Wadiah demand
Mata uang asing 0 0 Foreign currencies deposits
Subtotal Seluruh Subtotal on all
0 0
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 125,902 88,253 Rupiah Third parties
Mata uang asing 2,823 2,749 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
128,725 91,002
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
128,725 91,002
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Page 50
[4622100] Notes to the financial statements - Savings Deposits and Wadiah Savings Deposits - Financial and Sharia Industry
Tabungan dan tabungan wadiah Savings deposits and wadiah savings deposits
30 September 2023 31 December 2022
Tabungan Pihak berelasi Rupiah 84,012 97,031 Rupiah Related parties Savings deposits
Mata uang asing 6,054 5,218 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
90,066 102,249
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 25,100,830 26,525,181 Rupiah Third parties
Mata uang asing 4,522,464 5,068,902 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
29,623,294 31,594,083
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
29,713,360 31,696,332
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Tabungan wadiah Pihak berelasi Rupiah 765 2,383 Rupiah Related parties Wadiah savings
Mata uang asing 0 0 Foreign currencies deposits
Subtotal Seluruh Subtotal on all
765 2,383
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 1,459,123 1,302,767 Rupiah Third parties
Mata uang asing 17,580 36,416 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
1,476,703 1,339,183
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
1,477,468 1,341,566
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Page 51
[4623100] Notes to the financial statements - Time deposits and Wakalah deposits - Financial and Sharia Industry
Deposito berjangka dan deposito wakalah Time deposits and wakalah deposits
30 September 2023 31 December 2022
Deposito berjangka Pihak berelasi Rupiah 84,541 124,613 Rupiah Related parties Time deposits
Mata uang asing 13,317 19,561 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
97,858 144,174
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 63,085,535 60,372,585 Rupiah Third parties
Mata uang asing 6,034,873 11,036,603 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
69,120,408 71,409,188
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
69,218,266 71,553,362
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Deposito wakalah Pihak berelasi Rupiah 0 0 Rupiah Related parties Wakalah deposits
Mata uang asing 0 0 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
0 0
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 0 0 Rupiah Third parties
Mata uang asing 0 0 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
0 0
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
0 0
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Page 52
[4624100] Notes to the financial statements - Annual average interest rate Third Party Funds - Financial and Sharia Industry
Page 53
[4624110] Disclosure of Notes to the financial statements - Third Party Funds - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas dana pihak ketiga Giro wadiah dan mudharabah yang dikelola oleh Unit Usaha Syariah Bank masing-masing sebesar Disclosure of notes for third party funds
Rp5.095.031 dan Rp4.707.268 pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. Giro yang
diblokir yang umumnya digunakan untuk jaminan atas fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank,
program tax amnesty dan transaksi lainnya dengan Bank pada tanggal 30 September 2023 dan 31
Desember 2022 masing-masing berjumlah Rp2.846.433 dan Rp1.270.473. Giro dari pihak berelasi
diungkapkan pada Catatan 41 pada laporan keuangan. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar
giro diungkapkan pada Catatan 39 pada laporan keuangan. Tabungan wadiah dan mudharabah yang
dikelola oleh Unit Usaha Syariah Bank masing-masing sebesar Rp10.240.125 dan Rp10.162.542 pada
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. Tabungan umumnya diblokir karena adanya
program untuk produk tabungan tertentu, program bundling antara kartu kredit dengan produk
tabungan tertentu, sebagai jaminan pelunasan KPR, program tax amnesty dan transaksi lainnya.
Tabungan yang diblokir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing
berjumlah Rp1.081.327 dan Rp1.119.126. Tabungan dari pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 41
pada laporan keuangan. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar tabungan diungkapkan pada
Catatan 39 pada laporan keuangan. Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka waktu kontraktual
penempatannya dapat dilihat pada Catatan 21 pada laporan keuangan. Deposito mudharabah yang
dikelola oleh Unit Usaha Syariah Bank pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022
masing-masing sebesar Rp11.229.317 dan Rp10.806.587. Pemblokiran deposito berjangka dilakukan
sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank, letter of credit dan bank garansi yang
diterbitkan oleh Bank, program tax amnesty serta transaksi lainnya (lihat Catatan 12 pada laporan
keuangan). Deposito berjangka yang diblokir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022
masing-masing berjumlah Rp8.824.537 dan Rp9.194.743. Deposito berjangka dari pihak berelasi
diungkapkan pada Catatan 41 pada laporan keuangan. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar
deposito berjangka diungkapkan pada Catatan 39 pada laporan keuangan.
Page 54
[4631100] Notes to the financial statements - Interest and Sharia Income -
Financial and Sharia Industry
Pendapatan bunga dan syariah Interest and sharia income
30 September 2023 30 September 2022
Pendapatan bunga Interest income
Kredit yang diberikan 7,012,493 6,080,406 Loans interest income
Obligasi pemerintah Government bonds interest
0 0
income
Efek-efek 1,146,755 1,308,211 Marketable securities income
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 863,564 367,352 Indonesia and other banks
income
Lain-lain 2,868,614 1,535,637 Other interest income
Subtotal pendapatan bunga 11,891,426 9,291,606 Subtotal interest income
Total pendapatan bunga dan Total interest and sharia
11,891,426 9,291,606
syariah income
Page 55
[4631110] Disclosure of Interest and Sharia Income - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas pendapatan bunga Termasuk dalam pendapatan bunga adalah bunga dari efek diskonto aset keuangan yang mengalami Disclosure of interest and sharia income
dan syariah penurunan nilai untuk periode/tahun yang berakhir tanggal 30 September 2023 dan 2022
masing-masing sebesar Rp27.444 dan Rp65.482. Pendapatan bunga dan pendapatan syariah ke
pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 41 pada laporan keuangan.
Page 56
[4632100] Notes to the financial statements - Interest and Sharia Expense -
Financial and Sharia Industry
Beban bunga dan syariah Interest and sharia expense
30 September 2023 30 September 2022
Beban bunga Interest expense
Deposito berjangka Time deposits interest
2,356,531 1,359,356
expense
Tabungan Saving deposits interest
274,961 230,562
expense
Pinjaman yang diterima 6 0 Borrowings interest expense
Premi penjaminan dana pihak Premium on third party fund
244,309 233,639
ketiga guarantees
Giro Current accounts interest
1,220,846 683,855
expense
Efek-efek yang diterbitkan Securities issued interest
0 0
expense
Lain-lain Others interest expense
636,770 384,344
interest expense
Subtotal beban bunga 4,733,423 2,891,756 Subtotal interest expense
Total beban bunga dan syariah Total interest and sharia
4,733,423 2,891,756
expense
Page 57
[4632110] Disclosure of Notes to the financial statements - Interest Expense - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas beban bunga Beban bunga dan beban syariah ke pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 41 pada laporan Disclosure of notes for interest expense
keuangan.
Page 58
[4634000a] Notes to the financial statements - Bonds Payable - Financial and Sharia Industry
Page 59
[4634100] Disclosure of Notes to the financial statements - Bonds Payable - Financial and Sharia Industry
Page 60
[4644000a] Notes to the financial statements - Sukuk - Financial and Sharia Industry
Page 61
[4644100] Disclosure of Notes to the financial statements - Sukuk - Financial and Sharia Industry
Page 62
[4695000] Notes to the financial statements - Borrowings, by creditor, by currency - Financial and Sharia Industry
Catatan pinjaman Notes for borrowings
30 September 2023 31 December 2022
Pinjaman dalam mata Pinjaman dalam mata
Total pinjaman Total pinjaman
uang asing uang asing
Borrowings in foreign Borrowings in foreign
Total borrowings Total borrowings
currency currency
Bank Mandiri (Persero) Tbk USD 568 9 USD Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 63
[4695100] Disclosure of Notes to the financial statements - Borrowings - Financial and Sharia Industry
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.