Back to announcement
Final Report - FY_30SEPTEMBER2023_VTNY.pdf
Financial statement Text extracted VTNYSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 136
Page 1
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) / SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2022 (TIDAK DIAUDIT) INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) / AND FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED AS OF SEPTEMBER 30, 2022 (UNAUDITED)
Page 2
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK AS OF SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) / AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) /
SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FORTHE NINE-MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2022 (TIDAK AS OF SEPTEMBER 30, 2022 (UNAUDITED)
DIAUDIT)
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Pages
Surat Pernyataan Direksi Director’s Statement Letter
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements
Interim Consolidated Statements of
Laporan Posisi Keuangan
Konsolidasian Interim 1–3 Financial Position
Interim Consolidated Statements of
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Konsolidasian Interim 4–6 Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Interim Consolidated Statements of
Konsolidasian Interim 7–8 Changes in Equity
Interim Consolidated Statements of
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 9 – 10 Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim 11 – 133 Financial Statements
********
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 1-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
INTERIM PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 FINANCIAL POSITION AS OF SEPTEMBER 30,
(TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 2023(UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT)/ SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN (AUDITED) / AND FOR THE NINE-MONTHS
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 PERIOD ENDED AS OF SEPTEMBER 30, 2022
SEPTEMBER 2022 (TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023 / 31 December 2022 /
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2, 4 63.374.855.446 340.822.773.154 Cash and cash equivalents
Saldo bank yang dibatasi
penggunaannya 2, 5 25.000.000.000 10.000.000.000 Restricted cash in bank
Piutang usaha – pihak Accounts receivable – third
ketiga – neto 2, 6, 38 345.939.705.165 269.265.975.263 parties – net
Piutang lain-lain – neto Other receivables – net
Pihak berelasi 2, 7, 32, 38 2.780.389.782 2.949.717.365 Related parties
Pihak ketiga 2, 7, 38 665.981.098 893.349.419 Third parties
Biaya dibayar di muka 2, 8 1.706.914.434 343.688.717 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 2, 33a 5.593.958.355 2.373.022.037 Prepaid taxes
Uang muka 9, 32 132.299.283.617 504.391.465 Advances
Aset lain-lain Other assets
Pihak berelasi 2, 10, 32 27.011.101.777 27.011.101.777 Related party
Pihak ketiga 2, 10 239.714.147.310 26.742.009.557 Third parties
Jumlah Aset Lancar 844.086.336.984 680.906.028.754 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Taksiran tagihan pajak Estimated claim for tax
Penghasilan 2, 33c 3.272.671.870 3.272.671.870 refund
Uang muka 9 25.205.000.000 25.205.000.000 Advances
Aset pajak tangguhan 2, 33e 4.460.141.925 4.460.141.925 Deferred tax assets
Aset hak-guna – neto 2, 11 5.242.888.761 6.048.145.152 Right-of-use assets – net
Aset tetap – neto 2, 12 6.173.876.347 7.746.915.982 Fixed assets – net
Aset takberwujud – neto 2, 13 17.569.900.502 7.551.632.749 Intangible assets – net
Aset lain-lain 2, 10 750.424.093 876.671.839 Other assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 62.674.903.498 55.161.179.517 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 906.761.240.482 736.067.208.271 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Financial Statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements.
Page 5
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 2-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
INTERIM PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 FINANCIAL POSITION AS OF SEPTEMBER
(TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 30, 2023(UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
(DIAUDIT)/ SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN 2022 (AUDITED) / AND FOR THE NINE-
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 MONTHS
SEPTEMBER 2022 (TIDAK DIAUDIT) PERIOD ENDED AS OF SEPTEMBER 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (AUDITED)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023 / 31 December 2022 /
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND EQUITY
EKUITAS
Utang bank jangka
pendek 2, 14 100.000.000.000 50.000.000.000 Short-term loans
Utang usaha Accounts payable
2, 15 1.607.703.569 5.246.929.054
Utang lain-lain 2 - 88.748.016 Other payable
Beban masih harus dibayar 2, 16 1.639.575.285 1.968.165.524 Accrued expenses
Utang pajak 2, 33b 1.676.886.179 2.909.312.295 Taxes payable
Pinjaman Borrowings
Pihak berelasi 2,17,32 214.999.011.050 95.396.394.041 Related parties
Pihak ketiga 2, 17 164.991.662.092 180.005.891.068 Third parties
Pendapatan diterima Unearn Revenue
dimuka 421.800.000 -
Bagian jangka pendek 2, 18 Current portion of lease
liabilitas sewa 2.634.505.889 3.728.235.126 liabilities
Liabilitas lainnya 2, 19 14.746.721.176 653.373.529 Other liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Total Current Liabilities
Pendek 502.717.865.240 339.997.048.653
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT ASSETS
PANJANG
Bagian jangka panjang 2, 18c Long-term portion of lease
liabilitas sewa 2.777.419.126 2.505.837.729 liabilities
Liabilitas pajak tangguhan 2, 33e 215.189.946 222.814.890 Deferred tax liability
Liabilitas diestimasi atas 2, 20 Estimated liabilities for
imbalan kerja 717.915.196 717.915.196 employee benefits
Jumlah Liabilitas Jangka
Panjang 3.710.524.268 3.446.567.815 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 506.428.389.508 343.443.616.468 TOTAL LIABILITIES
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Financial Statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements.
Page 6
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 3-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
INTERIM PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 FINANCIAL POSITION AS OF SEPTEMBER 30,
(TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 2023(UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT)/ SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN (AUDITED) / AND FOR THE NINE-MONTHS
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 PERIOD ENDED AS OF SEPTEMBER 30, 2022
SEPTEMBER 2022 (TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023 / 31 December 2022 /
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat Equity attributable
diatribusikan kepada toowners of the
pemilik entitas induk parent entity
Modal saham – nilai Capital stock –
nominal Rp 5 per parvalue of Rp 5 per
saham pada tanggal share as of
30 September 2023 September 30,
dan 2023 and December 31,
31 Desember 2022 2022
Modal dasar – Authorized capital
20.000.000.000 –20,000,000,000 shares
saham pada tanggal as of September 30,
30 September 2023 2023
dan 31 Desember and December 31,
2022 2022
Modal ditempatkan dan Issued and fully
disetor penuh – Paid capital –
6.265.193.445 saham 6,265,193,445 shares
pada tanggal as of September 30,
30 September 2023 2023
dan 21 and December 31,
31 Desember 2022 31.325.967.225 31.325.967.225 2022
Tambahan modal disetor 1c, 2, 24 355.964.817.928 355.964.817.928 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan
penggunaanya 21 120.000.000 120.000.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaanya 6.072.916.279 985.293.545 Unappropriated
Komponen ekuitas
lainnya 2, 22 1.684.435.832 633.028.127 Other equity components
Sub-jumlah 395.168.137.264 389.029.106.825 Sub-total
Kepentingan
nonpengendali Non-controlling interests
2, 23 5.164.713.710 3.594.484.978
JUMLAH EKUITAS 400.332.850.974 392.623.591.803 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 906.761.240.482 736.067.208.271 AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Financial Statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements.
Page 7
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 4-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER AS OF SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 SEPTEMBER 2022 AND SEPTEMBER 30, 2022 (UNAUDITED)
(TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ 30 September 2023 / 30 September 2022 /
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
PENDAPATAN 2, 25 REVENUES
100.034.310.672 44.388.463.856
BEBAN POKOK
COST OF REVENUES
PENDAPATAN 2, 26 71.084.951.158 27.771.315.768
LABA KOTOR GROSS PROFIT
28.949.359.514 16.617.148.088
Pendapatan lain-lain 2, 27 37.223.269.785 32.350.139.524 Other income
Beban pemasaran 2, 28 (5.540.185.872) (2.766.564.161) Marketing expenses
Beban umum dan General
administrasi 2, 29 (31.322.168.522) (22.073.730.268) and administrative expenses
Beban lain-lain 2, 30 (22.652.423.439) (16.710.263.573) Other expenses
LABA SEBELUM INCOME BEFOREINCOME
MANFAAT (BEBAN) TAX BENEFIT (EXPENSE)
PAJAK PENGHASILAN
6.657.851.466 7.416.729.610
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAXBENEFIT
PAJAK PENGHASILAN (EXPENSE)
Kini 2, 33d - (4.033.746.671) Current
Tangguhan 2, 33f - 864.983.034 Deferred
Jumlah beban pajak -
penghasilan Total income tax expense
(3.168.763.637)
LABA TAHUN
BERJALAN 6.657.851.466 4.247.965.973 INCOME FOR THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Financial Statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements.
Page 8
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 5-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER AS OF SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 SEPTEMBER 2022 AND SEPTEMBER 30, 2022 (UNAUDITED)
(TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ 30 September 2023 / 30 September 2022 /
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
OTHER
PENGHASILAN (RUGI) COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
POS YANG AKAN ITEM TO
DIREKLASIFIKASI KE BERECLASSIFIED
LABA RUGI: TO PROFIT OR
LOSS:
Selisih kurs karena Exchange difference
penjabaran laporan dueto financial
keuangan 2, 22 1.100.008.999 2.014.548.974 statement translation
POS YANG TIDAK
AKAN ITEM NOT TO
DIREKLASIFIKASI KE BERECLASSIFIED TO
LABA RUGI: PROFIT OR LOSS:
Remeasurement
Pengukuran kembali 2, 20, 18.620.808 374.615.632 of employee benefit
liabilitas imbalan kerja 22 obligation
Pajak penghasilan terkait Income tax related
pos yang tidak akan to item not to be
direklasifikasi ke laba 2, 22, (67.222.102) (82.415.439) reclassified to profit or
rugi 33e loss
Sub-jumlah (48.601.294) 292.200.193 Sub-total
Jumlah Penghasilan (Rugi)
Komprehensif Lain Total OtherComprehensive
Tahun Berjalan – Income (Loss) for the Year
Setelah Pajak 1.051.407.705 2.306.749.167 –Net of Tax
JUMLAH
LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 7.709.259.170 6.554.715.140 INCOME FOR THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Financial Statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements.
Page 9
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 6-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER AS OF SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 SEPTEMBER 2022 AND SEPTEMBER 30, 2022 (UNAUDITED)
(TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ 30 September 2023 / 30 September 2022 /
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
Jumlah laba tahun Total income for the
berjalan yang dapat year that can be
diatribusikan kepada: attributed to:
Owners of theparent entity
Pemilik entitas induk 2 5.087.622.734 3.471.504.790
Kepentingan Non-controlling interest
nonpengendali 2, 23
1.570.228.733 776.461.183
LABA TAHUN BERJALAN INCOME FOR THE YEAR
6.657.851.466 4.247.965.973
Jumlah laba (rugi) Total comprehensive
komprehensif tahun Income (loss) for the
berjalan yang dapat year that can be
diatribusikan kepada: attributed to:
Owners of the
Pemilik entitas induk 2 6.139.030.438 5.778.253.957 parent entity
Kepentingan Non-controlling
nonpengendali 2, 23 1.570.228.732 776.461.183 interest
JUMLAH LABA
KOMPREHENSIF TOTALCOMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 7.709.259.170 6.554.715.140 INCOME FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM BASIC EARNINGS
DASAR 2, 31 PER SHARE
0.81 1.78
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Financial Statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements.
Page 10
The original consolidated financial statements includedherein
are presented in Indonesianlanguage
- 7-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITYFOR
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED AS OF SEPTEMBER 30, 2023
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 AND SEPTEMBER 30, 2022 (UNAUDITED)
SEPTEMBER 2022 (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
` Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Komponen Ekuitas Lainnya/
Other Equity Components
Pengukuran Kembali Selisih Kurs karena
Modal Saldo Laba (Belum Imbalan Kerja – Setelah Penjabaran Laporan
Ditempatkan dan Ditentukan Pajak/ Keuangan/ Kepentingan
Disetor Penuh/ Tambahan Modal Penggunaannya)/ Remeasurements of Exchange Difference Nonpengendali/
Catatan/ Issued and Fully Disetor/ Additional Retained Earnings Employee Benefit Due to Financial Sub-jumlah/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Notes Paid Capital Paid- in Capital (Unappropriated) Obligation – Net of Tax Statement Translation Sub-total Interests Total Equity
Balance as of
Saldo 1 Januari 2022 21 20.652.505.500 11.325.088.906 356.717.099 6.388.707 692.679.867 33.033.380.079 126.935.650 33.160.315.729 January 1, 2022
42.552.952.310 - 42.552.952.310
Setoran Modal 5.974.566.225 36.578.386.085 Paid-up capital
Laba tahun berjalan - - 3.471.504.790 - - 3.471.504.790 776.461.183 4.247.965.973 Income for the year
Penghasilan (rugi) Other comprehensive
komprehensif lain - - - 267.026.904 2.014.548.974 2.281.575.878 25.173.289 2.306.749.167 income (loss)
Saldo Balance as of
30 September2022 26.627.071.725 47.903.474.991 3.828.221.889 273.415.611 2.707.228.841 81.339.413.057 928.570.122 82.267.983.179 September 30, 2022
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. which are an integral part of the consolidated financial statements.
Page 11
The original consolidated financial statements includedherein
are presented in Indonesianlanguage
- 8-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM UNTUK INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED AS OF
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 SEPTEMBER 2022 (TIDAK SEPTEMBER 30, 2023
DIAUDIT) AND SEPTEMBER 30, 2022 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Saldo Laba (Defisit)/ Komponen Ekuitas Lainnya/
Retained Earnings/Deficits Other Equity Components
Selisih Kurs karena
Penjabaran
Pengukuran Kembali Laporan
Imbalan Kerja – Keuangan/
Modal Setelah Pajak/ Exchange
Ditempatkan dan Tambahan Telah Remeasurements of Difference Due to Kepentingan
Disetor Penuh/ Modal Disetor/ Ditentukan Belum Ditentukan Employee Benefit Financial Nonpengendali/
Catatan/ Issued and Fully Additional Paid- Penggunaanny Penggunaannya/ Obligation – Net of Statement Sub-jumlah/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Notes Paid Capital in Capital a Unappropriated Tax Translation Sub-total Interests Total Equity
/Appropriated
Saldo 31 Desember Balance as of
2022 31.325.967.225 355.964.817.928 120.000.000 985.293.545 (40.587.373) 673.615.500 389.029.106.825 3.594.484.978 392.623.591.803 December 31, 2022
Laba tahun berjalan - - - 5.087.622.734 - - 5.087.622.734 1.570.228.733 6.657.851.466 Income for the year
Penghasilan (rugi) Other comprehensive
komprehensif lain - - - - (48.601.294) 1.100.008.999 1.051.407.705 - 1.051.407.705 income (loss)
Saldo Balance as of
30 September 2023 31.325.967.225 355.964.817.928 120.000.000 6.072.916.279 (89.188.667) 1.773.624.499 395.168.137.263 5.164.713.711 400.332.850.974
September 30, 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. which are an integral part of the consolidated financial statements.
Page 12
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 9-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASION INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG OF CASH FLOWS
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 FOR THE NINE-MONTHS PERIOD
(TIDAK DIAUDIT) DAN 30 SEPTEMBER 2022 (TIDAK ENDED AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DIAUDIT) (UNAUDITED) AND
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) SEPTEMBER 30, 2022 (UNAUDITED)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023 / 30 September 2022 /
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari Cash received from
pembiayaan konsumen 488.686.864.579 49.648.103.224 consumers financing
Pengeluaran kas untuk Cash disbursement for
pembiayaan konsumen (434.951.615.402) (56.314.203.538) consumers financing
Pembayaran kas untuk 38
operasional (596.008.551.690) (59.795.687.842) Cash paid for operations
Kas yang Digunakan
untuk Operasi (542.273.302.513) Cash Used in Operations
(66.461.788.156)
Pembayaran beban bunga Payment of interest
dan provisi (156.463.707.032) (6.957.334.359) expenses and provision
Pembayaran pajak Payment of corporate
penghasilan badan (920.051.376) (12.113.611.433) income tax
Penerimaan kas dari Cash received from
pendapatan bunga 27 1.579.355.241 444.038.780 interest income
Penerimaan kas lainnya 753.091.276 5.743.810.553 Other cash receipts
Arus Kas Neto Digunakan Net Cash Flows Used in
untuk Aktivitas Operasi (697.324.614.404) (79.344.884.615) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penambahan jaminan Addition of commitment
komitmen - (53.084.907.427) guarantee
Penambahan uang muka Addition of advance for
aset takberwujud - intangible asset
(20.000.000.000)
Penambahan uang muka Addition of advance
investasi - (5.205.000.000) for investment
Perolehan aset Addition of intangible
takberwujud 13 (11.054.768.874) (6.256.846.129) assets
Proceeds from sale of fixed
Penjualan aset tetap 12 - 5.778.132 assets
Perolehan aset tetap 12, 37 (176.694.652) (4.063.629.595) Acquisition of fixed assets
Arus Kas Neto Digunakan Net Cash Flows Used in
untuk Aktivitas Investasi Investing Activities
(11.231.463.526) (88.604.605.019)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Financial Statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements.
Page 13
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 10-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASION INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG OF CASH FLOWS
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 FOR THE NINE-MONTHS PERIOD
(TIDAK DIAUDIT) DAN 30 SEPTEMBER 2022 (TIDAK ENDED AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DIAUDIT) (UNAUDITED) AND
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) SEPTEMBER 30, 2022 (AUDITED)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023 / 30 Desember 2022 /
Notes September 30, 2023 December 30, 2022
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penambahan saldo bank
yang dibatasi Addition in restricted cash
penggunaannya 5 (15.000.000.000) (10.000.000.000) in bank
Penambahan utang bank Addition of short-term
jangka pendek 14 50.000.000.000 50.000.000.000 bank loan
Pembayaran utang bank Payment of sort-term
jangka pendek 14 (4.300.000.000) bank loan
Penambahan pinjaman 17 270.278.416.670 474.554.000.000 Addition of borrowings
Pembayaran pinjaman 17 141.609.742.161 (385.681.073.313) Payment of borrowings
Pembayaran liabilitas
sewa 18, 37 (1.582.988.771) (4.082.611.682) Payment of lease liabilities
Pembayaran emisi saham 10, 37 - (20.433.153.080) Payment of issuance costs
Penerimaan penambahan
modal melalui Proceeds from share
penawaran umum issuance through initial
saham perdana - 338.320.476.000 public offering
Penerimaan dari
Kepentingan Proceeds from
Nonpengendali atas - 2.952.236.160 Non-Controlling Interests
investasi pada Entitas on investments in
Anak Subsidiaries
Setoran modal 21 - 37.425.867.827 Paid-in capital
Arus Kas Neto Diperoleh Net Cash Flows Provided
dari Aktivitas Pendanaan 445.305.170.060 by Financing Activities
478.755.741.912
KENAIKAN NETO NET INCREASE IN
KAS DAN CASH AND CASH
SETARA KAS EQUIVALENTS
(263.250.907.870) 310.806.252.278
EFFECT OF CHANGE
DAMPAK PERUBAHAN IN FOREIGN EXCHANGE
KURS TERHADAP KAS RATES ON CASH AND
DAN SETARA KAS CASH EQUIVALENTS
(14.197.009.838) (44.562.935)
CASH AND CASH
KAS DAN
EQUIVALENTS AT
SETARA KAS AWAL
BEGINNING OF
TAHUN
340.822.773.154 30.061.083.811 THE YEAR
KAS DAN CASH AND CASH
SETARA KAS EQUIVALENTS AT END
AKHIR TAHUN 4 63.374.855.446 340.822.773.154 OF THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Financial Statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements.
Page 14
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 11-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) SEPTEMBER 30, 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Entitas dan Informasi Umum a. The Entity’s Establishment and General
Information
PT Venteny Fortuna International Tbk (Entitas) PT Venteny Fortuna International Tbk (the
didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 7, Entity) was established based on Notarial Deed
tanggal 29 Januari 2021 dari Anastasia No. 7, dated January 29, 2021 of Anastasia
Chandra, S.H., M.Kn., Notaris di Tangerang. Chandra, S.H., M.Kn., Notary in Tangerang.
Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri The establishment Deed was approved by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia dengan Surat Keputusan No. Republic of Indonesia on its Decision Letter
AHU-0010456.AH.01.01.Tahun 2021, No. AHU-0010456.AH.01.01. Tahun 2021,
tanggal 11 Februari 2021. dated February 11, 2021.
Anggaran Dasar Entitas telah mengalami The Entity’s Articles of Association have been
perubahan terakhir berdasarkan Akta Notaris amended, most recently based on Notarial
Christina Dwi Utami S.H., M.Hum., M.Kn.,No. Deed of Christina Dwi Utami S.H., M.Hum.,
167, tanggal 21 September 2022 mengenai M.Kn. No. 167, dated September 21, 2022
perubahan modal dasar Entitas. Akta tersebut regarding the change of the Entity’s
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak authorized capital. The Deed had been
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan approved by the Minister of Law and Human
Surat Keputusan No. AHU-0071109.AH.01.02. Rights of the Republic of Indonesia based on
Tahun 2022, tanggal 3 Oktober 2022. its Decision Letter No. AHU-
0071109.AH.01.02.Tahun 2022,
dated October 3, 2022.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Entity's
Entitas, ruang lingkup kegiatan Entitas bergerak Articles of Association, the scope of activities
di bidang perusahaan holding, konsultasi of the Entity is to engage in holding
manajemen lainnya, portal web dengan tujuan companies, other management consulting,
komersial, pengolahan data, pengembangan web portals with commercial purposes, data
aplikasi perdagangan melalui internet, processing, development of trading
penerbitan piranti lunak, penyediaan sumber applications through internet, software
daya manusia dan manajemen fungsi sumber publishing, provision of human resources and
daya manusia, perdagangan besar atas dasar management of resource functions human
balas jasa atau kontrak, perantara moneter rights, wholesale trade on a fee or contract
lainnya dan jasa keuangan lainnya yang tidak basis, other monetary intermediaries and
diklasifikasikan di tempat lain bukan asuransi other financial services not elsewhere
dan dana pensiun. classified as non-insurance and pensionfunds.
Entitas berkedudukan di World Trade Centre The Entity is domiciled at World Trade Centre
(WTC 5) – lantai 13, Jl. Jend. Sudirman Kav. 29- (WTC 5) – lantai 13, Jl. Jend. SudirmanKav.
31, Sudirman, Jakarta Selatan. 29-31, Sudirman, Jakarta Selatan.
Entitas mulai beroperasi secara komersial pada The Entity started its commercial operations in
tahun 2021. PT Venteny Fortuna International 2021. PT Venteny Fortuna International Tbk is
Tbk merupakan entitas induk, dimana Junichiro the parent entity, whereas Junichiro Waide is
Waide merupakan pemilik manfaat utama. the ultimate beneficial owner.
Page 15
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 12-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Penawaran Umum Saham Entitas b. Public Offering of the Entity’s Shares
Pada tanggal 22 Agustus 2022, melalui Surat On August 22, 2022, through the Cover Letter of
Pengantar Pernyataan Pendaftaran No. Registration Statement
001/VFI/Corsec/VIII/2022, Entitas telah No. 001/VFI/Corsec/VIII/2022, the Entity had
menawarkan sahamnya kepada masyarakat offered its shares to the public through the
melalui pasar modal sejumlah 939.779.100 capital market amounting to 939,779,100
lembar saham dengan nilai nominal Rp 5 per shares with a nominal value of Rp 5 per share
saham dengan harga penawaran Rp 360 per with an offering price of Rp 360 per share. On
saham. Pada tanggal 7 Desember 2022, December 7, 2022, based on the Decree of the
Board of Commissioners of the Financial
berdasarkan Keputusan dari Dewan Komisioner
Services Authority (OJK), the Entity obtained an
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”), Entitas telah Effective Notice of Offering Statement with No.
memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif S-260/D.04/2022.
Pernyataan Penawaran dengan No. S-
260/D.04/2022.
Pada tanggal 15 Desember 2022, seluruh On December 15, 2022 all the Entity’s shares
saham, Entitas telah tercatat pada Bursa Efek have been listed at the Indonesia Stock
Indonesia. Exchange.
c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan c. Boards of Commissioners, Directors and
Employees
Manajemen kunci Entitas meliputi seluruh The Entity’s key management includes all
anggota Dewan Komisaris dan Direksi. members of the Board of Commissioners and
Directors.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Entity’s Boards of
Entitas pada tanggal 30 September 2023 dan Commissioners and Directors as of
adalah sebagai berikut: September 30, 2022 as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Chandra Firmanto : President Commissioner
Komisaris : Katsuya Kitano : Commissioner
Komisaris Independen : Iwanho : Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Junichiro Waide : President Director
Direktur : Lie Kienata : Directors
Damar Raditya
Page 16
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 13-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan c. Boards of Commissioners, Directors and
Employees
Jumlah karyawan Entitas dan Entitas As of September 30, 2023 and December 31,
Anak ada masing-masing pada tanggal 2022, the Entity and Subsidiaries have 79 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 66 employees, respectively (unaudited).
sebanyak 79 dan 66 karyawan (tidak diaudit).
Audit Committee
Komite Audit
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Decree of the Directors
No.002/VFI/SK/DK/VIII/22, tanggal 31 Agustus No. 002/VFI/SK/DK/VIII/22, dated
2022, Entitas telah membentuk Komite Audit, August 31, 2022, the Entity had established
sebagai berikut: an Audit Committee, as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Komite Audit : Iwanho : Head of Audit Committee
Anggota : Juninho Widjaja : Members
Rifki Hermawan
Audit Internal Internal Audit
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Decree of the Directors No.
No. 002/VFI/SK/DD/VIII/22, tanggal 002/VFI/SK/DD/VIII/22, dated August 31,
31 Agustus 2022, Entitas telah mengangkat 2022, the Entity had appointed Butet Evans
Butet Evans sebagai kepala unit audit internal as head of the internal audit unit and
merangkap anggota unit audit internal. concurrently member of the internal audit
unit.
Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Decree of the Directors
No.002/VFI/SK/VI/23, tanggal 6 Juni 2023, No. 002/VFI/SK/VI/23, dated June 6, 2022,
Entitas telah mengangkat Zasa Pinkan Kinanti the Entity had appointed Zasa Pinkan Kinanti
sebagai sekretaris perusahaan perseroan as corporate secretary for a term until June
untuk masa tugas sampai dengan 5 5, 2028.
Juni 2028.
Page 17
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 14-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
d. Struktur Entitas d. The Entity’s Structure
Entitas mengkonsolidasikan Entitas Anak di The Entity consolidates the following
bawah ini karena adanya pengendalian. Subsidiaries due to the existence of control.
Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi)/
Total Assets (Before Elimination)
Aktivitas Bisnis Persentase Tahun Tahun 30 September 30 September
Utama/ Kepemilikan/ Pendirian/ Beroperasi/ 2023/ 2022/
Entitas Anak/ Main Business Percentage Year of Year of September 30, September 30,
Subsidiaries Activity of Ownership Establishment Operation 2023 2022
Kepemilikan Langsung/
Direct Ownership
Venteny Pte., Ltd. Aktivitas Pendukung 100% 2016 2016 342.318.089.199 176.211.611.578
Kantor Khusus
Lainnya/
Other Specialized
Office Support
Activities
Venteny Matahari Pemberi Pinjaman 89,44% 2018 2019 570.454.759.615 309.632.484.656
Indonesia bagi Perusahaan
(B2B) dan
Karyawannya
(B2B2E) melalui
Platform/ Lender to
Companies (B2B)
and their Employees
(B2B2E) through the
Platform
Kepemilikan Tidak
Langsung melalui
Venteny Pte., Ltd./
Indirect Ownership
through Venteny
Pte., Ltd.
Venteny Inc. Bisnis Konsultasi 100% 2015 2015 5.107.294.529 4.979.518.991
untuk memberikan
keahlian dalam
Pemasaran,
Perdagangan, dan
Layanan Lainnya /
Business of
Consulting to provide
expertise in
Marketing, Trading
and Other Services
Deltapeak Lending Inc. Bisnis Pinjaman 100% 2017 2017 2.343.553.570 2.507.806.912
Langsung /
Business of Direct
Lending
Venteny Pte., Ltd (VEN) Venteny Pte., Ltd (VEN)
VEN adalah perusahaan swasta yang didirikan VEN is a limited private company incorporated
dan berkedudukan di Singapura. VEN adalah and domiciled in Singapore. VEN is a wholly
Entitas Anak yang dimiliki sepenuhnya oleh owned Subsidiary of the Entity.
Entitas.
Page 18
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 15-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES NOTES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
VEN memiliki modal dasar dan ditempatkan dan VEN had authorized and issued and fully paid
disetor penuh sebesar USD 585.701 setara capital amounting to USD 585,701 equivalent
dengan 799.265 lembar saham biasa dan to 799,265 shares of common shares and
saham preferen ditempatkan sebesar USD issued preferred shares amounting to USD
5.740.091 setara dengan 681.912 lembar 5,740,091 equivalent with 681,912 shares.
saham.
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Based on Notarial Deed by Christina Dwi
Utami S.H., M.Hum., M.Kn., No. 24, tanggal Utami S.H., M.Hum., M.Kn., No. 24, dated
4 Juni 2021, Pemegang Saham menyetujui June 4, 2021, the Stockholders approved to
untuk melakukan peningkatan modal saham increase the capital stock and share swapof
dan share swap Venteny Pte., Ltd. Akta Venteny Pte., Ltd. The Deed had been
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum approved by the Minister of Law and
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Human Rights of the Republic of Indonesia
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- based on its Decision LetterNo. AHU-
0033649.AH.01.02. Tahun 2021, tanggal 11 0033649.AH.01.02.Tahun 2021, dated June
Juni 2021. Atas transaksi tersebut 11, 2021. The transaction resulted a
menghasilkan selisih antara nilai buku dan difference arising from the book value of
harga pengalihan sebesar Rp 63.997.270.074 investment and the transfer ownership
dicatat pada akun “Tambahan Modal Disetor” amounting to Rp 63,997,270,074 recorded as
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian “Additional Paid-in Capital” in theconsolidated
(lihat Catatan 24) dengan rincian sebagai statement of financial position (see Note 24)
berikut: with details as follows:
Nilai wajar 90.458.825.600 Fair value
Dikurangi nilai buku investasi 26.461.555.526 Less book value of investment
Difference in value from
Selisih nilai transaksi restrukturisasi restructuring transactions of entities
entitas sepengendali under common control
(lihat Catatan 24) 63.997.270.074 (see Note 24)
PT Venteny Matahari Indonesia (VMI) PT Venteny Matahari Indonesia (VMI)
VMI didirikan pada tanggal 30 Oktober 2018, VMI was established on October 30, 2018,
berdasarkan Akta Notaris No. 12, dari Dea based on Notarial Deed No. 12, by Dea
Cheryna, S.H., M.Kn., Notaris di Bekasi. Akta Cheryna, S.H., M.Kn., Notary in Bekasi. This
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum Deed of establishment was approved by the
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Minister of Law and Human Rights of the
dengan Surat Keputusan No. AHU Republic of Indonesia by Decision Letter No.
0053490.AH.01.01.Tahun 2018, tertanggal 9 AHU-0053490.AH.01.01.Tahun 2018, dated
November 2018. Anggaran Dasar VMI telah November 9, 2018. The Articles of Association
mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan of VMI had been amended severaltimes. The
terakhir berkaitan dengan Akta Notaris No. 178, most recent amendment related to Notarial
tanggal 23 Agustus 2022 oleh Christina Dwi Deed No. 178, dated August 23, 2022 by
Utami, S.H., M.Hum., M.Kn. Notaris di Jakarta Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn.
Barat, mengenai perubahan modal. Notary in Jakarta Barat, regarding the change
Page 19
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 16-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES NOTES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Akta perubahan ini telah memperoleh of authorized capital. This deed of
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi amandement had been approved by the
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Minister of Law and Human Rights of the
Keputusan No. AHU-0060717.AH.01.02.Tahun Republic of Indonesia in its Decision Letter No.
2022, tanggal 25 Agustus 2022. Sehingga AHU-0060717.AH.01.02.Tahun 2022,
susunan pemegang saham selanjutnya menjadi dated August 25, 2022. So that the next
White Hawk Capital Limited sebesar 5,28% stockholder composition becomes White
atau setara dengan Rp 1.608.128.640 (1.608 Hawk Capital Limited by 5.28% or equivalent
lembar saham), PT Dwimitra Cipta Ardana to Rp 1,608,128,640 (1,608 shares),
sebesar 5,28% atau setara dengan PT Dwimitra Cipta Ardana by 5.28% or
Rp1.608.128.640 (1.608 lembar saham) dan equivalent to Rp 1,608,128,640 (1,608 shares)
Entitas memiliki VMI sebesar 89,44% atau and the Entity owns VMI of 89.44% or
setara dengan Rp 27.238.178.880 (27.236 equivalent to Rp 27,238,178,880 (27,236
lembar saham). shares).
Pada tanggal 28 Juni 2021, Entitas mengambil On June 28, 2021, the Entity acquired the
alih kepemilikan Venteny Pte., Ltd atas VMI ownership of Venteny Pte., Ltd for VMI of 70%
sebesar 70% atau setara dengan Rp or equivalent to Rp 1,750,140,000 (1,750
1.750.140.000 (1.750 lembar saham), PT shares), PT Karya Bersama Bangsa for10% or
Karya Bersama Bangsa sebesar 10% atau equivalent to Rp 250,020,000 (250 shares),
setara dengan Rp 250.020.000 (250 lembar PT Dwimitra Cipta Ardana for 4.72% or
saham), PT Dwimitra Cipta Ardana sebesar equivalent with Rp 118,009,440 (118 shares)
4,72% atau setara dengan Rp 118.009.440 and Asia Summit Capital Investing at 4.72%
(118 lembar saham) dan Asia Summit Capital or equivalent to Rp 118,009,440 (118
Investing sebesar 4,72% atau setara dengan shares). Therefore, the Entity has a 89.44%
Rp 118.009.440 (118 lembar saham). ownership in VMI or equivalent to Rp
Sehingga Entitas memiliki VMI sebesar 89,44% 2,236,178,880 (2,236 shares).
atau setara dengan Rp 2.236.178.880 (2.236
lembar saham).
Deltapeak Lending Inc. (DLI) Deltapeak Lending Inc. (DLI)
DLI didirikan di Filipina dan terdaftar di DLI was incorporated in the Philippines and
Securities and Exchange Commission (SEC) registered with the Securities and Exchange
pada tanggal 23 Juni 2017. DLI adalah Entitas Commission (SEC) on June 23, 2017. DLI is
Anak yang dimiliki sepenuhnya oleh Venteny a wholly owned subsidiary of Venteny Pte.,
Pte., Ltd., sebuah perusahaan asing yang Ltd., a foreign corporation incorporated and
didirikan dan berdiri berdasarkan hukum existing under the laws of Singapore.
Singapura.
DLI memiliki modal dasar dan ditempatkan dan DLI has authorized capital and issued and fully
disetor penuh sebesar PH₱ 10.000.000 setara paid amounting to PH₱ 10,000,000 or
dengan 10.000 saham. equivalent with 10,000 shares.
Sebagai lembaga pemberi pinjaman, operasi As a lending institution, DLI’s operations are
DLI diatur dan diawasi oleh Securities and regulated and supervised by the SEC. In this
Exchange Commission (SEC). Dalam hal ini, regard, DLI is required to comply with the
DLI diwajibkan untuk mematuhi syarat dan terms and conditions set forth in its Certificate
ketentuan yang ditetapkan dalam Sertifikat of Authority and the requirements of the
Kewenangannya dan persyaratan Undang- Lending Company Regulation Act of 2007
Undang Peraturan Perusahaan Pemberi (R.A. No. 9474) and its implementing rules
Pinjaman tahun 2007 (R.A. No. 9474) dan and regulations (IRR).
peraturan pelaksanaannya (IRR).
Page 20
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 17-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES NOTES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Venteny Inc. (VI) Venteny Inc. (VI)
VI didirikan di Filipina dan terdaftar di Securities VI was incorporated in the Philippines and
and Exchange Commission (SEC) pada registered with the Securities and Exchange
23 Februari 2015. VI adalah Entitas Anak yang Commission (SEC) on February 23, 2015. VI
dimiliki sepenuhnya oleh Venteny Pte., Ltd. di is a wholly owned subsidiary of Venteny
Singapura. Pte., Ltd. of Singapore.
VI memiliki modal dasar sebesar PH₱ VI had authorized capital amounting toPH₱
30.000.000 setara dengan 30.000 saham dan 30,000,000 equivalents to 30,000shares and
ditempatkan dan disetor penuh sebesar PH₱ issued and fully paid amounting to
22.788.000 setara dengan 22.788 saham. PH₱ 22,788,000 equivalent to 22,788 shares.
Ringkasan informasi keuangan Entitas Anak Subsidiaries’ summary of financial information
(sebelum eliminasi) adalah sebagai berikut: (before elimination) are as follows:
Ringkasan Laporan Posisi Keuangan Summary of Statements of Financial
(Neraca): Position:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Venteny Pte., Ltd. Venteny Pte., Ltd.
Jumlah aset lancar 335.580.429.189 221.487.446.080 Total current assets
6.737.660.010 1.156.448.734
Jumlah aset tidak Total non-current assets
lancar
Jumlah liabilitas Total current liabilities
jangka pendek 317.740.400.923 195.355.124.611
Jumlah liabilitas Total non-current
jangka panjang 365.334.854 93.756.760 liabilities
Jumlah ekuitas Total equity
24.212.353.422 27.195.013.443
PT Venteny Matahari PT Venteny Matahari
Indonesia Indonesia
Jumlah aset lancar Total current assets
552.072.897.990 306.422.542.000
Jumlah aset tidak lancar Total non-current assets
18.381.861.625 18.639.667.469
Jumlah liabilitas
jangka pendek 517.083.197.941 286.560.238.054 Total current liabilities
Jumlah liabilitas jangka Total non-current
panjang 2.791.631.564 2.791.631.564 liabilities
Jumlah ekuitas 50.579.930.110 35.710.339.851 Total equity
Page 21
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 18-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES NOTES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Venteny Inc. Venteny Inc.
Jumlah aset lancar 5.042.253.276 4.995.608.654 Total current assets
Jumlah aset tidak lancar 65.041.253 97.235.891 Total non-current assets
Jumlah liabilitas jangka 28.289.570.394 28.801.788.937 Total current liabilities
pendek
Jumlah liabilitas jangka 215.189.946 222.814.890 Total non-current
panjang liabilities
Jumlah defisiensi modal (23.397.465.812) (23.931.759.281) Total capital deficiency
Deltapeak Lending Inc. Deltapeak Lending Inc.
Jumlah aset lancar 2.343.553.570 2.540.944.109 Total current assets
Jumlah aset tidak lancar - - Total non-current assets
Jumlah liabilitas jangka
pendek 4.148.294.628 3.794.658.738 Total current liabilities
Jumlah liabilitas jangka Total non-current
panjang- - liabilities
Jumlah defisiensi modal (1.804.741.058) (1.253.714.629) Total capital deficiency
Ringkasan Laporan Laba Rugi dan Summary of Statements of Profit or Loss
Penghasilan Komprehensif Lain: and Other Comprehensive Income:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Venteny Pte., Ltd. Venteny Pte., Ltd.
Pendapatan Revenue
24.341.824.820 20.198.154.139
Laba (rugi) sebelum pajak Income (loss) before tax
(2.070.386.133) 949.402.919
Beban pajak penghasilan - - Income tax expense
Laba (rugi) tahun berjalan (2.070.386.133) 949.402.919 Income (loss) for the year
Penghasilan Other comprehensive
komprehensif lain - - income
Jumlah Laba (rugi) Total Income (loss) Other
Penghasilan comprehensive
komprehensif lain (2.070.386.133) 949.402.919 income
Page 22
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 19-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES NOTES TO
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
PT Venteny Matahari PT Venteny Matahari
Indonesia Indonesia
Pendapatan Revenue
59.319.318.681 40.588.630.552
Laba (rugi) sebelum pajak Income (loss) beforetax
14.869.590.262 14.291.205.058
Beban pajak penghasilan - 4.033.746.671 Income tax expense
Laba (rugi) tahun berjalan 14.869.590.262 14.869.590.262 Income (loss) for the year
Penghasilan - - Other comprehensive
komprehensif lain income
Jumlah Laba (rugi) 14.869.590.262 10.257.458.387 Total Income (loss) Other
Penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Deltapeak Lending Inc. Deltapeak Lending Inc.
Pendapatan Revenue
- -
Laba (rugi) sebelum Income (loss) before tax
pajak (593.821.334) (934.495.682)
Beban pajak penghasilan - - Income tax expense
Laba (rugi) tahun (593.821.334) (934.495.682) Income (loss) for the year
berjalan
Penghasilan - -Other comprehensive
komprehensif lain income
Jumlah Laba (rugi) (593.821.334) (934.495.682) Total Income (loss) Other
Penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Venteny Inc. Venteny Inc.
Pendapatan 24.531.778 - Revenue
Laba (rugi) sebelum Income (loss) before tax
pajak (284.617.391) (525.898.304)
Beban pajak penghasilan - - Income tax expense
Laba (rugi) tahun (284.617.391) (525.898.304) Income (loss) for the year
berjalan
Penghasilan - -Other comprehensive
komprehensif lain income
Jumlah Laba (rugi) (284.617.391) (525.898.304) Total Income (loss) Other
Penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Page 23
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 20-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES NOTES TO
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Manajemen bertanggung jawab atas Management is responsible for the
penyusunan dan penyajian laporan keuangan preparation and presentation of the
konsolidasi. Laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements. The
telah disusun dan disajikan sesuai dengan consolidated financial statements have been
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia prepared and presented in accordance with
yang mencakup Pernyataan Standar the Indonesian Financial Accounting
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standards (PSAK) which include Statements
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang and Interpretations of Financial Accounting
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Standards (ISAK) issued by Financial
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta Accounting Standards Board of the
Peraturan No. VIII.G.7, mengenai “Penyajian Indonesian Accountant Institute and
dan Pengungkapan Laporan Keuangan Regulation No. VIII.G.7, regarding“the
Emiten atau Perusahaan Publik”. Kebijakan Presentation and Disclosures of Financial
akuntansi telah diterapkan secara konsisten Statements of Listed Entity”. The accounting
terhadap seluruh tahun yang disajikan, kecuali policies have been consistently applied to all
jika dinyatakan lain. years presented, unless otherwise stated.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of Preparation on the Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali The consolidated financial statements except
untuk laporan arus kas konsolidasian, for the consolidated statements of cash flows,
disusun berdasarkan pada saat terjadinya have been prepared on the accrual basis
(accrual basis) dengan konsep biaya using historical cost concept of accounting,
perolehan (historical cost), kecuali beberapa except for certain accounts which are
akun tertentu disusun berdasarkan measured on the bases described in the
pengukuran lain sebagaimana diuraikandalam related accounting policies.
kebijakan akuntansi masing-masing akun
tersebut.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange
pertukaran barang dan jasa. for goods and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara participants at the measurement date.
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan The consolidated statements of cash flowsare
dengan metode langsung (direct method) prepared using a direct method byclassifying
dengan mengelompokkan arus kas dalam cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Page 24
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 21-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES NOTES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Mata uang fungsional dan pelaporan yang The functional and presentation currency
digunakan dalam laporan keuangan used in the consolidated financial statements
konsolidasian adalah Rupiah (Rp). is Indonesian Rupiah (Rp).
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan statements in conformity with Indonesian
di Indonesia mengharuskan penggunaan Financial Accounting Standards requires the
estimasi dan asumsi. Standar tersebut juga use of certain critical accounting estimates. It
mengharuskan manajemen untuk membuat also requires management to exercise its
pertimbangan dalam proses penerapan judgment in the process of applying the
kebijakan akuntansi Entitas dan Entitas Anak. Entity’s and Subsidiaries’ accounting policies.
Area yang kompleks atau memerlukan tingkat The areas involving a higher degree of
pertimbangan yang lebih tinggi atau area di judgment or complexity, or areas where
mana asumsi dan estimasi dapat berdampak assumptions and estimates are significant to
signifikan terhadap laporan keuangan the consolidated financial statements are
konsolidasian diungkapkan di Catatan 3. disclosed in Note 3.
Penerapan dari amendemen, penyesuaian The implementation of the amendment,
dan interpretasi standar berikut yang berlaku improvement and interpretations standards
pada tanggal 1 Januari 2022, tidak which are effective on January 1, 2022 didnot
menimbulkan perubahan signifikan terhadap result in significant changes to theaccounting
kebijakan akuntansi Entitas dan Entitas Anak policies of the Entity andSubsidiaries and no
dan efek material terhadap laporan keuangan material effect on the consolidated financial
konsolidasian: statements:
PSAK No. 22 (Amendemen 2020), PSAK No. 22 (Amendment 2020),
mengenai “Kombinasi Bisnis terhadap regarding “Business Combinations against
referensi ke Kerangka Konseptual references to the Financial Reporting
Pelaporan Keuangan”. Conceptual Framework”.
Amendemen PSAK No. 22 ini Amendments to PSAK No. 22 clarifies the
mengklarifikasi interaksi antara interaction between PSAK No. 22, PSAK
PSAK No. 22, PSAK No. 57, ISAK No. 57, ISAK No. 30 and the Conceptual
No. 30 dan Kerangka Konseptual Framework of Financial Reporting.
Pelaporan Keuangan.
Amendemen ini menambahkan deskripsi This amendment adds a description of the
mengenai liabilitas dan liabilitas liabilities and contingent liabilities within the
kontinjensi dalam ruang lingkup PSAK scope of PSAK No. 57 or ISAK No. 30, and
No. 57 atau ISAK No. 30, serta clarify the contingent liabilities recognized
mengklarifikasi liabilitas kontinjensi yang at the acquisition date, and in relation to the
diakui pada tanggal akuisisi, dan terkait definition of a contingent asset and its
definisi aset kontinjensi dan perlakuan accounting treatment.
akuntansinya.
PSAK No. 57 (Amendemen 2019), PSAK No. 57 (Amendment 2019),
mengenai “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, regarding “Provisions, Contingent
dan Aset Kontinjensi tentang Kontrak Liabilities, and Contingent Assets
yang Merugi – Biaya Memenuhi Kontrak”. regarding Contract Loss - Contract
Fulfillment Costs”.
Amendemen ini mengklasifikasikan biaya This amendment classifies the cost of
untuk memenuhi suatu kontrak dalam fulfilling a contract in relation to determining
kaitannya dalam menentukan apakah whether a contract is an onerous contract.
suatu kontrak merupakan kontrak
memberatkan.
Page 25
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 22-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES NOTES TO
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Amendemen ini mengatur bahwa biaya This amendment provides that the
untuk memenuhi kontrak terdiri dari biaya cost of fulfilling the contract consists of
yang berhubungan langsung dengan costs that are directly related to the
kontrak. Biaya yang berhubungan contract. Directly related costs consist of:
langsung terdiri dari: biaya incremental incremental costs to fulfill the contract and
untuk memenuhi kontrak tersebut dan allocations of other costs that are directly
alokasi biaya lain yang berhubungan related to fulfilling the contract.
langsung untuk memenuhi kontrak.
PSAK No. 69 (Penyesuaian 2020), PSAK No. 69 (Improvement
mengenai “Agrikultur”. 2020), regarding “Agriculture”.
Penyesuaian ini mengklarifikasi This improvement clarifies the recognition
pengakuan dan pengukuran yang and measurement that previously "the
sebelumnya “entitas tidak entity does not take into account cash
memperhitungkan arus kas untuk flows for financing assets, taxation or
pembiayaan aset, perpajakan atau regeneration of biological assets after
penumbuhan kembali aset biologis harvest", to "the entity does not account
setelah panen”, menjadi “entitas tidak for cash flows for financing assets, or
memperhitungkan arus kas untuk regrowth of biological assets after
pembiayaan aset, atau penumbuhan harvest".
kembali aset biologis setelah panen”.
PSAK No. 71 (Penyesuaian 2020), PSAK No. 71 (Improvement 2020),
mengenai “Instrumen Keuangan”. regarding “Financial Instruments”.
PSAK No. 71 (Penyesuaian 2020) PSAK No. 71 (Improvement 2020) clarifies
mengklarifikasi fee (imbalan) yang diakui fees (benefits) recognized by borrowers in
oleh peminjam terkait penghentian relation to derecognition of financial
pengakuan liabilitas keuangan. Dalam liabilities. In determining the fee (return) to
menentukan fee (imbalan) yang be paid after deducting the fee (return)
dibayarkan setelah dikurangi fee received, the borrower only includes the
(imbalan) yang diterima, peminjam hanya fees (benefits) paid or received between
memasukkan fee (imbalan) yang the borrower and the lender, including fees
dibayarkan atau diterima antarapeminjam (benefits) paid or received by either the
dan pemberi pinjaman, termasuk fee borrower or the lender on behalf of other
parties.
(imbalan) yang dibayar atau diterima baik
peminjam atau pemberi pinjaman atas
nama pihak lain.
PSAK No. 73 (Penyesuaian Tahunan PSAK No. 73 (Annual Improvement 2020),
2020), mengenai “Sewa”. regarding “Leases”.
PSAK No. 73 (Penyesuaian 2020) PSAK No. 73 (Improvement 2020) clarifies
mengklarifikasi pengukuran oleh the measurement by tenants and records
penyewa dan pencatatan perubahan changes in lease term related to
masa sewa terkait “perbaikan properti “improvements to rental property”.
sewaan”.
Page 26
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 23-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES NOTES TO
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Principles of Consolidation
c. Prinsip-prinsip Konsolidasian
Sesuai dengan PSAK No. 65, mengenai According to PSAK No. 65, regarding
“Laporan Keuangan Konsolidasian”, definisi “Consolidated Financial Statements”,
Entitas Anak adalah semua Entitas Subsidiaries are all entities (includingstructured
(termasuk entitas terstruktur) dimana entities) in which the Entity has control.
Entitas memiliki pengendalian.
Dengan demikian, Entitas mengendalikan Thus, the Entity controls the Subsidiary if and
Entitas Anak jika dan hanya jika Entitas only if the Entity possesses all of the following:
memiliki seluruh hal berikut ini:
a) Kekuasaan atas Entitas Anak; a) Has power over the Subsidiary;
b) Eksposur atau hak atas imbal hasil b) Exposure or has rights to variable returns
variabel dari keterlibatannya dengan from its involvement with the Subsidiary; and
Entitas Anak; dan c) Has the ability to use its power to affect its
c) Kemampuan untuk menggunakan returns.
kekuasaannya atas Entitas Anak untuk
mempengaruhi jumlah imbal hasil
Entitas Anak.
Entitas menilai kembali apakah Entitas The Entity re-assesses whether or not itcontrols
mengendalikan investee jika fakta dan an investee if facts and circumstances indicate
keadaan mengindikasikan adanya that there are changes to one or more of the
perubahan terhadap satu atau lebih dari three elements of control. Consolidation of a
tiga elemen pengendalian. Konsolidasian Subsidiary begins when the Entity obtains
atas Entitas Anak dimulai sejak tanggal control over the Subsidiary and ceases when the
memperoleh pengendalian atas Entitas Entity loses control of the Subsidiary. Income
Anak dan berakhir ketika kehilangan and expenses of a Subsidiary acquired or
pengendalian atas Entitas Anak. disposed of during the year are included in the
Penghasilan dan beban Entitas Anak profit or loss from the date the Entity gains
dimasukkan atau dikeluarkan selama tahun control until the date the Entity ceases to control
berjalan dalam laba rugi dari tanggal the Subsidiary.
diperolehnya pengendalian sampai dengan
tanggal ketika Entitas kehilangan
pengendalian atas Entitas Anak.
Kepentingan nonpengendali disajikan di Non-controlling interests are presented in the
ekuitas dalam laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position
konsolidasian, terpisah dari ekuitas pemilik separately from the Entity’s owner’s equity.
Entitas.
Laba rugi dan setiap komponen dari Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income are attributed to owners
diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk of the parent and to the non-controlling interests,
dan kepentingan nonpengendali, meskipun even if this results in the non- controlling
hal tersebut mengakibatkan kepentingan interests having a deficit balance. When
nonpengendali memiliki saldo defisit. Jika necessary, adjustments are made to the
diperlukan, dilakukan penyesuaian atas financial statements of the Subsidiaries to bring
laporan keuangan Entitas Anak guna their accounting policies in line with the Entity’s
memastikan keseragaman dengan and Subsidiaries’ accounting policies. All the
kebijakan akuntansi Entitas dan Entitas Entity’s and Subsidiaries’ assets and liabilities,
Anak. Mengeliminasi secara penuh aset dan equity, income, expenses and cash flowsrelating
liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban, to transactions between
dan arus kas
Page 27
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 24-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES NOTES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Entitas dan Entitas Anak terkait dengan members of the group are eliminated in full on
transaksi antar entitas dalam grup. consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas A change in the ownership interest of a
Entitas Anak yang tidak mengakibatkan Subsidiary, without a loss of control, is
hilangnya pengendalian pada Entitas Anak accounted for as an equity transaction. Any
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Setiap difference between the amount by which the
perbedaan antara jumlah tercatat non-controlling interests are adjusted and the
kepentingan nonpengendali yang fair value of the consideration paid or received
disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang is recognized directly in equity and attributed
dibayar atau diterima diakui secara langsung to owners of the Parent Entity.
di ekuitas dan diatribusikan kepada pemilik
Entitas Induk.
Jika Entitas kehilangan pengendalian atas When the Entity loses control of a Subsidiary,
Entitas Anak, keuntungan atau kerugian a gain or loss is recognized in profit or loss and
diakui dalam laba rugi dan dihitung sebagai is calculated as the difference between the
selisih antara jumlah nilai wajar pembayaran aggregate of the fair value of the consideration
yang diterima dan nilai wajar sisa investasi received and the fair value of any retained
dan jumlah tercatat aset, termasuk goodwill, interest and the previously carrying amount of
dan liabilitas Entitas Anak dan setiap the asset, including goodwill, and liabilities of
kepentingan nonpengendali sebelumnya. the Subsidiary and any non-controlling
Seluruh jumlah yang sebelumnya diakui interests. All amounts previously recognized in
dalam penghasilan komprehensif lain terkait other comprehensive income in relation to that
dengan Entitas Anak tersebut dicatat Subsidiary are accounted for as if the Parent
dengan dasar yang sama yang disyaratkan Entity had directly disposed of the related
jika Entitas Induk telah melepaskan secara assets or liabilities of the subsidiary. This may
langsung aset dan liabilitas terkait. Ini berarti mean that the amounts previously recognized
bahwa jumlah yang sebelumnya diakui in other comprehensive income are reclassified
dalam penghasilan komprehensif lain akan to profit or loss or transferred to another
direklasifikasi ke laba rugi atau dialihkan ke category of equity as permitted by applicable
kategori lain di ekuitas sebagaimana standards.
dipersyaratkan oleh standar terkait.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Entitas dan Entitas Anak melakukan The Entity and Subsidiaries have applied PSAK
penerapan PSAK No. 71, mengenai No. 71, regarding “Financial Instruments”.
“Instrumen Keuangan”.
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak A financial instrument is any contract that gives
yang memberikan kenaikan nilai aset rise to a financial asset of one entity and a
keuangan dari satu entitas dan liabilitas financial liability or equity instrument of another
keuangan atau instrumen ekuitas dari entitas entity.
lainnya.
Aset Keuangan Financial Assets
Pengakuan Awal Initial Recognition
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
harus didasarkan pada bisnis model dan assets are based on business model and
arus kas kontraktual apakah semata dari contractual cash flows whether from solely
pembayaran pokok dan bunga (SPPI). payment of principal and interest (SPPI).
Page 28
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 25-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES NOTES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga Financial assets are classified in the three
kategori sebagai berikut: categories as follows:
1. Aset keuangan yang diukur pada biaya 1. Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi; cost;
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar 2. Financial assets measured at Fair Value
melalui laba rugi; dan Through Profit or Loss (FVTPL); and
3. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar 3. Financial assets measured at Fair Value
melalui penghasilan komprehensif lain. Through Other Comprehensive Income
(FVOCI).
Pengujian SPPI SPPI Test
Sebagai langkah pertama dari proses klasifikasi, As a first step of its classification process, the
Entitas dan Entitas Anak menilai persyaratan Entity and Subsidiaries assess the contractual
kontraktual keuangan untuk mengidentifikasi terms of financial to identify whether they meet
apakah mereka memenuhi pengujian SPPI. the SPPI test.
Nilai pokok untuk tujuan pengujian ini Principal for the purpose of this test is defined as
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset the fair value of the financial asset at initial
keuangan pada pengakuan awal dan dapat recognition and may change over the life of the
berubah selama umur aset keuangan (misalnya, financial asset (for example, if there are
jika ada pembayaran pokok atau amortisasi repayments of principal or amortization of the
premi/diskon). premium/discount).
Elemen bunga yang paling signifikan dalam The most significant elements of interest within an
perjanjian biasanya adalah pertimbangan atas arrangement are typically the consideration for
nilai waktu dari uang dan risiko kredit. Untuk the time value of money and credit risk. To make
membuat penilaian SPPI, Entitas dan Entitas the SPPI assessment, the Entity and Subsidiaries
Anak menerapkan pertimbangan dan apply judgment and consider relevant factors
memperhatikan faktor-faktor yang relevan such as the currency in which the financial asset
seperti mata uang dimana aset keuangan is denominated, and the period for which the
didenominasikan dan periode pada saat suku interest rate is set.
bunga ditetapkan.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang In contrast, contractual terms that introduce a
memberikan eksposur lebih dari de minimis atas more than de minimis exposure to risks or
risiko atau volatilitas dalam arus kas kontraktual volatility in the contractual cash flows that are
yang tidak terkait dengan dasar pengaturan unrelated to a basic lending arrangement, do not
pinjaman, tidak menimbulkan arus kas give rise to contractual cash flows that are solely
kontraktual SPPI atas jumlah saldo. Dalam payments of principal and interest on the amount
kasus seperti itu, aset keuangan diharuskan outstanding. In such cases, the financial asset is
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. required to be measured as FVTPL.
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Entitas dan Entitas Anak menentukan model The Entity and Subsidiaries determine their
bisnisnya berdasarkan tingkat yang paling business model at the level that best reflectshow
mencerminkan bagaimana Entitas dan Entitas it manages the Entity’s and Subsidiaries’ financial
Anak mengelola aset keuangannya untuk assets to achieve its business objective.
mencapai tujuan bisnisnya.
Page 29
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 26-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES NOTES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Model bisnis Entitas dan Entitas Anak tidak The Entity’s and Subsidiaries’ business model
dinilai berdasarkan masing-masing is not assessed on an instrument-by-
instrumennya, tetapi pada tingkat portofolio instrument basis, but at a higher level of
secara agregat yang lebih tinggi dan didasarkan aggregated portfolios and is based on
pada faktor-faktor yang dapat diamati seperti: observable factors such as:
Bagaimana kinerja model bisnis dan aset How the performance of the business model
keuangan yang dimiliki dalam model bisnis and the financial assets held within that
tersebut dievaluasi dan dilaporkan kepada business model are evaluated and reported
personel manajemen kunci; to the entity’s key management personnel;
Risiko yang mempengaruhi kinerja model The risks that affect the performance of the
bisnis (dan aset keuangan yang dimiliki business model (and the financial assets
dalam model bisnis tersebut) dan, held within that business model) and, in
khususnya, bagaimana cara risiko tersebut particular the way those risks are managed;
dikelola;
Frekuensi, nilai, dan waktu penjualan yang The expected frequency, value, and timing
diharapkan, juga merupakan aspek penting of sales are also important aspects of the
dari penilaian Entitas dan Entitas Anak. Entity and Subsidiaries’ assessment.
Penilaian model bisnis didasarkan pada The business model assessment is based on
skenario yang diharapkan secara wajar tanpa reasonably expected scenarios without taking
mempertimbangkan skenario “worst case” atau “worst case” or “stress case” scenarios into
“stress case”. Jika arus kas setelah pengakuan account. If cash flows after initial recognition
awal direalisasikan dengan cara yang berbeda are realized in a way that is different from
dari yang awal diharapkan, Entitas dan Entitas original expectations, the Entity and
Anak tidak mengubah klasifikasi aset keuangan Subsidiaries does not change the classification
dimiliki yang tersisa dalam model bisnis of the remaining financial assets held in that
tersebut, tetapi memasukkan informasi tersebut business model, but incorporates such
dalam melakukan penilaian atas aset keuangan information when assessing newly originated
yang baru atau yang baru dibeli selanjutnya. or newly purchased financial assets going
forward.
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets are measured at amortized
perolehan diamortisasi jika aset keuangan cost if the financial asset is managed in a
dikelola dalam model bisnis yang bertujuan business model aimed at owning a financial
untuk memiliki aset keuangan dalam rangka asset in order to obtain a contractual cash flow
mendapatkan arus kas kontraktual dan and the contractual requirements of a financial
persyaratan kontraktual dari aset keuangan asset that on a given date increases the cash
yang pada tanggal tertentu meningkatkan arus flow solely from the principal and interest
kas yang semata dari pembayaran pokok dan payments (SPPI) of the amount owed.
bunga (SPPI) dari jumlah pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan At initial recognition, the financial assets
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost are recognized at
diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya the fair value plus the transaction fee and
transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya subsequently measured at amortized cost by
perolehan diamortisasi dengan menggunakan using the effective interest rate.
suku bunga efektif.
Page 30
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 27-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES NOTES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang Interest income from financial assets
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dicatat measured at amortized cost is recorded in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit and loss and
komprehensif lain konsolidasian dan diakui other comprehensive income and is
sebagai “Pendapatan Keuangan”. Ketika recognized as "Finance Income". When a
penurunan nilai terjadi, kerugian penurunan nilai decline in value occurs, the impairment loss is
diakui sebagai pengurang dari nilai tercatat aset recognized as a deduction of the recorded
keuangan dan diakui di dalam laporan keuangan value of the financial asset and is recognized
konsolidasian sebagai “Kerugian Penurunan in the consolidated financial statements as
Nilai”. “Impairment Loss”.
Kecuali piutang usaha dan piutang lain-lain yang With the exception of accounts receivable and
tidak mengandung komponen pembiayaan yang other receivables that do not contain a
signifikan atau yang diterapkan oleh Entitas dan significant financing component or for which
Entitas Anak secara praktis. Semua aset the Entity and Subsidiaries applied the
keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai practical expedient. All financial assets are
wajarnya ditambah dengan biaya-biaya recognized initially at fair value plus
transaksi, kecuali aset keuangan dicatat pada transaction costs, except in the case of
nilai wajar melalui laba rugi. financial assets which are recorded at fair
value through profit or loss.
Piutang usaha yang tidak mengandung Accounts receivable that does not contain
komponen pembiayaan yang signifikan atau a significant financing component or for which
dimana Entitas dan Entitas Anak menerapkan the Entity and Subsidiaries have applied the
kebijaksanaan praktisnya diukur pada harga practical expedient are measured at the
transaksi sebagaimana diungkapkan dalam transaction price as disclosed in “Revenue
“Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan”. from Contracts with Customers”.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset Financial assets in this category are classified
lancar, jika jatuh tempo dalam waktu 12 bulan as current assets if expected to be settled
dari akhir periode pelaporan, jika tidak maka within 12 months from end of reporting period,
aset keuangan ini diklasifikasikan sebagai aset otherwise they are classified as non-current.
tidak lancar.
Pengukuran Setelah Pengakuan Awal Subsequent Measurement
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai assets depends on their classification as
berikut: follows:
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi cost
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets measured at amortized
diamortisasi selanjutnya diukur dengan cost are subsequently measured using
menggunakan metode suku bunga efektif the effective interest rate (“EIR”) method
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah less allowance for impairment. Amortized
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya cost is calculated by taking into account
perolehan yang diamortisasi dihitung any discount or premium on acquisition
dengan memperhitungkan diskonto atau fees or costs that are an integral part of
premi atas biaya akuisisi atau biaya yang the EIR. The EIR amortization is included
merupakan bagian integral dari EIR in the consolidated statements of profit or
tersebut. Amortisasi EIR dicatat dalam loss and other comprehensive income.
laporan laba rugi dan penghasilan The losses arising from impairment are
komprehensif lain konsolidasian. Kerugian also recognized in the consolidated
yang timbul dari penurunan nilai juga diakui statements of profit or loss and other
pada laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
Page 31
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 28-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)FOR
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Metode suku bunga efektif Effective interest rate method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest rate method is a
yang digunakan untuk menghitung biaya method of calculating the amortized cost
perolehan diamortisasi dari instrumen of a financial instrument and of allocating
keuangan dan metode untuk interest income or expense over the
mengalokasikan pendapatan bunga atau relevant period. The effective interest
biaya selama periode yang relevan. Suku rate is the rate that exactly discounts
bunga efektif adalah suku bunga yang estimated future cash receipts or
secara tepat mendiskontokan estimasi payments (including all fees and points
penerimaan atau pembayaran kas masa paid or received that form an integral part
depan (mencakup seluruh komisi dan of the effective interest rate, transaction
bentuk lain yang dibayarkan dan diterima costs and other premiums or discounts)
oleh para pihak dalam kontrak yang through the expected life of the financial
merupakan bagian yang tak terpisahkan instrument, or where appropriate, a
dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan shorter period to the net carrying amount
premium dan diskonto lainnya) selama on initial recognition.
perkiraan umur instrumen keuangan, atau,
jika lebih tepat, digunakan periode yang
lebih singkat untuk memperoleh nilai
tercatat neto dari aset keuangan pada saat
pengakuan awal.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga Income is recognized on an effective
efektif untuk instrumen keuangan selain dari interest basis for financial instruments
instrumen keuangan yang diukur pada nilai other than those financial instruments
wajar melalui laba rugi. measured at FVTPL.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and
Desember 2022, aset keuangan yang December 31, 2022, financial assets
diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost consist of
meliputi kas dan setara kas, saldo bank cash and cash equivalents, restricted
yang dibatasi penggunaannya, piutang cash in bank, accounts receivable – third
usaha – pihak ketiga, piutang lain-lain dan parties, other receivables and other
aset lain-lain. assets.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets measured at FVTPL
melalui laba rugi
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets measured at FVTPL are
melalui laba rugi selanjutnya disajikan subsequently carried in the consolidated
dalam laporan posisi keuangan statements of financial position at fair
konsolidasian sebesar nilai wajar, dengan value, with changes in fair value
perubahan nilai wajar yang diakui dalam recognized in the consolidatedstatement
laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian. income.
Dividen atas investasi diakui sebagai Dividends on investments are
“Pendapatan Lain-lain” dalam laporan laba recognized as “Other Income” in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statements of profit or loss
konsolidasian ketika hak pembayaran telah and other comprehensive income when
ditetapkan. the right of payment has been
established.
Page 32
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 29-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and
Desember 2022, Entitas dan Entitas Anak December 31, 2022, the Entity and
tidak memiliki aset keuangan yang diukur Subsidiaries have no financial assets
pada nilai wajar melalui laba rugi. measured atFVTPL.
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets measured at FVOCI
melalui penghasilan komprehensif lain
Keuntungan dan kerugian dari nilai wajar Fair value gains and losses are
diakui dalam penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive
lain. Pendapatan bunga, kerugian income. Interest income, impairment
penurunan nilai atau pemulihan, dan losses or reversals, and foreign
keuntungan dan kerugian selisih kurs diakui exchange gains and losses are
dalam laba rugi. Bunga yang diperoleh dari recognized in profit or loss. Interest
investasi dihitung menggunakan metode earned on investments is calculated
EIR. Ketika instrumen hutang dihentikan using the EIR method. When debt
pengakuannya, keuntungan atau kerugian instrument is derecognized, the
kumulatif yang sebelumnya diakui cumulative gain or loss previously
dalampenghasilan komprehensif lain recognized in other comprehensive
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi income is reclassified from equity to
sebagai penyesuaian reklasifikasi. profit or loss as a reclassification
adjustment.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and
Desember 2022, Entitas dan Entitas Anak December 31, 2022, the Entity and
tidak memiliki aset keuangan yang diukur Subsidiaries have no financial assets
pada nilai wajar melalui penghasilan measured atFVOCI.
komprehensif lain.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pengakuan Awal Initial Recognition
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK No. 71 Financial liabilities within the scope of
diklasifikasikan sebagai berikut: PSAK No. 71 are classified as follows:
1. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya 1. Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi; dan cost; and
2. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai 2. Financial liabilities measured at Fair Value
wajar melalui laba rugi. Through Profit or Loss (FVTPL).
Entitas dan Entitas Anak menentukan klasifikasi The Entity and Subsidiaries determine the
liabilitas keuangan mereka pada saat classification of their financial liabilities at
pengakuan awal. initial recognition.
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar nilai Financial liabilities are initially measured at
wajarnya. Biaya transaksi yang dapat fair value. Transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan attributable to the acquisition of financial
perolehan liabilitas keuangan (selain liabilitas liabilities (other than financial liabilities at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui value through profit or loss) are added to or
laba rugi) ditambahkan atau dikurangkan dari deducted from the fair value of the financial
nilai wajar liabilitas keuangan, yang sesuai, liabilities, as appropriate, on initial recognition.
pada pengakuan awal. Biaya transaksi yang Transaction costs directly attributable to the
dapat diatribusikan secara langsung dengan acquisition of financial liabilities at fair value
perolehan liabilitas keuangan yang diukur pada through profit or loss are recognized
nilai wajar melalui laba rugi langsung diakui immediately in profit or loss.
dalam laba rugi.
Page 33
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 30-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as non-
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo current liabilities when the remaining maturity
melebihi 12 bulan setelah periode pelaporan is more than 12 months after the reporting
dan sebagai liabilitas jangka pendek jika jatuh period, and as current liabilities when the
tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan. remaining maturity is less than 12 months.
Pengukuran Setelah Pengakuan Awal Subsequent Measurement
Pengukuran liabilitas keuangan setelah The subsequent measurement of financial
pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya liabilities depends on their classification as
sebagai berikut: follows:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial liabilities measured at
perolehan diamortisasi amortized cost
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi selanjutnya diukur cost are subsequently measured usingthe
dengan menggunakan metode EIR. EIR method. The EIR amortization is
Amortisasi EIR termasuk di dalam biaya included in finance costs in the
keuangan dalam laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income.
konsolidasian.
Keuntungan atau kerugian diakui dalam Gains or losses are recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian pada saat and other comprehensive income when
liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya the liabilities are derecognized as well as
serta melalui proses amortisasi EIR. through the EIR amortization process.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December
Desember 2022, liabilitas keuangan yang 31, 2022, financial liabilities measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost consist of short-termbank
meliputi utang bank jangka pendek, utang loans, accounts payable, other payable,
usaha, utang lain- lain, beban masih harus accrued expenses, borrowings, lease
dibayar, pinjaman, liabilitas sewa dan liabilities and other liabilities.
liabilitas lainnya.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial liabilities measured at FVTPL
wajar melalui laba rugi
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities measured at FVTPL
wajar melalui laporan laba rugi termasuk include financial liabilities held for trading
liabilitas keuangan untuk diperdagangkan and financial liabilities designated upon
dan liabilitas keuangan yang ditetapkan initial recognition measured at fair value
pada saat pengakuan awal untuk diukur through profit or loss.
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Page 34
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 31-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held
kelompok untuk diperdagangkan jika for trading if they are acquired for the
mereka diperoleh untuk tujuan dijual atau purpose of selling or repurchasing in the
dibeli kembali dalam waktu dekat. Kategori near term. This category includes
ini termasuk instrumen keuangan derivatif derivative financial instruments entered
yang diambil Entitas dan Entitas Anak yang into by the Entity and Subsidiaries that
tidak ditujukan sebagai instrumen lindung are not designated as hedging
nilai dalam hubungan lindung nilai instruments in hedge relationships as
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK defined by PSAK No. 71. Separated
No. 71. Derivatif melekat yang dipisahkan embedded derivatives are also classified
juga diklasifikasikan sebagai kelompok as held for trading unless they are
diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan designated as effective hedging
sebagai instrumen lindung nilai efektif. instruments.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas Gains or losses on liabilities held for
yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui trading are recognized in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian. and other comprehensive income.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December
Desember 2022 dan 2021, Entitas dan 31, 2022, the Entity and Subsidiaries
Entitas Anak tidak memiliki liabilitas have no financial liabilities measured at
keuangan yang diukur pada nilai wajar FVTPL.
melalui laba rugi.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are
hapus dan nilai neto disajikan dalam laporan offset and the net amount reported in the
posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya consolidated statements of financial position
jika, saat ini memiliki hak yang dapat dipaksakan if, and only if, there is a currently enforceable
secara hukum untuk melakukan saling hapus legal right to offset the recognized amounts
atas jumlah yang telah diakui dan berniat untuk and there is an intention to settle on a net
menyelesaikan secara neto, atau untuk basis, or to realize the assets and settle the
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilities simultaneously. The legally
kewajibannya secara simultan. Hak yang enforceable right must not be contingent on
berkekuatan hukum tersebut tidak harus future events and must be enforceable in the
bergantung pada kejadian masa depan dan normal course of business and in the event
harus dapat dilaksanakan dalam kegiatan usaha of default, insolvency or bankruptcy of the
normal dan dalam hal gagal bayar, pailit atau Entity and Subsidiaries or the counterparty.
kebangkrutan dari Entitas dan Entitas Anak atau
pihak lawan.
Penurunan Nilai dari Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap periode pelaporan, Entitas dan At each reporting date, the Entity and
Entitas Anak menilai apakah risiko kredit dari Subsidiaries assess whether the credit risk
instrumen keuangan telah meningkat secara on a financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal. Ketika significantly since initial recognition. When
melakukan penilaian, Entitas dan Entitas Anak making the assessment, the Entity and
menggunakan perubahan atas risiko gagal Subsidiaries use the change in the risk of
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia a default occurring over the expected life of
instrumen keuangan daripada perubahan atas the financial instrument instead of the
Page 35
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 32-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
jumlah kerugian kredit ekspektasian. Dalam change in the amount of expected credit
melakukan penilaian, Entitas dan Entitas Anak losses. To make that assessment, the Entity
membandingkan antara risiko gagal bayar yang and Subsidiaries compare the risk of a
terjadi atas instrumen keuangan pada saat default occurring on the financial instrument
periode pelaporan dengan risiko gagal bayar as of the reporting date with the risk of a
yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat default occurring on the financial instrument
pengakuan awal dan mempertimbangkan as at the date of initial recognition and
kewajaran serta ketersediaan informasi, yang consider reasonable and supportable
tersedia tanpa biaya atau usaha pada saat information, that is available without undue
tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa cost or effort at the reporting date about past
lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi events, current conditions and forecasts of
ekonomi di masa depan, yang mengindikasikan future economic conditions, that is indicative
kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal. of significant increases in credit risk since
initial recognition.
Untuk piutang usaha dan piutang lain-lain, For accounts receivable and other
Entitas dan Entitas Anak menerapkan receivables, the Entity and Subsidiaries
pendekatan yang disederhanakan dalam apply a simplified approach in calculating
menghitung kerugian kredit ekspektasian. expected credit losses. The Entity and
Entitas dan Entitas Anak mengakui penyisihan Subsidiaries recognize a loss allowance
kerugian berdasarkan kerugian kredit based on lifetime expected credit losses at
ekspektasian sepanjang umurnya pada setiap the end of each reporting period. The
akhir periode pelaporan. Kerugian kredit expected credit losses on these financial
ekspektasian dari aset keuangan ini assets are estimated using aprovision matrix
diperkirakan menggunakan matriks provisi based on the Entity’s and Subsidiaries’
berdasarkan pengalaman kerugian kredit historical credit loss experience, adjusted for
historis Entitas dan Entitas Anak, disesuaikan forward-looking factors specific to the
dengan faktor masa depan yang spesifik untuk debtors and the economic environment,
debitur dan lingkungan ekonomi, termasuk nilai including time value of money where
waktu dari uang jika diperlukan. appropriate.
Ketika risiko kredit pada instrumen keuangan When the credit risks on financial
yang mana kerugian kredit ekspektasian instruments for which lifetime expectedcredit
sepanjang umurnya telah diakui pada periode losses have been recognized subsequently
setelah tanggal pelaporan mengalami improves, and the requirement for
peningkatan, dan persyaratan untuk mengakui recognizing lifetime expected credit losses is
kerugian kredit ekspektasian sepanjang no longer met, the loss allowance is
umurnya tidak lagi terpenuhi, measured at an amount equal to 12 months
maka cadangan kerugian diukur pada jumlah expected credit losses at the current
yang sama dengan 12 bulan dari kerugian kredit reporting period, except for assets for which
ekspektasian pada periode pelaporan saat ini, simplified approach was used.
kecuali untuk aset yang menggunakan
pendekatan yang disederhanakan.
Entitas dan Entitas Anak mengakui rugi The Entity and Subsidiaries recognize
penurunan nilai (pemulihan) dalam laba rugi impairment loss (reversals) in profit or loss
untuk semua aset keuangan dengan for all financial assets with corresponding
penyesuaian yang sesuai dengan jumlah adjustment to their carrying amount through
tercatatnya melalui akun penyisihan kerugian, a loss allowance account, except for
kecuali untuk investasi dalam instrumen utang investment in debt instruments that are
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at FVOCI, for which the loss
komprehensif lain, di mana penyisihan kerugian allowance is recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan comprehensive income and does not reduce
tidak mengurangi jumlah tercatat aset keuangan the carrying amount of the financial asset in
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statements of financial
position.
Page 36
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 33-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan (atau mana yang lebih tepat, A financial asset (or where applicable, a part
bagian dari aset keuangan atau bagian dari of a financial asset or part of a group of
kelompok aset keuangan serupa) dihentikan similar financial assets) is derecognized
pengakuannya pada saat: (1) hak untuk when: (1) the rights to receive cash flows
menerima arus kas yang berasal dari aset from the asset have expired; or (2) the Entity
tersebut telah berakhir; atau (2) Entitas dan and Subsidiaries have transferred theirrights
Entitas Anak telah mengalihkan hak mereka to receive cash flows from the asset orhave
untuk menerima arus kas yang berasal dari aset assumed an obligation to pay the received
atau berkewajiban untuk membayar arus kas cash flows in full without material delay to a
yang diterima secara penuh tanpa penundaan third party under a “pass-through”
material kepada pihak ketiga dalam perjanjian arrangement; and either (a) the Entity and
“pass-through”; dan baik (a) Entitas dan Entitas Subsidiaries have transferred substantially
Anak telah secara substansial, mengalihkan all the risks and rewards of the asset, or
seluruh risiko dan manfaat dari aset, atau (b) the Entity and Subsidiaries have neither
(b) Entitas dan Entitas Anak secara substansial transferred nor retained substantially all the
tidak mengalihkan atau tidak memiliki seluruh risks and rewards of the asset, but have
risiko dan manfaat suatu aset, namun telah transferred control of the asset.
mengalihkan kendali atas aset tersebut.
Liabilitas Keuangan Financial Liability
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
pada saat liabilitas tersebut berakhir atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kadaluwarsa. canceled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari replaced by another from the same lender on
pemberi pinjaman yang sama dengan substantially different terms, or the terms of
persyaratan yang berbeda secara substansial an existing liability are substantially
atau modifikasi secara substansial atas modified, such an exchange or modification
persyaratan dari suatu liabilitas yang ada, is treated as a derecognition of the original
pertukaran atau penghentian pengakuan liability and the recognition of a new liability,
liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan and the difference in the respective carrying
selisih antara nilai tercatat masing-masing amounts is recognized in the consolidated
liabilitas diakui dalam laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Page 37
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 34-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Entitas dan Entitas Anak menilai instrumen The Entity and Subsidiaries measure
keuangan, termasuk derivatif, sebesar nilai financial instruments, including derivatives,
wajar pada setiap tanggal laporan posisi at fair value at each consolidated
keuangan konsolidasian. statements of financial position date.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan to sell an asset or paid to transfer a liability in
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas an orderly transaction between market
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar participants at the measurement date. The
pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai fair value measurement is based on the
wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk presumption that the transaction to sell the
menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: asset or transfer the liability takes place
either:
- Di pasar utama untuk aset dan liabilitas - In the principal market for the asset and
tersebut, atau liability, or
- Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar - In the absence of a principal market, in the
yang paling menguntungkan untuk aset atau most advantageous market for the asset
liabilitas tersebut. or liability.
Entitas dan Entitas Anak harus memiliki akses The principal or the most advantageous
ke pasar utama atau pasar yang paling market must be accessible to by the Entity
menguntungkan. and Subsidiaries.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when pricing the
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa asset or liability, assuming that market
pelaku pasar utamanya bertindak untuk participants act in their economic best
kepentingan ekonomi terbaik mereka. interest.
Pengukuran nilai wajar atas aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar asset takes into account a market
dalam menghasilkan manfaat ekonomi tertinggi participant's ability to generate economic
dalam penggunaan aset atau dengan benefits by using the asset in its highest and
menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan best use or by selling it to another market
menggunakan aset tersebut secara maksimal. participant that would use the asset in its
highest and best use.
Entitas dan Entitas Anak menggunakan teknik The Entity and Subsidiaries use valuation
penilaian yang sesuai dengan keadaan dan techniques that are appropriate in the
dimana data memadai tersedia untuk mengukur circumstances and for which sufficient data
nilai wajar, memaksimalkan penggunaan input are available to measure fair value,
yang dapat diobservasi yang relevan dan maximizing the use of relevant observable
meminimalkan penggunaan input relevan yang inputs and minimizing the use of
tidak dapat diobservasi. unobservable inputs.
Page 38
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 35-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the consolidated
keuangan konsolidasian dapat dikategorikan financial statements are categorized withinthe
pada level hirarki nilai wajar, sebagaimana fair value hierarchy, described as follows,
dijelaskan di bawah ini, berdasarkan tingkatan based on the lowest level input that is
input terendah yang signifikan atas significant to the fair value measurement as
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: a whole:
Level 1 - Harga kuotasian (tanpa Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau prices in active markets for identical
liabilitas yang identik; assets or liabilities;
Level 2 - Teknik penilaian dimana input Level 2 - Valuation techniques for which
level terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar yang dapat the fair value measurement is directly or
diobservasi baik secara langsung atau indirectly observable;
tidak langsung;
Level 3 - Teknik penilaian dimana input Level 3 - Valuation techniques for which
level terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran yang tidak dapat diobservasi. the fair value measurement is
unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui sebesar For assets and liabilities that are recognized
nilai wajar dalam laporan keuangan at fair value in the consolidated financial
konsolidasian secara berulang, Entitas dan statements on recurring basis, the Entity and
Entitas Anak menentukan apakah terjadi Subsidiaries determine whether transfers
transfer antara level di dalam hirarki dengan have occurred between levels in the hierarchy
cara mengevaluasi kategori (berdasarkan input by re-assessing categorization (based on the
level terendah yang signifikan dalam lowest level input that is significant to the fair
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan) value measurement as a whole) at the end of
pada setiap akhir periode pelaporan. each reporting year.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Entitas For the purpose of fair value disclosures, the
dan Entitas Anak telah menentukan kategori Entity and Subsidiaries have determined
aset dan liabilitas berdasarkan sifat, classes of assets and liabilities on the basis of
karakteristik, dan risiko dari aset atau liabilitas the nature, characteristics and risks of the
tersebut, dan level hirarki nilai wajar seperti asset or liability and the level of the fair value
dijelaskan di atas. hierarchy as explained above.
Penyesuaian Risiko Kredit Credit Risk Adjustment
Entitas dan Entitas Anak melakukan The Entity and Subsidiaries adjust the price in
penyesuaian harga dalam kondisi pasar yang the more advantageous market to reflect any
lebih menguntungkan untuk mencerminkan differences in counterparty credit risk between
adanya perbedaan risiko kredit di pihak lawan instruments accounts in that market and the
antara instrumen yang diperdagangkan di ones being valued for financial asset
pasar tersebut dengan instrumen yang sedang positions. In determining the fair value of
dinilai untuk posisi aset keuangan. Dalam financial liability positions, the Entity’s and
menentukan nilai wajar liabilitas keuangan, Subsidiaries’ own credit risk associated with
risiko kredit Entitas dan Entitas Anak terkait the instrument is taken into account.
dengan instrumen harus diperhitungkan.
Page 39
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 36-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIESNOTES TO THE
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (Continued) FOR THE NINE-MONTHS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PERIOD ENDED
SEPTEMBER 30, 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transaction with Related Parties
Entitas dan Entitas Anak melakukan transaksi The Entity and Subsidiaries have transactions
dengan pihak-pihak berelasi seperti yang with entities that are regarded as having
dinyatakan dalam PSAK No. 7 (Penyesuaian special relationship as defined by PSAK
2015), mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak No. 7 (Improvement 2015), regarding
Berelasi”. “Related Parties Disclosures”.
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas Related party represents a person or an
yang terkait dengan entitas pelapor: entity who is related to the reporting entity:
(a) Orang atau anggota keluarga terdekat (a) A person or a close member of the
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to a reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
(i) memiliki pengendalian atau (i) has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas (ii) has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
(iii) personil manajemen kunci entitas (iii) is a member of the key management
pelapor atau entitas induk entitas personnel of the reporting entity or of
pelapor. a parent of the reporting entity.
(b) An entity is related to a reporting entity if
(b) Suatu entitas berelasi dengan entitas any of the following conditions applies:
pelapor jika memenuhi salah satu hal
berikut:
(i) the entity’s and the reporting entity
(i) entitas dan entitas pelapor adalah are members of the same group
anggota dari kelompok usaha yang (which means that each parent,
sama (artinya entitas induk, entitas subsidiary and fellow subsidiary is
anak, dan entitas anak berikutnya related to the others);
terkait dengan entitas lain); (ii) one entity is an associate or joint
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi venture of the other entity (or an
atau ventura bersama dari entitas lain associate or joint venture of a
(atau entitas asosiasi atau ventura member of a group of which the other
bersama yang merupakan anggota entity is a member);
suatu kelompok usaha, yang mana
entitas lain tersebut adalah
anggotanya); (iii) both entities are joint ventures of the
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura same third party;
bersama dari pihak ketiga yang sama; (iv) one entity is a joint venture of a third
(iv) satu entitas adalah ventura bersama entity and the other entity is an
dari entitas ketiga dan entitas yang lain associate of the third entity;
adalah entitas asosiasi dari entitas
ketiga; (v) the entity is a post-employment
(v) entitas tersebut adalah suatu program benefit plan for the benefit of
imbalan pascakerja untuk imbalan employees of either the reporting
kerja dari salah satu entitas pelapor entity or an entity related to the
atau entitas yang terkait dengan reporting entity. If the reporting entity
entitas pelapor. Jika entitaspelapor is itself such a plan, the sponsoring
adalah entitas yang employers are also related to the
menyelenggarakan program tersebut, reporting entity;
maka entitas sponsor juga berelasi
dengan entitas pelapor;
Page 40
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 37-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(vi) entitas yang dikendalikan atau (vi) the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (vii) a person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or is a
entitas atau personil manajemen kunci member of the key management
entitas (atau entitas induk dari entitas); personnel of the entity (or of a parent
of the entity);
(viii) entitas, atau anggota dari kelompok (viii) the entity, or any member of a group of
yang mana entitas merupakan bagian which it is a part, provided key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to
jasa personil manajemen kunci kepada the reporting entity or to the parent of
entitas pelapor atau kepada entitas the reporting entity.
induk dari entitas pelapor.
Seluruh saldo dan transaksi yang signifikan All balances and significant transactions with
dengan pihak-pihak berelasi, baik yang related parties, whether it is done or not done
dilakukan ataupun tidak dilakukan dengan with the terms and conditions as those with
persyaratan dan kondisi normal sebagaimana third parties, are disclosed in the notes to the
yang dilakukan dengan pihak ketiga, consolidated financial statements.
diungkapkan dalam catatan atas laporan
keuangan konsolidasian.
f. Kas dan Setara Kas f. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents consist of cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu 3 hand, cash in bank, and time deposits with
(tiga) bulan atau kurang sejak tanggal maturity period of 3 (three) months or less
penempatannya serta dapat segera dijadikan from the date of placement and can be cash
kas tanpa terjadi perubahan nilai yang soon without significant value changes. Cash
signifikan. Kas dan setara kas tidak digunakan and cash equivalents are not pledged as
sebagai jaminan atas liabilitas dan pinjaman collaterals for liabilities and other loans and
lainnya dan tidak dibatasi penggunaannya. not restricted.
g. Biaya Dibayar di Muka g. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka dibebankan pada laba Prepaid expenses are amortized over their
rugi tahun berjalan sesuai masa manfaat beneficial periods by using the straight-line
masing-masing biaya dengan menggunakan method.
metode garis lurus (straight-line method).
h. Aset Tetap h. Fixed Assets
Sesuai dengan PSAK No. 16, mengenai “Aset According with PSAK No. 16, regarding
Tetap”, aset tetap yang dimiliki untuk digunakan “Fixed Assets”, fixed assets held for use in the
dalam produksi atau penyediaan barang atau production or supply of goods or services, or
jasa atau untuk tujuan administratif dicatat for administrative purposes are stated at cost
berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi less accumulated depreciation and any
akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian accumulated impairment losses.
penurunan nilai.
Page 41
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 38-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-
metode garis lurus (straight-line method). Umur line method. The useful lives of the fixed
ekonomis aset tetap adalah sebagai berikut: assets are as follows:
Umur Ekonomis/Useful Lives
Perbaikan ruangan sewa 4-8 Leasehold improvements
Peralatan dan perabotan 4 Equipment and furnitures
Kendaraan 8 Vehicle
Biaya perbaikan dan perawatan dibebankan The cost of repairs and maintenance is
pada laporan laba rugi dan penghasilan charged to the consolidated statements of
komprehensif lain konsolidasian pada saat profit or loss and other comprehensive
terjadinya biaya-biaya tersebut. Sedangkan income as incurred, significant renewals and
biaya-biaya yang berjumlah besar dan sifatnya betterments are capitalized.
meningkatkan kondisi aset secara signifikan
dikapitalisasi.
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau When assets are retired or otherwise
dijual, biaya perolehan serta akumulasi disposed of, their carrying value and the
penyusutan dan amortisasi dikeluarkan dari related accumulated depreciation are
kelompok aset tetap yang bersangkutan dan removed from the accounts and any resulting
laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam gain or loss is credited or charged to current
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian pada tahun other comprehensive income.
yang bersangkutan.
i. Aset Tak berwujud i. Intangible Assets
Aset takberwujud dicatat berdasarkan biaya Intangible assets are recorded at cost less
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan accumulated amortization and impairment, if
penurunan nilai, jika ada. Aset takberwujud any. Intangible assets are amortized based on
diamortisasi berdasarkan estimasi masa estimated useful lives of 4 (four) years. The
manfaat selama 4 (empat) tahun. Entitas dan Entity and Subsidiaries shall estimate the
Entitas Anak dapat mengestimasi nilai yang recoverable value of intangible assets. If the
dapat dipulihkan kembali dari aset takberwujud. carrying value of intangible assets exceeds
Apabila nilai tercatat aset takberwujud melebihi the estimated recoverable amount, the
estimasi nilai yang dapat dipulihkan kembali, carrying value of these assets is reduced to
maka nilai tercatat aset tersebut diturunkan recoverable amount.
menjadi sebesar nilai yang dapat dipulihkan
kembali.
Biaya pengembangan aset dikapitalisasi The cost of the development of assets is
sebagai aset tak berwujud dalam proses capitalized as intangible assets under
pembangunan. Biaya-biaya ini direklasifikasi ke construction. These costs are reclassified
akun aset tak berwujud pada saat proses into intangible assets accounts when the
pengembangan selesai. Penyusutan aset development is complete. Depreciation of an
dimulai pada saat aset tersebut berada pada asset begins when it is in the condition
kondisi yang diinginkan agar aset siap necessary for it to be capable of operating in
digunakan sesuai dengan keinginan dan the manner intended by management.
maksud manajemen.
Page 42
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 39-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
j. Sewa j. Leases
Entitas dan Entitas Anak melakukan penerapan The Entity and Subsidiaries have applied
PSAK No. 73, mengenai “Sewa”, yang PSAK No. 73, regarding “Leases”, which set
mensyaratkan pengakuan hak aset sewa dan the requirements for the recognition of right-
liabilitas sewa sehubungan dengan sewa yang of-use asset and lease liabilities in relation to
sebelumnya diklasifikasikan sebagai 'sewa leases which had been previously classified
operasi'. as 'operating lease'.
Sebagai Penyewa As a Lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Entitas dan At the inception of a contract, the Entity and
Entitas Anak menilai apakah kontrak Subsidiaries assess whether the contract is,
merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu or contains, a lease. A contract is or contains
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika a lease if the contract conveys the right to
kontrak tersebut memberikan hak untuk control the use of an identified assets for a
mengendalikan penggunaan aset identifikasian period of time in exchange for consideration.
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan
dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Entitas dan Entitas Anak harus the Entity and Subsidiaries shall assess
menilai apakah: whether:
- Entitas dan Entitas Anak memiliki hak untuk - The Entity and Subsidiaries have the
mendapatkan secara substansial seluruh right to obtain substantially all the
manfaat ekonomi dari penggunaan aset economic benefits from use of the asset
identifikasian; dan throughout the period of use; and
- Entitas dan Entitas Anak memiliki hak untuk - The Entity and Subsidiaries have the
mengarahkan penggunaan aset right to direct the use of the asset. The
identifikasian. Entitas dan Entitas Anak Entity and Subsidiaries have this right
memiliki hak ini ketika mereka memiliki hak when they have the decision-making
untuk pengambilan keputusan yang relevan rights that are the most relevant to
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa changing how and for what purpose the
aset digunakan telah ditentukan asset is used are predetermined and:
sebelumnya dan:
1. Entitas dan Entitas Anak memiliki hak 1. The Entity and Subsidiaries have the
untuk mengoperasikan aset; right to operate the asset;
2. Entitas dan Entitas Anak telah 2. The Entity and Subsidiaries have
mendesain aset dengan cara designed the asset in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana predetermined how and for what
dan untuk tujuan apa aset akan purpose it will be used.
digunakan selama periode
penggunaan.
Page 43
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 40-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali At the inception or on reassessment of a
atas kontrak yang mengandung sebuah contract that contains a lease component, the
komponen sewa, Entitas dan Entitas Anak Entity and Subsidiaries allocate the
mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke consideration in the contract to each lease
masing-masing komponen sewa berdasarkan component on the basis of their relative stand-
harga tersendiri relatif dari komponen sewa dan alone prices and the aggregate stand-alone
harga tersendiri agregat dari komponen price of the non-lease components. However,
nonsewa. Namun, untuk sewa penunjang for the leases of improvements in which the
dimana Entitas dan Entitas Anak bertindak Entity and Subsidiaries are a lessee, the
sebagai penyewa, Entitas dan Entitas Anak Entity and Subsidiaries have elected not to
memutuskan untuk tidak memisahkan komponen separate non-lease components and account
nonsewa dan mencatat komponen sewa dan for the lease and non-lease components as a
nonsewa tersebut sebagai satu komponen sewa. single lease component.
i) Aset hak-guna i) Right-of-use assets
Pada tanggal permulaan sewa, Entitas dan The Entity and Subsidiaries recognize a
Entitas Anak mengakui aset hak-guna. Aset right- of-use asset at the lease
hak-guna diukur pada biaya perolehan, commencement date. The right-of-use
dimana meliputi jumlah pengukuran awal asset is initially measured at cost, which
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan comprises the initial measurement of the
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau lease liability adjusted for any lease
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan payment made at or before the
biaya langsung awal yang dikeluarkan dan commencement date, plus any initialdirect
estimasi biaya yang akan dikeluarkan untuk cost incurred and an estimate of costs to
membongkar dan memindahkan aset be incurred in dismantling and removing
pendasar atau untuk merestorasi aset the underlying asset or to restore the
pendasar ke kondisi yang disyaratkan dan underlying asset to the conditions
ketentuan sewa, dikurangi dengan insentif required by the terms and conditions of
sewa yang diterima. the lease, less any lease incentives
received.
Aset hak-guna selanjutnya diukur sebesar Right-of-use assets are subsequently
biaya dikurangi akumulasi penyusutan dan measured at cost less accumulated
kerugian penurunan nilai. depreciation and impairment losses.
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use assets is subsequently
menggunakan metode garis lurus. Umur depreciated using the straight-line
ekonomis aset hak-guna adalah 2-3 tahun. method. The useful lives of right-of-use
assets are 2-3 years.
Page 44
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 41-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the
pendasar kepada Entitas dan Entitas Anak underlying asset to the Entity and
pada akhir masa sewa atau jika biaya Subsidiaries by the end of the lease term
perolehan aset hak-guna merefleksikan or if the cost of the right-of-use asset
Entitas dan Entitas Anak akan mengeksekusi reflects that the Entity and Subsidiarieswill
opsi beli, maka Entitas dan Entitas Anak exercise a purchase option, the Entity and
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal Subsidiaries depreciate the right-of- use
permulaan hingga akhir umur manfaat aset asset from the commencement date to the
pendasar. Jika tidak, maka Entitas dan Entitas end of the useful life of the underlying
Anak menyusutkan aset hak-guna dari tanggal asset. Otherwise, the Entity and
permulaan hingga tanggal yang lebih awal Subsidiaries depreciate the right-of- use
antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau asset from the commencement date to the
akhir masa sewa. earlier of the end of the useful life of the
right- of-use asset or the end of the lease
term.
Entitas dan Entitas Anak menerapkan PSAK The Entity and Subsidiaries applyPSAK
No. 48 untuk menentukan apakah aset hak- No. 48 to determine whether a right-of- use
guna mengalami penurunan nilai danmencatat asset is impaired and accounts for any
kerugian penurunan nilai yang teridentifikasi identified impairment loss as described in
sebagaimana dijelaskan dalam the impairment of
kebijakan aset penurunan nilai. assets policy.
Ketika suatu kontrak mencakup komponen When a contract includes lease and non-
sewa dan non-sewa, Entitas dan Entitas Anak lease components, the Entity and
menerapkan PSAK No. 72 untuk Subsidiaries apply PSAK No. 72 to
mengalokasikan imbalan berdasarkan kontrak allocate the consideration under the
bagi setiap komponen. contract each component.
ii) Liabilitas sewa ii) Lease liability
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at
pembayaran sewa yang belum dibayar pada the present value of the lease payments
tanggal permulaan, didiskontokan dengan that are not paid at the commencement
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa date, discounted by using the interest rate
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat implicit in the lease or, if that rate cannot
ditentukan, maka menggunakan suku bunga be readily determined, using incremental
pinjaman incremental. Pada umumnya, Entitas borrowing rate. Generally, the Entity and
dan Entitas Anak menggunakan suku Subsidiaries use their incremental
bunga pinjaman incremental sebagai tingkat borrowing rate as the discount rate.
bunga diskonto.
Page 45
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 42-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIRPADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi: measurement of the lease liability comprise:
- pembayaran tetap, termasuk - fixed payments (including in- substance
pembayaran tetap secara substansi fixed payments) less any leaseincentives
dikurangi dengan piutang insentif sewa; receivable;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung - variable lease payments that depend on
pada indeks atau suku bunga yang pada an index or a rate, initially measured using
awalnya diukur dengan menggunakan indeks the index or rate as at the commencement
atau suku bunga pada tanggal permulaan; date;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual; residual value guarantees;
- harga eksekusi opsi beli jika Entitas dan - the exercise price of a purchase option if
Entitas Anak cukup pasti untuk mengeksekusi the Entity and Subsidiaries are
opsi tersebut; dan pembayaran penalti karena reasonably certain to exercise those
penghentian sewa, jika masa sewa options; and payment of penalties for
merefleksikan penyewa mengeksekusi opsi terminating the lease, if the lease term
untuk menghentikan sewa. reflects the lessee exercising an option to
terminate the lease.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan the liability and finance cost. The finance
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa cost is charged to profit or loss over the lease
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga period so as to produce a constant periodic
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk rate of interest on the remaining
setiap periode menggunakan metode suku balance of the liability for each period using
bunga efektif. the effective interest method.
Entitas dan Entitas Anak menyajikan “Aset Hak- The Entity and Subsidiaries presents “Right-
Guna dan “Liabilitas Sewa” terpisah di dalam of-Use Assets” and “Lease Liabilities” are
laporan posisi keuangan konsolidasian. presented separately in the consolidated
statements of financial position.
Sewa Jangka Pendek Short-term Leases
Entitas dan Entitas Anak memutuskan untuk tidak The Entity and Subsidiaries have electednot
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk to recognize right-of-use assets and lease
sewa jangka pendek yang memiliki masa sewa 12 liabilities for short-term leases that have a
bulan atau kurang dan sewa yang aset lease term of 12 months or less and leases
pendasarnya benilai-rendah. Entitas dan Entitas of low value assets. The Entity and
Anak mengakui pembayaran sewa atas sewa Subsidiaries recognize the lease payments
tersebut sebagai beban dengan dasar garis lurus associated with these leases as an expense
selama masa sewa kecuali dasar sistematis on a straight-line basis over the lease term
lainnya lebih merepresentasikan pola konsumsi unless another systematic basis is more
manfaat penyewa dari aset sewa. representative of the time pattern in which
economic benefits from the leased assets
are consumed.
Page 46
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 43-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
k. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan, Kecuali k. Impairment in Non-Financial Assets, Except
Goodwill Goodwill
Sesuai dengan PSAK No. 48, mengenai According to PSAK No. 48, regarding
“Penurunan Nilai Aset”, pada tanggal laporan “Impairment of Assets”, at consolidated
posisi keuangan konsolidasian, Entitas dan statement of financial position dates, the
Entitas Anak menelaah nilai tercatat aset non- Entity and Subsidiaries review the carrying
keuangan kecuali goodwill untuk menentukan amount of non-financial assets except
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut goodwill to determine whether there is any
telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indication that those assets have suffered an
indikasi tersebut, nilai yang dapat dipulihkan impairment loss. If any such indication exists,
kembali dari aset diestimasi untuk menentukan the recoverable amount of the asset is
tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila estimated in order to determine the extent of
tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai the impairment loss (if any). Where it is not
yang dapat dipulihkan kembali atas suatu aset possible to estimate the recoverable amount
individu, Entitas dan Entitas anak mengestimasi of an individual asset, the Entity and
nilai yang dapat diperoleh kembali dari unit Subsidiaries estimate the recoverable
penghasil kas atas aset. amount of the cash generating unit to which
the asset belongs.
Perkiraan jumlah yang dapat dipulihkan kembali Estimated recoverable amount is the higher
adalah nilai tertinggi antara nilai wajar dikurangi of fair value less costs to sell or value in use.
biaya untuk menjual neto atau nilai pakai. Jika If the recoverable amount of a non-financial
jumlah yang dapat dipulihkan kembali dari aset asset (cash generating unit) is less than its
non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari carrying amount, the carrying amount of the
nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil asset (cash generating unit) is reduced to its
kas) dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat recoverable amount and an impairment loss
dipulihkan kembali dan rugi penurunan nilai diakui is recognized immediately in the consolidated
langsung ke laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
l. Liabilitas Diestimasi atas Imbalan Kerja l. Estimated Liabilities for Employee Benefits
Entitas dan Entitas Anak mengakui liabilitas atas The Entity and Subsidiaries recognize an
imbalan kerja karyawan yang tidak didanai unfunded employee benefit liability in
sesuai dengan PSAK No. 24, mengenai according to PSAK No. 24, regarding
“Imbalan Kerja”, dan Peraturan “Employee Benefits”, and Government
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (PP 35/2021). Regulation No. 35 Year 2021 (PP 35/2021).
PP 35/2021 menentukan rumus tertentu untuk PP 35/2021 sets the formula for determining
menghitung jumlah minimal imbalan pensiun, the minimum amount of benefits, insubstance
pada dasarnya program pensiun berdasarkanPP pension plans under the
35/2021 adalah program imbalan pasti. PP 35/2021 represents defined benefit plans.
Page 47
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 44-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Sehubungan dengan program imbalan pasti, The liability recognized in the consolidated
liabilitas diakui pada laporan posisi keuangan statements of financial position in respect of
konsolidasian sebesar nilai kini kewajiban defined benefit pension plans is the present
imbalan pasti pada akhir periode pelaporan value of the defined benefit obligation at the
dikurangi nilai wajar aset program. Kewajiban end of the reporting period less the fair value
imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh aktuaris of plan assets. The defined benefit obligation
yang independen dengan menggunakan metode is calculated annually by independent
projected unit credit. actuaries using the projected unit credit
method.
Entitas dan Entitas Anak mengakui seluruh The Entity and Subsidiaries recognize all
keuntungan atau kerugian aktuarial melalui actuarial gains or losses through other
penghasilan komprehensif lain. Keuntungan dan comprehensive income. Actuarial gains or
kerugian aktuaria pada periode dimana losses in the period where is that actuarial
keuntungan dan kerugian aktuaria terjadi, diakui gains or losses happen, are recognized as
sebagai penghasilan komprehensif lain dan other comprehensive income and presented
disajikan dalam laporan laba rugi dan in the consolidated statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. and other comprehensive income.
Biaya jasa lalu diakui secara langsung laporan Past-service costs are recognized
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain immediately in the consolidated statements of
konsolidasian, kecuali perubahan terhadap profit or loss and other comprehensive
program pensiun tersebut mengharuskan income, unless the changes to the pension
karyawan tersebut tetap bekerja selama periode plan are conditional on the employees
waktu tertentu untuk mendapatkan hak tersebut remaining in service for a specified period of
(vesting period). Dalam hal ini, biaya jasa lalu time (the vesting period). In this case, the
diamortisasi secara garis lurus sepanjang past-service costs are amortized on a
periode vesting. Biaya jasa kini diakui sebagai straight-line basis over the vesting period.The
beban periode berjalan. current service cost is recorded as an
expense in the prevailing period.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or
penyelesaian program manfaat pasti diakui di settlement of a defined benefit plan are
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian recognized in profit or loss when the
tersebut terjadi. curtailment or settlement occurs.
Page 48
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 45-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
m. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali m. Business Combination of Entities under
Common Control
Sesuai dengan PSAK No. 38, mengenai According to PSAK No. 38, regarding
“Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”. “Business Combination of Entities under
Common Control”.
Pengalihan bisnis antara entitas sepengendali Transfer of business within entities under
tidak mengakibatkan perubahan substansi common control does not result in a change
ekonomi kepemilikan atas bisnis yang dialihkan of the economic substance of ownership of
dan tidak dapat menimbulkan laba atau rugi bagi the business being transferred and does not
grup secara keseluruhan ataupun bagi entitas result in a gain or loss to the group to the
individual dalam Grup tersebut. Karena individual entities within the Group. Since the
pengalihan bisnis antara entitas sepengendali transfer of business of entities under common
tidak mengakibatkan perubahan substansi control does not lead in a change of the
ekonomi, bisnis yang dipertukarkan dicatat pada economic substance, the business being
nilai buku sebagai kombinasi bisnis dengan exchanged is recorded at the book value
menggunakan metode penyatuan kepemilikan. using the pooling of-interest method.
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the pooling of interests method,
kepemilikan, unsur-unsur laporan keuangan dari the components of the merged entity's
entitas yang bergabung, untuk periode terjadinya financial statements are joined, for the period in
kombinasi bisnis entitas sepengendali dan untuk which the business combination occurs and
periode komparatif sajian, disajikan sedemikian for other comparative periods presented, are
rupa seolah-olah penggabungan tersebut telah presented as if the merger had occurred since
terjadi sejak awal periode entitas yang the beginning of the earliest comparative
bergabung berada dalam sepengendalian. period. The book value of the items in the
Jumlah tercatat dari unsur-unsur laporan financial statements represent the book value
keuangan tersebut merupakan jumlah tercatat of the entities that are combined under the
dari entitas yang bergabung dalam kombinasi business combination of entities under
bisnis entitas sepengendali. common control.
Kebijakan akuntansi yang seragam diterapkan A uniformity of accounting policy is applied to
pada entitas yang berkombinasi tersebut. Oleh the combined entity. Accordingly, the
karena itu, entitas hasil kombinasi mengakui combined entity recognizes the assets and
aset dan liabilitas dari masing-masing entitas liabilities of each combined entity based on
yang berkombinasi berdasarkan pada jumlah the carrying amount. Adjustments to the
tercatatnya. Penyesuaian terhadap jumlah carrying amount are only made to adjust the
tercatat hanya dilakukan untuk menyesuaikan entity's accounting policies in combination
kebijakan akuntansi entitas yang berkombinasi with the accounting policies adopted by the
dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan combined entity and apply it to all periods of
oleh entitas hasil kombinasi serta presentation. The effects arising as a result
menerapkannya pada semua periode sajian. of combined intra-entity transactions, from
Pengaruh yang timbul sebagai akibat dari the beginning of the common control are
transaksi intra-entitas yang berkombinasi, yang eliminated in the preparation of the combined
timbul sejak awal terjadinya sepengendalian, entity's financial statements.
dieliminasi dalam penyusunan laporan
keuangan entitas hasil kombinasi
Page 49
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 46-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Selisih antara imbalan dalam transaksi The difference between the benefits in a
kombinasi bisnis dengan jumlah tercatat business combination transaction and the
bisnis yang dilepas dalam setiap transaksi carrying amount of the business released in
kombinasi bisnis entitas sepengendali di each business combination transaction of
ekuitas dan menyajikannya dalam akun entities under common control in equity and
“Tambahan Modal Disetor”. presents it in the “Additional Paid-in Capital”
account.
n. Pendapatan dari Kontrak dengan n. Revenue from Contracts with Customer and
Pelanggan dan Beban Expenses
Entitas dan Entitas Anak telah menerapkan The Entity and Subsidiaries have applied
PSAK No. 72 yang membutuhkan PSAK No. 72 which requires
pengakuan pendapatan untuk memenuhi 5 revenue recognition to fulfill 5 steps of
langkah analisa sebagai berikut: assessment:
Identifikasi kontrak dengan pelanggan. Identify contract(s) with a customer.
1. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 1. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan contract. Performance obligations are
merupakan janji-janji dalam kontrak untuk promises in a contract that transfer to a
menyerahkan barang atau jasa yang customer goods or services that are distinct.
memiliki karakteristik berbeda ke
pelanggan.
2. Penetapan harga transaksi. Harga 2. Determine the transaction price.
transaksi merupakan jumlah imbalan Transaction price is the amount of
yang berhak diperoleh suatu entitas consideration to which an entity expects to
sebagai kompensasi atas diserahkannya be entitled in exchange for transferring
barang atau jasa yang dijanjikan ke promised goods or services to a customer.
pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan di If the consideration promised in a contract
kontrak mengandung suatu jumlah yang includes a variable amount, the Entity and
bersifat variabel, maka Entitas dan Entitas Subsidiaries estimate the amount of
Anak membuat estimasi jumlah imbalan consideration to which it expects to be
tersebut sebesar jumlah yang diharapkan entitled in exchange for transferring the
berhak diterima atas diserahkannya promised goods or services to a customer
barang atau jasa yang dijanjikan ke less the estimated amount of service level
pelanggan dikurangi dengan estimasi guarantee which will be paid during the
jumlah jaminan kinerja jasa yang akan contract period.
dibayarkan selama periode
kontrak.
3. Alokasi harga transaksi ke setiap 3. Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan dengan performance obligation on the basis of the
menggunakan dasar harga jual berdiri relative stand-alone selling prices of each
sendiri relatif dari setiap barang atau jasa distinct good or services promised in the
berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika contract. Where these are not directly
tidak dapat diamati secara langsung, observable, the relative standalone selling
harga jual berdiri sendiri relatif price are estimated based on expected
diperkirakan berdasarkan biaya yang cost-plus margin.
diharapkan ditambah marjin.
4. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 4. Recognize revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang promised goods or services to a customer
dijanjikan ke pelanggan (ketika (which is when the customer obtains
pelanggan telah memiliki kendali atas control of that goods or services).
barang atau jasa tersebut).
Page 50
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 47-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi 5. A performance obligation may be satisfied
dengan cara sebagai berikut: at the following:
a. Suatu titik waktu (umumnya janji untuk a. A point in time (typically for promises to
menyerahkan barang ke pelanggan); transfer goods to a customer); or
atau
b. Suatu periode waktu (umumnya janji b. a. Over time (typically for promises to
untuk menyerahkan jasa ke transfer services to a customer). For a
pelanggan). Untuk kewajiban performance obligation satisfied over
pelaksanaan yang dipenuhi dalam time, the Entity and Subsidiaries select
suatu periode waktu, Entitas dan an appropriate measure of progress to
Entitas Anak memilih ukuran determine the amount of revenue that
penyelesaian yang sesuai untuk should be recognized as the
penentuan jumlah pendapatan yang performance obligation is satisfied.
harus diakui karena telah
terpenuhinya kewajiban pelaksanaan.
Pendapatan Jasa Pengembangan Sistem System Development Services Revenue
Pendapatan jasa pengembangan sistem Revenue from system development services in
yang sifatnya berupa proyek diakui the form of projects is recognized based on the
berdasarkan persentase penyelesaian. percentage of completion. In measuring the
Dalam mengukur kemajuan kewajiban progress of performance obligations within a
pelaksanaan dalam suatu periode waktu, period of time, the Entity uses the output method.
Entitas menggunakan metode output. The output method recognizes revenue based on
Metode output mengakui pendapatan the direct measurement of the value of services
berdasarkan pengukuran langsung atas nilai transferred to customers up to the date promised
jasa yang dialihkan kepada pelanggan in the contract. Progress is measured against
sampai pada tanggal yang dijanjikan dalam time benchmarks in the contract where the
kontrak. Kemajuan diukur berdasarkan tolak revenue related to time benchmarks had been
ukur waktu dalam kontrak dimana completed and received.
pendapatan terkait dengan tolak ukur waktu
telah selesai dan diterima.
Penjualan Jasa Rendering of Services
Pendapatan dari kontrak atas penyediaan Revenue from contract to provide services was
jasa diakui dengan acuan pada tingkat recognized by reference to the percentage of
penyelesaian berdasarkan kontrak. completion of the contract.
Dalam kontrak dengan pembayaran In contracts with fixed capacity payments which
kapasitas tetap yang ditentukan pada awal are determined at contract inception, the fixed
kontrak, pembayaran kapasitas tetap untuk capacity payments for the entire contract period is
seluruh periode kontrak ditentukan pada determined at day 1 and is recognized over time.
hari ke-1 dan diakui sepanjang waktu. Specifically, on contracts where capacity
Secara khusus, pada kontrak di mana payments are fixed but escalates throughout the
pembayaran kapasitas tetap tetapi contract period without any reference to market
meningkat selama periode kontrak tanpa indices, the fixed escalation is recognized on a
referensi ke indeks pasar, eskalasi tetap straight-line basis over the contract period.
tersebut diakui dengan dasar garis lurus
selama periode kontrak.
Page 51
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 48-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Hubungan Keagenan Agency Relationship
Jika Entitas dan Entitas Anak bertindak When the Entity and Subsidiary act as an
sebagai agen dan memperoleh komisi dari agent and earns commission from the
penyedia jasa, pendapatan dicatat supplier of the service, revenue is recorded
berdasarkan jumlah neto yang diperoleh based on the net amount retained (the
(jumlah yang dibayar oleh pelanggan amount paid by the customer less the amount
dikurangi jumlah yang dibayarkan kepada paid to the supplier).
penyedia jasa).
Pendapatan Bunga Interest Income
Pendapatan bunga diakrual berdasarkan waktu Interest income is accrued on a time basis, by
terjadinya dengan acuan jumlah pokok terutang reference to the outstanding principal andat
dan tingkat bunga yang berlaku. the applicable interest rate.
Pendapatan Administrasi Administration Income
Pendapatan administrasi diakrual berdasarkan Administration income is accrued on a time
waktu terjadinya dengan acuan jumlah pokok basis, by reference to the outstanding
terutang dan admin fee yang ditentukan dalam principal and admin fees specified in the
perjanjian. agreement.
Pendapatan Denda Penalty Income
Pendapatan denda diakui pada saat terjadinya Penalty income is recognized when incurred
dengan acuan jumlah pokok terutang, tingkat by reference to the principal amount
persentase yang berlaku, dan jangka waktu payable, the prevailing percentage level, and
keterlambatan pelunasan. the late repayment period.
Beban Expenses
Biaya dan beban adalah penurunan manfaat Costs and expenses are decreases in
ekonomi selama periode akuntansi dalam economic benefits during the accounting
bentuk arus keluar atau penurunan aset atau period in the form of outflows or decrease of
timbulnya kewajiban yang mengakibatkan assets or incurrence of liabilities that result in
penurunan ekuitas, selain yang berkaitan decreases in equity, other than those relating
dengan distribusi kepada peserta ekuitas. to distributions to equity participants.
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
o. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing o. Foreign Currency Transactions and
Balances
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan setiap entitas di dalam Entitas dan each of the entities within the Entity and
Entitas Anak diukur menggunakan mata uang Subsidiary are measured using the currency
dari lingkungan ekonomi utama dimana entitas of the primary economic environment in
tersebut beroperasi (mata uang fungsional). which the relevant entity operates (the
Mata uang fungsional yang digunakan dalam functional currency). The functional used in
laporan keuangan konsolidasian masing- the consolidated financial statements is
masing adalah Rupiah Indonesia. Indonesian Rupiah.
Page 52
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 49-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk tujuan konsolidasian, hasil usaha dan posisi For consolidation purposes, the results and
keuangan entitas anak dengan mata uang financial position of the subsidiary which
fungsional selain Rupiah Indonesia dijabarkan ke functional currency is other than Indonesian
dalam mata uang penyajian dengan menggunakan Rupiah are translated into the presentation
prosedur sebagai berikut: currency using the following procedures:
Kurs Akun/Accounts Exchange Rates
Kurs penutup tanggal laporan posisi Aset dan liabilitas/ The closing rate at the date of the
keuangan konsolidasian tersebut Assets and liabilities consolidated statement of financial
position
Rata-rata tertimbang dari kurs tengah Pendapatan dan Monthly weighted-average rate from the
Bank Indonesia per bulan untuk laporan beban/ middle exchange rate of Bank Indonesia
laba rugi dan penghasilan komprehensif Revenues and during the year in the consolidated
lain konsolidasian. expenses statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Selisih yang timbul dari penjabaran laporan The difference arising from the translation of such
keuangan konsolidasian tersebut disajikan dalam consolidated financial statements into presentation
akun “Penghasilan Komprehensif Lainnya currency is presented as “Other Comprehensive
– Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Income – Exchange Difference Due to Financial
Keuangan” sebagai bagian dari Komponen Statement Translation” account as part of Other
Ekuitas Lainnya pada ekuitas dalam laporan posisi Equity Components in the equity section of the
keuangan konsolidasian. consolidated statements of financial position.
Transaksi-transaksi dalam mata uang asing Transactions involving foreign currencies are
dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan recorded in Rupiah amounts at the rates of
menggunakan kurs yang berlaku pada saat exchange prevailing at the time the transactions are
transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan posisi made. At statements of financial position date,
keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata monetary assets and liabilities denominated in
uang asing dijabarkan dalam mata uang Rupiah foreign currencies are adjusted to Rupiah to reflect
dengan mempergunakan kurs tengah Bank the prevailing rates of exchange as published by
Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Bank of Indonesia. Any resulting gains or losses
Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai are charged to current year statements of profit or
akibat dari penjabaran aset dan liabilitas dalam loss and other comprehensive income. The Bank of
mata uang asing dicatat pada laporan laba rugi dan Indonesia middle rates of exchange As of
penghasilan komprehensif lain pada tahun yang September 30, 2023 and December 31, 2022,
bersangkutan. Kurs tengah Bank Indonesia respectively, are as follows:
masing-masing pada tanggal 30 September 2023
dan 31 Desember 2022, adalah sebagai berikut:
2023 2022
US$, Dolar
Amerika Serikat 15.526 15.731 US$, United States Dollar
¥, Yen Jepang 104 118 ¥, Japanese Yen
SG$, Dolar Singapura 11.334 11.659 SG$, Singapore Dollar
PH₱, Peso Filipina 273 282 PH₱, Philippine Peso
Page 53
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 50-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
p. Pajak Penghasilan p. Income Tax
Entitas dan Entitas Anak menerapkan The Entity and Subsidiaries adopted PSAK
PSAK No. 46 (Revisi 2018), mengenai “Pajak No. 46 (Revised 2018), regarding “Income
Penghasilan”, yang mengharuskan Entitas Taxes”, which requires the Entity and
dan Entitas Anak untuk memperhitungkan Subsidiaries to account for the tax
konsekuensi pajak kini dan pajak masa depan consequences of current and future taxes
atas pemulihan di masa depan (penyelesaian) over the future recovery (settlement) of the
dari jumlah tercatat aset (liabilitas) yang diakui carrying amount of assets (liabilities)
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, recognized in the consolidated statement
dan transaksi-transaksi serta peristiwa lain of financial position and transactions as well
yang terjadi dalam tahun berjalan yang diakui as other events that occurred in the current
dalam laporan keuangan konsolidasian. year are recognized in the
consolidated financial statements.
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan Current tax expense is based on estimated
taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. taxable income for the year. Deferred tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas assets and liabilities are recognized for
perbedaan temporer antara aset dan liabilitas temporary differences between assets and
untuk tujuan komersial dan untuk tujuan liabilities for commercial purposes and the
perpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaat tax bases of each reporting date. Future tax
pajak di masa mendatang, seperti nilai terbawa benefits, such as the value carried on the
atas saldo rugi fiskal yang belum digunakan, jika balance of unused tax losses, if any, is also
ada, juga diakui sejauh realisasi atas manfaat recognized to the extent the realization of
pajak tersebut dimungkinkan. such benefits is possible.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada Deferred tax assets and liabilities are
tarif pajak yang diharapkan akan digunakan measured at the tax rates that are expected
pada tahun ketika aset direalisasi atau ketika to apply in the year when the asset is
liabilitas dilunasi berdasarkan tarif pajak (dan realized or the liability is settled, based on
peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara tax rates (and tax laws) that have been
substansial telah diberlakukan pada tanggal enacted or substantively enacted at the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statements of financial
position date.
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak Changes in the carrying amount of deferred
tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tax assets and liabilities due tochanges in
tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, tax rates charged to the currentyear, except
kecuali untuk transaksi-transaksi yang for transactions that previously charged or
sebelumnya telah langsung dibebankan atau credited to equity.
dikreditkan ke ekuitas.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui Changes to tax liabilities are recognized
pada saat penetapan pajak diterima atau jika when the tax assessment is received or if
Entitas dan Entitas Anak mengajukan keberatan, the Entity and Subsidiaries appealed
pada saat keputusan atas keberatan against, when the results of objection has
telah ditetapkan. been set.
Page 54
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 51-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
q. Segmen Operasi q. Operating Segments
PSAK No. 5 (Revisi 2015) mengharuskan PSAK No. 5 (Revised 2015) requires
segmen operasi diidentifikasi berdasarkan operating segments to be identified on the
laporan internal mengenai komponen dari basis of internal reports about components of
Entitas dan Entitas Anak yang secara regular the Entity and Subsidiaries that are regularly
direviu oleh “pengambil keputusan operasional” reviewed by the "chief operating decision
dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan maker" in order to allocate resources and
menilai kinerja segmen operasi. Kebalikan assesses performance of the operating
dengan standar sebelumnya yang segments. Contrary to the previous standard
mengharuskan Entitas dan Entitas Anak that requires the Entity and Subsidiaries
mengidentifikasi dua segmen (bisnis dan identified two segments (business and
geografis), menggunakan pendekatan risiko geographical), using a risks and returns
dan pengembalian. approach.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari Operating segments is a component of the
Entitas dan Entitas Anak: Entity and Subsidiaries:
- Yang melibatkan dalam aktivitas bisnis - Involving in business activities which earn
memperoleh pendapatan dan menimbulkan income and create a load (including
beban (termasuk pendapatan dan beban revenues and expenses related to
terkait dengan transaksi dengan komponen transactions with other components of the
lain dari entitas yang sama); same entity);
- Hasil operasinya dikaji ulang secara regular - The results of operations are reviewed
oleh pengambil keputusan tentang sumber regularly by decision maker about the
daya yang dialokasikan pada segmen resources allocated to the segment and its
tersebut dan kinerjanya; dan performance; and
- Tersedia informasi keuangan yang dapat - Available financial information which can
dipisahkan. be separated.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets
segmen termasuk item-item yang dapat and liabilities include items directly
diatribusikan langsung kepada suatu segmen attributable to a segment as well as those that
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan can be allocated on a reasonable basis to that
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. segment. They are determined before the
Segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi Entity’s and Subsidiaries’ balances and
antar Entitas dan Entitas Anak dieliminasi. transactions are eliminated.
r. Laba Per Saham Dasar r. Basic Earnings Per Share
Sesuai dengan PSAK No. 56, mengenai “Laba In accordance with PSAK No. 56, regarding
per Saham”, laba per saham dasar dihitung “Earnings Per Share”, basic earnings per
dengan membagi laba rugi yang dapat share is computed by dividing profit or loss
diatribusikan kepada pemegang saham biasa attributable to Entity’s ordinary stockholders
Entitas dengan jumlah rata-rata tertimbang by the weighted average number of shares
saham biasa yang beredar dalam suatu outstanding during the period/year (less
periode/tahun (setelah dikurangi dengan modal treasury stock).
saham dibeli kembali).
Page 55
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 52-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
s. Biaya Emisi Saham s. Shares Issuance Cost
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan The costs incurred in connection with the public
penawaran umum saham kepada masyarakat, offering of shares to the public, such as fees for
seperti biaya jasa penjamin emisi efek, jasa underwriting services, services for institutions
lembaga dan profesi penunjang emisi efek, and professions supportingsecurities issuance,
percetakan dokumen dan promosi, serta biaya document printing and promotion, as well as
pencatatan awal efek di bursa efek, costs for initial listing of securities on the stock
ditangguhkan. Biaya-biaya tersebut nantinya exchange, are deferred. These costs will later
dicatat sebagai pengurang tambahan modal be recorded as a deduction from additional
disetor, yang merupakan selisih antara nilai yang paid-in capital, which is the difference between
diterima dari pemegang saham dengan nilai the value received from the stockholders and
nominal saham pada saat penawaran saham the nominal value of the shares at the time the
kepada masyarakat dilakukan. shares are offered to the public.
t. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan t. Events After the Reporting Period
Peristiwa akhir tahun yang memberikan Post year-end events that provide additional
informasi tambahan tentang kondisi Entitas information about the Entity’s andSubsidiaries’
dan Entitas Anak pada periode pelaporan position at the reporting period (adjusting
(penyesuaian peristiwa) dicerminkan dalam events) are reflected in the financial
laporan keuangan. Peristiwa setelah akhir statements. Post year-end events that are not
tahun yang tidak menyesuaikan peristiwa adjusting events are disclosed in the financial
diungkapkan dalam laporan keuangan yang statements when material.
material.
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS,
DAN ASUMSI SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
taksiran dan asumsi yang mempengaruhi jumlah estimations and assumptions that affect assets
aset dan liabilitas dan pengungkapan aset dan and liabilities and disclosure of contingent assets
liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan and liabilities at the date of the consolidated
konsolidasian serta jumlah pendapatan dan beban financial statements and the reported amounts of
yang dilaporkan selama periode pelaporan. Hasil revenues and expenses during the reporting
aktual dapat berbeda dari taksiran tersebut. period. Actual results could be different from
these estimations.
Page 56
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 53-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Estimasi dan asumsi yang memiliki pengaruh The estimates and assumptions that have a
signifikan terhadap jumlah tercatat aset dan significant effect on the carrying amounts of
liabilitas adalah sebagai berikut: assets and liabilities are as follows:
a. Estimasi provisi kerugian kredit ekspektasian a. Estimating provision for expected credit
dari piutang usaha dan piutang lain-lain losses of accounts receivable and other
receivables
Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi oleh The level of a specific provision is evaluated
manajemen dengan dasar faktor-faktor yang by management on the basis of factors that
mempengaruhi tingkat tertagihnya piutang affect the collectability of the accounts. In
tersebut. Dalam kasus ini, Entitas dan Entitas these cases, the Entity and Subsidiaries use
Anak menggunakan pertimbangan berdasarkan judgment based on the best available facts
fakta dan kondisi terbaik yang tersedia meliputi and circumstances, including but not limited
tetapi tidak terbatas pada jangka waktu to, the length of the Entity’s and Subsidiaries’
hubungan Entitas dan Entitas Anak dengan relationship with the customers and
pelanggan dan status kredit pelanggan customers’ credits status based on third-
berdasarkan laporan dari pihak ketiga dan party credit reports and known market
faktor- faktor pasar yang telah diketahui, untuk factors, to record specific reserves for
mencatat pencadangan spesifik untuk pelanggan customers against amounts due in order to
terhadap jumlah jatuh tempo untuk mengurangi reduce the Entity’s and Subsidiaries’
piutang Entitas dan Entitas Anak menjadi jumlah receivables to amounts that they expect to
yang diharapkan tertagih. collect.
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi These specific reserves are re-evaluated
kembali dan disesuaikan jika terdapat informasi and adjusted as additional information
tambahan yang diterima yang mempengaruhi received affects the amounts estimated. In
jumlah yang diestimasikan. Selain provisi addition to specific provision against
khusus terhadap piutang yang signifikan secara individually significant receivables, theEntity
individual, Entitas dan Entitas Anak juga and Subsidiaries also recognize a collective
mengakui provisi penurunan nilai secara impairment provision against credit exposure
kolektif terhadap risiko kredit debitur yang of its debtors which are grouped based on
dikelompokkan berdasarkan karakteristik kredit common credit characteristics, and although
yang sama, dan meskipun tidak secara spesifik not specifically identified as requiring a
diidentifikasi membutuhkan provisi khusus, specific provision, have a greater risk of
memiliki risiko gagal bayar lebih tinggi daripada default than when the receivables were
ketika piutang pada awalnya diberikan kepada originally granted to the
debitur. debtors.
Page 57
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 54-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Entitas dan Entitas Anak menerapkan The Entity and Subsidiaries apply a simplified
pendekatan yang disederhanakan untuk approach to measure expected credit losses
mengukur kerugian kredit ekspektasian yang which uses a lifetime expected loss
menggunakan cadangan kerugian kredit allowance for all accounts receivable. In
ekspektasian sepanjang umurnya untukseluruh determining expected credit losses,
piutang usaha. Dalam penentuan kerugian management is required to exercise
kredit ekspektasian, manajemen diharuskan judgment in defining what is considered to
untuk menggunakan pertimbangan dalam be a significant increase in credit risk and in
mendefinisikan hal apa yang dianggap sebagai making assumptions and estimates to
kenaikan risiko kredit yang signifikan dan dalam incorporate relevant information about past
pembuatan asumsi dan estimasi, untuk events, current conditions and forecasts of
menghubungkan informasi yang relevan tentang economic conditions. Judgment has been
kejadian masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan applied in determining the lifetime and point
atas kondisi ekonomi. Pertimbangan of initial recognition of receivables.
diaplikasikan dalam menentukan periode
sepanjang umurnya dan titik pengakuan awal
piutang.
b. Penyusutan Aset Tetap dan Aset Hak-Guna b. Depreciation of Fixed Assets and Right-of-
Use Assets
Manajemen Entitas dan Entitas Anak The Entity’s and Subsidiaries’ management
melakukan penelaahan berkala atas masa review periodically the estimated useful lives
manfaat aset tetap dan aset hak-guna of fixed assets and right-of-use assetsbased
berdasarkan faktor- faktor seperti kondisi teknis on factors such as technicalspecification and
dan perkembangan teknologi di masa depan. future technological developments.
Manajemen akan menyesuaikan beban Management will revise the depreciation
penyusutan jika masa manfaatnya berbeda dari charge where useful lives are different to
estimasi sebelumnya atau manajemen akan those previously estimated, or it will write-off
menghapusbukukan atau melakukan or write down assets which are technically
penurunan nilai atas aset yang secara teknis obsolete or non-strategic assets that have
telah usang atau aset non-strategis yang been abandoned or sold.
dihentikan penggunaannya atau dijual.
Biaya perolehan aset tetap dan aset hak-guna The costs of fixed assets and right-of-use
disusutkan dengan menggunakan metode garis assets are depreciated on a straight-line
lurus berdasarkan estimasi masa manfaat method over their estimated useful lives.
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa Management estimates the useful lives of
manfaat ekonomis aset tetap dan aset hak- these fixed assets and right-of-use assets are
guna adalah 2-8 tahun. Umur masa manfaat ini 2-8 years. These are common life
adalah umur yang secara umum diharapkan expectancies applied in the industries where
dalam industri di mana Entitas dan Entitas Anak the Entity and Subsidiaries conduct their
menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat businesses. Changes in the expected level
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat of usage and technological development
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan could impact the economic useful lives and
nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan the residual values of these assets, and
masa depan mungkin therefore future depreciation charges could
direvisi. be revised.
Page 58
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 55-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Amortisasi Aset Takberwujud c. Amortization of Intangible Assets
Manajemen Entitas dan Entitas Anak melakukan The Entity’s and Subsidiaries’ management
penelaahan berkala atas masa manfaat aset review periodically the estimated useful lives
takberwujud berdasarkan faktor-faktor seperti of intangible assets based on factors such as
kondisi teknis dan perkembangan teknologi di technical specification and future
masa depan. technological developments.
Biaya perolehan aset takberwujud diamortisasi Costs of acquisition of intangible assets are
dengan menggunakan metode garis lurus amortized using the straight-line method
berdasarkan estimasi masa manfaat based on estimated future economicbenefits.
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa Management estimates the useful lives of the
manfaat ekonomis aset tetap selama 4 (empat) assets to be 4 (four) years. The useful life of
tahun. Umur masa manfaat ini adalah umur yang these assets is generally expected in the
secara umum diharapkan dalam industri di mana industry in which the Entity and Subsidiaries
Entitas dan Entitas Anak menjalankan bisnisnya. do business. Changes in the level of usage
Perubahan tingkat pemakaian dan and technological developments could
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi impact the economicuseful lives and residual
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan values of assets, and therefore future
karenanya biaya amortisasi masa depan amortization chargesmay be revised.
mungkin direvisi.
d. Imbalan Kerja d. Employee Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada The present value of the employee benefits
sejumlah faktor yang ditentukan dengan obligation depends on a number of factors
menggunakan asumsi aktuaria. Asumsi yang that are determined on an actuarial basis
digunakan dalam menentukan biaya neto untuk using a number of assumptions. The
pensiun termasuk tingkat pengembalian jangka assumptions used in determining the net cost
panjang yang diharapkan atas aset program dan for pensions include the discount rate and
tingkat diskonto yang relevan. Setiap perubahan salary increments. Any changes in these
dalam asumsi ini akan berdampak pada nilai assumptions will impact the carrying amount
tercatat liabilitas imbalan kerja. of employee benefits obligation.
Asumsi penting lainnya untuk liabilitas imbalan Other key assumptions for employee
kerja sebagian didasarkan pada kondisi pasar benefits obligation are based in part on
saat ini. current market conditions.
e. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan, kecuali e. Impairment loss of Non-Financial Assets,
Goodwill Except Goodwill
Pada setiap akhir periode pelaporan, Entitas dan At the end of each reporting period, the Entity
Entitas Anak menelaah nilai tercatat aset non- and Subsidiaries review the carrying amount
keuangan kecuali goodwill untuk menentukan of non-financial assets, except goodwill to
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut determine whether there is any indicationthat
telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat those assets have suffered an impairment
indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh loss. If any such indication exists, the
kembali dari aset diestimasi untuk menentukan recoverable amount of the asset is estimated
tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila in order to determine the extent of the
tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai impairment loss (if any). Where it is not
yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset possible to estimate the recoverable amount
individu, Entitas dan Entitas Anak mengestimasi of an individual asset, the Entity and
nilai yang dapat diperoleh kembali dari unit Subsidiaries estimate the recoverable
penghasil kas atas aset. amount of the cash generating unit to which
the asset belongs.
Page 59
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 56-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali Estimated recoverable amount is the higher
adalah nilai tertinggi antara nilai wajar dikurangi of fair value less cost to sell and value in use.
biaya untuk menjual dan nilai pakai. Dalam In assessing value in use, the estimated
menilai nilai pakai, estimasi arus kas masa depan future cash flows are discounted to their
didiskontokan ke nilai kini menggunakan tingkat present value using a pre-tax discount rate
diskonto sebelum pajak yang menggambarkan that reflects current market assessments of
penilaian pasar kini dari nilaiwaktu uang dan risiko the time value of money and the risks specific
spesifik atas aset yang mana estimasi arus kas to the asset for which the estimates of future
masa depan belum cash flows have not been adjusted.
disesuaikan.
Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari If the recoverable amount of the non-financial
aset non-keuangan (unit penghasil kas) kurang asset (cash generating unit) is less than its
dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai asset (cash generating unit) is reduced to its
yang dapat diperoleh kembali dan rugi recoverable amount and an impairment loss
penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi. is recognized immediately against earnings.
f. Pengukuran Nilai Wajar f. Fair Value Measurement
Sejumlah aset dan liabilitas yang termasuk ke A number of assets and liabilities includedin
dalam laporan keuangan konsolidasian Entitas the Entity’s and Subsidiaries’ consolidated
dan Entitas Anak memerlukan pengukuran, financial statements require measurement
dan/atau pengungkapan atas nilai wajar. at, and/or disclosure of fairvalue.
Pengukuran nilai wajar aset dan liabilitas The fair value measurement of the Entity’s
keuangan dan non-keuangan Entitas dan Entitas and Subsidiaries’ financial and non-financial
Anak memanfaatkan pasar input dan data yang assets and liabilities utilize market
dapat diobservasi sedapat mungkin. Input yang observable inputs and data as far as
digunakan dalam menentukan pengukuran nilai possible. Inputs used in determining fair
wajar dikategorikan ke dalam level yang berbeda value measurements are categorized into
berdasarkan pada bagaimana input dapat different levels based on how observablethe
diobservasi yang digunakan dalam teknik inputs used in the valuation technique
penilaian yang digunakan (hirarki nilai wajar): utilized are (the fair value hierarchy):
- Level 1: Harga kuotasi di pasar aktif untuk - Level 1: Quoted prices in active markets
item yang serupa (tidak disesuaikan). for identical items (unadjusted).
- Level 2: Teknik penilaian untuk input yang - Level 2: Valuation techniques for
dapat diamati langsung atau tidak langsung observable direct or indirect inputs other
selain input level 1. than level 1 inputs.
- Level 3: Teknik penilaian untuk input yang tidak - Level 3: Valuation techniques for
dapat diobservasi (yaitu tidak berasal dari data unobservable inputs (i.e. not derived
pasar). from market data).
Klasifikasi item menjadi level di atas didasarkan The classification of an item into the above
pada tingkat terendah dari input yang digunakan levels is based on the lowest level of the
yang memiliki efek signifikan pada pengukuran inputs used that has a significant effect on
nilai wajar item tersebut. Transfer item antar level the fair value measurement of the item.
diakui pada periode saat terjadinya. Transfers of items between levels are
recognized in the period they occur.
Page 60
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 57-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jika nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas When the fair value of financial assets and
keuangan yang dicatat dalam laporan posisi financial liabilities recorded in the
keuangan konsolidasian tidak dapat diukur consolidated statements of financial position
berdasarkan harga kuotasian di pasar aktif, maka cannot be measured based on quotedprices
nilai wajarnya diukur dengan menggunakan in active markets, their fair value is measured
teknik penilaian termasuk model arus kas yang using valuation techniques including
didiskontokan. Masukan untuk model ini diambil discounted cash flow model. The inputs to
dari pasar yang dapat diobservasi jika these models are taken from observable
memungkinkan, tetapi jika tidak memungkinkan, markets where possible, but where this is not
diperlukan tingkat pertimbangan dalam feasible, a degree of judgment is required in
menetapkan nilai wajar. Pertimbangan termasuk establishing fair value. Judgment includes
pertimbangan input seperti risiko likuiditas, risiko considerations of inputs such as liquidity
kredit dan volatilitas. Perubahan asumsi terkait risks, credit risks andvolatility. Changes in
faktor-faktor tersebut dapat assumptions relating
mempengaruhi nilai wajar instrumen keuangan to these factors could affect the reported fair
yang dilaporkan. value of financial instruments.
g. Pemulihan dari Aset Pajak Tangguhan g. Recoverability of Deferred Tax Assets
Entitas dan Entitas Anak melakukan penelaahan The Entity and Subsidiaries review the
atas nilai tercatat aset pajak tangguhan pada carrying amounts of deferred tax assets at
setiap akhir periode pelaporan dan mengurangi the end of each reporting period andreduces
nilai tersebut sampai tidak lagi memungkinkan di these to the extent that it is no longer
mana penghasilan kena pajak akan tersedia untuk probable that sufficient taxable income will
penggunaan seluruh atau sebagian dari aset pajak be available to allow all or part of the
tangguhan tersebut. Penelaahan Entitas dan deferred tax assets to be utilized. TheEntity’s
Entitas Anak atas pengakuan asset pajak and Subsidiaries’ assessment on the
tangguhan untuk perbedaan temporeryang dapat recognition of deferred tax assets on
dikurangkan dan rugi fiskal yang masih dapat deductible temporary differences and tax
dimanfaatkan didasarkan atas tingkat dan waktu loss carried forward are based on the level
dari penghasilan kena pajak yang ditaksirkan and timing of forecasted taxable income of
untuk periode pelaporan berikutnya. Taksiran ini the subsequent reporting period. This
berdasarkan hasil pencapaian Entitas dan Entitas forecast is based on the Entity’s and
Anak di masa lalu dan ekspektasi di masa depan Subsidiaries’ past results and future
terhadap pendapatan dan beban, sebagaimana expectations on revenues and expenses as
juga dengan strategi perencanaan perpajakan di well as future tax planning strategies.
masa depan. Namun, tidak terdapat kepastian However, there is no assurance that the
bahwa Entitas dan Entitas Anak dapat Entity and Subsidiaries will generate
menghasilkan penghasilan kena pajak yang sufficient taxable income to allow all or part
cukup untuk memungkinkan penggunaan of the deferred tax assets to be utilized.
sebagian atau seluruh bagian dari aset pajak
tangguhan tersebut.
Page 61
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 58-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
h. Ketidakpastian Kewajiban Perpajakan h. Uncertain Tax Exposure
Dalam situasi tertentu, Entitas dan Entitas Anak In certain circumstances, the Entity and
tidak dapat menentukan secara pasti jumlah Subsidiaries may not be able to determine
utang pajak kini atau masa mendatang atau the exact amount of their current or future tax
jumlah klaim restitusi pajak yang dapat liabilities or recoverable amount of the claim
terpulihkan karena proses pemeriksaan yang for tax refund due to ongoing investigation
masih berlangsung atau negosiasi dengan by, or negotiation with, the taxation authority.
otoritas perpajakan. Ketidakpastian timbul terkait Uncertainties exist with respect to the
dengan interpretasi dari peraturan perpajakan interpretation of complex tax regulations and
yang kompleks dan jumlah dan waktu dari the amount and timing of future taxable
penghasilan kena pajak di masa depan. Dalam income. In determining the amount to be
menentukan jumlah yang harus diakui terkait recognized in respect of an uncertain tax
dengan utang pajak yang tidak pasti atau klaim liability or the recoverable amount of the
restitusi pajak yang dapat terpulihkan terkait claim for tax refund related touncertain tax
dengan ketidakpastian posisi perpajakan, Entitas positions, the Entity and Subsidiaries apply
dan Entitas Anak menerapkan pertimbanganyang similar considerations as it would use in
sama yang akan digunakan dalam menentukan determining the amount of a provision to be
jumlah provisi yang harus diakui sesuai dengan recognized in accordance with PSAK No.
PSAK No. 57, mengenai “Provisi, Liabilitas 57, regarding “Provisions, Contingent
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi” dan PSAK No. Liabilities and Contingent Assets” and PSAK
46, mengenai “Pajak Penghasilan”. Entitas dan No. 46, regarding “Income Taxes”. The
Entitas Anak membuat analisa untuk semua Entity and Subsidiaries make an analysis of
ketidakpastian posisi perpajakan untuk all uncertain tax positions to determine if a
menentukan jika utang pajak atas manfaat pajak tax liability for uncertain tax benefit or a
yang tidak pasti atau cadangan atas klaim provision for unrecoverable claim for tax
restitusi pajak yang tidak dapat terpulihkan harus refund should be recognized.
diakui.
The Entity and Subsidiaries present interest
Entitas dan Entitas Anak mencatat bunga dan and penalties for the underpayment of
denda atas pajak penghasilan kurang bayar, jika income tax, if any, in income tax expense in
ada, pada beban pajak penghasilan di dalam the consolidated statement profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif and other
lain konsolidasian. comprehensive income.
i. Entitas Sepengendali i. Entities Under Common Control
Catatan 1a menjelaskan bahwa Tuan Junichiro Note 1a describes that Mr. Junichiro Waide
Waide adalah pemilik manfaat utama dari Grup is the ultimate beneficial owner of the
Venteny meskipun hanya memiliki kepemilikan Venteny Group even though he has only
dan hak suara hanya 4,724% di Entitas. Tuan has ownership and voting rights 4.724% in
Junichiro Waide menjadi pengendali grup di the Entity. Mr. Junichiro Waide became the
Venteny Pte., Ltd. pada tahun 2020 sebagaimana group controller at Venteny Pte., Ltd. in2020
tercantum dalam perjanjian pemegang saham di as stated in the stockholders’ agreement
mana ia memiliki kemampuan praktis untuk wherein he has the practical ability to direct
mengarahkan kegiatan terkait secara sepihak. their relevant activities unilaterally.
Oleh karena itu, direksi menyimpulkan bahwa Therefore, the directorsconcluded that the
Entitas dan VEN serta entitas anak merupakan Entity and VEN and its
entitas sepengendali. subsidiaries are entities under common
control.
Page 62
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 59-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pertimbangan Akuntansi Penting dalam Significant Accounting Judgments in
Penerapan Kebijakan Akuntansi Entitas dan Applying the Entity’s and Subsidiaries’
Entitas Anak Accounting Policies
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Entity’s and
Entitas dan Entitas Anak, manajemen telah Subsidiaries’ accounting policies, management
membuat pertimbangan yang terpisah dari estimasi has made the following judgment, apart from
dan asumsi, yang memiliki pengaruh paling those involving estimations and assumptions,
signifikan terhadap jumlah yang dicatat dalam which have the most significant effect on the
laporan keuangan konsolidasian: amounts recognized in the consolidatedfinancial
statements:
a. Penilaian Model Bisnis a. Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
tergantung pada hasil model bisnis dan hanya assets depends on the result of the business
untuk pembayaran pokok dan bunga. Entitas model solely for payments of principal and
dan Entitas Anak menentukan model bisnis interest (SPPI) test. The Entity and
pada tingkat yang mencerminkan bagaimana Subsidiaries determine the business model
kelompok aset keuangan dikelola bersama at a level that reflects how the group of
untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. Penilaian financial assets are managed together to
ini mencakup penilaian yang mencerminkan achieve a particular business objective. This
semua bukti yang relevan termasuk bagaimana assessment includes judgment reflecting all
kinerja aset dievaluasi dan kinerja mereka relevant evidence including how the
diukur, risiko yang mempengaruhi kinerja aset performance of theassets is evaluated and
dan bagaimana ini dikelola dan bagaimana their performance measured, the risks that
manajer aset dikompensasi. Entitas dan Entitas affect theperformance of the assets and how
Anak memantau aset keuangan yang diukur these are managed and how the managers
pada biaya perolehan diamortisasi atau aset of the assets are compensated. The Entity
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui and Subsidiaries monitor financial assets
penghasilan komprehensif lain yang dihentikan measured at amortized cost or FVOCI that
pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk are derecognized prior to their maturity to
memahami alasan pelepasannya dan apakah understand the reason for their disposal
alasannya konsisten dengan tujuan bisnis and whether the reason is consistent with
tempat aset itu dimiliki. Pemantauan adalah the objective of the business for which the
bagian dari penilaian berkelanjutan Entitas dan asset was held. Monitoring is part of the
Entitas Anak mengenai apakah model bisnis Entity’s and Subsidiaries’ continuous
yang dimiliki oleh aset keuangan yang tersisa assessment of whether the business model
terus sesuai dan jika tidak tepat apakah telah for which the remaining financial assets are
ada perubahan dalam model bisnis dan held continues to be appropriate and if it is
perubahan prospektif ke arah itu. klasifikasi aset not appropriate whether there has been a
tersebut. Tidak ada perubahan yang diperlukan change in the business model and so
selama periode yang disajikan. a prospective change to the classification of
those assets. No such changes were
required during the periods presented.
Page 63
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 60-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Peningkatan Risiko Kredit yang Signifikan b. Significant Increase in Credit Risk
Kerugian Kredit Ekspektasian diukur sebagai Expected credit losses are measured as an
penyisihan yang setara dengan kerugian kredit allowance equal to 12-month expected credit
ekspektasian 12 bulan untuk aset tahap 1, atau losses for stage 1 assets, or lifetime expected
kerugian kredit ekspektasian sepanjang credit losses for stages 2 or stage 3 assets.
umurnya untuk aset tahap 2 atau tahap 3. An asset moves to stage 2 when credit risks
Sebuah aset bergerak ke tahap 2 ketika risiko has increased significantly since initial
kredit telah meningkat secara signifikan sejak recognition. PSAK No. 71 does not define
pengakuan awal. PSAK No. 71 tidak what constitutes a significant increase in
menjelaskan apa yang merupakan credit risk. In assessing whether the credit
peningkatan risiko kredit yang signifikan. risk of an asset has significantly increased,
Dalam menilai apakah risiko kredit suatu aset the Entity and Subsidiaries take into account
telah meningkat secara signifikan, Entitas dan qualitative and quantitative reasonable and
Entitas Anak memperhitungkan informasi supportable forward-looking information.
perkiraan masa depan yang wajar dan dapat Management assessed that there has no
didukung secara kualitatif dan kuantitatif. significant increase in credit risk on the
Manajemen menilai tidak terdapat Entity’s and Subsidiaries’ financial assets for
peningkatan risiko kredit yang signifikan atas the years ended December 31, 2022 and
aset keuangan Entitas dan Entitas Anak untuk 2021.
tahun yang berakhir pada tanggal 31
Desember 2022 dan 2021.
c. Menentukan Masa Sewa Kontrak dengan Opsi c. Determining the Lease Term of Contract with
Pembaruan dan Penghentian – Lessee Renewal and Termination Option – Lessee
Entitas dan Entitas Anak menentukan jangka The Entity and Subsidiaries determine the
waktu sewa sebagai jangka waktu sewa yang lease term as the non-cancellable term of the
tidak dapat dibatalkan, bersama dengan lease, together with any periods covered by
periode yang dicakup oleh opsi untuk an option to extend the lease if it is
memperpanjang sewa jika dipastikan secara reasonably certain to be exercised, or any
wajar akan dilaksanakan, atau setiap periode periods covered by an option to terminate the
yang dicakup oleh opsi untuk mengakhiri sewa, lease, if it is reasonably certain not to be
jika dipastikan tidak akan dilakukan secara exercised.
wajar.
Entitas dan Entitas Anak memiliki beberapa The Entity and Subsidiaries have several
kontrak sewa yang mencakup opsi lease contracts that include extension and
perpanjangan dan penghentian. Entitas dan termination options. The Entity and
Entitas Anak menerapkan pertimbangan Subsidiaries apply judgment in evaluating
dalam mengevaluasi apakah cukup yakin whether it is reasonably certain whether or
apakah akan menggunakan opsi untuk not to exercise the option to renew or
memperbarui atau mengakhiri sewa atau tidak. terminate lease. That is, it considers all
Artinya, ia mempertimbangkan semua faktor relevant factors that create an economic
relevan yang menciptakan insentif ekonomi incentive for it to exercise either the renewal
untuk melakukan pembaruan atau or termination. After the commencement
penghentian. Setelah tanggal permulaan, date, the Entity and Subsidiaries reassess
Entitas dan Entitas Anak menilai Kembali the lease term if there is a significant event or
masa sewa jika terdapat peristiwa atau change in circumstances that is within its
perubahan signifikan dalam keadaan yang control and affects its ability to exercise or not
berada dalam kendalinya dan mempengaruhi to exercise the option to renew or to
kemampuannya untuk melaksanakan atau terminate (e.g., construction of significant
tidak melaksanakan opsi untuk memperbarui lease hold improvements or significant
atau menghentikan (misalnya, konstruksi customization to the leased asset).
kontrak perbaikan hak milik yang signifikan
atau penyesuaian yang signifikan pada aset
yang disewakan).
Page 64
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 61-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
d. Penentuan Mata Uang Fungsional d. Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari The functional currency is the currency of the
lingkungan ekonomi primer dimana entitas primary economic environment in which the
dalam Venteny Grup beroperasi. Manajemen entities in the Venteny Group operate. The
mempertimbangkan mata uang yang paling management considered the currency that
mempengaruhi pendapatan dan beban dari mainly influences the revenue and cost of
jasa yang diberikan serta mempertimbangkan rendering services and other indicators in
indikator lainnya dalam menentukan mata uang determining the currency that most faithfully
yang paling tepat menggambarkan pengaruh represents the economic effects ofthe
ekonomi dari transaksi, kejadian dan kondisi underlying transactions, events and
yang mendasari. conditions.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas Cash on hand
Dolar Singapura 11.359.598 11.719.595 Singapore Dollar
Rupiah 4.339.984 5.292.274 Rupiah
Sub-jumlah 15.699.582 17.011.869 Sub-total
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 15.763.418.790 7.000.411.571 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 5.360.870.219 3.325.312.013 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 1.600.220.864 142.248.674.809 Internasional Tbk
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 1.126.356.742 26.003.077.060 Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 349.707.060 2.092.988.467 (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 198.854.889 183.614.267 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 66.552.852 4.691.342 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Permata Tbk 44.681.455 23.788.486 PT Bank Permata Tbk
Page 65
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 62-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank UOB PT Bank UOB Indonesia
Indonesia 10.860.000 -
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 32.738.106 - Indonesia Tbk
PT Bank Mega Tbk 4.950.243 148.719.728.581 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Sahabat PT Bank Sahabat
Sampoerna 3.603.490 4.046.337 Sampoerna
PT Bank Resona PT Bank Resona
Perdania - 50.824.528 Perdania
Metropolitan Bank & Metropolitan Bank & Trust
Trust Company - 553.597.864 Company
Sub-jumlah 24.562.814.710 330.210.755.325 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Mizuho Bank Singapore 219.269.506 4.685.277.424 Mizuho Bank Singapore
PT Bank Resona Perdania 14.947.035 15.417.173 PT Bank Resona Perdania
PT Bank Danamon 308.502 786.556.450 PT Bank Danamon
Indonesia Tbk IndonesiaTbk
Mizuho Bank Philippine 79.572.373 - Mizuho Bank Singapore
PT Bank Mandiri (Persero) 2.893.115 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 15.293.110 - PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 1.521.548 - PT Bank UOB Indonesia
Sub-jumlah 333.805.189 5.487.251.047 Sub-total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Mizuho Bank Singapore 71.255.180 107.739.259 Mizuho Bank Singapore
Yen Jepang Japanese Yen
Mizuho Bank Singapore 21.300.627.566 3.889.481.098 Mizuho Bank Singapore
Mizuho Bank Philippine 2.219.525 2.572.181 Mizuho Bank Philippine
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
10.420.104.200 -
Indonesia Tbk
Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
5.359.460.674 -
Tbk
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
14.599.462 -
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
1.547.370 -
Sub-jumlah Sub-total
37.098.558.797 3.892.053.279
Page 66
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 63-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Peso Filipina Philippine Peso
Bank of the Philippine Bank of the Philippine
Islands 599.537.497 620.551.914 Islands
BDO Unibank Inc. 282.807.718 292.730.956 BDO Unibank Inc.
Mizuho Bank Philippine 22.226.058 28.235.839 Mizuho Bank Philippine
Metropolitan Bank & Metropolitan Bank &
Trust Company 172.269.674 - Trust Company
Bank Acudeen 15.881.041 16.443.666 Bank Acudeen
Sub-jumlah 1.092.721.989 957.962.375 Sub-total
Jumlah Bank 63.159.155.864 340.655.761.285 Total Cash in Banks
Deposito Time Deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 200.000.000 150.000.000 Indonesia Tbk
Jumlah Deposito 200.000.000 150.000.000 Total Time Deposits
Jumlah 63.374.855.446 340.822.773.154 Total
Tingkat suku bunga kontraktual atas bank adalah The contractual interest rate on the cash in banks
sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Rupiah 0% – 3,25% 0% – 3,25% Rupiah
Page 67
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 64-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Peso Filipina 0,02% – 0,10% 0,02% – 0,10% Philippine Peso
Dolar Amerika Serikat 0% – 0,25% 0% – 0,25% United States Dollar
Dolar Singapura 0% 0% Singapore Dollar
Yen Jepang 0% 0% Japanese Yen
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, tingkat nisbah deposito untuk 2022, the time deposit nisbah rate for customers
nasabah dan bank masing-masing sebesar 62% and banks amounted to 62% per annum and the
per tahun dan tingkat suku bunga deposito interest rate on time deposit amounted to 2.5% –
sebesar 2,5% – 2,7% per tahun. 2.7% per annum, respectively.
Tidak terdapat saldo kas dan setara kas kepada There are no cash and cash equivalents to
pihak berelasi. related parties.
5. SALDO BANK YANG DIBATASI 5. RESTRICTED CASH IN BANK
PENGGUNAANNYA
Akun ini merupakan saldo bank yang dibatasi This account represents restricted bank balance
penggunaannya sehubungan dengan jaminan in connection with collateral for short-term bank
atas utang bank jangka pendek kepada PT loan to PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Bank Danamon Indonesia Tbk masing–masing amounting to Rp 25,000,000,000 and Rp
sebesar Rp 25.000.000.000 dan Rp 10,000,000,000 as of September 30, 2023 and
10.000.000.000 pada tanggal 30 September 2023 December 31, 2022, respectively.
dan 31 Desember 2022.
6. PIUTANG USAHA – PIHAK KETIGA 6. ACCOUNTS RECEIVABLE – THIRD PARTIES
Akun ini merupakan piutang usaha kepada pihak This account represents accounts receivable from
ketiga dengan rincian sebagai berikut: third parties with details as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pemberian pinjaman 339.156.279.456 259.100.447.854 Lending
Pengembangan sistem 6.561.963.176 10.104.440.000 Development system
Payment gateway 182.512.533 23.387.409 Payment gateway
Layanan aplikasi 38.950.000 37.700.000 Application services
Jumlah 345.939.705.165 269.265.975.263 Total
Page 68
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 65-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pemberian Pinjaman Lending
a. Berdasarkan Penerima Pinjaman a. Based on the Borrower
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Perusahaan Company
346.196.175.137 268.623.962.511
Perorangan 21.804.427.752 11.162.750.152 Individuals
Sub-jumlah 368.000.602.889 279.786.712.663 Sub-total
Dikurangi penyisihan Less allowance for
penurunan nilai Impairment loss on
piutang usaha (28.844.323.433) (20.686.264.809) accounts receivables
Jumlah – Neto 339.156.279.456 259.100.447.854 Total – Net
b. Berdasarkan Jenis Fasilitas b. Based on Type of Facility
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Modal kerja 317.557.319.748 220.534.863.474 Working capital
Pembayaran gaji 31.102.710.484 45.562.644.795 Salary repayment
Pendanaan mikro 17.476.078.751 12.536.050.256 Micro financing
Dana darurat 5.808.424 1.147.345.714 Multi purpose
Kas bon 1.858.685.482 5.808.424 Cash receipt
Sub-jumlah 368.000.602.889 279.786.712.663 Sub-total
Dikurangi penyisihan Less allowance for
penurunan nilai
(28.844.323.433) (20.686.264.809) impairment loss on
piutang usaha
accounts receivables
Jumlah – Neto 339.156.279.456 259.100.447.854 Total – Net
Page 69
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 66-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Pokok dan Bunga c. Principal and Interest
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah piutang usaha Total of accounts
– neto 339.156.279.456 259.100.447.854 receivable – net
Dikurangi bagian Less interest receivables
piutang bunga 29.584.838.928 38.447.153.543 Portion
Bagian piutang pokok 368.741.118.384 220.653.294.311 Principal receivable portion
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, tingkat suku bunga piutang 2022, the interest rate on accounts receivable –
usaha – pihak ketiga sebesar 0,50% – 18,00% third parties amounted to 0.50% – 18.00% per
per bulan. month.
Pengembangan system Development system
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Johan Solusindo 1.007.523.176 3.330.000.000 PT Johan Solusindo Utama
Utama
PT Lampung Berkah PT Lampung Berkah
Finansial Teknologi 5.554.440.000 - Finansial Teknologi
PT Klikall Teknologi PT Klikall Teknologi
Bersama - 5.554.440.000 Bersama
Koperasi Saha Karya - 1.220.000.000 Koperasi Saha Karya
Jumlah 6.561.963.176 10.104.440.000 Total
Layanan Aplikasi Application Services
Akun ini merupakan piutang usaha atas layanan This account represent accounts receivable of
aplikasi. Saldo piutang usaha pada tanggal 30 application service. The outstanding account
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah receivables as of September 30, 2023 and
masing-masing sebesar Rp 38.950.000 dan December 31, 2022 amounting to
37.700.000. Rp 38,950,000 and 37,700,000, respectively.
Page 70
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 67-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Payment Gateway Payment Gateway
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
PT E2Pay Global Utama 23.343.804 PT E2Pay Global Utama
151.758.533
PT Pembayaran Lintas 43.605 PT Pembayaran Lintas
Usaha Sukses 30.754.000 Usaha Sukses
Jumlah 182.512.533 23.387.409 Total
Berdasarkan Mata Uang: Based on Currency:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah 368.000.602.889 285.894.834.126 Rupiah
Peso Filipina - 4.057.405.946 Philippines Peso
Sub-jumlah 368.000.602.889 289.952.240.072 Total
Dikurangi penyelisihan Less allowance for
penurunan nilai impairment loss on accounts
piutangusaha (28.844.323.433) (20.686.264.809) receivables
Jumlah – Neto 339.156.279.456 269.265.975.263 Total – Net
Analisis umur piutang usaha – pihak ketiga adalah Analysis of aging schedule of accounts receivable
sebagai berikut: – third parties were as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 316.636.537.361 241.863.314.574 Not yet due
Telah jatuh tempo Has matured
1 – 30 hari 3.319.947.514 14.650.679.609 1 – 30 days
31 – 60 hari 15.105.210.934 5.553.791.667 31 – 60 days
61 – 90 hari 356.333.333 4.155.000.000 61 – 90 days
91 – 120 hari 540.700.000 629.473.333 91 – 120 days
121 – 150 hari 2.392.183.333 3.852.453.333 121 – 150 days
151 – 180 hari 811.875.000 2.071.350.000 151 – 180 days
Lebih dari 180 hari 28.837.815.413 17.176.177.556 More than 180 days
Sub-jumlah 368.000.602.889 289.952.240.072 Sub-total
Dikurangi penyisihan (28.844.323.433) (20.686.264.809) Less allowance for
penurunan nilai piutang
impairment loss on
receivable
Jumlah – Neto 339.156.279.456 269.265.975.263 Total – Net
Page 71
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 68-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang usaha Movements in the allowance for impairment loss
adalah sebagai berikut: on accounts receivable are as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 20.686.264.809 15.592.702.945 Balance at beginning of year
Penambahan tahun
berjalan(lihat Catatan 8.158.058.624 5.238.301.453 Additions during the year
30) (see Note 30)
Penambahan dari
konsolidasian Additions from consolidation
EntitasAnak - - of the Subsidiary
Pemulihan tahun berjalan - (38.142.067) Reversal during the year
(lihat Catatan 27) (see Note 27)
Penghapusan - (147.353.052) Write-off
Translasi - 40.755.530 Translation
Saldo Akhir Tahun 28.844.323.433 20.686.264.809 Balance at End of Year
Pada tanggal 31 Desember 2022 terdapat As of December 31, 2022, there was recovery on the
pemulihan atas penghapusan piutang usaha – accounts receivable – third parties written-off
pihak ketiga sebesar Rp 1.896.485.261 amounting Rp 1,896,485,261 (see Note 27).
(lihat Catatan 27).
Entitas dan Entitas Anak menerapkan cadangan The Entity and Subsidiaries apply the lifetime
kerugian ekspektasian untuk seluruh piutang expected loss provision for all accounts receivable
usaha – pihak ketiga. Untuk mengukur kerugian – third parties. To measure the expected credit
kredit ekspektasian, piutang usaha – pihak ketiga losses, accounts receivable – third parties have
telah dikelompokkan berdasarkan karakteristik been grouped based on shared credit risk
risiko kredit dan waktu jatuh tempo yang serupa. characteristics and the days past due.
Piutang dijaminkan dengan pinjaman terkait Receivables are pledged as collaterals on bank
(lihat Catatan 14 dan 39). loans (see Notes 14 and 39).
Page 72
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 69-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
TBKDAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap Based on a review of the accounts receivable –
keadaan akun piutang usaha – pihak ketiga third parties As of September 30, 2023 and
pada tanggal 30 September 2023 dan December 31, 2022, management believes that
31 Desember 2022, manajemen the allowance for impairment loss on accounts
berpendapat bahwa cadangan kerugian receivable – third parties is enough to cover
penurunan nilai piutang usaha – pihak possible losses from uncollectible accounts.
ketiga yang dibentuk adalah cukup untuk
menutup kemungkinan kerugian atas tidak
tertagih piutang usaha.
7. PIUTANG LAIN-LAIN 7. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (lihat Related parties (see Note 32):
Catatan 32):
Junichiro Waide 2.349.714.553 2.349.714.553 Junichiro Waide
Damar Raditya 430.675.229 451.766.122 Damar Raditya
Windy Johan - 111.060.063 Windy Johan
Takeshi Fujikawa - 36.721.683 Takeshi Fujikawa
Makoto Hirai - 454.944 Makoto Hirai
Sub-jumlah 2.780.389.782 2.949.717.365 Sub-total
Pihak ketiga: Third parties:
Karyawan 323.146.280 861.496.596 Employees
Lain-lain 599.023.456 297.119.143 Others
Sub-jumlah 922.169.736 1.158.615.739 Sub-total
Dikurangi penyisihan Less allowance for
penurunan nilai (256.188.638) (265.266.32) impairment loss
piutang lain-lain onother
receivables
Sub-jumlah – Neto 665.981.098 893.349.419 Sub-total – Net
Jumlah – Neto 3.446.370.880 3.843.066.784 Total – Net
Perubahan penyisihan penurunan nilai piutang lain- The changes in the allowance for impairment
lain adalah sebagai berikut: losses on other receivables are as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 265.266.320 262.710.230 Balance at beginning of year
Penghapusan piutang Write-off
lain- lain - - other receivables
Penambahan dari Additions from
konsolidasian consolidation of
Entitas Anak - - the Subsidiary
Translasi (9.077.682) 2.556.090 Translation
Saldo akhir tahun 256.188.638 265.266.320 Balance at end of year
Page 73
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 70-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Seluruh piutang lain-lain Entitas dan Entitas Anak All other receivables of the Entity and
belum jatuh tempo. Subsidiaries are not yet due.
Entitas dan Entitas Anak menerapkan cadangan The Entity and Subsidiaries apply the lifetime
kerugian ekspektasian sepanjang umurnya untuk expected loss provision for all other receivables.
seluruh piutang lain-lain. Untuk mengukur kerugian To measure the expected credit losses, other
kredit ekspektasian, piutang lain-lain telah receivables have been grouped based on shared
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko credit risk characteristics and the days past due.
kredit dan waktu jatuh tempo yang serupa.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan Based on a review of the other receivables As of
akun piutang lain-lain pada tanggal 30 September 30, 2023 and December 31, 2022,
September 2023 dan 31 Desember 2022, management believes that there is no objective
manajemen berkeyakinan tidak terdapat bukti evidence on other receivables which cannot be
objektif saldo piutang lain-lain tidak dapat ditagih, collected, so provision for impairment loss of
sehingga tidak diperlukan penyisihan penurunan other receivables is not necessary.
nilai piutang lain-lain.
8. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 8. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Legal 704.384.692 - Legal
Biaya audit 595.833.333 - Audit Fee
Gaji 154.872.905 - Salaries
Asuransi 87.006.500 47.137.677 Insurance
Sewa kantor - 252.000.000 Office rental
Lain-lain 164.817.004 44.551.040 Others
Jumlah 1.706.914.434 343.688.717 Total
9. UANG MUKA 9. ADVANCES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Lancar Current
Pihak berelasi Related party
(lihat Catatan 32): (see Note 32):
PT Pacifico Utama 295.914,640 305.001.459 PT Pacifico Utama
Indonesia Indonesia
Pihak ketiga: Third parties:
Pemasok 131.795.629.769 6.375.006 Suppliers
Karyawan 192.315.207 179.687.000 Employees
Lain-lain 15.424.001 13.328.000 Others
Page 74
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 71-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Sub-jumlah 132.003.368.977 199.390.006 Sub-total
Jumlah Uang Muka Lancar 132.299.283.617 504.391.465 Total Current Advances
Tidak Lancar Non-Current
Software 20.000.000.000 20.000.000.000 Software
Investasi 5.205.000.000 5.205.000.000 Investment
Jumlah Uang Muka
Tidak Lancar 25.205.000.000 25.205.000.000 Total Non-Current Advances
Jumlah 157.504.283.617 25.709.391.465 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, uang muka software 2022, advance of software amounting to
sebesar Rp 20.000.000.000 merupakan Rp 20,000,000,000 represents application
pengembangan aplikasi dari PT Multitech Solusi development from PT Multitech Solusi Utama
Utama (lihat Catatan 39). (see Note 39).
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, uang muka investasi 2022, advances for investment of
sebesar Rp 5.205.000.000 merupakan investasi Rp 5,205,000,000 represents investment to
pada PT Lampung Berkah Finansial Teknologi PT Lampung Berkah Financial Technology (see
(lihat Catatan 41b). Note 41b).
10. ASET LAIN-LAIN 10. OTHER ASSETS
This account consists of:
Akun ini terdiri dari:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Lancar: Current:
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (lihat Related party
Catatan 32): (see Note 32):
Jaminan komitmen – Commitment guarantee –
PT Digital Nusantara PT Digital Nusantara
Perkasa 27.011.101.777 27.011.101.777 Perkasa
Pihak ketiga:
Jaminan komitmen – Third parties:
PT Kreatif Niaga Commitment guarantee –
Sembilan 26.073.805.650 26.073.805.650 PT Kreatif Niaga Sembilan
Lain-lain 213.640.341.660 668.203.907 Others
Sub-jumlah 239.714.147.310 26.742.009.557 Sub-total
Page 75
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 72-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah Aset Lain-
LainLancar 266.725.249.087 53.753.111.334 Total Other Current Assets
Tidak Lancar: Non-Current:
Rupiah Rupiah
Uang jaminan 680.538.611 630.038.610 Security deposits
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Uang jaminan - 186.096.786 Security deposits
Lain-lain 5.279.151 6.841.884 Others
Sub-jumlah 5.279.151 192.938.670 Sub-total
Peso Filipina Philippine Peso
Uang jaminan 41.705.832 29.982.619 Security deposits
Lain-lain 22.900.500 23.711.940 Others
Sub-jumlah 64.606.333 53.694.559 Sub-total
Jumlah Aset Lain-lain Total Other Non-Current
TidakLancar 750.424.093 876.671.839 Assets
Jumlah 267.475.673.180 54.629.783.173 Total
Akun jaminan komitmen ini merupakan transaksi This commitment guarantee represents
terkait dengan jasa arranger sehubungan dengan transactions related to arranger services in
pencarian calon perusahaan e-money yang layak connection with the search to prospective e- money
diakuisisi oleh Entitas (lihat Catatan 39). company fit to be acquired by the Entity (see Note
39).
11. ASET HAK-GUNA 11. RIGHT-OF-USE ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account
consists of:
2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Translasi/ Ending
Balance Additions Deductions Translation Balance
Biaya Perolehan: Cost:
Ruang kantor 10.265.562.626 - - - 10.265.562.626 Office space
Akumulasi Accumulated
Penyusutan: Depreciation:
Ruang kantor 4.217.417.474 805.256.391 - - 5.022.673.865 Office space
Nilai Buku 6.048.145.152 5.242.888.761 Book Value
Page 76
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 73-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Translasi/ Ending
Balance Additions Deductions Translation Balance
Biaya Perolehan: Cost:
Ruang kantor 10.137.878.793 2.134.986.309 2.007.302.476 - 10.265.562.626 Office space
Akumulasi Accumulated
Penyusutan: Depreciation:
Ruang kantor 2.270.291.399 3.900.908.443 2.007.302.476 53.520.108 4.217.417.474 Office space
Nilai Buku 7.867.587.394 6.048.145.152 Book Value
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, aset hak-guna merupakan 2022, right-of-use assets represents leases of
sewa ruang kantor seluas 820,80 m2 di lantai 13 officespace with an area of 820.80 m2 on the 13th
World Trade Center dan apartemen di Senopati, floor of World Trade Center and apartment at
Jakarta Selatan. Senopati, South Jakarta.
Beban penyusutan dialokasikan pada beban umum Depreciation expense is charged to general and
dan administrasi (lihat Catatan 29). administrative expenses (see Note 29).
Beberapa transaksi sewa kantor mengandung opsi Some leases of offices contain extension options
perpanjangan yang dapat diambil oleh manajemen exercisable by the Subsidiaries’ management
Entitas Anak sebelum masa berakhirnya kontrak before the end of the non-cancellable contract
yang tidak dapat dibatalkan. Opsi perpanjangan period. The extension options held are
yang dimiliki hanya dapat diambil oleh Entitas exercisable only by the Subsidiaries. The
Anak. Entitas mengevaluasi pada awal dimulainya Subsidiaries’ management assesses at lease
masa sewa apakah besar kemungkinan akan commencement whether it is reasonably certain
diambilnya opsi perpanjangan. Manajemen Entitas to exercise the extension options. The
Anak akan mengevaluasi kembali penentuan ini Subsidiaries’ management reassesses if there is
apabila ada peristiwa signifikan atau ada a significant event or significant change in
perubahan keadaan signifikan di dalam kendali circumstances within its control.
Entitas Anak.
Aset hak-guna dijadikan jaminan atas liabilitas Right-of-use assets are pledged as collateral for
sewa (lihat Catatan 18). lease liabilities (see Note 18).
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Translation Balance
Biaya
Perolehan: Costs:
Perbaikan Leasehold
ruangan sewa 5.436.921.893 47.519.840 - - - 5.484.441.733 improvements
Peralatan dan Equipment and
perabotan 3.939.878.045 262.009.244 - - - 4.201.887.289 furniture
Kendaraan 380.000.000 - - - - 380.000.000 Vehicle
Sub-jumlah Sub-total
9.756.799.938 309.529.084 - - - 10.066.329.022
Page 77
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 74-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Translation Balance
Akumulasi Accumulated
Penyusutan: Depreciation:
Perbaikan Leasehold
ruangan sewa improvements
899.787.732 1.107.721.323 - - - 2.007.509.055
Peralatan dan Equipment and
perabotan furniture
1.066.554.557 739.222.396 - - - 1.805.776.953
Kendaraan 43.541.667 35.625.000 - - - 79.166.667 Vehicle
Sub-jumlah 2.009.883.956 1.882.568.719 - - - 3.892.452.675 Sub-total
Nilai Buku 7.746.915.982 6.173.876.347 Book Value
2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translasi/ Balance
Balance Additions Deductions Reclassification Translation Ending
Biaya
Perolehan: Costs:
Perbaikan Leasehold
ruangan sewa 92.143.629 5.344.778.264 - - - 5.436.921.893 improvements
Peralatan dan Equipment and
perabotan 619.030.980 3.338.851.331 18.026.453 - 22.187 3.939.878.045 furniture
Kendaraan - 380.000.000 - - - 380.000.000 Vehicle
Sub-jumlah 711.174.609 9.063.629.595 18.026.453 - 22.187 9.756.799.938 Sub-total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan: Depreciation:
Perbaikan Leasehold
ruangan sewa - 899.787.732 - - - 899.787.732 improvements
Peralatan dan Equipment and
perabotan 252.532.673 826.486.064 12.495.821 - 31.641 1.066.554.557 furniture
Kendaraan - 43.541.667 - - - 43.541.667 Vehicle
Sub-jumlah 252.532.673 1.769.815.463 12.495.821 - 31.641 2.009.883.956 Sub-total
Nilai Buku 7.746.915.982 Book Value
458.641.936
Pada tanggal 31 Desember 2022, penambahan As of December 31, 2022, the addition of fixed assets
aset tetap sebesar Rp 5.000.000.000 merupakan amounting to Rp 5,000,000,000 represents the
realisasi atas uang muka (lihat Catatan 9 dan 37). realization of advances (see Notes 9 and 37).
Aset tetap kendaraan Entitas tidak diasuransikan The Entity's vehicle is not insured because
karena manajemen berkeyakinan bahwa risiko management believes that the risk of fire and theft is
kebakaran dan kecurian adalah kecil. small.
Aset tetap Entitas dan Entitas Anak digunakan The Entity’s and Subsidiaries' fixed assets are used for
untuk kegiatan operasional bisnis dan tidak business operations and are not pledged as collateral
dijaminkan kepada pihak manapun. to any party.
Beban penyusutan dialokasikan pada beban Depreciation expenses are charged to general and
umum dan administrasi (lihat Catatan 29). administrative expenses (see Note 29).
Tidak terdapat aset tetap yang telah disusutkan There are no fixed assets that have been fully
penuh. depreciated.
Page 78
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 75-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
lain)
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai Details of sale of fixed asset are as follows:
berikut:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Harga jual - 5.778.132 Selling price
Nilai buku aset tetap - (5.530.632) Net book value of fixed asset
Laba penjualan aset tetap - 247.500 Gain on sale of fixed asset
Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen Based on the evaluation performed, the Entity’s
Entitas dan Entitas Anak berpendapat bahwa tidak and Subsidiaries’ management believes thatthere
terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang are no events or changes in circumstances which
menunjukan adanya penurunan nilai aset tetap indicate an impairment of fixed assets As of
pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022.
31 Desember 2022.
13. ASET TAK BERWUJUD 13. INTANGIBLE ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Balance
Biaya Perolehan: Costs:
Sistem perangkat Platform
lunak platform 5.575.444.619 - - - 5.575.444.619 software systems
Asset dalam Development in
pengembangan progress
2.821.372.599 11.054.768.874 - - 13.876.141.473
Sub-jumlah Sub-total
8.396.817.218 11.054.768.874 - 19.451.586.092
Akumulasi Accumulated
Amortisasi: Amortization:
Sistem perangkat Platform software
lunak platform systems
845.184.469 1.036.501.122 - - 1.881.685.591
Nilai Buku Neto 7.551.632.749 17.569.900.502 Net Book Value
2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Balance
Biaya Perolehan: Costs:
Sistem perangkat Platform software
lunak platform 69.387.754 3.435.473.530 - 2.070.583.335 5.575.444.619 systems
Aset dalam - Development in
pengembangan 2.070.583.335 2.821.372.599 - (2.070.583.335) 2.821.372.599 progress
Sub-jumlah 2.139.971.089 6.256.846.129 - - 8.396.817.218 Sub-total
Akumulasi Accumulated
Amortisasi: Amortization:
Sistem perangkat Platform software
lunak platform 46.258.502 798.925.967 - - 845.184.469 systems
Nilai Buku Neto 2.093.712.587 7.551.632.749 Net Book Value
Page 79
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 76-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Beban amortisasi dialokasikan pada beban pokok Amortization expense is charged to cost of
pendapatan (lihat Catatan 26). revenue (see Note 26).
Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen Based on the evaluation performed, the Entity’s
Entitas dan Entitas Anak berpendapat bahwa tidak and Subsidiary’s management believes that
terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang there are no events or changes in circumstances
menunjukan adanya penurunan nilai aset which indicate an impairment on intangible
takberwujud pada tanggal 30 September 2023 assets As of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
14. UTANG BANK JANGKA PENDEK 14. SHORT-TERM BANK LOANS
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank Danamon PT Bank Danamon Indonesia
Indonesia Tbk 100.000.000.000 50.000.000.000 Tbk
Jumlah 100.000.000.000 50.000.000.000 Total
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Berdasarkan Surat Penawaran No. 012/HK- Based on Offering Letter No. 012/HK-EB/0123,
EB/0123, tanggal 19 Januari 2023, Entitas dated January 19, 2023, the Entity obtained an
memperoleh tambahan pinjaman dari PT additional loan from PT Bank Danamon
Bank Danamon Indonesia Tbk untuk modal kerja Indonesia Tbk for working capital and foreign
dan lindung nilai valuta asing, dengan rincian currency hedging, with details as follows:
sebagai berikut:
Jangka Waktu Jangka Waktu Jangka Waktu
Fasilitas/ Jumlah/ Bunga per Tahun/ Revolving/ Lindung Nilai/ Pinjaman/
Facilities Amount Interest per Annum Revolving Period Hedging Period Loan Period
Uncommitted – Revolving Credit Rp 100.000.000.000 13,80% 6 bulan/6 months - 12 bulan/12
Facility (KB)*) months
PSE Line**) USD 1.000.000 - - 12 bulan/12 12 bulan/12
months months
*)Peningkatan dari sebelumnya/increase from previously Rp 50.000.000.000)
**)Nilai lindung nilai valuta asing notional/Notional foreign exchange hedging amount up to USD 13,8 juta/million
Pinjaman ini dijaminkan dengan: These loans are collateralized by:
Piutang usaha VMI (hari per hari < 0 hari VMI’s accounts receivable (DPD < 0 day and
dan maksimum Rp 2.000.000.000 perend- maximum Rp 2.000.000.000 per end-
borrower) dengan pertanggungan agunan borrower) with 100% collateral coverage
100% dari total piutang. from total outstanding.
Marjin kas sebesar 25% dari setiap jumlah Cash margin amounting to 25% from each
penarikan per Promissory Notes dan drawdown amount per Promissory Notes
ditempatkan di rekening Escrow sebelum and shall be placed at Escrow account
penarikan. Untuk piutang yang masih ada, before drawdown. For existing outstanding,
tambahan setoran tunai (5%) akan additional cash deposit (5%) shall be
dikreditkan ke rekening escrow sebelum credited to escrow account before the first
penarikan pertama setelah drawdown after credit agreement
penandatanganan amandemen perjanjian amendment signing, or 5 (five) business
kredit, atau 5 (lima) hari kerja sejak tanggal days from credit agreement amendment
penandatanganan amandemen signing date, whichever is the earliest.
perjanjian kredit, mana yang lebih awal.
Page 80
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 77-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tanpa persetujuan tertulis dari Bank Danamon, Without the written approval from Bank Danamon,
VMI tidak diperkenankan untuk: VMI is not allowed:
Menjual atau dengan cara lain mengalihkan To sell or otherwise assign or transfer the title
hak atau menyewakan/menyerahkan to or ownership of or lease/dispose of the
pemakaian seluruh atau sebagian utilization of all or any property/asset of VMI,
kekayaaan/asset VMI, baik barang-barang either movable assets or immoveable assets of
bergerak maupun tidak bergerak milik VMI, VMI, unless such action directly related to
kecuali pelaksanaan hal tersebut terkait secara VMI’s main business activities as stated in the
langsung dengan kegiatan usaha utama VMI Articles of Association of VMI;
sebagaimana tercantum di dalam Anggaran
Dasar VMI;
Menjaminkan atau mengagunkan dengan cara To secure/pledge/mortgage or serve as
bagaimanapun kekayaan VMI kepada security in any way of any of VMI’s assets to
orang/pihak lain, kecuali any person/other party, save for the
menjaminkan/mengagunkan kekayaan pledge/mortgage or serve as security to the
kepada Bank sebagaimana tercantum dalam Bank as contained in the security
perjanjian jaminan; agreement(s);
Mengadakan perjanjian yang dapat To enter into an agreement that may create an
menimbulkan kewajiban bagi VMI (termasuk obligation of VMI (including loan agreement)
perjanjian utang), kecuali utang dari pihak except from stockholder and/or affiliated
pemegang saham dan/atau afiliasinya yang parties which resulting in interest bearing
menimbulkan kewajiban yang dikenakan liabilities and/or liabilities have maturity date to
beban bunga dan/atau kewajiban yang make payment to any third party and/or to
memiliki jatuh tempo untuk membayar kepada undertake material investments outside the
pihak ketiga dan/atau melakukan investasi main business activities as stated in the
yang material di luar kegiatan usaha utama Articles of Association of VMI;
VMI sebagaimana diatur dalam Anggaran
Dasar VMI;
Menjamin langsung maupun tidak langsung To guarantee, either directly or indirectly, to
pihak lainnya kecuali melakukan endorsement other party, unless for the endorsement of
atas surat-surat yang dapat diperdagangkan negotiable instruments for the purpose of
untuk keperluan pembayaran atau penagihan payment or collection or invoicing of such other
transaksi-transaksi lain yang lazim dilakukan transactions as normally done for the
dalam menjalankan usaha; performance of its business activities;
Memberikan pinjaman kepada pihak lain, To provide loan to other party, unless for the
kecuali dalam rangka menjalankan kegiatan purpose of the performance of the main
usaha utama VMI sebagaimana diatur dalam business activities as stated in the Articles of
Anggaran Dasar VMI; Association of VMI;
Mengadakan perubahan dari sifat dan To make any change to the nature or types of
kegiatan usaha VMI sebagaimana tercantum business activities of VMI as stated in the
di dalam Anggaran Dasar VMI; Articles of Association of VMI;
Mengubah anggaran dasar, susunan To amend the articles of association, the
pengurus, susunan para pemegang saham structure of the management, the structure of
dan nilai saham VMI (kecuali untuk the stockholders and the shares value of VMI
perusahaan terbuka – go public); (except for public company);
Page 81
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 78-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Melakukan penggabungan usaha (merger) To perform a merger with other corporation,
dengan badan usaha lain, peleburan usaha consolidation with other corporation,
(konsolidasi) bersama dengan badan usaha acquisition of shares, business spin-off and
lain, pengambilalihan (akuisisi) saham, acquisition;
pemisahan usaha (spin-off) dan akuisisi
(pengambilalihan);
Melakukan pembubaran atau likuidasi To perform winding-up or liquidation pursuant
berdasarkan keputusan Rapat Umum to a resolution of the General Meeting of
Pemegang Saham; Stockholders;
Membayar atau membayar utang-utang dalam To pay or repay any loans in any form
bentuk apapun juga, baik yang sekarang whatsoever, either currently and/or hereafter
dan/atau dikemudian hari akan diberikan oleh to be provided, by the stockholders of VMI
pemegang saham VMI dan/atau Group VMI and/or VMI’s Group to VMI, in the form of
kepada VMI berupa jumlah pokok; principal amount;
Mengajukan pembiayaan kembali (double To apply for double financing through other
financing) melalui bank dan/atau lembaga bank(s) and/or financial institutions for each of
pembiayaan lainnya atas setiap transaksi yang the transactions that have been financed by
telah dibiayai oleh Bank Danamon; the Bank Danamon;
Memberikan uang/komisi/fee/hadiah, To apply a sum of money/commission/fees/
bingkisan/tip/cinderamata/parsel/fasilitas atau gifts, gratuity/tips/souvenirs/parcel/other
bentuk-bentuk pemberian lainnya berupa provisions or facilities or any other kinds
apapun juga yang sejenis dengan itu kepada bribery/gratification in any forms whatsoever
karyawan Bank Danamon atau keluarganya with similar kinds to the employees of the Bank
atau pihak-pihak lain yang memiliki hubungan Danamon or their families or any parties with
khusus dengan karyawan Bank Danamon special relations with employees of the Bank
tersebut dan kepada pejabat pemerintah, Danamon and to the government officials,
perwakilan otoritas publik atau mitra mereka, representatives of public authorities or their
anggota keluarga, atau rekan dekat, yang akan parties, family member, or close associates,
mempengaruhi secara langsung maupun tidak that will influence, either directly or indirectly,
langsung atau patut diduga akan or that will reasonably and allegedly influence
mempengaruhi perilaku dan keputusan the behavior and decisions of the employees
karyawan Bank Danamon tersebut secara of the Bank Danamon, either directly or
langsung maupun tidak langsung dalam indirectly, in representing as well as acting for
bertindak mewakili kepentingan Bank and on behalf of the Bank Danamon under this
Danamon berdasarkan perjanjian ini atau agreement or in connection with the provision
sehubungan dengan diberikannya fasilitas of the credit facility and/or such other credit
kredit ini dan/atau fasilitas kredit lainnya dari facility from the Bank Danamon to VMI, and
Bank Danamon kepada VMI dan yang akan that will influence, either directly or indirectly,
mempengaruhi, baik secara langsung maupun or that will reasonably and allegedly influence
tidak langsung, atau yang secara wajar dan the behavior and decisions of the government
diduga akan mempengaruhi perilaku dan officials, representatives of public authorities
keputusan pejabat pemerintah, perwakilan or their partners, family members, or close
otoritas publik atau mitra mereka, anggota associates in relation to the execution of this
keluarga, atau rekan dekat sehubungan agreement.
dengan pelaksanaan perjanjian ini.
Saldo utang bank jangka pendek pada tanggal The outstanding short-term bank loan as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 31, 2023 amounted to
adalah masing-masing sebesar Rp 100,000,000,000 and Rp 50,000,000,000,
Rp 100.000.000.000 and Rp 50.000.000.000. respectively.
Page 82
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 79-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG USAHA 15. ACCOUNTS PAYABLE
Akun ini terdiri dari merupakan utang usaha kepada This account represents accounts payable to third
pihak ketiga masing-masing sebesar parties amounting to Rp 1,607,703,569 and
Rp 1.607.703.569 dan Rp 5.246.929.054 pada Rp 5,246,929,054 As of September 30, 2023
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember and December 31, 2022, respectively.
2022.
a. Analisis umur utang usaha adalah sebagai a. Analysis of aging schedule of accounts
berikut: payable were as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 1.607.703.569 5.246.929.054 Not yet due
Telah jatuh tempo - - Has matured
Jumlah 1.607.703.569 5.246.929.054 Total
b. Rincian utang usaha berdasarkan mata uang b. The details of accounts payable based on
adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah 1.340.782.111 5.036.701.729 Rupiah
Peso Filipina 76.217.308 86.081.577 Philippine Peso
Dolar Singapura 190.704.150 124.145.748 Singapore Dollar
Jumlah 1.607.703.569 5.246.929.054 Total
Tidak ada jaminan yang diberikan atas utang There is no collateral given for the accounts payable
usaha kepada pihak ketiga tersebut. to third parties.
16. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 16. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Gaji Salaries
1,254,457,108 830.549.538
Jasa profesional 254.795.916 918.374.895 Professional fee
Badan Social Insurance
Penyelenggara Administration
Jaminan Sosial 64.827.773 92.167.578 Organization
Lain-lain 65.494.488 127.073.513 Others
Jumlah Total
1.639.575.285 1.968.165.524
Page 83
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 80-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PINJAMAN 17. BORROWINGS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi Related parties
(lihat Catatan 32) (see Note 32)
Yen Jepang Japanese Yen
Carta Holding Inc. (dahulu Carta Holding (formerly
Voyage Group Inc.) 136.082.637.706 31.150.023.101 Voyage Group Inc.)
Digitalio Inc. (dahulu Voyage Digitalio Inc. (formerly
Marketing Inc.) 62.983.194.218 40.732.370.940 Voyage Marketing Inc.)
Makoto Hirai 15.933.179.126 23.514.000.000 Makoto Hirai
Sub-jumlah 214.999.011.050 95.396.394.041 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Koperasi Jasa Mukti Bimata Koperasi Jasa Mukti Bimata
Wibawa 53.781.166.667 59.315.000.000 Wibawa
Yen Jepang Japanese Yen
Rocket Guarantee Inc. Rocket Guarantee Inc.
(lihat Catatan 40) 57.533.610.759 65.658.758.637 (see Note 40)
Finance One Ltd. Finance One Ltd.
(lihat Catatan 40) 31.856.227.548 54.162.019.359 (see Note 40)
Yutaka Securities 20.961.883.006 - Yutaka Securities
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Happy Company Ltd. 858.774.112 870.113.072 Happy Company Ltd.
Sub-jumlah 164.991.662.092 180.005.891.068 Sub-total
Jumlah 379,990,673,141 275.402.285.109 Total
Pinjaman dari pihak ketiga tanpa jaminan, dapat The loans from third parties are unsecured,
dilunasi sesuai permintaan dan dilunasi secara tunai. repayable upon demand and to be settled in cash.
Pinjaman ini dikenakan tingkat bunga mulai dari 10% This loan bears an interest rate ranging from 10% –
– 18% per tahun. 18% per annum.
Pinjaman dari pihak ketiga untuk pokok dan bunga The loan from third parties for principal and accrued
yang masih harus dibayar dalam mata uang Yen interest denominated in Japanese Yen can be
Jepang dapat dikonversi menjadi saham VEN atau converted into shares of VEN or the subsidiary in
entitas anak di Indonesia dalam hal gagal bayar sesuai Indonesia in the event of default in
dengan jangka waktu perjanjian pinjaman. payment in accordance to the term of the loan
agreement.
Page 84
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 81-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS SEWA 18. LEASE LIABILITIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Ruang kantor 5.411.925.015 6.234.072.855 Office space
Dikurangi bagian yang jatuh
tempo 2.634.505.889 3.728.235.126 Less current portion
dalamjangka
Bagian satu tahun
panjang Long-term portion
2.777.419.126 2.505.837.729
Pembayaran liabilitas sewa minimum di masa Future minimum lease payments, which are
depan, yang disyaratkan dalam perjanjian sewa required under lease agreements are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Bagian jatuh tempo kurang Current portion less than
dari 1 tahun 3.055.345.920 4.242.828.614 1 year
Bagian jatuh tempo lebih dari Current portion more than
1 tahun dan kurang dari 1 year and less than
2 tahun 3.159.271.655 2.546.121.600 2 years
Jumlah pembayaran sewa Total minimum lease
Minimum 6.214.617.575 6.788.950.214 payments
Dikurangi bagian bunga (802.692.560) (554.877.359) Less interest portion
Jumlah pembayaran sewa Total minimum lease
Minimum 5.411.925.015 6.234.072.855
Dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam waktu satu Less current maturities portion
tahun (2.634.505.889) (3.728.235.126) payments
Bagian jangka Panjang 2.777.419.126 2.505.837.729 Long-term portion
Liabilitas sewa dijaminkan dengan aset hak-guna Lease liabilities are collateralized by related
terkait (lihat Catatan 11). right- of-use assets (see Note 11).
19. LIABILITAS LAINNYA 19. OTHER LIABILITIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Deposit pinjaman 10.645.148.865 507.152.283 Deposits from borrower
Lain-lain 4.101.572.313 146.221.246 Others
Jumlah 14.746.721.178 653.373.529 Total
Page 85
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 82-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 20. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
BENEFITS
Entitas dan VMI, Entitas Anak membukukan, estimasi The Entity and VMI, Subsidiary, recognized the
imbalan pascakerja untuk karyawannya yang employee benefits in accordance with Law No.
memenuhi kualifikasi sesuai dengan UU 11/2020, Government Regulation No.
No. 11/2020, Peraturan Pemerintah No. 35/2021 dan 35/2021 and PSAK No. 24 (Improvement 2018).
PSAK No. 24 (Penyesuaian 2018). Perhitungan Estimated liabilities for employee benefits was
imbalan pascakerja karyawan dihitung oleh calculated by KKA Nurichwan, independent
independen aktuaris KKA Nurichwan. Jumlah actuary. The number of employees entitled to the
karyawan yang berhak atas imbalan pascakerja retirement benefits are 71 and 66 employees As
tersebut adalah masing-masing sebanyak 71 dan 66 of September 30, 2023 and December 31, 2022,
karyawan pada tanggal 30 September 2023 respectively.
dan 31 Desember 2022.
Risiko Tingkat Bunga Interest Risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan A decrease in the bond interest rate will increase
liabilitas program, namun sebagian akan di-offset the plan liability, however this will be partially
(saling hapus) oleh peningkatan imbal hasil atas offset by an increase in the return on the plan’s
investasi instrumen utang. debt investments.
Risiko Harapan Hidup Longevity Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan
mengacu pada estimasi terbaik dari mortalitas liability is calculated by reference to the best
peserta program baik selama dan setelah kontrak estimate of the mortality of plan participants both
kerja. Peningkatan harapan hidup peserta program during and after their employment. An increase
akan meningkatkan liabilitas program. in the life expectancy of the plan participants will
increase the plan’s liability.
Risiko Gaji Salary Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan
mengacu pada gaji masa depan peserta program. liability is calculated by reference to the future
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program salaries of plan participants. As such, an increase
akan meningkatkan liabilitas program. in the salary of the plan participants will increase
the plan’s liability.
Asumsi aktuaria yang digunakan sebagai berikut: Actuarial assumptions consist of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Usia pensiun normal 55-56 tahun/years 55-56 tahun/years Normal pension age
Tingkat diskonto 7,4% 7,4% Discount rate
Estimasi kenaikan gaji di 5-10% per Tahun/ 5-10% per Tahun/ Estimated future
masa datang per Annum per Annum salary increase
Tabel mortalita 100% dari Tabel 100% dari Tabel Mortality table
Mortalitas Indonesia Mortalitas Indonesia
(TMI)-IV 2019/ (TMI)-IV 2019/
Page 86
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 83-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
100% from Table of 100% from Table of
Mortality in Indonesia Mortality in
(TMI)-IV 2019 Indonesia (TMI)-
IV 2019
Tingkat cacat 5% dari tingkat 5% dari tingkat Disability rate
mortalita/ mortalita/
5% of mortality rate 5% of mortality rate
Metode Projected Unit Credit Projected Unit Credit Method
Rincian dari liabilitas diestimasi atas imbalan Details of estimated liabilities on post-
Pasca kerja adalah sebagai berikut: employment benefits are as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 717.915.196 395.811.316 Beginning balance
Pengukuran kembali imbalan Remeasurement of employee
kerja - 41.604.936 benefits obligation
Penambahan dari Additions from the
konsolidasian consolidation
Entitas Anak - - of the Subsidiary
Current employee benefits
Beban imbalan kerja tahun expenses for the year
berjalan (lihat Catatan 29) - 280.498.944 (see Note 29)
Saldo akhir Ending balance
717.915.196 717.915.196
Analisis keuntungan aktuaria adalah sebagai berikut: Analysis of actuarial gains are as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal - 8.190.650 Beginning balance
Pengukuran kembali imbalan - Remeasurement of employee
kerja (41.604.936) benefits obligation
Porsi kepentingan - Non-controlling
nonpengendali (18.620.808) interest portion
Saldo akhir (lihat Catatan 22) - (52.035.094) Ending balance (see Note 22)
Untuk 30 September 2023 tidak dilakukan For September 30, 2023 no actuarial
perhitungan aktuaria. calculations were carried out.
Tabel berikut menyajikan sensitivitas atas The following table summarizes the sensitivity to
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar, a reasonably possible change in market interest
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap rates, with all other variables held constant, of the
liabilitas diestimasi atas imbalan kerja dan beban estimated liabilities for employee benefits and
jasa kini. current service cost.
Page 87
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 84-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Tingkat Diskonto Discount Rate
Kenaikan suku bunga Increase in interest rate in
dalam 100 basis poin - (628.425.915) 100 basis points
Penurunan suku bunga Decrease in interest rate in
dalam 100 basis poin - 823.916.703 100 basis points
Tingkat Kenaikan Gaji Salary Increment Rate
Kenaikan suku bunga Increase in interest rate in
dalam 100 basis poin - 822.386.059 100 basis points
Penurunan suku bunga Decrease in interest rate in
dalam 100 basis poin - (627.908.338) 100 basis points
Manajemen Entitas dan Entitas Anak berpendapat The management of the Entity and Subsidiary
bahwa jumlah penyisihan masing-masing pada believes that the allowance as of December
tanggal 31 Desember 2022 tersebut adalah 31, 2022, respectively, are adequate to meet
memadai untuk memenuhi ketentuan dalam UU the requirements of Law No. 11/2020,
No. 11/2020, Peraturan Pemerintah Government Regulations No. 35/2021 and
No. 35/2021 dan PSAK No. 24 (Penyesuaian 2018). PSAK No. 24 (Improvement
2018).
21. MODAL SAHAM 21. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham dan persentase The composition of the stockholders and their
kepemilikannya pada tanggal 30 September 2023 respective percentage of ownership As of
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: September 30, 2023 and December 31, 2022
are as
follows:
Nilai Nominal Rp 5 per Saham/
Par Value Rp 5 per Share
Jumlah Saham Persentase
Ditempatkan dan Disetor Pemilikan/
Penuh (Lembar)/ Percentage of
Number of Shares Issued Ownership Jumlah/
Pemegang Saham/Stockholders and Fully Paid (Shares) (%) Total
Carta Holdings Inc.
(dahulu/formerly Voyage
Group Inc.) 1.319.341.020 21,06 6.596.705.100
Junichiro Waide 1.305.396.974 20,84 6.526.984.870
Ocean Capital Inc. 695.736.080 11,10 3.478.680.400
Fintech Business Innovation LPS 619.017.860 9,88 3.095.089.300
KK Investment Holdings Pte. Ltd. 552.493.360 8,82 2.762.466.800
Relo Club Limited 470.454.560 7,51 2.352.272.800
SV-Fintech 1, LPS 155.165.420 2,48 775.827.100
PT Karya Bersama Bangsa 64.944.420 1,04 324.722.100
Masyarakat/Public 939.779.100 15,00 4.698.895.500
Lain-lain/other (masing-masing
kurang dari 1%/less than 1%
respectively) 142.864.651 2,27 714.323.255
Jumlah/Total 6.265.193.445 100,00 31.325.967.225
Page 88
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 85-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Akta Notaris No. 167, tanggal 21 Based on Notarial Deed No. 167, dated
September 2022 dari Christina Dwi Utami, S.H., September 21, 2022 from Christina Dwi Utami,
M.Hum., M.Kn., notaris di Jakarta Barat, yang telah S.H., M.Hum., M.Kn., notary in Jakarta Barat,
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi which had been approved by the Minister of Law
Manusia Republik Indonesia dengan Surat and Human Rights of the Republic of
Keputusan No. AHU-0071109.AH.01.02. Tahun Indonesia with Decision Letter No. AHU-
2022, tanggal 3 Oktober 2022, Pemegang Saham 0071109.AH.01.02.Tahun 2022,
Entitas menyetujui hal-hal sebagai berikut: dated October 3, 2022, the Stockholders of the
Entity agreed to the following matters:
Menyetujui dan tidak keberatan atas Approval and non-objection on the delay on
keterlambatan penyetoran secara tunai yang deposit made by White Hawk Capital Ltd, PT
dilakukan oleh White Hawk Capital Ltd, PT Dwimitra Cipta Ardana and PT Karya
Dwimitra Cipta Ardana dan PT Karya Bersama Bersama Bangsa, as stated in the Deed No.
Bangsa, sebagaimana tercantum dalam Akta 24, June 4, 2021.
No. 24, tanggal 4 Juni 2021.
Menyatakan bahwa tidak terdapat kerugian, Stating that there are no losses, objections
keberatan dan/atau tuntutan apapun dari pihak and/or claims from third parties in connection
ketiga sehubungan dengan keterlambatan with the delay on deposit payment on the
penyetoran modal pada Akta No. 24, tanggal capital in Deed No. 24, dated June 4, 2021.
4 Juni 2021.
Menyetujui peningkatan modal dasar Entitas Approval on the increase in the authorized
dari semula sebesar Rp 80.000.000.000 capital of the Entity from Rp 80,000,000,000
menjadi sebesar Rp 100.000.000.000 dan to Rp 100,000,000,000,000 and agreed to
menyetujui untuk mengubah anggaran dasar amend the articles of association of the Entity
Entitas dengan rincian sebagai berikut: with the following details:
1. Modal dasar Entitas sebesar Rp 1. The authorized capital of the Entity
100.000.000.000 terbagi atas amounting to Rp 100,000,000,000 is
20.000.000.000 saham dengan nilai divided into 20,000,000,000 shares with
nominal sebesar Rp 5 per saham. a par value of Rp 5 per share.
2. Dari modal dasar tersebut telah 2. From the authorized capital, 26.627% or
ditempatkan dan disetor penuh sebesar 5,325,414,345 shares had been issued
26,627% atau sejumlah 5.325.414.345 and fully paid up, with a total value of
saham dengan nilai keseluruhan sebesar Rp 26,627,071,725 by the stockholders.
Rp 26.627.071.725 oleh pemegang
saham.
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Utami Based on the Notarial Deed of Christina Dwi
S.H., M.Hum., M.Kn., No. 146, tanggal Utami S.H., M.Hum., M.Kn., No. 146, dated
16 Agustus 2022, notaris di Jakarta Barat, August 16, 2022, notary in Jakarta Barat, the
Pemegang Saham menyetujui penggunaan laba Stockholders approved the use of net profit as:
bersih sebagai:
dana cadangan entitas untuk memenuhi the Entity's appropriated fund to meet the
persyaratan Pasal 70 Ayat 1 UUPT sebesar Rp requirements of Article 70 Paragraph 1 of the
120.000.000; dan Company Law in the amount
of Rp 120,000,000; and
sisanya sebesar Rp 1.088.369.547 dicatat the remaining Rp 1,088,369,547 was
sebagai laba ditahan. recorded as retained earnings.
Page 89
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 86-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Utami Based on the Notarial Deed by Christina Dwi
S.H., M.Hum., M.Kn., No. 21, tanggal Utami S.H., M.Hum., M.Kn., No. 21, notary in
2 Agustus 2022, notaris di Jakarta Barat, Jakarta Barat, dated August 2, 2022, the
Pemegang Saham mengambil beberapa Stockholders made the following decisions:
keputusan sebagai berikut:
Menyetujui rencana Entitas untuk melakukan Approval on the Entity's plan to conduct an
penawaran umum perdana saham-saham initial public offering of the Entity's shares to
Entitas tersebut ke Bursa Efek Indonesia. the Indonesia Stock Exchange.
Menyetujui perubahan status Entitas dari suatu Approval on the change of the Entity’s status
Entitas Tertutup menjadi Entitas Terbuka dan from a Private Entity to a Public Entity and
menyetujui perubahan nama Entitas menjadi approved the change of the Entity’s name to
PT Venteny Fortuna International Tbk. PT Venteny Fortuna International Tbk.
Menyetujui untuk mengeluarkan saham dalam
simpanan/portepel Entitas dan Approval to issue shares in the Entity's
menawarkan/menjual saham baru yang akan deposit/portfolio and offer/sell new shares to
dikeluarkan dari portepel tersebut melalui be issued from the portfolio through Initial
Penawaran Umum Perdana kepada Public Offering to the public in the maximum
masyarakat dalam jumlah sebanyak- amount of 1,331,353,600 new shares from
banyaknya 1.331.353.600 saham baru dari the issued and paid-up capital of the Entity
modal ditempatkan dan disetor Entitas sebelum prior to the Initial Public Offering with par
Penawaran Umum Perdana dengan nilai value per share of Rp 5, with due observance
nominal masing-masing saham Rp 5, dengan of the prevailing laws and regulations
memperhatikan peraturan perundang- including the regulations of the Capital Market
undangan yang berlaku termasuk peraturan and the Regulations of the Indonesian Stock
Pasar Modal dan Peraturan Bursa Efek Exchange in effect at the place where the
Indonesia yang berlaku ditempat dimana shares are listed.
saham-saham dicatatkan.
Menyetujui untuk memberikan programAlokasi
Saham kepada Karyawan (Employee Stock Approval to provide an Employee Stock
Allocation), dengan jumlah alokasi sebanyak- Allocation program, with an allocation of a
banyaknya 10% dari seluruh saham baru yang maximum of 10% of all new shares to be
akan ditawarkan/dijual kepada Masyarakat offered/sold to the public through a Public
melalui Penawaran Umum, dengan Offering, with due observance of the
memperhatikan peraturan Bursa Efek prevailing Indonesian Stock Exchange
Indonesia yang berlaku di tempat di mana regulations in the place where the Entity's
saham Entitas akan dicatatkan dan peraturan shares will be registered and the prevailing
perundang-undangan yang berlaku di bidang laws and regulations in the capital market
pasar modal. sector.
Menyetujui untuk memberikan program Opsi
Kepemilikan Saham Manajemen dan Approval to provide Management and
Karyawan (Management and Employee Stock Employee Stock Option Plan, a maximum of
Option Plan), sebanyak-banyaknya 10% dari 10% of the total issued and paid-up capital
jumlah modal ditempatkan dan disetor Entitas, of the Entity, taking into account the prevailing
dengan memperhatikan peraturan perundang- laws and regulations in the capital market and
undangan yang berlaku di bidang pasar modal Indonesia Stock Exchange (the place where
dan Bursa Efek Indonesia (di tempat di mana the Entity's shares will be listed).
saham-saham Entitas akan dicatatkan).
Page 90
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 87-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Menyetujui untuk mencatat seluruh saham Approval to record all shares of the Entity,
Entitas, setelah dilaksanakannya Penawaran after the Initial Public Offering of shares
Umum Perdana atas saham-saham yang offered or sold to the public through the
ditawarkan atau dijual kepada masyarakat capital market, as well as shares owned by
melalui pasar modal, serta saham-saham yang stockholders (other than public stockholders)
dimiliki pemegang saham (selain pemegang of the Entity and shares in the Ownership
saham masyarakat) Entitas dan saham-saham Option Granting program shares to
dalam program Pemberian Opsi Kepemilikan Management and Employees (Management
saham kepada Manajemen dan Karyawan and Employee Stock Option Plan), on the
(Management and Employee Stock Option Indonesia Stock Exchange (Company
Plan), pada Bursa Efek Indonesia (Company Listing), as well as agreeing to register the
Listing), serta menyetujui untuk mendaftarkan Entity's shares in Collective Custody which is
saham-saham Entitas dalam Penitipan Kolektif carried out in accordance with the provisions
yang dilaksanakan sesuai dengan ketentuan and laws and regulations in force in the
dan peraturan perundang-undangan yang Capital Market sector. Indonesia, in this
berlaku di bidang Pasar Modal Indonesia, regard.
sehubungan dengan hal tersebut.
Menyetujui perubahan Anggaran Dasar Entitas Approval on the changes to the Entity's
dalam rangka Penawaran Umum, untuk Articles of Association in the context of a
disesuaikan dengan Peraturan Bapepam dan Public Offering, to be adjusted to Bapepam
LK No. IX.J.1 mengenai “Pokok-Pokok and LK Regulation No. IX.J.1 regarding
Anggaran Dasar Entitas yang melakukan “Principles of the Articles of Association of
Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan Entities conducting Public Offerings of Equity
Perusahaan Publik”, Peraturan Otoritas Jasa Securities and Public Companies”, Financial
Keuangan No. 32/POJK.04/2014 mengenai Services Authority Regulation
“Rencana dan Penyelenggaraan Rapat Umum No. 32/POJK.04/2014 regarding “Plan and
Pemegang Saham (“RUPS”) Perusahaan Implementation of the General Meeting of
Terbuka” sebagaimana telah diubah dengan Stockholders (“GMS”) of a Public Company”
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. as amended by the Financial Services
10/POJK.04/2017 mengenai “Perubahan Authority Regulation No. 10/POJK.04/2017
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. regarding Amendment to “Financial Services
32/POJK.04/2014” mengenai “Rencana dan Authority Regulation No. 32/POJK.04/2014”
Penyelenggaraan RUPS Perusahaan Terbuka regarding “Plan and Organizing of Public
dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan” No. Company GMS and Financial Services
33/POJK.04/2014 mengenai “Direksi dan Authority Regulation” No. 33/POJK.04/2014
Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan regarding “Board of Directors and Board of
Publik” termasuk mengubahmaksud dan tujuan Commissioners of Issuers or Public
usaha serta kegiatan usaha Entitas sehingga Companies” including changing the business
mencerminkan adanya kegiatan usaha utama objectives and business activities of the
dan kegiatan usaha penunjang Entitas. Entity so that it reflects the existence of the
Entity's main business activities and
supporting business activities.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2022, Entitas Until December 31, 2022, the Entity has not
belum melaksanakan pendistribusian hak opsi distributed the share options under MESOP
dalam program MESOP. program.
Page 91
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 88-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Akta Notaris No. 287, tanggal Based on Notarial Deed No. 287, dated
30 September 2022 dari Christina Dwi Utami, S.H., September 30, 2022 from Christina Dwi Utami,
M.Hum., M.Kn., notaris di Jakarta Barat, yang telah S.H., M.Hum., M.Kn., notary in Jakarta Barat,
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi which had been approved by the Minister of Law
Manusia Republik Indonesia dengan Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0258782, tanggal with Decision Letter No. AHU-AH.01.03-
30 September 2022, Pemegang Saham Entitas 0258782, dated September 30, 2022, the
menyetujui hal-hal sebagai berikut: Stockholders of the Entity agreed to the
following matters:
Penerbitan saham baru sebanyak 27.298.685
saham dengan nilai nominal masing-masing Issued 27,298,685 new shares with a par
sebesar Rp 5, sehingga seluruh berjumlah value of Rp 5 each, bringing the total to Rp
sebesar Rp 136.493.425. 136,493,425.
Dari modal dasar telah ditempatkan dandisetor From the authorized capital 33.28% or
33,28% atau sebanyak 5.325.414.345 saham 5,325,414,345 shares have been issued
dengan nilai nominal masing-masing sebesar and paid-up capital with a par value of Rp 5
Rp 5, sehingga seluruh berjumlah sebesar Rp each, bringing the total to
26.627.071.725. Rp 26,627,071,725.
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Utami Based on Notarial Deed by Christina Dwi Utami
S.H., M.Hum., M.Kn., No. 354, tanggal 28 Juli 2022, S.H., M.Hum., M.Kn., No. 354, dated July
notaris di Jakarta Barat, Pemegang Saham 28, 2022, notary in Jakarta Barat, the
menyetujui untuk melakukan pengalihan saham Stockholders approved to transfer shares
dengan jual-beli yang dimiliki oleh: through sale and purchase which are owned by:
Junichiro Waide sebanyak 20.400.935 lembar Junichiro Waide amounting to 20,400,935
saham kepada Takeshi Fujikawa. shares to Takeshi Fujikawa.
Hayu Qisthi Adila sebanyak 1.533.660 lembar Hayu Qisthi Adila amounting to 1,533,660
saham kepada Junichiro Waide. shares to Junichiro Waide.
Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum The Deed had been approved by the Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- AH.01.09- Indonesia based on its Decision Letter
0038149, tanggal 28 Juli 2022. No.AHU-AH.01.09-0038149, dated July 28,
2022.
Berdasarkan Akta Notaris No. 263, tanggal Based on Notarial Deed No. 263, dated June
29 Juni 2022 dari Christina Dwi Utami, S.H., 29, 2022 from Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum.,
M.Hum., M.Kn., notaris di Jakarta Barat, yang telah M.Kn., notary in Jakarta Barat, which had been
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Rights of the Republic of Indonesia with Decision
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0258182, tanggal Letter No. AHU-AH.01.03-0258182, dated June
29 Juni 2022, Pemegang Saham Entitas 29, 2022, the Stockholders of the Entity agreed to
menyetujui hal-hal sebagai berikut: the following matters:
Penerbitan saham baru sebanyak Issued 1,167,614,560 new shares with a par
1.167.614.560 saham dengan nilai nominal value of Rp 5 each, bringing the total to Rp
masing-masing sebesar Rp 5, sehingga 5,838,072,800.
seluruh berjumlah sebesar Rp 5.838.072.800.
Dari modal dasar telah ditempatkan dan disetor From the authorized capital 33.11% or
33,11% atau sebanyak 5.298.115.660 saham 5,298,115,660 shares had been issued and
dengan nilai nominal masing-masing sebesar paid-up capital with a par value of Rp 5 each,
Rp 5, sehingga seluruh berjumlah sebesar Rp bringing the total to Rp 26,490.578,300.
26.490.578.300.
Page 92
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 89-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Akta Notaris No. 70, tanggal Based on Notarial Deed No. 70, dated June
9 Juni 2022 dari Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., 9, 2022 from Christina Dwi Utami, S.H.,M.Hum.,
M.Kn., notaris di Jakarta Barat, yang telah disahkan M.Kn., notary in Jakarta Barat, which had been
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Minister of Law and Human
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. Rights of the Republic of Indonesia with Decision
AHU-AH.01.03-0252140, tanggal 17 Juni 2022, Letter No. AHU-AH.01.03-0252140, dated June
Pemegang Saham Entitas menyetujui hal-hal 17, 2022, the Stockholders of the
sebagai berikut: Entity agreed to the following matters:
Merubah nilai nominal saham Entitas semula Changed the par value of the Entity's shares
sebesar Rp 100 menjadi sebesar Rp 5 per from Rp 100 to Rp 5 per share.
saham.
Modal dasar Entitas sebesar Rp 80.000.000.000 The Entity's authorized capital amounted toRp
terbagi atas 16.000.000.000 saham, masing- 80,000,000,000 divided into 16,000,000,000
masing saham bernilai nominal sebesar Rp 5. Dari shares, each share has a par value of Rp 5. From
modal dasar tersebut telah ditempatkan dan disetor the authorized capital, 25,815% or 4,130,501,100
penuh sebesar 25,815% atau sejumlah shares have been issued and fully paid therefore,
4.130.501.100 saham sehingga nilai that the total value amounted to Rp
keseluruhannya sebesar Rp 20.652.505.500. 20,652,505,500.
22. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 22. OTHER EQUITY COMPONENTS
Rincian atas komponen ekuitas lainnya adalah Details of other equity components are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pos yang akan Item to be reclassified
direklasifikasi ke laba to profit or loss:
rugi:
Selisih kurs karena Exchange difference
penjabaran dueto financial
laporankeuangan 1.773.624.499 673.615.500 statement translation
Pos yang tidak akan Item not to
direklasifikasi ke bereclassified to
labarugi: profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurement of
liabilitas employee benefits
imbalan kerja (33.414.286) (52.035.094) obligation(see Note 20)
(lihat Catatan 20)
Pajak penghasilan terkait Income tax related to
posyang tidak akan item not to be
direklasifikasi ke laba (55.774.381) 11.447.721 reclassified to profit
rugi or loss
Jumlah 1.684.435.832 633.028.127 Total
Page 93
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 90-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 23. NON-CONTROLLING INTERESTS
Akun kepentingan non-pengendali adalah sebagai Non-controlling interests account are as
berikut: follows:
2023
Bagian Laba
Bagian Komprehensif
Saldo 1 Januari Penambahan Bagian Atas Atas Lain/ Saldo
2023/Balance (Pengurangan)/ Laba Neto/ Dividen/ Share in Other 30 Juni 2022/
January 1, Addition Share in Net Share in Comprehensive Balance
2023 (Deduction) Profit Dividends Income (Loss) June 31, 2022
VMI 3.594.484.978 - 1.570.228.732 - - 5.164.713.710 VMI
2022
Bagian Laba Saldo
Bagian Komprehensif 31 Desember
Saldo 1 Januari Penambahan Bagian Atas Atas Lain/ 2022/
2022/Balance (Pengurangan)/ Laba Neto/ Dividen/ Share in Other Balance
January 1, Addition Share in Net Share in Comprehensive December 31,
2022 (Deduction) Profit Dividends Income (Loss) 2022
VMI 126.935.650 2.952.236.160 500.788.938 - 14.524.230 3.594.484.978 VMI
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Penawaran umum saham
Perdana 308.061.342.937 308.061.342.937 Initial public offering
Agio saham dari setoran Premium on capital stock from
Modal 36.578.386.085 36.578.386.085 paid-in capital
Agio saham dari share swap Premium on capital stock from
oleh pemegang saham 75.322.358.980 75.322.358.980 share swap from stockholders
Selisih nilai transaksi Difference in value from
restrukturisasi entitas restructuring transactions of
Sepengendali entities under common control
(lihat Catatan 1d) (63.997.270.074) (63.997.270.074) (see Note 1d)
Jumlah 355.964.817.928 355.964.817.928 Total
a. Penawaran umum saham perdana a. Initial public offering
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Agio dari penawaran Premium on the initial
umum saham perdana 333.621.580.500 333.621.580.500 public offering
Dikurangi biaya
emisi saham (25.560.237.563) (25.560.237.563) Less shares issuance Costs
Jumlah 308.061.342.937 308.061.342.937 Total
Page 94
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 91-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Share swap b. Share swap
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Agio saham dari Premium on capital stock from
setoranmodal 36.578.386.085 36.578.386.085 paid-in capital
Agio saham dari Premium on capital stock
share swap oleh from share swap from
pemegangsaham 75.322.358.980 75.322.358.980 stockholders
Selisih nilai transaksi
restrukturisasi Difference in value from
entitas restructuring transactions of
sepengendali (63.997.270.074) (63.997.270.074) entities under common control
(lihat Catatan 1d) (see Note 1d)
Jumlah 47.903.474.991 47.903.474.991 Total
Agio saham merupakan selisih atas nilai Premium on capital stock represents the
transaksi share swap dengan rincian sebagai difference between the value of the share swap
berikut: transaction with the following details:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Nilai transaksi 90.974.864.480 90.974.864.480 Transaction value
Nilai nominal saham Nominal value of shares
yang dipertukarkan (15.652.505.500) (15.652.505.500) exchanged
Agio saham 75.322.358.980 75.322.358.980 Premium on capital stock
Penentuan nilai wajar atas share swap The determination of the fair value of the share
tersebut sesuai dengan laporan Kantor Jasa swap is in accordance with the report of thePublic
Penilai Publik (KJPP) Iskandar dan Rekan Appraisal Service Office (KJPP) Iskandar dan
No. 00124/2.0118- Rekan No. 00124/2.0118-
00/BS/09/0520/1/III/2021, tanggal 21 Maret 00/BS/09/0520/1/III/2021, dated March 21, 2021.
2021.
25. PENDAPATAN 25. REVENUES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Bunga 54.627.343.537 35.870.221.085 Interest
Platform 36.525.372.848 3.801.703.552 Platform
Pengembangan sistem 4.160.000.000 - System development
Denda 3.558.074.201 1.264.346.969 Penalty
Administrasi 1.013.987.352 2.447.778.378 Administration
Service fee 6.885.009 79.260.000 Service fee
Lain-lain 142.647.725 925.153.872 Others
Jumlah 100.034.310.672 44.388.463.856 Total
Page 95
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 92-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. BEBAN POKOK PENDAPATAN 26. COST OF REVENUES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Bunga pinjaman 32.175.847.816 23.515.339.234 Interest for lending
Platform 35.932.234.184 3.742.876.484 Platform
Biaya transaksi pinjaman 1.201.666.667 - Transaction fee for lending
Amortisasi (lihat Catatan 13) 1.030.718.809 - Amortization (see Note 13)
Lain-lain 744.483.682 513.100.050 Others
Jumlah 71.084.951.158 27.771.315.768 Total
27. PENDAPATAN LAIN-LAIN 27. OTHER INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba selisih kurs 36.065.979.518 27.317.048.108 Gain on foreign exchange
Pendapatan bunga 11.883.347 2.151.683.815 Interest income
Lain-lain 1.145.406.920 2.881.407.601 Others
Jumlah 37.223.269.785 32.350.139.524 Total
28. BEBAN PEMASARAN 28. MARKETING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Iklan dan pemasaran 4.792.155.862 2.273.967.814 Advertising and marketing
Transportasi 136.855.838 79.520.752 Transportation
Lain-lain 611.174.172 413.075.595 Others
Jumlah 5.540.185.872 2.766.564.161 Total
Page 96
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 93-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued),
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 29. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Gaji dan tunjangan 15.698.580.694 10.065.414.625 Salaries and allowances
Sewa 2.113.917.244 Rent
3.497.295.204
Pajak dan licenses 3.960.483.837
2.904.751.035 Tax and licenses
Jasa tenaga ahli 3.187.128.743 1.437.794.604 Professional fees
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
(lihat Catatan 11 dan 12) 2.652.406.315 3.780.858.598 (see Notes 11 and 12)
Imbalan kerja (lihat Employee benefits
178.183.230
Catatan 20) - (see Note 20)
Transportasi 515.173.881 302.458.736 Transportation
Utilitas 274.526.891 218.101.174 Utilities
Keperluan kantor 139.747.916 52.461.717 Office expenses
Subscription fee 174.374.740 37.282.633 Subscription fee
Perbaikan dan Repairs and
pemeliharaan 48.736.589 160.967.115 maintenance
Lain-lain 1.173.713.712 1.039.640.731 Others
Jumlah 31.322.168.522 22.073.730.268 Total
30. BEBAN LAIN-LAIN 30. OTHER EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Rugi selisih kurs 14.767.114.464 3.288.681.721 Loss on foreign exchange
Piutang tak tertagih Bad debts on receivables
(lihat Catatan 6) 7.498.911.731 12.981.036.308 (see Notes 6)
Administrasi bank 383.185.117 50.793.549 Bank administration
Beban bunga asset Interest expense on right-of
hak-guna - 372.293.133 use asset
Lain-lain 3.212.127 17.458.862 Others
Jumlah 22.652.423.439 16.710.263.573 Total
Page 97
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 94-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. LABA PER SAHAM DASAR 31. BASIC EARNINGS PER SHARE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba tahun berjalan yang Income for the year that can
dapat diatribusikan beattributed to owners of the
kepada pemilik entitas
induk 5.087.622.734 3.471.504.790 parent entity
Rata-rata tertimbang Weighted average
saham 6.265.193.445 1.950.322.505.44 number of shares
Laba per saham dasar 0,81 1,78 Basic earnings per share
Sesuai dengan PSAK No. 56, mengenai “Laba Per According to PSAK No. 56, regarding “Earnings per
Saham” jumlah saham biasa yang beredar share” the number of ordinary shares outstanding
disesuaikan secara proporsional seolah-olah is adjusted proportionately as if the stock split had
pemecahan saham telah terjadi pada permulaan taken place at the start of the earliest period for
dari periode sajian paling awal di mana laba per which the earnings per shares is presented. As a
saham disajikan. Sebagai akibat dari pemecahan result of the stock split, it is treated as if it had
saham, penerbitan tersebut diperlakukan seolah occurred before the beginning of January 1, 2021,
terjadi sebelum awal 1 Januari 2021, periode the earliest period presented.
paling awal yang disajikan.
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 32. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI RELATED PARTIES
Sifat hubungan dengan pihak-pihak yang berelasi Nature of relationship with related parties are as
adalah sebagai berikut: follows:
Pihak-pihak Berelasi/
Sifat Hubungan Related Parties Nature of Relationship
Pemilik manfaat utama Junichiro Waide The ultimate beneficial owner
Entitas di bawah PT Pacifico Utama Indonesia Entity under common control
pengendalian yang sama
Entitas Anak dari Pemegang Digitalio Inc. (dahulu/formerly Subsidiary of Stockholders
Saham (Carta Holding Inc. Voyage Marketing Inc.) (Carta Holding Inc. formerly
dahulu Voyage Group Inc.) Voyage Group Inc.) with 100%
dengan kepemilikan 100% ownership
Pemegang saham Takeshi Fujikawa Stockholders
Makoto Hirai
Entitas Afiliasi – Manajemen PT Digital Nusantara Perkasa Affiliated Entity – same key
kunci yang sama Management
Manajemen kunci Lie Kienata Key management
Damar Raditya
Page 98
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 95-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Transaksi dan saldo signifikan dengan pihak Significant transactions and balances with related
berelasi adalah sebagai berikut: parties are as follows:
a. Pada tahun 2022, Entitas melakukan transaksi a. In 2022, the Entity had financial transactions
keuangan dengan Junichiro Waide, Damar with Junichiro Waide, Damar Raditya, Windy
Raditya, Windy Johan, Takeshi Fujikawa dan Johan, Takeshi Fujikawa and Makoto Hirai.The
Makoto Hirai. Saldo yang timbul sehubungan balances of these transactions are presented
dengan transaksi tersebut disajikan sebagai as “Other Receivables – Related Parties”
akun “Piutang Lain-lain – Pihak Berelasi” dalam account in the consolidated statements of
laporan posisi keuangan konsolidasian (lihat financial position (see Note 7). These loans
Catatan 7). Pinjaman ini tidak dikenai bunga dan bears no interest and has no specified maturity
tidak ditentukan jatuh temponya. date.
b. Pada tahun 2021, VMI dan VI, Entitas Anak b. In 2021, VMI and VI, the Subsidiaries had
melakukan transaksi keuangan atas financial transactions on the advance
pembayaran di muka dari kegiatan PT Pacifico payments from PT Pacifico Utama Indonesia’s
Utama Indonesia. Saldo yang timbul activity. The balances of these transactionsare
sehubungan dengan transaksi tersebut presented as “Advances – Related Party” in the
disajikan sebagai akun “Uang Muka – Pihak consolidated statements of financial position
Berelasi” dalam laporan posisi keuangan (see Note 9).
konsolidasian (lihat Catatan 9).
c. VEN, Entitas Anak, melakukan transaksi c. VEN, Subsidiary, had financial transactions
keuangan dengan Digitalio Inc. (dahulu Voyage with Digitalio Inc. (formerly Voyage Marketing
Marketing Inc.). Pinjaman ini dalam mata uang Inc.). The borrowings denominated in
Yen Jepang tanpa jaminan, dikenakan bunga Japanese Yen is unsecured, interest bearing
10% per tahun, akan dibayarkan secara tunai at 10% per annum, will be settled in cash and
dan tidak ditentukan jatuh temponya. Saldo has no specified maturity date. The outstanding
yang timbul dari transaksi tersebut disajikan balances from the transactions are presented
sebagai akun “Pinjaman” (lihat Catatan 17) as “Borrowings” (see Note 17)
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian in the consolidated statements of financial
dengan rincian sebagai berikut: position with details as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pinjaman 62.983.194.218 40.732.370.940 Borrowings
Persentase dari jumlah Percentage to total
liabilitas 12,51% 11,90% liabilities
Page 99
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 96-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
d. VEN, Entitas Anak, melakukan transaksi d. VEN, Subsidiary, had financial transactions
keuangan dengan Carta Holding Inc. (dahulu with Carta Holding Inc. (formerly Voyage Group
Voyage Group Inc.). Pinjaman ini dalam mata Inc.). The borrowings denominated in
uang Yen Jepang, dikenakan bunga 10% per Japanese Yen, interest bearing at 10% per
tahun dan tidak ditentukan jatuh temponya. annum and has no specified maturity date. The
Saldo yang timbul dari transaksi tersebut outstanding balances from the transactions are
disajikan sebagai akun “Pinjaman” (lihat presented as “Borrowings” (see Note 17) in the
Catatan 17) dalam laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position
konsolidasian dengan rincian sebagai berikut: with details as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pinjaman 136.082.637.706 31.150.023.101 Borrowings
Persentase dari jumlah Percentage to total
liabilitas 27,03% 9,10% liabilities
e. Entitas melakukan transaksi keuangan dengan e. VEN, Subsidiary, had financial transactions
Makoto Hirai. Pinjaman ini dalam mata uang with Carta Holding Inc. (formerly Voyage Group
Yen Jepang, dikenakan bunga 1% per bulan Inc.). The borrowings denominated in
dan tidak ditentukan jatuh temponya. Saldo Japanese Yen, interest bearing at 1% per
yang timbul dari transaksi tersebut disajikan mounth and has no specified maturity date.The
sebagai akun “Pinjaman” (lihat Catatan 17) outstanding balances from the transactions are
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian presented as “Borrowings” (see Note 17) in
dengan rincian sebagai berikut: the consolidated statements of financial
position with details as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pinjaman 15.933.179.126 23.514.000.000 Borrowings
Persentase dari Percentage to total
jumlahliabilitas 3,10% 6,87% liabilities
f. Pada tanggal 31 Desember 2022, Entitas f. As of December 31, 2022, the Entity has
memiliki saldo deposito dengan PT Digital outstanding deposits with PT Digital Nusantara
Nusantara Perkasa, Entitas Afiliasi. Saldo yang Perkasa, Affiliated Entity. The balances of
timbul sehubungan dengan transaksi tersebut these transactions are presented as “Other
disajikan sebagai akun “Aset Lain-lain” dalam Assets” account in the consolidated statements
laporan posisi keuangan konsolidasian (lihat of financial position (see Note 10).
Catatan 10).
g. Gaji dan manfaat kesejahteraan lainnya untuk g. Salaries and other benefits for the Board of
Komisaris dan Direksi Entitas dan Entitas Anak Commissioners and Directors of the Entity and
untuk tahun yang berakhir pada tanggal Subsidiaries for the year ended
30 September 2023 sebesar Rp 4.615.317.049 September 31, 2023, amounted
dan US$ 126.000, serta untuk tahun yang to Rp 4,615,317,049 and US$ 126,000, and for
berakhir pada tanggal dan 31 Desember 2022 theyear ended December 31, 2022, amounted
sebesar Rp 3.154.449.680 and US$ 160.300. to Rp 3,154,449,680 and US$ 160,300.
Page 100
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 97-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN 33. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Entitas: The Entity:
Pajak Pertambahan Nilai 771.735.003 1.731.107.530 Value Added Tax
Pasal 22 565.305 - Article 22
Entitas Anak: Subsidiaries:
Pajak Penghasilan 3.838.384.923 178.555.253 Income Tax
Pajak Pertambahan Nilai 983.273.124 463.359.254 Value Added Tax
Sub-jumlah 4.821.658.047 641.914.507 Sub-total
Jumlah 5.593.958.355 2.373.022.037 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Entitas: The Entity:
Pajak Penghasilan: Income Tax:
Pasal 21 74.660.496 265.409.992 Article 21
Pasal 23 12.057.225 176.713.940 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 86.779.434 630.000 Value Added Tax
Sub-jumlah 173.497.155 442.753.932 Sub-total
Entitas Anak: Subsidiaries:
Pajak Penghasilan: Income Tax:
Pasal 4 (2) 1.560.852 1.437.868 Article 4 (2)
Pasal 21 82.752.512 19.691.450 Article 21
Pasal 23 1.760.014 1.766.130 Article 23
Pasal 25 - 230.012.844 Article 25
Withholding tax 852.800.243 1.217.498.429 Withholding tax
Pajak Pertambahan Nilai 564.515.403 996.151.642 Value Added Tax
Sub-jumlah 1.503.389.024 2.466.558.363 Sub-total
Jumlah 1.676.886.179 2.909.312.295 Total
Page 101
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 98-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Taksiran Tagihan Pajak Penghasilan c. Estimated Claim for Tax Refund
Akun ini merupakan Pajak Penghasilan Pasal This account represents Income Tax Article 29 of
29 Entitas Anak sebesar Rp Nihil pada the Subsidiary amounting to Rp Nil as of
tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and Rp 3,272,671,870 as of
Rp 3.272.671.870 pada tanggal 31 Desember December 31, 2022.
2022.
d. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan d. Income Tax Benefit (Expense)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
September 2023 / 30 September 2022 /
30 September 2023 30 September 2022
Entitas: The Entity:
Kini - - Current
Tangguhan - 864.983.034 Deferred
Entitas Anak: Subsidiaries:
Kini - (4.033.746.671) Current
Tangguhan - - Deferred
Sub-jumlah - (4.033.746.671) Sub-total
Jumlah - (3.168.763.637) Total
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan pada tanggal The details of deferred tax as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
adalah sebagai berikut: are as follows:
Page 102
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 99-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan pada tanggal 30 The details of deferred tax as of June
Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 30, 2023 and December 31, 2022 are as
sebagai berikut: follows:
2023
Dibebankan ke
Dikreditkan Penghasilan
(Dibebankan) pada Komprehensif Lain/
Laba Rugi/ Charged to Other Selisih Kurs/
Saldo Awal/ Credited (Charged) Comprehensive Foreign Saldo Akhir/
Beginning Balance to Profit or Loss Income Currencies Ending Balance
Aset Pajak Deferred Tax
Tangguhan Assets
Entitas Imbalan 74.440.939 - - - 74.440.939 The Entity
kerja Employeebenefits
Rugi fiskal 491.416.334 - - - 491.416.334 Fiscal loss
Sub-jumlah 565.857.273 - - - 565.857.273 Sub-total
Entitas Anak Subsidiary
Penyisihan Allowance for
Penurunan nilai impairment loss on
piutang accounts
- - -
usaha 3.689.982.442 3.689.982.442 receivable
Penyusutan aset Depreciation of
tetap 58.749.120 - - 58.749.120 fixed asset
- - -
Aset hak-guna 62.052.685 62.052.685 Right-of-use assets
Imbalan kerja 83.500.405 - - - 83.500.405 Employee benefits
Sub-jumlah 3.894.284.652 - - - 3.894.284.652 Sub-total
Jumlah 4.460.141.925 - - - 4.460.141.925 Total
Liabilitas Pajak Deferred Tax
Tangguhan Liability
Entitas Anak (222.814.890) 7.624.944 - - (215.189.946) Subsidiary
Jumlah – Neto 4.237.327.035 7.624.944 - - 4.244.951.979 Total – Net
Page 103
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 100-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Dibebankan ke
Dikreditkan Penghasilan
(Dibebankan) Komprehensif
pada Laba Lain/ Charged to Selisih Kurs/
Saldo Awal/ Rugi/ Credited Other Foreign Saldo Akhir/
Beginning Balance (Charged) to Comprehensive Currencies Ending Balance
Profit or Loss Income
Aset Pajak Deferred Tax Assets
Tangguhan
Entitas The Entity
Imbalan kerja - 26.494.504 47.946.435 - 74.440.939 Employeebenefits
Rugi fiskal 107.722.769 383.693.565 - - 491.416.334 Fiscal loss
Sub-jumlah 107.722.769 410.188.069 47.946.435 - 565.857.273 Sub-total
Entitas Anak Subsidiary
Penyisihan Allowance for
penurunan impairment loss
nilai piutang on accounts
usaha 2.537.556.122 1.152.426.320 - - 3.689.982.442 receivable
Penyusutan aset Depreciation of fixed
tetap - 58.749.120 - 58.749.120 asset
Aset hak-guna (59.162.522) 121.215.207 - - 62.052.685 Right-of-use assets
Imbalan kerja 87.078.490 35.215.264 (38.793.349) - 83.500.405 Employee benefits
Sub-jumlah 2.565.472.090 1.367.605.911 (38.793.349) - 3.894.284.652 Sub-total
Jumlah 2.673.194.859 1.777.793.980 9.153.086 - 4.460.141.925 Total
Liabilitas Pajak Deferred Tax
Tangguhan Liability
Entitas Anak (219.351.457) (1.283.239) - (2.180.194) (222.814.890) Subsidiary
Jumlah – Neto 2.453.843.402 1.776.510.741 9.153.086 (2.180.194) 4.237.327.035 Total – Net
34. PENGELOLAAN MODAL 34. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan pengelolaan modal adalah untuk The objectives of capital management are to
pengamanan kemampuan Entitas dan Entitas secure the Entity’s and Subsidiaries’ ability to
Anak dalam melanjutkan kelangsungan usaha continue their businesses in order to deliver results for
agar dapat memberikan hasil bagi pemegang stockholders and benefits to other stakeholdersand
saham dan manfaat kepada pihak berkepentingan to maintain an optimal capital structure to minimize
lainnya dan untuk mempertahankan struktur the cost of capital.
permodalan yang optimum untuk meminimalkan
biaya modal.
Secara periodik, Entitas dan Entitas Anak Periodically, the Entity and Subsidiaries perform
melakukan valuasi utang untuk menentukan the valuation of debt to determine the possible
kemungkinan pembiayaan kembali utang yang refinancing of existing debt with new loan that is
ada dengan utang baru yang lebih efisien yang more efficient which will lead to more optimal debt
akan mengarah pada biaya utang yang lebih costs.
optimal.
Rasio utang terhadap ekuitas (debt to equity) Debt to equity ratio is the ratio that is required to
adalah rasio yang diwajibkan oleh kreditur untuk manage by management to evaluate the capital
diawasi oleh manajemen dalam mengevaluasi structure of the Entity and Subsidiaries and review
struktur permodalan Entitas dan Entitas Anak serta the effectiveness of the Entity’s and Subsidiaries’
mereviu efektivitas pinjaman Entitas dan Entitas debt.
Anak.
Page 104
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 101-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Struktur permodalan Entitas dan Entitas Anak dan The Entity’s and Subsidiaries’ capital structure and
rasio utang terhadap ekuitas adalah sebagai debt to equity ratio are as follows:
berikut:
2023
Jumlah/Total Persentase/Percentage
Liabilitas jangka pendek 502.717.865.240 55,44% Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 3.710.524.268 0,41% Non-current liabilities
Jumlah liabilitas 506.428.389.508 55,85% Total liabilities
Jumlah ekuitas 400.332.850.974 44,15% Total equity
Jumlah 906.761.240.482 100% Total
Rasio utang terhadap
ekuitas 1,26 Debt to equity ratio
2022
Jumlah/Total Persentase/Percentage
Liabilitas jangka pendek 339.997.048.653 46,19% Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 3.446.567.815 0,47% Non-current liabilities
Jumlah liabilitas 343.443.616.468 46,66% Total liabilities
Jumlah ekuitas 392.623.591.803 53,34% Total equity
Jumlah 736.067.208.271 100,00% Total
Rasio utang terhadap
ekuitas 0,87 Debt to equity ratio
Entitas dan Entitas Anak tidak memiliki kewajiban The Entity and Subsidiaries do not have an
untuk memelihara rasio keuangan dan struktur obligation to maintain a certain financial ratio and
permodalan tertentu. certain capital structure.
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN RISK MANAGEMENT
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a Financial Risk Management Factors and
Keuangan Policies
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi In their operating, investing and financing
dan pendanaan, Entitas dan Entitas Anak activities, the Entity and Subsidiaries are
menghadapi risiko keuangan yaitu risiko kredit, exposed to the following financial risks: credit
risiko likuiditas dan risiko pasar dan risk, liquidity risk and market risk and define
mendefinisikan risiko-risiko sebagai berikut: those risks as follows:
- Risiko kredit: kemungkinan bahwa - Credit risk: possibility that a customer will not
pelanggan tidak membayar sebagian atau pay the part or all of a receivable or will not
seluruh piutang atau tidak membayar pay in timely manner and hence, the Entity
secara tepat waktu dan akan menyebabkan and Subsidiaries will incur loss.
kerugian Entitas dan Entitas Anak.
Page 105
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 102-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
- Risiko likuiditas: Entitas dan Entitas Anak - Liquidity risk: the Entity and Subsidiaries
menetapkan risiko likuiditas atas defined liquidity risk from the collectability of
kolektibilitas dari piutang usaha seperti yang the accounts receivable as mentioned
dijelaskan di atas, yang dapat menimbulkan above, which may cause difficulty in meeting
kesulitan Entitas dan Entitas Anak dalam the obligations of the Entity and Subsidiaries
memenuhi kewajiban yang terkait dengan relating to financial liabilities.
liabilitas keuangan.
- Risiko pasar: pada saat ini tidak terdapat - Market risk: currently there are no marketrisk
risiko pasar, selain risiko suku bunga dan other than interest rate risk and foreign
risiko nilai tukar mata uang asing karena currency exchange rate risk as the Entityand
Entitas dan Entitas Anak tidak berinvestasi di Subsidiaries do not invest in any financial
instrumen keuangan dalam aktivitas normal. instruments in their normal activities.
Dalam rangka untuk mengelola risiko tersebut In order to effectively manage those risks, the
secara efektif, Direksi telah menyetujui Directors have approved some strategies for
beberapa strategi untuk pengelolaan risiko the management of financial risks, which are in
keuangan, yang sejalan dengan tujuan Entitas line with the Entity’s and Subsidiaries’
dan Entitas Anak, antara lain: objectives, namely:
- Entitas dan Entitas Anak melakukan - The Entity and Subsidiaries conduct
transaksi derivatif secara selektif dan derivative transactions selectively and
melakukan penyediaan dana dalam mata provide funds in foreign currencies sufficient
uang asing yang cukup untuk dapat to be able to fulfill operations in the required
memenuhi kegiatan operasi dalam mata foreign currency; and
uang asing yang diperlukan; dan
- Melakukan investasi dalam bentuk deposito - Investments in time deposits in connection
sehubungan dengan pengelolaan kelebihan with the management of temporary surplus
dana yang sifatnya sementara; funds;
Manajemen risiko yang diterapkan Entitas dan The Entity and Subsidiaries manage and
Entitas Anak adalah sebagai berikut: control the credit risk through the following:
- Kehati-hatian dalam pemberian kredit - Prudence in granting credit
Entitas dan Entitas Anak melalui Komite The Entity and Subsidiaries through the
Kredit menetapkan kriteria calon nasabah Credit Committee determine the criteria for
yang direviu secara berkala untuk calon prospective customers which are reviewed
penerima pinjaman. Dalam memberikan regularly for prospective loan recipients. In
pinjaman, Entitas dan Entitas Anak providing loans, the Entity and Subsidiaries
melakukan verifikasi data diri calon verify the personal data of the prospective
penerima pinjaman. loan recipients.
- Manajemen penagihan - Billing and collection management
Entitas dan Entitas Anak melalui The Entity and Subsidiaries through the
Departemen Penagihan dan masing-masing Collection Department and each platform
platform melakukan koordinasi dalam coordinate in reviewing bills that will be due
mereviu untuk tagihan yang akan jatuh and monitor overdue reports on a daily basis
tempo dan memantau laporan overdue to determine the necessary follow-up for
secara harian untuk menentukan tindak each overdue loan recipient.
lanjut yang diperlukan dari setiap penerima
pinjaman lewat waktu.
Page 106
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 103-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko Kredit Credit Risks
Risiko kredit adalah risiko Entitas dan Entitas Credit risk is the risk that the Entity and
Anak terjadinya kerugian keuangan yang Subsidiaries will incur a loss arising from the
disebabkan oleh ketidakmampuan customers or counterparties who failed to fulfill
counterparty untuk memenuhi liabilitas their contractual obligations. To ensure that the
kontraktualnya. Untuk meyakinkan bahwa impairment is detected early, the receivable are
penurunan nilai terdeteksi secara dini, portofolio monitored actively at every level and will be
kredit dimonitor secara aktif pada setiap reduced through the implementation of
tingkatan struktur risiko dan akan dikurangi recovery strategies.
melalui pelaksanaan strategi pemulihan.
Entitas dan Entitas Anak mengantisipasi risiko The Entity and Subsidiaries are prudent in
kredit dengan penuh kehati-hatian dengan anticipating the credit risk by applying policy in
menerapkan kebijakan manajemen risiko kredit. credit risk management. Besides providing
Selain penilaian kredit dengan penuh kehati- prudent credit assessment, well collection
hatian, manajemen penagihan yang baik dan management and continuously perform tight
secara berkala melakukan pemantauan dan monitoring and analysis of the condition of the
analisa terhadap kondisi usaha debitur dan debtor’s business and financed asset during
obyek pembiayaan sepanjang kontrak berjalan. the term of the contract.
Pengukuran Kerugian Kredit Ekpektasian Measurement of Expected Credit Loss
Perhitungan pencadangan mengacu padaPSAK The calculation of reserves refers toPSAK
No. 71. Dimana dalam PSAK No. 71 No. 71. Where PSAK No. 71 introduces the
memperkenalkan metode kerugian kredit expected credit loss method in measuring
ekspektasian dalam mengukur kerugian financial instrument losses due to impairment
instrumen keuangan akibat penurunan nilai of financial instruments. PSAK No. 71 requires
instrumen keuangan. PSAK No. 71 the immediate recognition of the effects of
mensyaratkan pengakuan segera atas dampak changes in expected credit losses after the
perubahan kerugian kredit ekspektasian setelah initial recognition of a financial asset.
pengakuan awal aset keuangan.
Jika pada tanggal pelaporan, risiko kredit atas If at the reporting date, the credit risk on a
instrumen keuangan tidak meningkat secara financial instrument has not increased
signifikan sejak pengakuan awal, Entitas dan significantly since initial recognition, the Entity
Entitas Anak mengukur penyisihan kerugian and Subsidiaries measure the allowance for
untuk instrumen keuangan tersebut sejumlah impairment losses for that financial instrument
kerugian ekspektasian 12 (dua belas) bulan. at the amount of the 12 (twelve) months
Entitas dan Entitas Anak mengukur penyisihan expected loss. The Entity and Subsidiaries
kerugian instrumen keuangan sejumlah measure the allowance for losses on a financial
kerugian kredit ekspektasian sepanjang instrument at the amount of its lifetime
umurnya, jika risiko kredit atas instrumen expected credit losses, if the credit risk on the
keuangan tersebut meningkat secara signifikan financial instrument has increased significantly
sejak pengakuan awal. since initial recognition.
Entitas dan Entitas Anak menggunakan The Entity and Subsidiaries use risk parameter
permodelan parameter risiko seperti PD models such as PD (Probability of Default),
(Probability of Default), LGD (Loss Given LGD (Loss Given Default) and EAD (Exposure
Default) dan EAD (Exposure at Default) yang at Default) which are used as components of
digunakan sebagai komponen perhitungan the calculation of expected credit losses.
kerugian kredit ekspektasian.
Page 107
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 104-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Staging Criteria Staging Criteria
PSAK No. 71 mensyaratkan Entitas dan Entitas PSAK No. 71 requires the Entity and
Anak untuk mengelompokkan aset keuangan Subsidiaries to classify financial assets into
ke dalam tiga tahapan penurunan nilai (tahap three stages of impairment (stage 1, stage 2
1, tahap 2 dan tahap 3) dengan menentukan and stage 3) by determining whether there is a
apakah terjadi peningkatan risiko kredit yang significant increase in credit risk.
signifikan.
Entitas dan Entitas Anak mengukur cadangan The Entity and Subsidiaries measure
kerugian sejumlah kerugian kredit ekpektasian allowance for losses at the amount of the 12-
12 bulan untuk aset keuangan yang memiliki month expected credit losses for financial
risiko kredit rendah pada tanggal pelaporan assets that have a low credit risk at the
(tahap 1) dan kerugian kredit sepanjang umur reporting date (stage 1) and lifetime credit
untuk aset keuangan yang mengalami losses for financial assets that have a
peningkatan risiko kredit yang signifikan (tahap significant increase in credit risk (stages 2 and
2 dan 3). 3).
Tabel berikut menganalisis aset keuangan The following tables analyze the financial
berdasarkan eksposur maksimum risiko kredit assets based on the maximum exposure to
yang tercermin dari nilai tercatat setelah credit risk represented by carrying amount after
dikurangi dengan penyisihan penurunan nilai: deducting provision for impairment losses:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Aset Keuangan yang
Diukur pada Biaya Financial Assets
Perolehan Measured at Amortized
Diamortisasi Cost
Kas dan Cash and
setara kas 63.374.855.446 - - 63.374.855.446 cash equivalents
Saldo bank yang
dibatasi Restricted cash
penggunaannya 25.000.000.000 - - 25.000.000.000 in bank Accounts
Piutang usaha – receivable – third
pihak ketiga 319.956.484.875 15.461.544.267 32.582.573.747 368.000.602.889 parties
Penyisihan Allowance for
penurunan nilai impairment loss on
piutang usaha - - (28.844.323.433) (28.844.323.433) accounts receivables
Nilai tercatat – 319.956.484.875 15.461.544.267 3.738.250.313 339.156.279.456 Carrying amount –
neto net
Piutang lain-lain - - 3.702.559.518 Other receivables
Penyisihan
penurunan nilai Allowance for
piutang lain- impairment loss on
lain (256.188.638) - - (256.188.638) other receivables
Carrying amount –
Nilai tercatat – neto 3.446.370.880 - - 3.446.370.880 net
Aset lain-lain 266.725.249.089 - - 266.725.249.089 Other assets
Jumlah 678.502.960.290 15.461.544.267 3.738.250.313 697.702.754.871 Total
Page 108
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 105-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Tahap 4/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Stage 4
Aset Keuangan yang Financial Assets
Diukur pada Biaya Measured at Amortized
Perolehan Cost
Diamortisasi
Kas dan setara Cash and cash
kas 340.805.761.285 - - 340.805.761.285 equivalents
Piutang usaha – Accounts receivable
pihak ketiga 10.000.000.000 - - 10.000.000.000 – third parties
Penyisihan Allowance for impairment
penurunan nilai loss on accounts
piutang usaha 256.513.994.183 9.708.791.667 23.729.454.222 289.952.240.072 receivables
Nilai tercatat – Carrying amount –
neto 607.319.755.468 9.708.017.827 23.729.454.222 269.265.975.263 net
Other receivables –
Piutang lain-lain 4.108.333.104 4.108.333.104 third parties
Penyisihan Allowance for
penurunan nilai impairment loss on
piutang (265.266.320) - - (265.266.320) receivables
Nilai tercatat – Carrying amount –
neto 3.843.066.784 - - 3.843.066.784 net
Aset lain-lain 53.753.111.334 - 876.671.839 54.629.783.173 Other assets
Jumlah 664.915.933.586 9.708.017.827 8.012.717.067 678.544.586.505 Total
Tabel berikut menyajikan jumlah liabilitas The following table presents the amount of
keuangan masing-masing pada tanggal financial liabilities as of June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, December 31, 2022, respectively, based on
berdasarkan jatuh temponya: their maturity:
2023
Kurang Dari Lebih Dari Lebih Dari
1 Tahun/ 1 Tahun/ 2 Tahun/More
Less Than Year More Than Year Than 2 Years Jumlah/Total
Liabilitas Keuangan yang
Diukur pada Biaya Financial Liabilities
Perolehan Measured at
Diamortisasi Amortized Cost
Utang bank jangka Short-term bank
pendek 100.000.000.000 - - 100.000.000.000 Loans
Utang usaha 1.607.703.569 - - 1.607.703.569 Accounts payable
Utang lain-lain - - - - Other payable
Beban masih harus
dibayar 1.639.200.487 - - 1.639.200.487 Accrued expenses
Pinjaman 379.990.673.141 - - 379.990.673.141 Borrowings
Liabilitas sewa 2.634.505.889 2.777.419.126 - 5.411.925.015 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 14.746.721.176 - - 14.746.721.176 Other liabilities
Jumlah 500.618.804.263 2.777.419.126 - 503.396.223.389 Total
Page 109
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 106-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Kurang Dari Lebih Dari Lebih Dari
1 Tahun/ 1 Tahun/ 2 Tahun/More
Less Than Year More Than Year Than 2 Years Jumlah/Total
Liabilitas Keuangan yang
Diukur pada Biaya Financial Liabilities
Perolehan Measured at
Diamortisasi Amortized Cost
Utang bank jangka Short-term bank
pendek 50.000.000.000 - - 50.000.000.000 Loans
Utang usaha 5.246.929.054 - - 5.246.929.054 Accounts payable
Utang lain-lain 88.748.016 - - 88.748.016 Other payable
Beban masih harus
dibayar 1.968.165.524 - - 1.968.165.524 Accrued expenses
Pinjaman 275.402.285.109 - - 275.402.285.109 Borrowings
Liabilitas sewa 3.728.235.126 2.505.837.729 - 6.234.072.855 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 653.373.529 - - 653.373.529 Other liabilities
Jumlah 337.087.736.358 2.505.837.729 - 339.593.574.087 Total
Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing Foreign Currency Exchange Rate Risks
Entitas dan Entitas Anak tidak secara signifikan The Entity and Subsidiaries are not
terekspos risiko mata uang asing karena significantly exposed to foreign currency
sebagian besar liabilitas dalam mata uang exchange rate risk because most liabilities
Rupiah. Terdapat aktivitas lindung nilai mata are denominated in Rupiah. There are
uang terbatas pada tanggal 30 Juni 2023 dan limited currency hedging activities on June
31 Desember 2022 demikian Entitas dan Entitas 30, 2023, and December 31, 2022, the
Anak telah menyediakan dana dalam mata uang Entity and Subsidiaries have providedfunds
asing yang sesuai dengan kebutuhan in foreign currency in accordance with the
operasinya. needs of
operations.
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas The following table presents the Entity’s
keuangan Entitas dan Entitas Anak yang and Subsidiaries’ financial assets and
didenominasi dalam mata uang Dolar Amerika financial liabilities denominated in United
Serikat, Dolar Singapura, Yen Jepang dan States Dollar, Singapore Dollar, Japanese
Peso Filipina: Yen and Philippine Peso:
2023 2022
Ekuivalen Rupiah/ Ekuivalen Rupiah/
Mata Uang Asing/ Equivalent in Mata Uang Asing/ Equivalent in
Foreign Currency Rupiah Foreign Currency Rupiah
Aset Assets
Bank US$ 21.500 333.805.189 US$ 348.818 5.487.251.047 Cash in banks
SG$ 6.287 71.255.180 SG$ 9.241 107.739.259
JP¥ 356.032.234 37.098.558.797 JP¥ 33.105.079 3.892.053.279
PH₱ 4.008.076 1.092.721.989 PH₱ 3.393.600 957.962.375
Piutang usaha - Trade receivables -
pihak ketiga - - PH₱ 14.373.438 4.057.405.946 third parties
Aset lain-lain US$ 5.279.151 US$ 12.265 192.938.670 Other assets
PH₱ 236.974 64.606.332 PH₱ 190.214 53.694.559
Jumlah Aset 38.666.226.638 14.749.045.135 Total Assets
Page 110
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 107-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Ekuivalen Rupiah/ Ekuivalen Rupiah/
Mata Uang Asing/ Equivalent in Mata Uang Asing/ Equivalent in
Foreign Currency Rupiah Foreign Currency Rupiah
Liabilitas Liabilities
Utang usaha SG$ 6.724 76.217.308 SG$ 10.648 124.145.748 Accounts payable
PH₱ 699.498 190.704.150 PH₱ 304.946 86.081.577
Pinjaman US$ 55.312 858774.112 US$ 55.312 870.113.072 Borrowings
JP¥ 15.850.986 3.119.458 JP¥ 1.830.597.130 215.217.172.037
Jumlah
Liabilitas 325.047.553.237 162.798.133.719 Total Liabilities
Liabilitas –
Neto (286.381.326.599) (143.155.003.188) Liabilities – Net
Analisis Sensitivitas Sensitivity Analysis
Pergerakan yang mungkin terjadi terhadap nilai Movement that may occur towards Rupiah
tukar Rupiah terhadap mata uang asing pada exchange rate against foreign currencies at
tanggal akhir tahun dapat meningkatkan year end that could increase (decrease) equity
(mengurangi) nilai ekuitas atau laba rugi sebesar or profit loss amounted to the value presented
nilai yang disajikan pada tabel. Analisis ini in table. The analysis was conducted based on
dilakukan berdasarkan varian nilai tukar mata the variance of foreign currency exchange
uang asing yang di pertimbangkan dapat terjadi rates that may consider going on the
pada tanggal laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position
konsolidasian dengan semua variabel lain adalah with all other variables are held constant.
konstan.
Tabel berikut menunjukan sensitivitas perubahan The following table presented sensitivity of
kurs mata uang asing terhadap laba neto dan exchange rate of foreign currencies changes
ekuitas Entitas dan Entitas Anak: on net income and equity of the Entity and
Subsidiarie
Sensitivitas/Sensitivity
Perubahan Nilai Tukar/ Laba (Rugi)/
Changes in Exchange Rates Ekuitas/Equity Profit (Loss)
31 Desember 2022 USD Menguat/Appreciates (44) (296.824) (231.523) December 31, 2022
Melemah/Depreciates 220 1.484.121 1.157.615 `
SGD Menguat/Appreciates (100) 1.715.654 1.338.213
Melemah/Depreciates 242 (4.151.890) (3238.467)
JPY Menguat/Appreciates (6) (6.424.361.545) (5.011.002.005)
Melemah/Depreciates 1 1.070.726.924 835.167.001
PHP Menguat/Appreciates (4) 42.848.285 33.421.662
Melemah/Depreciates 6 (385.634.566) (300.794.961)
Page 111
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 108-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko Tingkat Suku Bunga Interest Rate Risks
Risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa The risk that the fair value or future cash flows
depan dari suatu instrumen keuangan akan of a financial instrument will fluctuate because
berfluktuasi karena perubahan suku bunga of changes in market interest rates.
pasar.
Pada tanggal laporan posisi keuangan On the consolidated statement of financial
konsolidasian, profil instrumen keuangan Entitas position date, the Entity’s and Subsidiaries’
dan Entitas Anak yang dipengaruhi bunga profile of financial instruments that are affected
adalah: by the interest, as follows:
2023 2022
Instrumen dengan
bunga tetap Flat interest instruments
Aset keuangan 200.000.000 150.000.000 Financial assets
Liabilitas keuangan 59.193.091.682 65.549.072.855 Financial liabilities
Jumlah liabilitas – neto 58.993.091.682 (65.399.072.855) Total liabilities – net
Instrumen dengan Floating interest
bunga mengambang instruments
Aset keuangan 88.374.855.446 350.655.761.285 Financial assets
Liabilitas keuangan 426.209.506.474 266.087.285.109 Financial liabilities
Jumlah Aset (Liabilitas) Total Assets (Liabilities)
– Neto (337.834.651.028) 84.568.476.176 – Net
Entitas dan Entitas Anak tidak secarasignifikan The Entity and Subsidiaries are not significantly
terekspos risiko suku bunga, terutama exposed to interest rate risk, especially with
menyangkut deposito kepada bank yang regard to deposits to banks which use market
menggunakan tingkat bunga pasar. Sehingga, interest rate. Thus, the Entity and Subsidiaries
Entitas dan Entitas Anak tidak memiliki do not have a policy or a particular arrangement
kebijakan atau pengaturan tertentu untuk to interest rate risk. There are no interest rate
mengelola risiko tingkat bunga. Tidak hedging activities as December 31, 2022.
terdapat aktivitas lindung nilai tingkat bunga
pada tanggal, 31 Desember 2022.
Analisis Sensitivitas Sensitivity Analysis
Tabel berikut menyajikan sensitivitas The following table presents the sensitivity
perubahan tingkat suku bunga yang mungkin interest rate changes that may occur, with other
terjadi, dengan variabel lain tetap konstan, variables held constant, towards the profit of the
terhadap laba Entitas dan Entitas Anak selama Entity and Subsidiaries for the year.
tahun berjalan.
2023 2022
Kenaikan tingkat suku Increase in interest rates in
bunga dalam basis poin 575 200 basis points
Efek terhadap laba tahun Effects on income for the
berjalan (15.151.884.099) (1.691.369.524) year ended
Page 112
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 109-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan b. Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar sebagai harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or price that would be paid to
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transfer a liability in an orderly transaction
transaksi teratur antara pelaku pasar pada between market participants at the
tanggal pengukuran. measurement date.
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat The table below shows the carrying amount and
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan fair values of the financial assets and financial
yang tercatat pada laporan posisi keuangan liabilities recorded in the consolidated
konsolidasian masing-masing pada tanggal statements of financial position as of December
31 Desember 2022 dan 31 Desember 2021: 31, 2022 and December 31, 2021, respectively:
2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 63.374.855.446 63.374.855.446 Cash and cash equivalents
Saldo bank yang dibatasi
penggunaannya 25.000.000.000 25.000.000.000 Restricted cash in bank
Piutang usaha – pihak Accounts receivable – third
ketiga 346.169.852.790 346.169.852.790 Parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 2.780.389.782 2.780.389.782 Related parties
Pihak ketiga 665.981.098 665.981.098 Third parties
Aset lain-lain 266.725.249.089 266.725.249.089 Other assets
Jumlah Aset Keuangan 704.716.328.205 704.716.328.205 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank jangka pendek 100.000.000.000 100.000.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha 1.910.882.695 1.910.882.695 Accounts payable
Beban masih harus
dibayar 1.639.200.487 1.639.200.487 Accrued expenses
Pinjaman 379.687.494.016 379.687.494.016 Borrowings
Liabilitas sewa 5.411.925.015 5.411.925.015 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 14.746.721.176 14.746.721.176 Other liabilities
Jumlah Liabilitas Total Financial
Keuangan 503.396.223.389 503.396.223.389 Liabilities
2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 340.822.773.154 340.822.773.154 Cash and cash equivalents
Saldo bank yang dibatasi
penggunaannya 10.000.000.000 10.000.000.000 Restricted cash in bank
Page 113
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 110-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Piutang usaha – pihak Accounts receivable – third
ketiga 269.265.975.263 269.265.975.263 Parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 2.949.717.365 2.949.717.365 Related parties
Pihak ketiga 893.349.419 893.349.419 Third parties
Aset lain-lain 54.629.783.173 54.629.783.173 Other assets
Jumlah Aset Keuangan 678.561.598.374 678.561.598.374 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank jangka pendek 50.000.000.000 50.000.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha 5.246.929.054 5.246.929.054 Accounts payable
Utang lain-lain 88.748.016 88.748.016 Other payable
Beban masih harus
dibayar 1.968.165.524 1.968.165.524 Accrued expenses
Pinjaman 275.402.285.109 275.402.285.109 Borrowings
Liabilitas sewa 6.234.072.855 6.234.072.855 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 653.373.529 653.373.529 Other liabilities
Jumlah Liabilitas
Keuangan 339.593.574.087 339.593.574.087 Total Financial Liabilities
Metode dan asumsi berikut ini digunakan untuk The following methods and assumptions are used to
mengestimasi nilai wajar untuk setiap kelompok estimate the fair value for each class of financial
instrumen keuangan yang praktis untuk instruments that are practical to estimate that
memperkirakan nilai tersebut: value:
a. Entitas dan Entitas Anak memiliki aset a. The Entity and Subsidiaries have current
keuangan dan liabilitas keuangan jangka financial assets and financial liabilities
pendek yang terdiri dari kas dan setara kas, consisting of cash and cash equivalents,
saldo bank yang dibatasi penggunaannya, restricted cash in bank, accounts receivable
piutang usaha – pihak ketiga, piutang lain-lain, – third parties, other receivables, other
aset lain-lain, utang bank jangka pendek, utang assets, short-term bank loans, accounts
usaha, utang lain-lain, beban masih harus payable, other payable, accrued expenses,
dibayar, pinjaman dan liabilitas lainnya. Nilai borrowings and other liabilities. The carrying
tercatat aset keuangan dan liabilitas keuangan value of financial assets and financial
diperkirakan mendekati nilai wajarnya karena liabilities are estimated to approximate their
akan jatuh tempo dalam jangka pendek. fair values because these will mature in less
than one year.
b. Nilai wajar dari liabilitas sewa ditentukan b. The fair value of lease liabilities are
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan determined based on discounted cash flow
tingkat suku bunga pasar. using market interest rate.
Page 114
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 111-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. SEGMEN OPERASI 36. OPERATING SEGMENTS
Segmen operasi yang dilaporkan sesuai dengan The operating segments reported in accordance
informasi yang digunakan oleh pengambil with the information used by operational decision
keputusan operasional dalam rangka makers in order to allocate resources and
mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja evaluate performance of a segment of the
segmen operasi. Segmen operasi disajikan operation. The operating segments presented are
sebagai berikut: as follows:
Pendapatan dari jasa keuangan lainnya yang Income from other financial services consist of
terdiri dari bunga, administrasi, komisi dan interest, administration, commissions and
denda. penalties.
Pendapatan segmen lainnya terdiri dari Other segment revenues consist of
management fee, bunga atas pinjaman pihak management fees, interest on related party
berelasi, service fee, dan platform sehubungan loans, service fees, and platforms related to
dengan pemanfaatan platform aplikasi. the use of application platforms.
2023
Jasa Keuangan Penyesuaian
Lainnya/ dan Eliminasi/
Other Financial Segmen Lainya/ Adjustments
Services Other Segments and Elimination Jumlah/Total
PENDAPATAN 92.816.868.172 40.685.372.848 (33.467.930.348) 100.034.310.672 REVENUES
BEBAN POKOK COST OF
PENDAPATAN (59.386.765.643) (36.962.952.993) 25.264.767.478 (71.084.951.158) REVENUES
LABA KOTOR 33.430.102.529 3.722.419.855 (8.203.162.870) 28.949.359.514 GROSS PROFIT
Pendapatan lain-lain 19.346.903.150 4.836.725.787 41.413.707 24.225.042.644 Other income
Beban pemasaran (1.425.124.743) (4.124.436.784) - (5.549.561.527) Marketing expenses
Beban umum General and administrative
dan administrasi (11.326.917.525) (6.099.109.436) 5.491.145.568.64 (11.934.881.392) Expenses
Beban lain-lain (20.603.356.973) (2.037.694.646) - (22.641.051.618) Other expenses
LABA (RUGI) SEBELUM INCOME (LOSS)
MANFAAT (BEBAN) BEFORE INCOME TAX
PAJAK BENEFIT
PENGHASILAN 19.421.606.439 (3.702.095.224) (2.670.603.594) 13.048.907.621 (EXPENSE) INCOME
MANFAAT (BEBAN) TAX
PAJAK BENEFIT
PENGHASILAN (EXPENSE)
Kini - - - - Current
Tangguhan - - - - Deferred
Jumlah Manfaat (Beban) Total Income Tax
Pajak Penghasilan - - - -
Benefit (Expense)
LABA (RUGI) TAHUN INCOME (LOSS) FOR
BERJALAN 19.421.606.439 (3.702.095.224) (2.670.603.594) 13.048.907.621
THE YEARS
PENGHASILAN OTHER
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
LAIN
INCOME
POS YANG AKAN ITEM TO BE
DIREKLASIFIKASI KE RECLASSIFIED TO
LABA RUGI:
PROFIT OR LOSS:
Selisih kurs karena Exchange difference
penjabaran laporan due to financial
keuangan
- - - 1.100.008.999 statement translation
POS YANG TIDAK AKAN ITEM NOT TO BE
DIREKLASIFIKASI RECLASSIFIED TO
KE LABA RUGI:
PROFIT OR LOSS:
Pengukuran Kembali Remeasurement of
liabilitas imbalan employee benefit
kerja obligation
- - - 18.620.808
Page 115
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 112-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Jasa Keuangan Penyesuaian dan
Lainnya/ Eliminasi/
Other Financial Segmen Lainya/ Adjustments and
Services Other Segments Elimination Jumlah/Total
Pajak penghasilan Income tax
terkait pos yang tidak related to item not
akan direklasifikasi to be reclassified to
ke laba rugi profit or loss
- - - (67.222.102)
Jumlah Penghasilan Total Other
Komprehensif Lain Comprehensive
Periode Berjalan – Income for the Period
Setelah Pajak – Net of Tax
- - - 1.051.407.705
TOTAL COMPREHENSIVE
JUMLAH LABA
KOMPREHENSIF INCOME FOR THE
TAHUN BERJALAN YEARS
19.421.606.439 (3.702.095.224) (2.670.603.594) 7.709.259.170
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Penyusutan 1.882.568.719 - - 1.882.568.719 Depreciation
Amortisasi - 1.036.501.122 - 1.036.501.122 Amortization
Aset Segmen 614.914.243.976 961.788.945.705 (671.923.955) 904.779.234.653 Segment Assets
Liabilitas Segmen 615.951.702.768 464.665.319.632 (571.882.271.474) 508.734.750.927 Segment Liabilities
2022
Jasa Keuangan Penyesuaian dan
Lainnya/ Eliminasi/
Other Financial Segmen Lainya/ Adjustments and
Services Other Segments Elimination Jumlah/Total
PENDAPATAN 65.759.425.419 3.801.703.551 (25.172.665.115) 44.388.463.856 REVENUES
BEBAN POKOK COST OF
PENDAPATAN (47.483.227.178) (3.742.876.484) 23.454.787.894 (27.771.315.768) REVENUES
LABA KOTOR GROSS PROFIT
18.276.198.241 58.827.068 (1.717.877.221) 16.617.148.088
Pendapatan lain-lain 25.611.247.280 6.402.811.820 336.080.424 32.350.139.524 Other income
Beban pemasaran (2.766.564.161) (2.766.564.161) - (2.766.564.161) Marketing expenses
General and
Beban umum dan administrative
administrasi (15.556.032.207) (8.376.325.035) 1.858.626.975 (22.073.730.267) expenses
Beban lain-lain (16.362.512.901) (347.750.672) - (16.710.263.573) Other expenses
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX
PAJAK BENEFIT
PENGHASILAN (EXPENSE)
11.968.900.413 (5.029.000.980) 476.830.178 7.416.729.610
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX
PAJAK BENEFIT
PENGHASILAN (EXPENSE)
Kini - - - (4.033.746.671) Current
Tangguhan - - - 864.983.034 Deferred
Jumlah Manfaat (Beban) Total Income Tax
Pajak Penghasilan - - - (3.168.763.637) Benefit (Expense)
INCOME FOR
LABA TAHUN BERJALAN 11.968.900.413 (5.029.000.980) 476.830.178 4.247.965.973 THE YEAR
Page 116
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 113-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PENGHASILAN OTHER
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
POS YANG AKAN ITEM TO BE
DIREKLASIFIKASI KE RECLASSIFIED TO
LABA RUGI: PROFIT OR LOSS:
Selisih kurs karena Exchange difference
penjabaran laporan due to financial
keuangan 2,014,548,974 statement translation
POS YANG TIDAK AKAN ITEM NOT TO BE
DIREKLASIFIKASI KE RECLASSIFIED TO
LABA RUGI: PROFIT OR LOSS:
Pengukuran kembali Remeasurement of
liabilitas imbalan employee benefit
kerja 374,615,632 Obligation
Pajak penghasilan terkait Income tax related to
pos yang tidak akan item not to be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit
rugi (82.415.438) or loss
Jumlah Penghasilan Total Other
Komprehensif Lain Comprehensive
Tahun Berjalan – Income for the Year
Setelah Pajak 2,306,749,167 – Net of Tax
TOTAL
JUMLAH COMPREHENSIVE
LABA KOMPREHENSIF INCOME FOR THE
TAHUN BERJALAN 11.968.900.413 (5.029.000.980) 476.830.178 6,554,715,141 YEAR
OTHER
INFORMASI LAINNYA INFORMATION
Penyusutan 3.780.858.598 - - 3.780.858.598 Depreciation
Amortisasi - - - - Amortization
Aset Segmen 268,561,950,231 420,058,434,976 (342,747,668,566) 345,872,716,641 Segment Assets
Liabilitas Segmen 289,664,049,092 218,518,493,175 (247,650,044,982) 260,532,497,285 Segment Liabilities
37. TRANSAKSI NON KAS 37. NON-CASH TRANSACTIONS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended 30 June 2023 and December
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 terdapat akun 31, 2022, there were accounts in the consolidated
dalam laporan keuangan konsolidasian yang financial statements that the addition represents
penambahannya merupakan aktivitas yang tidak an activity that does not affectcash flows, with the
mempengaruhi arus kas, dengan rincian sebagai details as follows:
berikut:
2023 2022
Penambahan aset tetap Addition of fixed assets
yang berasal dari uang arising from advances
muka (lihat Catatan 12) - 5.000.000.000 (see Note 12)
Penambahan pinjaman dari Additional borrowings from the
porsi bunga pinjaman - 24.182.428.186 interest portion of the borrowings
Page 117
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 114-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Penambahan aset hak-guna
yang berasal dari liabilitas Addition of right-of-use assets
sewa - 2.134.986.309 arising from lease liabilities
38. REKLASIFIKASI AKUN 38. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS
Tidak ada reklasifikasi akun untuk laporan There is no account reclassification for the
keuangan untuk periode yang berakhir pada financial report ended onJune 30, 2023.
tanggal 30 Juni 2023.
39. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 39. AGREEMENTS AND COMMITMENTS
Entitas The Entity
Pinjaman Borrowings
Entitas memperoleh fasilitas pinjaman berjangka The Entity obtained a term loan facilities from
dari Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa yang Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa which was
dijaminkan dengan Corporate Guarantee dari VMI pledged as a Corporate Guarantee from VMI and
dan piutang Entitas (lihat Catatan 6), dengan rincian the Entity's receivables (see Note 6), with details
sebagai berikut: as follows:
Jaminan Piutang/
No. Perjanjian/ Tanggal Perjanjian/ Maksimum Kredit/ Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/ Receivable
Agreement No. Agreement Date Maximum Credit Interest Rate Maturity Date Guarantee
0026/PFVEN/M-XII/2021**) 30 Desember 2021/ 5.000.000.000 15% per tahun/ 4 Januari 2023/ 5.000.000.000
December 31, 2021 per annum January 4, 2023
0059/PFVEN/M-III/2022**) 14 Maret 2022/ 5.000.000.000 15% per tahun/ 13 Maret 2023/ 5.000.000.000
March 14, 2022 per annum March 13, 2023
0074/PFVEN/M-IV/2022**) 5 April 2022/ 7.000.000.000 15% per tahun/ 5 April 2023/ 7.000.000.000
April 5, 2022 per annum April 5, 2023
0125/PFVEN/M-VI/2022 22 Juni 2022/ 5.000.000.000 15% per tahun/ 21 Juni 2023/ 5.000.000.000
June 22, per annum June 21, 2023
2022
0131/PFVEN/M-VI/2022 30 Juni 2022/ 10.000.000.000 15% per tahun/ 1 Juli 2023/ 10.000.000.000
June 30, per annum July 1, 2023
2022
0162/PFVEN/M-VIII/2022 30 Agustus2022/ 2.000.000.000 16% per tahun/ 30 Agustus2023/ 2.000.000.000
August 30, per annum August 30,
2022 2023
0166/PFVEN/M-IX/2022**) 19 4.000.000.000 16% per tahun/ 19 Maret 2023/ 4.000.000.000
September2022/
per annum March 19, 2023
September19,
2022
0177/PFVEN/M-X/2022**) 5 Oktober2022/ 2.000.000.000 16% per tahun/ 7 Januari 2023/ 2.000.000.000
October 5, per annum January 7,
2022 2023
Page 118
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 115-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jaminan Piutang/
No. Perjanjian/ Tanggal Perjanjian/ Maksimum Kredit/ Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/ Receivable
Agreement No. Agreement Date Maximum Credit Interest Rate Maturity Date Guarantee
0178/PFVEN/M-X/2022**) 5 Oktober 2022/ 1.000.000.000 16% per tahun/ 7 Januari 2023/ 1.000.000.000
October 5, 2022 per annum January 7, 2023
0186/PFVEN/M-XI/2022**) 5 November 2022/ 2.000.000.000 16% per tahun/ 7 Februari 2023/ 2.000.000.000
November 5, 2022 per annum February 7, 2023
0187/PFVEN/M-XI/2022**) 5 November 2022/ 2.000.000.000 16% per tahun/ 7 Februari 2023/ 2.000.000.000
November 5, 2022 per annum February 7, 2023
0189/PFVEN/M-XI/2022**) 9 November 2022/ 5.000.000.000 16% per tahun/ 11 Februari 2023/ 5.000.000.000
November 9, 2022 per annum February 11, 2023
0190/PFVEN/M-XI/2022**) 9 November 2022/ 5.000.000.000 16% per tahun/ 11 Februari 2023/ 5.000.000.000
November 9, 2022 per annum February 11, 2023
0206/PFVEN/M-XI/2022**) 28 Desember 2022/ 4.000.000.000 16% per tahun/ 28 Maret 2023/ 4.000.000.000
December 28, 2022 per annum March 28, 2023
0019/PREG/M-I/2023**) 6 Januari 2023/ 5.000.000.000 15% per tahun/ 6 Juli 2023/ 5.000.000.000
January 6, 2023 per annum June 6, 2023
0026/PREG/M-IV/2023**) 6 April 2023/ 7.000.000.000 16% per tahun/ 6 Juli 2023/ 7.000.000.000
April 6, 2023 per annum July 6, 2023
0027/PREG/M-IV/2023**) 10 April 2023/ 2.000.000.000 16% per tahun/ 10 Juli 2023/ 2.000.000.000
April 10, 2023 per annum July 10, 2023
031/PREG/M-V/2023**) 15 Mei 2023/ 3.000.000.000 16% per tahun/ 15 Agustus 2023/ 3.000.000.000
May 15, 2023 per annum August 15, 2023
032/PREG/M-V/2023**) 15 Mei 2023/ 3.000.000.000 16% per tahun/ 15 Agustus 2023/ 3.000.000.000
May 15, 2023 per annum August 15, 2023
0025/PREG/M-III/2023**) 20 Maret 2023/ 4.000.000.000 16% per tahun/ 20 September 2023/ 4.000.000.000
March 20, 2023 per annum September 20, 2023
037/PREG/M-VI/2023 21 Juni 2023/ 2.000.000.000 15% per tahun/ 21 October 2023/ 2.000.000.000
June 21, 2023 per annum October 21, 2023
034/PREG/M-V/2023 29 Mei 2023/ 5.000.000.000 15.5% per tahun/ 21 October 2023/ 5.000.000.000
May 29, 2023 per annum October 21, 2023
038/PREG/M-VI/2023 21 Juni 2023/ 3.000.000.000 15% per tahun/ 21 November 2023/ 3.000.000.000
June 21, 2023 per annum November 21, 2023
038/PREG/M-VI/2023 22 Juni 2023/ 1.500.000.000 15.5% per tahun/ 22 Desember 2023/ 1.500.000.000
June 22, 2023 per annum December 22, 2023
040/PREG/M-VI/2023 23 Juni 2023/ 3.000.000.000 15.5% per tahun/ 22 Desember 2023/ 3.000.000.000
June 23, 2023 per annum December 22, 2023
042/PREG/M-VI/2023 26 Juni 2023/ 5.000.000.000 15% per tahun/ 26 Juni 2023/ 5.000.000.000
June 26, 2023 per annum June 26, 2023
0043/PREG/M-VII/2023 10 Juli 2023/ 7.000.000.000 15.5% per tahun/ 10 Oktober 2023/ 7.000.000.000
July 10, 2023 per annum October 10, 2023
0044/PREG/M-VII/2023 10 Juli 2023/ 2.000.000.000 15.5% per tahun/ 10 Oktober 2023/ 2.000.000.000
July 10, 2023 per annum October 10, 2023
Page 119
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 116-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jaminan Piutang/
No. Perjanjian/ Tanggal Perjanjian/ Maksimum Kredit/ Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/ Receivable
Agreement No. Agreement Date Maximum Credit Interest Rate Maturity Date Guarantee
0045/PREG/M-VII/2023 13 Juli 2023/ 1.000.000.000 15.5% per tahun/ 13 Desember 2023/ 1.000.000.000
July 13, 2023 per annum December 10, 2023
0046/PREG/M-VIII/2023 8 Agustus 2023/ 1.500.000.000 15.5% per tahun/ 8 Desember 2023/ 1.500.000.000
Agustus 8, 2023 per annum December 8, 2023
0047/PREG/M-VIII/2023 15 Agustus 2023/ 8.000.000.000 15.5% per tahun/ 15 Februari 2024/ 8.000.000.000
Agustus 15, 2023 per annum 15 February 2024
0048/PREG/M-VIII/2023 30 Agustus 2023/ 2.000.000.000 15.5% per tahun/ 28 Februari 2024/ 2.000.000.000
Agustus 30, 2023 per annum 28 February 2024
0049/PREG/M-IX/2023 20 September 2023/ 4.000.000.000 15.5% per tahun/ 20 Februari 2024/ 4.000.000.000
September 30, 2023 per annum 20 February 2024
0050/PREG/M-X/2023 4 Oktober 2023/ 4.500.000.000 15.5% per tahun/ 4 Maret 2024/ 4.500.000.000
October 4, 2023 per annum 4 March 2024
0051/PREG/M-X/2023 4 Oktober 2023/ 4.500.000.000 15.5% per tahun/ 4 Maret 2024/ 4.500.000.000
October 4, 2023 per annum 4 March 2024
*) Pinjaman ini telah dilunasi pada tahun 2022. (*This loan had been fully paid in 2022.
**) Pinjaman ini telah dilunasi pada tahun 2023. (**This loan had been fully paid in 2023.
Makoto Hirai Makoto Hirai
Berdasarkan Perjanjian pinjaman tanggal 25 Based on the loan agreement dated November
November 2022, antara Makoto Hirai (“pemberi 25, 2022, between Makoto Hirai (“lender”) and the
pinjaman”) dengan Entitas (“peminjam”), pemberi Entity (“borrower”), the lender provided a loan of
pinjaman memberikan pinjaman sebesar JPY JPY 150,000,000 with 1% monthly interest on the
150.000.000 dengan bunga 1% perbulan atas saldo outstanding loan balance. Theloan is guaranteed
pinjaman terutang. Pinjaman tersebut dijaminkan oleh by Venteny Pty (“guarantor”) for securities. The
Venteny Pty (“penjamin”) atas efek. Pinjaman tersebut loan matured on November 30, 2023.
jatuh tempo pada tanggal 30 November 2023.
Perjanjian Software Software Agreement
Berdasarkan perjanjian No. 005A/VFI/PKS/X/ 2022, Based on the agreement
antara Entitas dengan PT Multitech Solusi Utama, No. 005A/VFI/PKS/X/2022, between the Entity
tanggal 5 Oktober 2022, para pihak menyetujui untuk and PT Multitech Solusi Utama, dated October
melakukan kerjasama terkait pengembangan system 5, 2022, the parties agree to cooperate regarding
dengan nilai kontrak sebesar Rp 43.683.690.000, system development with a contract value of Rp
yang mana Entitas akan memberikan uang muka 43,683,690,000, in which the Entity will provide
sebesar 50% atau sebesar Rp 20.000.000.000 (lihat an advance payment of Rp 50 % or amounting to
Catatan 9). Rp 20,000,000,000 (see Note 9).
Page 120
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 117-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
VMI, Entitas Anak VMI, Subsidiary
Gugatan Wanprestasi Default Lawsuit
Berdasarkan Pendaftaran Perkara Based on Case Registration No. PN JKT.SEL-
No. PN JKT.SEL-092022SZQ, tanggal 092022SZQ, dated September 12, 2022, VMI had
12 September 2022, VMI telah mengajukan gugatan filed a litigation case to the South Jakarta District
ke Pengadilan Negeri Jakarta Selatan terhadap PT Court against PT Engage Media Global, Taufik
Engage Media Global, Taufik Resamaili dan Daradilla Resamaili and Daradilla Rifanda and co-
Rifanda serta turut tergugat Natali Tri Sujiyati dan defendants Natali Tri Sujiyati and Chairil Sofyan in
Chairil Sofyan terkait piutang usaha VMI yang connection with VMI’s accounts receivable that are
wanprestasi. in default.
Pada tahun 2022, gugatan yang diajukan telah ditarik In 2022, the litigation submitted has been
kembali dan para pihak telah menyetujui untuk withdrawn and the parties have agreed to renew
memperbarui pinjaman terkait. the related loan.
Perjanjian Sewa Menyewa Lease Agreement
a. Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa antara a. Based on the Lease Agreement between VMI
VMI dan Lim Filia Susanto tanggal and Lim Filia Susanto, dated September 13,
13 September 2021, VMI menyewa Apartemen 2021, VMI leases 133 m2 Senopati Apartment
Senopati Suite Tower 2 Unit 19A seluas 133 m2. Suite Tower 2 Unit 19A. The lease is valid
Sewa berlaku sejak tanggal 19 November 2021 from November 19, 2021 to November 18,
sampai dengan 18 November 2022. 2022.
b. Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa antara VMI b. Based on the Lease Agreement between VMI
dan PT Jakarta Land tanggal 1 Desember 2021, and PT Jakarta Land, dated December 1,2021,
VMI menyewa ruang kantor seluas 820,80 m2 di VMI leases 820.80 m2 office space on the 13th
lantai 13 World Trade Center (WTC). Sewa floor of World Trade Center (WTC). Rent is
berlaku sejak tanggal valid from December 1, 2021 to October 31,
1 Desember 2021 sampai dengan 31 Oktober 2024.
2024.
c. Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa antara VFI c. Based on the Lease Agreement between VFI
dan Lim Filia Susanto tanggal 1 September and Lim Filia Susanto, dated September 1,
2022, VFI menyewa Apartemen Senopati Suite 2022, VFI leases Senopati Apartment Suite
Tower 2 Unit 19A. Sewa berlaku Tower 2 Unit 19A. The lease is valid from
sejak tanggal 19 November 2022 sampai dengan November 19, 2022 to November 20, 2023.
20 November 2023.
Perjanjian Platform Platform Agreement
a. Berdasarkan Perjanjian No. 20220628100006 a. Based on the Agreement
antara VMI dengan PT Bursa Akselerasi No. 20220628100006 between VMI and PT
Indonesia (Indofund), tanggal 28 Juni 2022, Bursa Akselerasi Indonesia (Indofund),
VMI dengan Indofund menyetujui: dated June 28, 2022, VMI and Indofund
agreed that:
Page 121
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 118-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Entitas mendapatkan hak untuk menerima VMI has the right to receive a refund
pengembalian dana yang sudah dipinjamkan that has been lent along with the
berikut dengan bunganya. interest.
Selain menerima pembayaran kembali atas In addition to receiving repayment of
pinjaman, VMI akan memperoleh tingkat the loan, VMI will obtain the rate of
pengembalian dana tercantum dalam return stated in the loan terms available
ketentuan pinjaman tersedia pada situs. on the website.
Memberikan kuasa kepada Indofund untuk Granting power to Indofund to
mewakili VMI dalam pemberian pinjaman. represent VMI in providing loans.
Perjanjian ini akan tetap berlaku bagi VMI This agreement will remain in effect for
kecuali salah satu pihak mengakhiri VMI unless either party terminates the
perjanjian dengan pemberitahuan terlebih agreement with prior notice to the other
dahulu kepada pihak lainnya dalam waktu party within 30 days.
30 hari.
b. Berdasarkan Perjanjian No. 003/VMI/PKS/IV/21 b. Based on the Agreement
antara VMI dengan PT Indo Fin Tek (Dompet No. 003/VMI/PKS/IV/21 between VMI and
Kilat), tanggal 13 April 2021, VMI dengan PT PT Indo Fin Tek (Dompet Kilat), datedApril
Indo Fin Tek menyetujui: 13, 2021, VMI and PT Indo Fin Tek agreed
that:
VMI berhak menggunakan layanan platform VMI has the right to use platform
dari Dompet Kilat yang masih terkait dalam services from Dompet Kilat which are
tindakan sebagai Aggregator. still related in the act as Aggregators.
VMI menerima komisi dengan nilai dan VMI receives a commission with the
ketentuan sesuai kesepakatan. value and terms according to the
agreement.
VMI akan mendapatkan akses, aplikasi, atau VMI will get access, an application, or
dashboard yang dapat digunakan untuk a dashboard that can be used to view
melihat daftar penerima pinjaman. a list of borrowers.
Perjanjian ini berlaku sejak tanggal The agreement is valid from the date of
ditandatanganinya perjanjian dan berakhir pada signing the agreement and can be
saat perjanjian berakhir. terminated upon agreement.
c. Berdasarkan Perjanjian No. 004/VMI/PKS/IV/21 c. Based on the Agreement
antara VMI dengan PT Indo Fin Tek (Dompet No. 004/VMI/PKS/IV/21 between VMI and
Kilat), tanggal 13 April 2021, VMI dengan PT PT Indo Fin Tek (Dompet Kilat), dated April
Indo Fin Tek menyetujui: 13, 2021, VMI and PT Indo Fin Tek agreed
that:
VMI mendapatkan hak yang ditawarkan VMI obtained the right of first offering
terlebih dahulu untuk menyediakan dana to provide funds to be channeled
untuk disalurkan melalui Rekening Escrow through the Dompet Kilat Escrow
Dompet Kilat kepada penerima pinjaman Account to loan recipients who have
yang telah mengajukan permohonan submitted a loan application and have
peminjaman dan telah dinyatakan lolos been declared to have passed the
penilaian dan memenuhi kriteria. assessment and met the criteria.
Page 122
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 119-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
VMI menerima pembayaran kembali seluruh VMI receives repayment of the entire
jumlah hutang, pokok, bunga sebesar suku amount owed, primary, interest at the
bunga yang telah ditentukan untuk masing- predetermined interest rate for each
masing pinjaman, dan denda berserta loan, and penalties along with other
kewajiban lainnya. obligations.
VMI menyediakan dana pinjaman dengan VMI provides loan funds with a
total nilai setinggi-tingginya sebesar Rp maximum total value of Rp
2.000.000.000 untuk setiap penerima 2,000,000,000 for each loan recipient.
pinjaman.
Melakukan pencairan dana pinjaman kepada Disbursement of loan funds to Dompet
Dompet Kilat. Kilat.
Memberikan kuasa kepada Dompet Kilat Granting power to Dompet Kilat to
untuk mewakili VMI dalam hal penyaluran represent VMI in terms of distribution
dan penagihan kembali. and collection.
Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu This agreement is valid for a period of
selama 1 tahun, terhitung sejak tanggal 1 year, starting from the date this
perjanjian ini ditandatangani. agreement was signed.
Sampai dengan tanggal laporan auditor As of the date independent auditor’s report
independen atas laporan keuangan of these consolidated financial statements,
konsolidasian ini, perpanjangan perjanjian the extension of the agreement is still in
masih dalam proses. process.
d. Berdasarkan surat kuasa No. 005/VMI/SK/ IV/21, d. Based on the power of attorney No.
tanggal 13 April 2021, VMI memberikan kuasa 005/VMI/SK/IV/21, dated April 13, 2021,
kepada Dompet Kilat untuk menandatangani VMI authorized Dompet Kilat to sign the
perjanjian pembiayaan dan menyalurkan dana financing agreement and channel the loan
pinjaman kepada peminjam. funds to the borrower.
e. Berdasarkan Perjanjian No. 003/VMI/PKS/VII/21 e. Based on the Agreement
antara VMI dengan PT Sejahtera Sama Kita No. 003/VMI/PKS/VII/21 between VMI and
(SamaKita), tanggal 21 Juli 2021, VMI dengan PT Sejahtera Sama Kita (SamaKita), dated
PT Sejahtera Sama Kita menyetujui: July 21, 2021, VMI and PT Sejahtera Sama
Kita agreed that:
VMI memberikan pinjaman kepada penerima VMI provides loans to borrowers
pinjaman melalui Sama Kita maksimal through SamaKita with a maximum
sebesar Rp 3.000.000.000 dengan jumlah amount of Rp 3,000,000,000 with an
yang dapat ditarik secara bertahap sesuai amount that can be withdrawn in stages
dengan kesepakatan. according to the agreement.
VMI berhak atas pengembalian pokok VMI is entitled to the repayment of the
hutang, bunga, denda, biaya restrukturisasi, primary, interest, penalty, restructuring
dan biaya lainnya. Berikut bunga untuk costs and other costs. The following is
masing-masing jenis pinjaman: the interest for each type of loan:
a. Pinjaman dana darurat: 2% - 3% per a. Emergency loan: 2% - 3% per month
bulan
b. Pinjaman kas bon: b. Cash loan:
- Pinjaman sebesar Rp 500.000: 15% - Loan of Rp 500,000: 15% - 18%
- 18% per bulan per month
- Pinjaman sebesar Rp 1.000.000: - Loan of Rp 1,000,000: 7.5% - 9%
7,5% - 9% per bulan per month
- Pinjaman sebesar Rp 1.500.000: 5% - Loan of Rp 1,500,000: 5% - 6%
- 6% per bulan per month
Page 123
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 120-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pembayaran atas bunga dilakukan Interest payments are made at the same
bersamaan dengan pembayaran angsuran. time as installment payments.
SamaKita berhak atas biaya administrasi SamaKita is entitled to administrative
dan biaya tanda tangan digital. fees and digital signature fees.
Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu This agreement is valid for a period of
selama 1 tahun, terhitung sejak tanggal 1 year, starting from the date this
perjanjian ini ditandatangani. agreement was signed.
Sampai dengan tanggal laporan auditor As of the date independent auditor’s report
independen atas laporan keuangan of these consolidated financial statements,the
konsolidasian ini, perpanjangan perjanjian extension of the agreement is still in
masih dalam proses. process.
f. Berdasarkan Perjanjian No. 005/VMI/PKS/VII/21 f. Based on the Agreement
antara VMI dengan PT Sejahtera Sama Kita No. 005/VMI/PKS/VII/21 between VMI andPT
(SamaKita), tanggal 21 Juli 2021, VMI dengan Sejahtera Sama Kita (SamaKita), dated July
PT Sejahtera Sama Kita menyetujui: 21, 2021, VMI and PT Sejahtera Sama Kita
agreed that:
VMI berhak menggunakan layanan platform VMI has the right to use platform services
dari SamaKita yang masih terkait dalam from SamaKita which are still related in
tindakan sebagai Aggregator. Berikut biaya the act as Aggregators. The following is
aggregator untuk masing-masing jenis the aggregator fee for each type of loan:
pinjaman:
a. Pinjaman dana darurat: 1% dari nilai a. Emergency loan: 1% of the loan value
pinjaman dari masing-masing penerima of each loan recipient.
pinjaman.
b. Pinjaman kas bon: b. Cash loan:
- Pinjaman sebesar Rp 500.000: 1% - Loan of Rp 500,000: 1% of the
dari nilai pinjaman dari masing- loan value of each loan recipient.
masing penerima pinjaman.
- Pinjaman sebesar Rp 1.000.000: - Loan of Rp 1,000,000: 0.5% of the
0,5% dari nilai pinjaman dari masing- loan value of each loan recipient.
masing penerima pinjam
- Pinjaman sebesar Rp 1.500.000: - Loan of Rp 1,500,000: 0.33% of the
0,33% dari nilai pinjaman dari loan value of each loan recipient.
masing-masing penerima pinjaman. Payment of aggregator fees will be billed
Pembayaran biaya aggregator akan no later than 7 working days of the
ditagihkan paling lambat 7 hari kerja pada following month.
bulan berikutnya. Aggregator fees do not include VAT and
Biaya Aggregator belum termasuk PPN dan Income tax.
PPh. SamaKita will deduct Income tax before
SamaKita akan memotong PPh sebelum making payments to VMI.
melakukan pembayaran kepada VMI.
Page 124
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 121-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
VMI menerima biaya layanan dengan nilai VMI receives a service fee with the value
dan ketentuan sesuai kesepakatan. and terms according to the agreement.
VMI mendapatkan akses, aplikasi, atau VMI gets access, an application, or a
dashboard yang dapat digunakan untuk dashboard that can be used to view a list
melihat daftar penerima pinjaman. of borrower.
Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu This agreement is valid for a period of
selama 1 tahun, terhitung sejak tanggal 1 year, starting from the date this
perjanjian ini ditandatangani. agreement was signed.
Sampai dengan tanggal laporan auditor As of the date independent auditor’s report of
independen atas laporan keuangan these consolidated financial statements, the
konsolidasian ini, perpanjangan perjanjian extension of the agreement is still in process.
masih dalam proses.
g. Berdasarkan Perjanjian No. 009a/VMI/PKS/I/20 g. Based on the Agreement No. 009a/VMI/
antara VMI dengan PT Lampung Berkah PKS/I/20 between VMI and PT Lampung
Finansial Teknologi (Lahan Sikam), tanggal Berkah Finansial Teknologi (Lahan Sikam),
1 Januari 2020, VMI dengan PT Lampung dated January 1, 2020, VMI andPT
Berkah Finansial Teknologi menyetujui: Lampung Berkah Finansial Teknologi agreed
that:
VMI berhak menggunakan platform atas VMI has the right to use the platform for
pengajuan dari calon penerima pinjaman submissions from potential borrowers of
yang diajukan Lahan Sikam. submitted by Lahan Sikam.
Lahan Sikam menerima pembayaran dari Lahan Sikam receives payment from VMI
VMI atas pemanfaatan platform untuk proses for the use of the platform for the loan
penyaluran pinjaman yaitu sebesar Rp distribution process, which is Rp 30,000
30.000 untuk penyaluran pinjaman tertentu for the distribution of certain loans that
yang telah diterima penerima pinjaman. have been received by the borrower.
VMI wajib membayarkan biaya pemanfaatan
platform kepada Lahan Sikam berdasarkan VMI is obliged to pay the platform
tagihan yang diterima secara lengkap dari utilization fee to Lahan Sikam based on a
Lahan Sikam. complete invoice received from Lahan
Sikam.
h. Berdasarkan surat kuasa tanggal h. Based on the letter of attorney dated November
27 November 2019 dan 14 Mei 2020, VMI 27, 2019, and May 14, 2020, VMI authorized
memberikan kuasa kepada PT Lampung Berkah PT Lampung Berkah Finansial Teknologi
Finansial Teknologi (Lahan Sikam) untuk (Lahan Sikam) to sign the financingagreement
menandatangani perjanjian pembiayaan dan and channel loan funds to theborrower.
menyalurkan dana pinjaman kepada peminjam.
Perjanjian Pinjaman Loan Agreements
a. Berdasarkan Perjanjian No. 003/VMI/PKS/X/22 a. Based on the Agreement
antara VMI dan Koperasi Jasa Sahakarya Maju No. 003/VMI/PKS/X/22 between VMI and
Bersama tanggal 3 Oktober 2022, VMI dan Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa dated
Koperasi Jasa Sahakarya Maju Bersama October 3, 2021, VMI and Koperasi Jasa
menyetujui: Sahakarya Maju Bersama agreed that:
Page 125
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 122-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
VMI menempatkan dana di Koperasi dengan VMI places funds in the cooperative with a
limit penempatan dana sebesar Rp limit of Rp 20,000,000,000.
20.000.000.000.
VMI berhak menentukan bunga antara 0,5% VMI has the right to determine the interest
sampai dengan 2,5% per bulan, biaya lain- between 0.5% to 2.5% per month, other
lain, dan denda yang dibebankan oleh costs, and fines charged by the
Koperasi kepada penerima pinjaman dari Cooperative to the borrower from time to
waktu ke waktu. time.
VMI berhak menerima pengembalian dana, VMI is entitled to receive a refund, interest,
bunga, biaya lain-lain, dan denda. other fees and penalties.
VMI akan memberikan rekomendasi calon VMI will provide recommendations for
penerima pinjaman termasuk data dan prospective loan recipients including the
dokumen yang diperlukan. required data and documents.
Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu This agreement is valid for a period of
selama 1 tahun, terhitung sejak tanggal 1 year, starting from the date this
perjanjian ini ditandatangani. agreement was signed.
b. Berdasarkan Perjanjian No. 001/VI/PKS/VM- b. Based on the Agreement
MBW/21 antara VMI dan Koperasi Jasa Mukti No. 001/VI/PKS/VM-MBW/21 between VMI
Bimata Wibawa. tanggal 24 Mei 2021, VMI dan and Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa
Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa dated May 24, 2021, VMI and Koperasi Jasa
menyetujui: Mukti Bimata Wibawa agreed that:
VMI menempatkan dana di Koperasi dengan VMI places funds with a limit of Rp
limit penempatan dana sebesar Rp 10,000,000,000.
10.000.000.000.
VMI berhak menentukan bunga, biaya lain- VMI has the right to determine the interest,
lain, dan denda yang dibebankan oleh other costs, and fines charged by the
Koperasi kepada penerima pinjaman dari Cooperative to the borrower from time to
waktu ke waktu. time.
VMI berhak menerima pengembalian dana, VMI is entitled to receive a refund, interest,
bunga, biaya lain-lain dan denda. other fees and penalties.
VMI akan memberikan rekomendasi calon VMI will provide recommendations for
penerima pinjaman termasuk data dan prospective loan recipients including the
dokumen yang diperlukan. required data and documents.
c. Berdasarkan perjanjian kredit dengan PT Bank c. Based on Credit Agreement with PT Bank
Resona Perdania No. FH0355, tanggal Resona Perdania No. FH0355, dated May6,
6 Mei 2020, VMI memperoleh fasilitas kredit 2020, VMI obtained credit facility with
sejumlah US$ 1.000.000 dengan tingkat suku maximum amount of US$ 1,000,000 with
bunga cost of loanable funds (COLF)+1,5% annual interest is cost of loanable funds
yang jatuh tempo pada tanggal 6 Mei 2021 dan (COLF)+1.5% which matured on May 6, 2021
telah diperpanjang dengan Perjanjian Kredit and which was extended recently by
No. FH0355 yang akan jatuh tempo pada Amendment to the Credit Agreement
tanggal 6 Mei 2023. No. FH0355 will mature on May 6, 2023.
Page 126
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 123-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
d. Berdasarkan perjanjian kredit dengan PT d. Based on a credit agreement with PT
Danamon Indonesia, tanggal 21 April 2022, VMI Danamon Indonesia, dated April 21, 2022,
memperoleh fasilitas kredit sejumlah Rp VMI obtained a credit facility of Rp
50.000.000.000 dengan tingkat suku bunga 50,000,000,000 with an interest rate of
sebesar 12% per tahun yang jatuh tempo pada 12% per annum which will mature on April
tanggal 21 April 2023. Piutang dan cash margin 21, 2023. Receivables and cash margin of
sebesar 20% dari setiap penarikan per 20% from each drawdown per promissory is
promissory dijadikan jaminan atas pemberian used as collateral for lending.
kredit.
Perjanjian Kerjasama Cooperation agreement
PT Pembayaran Lintas Usaha Sukses PT Pembayaran Lintas Usaha Sukses
Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Layanan Based on the Electronic Payment Receipt Service
Penerimaan Pembayaran secara Elektronik No. Cooperation Agreement No. 006/VMI/PKS/IX/21,
006/VMI/PKS/IX/21, tanggal dated September 28, 2021, VMI and PT Payment
28 September 2021, VMI dan PT Pembayaran Lintas Usaha Sukses entered into a cooperation in
Lintas Usaha Sukses melakukan kerjasama connection with the Omni-Channel Collections
sehubungan dengan sistem layanan Omni- service system for the VMI's customers to be able to
Channel Collections untuk pelanggan VMI dapat make payments on payment instructions from
melakukan pembayaran atas instruksi VMI. This cooperation agreement is valid for1
pembayaran dari VMI. Perjanjian kerjasama ini (one) year.
berlaku selama 1 (satu) tahun.
Berdasarkan perjanjian No. Based on agreement No. 020/VFI/PKS/VI/2022,
020/VFI/PKS/VI/2022, tanggal 5 Juli 2022, antara dated July 5, 2022, between PT Payment Lintas
PT Pembayaran LintasUsaha Sukses, VMI dan Usaha Sukses, VMI and the Entity regarding
Entitas mengenai Layanan Electronic Payment Receipt Services, there is a
Penerimaan Pembayaran Secara transfer of all rights, ownership, interests and
Elektronik, terdapat pengalihan seluruh hak, benefits in and to this agreement from VMI to the
kepemilikan, kepentingan dan manfaat dalam dan Entity, so that the Entity will have the rights and
terhadap perjanjian ini dari VMI kepada Entitas, obligations attached to this agreement.
sehingga Entitas yang akan memiliki hak dan
kewajiban melekat atas perjanjian ini.
PT E2Pay Global Utama PT E2Pay Global Utama
Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Layanan Kirim Based on the Disbursement Service Remittance
Uang Disbursement No. 002/VMI/PKS/II/22, Cooperation Agreement No. 002/VMI/PKS/II/22,
tanggal 21 Februari 2022, VMI dan PT E2Pay dated February 21, 2022, VMI and PT E2Pay
Global Utama melakukan kerjasama sehubungan Global Utama entered into a cooperation in
dengan layanan aggregator biller agar pelanggan connection with biller aggregator services so that
dapat melakukan pembelian dan pembayaran customers can make purchases and pay biller bills
tagihan biller melalui channel Entitas secara host through the Entity channel on a host-to-host basis.
to host. Perjanjian kerjasama ini berlaku selama This cooperation agreement is valid for 1 (one)
1 (satu) tahun dan diperpanjang otomatis. year and is automatically extended.
Berdasarkan perjanjian No. 009/VFI/PKS/VII/22, Based on agreement No. 009/VFI/PKS/VII/22,
tanggal 6 Juli 2022, antara PT E2PAY Global dated July 6, 2022, between PT E2PAY Global
Utama, VMI dan Entitas mengenai Layanan Kirim Utama, VMI and the Entity regarding the
Uang Disbursement, terdapat pengalihan seluruh Disbursement Remittance Service, there was a
hak, kepemilikan, kepentingan dan manfaat dalam transfer of all rights, ownership, interests and
dan terhadap perjanjian ini dari VMI kepada benefits in and to this agreement from VMI to the
Entitas, sehingga Entitas yang akan memiliki hak Entity, so that the Entity will have therights
dan kewajiban melekat atas perjanjian ini. and obligations attached to this agreement.
Page 127
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 124-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Perjanjian Kerja Sama Penggunaan Based on the Cooperation Agreement on the Use
Produk Uang Elektronik No. 002/VMI/PKS/II/22, of Electronic Money Products
tanggal 21 Februari 2022, VMI dan PT E2Pay No. 002/VMI/PKS/II/22, dated February 21, 2022,
Global Utama melakukan kerjasama sehubungan VMI and PT E2Pay Global Utama entered into a
dengan co-branding dimana PT E2Pay Global cooperation in connection with co-branding in
Utama memberikan hak kepada VMI untuk which PT E2Pay Global Utama granted VMI the
menggunakan platform layanan uang elektronik right to use the electronic money service platform
milik PT E2Pay Global Utama yaitu “M- Bayar” owned by PT E2Pay Global Utama, namely “M-
sebagai kebutuhan layanan pada kanal digital Bayar” as a service requirement on digital
dalam bentuk aplikasi gawai yang dimiliki dan/atau channels in the form of a device application owned
dioperasikan oleh VMI sehingga user/customer and/or operated by VMI so that users/customers
dapat melakukan transaksi melalui Prodik PT can make transactions through PT E2Pay Global
E2Pay Global Utama. Perjanjian Utama Study Program. This cooperation
kerjasama ini berlaku selama 1 (satu) tahun dan agreement is valid for 1 (one) year and is
diperpanjang otomatis. automatically extended.
Berdasarkan perjanjian No. 008/VFI/PKS/VII/22, Based on agreement No. 008/VFI/PKS/VII/22,
tanggal 6 Juli 2022, antara PT E2PAY Global dated July 6, 2022, between PT E2PAY Global
Utama, VMI dan Entitas mengenai Penggunaan Utama, VMI and the Entity regarding the Use of
Produk Uang Elektronik, terdapat pengalihan Electronic Money Products, there is a transfer of
seluruh hak, kepemilikan, kepentingan danmanfaat all rights, ownership, interests and benefits in and
dalam dan terhadap perjanjian ini dari VMI kepada to this agreement from VMI to the Entity, so that
Entitas, sehingga Entitas yang akan memiliki hak the Entity will have the rights and obligations
dan kewajiban melekat atas perjanjian ini. attached to this agreement.
Perjanjian Arranger Arranger Agreement
PT Digital Nusantara Perkasa PT Digital Nusantara Perkasa
Berdasarkan Perjanjian antara Entitas denganPT Based on the Agreement between the Entity and
Digital Nusantara Perkasa, tanggal PT Digital Nusantara Perkasa, datedDecember
22 Desember 2022, Entitas memberikan hak 22, 2022, the Entity grants rights to PT Digital
kepada PT Digital Nusantara Perkara sebagai Nusantara Perkasa as arranger who will act as a
arranger yang akan bertindak sebagai mediator mediator for negotiations between the Entity and
untuk negosiasi antara Entitas dengan investor. investors. The Entity will pay a commitment
Entitas akan membayar jaminan komitmen guarantee of USD 1,800,00 or equivalent to Rp
sebesar USD 1.800.000 atau setara denganRp 27,011,101,777 to PT DigitalNusantara Perkasa.
27.011.101.777 kepada PT Digital Nusantara The commitment guarantee must be paid before
Perkara. Jaminan komitmen harus dibayarkan December 31, 2022 (see Note 10).
sebelum tanggal 31 Desember 2022 (lihat
Catatan 10).
PT Kreatif Niaga Sembilan PT Kreatif Niaga Sembilan
Berdasarkan Perjanjian antara Entitas dengan PT Based on the Agreement between the Entity and
Kreatif Niaga Sembilan, tanggal PT Kreatif Niaga Sembilan, dated December
28 Desember 2022, Entitas memberikan hak 28, 2022, the Entity granted rights to PT Kreatif
kepada PT Kreatif Niaga Sembilan sebagai Niaga Sembilan as arranger who will act as a
arranger yang akan bertindak sebagai mediator mediator for negotiations between the Entity and
untuk negosiasi antara Entitas dengan investor. investors. The Entity will pay a commitment
Entitas akan membayar jaminan komitmen guarantee of USD 1,735,000 or equivalent to Rp
sebesar USD 1.735.000 atau setara denganRp 26,073,805,650 to PT KreatifNiaga Sembilan. The
26.073.805.650 kepada PT Kreatif Niaga commitment guarantee must be paid before
Sembilan. Jaminan komitmen harus dibayarkan December 31, 2022 (see Note 10).
sebelum tanggal 31 Desember 2022
(lihat Catatan 10).
Page 128
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 125-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
VEN, Entitas Anak VEN, Subsidiary
Pinjaman Borrowings
Digitalio Inc. (dahulu Voyage Marketing Inc.) Digitalio Inc. (formerly Voyage Marketing Inc.)
VEN memperoleh pinjaman dari Digitalio Inc. untuk VEN obtained loans from Digitalio Inc. for its
operasi bisnisnya dengan rincian sebagai berikut: business operations with the following details:
Suku Bunga
Maksimum Kredit Per Tahun/
Tanggal Pinjaman/ (Yen Japan)/Maximum Interest Rate Tanggal Jatuh Tempo/
Date Borrowing Credit (Japanese Yen) Per Annum Maturity Date
08 Januari 2021/January 08, 2021 10.000.000 10% 08 Januari 2022/January 08, 2022
21 Januari 2021/January 21, 2021 10.000.000 10% 21 Januari 2022/January 21, 2022
08 Februari 2021/February 08, 2021 10.000.000 10% 08 Februari 2022/February 08, 2022
19 Februari 2021/February 19, 2021 10.000.000 10% 19 Februari 2022/February 19, 2022
08 Maret 2021/March 08, 2021 10.000.000 10% 08 Maret 2022/March 08, 2022
19 Maret 2021/March 19, 2021 10.000.000 10% 19 Maret 2022/March 19, 2022
08 April 2021/April 08, 2021 10.000.000 10% 08 April 2022/April 08, 2022
20 April 2021/April 20, 2021 10.000.000 10% 20 April 2022/April 20, 2022
12 Mei 2021/May 12, 2021 10.000.000 10% 12 Mei 2022/May 12, 2022
20 Mei 2021/May 20, 2021 10.000.000 10% 20 Mei 2022/May 12, 2022
07 Juni 2021/June 07,2021 10.000.000 10% 07 Juni 2022/June 07,2022
21 Juni 2021/June 21,2021 10.000.000 10% 21 Juni 2022/June 21,2022
08 Juli 2021/July 08,2021 10.000.000 10% 08 Juli 2022/July 08,2022
21 Juli 2021/July 21,2021 10.000.000 10% 21 Juli 2022/July 21,2022
06 Agustus 2021/August 06, 2021 10.000.000 10% 06 Agustus 2022/August 06, 2022
20 Agustus 2021/August 20, 2021 10.000.000 10% 20 Agustus 2022/August 20, 2022
08 September 2021/September 08, 2021 10.000.000 10% 08 September 2022/September 08, 2022
22 September 2021/September 22, 2021 10.000.000 10% 22 September 2022/September 22, 2022
08 Oktober 2021/October 08, 2021 10.000.000 10% 08 Oktober 2022/October 08, 2022
22 Oktober 2021/October 22, 2021 10.000.000 10% 22 Oktober 2022/October 22, 2022
05 November 2021/November 05, 2021 10.000.000 10% 05 November 2022/November 05, 2022
12 November 2021/November 12, 2021 10.000.000 10% 12 November 2022/November 12, 2022
08 Desember 2021/December 08, 2021 10.000.000 10% 08 Desember 2022/December 08, 2022
20 Desember 2021/December 20, 2021 10.000.000 10% 20 Desember 2022 December 20, 2022
07 Januari 2022/January 07, 2022 10.000.000 10% 07 Januari 2023/January 07, 2023
20 Januari 2022/January 20, 2022 10.000.000 10% 20 Januari 2023/January 20, 2023
08 Februari 2022/February 08, 2022 10.000.000 10% 08 Februari 2023/February 08, 2023
21 Februari 2022/February 21, 2022 10.000.000 10% 21 Februari 2023/February 21, 2023
08 Maret 2022/March 08, 2022 10.000.000 10% 08 Maret 2023/March 08, 2023
22 Maret 2022/March 22, 2022 10.000.000 10% 22 Maret 2023/March 22, 2023
08 April 2022/April 08, 2022 10.000.000 10% 08 April 2023/April 08, 2023
20 April 2022/April 20, 2022 10.000.000 10% 20 April 2023/April 20, 2023
12 Mei 2022/May 12, 2022 10.000.000 10% 12 Mei 2023/May 12, 2023
18 Mei 2022/May 18, 2022 10.000.000 10% 18 Mei 2023/May 18, 2023
08 Juni 2022/June 08,2022 10.000.000 10% 08 Juni 2023/June 08,2023
20 Juni 2022/June 20,2022 10.000.000 10% 20 Juni 2023/June 20,2023
08 Juli 2022/July 08,2022 10.000.000 10% 08 Juli 2023/July 08,2023
20 Juli 2022/July 20, 2022 10.000.000 10% 20 Juli 2023/July 20,2023
08 Agustus 2022/August 08, 2022 10.000.000 10% 08 Agustus 2023/August 08, 2023
22 Agustus 2022/August 22, 2022 15.000.000 10% 22 Agustus 2023/August 22, 2023
08 September 2022/September 08, 2022 15.000.000 10% 08 September 2023/September 08, 2023
Page 129
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 126-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Suku Bunga
Maksimum Kredit Per Tahun/
Tanggal Pinjaman/ (Yen Japan)/Maximum Interest Rate Tanggal Jatuh Tempo/
Date Borrowing Credit (Japanese Yen) Per Annum Maturity Date
22 September 2022/ September 22, 2022 20.000.000 10% 22 September 2023/September 22, 2023
07 Oktober 2022/October 07, 2022 20.000.000 10% 07 Oktober 2023/October 07, 2023
21 Oktober 2022/October 21, 2022 20.000.000 10% 21 Oktober 2023/October 21, 2023
08 November 2022/November 08, 2022 20.000.000 10% 08 November 2023/November 08, 2023
21 November 2022/November 21, 2022 20.000.000 10% 21 November 2023/November 21, 2023
08 Desember 2022/December 08, 2022 25.000.000 10% 08 Desember 2023/December 08, 2023
21 Desember 2022/December 21, 2022 25.000.000 10% 21 Desember 2023/December 21, 2023
07 Januari 2022/January 07, 2022 10.000.000 10% 07 Januari 2023/January 07, 2023
20 Januari 2022/January 20, 2022 10.000.000 10% 20 Januari 2023/January 20, 2023
08 Februari 2022/February 08, 2022 10.000.000 10% 08 Februari 2023/February 08, 2023
21 Februari 2022/February 21, 2022 10.000.000 10% 21 Februari 2023/February 21, 2023
08 Maret 2022/March 08, 2022 10.000.000 10% 08 Maret 2023/March 08, 2023
22 Maret 2022/March 22, 2022 10.000.000 10% 22 Maret 2023/March 22, 2023
08 April 2022/April 08, 2022 10.000.000 10% 08 April 2023/April 08, 2023
20 April 2022/April 20, 2022 10.000.000 10% 20 April 2023/April 20, 2023
12 Mei 2022/May 12, 2022 10.000.000 10% 12 Mei 2023/May 12, 2023
18 Mei 2022/May 18, 2022 10.000.000 10% 18 Mei 2023/May 18, 2023
08 Juni 2022/June 08,2022 10.000.000 10% 08 Juni 2023/June 08,2023
20 Juni 2022/June 20,2022 10.000.000 10% 20 Juni 2023/June 20,2023
08 Juli 2022/July 08,2022 10.000.000 10% 08 Juli 2023/July 08,2023
20 Juli 2022/July 20, 2022 10.000.000 10% 20 Juli 2023/July 20,2023
08 Agustus 2022/August 08, 2022 10.000.000 10% 08 Agustus 2023/August 08, 2023
22 Agustus 2022/August 22, 2022 15.000.000 10% 22 Agustus 2023/August 22, 2023
08 September 2022/September 08, 2022 15.000.000 10% 08 September 2023/September 08, 2023
22 September 2022/ September 22, 2022 20.000.000 10% 22 September 2023/September 22, 2023
07 Oktober 2022/October 07, 2022 20.000.000 10% 07 Oktober 2023/October 07, 2023
21 Oktober 2022/October 21, 2022 20.000.000 10% 21 Oktober 2023/October 21, 2023
08 November 2022/November 08, 2022 20.000.000 10% 08 November 2023/November 08, 2023
21 November 2022/November 21, 2022 20.000.000 10% 21 November 2023/November 21, 2023
08 Desember 2022/December 08, 2022 25.000.000 10% 08 Desember 2023/December 08, 2023
21 Desember 2022/December 21, 2022 25.000.000 10% 21 Desember 2023/December 21, 2023
10 Januari 2023/January 10, 2023 25.000.000 10% 10 Januari 2023/January 10, 2024
20 Januari 2023/January 20, 2023 25.000.000 10% 20 Januari 2024/January 20, 2024
07 Maret 2023/March 07, 2023 25.000.000 10% 07 Maret 2024/March 07, 2024
20 Maret 2023/March 20, 2023 25.000.000 10% 20 Maret 2024/March 20, 2024
10 April 2023/April 10, 2023 25.000.000 10% 10 April 2024/April 10, 2024
21 April 2023/April 21, 2023 25.000.000 10% 21 April 2024/April 21, 2024
9 Mei 2023/May 9, 2023 30.000.000 10% 9 Mei 2024/May 9, 2024
22 Mei 2023/May 22, 2023 30.000.000 10% 22 Mei 2024/May 22, 2024
07 Juni 2023/June 07,2023 30.000.000 10% 07 Juni 2024/June 07,2024
20 Juni 2023/June 20,2023 30.000.000 10% 20 Juni 2024/June 20,2024
07 Juli 2023/July 07,2023 30.000.000 10% 07 Juli 2024/July 07,2024
20 Juli 2023/July 20, 2023 30.000.000 10% 20 Juli 2024/July 20,2024
07 Agustus 2023/August 07, 2023 30.000.000 10% 07 Agustus 2024/August 07, 2024
21 Agustus 2023/August 21, 2023 30.000.000 10% 21 Agustus 2024/August 21, 2024
07 September 2023/September 07, 2023 30.000.000 10% 07 September 2024/September 07, 2024
21 September 2023/September 21, 2023 30.000.000 10% 21 September 2024/September 21, 2024
Pinjaman yang diperoleh pada tahun 2021, telah Loans obtained in 2021 have been fully paid in
dilunasi pada tahun 2022. 2022.
Page 130
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 127-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Rocket Guarantee Inc. Rocket Guarantee Inc.
VEN memperoleh pinjaman dari Rocket Guarantee VEN obtained loans from Rocket Guarantee Inc.
Inc. untuk operasi bisnisnya dengan rincian for its business operations with the following
sebagai berikut: details:
Maksimum Kredit
Tanggal Perjanjian/ (Yen Japan)/Maximum Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/
Date Agreement Credit (Japanese Yen) Interest Rate Maturity Date
30 September 2023/ September 30, 2023 200.000.000 15% December 30, 2023/ December 30, 2023
30 Juli 2023/ July 30, 2023 100.000.000 15% Oktober 30, 2023 / October 30, 2023
31 Agustus 2023/ August 31, 2023 100.000.000 15% 30 November 2023 / November 30, 2023
30 September 2023/ September 30, 2023 50.000.000 15% Desember 30, 2023/ December 30, 2023
Finance One Ltd. Finance One Ltd.
VEN memperoleh pinjaman dari Finance One Ltd. VEN obtained loans from Finance One Ltd. For its
Untuk operasi bisnisnya dengan rincian sebagai business operations with the following details:
berikut:
Maksimum Kredit
Tanggal Perjanjian/ (Yen Japan)/Maximum Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/
Date Agreement Credit (Japanese Yen) Interest Rate Maturity Date
30 April 2021/April 30, 2021 200.000.000 18% 30 April 2022/April 30, 2022
30 Juni 2021/June 30, 2021 150.000.000 18% 30 Juni 2022/June 30, 2022
16 Agustus 2021/August 16, 2021 50.000.000 X`x`18% 31 Agustus 2022/August 31, 2022
Pinjaman yang diperoleh pada tanggal 30 The loan obtained dated April 30, 2021 had been
April 2021, telah diperpanjang sampai dengan extended until October 30, 2023.
tanggal 30 Oktober 2023.
Pinjaman yang diperoleh pada tanggal 30 The loan obtained dated June 30, 2021 had been
Juni 2021, telah diperpanjang sampai dengan extended until September 30, 2023.
tanggal 30 September 2023.
Pinjaman yang diperoleh pada tanggal The loan obtained dated August 16, 2021 had
16 Agustus 2021, telah diperpanjang sampai been extended until November 30, 2023.
dengan tanggal 30 November 2023.
Carta Holding Inc. (dahulu Voyage Group Inc.) Carta Holding (formerly Voyage Group Inc.)
Pada tanggal 24 November 2022, VEN On November 24, 2022, VEN obtained a loan
memperoleh fasilitas pinjaman untuk operasi facility for its business operations from Carta
bisnisnya dari Carta Holding Inc. (dahulu Voyage Holding (formerly Voyage Group Inc.) amounting
Group Inc.) sebesar JP¥ 260.000.000 dengan suku to JP¥ 260,000,000 with an interest rate of 10%
bunga sebesar 10% dan akan jatuh tempo pada and will mature on November 24, 2023.
tanggal 24 November 2023.
On June 23, 2023, VEN obtained a loanfacility for
Pada tanggal 23 Juni 2023, VEN memperoleh
its business operations from Carta Holding
fasilitas pinjaman untuk operasi bisnisnya dari
(formerly Voyage Group Inc.) amounting to JP¥
Carta Holding Inc. (dahulu Voyage Group Inc.)
1,000,000,000 with an interest rate of 10% and will
sebesar JP¥ 1.000.000.000 dengan suku bunga
mature on June 23, 2024.
sebesar 10% dan akan jatuh tempo pada tanggal
24 Juni 2024.
Page 131
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 128-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Happy Company Ltd. Happy Company Ltd.
Pada tanggal 28 Maret 2021, VEN memperoleh On March 28, 2021, VEN obtained a loan facility
fasilitas pinjaman untuk operasi bisnisnya dari for its business operations from Happy Company
Happy Company Ltd. sebesar US$ 2.500.000 Ltd. amounting to US$ 2,500,000 with an interest
dengan suku bunga sebesar 18% dan akan jatuh rate of 18% and will mature on January 1, 2022.
tempo pada tanggal 1 Januari 2022.
Pinjaman ini telah dilunasi pada tahun 2022. This loan had been fully paid in 2022.
Saldo pinjaman untuk periode yang berakhir pada The outstanding balance of loan for the period
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 merupakan ended December 31, 2022 and 2021 represents
pajak pinjaman (lihat Catatan 17). the loan tax (see Note 17).
40. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 40. EVENTS AFTER REPORTING PERIOD
Entitas The Entity
a) Pendirian Venteny G.K (Entitas Anak) a) Establishment of Venteny G.K.
(Subsidiary)
Berdasarkan Laporan Informasi atau Fakta Based on Material Information or Facts
Material No. 009/VFI/Corsec/II/2023, tanggal Report No. 009/VFI/Corsec/II/2023, dated
27 Februari 2023, Entitas telah mendirikan February 27, 2023, the Entity has
Entitas Anak di Jepang, yaitu Venteny G.K. established a Subsidiary in Japan, namely
dengan kepemilikan saham sebesar 100% atau Venteny G.K. with 100% share ownership
JP¥ 10.000.000. Berdasarkan anggaran dasar or JP¥ 10,000,000. Based on the articles of
pendirian, ruang lingkup Entitas anak bergerak association, the scope of the Subsidiary is
dibidang dengan rincian sebagai berikut: to engage in the following details:
1) Peminjaman uang, penggalangan dana, 1) Money lending, fundraising, foreign
perdagangan valuta asing, pengelolaan exchange trading, fund management
dana, dan layanan keagenan yang terkait and agency services related to the
dengan bisnis perusahaan afiliasi. business of affiliated companies.
2) Portal Web Bertujuan Komersial dan/atau 2) Commercial-Purposed Web Portal
Operasi Platform Digital, untuk mendukung and/or Digital Platform Operation, to
bisnis Entitas Induk dan Entitas Anak lainnya. support the Holding Entity and other
3) Setiap dan semua bisnis yang terkait dengan Subsidiaries’ business.
hal tersebut di atas. 3) Any and all businesses incidental to
the foregoing.
Page 132
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 129-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b) Pinjaman b) Borrowings
Entitas memperoleh fasilitas pinjaman berjangka The Entity obtained a term loan facilities
dari Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa yang from Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa
dijaminkan dengan Corporate Guarantee dari which was pledged as a Corporate
VMI dan piutang Entitas (lihat Catatan 6), dengan Guarantee from VMI and the Entity's
rincian sebagai berikut: receivables (see Note 6), with details as
follows:
Jaminan Piutang/
No. Perjanjian/ Tanggal Perjanjian/ Maksimum Kredit/ Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/ Receivable
Agreement No. Agreement Date Maximum Credit Interest Rate Maturity Date Guarantee
0050/PREG/M-X/2023 4 Oktober 2023/ 4.500.000.000 16% per tahun/ 4 March 2023/ 4.500.000.000
October 4, 2023 per annum March 4, 2023
4 Oktober 2023/ 16% per tahun/ 4 March 2023/
0051/PREG/M-X/2023 October 4, 2023 4.500.000.000 per annum March 4, 2023 4.500.000.000
c) Jual beli valuta asing c) Foreign exchange forward
Entitas Anak, VMI, melakukan transaksi jual The Subsidiary, VMI, conducts foreign
beli valuta asing pada Bank Danamon dengan exchange forward transactions at Bank
rincian sebagai berikut: Danamon with the following details:
Referensi/ Tanggal Transaksi/ Tanggal Valuta/ Harga Beli/ Harga Jual/ Kurs/
Reference Trade Date Value Date Bought Price (Rp) Sold Price (USD) Exchange Rate
0003050209//7650398 30 Maret 2023/ 23 Oktober 2023/ 2.271.952.000 149.000 15.248
March 30, 2023 October 23, 2023
0003050211//7650406 30 Maret 2023/ 16 Februari 2024/ 2.673.336.000 174.000 15.364
March 30, 2023 February 16, 2024
0003050201//7650386 30 Maret 2023/ 11 September 2023/ 1.338.128.000 88.000 15.206
March 30, 2023 September 11, 2023
0003050212//7650410 30 Maret 2023/ 5 Januari 2024/ 19.382.330.000 1.265.000 15.322
March 30, 2023 January 5, 2024
41. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU 41. NEW AND REVISED STATEMENTS OF
DAN REVISI FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
Amendemen standar yang berlaku efektif untuk The amended standards which became
laporan keuangan konsolidasian yang dimulai effective for consolidated financial
pada atau setelah tanggal 1 Januari 2023 adalah statements beginning on or after January 1,
sebagai berikut: 2023 are as follows:
Page 133
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 130-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PSAK No. 1 (Amendemen 2020), mengenai PSAK No. 1 (Amendment 2020),
“Penyajian Laporan Keuangan tentang regarding “Presentation of Financial
Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek Statements concerning Classification of
atau Jangka Panjang”. Liabilities as Short-Term or Long-
Term”.
Amendemen PSAK No. 1 ini diadopsi dari Amendments to PSAK No. 1 was
Amendemen IAS No. 1: Presentation of adopted from the IAS Amendment No. 1:
Financial Statements. Amendemen tersebut Presentation of Financial Statements.
mengklarifikasi salah satu kriteria dalam The amendments clarify one of the
mengklasifikasikan liabilitas sebagai jangka criteria for classifying a liability as long-
panjang yaitu mensyaratkan entitas memiliki term, that is, it requires the entity to have
hak untuk menangguhkan penyelesaian the right to defer settlement of the
liabilitas setidaknya selama 12 bulan setelah liability for at least 12 months after the
periode pelaporan. reporting period.
Amendemen tersebut juga terkait dengan hal- The amendments also relate to the
hal sebagai berikut: following:
a. menetapkan bahwa hak entitas untuk a. specifies that the entity's right to
menangguhkan penyelesaian liabilitas defer settlement of the liability must
harus ada pada akhir periode pelaporan; exist at the end of the reporting
period;
b. mengklarifikasi bahwa klasifikasi tidak b. clarify that the classification is not
terpengaruh oleh niat atau harapan affected by management's intentions
manajemen tentang apakah entitas akan or expectations of whether the entity
menggunakan haknya untuk will exercise its right to suspend
menangguhkan penyelesaian liabilitas; settlement of the liability;
c. mengklarifikasi bagaimana kondisi pinjaman c. clarify how loan conditions affect
mempengaruhi klasifikasi; dan classification; and
d. memperjelas persyaratan untuk entitas d. clarify the requirements for an entity
mengklasifikasikan liabilitas berdasarkan to classify a liability based on its
pada kemampuan untuk menyelesaikan ability to settle the liability by issuing
liabilitas dengan menerbitkan instrumen its own equity instruments.
ekuitas sendiri.
PSAK No. 1 (Amendemen 2021), mengenai PSAK No. 1 (Amendment 2021),
“Penyajian Laporan Keuangan yang regarding “Presentation of Financial
Mengubah Istilah “Signifikan” Menjadi Statements that Change the Term
“Material” dan Memberi Penjelasan Mengenai “Significant” to “Material” and Provides
Kebijakan Akuntansi Material”. Explanation of Material Accounting
Policies”.
PSAK No. 16 (Amendemen 2021), mengenai PSAK No. 16 (Amendment 2021),
“Aset Tetap tentang Hasil Sebelum regarding “Fixed Assets on Yield Prior to
Penggunaan yang Diintensikan”. Intensified Use”.
Secara umum, Amendemen PSAK No. 16 tersebut: In general, the amendments to PSAK
No. 16:
Page 134
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 131-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
a. Paragraf 17 (e) mengklasifikasi hal berikut: a. Paragraph 17(e) classifies the following:
- melarang pengurangan hasil neto - prohibits deducting the net proceeds
penjualan setiap item yang dihasilkan, from the sale of each item produced,
saat membawa aset ke lokasi dan while bringing the asset to the location
kondisi yang diperlukan supaya aset and condition necessary for the asset
siap digunakan sesuai dengan intensi to be ready for use in accordance with
manajemen, dari biaya pengujian management's intent, from the cost of
(seperti sampel yang dihasilkan ketika testing (such as samples generated
menguji apakah aset tersebut berfungsi when testing whether the asset is
dengan baik). functioning properly).
- mengklarifikasi arti dari “pengujian”, yang - clarify the meaning of “test”, which
menegaskan bahwa ketika menguji confirms that when testing whether an
apakah suatu aset berfungsi dengan asset is functioning properly, an entity
baik, suatu entitas menilai kinerja teknis assesses the technical performance
dan kinerja fisik dari aset tersebut. and physical performance of the asset.
b. Paragraf 20A menambahkan paragraf 20A b. Paragraph 20A adds paragraph 20A which
yang mengatur bahwa: provides that:
- entitas mengakui hasil penjualan dan biaya - the entity recognizes the proceeds fromthe
perolehan atas item yang dihasilkan saat sale and cost of the items produced
membawa aset tetap ke lokasi dan when bringing the property, plant and
kondisi yang diperlukan supaya aset siap equipment to the location and condition
digunakan sesuai necessary for the asset to be ready for
dengan intensi manajemen dalam Laba use in accordance with management's
Rugi. intention in Profit and Loss.
- selanjutnya entitas mengukur biaya - the entity then measures the cost of the
perolehan atas item tersebut dengan item by applying the measurement
menerapkan persyaratan pengukuran requirements in PSAK No. 14:
dalam PSAK No. 14: Persediaan. Inventories.
c. Paragraf 74A menambahkan paragraf 74A c. Paragraph 74A adds paragraph 74A which
yang mengatur jika tidak disajikan secara provides that if not presented separately in
terpisah dalam laporan laba rugi dan the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain, laporan comprehensive income, the financial
keuangan juga mengungkapkan: statements also disclose:
- persyaratan sebelumnya dalam paragraf - the previous requirement in paragraph
74(d) tidak diubah tetapi telah 74(d) was not modified but has been
dipindahkan ke paragraf 74A(a). moved to paragraph 74A(a).
- jumlah hasil dan biaya perolehan (yang - the amount of proceeds and costs
masuk dalam L/R sesuai paragraf 20A) (which are included in the L/R in
terkait item yang dihasilkan yang bukan accordance with paragraph 20A)
merupakan output dari aktivitas normal relating to items produced that are not
entitas serta pengungkapan dalam pos an output of the entity's normal
mana dalam laporan laba rugi dan activities and the disclosure in which
penghasilan komprehensif lain yang items in the statement of profit or loss
mencakup hasil dan biaya perolehan and other comprehensive income
tersebut. include those results and costs.
Page 135
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 132-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PSAK No. 25 (Amendemen 2021), mengenai PSAK No. 25 (Amendment 2021), regarding
“Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi “Accounting Policies, Changes inAccounting
Akuntansi, dan Kesalahan tentang definisi Estimates, and Errors regarding the definition
“Estimasi Akuntansi” dan penjelasannya”. of “Accounting Estimates” and their
explanations”.
PSAK No. 46 (Amendemen 2021), mengenai PSAK No. 46 (Amendment 2021), regarding
“Aset Tetap tentang Hasil Sebelum Penggunaan “Income Tax on Deferred Tax on Assets and
yang Diintensikan”. Amandemen ini mengusulkan Liabilities arising from a Single Transaction”.
agar entitas mengakui aset dan liabilitas pajak This amendment proposes that entities
tangguhan pada saat pengakuan awal, misalnya recognize deferred tax assets and liabilities
dari transaksi sewa, untuk menghilangkan at the time of initial recognition, for example
perbedaan praktik di lapangan untuk transaksi from a lease transaction, to eliminate
tersebut dan transaksi serupa. differences in practice in the field for such
transactions and similar transactions.
Standar baru yang berlaku efektif untuk laporan New standard which is effective for consolidated
keuangan konsolidasian yang dimulai pada atau financial statements beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2025 dan penerapan January 1, 2025 and early adoption is permitted
dini diperkenankan adalah sebagai berikut: as follows:
PSAK No. 74, mengenai “Kontrak Asuransi”. PSAK No. 74, regarding “Insurance
Contracts”.
PSAK No. 74 merupakan adopsi dari PSAK No. 74 is an adoption of IFRS No.
IFRS No. 17: Insurance Contract yang berlaku 17: Insurance Contract effective January 1,
efektif 1 Januari 2023. PSAK No. 74 ini telah 2023. PSAK No. 74 has included relaxation
mencakup relaksasi beberapa ketentuan of several provisions as regulated in
sebagaimana diatur dalam Amendemen IFRS Amendments to IFRS No. 17: Insurance
No. 17: Insurance Contract yang antara lain Contract which, amongst others, provides
memberikan penambahan pengecualian ruang for additional scope exceptions,
lingkup, penyesuaian penyajian laporan adjustments in the presentation of financial
keuangan, penerapan opsi mitigasi risiko dan statements, application of risk mitigation
beberapa modifikasi pada ketentuan transisi. options and some modifications to
transitional provisions.
Page 136
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 133-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penerapan PSAK No. 74 Kontrak Asuransi Implementation of PSAK No. 74 The
akan membuat Laporan Keuangan Insurance Contract will make the insurance
Perusahaan asuransi menjadi “berdaya company's Financial Statements
banding” (comparable) dengan industri- "comparable" with other industries such as
industry lain seperti perbankan dan banking and other financia service
perusahaan jasa keuangan lainnya karena companies due to PSAK No. 62 The current
PSAK No. 62 Kontrak Asuransi yang berlaku Insurance Contract (adoption
saat ini (adopsi dari IFRS No. 4) masih of IFRS No. 4) still allows for varying
memungkinkan pelaporan yang bervariasi di reporting in each jurisdiction/country. In
setiap yurisdiksi/negara. Selain itu, PSAK No. addition, PSAK No. 74 also requires a clear
74 juga mensyaratkan pemisahan yang jelas separation between income generated
antara pendapatan yang dihasilkan dari bisnis from the insurance business and income
asuransi dengan pendapatan dari kegiatan from investment activities so that all
investasi sehingga seluruh stakeholders stakeholders of the financial statements,
(pemangku kepentingan) dari laporan including policyholders and investors,
keuangan, termasuk pemegang polis maupun receive transparent information on the
investor, mendapatkan informasi yang financial statements of companies that have
transparan atas laporan keuangan insurance contracts for protection products
perusahaan yang memiliki kontrak asuransi insurance with investment features.
untuk produk perlindungan asuransi dengan
fitur investasi.
Manajemen Entitas dan Entitas Anak sedang The management of the Entity and Subsidiaries
mengevaluasi dampak dari standar baru, is currently evaluating the impact of the new
amendemen, dan penyesuaian standar ini standards, amendments and improvements to
terhadap laporan keuangan konsolidasian. standards on the consolidated financial
statements.
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.