Back to announcement
Laporan Keuangan (Interim) BWS Sept 2023.pdf
Financial statement Text extracted SDRASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 152
Page 1
Page 2
Page 3
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2023 December 2022
ASET ASSETS
Kas 4 506,008 449,905 Cash
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 5 2,571,189 2,245,036 Indonesia
Giro pada bank lain Current accounts with other banks
- Pihak ketiga 6 273,490 398,852 Third parties -
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia
bank lain and other banks
- Pihak ketiga 7 792,438 1,415,764 Third parties -
Efek-efek Marketable securities
- Pihak ketiga 8 3,159,260 3,187,846 Third parties -
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai (1,146) (2,724) losses
3,158,114 3,185,122
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk Securities purchased under resale
dijual kembali (Reverse Repo) 9 1,288,988 1,475,428 agreement (Reverse Repo)
Pinjaman yang diberikan Loans
- Pihak berelasi 10,37 681,563 690,919 Related parties -
- Pihak ketiga 10 42,401,981 39,376,353 Third parties -
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai (699,447) (613,739) losses
42,384,097 39,453,533
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
- Pihak ketiga 11 99,963 218,452 Third parties -
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai (216) (272) losses
99,747 218,180
Penyertaan saham 12 449 449 Investment in shares
Aset tetap 13 888,631 826,768 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (528,688) (459,049) Less: Accumulated depreciation
359,943 367,719
Agunan yang diambil alih 14 80,571 80,571 Foreclosed assets
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai (14,534) (14,534) losses
66,037 66,037
Pendapatan bunga yang masih harus
diterima 15 228,300 195,036 Accrued interest income
Biaya dibayar di muka 16,37 56,132 41,968 Prepayments
Goodwill 17 1,474,492 1,474,492 Goodwill
Aset takberwujud 18 526,738 526,017 Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (282,789) (249,825) Less: Accumulated amortisation
243,949 276,192
Aset lain-lain 19 417,148 235,711 Other assets
JUMLAH ASET 53,920,521 51,499,424 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to financial statements form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. of these financial statements taken as a whole.
1
Page 4
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September / 31 Desember/
Notes September 2023 December 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
- Pihak berelasi 20,37 655,887 268,460 Related parties -
- Pihak ketiga 20 29,065,640 28,523,035 Third parties -
29,721,527 28,791,495
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Pihak berelasi 21,37 297,266 71,364 Related parties -
- Pihak ketiga 21 919,408 28,539 Third parties -
1,216,674 99,903
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest expense
- Pihak berelasi 37 83,258 47,044 Related parties -
- Pihak ketiga 136,634 75,786 Third parties -
219,892 122,830
Utang pajak penghasilan 23,24 204,703 27,538 Income tax payables
Utang pajak lainnya 23 30,362 24,695 Other tax payables
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
- Pihak ketiga 11 99,963 218,452 Third parties -
Pinjaman yang diterima 22,37 11,720,260 11,834,610 Borrowings
Liabilitas pajak tangguhan - bersih 24 29,280 23,945 Deferred tax liabilities - net
Liabilitas imbalan kerja 25 41,907 36,794 Employee benefit liabilities
Liabilitas lain-lain 27 370,584 388,409 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 43,655,152 41,568,671 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Authorized capital -
Modal dasar - 15,000,000,000 lembar 15,000,000,000 ordinary shares with
saham biasa dengan nilai nominal par value of Rp 100
Rp 100 (nilai penuh) per saham (full amount) per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
8,568,234,364 lembar saham biasa 8,568,234,364 ordinary shares as of
pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December
31 Desember 2022 28 856,823 856,823 31, 2022
Tambahan modal disetor 4,172,986 4,172,986 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
- Sudah ditentukan penggunaannya 29 173,215 173,215 Appropriated -
- Belum ditentukan penggunaannya 5,062,345 4,727,729 Unappropriated -
JUMLAH EKUITAS 10,265,369 9,930,753 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 53,920,521 51,449,424 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to financial statements form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. of these financial statements taken as a whole.
2
Page 5
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN FOR THE NINE-MONTHS
YANG BERAKHIR PADA PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September / 30 September /
Notes September 2023 September 2022
PENDAPATAN (BEBAN) BUNGA INTEREST INCOME (EXPENSE)
Pendapatan bunga 31,37 2,764,906 2,127,842 Interest income
Beban bunga 32,37 (1,472,800) (708,421) Interest expense
PENDAPATAN BUNGA BERSIH 1,292,106 1,419,421 NET INTEREST INCOME
Pendapatan operasional lainnya 33 206,918 240,499 Other operating income
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Umum dan administrasi 35 (463,161) (440,633) General and administrative
Gaji dan tunjangan karyawan 36 (236,430) (208,361) Salaries and employee benefits
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowances for impairment
keuangan 34 (98,847) (186,703) losses on financial assets
Jumlah beban operasional lainnya (798,438) (835,697) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL 700,586 824,223 OPERATING INCOME
Pendapatan nonoperasional - bersih 243 280 Non-operating income - net
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN 700,829 824,503 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 24 (172,528) (199,957) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 528,301 624,546 NET PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN: OTHER COMPREHENSIVE INCOME:
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba Items that will be reclassified
rugi: subsequently to profit or loss:
- Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at fair value -
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain (5,576) (69,914) income
- Pajak penghasilan terkait 24 1,227 15,381 Related income tax -
(4,349) (54,533)
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke Items that will not be reclassified
laba rugi: subsequently to profit or loss:
- Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements from -
imbalan pascakerja 4,422 4,721 post-employment benefit obligation
- Pajak penghasilan terkait 24 (973) (1,039) Related income tax -
3,449 3,682
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN, SETELAH PAJAK (900) (50,851) FOR THE YEAR, NET OF TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN, SETELAH PAJAK 527,401 573,695 FOR THE YEAR, NET OF TAX
LABA BERSIH PER SAHAM NET EARNINGS PER SHARE
Dasar dan dilusian (nilai penuh) 30 61.66 72.89 Basic and diluted (full amount)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to financial statements form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. of these financial statements taken as a whole.
3
Page 6
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo Laba/Retained Earnings
Tambahan
Modal Sudah Belum
Modal Disetor/ Ditentukan Ditentukan
Catatan/ Saham/ Additional Penggunaannya/ Penggunaannya/ Jumlah/
Notes Share Capital Paid-in Capital Appropriated Unappropriated Total
Saldo per 1 Januari 2022 856,823 4,172,986 135,465 4,091,917 9,257,191 Balance as of January 1, 2022
Penawaran saham terbatas - - - - - Limited public offering
Jumlah laba komprehensif tahun berjalan: Total comprehensive income for the year:
Laba bersih tahun berjalan - - - 860,571 860,571 Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lain tahun Other comprehensive income
berjalan, setelah pajak - - - (28,497) (28,497) for the year, net of tax
Pembentukan cadangan kewajiban 29 - - 37,750 (37,750) - Allocation for statutory reserve
Pembagian dividen 29 - - - (158,512) (158,512) Distribution of dividends
Saldo per 31 Desember 2022 856,823 4,172,986 173,215 4,727,729 9,930,753 Balance as of December 31, 2022
Jumlah laba komprehensif tahun berjalan: Total comprehensive income for the year:
Laba bersih tahun berjalan - - - 528,301 528,301 Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lain tahun Other comprehensive income
berjalan, setelah pajak - - - (900) (900) for the year, net of tax
Pembentukan cadangan kewajiban 29 - - - - - Allocation for statutory reserve
Pembagian dividen 29 - - - (192,785) (192,785) Distribution of dividends
Saldo per 30 September 2023 856,823 4,172,986 173,215 5,062,345 10,265,369 Balance as of September 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to financial statements form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. of these financial statements taken as a whole.
4
Page 7
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September / 30 September /
Notes September 2023 September 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga dan komisi 2,731,642 2,075,025 Receipts from interest and commissions
Penerimaan dari transaksi operasional
lainnya 206,918 240,499 Receipts from other operating income
Pembayaran beban bunga (1,472,800) (708,421) Payment for interest expenses
Pembayaran beban operasional (670,265) (666,850) Payments for operational expenses
Pembayaran pajak penghasilan badan 9,972 (23,248) Payments for corporate income tax
Perubahan dalam aset dan liabilitas Changes in operating assets
operasi and liabilities
(Increase) decrease in
(Kenaikan) penurunan aset operasi: operating assets:
Pinjaman yang diberikan (3,016,272) (5,176,577) Loans
Aset lain-lain (181,437) (113,958) Other assets
Increase (decrease) in
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: operating liabilities:
Simpanan dari nasabah 930,032 2,828,922 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1,116,771 (34,028) Deposits from other banks
Utang pajak lainnya 5,667 (530) Other tax payables
Liabilitas lain-lain 79,237 25,957 Other liabilities
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by (Used in)
Untuk) Aktivitas Operasi (260,535) (1,553,209) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Pembelian efek-efek (197,011) (413,152) Purchase of marketable securities
Penjualan efek-efek 412,037 725,526 Sales of marketable securities
Pembelian aset tetap 13 (13,074) (15,081) Acquisition of fixed assets
Penjualan aset tetap 7 19 Proceeds from sale of fixed assets
Penambahan perangkat lunak 18 (721) (22,703) Addition of software
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi 201,238 274,609 Investing Activities
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to financial statements form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. of these financial statements taken as a whole.
5
Page 8
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN FOR THE NINE-MONTHS
YANG BERAKHIR PADA PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September / 30 September /
Notes September 2023 September 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Uang muka setoran modal - - Advance for capital stock subscription
Pembayaran biaya penerbitan saham - - Payment of share issuance cost
Pembayaran atas pinjaman yang diterima (4,341,725) (9,834,010) Payment for borrowings
Penerimaan atas pinjaman yang diterima 4,227,375 11,750,665 Proceeds from borrowings
Pembayaran dividen 29 (192,785) (158,512) Dividend payment
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by (Used in)
untuk) Aktivitas Pendanaan (307,135) 1,758,143 Financing Activities
Kenaikan Bersih Net Increase in
Kas dan Setara Kas (366,432) 479,543 Cash and Cash Equivalents
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents
Awal Tahun 4,509,557 3,918,428 at the Beginning of the Year
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents
Akhir Tahun 4,143,125 4,397,971 at End of the Year
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 506,008 466,578 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2,571,189 3,042,335 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 273,490 284,595 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placement with Bank Indonesia
bank lain *) 792,438 604,463 and other banks *)
Jumlah kas dan setara kas 4,143,125 4,397,971 Total cash and cash equivalents
*)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placement with Bank Indonesia*)
lain dengan jangka waktu jatuh tempo tiga and other banks with maturity of three
bulan atau kurang diklasifikasikan sebagai months less are classified as cash and
kas dan setara kas (Catatan 2a) cash equivalents (Note 2a)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to financial statements form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. of these financial statements taken as a whole.
6
Page 9
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(“Bank”) didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 30 (the “Bank”) was established based on Notarial
tanggal 15 Juni 1974 yang dibuat di hadapan Deed No. 30 of Noezar, S.H., dated June 15, 1974,
Noezar, S.H., Notaris di Bandung. Akta Pendirian in Bandung. The Deed of Establishment was
tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri approved by the Minister of Justice of the Republic
Kehakiman Republik Indonesia (sekarang Menteri of Indonesia (currently Minister of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia) dengan Surat Rights) through Decision Letter No. Y.A.5/224/3
Keputusan No. Y.A.5/224/3 tanggal 30 Juni 1975 dated June 30, 1975 and was published in
dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Supplementary No. 448 to the State Gazette of the
Indonesia No. 69 tanggal 29 Agustus 1975, Republic of Indonesia No. 69 dated August 29,
Tambahan Berita Negara No. 448. 1975.
Pada tanggal 24 Desember 2014, Rapat Umum On December 24, 2014, the Bank’s Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa (“RUPSLB”) General Shareholders Meeting (“EGMS”)
Bank menyetujui perubahan nama Bank approved the change of the Bank’s name into
menjadi PT Bank Woori Saudara Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk.
1906 Tbk. Perubahan nama tersebut telah This amendment was approved by the Minister
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi of Law and Human Rights of the Republic
Manusia Republik Indonesia melalui Surat of Indonesia through Decision Letter
Keputusan No. AHU-00128.40.40.2014 tanggal No. AHU-00128.40.40.2014 dated December 30,
30 Desember 2014. 2014.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa The Bank’s Articles of Association have been
kali perubahaan, terakhir berdasarkan Akta amended several times, most recently based on
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Statement of Annual General Shareholders
Saham Tahunan No. 10 tanggal 6 Oktober 2021, Meeting Notarial Deed No.10 dated October 6,
dibuat di hadapan Ashoya Ratam, S.H, M.Kn. 2021 by Ashoya Ratam, S.H, M.Kn. This
Perubahan tersebut diterima dan dicatat di dalam amendment has been received and recorded in
Sistem Administrasi Badan Hukum pada Law Entity Administration System by the Ministry
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia of Law and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia melalui Surat Penerimaan Indonesia through Notification Acceptance Letter
Pemberitahuan Perubahan No. AHU-AH.01. 03- No. AHU-AH.01.03-0458385 dated October 8,
0458385 tanggal 8 Oktober 2021. 2021.
Kegiatan utama Bank adalah menjalankan The main activity of the Bank is conducting
usaha sebagai bank umum. Bank memperoleh izin commercial banking services. The Bank obtained
usaha dan mulai beroperasi secara komersial its license and started its commercial operations
sebagai bank umum berdasarkan Surat as a commercial bank based on the Decision
Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Letter of the Minister of Finance of the Republic of
No. Kep-067/KM.17/1993 tanggal 7 April 1993 Indonesia No. Kep-067/KM.17/1993 dated April 7,
sebagaimana diubah berdasarkan Surat 1993, as amended by Financial Services Authority
Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa (“OJK”) Commissioner Board Decision Letter
Keuangan (“OJK”) No. 4/KDK.03/2015 tanggal No. 4/KDK.03/2015 dated February 23, 2015,
23 Februari 2015 tentang Penetapan Penggunaan concerning the Use of Business Permit on behalf
Izin Usaha Atas Nama PT Bank Himpunan of PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk
Saudara 1906 Tbk menjadi Izin Usaha atas nama becomes Business Permit on behalf of PT Bank
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk. Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk.
7
Page 10
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian dan informasi umum (Lanjutan) a. Establishment and general information
(Continued)
Kantor pusat bank berlokasi di Treasury Tower The Bank’s head office is located at Treasury
lantai 26 dan 27, District 8 SCBD lot 28 Jl. Jend. Tower 26th and 27th floor, District 8 SCBD lot 28
Sudirman Kav. 52-53, Jakarta 12190 dengan Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53, Jakarta 12190 with
jaringan distribusi pada tanggal 30 September distribution network as of September 30, 2023,
2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut and December 31, 2022 as follows (unaudited):
(tidak diaudit):
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Kantor Pusat 1 1 Head Office
Kantor Cabang 29 29 Branches
Kantor Cabang
Pembantu 130 130 Sub-Branches
Anjungan Tunai Mandiri
(“ATM”) 131 135 Automatic Teller Machines (“ATM”)
Kas Mobil 18 18 Mobile Cash
Berdasarkan Surat Internal No. 077/BWS/- Based on Internal Letters
DIR/OJK/IV/2022, No. 143/BWS-DIR/OJK/VI/ No.077/BWS/-DIR/OJK/IV/2022, No. 143/BWS-
2022, No. 144/BWS-DIR/OJK/VI/2022 dan No. DIR/OJK/VI/2022, No. 144/BWS-
216/BWS-DIR/OJK/IX/2022 dan Bank melakukan DIR/OJK/VI/2022 and No. 216/BWS-
penutupan Kantor Kas pada tahun 2022. DIR/OJK/IX/2022, the Bank has closed its cash
office in 2022.
Bank memulai kegiatan operasional sebagai bank The Bank started foreign exchange operation
devisa mulai tanggal 14 April 2008 berdasarkan on April 14, 2008, based on the Decision Letter
Surat Keputusan Deputi Gubernur Bank of Deputy Governor of Bank Indonesia
Indonesia No. 10/2/KEP.DpG/2008 tanggal No. 10/2/KEP.DpG/2008 dated February 22,
22 Februari 2008. 2008.
b. Penawaran umum saham Bank b. Public offering of the Bank’s shares
Penawaran umum saham perdana Initial public offering
Pada tanggal 4 Desember 2006, Bank On December 4, 2006, the Bank obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua OJK effective notification from the Chairman of the
melalui Surat No. S-3065/BL/2006 untuk OJK through Letter No. S-3065/BL/2006 for the
melakukan penawaran umum saham perdana Bank’s initial public offering of 500,000,000
atas 500.000.000 saham biasa Bank dengan nilai ordinary shares at par value of Rp 100 (full
nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham dengan amount) per share and an offering price of Rp 115
harga penawaran saham sebesar Rp 115 (nilai (full amount) per share. On December 15, 2006,
penuh) per saham. Pada tanggal 15 Desember the shares were listed on Indonesia Stock
2006, saham tersebut telah dicatatkan pada Exchange (formerly Jakarta Stock Exchange)
Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta) based on the Letter of the Board Directors’ of
dengan Surat Dewan Direksi PT Bursa Efek Jakarta Stock Exchange No. S-1192/BEJ-PSJ/12-
Jakarta No. S-1192/BEJ-PSJ/12-2006 tanggal 2006 dated December 12, 2006.
12 Desember 2006.
Penawaran umum terbatas Limited public offering
Berdasarkan surat pemberitahuan efektif dari Based on the effective notification from OJK
OJK No. S-282/D.04/2017 tanggal 7 Juni 2017, No. S-282/D.04/2017 dated June 7, 2017, the
Bank melakukan Penawaran Umum Terbatas II Bank undertook a Limited Public Offering (Rights
dengan hak memesan terlebih dahulu sejumlah Issue II) issuing 1,508,569,594 new ordinary
1.508.569.594 saham biasa baru dengan nilai shares at parors value per share of Rp 100 (full
nominal per saham Rp 100 (nilai penuh) per amount) per share and at an offering price of
saham dengan harga penawaran Rp 875 (nilai Rp 875 (full amount) per share.
penuh) per saham.
8
Page 11
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran
. umum saham Bank (Lanjutan) b. Public offering of the Bank’s shares (Continued)
Penawaran umum terbatas (Lanjutan) Limited public offering (Continued)
Berdasarkan surat pemberitahuan efektif dari Based on the effective notification from OJK
OJK No. S-167/D.04/2021 tanggal 6 September No. S-167/D.04/2021 dated September 6, 2021,
2021, Bank melakukan Penawaran Umum the Bank undertook a Limited Public Offering
Terbatas III dengan hak memesan terlebih dahulu (Rights Issue III) issuing 1,987,308,110 new
sejumlah 1.987.308.110 saham biasa baru ordinary shares at par value per share of Rp 100
dengan nilai nominal per saham Rp 100 (nilai (full amount) per share and at an offering price of
penuh) per saham dengan harga penawaran Rp 719 (full amount) per share.
Rp 719 (nilai penuh) per saham.
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, c. Board of Commissioners, Board of Directors,
Komite Pemantau Risiko, Komite Remunerasi Audit Committee, Risk Monitoring Committee,
dan Nominasi, Divisi Satuan Kerja Audit Remuneration and Nomination Committee,
Internal, Sekretaris Perusahaan dan Karyawan Division of Internal Audit Unit, Corporate
Secretary and Employees
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023, and December 31,
Desember 2022, susunan Dewan Komisaris 2022, the composition of the Board of
adalah sebagai berikut: Commissioners are as follows:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Arief Budiman Arief Budiman President Commissioner
Komisaris Independen Ahmad Fajarprana Ahmad Fajarprana Independent Commissioner
Komisaris Independen Adi Haryadi Adi Haryadi Independent Commissioner
Komisaris Choi Jung Hoon Choi Jung Hoon Commissioner
Berdasarkan Surat Persetujuan dari Kementerian Based on the Approval Letter from the Ministry
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia No. AHU-AH.01.09-0032568 tanggal Indonesia No. AHU-AH.01.09-0032568 dated
13 Juli 2022, menyetujui adanya perubahan July 13, 2022, the changes to the Board of
Direksi dan Komisaris. Directors and Commissioners was approved.
c. Dewan
. Komisaris, Direksi, Komite Audit, c. Board of Commissioners, Board of Directors,
Komite Pemantau Risiko, Komite Remunerasi Audit Committee, Risk Monitoring Committee,
dan Nominasi, Divisi Satuan Kerja Audit Remuneration and Nomination Committee,
Internal, Sekretaris Perusahaan dan Karyawan Division of Internal Audit Unit, Corporate
(Lanjutan) Secretary and Employees (Continued)
Berdasarkan Akta No. 05 tanggal 13 Juli 2022 Based on Deed No. 05 dated July 13, 2022,
tentang Risalah Rapat Umum Pemegang Saham concerning Minutes of the Annual General Meeting
Tahunan (RUPST) “PT Bank Woori Saudara of Shareholders (AGMS) “PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk” menyetujui komposisi Dewan Indonesia 1906 Tbk”, the composition of the Board
Komisaris tahun 2022, yaitu Arief Budiman, of Commissioners for 2022, namely Arief Budiman,
Ahmad Fajarprana, Adi Haryadi, serta menyetujui Ahmad Fajarprana, Adi Haryadi, and approved the
pengangkatan Choi Jung Hoon sebagai Komisaris appointment of Choi Jung Hoon as Commissioner
Bank terhitung sejak tanggal 13 Juli 2022. Dengan of the bank effective July 13, 2022. With the
diberlakukannya Akta No. 05 tanggal 13 Juli 2022, enactment of Deed No. 05 dated July 13, 2022, the
maka Akta yang berlaku sebelumnya dicabut dan Deed that was previously valid is revoked and
dinyatakan tidak berlaku. declared invalid.
9
Page 12
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, c. Board of Commissioners, Board of Directors,
Komite Pemantau Risiko, Komite Remunerasi Audit Committee, Risk Monitoring Committee,
dan Nominasi, Divisi Satuan Kerja Audit Remuneration and Nomination Committee,
Internal, Sekretaris Perusahaan dan Karyawan Division of Internal Audit Unit, Corporate
(Lanjutan) Secretary and Employees (Continued)
Berdasarkan Akta No. 49 tanggal 30 Agustus Based on Deed No. 49 dated August 30, 2021,
2021 tentang Risalah Rapat Umum Pemegang concerning Minutes of the Annual General
Saham Tahunan (RUPST) “PT Bank Woori Meeting of Shareholders (AGMS) “PT Bank Woori
Saudara Indonesia 1906 Tbk” menyetujui Saudara Indonesia 1906 Tbk”, the composition of
komposisi Dewan Komisaris tahun 2021, yaitu the Board of Commissioners for 2021, namely
Arief Budiman, Ahmad Fajarprana, Adi Haryadi. Arief Budiman, Ahmad Fajarprana, Adi Haryadi
Dengan diberlakukannya Akta No. 49 tanggal was approved. With the enactment of Deed No.
30 Agustus 2021, maka Akta yang berlaku 49 dated August 30, 2021, the Deed that was
sebelumnya dicabut dan dinyatakan tidak berlaku. previously valid is revoked and declared invalid.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023, and December 31,
Desember 2022, susunan Direksi adalah sebagai 2022, the composition of the Board of Directors
berikut: are as follows:
30 September /
September 2023
Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Hwang Gyusoon President Director
Direktur Risiko & Kepatuhan Risk & Compliance Director
merangkap Sekretaris Perusahaan Wuryanto concurrently as Corporate Secretary
Direktur Business Support Edwin Sulaeman Business Support Director
Direktur TI dan Jaringan & Operasi Benny Sudarsono Tan IT and Network & Operation Director
Direktur Korporat Kang Bong Joo Corporate Director
Direktur Konsumer Abdurachman Hadi Consumer Director
31 Desember /
December 2022
Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Hwang Gyusoon President Director
Direktur Risiko & Kepatuhan Risk & Compliance Director
merangkap Sekretaris Perusahaan Wuryanto concurrently as Corporate Secretary
Direktur Business Support Edwin Sulaeman Business Support Director
Direktur TI dan Jaringan & Operasi Benny Sudarsono Tan IT and Network & Operation Director
Direktur Korporat Kang Bong Joo Corporate Director
Direktur Konsumer Mochamad Tri Budiono Consumer Director
Berdasarkan hasil Rapat Umum Pemegang Based on the results of the Annual General
Saham Tahunan (RUPST) tanggal 30 Maret 2021, Meeting of Shareholders (AGMS) dated March 30,
mengangkat Hwang Gyusoon selaku Presiden 2021, Hwang Gyusoon has been appointed as
Direktur. Berdasarkan Surat OJK No. KEP- President Director. Based on the Letter from OJK
71/D.03/2021 tanggal 19 Mei 2021 dan Surat OJK No. KEP-71/D.03/2021 dated May 19, 2021 and
No. SR-147/PB.12/2021 tanggal 24 Mei 2021, Letter from OJK No. SR-147/PB.12/2021 dated
Hwang Gyusoon telah mendapatkan persetujuan May 24, 2021, Hwang Gyusoon has obtained
dari Otoritas Jasa Keuangan dan pengangkatan approval from Financial Services Authority (OJK)
sebagai Presiden Direktur telah berlaku efektif. and appointment as President Director has been
effective.
10
Page 13
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, c. Board of Commissioners, Board of Directors,
Komite Pemantau Risiko, Komite Remunerasi Audit Committee, Risk Monitoring Committee,
dan Nominasi, Divisi Satuan Kerja Audit Remuneration and Nomination Committee,
Internal, Sekretaris Perusahaan dan Karyawan Division of Internal Audit Unit, Corporate
(Lanjutan) Secretary and Employees (Continued)
Pada tanggal 7 Agustus 2023, OJK menyetujui On August 7, 2023, OJK approved the
pengangkatan Abdurachman Hadi sebagai appointment of Abdurachman Hadi as Consumer
Direktur Konsumer berdasarkan Surat Keputusan Director based on Decision Letter No. KEP-
No. KEP-86/D.03/2023. 86/D.03/2023.
Pada tanggal 22 Juni 2022, OJK menyetujui On June 22, 2022, OJK approved the appointment
pengangkatan Wuryanto sebagai Direktur Risiko & of Wuryanto as Risk & Compliance Director based
Kepatuhan berdasarkan Surat Keputusan on Decision Letter No. KEP-86/D.03/2022.
No. KEPR-88/D.03/2023.
Pada tanggal 7 Agustus 2020, OJK menyetujui On August 7, 2020, OJK approved the
pengangkatan Edwin Sulaeman sebagai Direktur appointment of Edwin Sulaeman as Business
Business Support berdasarkan Surat OJK No. Support Director based on Decision Letter No.
KEP-102/D.03/2020 dan Kang Bong Joo sebagai KEP-102/D.03/2020, and Kang Bong Joo as
Direktur Korporat berdasarkan Surat OJK No. Corporate Director based on Decision Letter No.
KEP-103/D.03/2020. KEP-103/D.03/2020.
Pada tanggal 25 Juli 2019, OJK menyetujui On July 25, 2019, OJK approved the appointment
pengangkatan Benny Sudarsono Tan sebagai of Benny Sudarsono Tan as IT and Network &
Direktur TI dan Jaringan & Operasi berdasarkan Operation Director based on Decision Letter No.
OJK No. KEP-130/D.03/2019. KEP-130/D.03/2019.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023, and December 31,
Desember 2022, susunan komite dan satuan kerja 2022, the compositions of the Bank’s committees
audit internal Bank adalah sebagai berikut: and internal audit are as follows:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Komite Audit Audit Committee
Ketua Ahmad Fajarprana*) Ahmad Fajarprana*) Chairman
Sekretaris Waldy Gutama Waldy Gutama Secretary
Anggota Agus Setiadjaja*) Agus Setiadjaja*) Member
Anggota Bambang Sutidjo Bambang Sutidjo Member
Kepala Divisi Audit Galura Wibhawa Galura Wibhawa Head of Internal Audit
Internal Bratawijaya Bratawijaya Division
Sekretaris Perusahaan Wuryanto Wuryanto Corporate Secretary
Komite Pemantau Risk Monitor
Risiko Committee
Ketua Adi Haryadi Adi Haryadi Chairman
Sekretaris Nanny Dewi Nanny Dewi Secretary
Anggota Agus Setiadjaja*) Agus Setiadjaja*) Member
Anggota Arief Budiman*) Arief Budiman*) Member
Anggota Choi Jung Hoon Choi Jung Hoon Member
Komite Remunerasi Remuneration and
dan Nominasi Nomination Committee
Ketua Ahmad Fajarprana*) Ahmad Fajarprana*) Chairman
Sekretaris Akhmad Syailendra Akhmad Syailendra Secretary
Anggota Arief Budiman*) Arief Budiman*) Member
*) Merangkap jabatan Concurrent position *)
11
Page 14
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, c. Board of Commissioners, Board of Directors,
Komite Pemantau Risiko, Komite Remunerasi Audit Committee, Risk Monitoring Committee,
dan Nominasi, Divisi Satuan Kerja Audit Remuneration and Nomination Committee,
Internal, Sekretaris Perusahaan dan Karyawan Division of Internal Audit Unit, Corporate
(Lanjutan) Secretary and Employees (Continued)
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on Director Decision Letter
No. 094/KEP.DIR/HC.XII/2022 tentang Perubahan No. 094/KEP.DIR/HC.XII/2022 regarding the
Keanggotaan Komite di bawah Dewan Komisaris change of Committees Member under Board of
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk, Commissioners of PT Bank Woori Saudara
tanggal 12 Desember 2022, susunan Komite Indonesia 1906 Tbk, dated December 12, 2022,
Audit, Komite Pemantau Risiko, dan Komite the composition of the Audit Committee, the Risk
Nominasi dan Remunerasi telah disetujui. Dengan Monitor Committee, and the Remuneration and
diberlakukannya Surat Keputusan ini, maka Surat Nomination Committee has been agreed. With the
Keputusan yang berlaku sebelumnya dicabut dan enforcement of this Decision Letter, the previously
dinyatakan tidak berlaku. valid Decision Letter is revoked and declared
invalid.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. Based on Director Decision Letter No.
007/KEP.DIR/HC.III/2023 tentang Keanggotaan 007KEP.DIR/HC.III/2023 regarding Committees
Komite dibawah Dewan Komisaris PT Bank Woori Member under Board of Commissioners PT Bank
Saudara Indonesia 1906, Tbk, tanggal 30 Maret Woori Saudara Indonesia 1906, Tbk, dated March
2023, susunan Komite Audit, Komite Pemantau 30, 2023, the composition of the Audit Committee,
Risiko, dan Komite Nominasi dan Remunerasi the Risk Monitor Committee, and the
telah disetujui. Dengan diberlakukannya Surat Remuneration and Nomination Committee has
Keputusan ini, maka Surat Keputusan yang been agreed. With the enforcement of this
berlaku sebelumnya dicabut dan dinyatakan tidak Decision Letter, the previously valid Decision
berlaku. Letter is revoked and declared invalid.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023, and December 31,
Desember 2022, Bank memiliki masing-masing 2022, the Bank has 1,654 and 1,311 employees,
1,119 karyawan dan 1,311 orang karyawan (tidak respectively (unaudited).
diaudit).
Entitas induk langsung dan utama Bank The Bank’s immediate and ultimate parent
adalah Woori Bank, Korea, yang didirikan dan company is Woori Bank, Korea, incorporated and
berdomisili di Korea Selatan. domiciled in South Korea.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam The principal accounting policies adopted in preparing
penyusunan laporan keuangan Bank adalah seperti the financial statements of the Bank are set out below:
dijabarkan di bawah ini:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial statements
Laporan keuangan Bank disusun sesuai dengan The financial statements of the Bank were
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan prepared in accordance with Indonesian Financial
Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP- Accounting Standards and the Decree of the
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yaitu Peraturan Chairman of Bapepam-LK No. KEP347/BL/2012
No. VIII.G.7 tentang “Pedoman Penyajian dan dated 25 June 2012 which is Regulation No.
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau VIII.G.7 regarding “Guideline for Financial
Perusahaan Publik”. Statements Preparation and Presentation of
Issues or Public Company”.
12
Page 15
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial statements
(Lanjutan) (Continued)
Laporan keuangan disusun berdasarkan nilai The financial statements are prepared under the
historis, kecuali untuk aset keuangan dan kontrak historical cost convention, except for financial
derivatif yang diukur berdasarkan nilai wajar. assets and all derivative contracts which are
Laporan keuangan disusun dengan basis akrual, measured at fair value. The financial statements
kecuali laporan arus kas. are prepared based on accrual basis, except for
the statement of cash flows.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini All figures in the financial statements are rounded
dibulatkan dan disajikan dalam jutaan Rupiah and stated to the nearest millions of Rupiah (“Rp”)
(“Rp”) yang terdekat, kecuali dinyatakan lain. Lihat unless otherwise stated. Refer to Note 2d for the
Catatan 2d untuk informasi mata uang fungsional. information on the functional currency.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan penggunaan beberapa estimasi Standards requires the use of certain estimates
dan asumsi dan mengharuskan manajemen untuk and assumptions and requires management to
membuat pertimbangan dalam menentukan exercise its judgment in determining the
metodologi yang tepat. Area yang kompleks atau appropriate methodology. The areas involving a
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih higher degree of judgment or complexity, or areas
tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi where assumptions and estimates are significant
dapat berdampak signifikan terhadap laporan to the financial statements are disclosed in Note 3.
keuangan diungkapkan di Catatan 3.
b. Perubahan
b terhadap Pernyataan Standar b. Changes on Statement of Financial Accounting
Akuntansi
. Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standards (SFAS) and Interpretation of
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Financial Accounting Standards (ISAK)
Standar dan interpretasi standar akuntansi New standards and interpretations of financial
keuangan yang baru serta amandemen dan accounting standards as well as amendments and
penyesuaian terhadap standar akuntansi improvements on financial accounting standards
keuangan yang telah diterbitkan dan berlaku those issued and effective for the annual reporting
efektif untuk tahun buku yang dimulai pada atau period beginning on or after January 1, 2022,
setelah 1 Januari 2022 namun tidak berdampak which neither have material effect on the reporting
secara material terhadap pelaporan kinerja of financial performance nor position of the Bank
ataupun posisi keuangan Bank adalah sebagai are as follows:
berikut:
- Amandemen PSAK No. 22, “Kombinasi Bisnis - Amendment to SFAS No. 22, “Business
tentang Referensi ke Kerangka Konseptual”; Combination - Reference to the Conceptual
Framework”;
- Amandemen PSAK No. 57, “Provisi, Liabilitas - Amendment to SFAS No. 57, “Provision,
Kontinjensi dan Aset Kontinjensi tentang Contingent Liabilities and Contingent Assets -
Kontrak Memberatkan - Biaya Memenuhi Onerous Contracts, Cost of Fulfilling the
Kontrak”; Contracts”;
- PSAK No. 69 (Penyesuaian 2020), “Agrikultur”; - SFAS No. 69 (Improvement 2020),
“Agriculture”;
- PSAK No. 71 (Penyesuaian 2020), “Instrumen - SFAS No. 71 (Improvement 2020), “Financial
Keuangan”; dan Instruments”; and
- PSAK No. 73 (Penyesuaian 2020), “Sewa”. - SFAS No. 73 (Improvement 2020), “Leases”.
13
Page 16
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
b. Perubahan terhadap Pernyataan Standar b. Changes on Statement of Financial Accounting
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standards (SFAS) and Interpretation of
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) (Lanjutan) Financial Accounting Standards (ISAK)
(Continued)
Di samping itu, pada tanggal penerbitan laporan Moreover, as at the authorization date of the
keuangan ini terdapat pula beberapa standar dan issuance of these financial statements, there are
interpretasi standar akuntansi keuangan yang baru several new standards, interpretations of financial
serta amandemen ataupun penyesuaian terhadap accounting standards, and amendments or
standar akuntansi keuangan lainnya yang telah improvements on other financial accounting
diterbitkan namun belum berlaku efektif. Standar, standards which have been issued but not yet
interpretasi, amandemen ataupun penyesuaian effective. Those standards, interpretations,
tersebut, yang akan berlaku efektif untuk tahun amendments or improvements, which shall be
buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari effective for the annual reporting period beginning
2023, 2024 dan 2025, adalah sebagai berikut: on or after January 1, 2023, 2024 and 2025, are as
follows:
1 Januari 2023 January 1, 2023
- Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS No. 1, “Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas Sebagai Financial Statements - Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang”; Liabilities as Current or Non-current”;
- Amandemen PSAK No. 16, “Aset Tetap tentang - Amendment to SFAS No. 16, “Property, Plant
Hasil Sebelum Penggunaan yang Diintensikan”; and Equipment - Proceeds Before Intended
Use”;
- Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS No. 1, “Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Financial Statements - Disclosure of Accounting
Akuntansi”; Policies”;
- Amandemen PSAK No. 25, “Kebijakan - Amendment to SFAS No. 25, “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Policies, Changes in Accounting Estimates and
Kesalahan tentang Definisi Estimasi Akuntansi”; Errors - Definition of Accounting Estimates”; and
dan
- Amandemen PSAK No. 46, “Pajak Penghasilan - Amendment to SFAS No. 46, “Income Taxes -
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Deferred Tax related to Asset and Liabilities
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal”. arising from a Single Transaction”.
1 Januari 2024 January 1, 2024
- Amandemen PSAK No. 73, “Sewa tentang - Amendment to SFAS No. 73, “Leases - Lease
Liabilitas Sewa dalam Jual dan Sewa-balik”; dan Liability in a Sale and Leaseback”; and
- Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS No. 1, “Presentation of
Keuangan - Liabilitas Jangka Panjang dengan Financial Statements - Non-current Liabilities
Kovenan”. with Covenants”.
1 Januari 2025 January 1, 2025
- PSAK No. 74, “Kontrak Asuransi”; dan - SFAS No. 74, “Insurance Contract”; and
- Amandemen PSAK No. 74, “Kontrak Asuransi - Amendment to SFAS No. 74, “Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK No. 74 dan Contract - Initial Application of SFAS No. 74 and
No. 71- Informasi Komparatif”. No. 71 - Comparative Information”.
14
Page 17
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
b. Perubahan terhadap Pernyataan Standar b. Changes on Statement of Financial Accounting
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standards (SFAS) and Interpretation of
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) (Lanjutan) Financial Accounting Standards (ISAK)
(Continued)
Penerapan dini untuk standar, interpretasi, Early adoption of those new standards,
amandemen ataupun penyesuaian terhadap interpretations, amendments or improvements to
standar akuntansi keuangan di atas financial accounting standards are permitted.
diperkenankan.
Manajemen masih mengevaluasi penerapan dari Management is still evaluating the adoption of
standar, interpretasi, amandemen ataupun those standards, interpretations, amendments or
penyesuaian tersebut dan belum dapat improvements and unable to determine the impact
menentukan dampak yang mungkin timbul that might arise toward the financial reporting of
terhadap pelaporan keuangan Bank secara the Bank as a whole.
keseluruhan.
c. Instrumen keuangan c. Financial instruments
(i) Aset keuangan (i) Financial assets
Sesuai dengan PSAK 71, terdapat tiga In accordance with SFAS 71, there are three
klasifikasi pengukuran aset keuangan: measurement classifications for financial
assets:
(A) Biaya perolehan diamortisasi; (A) Amortised cost;
(B) Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (B) Fair value through profit or loss (“FVTPL”);
(“FVTPL”); (C) Fair value through other comprehensive
(C) Diukur pada nilai wajar melalui income (“FVOCI”).
penghasilan komprehensif lain (“FVOCI”).
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi Financial assets are classified into these
kategori tersebut di atas berdasarkan model categories based on the business model within
bisnis di mana aset keuangan tersebut dimiliki which they are held and their contractual cash
dan karakteristik arus kas kontraktualnya. flow characteristics.
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortised cost
perolehan diamortisasi hanya jika memenuhi only if it meets both of the following conditions
kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan and it is not designated as at FVTPL:
sebagai FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - The financial assets is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan model whose objective is to hold the asset to
untuk tujuan mendapatkan arus kas collect contractual cash flows (hold to
kontraktual (hold to collect); dan collect); and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan yang - Its contractual terms give rise on specified
pada tanggal tertentu menghasilkan arus kas dates to cash flows that are solely payments
yang merupakan pembayaran pokok dan of principal and interest (“SPPI”) on the
bunga semata (“SPPI”) dari jumlah pokok principal amount outstanding.
terutang.
15
Page 18
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Instrumen keuangan (Lanjutan) c. Financial instruments (Continued)
(i) Aset keuangan (Lanjutan) (i) Financial assets (Continued)
Suatu aset keuangan diukur pada FVOCI, A financial asset is measured at FVOCI only if it
hanya jika memenuhi kedua kondisi berikut dan meets both of the following conditions and is not
tidak ditetapkan sebagai FVTPL: designated as at FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a business
bisnis yang tujuan tercapai dengan model whose objective is achieved by both
mendapatkan arus kas kontraktual dan collecting contractual cash flows and selling
menjual aset keuangan (hold to collect the financial asset (hold to collect and sell);
and sell); dan and
- Its contractual terms give rise on specified
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan dates to cash flows that are solely payments
yang pada tanggal tertentu menghasilkan of principal and interest on the principal
arus kas yang merupakan pembayaran amount outstanding.
pokok dan bunga semata dari jumlah
pokok terutang.
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets not classified as measured
diklasifikasikan sebagai diukur dengan biaya at amortised cost or FVOCI as described above
perolehan diamortisasi atau FVOCI are measured at FVTPL.
sebagaimana ketentuan di atas diukur dengan
FVTPL.
Aset dapat dijual dari portofolio hold to collect Assets may be sold out of hold to collect
ketika terdapat peningkatan risiko kredit. portfolios where there is an increase in credit
Penghentian untuk alasan lain diperbolehkan risk. Disposals for other reasons are permitted
namun jumlah penjualan tersebut harus tidak but such sales should be insignificant in value
signifikan jumlahnya atau tidak sering. or infrequent in nature.
Laba rugi yang belum direalisasi atas aset Unrealised gains or losses of financial assets
keuangan yang diklasifikasikan sebagai FVOCI held at FVOCI is deferred in other
ditangguhkan di penghasilan komprehensif lain comprehensive income until the asset is
sampai aset tersebut dihentikan. derecognised.
Aset keuangan dapat ditetapkan sebagai Financial assets may be designated at FVTPL
FVTPL hanya jika ini dapat mengeliminasi atau only if doing so eliminates or reduces
mengurangi accounting mismatch. accounting mismatch.
16
Page 19
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Instrumen keuangan (Lanjutan) c. Financial instruments (Continued)
(i) Aset keuangan (Lanjutan) (i) Financial assets (Continued)
Penilaian apakah arus kas kontraktual Assessment of whether contractual cash
hanya merupakan pembayaran pokok dan flows are solely payments of principal and
bunga semata interest
Untuk tujuan penilaian ini, ‘pokok’ didefinisikan For the purposes of this assessment, ‘principal’
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada is defined as the fair value of the financial asset
pengakuan awal. ‘Bunga’ didefinisikan sebagai on initial recognition. ‘Interest’ is defined as
imbalan untuk nilai waktu atas uang dan untuk consideration for the time value of money and
risiko kredit yang terkait dengan jumlah pokok for the credit risk associated with the principal
yang terutang selama periode waktu tertentu amount outstanding during a particular period of
dan untuk risiko dan biaya pinjaman dasar time and for other basic lending risks and costs
lainnya (misalnya risiko likuiditas dan biaya (e.g. liquidity risk and administrative costs), as
administrasi), serta margin keuntungan. well as profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash flows
adalah SPPI, Bank mempertimbangkan are SPPI, the Bank considers the contractual
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. Hal terms of the instrument. This includes
ini termasuk menilai apakah aset keuangan assessing whether the financial asset contains
mengandung ketentuan kontraktual yang dapat a contractual term that could change the timing
mengubah waktu atau jumlah arus kas or amount of contractual cash flows such that it
kontraktual sehingga tidak memenuhi kondisi would not meet this condition. In making the
ini. Dalam melakukan penilaian, Bank assessment, the Bank considers:
mempertimbangkan:
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the
jumlah dan waktu arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank atas - Terms that limit the Bank’s claim to cash
arus kas dari aset tertentu (seperti pinjaman flows from specified assets (e.g. non-
non-recourse); dan recourse loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of the
waktu atas uang (seperti penetapan ulang time value of money (e.g. periodical reset of
suku bunga berkala). interest rates).
17
Page 20
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Instrumen keuangan (Lanjutan) c. Financial instruments (Continued)
(i) Aset keuangan (Lanjutan) (i) Financial assets (Continued)
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets
keuangan dikelola bersama untuk are managed together to generate cash flows
menghasilkan arus kas untuk Bank. Arus kas for the Bank. This may be collecting contractual
mungkin dihasilkan dengan menerima arus kas cash flows, selling financial assets or both.
kontraktual, menjual aset keuangan atau Business models are determined at a level of
keduanya. Model bisnis ditentukan pada tingkat aggregation where groups of assets are
agregasi di mana kelompok aset dikelola managed together to achieve a particular
bersama untuk mencapai tujuan tertentu dan objective and do not depend on management’s
tidak bergantung pada niat manajemen pada intentions for individual instruments.
instrumen individual.
Bank menilai model bisnis pada aset keuangan The Bank assesses the business model of
setidaknya pada tingkat lini bisnis atau pada di financial assets at least at business line level or
mana terdapat variasi mandat/tujuan dalam lini where there are varying mandates or objectives
bisnis, pada lini bisnis produk atau pada tingkat within a business line, at a more granular
desk yang lebih granular (misalnya sub- product business line or desk level (i.e. sub-
portofolio atau sub-lini bisnis). portfolios or sub-business lines).
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan yang considering all relevant evidence that is
tersedia pada tanggal penilaian. Ini termasuk, available at the date of the assessment. This
tetapi tidak terbatas pada: includes, but is not limited to:
- bagaimana kinerja bisnis dan aset keuangan - how the performance of the business and the
yang ada di dalam unit bisnis itu dievaluasi financial assets held within that business unit
dan dilaporkan kepada manajemen. Tingkat are evaluated and reported to management.
pemisahan yang diidentifikasi untuk The level of segregation identified for SFAS
klasifikasi PSAK 71 harus konsisten dengan 71 classification should be consistent with
bagaimana portofolio aset dipisahkan dan how asset portfolios are segregated and
dilaporkan kepada manajemen; reported to senior management;
- risiko yang memengaruhi kinerja unit bisnis - the risks that affect the performance of the
dan aset keuangan yang dimiliki dalam unit business unit and the financial assets held
bisnis itu dan khususnya bagaimana risiko itu within that business unit and in particular the
dikelola; dan way those risks are managed; and
- bagaimana manajer unit bisnis dikompensasi - how managers of the business unit are
(misalnya, apakah kompensasi didasarkan compensated (for example, whether the
pada nilai wajar dari aset yang dikelola atau compensation is based on the fair value of
pada arus kas kontraktual yang the assets managed or on the contractual
dikumpulkan). cash flows collected).
18
Page 21
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Instrumen keuangan (Lanjutan) c. Financial instruments (Continued)
(i) Aset keuangan (Lanjutan) (i) Financial assets (Continued)
Penilaian model bisnis (Lanjutan) Business model assessment (Continued)
Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan Business model determinations are made on
skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh the basis of scenarios that the Bank reasonably
Bank dan tidak dalam kondisi sangat tertekan expects to occur and not under highly stressed
atau ‘kondisi terburuk’. Jika aset dijual dalam or ‘worst case’ conditions. Where assets are
kondisi yang tidak diharapkan oleh Bank untuk disposed of under conditions that the Bank did
berlaku ketika aset diakui, klasifikasi aset not reasonably expect to prevail when the
keuangan yang ada dalam portofolio tidak assets were recognised, the classification of
disajikan secara tidak akurat, tetapi kondisi existing financial assets in the portfolio are not
tersebut harus dipertimbangkan untuk aset rendered inaccurate but the conditions in
yang diperoleh di masa mendatang. question should be considered for any assets
acquired going forward.
Pemilihan model operasi dalam PSAK 71 The selection of the operating model for SFAS
dirancang sedemikian rupa sehingga akuntansi 71 is designed such that accounting for
untuk instrumen di FVTPL adalah pilihan yang instruments at FVTPL is a conscious choice.
tepat/conscious.
Perubahan pada model bisnis atau pengenalan Changes to business models or the introduction
model bisnis baru ditentukan melalui proses of new business models are determined
persetujuan unit bisnis baru. through the new business unit approval
process.
Bank dapat mereklasifikasi seluruh aset The Bank can reclassify all of its financial
keuangan yang terpengaruh jika, dan hanya assets when, and only, its business model for
jika, model bisnis untuk pengelolaan aset managing those financial assets changes.
keuangan berubah.
Instrumen ekuitas Equity instrument
Bank selanjutnya mengukur semua investasi The Bank subsequently measures all equity
ekuitas pada nilai wajar. Jika manajemen Bank investments at fair value. Where the Bank’s
telah memilih untuk menyajikan keuntungan management has elected to present fair value
dan kerugian nilai wajar atas investasi ekuitas gains and losses on equity investments in other
dalam penghasilan komprehensif lain, tidak ada comprehensive income, there is no subsequent
reklasifikasi keuntungan dan kerugian nilai reclassification of fair value gains and losses to
wajar ke laba rugi setelah penghentian profit or loss following the derecognition of the
pengakuan investasi tersebut. Dividen dari investment. Dividends from such investments
investasi semacam itu tetap diakui dalam laba continue to be recognised in profit or loss as
rugi sebagai pendapatan lainnya ketika hak other income when the Bank’s right to receive
Bank untuk menerima pembayaran ditetapkan. payments is established.
19
Page 22
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Instrumen keuangan (Lanjutan) c. Financial instruments (Continued)
(i) Aset keuangan (Lanjutan) (i) Financial assets (Continued)
Instrumen ekuitas (Lanjutan) Equity instrument (Continued)
Perubahan nilai wajar aset keuangan yang Changes in the fair value of financial assets at
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi diakui fair value through profit or loss are recognised
dalam keuntungan (kerugian) lain-lain dalam in other gain (losses) in the statement of profit
laporan laba rugi sebagaimana berlaku. or loss as applicable. Impairment losses (and
Kerugian penurunan nilai (dan pemulihan reversal of impairment losses) on equity
kerugian penurunan nilai) atas investasi ekuitas investments measured at FVOCI are not
yang diukur pada nilai wajar melalui reported separately from other changes in fair
penghasilan komprehensif lain tidak dilaporkan value.
secara terpisah dari perubahan nilai wajar
lainnya.
Pengakuan Recognition
Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya All other financial assets and liabilities are
pada awalnya diakui pada tanggal initially recognised on the trade date at which
perdagangan di mana Bank menjadi suatu the Bank becomes a party to the contractual
pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen provisions of the instruments.
tersebut.
Pembelian dan penjualan aset keuangan yang Regular way purchases and sales of financial
lazim (reguler) diakui pada tanggal assets are recognised on the trade date at
perdagangan di mana Bank memiliki komitmen which the Bank commits to purchase or sell
untuk membeli atau menjual aset tersebut. those assets.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan A financial asset is initially measured at fair
diukur pada nilai wajar ditambah (untuk item value plus (for an item not subsequently
yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laba measured at fair value through profit or loss)
rugi setelah pengakuan awal) biaya transaksi transaction costs that are directly attributable to
yang dapat diatribusikan secara langsung atas the acquisition of a financial asset. The
perolehan aset keuangan. Pengukuran aset subsequent measurement of financial assets
keuangan setelah pengakuan awal tergantung depends on their classification.
pada klasifikasi aset keuangan tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs include only those costs that
yang dapat diatribusikan secara langsung are directly attributable to the acquisition of a
untuk perolehan suatu aset keuangan dan financial asset and are incremental costs that
merupakan biaya tambahan yang tidak akan would not have been incurred if the instrument
terjadi apabila instrumen keuangan tersebut had not been acquired.
tidak diperoleh.
20
Page 23
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Instrumen keuangan (Lanjutan) c. Financial instruments (Continued)
(i) Aset keuangan (Lanjutan) (i) Financial assets (Continued)
Pengakuan (Lanjutan) Recognition (Continued)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets carried at fair value through
melalui laba rugi pada awalnya dicatat sebesar profit or loss are initially recognised at fair value
nilai wajar dan biaya transaksinya dibebankan and transaction costs are expensed in the profit
pada laporan laba rugi. Aset keuangan diukur or loss. Financial assets at FVOCI and FVTPL
pada FVOCI dan FVTPL selanjutnya dicatat are subsequently carried at fair value. Financial
sebagai nilai wajar. Aset keuangan yang diukur assets at amortised cost are subsequently
dengan biaya perolehan diamortisasi measured using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
(ii) Liabilitas keuangan (ii) Financial liabilities
Bank mengklasifikasikan liabilitas keuangan The Bank classifies its financial liabilities in the
dalam kategori liabilitas keuangan yang diukur category of financial liabilities measured at
dengan biaya perolehan diamortisasi. amortised cost.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan Financial liabilities at amortised cost are initially
yang diukur dengan biaya perolehan recognised at fair value less transaction costs
diamortisasi diukur pada nilai wajar dikurangi (if any).
biaya transaksi (jika ada).
Setelah pengakuan awal, Bank mengukur After the initial recognition, the Bank measures
seluruh liabilitas keuangan yang diukur dengan all financial liabilities at amortised cost using
biaya perolehan diamortisasi dengan the effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
(iii) Penentuan biaya perolehan diamortisasi (iii) Determination of amortised cost
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortised cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah financial liability is the amount at which the
jumlah aset atau liabilitas keuangan yang financial asset or liability is measured at initial
diukur pada saat pengakuan awal, dikurangi recognition, less principal repayments, plus or
pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi less the cumulative amortisation using the
dengan amortisasi kumulatif dengan effective interest method of any difference
menggunakan metode suku bunga efektif yang between the initial amount recognised and the
dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai maturity amount and minus any allowance for
jatuh temponya dan dikurangi cadangan impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Lihat Catatan 2t untuk metode suku bunga Refer to Note 2t for the effective interest rate
efektif. method.
Kerugian penurunan nilai dilaporkan The impairment loss is reported as a
sebagai pengurang dari nilai tercatat dari deduction from the carrying value of the
aset keuangan dalam kelompok financial assets classified as amortised cost
biaya perolehan diamortisasi, dan diakui di and recognised in the statement of profit or loss
dalam laporan laba rugi sebagai “Kerugian as “Impairment losses on financial assets”.
penurunan nilai aset keuangan”.
21
Page 24
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Instrumen keuangan (Lanjutan) c. Financial instruments (Continued)
(iv) Penentuan nilai wajar (iv) Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang sell an asset or paid to transfer a liability in an
akan dibayar untuk mengalihkan suatu orderly transaction between market
liabilitas dalam transaksi teratur (orderly participants at the measurement date in the
transaction) antara pelaku pasar (market principal market or, in its absence, the most
participants) pada tanggal pengukuran di advantageous market to which the Bank has
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar access at that date. The fair value of a liability
utama, di pasar yang paling menguntungkan di reflects its non-performance risk.
mana Bank memiliki akses pada tanggal
tersebut. Nilai wajar liabilitas mencerminkan
risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar When available, the Bank measures the fair
instrumen keuangan dengan menggunakan value of a financial instrument using the
harga kuotasian di pasar aktif untuk instrumen quoted price in an active market for that
tersebut. instrument.
Instrumen keuangan dianggap memiliki A financial instrument is regarded as quoted in
kuotasi di pasar aktif jika harga kuotasi an active market if quoted prices are readily
tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh and regularly available from an exchange,
secara rutin dari bursa, pedagang efek dealer, broker, industry group, pricing service
(dealer), perantara efek (broker), kelompok or regulatory agency, and those prices
industri, badan pengawas (pricing service atau represent actual and regularly occurring market
regulatory agency), dan harga tersebut transactions on an arm’s length basis. If the
mencerminkan transaksi pasar yang aktual above criteria are not met, the market is
dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. regarded as being inactive. Indications that a
Jika kriteria di atas tidak terpenuhi, maka pasar market is inactive are when there is a wide bid-
aktif dinyatakan tidak tersedia. Indikasi- offer spread or significant increase in the bid-
indikasi dari pasar tidak aktif adalah terdapat offer spread or there are few recent
selisih yang besar antara harga penawaran transactions.
dan permintaan atau kenaikan signifikan
dalam selisih harga penawaran dan
permintaan dan hanya terdapat beberapa
transaksi terkini.
22
Page 25
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Instrumen keuangan (Lanjutan) c. Financial instruments (Continued)
(iv) Penentuan nilai wajar (Lanjutan) (iv) Determination of fair value (Continued)
Bukti terbaik dari nilai wajar pada saat The best evidence of fair value at initial
pengakuan awal adalah harga transaksinya recognition is the transaction price (that is, the
(yaitu nilai wajar pembayaran yang diserahkan fair value of the consideration given or
atau diterima), kecuali nilai wajar dari received), unless the fair value of that
instrumen tersebut dapat dibuktikan dengan instrument is evidenced by comparison with
perbandingan transaksi untuk instrumen yang other observable current market transactions in
sama di pasar terkini yang dapat diobservasi the same instrument (that is, without
(yaitu yang tanpa modifikasi atau re- modification or re-packaging) or based on a
packaging) atau berdasarkan teknik penilaian valuation technique whose variables include
di mana variabelnya hanya data dari pasar only data from observable markets.
yang dapat diobservasi.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted market
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai price, a reasonable estimate of the fair value is
wajar ditetapkan dengan mengacu pada nilai determined by reference to the current market
wajar instrumen lain yang substansinya sama value of another instrument which substantially
atau dihitung berdasarkan arus kas yang have the same characteristic or calculated
diharapkan terhadap aset bersih efek-efek based on the expected cash flows of the
tersebut. underlying net asset base of the marketable
securities.
Nilai wajar untuk semua instrumen keuangan For all other financial instruments, fair value is
lainnya ditentukan dengan menggunakan determined using valuation techniques. In
teknik penilaian. Dengan teknik ini, nilai wajar these techniques, fair values are estimated
merupakan suatu estimasi yang dihasilkan dari from observable data in respect of similar
data yang dapat diobservasi dari instrumen financial instruments, using models to estimate
keuangan yang sama, menggunakan model- the present value of expected future cash flows
model untuk mendapatkan estimasi nilai kini or other valuation techniques, using inputs (for
dari arus kas masa depan yang diharapkan example, LIBOR yield curve, foreign exchange
atau teknik penilaian lainnya menggunakan rates, volatilities and counterparty spreads)
input (sebagai contoh LIBOR yield curve, nilai existing at the dates of the statement of
tukar mata uang asing, volatilitas, dan financial position.
counterparty spreads) yang tersedia pada
tanggal laporan posisi keuangan.
(v) Penghentian pengakuan (v) Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas contractual rights to receive the cash flows
yang berasal dari aset keuangan tersebut from these assets have ceased to exist or the
berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut assets have been transferred and substantially
telah ditransfer dan secara substansial seluruh all the risks and rewards of ownership of the
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset telah assets are also transferred (that is, if
ditransfer (jika, secara substansial seluruh substantially all the risks and rewards have not
risiko dan manfaat tidak ditransfer, maka Bank been transferred, the Bank evaluates to ensure
melakukan evaluasi untuk memastikan that continuing involvement on the basis of any
keterlibatan berkelanjutan atas kontrol yang retained powers of control does not prevent
masih dimiliki tidak mencegah penghentian derecognition). Financial liabilities are
pengakuan). Liabilitas keuangan dihentikan derecognised when they have been redeemed,
pengakuannya ketika kewajiban telah cancelled or otherwise extinguished.
dilepaskan, dibatalkan atau kedaluwarsa.
23
Page 26
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Instrumen keuangan (Lanjutan) c. Financial instruments (Continued)
(v) Penghentian pengakuan (Lanjutan) (v) Derecognition (Continued)
Dalam transaksi di mana Bank secara In transactions in which the Bank neither
substansial tidak memiliki atau tidak retains nor transfers substantially all the risks
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas and rewards of ownership of a financial asset,
kepemilikan aset keuangan, Bank the Bank derecognises the asset if it does not
menghentikan pengakuan aset tersebut jika retain control over the asset. The rights and
Bank tidak lagi memiliki pengendalian atas obligations retained in the transfer are
aset tersebut. Hak dan kewajiban yang masih recognised separately as assets and liabilities
dimiliki dalam transfer tersebut diakui secara as appropriate. In transfers in which control
terpisah sebagai aset atau liabilitas. Dalam over the asset is retained, the Bank continues
transfer di mana pengendalian atas aset masih to recognise the asset to the extent of its
dimiliki, Bank tetap mengakui aset yang continuing involvement, determined by the
ditransfer tersebut sebesar keterlibatan extent to which it is exposed to changes in the
berkelanjutan, di mana tingkat keberlanjutan value of the transferred asset.
Bank dalam aset yang ditransfer adalah
sebesar perubahan nilai aset yang ditransfer.
Bank menghapusbukukan aset keuangan dan The Bank writes off a financial asset and any
cadangan kerugian penurunan nilai terkait, related allowance for impairment losses, when
pada saat Bank menentukan bahwa aset the Bank determines that the financial asset is
keuangan tersebut tidak dapat ditagih completely uncollectible. This determination is
seluruhnya. Keputusan ini diambil setelah reached after considering information such as
mempertimbangkan informasi seperti telah the occurrence of significant changes in the
terjadinya perubahan signifikan pada posisi financial position of borrower/financial asset’s
keuangan debitur/penerbit aset keuangan issuer such that the borrower/financial asset’s
sehingga debitur/penerbit aset keuangan tidak issuer can no longer pay the obligation, or that
lagi dapat melunasi kewajibannya, atau hasil proceeds from collateral will not be sufficient to
penjualan agunan tidak akan cukup untuk pay back the entire exposure.
melunasi seluruh eksposur kredit yang
diberikan.
(vi) Kontrak jaminan keuangan dan tagihan (vi) Financial guarantee contract and other
komitmen lainnya commitment payables
Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak Financial guarantee contracts are contracts
yang mengharuskan penerbit untuk melakukan that require the issuer to make specified
pembayaran yang ditetapkan untuk mengganti payments to reimburse the holder for a loss
uang pemegang kontrak atas kerugian yang incurred because a specified debtor defaulted
terjadi karena debitur tertentu gagal untuk to make payments when due, in accordance
melakukan pembayaran pada saat jatuh with the terms of a debt instrument. Such
tempo, sesuai dengan ketentuan dari financial guarantees are given to banks,
instrumen utang. Jaminan keuangan tersebut financial institutions and other institutions on
diberikan kepada bank-bank, lembaga behalf of customers to secure loans and other
keuangan dan badan-badan lainnya atas nama banking facilities, and unused loan facilities.
debitur untuk menjamin kredit dan fasilitas-
fasilitas perbankan lainnya dan penyediaan
dana yang belum ditarik.
Jaminan keuangan awalnya diakui dalam Financial guarantees are initially recognised in
laporan keuangan sebesar nilai wajar pada the financial statements at fair value on the
tanggal jaminan diberikan. Nilai wajar dari date the guarantee was given. The fair value of
jaminan keuangan pada saat dimulainya a financial guarantee at inception is likely to
transaksi pada umumnya sama dengan provisi equal the premium received because all
yang diterima karena semua jaminan diberikan guarantees are provided on arm’s length terms
dengan syarat dan kondisi normal dan nilai and the initial fair value is amortised over the
wajar awal diamortisasi sepanjang umur life of the financial guarantees.
jaminan keuangan.
24
Page 27
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Instrumen keuangan (Lanjutan) c. Financial instruments (Continued)
(vii) Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (vii) Classification of financial assets and
liabilities
Bank mengklasifikasikan instrumen The Bank classifies the financial instruments
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang into classes that reflects the nature of
mencerminkan sifat dari informasi dan information and take into account the
mempertimbangkan karakteristik dari characteristic of those financial instruments.
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini The classification can be seen in the table
dapat dilihat pada tabel berikut: below:
Kategori yang didefinisikan
oleh PSAK 71/ Golongan (ditentukan oleh Bank)/
Category as defined by SFAS 71 Class (as determined by the Bank)
Kas/Cash
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank
Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank
lain/Placements with Bank Indonesia and other banks
Efek-efek/Marketable securities
Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
Biaya perolehan Pinjaman yang diberikan/Loans
diamortisasi/Amortised
cost Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali
(Reverse Repo)/Securities Purchased under Resale
Agreements (Reverse Repo)
Pendapatan bunga yang masih harus diterima/Accrued
interest income
Aset keuangan/
Tagihan klaim
Financial
asuransi/Claim
assets insurance receivables
Aset lain-lain/Other assets
Setoran jaminan/Security
deposits
Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui laba Tagihan spot/Spot
Aset lain-lain/Other assets receivables
rugi/Financial assets at
fair value through profit
or loss
Aset keuangan yang Efek-efek/Marketable securities
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif
lain/Financial assets at Penyertaan saham/Investment in shares
fair value through other
comprehensive income
25
Page 28
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Instrumen keuangan (Lanjutan) c. Financial instruments (Continued)
(vii) Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (vii) Classification of financial assets and
(Lanjutan) liabilities (Continued)
Bank mengklasifikasikan instrumen The Bank classifies the financial instruments
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang into classes that reflects the nature of
mencerminkan sifat dari informasi dan information and take into account the
mempertimbangkan karakteristik dari characteristic of those financial instruments.
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini The classification can be seen in the table
dapat dilihat pada tabel berikut: (Lanjutan) below: (Continued)
Kategori yang didefinisikan
oleh PSAK 71/ Golongan (ditentukan oleh Bank)/
Category as defined by SFAS 71 Class (as determined by the Bank)
Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Liabilitas keuangan yang
diukur dengan biaya Liabilitas akseptasi/Acceptance payables
amortisasi/Financial Pinjaman yang diterima/Borrowings
liabilities at amortised
Liabilitas cost Bunga yang masih harus dibayar/Accrued interest
keuangan/ expense
Financial Liabilitas lain-lain/Other liabilites
liabilities
Liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi/ Kewajiban spot/Spot payables
Financial liabilities at
fair value through profit
or loss
Komitmen dan Fasilitas pinjaman yang diberikan yang belum digunakan/Unused loan facilities granted
kontinjensi/
Commitments Garansi yang diberikan/Guarantees issued
and Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan/Irrevocable letters of credit
contingencies
(viii) Saling hapus instrumen keuangan (viii)Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapuskan dan jumlah netonya the net amount is reported in the statement of
dilaporkan pada laporan posisi keuangan financial position when there is a legally
ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum enforceable right to offset the recognised
untuk melakukan saling hapus atas jumlah amounts and there is an intention to settle on
yang telah diakui tersebut dan adanya niat a net basis, or realise the asset and settle the
untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas The legally enforceable right must not be
peristiwa di masa depan dan dapat contingent on future events and must be
dipaksakan secara hukum dalam situasi enforceable in the normal course of business
bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal and in the event of default, insolvency or
bayar, atau peristiwa kepailitan atau bankruptcy of the Bank or counterparty.
kebangkrutan Bank atau pihak lawan.
26
Page 29
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Instrumen keuangan (Lanjutan) c. Financial instruments (Continued)
(ix) Reklasifikasi aset keuangan (ix) Reclassification of financial instruments
Bank mereklasifikasi aset keuangan, jika dan The bank reclassifies financial assets if and
hanya jika, model bisnis pengelolaan aset only if, the business model for managing
keuangan berubah. Bank tidak financial assets changes. The Bank does not
mereklasifikasi liabilitas keuangan. reclassify financial liabilities
Bank menerapkan reklasifikasi secara The Bank applies the reclassification
prospektif sejak tanggal reklasifikasi. prospectively form the reclassification date.
Keuangan, kerugian (termasuk keuntungan Any previously recognized gains, losses
atau kerugian penurunan nilai) atau bunga (including impairment gains or losses) or
yang telah diakui sebelumnya tidak diakui interest are not restarted.
kembali.
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang For reclassification of financial asset at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortised cost to financial asset at FVTPL, its
menjadi aset keuangan pada FVTPL, nilai fair value is measure at the reclassification
wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi. date. Any gain or loss arising from a
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari difference between the previous amortised
selisih antara biaya perolehan diamortisasi cost of the financial asset and fair value is
sebelumnya dari aset keuangan dan nilai recognised in profit or loss.
wajarnya diakui dalam laba rugi.
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang For reclassification of financial asset at
diukur pada FVTPL menjadi aset keuangan FVTPL to financial asset at amortised cost, its
yang diukur dengan biaya perolehan fair value at the reclassification date becomes
diamortisasi, maka nilai wajar pada tanggal its new gross carrying amount.
reklasifikasi menjadi nilai tercatat bruto yang
baru.
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang For reclassification of financial asset at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi ke amortised cost to financial asset at FVOCI, its
aset keuangan yang diukur pada FTOCI, nilai fair value is measured at the reclassification
wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi. date. Any gain or loss arising from a
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari difference between the previous amortised
selisih antar biaya perolehan diamortisasi cost of the financial asset and fair value is
sebelumnya dari aset keuangan dan nilai recognised in other comprehensive income.
wajarnya diakui dalam penghasilan
komprehensif lainnya.
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang For reclassification of financial asset at
diukur pada FVOCI pada biaya perolehan FVOCI to financial asset at amortised cost,
diamortisasi, maka aset keuangan tersebut the financial asset is reclassified at its fair
diklasifikasikan pada nilai wajarnya pada value at the reclassification date. However,
tanggal reklasifikasi. Namun demikian, the cumulative gain or loss previously
keuntungan atau kerugian kumulatif yang recognised in other comprehensive income is
sebelumnya telah diakui dalam penghasilan removed from equity and adjusted against the
komprehensif lain dikeluarkan dari ekuitas fair value of the financial asset at the
dan disesuaikan dengan nilai wajar aset reclassification date.
keuntungan pada tanggal reklasifikasi.
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang For reclassification of financial asset at
diukur pada FVTPL ke aset keuangan yang FVTPL to financial asset at FVOCI, the
diukur pad FVOCI, aset keuangan tersebut financial asset continues to be measured at
tetap diukur pada nilai wajar. fair value.
27
Page 30
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Instrumen keuangan (Lanjutan) c. Financial instruments (Continued)
(ix) Reklasifikasi aset keuangan (Lanjutan) (ix) Reclassification of financial instruments
(Continued)
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang For reclassification of financial asset at
diukur pada FVOCI ke aset keuangan yang FVOCI to financial asset at FVTPL, the
diukur pada FVTPL, aset keuangan tersebut financial asset continues to be measured at
tetap diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan fair value. The cumulative gain or loss
atau kerugian kumulatif yang sebelumnya previously recognised in other
diakui dalam penghasilan komprehensif lain comprehensive income is reclassified from
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi equity to profit or loss as a reclassification
sebagai penyesuaian reklasifikasi pada adjustment at the reclassification date.
tanggal reklasifikasi.
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai aset (x) Allowance for impairment losses of
keuangan financial assets
PSAK 71 mengharuskan cadangan kerugian SFAS 71 requires a loss allowance to be
diakui sebesar kerugian kredit ekspektasian recognised at an amount equal to either 12-
(“ECL”) 12 bulan atau kerugian kredit month expected credit losses (“ECL”) or
ekspektasian sepanjang umur aset keuangan lifetime ECLs. Lifetime ECLs are the ECLs
(lifetime ECL). Lifetime ECL adalah kerugian that result from all possible default events over
kredit ekspektasian yang berasal dari semua the expected life of a financial instrument,
kemungkinan kejadian gagal bayar sepanjang whereas 12-month ECLs are the portion of
umur ekspektasian suatu instrumen ECLs that result from default events that are
keuangan, sedangkan ECL 12 bulan adalah possible within the 12 months after reporting
porsi dari kerugian kredit ekspektasian yang date.
berasal dari kemungkinan kejadian gagal
bayar dalam 12 bulan setelah tanggal
pelaporan.
ECL diakui untuk seluruh instrumen utang ECL are recognised for all financial debt
keuangan, komitmen pinjaman dan jaminan instruments, loan commitments and financial
keuangan yang diklasifikasikan sebagai hold guarantees that are classified as hold to
to collect atau hold to collect and sell dan collect or hold to collect and sell and have
memiliki arus kas SPPI. Kerugian kredit cash flows that are solely payments of
ekspektasian tidak diakui untuk instrumen principal and interest. Expected credit losses
ekuitas yang ditetapkan sebagai FVOCI. are not recognised for equity instruments
designated at FVOCI.
Bank menggunakan model yang kompleks The Bank primarily uses sophisticated models
yang menggunakan matriks probability of that utilise the probability of default (“PD”),
default (“PD”), loss given default (“LGD”) dan loss given default (“LGD”) and exposure at
exposure at default (“EAD”). default (“EAD”) metrics.
Untuk menentukan kerugian kredit To determine the expected credit loss, these
ekspektasian komponen-komponen ini akan components are multiplied together and
diperhitungkan secara bersama-sama dan discounted to the balance sheet date using
didiskontokan ke tanggal laporan keuangan the effective interest rate as the discount rate.
menggunakan diskonto berdasarkan suku
bunga efektif.
28
Page 31
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Instrumen keuangan (Lanjutan) c. Financial instruments (Continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai aset (x) Allowance for impairment losses of
keuangan (Lanjutan) financial assets (Continued)
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
PD adalah probabilitas yang timbul di PD is the probability at a point in time that
suatu waktu di mana debitur mengalami a counterparty will default, calibrated over
gagal bayar, dikalibrasikan sampai up to 12 months from the reporting date
dengan periode 12 bulan dari tanggal (Stage 1) or over the lifetime of the product
laporan (Stage 1) atau sepanjang umur (Stage 2 and 3) and incorporating the
(Stage 2 dan 3) dan digabungkan pada impact of forward-looking economic
dampak asumsi ekonomi masa depan assumptions that have an effect on credit
yang memiliki risiko kredit. PD risk. PD is estimated at a point in time that
diestimasikan pada point in time di mana means it will fluctuate in line with the
hal ini berfluktuasi sejalan dengan siklus economic cycle.
ekonomi.
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
LGD adalah kerugian yang diperkirakan LGD is the loss that is expected to arise
akan timbul dari debitur yang mengalami on default, incorporating the impact of
gagal bayar dengan menggabungkan relevant forward looking economic
dampak dari asumsi ekonomi masa depan assumptions (if any), which represents the
yang relevan (jika ada) di mana hal ini difference between the contractual cash
mewakili perbedaan antara arus kas flows due and those that the Bank expects
kontraktual yang akan jatuh tempo dengan to receive. The Bank estimates LGD
arus kas yang diharapkan untuk diterima. based on the historical recovery rates and
Bank mengestimasikan LGD berdasarkan considers the recovery of any collateral
data historis dari tingkat pemulihan dan that is integral to the financial assets,
memperhitungkan pemulihan yang berasal taking into account forward looking
dari jaminan terhadap aset keuangan economic assumptions if relevant.
dengan mempertimbangkan asumsi
ekonomi di masa depan jika relevan.
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
EAD adalah perkiraan nilai eksposur EAD is the expected balance sheet
neraca pada saat gagal bayar dengan exposure at the time of default, taking into
mempertimbangkan bahwa perubahan account that expected change in
ekspektasi yang diharapkan selama masa exposure over the lifetime of the
eksposur. Hal ini menggabungkan dampak exposure. This incorporates the impact of
penarikan fasilitas yang committed drawdowns of committed facilities,
pembayaran pokok dan bunga, amortisasi repayments of principal and interest,
dan pembayaran dipercepat, bersama amortisation and prepayments, together
dengan dampak asumsi ekonomi masa with the impact of forward looking
depan jika relevan. economic assumptions where relevant.
29
Page 32
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Instrumen keuangan (Lanjutan) c. Financial instruments (Continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai aset (x) Allowance for impairment losses of
keuangan (Lanjutan) financial assets (Continued)
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan 12-month expected credit losses
(Stage 1) (Stage 1)
ECL diakui pada saat pengakuan awal ECL are recognised at the time of initial
instrumen keuangan dan merepresentasikan recognition of a financial instrument and
kekurangan kas sepanjang umur aset yang represent the lifetime cash shortfalls arising
timbul dari kemungkinan gagal bayar di masa from possible default events up to twelve
yang akan datang dalam kurun waktu dua months into the future from the reporting date.
belas bulan sejak tanggal pelaporan. ECL ECL continue to be determined on this basis
terus ditentukan oleh dasar ini sampai timbul until there is either a significant increase in the
peningkatan risiko kredit yang signifikan pada credit risk of an instrument or the instrument
instrumen tersebut atau instrumen tersebut becomes credit-impaired. If an instrument is
telah mengalami penurunan nilai kredit. Jika no longer considered to exhibit a significant
suatu instrumen tidak lagi dianggap increase in credit risk, ECL will revert to being
menunjukkan peningkatan risiko kredit yang determined on a 12-month basis.
signifikan, maka ECL dihitung kembali
berdasarkan basis dua belas bulan.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk (Stage 2)
(Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan If a financial asset experiences a significant
risiko kredit yang signifikan (“SICR”) sejak increase in credit risk (“SICR”) since initial
pengakuan awal, kerugian kredit recognition, an expected credit loss provision
ekspektasian diakui atas kejadian gagal is recognised for default events that may
bayar yang mungkin terjadi sepanjang umur occur over the lifetime of the asset. Significant
aset. Peningkatan signifikan dalam risiko increase in credit risk is assessed by
kredit dinilai dengan membandingkan risiko comparing the risk of default of an exposure
gagal bayar atas eksposur pada tanggal at the reporting date to the risk of default at
pelaporan dengan risiko gagal bayar saat origination (after taking into account the
pengakuan awal (setelah memperhitungkan passage of time). Whether a change in the risk
perjalanan waktu dari akun tersebut). of default is significant or not is assessed
Perubahan atas risiko gagal bayar dinilai using a number of quantitative and qualitative
signifikan atau tidak, dinilai menggunakan factors, the weight of which depends on the
sejumlah faktor kuantitatif dan kualitatif, yang type of product and counterparty. Financial
bobotnya bergantung pada tipe produk dan assets that are 30 or more days past due and
pihak lawan. Aset keuangan dengan not credit-impaired is considered to have
tunggakan 30 hari atau lebih dan tidak experienced a significant increase in credit
mengalami penurunan nilai akan selalu risk.
dianggap telah mengalami peningkatan risiko
kredit yang signifikan.
Bank menggunakan berbagai pengukuran The Bank uses a number of qualitative and
kualitatif dan kuantitatif dalam menilai SICR quantitative measures in assessing SICR as
seperti berikut: follows:
30
Page 33
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Instrumen keuangan (Lanjutan) c. Financial instruments (Continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai aset (x) Allowance for impairment losses of
keuangan (Lanjutan) financial assets (Continued)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk (Stage 2)
(Stage 2) (Lanjutan) (Continued)
Pinjaman yang diberikan Loans
a. Kriteria kuantitatif a. Quantitative criteria
Akun-akun dengan 30 hari tunggakan Accounts that are 30 days past due
(“DPD”) dianggap telah mengalami (“DPD”) are considered to have
peningkatan risiko kredit yang signifikan. experienced a significant increase in credit
risk.
b. Kriteria kualitatif b. Qualitative criteria
Debitur dengan DPD kurang dari 30 hari Debtors with DPD less than 30 days which
yang telah direstrukturisasi dianggap have been restructured is considered to
memiliki kenaikan signifikan atas kredit have a significant increase in credit risk.
risiko.
Khusus untuk debitur yang terkena Specifically for debtors impacted by
dampak COVID-19 dan dalam program COVID-19 and under COVID-19
restrukturisasi COVID-19, maka untuk restructuring program, in terms of the ECL
perhitungan ECL akan memicu calculation, it may trigger a significant
peningkatan risiko kredit yang signifikan increase in credit risk as explained in
sebagaimana dijelaskan pada Catatan Note 40.
40.
Efek-efek Marketable Securities
a. Kriteria kuantitatif a. Quantitative criteria
Berdasarkan peringkat kredit dikeluarkan Based on the credit rating issued by the
oleh perusahaan pemeringkat, yaitu efek- rating agency, securities that have a rating
efek yang memiliki peringkat kurang dari less than investment grade.
investment grade.
b. Kriteria kualitatif b. Qualitative criteria
Efek dengan peringkat kredit lebih dari Securities with a credit rating of more than
atau setara dengan BBB- yang memiliki or equal to BBB- that have a delay in
keterlambatan dalam pembayaran kupon. coupon payments.
31
Page 34
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Instrumen keuangan (Lanjutan) c. Financial instruments (Continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai aset (x) Allowance for impairment losses of
keuangan (Lanjutan) financial assets (Continued)
Eksposur yang mengalami penurunan Credit impaired (or defaulted) exposures
nilai kredit atau gagal bayar (Stage 3) (Stage 3)
Aset hanya akan dianggap mengalami An asset is only considered credit impaired and
penurunan nilai dan kerugian kredit lifetime expected credit losses recognised, if
ekspektasian sepanjang umurnya diakui, jika there is observed objective evidence of
terdapat bukti objektif penurunan nilai yang impairment. Indicators of objective evidence of
dapat diobservasi. Faktor-faktor yang impairment includes, among other factors,
diobservasi ini serupa dengan indikator bukti assets in default or experiencing significant
objektif penurunan nilai pada PSAK 55, financial difficulty, or experiencing forbearance
termasuk antara lain aset gagal bayar atau on impaired credit (mentioned as ‘Stage 3
mengalami kesulitan keuangan yang asset’). The measurement of expected credit
signifikan atau mengalami forbearance atas losses across all stages is required to reflect
kredit yang mengalami penurunan nilai an unbiased and probability weighted amount
(disebut sebagai ‘aset Stage 3’). Pengukuran that is determined by evaluating a range of
kerugian kredit ekspektasian di seluruh reasonably possible outcomes using
tahapan aset diperlukan untuk reasonable and supportable information about
mencerminkan jumlah yang tidak bias dan past events, current conditions and forecasts
rata-rata probabilitas tertimbang yang of future economic conditions.
ditentukan dengan mengevaluasi
serangkaiankemungkinan yang dapat terjadi
menggunakan informasi yang wajar dan
dapat didukung dengan peristiwa di masa
lampau, kondisi saat ini dan proyeksi terkait
dengan kondisi ekonomis di masa depan.
Aset keuangan yang mengalami penurunan Financial assets that are credit impaired (or in
nilai (atau gagal bayar) merupakan aset yang default) represent those that are at least 90
setidaknya telah memiliki tunggakan lebih days past due in respect of principal and/or
dari 90 hari atas pokok dan/atau bunga atau interest or has certain credit grades (default).
memiliki peringkat kredit tertentu (default). Financial assets are also considered to be
Aset keuangan juga dianggap mengalami credit impaired where the debtors are unlikely
penurunan nilai kredit di mana debitur to pay on the occurrence of one or more
kemungkinan besar tidak akan membayar observable events that have a detrimental
dengan terjadinya satu atau lebih kejadian impact on the estimated future cash flows of
yang teramati yang memiliki dampak the financial asset. Loss provisions against
menurunkan jumlah estimasi arus kas masa credit impaired financial assets are determined
depan dari aset keuangan tersebut. based on an assessment of the recoverable
Cadangan kerugian penurunan nilai cash flows under a range of scenarios,
terhadap aset keuangan yang mengalami including the realisation of any collateral held
penurunan nilai ditentukan berdasarkan where appropriate. The ECL will reflect
penilaian terhadap arus kas yang dapat weighted average of the scenarios based on
dipulihkan berdasarkan sejumlah skenario, the probability of the relevant scenario to
termasuk realisasi jaminan yang dimiliki jika occur. The loss provisions held represent the
memungkinkan. ECL akan mencerminkan difference between the present value of the
rata-rata tertimbang dari skenario cash flows expected to be recovered,
berdasarkan probabilitas dari skenario yang discounted at the instrument’s original effective
relevan untuk terjadi. Cadangan kerugian interest rate, and the gross carrying value of
penurunan nilai merupakan selisih antara the instrument prior to any credit impairment.
nilai sekarang dari arus kas yang
diperkirakan akan dipulihkan, didiskontokan
pada suku bunga efektif awal, dan nilai
tercatat bruto instrumen sebelum penurunan
nilai kredit.
32
Page 35
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Instrumen keuangan (Lanjutan) c. Financial instruments (Continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai aset (x) Allowance for impairment losses of
keuangan (Lanjutan) financial assets (Continued)
Eksposur yang mengalami penurunan Credit impaired (or defaulted) exposures
nilai kredit atau gagal bayar (Stage 3) (Stage 3) (Continued)
(Lanjutan)
Periode yang diperhitungkan ketika The period considered when measuring
mengukur kerugian kredit ekspektasian expected credit loss is the shorter of the
adalah periode yang lebih pendek antara expected life and the contractual term of the
umur ekspektasian dan periode kontrak aset financial asset. The expected life may be
keuangan. Umur ekspektasian dapat impacted by prepayments and the maximum
dipengaruhi oleh pembayaran di muka dan contractual term by extension options. For
periode kontrak maksimum melalui opsi certain revolving portfolios, the expected life is
perpanjangan kontrak. Untuk portofolio assessed over the period that the Bank is
revolving tertentu, umur ekspektasian dinilai exposed to credit risk (which is based on the
sepanjang periode di mana Bank terekspos length of time it takes for credit facilities to be
dengan risiko kredit (berdasarkan durasi withdrawn) rather than the contractual term.
waktu yang dibutuhkan untuk fasilitas kredit
ditarik), bukan sepanjang periode kontrak.
Akun kredit bermasalah dikelola oleh unit Credit impaired accounts are managed by
Special Asset Management (SAM). Ketika Special Asset Management (SAM) unit. Where
ada sejumlah kewajiban debitur yang any amount is considered irrecoverable, a
dianggap tidak bisa diselesaikan, maka Stage 3 credit impairment provision is raised.
cadangan kerugian penurunan nilai kredit This Stage 3 provision is the difference
Stage 3 akan dibuat. Cadangan kerugian between the loan carrying amount present
penurunan nilai Stage 3 ini adalah selisih value of estimated future cash flows that has
antara jumlah pinjaman yang tercatat dan been identified based on the workout plan for
nilai sekarang dari estimasi arus kas masa each individual debtors. The cash flows
depan yang telah dihitung untuk pemulihan projection include realisable collateral, the
yang diidentifikasi berdasarkan rencana values used will incorporate the impact of
workout untuk masing-masing debitur forward looking economic information. The
individu. Proyeksi arus kas juga mencakup individual circumstances of each debtor are
jaminan yang dapat direalisasi, nilai-nilai considered when SAM estimates future cash
yang digunakan akan memperhitungkan flows and timing of future recoveries which
dampak dari informasi ekonomi di masa involve significant judgment.
mendatang (forward looking). Keadaan dari
masing-masing debitur secara individu
dipertimbangkan ketika SAM memperkirakan
arus kas masa depan dan kapan
penyelesaian kewajiban diterima dengan
memasukan unsur pertimbangan yang
signifikan.
33
Page 36
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai aset (x) Allowance for impairment losses of
keuangan (Lanjutan) financial assets (Continued)
Penyajian cadangan kerugian kredit Presentation of allowance for expected
ekspektasian credit losses
Untuk aset keungan yang diukur pada biaya For financial assets measured at amortised
amortisasi, cadangan kerugian kredit cost, allowance for expected credit losses is
ekspektasin disajikan sebagai pengurang presented as a deduction from the gross
dari nilai tercatat asset bruto tersebut. carrying amount of the asset.
Kerugian kredit ekspektasian atas komitmen Expected credit loss on loan commitments and
kredit yang diberikan dan jaminan keuangan financial guarantees is recognised as other
diakui pada liabilitas lain-lain. Jika instrumen liabilities. Where a financial instrument
keuangan mencakup komponen aset includes both financial asset and an undrawn
keuangan dan komitmen yang belum ditarik commitment and it is not possible to separately
dan tidak dapat dipisahkan atas kerugian identify the expected credit loss on these
kredit ekspektasian pada komponen ini, components, expected credit loss amounts on
jumlah kerugian kredit atas komitmen the loan commitment are recognised together
tersebut diakui bersamaan dengan kerugian with expected credit loss amounts on the
kredit atas aset keuangan. financial asset.
Untuk instrument utang yang di ukur pada For debt instruments measured at FVOCI,
pada nilai wajar melalui pendapatan allowance for impairment losses is recognised
komprehensif lain (FVOCI), cadangan in other comprehensive income because the
kerugian penurunan nilai diakui dalam carrying amounts of these assets are at their
penghasilan komprehensif lain karena nilai fair values.
tercatat aset tersebut adalah sebesar nilai
wajarnya.
(xi) Aset Keuangan Yang Direstrukturisasi (xi) Restructured Financial Assets
Jika ketentuan aset keuangan If the terms of the financial assets are
dinegosiasikan ulang atau dimodifikasi atau renegotiated or modified or the existing
aset keuangan yang ada diganti dengan financial assets are replaced with new ones
yang baru karena kesulitan keuangan due to the borrower’s financial difficulties, an
peminjam, maka dilakukan penilaian apakah assessment is made whether recognition of
aset keuangan yang ada harus dihentikan existing financial assets must be derecognized
pengakuannya dan kerugian kredit and expected credit losses measured as
ekspektasian diukur sebagai berikut: follows:
(i) Jika restrukturisasi tidak (i) If the restructuring does not result in the
mengakibatkan penghentian termination of recognition of existing
pengakuan aset yang ada, maka arus assets, then the estimated cash flows
kas yang diperkirakan yang timbul dari arising from the modified financial assets
aset keuangan yang dimodifikasi are included in the calculation of cash
dimasukkan dalam perhitungan shortages of existing assets.
kekurangan kas dari aset yang ada.
(ii) Jika restrukturisasi akan menghasilkan (ii) If the restructuring will result in a
penghentian pengakuan aset yang ada, derecognition of the existing assets, the
maka nilai wajar aset baru diperlakukan fair value of the new asset is treated as the
sebagai arus kas akhir dari aset final cash flow of the existing financial
keuangan yang ada pada saat assets at the time of derecognition. This
penghentian pengakuannya. Jumlah ini amount is included in the calculation of
dimasukkan dalam perhitungan cash shortages from existing financial
kekurangan kas dari aset keuangan assets which are discounted from the date
yang ada yang didiskontokan dari of derecognition to the reporting date
tanggal penghentian pengakuan ke using the initial effective interest rate of the
tanggal pelaporan menggunakan suku existing financial assets.
bunga efektif awal dari aset keuangan
yang ada.
34
Page 37
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Instrumen keuangan (Lanjutan) c. Financial instruments (Continued)
(xii) Penerimaan Kembali Atas Aset Keuangan (xii) Recoveries Of Written-Off Financial Assets
Yang Telah Dihapusbukukan
Ketika pinjaman yang diberikan tidak When a loan is uncollectible, it is written off
tertagih, pinjaman yang diberikan tersebut against the related allowance for impairment
dihapusbuku dengan menjurnal balik loss. Such loans are written off after all the
cadangan kerugian penurunan nilai. necessary procedures have been completed
Pinjaman yang diberikan tersebut dapat and the amount of the loss has been
dihapus buku setelah semua prosedur yang determined.
diperlukan telah dilakukan dan jumlah
kerugian telah ditentukan.
Penerimaan atas aset keuangan yang telah The recoveries of written-off financial assets in
dihapusbukukan pada tahun berjalan the current year are credited by adjusting the
dikreditkan dengan menyesuaikan akun allowance for impairment losses accounts.
cadangan kerugian penurunan nilai. Recoveries of written-off financial assets from
Penerimaan kuntan atas aset keuangan previous years are recorded as operational
yang telah dihapusbukukan pada tahun income other than interest income.
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan
operasional selain pendapatan bunga.
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap In compliance with Financial Service Authority
Otoritas Jasa Keuangan (OJK), Bank (OJK), the Bank implements OJK Regulation
menerapkan Peraturan OJK No. No. 40/POJK.03/2019 dated December 19,
40/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019 about “Assessment of Commercial
2019 tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Banks’ Asset Quality”.
Umum”.
d. Transaksi dalam mata uang asing dan d. Foreign currency transactions and translations
penjabaran
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah yang The financial statements are presented in Rupiah,
merupakan mata uang fungsional dan penyajian which is the functional and presentation currency of
Bank. the Bank.
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated in foreign currencies are
dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan converted into Rupiah at the exchange rate
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada prevailing at the date of the transaction. At
tanggal laporan posisi keuangan, aset dan statement of financial position date, monetary
liabilitas moneter dalam mata uang asing assets and liabilities in foreign currencies are
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan translated into Rupiah using Reuters middle rates
kurs tengah Reuters pada pukul 16:00 WIB pada at 16:00 hours Western Indonesian Time prevailing
tanggal laporan posisi keuangan. at statement of financial position date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Foreign exchange gains or losses resulting from the
berasal dari penyelesaian transaksi dalam mata settlement of foreign currency transactions and from
uang asing dan dari penjabaran aset dan the translation at year-end exchange rates of
liabilitas moneter dalam mata uang asing monetary assets and liabilities denominated in
menggunakan nilai tukar pada akhir tahun diakui foreign currencies are recognised in the profit or
di dalam laporan laba rugi tahun berjalan, kecuali loss, except when deferred in equity as gains or
ketika ditangguhkan di ekuitas sebagai losses from qualifying cash flow hedging
keuntungan atau kerugian dari transaksi yang instruments or qualifying net investment hedging
memenuhi syarat sebagai instrumen lindung nilai instruments.
arus kas dan lindung nilai investasi neto.
Seluruh keuntungan dan kerugian selisih kurs All foreign exchange gains and losses recognised in
yang diakui dalam laporan laba rugi disajikan the statement of income are presented net in the
bersih dalam laporan laba rugi. statement of profit or loss.
35
Page 38
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
d. Transaksi dalam mata uang asing dan d. Foreign currency transactions and translations
penjabaran (Lanjutan) (Continued)
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama Below are the major foreign currencies exchange
yang digunakan untuk penjabaran ke dalam rates used for translation into Rupiah from Reuters
Rupiah bersumber dari Reuters pada tanggal at September 30, 2023 and December 31, 2022
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 (full Rupiah amount).
(Rupiah penuh).
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Euro 16,392 16,582 Euro
Dolar Amerika Serikat 15,455 15,568 United States Dollar
Dolar Singapura 11,349 11,593 Singapore Dollar
Dolar Australia 10,014 10,558 Australian Dollar
Riyal Saudi Arabia 4,121 4,139 Saudi Arabian Riyal
Yen Jepang 104 118 Japanese Yen
e. Kas e. Cash
Kas meliputi kas kecil, kas besar dan kas di Cash includes petty cash, cash and cash in
dalam Anjungan Tunai Mandiri (“ATM”). Automatic Teller Machines (“ATMs”).
f. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain f. Current account with Bank Indonesia and other
banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain disajikan Current accounts with Bank Indonesia and other
sebesar nilai nominal atau nilai saldo bruto, banks are stated at face value or the gross value of
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan the outstanding balance, less allowance for
nilai, jika diperlukan. impairment losses, where appropriate.
Setelah pengakuan awal, giro pada Bank Subsequent to initial recognition, current accounts
Indonesia dan bank lain diukur pada biaya with Bank Indonesia and other banks are measured
perolehan diamortisasi dengan menggunakan at amortised cost using the effective interest
metode suku bunga efektif. Lihat Catatan 2c (i) method. Refer to Note 2c (i) for the accounting
untuk kebijakan akuntan pada aset keuangan policy for financial assets at amortised cost.
yang diukur dengan biaya amortisasi.
g. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank g. Placement with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placement with Bank Indonesia and other banks
disajikan sebesar biaya perolehan diamortisasi are stated at amortised cost using effective interest
dengan menggunakan suku bunga efektif rate less any allowance for impairment losses.
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan Refer to Note 2c (i) for the accounting policy for
nilai. Lihat Catatan 2c (i) untuk kebijakan akuntan financial assets at amortised cost.
pada aset keuangan yang diukur dengan biaya
amortisasi.
36
Page 39
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
h. Efek-efek h. Marketable securities
Efek-efek terdiri dari Sertifikat Deposito Bank Marketable securities consist of Deposit
Indonesia (“SDBI”), Surat Kredit Berdokumen Certificates of Bank Indonesia (“SDBI”), Local
Dalam Negeri (“SKBDN”), wesel tagih, obligasi Letter of Credit, export drafts, corporate bonds
korporasi yang diperdagangkan di pasar uang traded in the money market and at the stock
dan di bursa efek serta Obligasi Pemerintah. exchange and Government Bonds.
Obligasi Pemerintah adalah surat hutang yang Goverments Bonds represent bonds issued by the
diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia Goverments of the Republic of Indonesia
yang dibeli dari pasar. purchased from the market.
Setelah pengakuan awal, efek-efek diukur sesuai After initial recognition, marketable securities are
dengan klasifikasinya masing-masing, sebagai measured according to their respective
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau classification, as either measured at amortised cost
diukur pada nilai wajar melalui pendapatan or measured at FVOCI.
komprehensif lain (“FVOCI”).
1. Diukur pada biaya perolehan 1. Measured at amortised cost
diamortisasi
Setelah pengakuan awal, efek efek diukur After initial recognition, marketable securities
pada biaya amortisasi dengan measured at amortised cost using effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest rate method. Refer to Note 2c (i) for the
Lihat Catatan 2c (i) untuk kebijakan accounting policy for financial assets at
akuntansi untuk aset keuangan yang diukur amortised cost.
pada biaya amortisasi.
2. Diukur pada FVOCI 2. Measured at FVOCI
Setelah pengakuan awal, efek-efek diukur After initial recognition, marketable securities
pada nilai wajar di mana keuntungan dan are carried at fair value with all unrealised gains
kerugian yang belum direalisasi atas and losses arising from changes in fair value
perubahan nilai wajar akan diakui sebagai recognised in other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain. Perubahan Changes in expected credit losses recognised
pada kerugian kredit ekspektasian diakui in the profit or loss are accumulated in
laba rugi dan diakumulasi pada cadangan allowance for impairment losses. On
kerugian penurunan nilai. Pada saat derecognition, the cumulative fair value gains or
penghentian pengakuan, akumulasi losses, net of cumulative allowance for
keuntungan atau kerugian nilai wajar bersih, impairment losses, are transferred to the profit
setelah akumulasi cadangan kerugian or loss. Refer to Note 2c (i) for the accounting
penurunan nilai, ditransfer ke laba rugi. Lihat policy for financial assets at FVOCI.
Catatan 2c (i) untuk kebijakan akuntansi
aset keuangan diukur pada FVOCI.
37
Page 40
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
i. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual i. Securities purchased under resale agreements
kembali (Reverse Repo) (Reverse Repo)
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under resale agreements are
kembali (Reverse Repo) disajikan sebagai aset presented as an asset in the statement of financial
dalam laporan posisi keuangan sebesar harga position at the reselling price net with unearned
jugal kembali setelah dikurangi pendapatan interest income, less allowance for impairment
bunga yang belum diterima, dikurangi dengan losses, where appropriate.
cadangan kerugian penurunan nilai, jika
diperlukan.
Pada pengukuran awal, efek-efek yang dibeli Securities purchased under resale agreement
dengan janji dijual kembali (Reverse Repo) (Reverse Repo) are initially measured at fair value
disajikan sebesar nilai wajar ditambah dengan plus directly attributable transaction costs.
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara Subsequent to initial recognition, securities
langsung. Setelah pengakuan awal, efek-efek purchased under resale agreements (Reverse
yang dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse repo) are measured at amortised cost. The
Repo) diukur pada biaya perolehan diamortisasi. difference between purchase and resale price is
Selisih antara harga beli dan harga jual kembali recognised as interest income using the effective
diakui sebagai pendapatan bunga dengan interest method. Refer to Note 2c (i) for the
menggunakan metode suku bunga efektif. Lihat accounting policy for financial assets at amortised
Catatan 2c (i) untuk kebijakan akuntansi untuk cost.
aset keuangan yang diukur pada biaya
amortisasi.
j. Pinjaman yang diberikan j. Loans
Pinjaman yang diberikan adalah penyediaan Loans are provision of money or cash equivalent
uang atau tagihan yang dapat dipersamakan based on agreement of lending and borrowing
dengan kas, berdasarkan persetujuan atau between Bank and borrowers where borrowers are
kesepakatan pinjam-meminjam antara Bank required to repay their debts with interest after
dengan pihak lain yang mewajibkan pihak specified periods.
peminjam untuk melunasi utangnya berikut
bunganya setelah jangka waktu tertentu.
Pinjaman yang diberikan disajikan sebesar biaya Loans are stated at amortised cost using effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest rate less allowance for impairment losses.
suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan Refer to Note 2c (i) for the accounting policy for
kerugian penurunan nilai. Lihat Catatan 2c (i) financial assets at amortised cost.
untuk kebijakan akuntansi pada aset keuangan
yang diukur dengan biaya amortisasi.
k. Tagihan dan liabilitas akseptasi k. Acceptance receivables and liabilities
Setelah pengakuan awal, tagihan dan liabilitas Subsequent to initial recognition, acceptance
akseptasi diukur pada biaya perolehan receivables and liabilities are measured at
diamortisasi dengan menggunakan metode suku amortised cost using the effective interest method.
bunga efektif. Lihat Catatan 2c (i) untuk kebijakan Refer to Note 2c (i) for the accounting policy for
akuntansi pada aset keuangan yang diukur financial assets at amortised cost.
dengan biaya amortisasi.
38
Page 41
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
l. Penyertaan saham l. Investment in shares
Penyertaan saham merupakan investasi jangka Investment in shares represents long-term
panjang pada perusahaan nonpublik. investment in non-publicly-listed companies.
Bank memiliki investasi pada saham yang The Bank has investment in shares which is
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang classified as financial assets at fair value through
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income. This investment is
komprehensif lain. Investasi ini dicatat sebesar recorded at cost because of the significant
biaya perolehan karena kisaran estimasi nilai estimation range of the realistic fair value and the
wajar yang realistis adalah signifikan dan probability of various estimation could not be
probabilitas berbagai estimasi tidak dapat dinilai assessed reliably and therefore the Bank is unable
secara andal mengakibatkan tidak to measure the investment in shares at its fair value.
memungkinkan bagi Bank untuk melakukan As of March 31, 2023, and December 31, 2022, the
pengukuran investasi pada saham pada nilai amount of investment in shares is not material to
wajarnya. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 the total assets.
Desember 2022, nilai penyertaan saham tidak
material terhadap total aset.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of the investments is written
permanen, nilai tercatatnya dikurangi untuk down to recognise a permanent decline in value of
mengakui penurunan tersebut yang ditentukan the individual investments. Any such write-down is
untuk setiap investasi secara individu dan charged directly to the profit or loss.
kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi.
m. Aset tetap, aset hak-guna dan liabilitas sewa m. Fixed assets, right-of-use assets and lease
liabilities
Aset tetap Fixed assets
Aset tetap dicatat sebesar biaya perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan. Biaya perolehan depreciation. Historical cost includes expenditures
mencakup semua pengeluaran yang terkait that are directly attributable to the acquisition of
secara langsung dengan perolehan aset tetap. fixed assets.
Tanah tidak disusutkan. Penyusutan aset tetap Land is not depreciated. Depreciation on fixed
selain tanah dihitung dengan menggunakan assets other than land is calculated using a straight
metode garis lurus (straight line method) untuk line method to allocate their costs to their residual
mengalokasikan biaya perolehan hingga values over their estimated useful lives, as follows:
mencapai nilai sisa sepanjang estimasi masa
manfaatnya sebagai berikut:
Tahun/Year
Bangunan 20 Buildings
Perabotan dan perlengkapan 4-8 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 4-8 Office equipments
39
Page 42
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
m. Aset tetap, aset hak-guna dan liabilitas sewa m. Fixed assets, right-of-use assets and lease
(Lanjutan) liabilities (Continued)
Aset tetap (Lanjutan) Fixed assets (Continued)
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui Subsequent costs are included in the asset’s
sebagai bagian dari nilai tercatat aset atau carrying amount or recognised as a separate asset,
sebagai aset yang terpisah sebagaimana as appropriate, only when it is probable that future
mestinya, hanya jika kemungkinan besar Bank economic benefits associated with the item will flow
akan mendapatkan manfaat ekonomis masa to the Bank and the cost of the item can be
depan berkenaan dengan aset tersebut dan biaya measured reliably. The carrying amount of the
perolehan aset dapat diukur dengan andal. Nilai replaced part is derecognised. Repairs and
tercatat komponen yang diganti tidak lagi diakui. maintenance costs are charged to the profit or loss
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan when incurred.
ke dalam laporan laba rugi pada saat terjadinya.
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai When the carrying amount of an asset is greater
yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset than its estimated recoverable amount, it is written
diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat down immediately to its recoverable amount, which
diperoleh kembali, dengan menggunakan nilai is determined as the higher of net selling price or
tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. value in use.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed assets is derecognised upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat disposal or when no future economic benefits are
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang expected from its use or disposal. Any gain or loss
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. arising on derecognition of the asset (calculated as
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian the difference between the net disposal proceeds
pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan and the carrying amount of the asset) is included in
antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah the profit or loss in the period such asset is
tercatat dari aset) diperhitungkan dalam laporan derecognised.
laba rugi pada periode aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan, biaya The accumulated costs of the construction of
pengembangan/implementasi perangkat lunak, buildings, costs of the software development/
dan pemasangan peralatan kantor, dikapitalisasi implementation, and the installation of office
sebagai aset dalam penyelesaian atau dicatat equipments are capitalised as construction in
sebagai uang muka. Biaya tersebut direklasifikasi progress or recorded under advance payment.
ke akun aset tetap pada saat proses These costs are reclassified to fixed assets
konstruksi/pemasangan selesai atau aset accounts when the construction/installation is
tersebut siap digunakan. Penyusutan mulai completed or the assets are ready to be used.
dibebankan pada tanggal yang sama. Depreciation is charged from such date.
Aset hak-guna dan liabilitas sewa Right-of-use assets and lease liabilities
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank assesses
apakah kontrak merupakan atau mengandung whether the contract is or contains a lease. A
sewa. Suatu kontrak merupakan atau contract is or contains a lease if the contract
mengandung sewa jika kontrak tersebut conveys the right to control the use of an identified
memberikan hak untuk mengendalikan assets for a period of time in exchange for
penggunaan aset identifikasian selama suatu consideration. The Bank can choose not to
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan recognise the right-of-use asset and lease liabilities
imbalan. Bank dapat memilih untuk tidak for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa
untuk:
40
Page 43
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
m. Aset tetap, aset hak-guna dan liabilitas sewa m. Fixed assets, right-of-use assets and lease
(Lanjutan) liabilities (Continued)
Aset hak-guna dan liabilitas sewa (Lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities
(Continued)
sewa dengan jangka waktu kurang atau sama Leases with a term of less or equal to 12
dengan 12 bulan dan tidak terdapat opsi beli; months and there is no call option;
sewa atas aset dengan nilai rendah. Leases of low value assets.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak In order to assess whether the contract provides for
untuk mengendalikan penggunaan aset the right to control the use of the identified asset,
identifikasian, Bank harus menilai apakah: the Bank must assess whether:
Bank memiliki hak untuk mendapatkan secara The Bank has the right to obtain substantially
substansial seluruh manfaat ekonomi dari all the economic benefit from use of the asset
penggunaan aset identifikasian; dan throughout the period of use; and
Bank memiliki hak untuk mengarahkan The Bank has the right to direct the use of the
penggunaan aset identifikasian. Bank memiliki asset. The Bank has described when it has a
hak ini ketika Bank memiliki hak untuk decision-making right that are the most
pengambilan keputusan yang relevan tentang relevant to changing how and for what purpose
bagaimana dan untuk tujuan apa aset the asset is used are predetermined:
digunakan telah ditentukan sebelumnya dan:
- Bank memiliki hak untuk mengoperasikan - The Bank has the right to operate the
aset; dan asset; and
- Bank telah mendesain aset dengan cara - The Bank has designed the asset in a way
menetapkan sebelumnya bagaimana dan that predetermine how and for what
untuk tujuan apa aset akan digunakan purposes it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui The Bank recognises a right-of-use asset and a
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna leases liability at the leases commencement date.
diukur pada biaya perolehan, di mana meliputi The right-of-use asset is initially measured at cost,
jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang which comprises the initial amount of the leases
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang liability adjusted for any leases payment made at or
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, before the commencement date, plus any initial
ditambah dengan biaya langsung awal yang direct cost incurred. The right-of-use asset is
dikeluarkan. Aset hak-guna diamortisasi dengan amortised using the straight-line method over the
menggunakan metode garis lurus sepanjang lease term.
jangka waktu sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the present
sewa yang belum dibayar pada tanggal value of the lease payments that are not paid at the
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan commencement date, discounted using the interest
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku rate implicit in the lease or, if that right cannot be
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka readily determined, using incremental borrowing
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. rate. Generally, the Bank uses its incremental
Pada umumnya, Bank menggunakan suku bunga borrowing rate as a discount rate.
pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga
diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each leases payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the leases period so
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga as to produce a constant periodic rate of interest on
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk the remaining balance of the liability for each
setiap periode. period.
41
Page 44
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
m. Aset tetap, aset hak-guna dan liabilitas sewa m. Fixed assets, right-of-use assets and lease
(Lanjutan) liabilities (Continued)
Aset hak-guna dan liabilitas sewa (Lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities
(Continued)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the leases transfers ownership of the underlying
pendasar kepada Bank pada akhir masa sewa asset to the Bank by the end of the leases term or
atau jika biaya perolehan aset hak-guna if the cost of the right-of-use asset reflects that the
merefleksikan Bank akan mengeksekusi opsi beli, Bank will exercise a purchase option, the Bank
maka Bank menyusutkan aset hak-guna dari depreciates the right-of-use asset from the
tanggal permulaan hingga akhir umur manfaat commencement date to the end of the useful life of
aset pendasar. Jika tidak, maka Bank the underlying asset. Otherwise, the Bank
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal depreciates the right-of-use asset from the
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara commencement date to the earlier of the end of the
akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir useful life of the right-of-use asset or the end of the
masa sewa. leases term.
n. Aset Takberwujud n. Intangible Asset
Perangkat lunak Software
Perangkat lunak yang dibeli oleh Bank dicatat Sofware acquired by the Bank is stated at cost
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi less accumulated amortization and accumulated
amortisasi dan akumulasi penurunan nilai. impairment losses. Amortization is recognized in
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi dengan profit or loss using straight-line method based on
menggunakan metode garis lurus berdasarkan its estimated useful life of 4 years.
taksiran masa manfaat selama 4 tahun.
Hubungan nasbah dan merek Customer relationship and brand
Bank mengakuisisi hubungan nasabah dan The Bank acquires customer relationship and
merek sebagai bagian dari kombinasi bisnis. Aset brand as part of a business combination.
takberwujud yang diakuisisi dalam kombinasi Intangible assets acquired in a business
bisnis disajikan sebesar nilai wajar pada saat combination are recorded at their fair value at the
akuisisi dan disajikan terpisah dari goodwill. date of acquisition and recognised separately
from goodwill.
Hubungan nasabah diamortisasi dengan Customer relationship is amortised on a straight
menggunakan metode garis lurus berdasarkan line basis over the estimated useful life of 16
taksiran masa manfaat selama 16 tahun. Merek years. Brand which is considered to have an
yang dianggap memilki masa manfaat ekonomis indefinite economic useful life are not amortised
yang tidak terbatas tidak diamortisasi namun diuji but tested for impairment on annual basis, or more
penurunan nilainya setiap tahun, atau lebih sering frequently if events or changes in circumstances
apabila terdapat peristiwa atau perubahan pada indicate that they might be impaired.
kondisi yang mengindikasikan kemungkinan
penurunan nilai.
o. Goodwill o. Goodwill
Goodwill yang timbul dari kombinasi bisnis diakui Goodwill arising in a business combination is
sebagai aset pada tanggal diperolehnya recognised as an asset at the date that control is
pengendalian (tanggal akuisisi). Goodwill diukur acquired (the acquisition date). Goodwill is
sebagai selisih dari imbalan yang dialihkan, measured as the excess of the sum of the
jumlah setiap kepentingan nonpengendali pada consideration transferred, the amount of any non-
pihak yang diakuisisi dan nilai wajar dari controlling interest in the acquiree and the fair
kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki value of the acquirer’s previously held equity
pihak pengakuisisi pada pihak yang diakuisisi interest (if any) in the acquiree over net of the
(jika ada) atas jumlah selisih bersih dari aset acquisition-date amounts of the identifiable assets
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang acquired and the liabilities assumed.
diambil alih pada tanggal akuisisi.
42
Page 45
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
o. Goodwill (Lanjutan) o. Goodwill (Continued)
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing, goodwill is
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas dari allocated to each of the Bank’s cash-generating
Bank yang diharapkan memberikan manfaat dari units expected to benefit from the synergies of the
sinergi kombinasi bisnis tersebut. Unit penghasil combination. A cash-generating unit to which
kas yang telah memperoleh alokasi goodwill diuji goodwill has been allocated is tested for
penurunan nilainya secara tahunan, dan ketika impairment annually, or more frequently when
terdapat indikasi bahwa unit tersebut mengalami there is an indication that the unit may be
penurunan nilai. Jika jumlah terpulihkan dari unit impaired. If the recoverable amount of the cash-
penghasil kas kurang dari jumlah tercatatnya, rugi generating unit is less than its carrying amount,
penurunan nilai dialokasikan pertama untuk the impairment loss is allocated first to reduce the
mengurangi jumlah tercatat aset atas setiap carrying amount of any goodwill allocated to the
goodwill yang dialokasikan pada unit dan unit and then to the other assets of the unit pro-
selanjutnya ke aset lainnya dari unit dibagi prorata rata on the basis of the carrying amount of each
atas dasar jumlah tercatat setiap aset dalam unit asset in the unit. Any impairment loss for goodwill
tersebut. Setiap kerugian penurunan nilai goodwill is recognised directly in profit or loss in the
diakui secara langsung dalam laba rugi pada statement of comprehensive income. An
laporan laba rugi komprehensif. Rugi penurunan impairment loss recognised for goodwill is not
nilai yang diakui atas goodwill tidak dapat reversed in subsequent period.
dipulihkan pada periode berikutnya.
p. Agunan yang diambil alih p. Foreclosed assets
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan Foreclosed assets represent loan collateral
kredit yang diberikan yang telah diambil alih acquired in settlement of loans. The Bank has
sebagai bagian dari penyelesaian kredit yang policy to sell foreclosed assets as soon as possible.
diberikan. Bank memiliki kebijakan untuk selalu
berusaha menjual agunan yang diambil alih
secepatnya.
Pada saat pengakuan awal, agunan yang diambil Foreclosed assets acquired in conjunction with
alih sehubungan dengan penyelesaian kredit settlement of loans are initially recorded at their fair
dicatat sebesar nilai wajar setelah dikurangi biaya value less costs to sell but not exceeding the
untuk menjualnya tetapi tidak melebihi nilai carrying value of the loans. The Bank does not
tercatat kredit yang diberikan. Bank tidak recognise any gains relating to the acquisition of
mengakui keuntungan pada saat pengambilalihan foreclosed assets. The excess between
agunan. Selisih lebih antara saldo kredit yang uncollectible loans balance and net realisable value
tidak dapat ditagih dengan nilai bersih agunan of foreclosed assets is charged to allowance for
yang diambil alih yang dapat direalisasikan impaiment losses.
dibebankan pada cadangan kerugian penurunan
nilai.
Setelah pengakuan awal, agunan yang diambil Subsequent to initial recognition, foreclosed assets
alih dicatat pada nilai yang lebih rendah antara are stated at the lower of carrying amount and fair
nilai tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi value less costs to sell. The difference between the
biaya untuk menjual. Selisih antara nilai agunan value of the foreclosed assets and the outstanding
yang diambil alih dengan sisa pokok pinjaman loan principal, if any, is charged to the current year
yang diberikan, jika ada, dibebankan ke laporan profit or loss. Any difference between the value of
laba rugi tahun berjalan. Selisih antara nilai the foreclosed assets and the proceeds from its
agunan yang diambil alih dan hasil penjualannya sale is recognised as a gain or loss on sale of the
diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada foreclosed assets.
saat penjualan agunan yang bersangkutan.
43
Page 46
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
p. Agunan yang diambil alih (Lanjutan) p. Foreclosed assets (Continued)
Biaya-biaya yang berkaitan dengan pemeliharaan The cost of maintenance of foreclosed assets are
agunan yang diambil alih dibebankan ke laporan charged to the profit or loss when incurred.
laba rugi pada saat terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount is written down to recognise a
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk permanent diminution in value, which is charged to
mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya the current year profit or loss.
dibebankan pada laporan laba rugi tahun
berjalan.
q. Biaya dibayar di muka dan aset lain-lain q. Prepaid expenses and other assets
Biaya dibayar di muka adalah beban yang telah Prepaid expenses are expenses which have been
dikeluarkan tetapi belum diakui sebagai biaya incurred but have not been recognised as expense
pada periode terjadinya. Biaya dibayar di muka in the related period. Prepaid expenses are
akan diakui sebagai biaya pada laporan laba rugi recognised as expenses in the profit or loss during
pada saat diamortisasi sesuai dengan masa the amortisation in accordance with the expected
manfaatnya. period of benefit.
Aset lain-lain terdiri dari aset yang tidak dapat Other assets represent assets that cannot be
digolongkan dalam pos-pos sebelumnya. classified under the above accounts. Included in
Termasuk di dalam aset lain-lain antara lain other assets are insurance claims receivable,
adalah tagihan klaim asuransi, uang muka, advances, office supplies, receivables relating to
persediaan kantor, tagihan terkait pengiriman money transfer, and deferred expenses. Other
uang dan beban yang ditangguhkan. Aset lain- assets are stated at carrying amount, which is cost
lain disajikan sebesar nilai tercatat, yaitu biaya less amortisation and allowance for impairment
perolehan setelah dikurangi dengan amortisasi losses.
dan penyisihan kerugian penurunan nilai aset.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai aset The Bank recognised impairment losses of assets if
apabila taksiran jumlah yang dapat diperoleh the recoverable amount of assets is lower than the
kembali (recoverable amount) dari suatu aset carrying amount. At the statement of financial
lebih rendah dari nilai tercatatnya. Pada setiap position date, the Bank evaluates the recoverable
tanggal laporan posisi keuangan, Bank amount of assets to determine whether there is or
melakukan penelaahan untuk menentukan not any indication of assets impairment. Reversal of
apakah terdapat indikasi penurunan nilai. the recoverable amount of assets is recognised as
Pembalikan penurunan nilai diakui sebagai gain in the profit or loss when incurred.
keuntungan di laporan laba rugi pada saat
terjadinya pembalikan.
r. Simpanan dari nasabah dan bank lain r. Deposits from customers and other banks
Simpanan dari nasabah adalah dana yang Deposits from customers are funds placed by
dipercayakan oleh masyarakat (selain bank) customers (excluding banks) with the Bank based
kepada Bank berdasarkan perjanjian on fund deposit agreements. Included in this
penyimpanan dana. Termasuk dalam pos ini account are current accounts, saving accounts,
adalah giro, tabungan, deposito berjangka, time deposits, certificates of deposits and other
sertifikat deposito dan bentuk lain yang dapat forms which are similar.
dipersamakan dengan itu.
Simpanan dari bank lain terdiri dari kewajiban Deposits from other banks represent liabilities to
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, domestic and overseas banks, in the form of current
dalam bentuk giro, tabungan, simpanan accounts, saving accounts, time deposits, interbank
berjangka, interbank call money, deposito call money, time deposits and certificates of
berjangka dan sertifikat deposito. deposit.
44
Page 47
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
r. Simpanan dari nasabah dan bank lain r. Deposits from customers and other banks
(Lanjutan) (Continued)
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain Deposits from customers and deposits from other
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang banks are classified as financial liabilities at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. amortised cost. Incremental costs directly
Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara attributable to acquisition of deposits from
langsung dengan perolehan simpanan nasabah customers and deposits from other banks are
dan simpanan dari bank lain dikurangkan dari deducted from the amount of deposits from
jumlah simpanan nasabah dan simpanan dari customers and deposits from other banks. Refer to
bank lain. Lihat Catatan 2c (ii) untuk kebijakan Note 2c (ii) for the accounting policy for financial
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur liabilities at amortised cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
s. Pinjaman diterima s. Borrowings
Pinjaman diterima merupakan dana yang diterima Borrowings represent funds received from other
dari bank lain, Bank Indonesia atau pihak lain banks, Bank Indonesia or other parties with the
dengan kewajiban pembayaran kembali sesuai obligation of repayment in accordance with the
dengan persyaratan perjanjian pinjaman. requirement of the borrowings agreement.
Pinjaman yang diterima diklasifikasikan sebagai Borrowings are classified as financial liabilities at
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya amortised cost. Incremental costs directly
perolehan diamortisasi. Biaya tambahan yang attributable to acquisition of borrowings are
dapat diatribusikan secara langsung dengan deducted from the amount of borrowings. Refer to
perolehan pinjaman dikurangkan dari pinjaman Note 2c (ii) for the accounting policy for financial
yang diterima. Lihat Catatan 2c (ii) untuk liabilities at amortised cost.
kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
t. Perpajakan t. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak Tax expense comprises of current and deferred tax.
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi, Tax is recognised in the statement of profit or loss,
kecuali jika pajak tersebut terkait dengan except to the extent that it relates to items
transaksi atau kejadian yang diakui di penghasilan recognised in other comprehensive income or
komprehensif lain atau langsung diakui ke directly in equity. In this case, the tax is also
ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing- recognised in other comprehensive income or
masing diakui dalam penghasilan komprehensif directly in equity, respectively.
lain atau ekuitas.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on the
perpajakan yang berlaku atau yang secara basis of the tax laws enacted or substantively
substantif berlaku pada akhir periode pelaporan. enacted at the end of the reporting period.
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi Management periodically evaluates positions taken
yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan in tax returns with respect to situations in which
(“SPT”) sehubungan dengan situasi di mana applicable tax regulation is subject to interpretation.
aturan pajak yang berlaku membutuhkan It establishes provisions where appropriate on the
interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan basis of amounts expected to be paid to the tax
provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan akan authorities.
dibayar kepada otoritas pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui sepenuhnya, Deferred income tax is provided in full, using the
dengan menggunakan metode liabilitas untuk liability method, on temporary differences which
semua perbedaan temporer yang berasal dari arise from the difference between the tax bases of
selisih antara dasar pengenaan pajak aset dan assets and liabilities and their carrying amounts in
liabilitas dengan nilai tercatatnya pada laporan the financial statements.
keuangan.
45
Page 48
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
t. Perpajakan (Lanjutan) t. Taxation (Continued)
Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan Deferred income tax is determined using tax rates
menggunakan tarif pajak yang sudah (and laws) that have been enacted or substantially
diberlakukan atau secara substantif berlaku pada enacted by the end of the reporting period and are
akhir periode pelaporan dan diekspektasi akan expected to apply when the related deferred income
digunakan ketika aset pajak tangguhan yang tax asset is realised or the deferred income tax
berhubungan direalisasi atau liabilitas pajak liability is settled.
tangguhan diselesaikan.
Aset pajak tangguhan diakui hanya jika Deferred tax assets are recognised only if it is
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di probable that future taxable amounts will be
masa depan akan memadai untuk dikompensasi available to utilise those temporary differences and
dengan perbedaan temporer yang masih dapat losses.
dimanfaatkan.
u. Imbalan kerja u. Employee benefit
1. Liabilitas imbalan kerja jangka pendek 1. Short-term employee benefit obligation
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefit obligation
merupakan bonus karyawan yang akan represents employee’s bonus which will be paid
diselesaikan dalam jangka waktu satu tahun. within one year. Short-term employee benefit
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek diukur obligation is measured on an undiscounted basis
berdasarkan jumlah tidak terdiskonto dan and is expensed as the related service is
dibebankan pada saat jasa tersebut provided.
diberikan.
Liabilitas diakui untuk jumlah yang akan A liability is recognised for the amount expected
dibayar sebagai bonus jangka pendek jika to be paid under short-term cash bonus if the
Bank memiliki kewajiban hukum atau Bank has a present legal or constructive
kewajiban konstruktif atas pembayaran obligation to pay this amount as a result of past
beban tersebut sebagai akibat dari jasa masa service provided by the employee and the
lalu yang diberikan oleh pekerja dan obligation can be estimated reliably.
kewajiban tersebut dapat diestimasi secara
andal.
2. Liabilitas imbalan pascakerja 2. Post-employment benefits obligation
Pemerintah menerbitkan UU No. 11 tahun The Government issued Omnibus Law on Job
2020 tentang Cipta Kerja tanggal Creation No. 11 year 2020 dated November 2,
2 November 2020 yang menggantikan UU 2020 which replace Law No. 13 year 2003
No. 13 tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan concerning Manpower dated March 25, 2003.
tanggal 25 Maret 2003. Kemudian Subsequently, the Government issued
Pemerintah mengeluarkan Peraturan Government Regulation No. 35 year 2021
Pemerintah No. 35 tahun 2021 tentang concerning Employment Agreement for a
Perjanjian Kerja Waktu Tertentu, Alih Daya, Specified Period of Time, Outsourcing, Working
Waktu Kerja dan Waktu Istirahat, dan Time and Rest Time and Termination of
Pemutusan Hubungan Kerja tanggal Employment dated February 2, 2021 which is
2 Februari 2021 yang digunakan sebagai used as calculation basis for post-employment
dasar perhitungan imbalan pascakerja. benefit.
Program imbalan pasti adalah program A defined benefit obligation is a pension plan that
pensiun yang bukan merupakan program is not a defined contribution plan. Typically,
iuran pasti. Pada umumnya, program defined benefit obligations define an amount of
imbalan pasti ditentukan berdasarkan jumlah pension benefit that an employee will receive on
imbalan pensiun yang akan diterima seorang retirement, usually dependent on one or more
pekerja pada saat pensiun, biasanya factors such as age, years of service and
tergantung oleh satu faktor atau lebih, compensation.
misalnya usia, masa bekerja dan
kompensasi.
46
Page 49
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
u. Imbalan kerja (Lanjutan) u. Employee benefit (Continued)
2. Liabilitas imbalan pascakerja (Lanjutan) 2. Post-employment benefits obligation
(Continued)
Liabilitas imbalan pasti yang diakui pada The defined benefit obligation recognised in the
laporan posisi keuangan sebesar nilai kini statement of financial position is the present
kewajiban imbalan pasti pada akhir periode value of the defined benefit obligation at the end
pelaporan dikurangi nilai wajar aset program. of the reporting period less the fair value of plan
assets.
Liabilitas imbalan pasti dihitung setiap tahun The defined benefits obligation is calculated
oleh aktuaris independen dengan annually by an independent actuary using the
menggunakan metode projected unit credit. projected unit credit method.
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan arus kas keluar obligation is determined by discounting the
yang diestimasi dengan menggunakan estimated future cash outflows using interest
tingkat bunga Obligasi Pemerintah rates of Government Bonds (considering
(dikarenakan saat ini tidak ada pasar aktif currently there is no deep market for high-quality
untuk obligasi perusahaan yang berkualitas corporate bonds) that are denominated in the
tinggi) yang didenominasikan dalam mata currency in which the benefits will be paid, and
uang di mana imbalan akan dibayarkan dan that have terms to maturity approximating to the
memiliki jangka waktu jatuh tempo mendekati terms of the related pension obligation.
jangka waktu kewajiban pensiun.
Biaya bunga bersih dihitung dengan The net interest cost is calculated by applying
menerapkan tingkat diskonto terhadap saldo the discount rate to the net balance of the
bersih kewajiban imbalan pasti dan nilai wajar defined benefit obligation and the fair value of
aset program. Biaya ini termasuk dalam plan assets. This cost is included in employee
beban imbalan kerja dalam laporan laba rugi. benefit expense in the statement of profit or loss.
Keuntungan dan kerugian atas pengukuran Remeasurement gains and loses arising from
kembali yang timbul dari penyesuaian dan experience adjustments and changes in
perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial actuarial assumptions are charged or credited to
langsung diakui seluruhnya ke ekuitas equity in other comprehensive income in the
melalui penghasilan komprehensif lainnya period in which they arise.
pada saat terjadinya.
Perubahan nilai kini atas kewajiban imbalan Changes in the present value of the defined
pasti yang timbul dari amendemen rencana benefit obligation resulting from plan
atau pembatasan langsung diakui dalam amendments or curtailments are recognised
laporan laba rugi sebagai biaya jasa lalu. immediately in a profit or loss as past service
costs.
3. Imbalan kerja jangka panjang lainnya 3. Other long-term employee benefits
Imbalan kerja jangka panjang lainnya seperti Other long-term employee benefits such as long
cuti berimbalan jangka panjang dan service leave and jubilee awards are calculated
penghargaan jubilee dihitung dengan using the projected unit credit method and
menggunakan metode projected unit credit discounted to present value. These benefits are
dan didiskontokan ke nilai kini. Imbalan ini accounted for using the same methodology as
dihitung dengan menggunakan metodologi for the defined benefit pension plan, except for
yang sama dengan metodologi yang remeasurements which are recognised in profit
digunakan dalam perhitungan program or loss.
pensiun imbalan pasti, kecuali untuk
pengukuran kembali yang diakui pada laba
rugi.
47
Page 50
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
v. Pendapatan dan beban bunga v. Interest income and expenses
Pendapatan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all financial
instrumen keuangan dicatat dalam “Pendapatan instruments are recognised within “Interest income”
bunga” dan “Beban bunga” di dalam laporan laba and “Interest expense” in the profit or loss using the
rugi menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest rate.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest rate method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial asset or
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas a financial liability and of allocating the interest
keuangan dan metode untuk mengalokasikan income or interest expense over the relevant period.
pendapatan bunga atau beban bunga selama The effective interest rate is the rate that exactly
periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah discounts estimated future cash payments or
suku bunga yang secara tepat mendiskontokan receipts through the expected life of the financial
estimasi pembayaran atau penerimaan kas di instrument or, when appropriate, a shorter period to
masa datang selama perkiraan umur dari the net carrying amount of the financial asset or
instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, financial liability.
digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank When calculating the effective interest rate, the
mengestimasi arus kas dengan Bank estimates cash flows considering all
mempertimbangkan seluruh persyaratan contractual terms of the financial instrument but
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut does not consider future credit losses. The
namun tidak mempertimbangkan kerugian kredit calculation includes all fees, commissions and other
di masa datang. Perhitungan ini mencakup fees paid or received between parties to the contract
seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang that are an integral part of the effective interest rate,
dibayarkan atau diterima oleh para pihak dalam transactions costs and all other premiums or
kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan discounts.
dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan
seluruh premi atau diskon lainnya.
w. Pendapatan operasional lainnya w. Other operating income
Pendapatan operasional lainnya terdiri dari laba Other operating income represents gain on sale of
penjualan efek-efek yang tersedia untuk dijual, marketable securities, commission income and
pendapatan komisi dan pendapatan provisi yang insignificant fee and commission income directly or
berkaitan langsung ataupun tidak langsung indirectly related to lending activities, and are
dengan pemberian pinjaman yang jumlahnya recognised as revenues when services are
tidak signifikan dan diakui sebagai pendapatan provided, over a period of transaction or at
pada saat jasa diberikan, selama periode atau transaction date.
pada saat terjadinya transaksi.
48
Page 51
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
x. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi x. Transactions with related parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak berelasi. The Bank has transactions with related parties. In
Sesuai dengan PSAK 7 - Pengungkapan Pihak- accordance with SFAS 7 - Related Party Disclosure,
pihak Berelasi, yang dimaksud dengan pihak the meaning of a related party is a person or entity
berelasi adalah orang atau entitas yang berelasi that is related to a reporting entity as follow:
dengan entitas pelapor sebagai berikut:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya a. A person or a close member of that person’s
berelasi dengan entitas pelapor jika orang family is related to a reporting entity if that
tersebut: person:
i memiliki pengendalian atau i has control or joint control over the
pengendalian bersama terhadap entitas reporting entity;
pelapor;
ii memiliki pengaruh bersama terhadap ii has significant influence over the reporting
entitas pelapor; atau entity; or
iii personal manajemen kunci entitas iii is member of the key management
pelapor atau entitas induk pelapor; personnel of the reporting entity of a parent
of the reporting entity;
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to a reporting entity if any of
jika memenuhi hal-hal sebagai berikut: the following conditions applies:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same Company (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary and
anak dan entitas anak berikutnya terkait fellow subsidiary is related to the others);
dengan entitas lain);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint venture
atau ventura bersama bagi entitas lain of the other entity (or an associate or joint
(atau entitas asosiasi atau ventura venture of member of a company of which
bersama yang merupakan anggota the other entity is a member);
suatu kelompok usaha, di mana entitas
lain tersebut adalah anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii.both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third entity
dari entitas ketiga dan entitas yang lain and the other entity is an associate of the
adalah entitas asosiasi dari entitas third entity;
ketiga;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment benefit
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of either
dari suatu entitas pelapor atau entitas the reporting entity or an entity related to
yang terkait dengan entitas pelapor; the reporting entity;
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity controlled or jointly controlled by
dikendalikan bersama oleh orang yang a person identified in (a);
diidentifikasi dalam butir (a);
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) vii. a person identified in (a) (i) has significant
(i) memiliki pengaruh signifikan influence over the entity or is a member of
terhadap entitas atau anggota the key management personnel of the
manajemen kunci entitas (atau entitas entity (or of a parent of the entity).
induk dari entitas).
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi The nature of transactions and balances of
diungkapkan pada Catatan 37. accounts with related parties are disclosed in the
Note 37.
49
Page 52
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
y. Biaya emisi saham y. Share issuance cost
Biaya emisi saham disajikan dalam kelompok Share issuance costs are presented in equity and
ekuitas sebagai pengurang tambahan modal deducted from additional paid-in capital and are not
disetor dan tidak diamortisasi. amortised.
z. Pelaporan segmen z. Segment reporting
Sebuah segmen operasi adalah suatu komponen An operating segment is a component of entity
dari entitas yang: which:
a. terlibat dalam aktivitas bisnis yang a. involves with business activities to generate
memperoleh pendapatan dan menimbulkan income and expenses (include income and
beban (termasuk pendapatan dan beban expenses relating to the transactions with other
yang terkait dengan transaksi dengan components with the same entity);
komponen lain dari entitas yang sama);
b. hasil operasinya dikaji secara berkala oleh b. operations result is observed regularly by chief
pengambil keputusan operasional untuk operating officer to make decisions regarding
membuat keputusan tentang sumber daya for the allocation of resources and to evaluate
yang dialokasikan pada segmen tersebut dan the works; and
menilai kinerjanya; dan
c. tersedia informasi keuangan yang dapat c. separate financial information is available.
dipisahkan.
Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan The Bank presents operating segments based on
informasi yang disiapkan secara internal untuk the information that internally is provided to the chief
pengambil keputusan operasional sesuai PSAK 5, operating decision maker in accordance with
“Segmen Operasi”. Pengambil keputusan SFAS 5, “Operating Segments”. The Bank’s chief
operasional Bank adalah Dewan Direksi. operating decision-maker is the Board of Directors.
Segmen usaha adalah sekelompok aset dan A business segment is a group of assets and
operasi yang menyediakan barang atau jasa yang operations engaged in providing products or
memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang services that are subject to risks and returns that
berbeda dengan segmen usaha lainnya. are difference from those of other business
segments.
Segmen operasi Bank disajikan berdasarkan The Bank discloses the operating segment based
segmen bisnis yang terdiri dari: pensiunan, on business segments that consist of: pensioner,
pegawai, komersial, treasuri, pendanaan dan lain- employee, commercial, treasury, funding and
lain untuk aset dan berdasarkan jenis produk others for assets and based on type of deposits’
simpanan untuk liabilitas (Catatan 39). products for liabilities (Note 39).
Sebuah segmen geografis menyediakan jasa di A geographical segment is engaged in providing
dalam lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki services within a particular economic environment
risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda that are subject to risks and return that are different
dengan segmen operasi lainnya yang berada from those of segments operating in other economic
dalam lingkungan ekonomi lain. Bank melaporkan environments. Bank prepares the secondary
segmen sekunder berdasarkan daerah Jawa segment information based on West Java, Jakarta
Barat, Jakarta dan lainnya (Catatan 39). and others (Note 39).
50
Page 53
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
aa. Laba per saham aa. Earnings per share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by dividing
membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang net income over the weighted average number of
jumlah saham biasa yang beredar pada tahun ordinary shares outstanding during the year.
yang bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is calculated by dividing
membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang net income by the weighted average number of
jumlah saham yang beredar ditambah dengan shares outstanding plus the weighted average
rata-rata tertimbang jumlah saham yang akan number of shares outstanding which would be
diterbitkan atas konversi efek yang berpotensi issued on the conversion of the dilutive potential
saham yang bersifat dilutif. shares.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING JUDGMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumptions are made in the
penyusunan laporan keuangan di mana dibutuhkan preparation of the financial statements. These often
pertimbangan manajemen dalam menentukan require management judgment in determining the
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan appropriate methodology for valuation of assets and
liabilitas. liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimations and assumptions that
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas affect the reported amounts of assets and liabilities
atas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua within the next financial year. All estimations and
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK assumptions required in conformity with SFAS are best
adalah estimasi terbaik yang didasarkan pada standar estimates undertaken in accordance with the applicable
yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan dievaluasi standard. Estimations and judgments are evaluated on
secara terus menerus dan berdasarkan pengalaman a continuous basis, and are based on past experience
masa lalu dan faktor-faktor lain termasuk harapan atas and other factors, including expectations with regard to
kejadian yang akan datang. future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimations and assumption are based
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan on management’s best knowledge of current events and
tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda activities, actual result may differ from those estimates
dengan estimasi dan asumsi semula. and assumption.
Pengungkapan ini melengkapi pengungkapan pada These disclosures supplement the commentary on
manajemen risiko keuangan (Catatan 40). financial risk management (Note 40).
51
Page 54
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a.1. Allowances for impairment losses of
keuangan financial assets
Aset keuangan pada biaya diamortiassi dan Financial assets amortised cost and debt
instrumen utang atas FVOCI dievaluasi untuk instruments at FVOCI are evaluated for
penurunan nilai atas dasar sesuai seperti impairment on a basis described in Note 2c (x).
yang dijelaskan pada catatan 2c (x).
Kondisi spesifik counterparty yang The specific counterparty component of the
mengalami penurunan nilai dalam total allowances for impairment applies to
pembentukan cadangan kerugian atas aset financial assets evaluated individually for
keuangan dievaluasi secara individu impairment and is based upon management’s
berdasarkan estimasi terbaik manajemen best estimate of the present value of the cash
atas nilai kini arus kas yang diharapkan akan flows that are expected to be received. In
diterima. Dalam mengestimasi arus kas estimating these cash flows, management
tersebut, manajemen membuat makes judgments about the counterparty’s
pertimbangan tentang situasi keuangan financial situation and the net realisable value
counterparty dan nilai realisasi bersih dari of any underlying collateral. Each impaired
setiap agunan. Setiap aset yang mengalami asset is assessed on its merits, and the
penurunan nilai dinilai sesuai dengan workout strategy and estimated cash flows
manfaat yang ada, dan strategi penyelesaian considered recoverable are independently
serta estimasi arus kas yang diperkirakan approved by the Risk Management.
dapat diterima disetujui secara independen
oleh Manajemen Risiko.
Perhitungan cadangan penurunan nilai Collectively assessed impairment allowances
kolektif meliputi kerugian kredit yang melekat cover credit losses inherent in portfolios of
dalam portofolio aset keuangan dengan financial assets with similar economic
karakteristik ekonomi yang sama ketika characteristics when there is objective
terdapat bukti objektif penurunan nilai evidence to suggest that they contain impaired
terganggu, tetapi penurunan nilai secara financial assets, but the individual impaired
individu belum dapat diidentifikasi. Dalam items cannot yet be identified. In assessing the
menilai kebutuhan untuk cadangan kolektif, need for collective allowances, management
manajemen mempertimbangkan faktor-faktor considers factors such as credit quality and
seperti kualitas kredit dan jenis produk. Guna type of product. In order to estimate the
membuat estimasi cadangan yang required allowance, assumptions are made to
diperlukan, manajemen membuat asumsi define the way inherent losses are modelled
untuk menentukan kerugian yang melekat, and to determine the required input
dan untuk menentukan parameter input yang parameters, based on historical experience,
diperlukan, berdasarkan pengalaman masa current economic conditions and incorporate
lalu, kondisi ekonomi saat ini dan the impact of forward-looking economic
memperhitungkan dampak dari informasi information. The accuracy of the allowances
ekonomi di masa mendatang (forward- depends on how well these estimate future
looking). Keakuratan penyisihan tergantung cash flows for specific counterparty allowances
pada seberapa baik estimasi arus kas masa and the model assumptions and parameters
depan untuk cadangan counterparty tertentu used in determining collective allowances.
dan asumsi model dan parameter yang
digunakan dalam menentukan cadangan
kolektif.
52
Page 55
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
(Lanjutan) (Continued)
a.2. Penurunan nilai aset nonkeuangan a.2. Impairment of non-financial assets
Bank melakukan tes penurunan nilai setiap The Bank tests annually whether goodwill
tahun untuk goodwill. Aset nonkeuangan suffered any impairment. Other non-financial
lainnya ditelaah untuk penurunan nilai assets are reviewed for impairment whenever
apabila terdapat kejadian atau perubahan events or changes in circumstances indicate
keadaan yang mengindikasikan bahwa that the carrying amount of the asset exceeds
jumlah tercatat aset melebihi nilai yang dapat its recoverable amount. The recoverable
diperoleh kembali. Nilai yang dapat diperoleh amount of an asset or a cash generating unit is
kembali suatu aset atau unit penghasil kas determined based on the higher of its fair value
ditentukan berdasarkan yang lebih tinggi less costs to sell and its value in use, calculated
antara harga jual bersih dan nilai pakai, yang on the basis of management’s assumptions
dihitung berdasarkan asumsi dan estimasi and estimates. Changing the key assumptions,
manajemen. Perubahan asumsi penting, the discount rates or the growth rate
asumsi tingkat diskonto atau tingkat assumptions in the cash flow projections, could
pertumbuhan dalam proyeksi arus kas, materially affect the value-in-use calculations.
dapat memengaruhi perhitungan nilai pakai
secara material.
a.3. Liabilitas imbalan pascakerja a.3. Post-employment benefit liabilities
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja The present value of the post-employment
karyawan tergantung pada beberapa faktor benefit liabilities depends on a number of
yang ditentukan dengan dasar aktuarial factors that are determined on an actuarial
berdasarkan beberapa asumsi. Perubahan basis using a number of assumptions. Any
atas asumsi-asumsi ini akan memengaruhi changes in these assumptions will impact the
jumlah tercatat atas liabilitas imbalan carrying amount of post-employment benefit
pascakerja. liabilities.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan The assumptions used in determining the net
biaya (pendapatan) untuk liabilitas imbalan cost (income) for post-employment benefit
pascakerja karyawan antara lain tingkat liabilities includes the discount rate, salary
diskonto, tingkat kenaikan gaji di masa increment rate, normal retirement age,
datang, usia pensiun normal, tingkat mortality rate and others. The Bank determines
mortalita dan lain-lain. Bank menentukan the appropriate discount rate at the end of each
tingkat diskonto yang tepat pada setiap akhir reporting period. This is the interest rate that
periode pelaporan. Ini merupakan tingkat should be used to determine the present value
suku bunga yang harus digunakan untuk of estimated future cash outflows expected to
menentukan nilai kini atas arus kas keluar be required to settle the post-employment
masa depan yang diestimasi dan akan benefit liabilities. In determining the appropriate
digunakan untuk membayar liabilitas discount rate, the Bank consider the interest
imbalan pascakerja. Dalam menentukan rates of government bonds that have terms to
tingkat diskonto yang tepat, Bank maturity approximating the terms of the related
mempertimbangkan tingkat suku bunga post-employment benefit liabilities.
obligasi pemerintah yang mempunyai jangka
waktu yang menyerupai jangka waktu
liabilitas imbalan pascakerja.
53
Page 56
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
(Lanjutan) (Continued)
a.3. Liabilitas imbalan pascakerja (Lanjutan) a.3. Post-employment benefit liabilities
(Continued)
Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan Annual salary increment rate is determined
pada informasi historis atas tingkat kenaikan based on historical information of previous
gaji sebelumnya, tingkat inflasi dan masa salary increment rate, inflation rate and length
kerja dan menyesuaikannya dengan of service and adjust it for future business plan.
perencanaan bisnis masa datang.
Asumsi tingkat mortalita telah didasarkan Mortality rate assumption is based on the latest
pada tabel mortalita terbaru yang dihitung mortality table which is calculated using
dengan menggunakan metode aktuaria yang actuarial method which is generally accepted.
diterima secara umum.
Perubahan pada asumsi-asumsi tersebut di Change on the above assumptions in the
atas pada tahun-tahun buku berikutnya following years may require adjustments to the
mungkin dapat menyebabkan penyesuaian carrying amount of the post-employment
terhadap jumlah tercatat liabilitas imbalan benefit liabilities and the employee benefit
pascakerja dan beban imbalan pascakerja. expenses.
b. Aset pajak tangguhan b. Deferred tax asset
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognised for the future
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada recoverable taxable income arising from temporary
periode mendatang sebagai akibat perbedaan difference. Management judgment is required to
temporer yang boleh dikurangkan. Justifikasi determine the amount of deferred tax assets that
manajemen diperlukan untuk menentukan jumlah can be recognised, based upon the likely timing on
aset pajak tangguhan yang dapat diakui, sesuai level of future taxable profits together with future
dengan waktu yang tepat dan tingkat laba fiskal di strategic planning.
masa mendatang sejalan dengan strategi
rencana perpajakan ke depan.
c. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam c. Critical accounting judgments in applying the
penerapan kebijakan akuntansi Bank Bank’s accounting policies
Pertimbangan akuntansi penting yang dibuat Critical accounting judgments made in applying the
dalam menerapkan kebijakan akuntansi Bank Bank’s accounting policies include:
meliputi:
c.1. Penilaian atas instrumen keuangan c.1. Valuation of financial instruments
Kebijakan akuntansi Bank atas pengukuran The Bank’s accounting policy on fair value
nilai wajar dibahas dalam Catatan 2c.(vii). measurements is discussed in Note 2c.(vii).
c.2. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan c.2. Financial asset and liability classification
Kebijakan akuntansi Bank memberikan ruang The Bank’s accounting policies provide scope
atas aset dan liabilitas keuangan, pada saat for assets and liabilities to be designated at
awal pengakuan, untuk diklasifikasikan inception into different accounting categories in
ditentukan ke dalam kategori berbeda dalam certain circumstances (Note 2c).
kondisi tertentu (Catatan 2c).
54
Page 57
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
Kas terdiri dari: Cash consists of the following:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Rupiah 431,324 390,059 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 74,541 59,220 United States Dollar
Dolar Singapura 15 453 Singapore Dollar
Euro 122 157 Euro
Riyal Saudi Arabia - 10 Saudi Arabian Riyal
Yen Jepang 6 6 Japanese Yen
Jumlah 506,008 449,905 Total
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang pada The Rupiah balance includes cash in ATMs (Automatic
ATM (Anjungan Tunai Mandiri) berjumlah Rp 32,070 Teller Machines) amounting to Rp 32,070 and
dan Rp 28,513 masing-masing pada tanggal Rp 28,513 as of September 30, 2023 and December
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 31, 2022, respectively.
Saldo kas yang terdiri atas kas ATM, cash in safe dan Cash balance which consists of cash in ATMs, cash in
cash in transit telah diasuransikan terhadap risiko safe and cash in transit are insured against risk of theft
kecurian kepada PT Meritz Korindo dengan nilai with PT Meritz Korindo amounting to Rp 591,000 and
pertanggungan sebesar Rp 591,000 dan Dolar AS US Dollar 20,300,000 (full amount) as of September 30,
20,300,000 (nilai penuh) pada tanggal 2023, and Rp 350,250 and US Dollar 11,850,000 (full
30 September 2023, dan sebesar Rp 350,250 dan amount) as of December 31, 2022. The insurance
Dolar AS 11,850,000 (nilai penuh) pada tanggal company is third party.
31 Desember 2022. Perusahaan asuransi tersebut
merupakan pihak ketiga.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan The management believes that the insurance coverage
asuransi telah cukup untuk menutupi kemungkinan is adequate to cover possible losses arising from such
kerugian dari risiko tersebut. risks.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Rupiah 1,903,533 1,533,601 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 667,656 711,435 United States Dollar
Jumlah 2,571,189 2,245,036 Total
Pada tanggal 31 Desember 2022 Giro Wajib As of 31 December 2022 the Bank's Minimum
Minimum (GWM) Bank telah sesuai dengan Statutory Reserve complied with Bank Indonesia (BI)
Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 24/4/PBI/2022 Regulation PBI No. 24/4/PBI/2022 dated 1 March
tanggal 1 Maret 2022 tentang Giro Wajib Minimum 2022 and Regulation of Members of The Board of
Bank Umum Dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Governors (PADG) No. 24/8/PADG/2022 dated 30
Bank Umum Konvensional dan Peraturan Anggota June 2022 concerning Minimum Statutory Reserve of
Dewan Gubernur (PADG) No. 24/8/PADG/2022 Commercial Banks with BI in Rupiah and foreign
tanggal 30 Juni 2022 (2021: Giro Wajib Minimum currency (2021: the Bank's Minimum Statutory
(GWM) Bank telah sesuai dengan Peraturan Bank Reserve complied with Bank Indonesia (BI)
Indonesia (PBI) No. 20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret Regulation PBI No. 20/3/PBI/2018 dated 29 March
2018 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum 2018 and Regulation of Members of The Board of
Dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Governors (PADG) No. 22/19/PADG/2020 dated 29
Konvensional dan Peraturan Anggota Dewan July 2020 concerning Minimum Statutory Reserve of
Gubernur (PADG) No. 22/19/PADG/2020 tanggal 29 Commercial Banks in Rupiah and foreign currency),
Juli 2020), yang masing-masing sebesar: which are as follows:
55
Page 58
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (Lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(Continued)
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
% %
Rupiah Rupiah
- GWM Primer 7.70% 7.70% Primary Minimum Statutory Reserve -
- Rata-rata*) 7.70% 7.70% Average*) -
- PLM**) 6.00% 6.00% PLM**) -
Mata uang asing***) 4.00% 4.00% Foreign Currencies***)
*
) Bank menyediakan dana untuk kegiatan ekonomi tertentu *)The Bank provides funds for certain and inclusive economic
dan inklusif serta memenuhi target Rasio Pembiayaan activities and meets the Macroprudential Inclusive
Inklusif Makroprudensial (RPIM), sehingga Bank Financing Ratio (RPIM) target, thus the Bank gets
mendapatkan insentif berupa relaksasi Giro Wajib incentives in the form of relaxation of the Statutory
Minimum (GWM) dalam Rupiah sebesar 1,30%. Giro Reserves in Rupiah amounting to 1.30%. Statutory
Wajib Minimum dalam Rupiah yang wajib dipenuhi Bank Reserves in Rupiah that must be fulfilled by the Bank on
pada tanggal 31 Desember 2022 yang seharusnya December 31, 2022 which should be 9.00% with daily
sebesar 9,00% dengan ketentuan harian 0,00% dan rata- provisions of 0.00% and a average of 9.00% become
rata 9,00% menjadi 7,70% dengan ketentuan harian 7.70% with daily provisions of 0.00% and an average of
0,00% dan rata-rata 7,70%. 7.70%.
** **
)Berdasarkan PADG No. 22/17/PBI/2020 tanggal )Based on PADG No. 22/17/PBI/2020 dated
30 September 2020 tentang kewajiban pemenuhan September 30, 2020 regarding fulfillment of
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) ditetapkan Macroprudential Liquidity Buffer (PLM) with changes to 6%
perubahan menjadi 6%
***) ***
Per 16 Maret 2020, berdasarkan PADG )As of March 16, 2020, based on PADG
No. 22/2/PADG/2020 tanggal 13 Maret 2020. No. 22/2/PADG/2020 dated March 13, 2020. Adjusting the
Penyesuaian kebijakan pengaturan GWM dengan statutory reserve requirement policy by lowering the
menurunkan GWM Valuta Asing untuk Bank Umum Foreign Exchange Reserve Requirement for Bank Umum
Konvensional (BUK) sebesar 400 bps dari 8% (delapan Kovensional (BUK) by 400 bps from 8% (eight percent) to
persen) menjadi 4% (empat persen) 4% (four percent)
GWM Primer adalah simpanan minimum yang wajib Primary Minimum Statutory Reserve is a minimum
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening reserve that should be maintained by the Bank in
Giro pada Bank Indonesia. GWM Sekunder dan Current Accounts with Bank Indonesia. Secondary
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) adalah Minimum Statutory Reserve and Macroprudential
cadangan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank Liquidity Buffer are the minimum reserves that should be
berupa SBI, Surat Utang Negara (SUN), dan/atau maintained by the Bank which comprised of Certificates
excess reserve yang merupakan kelebihan saldo of Bank Indonesia (SBI), Government Debenture Debt
Rekening Giro Rupiah Bank dari GWM Primer, GWM (SUN), and/or excess reserve which represent the
LFR dan Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM). excess reserve of the Bank’s Current Accounts in
GWM LFR dan RIM adalah tambahan simpanan Rupiah over the Primary Minimum Statutory Reserve,
minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam Minimum Statutory Reserve on LFR and
bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia, jika Macroprudential Intermediation Ratio (RIM). Minimum
LFR dan RIM Bank dibawah minimum LFR dan RIM Statutory Reserve on LFR and RIM is the additional
target Bank Indonesia (84%) atau jika di atau reserve that should be maintained by the Bank in the
maksimum LFR dan RIM target BI (94%) dan form of Current Accounts with Bank Indonesia, if the
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank Bank’s LFR and RIM is below the minimum of LFR and
lebih kecil dari KPMM Insentif BI sebesar 14%. RIM targeted by Bank Indonesia (84%) or if the Bank’s
LFR and RIM is above the maximum of LFR and RIM
targeted by BI (94%) and the Capital Adequacy Ratio
(CAR) is below BI requirement of 14%.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, Giro Wajib Minimum (“GWM”) dalam mata uang minimum statutory reserves (“GWM”) in Rupiah and
Rupiah serta Dolar Amerika Serikat: United States Dollar are:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- GWM Primer 7.98% 7.93% Primary Statutory Reserves -
- Rata-rata 7.98% 7.93% Average -
- PLM*) 14.80% 19.92% PLM*) -
Mata uang asing 4.12% 4.11% Foreign currencies
*) Tidak termasuk excess reserve *) Excluding excess reserve
56
Page 59
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
Giro pada bank lain berdasarkan mata uang adalah Current accounts with other banks by currency are as
sebagai berikut: follows:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat 196,743 331,860 United States Dollar
Rupiah 63,680 51,877 Rupiah
Euro 9,230 11,586 Euro
Yen Jepang 3,095 2,131 Japanese Yen
Dolar Singapura 89 1,216 Singapore Dollar
Dolar Australia 653 182 Australian Dollar
Jumlah 273,490 398,852 Total
Rincian giro pada bank lain berdasarkan pihak di Current accounts with other banks by counterparties are
mana Bank menempatkan dananya adalah sebagai as follows:
berikut:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 60,821 51,778 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 32 32 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan
Bali 27 27 Daerah Bali
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 2,566 19 (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan
Jawa Tengah 231 18 Daerah Jawa Tengah
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan
Sumatera Selatan 2 2 Daerah Sumatera Selatan
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 1 1 (Persero) Tbk
Sub-jumlah 63,680 51,877 Sub-total
Mata uang asing Foreign currencies
JP Morgan Chase
JP Morgan Chase Bank, N.A. 77,744 182,220 Bank, N.A.
Wells Fargo Bank, N.A. 34,252 48,508 Wells Fargo Bank, N.A.
PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 29,015 35,577 (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank, New Standard Chartered Bank,
York 707 33,200 New York
PT Bank Central Asia Tbk 36,011 31,641 PT Bank Central Asia Tbk
JP Morgan AG 9,230 11,586 JP Morgan AG
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation, Japan 2,388 2,085 Corporation, Japan
United Overseas Bank Limited, United Overseas Bank
Singapore 89 1,216 Limited, Singapore
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) Tbk 355 715 Indonesia(Persero) Tbk
National Australia Bank 653 182 National Australia Bank
Standard Chartered Bank, Tokyo 19,366 45 Standard Chartered Bank, Tokyo
Sub-jumlah 209,810 346,975 Sub-total
Jumlah 273,490 398,852 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, all
2022, seluruh giro pada bank lain digolongkan current accounts with other banks were classified as
sebagai lancar. current.
Tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang diblokir There were no current accounts with other banks which
atau digunakan sebagai agunan pada tanggal were restricted or used as collateral as of September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 2023 and December 31, 2022.
57
Page 60
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (Lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(Continued)
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai untuk menutup losses is required to cover possible losses arising from
kerugian yang mungkin timbul dari giro pada bank current accounts with other banks.
lain.
Informasi mengenai tingkat suku bunga rata-rata per Information with respect to average annual interest rate
tahun diungkapkan pada Catatan 40. Informasi is disclosed in Note 40. Information with regards to the
mengenai klasifikasi giro pada bank-bank lain classification of current accounts with other banks is
diungkapkan pada Catatan 41. disclosed in Note 41.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September / September 2023
Tingkat bunga efektif
rata-rata per tahun/
Jangka waktu/ Average annual Jumlah/
Period effective interest rate Total
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Deposit
Indonesia (FASBI) 3 hari/days 5% 669,708 Facility (FASBI)
Fasilitas Simpanan Bank Other Bank Deposit Facility
Lain
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deposit Berjangka Bank Bank Indonesia Term
Indonesia (TDBI) 3 hari/days 5.33% 92,730 Deposit (TDBI)
Jumlah 792,438 Total
31 Desember / December 2022
Tingkat bunga efektif
rata-rata per tahun/
Jangka waktu/ Average annual Jumlah/
Period effective interest rate Total
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Deposit
Indonesia (FASBI) 3 hari/days 4.75% 722,714 Facility (FASBI)
Deposito Berjangka Bank Bank Indonesia Term
Indonesia (TDBI) 4 hari/days 5.33% 599,645 Deposit (FASBI)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deposit Berjangka Bank Bank Indonesia Term
Indonesia (TDBI) 4 hari/days 4.32% 93,405 Deposit (TDBI)
Jumlah 1,415,764 Total
Tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan There are no placements with Bank Indonesia and other
bank lain yang diblokir atau digunakan sebagai banks which are restricted or used as collateral as of
agunan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 September 30, 2023 and December 31, 2022.
Desember 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022
2022 seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan placements with Bank Indonesia and other banks
bank lain digolongkan sebagai lancar. classified as current.
58
Page 61
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (Lanjutan) OTHER BANKS (Continued)
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai untuk menutup losses is required to cover losses arising from
kerugian dari penempatan pada Bank Indonesia dan placements with Bank Indonesia and other banks.
bank lain.
Informasi mengenai tingkat suku bunga rata-rata per Information with respect to average annual interest rate
tahun diungkapkan pada Catatan 40. Informasi are disclosed in Note 40. Information with regards to the
mengenai klasifikasi penempatan pada Bank classification of placements with Bank Indonesia and
Indonesia dan bank-bank lain diungkapkan pada other banks is disclosed in Note 41.
Catatan 41.
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
Rincian efek-efek berdasarkan mata uang, tujuan Details of marketable securities classified according to
investasi dan jenisnya adalah sebagai berikut: currencies, purpose of investment, and types are as
follows:
30 September / September 2023
Cadangan
Premi (diskonto) Keuntungan kerugian
yang belum (kerugian) penurunan
diamortisasi/ yang belum nilai/
Nilai Unamortised direalisasi/ Allowance for
nominal/ premium Unrealised impairment Jumlah/
Keterangan Par value (discount) gain (loss) losses Total Description
Rupiah Rupiah
Biaya perolehan
diamortisasi: Amortised cost:
Obligasi Government
pemerintah 1,370,000 (13,537) - - 1,356,463 bonds
Local letter of
SKBDN 40,305 - - (111) 40,194 credit
Obligasi korporasi 99,000 - - (333) 98,667 Corporate bonds
1,509,305 (13,537) - (445) 1,495,323
Diukur pada nilai Fair value
wajar melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain: income:
Obligasi Government
pemerintah 785,919 1,250 (28,936) - 758,233 bonds
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika United States
Serikat Dollar
Biaya perolehan
diamortisasi: Amortised cost:
Pemerintah 46,365 - - - 46,365 Government
Wesel tagih 858,895 - - (701) 858,194 Export drafts
Local letter of
SKBDN - - - - - credit
905,260 - - (701) 904,559
Jumlah 3,200,484 (12,287) (28,936) (1,146) 3,158,114 Total
59
Page 62
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (Lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
Rincian efek-efek berdasarkan mata uang, tujuan Details of marketable securities classified according to
investasi dan jenisnya adalah sebagai berikut: currencies, purpose of investment, and types are as
(Lanjutan) follows: (Continued)
31 Desember / December 2022
Cadangan
Premi (diskonto) Keuntungan kerugian
yang belum (kerugian) penurunan
diamortisasi/ yang belum nilai/
Nilai Unamortised direalisasi/ Allowance for
nominal/ premium Unrealised impairment Jumlah/
Keterangan Par value (discount) gain (loss) losses Total Description
Rupiah Rupiah
Biaya perolehan
diamortisasi: Amortised cost:
Obligasi Government
pemerintah 1,445,000 (25,868) - - 1,419,132 bonds
Local letter of
SKBDN 75,500 - - (67) 75,433 credit
Obligasi korporasi 135,000 - - (530) 134,470 Corporate bonds
1,655,500 (25,868) - (597) 1,629,035
Diukur pada nilai Fair value
wajar melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain: income:
Obligasi Government
pemerintah 785,918 1,173 (27,791) - 759,300 bonds
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika United States
Serikat Dollar
Biaya perolehan
diamortisasi: Amortised cost:
Pemerintah 46,703 - - - 46,703 Government
Wesel tagih 719,511 - - (2,109) 717,402 Export drafts
Local letter of
SKBDN 32,700 - - (18) 32,682 credit
798,914 - - (2,127) 796,787
Jumlah 3,240,332 (24,695) (27,791) (2,724) 3,185,122 Total
60
Page 63
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (Lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit obligasi Securities classified according to issuers of the bonds
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Pemerintah 1,356,463 1,419,132 Government
PT Bank Bukopin Tbk 99,000 99,000 PT Bank Bukopin Tbk
SKBDN 40,305 75,500 Local Letter of Credit
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 36,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
1,495,768 1,629,632
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Pemerintah 758,233 759,300 Government
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Wesel tagih 858,895 719,511 Export drafts
Pemerintah 46,365 46,703 Government
SKBDN - 32,700 Local Letter of Credit
905,260 798,914
Jumlah efek-efek 3,159,260 3,187,846 Total marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (1,146) (2,724) losses
Jumlah efek-efek - bersih 3,158,114 3,185,122 Total marketable securities - net
Seluruh efek-efek pada tanggal 30 September 2023 All marketable securities as of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 merupakan efek-efek pada December 31, 2022 were issued by third parties. There
pihak ketiga. Tidak terdapat saldo efek-efek yang were no marketable securities which were restricted or
diblokir atau digunakan sebagai agunan pada tanggal- used as collateral as of those dates.
tanggal tersebut.
Efek-efek diperingkat oleh PT Pemeringkat Efek Marketable securities are rated by PT Pemeringkat Efek
Indonesia (PT Pefindo). PT Pefindo tidak merupakan Indonesia (PT Pefindo). PT Pefindo is not a related party
pihak berelasi. Rincian peringkat efek-efek korporasi to the Bank. Rating of corporate marketable securities
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - idAA PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Bukopin Tbk idAAA idAAA PT Bank Bukopin Tbk
61
Page 64
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (Lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai efek- The movement of allowance for impairment losses on
efek per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah marketable securities as of June 30, 2023 and
sebagai berikut: December 31, 2022 was as follows:
30 September / September 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 2,534 190 - 2,724 Balance at beginning of year
Aset keuangan yang baru
diperoleh 811 - - 811 New financial assets acquired
Perubahan bersih pada
eksposur*) (2,199) (190) - (2,389) Net impact on exposure*)
Saldo akhir tahun 1,146 - - 1,146 Balance at end of year
31 Desember / December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 2,481 800 - 3,281 Balance at beginning of year
Aset keuangan yang baru
diperoleh 2,194 - - 2,194 New financial assets acquired
Perubahan bersih pada
eksposur*) (2,141) (610) - (2,751) Net impact on exposure*)
Saldo akhir tahun 2,534 190 - 2,724 Balance at end of yeaar
*) termasuk pelunasan penuh atau sebagian dan efek dari selisih kurs includes full or partial repayment and impact of foreign exchange *)
Manajemen berpendapat bahwa saldo cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup losses is adequate to cover possible losses on
untuk menutupi kemungkinan kerugian dari tidak uncollectible marketable securities.
tertagihnya efek-efek.
Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat suku Information with respect to maturities and average
bunga rata-rata per tahun diungkapkan pada Catatan annual interest rate are disclosed in Note 40. Information
40. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar efek- with regards to the classification and fair value of
efek diungkapkan pada Catatan 41. marketable securities is disclosed in Note 41.
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun adalah The average annual effective interest rates are as
sebagai berikut: follows:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 5.49% 5.31% Government Bonds
Obligasi Non-Pemerintah 6.87% 6.16% Non-Government Bonds
Bank Indonesia Deposit
Sertifikat Deposito Bank Indonesia 0% 0% Certificate
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi Pemerintah 1.50% 1.50% Government Bonds
Obligasi Non-Pemerintah 1.94% 8.56% Non-Government Bonds
Wesel tagih 6.58% 7.18% Export drafts
62
Page 65
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI UNTUK 9. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI AGREEMENT
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada Securities purchased under resale agreement as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September / September 2023
Pendapatan
Harga bunga yang
penjualan masih akan
Jenis efek- Tanggal Tanggal jatuh kembali/ diterima/ Nilai tercatat/
efek/Type of dimulai/ tempo/ Reselling Unearned Carrying
Counterparty securities Starting date Maturity date price interest income amount
Pihak ketiga/
Third parties
20 September 04 Oktober/
Bank Indonesia VR0042 2023 Oktober 2023 96,630 1,406 96,411
22 September 06 Oktober/
Bank Indonesia VR0059 2023 Oktober 2023 95,629 502 95,412
25 September 09 Oktober/
Bank Indonesia VR0044 2023 Oktober 2023 193,428 2,980 192,990
25 September 02 Oktober/
Bank Indonesia VR0034 2023 Oktober 2023 95,816 770 95,709
26 September 03 Oktober/
Bank Indonesia VR0062 2023 Oktober 2023 475,923 1,014 475,391
29 September 13 Oktober/
Bank Indonesia VR0066 2023 Oktober 2023 143,364 684 143,038
29 September 06 Oktober/
Bank Indonesia VR0042 2023 Oktober 2023 190,249 34 190,037
Jumlah/Total 1,291,039 7,390 1,288,988
31 Desember / December 2022
Pendapatan
Harga bunga yang
penjualan masih akan
Jenis efek- Tanggal Tanggal jatuh kembali/ diterima/ Nilai tercatat/
efek/Type of dimulai/ tempo/ Reselling Unearned Carrying
Counterparty securities Starting date Maturity date price interest income amount
Pihak ketiga/
Third parties
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia VR0035 December 2022 January 2023 287,265 216 287,049
26 Desember/ 02 Januari/
Bank Indonesia VR0042 December 2022 January 2023 192,671 29 192,642
29 Desember/ 05 Januari/
Bank Indonesia VR0035 December 2022 January 2023 191,472 115 191,357
30 Desember/ 13 Januari/
Bank Indonesia VR0036 December 2022 January 2023 191,732 363 191,369
28 Desember/ 04 Januari/
Bank Indonesia VR0042 December 2022 January 2023 142,652 64 142,588
27 Desember/ 10 Januari/
Bank Indonesia VR0048 December 2022 January 2023 96,220 137 96,083
27 Desember/ 03 Januari/
Bank Indonesia VR0062 December 2022 January 2023 95,202 29 95,173
23 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia VR0068 December 2022 January 2023 93,005 73 92,932
28 Desember/ 11 Januari/
Bank Indonesia VR0075 December 2022 January 2023 93,913 148 93,765
29 Desember/ 12 Januari/
Bank Indonesia VR0045 December 2022 January 2023 92,631 161 92,470
Jumlah/Total 1,476,763 1,335 1,475,428
63
Page 66
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI UNTUK 9. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI (Lanjutan) AGREEMENT (Continued)
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun atas efek- The average interest rate per annum of securities
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse purchased under resale agreements (Reverse Repo) for
Repo) untuk periode 30 September 2023 adalah the period September 30, 2023 are 5,78% and
5,78% dan 31 Desember 2022 adalah 3,50%. December 2022 are 3.50%.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, lokasi penyimpanan efek-efek jaminan tanpa scriptless collateral securities were custodied in BI-
warkat (scriptless) dicatat pada sistem BI-SSSS SSSS system of Bank Indonesia. The securities are
Bank Indonesia. Efek-efek tersebut memiliki rating rated as "Investment Grade”.
"Investment Grade”.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022 seluruh efek-efek yang dibeli dengan janji untuk securities purchased under resale agreement were
dijual kembali digolongkan sebagai lancar. classified as current.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for impairment
adanya cadangan penurunan nilai pada efek-efek losses is necessary on securities purchased under
yang dibeli dengan janji dijual kembali. resale agreement.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar atas Information with regards to the classification and fair
efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual value of securities purchased under resale agreement
kembali diungkapkan pada Catatan 41. is disclosed in Note 41.
64
Page 67
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN 10. LOANS
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kualitas a. By type, currency and loan quality
pinjaman yang diberikan
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan Classifications of loans based on type, currency
jenis, mata uang dan kolektibilitas: and collectability:
30 September / September 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Kredit konsumsi 7,674 - - - - 7,674 Consumer loans
Kredit modal kerja 102,955 - - - - 102,955 Working capital loans
Subjumlah 110,629 - - - - 110,629 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kredit modal kerja 570,934 - - - - 570,934 Working capital loans
Jumlah pihak berelasi 681,563 - - - - 681,563 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Kredit konsumsi 15,768,279 254,583 32,923 40,782 96,836 16,193,403 Consumer loans
Kredit modal kerja 11,042,550 549,289 16,775 17,810 206,394 11,832,818 Working capital loans
Kredit investasi 605,088 2,944 - - 8,313 616,345 Investment loans
Subjumlah 27,415,915 806,816 49,699 58,593 311,543 28,642,566 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kredit konsumsi 13,803 - - - 1,722 15,525 Consumer loans
Kredit modal kerja 10,981,511 250,342 42,847 66,033 67,176 11,407,909 Working capital loans
Kredit investasi 2,297,162 11,335 - - 27,485 2,335,981 Investment loans
Subjumlah 13,292,475 261,677 42,847 66,033 96,383 13,759,415 Sub-total
Jumlah pihak ketiga 40,708,392 1,068,493 92,545 124,625 407,926 42,401,981 Total third parties
Jumlah pinjaman yang
diberikan 41,389,955 1,068,493 92,545 124,625 407,926 43,083,544 Total loans
Dikurangi: Cadangan
kerugian penurunan Less: Allowance for
nilai Impairment losses
Kredit konsumsi (28,627) (16,743) (14,416) (17,771) (41,887) (119,444) Consumer loans
Kredit modal kerja (108,170) (327,337) (11,180) (29,384) (76,647) (552,718) Working capital loans
Kredit investasi (15,527) (1,818) - - (9,940) (27,285) Investment loans
Jumlah cadangan
kerugian penurunan Total allowance for
nilai (152,324) (345,898) (25,596) (47,155) (128,474) (699.447) impairment losses
Jumlah - bersih 41,237,631 722,595 66,949 77,470 279,452 42,384,097 Total - net
65
Page 68
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kualitas a. By type, currency and loan quality (Continued)
pinjaman yang diberikan (Lanjutan)
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan Classifications of loans based on type, currency
jenis, mata uang dan kolektibilitas: (Lanjutan) and collectability: (Continued)
31 Desember / December 2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Kredit konsumsi 9,067 - - - - 9,067 Consumer loans
Kredit modal kerja 37,476 - - - - 37,476 Working capital loans
Subjumlah 46,543 - - - - 46,543 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kredit modal kerja 644,376 - - - - 644,376 Working capital loans
Jumlah pihak berelasi 690,919 - - - - 690,919 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Kredit konsumsi 13,437,389 161,976 16,568 12,095 64,383 13,692,411 Consumer loans
Kredit modal kerja 9,912,687 564,105 17,378 5,401 204,967 10,704,538 Working capital loans
Kredit investasi 568,907 3,732 - - 4,499 577,138 Investment loans
Subjumlah 23,918,983 729,813 33,946 17,496 273,849 24,974,087 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kredit konsumsi 17,362 - - 1,712 96 19,170 Consumer loans
Kredit modal kerja 11,795,793 194,109 - 1,868 65,796 12,057,566 Working capital loans
Kredit investasi 2,288,920 8,925 - 27,685 - 2,325,530 Investment loans
Subjumlah 14,102,075 203,034 - 31,265 65,892 14,402,266 Sub-total
Jumlah pihak ketiga 38,015,905 932,847 33,946 48,761 339,741 39,371,200 Total third parties
Jumlah pinjaman yang
diberikan 38,711,977 932,847 33,946 48,761 339,741 40,067,272 Total loans
Dikurangi: Cadangan
kerugian penurunan Less: Allowance for
nilai Impairment losses
Kredit konsumsi (24,095) (11,374) (7,177) (5,489) (26,972) (75,107) Consumer loans
Kredit modal kerja (100,179) (333,560) (4,578) (2,880) (69,902) (511,099) Working capital loans
Kredit investasi (18,363) (1,450) - (6,398) (1,322) (27,533) Investment loans
Jumlah cadangan
kerugian penurunan Total allowance for
nilai (142,637) (346,384) (11,755) (14,767) (98,196) (613,739) impairment losses
Jumlah - bersih 38,569,340 586,463 22,191 33,994 241,545 39,453,533 Total - net
66
Page 69
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kualitas a. By type, currency and loan quality (Continued)
pinjaman yang diberikan (Lanjutan)
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan Classifications of loans based on staging approach,
pendekatan tahapan, jenis dan mata uang: type and currency:
30 September / September 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Kredit modal kerja 102,955 - - 102,955 Working capital loans
Kredit konsumsi 7,674 - - 7,674 Consumer loans
Subjumlah 110,629 - - 110,629 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kredit modal kerja 570,934 - - 570,934 Working capital loans
Jumlah pihak berelasi 681,563 - - 681,563 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Kredit konsumsi 15,768,279 254,583 170,541 16,193,403 Consumer loans
Kredit modal kerja 11,042,549 549,289 240,980 11,832,818 Working capital loans
Kredit investasi 605,087 2,945 8,313 616,345 Investment loans
Subjumlah 27,415,915 806,817 419,834 28,642,566 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kredit konsumsi 13,803 - 1,722 15,525 Consumer loans
Kredit modal kerja 10,909,150 250,342 176,058 11,407,909 Working capital loans
Kredit investasi 2,297,162 11,335 27,484 2,335,981 Investment loans
Subjumlah 13,292,475 261,677 205,264 13,759,415 Sub-total
Jumlah pihak ketiga 40,708,390 1,068,493 625,098 42,401,981 Total related parties
Jumlah pinjaman yang
diberikan - pihak berelasi Total loans - related
dan pihak ketiga 41,389,953 1,068,493 625,098 43,083,544 parties and third parties
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai impairment
Kredit konsumsi (28,627) (16,743) (74,074) (119,444) Consumer loans
Kredit modal kerja (108,170) (327,337) (117,211) (552,718) Working capital loans
Kredit investasi (15,527) (1,818) (9,940) (27,285) Investment loans
Jumlah cadangan kerugian Total allowance for
penurunan nilai (152,324) (345,898) (201,225) (699,447) impairment losses
Jumlah - bersih 41,237,629 722,595 423,873 42,384,097 Total - net
67
Page 70
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kualitas a. By type, currency and loan quality (Continued)
pinjaman yang diberikan (Lanjutan)
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan Classifications of loans based on staging approach,
pendekatan tahapan, jenis dan mata uang: type and currency: (Continued)
(Lanjutan)
31 Desember / December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Kredit modal kerja 37,476 - - 37,476 Working capital loans
Kredit konsumsi 9,067 - - 9,067 Consumer loans
Subjumlah 46,543 - - 46,543 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kredit modal kerja 644,376 - - 644,376 Working capital loans
Jumlah pihak berelasi 690,919 - - 690,919 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Kredit konsumsi 13,437,389 161,976 93,046 13,692,411 Consumer loans
Kredit modal kerja 9,912,687 564,105 227,746 10,704,538 Working capital loans
Kredit investasi 568,907 3,732 4,499 577,138 Investment loans
Subjumlah 23,918,983 729,813 325,291 24,974,087 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kredit konsumsi 17,362 - 1,808 19,170 Consumer loans
Kredit modal kerja 11,795,793 194,109 67,664 12,057,566 Working capital loans
Kredit investasi 2,288,920 8,925 27,685 2,325,530 Investment loans
Subjumlah 14,102,075 203,034 97,157 14,402,266 Sub-total
Jumlah pihak ketiga 38,021,058 932,847 422,448 39,376,353 Total related parties
Jumlah pinjaman yang
diberikan - pihak berelasi Total loans - related
dan pihak ketiga 38,711,977 932,847 422,448 40,067,272 parties and third parties
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai impairment
Kredit konsumsi (24,095) (11,374) (39,638) (75,107) Consumer loans
Kredit modal kerja (100,179) (333,560) (77,360) (511,099) Working capital loans
Kredit investasi (18,363) (1,450) (7,720) (27,533) Investment loans
Jumlah cadangan kerugian Total allowance for
penurunan nilai (142,637) (346,384) (124,718) (613,739) impairment losses
Jumlah - bersih 38,569,340 586,463 297,730 39,453,533 Total - net
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan Classification of loans based on collective and
yang mengalami penurunan nilai secara kolektif individual impairment are as follows:
dan individual adalah sebagai berikut:
30 September / September 2023
Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Collective Individual Total
Kredit konsumsi 73,707 98,558 172,265 Consumer loans
Kredit modal kerja 143,465 273,571 417,036 Working capital loans
Kredit investasi - 35,798 35,798 Investment loans
Jumlah pinjaman yang diberikan 217,172 407,927 625,099 Total loans
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (72,750) (128,475) (201,225) impairment losses
Jumlah - bersih 144,422 279,452 423,874 Total - net
68
Page 71
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kualitas a. By type, currency and loan quality (Continued)
pinjaman yang diberikan (Lanjutan)
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan Classification of impaired loans according to
yang mengalami penurunan nilai secara kolektif collective and individual impaired loans are as
dan individual adalah sebagai berikut: (Lanjutan) follows: (Continued)
31 Desember / December 2022
Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Collective Individual Total
Kredit konsumsi 30,375 64,479 94,854 Consumer loans
Kredit modal kerja 24,647 270,763 295,410 Working capital loans
Kredit investasi 27,685 4,499 32,184 Investment loans
Jumlah pinjaman yang diberikan 82,705 339,741 422,446 Total loans
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (26,522) (98,196) (124,718) impairment losses
Jumlah - bersih 56,185 241,545 297,730 Total - net
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan Classification of loans based on economic sector
sektor ekonomi dan kolektibilitas: and collectability:
30 September / September 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan, restoran Trading, restaurant and
dan hotel 7,306,042 73,521 8,626 16,438 89,367 7,493,994 hotel
Industri pengolahan 2,217,654 181,707 3,834 - 93,842 2,497,037 Processing industry
Konstruksi 623,584 262,137 - - 18,851 904,572 Construction
Jasa dunia usaha 528,680 31,343 167 - 2,453 562,643 Business services
Jasa pelayanan sosial 205,344 3,360 262 1,372 1,602 211,940 Social services
Agriculture, hunting
Pertanian, perburuan and agriculture
dan sarana pertanian 611,962 165 - - 1,909 614,036 improvements
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan warehouse and
komunikasi 71,776 - 202 - 33 72,011 communication
Lain-lain 15,961,504 254,583 36,607 40,782 103,486 16,396,962 Others
Dipindahkan 27,526,546 806,816 49,698 58,592 311,543 28,753,195 Carried forward
69
Page 72
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (Lanjutan) b. By economic sector (Continued)
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan Classification of loans based on economic sector
sektor ekonomi dan kolektibilitas: and collectability:
30 September / September 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Dipindahkan 27,526,546 806,816 49,698 58,592 311,543 28,753,195 Carried forward
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Industri pengolahan 8,344,032 202,494 42,847 - 38,971 8,628,344 Processing industry
Perdagangan, restoran Trading, restaurant and
dan hotel 2,449,009 6,331 - 66,033 26,350 2,547,723 hotel
Jasa dunia usaha 297,404 - - - - 297,404 Business services
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan warehouse and
komunikasi 469,280 - - - - 469,280 communication
Agriculture, hunting
Pertanian, perburuan and agriculture
dan sarana pertanian 392,634 - - - - 392,634 improvements
Jasa pelayanan sosial 184,846 - - - - 184,846 Social services
Konstruksi 178,050 - - - 29,340 207,390 Construction
Lain-lain 1,548,154 52,852 - - 1,722 1,602,728 Others
13,863,409 261,677 42,847 66,033 96,383 14,330,349
Jumlah 41,389,955 1,068,493 92,545 124,625 407,926 43,083,544 Total
Dikurangi: Cadangan
kerugian penurunan Less: Allowance for
nilai (152,324) (345,898) (25,596) (47,155) (128,474) (699,447) impairment
Jumlah - bersih 41,237,631 722,595 66,949 77,470 279,452 42,384,097 Total - net
31 Desember / December 2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan, restoran Trading, restaurant and
dan hotel 6,442,887 75,111 7,700 5,389 59,419 6,590,506 hotel
Industri pengolahan 1,966,591 182,948 9,650 - 118,521 2,277,710 Processing industry
Konstruksi 734,266 265,883 - - 18,851 1,019,000 Construction
Jasa dunia usaha 312,268 33,440 - - 2,832 348,540 Business services
Jasa pelayanan sosial 236,386 2,806 28 12 353 239,585 Social services
Agriculture, hunting
Pertanian, perburuan and agriculture
dan sarana pertanian 608,499 - - - 2,747 611,246 improvements
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan warehouse and
komunikasi 27,464 - - - 33 27,497 communication
Lain-lain 13,637,165 169,625 16,568 12,095 71,093 13,906,546 Others
Dipindahkan 23,965,526 729,813 33,946 17,496 273,849 25,020,630 Carried forward
70
Page 73
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (Lanjutan) b. By economic sector (Continued)
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan Classification of loans based on economic sector
sektor ekonomi dan kolektibilitas: (Lanjutan) and collectability: (Continued)
31 Desember / December 2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Dipindahkan 23,965,526 729,813 33,946 17,496 273,849 25,020,630 Carried forward
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Industri pengolahan 8,756,643 194,109 - - 39,253 8,990,005 Processing industry
Perdagangan, restoran Trading, restaurant and
dan hotel 2,978,844 8,925 - - 26,543 3,014,312 hotel
Jasa dunia usaha 351,395 - - - - 351,395 Business services
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan warehouse and
komunikasi 237,366 - - - - 237,366 communication
Agriculture, hunting
Pertanian, perburuan and agriculture
dan sarana pertanian 464,892 - - - - 464,892 improvements
Jasa pelayanan sosial 209,147 - - - - 209,147 Social services
Konstruksi 220,694 - - 29,553 - 250,247 Construction
Lain-lain 1,527,470 - - 1,712 96 1,529,278 Others
14,746,451 203,034 - 31,265 65,892 15,046,642
Jumlah 38,711,977 932,847 33,946 48,761 339,741 40,067,272 Total
Dikurangi: Cadangan
kerugian penurunan Less: Allowance for
nilai (142,637) (346,384) (11,755) (14,767) (98,196) (613,739) impairment
Jumlah - bersih 38,569,340 586,463 22,191 33,994 241,545 39,453,533 Total - net
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan Classification of loans based on staging approach
pendekatan tahapan secara sektor ekonomi: and economic sector:
30 September / September 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan, restoran dan
hotel 7,306,041 73,522 114,431 7,493,994 Trading, restaurant and hotel
Industri pengolahan 2,217,654 181,707 97,676 2,497,037 Processing industry
Konstruksi 623,584 262,137 18,851 904,572 Construction
Jasa dunia usaha 528,680 31,343 2,620 562,643 Business services
Jasa pelayanan sosial 205,344 3,360 3,236 211,940 Social services
Pertanian, perburuan dan Agriculture, hunting and agriculture
sarana pertanian 611,962 165 1,909 614,036 improvements
Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehouse and
dan komunikasi 71,776 - 235 72,011 communication
Lain-lain 15,961,503 254,583 180,876 16,396,962 Others
Subjumlah 27,526,544 806,817 419,834 28,753,195 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Perdagangan, restoran dan
hotel 2,449,008 6,331 92,384 2,547,723 Trading, restaurant and hotel
Industri pengolahan 8,344,033 202,493 81,818 8,628,344 Processing industry
Konstruksi 178,050 - 29,340 207,390 Construction
Jasa dunia usaha 297,404 - - 297,404 Business services
Jasa pelayanan sosial 184,846 - - 184,846 Social services
Pertanian, perburuan dan Agriculture, hunting and agriculture
sarana pertanian 392,634 - - 392,634 improvements
Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehouse and
dan komunikasi 469,280 - - 469,280 communication
Lain-lain 1,548,154 52,852 1,722 1,602,728 Others
Dipindahkan 13,863,409 261,676 205,264 14,330,349 Carried forward
71
Page 74
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (Lanjutan) b. By economic sector (Continued)
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan Classification of loans based on staging approach
pendekatan tahapan secara sektor ekonomi: and economic sector: (Continued)
(Lanjutan)
30 September / September 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Dipindahkan 13,863,409 261,676 205,264 14,330,349 Carried forward
Jumlah 41,389,953 1,068,493 625,098 43,083,544 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai 152,324 345,898 201,225 (699,447) losses
Jumlah - bersih 41,542,277 1,414,391 826,323 42,384,097 Total - net
31 Desember / December 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan, restoran dan Trading, restaurant and hotel
hotel 6,442,887 75,111 72,508 6,590,506
Industri pengolahan 1,966,591 182,948 128,171 2,277,710 Processing industry
Konstruksi 734,266 265,883 18,851 1,019,000 Construction
Jasa dunia usaha 312,268 33,440 2,832 348,540 Business services
Jasa pelayanan sosial 236,386 2,806 393 239,585 Social services
Pertanian, perburuan dan Agriculture, hunting and agriculture
sarana pertanian 608,499 - 2,747 611,246 improvements
Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehouse and
dan komunikasi 27,464 - 33 27,497 communication
Lain-lain 13,637,165 169,625 99,756 13,906,546 Others
Subjumlah 23,965,526 729,813 325,291 25,020,630 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Perdagangan, restoran dan Trading, restaurant and hotel
hotel 2,978,844 8,925 26,543 3,014,312
Industri pengolahan 8,756,643 194,109 39,253 8,990,005 Processing industry
Konstruksi 220,694 - 29,553 250,247 Construction
Jasa dunia usaha 351,395 - - 351,395 Business services
Jasa pelayanan sosial 209,147 - - 209,147 Social services
Pertanian, perburuan dan Agriculture, hunting and agriculture
sarana pertanian 464,892 - - 464,892 improvements
Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehouse and
dan komunikasi 237,366 - - 237,366 communication
Lain-lain 1,527,470 - 1,808 1,529,278 Others
Subjumlah 14,746,451 203,034 97,157 15,046,642 Sub-total
Jumlah 38,711,977 932,847 422,448 40,067,272 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (142,637) (346,384) (124,718) (613,739) losses
Jumlah - bersih 38,569,340 586,463 297,730 39,453,533 Total - net
72
Page 75
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
c. Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit c. By the term of the loan agreement
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan Classification of loans based on the term of the loan
jangka waktu pinjaman dalam perjanjian kredit agreement are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
< 1 Tahun 11,348,940 11,104,113 < 1 Years
1 - 2 Tahun 534,354 648,904 1 - 2 Years
2 - 5 Tahun 6,596,149 6,951,129 2 - 5 Years
> 5 Tahun 24,604,101 21,363,126 > 5 Years
Jumlah 43,083,544 40,067,272 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (699,447) (613,739) impairment losses
Jumlah - bersih 42,384,097 39,453,533 Total - net
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan Classification of loans based on the remaining
sisa jangka waktu dalam perjanjian kredit adalah maturity of the loan agreement are as follows:
sebagai berikut:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
< 1 Tahun 13,173,558 12,634,053 < 1 Years
1 - 2 Tahun 1,440,695 1,605,948 1 - 2 Years
2 - 5 Tahun 6,491,751 7,185,987 2 - 5 Years
> 5 Tahun 21,977,540 18,641,285 > 5 Years
Jumlah 43,083,544 40,067,272 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (699,447) (613,739) impairment losses
Jumlah - bersih 42,384,097 39,453,533 Total - net
d. Menurut Stage d. By Stage
Berikut adalah perubahan jumlah kredit yang Below is movement of loans based on stage during
diberikan berdasarkan stage selama periode the period ended September 30, 2023 and
berakhir 30 September 2023 dan 31 Desember December 31, 2022:
2022:
30 September / September 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal periode 38,711,977 932,847 422,448 40,067,272 Balance, beginning of period
Transfer dari: Transfers from:
Stage 1 ke stage 2 (88,753) 88,753 - - Stage 1 to stage 2
Stage 1 ke stage 3 (107,013) - 107,013 - Stage 1 to stage 3
Stage 2 ke stage 3 - (11,504) 11,504 - Stage 2 to stage 3
Stage 3 ke stage 2 - 34,279 (34,279) - Stage 3 to stage 2
Stage 2 ke stage 1 8,035 (8,035) - - Stage 2 to stage 1
Stage 3 ke stage 1 2,264 - (2,264) - Stage 3 to stage 2
Penambahan kredit Additional loans during
selama tahun berjalan (15,717,027) 368,003 (269,497) (15,618,521) the year
Perubahan bersih pada
eksposur*) 17,814,949 504,486 315,357 18,634,793 Net impact on exposure*)
Penghapusbukuan Write-offs
Saldo, akhir tahun 40,624,433 1,908,828 550,283 43,083,544 Balance, end of year
*) termasuk pelunasan penuh atau sebagian, efek penambahan includes full or partial repayment, impact of addition (deduction) transfer*)
(pengurangan) transfer antar staging dan efek selisih kurs between staging and impact of foreign exchange
73
Page 76
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
d. Menurut Stage (Lanjutan) d. By Stage (Continued)
Berikut adalah perubahan jumlah kredit yang Below is movement of loans based on stage during
diberikan berdasarkan stage selama periode the period ended September 30, 2023 and
berakhir 30 September 2023 dan 31 Desember December 31, 2022:
2022:
31 Desember / December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal periode 32,826,971 674,818 315,461 33,817,250 Balance, beginning of period
Transfer dari: Transfers from:
Stage 1 ke stage 2 (363,678) 363,678 - - Stage 1 to stage 2
Stage 1 ke stage 3 (23,566) - 23,566 - Stage 1 to stage 3
Stage 2 ke stage 3 - (761) 761 - Stage 2 to stage 1
Stage 3 ke stage 2 - 25 (25) - Stage 2 to stage 3
Stage 2 ke stage 1 218,943 (218,943) - - Stage 3 to stage 1
Stage 3 ke stage 1 3,863 - (3,863) - Stage 3 to stage 2
Penambahan kredit selama Additional loans during
tahun berjalan (7,807,247) (336,331) 120,760 (8,022,818) the year
Perubahan bersih pada
eksposur*) 13,856,691 450,361 9,593 14,341,847 Net impact on exposure*)
Penghapusbukuan - - (43,805) (43,805) Write-offs
Saldo, akhir tahun 38,711,977 932,847 422,448 40,067,272 Balance, end of year
*) termasuk pelunasan penuh atau sebagian, efek penambahan includes full or partial repayment, impact of addition (deduction) transfer*)
(pengurangan) transfer antar staging dan efek selisih kurs between staging and impact of foreign exchange
e. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun e. Average annual interest rate
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Kredit modal kerja 11,06% 11.12% Working capital loans
Kredit investasi 8,15% 7.87% Investment loans
Kredit konsumsi 11,64% 12.08% Consumer loans
f. Informasi pokok lainnya f. Other major information
Berikut adalah informasi pokok lainnya Other major information on loans are as follows:
sehubungan dengan pinjaman yang diberikan:
1. Pinjaman yang diberikan pada umumnya 1. Loans, in general, are secured by collateral,
dijamin dengan agunan yang diikat dengan which are legalised by deed of encumbrance,
hak tanggungan atau surat kuasa untuk power of attorney to sell and other collaterals
menjual dan jaminan lain yang umumnya that are generally accepted in the banking
diterima oleh perbankan. Kredit juga dijamin industry. Loans are also secured by cash
dengan jaminan tunai berupa giro, deposito collateral, in the form of current accounts, time
berjangka dan irrevocable letter of credit dari deposits and irrevocable letters of credit from
bank. bank.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, pinjaman yang diberikan 2022 loans secured by cash collateral
yang dijamin dengan jaminan tunai adalah Rp amounted to
2,029,394 (2022: Rp 2,442,666). Rp 2,029,394 (2022: Rp 2,442,666),
respectively.
74
Page 77
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
1.
f. Informasi pokok lainnya (Lanjutan) f. Other major information (Continued)
2. Pinjaman yang diberikan untuk modal kerja 2. 2. Loans for working capital include operating loan
terdiri dari pinjaman operasional dan and receivable collateral loan.
receivable collateral loan.
3. Pinjaman yang diberikan yang diberikan 3. Loans to employees represent loans that are
kepada karyawan Bank merupakan kredit intended for acquisition of vehicles, houses,
untuk membeli kendaraan, rumah, properti other personal properties, and other
pribadi lain, serta keperluan lain dengan suku necessities with special interest rates and are
bunga khusus dan akan dibayar kembali repayable within one to fifteen years through
dalam satu sampai lima belas tahun melalui monthly payroll deductions. These employee
pemotongan gaji setiap bulan. Kredit yang loans were not impaired as of September 30,
diberikan kepada karyawan Bank tidak 2023 and December 31, 2022.
mengalami penurunan nilai pada tanggal
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
4. Untuk melindungi risiko ketidaktertagihan 4. To cover the risk of uncollectible loans that may
pinjaman yang diberikan kepada para arise from pensioner due to death and
pensiunan dan pegawai dikarenakan employee termination, the Bank entered into
meninggal dunia dan PHK Bank telah agreements with PT Asuransi Jiwa Bersama
melaksanakan kerjasama dengan Bumiputera, PT Asuransi Jasa Indonesia,
PT Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera, PT Asuransi Kredit Indonesia, PT Asuransi
PT Asuransi Jasa Indonesia, PT Asuransi Jiwasraya, PT Sarana Lindung Upaya, PT
Kredit Indonesia, PT Asuransi Jiwasraya, Hanhwa Life Insurance Indonesia, PT Asuransi
PT Sarana Lindung Upaya, PT Hanhwa Life Jiwa Taspen and PT Asuransi ASEI Indonesia.
Insurance Indonesia, PT Asuransi Jiwa All of the insurance companies above are third
Taspen dan PT Asuransi ASEI Indonesia. parties.
Seluruh perusahaan asuransi di atas
merupakan pihak ketiga.
5. Bank mengadakan perjanjian kerjasama 5. The Bank entered into joint financing
pemberian fasilitas pembiayaan bersama agreements with PT Bank Bukopin Tbk to
dengan PT Bank Bukopin Tbk untuk finance pension loans. Based on the
menyalurkan kredit pensiun. Berdasarkan agreements, PT Bank Bukopin Tbk bears the
perjanjian-perjanjian tersebut, PT Bank credit risk on uncollectible loans for all of the
Bukopin Tbk menanggung risiko kredit atas joint financing. The total outstanding balance of
piutang yang tidak tertagih atas seluruh the Bank’s portion in the joint financing
pembiayaan bersama tersebut. Jumlah saldo agreements as of September 30, 2023 and
porsi Bank dalam transaksi pembiayaan December 31, 2022 amounted to Rp 216,068
bersama pada tanggal 30 September 2023 and Rp 322,200, respectively.
dan 31 Desember 2022 sebesar Rp 216,068
dan Rp 322,200.
6. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 6. As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, rincian pinjaman yang 2022, the details of restructured loans classified
diberikan yang direstrukturisasi menurut jenis based on types of loans are as follows:
pinjaman adalah sebagai berikut:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Kredit modal kerja 1,496,532 925,908 Working capital loans
Kredit investasi 60,114 55,887 Investment loans
Kredit konsumsi 122,926 96,857 Consumer loans
Jumlah 1,679,572 1,078,652 Total
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (352,173) (255,446) impairment losses
Jumlah - bersih 1,327,399 823,206 Total - net
75
Page 78
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
f. Informasi pokok lainnya (Lanjutan) f. Other major information (Continued)
Pinjaman yang diberikan yang Restructured loans include loans with
direstrukturisasi meliputi antara lain rescheduled principal and interest payments,
penjadwalan ulang pembayaran pokok kredit reduced overdue interest, and reduced interest
dan bunga, penurunan tunggakan bunga, dan rates.
penurunan tingkat bunga.
Kredit dengan persyaratan yang dinegosiasi Loans with renegotiated terms are loans that
ulang adalah kredit yang telah direstrukturisasi have been restructured due to concerns about
karena adanya kekhawatiran akan the borrower’s ability to meet contractual
kemampuan nasabah untuk melakukan payments when due and where the Bank has
pembayaran kontraktual ketika jatuh tempo made concessions that would not be otherwise
dan ketika Bank memberikan konsesi yang considered. COVID-19 restructuring program
mana tidak akan dipertimbangkan dalam was also categorised as restructured loans as
kondisi normal. Program restrukturisasi terkait explained in Note 40.
dengan COVID-19 juga dikategorikan sebagai
kredit yang direstrukturisasi sebagaimana
dijelaskan pada Catatan 40.
Tidak ada pinjaman yang diberikan yang There are no restructured loans included in
direstrukturisasi yang termasuk dalam loans to related parties.
pinjaman yang diberikan kepada pihak
berelasi.
7. Rasio non-performing loan (“NPL”) yang 9. 7. Non-performing loan (“NPL”) ratio calculated
dihitung berdasarkan Surat Edaran Bank based on Circular Letter of Bank Indonesia
Indonesia No. 13/30/DPNP tanggal No. 13/30/DPNP dated December 16, 2011 are
16 Desember 2011 adalah sebagai berikut: as follows:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
NPL Bruto 1,45% 1.05% Gross NPL
NPL Neto 0,98% 0.75% Net NPL
8. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 12. 8. As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, tidak terdapat pelampauan 2022, there was no breach and no violation of
dan pelanggaran atas Batas Maksimum the Legal Lending Limit (“LLL”) requirements
Pemberian Kredit (“BMPK”) baik kepada pihak both to related parties and third parties.
berelasi dan pihak tidak berelasi.
76
Page 79
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
10.
f. Informasi pokok lainnya (Lanjutan) f. Other major information (Continued)
9. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 12. 9. As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, rincian kredit bermasalah 2022 the details of non-performing loans based
menurut jenis kredit adalah sebagai berikut: on type of loans are as follows:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Penyisihan
Penyisihan penurunan
Kredit penurunan nilai/ Kredit nilai/
bermasalah/ Allowance for bermasalah/ Allowance for
Non-performing impairment Non-performing impairment
loans losses loans losses
Rupiah Rupiah
Kredit konsumsi 170,542 73,770 93,046 39,327 Consumer loans
Kredit modal kerja 240,980 70,732 227,746 61,881 Working capital loans
Kredit investasi 8,313 1,678 4,499 1,322 Investment loans
Subjumlah 419,835 146,180 325,291 102,530 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Kredit konsumsi 1,722 304 1,808 311 Consumer loans
Kredit modal kerja 176,056 46,480 67,664 15,479 Working capital loans
Kredit investasi 27,485 8,262 27,685 6,398 Investment loans
Subjumlah 205,262 55,045 97,157 22,188 Sub-total
Jumlah – berish 625,097 201,225 422,448 124,718 Total - net
10. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai 13. 10. The movement in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Saldo awal tahun 613,739 387,670 Balance at beginning of year
Penyisihan tahun berjalan Provision during the year
(Catatan 34) 86,066 251,435 (Note 34)
Penerimaan atas yang telah
dihapusbukukan 484 2,526 Bad debt recoveries
Penghapusan - (43,805) Write-off
Selisih kurs (842) 15,913 Foreign exchange
Saldo akhir tahun 699,447 613,739 Balance at end of year
77
Page 80
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
9.
f. Informasi pokok lainnya (Lanjutan) f. Other major information (Continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya Other major informations on loans are as follows:
sehubungan dengan pinjaman yang diberikan: (Continued)
(Lanjutan)
11. Perubahan cadangan kerugian penurunan 11. The movement of allowance for impairment
nilai kredit yang diberikan untuk periode losses loans during the period ended
berakhir 30 September 2023 dan 31 September 30, 2023 and December 31, 2022
Desember 2022 adalah sebagai berikut: was as follows:
30 September / September 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal periode 142,637 346,384 124,718 613,739 Balance, beginning of period
Transfer dari: Transfers from:
Stage 1 ke stage 2 (1,145) 8,564 - 7,418 Stage 1 to stage 2
Stage 1 ke stage 3 (142) - 46,860 46,718 Stage 1 to stage 3
Stage 2 ke stage 1 64 (12,591) - (12,527) Stage 2 to stage 1
Stage 2 ke stage 3 - (52) 4,896 4,843 Stage 2 to stage 3
Stage 3 ke stage 1 7 - (2,238) (2,231) Stage 3 to stage 1
Stage 3 ke stage 2 - 22,484 (24,091) (1,607) Stage 3 to stage 2
Penambahan cadangan Additional of allowance
selama periode berjalan 5,376 19,017 12,656 37,049 during the year
Perubahan bersih pada )
eksposur*) (818) )(24,502) 31,364 6,043 Net impact on exposure*)
Saldo, akhir periode 145,979 359,303 194,165 699,447 Balance, end of period
*) termasuk pelunasan penuh atau sebagian, efek penambahan includes full or partial repayment, impact of addition (deduction) transfer*)
(pengurangan) transfer antar staging, penerimaan atas yang between staging, bad debt recoveries and impact of foreign exchange
telah dihapusbukukan dan efek selisih kurs
31 Desember / December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal periode 144,280 115,750 127,640 387,670 Balance, beginning of period
Transfer dari: Transfers from:
Stage 1 ke stage 2 - 82,372 - 82,372 Stage 1 to stage 2
Stage 1 ke stage 3 - - 7,025 7,025 Stage 1 to stage 3
Stage 2 ke stage 1 1,506 - - 1,506 Stage 2 to stage 1
Stage 2 ke stage 3 - - 325 325 Stage 2 to stage 3
Stage 3 ke stage 1 26 - - 26 Stage 3 to stage 1
Stage 3 ke stage 2 - 1 - 1 Stage 3 to stage 2
Aset keuangan yang baru
diperoleh 55,897 213,477 4,394 273,768 New financial assets
Perubahan bersih pada
eksposur*) (59,072) (65,216) (14,666) (138,954) Net impact on exposure*)
Saldo, akhir periode 142,637 346,384 124,718 613,739 Balance, end of period
*) termasuk pelunasan penuh atau sebagian, efek penambahan includes full or partial repayment, impact of addition (deduction) transfer*)
(pengurangan) transfer antar staging, penerimaan atas yang between staging, bad debt recoveries and impact of foreign exchange
telah dihapusbukukan dan efek selisih kurs
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai kredit adalah cukup impairment losses on loans is adequate to
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul cover the losses which might arise from
akibat tidak tertagihnya kredit. uncollectible loans.
78
Page 81
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
9.
f. Informasi pokok lainnya (Lanjutan) f. Other major information (Continued)
12. Mutasi kredit yang dihapus buku adalah 14. 12. The changes in the loans written off are as
sebagai berikut: follows:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Saldo awal tahun 402,377 361,098 Balance at beginning of year
Penerimaan atas yang telah
dihapusbukukan (484) (2,526) Bad debt recoveries
Penambahan dalam tahun
berjalan - 43,805 Additions during the year
Saldo akhir tahun 401,893 402,377 Balance at end of year
13. Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari 15. 13. The carrying amount of loans at amortised cost
kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Kredit 43,083,544 40,067,272 Loans
Pendapatan bunga yang
masih harus diterima Accrued interest income
(Catatan 15) 174,319 168,719 (Note 15)
Pendapatan bunga diterima di
muka 12,113 13,036 Interest income received in advance
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (699,447) (613,739) losses
Jumlah - bersih 42,570,529 39,635,288 Total - net
Pinjaman yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties are disclosed in Note 37.
diungkapkan pada Catatan 37. Informasi mengenai Information with regards to the classification and fair
klasifikasi dan nilai wajar pinjaman yang diberikan value of loans is disclosed in Note 41.
diungkapkan pada Catatan 41.
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
Tagihan dan liabilitas akseptasi pada tanggal Acceptance receivables and payables as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30, 2023 and December 31, 2022, are as
sebagai berikut: follows:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah 83,167 199,934 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 16,796 18,518 United States Dollar
Jumlah 99,963 218,452 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (216) ) (272) impairment
Jumlah - bersih 99,747 218,180 Total - net
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah 83,167 199,934 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 16,796 18,518 United States Dollar
Jumlah 99,963 218,452 Total
79
Page 82
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (Lanjutan) 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(Continued)
Seluruh tagihan dan liabilitas akseptasi pada tanggal All acceptance receivables and payables as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dilakukan September 30, 2023 and December 31, 2022 were
dengan pihak ketiga. made with third parties.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of allowance for impairment losses on
tagihan akseptasi untuk periode berakhir acceptances receivables during the period ended
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30, 2023 and December 31, 2022 was as
sebagai berikut: follows:
30 September / September 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Saldo awal tahun 271 - 1 272 Balance at beginning of year
Aset keuangan yang
baru diperoleh 216 - - 216 New financial assets acquired
Perubahan bersih pada
eksposur*) (271) - (1) (272) Net impact on exposure*)
Saldo akhir tahun 216 - - 216 Balance at end of year
31 Desember / December 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Saldo awal tahun 515 - - 515 Balance at beginning of year
Aset keuangan yang
baru diperoleh 271 - 1 272 New financial assets acquired
Perubahan bersih pada
eksposur*) (515) - - - (515) Net impact on exposure*)
Saldo akhir tahun 271 - 1 272 Balance at end of year
*) termasuk pelunasan penuh atau sebagian dan efek selisih kurs includes full or partial repayment and impact of foreign exchange*)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai tagihan akseptasi adalah cukup untuk losses on acceptance receivables is adequate to cover
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak the losses which might arise from uncollectible
tertagihnya tagihan akseptasi. acceptance receivables.
Selama periode 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
Desember 2022, seluruh tagihan akseptasi tidak acceptance receivables do not indicate a significant
mengalami peningkatan risiko kredit yang signifikan increase in credit risk and not credit-impaired.
dan tidak mengalami penurunan nilai.
Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat suku Information with respect to maturities and average
bunga rata-rata per tahun diungkapkan pada Catatan annual interest rate are disclosed in Note 40. Information
40. Informasi mengenai klasifikasi tagihan dan with regards to the classification of acceptance
liabilitas akseptasi diungkapkan pada Catatan 41. receivables and payables is disclosed in Note 41.
12. PENYERTAAN SAHAM 12. INVESTMENT IN SHARES
Sejak tanggal 28 Oktober 1993, Bank memiliki Since October 28, 1993, the Bank has an investment in
penyertaan dalam bentuk saham pada PT Sarana shares at PT Sarana Jabar Ventura, a capital venture
Jabar Ventura, perusahaan yang bergerak dalam company, amounting to Rp 449.
bidang modal ventura dengan nilai penyertaan
Rp 449.
Persentase kepemilikan Bank pada PT Sarana Jabar The percentage of ownership of the Bank in PT Sarana
Ventura pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Jabar Ventura as at September 30, 2023 and December
Desember 2022 masing-masing 3,42%, dan Bank 31, 2022 were 3.42% respectively, and is carried at cost
mencatat penyertaan tersebut dengan menggunakan (Note 2c.i).
metode biaya perolehan (Catatan 2c.i).
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai untuk menutup losses is required to cover losses arising from
kerugian dari penyertaan saham. investments in shares.
80
Page 83
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Kepemilikan langsung 304,890 320,488 Direct ownership
Aset hak-guna 55,053 47,231 Right-of-use assets
Jumlah 359,943 367,719 Total
Aset tetap dengan kepemilikan langsung terdiri dari: Fixed assets by direct ownership consist of the following:
30 September / September 2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September /
January Additions Deductions Reclassification September
Aset kepemilikan
langsung: Direct ownership assets:
Biaya Perolehan Cost
Tanah 173,705 - - - 173,705 Land
Bangunan 163,171 - - - 163,171 - Buildings
Renovasi gedung dan Leasehold
prasarana 30,356 - - - 30,356 improvements
Perabot dan
perlengkapan 260,950 15,259 (564) - 275,645 Furniture and fixtures
Kendaraan 5,530 1,617 - - 7,147 Vehicles
Subjumlah 633,712 16,876 (564) - 650,024 Sub-total
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan (77,900) (8,094) - - (85,994) Building
Renovasi gedung dan Leasehold
prasarana (26,078) (326) - - (26,404) improvements
Perabot dan
perlengkapan (203,969) (23,795) 564 - (227,200) Furniture and fixtures
Kendaraan (5,277) (258) - - (5,535) Vehicles
Subjumlah (313,224) (32,473) 564 - (345,133) Sub-total
Jumlah tercatat 320,488 304,890 Net book value
Aset hak-guna terdiri dari: Right-of-use assets consist of the following:
30 September / September 2023
Saldo awal yang
disesuaikan/
Adjusted beginning Penambahan/ Pengurangan/ 30 September /
balance Additions Disposals September
Direct ownership
Aset hak-guna assets
Bangunan 193,056 45,551 - 238,607 Buildings
Akumulasi Accumulated
penyusutan Depreciation
Bangunan (145,825) (37,729) - (183,554) Buildings
Jumlah tercatat 47,231 55,053 Net book value
81
Page 84
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (Lanjutan) 13. FIXED ASSETS (Continued)
Aset tetap dengan kepemilikan langsung terdiri dari: Fixed assets by direct ownership consist of the following:
31 Desember / December 2022
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January Additions Deductions Reclassification December
Aset kepemilikan
langsung: Direct ownership assets:
Biaya Perolehan Cost
Tanah 173,705 - - - 173,705 Land
Bangunan 162,426 745 - - 163,171 Buildings
Renovasi gedung dan Leasehold
prasarana 30,356 - - - 30,356 improvements
Perabot dan
perlengkapan 246,160 24,956 (10,166) - 260,950 Furniture and fixtures
Kendaraan 5,530 - - - 5,530 Vehicles
Subjumlah 618,177 25,701 (10,166) - 633,712 Sub-total
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan (67,135) (10,765) - - (77,900) Building
Renovasi gedung dan Leasehold
prasarana (25,200) (878) - - (26,078) improvements
Perabot dan
perlengkapan (190,583) (23,552) 10,166 - (203,969) Furniture and fixtures
Kendaraan (4,712) (565) - - (5,277) Vehicles
Subjumlah (287,630) (35,760) 10,166 - (313,224) Sub-total
Jumlah tercatat 330,547 320,488 Net book value
Aset hak-guna terdiri dari: Right-of-use assets consist of the following:
31 Desember / December 2022
Saldo awal yang
disesuaikan/
Adjusted beginning Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
balance Additions Disposals December
Direct ownership
Aset hak-guna assets
Bangunan 157,465 35,591 - 193,056 Buildings
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan (89,955) (55,870) - (145,825) Buildings
Jumlah tercatat 67,510 47,231 Net book value
Penyusutan aset tetap masing-masing sebesar Depreciation of fixed assets amounting to Rp 70,202 and
Rp 70,202 dan Rp 91,630 pada tanggal 30 September Rp 91,630 as of September 30, 2023 and December 31,
2023 dan 31 Desember 2022 dibebankan pada beban 2022, respectively, were charged to general and
umum dan administrasi (Catatan 35). administrative expenses (Note 35).
Hak atas tanah berupa Sertifikat Hak Guna Bangunan Landrights are held under renewable “Sertifikat Hak
(“HGB”) dan Hak Guna Usaha (“HGU”) yang dapat Guna Bangunan” and “Hak Guna Usaha” titles. The
diperbaharui. Masa berlaku HGB dan HGU berakhir landrights have expiry date ranging until 2045. All
sampai dengan 2045. Seluruh sertifikat HGB dan landrights titles are under the Bank’s name. The
HGU adalah atas nama Bank. Manajemen management believes that there will be no difficulty in
berpendapat tidak terdapat masalah dengan the extension of the landrights, as all the land were
perpanjangan hak atas tanah, karena seluruh tanah acquired legally and supported by sufficient evidence of
diperoleh secara sah dan didukung oleh bukti ownership.
kepemilikan yang memadai.
82
Page 85
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (Lanjutan) 13. FIXED ASSETS (Continued)
Aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan Fixed assets, except for land, are covered by insurance
terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya kepada against losses by fire and other risks by PT Meritz
PT Meritz Korindo dengan nilai pertanggungan Korindo, with the insurance coverage of 299,074 and Rp
masing-masing sebesar 299,074 dan Rp 296,881 296,881 as of September 30, 2023 and December 31,
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, respectively.
2022.
The insurance company is third party. Management
Perusahaan asuransi merupakan pihak ketiga. believes that the insurance amount is adequate to cover
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan possible losses from such risks.
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian
yang akan terjadi.
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal pelaporan All of the fixed assets as of the reporting date September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 30, 2023 and December 31, 2022 are fully used to
digunakan untuk menunjang aktivitas operasi Bank. support the Bank’s operations. There are no fixed assets
Tidak terdapat aset tetap yang dihentikan dari that are dismissed from active use and classified as
penggunaan aktif dan diklasifikasikan sebagai available for sale as of September 30, 2023 and
tersedia untuk dijual pada tanggal pelaporan 30 December 31, 2022.
September 2023 dan 31 Desember 2022.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment in the
penurunan nilai aset tetap yang dimiliki Bank selama value of fixed assets owned by the Bank during the year
tahun berjalan karena manajemen berpendapat as management believes that the carrying amounts of
bahwa nilai tercatat aset tetap tidak melebihi estimasi fixed assets do not exceed the estimated recoverable
nilai yang dapat diperoleh kembali. amount.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, Nilai Jual Objek Pajak tanah dan bangunan Sales Value of Taxable Object of the Bank’s land and
Bank sebesar Rp 143,642. building amounted to Rp 143,642.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, Bank tidak memiliki komitmen kontraktual dalam Bank did not have any contractual commitment for the
perolehan aset tetap. acquisition of fixed assets.
Tidak terdapat kapitalisasi biaya pinjaman untuk There was no capitalisation of borrowing cost for the
perolehan aset tetap. acquisition of fixed assets.
83
Page 86
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (Lanjutan) 13. FIXED ASSETS (Continued)
Aset hak-guna Right-of-use assets
Seluruh perjanjian sewa atas aset hak-guna dilakukan All of lease agreements over right-of-use assets were
dengan pihak ketiga. made with third parties.
Beban sewa dari sewa jangka pendek dan sewa aset Rent expense from short-term leases and leases of low-
yang bernilai rendah sebagai berikut: value assets was as follows:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Beban berkaitan dengan sewa jangka Expense relating to short-term leases
pendek (kurang dari 12 bulan) 8,172 4,221 (less than 12 months)
Beban berkaitan dengan sewa dengan
aset yang bernilai rendahyang Expense relating to leases of low
bukan sewa jangka pendek 22,979 26,805 value assets that are not short-term leases
14. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH 14. FORECLOSED ASSETS
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Agunan yang diambil alih (“AYDA”) 80,571 80,571 Foreclosed assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (14,534) (14,534) losses
Bersih 66,037 66,037 Net
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit Foreclosed assets represent loan collateral acquired in
yang diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian settlement of loans. The Bank has policy to sell
dari penyelesaian kredit yang diberikan. Bank memiliki foreclosed assets as soon as possible. All of foreclosed
kebijakan untuk selalu berusaha menjual agunan yang assets belong to the Bank at initial recognition.
diambil alih secepatnya. Seluruh agunan yang diambil
alih merupakan milik Bank pada saat pengakuan awal.
Agunan diambil alih terutama terdiri dari tanah dan Foreclosed assets mainly consist of land and buildings.
bangunan.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the above allowance for
penurunan nilai yang telah dibentuk cukup untuk impairment losses is adequate to cover possible losses
menutup kemungkinan kerugian atas AYDA. on foreclosed assets.
15. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH HARUS 15. ACCRUED INTEREST INCOME
DITERIMA
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Piutang bunga dari pinjaman yang
diberikan 174,319 168,719 Interest receivables from loans
Interest receivables from marketable
Piutang bunga dari efek-efek 52,680 25,882 securities
Lainnya 1,301 435 Others
Jumlah 228,300 195,036 Total
84
Page 87
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 16. PREPAID EXPENSES
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Biaya pemeliharaan 17,199 17,688 Maintenance
Sewa jangka pendek 4,955 7,027 Short term leases
Asuransi 15,643 896 Insurance
Iuran Keanggotaan dan Asosiasi 396 646 Membership and association fees
Promosi 196 195 Promotion
Lainnya 17,743 15,516 Others
Jumlah 56,132 41,968 Total
Lainnya terdiri dari flagging kredit dan biaya dibayar di Others consist of credit flagging and others
muka lainnya. prepayments.
17. GOODWILL 17. GOODWILL
Goodwill timbul dari hasil penggabungan usaha Bank Goodwill arising from business combination of the Bank
pada 31 Desember 2014 yang merupakan selisih dari as of December 31, 2014 is the excess of the sum of
imbalan dialihkan dengan nilai wajar aset bersih yang the consideration transferred and the fair value of net
diperoleh. assets acquired.
Pengujian penurunan nilai atas goodwill dilakukan Goodwill is tested for impairment annually (as of
setiap tahun (pada tanggal 31 Desember) dan ketika December 31) and when circumstances indicate that
terdapat suatu indikasi bahwa nilai tercatatnya the carrying value may be impaired.
mengalami penurunan nilai.
Jumlah terpulihkan ditentukan berdasarkan metode The recoverable amount was determined based on
nilai pakainya yang menggunakan proyeksi arus kas value in use method using five-year pre-tax cash flow
sebelum pajak selama lima tahun. Arus kas yang projection. Cash flows beyond five years are
melampaui periode lima tahun diekstrapolasi dengan extrapolated using estimated growth rate. The Bank
menggunakan estimasi tingkat pertumbuhan. Bank determined the cash generating unit aligned with the
menentukan unit penghasil kas sejalan dengan operating segment. The recoverable amount is
segmen operasi. Nilai terpulihkan tersebut categorised as level 3 in the fair value hierarchy. Certain
dikategorikan sebagai tingkat 3 dalam hierarki nilai key assumptions used in the value in use calculation at
wajar. Asumsi kunci yang digunakan dalam September 30, 2023 and December 31, 2022 is the
perhitungan nilai pakai pada tanggal weighted average cost of capital (“WACC”) as discount
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah rate for the discounted cash flow. The WACC
weighted average cost of capital (“WACC”) sebagai determined amounted to 13.93% and 12.83% in 2022
tingkat diskonto untuk arus kas yang didiskontokan. and 2021, respectively.
WACC yang ditentukan masing-masing sebesar
13,93% dan 12,83% pada tahun 2022 dan 2021.
Manajemen berpendapat tidak ada penurunan nilai Management believes that no impairment of the
goodwill yang diidentifikasi. goodwill was identified.
85
Page 88
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET TAKBERWUJUD 18. INTANGIBLE ASSETS
30 September / September 2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September/
January Additions Deductions Reclassification September
Aset kepemilikan
langsung: Direct ownership assets:
Biaya Perolehan Cost
Perangkat lunak 234,747 721 - - 235,468 Software
Hubungan nasabah 212,975 - - - 212,975 Customer relation
Merek 78,295 - - - 78,295 Brand
Subjumlah 526,017 721 - - 526,738 Sub-total
Accumulated
Akumulasi amortisasi amortisation
Perangkat lunak (143,338) (22,980) - - (166,318) Software
Hubungan nasabah (106,487) (9,984 ) - - (116,471) Customer relation
Subjumlah (249,825) (32,964) - - (282,789) Sub-total
Jumlah tercatat 276,192 243,949 Net book value
31 Desember / December 2022
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January Additions Deductions Reclassification December
Aset kepemilikan
langsung: Direct ownership assets:
Biaya Perolehan Cost
Hubungan nasabah 196,381 38,366 - - 234,747 Customer relationship
Perangkat lunak 212,975 - - - 212,975 Software
Merek 78,295 - - - 78,295 Brand
Subjumlah 487,651 38,366 - - 526,017 Sub-total
Accumulated
Akumulasi amortisasi amortisation
Hubungan nasabah (110,701) (32,637) - - (143,338) Customer relationship
Perangkat lunak (93,176) (13,311) - - (106,487) Software
Subjumlah (203,877) (45,948) - - (249,825) Sub-total
Jumlah tercatat 283,774 276,192 Net book value
Aset takberwujud sehubungan dengan hubungan The intangible assets in customer relationship, certain
nasabah, perangkat lunak dan merek di atas diperoleh software and brand above are results of the merger.
dari hasil penggabungan usaha.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment in the
penurunan nilai aset takberwujud yang dimiliki Bank value of fixed assets owned by the Bank during the year
selama tahun berjalan karena manajemen as management believes that the carrying amounts of
berpendapat bahwa nilai tercatat aset takberwujud fixed assets do not exceed the estimated recoverable
tidak melebihi estimasi nilai yang dapat diperoleh amount.
kembali.
86
Page 89
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. ASET LAIN-LAIN 19. OTHER ASSETS
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Tagihan klaim asuransi dikurangi Claim insurance receivables less allowance
cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses of Rp 66,348
sebesar Rp 71,417 (2022: 67,607) 158,058 172,825 (2022: 67,607)
Uang muka 36,716 31,597 Advance payment
Persediaan kantor 8,342 7,615 Office supplies
Setoran jaminan 6,904 6,937 Security deposits
Lainnya 207,128 16,737 Others
Jumlah 417,148 235,711 Total
Tagihan klaim asuransi merupakan klaim kepada Claim insurance receivables pertains to claim to third
perusahaan asuransi pihak ketiga atas debitur dari party insurance companies for outstanding loans of
pinjaman yang diberikan Bank yang telah meninggal. debtors who have passed away. Advance payment
Uang muka merupakan pembayaran untuk pembelian pertains to payment for fixed assets purchases. ecurity
asset tetap. Setoran jaminan berasal dari pembayaran deposits are originated from payment of deposits for
deposit atas sewa bangunan. Persediaan kantor lease of buildings. Office supplies consist of stationaries
terdiri dari alat tulis dan inventaris yang dimiliki oleh and supplies owned by the Bank. Others consist of
Bank. Lainnya terdiri dari tagihan transfer PT Artajasa receivable from PT Artajasa Pembayaran Elektronis
Pembayaran Elektronis, tagihan spot dan lainnya. guarantee fund, spot receivables and others.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai adalah cukup untuk menutup kerugian impairment losses is adequate to cover the losses
yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya aset lain- which might arise from uncollectible other assets.
lain.
20. SIMPANAN DARI NASABAH 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
30 September / September 2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rupiah Rupiah
Giro 85,780 2,430,011 2,515,791 Current accounts
Tabungan 23,157 2,615,214 2,638,371 Saving accounts
Deposito berjangka 368,054 17,448,349 17,816,403 Time deposits
Subjumlah 476,991 22,493,574 22,970,565 Sub-total
Mata uang asing Foreign currencies
Giro 74,678 1,936,419 2,011,097 Current accounts
Tabungan 14,540 1,259,852 1,274,392 Saving accounts
Deposito berjangka 89,678 3,375,795 3,465,473 Time deposits
Subjumlah 178,896 6,572,066 6,750,962 Sub-total
Jumlah 655,887 29,065,640 29,721,527 Total
87
Page 90
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN DARI NASABAH (Lanjutan) 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (Continued)
31 Desember / December 2022
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rupiah Rupiah
Giro 53,051 3,097,754 3,150,805 Current accounts
Tabungan 173 3,216,242 3,216,415 Saving accounts
Deposito berjangka 75,814 14,605,117 14,680,931 Time deposits
Subjumlah 129,038 20,919,113 21,048,151 Sub-total
Mata uang asing Foreign currencies
Giro 59,418 2,347,691 2,407,109 Current accounts
Tabungan 1,462 1,506,131 1,507,593 Saving accounts
Deposito berjangka 78,542 3,750,100 3,828,642 Time deposits
Subjumlah 139,422 7,603,922 7,743,344 Sub-total
Jumlah 268,460 28,523,035 28,791,495 Total
Simpanan dari nasabah dari pihak berelasi Deposits from related party customers are disclosed in
diungkapkan pada Catatan 37. Informasi mengenai Note 37. Information with respect to maturities and
jatuh tempo dan tingkat suku bunga diungkapkan interest rates are disclosed in Note 40. Information with
pada Catatan 40. Informasi mengenai klasifikasi dan regards to the classification and fair value of deposits
nilai wajar simpanan dari nasabah diungkapkan pada from customers is disclosed in Note 41.
Catatan 41.
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits at amortised cost are
simpanan adalah sebagai berikut: as follows:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Simpanan Deposits
Giro 4,526,888 5,557,914 Current accounts
Tabungan 3,912,763 4,724,008 Saving accounts
Deposito berjangka 21,281,876 18,509,573 Time deposits
Subjumlah 29,721,527 28,791,495 Sub-total
Beban bunga yang masih dibayar Accrued interest expenses
Giro 2,841 2,865 Current accounts
Tabungan 3,717 4,915 Saving accounts
Deposito berjangka 112,600 59,105 Time deposits
Subjumlah 119,158 66,885 Sub-total
Jumlah 29,840,685 28,858,380 Total
88
Page 91
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN DARI NASABAH (Lanjutan) 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (Continued)
a. Giro a. Current accounts
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 85,780 53,051 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 74,189 58,924 United States Dollar
Lainnya 489 494 Others
Subjumlah 160,458 112,469 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 2,430,011 3,097,754 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,927,233 2,337,608 United States Dollar
Lainnya 9,186 10,083 Others
Subjumlah 4,366,430 5,445,445 Sub-total
Jumlah 4,526,888 5,557,914 Total
Jumlah giro yang diblokir dan dijadikan jaminan As of September 30, 2023 and December 31,
kredit yang masih outstanding pada tanggal 2022, current accounts which are earmarked and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 pledged as collateral for outstanding loans
masing-masing sebesar Nihil dan Rp 5. amounted to Nihil and Rp 5, respectively.
b. Tabungan b. Saving accounts
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 23,157 173 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 14,540 1,462 United States Dollar
Subjumlah 37,697 1,635 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 2,615,214 3,216,242 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,259,852 1,506,131 United States Dollar
Subjumlah 3,875,066 4,722,373 Sub-total
Jumlah 3,912,763 4,724,008 Total
Jumlah tabungan yang diblokir dan dijadikan As of September 30, 2023 and December 31,
jaminan kredit yang masih outstanding pada 2022, saving accounts which are earmarked and
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember pledged as collateral for outstanding loans
2022 masing-masing sebesar Nihil dan Rp amounted to Nihil and Rp 579,143, respectively.
579,143.
c. Deposito berjangka c. Time deposits
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 368,054 75,814 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 89,678 78,542 United States Dollar
Subjumlah 457,732 154,356 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 17,448,349 14,605,117 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 3,375,795 3,750,100 United States Dollar
Subjumlah 20,824,144 18,355,217 Sub-total
Jumlah 21,281,876 18,509,573 Total
89
Page 92
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN DARI NASABAH (Lanjutan) 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (Continued)
c. Deposito berjangka (Lanjutan) c. Time deposits (Continued)
Deposito berjangka berdasarkan periode kontrak Time deposits by contractual period is as follows:
sebagai berikut:
30 September / September 2023
Mata uang asing/
Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total
1 bulan 5,750,270 1,148,296 6,898,566 1 month
3 bulan 4,030,884 428,541 4,459,425 3 months
6 bulan 4,061,933 443,114 4,505,047 6 months
12 bulan 3,787,163 1,342,596 5,129,759 12 months
Lebih dari 12 bulan 186,153 102,926 289,079 More than 12 months
Jumlah 17,816,403 3,465,473 21,281,876 Total
31 Desember / December 2022
Mata uang asing/
Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total
1 bulan 4,487,572 1,580,829 6,068,401 1 month
3 bulan 5,040,605 489,117 5,529,722 3 months
6 bulan 3,556,008 510,199 4,066,207 6 months
12 bulan 1,405,759 1,081,912 2,487,671 12 months
Lebih dari 12 bulan 190,987 166,585 357,572 More than 12 months
Jumlah 14,680,931 3,828,642 18,509,573 Total
Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan As of September 30, 2023 and December 31,
dijadikan jaminan kredit yang masih outstanding 2022, time deposits which are earmarked and
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 pledged as collateral for outstanding loans
Desember 2022 masing-masing sebesar Rp amounted to Rp 693,683 and Rp 157,513,
693,683 dan Rp 157,513. respectively.
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain terdiri atas: Deposits from other banks consist of:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Giro 165,591 18,911 Current accounts
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Giro 131,674 52,453 Current accounts
Subjumlah 297,265 71,364 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Giro 33,254 23,818 Current accounts
Tabungan 655 221 Saving accounts
Deposito Berjangka 5,500 4,500 Time deposits
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Interbank call money 880,000 - Interbank call money
Subjumlah 919,409 28,539 Sub-total
Jumlah 1,216,674 99,903 Total
90
Page 93
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN (Lanjutan) 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (Continued)
Jangka waktu deposito berjangka adalah 1 bulan Time deposits have terms ranging from
sampai dengan 12 bulan untuk tahun 2023 dan 2022. 1 month to 12 months in 2023 and 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat simpanan dari bank lain yang there are no deposits from other banks pledged as loan
dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan. collateral.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022
2022 tidak terdapat simpanan yang diblokir dari bank there are no restricted deposits from other banks.
lain.
Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat suku Information with respect to maturities and interest rates
bunga diungkapkan pada Catatan 40. Informasi are disclosed in Note 40. Information with regards to
mengenai klasifikasi simpanan dari bank lain the classification of deposits from other banks is
diungkapkan pada Catatan 41. disclosed in Note 41.
22. PINJAMAN YANG DITERIMA 22. BORROWINGS
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 1,500,000 1,500,000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk - 500,000 (Persero) Tbk
PT Bank DKI 300,000 300,000 PT Bank DKI
PT Bank OCBC NISP Tbk 300,000 300,000 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk - 300,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 30,000 30,000 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Sarana Multigriya Financial 750,000 - PT Sarana Multigriya Financial
Subjumlah 2,880,000 2,930,000 Sub-total
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi Related parties
Woori Bank, Los Angeles 2,009,150 3,269,175 Woori Bank, Los Angeles
Woori Bank, Hong Kong 3,091,000 3,113,500 Woori Bank, Hong Kong
Woori Bank, Korea 772,750 778,375 Woori Bank, Korea
Subjumlah 5,872,900 7,161,050 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 695,475 1,089,725 (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 389,188 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 262,735 264,647 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Permata Tbk 772,750 - PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 463,650 -
Bank Tabungan Pensiunan
Nasional 772,750 -
Subjumlah 2,967,360 1,743,560 Sub-total
Jumlah 11,720,260 11,834,610 Total
Bank memiliki perjanjian fasilitas pinjaman pada The Bank has borrowing facility agreements as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 with the
dengan rincian sebagai berikut: following details:
91
Page 94
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 22. BORROWINGS (Continued)
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Bank telah memperoleh pinjaman dari PT Bank The Bank has obtained fund borrowing facilities from
Central Asia Tbk senilai Rp 1,500,000 yang terdiri PT Bank Central Asia Tbk amounted to Rp 1,500,000
dari: which consist of the following:
a) Perjanjian fasilitas Term Loan Revolving I a) Term Loan Revolving I facility agreement dated 29
tertanggal 29 Mei 2019 dengan jumlah fasilitas May 2019 with total facility amounting to Rp
sebesar Rp 500,000 dengan jangka waktu 500,000 with tenor of 78 months and will mature on
pinjaman selama 78 bulan dan akan jatuh tempo 29 November 2025.
pada 29 November 2025.
b) Perjanjian fasilitas Term Loan Revolving II b) Term Loan Revolving II facility agreement dated 29
tertanggal 29 Mei 2019 dengan jumlah fasilitas May 2019 with total facility amounting to Rp
sebesar Rp 300,000 dengan jangka waktu 300,000 with tenor of 78 months and will mature on
pinjaman selama 78 bulan dan akan jatuh tempo 29 November 2025.
pada 29 November 2025.
c) Perjanjian fasilitas Term Loan Revolving IV c) Term Loan Revolving IV facilities agreement
tertanggal 28 Mei 2020 dengan jumlah fasilitas dated 28 May 2020 with total facilities amounting
sebesar Rp 700,000 dengan jangka waktu to Rp 700,000 with tenor of 60 months and will
pinjaman selama 60 bulan dan akan jatuh tempo mature on 28 May 2025.
pada 28 Mei 2025.
Fasilitas pinjaman tersebut di atas dikenakan tingkat The fund borrowings are subject to interest rate JIBOR
suku bunga JIBOR 3 bulan ditambah marjin tertentu. 3 month plus certain margin.
Pembayaran bunga telah dibayarkan oleh Bank Interest have been paid by the Bank on schedule.
sesuai dengan jadwal.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Bank memperoleh pinjaman dari PT Bank Negara Bank has obtained fund borrowing facilities from PT
Indonesia (Persero) Tbk senilai Rp 695,475 yang Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk amounted to Rp
terdiri dari: 695.475 which consist of the following:
a) Perjanjian fasilitas Trade Advance Financing a) Trade Advance Financing facility agreement
dengan jumlah fasilitas Dolar AS 15,000,000 with total facility amounting to to US Dollar
(nilai penuh), ekuivalen Rp 231,825 tertanggal 15,000,000 (full amount), equivalent to
21 Maret 2023 dengan jangka waktu pinjaman Rp 231,825 dated 21 March 2023 with tenor of
selama 12 bulan dan tingkat suku bunga LIBOR 12 months and with interest rate at LIBOR 3
3 bulan ditambah marjin tertentu dan akan jatuh month plus certain margin and will be matured
tempo pada 21 Maret 2024. on 21 March 2024.
b) Perjanjian fasilitas Trade Advance Financing b) Trade Advance Financing facility agreement
dengan jumlah fasilitas Dolar AS 15,000,000 with total facility amounting to to US Dollar
(nilai penuh), ekuivalen Rp 231,825 tertanggal 15,000,000 (full amount), equivalent to
21 Maret 2023 dengan jangka waktu pinjaman Rp 231,825 dated 21 March 2023 with tenor of
selama 12 bulan dan tingkat suku bunga LIBOR 12 months and with interest rate at LIBOR 3
3 bulan ditambah marjin tertentu dan akan jatuh month plus certain margin and will be matured
tempo pada 18 Maret 2024. on 18 March 2024.
92
Page 95
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 22. BORROWINGS (Continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (Lanjutan) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(Continued)
c) Perjanjian fasilitas Trade Advance Financing c) Trade Advance Financing facility agreement with
dengan jumlah fasilitas Dolar AS 15,000,000 total facility amounting to to US Dollar 15,000,000
(nilai penuh), ekuivalen Rp 231,825 tertanggal (full amount), equivalent to Rp 231,825 dated 21
21 Maret 2023 dengan jangka waktu pinjaman
selama 12 bulan dan tingkat suku bunga LIBOR March 2023 with tenor of 12 months and with
3 bulan ditambah marjin tertentu dan akan jatuh interest rate at LIBOR 3 month plus certain margin
tempo pada 15 Maret 2024. and will be matured on 15 March 2024.
Pembayaran bunga telah dibayarkan oleh Bank Interest have been paid by the Bank on schedule.
sesuai dengan jadwal.
Woori Bank, Hong Kong Woori Bank, Hong Kong
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari Woori The Bank has obtained fund borrowing facilities from
Bank, Hong Kong senilai Rp 3,091,000 yang terdiri Woori Bank, Hong Kong amounted to Rp 2,998,500
dari: which consist of the following:
a) Perjanjian fasilitas pinjaman tertanggal 10 a) Borrowing facility with Woori Bank, Hong Kong
Desember 2020 sebesar Dolar AS 100,000,000 dated 10 December 2020 amounting to US Dollar
(nilai penuh), ekuivalen Rp 1,545,500 dengan 100,000,000 (full amount), equivalent to Rp
jangka waktu pinjaman selama 36 bulan dan 1,545,500 with tenor of 36 months and will mature
akan jatuh tempo pada 11 Desember 2023. on 11 December 2023.
b) Perjanjian fasilitas pinjaman tertanggal 07 April b) Borrowing facility with Woori Bank, Hong Kong
2022 sebesar Dolar AS 100,000,000 (nilai dated 07 April 2022 amounting to US Dollar
penuh), ekuivalen Rp 1,545,500 dengan jangka 100,000,000 (full amount), equivalent to Rp
waktu pinjaman selama 24 bulan dan akan
jatuh tempo pada 08 April 2024. 1,545,500 with tenor of 24 months and will mature
on 08 April 2024.
Fasilitas pinjaman tersebut di atas dikenakan tingkat The fund borrowings are subject to interest rate LIBOR
suku bunga LIBOR 3 bulan ditambah margin tertentu. 3 month plus certain margin.
Pembayaran bunga telah dibayarkan oleh Bank Interest have been paid by the Bank on schedule.
sesuai dengan jadwal.
Woori Bank, Korea Woori Bank, Korea
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari Woori The Bank has obtained fund borrowing facilities from
Bank, Seoul tertanggal 14 April 2023 sebesar Dolar Woori Bank, Seoul dated 14 April 2023 amounting to
AS 50,000,000 (nilai penuh), ekuivalen Rp 772,750 US Dollar 50,000,000 (full amount), equivalent to Rp
dengan jangka waktu pinjaman selama 12 bulan dan 772,750 with tenor of 12 months and with interest rate
tingkat suku bunga LIBOR 3 bulan ditambah marjin at LIBOR 3 month plus certain margin and will mature
tertentu, dan akan jatuh tempo pada 15 April 2024. on 15 April 2024.
Pembayaran bunga telah dibayarkan oleh Bank Interest have been paid by the Bank on schedule.
sesuai dengan jadwal.
93
Page 96
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 22. BORROWINGS (Continued)
Woori Bank, Los Angeles Woori Bank, Los Angeles
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari Woori The Bank has obtained fund borrowing facilities from
Bank, Los Angeles senilai Rp 2,009,150 yang terdiri Woori Bank, Los Angeles amounted to Rp 2,009,150
dari: which consist of the following:
a) Perjanjian fasilitas pinjaman tertanggal 24 a) Borrowing facility dated 24 February 2022
Februari 2022 sebesar Dolar AS 100,000,000 amounting to US Dollar 100,000,000 (full amount),
(nilai penuh), ekuivalen Rp 1,545,500 dengan equivalent to Rp 1,545,500 with tenor of 24 months
jangka waktu pinjaman selama 24 bulan dan and will mature on 26 February 2024.
akan jatuh tempo pada 26 Februari 2024.
b) Perjanjian fasilitas pinjaman tertanggal 25 b) Borrowing facility dated 25 October 2022
Oktober 2022 sebesar Dolar AS 30,000,000 amounting to US Dollar 30,000,000 (full amount),
(nilai penuh), ekuivalen Rp 463,650 dengan equivalent to Rp 463,650 with tenor of 12 months
jangka waktu pinjaman selama 12 bulan dan and will mature on 25 October 2023.
akan jatuh tempo pada 25 Oktober 2023.
Fasilitas pinjaman tersebut di atas dikenakan tingkat The fund borrowings are subject to interest rate
suku bunga LIBOR 3 bulan ditambah marjin tertentu. LIBOR 3 month plus certain margin.
Pembayaran bunga telah dibayarkan oleh Bank Interest have been paid by the Bank on schedule.
sesuai dengan jadwal.
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari PT The Bank has obtained fund borrowing facilities from
OCBC NISP (Persero) Tbk senilai Rp 562,735 yang PT OCBC NISP (Persero) Tbk amounted to Rp
terdiri dari: 562,735 which consist of the following:
a) Perjanjian fasilitas pinjaman tertanggal 16 a) Borrowing facilities dated 16 December 2022
Desember 2022 sebesar Dolar AS 17,000,000 amounting to US Dollar 17,000,000 (full amount),
(nilai penuh), ekuivalen Rp 262,735 dengan equivalent to Rp 262,735 with tenor of 12 months
jangka waktu pinjaman selama 12 bulan dan and will mature on 15 December 2023.
akan jatuh tempo pada 15 Desember 2023.
b) Borrowing facilities dated 16 December 2022
b) Perjanjian fasilitas pinjaman tertanggal 16 amounting to Rp 300,000 with tenor of 12 months
Desember 2022 sebesar Rp 300,000 dengan and will mature on 16 January 2024.
jangka waktu pinjaman selama 12 bulan dan
akan jatuh tempo pada 16 Januari 2024.
Pembayaran bunga telah dibayarkan oleh Bank Interest have been paid by the Bank on schedule.
sesuai dengan jadwal.
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional (Persero) PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional (Persero)
Tbk Tbk
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari PT The Bank has obtained fund borrowing facilities from PT
Bank Tabungan Pensiunan Nasional (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional (Persero) Tbk
tertanggal 30 Agustus 2023 sebesar Dolar AS dated 30 August 2023 amounting to US Dollar
50,000,000 (nilai penuh), ekuivalen Rp 772,750 50,000,000 (full amount), equivalent to Rp 772,750 with
dengan jangka waktu pinjaman selama 24 bulan dan tenor of 24 months and will mature on 29 August 2025.
akan jatuh tempo pada 29 Agustus 2025.
94
Page 97
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 22. BORROWINGS (Continued)
PT Bank DKI PT Bank DKI
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari PT The Bank has obtained fund borrowing facilities from
Bank DKI (Persero) Tbk tertanggal 20 Desember 2022 PT Bank DKI (Persero) Tbk dated 20 December 2022
sebesar Rp 300,000 dengan jangka waktu pinjaman amounting to Rp 300,000 with tenor of 24 months and
selama 24 bulan dan akan jatuh tempo pada 20 will mature on 20 December 2024.
Desember 2024.
PT Bank KB Bukopin Tbk PT Bank KB Bukopin Tbk
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari PT The Bank has obtained fund borrowing facilities from
Bank KB Bukopin (Persero) Tbk tertanggal 20 Oktober PT Bank KB Bukopin (Persero) Tbk dated 20 October
2022 sebesar Rp 30,000 dengan jangka waktu 2022 amounting to Rp 30,000 with tenor of 12 months
pinjaman selama 12 bulan dan akan jatuh tempo pada and will mature on 20 October 2023.
20 Oktober 2023.
PT Bank Permata (Persero) Tbk PT Bank Permata (Persero) Tbk
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari PT The Bank has obtained fund borrowing facilities from
Bank Permata (Persero) Tbk tertanggal 29 Mei 2023 PT Bank Permata (Persero) Tbk dated 29 May 2023
sebesar Dolar AS 50,000,000 (nilai penuh), ekuivalen amounting to US Dollar 50,000,000 (full amount),
Rp 772,750 dengan jangka waktu pinjaman selama 24 equivalent to Rp 772,750 with tenor of 24 months and
bulan dan akan jatuh tempo pada 28 Mei 2025. will mature on 28 May 2025.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari PT The Bank has obtained fund borrowing facilities from
Bank Mandiri (Persero) Tbk tertanggal 26 Juni 2023 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dated 26 June 2023
sebesar Dolar AS 30,000,000 (nilai penuh), ekuivalen amounting to US Dollar 30,000,000 (full amount),
Rp 463,650 dengan jangka waktu pinjaman selama 24 equivalent to Rp 463,650 with tenor of 24 months and
bulan dan akan jatuh tempo pada 23 Juni 2025. will mature on 23 June 2025.
PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari PT The Bank has obtained fund borrowing facilities from
Sarana Multigriya Finansial senilai Rp 750,000 yang PT Sarana MultigriyaFinansial amounted to Rp
terdiri dari: 750.000 which consist of the following:
a) Perjanjian fasilitas pinjaman tertanggal 30 Maret a) Borrowing facilities dated 30 march 2023
2023 sebesar Rp 500,000 dengan jangka waktu amounting to Rp 500.000 with tenor of 36 months
pinjaman selama 36 bulan dan akan jatuh tempo and will mature on 30 Maret 2026.
pada 30 Maret 2026.
b) Perjanjian fasilitas pinjaman tertanggal 28 April b) Borrowing facilities dated 28 April 2023
2023 sebesar Rp 250,000 dengan jangka waktu amounting to Rp 250,000 with tenor of 36 months
pinjaman selama 36 bulan dan akan jatuh tempo and will mature on 28 April 2026.
pada 28 April 2026.
Pembayaran bunga telah dibayarkan oleh Bank Interest have been paid by the Bank on schedule.
sesuai dengan jadwal.
95
Page 98
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG PAJAK 23. TAX PAYABLES
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Utang pajak penghasilan Income tax payables
Pasal 29 204,703 8,235 Article 29
Pasal 25 - 19,303 Article 25
Subjumlah 204,703 27,538 Sub-total
Utang pajak lainnya Other tax payables
Pasal 4(2) 21,086 12,047 Article 4 (2)
Pasal 21 3,155 5,622 Article 21
Pasal 23/26 4,684 5,158 Articles 23/26
Pajak pertambahan nilai 909 1,868 Value added tax
MPN 528 - MPN
Subjumlah 30,362 24,695 Sub-total
Jumlah 235,065 52,233 Total
24. BEBAN PAJAK 24. TAX EXPENSE
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
30 September / 30 September /
September 2023 September 2022
Beban pajak kini 172,528 199,957 Current tax expense
Pajak tangguhan - - Deferred tax
Jumlah 172,528 199,957 Total
Administrasi Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the taxation laws of Indonesia, the Bank submits
berlaku di Indonesia, Bank menghitung, menetapkan tax returns on the basis of self assessment. The
dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang Director General of Tax (“DGT”) may assess or amend
taxes within five years of the time the tax becomes due.
terhutang. Direktur Jenderal Pajak (“DJP”) dapat
menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam
batas waktu lima tahun sejak saat terhutangnya pajak.
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA 25. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Liabilitas imbalan kerja karyawan Employment benefit obligations
(Catatan 26) 22,416 23,420 (Note 26)
Provisions for bonus, religious
Cadangan atas bonus, THR dan holiday allowance and
titipan transaksi personalia 19,491 13,374 personnel transaction deposit
Jumlah 41,907 36,794 Total
Informasi mengenai liabilitas imbalan pascakerja Information in respect of post-employment benefit
diungkapkan dalam Catatan 26. obligations is disclosed in Note 26.
96
Page 99
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 26. EMPLOYMENT BENEFIT OBLIGATIONS
Liabilitas atas imbalan kerja jangka panjang dan The liability for long-term and post-employment benefits
pascakerja lainnya sesuai UU Cipta Kerja No. 11 in accordance with Job Creation Law No. 11 year 2020
tahun 2020 dan PP No. 35 tahun 2021 meliputi uang and Government Regulation No. 35 year 2021
jasa, uang pisah dan kompensasi lainnya, dihitung consisting service payments, severance payments and
oleh aktuaria independen Biro Pusat Aktuaria dengan other compensation, was calculated by an independent
menggunakan metode Projected Unit Credit. Jumlah actuary Biro Pusat Aktuaria using the Projected Unit
karyawan yang berhak memperoleh manfaat tersebut Credit method. The number of employees entitled to the
masing-masing sebanyak 1,119 karyawan (tidak benefits are 1,119 employees (unaudited) and 1,311
diaudit) dan 1,311 karyawan (tidak diaudit) pada employees (unaudited) as of September 30, 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
Perhitungan aktuaria pada tanggal 30 September The actuarial calculation as of September 30, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 dilakukan oleh PT Biro December 31, 2022 was performed by PT Biro Pusat
Pusat Aktuaria, aktuaris independen, berdasarkan Aktuaria, an independent actuary, based on its reports
laporannya masing-masing tanggal 16 Oktober 2023 dated October 16, 2023 and January 3, 2023,
dan 3 Januari 2023. respectively.
Liabilitas imbalan kerja karyawan yang diakui di The employment benefit obligations recognised in the
laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: statement of financial position are as follows:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Imbalan pascakerja - - Post-employment benefits
Imbalan jangka Panjang lainnya 22,416 23,420 Other long-term benefits
Jumlah 22,416 23,420 Total
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Liabilitas imbalan pascakerja yang diakui di laporan The post-employment benefit liabilities recognised in
posisi keuangan adalah: the statement of financial position is as follows:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Nilai kini kewajiban 53,422 51,340 Present value of obligations
Nilai wajar aset program (71,393) (74,775) Fair value of asset program
Subjumlah (17,971) (23,435) Sub-total
Dampak batas atas aset 17,971 23,435 The effect of the asset ceiling
Jumlah - - Total
Tidak terdapat aset program yang diinvestasikan None of the asset program are invested in the form of
dalam bentuk instrumen keuangan yang diterbitkan financial instruments issued by the Bank.
oleh Bank.
97
Page 100
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 26. EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATIONS
(Lanjutan) (Continued)
Imbalan pascakerja (Lanjutan) Post-employment benefits (Continued)
Mutasi liabilitas imbalan pascakerja bersih adalah The movements of net post-employment benefit
sebagai berikut: liabilities are as follows:
30 September / September 2023
Nilai kini Nilai wajar aset
kewajiban/ program/
Present value of Fair value of plan Jumlah/
obligation assets Total
Saldo awal 51,340 (51,340) - Beginning balance
Dampak perubahan periode Impact of changes in benefit
atribusi manfaat - - - attribution period
Biaya jasa kini 4,509 - 4,509 Current service cost
Beban (penghasilan) bunga 2,602 (4,031) (1,429) Interest expense (income)
Imbal hasil aset program selain Return on plan assets,
yang disertakan dalam biaya excluding amounts included in
bunga - bersih - 2,397 2,397 interest expense - net
Laba (rugi) aktuaria dari: Actuarial (gain) loss from:
Perubahan asumsi Changes in financial
keuangan 2,000 - 2,000 assumptions
Penyesuaian pengalaman (2,013) - (2,013) Experience adjustment
Pembayaran manfaat (5,016) 5,016 - Benefits paid
Dampak batas atas aset - (5,464) (5,464) Effect of the asset ceiling
Saldo akhir 53,422 (53,422) - Ending balance
31 Desember / December 2022
Nilai kini Nilai wajar aset
kewajiban/ program/
Present value of Fair value of plan Jumlah/
obligation assets Total
Saldo awal 55,679 (55,679) - Beginning balance
Laba (rugi) aktuaria dari: Actuarial (gain) loss from:
Perubahan asumsi (8,455) 8,455 - Changes in financial
Biaya jasa kini 6,521 - 6,521 Current service cost
Beban (penghasilan) bunga 2,881 (5,445) (2,564) Interest expense (income)
Imbal hasil aset program selain Return on plan assets,
yang disertakan dalam biaya excluding amounts included in
bunga - bersih - 5,270 5,270 interest expense - net
Laba (rugi) aktuaria dari: Actuarial (gain) loss from:
Perubahan asumsi Changes in financial
keuangan (2,134) - (2,134) assumptions
Penyesuaian pengalaman 2,132 - 2,132 Experience adjustment
Pembayaran manfaat (5,284) 5,284 - Benefits paid
Dampak batas atas aset - (9,225) (9,225) The effect of the asset ceiling
Saldo akhir 51,340 (51,340) - Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa estimasi liabilitas Management believes that the estimated post-
atas imbalan pascakerja pada tanggal 30 September employment benefit liabilities as of September 30,
2023 dan 31 Desember 2022 telah memenuhi 2023 and December 31, 2022 have fulfilled the
persyaratan minimum Undang-Undang yang berlaku. minimum requirements of Law.
98
Page 101
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 26. EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATIONS
(Lanjutan) (Continued)
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Mutasi imbalan jangka Panjang lainnya adalah Movements in other long-term benefits are as
sebagai berikut: follows:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Saldo awal 23,420 22,941 Beginning balance
Jumlah yang dibebankan pada laporan Total expenses charge in
laba rugi 1,767 2,574 profit or loss
Pembayaran manfaat (2,771) (2,095) Benefits paid
Jumlah 22,416 23,420 Total
Bank mempercayakan pengembangan dan imbalan The Bank has entrusted the development of employee
kerja karyawan pada Dana Pensiun Lembaga benefits fund to Dana Pensiun Lembaga Keuangan
Keuangan AIA Financial (“DPLK AIA”) pada 30 AIA Financial (“DPLK AIA”) in September 30, 2023 dan
September 2023 dan 31 Desember 2022. Jenis Desember 31, 2022. The type of employee benefits
imbalan kerja karyawan yang dibayarkan setiap bulan paid each month (third party) is the Pension Benefit
(pihak ketiga) adalah Manfaat Pensiun Pasti (“MPP”). Plan (“MPP”).
Sedangkan untuk MPP, semua dana dikembangkan For MPP, the funds are developed through the Group
melalui produk Group Saving Product (“GSP”) dengan Saving Product (“GSP”) with underlying assets in time
aset yang mendasarinya adalah deposito berjangka. deposits.
Imbalan hasil aktual atas aset program untuk The actual plan assets return for September 30, 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 yaitu: and December 31, 2022 are as follows:
Jumlah/ Persentase/
Amount Percentage
30 September 2023 (2,397) (3.21%) September 30, 2023
31 Desember 2022 (175) 0.23% December 31, 2022
Jumlah nilai wajar kategori utama aset program Group The fair value of main categories of Group Saving
Saving Product pada tanggal 30 September 2023 dan Product plan assets as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar December 31, 2022 amounted Rp 71,393 and Rp
Rp 71,393 dan Rp 74,775. 74,775, respectively.
Asumsi utama yang digunakan untuk menentukan The principal assumptions used in determining
kewajiban imbalan pascakerja pada tanggal the post-employment benefits obligation as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
sebagai berikut: follows:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Umur pensiun normal 55 tahun/years Normal retirement age
Metode penilaian biaya Projected unit credit Actuarial valuation method
Tabel Mortalita Indonesia 2019/
Tingkat kematian Indonesian Mortality Table 2019 Mortality rate
Tingkat cacat 5% dari tingkat kematian/of mortality rate Disability rate
3% untuk karyawan sebelum usia 30 tahun
dan akan menurun sampai 0% pada usia 2
tahun sebelum usia pension normal/
3% for employee before the age of 30 years
old and will decrease until 0% at the age of
Tingkat pengunduran diri two years before normal retirement age Voluntary resignation rate
6,18% - 7,03%per 3,46% - 7,80% per
Tingkat suku bunga diskonto tahun/annum tahun/annum Discount rate
Kenaikan gaji masa depan 7% per tahun/ annum Future salary increase
99
Page 102
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 26. EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATIONS
(Lanjutan) (Continued)
Kontribusi yang dibayarkan untuk program imbalan Contributions paid on plan asset in September 30,
pascakerja pada tahun 30 September 2023 dan 31 2023 and December 31, 2022 amounted to nil.
Desember 2022 sebesar nihil.
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas program The weighted average duration of the defined benefit
pensiun imbalan pasti pada tanggal 30 September pension obligation at September 30, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 adalah 12.26 tahun dan December 31, 2022 are 12.26 years and 12.85 years.
12.85 tahun.
Tabel berikut ini menyajikan analisis sensitivitas atas The following tables represent the sensitivity analyses
perubahan yang mungkin terjadi dalam tingkat of a reasonably possible change in discount rate on
diskonto atas liabilitas imbalan, dan biaya jasa kini post-employment benefit liabilities and the related
yang terkait pada tanggal 30 September 2023 dan 31 current service cost as of September 30, 2023 and
Desember 2022: December 31, 2022:
Tingkat diskonto/Discount rate
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Peningkatan/ Penurunan/ Peningkatan/ Penurunan/
Increase by 100 Decrease by 100 Increase by 100 Decrease by
bps bps bps 100 bps
Post-employment
Liabilitas imbalan pascakerja (8,209) 9,350 (6,299) 7,206 benefit liabilities
Terkait biaya jasa kini (795) 924 (885) 1,032 Related current service cost
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan atas The sensitivity analyses are based on a change in an
satu asumsi aktuarial di mana asumsi lainnya assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam prakteknya, hal ini jarang constant. In practice, this is unlikely to occur, and
terjadi dan perubahan beberapa asumsi mungkin changes in some of the assumptions may be
saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas correlated. When calculating the sensitivity of the
liabilitas imbalan kerja karyawan, metode yang sama employment benefits obligation, the same method
(perhitungan nilai kini liabilitas imbalan kerja karyawan (present value of the employment benefits obligation
dengan menggunakan metode projected unit credit di calculated with the projected unit credit method at the
akhir periode) telah diterapkan seperti dalam end of the reporting period) has been applied as when
penghitungan liabilitas imbalan kerja yang diakui calculating the employee benefit liabilities recognised
dalam laporan posisi keuangan. within the statement of financial position.
100
Page 103
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. LIABILITAS LAIN-LAIN 27. OTHER LIABILITIES
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Titipan kliring nasabah/transaksi 228,089 282,250 Customer clearing accounts/transactions
Setoran jaminan 27,795 35,089 Guarantee deposit fund
ATM Bersama 17,201 18,672 ATM Bersama
Pendapatan bunga diterima di muka 12,113 13,036 Unearned interest income
Liabilitas sewa 22,462 8,748 Lease liabilities
Cadangan kerugian komitmen dan Allowance for commitments
kontinjensi 4,832 3,862 and contingencies
Pembayaran cicilan diterima di muka 1,215 1,215 Installment received in advance
Lainnya 56,877 25,537 Others
Jumlah 370,584 388,409 Total
Titipan kliring berhubungan dengan transaksi transfer Clearing accounts relates to customer transfer and
nasabah dan remittance. Liabilitas sewa adalah remittance transactions. Lease liabilities are liabilities
kewajiban atas aset hak-guna. Setoran jaminan for right-of-use assets. Guarantee deposit fund are
adalah pembayaran jaminan untuk tagihan akseptasi, deposit payments for acceptance receivables,
garansi, trade bills, dan sewa. ATM Bersama adalah guarantees, trade bills, and leases. ATM Bersama is
kewajiban atas transaksi ATM Bersama. Pendapatan an obligation for transaction of ATM Bersama.
bunga diterima di muka berasal dari penerimaan Unearned interest income comes from interest receipts
bunga atas pinjaman yang diberikan, efek-efek dan on loans, securities and others. Allowance for losses
lainnya. Cadangan kerugian komitmen dan kontinjensi on commitments and contingencies is a provision for
adalah provisi atas transaksi komitmen dan transaction of commitments and contingencies.
kontinjensi. Pembayaran dicilan diterima di muka Installment received in advance are interest expense
adalah beban bunga yang diakui saat terjadinya. which is recognised when incurred. Others, amongst
Liabilitas Lainnya di antaranya terdiri dari kewajiban other, consist of spot payables and payment to other
spot dan pembayaran kepada pihak ketiga lain. third parties.
28. MODAL SAHAM 28. SHARE CAPITAL
Kepemilikan saham pada tanggal 30 September 2023 The details of share ownership as of September 30,
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and December 31, 2022 are as follows:
30 September / September 2023
Persentase
Lembar saham/ kepemilikan/
Number of Percentage of Jumlah nominal/
shares ownership Nominal value
Badan usaha Business entity
Woori Bank, Korea 7,214,804,851 84.20% 721,480 Woori Bank, Korea
PT Medco Intidinamika 307,282,403 3.59% 30,728 PT Medco Intidinamika
PT Medco Duta 88,431,470 1.03% 8,843 PT Medco Duta
Bukan pengurus Bank Non Bank’s management
PT Apramesis Meta PT Apramesis Meta
Investama 581,052,024 6.78% 58,105 Investama
Pengurus Bank Bank’s management
Arief Budiman 2,307,600 0.03% 231 Arief Budiman
Masyarakat Public
Masing-masing dengan Each representing less than
kepemilikan kurang dari 5% 374,356,016 4.37% 37,436 5% ownership
Jumlah 8,568,234,364 100.00% 856,823 Total
101
Page 104
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM (lanjutan) 28. SHARE CAPITAL (continued)
31 Desember / December 2022
Persentase
Lembar saham/ kepemilikan/
Number of Percentage of Jumlah nominal/
shares ownership Nominal value
Badan usaha Business entity
Woori Bank, Korea 7,214,804,851 84.20% 721,480 Woori Bank, Korea
PT Medco Intidinamika 307,282,403 3.59% 30,728 PT Medco Intidinamika
PT Medco Duta 88,431,470 1.03% 8,843 PT Medco Duta
Bukan pengurus Bank Non Bank’s management
Arifin Panigoro 631,785,585 7.37% 63,179 Arifin Panigoro
Pengurus Bank Bank’s management
Arief Budiman 2,304,800 0.03% 230 Arief Budiman
Masyarakat Public
Masing-masing dengan Each representing less than
kepemilikan kurang dari 5% 323,625,255 3.78% 32,363 5% ownership
Jumlah 8,568,234,364 100.00% 856,823 Total
29. PENGGUNAAN LABA BERSIH 29. APPROPRIATION OF NET INCOME
Cadangan wajib Statutory reserve
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, saldo cadangan wajib adalah sebesar Rp the statutory reserve amounted to Rp 173,215 and Rp
173,215 dan Rp 173,215. Cadangan wajib ini dibentuk 173,215. This statutory reserve was provided in
sehubungan dengan Undang-undang No. 40/2007 relation with the Law No. 40/2007 effective on August
efektif tanggal 16 Agustus 2007 mengenai Perseroan 16, 2007 regarding the limited liability company which
Terbatas, yang mengharuskan perusahaan- requires companies to set up a statutory reserve
perusahaan untuk membuat penyisihan cadangan amounting to at least 20% of the issued and paid-up
wajib sebesar sekurang-kurangnya 20% dari jumlah share capital. There is no timeline over which this
modal yang ditempatkan dan disetor penuh. Undang- amount should be used.
undang tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk
penyisihan tersebut.
Dividen Dividends
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham yang In the Bank’s General Meeting of Shareholders held on
diselenggarakan pada tanggal 30 Maret 2023, March 30, 2023, the cash dividend distribution
pemegang saham menyetujui pembagian dividen tunai amounting to Rp 192,785 was approved to be
sebesar Rp 192,785 untuk tahun 2022 dan telah distributed for final cash dividen on 2022 which has
dilakukan pembagian untuk dibagikan dan dibayarkan been fully paid on May 3, 2023.
pada tanggal 3 Mei 2023.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham yang In the Bank’s General Meeting of Shareholders held
diselenggarakan pada tanggal 30 Maret 2022, on March 30, 2022, the cash dividend distribution
pembagian dividen tunai sebesar Rp 158.512 untuk amounting to Rp 158,512 for 2021 was approved to
tahun 2021 disetujui untuk dibagikan dan dibayarkan be distributed and paid on April 27, 2022.
pada tanggal 27 April 2022.
102
Page 105
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 30. BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk Calculation of basic and diluted earnings per share is
perhitungan laba per saham dasar dan dilusian: as follows:
Laba bersih per saham dasar dan dilusian Basic and diluted earnings per share
30 September / 30 September /
September 2023 September 2022
Laba bersih yang tersedia bagi Net profit attributable to
pemegang saham 528,301 624,546 shareholders
Weighted average
Rata-rata tertimbang saham biasa number of ordinary
yang beredar (dalam jutaan) 8,568 8,568 shares on issue (in million)
Laba per saham dasar dan dilusian Basic and diluted
(nilai penuh) 61.66 72.89 earnings per share (full amount)
Bank tidak memiliki efek berpotensi saham yang The Bank has no dilutive potential shares.
bersifat dilutif.
31. PENDAPATAN BUNGA 31. INTEREST INCOME
30 September / 30 September /
September 2023 September 2022
Pinjaman yang diberikan 2,514,616 1,966,066 Loans
Efek-efek 153,063 113,519 Marketable securities
Current accounts and
Giro dan penempatan pada Bank placement with Bank
Indonesia dan bank lain 97,227 48,257 Indonesia and other banks
Jumlah 2,764,906 2,127,842 Total
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 37 for detailed balances and transactions
dengan pihak berelasi. with related parties.
32. BEBAN BUNGA 32. INTEREST EXPENSES
30 September / 30 September /
September 2023 September 2022
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 791,567 451,185 Time deposits
Tabungan 34,700 50,855 Saving accounts
Giro 32,407 20,673 Current accounts
Pinjaman yang diterima 594,885 178,858 Borrowings
Simpanan dari bank lain 19,241 6,850 Deposits from other banks
Jumlah 1,472,800 708,421 Total
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 37 for detailed balances and transactions
dengan pihak berelasi. with related parties.
33. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 33. OTHER OPERATING INCOME
30 September / 30 September /
September 2023 September 2022
Pendapatan komisi kredit 90,227 71,335 Credit commission income
Keuntungan transaksi valuta asing 38,716 48,447 Gain on foreign currencies trade
Jasa layanan transfer 24,193 20,956 Transfer services
Kiriman uang 12,618 18,015 Money transfers
Transaksi ekspor - impor 16,538 14,880 Trade finance transactions
Lainnya 24,626 66,866 Others
Jumlah 206,918 240,499 Total
103
Page 106
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
34. PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN 34. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES ON
PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
30 September / 30 September /
September 2023 September 2022
Pinjaman yang diberikan 86,066 173,923 Loans
Tagihan asuransi 13,626 14,659 Insurance receivables
Tagihan akseptasi (56) 16 Acceptance receivables
Lain-lain (789) (1,895) Others
Jumlah 98,847 186,703 Total
35. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 35. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September / 30 September /
September 2023 September 2022
Penyusutan aset tetap 68,067 69,071 Fixed assets depreciation
Komisi 72,525 58,859 Commission
Outsourcing 43,056 56,765 Outsourcing
Asuransi 59,697 56,822 Insurance
Pemeliharaan dan perbaikan 41,427 35,356 Repair and maintenance
Amortisasi aset takberwujud 35,098 32,208 Intangible assets amortisation
Komunikasi 25,577 26,136 Communication
Barang dan jasa 29,722 24,904 Goods and services
Sewa 31,151 21,652 Rent
Promosi 13,759 10,886 Promotion
Listrik, air dan gas 10,915 9,578 Electricity, water and gasoline
Perjalanan 3,764 3,506 Travel
Peralatan dan kebutuhan kantor 2,090 2,155 Office supplies and stationery
Pajak 1,400 1,009 Taxes
Lainnya 24,913 31,726 Others
Jumlah 463,161 440,633 Total
36. GAJI DAN TUNJANGAN 36. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITS
30 September / 30 September /
September 2023 September 2022
Gaji dan upah 129,092 121,979 Salaries and wages
Tunjangan lainnya 73,477 67,465 Others benefit
Bonus 10,542 1,621 Bonus
Pendidikan dan pelatihan 6,875 5,832 Training and education
Penyisihan imbalan kerja karyawan 13,058 9,000 Allowance for employee benefits
Lainnya 3,386 2,464 Others
Jumlah 236,430 208,361 Total
Jumlah gaji dan tunjangan Dewan Komisaris, Komite The total salaries and allowances paid to the Board of
Audit, Direksi dan Pejabat Eksekutif adalah sebagai Commissioners, Audit Committee, Board of Directors
berikut: and Executive Bank Officers are as follows:
30 September / 30 September /
September 2023 September 2022
Dewan Komisaris dan Board of Commissioners
Komite Audit 4,414 4,025 and Audit Committee
Direksi dan Pejabat Board of Directors and
Eksekutif 59,155 58,734 Executive Bank Officers
Dewan Komisaris dan Direksi merupakan personel Board of Commissioners and Directors are key
manajemen kunci Bank. management personnel of the Bank.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 37 for detailed balances and transactions
dengan pihak berelasi. with related parties.
104
Page 107
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Bank In the course of business, the Bank entered into certain
melakukan transaksi-transaksi dengan pihak-pihak transactions with related parties.
berelasi.
Sifat berelasi Nature of relationship
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan Related parties are companies and individuals who
perorangan yang mempunyai keterkaitan kepemilikan directly or indirectly have relationships with the Bank
atau kepengurusan secara langsung maupun tidak through ownership or management as disclosed in
langsung dengan Bank sebagaimana diungkapkan Note 2x.
pada Catatan 2x.
Berikut ini adalah pihak-pihak berelasi Bank, sifat The related parties, nature of relationship and nature
hubungan dan sifat dari transaksi: of transactions are described as follows:
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
Arifin Panigoro Pemegang saham Bank/The Bank’s Simpanan dari nasabah/
shareholder Deposits from customer
Woori Bank, Korea Pemegang saham mayoritas bank/ Pinjaman yang diterima; Simpanan dari
Majority shareholder of the Bank bank lain; Beban bunga; Beban bunga
yang masih harus dibayar/ Borrowings;
Deposits from other banks; Interest
expense; Accrued interest expense
Woori Bank, Los Angeles Entitas anak kantor cabang asing yang Pinjaman yang diterima; Beban bunga;
dikendalikan oleh Woori Bank, Korea/ Beban bunga yang masih harus
Foreign branches controlled by dibayar/Borrowings; Interest expense;
Woori Bank, Korea Accrued interest expense
Woori Bank, Hongkong Entitas anak kantor cabang asing yang Pinjaman yang diterima; Beban bunga;
dikendalikan oleh Woori Bank, Korea/ Beban bunga yang masih harus
Foreign branches controlled by dibayar/Borrowings; Interest expense;
Woori Bank, Korea Accrued interest expense
Woori Bank, Hanoi Entitas anak kantor cabang asing yang Pinjaman yang diterima; Beban bunga;
dikendalikan oleh Woori Bank, Korea/ Beban bunga yang masih harus
Foreign branches controlled by dibayar/Borrowings; Interest expense;
Woori Bank, Korea Accrued interest expense
Woori Bank, Singapore Entitas anak kantor cabang asing yang Simpanan dari bank lain; Beban bunga/
dikendalikan oleh Woori Bank, Korea/ Deposits from other banks; Interest
Foreign branches controlled by expense
Woori Bank, Korea
PT Woori Finance Indonesia Tbk Entitas pengendali oleh Woori Financial Pinjaman yang diberikan/Loans
Group/Entity under common control by
Woori Financial Group
Woori Finance Information System Entitas anak kantor cabang asing yang Beban umum dan administrasi/General and
Co., Ltd. (“Woori FIS”), Korea dikendalikan oleh Woori Bank, Korea/ administrative expenses
Foreign branches controlled by
Woori Bank, Korea
PT Medco Intidinamika Pemegang saham Bank/ Biaya dibayar di muka; Simpanan dari
PT Medco Duta Inti The Bank’s shareholder nasabah, Pinjaman yang
PT Medco Power Indonesia diberikan/Prepayment; Deposits from
PT Medco Energi Mining customer, Loans
Internasional
PT Medco Daya Abadi Lestari
PT Api Metra Palma
Dewan Komisaris, Direksi dan Manajemen Bank/Bank’s management Pinjaman yang diberikan; Simpanan dari
Pejabat Eksekutif Bank/Board of nasabah/Loans; Deposits from customer
Commissioners, Directors and
Executive Bank Officers
105
Page 108
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (Continued)
(Lanjutan)
Rincian saldo transaksi dengan pihak-pihak yang The details of balances with related parties of the Bank
berelasi dengan Bank adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Aset Assets
Pinjaman yang diberikan - bruto Loans - gross
PT Medco Daya Abadi Lestari 393,201 441,998 PT Medco Daya Abadi Lestari
PT Medco Power Indonesia 177,733 202,378 PT Medco Power Indonesia
Dewan Komisaris dan Direksi dan Board of Commissioners,
karyawan kunci 6,825 7,479 Directors and key employees
PT Woori Finance Indonesia Tbk 70,273 5,153 PT Woori Finance Indonesia Tbk
Pemegang saham lainnya 33,531 33,911 Other shareholders
Jumlah 681,563 690,919 Total
Persentase terhadap jumlah aset 1.26% 1.34% Percentage to total assets
Biaya dibayar di muka Prepayments
PT Medco Intidinamika 3,919 5,207 PT Medco Intidinamika
Persentase terhadap jumlah aset 0.01% 0.01% Percentage to total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah 655,887 268,460 Deposits from customers
Persentase terhadap jumlah
liabilitas 1.50% 0.65% Percentage to total liabilities
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Woori Bank, Korea 297,248 71,290 Woori Bank, Korea
Woori Bank, Singapore 18 74 Woori Bank, Singapore
Jumlah 297,266 71,364 Total
Persentase terhadap jumlah
liabilitas 0.68% 0.17% Percentage to total liabilities
Beban bunga yang masih harus
dibayar Accrued interest expense
Woori Bank, Korea 19,776 7,142 Woori Bank, Korea
Woori Bank, Hongkong 26,627 20,798 Woori Bank, Hongkong
Woori Bank, Los Angeles 36,136 18,987 Woori Bank, Los Angeles
Lainnya 719 117 Others
Jumlah 83,258 47,044 Total
Persentase terhadap jumlah
liabilitas 0.19% 0.11% Percentage to total liabilities
Pinjaman yang diterima Borrowings
Woori Bank, Los Angeles 2,009,150 3,269,175 Woori Bank, Los Angeles
Woori Bank, Hongkong 3,091,000 3,113,500 Woori Bank, Hongkong
Woori Bank, Korea 772,750 778,375 Woori Bank, Korea
Jumlah 5,872,900 7,161,050 Total
Persentase terhadap jumlah
liabilitas 13.45% 17.23% Percentage to total liabilities
106
Page 109
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (Continued)
(Lanjutan)
Rincian saldo transaksi dengan pihak-pihak yang The details of balances with related parties of the Bank
berelasi dengan Bank adalah sebagai berikut: are as follows: (Continued)
(Lanjutan)
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Pendapatan bunga Interest revenue
Dewan Komisaris, Direksi, karyawan Board of Commissioners,
kunci dan lainnya 14,915 21,136 Directors, key employees and others
Persentase bunga terhadap jumlah Percentage to total
pendapatan bunga 0.54% 0.71% interest revenues
Beban bunga Interest expense
Woori Bank, Hongkong 130,312 57,874 Woori Bank, Hongkong
Woori Bank, Korea 18,624 13,725 Woori Bank, Korea
Woori Bank, Los Angeles 97,363 42,458 Woori Bank, Los Angeles
Lainnya 6,334 3,528 Others
Jumlah 252,633 117,585 Total
Persentase terhadap jumlah
beban bunga 17.15% 11.04% Percentage to total interest expenses
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Woori Finance Information Woori Finance Information
System Co., Ltd. 2,464 9,668 System Co., Ltd.
Woori Bank, Korea - 1,982 Woori Bank, Korea
Persentase beban terhadap beban Percentage expense to general and
umum dan administrasi 17.15% 1.91% administrative expenses
Sesuai Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) In accordance with Financial Service Authority
No. 32/POJK.03/2018 tanggal 26 Desember 2018 Regulation (“POJK”) No. 32/POJK.03/2018 dated
mengenai Batas Maksimum Pemberian Kredit dan December 26, 2018 regarding Legal Lending Limit
Penyediaan Dana Besar bagi Bank Umum yang (“LLL”) and Large Fund for Commercial Banks which
sebagian pasalnya diubah dengan POJK amended partially by POJK No. 38/POJK.03/2019
No. 38/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019, dated December 19, 2019, loans with cash collateral
pinjaman yang diberikan dengan jaminan tunai are exempted from LLL. As of September 30, 2023
dikecualikan dari BMPK. Pada tanggal 30 September and December 31, 2022, loans to related parties that
2023 dan 31 Desember 2022, jumlah pinjaman yang are secured by cash collaterals amounting to Rp
diberikan kepada pihak berelasi yang dijamin oleh 426,321 and Rp 474,995, respectively.
agunan tunai adalah masing-masing sebesar Rp
426,321 dan Rp 474,995.
Bank tidak memiliki transaksi atau utang/piutang The Bank does not have any transactions or
dengan pihak berelasi yang tidak berhubungan payables/receivables with related parties having no
dengan kegiatan utama Bank. relation to the Bank’s main business.
107
Page 110
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 38. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Seperti di dalam bisnis biasa perbankan, Bank As part of ordinary banking business, the Bank has
mempunyai komitmen dan kontinjensi. commitments and contingencies.
Ikhtisar komitmen dan kontinjensi Bank yang The following is a summary of the Bank’s commitments
dinyatakan dalam nilai kontrak setara dengan mata and contingencies at the equivalent Rupiah contractual
uang Rupiah adalah sebagai berikut: amounts:
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
KOMITMEN COMMITMENTS
Tagihan komitmen: Commitment receivables
Tagihan spot 185,460 280,215 Spot receivable
Liabilitas komitmen: Commitment payables:
Fasilitas pinjaman yang diberikan
yang belum digunakan (85,134) (160,083) Unused loan facility
Irrevocable letters of credit yang Outstanding irrevocable letters
masih berjalan (168,851) (204,011) of credit
Kewajiban spot (417,285) (373,620) Spot payable
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi: Contingencies receivables:
Garansi yang diterima 725 909 Received guarantee
Pendapatan bunga dalam Interest receivable on non-
penyelesaian 131,692 110,571 performing assets
Liabilitas kontinjensi: Contingencies payables:
Garansi yang diterbitkan (933,262) (720,925) Guarantees issued
Bersih (1,286,655) (1,066,944) Net
Semua irrevocable letters of credit yang masih All outstanding irrevocable letters of credit and issued
berjalan dan bank garansi yang diterbitkan memiliki bank guarantees are categorised as current.
kolektibilitas lancar.
Bank tidak memiliki bank garansi dengan pihak There is no bank guarantees with related parties as of
berelasi pada tanggal 30 September 2023 dan 31 September 30, 2023 and December 31, 2022.
Desember 2022.
Bank mengeluarkan bank garansi sebagai perjanjian The Bank issued bank guarantees as underwriting
penanggungan, di mana Bank bertindak sebagai agreements, in which the Bank acts as a guarantor for
penanggung bagi nasabah yang menjadi debitur the customers, becoming a debtor bound in an
dalam mengadakan suatu perjanjian dengan pihak agreement with other parties as the creditors.
lain sebagai kreditur.
108
Page 111
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. SEGMEN OPERASI 39. OPERATING SEGMENTS
Bank memiliki enam pelaporan segmen. Di bawah ini The Bank has six reportable segments. The following
merupakan penjelasan mengenai operasi dari describes the operations in each of the Bank’s
masing-masing pelaporan segmen yang dimiliki oleh reportable segments:
Bank:
Pensiunan - termasuk pinjaman yang diberikan Pensioner - includes loans disbursed to
kepada nasabah pensiunan. pensioners.
Pegawai - termasuk pinjaman yang diberikan Employee - includes loans disbursed to
kepada nasabah pegawai pemerintahan dan government and private employees.
swasta.
Komersial - termasuk pinjaman yang diberikan Commercial - includes loans disbursed to
untuk nasabah komersial seperti koperasi, commercial debtors such as cooperation,
multifinance dan lain-lain. multifinance and others.
Tresuri - segmen ini terkait dengan kegiatan Treasury - undertakes the Bank’s treasury
tresuri Bank termasuk transaksi money market activities which include money market and
dan investasi dalam bentuk penempatan dan investment in placements and securities.
efek-efek.
Pendanaan - segmen ini terkait dengan kegiatan Funding - undertakes the Bank’s funding activities
pendanaan Bank termasuk transaksi dana pihak which include third party funds, bonds and others.
ketiga, obligasi dan lain-lain.
Lain-lain - termasuk di dalam lain-lain adalah Others - included in the others is reporting
informasi segmen sehubungan dengan aktivitas segment information associated with head office
kantor pusat seperti aktivitas back office, jasa activities such as all back office processes, trade
trade finance dan lain-lain. finance services and others.
30 September / September 2023
Pensiunan/ Pegawai/ Komersial/ Treasuri/ Pendanaan/ Lain-lain/ Jumlah/
Pensioner Employee Commercial Treasury Funding Others Total
Pendapatan bunga 1,123,123 228,191 1,260,529 153,063 - - 2,764,906 Interest income
Beban bunga - - - 614,127 858,673 - 1,472,800 Interest expenses
Pendapatan bunga Net interest
- bersih 1,123,123 228,191 1,260,529 (461,064) (858,673) - 1,292,106 income
Jumlah aset 18,400,099 3,281,572 21,401,873 3,637,117 - 7,199,860 53,920,521 Total assets
Jumlah liabilitas - - - - 41,908,461 1,746,691 43,655,152 Total liabilities
31 Desember / December 2022
Pensiunan/ Pegawai/ Komersial/ Treasuri/ Pendanaan/ Lain-lain/ Jumlah/
Pensioner Employee Commercial Treasury Funding Others Total
Pendapatan bunga 1,372,642 257,088 1,172,923 155,808 - - 2,958,461 Interest income
Beban bunga - - - 338,512 726,519 - 1,065,031 Interest expenses
Pendapatan bunga Net interest
- bersih 1,372,642 257,088 1,172,923 (182,704) (726,519) - 1,893,430 income
Jumlah aset 16,427,108 2,698,319 20,941,845 4,059,652 - 7,372,500 51,499,424 Total assets
Jumlah liabilitas - - - - 40,726,008 842,663 41,568,671 Total liabilities
109
Page 112
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 39. OPERATING SEGMENTS (Continued)
Segmen geografis Geographical segment
30 September / September 2023
Jawa Barat/ Jakarta/ Lainnya/ Jumlah/
West Java Jakarta Others Total
Pendapatan bunga - bersih 404,658 384,402 503,046 1,292,106 Net interest income
Pembentukan cadangan Allowance for impairment
kerugian penurunan nilai losses on financial
atas aset keuangan (32,562) (47,113) (19,172) (98,847) assets
Pendapatan operasional
lainnya 16,435 165,650 24,833 206,918 Other operating income
Beban tenaga kerja (39,028) (148,700) (48,702) (236,430) Personnel expense
Beban umum dan General and
administrasi (72,038) (273,531) (117,592) (463,161) administrative expenses
Laba operasional - bersih 277,465 80,708 342,413 700,586 Operating income - net
Pendapatan (beban) Non-operating income
nonoperasional - bersih (111,306) 302,821 (191,272) 243 (expenses) - net
Laba sebelum pajak 166,159 383,529 151,141 700,829 Profit before tax
Beban pajak - (172,528) - (172,528) Tax expense
Laba bersih 166,159 211,001 151,141 528,301 Net profit
Jumlah aset 9,321,607 32,340,500 12,258,414 53,920,521 Total assets
Jumlah liabilitas 4,132,746 32,861,163 6,661,243 43,655,152 Total liabilities
31 Desember / December 2022
Jawa Barat/ Jakarta/ Lainnya/ Jumlah/
West Java Jakarta Others Total
Pendapatan bunga - bersih 599,999 655,074 638,357 1,893,430 Net interest income
Pembentukan cadangan Allowance for
kerugian penurunan nilai impairment losses on
atas aset keuangan (53,486) (169,930) (24,469) (247,885) financial assets
Pendapatan operasional
lainnya 25,409 287,802 35,859 349,070 Other operating income
Beban tenaga kerja (50,438) (159,959) (61,548) (271,945) Personnel expense
Beban umum dan General and
administrasi (86,674) (384,777) (138,126) (609,577) administrative expenses
Laba operasional - bersih 434,810 228,210 450,073 1,113,093 Operating income - net
Pendapatan (beban) Non-operating income
nonoperasional - bersih (146,064) 323,006 (176,580) 362 (expenses) - net
Laba sebelum pajak 288,746 551,216 273,493 1,113,455 Profit before tax
Beban pajak - (252,884) - (285,884) Tax expense
Laba bersih 288,746 298,332 273,493 860,571 Net profit
Jumlah aset 8,435,550 32,362,494 10,701,380 51,499,424 Total assets
Jumlah liabilitas 4,661,386 31,162,829 5,744,456 41,568,671 Total liabilities
110
Page 113
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO 40. RISK MANAGEMENT
Dalam menjalankan fungsinya sebagai lembaga In conducting its function as a financial intermediary
intermediasi keuangan, Bank senantiasa institution, the Bank always faces financial and non-
dihadapkan pada berbagai risiko finansial maupun financial risks. The rapid development in banking
risiko non-finansial. Perkembangan bisnis yang business externally and internally have resulted in a
pesat pada lingkungan eksternal dan internal more complex risk for banks which forces the Bank to
perbankan juga menyebabkan risiko kegiatan usaha implement a proper risk management to adapt with the
bank semakin kompleks sehingga Bank harus banking business. Therefore, the risk management
mampu menerapkan manajemen risiko yang baik principle implemented will highly support the Bank to
agar mampu beradaptasi dalam lingkungan bisnis operate in a prudent manner.
perbankan. Oleh karena itu, prinsip-prinsip
manajemen risiko yang diterapkan akan sangat
mendukung Bank untuk dapat beroperasi secara
lebih berhati-hati.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit merupakan potensi kerugian yang Credit risk represents a potential loss arising from the
terjadi disebabkan oleh kegagalan debitur maupun failure of a debtor or a counterparty to fulfil their
pihak lawan (counterparty) dalam memenuhi contractual obligation to the Bank. The credit risk could
liabilitas kontraktualnya kepada Bank. Risiko kredit incur from several functional activities of the Bank
dapat bersumber dari berbagai aktivitas fungsional particularly credit and treasury activities including
Bank terutama aktivitas perkreditan dan aktivitas those recorded in the banking book or trading book.
tresuri baik yang tercatat dalam banking book
maupun trading book.
Manajemen risiko kredit diarahkan untuk Credit risk management is mainly to improve the
meningkatkan keseimbangan antara ekspansi kredit balance of credit expansion and the prudent credit
yang sehat dengan pengelolaan kredit yang management that could mitigate the risk of the
berprinsip kehati-hatian (prudent) agar terhindar dari deterioration of loan quality or loans become non-
penurunan kualitas atau menjadi Non-Performing performing loan, and to optimise the use of capital
Loan (NPL), serta mengoptimalkan penggunaan allocated for the credit risk. Therefore, the Bank sets a
modal yang dialokasikan untuk risiko kredit. Oleh written policy and procedure which includes the Bank’s
karena itu, Bank menetapkan kebijakan dan Credit Policy, Credit Implementation Policy, Non-
pedoman tertulis yang mencakup Kebijakan performing Loans Settlement Policy, Marketable
Perkreditan Bank, Kebijakan Pelaksanaan Securities Policy, and Interbank Money Market Policy.
Perkreditan, Kebijakan Penyelesaian Kredit
Bermasalah, Kebijakan Surat Berharga dan
Kebijakan Interbank Money Market.
Faktor utama yang berperan dalam pengendalian The main factor that controls and reduces credit risk is
dan mengurangi risiko kredit adalah kemampuan the ability of the credit unit to analyse the credit, which
satuan kerja perkreditan dalam membuat analisa results in a balance between the credit risk and
kredit, sehingga pada akhirnya tercapai suatu business development consideration. In loan
keseimbangan antara pengelolaan risiko dengan disbursement, the Bank also set a maximum loan
pengembangan bisnis. Dalam penyaluran kredit installment based on the debtor’s capacity. At the
Bank juga menentukan besaran maksimum same time, portfolio management and credit risk is the
angsuran kredit yang didasari atas kemampuan responsibility of the Risk Management Committee.
debitur. Bersamaan dengan itu, pengelolaan
portofolio dan risiko kredit merupakan tanggung
jawab dari Komite Manajemen Risiko.
111
Page 114
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(i) Pengukuran risiko kredit (i) Credit risk measurement
Dalam mengukur risiko kredit untuk pinjaman In determining the estimation of credit risk, the Bank
yang diberikan, Bank mempertimbangkan considers the loss estimation when the debtor may
estimasi kerugian saat debitur kemungkinan tidak not fulfill its obligation and loss estimation when the
dapat memenuhi kewajibannya dan estimasi debtor has failed to pay. To manage and monitor the
kerugian atas kewajiban debitur yang telah risk in loan disbursement, the Bank performs
wanprestasi. Untuk mengelola dan memantau analysis of its loan portfolio on regular basis based
risiko atas penyaluran kredit, secara rutin Bank on business segments and loan quality of its
melakukan analisa terhadap portofolio kredit debtors.
berdasarkan segmentasi bisnis dan kualitas kredit
dari debitur.
Bank telah mengembangkan model untuk The Bank has developed models to support the
mendukung kuantifikasi dari risiko kredit. Model quantification of the credit risk. These rating and
peringkat dan skor ini digunakan untuk scoring models are in use for all key credit portfolios
keseluruhan portofolio kredit utama dan and form the basis for measuring default risks. In
membentuk basis untuk mengukur risiko measuring the credit risk of loans, whereby the Bank
wanprestasi. Dalam mengukur risiko kredit untuk considers two components: (i) the ‘probability of
pinjaman yang diberikan, Bank default’ (PD) by the client or counterparty on its
mempertimbangkan dua komponen: (i) contractual obligations; (ii) the likely recovery ratio
‘probability of default’ (PD) klien atau counterpart on the defaulted obligations (the ‘loss given default’)
atas kewajiban kontraktualnya; (ii) kemungkinan (LGD). The models are reviewed to monitor their
rasio pembalikan atas kewajiban yang telah robustness relative to actual performance and
wanprestasi (‘loss given default’) (LGD). Model ini amended as necessary to optimise their
terus ditelaah untuk memonitor tingkat akurasi effectiveness.
model, relatif terhadap kinerja aktual dan diubah
jika diperlukan untuk mengoptimalisasi
keefektivitasannya.
Loss given default merupakan ekspektasi Bank Loss given default represents the Bank’s
atas besarnya kerugian dari suatu klaim pada expectation of the extent of loss on a claim should
saat wanprestasi terjadi. Hal ini dinyatakan dalam default occur. It is expressed as percentage loss
persentase kerugian per unit dari suatu eksposur. per unit of exposure. Loss given default typically
Loss given default biasanya bervariasi sesuai varies by the type of counterparty, type and
dengan tipe rekanan, jenis dan senioritas dari seniority of claim and availability of collateral or
klaim dan ketersediaan agunan atau pendukung others credit support.
kredit lainnya.
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policies
Untuk menghindari risiko konsentrasi kredit, Bank To minimise the credit concentration risk, the Bank
menetapkan limit eksposur untuk setiap nasabah sets an exposure limit to each related and non-
baik pihak berelasi maupun pihak ketiga dalam related parties as mentioned in the maximum
kebijakan dan pedoman batas maksimum lending limit policy.
pemberian kredit.
Bank mengelola, membatasi dan mengendalikan The Bank manages, limits and controls the credit
konsentrasi risiko kredit - baik secara khusus, concentration risk - in particular, to individual
terhadap debitur individu maupun kelompok, dan counterparties and groups, and to industries and
industri maupun geografis. geographic.
112
Page 115
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policies (Continued)
(Lanjutan)
Batas pemberian kredit ditelaah mengikuti Lending limits are reviewed in the light of changing
perubahan pada kondisi pasar dan ekonomi dan market and economic conditions and periodic credit
telaahan kredit secara periodik dan penilaian atas reviews and assessments of probability of default.
kemungkinan wanprestasi.
Dalam proses pengajuan kredit, pembelian surat In the loan application process, purchase of
berharga maupun penempatan pada bank lain, securities and placement with other banks, the Bank
Bank menetapkan dual control dalam rangka four sets dual control as part of four eyes principles
eyes principles yang melibatkan petugas which involve marketing officers, supervisors and
marketing, petugas pemeriksa dan pejabat authorised approvers.
pemutus yang memiliki kewenangan.
Beberapa pengendalian spesifik lainnya dan Some other specific controls and the mitigation
pengukuran mitigasi dijelaskan di bawah ini: measurement are explained as follows:
Agunan Collateral
Bank menerapkan kebijakan untuk memitigasi The Bank applies policies to mitigate credit risk, by
risiko kredit, antara lain dengan meminta agunan asking collateral to secure the repayment of loan.
sebagai jaminan pelunasan kredit. Jenis agunan Collateral types that can be used to mitigate the risk
yang dapat diterima dalam rangka memitigasi include:
risiko kredit meliputi:
Kas Cash
Tanah dan/atau bangunan Land and/or building
Standby LC Standby LC
Mesin Machinery
Kendaraan bermotor Vehicle
Piutang Trade receivable
Persediaan Inventory
Garansi perusahaan maupun perorangan Company or personal guarantee
Kredit modal kerja dan kredit investasi biasanya Working capital and investment loans are generally
dijamin sepenuhnya. Untuk kredit konsumsi, fully secured origination. For consumer loans,
biasanya tidak diperlukan jaminan. Pemberian usually no collateral are obtained. Long-term loans
kredit jangka panjang kepada debitur korporasi given to corporate debtors are usually secured by
pada umumnya disertai agunan. Lebih lanjut, collateral. In addition, in order to minimise the credit
untuk meminimalisasi kerugian kredit, Bank akan loss, the Bank will ask for additional collaterals from
meminta tambahan agunan dari debitur ketika the counterparty as soon as impairment indicators
terdapat indikasi penurunan nilai atas pinjaman are identified for the relevant individual loans.
yang diberikan.
Asuransi Insurance
Selain agunan kredit, Bank menerapkan In addition to the loan collateral, the Bank
kebijakan untuk memitigasi risiko kredit dengan implements a policy to mitigate the credit risk by
mengharuskan pembuatan polis asuransi bagi requiring the insurance policies each consumer
setiap debitur konsumer asuransi kredit, asuransi debtor for credit insurance, life insurance,
jiwa, asuransi PHK maupun asuransi kerugian. employee termination insurance and loss
insurance.
113
Page 116
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iii) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iii) Maximum exposure to credit risk before collateral
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit held or other credit enhancements
lainnya
Eksposur maksimum risiko kredit terhadap aset Credit risk exposures relating to assets in statement
pada laporan posisi keuangan (bersih setelah of financial position’s (net after allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai) pada tanggal impairment losses) as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Laporan posisi keuangan: Statement of financial position:
Giro pada Bank Indonesia 2,571,189 2,245,036 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 273,490 398,852 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank lain 792,438 1,415,764 Indonesia and other banks
Efek-efek 3,158,114 3,185,122 Marketable securities
Reverse Repo 1,288,988 1,475,428 Reverse Repo
Pinjaman yang diberikan Loans
Modal kerja 23,361,898 22,932,857 Working capital
Investasi 2,925,041 2,875,135 Investment
Konsumsi 16,097,158 13,645,541 Consumer
Tagihan akseptasi 99,747 218,180 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
harus diterima 228,300 195,036 Accrued interest income
Aset lain-lain 166,663 181,597 Other assets
Jumlah 50,963,026 48,768,548 Total
Eksposur maksimum risiko kredit terhadap Maximum credit risk exposures relating
komitmen dan kontinjensi pada tanggal to commitments and contingencies as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 are
adalah sebagai berikut: as follows:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Komitmen dan Kontinjensi: Commitments and Contingencies:
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan 85,134 160,083 Unused loan facility
Irrevocable letters of credit yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 168,851 204,011 letters of credits
Garansi yang diberikan 933,262 720,925 Guarantees issued
Jumlah 1,187,247 1,085,019 Total
114
Page 117
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iii) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iii) Maximum exposure to credit risk before collateral
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit held or other credit enhancements (Continued)
lainnya (Lanjutan)
Seperti yang telah dijelaskan di atas, pada As explained above, as of September 30, 2023,
tanggal 30 September 2023 sebesar 83.17% 83.17% (December 31, 2022: 83.47%) of the total
(31 Desember 2022: 83.47%) dari jumlah maximum exposure is derived from loans.
eksposur maksimum berasal dari pinjaman yang
diberikan.
Manajemen yakin akan kemampuan Bank untuk Management is confident in its ability to continue to
mengendalikan dan memelihara minimal control and sustain minimal exposure of credit risk
eksposur risiko kredit yang berasal dari pinjaman to the Bank resulting from its loans based on the
yang diberikan berdasarkan hal-hal sebagai following:
berikut:
Bank telah memiliki pedoman tertulis dan The Bank has a documented credit policy and
prosedur manual mengenai kebijakan dan manual procedures that covers all aspects of
proses kredit yang mencakup seluruh aspek the Bank’s lending activities. At all times, loan
pemberian kredit yang dilakukan. Setiap transactions must adhere to the requirements
pemberian kredit harus senantiasa mengacu of the Bank’s policy.
pada kebijakan tersebut.
Bank melakukan pemantauan secara rutin The Bank regularly and disciplinely monitor the
dan disiplin untuk mengetahui kondisi terkini debtor to gain knowledge of the debtor’s
dari debitur. current condition.
Untuk kredit komersil sebagian besar kredit Commercial loans must be secured by
diwajibkan memberikan agunan. collateral.
Untuk kredit konsumer yang tidak memiliki For consumer loans which have no collateral,
agunan, Bank melakukan kerja sama dengan the Bank cooperates with the institution where
instansi tempat debitur bekerja dalam rangka the debtors work to secure the installment
pembayaran angsuran. payments.
Dalam rangka mengurangi eksposur risiko kredit a) In order to reduce exposure to credit risk from other
yang berasal dari aset keuangan lainnya, financial assets, management does the following
manajemen melakukan hal-hal sebagai berikut: things:
Bank memiliki kebijakan limit transaksi. The Bank has a transaction limit policy.
Setiap transaksi yang dilakukan Divisi At all times, all transactions conducted by
Treasury harus senantiasa mengacu pada Treasury Division must adhere to the
kebijakan tersebut. requirements of the Bank’s policy.
Transaksi dengan counterparty hanya Transaction with counterparty is only
dilakukan dengan institusi keuangan yang conducted with reputable and trusted financial
memiliki reputasi yang baik dan terpercaya. institutions.
Transaksi pembelian efek-efek sebagian Purchase of marketable securities are in form
besar dalam bentuk surat berharga yang of marketable securities issued by Government
diterbitkan oleh Pemerintah yang memiliki which have low risk.
risiko rendah
115
Page 118
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iii) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iii) Maximum exposure to credit risk before collateral
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit held or other credit enhancements (Continued)
lainnya (Lanjutan)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit risk exposure
a) Sektor geografis a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table breaks down Bank’s
eksposur maksimum kredit Bank tanpa maximum credit exposure without taking into
memperhitungan agunan atau pendukung account any collateral held or other credit
kredit lainnya (nilai gross sebelum cadangan support (gross of allowance for impairment
kerugian penurunan nilai), yang losses), as categorised by geographical region
dikategorikan berdasarkan area geografis as of September 30, 2023 and December 31,
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 2022. For this table, the Bank has allocated
Desember 2022. Untuk tabel ini, Bank telah exposures to regions based on the
mengalokasikan eksposur area berdasarkan geographical area which activities are
wilayah geografis tempat Bank beroperasi. undertaken.
30 September / September 2023
Jawa Barat/ Jakarta/ Lainnya/ Jumlah/
West Java Jakarta Others Total
Aset keuangan Financial assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 2,571,189 - 2,571,189 Bank Indonesia
Current accounts with
Grio pada bank lain - 273,490 - 273,490 other banks
Placement with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain - 792,438 - 792,438 banks
Efek-efek 19,160 3,093,585 46,515 3,159,260 Marketable securities
Reverse repo - 1,288,988 - 1,288,988 Reverse repo
Pinjaman yang diberikan - - - - Loans
Modal kerja 2,199,812 17,878,698 3,836,106 23,914,616 Working capital
Investasi 118,463 2,795,057 38,806 2,952,326 Investment
Konsumsi 5,468,327 2,859,283 7,888,992 16,216,602 Consumer
Tagihan akseptasi - 72,570 27,393 99,963 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang
masih harus diterima 43,772 129,288 55,240 228,300 Accrued interest income
Aset lain-lain 110,448 24,336 103,296 238,080 Other assets
Jumlah aset keuangan 7,959,982 31,778,922 11,996,348 51,735,701 Total financial assets
116
Page 119
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iii) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iii) Maximum exposure to credit risk before collateral
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit held or other credit enhancements (Continued)
lainnya (Lanjutan)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (Lanjutan) risk exposure (Continued)
a) Sektor geografis (Lanjutan) a) Geographical sectors (Continued)
31 Desember / December 2022
Jawa Barat/ Jakarta/ Lainnya/ Jumlah/
West Java Jakarta Others Total
Aset keuangan Financial assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 2,245,036 - 2,245,036 Bank Indonesia
Current accounts with
Grio pada bank lain - 398,852 - 398,852 other banks
Placement with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain - 1,415,764 - 1,415,764 banks
Efek-efek 10,411 3,121,417 56,018 3,187,846 Marketable securities
Reverse repo - 1,475,428 - 1,475,428 Reverse repo
Pinjaman yang diberikan Loans
Modal kerja 2,113,425 17,545,249 3,785,282 23,443,956 Working capital
Investasi 127,856 2,728,594 46,218 2,902,668 Investment
Konsumsi 4,712,038 2,373,968 6,634,642 13,720,648 Consumer
Tagihan akseptasi - 194,317 24,135 218,452 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang
masih harus diterima 41,981 96,841 56,214 195,036 Accrued interest income
Aset lain-lain 111,703 27,309 110,192 249,204 Other assets
Jumlah aset keuangan 7,117,414 31,622,775 10,712,701 49,452,890 Total financial assets
Eksposur risiko kredit atas komitmen dan Credit risk exposure relating to commitments
kontinjensi adalah sebagai berikut: and contingencies are as follows:
30 September / September 2023
Jawa Barat/ Jakarta/ Lainnya/ Jumlah/
West Java Jakarta Others Total
Fasilitas kredit yang
diberikan yang belum
digunakan 65,128 17,506 2,500 85,134 Unused loan facility
Irrevocable letters of
credit yang masih Outstanding irrevocable
berjalan - 159,649 9,203 168,852 letters of credit
Garansi yang diberikan 1,095 928,234 3,933 933,262 Guarantees issued
Jumlah 66,223 1,105,389 15,636 1,187,248 Total
31 Desember / December 2022
Jawa Barat/ Jakarta/ Lainnya/ Jumlah/
West Java Jakarta Others Total
Fasilitas kredit yang
diberikan yang belum
digunakan 135,872 14,311 9,900 160,083 Unused loan facility
Irrevocable letters of
credit yang masih Outstanding irrevocable
berjalan - 192,797 11,214 204,011 letters of credit
Garansi yang diberikan 1,298 714,612 5,015 720,925 Guarantees issued
Jumlah 137,170 921,720 26,129 1,085,019 Total
117
Page 120
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iii) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iii) Maximum exposure to credit risk before collateral
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit held or other credit enhancements (Continued)
lainnya (Lanjutan)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (Lanjutan) risk exposure (Continued)
b) Konsentrasi risiko kredit berdasarkan pihak b) Credit risk concentration by counterparties
lawan
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table breaks down the vBank’s
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat tanpa credit exposure without taking into account any
memperhitungan agunan atau pendukung collateral held or other credit support (gross of
kredit lainnya (nilai gross dari cadangan allowance for impairment losses), as
kerugian penurunan nilai), yang categorised by counterparties, as of
dikategorikan berdasarkan pihak lawan pada September 30, 2023 and December 31,
tanggal 30 September 2023 dan 31 2022.
Desember 2022.
30 September / September 2023
Lembaga Perusahaan
Keuangan Lainnya dan
Bukan Bank/ Jasa-jasa Perseorangan/
Financial Industri Dunia Usaha/ Other
Pemerintah/ Bank/ Institution Pengolahan/ Trade Companies and Jumlah/
Government Bank Non Banks Manufacturing services Individual Total
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 2,571,189 - - - - - 2,571,189 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 273,490 - - - - - 273,490 other banks
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank Indonesia and other
lain 792,438 - - - - - 792,438 banks
Efek-efek 2,161,060 101,256 - - - 896,945 3,159,260 Marketable securities
Reverse Repo 1,288,980 - - - - - 1,288,988 Reverse Repo
Pinjaman yang
diberikan Loans
Modal kerja - - 584,330 9,734,768 6,390,385 7,205,133 23,914,616 Working capital
Investasi - - - 1,390,673 276,005 1,285,648 2,952,326 Investment
Konsumsi - - - - - 16,216,602 16,216,602 Consumer
Acceptance
Tagihan akseptasi - - - - - 99,963 99,963 receivables
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih harus diterima - - - - - 228,300 228,300 income
Aset lain-lain - 1,701 229,475 - - 6,904 238,080 Others assets
Jumlah 7,087,165 102,957 813,805 11,125,441 6,666,390 25,939,495 51,735,252 Total
31 Desember / December 2022
Lembaga Perusahaan
Keuangan Lainnya dan
Bukan Bank/ Jasa-jasa Perseorangan/
Financial Industri Dunia Usaha/ Other
Pemerintah/ Bank/ Institution Pengolahan/ Trade Companies Jumlah/
Government Bank Non Banks Manufacturing services and Individual Total
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 2,245,036 - - - - - 2,245,036 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 252,378 146,474 - - - - 398,852 other banks
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank Indonesia and other
lain 1,415,764 - - - - - 1,415,764 banks
Efek-efek 2,225,135 132,507 - - - 830,204 3,187,846 Marketable securities
Reverse Repo 1,475,428 - - - - - 1,475,428 Reverse Repo
Dipindahkan 7,613,741 278,981 - - - 830,204 8,722,926 Carried forward
118
Page 121
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iii) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iii) Maximum exposure to credit risk before collateral
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit held or other credit enhancements (Continued)
lainnya (Lanjutan)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (Lanjutan) risk exposure (Continued)
b) Konsentrasi risiko kredit berdasarkan pihak b) Credit risk concentration by counterparties
lawan
31 Desember / December 2022
Lembaga Perusahaan
Keuangan Lainnya dan
Bukan Bank/ Jasa-jasa Perseorangan/
Financial Industri Dunia Usaha/ Other
Pemerintah/ Bank/ Institution Pengolahan/ Trade Companies Jumlah/
Government Bank Non Banks Manufacturing services and Individual Total
Dipindahkan 7,613,741 278,981 - - - 830,204 8,722,926 Carried forward
Pinjaman yang diberikan Loans
Modal kerja - 218 401,395 9,852,401 6,083,778 7,106,164 23,443,956 Working capital
Investasi - - - 1,415,368 260,574 1,226,726 2,902,668 Investment
Konsumsi - - - - - 13,720,649 13,720,649 Consumer
Acceptance
Tagihan akseptasi - - - - - 218,452 218,452 receivables
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih harus diterima - - - - - 195,036 195,036 income
Aset lain-lain - 1,835 240,432 - - 6,937 249,204 Others assets
Jumlah 7,613,741 281,034 641,827 11,267,769 6,344,352 23,304,167 49,452,890 Total
Eksposur risiko kredit atas komitmen dan Credit risk exposure relating to
kontinjensi adalah sebagai berikut: commitments and contingencies are as
follows:
30 September / September 2023
Lembaga Perusahaan
Keuangan Jasa-jasa Lainnya dan
Bukan Bank/ Dunia Perseorangan/
Financial Industri Usaha/ Other
Pemerintah/ Bank/ Institution Pengolahan/ Trade Companies Jumlah/
Government Bank Non Banks Manufacturing services and Individual Total
Fasilitas kredit yang
diberikan yang Unused loan
belum digunakan - - 48,061 4,200 13,631 19,242 85,134 facility
Irrevocable letters of Outstanding
credit yang masih irrevocable
berjalan - - - - - 168,851 168,851 letters of credit
Garansi yang Guarantees
diberikan - - - - - 933,262 933,262 issued
Jumlah - - 48,061 4,200 13,631 1,121,355 1,187,247 Total
31 Desember / December 2022
Lembaga Perusahaan
Keuangan Jasa-jasa Lainnya dan
Bukan Bank/ Dunia Perseorangan/
Financial Industri Usaha/ Other
Pemerintah/ Bank/ Institution Pengolahan/ Trade Companies Jumlah/
Government Bank Non Banks Manufacturing services and Individual Total
Fasilitas kredit yang
diberikan yang Unused loan
belum digunakan - - 1 129,633 15,094 15,355 160,083 facility
Irrevocable letters of Outstanding
credit yang masih irrevocable
berjalan - - - - - 204,011 204,011 letters of credit
Garansi yang Guarantees
diberikan - - - - - 720,925 720,925 issued
Jumlah - - 1 129,633 15,094 940,291 1,085,019 Total
119
Page 122
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iv) Kualitas kredit dari aset keuangan (iv) Credit quality of financial assets
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, eksposur risiko kredit atas aset 2022, credit risk exposure relating to financial
keuangan terbagi atas: assets are divided as follows:
30 September / September 2023
Telah jatuh
tempo
Belum jatuh tempo tetapi tidak
atau tidak mengalami
mengalami penurunan Mengalami
penurunan nilai/ nilai/ penurunan
Neither past due Past due but not nilai/ Jumlah/
not impaired impaired Impaired Total
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 2,571,189 - - 2,571,189 Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank lain 273,490 - - 273,490 banks
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank lain 792,438 - - 792,438 Indonesia and other banks
Efek-efek 3,159,260 - - 3,159,260 Marketable securities
Reverse Repo 1,288,988 - - 1,288,988 Reverse Repo
Pinjaman yang diberikan Loans
Modal kerja 23,364,891 132,689 417,036 23,914,616 Working capital
Investasi 2,916,529 - 35,797 2,952,326 Investment
Konsumsi 15,835,236 209,102 172,264 16,216,602 Consumer
Tagihan akseptasi 99,963 - - 99,963 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
harus diterima 228,300 - - 228,300 Accrued interest income
Insurance claim receivable -
Tagihan klaim asuransi - bruto - - 229,475 229,475 Gross
Tagihan spot 1,701 - - 1,701 Spot receivable
Aset lain-lain 6,904 - - 6,904 Other assets
Jumlah aset keuangan 50,538,889 341,791 854,572 51,735,252 Total financial assets
Dikurangi: cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (699,447) impairment losses
Jumlah 51,035,805 Total
31 Desember / December 2022
Telah jatuh
tempo
Belum jatuh tempo tetapi tidak
atau tidak mengalami
mengalami penurunan Mengalami
penurunan nilai/ nilai/ penurunan
Neither past due Past due but not nilai/ Jumlah/
not impaired impaired Impaired Total
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 2,245,036 - - 2,245,036 Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank lain 398,852 - - 398,852 Banks
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank lain 1,415,764 - - 1,415,764 Indonesia and other banks
Efek-efek 3,187,846 - - 3,187,846 Marketable securities
Reverse Repo 1,475,428 - - 1,475,428 Reverse Repo
Pinjaman yang diberikan Loans
Modal kerja 22,892,673 255,869 295,414 23,443,956 Working capital
Investasi 2,870,484 - 32,184 2,902,668 Investment
Konsumsi 13,484,418 141,378 94,852 13,720,648 Consumer
Tagihan akseptasi 218,452 - - 218,452 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
harus diterima 195,036 - - 195,036 Accrued interest income
Insurance claim receivable -
Tagihan klaim asuransi - bruto - - 240,432 240,432 Gross
Tagihan spot 1,835 - - 1,835 Spot receivable
Aset lain-lain 6,937 - - 6,937 Other assets
Jumlah aset keuangan 48,392,761 397,247 662,882 49,452,890 Total financial assets
Dikurangi: cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (684,342) impairment losses
Jumlah 48,768,548 Total
120
Page 123
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iv) Kualitas kredit dari aset keuangan (iv) Credit quality of financial assets
Analisa umur pinjaman yang diberikan - bruto An age analysis of loans - gross that are “past due
yang “telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami but not impaired” on September 30, 2023 and
penurunan nilai” pada tanggal 30 September December 31, 2022 are set out below:
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai
berikut:
30 September / September 2023
Modal kerja/ Investasi/ Konsumsi/ Jumlah/
Working capital Investment Consumer Total
1-30 hari 108,433 - 119,411 227,844 1-30 days
31-60 hari 13,089 - 51,491 64,580 31-60 days
61-90 hari 11,167 - 38,200 49,367 61-90 days
Jumlah 132,689 - 209,102 341,791 Total
31 Desember / December 2022
Modal kerja/ Investasi/ Konsumsi/ Jumlah/
Working capital Investment Consumer Total
1-30 hari 41,890 - 67,268 109,158 1-30 days
31-60 hari 16,678 - 43,133 59,811 31-60 days
61-90 hari 197,301 - 30,977 228,278 61-90 days
Jumlah 255,869 - 141,378 397,247 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 The credit quality of loans that are “neither past due
Desember 2022, rincian kualitas pinjaman yang nor impaired” as of September 30, 2023 and
diberikan yang “belum jatuh tempo atau tidak December 31, 2022 can be assessed by reference
mengalami penurunan nilai” berdasarkan rating to the internal rating as follows:
internal sebagai berikut:
30 September / September 2023
Dalam Perhatian
Khusus/Special
Lancar/Current Mention Jumlah/Total
Modal kerja 22,697,950 666,942 23,364,892 Working capital
Investasi 2,902,249 14,279 2,916,528 Investment
Konsumsi 15,789,755 45,481 15,835,236 Consumer
Jumlah 41,389,954 726,702 42,116,656 Total
31 Desember / December 2022
Dalam Perhatian
Khusus/Special
Lancar/Current Mention Jumlah/Total
Modal kerja 22,390,330 502,344 22,892,674 Working capital
Investasi 2,857,827 12,657 2,870,484 Investment
Konsumsi 13,463,820 20,597 13,484,417 Consumer
Jumlah 38,711,977 535,598 39,247,575 Total
121
Page 124
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iv) Kualitas kredit dari aset keuangan (Lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (Continued)
Penjelasan pembagian kualitas pinjaman yang Details for credit quality of loans that are “neither
diberikan yang belum jatuh tempo atau tidak past due nor impaired” are as follow:
mengalami penurunan nilai adalah:
- Lancar - Current
Aset seluruhnya dipastikan akan diterima There is a high likelihood of the assets being
kembali sehingga tidak terdapat recovered in full and therefore, of no cause for
pertimbangan yang menjadi perhatian Bank; concern to Bank;
- Dalam Perhatian Khusus - Special Mention
Ada pertimbangan terkait dengan There is concern over the counterparty’s ability
kemampuan nasabah dalam melakukan to make payments when due. However, these
pembayaran pada saat jatuh tempo. Namun, have not yet converted to actual delinquency
dalam hal ini belum terdapat keterlambatan and the counterparty is continuing to make
di mana pembayaran masih dilakukan pada payments when due and is expected to settle
saat jatuh tempo dan diharapkan dapat all outstanding amounts of principal and
menyelesaikan seluruh pokok dan bunga. interests.
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan The following table presents the financial assets
berdasarkan staging dan peringkat kredit sesuai based on stage and credit grading in accordance
PSAK 71: with SFAS 71:
30 September / September 2023
Penempatan Efek-efek yang
Giro pada pada Bank dibeli dengan
Bank Indonesia dan janji dijual
Indonesia/ Giro pada bank lain/ kembali/
Current bank lain/ Placements Securities Tagihan
accounts with Current with Bank purchased akseptasi/ Kredit yang Efek-efek/
Bank accounts with Indonesia and under resale Acceptance diberikan/ Marketable Aset lain-lain/
Indonesia other banks other banks agreements receivables Loans securities Other assets Jumlah/Total
Aset keuangan
dengan biaya
perolehan Financial assets at
diamortisasi amortised cost
Stage 1 Stage 1
Belum jatuh tempo 2,571,189 273,490 792,438 - 99,963 40,347,720 2,401,027 6,904 46,492,731 Not yet overdue
Telah jatuh tempo
sampai dengan Past due up to
29 hari - - - - - 276,712 - - 276,712 29 days
Subjumlah 2,571,189 273,490 792,438 - 99,963 40,624,432 2,401,027 6,904 46,769,443 Sub-total
Stage 2 Stage 2
Belum jatuh tempo - - - - - 1,785,938 - - 1,785,938 Not yet overdue
Telah jatuh tempo
sampai dengan Past due up to
29 hari - - - - - 8,442 - - 8,442 29 days
Telah jatuh tempo Past due
30-59 hari - - - - - 64,514 - - 64,514 30-59 days
Telah jatuh tempo Past due
60-89 hari - - - - - 48,572 - - 48,572 60-89 days
Telah jatuh tempo Past due
90-119 hari - - - - - 1,362 - - 1,362 90-119 days
Telah jatuh tempo Past due
120-149 hari - - - - - - - - - 120-149 days
Telah jatuh tempo
lebih dari 149 Past due more
hari - - - - - - - - - than 149 days
Subjumlah - - - - - 1,908,828 - - 1,908,828 Sub-total
Stage 3 Stage 3
Belum jatuh tempo - - - - - 8,521 - - 8,521 Not yet overdue
Telah jatuh tempo
sampai dengan Past due up to
29 hari - - - - - 1,703 - - 1,703 29 days
Telah jatuh tempo Past due
30-59 hari - - - - - 499 - - 499 30-59 days
Telah jatuh tempo Past due
60-89 hari - - - - - 2,334 - - 2,334 60-89 days
Telah jatuh tempo Past due
90-119 hari - - - - - 50,421 - - 50,421 90-119 days
Telah jatuh tempo Past due
120-149 hari - - - - - 79,645 - - 79,645 120-149 days
Telah jatuh tempo
lebih dari 149 Past due more
hari - - - - - 407,160 - - 407,160 than 149 days
-
Dipindahkan - - - - - 550,283 - - 550,283 Carried forward
122
Page 125
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iv) Kualitas kredit dari aset keuangan (Lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (Continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan The following table presents the financial assets
berdasarkan staging dan peringkat kredit sesuai based on stage and credit grading in accordance
PSAK 71: (Lanjutan) with SFAS 71: (Continued)
30 September / September 2023
Penempatan Efek-efek yang
Giro pada pada Bank dibeli dengan
Bank Indonesia dan janji dijual
Indonesia/ Giro pada bank lain/ kembali/
Current bank lain/ Placements Securities Tagihan
accounts with Current with Bank purchased akseptasi/ Kredit yang Efek-efek/
Bank accounts with Indonesia and under resale Acceptance diberikan/ Marketable Aset lain-lain/
Indonesia other banks other banks agreements receivables Loans securities Other assets Jumlah/Total
Dipindahkan - - - - - 550,283 - - 550,283 Carried forward
Financial assets -
Aset keuangan - nilai fair value through
wajar melalui other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Stage 1 - - - 1,288,988 - - 758,233 - 2,047,221 Stage 1
Pendapatan bunga
yang masih harus Accrued interest
diterima income
Stage 1 - - 222 1,079 - 168,335 52,680 - 222,316 Stage 1
Stage 2 - - - - - 5,878 - - 5,878 Stage 2
Stage 3 - - - - - 106 - - 106 Stage 3
Subjumlah - - 222 1,079 - 174,319 52,680 - 228,300 Sub-total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Stage 1 - - - - 216 145,979 1,146 - 147,341 Stage 1
Stage 2 - - - - - 359,303 - - 359,303 Stage 2
Stage 3 - - - - - 194,165 - - 194,165 Stage 3
Jumlah cadangan
kerugian Total allowance for
penurunan nilai - - - - 216 699,447 1,146 - 700,809 impairment losses
Jumlah - bersih 2,571,189 273,490 792,660 1,290,067 99,747 42,558,415 3,210,794 6,904 50,803,266 Total - net
31 Desember / December 2022
Penempatan Efek-efek yang
Giro pada pada Bank dibeli dengan
Bank Indonesia dan janji dijual
Indonesia/ Giro pada bank lain/ kembali/ Efek-efek
Current bank lain/ Placements Securities Tagihan untuk tujuan
accounts with Current with Bank purchased akseptasi/ Kredit yang investasi/
Bank accounts with Indonesia and under resale Acceptance diberikan/ Investment Aset lain-lain/
Indonesia other banks other banks agreements receivables Loans securities Other assets Jumlah/Total
Aset keuangan
dengan biaya
perolehan Financial assets at
diamortisasi amortised cost
Stage 1 Stage 1
Belum jatuh tempo 2,245,036 398,852 1,415,764 1,474,540 212,585 38,040,930 2,392,546 6,937 46,187,190 Not yet overdue
Telah jatuh tempo
sampai dengan Past due up to
29 hari - - - - - 104,975 - - 104,975 29 days
Subjumlah 2,245,036 398,852 1,415,764 1,474,540 212,585 38,145,905 2,392,546 6,937 46,292,165 Sub-total
Stage 2 Stage 2
Belum jatuh tempo - - - - - 1,094,836 36,000 - 1,130,836 Not yet overdue
Telah jatuh tempo
sampai dengan Past due up to
29 hari - - - - - 5,297 - - 5,297 29 days
Telah jatuh tempo Past due
30-59 hari - - - - - 58,043 - - 58,043 30-59 days
Telah jatuh tempo Past due
60-89 hari - - - - - 54,089 - - 54,089 60-89 days
Telah jatuh tempo Past due
90-119 hari - - - - - 9,999 - - 9,999 90-119 days
Telah jatuh tempo Past due
120-149 hari - - - - - 5,024 - - 5,024 120-149 days
Telah jatuh tempo
lebih dari 149 Past due more
hari - - - - - 83,137 - - 83,137 than 149 days
Dipindahkan - - - - - 1,310,425 36,000 - 1,346,425 Carried forward
123
Page 126
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iv) Kualitas kredit dari aset keuangan (Lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (Continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan The following table presents the financial assets
berdasarkan staging dan peringkat kredit sesuai based on stage and credit grading in accordance
PSAK 71: (Lanjutan) with SFAS 71: (Continued)
31 Desember / December 2022
Penempatan Efek-efek yang
Giro pada pada Bank dibeli dengan
Bank Indonesia dan janji dijual
Indonesia/ Giro pada bank lain/ kembali/ Efek-efek
Current bank lain/ Placements Securities Tagihan untuk tujuan
accounts with Current with Bank purchased akseptasi/ Kredit yang investasi/
Bank accounts with Indonesia and under resale Acceptance diberikan/ Investment Aset lain-lain/
Indonesia other banks other banks agreements receivables Loans securities Other assets Jumlah/Total
Dipindahkan - - - - - 1,310,425 36,000 - 1,346,425 Carried forward
Stage 3 Stage 3
Belum jatuh tempo - - - - 5,867 116,129 - - 121,996 Not yet overdue
Telah jatuh tempo
sampai dengan Past due up to
29 hari - - - - - 800 - - 800 29 days
Telah jatuh tempo Past due
30-59 hari - - - - - 5,041 - - 5,041 30-59 days
Telah jatuh tempo Past due
60-89 hari - - - - - 582 - - 582 60-89 days
Telah jatuh tempo Past due
90-119 hari - - - - - 24,301 - - 24,301 90-119 days
Telah jatuh tempo Past due
120-149 hari - - - - - 32,854 - - 32,854 120-149 days
Telah jatuh tempo
lebih dari 149 Past due more than
hari - - - - - 431,235 - 240,432 671,667 149 days
Subjumlah - - - - 5,867 610,942 - 240,432 857,241 Sub-total
Financial assets -
Aset keuangan - nilai fair value through
wajar melalui other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Stage 1 - - - - - - 759,300 - 759,300 Stage 1
Subjumlah - - - - - - 759,300 - 759,300 Sub-total
Pendapatan bunga
yang masih harus Accrued interest
diterima income
Stage 1 - - 435 888 - 158,967 25,363 - 185,652 Stage 1
Stage 2 - - - - - 9,560 520 - 10,080 Stage 2
Stage 3 - - - - - 192 - - 192 Stage 3
Subjumlah - - 435 888 - 168,719 25,883 - 195,924 Sub-total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Stage 1 - - - - 271 127,231 2,534 - 130,036 Stage 1
Stage 2 - - - - - 264,910 190 - 265,100 Stage 2
Stage 3 - - - - 1 221,598 - 67,607 289,206 Stage 3
Jumlah cadangan
kerugian Total allowance for
penurunan nilai - - - - 272 613,739 2,724 67,607 684,342 impairment losses
Jumlah - bersih 2,245,036 398,852 1,416,199 1,475,428 218,180 39,622,252 3,211,006 179,762 48,766,713 Total - net
Dalam menentukan kualitas kredit berdasarkan In determining credit quality by client segment are
segmen klien dipantau dan dianalisis monitored and analised based on days past due and
berdasarkan hari tunggakan (days past due) dan qualitative criteria as explained in Note 2c (x).
kriteria kualitatif sebagaimana dijelaskan pada
Catatan 2c (x).
Debitur stage 2 dengan DPD kurang dari 30 hari Stage 2 debtors with DPD less than 30 days are
merupakan debitur yang telah direstrukturisasi. debtors which have been restructured. For debtors
Khusus untuk debitur yang terkena dampak impacted by COVID-19 and under COVID-19
COVID-19 dan dalam program restrukturisasi restructuring program, in term of the ECL
COVID-19, maka untuk perhitungan ECL akan calculation, it may automatically trigger a significant
secara otomatis memicu peningkatan risiko kredit increase in credit risk.
yang signifikan.
124
Page 127
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iv) Kualitas kredit dari aset keuangan (Lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (Continued)
Tabel berikut menyajikan aset keuangan The following table presents the financial assets by
berdasarkan stage dengan jumlah cadangan stage with the allowance for impairment losses
kerugian penurunan nilai untuk setiap aset against each financial assets under classification of
keuangan dengan klasifikasi biaya perolehan amortised cost and fair value through other
diamortisasi dan nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income as of September 30, 2023
komprehensif lain pada tanggal 30 September and December 31, 2022:
2023 dan 31 Desember 2022:
30 September / September 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Cadangan Cadangan Cadangan Cadangan
kerugian kerugian kerugian kerugian
penurunan penurunan penurunan penurunan
Nilai nilai/ Nilai tercatat Nilai nilai/ Nilai tercatat Nilai nilai/ Nilai tercatat Nilai nilai/ Nilai tercatat
tercatat/ Allowance for bersih/ tercatat/ Allowance for bersih/ tercatat/ Allowance for bersih/ tercatat/ Allowance for bersih/
Carrying impairment Net carrying Carrying impairment Net carrying Carrying impairment Net carrying Carrying impairment Net carrying
amount losses amount amount losses amount amount losses amount amount losses amount
Current accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia 2,571,189 - 2,571,189 - - - - - - 2,571,189 - 2,571,189 Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 273,490 - 273,490 - - - - - - 273,490 - 273,490 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 792,438 - 792,438 - - - - - - 792,438 - 792,438 and other banks
Marketable
Efek-efek 3,159,260 1,146 3,158,114 - - - - - - 3,159,260 1,146 3,158,114 securities
Reverse Repo 1,288,988 - 1,288,988 - - - - - - 1,288,988 - 1,288,988 Reverse Repo
Acceptance
Tagihan akseptasi 99,963 216 99,747 - - - - - - 99,963 216 99,747 receivables
Kredit yang
diberikan 40,624,432 145,979 40,478,453 1,908,829 359,303 1,549,526 550,283 194,165 356,118 43,083,544 699,447 42,384,097 Loans
Pendapatan bunga
yang masih harus Accrued interest
diterima 222,316 - 222,316 5,878 - 5,878 106 - 106 228,300 - 228,300 income
Aset lain-lain 6,904 - 6,904 - - - - - - 6,904 - 6,904 Other assets
Jumlah 49,038,980 147,341 48,891,639 1,914,707 359,303 1,555,404 550,389 194,165 356,224 51,504,076 700,809 50,803,267 Total
31 Desember / December 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Cadangan Cadangan Cadangan Cadangan
kerugian kerugian kerugian kerugian
penurunan penurunan penurunan penurunan
Nilai nilai/ Nilai tercatat Nilai nilai/ Nilai tercatat Nilai nilai/ Nilai tercatat Nilai nilai/ Nilai tercatat
tercatat/ Allowance for bersih/ tercatat/ Allowance for bersih/ tercatat/ Allowance for bersih/ tercatat/ Allowance for bersih/
Carrying impairment Net carrying Carrying impairment Net carrying Carrying impairment Net carrying Carrying impairment Net carrying
amount losses amount amount losses amount amount losses amount amount losses amount
Current accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia 2,245,036 - 2,245,036 - - - - - - 2,245,036 - 2,245,036 Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 398,852 - 398,852 - - - - - - 398,852 - 398,852 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 1,415,764 - 1,415,764 - - - - - - 1,415,764 - 1,415,764 and other banks
Marketable
Efek-efek 3,151,846 2,534 3,149,312 36,000 190 35,810 - - - 3,187,846 2,724 3,185,122 securities
Reverse Repo 1,475,428 - 1,475,428 - - - - - - 1,475,428 - 1,475,428 Reverse Repo
Acceptance
Tagihan akseptasi 212,585 271 212,314 - - - 5,867 1 5,866 218,452 272 218,180 receivables
Kredit yang
diberikan 38,145,905 127,231 38,018,674 1,310,425 264,910 1,045,515 610,942 221,598 389,344 40,067,272 613,739 39,453,533 Loans
Pendapatan yang
masih harus
diterima 184,764 - 184,764 10,080 - 10,080 192 - 192 195,036 - 195,036 Accrued income
Aset lain-lain 6,937 - 6,937 - - - 240,432 67,607 - 247,369 67,607 179,762 Other assets
Jumlah 47,237,117 130,036 47,107,081 1,356,506 265,100 1,091,406 857,433 289,176 395,401 49,451,055 684,342 48,766,713 Total
Dalam hal terdapat keraguan terhadap Where there is doubt on the ability of the borrowers
kemampuan nasabah untuk melakukan to meet contractual payments when due, the terms
pembayaran kontraktual pada saat jatuh tempo, of the loans might be renegotiated based on
persyaratan kredit dapat dinegosiasikan kembali mutual agreement between the Bank and the
berdasarkan kesepakatan antara Bank dan borrowers.
nasabah.
125
Page 128
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
Dampak langsung dan tidak langsung atas pandemi Direct and indirect effects of the COVID-19 outbreak
COVID-19 memengaruhi perekonomian global, pasar, are impacting the global economy, markets, and the
dan pihak lawan maupun debitur dari Bank. COVID-19 counterparties and debtor of the Bank. COVID-19 is
diperkirakan merupakan krisis jangka pendek dan expected to be short-term crisis (V-curve crisis) and
manajemen telah melakukan langkah-langkah untuk management has taking actions to mitigate the impacts
memitigasi dampak terhadap bisnis Bank sebagai on the Bank’s business as follow:
berikut:
Mempersiapkan skema restrukturisasi/relaksasi Establish various temporary credit
kredit sementara untuk debitur yang terdampak restructuring/relaxation scheme for customers
COVID-19. affected by COVID-19.
Melakukan penyaluran kredit yang diberikan Provide loans to customers selectively with prudent
secara selektif dengan menerapkan prinsip kehati- principles
hatian.
Meningkatkan upaya penagihan dan penyelesaian Increase efforts on collections and settlements of
kredit bermasalah. non-performing loans
Melakukan efisiensi biaya operasional. Manage operational expenses efficiently
Menerapkan manajemen risiko likuiditas secara Implement liquidity risk management optimally to
optimum untuk menjaga posisi likuiditas Bank. secure the Bank’s liquidity position.
Manajemen juga melakukan analisa berdasarkan Management also performs a risk-based assessment
risiko atas sektor-sektor yang paling terkena dampak of those sectors most impacted by the COVID-19
penurunan akibat COVID-19, dan melakukan reviu downturn, and performs a qualitative review of the ECL
kualitatif atas perhitungan ECL terhadap sektor-sektor calculation associated with those sectors to ensure
tersebut untuk meyakinkan bahwa ECL mencukupi. that overall ECL is sufficient.
Untuk debitur yang masih memiliki prospek usaha For debtors who still have good business prospects
serta kemampuan membayar kewajiban, Bank dapat and the ability to pay, the Bank can provide loan
memberikan relaksasi kredit antara lain dalam bentuk relaxation, among others through tenor extension in
perpanjangan tenor disesuaikan dengan siklus usaha accordance with the debtor’s current business cycle
debitur saat ini (pada umumnya untuk masa hingga 1 cycle (generally for period up to 1 year). Meanwhile, for
tahun). Sementara untuk debitur yang membutuhkan debtors who need relatively longer recovery time, its
waktu pemulihan relatif lebih lama, dapat diberikan can be given loan restructuring, among others in the
restrukturisasi kredit, antara lain dalam bentuk form of grace period/payment holiday and/or a
pemberian masa tenggang/penundaan pembayaran reduction in interest rates.
dan/atau penurunan suku bunga.
126
Page 129
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
Sehubungan dengan hal tersebut, pihak regulator juga In relation to these, the regulators has also issued
telah mengeluarkan beberapa peraturan baru yaitu, several new regulations as follows:
antara lain:
1. POJK No. 11/POJK.03/2020 tanggal 16 Maret 1. POJK No.11/POJK.03/2020 dated March 16, 2020
2020 tentang Stimulus Perekonomian Nasional regarding National Economy Stimulus as the
sebagai Kebijakan Countercyclical Dampak COVID-19 Outbreak Impact Countercyclical Policy
Penyebaran COVID-19 yang bertujuan untuk with the objective to push the optimisation of bank’s
mendorong optimalisasi kinerja perbankan performance specifically for the intermediation
khususnya fungsi intermediasi, menjaga stabilitas function, manage the stability of the financial
sistem keuangan, dan mendukung pertumbuhan system, and support the economic growth.
ekonomi.
2. Surat OJK No. S-12/D.03/2020 tanggal 27 Mei 1. OJK Letter No. S-12/D.03/2020 dated May 27, 2020
2020 tetang Kebijakan Relaksasi Lanjutan Dalam regarding Additional Relaxation Policy to Support
Rangka Mendukung Program Pemulihan Ekonomi the National Economic Recovery Program in the
Nasional Sektor Perbankan. Banking Sector.
3. Siaran pers OJK No. SP28/DHMSOJK/IV/2020 2. OJK press release No.SP 28/DHMSOJK/IV/2020
tentang Panduan Penerapan PSAK 71 dan PSAK concerning Guidelines for the Implementation of
68 untuk Perbankan di Masa Pandemi COVID-19 SFAS 71 and SFAS 68 for Banking during the
tanggal 16 April 2020. COVID-19 Pandemic dated April 16, 2020.
Manajemen telah melakukan evaluasi dampak Management has evaluated the impact of the COVID-
pandemi COVID-19 terhadap perhitungan kerugian 19 pandemic on calculating expected credit loss,
kredit ekspektasian, antara lain penyesuaian terhadap including adjustments to expected credit losses over
kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur aset the life of the financial assets (Stage 2). Considering
keuangan (Stage 2). Mengingat model perhitungan that the expected credit loss calculation model cannot
kerugian kredit ekspektasian tidak sepenuhnya dapat produce an accurate estimation of losses in abnormal
menghasilkan estimasi kerugian yang akurat dalam economic conditions, Management has also taken into
kondisi ekonomi yang abnormal, maka Manajemen account several adjustment factors to ensure the
juga sudah memperhitungkan beberapa faktor expected value of the expected credit loss recognised
penyesuaian untuk memastikan nilai kerugian kredit in the financial statements is stated fairly. In assessing
ekspektasian yang diakui dalam laporan keuangan future conditions, management has considered
dinyatakan secara wajar. Dalam menilai kondisi masa various relevant information available, including
depan, manajemen telah mempertimbangkan COVID-19 policies issued by the government to
berbagai informasi relevan yang tersedia, termasuk support and mitigate the impact of the spread of
kebijakan COVID-19 yang dikeluarkan oleh COVID-19 on the economy, and encouragement for
pemerintah untuk mendukung dan mengurangi banks to defer or restructure loans. Under normal
dampak penyebaran COVID-19 terhadap conditions, a rescheduling or restructuring of a loan
perekonomian, dan mendorong Bank untuk menunda would indicate a significant increase in credit risk and
atau merestrukturisasi pinjaman. Dalam kondisi a move to Stage 2. However, in the current condition
normal, penjadwalan ulang atau restrukturisasi and in line with guidance issued by the Indonesia
pinjaman akan menunjukkan peningkatan risiko kredit Institute of Accountants, management have
yang signifikan dan pindah ke Stage 2. Namun, dalam considered that such a restructuring or event may
kondisi saat ini dan sejalan dengan panduan yang automatically trigger a significant increase in credit risk
dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia, if the borrower would be expected to recover and fulfill
manajemen telah mempertimbangkan bahwa their contractual obligations after the end of the
restrukturisasi atau peristiwa mungkin secara restructuring or relaxation period.
otomatis memicu peningkatan risiko kredit yang
signifikan jika peminjam diharapkan untuk
memulihkan dan memenuhi kewajiban kontraktual
mereka setelah akhir periode restrukturisasi atau
relaksasi.
127
Page 130
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
Asumsi dan pertimbangan utama dalam Key assumptions and judgments in determining
menentukan kerugian kredit ekspektasian expected credit loss
Lifetime Lifetime
Kerugian kredit ekspektasian diestimasikan Expected credit loss is estimated based on the period
berdasarkan periode di mana Bank terpapar pada over which the Bank is exposed to credit risk. For non-
risiko kredit. Untuk produk non-revolving, hal ini sama revolving product, this equates to the contractual
dengan periode kontrak. Untuk produk revolving, period. For revolving product, including Retail Banking
termasuk Retail Banking dan fasilitas cerukan and corporate overdraft facilities, the Bank does not
corporate, Bank tidak mengikuti periode kontrak, yang follow the contractual period, which can be as short as
dapat sesingkat satu hari. Oleh karena itu, periode di one day. Therefore, the period over which the Bank is
mana Bank terpapar pada risiko kredit untuk exposed to credit risk for these instruments is based
instrumen-instrumen ini adalah berdasarkan on their behavioural life, which incorporates
behavioural life-nya, yang menggabungkan expectations of customer behaviour and the extent to
ekspektasi perilaku nasabah dan sejauh mana which credit risk management actions curtails the
tindakan manajemen risiko kredit membatasi periode period of that exposure. Revolving products have 12-
paparan tersebut. Produk revolving memiliki 12-23 23 months lifetime, depend on the type of product.
bulan lifetime, tergantung pada jenis produk.
Variabel Makro Ekonomi (“MEV”) Macro Economic Variable (“MEV”)
Lingkungan ekonomi yang berkembang adalah The developing economic environment is the key
penentu utama dari kemampuan nasabah Bank untuk determinant of the ability of a Bank’s customer to meet
memenuhi kewajiban mereka saat jatuh tempo. Ini their obligations as they fall due. It is a fundamental
adalah prinsip dasar PSAK 71 bahwa potensi kerugian principle of SFAS 71 that the potential future credit
kredit di masa depan harus bergantung tidak hanya losses should depend not just on the health of the
pada kesehatan ekonomi saat ini, tetapi juga harus economy today, but should also take into account
memperhitungkan kemungkinan perubahan pada potential changes to the economic environment. For
lingkungan ekonomi. Misalnya, jika Bank example, if the Bank was to anticipate a sharp
mengantisipasi perlambatan tajam dalam ekonomi slowdown in the world economy, Bank should make
dunia, Bank harus membentuk lebih banyak cadangan more provisions today to absorb the credit losses likely
hari ini untuk menyerap kerugian kredit yang to occur in the near future.
kemungkinan akan terjadi dalam waktu dekat.
Untuk menangkap efek perubahan pada lingkungan To capture the effect of changes to the economic
ekonomi, model PD digunakan untuk menghitung environment, PD model is used to calculate expected
kerugian kredit ekspektasian, dengan memasukkan credit loss, by incorporating forward-looking
informasi forward looking dalam bentuk perkiraan information in the form of forecasts of the values of
nilai-nilai variabel ekonomi yang kemungkinan akan economic variables that are likely to have an effect on
berdampak pada kemampuan pembayaran kembali the repayment ability of the Bank’s customer.
nasabah Bank.
Berbagai MEV digunakan untuk setiap model PD, Various of MEVs are used for each PD model,
tergantung pada hasil analisis statistik kesesuaian depending on the statistical analysis result of
MEV dengan PD serta konsensus dari pakar kredit. Di appropriateness of the MEV with PD as well as
antaranya adalah nilai tukar USD ke IDR, Indeks consensus from credit expert. Amongst others are
barang konsumtif dan Jakarta Interbank Office Rate USD to IDR exchange rate, Consumer Goods Index
(JIBOR). and Jakarta Interbank Office Rate.
128
Page 131
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
Asumsi dan pertimbangan utama dalam Key assumptions and judgments in determining
menentukan kerugian kredit ekspektasian expected credit loss (Continued)
(Lanjutan)
Sensitivitas MEV terhadap ECL Sensitivity of MEV to ECL
Perhitungan ECL bergantung pada beberapa variabel The ECL calculation relies on multiple variables and is
dan pada dasarnya tidak linier dan tergantung pada inherently non-linear and portfolio-dependent, which
portofolio, yang menyiratkan bahwa tidak ada analisis implies that no single analysis can fully demonstrate
tunggal yang dapat sepenuhnya menunjukkan the sensitivity of the expected credit loss to changes in
sensitivitas kerugian kredit ekspektasian terhadap the MEVs. The Bank believes that sensitivity should be
perubahan dalam MEV. Bank berkeyakinan bahwa performed to all variables, instead of single variable, as
sensitivitas harus dilakukan terhadap seluruh variabel, this aligns with the multi-variable nature of the ECL
alih-alih variabel tunggal, karena hal ini sejalan calculation.
dengan sifat multi-variabel dari perhitungan ECL.
Analisis sensitivitas ECL dilakukan untuk A sensitivity analysis of ECL was undertaken to explore
mengeksplorasi efek dari pandemi global COVID-19 the effect of the global COVID-19 pandemic that leads
yang menyebabkan perlambatan ekonomi Indonesia. to Indonesia economy slowdown.
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Bank melakukan pengawasan terhadap dampak The Bank monitors impact of fluctuation of interest rate
pergerakan tingkat suku bunga untuk mengurangi to minimise any negative impact to the Bank, either the
dampak negatif terhadap Bank, baik dampak terhadap impact on the profitability or on liquidity, due to adverse
laba maupun likuiditas, dari pergerakan tingkat suku market movements. To measure market risk fluctuations
bunga yang merugikan. Untuk mengukur risiko pasar in interest rates, the Bank primarily uses interest rate
karena pergerakan tingkat suku bunga, Bank margin and spread analysis, and also reviews the
melakukan analisa pada pergerakan margin suku maturity gap analysis based on the repricing schedule
bunga dan juga melakukan analisa pada profil jatuh for all assets and liabilities.
tempo seluruh aset dan liabilitas berdasarkan pada
jadwal perubahan suku bunga (repricing schedule).
Risiko tingkat suku bunga timbul dari berbagai Interest rate risk arises from a variety of banking
layanan perbankan bagi nasabah meliputi services to customers including deposit taking (such as
penghimpunan dana (antara lain giro, tabungan, demand deposits, saving deposits and time deposits)
deposito), penempatan dana (antara lain pinjaman and lending (loan given) and other interest earning
yang diberikan), serta instrumen lain yang instruments.
mengandung suku bunga.
ALCO Bank yang beranggotakan Direksi dan The Bank’s ALCO, which consist of the Directors and
beberapa anggota manajemen senior, bertanggung selected members of senior management, is
jawab dalam menentukan kebijakan dan strategi responsible for determining interest rate risk
pengelolaan risiko tingkat suku bunga serta management policies and strategies and monitoring its
mengawasi penerapan dan pelaksanaannya. implementation and execution.
Sebagian besar simpanan dari nasabah (kecuali A substantial proportion of customer deposits (except for
deposito berjangka) dan pinjaman yang diberikan time deposits) and lending at floating interest rate is
dengan tingkat suku bunga mengambang, berkaitan either directly linked to market rates or based upon
langsung dengan tingkat suku bunga pasar atau published rates which are periodically adjusted to reflect
tingkat suku bunga yang diumumkan yang market movements.
disesuaikan secara periodik guna mencerminkan
pergerakan pasar.
129
Page 132
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko tingkat suku bunga (Lanjutan) Interest rate risk (Continued)
Tabel di bawah ini merangkum tingkat suku bunga The table below summarises the annual average
rata-rata per tahun untuk Rupiah dan mata uang interest rates for Rupiah and foreign currencies.
asing.
30 September / September 2023 31 Desember / December 2022
Rupiah/ Mata uang asing/ Rupiah/ Mata uang asing/
Rupiah Foreign currencies Rupiah Foreign currencies
ASET ASSETS
Giro pada bank lain - - - - Current accounts banks
Penempatan pada bank lain Placement with other
dan bank Indonesia 5.23 5.71 3.02 2.83 banks and Bank Indonesia
Efek-efek 6.65 1.57 5.76 0.92 Marketable securities
Pinjaman yang diberikan 8.70 2.56 9.43 1.83 Loans
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan dari nasabah: Customer deposits:
- Giro 1.60 0.15 1.37 0.04 Current accounts -
- Tabungan 1.51 0.00 - 0.01 Savings -
- Deposito berjangka 5.74 0.67 4.36 0.25 Time deposits -
Pinjaman diterima 10.94 4.40 5.84 2.00 Borrowings
Simpanan dari bank lain: Deposits from other banks:
- Giro - - 0.11 - Current accounts -
- Tabungan - - - - Savings -
- Deposito berjangka - - - - Time deposits -
- Call money 5.87 1.04 4.26 0.35 Call money -
130
Page 133
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko tingkat suku bunga (Lanjutan) Interest rate risk (Continued)
Berdasarkan jangka waktu By maturity period
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The following table summarises the Bank’s exposure to
instrumen keuangan Bank terhadap risiko tingkat interest rate risks.
bunga.
30 September / September 2023
Bunga tetap/Fixed rate
Tidak
0 bulan s.d. 6 bulan s.d. 2 tahun s.d. dikenakan
6 bulan/ 12 bulan/ 1 tahun s.d. 5 tahun/ Lebih dari 5 Bunga bunga/
0 month 6 months 2 tahun/ 2 years tahun/ variabel/ No interest
until 6 until 12 1 year until until 5 More than 5 Variable rate Jumlah/
months months 2 years years years interest charges Total
Aset Assets
Current accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia - - - - - - 2,571,189 2,571,189 Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - - - - - - 273,490 273,490 with other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - 792,438 - - - - - 792,438 and other banks
Marketable
Efek-efek - 204,066 99,000 2,110,835 - 745,359 - 3,159,260 securities
Reverse Repo 1,288,988 - - - - - - 1,288,988 Reverse Repo
Investment in
Penyertaan saham - - - - - - - - shares
Pinjaman yang
diberikan Loans
Modal kerja 122,434 1,346,453 1,486,168 2,069,667 6,625,548 12,264,346 - 23,914,616 Working capital
Investasi 2,096 246,051 49,879 251,908 188,572 2,213,820 - 2,952,326 Investment
Konsumsi 14,818 37,203 168,271 1,312,769 14,668,403 15,138 - 16,216,602 Consumer
Acceptance
Tagihan akseptasi - - - - - - 99,963 99,963 receivables
Pendapatan bunga
yang masih harus Accrued interest
diterima - - - - - - 228,300 228,300 income
Tagihan klaim
asuransi - - - - - - 229,475 229,475 Claim insurance
Tagihan spot - - - - - - 1,701 1,701 Spot receivable
Aset lain-lain - - - - - - 6,904 6,904 Others assets
Jumlah aset Total financial
keuangan 1,428,336 2,626,211 1,803,318 5,745,179 21,482,523 15,238,663 3,411,022 51,735,252 assets
Liabilitas Liabilities
Pinjaman diterima 4,842,860 2,318,250 3,009,150 1,550,000 - - - 11,720,260 Borrowings
Simpanan dari Deposit from
nasabah 16,983,494 4,350,497 45,227 4,721 457 8,337,131 - 29,721,527 customer
Simpanan dari bank Deposit from
lain 336,558 - - - - 880,116 - 1,216,674 other banks
Beban bunga yang
masih harus Accrued interest
dibayar - - - - - - 219,892 219,892 expense
Acceptance
Liabilitas akseptasi - - - - - - 99,963 99,963 payable
Kewajiban Spot - - - - - - 559 559 Spot payable
Liabilitas lain-lain - - - - - - 370,584 370,584 Other liabilities
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 22,162,912 6,668,747 3,054,377 1,554,721 457 9,217,247 690,998 43,349,459 liabilities
Jumlah selisih Total interest
penilaian bunga (20,734,576) (4,042,536) (1,251,059) 4,190,458 21,482,066 6,021,416 2,720,024 8,385,793 repricing gap
131
Page 134
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko tingkat suku bunga (Lanjutan) Interest rate risk (Continued)
Berdasarkan jangka waktu (Lanjutan) By maturity period (Continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The following table summarises the Bank’s exposure to
instrumen keuangan Bank terhadap risiko tingkat interest rate risks. (Continued)
bunga. (Lanjutan)
31 Desember / December 2022
Bunga tetap/Fixed rate
Tidak
0 bulan s.d. 6 bulan s.d. 2 tahun s.d. dikenakan
6 bulan/ 12 bulan/ 1 tahun s.d. 5 tahun/ Lebih dari 5 Bunga bunga/
0 month 6 months 2 tahun/ 2 years tahun/ variabel/ No interest
until 6 until 12 1 year until until 5 More than 5 Variable rate Jumlah/
months months 2 years years years interest charges Total
Aset Assets
Current accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia - - - - - - 2,245,036 2,245,036 Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - - - - - - 398,852 398,852 with other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 1,415,764 - - - - - - 1,415,764 and other banks
Marketable
Efek-efek 567,156 36,000 150,700 1,903,560 - 433,384 97,047 3,187,846 securities
Reverse Repo 1,475,428 - - - - - - 1,475,428 Reverse Repo
Investment in
Penyertaan saham - - - - - - - - shares
Pinjaman yang
diberikan Loans
Modal kerja 2,308,474 746,794 78,649 1,734,841 5,937,525 12,637,673 - 23,443,956 Working capital
Investasi 1,590 256,128 389 244,186 203,305 2,197,070 - 2,902,668 Investment
Konsumsi 49,327 66,891 231,955 1,384,563 11,967,565 20,347 - 13,720,648 Consumer
Acceptance
Tagihan akseptasi - - - - - - 218,452 218,452 receivables
Pendapatan yang
masih harus
diterima - - - - - - 195,036 195,036 Accrued income
Tagihan klaim
asuransi - - - - - - 240,432 240,432 Claim insurance
Tagihan Spot - - - - - - 1,835 1,835 Spot receivable
Aset lain-lain - - - - - - 6,937 6,937 Others assets
Jumlah aset Total financial
keuangan 5,817,739 1,105,813 461,693 5,267,150 18,108,395 15,288,474 3,403,627 49,452,890 assets
Liabilitas Liabilities
Pinjaman diterima 3,824,313 4,296,797 3,713,500 - - - - 11,834,610 Borrowings
Simpanan dari Deposit from
nasabah 22,394,054 2,597,693 103,867 4,556 348 - 3,690,977 28,791,495 customer
Simpanan dari bank Deposit from
lain 99,903 - - - - - - 99,903 other banks
Beban bunga yang
masih harus Accrued interest
dibayar - - - - - - 122,830 122,830 expense
Acceptance
Liabilitas akseptasi - - - - - - 218,452 218,452 payable
Kewajiban Spot - - - - - - 663 663 Spot payable
Liabilitas lain-lain - - - - - - 387,746 387,746 Other liabilities
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 26,318,270 6,894,490 3,817,367 4,556 348 - 4,420,668 41,455,699 liabilities
Jumlah selisih Total interest
penilaian bunga (20,500,531) (5,788,677) (3,355,674) 5,262,593 18,108,047 15,288,474 (1,017,041) 7,997,191 repricing gap
132
Page 135
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko tingkat suku bunga (Lanjutan) Interest rate risk (Continued)
Berdasarkan jangka waktu (Lanjutan) By maturity period (Continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas laba The following table below summarises the sensitivity of
bersih Bank pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Bank’s net income to movement of interest rates on
Desember 2022 atas perubahan tingkat suku bunga: September 30, 2023 and Desember 31, 2022:
Pengaruh terhadap laba bersih/
Impact to net income
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by 100 bps Decreased by 100 bps
30 September 2023 60,214 (60,214) September 30, 2023
31 Desember 2022 152,885 (152,885) December 31, 2022
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa tingkat suku The projection above assumes that interest rates of all
bunga bergerak pada jumlah yang sama, sehingga maturities move by the same amount and, therefore, do
tidak mencerminkan pengaruh potensial laba atas not reflect the profit potential impact on the changes of
perubahan beberapa tingkat suku bunga sementara some interest rates while others remain unchanged. The
yang lainnya tidak berubah. Proyeksi juga projections also assume that all other variables are held
mengasumsikan bahwa seluruh variabel lainnya constant and based on a constant reporting date
adalah konstan dan berdasarkan tanggal pelaporan position and that all positions run to maturity.
yang konstan serta seluruh posisi hingga jatuh tempo.
Risiko harga Market price risk
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of Bank’s
kerugian yang belum direalisasi atas efek-efek dalam unrealised losses on available for sale marketable
kelompok tersedia untuk dijual Bank pada tanggal securities to movement of mark to market price on
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 atas September 30, 2023 and Desember 31, 2022:
perubahan harga yaitu:
Pengaruh terhadap keuntungan (kerugian)
yang belum direalisasi atas efek-efek yang
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/ Impact to unrealised gains
(losses) on marketable securities at fair value
through other comprehensive income
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by 100 bps Decreased by 100 bps
30 September 2023 7,859 (7,859) September 30, 2023
31 Desember 2022 7,859 (7,859) December 31, 2022
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa seluruh The projection assumes that all other variables are
variabel lainnya adalah konstan dan berdasarkan held constant. It also assumes a constant reporting
tanggal pelaporan yang konstan serta seluruh posisi date position and that all positions run to maturity.
hingga jatuh tempo.
133
Page 136
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko mata uang Currency risk
Risiko ini umumnya terjadi dari transaksi dan produk Primarily, this exposure arises from foreign currency
valuta asing. Risiko kurs mata uang dimonitor dan products and transactions. Currency rate risk is
dilaporkan setiap hari oleh Bank untuk memastikan monitored and reported daily by the Bank to ensure that
bahwa dampak pergerakan nilai tukar mata uang exposure to adverse foreign currency exchange rate
asing yang merugikan dapat dikendalikan dalam movements are maintained within pre-defined limits.
batas yang telah ditentukan.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank The table below summarises exposure to foreign
atas risiko nilai tukar mata uang asing pada tanggal currency exchange rate risk of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. Desember 31, 2022. Included in the table are financial
Termasuk di dalamnya adalah instrumen keuangan instruments gross of allowance for impairment losses,
dengan nilai gross sebelum cadangan kerugian categorised by currency.
penurunan nilai, dikategorikan berdasarkan jenis
mata uang.
30 September / September 2023
Dolar
Amerika Dolar Riyal Arab Dolar
Serikat/ Singapura/ Saudi/ Australia/
United States Euro/ Singapore Yen Jepang/ Saudi Arabia Australia Jumlah/
Dollar Euro Dollar Japanese Yen Riyal Dollar Total
Aset Assets
Kas 74,540 122 15 6 - - 74,683 Cash
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 760,386 - - - - - 760,386 Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank lain 196,743 9,230 89 3,095 - 653 209,810 banks
Penempatan pada Bank
Indonesia dan Bank Lain - - - - - - -
Efek-efek 905,260 - - - - 905,260 Marketable securities
Pinjaman yang diberikan 14,330,349 - - - - - 14,330,349 Loans
Tagihan akseptasi 16,796 - - - - - 16,796 Acceptance receivables
Pendapatan yang masih harus Accrued income and other
diterima dan aset lainnya 60,065 - - - - - 60,065 assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (202,088) - - - - - (202,088) impairment losses
Commitments and
Komitmen dan kontinjensi - - - - - - - contingencies
Tagihan spot 185,460 - - - - - 185,460 Spot receivables
Jumlah 16,327,511 9,352 104 3,101 - 653 16,340,721 Total
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah 6,742,090 9,395 279 - - - 6,751,764 Deposit from customer
Simpanan dari bank lain 131,674 - - - - - 131,674 Deposit from other banks
Pinjaman diterima 8,840,260 - - - - - 8,840,260 Borrowings
Liabilitas akseptasi 16,796 - - - - - 16,796 Acceptance payable
Beban bunga yang masih harus Accrued interest and other
dibayar dan liabilitas lain-lain 162,984 292 - - - - 163,276 liabilities
Commitments and
Komitmen dan kontinjensi - - - - - - contingencies
Kewajiban spot 417,285 - - - - - 417,285 Spot payables
Jumlah 16,311,089 - - - - - 16,321,055 Total
Net on statement of financial
Laporan posisi keuangan bersih 16,422 (335) (175) 3,101 - 653 19,666 position
Laporan posisi keuangan bersih Net on statement of financial
- absolut 16,422 335 175 3,101 - 653 20,686 position - absolute
Commitments and
Komitmen dan kontinjensi contingencies
Tagihan 2,766,087 23,768 - 76 - - 2,789,931 Receivables
Kewajiban 2,766,087 23,768 - 76 - - 2,789,931 Payables
Komitmen dan kontinjensi Commitments and
absolut contingencies absolute
Posisi Devisa Neto Absolut 16,422 335 175 3,101 - 653 20,686 Net Open Position Absolute
Jumlah modal 8,793,160 Total capital
Rasio posisi devisa neto (aset Net open position ratio
dan liabilitas) 0.24% (asset and liabilities)
Net open position ratio
Rasio posisi devisa neto (aset (assets and liabilities and
dan liabilitas serta commitments and
komitmen dan kontinjensi) 0.24% contingencies)
Rasio maksimum PDN 20% NOP maximum ratio
134
Page 137
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko mata uang (Lanjutan) Currency risk (Continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank The table below summarises exposure to foreign
atas risiko nilai tukar mata uang asing pada tanggal currency exchange rate risk of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022. Included in the table are financial
Termasuk di dalamnya adalah instrumen keuangan instruments gross of allowance for impairment losses,
dengan nilai gross sebelum cadangan kerugian categorised by currency. (Continued)
penurunan nilai, dikategorikan berdasarkan jenis
mata uang. (Lanjutan)
31 Desember / December 2022
Dolar
Amerika Dolar Riyal Arab Dolar
Serikat/ Singapura/ Yen Jepang/ Saudi/ Australia/
United States Euro/ Singapore Japanese Saudi Arabia Australia Jumlah/
Dollar Euro Dollar Yen Riyal Dollar Total
Aset Assets
Kas 59,219 157 453 6 10 - 59,845 Cash
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 804,840 - - - - - 804,840 Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank lain 331,860 11,586 1,216 2,130 - 182 346,974 banks
Efek-efek 798,914 - - - - - 798,914 Marketable securities
Pinjaman yang diberikan 15,046,643 - - - - - 15,046,643 Loans
Tagihan akseptasi 18,518 - - - - - 18,518 Acceptance receivables
Pendapatan yang masih harus Accrued income and other
diterima dan aset lainnya 52,720 - - - - - 52,720 assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (182,244) - - - - - (182,244) impairment losses
Commitments and
Komitmen dan kontinjensi - - - - - - - contingencies
Spot bought 280,215 - - - - - 280,215 Spot bought
Jumlah 17,210,685 11,743 1,669 2,136 10 182 17,226,425 Total
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah 7,732,767 10,029 548 - - - 7,743,344 Deposit from customer
Simpanan dari bank lain 52,453 - - - - - 52,453 Deposit from other banks
Pinjaman diterima 8,904,610 - - - - - 8,904,610 Borrowings
Liabilitas akseptasi 18,518 - - - - - 18,518 Acceptance payable
Beban bunga yang masih harus Accrued interest and other
dibayar dan liabilitas lain-lain 58,371 21 - 7 - - 58,399 liabilities
Commitments and
Komitmen dan kontinjensi - - - - - - - contingencies
Spot sold 373,620 - - - - - 373,620 Spot sold
Jumlah 17,140,339 10,050 548 7 - - 17,150,944 Total
Net on statement of financial
Laporan posisi keuangan bersih 70,346 1,693 1,121 2,129 10 182 75,481 position
Laporan posisi keuangan bersih Net on statement of financial
- absolut 70,346 1,693 1,121 2,129 10 182 75,481 position - absolute
Commitments and
Komitmen dan kontinjensi contingencies
Tagihan 2,639,104 17,139 - 1,741 - - 2,657,984 Receivables
Kewajiban 2,639,104 17,139 - 1,741 - - 2,657,984 Payables
Komitmen dan kontinjensi Commitments and
absolut - - - - - - - contingencies absolute
Posisi Devisa Neto Absolut 70,346 1,693 1,121 2,129 10 182 75,481 Net Open Position Absolute
Jumlah modal 8,379,437 Total capital
Rasio posisi devisa neto (aset Net open position ratio
dan liabilitas) 0,90% (assets and liabilities)
Net open position ratio
Rasio posisi devisa neto (aset (assets and liabilities and
dan liabilitas serta commitments and
komitmen dan kontinjensi) 0,90% contingencies)
Rasio maksimum PDN 20% NOP maximum ratio
135
Page 138
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko mata uang (Lanjutan) Currency risk (Continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas laba The table below shows the sensitivity of the Bank’s net
bersih Bank pada tanggal 30 September 2023 dan 31 income to movement of foreign exchange rates on
December 2022 atas perubahan nilai tukar mata uang September 30, 2023 and December 31, 2022:
asing yaitu:
Pengaruh terhadap laba bersih/
Impact to net income
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by 5% Decreased by 5%
30 September 2023 1,034 (1,034) September 30, 2023
31 Desember 2022 1,626 (1,626) December 31, 2022
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa perubahan The projection assumes that foreign exchange rates
nilai tukar mata uang asing bergerak pada jumlah move by the same amount and, therefore, do not
yang sama sehingga tidak mencerminkan perubahan reflect the potential impact on profit of some rates
potensial kepada laba atas perubahan beberapa nilai changing while others remain unchanged. The
tukar mata uang asing sementara lainnya tidak projections also assume that all other variables are
berubah. Proyeksi juga mengasumsikan bahwa held constant and are based on a constant reporting
seluruh variabel lainnya adalah konstan dan date position and that all positions run to maturity.
berdasarkan tanggal pelaporan yang konstan serta
seluruh posisi hingga jatuh tempo.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Kebijakan likuiditas Bank memastikan setiap The Bank’s liquidity policy ensure that current and future
kebutuhan dana di saat ini, maupun di masa datang funding requirements can be met both in normal or
baik untuk kondisi normal maupun kondisi stres dapat stress condition. In implementing liquidity risk
dipenuhi. Dalam melaksanakan pengendalian risiko management, there are some varieties of methods
likuiditas, dilakukan dengan beberapa pendekatan, done, such as: liquidity gap analysis, liquidity stress test
yaitu: liquidity gap analysis, liquidity stress test analysis, and liquidity ratio analysis. In managing
analysis dan liquidity ratio analysis. Untuk liquidity risk, the Bank sets some limits and parameters.
mengendalikan risiko likuiditas tersebut, Bank The Bank also monitors the internal and external
menetapkan beberapa batasan dan parameter. Di indicators to manage liquidity risk. The Bank also sets a
samping itu, dalam mengendalikan risiko likuiditas contingency funding plan that is used to handle or solve
Bank juga melakukan pemantauan atas indikator- the crisis condition. Appropriate levels of liquid assets
indikator internal dan eksternal. Untuk menghadapi are held to ensure that a prudent level of liquidity is
kondisi stres, Bank juga menetapkan contingency maintained at all times.
funding plan untuk penanganan kondisi tersebut.
Jumlah aset lancar yang memadai dipertahankan
untuk menjamin kebutuhan likuiditas yang terkendali
setiap waktu.
Pengelolaan likuiditas Bank ditekankan pada The Bank’s liquidity management focuses on cash
penyesuaian arus dana masuk dan keluar. inflow and outflow. The gap in cash flow is anticipated
Kesenjangan arus dana diantisipasi dengan through managing the first tier assets such as
memelihara aset likuid tingkat pertama yang berupa maintenance of reserve requirements and highly liquid
pemeliharaan cadangan wajib serta efek-efek jangka short-term marketable securities. Second tier assets are
pendek yang sangat likuid. Aset likuid tingkat dua managed through short-term placements with other
dipelihara melalui penempatan dana jangka pendek banks and available for sale marketable securities. In
di bank lain serta efek-efek dalam kelompok tersedia addition, the Bank maintains its ability to access the
untuk dijual. Selain itu, Bank senantiasa memelihara financial market, by maintaining its relationships with
kemampuannya untuk melakukan akses ke pasar correspondent banks.
uang, dengan memelihara hubungan dengan bank-
bank koresponden.
136
Page 139
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko likuiditas (Lanjutan) Liquidity risk (Continued)
Bank memonitor jangka waktu jatuh tempo komitmen The Bank monitors the term to maturity of credit
kredit oleh karena komitmen dengan jangka waktu commitments because longer term commitments
yang lebih lama pada umumnya memiliki risiko kredit generally have a greater degree of credit risk than
yang lebih besar dibandingkan dengan komitmen shorter term commitments.
yang memiliki jangka waktu yang lebih pendek.
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi The maturity tables below provide information about
mengenai perkiraan jatuh tempo dari liabilitas sesuai maturities on contractual undiscounted cash flows of
kontrak menjadi arus kas yang tidak didiskontokan liabilities as of September 30, 2023 and December 31,
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
2022.
30 September / September 2023
0 bulan s.d. 6 bulan s.d.
6 bulan/ 12 bulan/ 1 tahun s.d. 2 tahun s.d. Lebih dari
Sesuai 0 month 6 months 2 tahun/ 5 tahun/ 5 tahun/
permintaan/ until 6 until 12 1 year until 2 years until More than Jumlah/
On demand months months 2 years 5 years 5 years Total
Liabilitas Liabilities
Pinjaman diterima - 4,842,860 2,318,250 3,009,150 1,550,000 - 11,720,260 Borrowings
Liabilitas akseptasi - 99,963 - - - - 99,963 Acceptance payables
Simpanan dari Deposit from
nasabah 8,348,681 16,971,944 4,350,497 45,227 4,721 457 29,721,527 customers
Simpanan dari bank Deposit from other
lain 331,058 885,616 - - - - 1,216,674 banks
Beban bunga yang
masih harus Accrued interest
dibayar 219,892 - - - - - 219,892 expense
Liabilitas lain-lain 370,584 559 - - - - 371,143 Other liabilities
Jumlah 9,270,215 22,800,942 6,668,747 3,054,377 1,554,721 457 43,349,459 Total
31 Desember / December 2022
0 bulan s.d. 6 bulan s.d.
6 bulan/ 12 bulan/ 1 tahun s.d. 2 tahun s.d. Lebih dari
Sesuai 0 month 6 months 2 tahun/ 5 tahun/ 5 tahun/
permintaan/ until 6 until 12 1 year until 2 years until More than Jumlah/
On demand months months 2 years 5 years 5 years Total
Liabilitas Liabilities
Pinjaman diterima - 3,824,313 4,296,797 3,713,500 - - 11,834,610 Borrowings
Liabilitas akseptasi - 218,452 - - - - 218,452 Acceptance payables
Simpanan dari Deposit from
nasabah 10,055,526 16,029,505 2,597,693 103,867 4,556 348 28,791,495 customers
Simpanan dari bank Deposit from other
lain 95,356 4,547 - - - - 99,903 banks
Beban bunga yang
masih harus Accrued interest
dibayar 122,830 - - - - - 122,830 expense
Liabilitas lain-lain 388,409 - - - - - 388,409 Other liabilities
Jumlah 10,662,121 20,076,817 6,894,490 3,817,367 4,556 348 41,455,699 Total
137
Page 140
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko likuiditas (Lanjutan) Liquidity risk (Continued)
Informasi mengenai perkiraan cash outflow dari The table below provides information about estimated
komitmen dan kontinjensi pada tanggal 30 September cash outflow of administrative account as of
2023 dan 31 Desember 2022. September 30, 2023 and December 31, 2022.
30 September / September 2023
0 bulan s.d. 6 bulan s.d.
6 bulan/ 12 bulan/ 1 tahun s.d. 2 tahun s.d. Lebih dari
Sesuai 0 month 6 months 2 tahun/ 5 tahun/ 5 tahun/
permintaan/ until 6 until 12 1 year until 2 years until More than Jumlah/
On demand months months 2 years 5 years 5 years Total
Komitmen dan Commitment and
kontinjensi contingencies
Fasilitas pinjaman
yang diberikan
yang belum
digunakan 85,134 - - - - - 85,134 Unused loan facility
Irrevocable letters of Outstanding
credit yang masih irrevocable letters of
berjalan - 167,933 919 - - - 168,851 credit
Garansi yang
diberikan - 365,895 545,891 20,376 1,100 - 933,262 Guarantees issued
Jumlah 85,134 533,828 546,809 20,376 1,100 - 1,187,247 Total
31 Desember / December 2022
0 bulan s.d. 6 bulan s.d.
6 bulan/ 12 bulan/ 1 tahun s.d. 2 tahun s.d. Lebih dari
Sesuai 0 month 6 months 2 tahun/ 5 tahun/ 5 tahun/
permintaan/ until 6 until 12 1 year until 2 years until More than Jumlah/
On demand months months 2 years 5 years 5 years Total
Komitmen dan Commitment and
kontinjensi contingencies
Fasilitas pinjaman
yang diberikan
yang belum
digunakan 160,083 - - - - - 160,083 Unused loan facility
Irrevocable letters of Outstanding
credit yang masih irrevocable letters of
berjalan - 200,333 3,678 - - - 204,011 credit
Garansi yang
diberikan - 380,691 55,292 284,942 - - 720,925 Guarantees issued
Jumlah 160,083 581,024 58,970 284,942 - - 1,085,019 Total
138
Page 141
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko likuiditas (Lanjutan) Liquidity risk (Continued)
Selain laporan arus kas, Bank telah membuat dan Aside from the Bank Cash Flow statement, Bank also
memonitor rasio LCR (Liquidity Coverage Ratio) dan creates and monitors LCR (Liquidity Coverage Ratio)
NSFR (Net Stable Funding Rate). Rasio LCR adalah and NSFR (Net Stable Funding Ratio). LCR Ratio is a
perbandingan antara HQLA (High Quality Liquid comparison between HQLA (High Quality Liquid Asset)
Asset) dengan total arus kas keluar bersih (net cash and total net cash outflow within the next 30 days under
outflow) selama 30 (tiga puluh) hari ke depan dalam the stress scenario. HQLA is cash and/or financial asset
skenario stres. HQLA adalah kas dan/atau aset that can easily be converted into cash with little or no
keuangan yang dapat dengan mudah dikonversi reduction in value to meet the Bank’s liquidity
menjadi kas dengan sedikit atau tanpa pengurangan requirement over the next 30 days under the stress
nilai untuk memenuhi kebutuhan likuiditas Bank scenario. The LCR ratio is monitored by the Bank on a
selama periode 30 (tiga puluh) hari ke depan dalam daily, monthly and quarterly basis. The LCR ratio which
skenario stres. Rasio LCR dipantau oleh Bank secara the bank generates on a monthly and quarterly basis is
harian, bulanan dan triwulanan. Rasio LCR yang published through the Bank’s website. The NSFR is the
Bank hasilkan secara bulanan dan triwulanan telah ratio between Available Stable Funding (ASF) with
dipubllikasikan melalui website Bank. Rasio NSFR Required Stable Funding (RSF). ASF is a stable amount
adalah perbandingan antara pendanaan stabil yang of liabilities and equity to fund various the Bank
tersedia atau Available Stable Funding (ASF) dengan activities. RSF is the number of assets and off-balance
pendanaan stabil yang diperlukan atau Required sheet transactions that need to be funded by a stable
Stable Funding (RSF). ASF merupakan jumlah funding.
liabilitas dan ekuitas yang stabil untuk mendanai
aktivitas Bank. RSF adalah jumlah aset dan transaksi
rekening administratif yang perlu didanai oleh
pendanaan stabil.
Risiko operasional Operational risk
Risiko operasional adalah risiko kerugian langsung Operational risk is the risk of direct or indirect loss
ataupun tidak langsung yang terjadi karena tidak resulting from inadequate or failure in internal
memadainya atau karena adanya kegagalan proses processes, people and systems or from external
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem atau problems that effect the Bank’s operations.
adanya masalah eksternal yang dapat memengaruhi
operasional Bank.
Proses pengkajian risiko dilakukan untuk menilai A risk assessment process is carried out to evaluate the
kecukupan pengendalian internal serta proses adequacy of internal control and risk identification and
identifikasi dan penelaahan risiko untuk setiap proses assessment in every process and product in each
dan produk di masing-masing unit kerja untuk working unit to ensure compliance with the policies,
memastikan kepatuhan terhadap kebijakan, rules and limits set down by the Bank’s Management.
peraturan dan batasan-batasan yang dibuat oleh
manajemen Bank.
139
Page 142
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko operasional (Lanjutan) Operational risk (Continued)
Pengelolaan risiko operasional juga dilakukan Operational risk management is also performed by
dengan memperkuat aspek keamanan dan strengthening security and operational aspects of
keandalan operasi teknologi informasi sehingga information technology so that human error, fraud,
kesalahan manusia, fraud, kesalahan proses dan processing errors and system failure that can affect
potensi kegagalan sistem yang menyebabkan business continuity can be anticipated and reduced.
terganggunya kelangsungan bisnis dapat ditekan dan
diantisipasi lebih dini.
Bank mengerahkan upaya terbaik untuk mengelola The Bank does its best effort to manage operational risk
risiko operasional dengan memastikan akan by ensuring that the importance of managing the risk is
pentingnya pengelolaan risiko ini ditanamkan pada embedded at all levels of Bank’s organisation. The Bank
seluruh jajaran organisasi Bank. Bank berkomitmen fully commits to increase its capability in managing
penuh untuk meningkatkan kemampuan pengelolaan operational risk using several control processes and
risiko operasional melalui penggunaan berbagai tools.
proses pengendalian.
Risiko hukum Legal risk
Risiko hukum merupakan risiko yang disebabkan oleh Legal risks can be caused by weaknesses in legal
adanya kelemahan aspek yuridis, yang antara lain aspects such as lawsuits, an absence of clear and
disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan supportive laws, or weaknesses in contracts, claims or
peraturan perundang-undangan yang mendukung collateral agreements.
atau kelemahan pengikatan seperti tidak dipenuhinya
syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan yang
tidak sempurna.
Pengelolaan risiko hukum dilakukan untuk Legal risks management are performed to ensure that
memastikan agar seluruh aktivitas dan hubungan all activities and business relationships between the
kegiatan usaha Bank dengan pihak ketiga didasarkan Bank and third parties are based on rules and
pada aturan dan persyaratan yang dapat melindungi conditions that are capable of protecting the Bank’s
kepentingan Bank dari segi hukum. interests from a legal perspective.
Risiko reputasi Reputation risk
Risiko reputasi timbul dari adanya pemberitaan Reputation risks arise from negative publicity
negatif terkait dengan kegiatan usaha Bank atau concerning the operations of the Bank or negative
persepsi negatif mengenai Bank. Mengingat risiko perceptions of the Bank. Given that reputation risk
reputasi ini bukan merupakan risiko yang dikelola management is an integral part of risk management,
secara terpisah dari risiko-risiko lainnya, khususnya especially in a bank with highly complex operations,
bagi Bank dengan kompleksitas usaha yang tinggi, the management of each functional aspect of the bank
maka pengelolaan setiap aktivitas fungsional Bank is integrated into a single accurate and comprehensive
sedapat mungkin terintegrasi ke dalam suatu sistem risk management system and process as much as
dan proses pengelolaan risiko yang akurat dan possible.
komprehensif.
140
Page 143
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko strategis Strategic risk
Risiko strategis mengacu pada risiko yang Strategic risk refers to the risk of a bad outcome
disebabkan oleh adanya keputusan dan/atau attributed due to a decision and/or implementation of a
penerapan strategi Bank yang tidak tepat, Bank’s strategy, a bad or misjudged strategic decision
pengambilan keputusan strategis yang tidak tepat, or the Bank’s failure to respond the external changes.
atau kegagalan Bank dalam merespon perubahan-
perubahan eksternal.
Bank mengelola risiko strategis melalui proses The Bank manages strategic risks through a
pertimbangan dan pengambilan keputusan secara comprehensive and collective consideration and
kolektif dan komprehensif di lingkungan komite- decision-making processes encompassing areas of
komite pengawasan dan eksekutif, yang turut the supervisory and executive committees that
memengaruhi dan berdampak pada langkah-langkah influence and impact business decisions on policies
bisnis yang akan diambil dalam kerangka kebijakan and directions that the Bank will embark on.
dan arah yang telah ditetapkan.
Risiko kepatuhan Compliance risk
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang timbul ketika Compliance risk is the risk when the Bank does not
Bank tidak mematuhi atau tidak melaksanakan comply or implement current laws and regulations and
peraturan perundang-undangan dan ketentuan lain other policies. If compliance risk is not managed well,
yang berlaku. Risiko kepatuhan, jika tidak dikelola it will potentially lead to penalty charges, punishments,
dengan baik, berpotensi pada pengenaan denda, or damage to reputation.
hukuman, atau rusaknya reputasi.
Bank melakukan identifikasi dan pengelolaan risiko The Bank implements early detection and
kepatuhan sejak awal dengan memberikan bantuan management of compliance risks by providing
kepada unit bisnis dan unit operasional dalam hal assistance to business and operational units and new
pengembangan produk dan aktivitas baru dan secara product and new activity for developments and also
aktif melakukan penilaian terhadap kebijakan evaluated the Bank’s Guidelines and Procedures to
Pedoman dan Prosedur Internal yang dimiliki oleh ensure that all external regulations have been
Bank untuk memastikan bahwa seluruh peraturan accommodated and implemented correctly.
eksternal telah diakomodir sedemikian rupa dan
selanjutnya untuk dipatuhi dalam pelaksanaannya.
Manajemen permodalan Capital management
Modal yang diwajibkan regulator Regulatory capital
Bank diwajibkan untuk menaati peraturan yang The Bank is required to comply with the prevailing
berlaku dalam hal modal yang diwajibkan regulator. regulations in respect of regulatory capital. The Bank’s
Pendekatan Bank terhadap pengelolaan modal approach to capital management is driven by Bank’s
ditentukan oleh strategi dan persyaratan organisasi strategic and organisational requirements, taking into
Bank, dengan memperhitungkan peraturan, serta account the regulatory, economic and commercial
keadaan ekonomi dan komersial. environment.
OJK menentukan dan mengawasi kebutuhan modal OJK sets and monitors capital requirements for the
Bank. Bank diwajibkan untuk mematuhi peraturan Bank. The Bank is required to comply with prevailing
yang berlaku dalam hal modal yang diwajibkan regulations in respect of regulatory capital.
regulator.
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum The Capital Adequacy Ratio (CAR) is the ratio of
(KPMM) adalah rasio modal Bank terhadap Aset Bank’s capital over its Risk Weighted Assets (RWA).
Tertimbang menurut risiko (Risk Weighted
Assets/RWA).
141
Page 144
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Manajemen permodalan (Lanjutan) Capital management (Continued)
Modal yang diwajibkan regulator (Lanjutan) Regulatory capital (Continued)
Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Bank The Bank’s Risk Weighted Assets (RWA) are
ditentukan berdasarkan persyaratan yang telah determined according to specified requirements that
ditentukan yang mencerminkan berbagai tingkatan seek to reflect the varying levels of risk attached to
risiko yang terkait dengan aset dan eksposur, yang assets and exposures not recognised in the statement
tidak tercermin dalam laporan posisi keuangan. of financial position. Based on the prevailing
Berdasarkan peraturan yang berlaku, Bank regulations, the Bank needs to take into consideration
diharuskan untuk mempertimbangkan risiko kredit, its credit risk, market risk and operational risk in
risiko pasar dan risiko operasional dalam mengukur measuring the RWA.
ATMR Bank.
Kebijakan Bank adalah menjaga modal yang kuat The Bank’s policy is to maintain a strong capital base
untuk menjaga kepercayaan pemodal, kreditur dan so as to maintain investor, creditor and market
pasar dan untuk mempertahankan perkembangan confidence and to sustain future development of the
bisnis di masa depan. Pengaruh tingkat modal business. The impact of the level of capital on
terhadap tingkat pengembalian ke pemegang saham shareholders’ return is also recognised and the Bank
juga diperhitungkan dan Bank juga memahami also recognises the need to maintain a balance
perlunya menjaga keseimbangan antara tingkat between the higher returns that might be possible with
pengembalian yang tinggi, yang dimungkinkan greater gearing and the advantages and security level
dengan gearing yang lebih besar serta keuntungan- afforded by a strong capital position.
keuntungan dan tingkat keamanan yang didapat dari
posisi modal yang kuat.
Manajemen menggunakan rasio permodalan yang Management uses regulatory capital ratios in order to
diwajibkan regulator untuk memantau permodalan monitor its capital base, and these capital ratios remain
Bank dan rasio-rasio modal ini tetap menjadi standar the industry standards for measuring capital adequacy.
industri untuk mengukur kecukupan modal. OJK’s approach to such measurement is primarily
Pendekatan OJK untuk pengukuran ini terutama based on monitoring the relationship of the Bank’s risk
didasarkan pada pemantauan hubungan antara profil profile with the available capital. The Bank is required
risiko Bank dengan ketersediaan modal. Bank wajib to provide minimum capital based on the risk profile.
menyediakan modal minimum sesuai profil risiko.
Beberapa batasan juga diberlakukan untuk bagian- Various limits have also been set to elements of the
bagian modal yang diwajibkan oleh regulator, antara regulatory capital, such as Banks are required to
lain Bank wajib menyediakan modal inti (tier 1) paling provide core capital (tier 1) at a minimum of 6% from
rendah sebesar 6% dari ATMR dan modal inti utama Risk Weighted Assets and Common Equity tier (“CET”)
(Common Equity tier (“CET”) 1) paling rendah 1 at a minimum of 4.5% from Risk Weighted Assets.
sebesar 4,5% dari ATMR.
Bank telah mematuhi semua persyaratan modal yang The Bank has complied with all externally imposed
ditetapkan oleh pihak eksternal pada tanggal capital requirements as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
Rasio KPMM pada tanggal 30 September 2023 dan The CAR as of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022: 2022 are as follows:
142
Page 145
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Manajemen permodalan (Lanjutan) Capital management (Continued)
Modal yang diwajibkan regulator (Lanjutan) Regulatory capital (Continued)
30 September / 31 Desember /
September 2023 December 2022
Modal Tier 1 8,363,849 8,011,666 Core capital
Modal Tier 2 429,312 367,771 Supplementary capital
Jumlah 8,793,160 8,379,437 Total
Aset tertimbang menurut risiko Risk weighted assets
Dengan memperhitungkan risiko kredit 34,334,724 32,334,624 With credit risk charge
Dengan memperhitungkan risiko kredit With credit and operational
dan operasional 36,092,871 35,113,043 risk charge
Dengan memperhitungkan risiko With credit, operational and
kredit, operasional dan pasar 36,383,861 35,426,262 market risk charge
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum 24.17% 23.66% Capital Adequacy Ratio
Rasio CET 1 22.99% 22.62% CET 1 Ratio
Rasio tier 1 22.99% 22.62% Tier 1 Ratio
Rasio tier 2 1.18% 1.04% Tier 2 Ratio
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum yang diwajibkan 9.60% 9.48% Required Capital Adequacy Ratio
Rasio CET 1 minimum yang
diwajibkan 4.50% 4.50% Required minimum CET 1 Ratio
Rasio Tier 1 minimum yang diwajibkan 6.00% 6.00% Required minimum Tier 1 Ratio
Perhitungan Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Calculation of Capital Adequacy Ratio in compliance
Minimum telah sesuai dengan POJK No. with POJK No. 11/POJK.03/2016 concerning
11/POJK.03/2016 tentang “Kewajiban Penyediaan “Minimum Capital Adequacy of Commercial Banks”
Modal Minimum Bank Umum” yang berlaku sejak which effective since February 2, 2016 as amended by
2 Februari 2016 dan sebagaimana telah diubah POJK No. 34/POJK.03/2016.
dengan POJK No. 34/POJK.03/2016.
OJK berwenang menetapkan modal minimum lebih OJK is authorised to stipulate minimum capital greater
besar dari modal minimum dalam hal OJK menilai than minimum capital in terms of OJK assesses a bank
suatu bank menghadapi potensi kerugian yang as facing potential losses which requires a larger
membutuhkan modal lebih besar. capital.
41. KLASIFIKASI ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 41. CLASSIFICATION OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Instrumen keuangan pada tabel di bawah ini telah Financial instruments in the table below have been
dikelompokkan berdasarkan kategori masing-masing. classified based on their respective category. The
Kebijakan akuntansi yang signifikan pada Catatan 2c significant accounting policies in Note 2c describe how
menjelaskan bagaimana kategori aset keuangan dan the categories of the financial assets and financial
liabilitas keuangan tersebut diukur dan bagaimana liabilities are measured and how income and
pendapatan dan beban, termasuk laba dan rugi atas expenses, including fair value gains and losses
nilai wajar (perubahan nilai wajar instrumen (changes in fair value of financial instruments), are
keuangan), diakui. recognised.
143
Page 146
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. KLASIFIKASI ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 41. CLASSIFICATION OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (Lanjutan) FINANCIAL LIABILITIES (Continued)
Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat aset The table below sets out the carrying amounts of the
keuangan dan liabilitas keuangan utama Bank Bank’s main financial assets and liabilities based on
berdasarkan kategori masing-masing pada tanggal their respective category as of September 30, 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: and December 31, 2022:
30 September / September 2023
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif Biaya
melalui laba lain/Fair value perolehan Jumlah nilai
rugi/Fair value through other diamortisasi/ tercatat/Total
through profit comprehensive Amortised carrying
or loss income cost amount
Aset keuangan Financial assets
Kas - - 506,008 506,008 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - - 2,571,189 2,571,189 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - - 273,490 273,490 other banks
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank lain - - 792,438 792,438 Indonesia and other banks
Efek-efek - 758,232 2,401,028 3,159,260 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - 1,288,988 - 1,288,988 resale agreement
Pinjaman yang diberikan - - 43,083,544 43,083,544 Loans
Penyertaan saham - - - - Investment in shares
Tagihan akseptasi - - 99,963 99,963 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
harus diterima - 19,727 208,573 228,300 Accrued interest income
Aset lain-lain - - 6,904 6,904 Other assets
Jumlah - 2,066,947 49,943,137 52,010,084 Total
30 September / September 2023
Nilai wajar melalui
laba rugi/Fair Biaya perolehan Jumlah nilai
value through diamortisasi/ tercatat/Total
profit or loss Amortised cost carrying amount
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah Deposit from customer
Giro - 4,526,888 4,526,888 Demand deposits
Tabungan - 3,912,763 3,912,763 Savings
Deposito berjangka - 21,281,876 21,281,876 Time deposits
Simpanan dari bank lain - 1,216,674 1,216,674 Deposit from other banks
Liabilitas akseptasi - 99,963 99,963 Acceptance payable
Pinjaman diterima - 11,720,260 11,720,260 Borrowings
Beban bunga yang masih
harus dibayar - 219,892 219,892 Accrued interest expenses
Liabilitas lain-lain - 371,143 371,143 Other liabilities
Jumlah - 43,349,459 43,349,459 Total
144
Page 147
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. KLASIFIKASI ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 41. CLASSIFICATION OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (Lanjutan) FINANCIAL LIABILITIES (Continued)
Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat aset The table below sets out the carrying amounts of the
keuangan dan liabilitas keuangan utama Bank Bank’s main financial assets and liabilities based on
berdasarkan kategori masing-masing pada tanggal their respective category as of September 30, 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: and December 31, 2022: (Continued)
(Lanjutan)
31 Desember / December 2022
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif Biaya
melalui laba lain/Fair value perolehan Jumlah nilai
rugi/Fair value through other diamortisasi/ tercatat/Total
through profit comprehensive Amortised carrying
or loss income cost amount
Aset keuangan Financial assets
Kas - - 449,905 449,905 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - - 2,245,036 2,245,036 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - - 398,852 398,852 other banks
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank lain - - 1,415,764 1,415,764 Indonesia and other banks
Efek-efek - 759,300 2,428,546 3,187,846 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - - 1,475,428 1,475,428 resale agreement
Pinjaman yang diberikan - - 40,067,272 40,067,272 Loans
Penyertaan saham 449 Investment in shares
Tagihan akseptasi - - 218,452 218,452 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
harus diterima - 9,302 185,734 195,036 Accrued interest income
Aset lain-lain 1,835 - 247,369 249,204 Other assets
Jumlah 1,835 769,051 49,132,358 49,902,795 Total
31 Desember / December 2022
Nilai wajar melalui
laba rugi/Fair value Biaya perolehan Jumlah nilai
through profit or diamortisasi/ tercatat/Total
loss Amortised cost carrying amount
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah Deposit from customer
Giro - 5,557,914 5,557,914 Demand deposits
Tabungan - 4,724,008 4,724,008 Savings
Deposito berjangka - 18,509,573 18,509,573 Time deposits
Simpanan dari bank lain - 99,903 99,903 Deposit from other banks
Liabilitas akseptasi - 218,452 218,452 Acceptance payable
Pinjaman diterima - 11,834,610 11,834,610 Borrowings
Beban bunga yang masih harus
dibayar - 122,830 122,830 Accrued interest expenses
Liabilitas lain-lain 663 387,746 388,409 Other liabilities
Jumlah 663 41,455,036 41,455,699 Total
145
Page 148
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 42. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
LIABILITIES
Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah The fair values are based on relevant information
berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada available as of the statement of financial position date
tanggal laporan posisi keuangan dan tidak and have not been updated to reflect changes in
diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam market condition after the statement of financial
kondisi pasar yang terjadi setelah tanggal laporan position date.
posisi keuangan.
Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat dan nilai The table below sets out the carrying amount and fair
wajar aset dan liabilitas keuangan Bank pada tanggal values of the Bank’s financial assets and liabilities as
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. of September 30, 2023 and December 31, 2022.
30 September / September 2023 31 Desember / December 2022
Jumlah nilai tercatat/ Jumlah nilai
Total carrying Nilai wajar/ tercatat/Total Nilai wajar/
amount Fair value carrying amount Fair value
Aset keuangan Financial assets
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 2,571,189 2,571,189 2,245,036 2,245,036 Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank lain 273,490 273,490 398,852 398,852 banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
dan bank lain 792,438 792,438 1,415,764 1,415,764 and other banks
Efek-efek - bersih 3,158,114 3,481,806 3,185,122 3,202,608 Marketable securities - net
Reverse Repo 1,288,988 1,288,988 1,475,428 1,475,428 Reverse Repo
Pinjaman yang diberikan - bersih 42,384,097 42,384,097 39,453,533 39,453,533 Loans - net
Tagihan akseptasi - bersih 99,747 99,747 218,180 218,180 Acceptance receivables - net
Pendapatan bunga yang masih
harus diterima 228,300 228,300 195,036 195,036 Accrued inteerest income
Aset lain-lain - bersih 166,663 166,663 181,597 181,597 Other assets - net
Jumlah 50,963,026 51,286,718 48,768,548 48,786,034 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman diterima 11,720,260 11,720,260 11,834,610 11,834,610 Borrowings
Liabilitas akseptasi 99,963 99,963 218,452 218,452 Acceptance payable
Simpanan dari nasabah 29,721,527 29,721,527 28,791,495 28,791,495 Deposit from customer
Simpanan dari bank lain 1,216,674 1,216,674 99,903 99,903 Deposit from other banks
Beban bunga yang masih
harus dibayar 219,892 219,892 122,830 122,830 Accrued interest expenses
Liabilitas lain-lain 371,143 371,143 388,409 389,072 Other liabilities
Jumlah 43,349,459 43,349,459 41,455,699 41,455,699 Total
(i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, (i) Current accounts with Bank Indonesia and other
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain banks, placements with Bank Indonesia and other
dan aset lain-lain banks and other assets.
Estimasi nilai wajar terhadap giro pada Bank The estimated fair value of current accounts with
Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia and other banks, fixed interest
Bank Indonesia dan bank lain dan aset lain-lain bearing placements with Bank Indonesia and other
ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas banks and other assets is based on discounted
dengan menggunakan suku bunga pasar uang cash flows using prevailing money-market interest
yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan rates for debts with similar credit risk and
sisa jatuh tempo yang serupa. remaining maturity.
Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia, giro The carrying amount of current accounts with Bank
pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia, current accounts with other banks,
Indonesia dan bank lain dan aset lain-lain adalah placements with Bank Indonesia and other banks
perkiraan yang layak atas nilai wajar dikarenakan and other assets are reasonable approximation of
memiliki tenor kurang dari satu tahun (tingkat 2 - fair value since the maturity is below one year
hierarki nilai wajar). (level 2 - fair value hierarchy).
146
Page 149
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 42. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
(Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
(ii) Pinjaman yang diberikan (ii) Loans
Pinjaman yang diberikan dinyatakan berdasarkan Loans are stated at amortised cost. The estimated
amortised cost. Nilai wajar dari pinjaman yang fair value of loans represents the discounted
diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan amount of estimated future cash flows expected to
arus kas masa depan yang diharapkan akan be received by the Bank using the current market
diterima oleh Bank dengan menggunakan suku rates.
bunga pasar saat ini.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan The carrying amount of floating rate loans and
suku bunga mengambang dan nilai tercatat atas short-term fixed rate loans are the reasonable
pinjaman jangka pendek dengan suku bunga approximation of their fair values (level 3 - fair
tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar value hierarchy).
(tingkat 3 - hierarki nilai wajar).
(iii) Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain, (iii) Deposits from customers and deposits from other
liabilitas akseptasi dan liabilitas lain-lain banks, acceptances payable and other liabilities
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, The estimated fair value of deposits with no stated
termasuk simpanan tanpa bunga adalah sebesar maturity, which include non-interest bearing
jumlah yang harus dibayarkan kembali sewaktu- deposits, are the amounts repayable on demand.
waktu.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan The estimated fair values of fixed interest-bearing
tingkat suku bunga tetap dan liabilitas akseptasi deposits and acceptances payable are based on
ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas discounted cash flows using interest rates for new
dengan menggunakan suku bunga utang baru debts with similar remaining maturity. Since the
dengan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena maturity is below one year, the carrying amounts
sisa jatuh tempo di bawah satu tahun sehingga of fixed rate deposits, acceptances payable and
nilai tercatat dari simpanan dengan suku bunga other liabilities are the reasonable approximation
tetap, liabilitas akseptasi dan liabilitas lain-lain of their fair values (level 2 - fair value hierarchy).
adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar
(tingkat 2 - hierarki nilai wajar).
(iv) Pinjaman yang diterima (iv) Borrowings
Nilai wajar untuk pinjaman subordinasi dan The fair values for subordinated loans and
pinjaman yang diterima dengan suku bunga borrowings with floating interest rate the carrying
mengambang mendekati nilai tercatat nilai value approximates its fair value (level 2 - fair
wajarnya (tingkat 2 - hierarki nilai wajar). value hierarchy).
(v) Efek-efek (v) Marketable securities
Nilai wajar untuk efek-efek yang dimiliki hingga The fair value of held-to-maturity marketable
jatuh tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar securities are based on the market price or
atau harga kuotasi perantara (broker)/pedagang broker/dealer price quotations. When this
efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, nilai information is not available, the fair value is
wajar diestimasi dengan menggunakan harga estimated using quoted market prices for
pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik securities with similar credit, maturity, and yield
kredit, jatuh tempo, dan yield yang serupa atau characteristics or using internal valuation model.
dinilai menggunakan metode penilaian internal.
147
Page 150
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 42. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
(Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan selain yang The fair value of financial assets and liabilities other
disebutkan di atas mendekati nilai tercatatnya karena than those mentioned in the above approximated to
memiliki jangka waktu yang pendek dan/atau suku the carrying amount because they are short-term in
bunganya sering ditinjau ulang. nature, and/or reprise frequently.
Hierarki nilai wajar Fair value hierarchy
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial assets and liabilities measured at fair value
wajar menggunakan hierarki nilai wajar sebagai use the following fair value hierarchy of:
berikut:
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar Quoted prices (unadjusted) in active markets for
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; identical assets or liabilities;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included within
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk Level 1 that are observable for the assets or
aset atau liabilitas, baik secara langsung liabilities, either directly (that is, as prices) or
(misalnya harga) maupun tidak langsung indirectly (that is, derived from prices); and
(misalnya derivasi harga); dan
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi not based on observable market data
(input yang tidak dapat diobservasi). (unobservable inputs).
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial instruments measured at fair values
30 September / September 2023
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Jumlah/Total
Aset Assets
Efek-efek 3,158,114 - 3,158,114 - 3,158,114 Marketable securities
Tagihan spot 1,701 - 1,701 - 1,701 Spot receivables
Jumlah 3,159,815 - 3,159,815 - 3,159,815 Total
Liabilitas Liabilities
Kewajiban spot 559 - 559 - 559 Spot payables
31 Desember / December 2022
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Jumlah/Total
Aset Assets
Efek-efek 759,749 759,300 - 449 759,749 Marketable securities
Tagihan spot 1,835 1,835 - - 1,835 Spot receivables
Jumlah 759,300 761,135 - 449 761,135 Total
Liabilitas Liabilities
Kewajiban spot 663 - 663 - 663 Spot payables
Jumlah 663 - 663 - 663 Total
148
Page 151
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 42. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
(Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai Financial instruments not measured at fair values
wajar
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and Desember 31, 2022, all
2022, seluruh aset dan liabilitas keuangan yang tidak financial assets and liabilities that are not measured at
diukur pada nilai wajar diklasifikasikan sebagai fair
tingkat 2 (input yang dapat diobservasi), kecuali untuk value were classified as level 2 (observable inputs),
kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai tingkat except for loan was being classified as level 3
3 (input yang tidak dapat diobservasi). (unobservable inputs).
Saling hapus Offsetting
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and Desember 31, 2022,
2022, tidak terdapat aset dan liabilitas keuangan yang there is no financial assets and liabilities that are
saling hapus pada laporan posisi keuangan. subject to offsetting in the statement of financial
position.
Bank memiliki kredit yang diberikan yang The Bank has loans collateralised by cash collateral
dijamin dengan jaminan tunai (Catatan 10), yang (Note 10), which are subject to enforceable netting
menjadi subjek untuk memenuhi netting arrangements and similar agreements that are not set
arrangements dan perjanjian serupa, yang tidak off in the statement of financial position.
disalinghapusbukukan pada laporan posisi
keuangan.
43. REKONSILIASI AKTIVITAS PENDANAAN BERSIH 43. NET FINANCING ACTIVITIES RECONCILIATION
Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah sebagai Reconciliation from financing activities are as follows:
berikut:
30 September / September 2023
Perubahan nonkas/
Non-cash changes
Pergerakan
Pergerakan beban
valuta asing/ transaksi/
Saldo awal/ Movement of Changes in Saldo akhir/
Beginning Arus kas/ foreign transaction Ending
balance Cashflow exchange cost balance
Pinjaman yang diterima 11,834,610 (50,000) (64,350) - 11,720,260 Borrowings
31 Desember / December 2022
Perubahan nonkas/
Non-cash changes
Pergerakan
Pergerakan beban
valuta asing/ transaksi/
Saldo awal/ Movement of Changes in Saldo akhir/
Beginning Arus kas/ foreign transaction Ending
balance Cashflow exchange cost balance
Pinjaman yang diterima 8,941,200 2,311,890 581,520 - 11,834,610 Borrowings
149
Page 152
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP LIABILITAS 44. GOVERNMENT GUARANTEE ON LIABILITIES
PEMBAYARAN BANK UMUM PAYMENT OF COMMERCIAL BANK
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated September 22, 2004,
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak tanggal effective on September 22, 2005, which was amended
22 September 2005, sebagaimana diubah dengan by the Government Regulation as Substitution of Law
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 7 Year 2009 dated January 13, 2009 regarding
Republik Indonesia No. 7 Tahun 2009 tanggal with the Determination of Government Regulation as
13 Januari 2009 tentang Penetapan Peraturan Substitution of Law No. 3 Year 2008, Deposit
Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 3 Tahun Insurance Agency (“LPS”) was formed to guarantee
2008, dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu certain liabilities of commercial banks under the
bank-bank umum berdasarkan program penjaminan applicable guarantee program, which the amount of
yang berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat guarantee can be amended if the situation complies
berubah jika memenuhi kriteria tertentu yang berlaku. with the valid particular criterias.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik based on Government Regulation No. 66 Year 2008
Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal 13 Oktober dated October 13, 2008 regarding The Amount of
2008 mengenai Besarnya Nilai Simpanan yang Deposit Guaranteed by Indonesia Deposit Insurance
dijamin Lembaga Penjaminan Simpanan, jumlah Corporation, the amount of deposits covered by LPS
simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampai is customer deposits up to Rp 2,000 per depositor per
dengan Rp 2,000 untuk per nasabah per bank. bank.
Berdasarkan Surat Edaran LPS No. 17 Tahun 2019, Based on LPS Circular Letter No. 17 Year 2019,
simpanan nasabah dijamin hanya jika suku bunganya customer deposits are only covered if the rate of
sama dengan atau di bawah 6,50% untuk simpanan interest is equal to or below 6.50% for deposits
dalam Rupiah dan 2% untuk simpanan dalam mata denominated in Rupiah and 2% for deposits
uang asing pada tanggal 30 September 2023 dan 31 denominated in foreign currency as of September 30,
Desember 2022. 2023 and December 31, 2022.
Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar The Government guarantee premium paid for the
untuk tahun-tahun yang berakhir 30 September 2023 years ended September 30, 2023 and December 31,
dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp 2022 amounted to Rp 43,695 and Rp 50,046,
43,695 dan Rp 50,046. respectively.
150
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.