Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 132
Page 1
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK
LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT /
FINANCIAL STATEMENTS
AS OF SEPTEMBER 30, 2023
AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD THEN ENDED
(MATA UANG RUPIAH/RUPIAH CURRENCY)
Page 2
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
______________________________________________________________________________________________
Halaman/
Page
Daftar Isi Table of Contents
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan……………………………. 1-2 .…………………Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain...……………………………… 3 ...…………....………..Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas…………………………. 4 ...……………….Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas……………………………………... 5 …………………………Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan……………………. 6-129 ..……………..Notes to the Financial Statements
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes are an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
Page 3
Page 4
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Catatan / 30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
Kas 2,4,34,35,36 3,382,320,100 3,173,579,300 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2,5,34,35,36 197,067,036,567 305,945,558,821 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank Lain Current accounts with other banks
setelah dikurangi cadangan kerugian net of allowance for
penurunan nilai sebesar impairment losses of
Rp227,526,731 pada tanggal 30 September 2023 Rp227,526,731 as of Septemb er 30, 2023
dan Rp189,553,950 pada tanggal 31 Desember 2022 2,6,34,35,36 227,298,774,309 189,640,613,906 and Rp189,553,950 as of Decemb er 31, 2022
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 2,7,34,35,36 789,959,738,998 374,938,237,140 Placements with Bank Indonesia and other banks
Efek - Efek 2,8,34,35,36 3,188,865,665,000 1,896,710,000,000 Marketab le securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 2,9,34,35,36 - 764,098,785,000 Securities purchased under agreement to resell
Kredit yang diberikan Loans
setelah dikurangi cadangan kerugian net of allowance for
penurunan nilai sebesar impairment losses of
Rp59,988,574,728 pada tanggal Rp59,988,574,728 as of
30 September 2023 dan Rp52,480,819,903 September 30, 2023 and Rp52,480,819,903
pada tanggal 31 Desember 2022 2,10,34,35,36 as of Decemb er 31, 2022
Pihak berelasi 247,894,901,250 161,747,513,207 Related parties
Pihak ketiga 7,015,016,015,249 6,991,329,895,264 Third parties
Kredit yang diberikan - bersih 7,262,910,916,499 7,153,077,408,471 Loans - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 2,11,31,34,35,36 39,935,227,519 50,797,548,019 Interest receivab les
Biaya dibayar dimuka 2,12,34 51,642,315,739 40,445,601,561 Prepaid expenses
Aset tetap Fixed assets
setelah dikurangi akum ulasi penyusutan net of accumulated depreciation
sebesar Rp56,872,199,066 pada tanggal of Rp56,872,199,066 as of
30 September 2023 dan Rp27,023,295,459 September 30, 2023 and Rp27,023,295,459
pada tanggal 31 Desember 2022 2,13,34 139,022,568,707 154,808,892,729 as of Decemb er 31, 2022
Aset tak berwujud - bersih 2,14,34 53,037,001,248 61,942,976,956 Intangible assets - net
Aset lain-lain 2,15,34,35,36 36,592,922,602 63,377,200,982 Others assets
TOTAL ASET 11,989,836,729,655 11,058,956,402,885 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes are an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
1
Page 5
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
______________________________________________________________________________________________________________
Catatan / 30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2,34,35,36 177,191,796,753 138,770,930,759 Ob ligations due immediately
Simpanan nasabah 2,17,35,36 Deposits from customers
Pihak berelasi 31,34 1,196,208,127,132 2,012,650,356,660 Related parties
Pihak ketiga 3,694,970,984,969 2,402,997,556,071 Third parties
Jumlah 4,891,179,112,101 4,415,647,912,731 Total
Simpanan dari bank lain 2,18,31 Deposits from other b anks
Pihak berelasi 34,35,36 37,389 39,873 Related parties
Pihak ketiga - - Third parties
Jumlah 37,389 39,873 Total
Utang pajak 2,19a,34 21,830,896,207 10,624,955,181 Taxes payab le
Bunga yang masih harus dibayar 2,20,32,33,34,35,36 13,622,445,543 12,421,187,940 Accrued interests
Liabilitas im balan pasca-kerja 2,21,34 15,329,517,699 10,536,656,442 Post employment b enefit liab ilities
Liabilitas pajak tangguhan - bersih - 932,187,110 Deferred tax liab ilities - net
Liabilitas lain-lain 2,22,34,35,36 55,265,380,778 58,753,596,087 Other liab ilities
TOTAL LIABILITAS 5,174,419,186,470 4,647,687,466,123 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar - 40,000,000,000 saham Authorized - 40,000,000,000 shares
dengan nilai nominal Rp 100 per saham with par value Rp 100 per share
Modal ditem patkan dan disetor Issued and paid-up
21,730,256,442 saham pada tanggal 21,730,256,442 shares with as at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 23 2,173,025,644,200 2,173,025,644,200 Septemb er 30, 2023 and Decem ber 31, 2022
Tambahan modal disetor - neto 30 3,868,733,223,522 3,868,733,223,522 Additional paid-in capital
Pengukuran kembali atas program imbalan pasti 2 (2,537,410,054) (2,537,410,054) Remeasurement of defined b enefits plan
Keuntungan yang belum direalisas i dari efek pada Unrealized gain on change in
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 110,975,671,257 45,645,505,878 fair value through other comprehensive income
Saldo laba (defisit) 8 Retained earnings (deficit)
Ditentukan penggunaannya 2,054,029,386 2,024,618,193 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 663,166,384,874 324,377,355,023 Unappropriated
TOTAL EKUITAS 6,815,417,543,185 6,411,268,936,762 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 11,989,836,729,655 11,058,956,402,885 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes are an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
Page 6
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
______________________________________________________________________________________________________________
Catatan / 30 September 2023 / 30 September 2022 /
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL OPERATING INCOME AND EXPENSE
Pendapatan bunga 2,24,34 976,648,592,021 492,256,892,931 Interest income
Beban bunga 2,25 (219,875,918,903) (86,172,939,977) Interest expenses
Pendapatan bunga - neto 756,772,673,118 406,083,952,954 Net interest income
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Provisi dan komisi 2 6,551,398,275 117,959,813,917 Fees and commissions
Pendapatan administrasi 31,618,225,194 5,554,235,438 Administration income
Keuntungan penjualan efek-efek 37,373,920,257 3,918,770,429 Sales of securities
Lain-lain - neto 11,882,624,578 464,678,896 Others - net
Total pendapatan operasional lainnya 87,426,168,304 127,897,498,680 Total other operating income
Pembalikan (pembentukan) cadangan kerugian Reversal (provision) of allowance for
penurunan nilai aset keuangan 2,26 (30,792,859,496) (41,456,308,088) impairment losses on financial assets
dan aset non-keuangan - neto and non-financial assets - net
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Umum dan administrasi 2,27a (267,115,555,462) (163,965,484,008) General and administrative expenses
Tenaga kerja 2,27b (108,420,726,331) (54,088,670,116) Personel expenses
Total beban operasional lainnya (375,536,281,793) (218,054,154,124) Total other operating expenses
PENDAPATAN OPERASIONAL - NETO 437,869,700,133 274,470,989,422 INCOME FROM OPERATIONS - NET
PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL
NETO NON OPERATING INCOME (EXPENSES)
Keuntungan pelepasan aset tetap - neto 2,28 8,780,917 318,994,136 Gain on disposal of fixed assets - net
Keuntungan (kerugian) atas penjualan Gain (loss) on sale of foreclosed
agunan yang diambil alih 2,15,28 - (4,831,568,021) assets - net
Lainnya - neto 28 (232,462,544) 550,015,857 Others - net
PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL - NON OPERATING INCOME (EXPENSES) -
(223,681,627) (3,962,558,028)
NETO NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 437,646,018,506 270,508,431,394 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
Beban pajak penghasilan 2,19b (98,827,577,462) (61,481,294,175) Tax expenses
LABA PERIODE BERJALAN 338,818,441,044 209,027,137,219 INCOME FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Items that will b e reclasified sub sequently to
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi:
profit and loss:
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain on change in fair value
atas perubahan nilai wajar efek-efek through other comprehensive income
yang diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain 8 65,330,165,379 (19,193,205,407)
TOTAL PENGHASILAN (KERUGIAN)
TOTAL OTHER COMPREHENSIVE INCOME
KOMPREHENSIF LAIN PERIODE BERJALAN
(LOSS) FOR THE PERIOD NET OF TAX
SETELAH PAJAK 65,330,165,379 (19,193,205,407)
TOTAL PENGHASILAN (KERUGIAN) TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN 404,148,606,423 189,833,931,812 FOR THE PERIOD
LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR 2x,29 20.79 14.50 BASIC EARNING (LOSS) PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes are an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
Page 7
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________
Keuntungan yang
belum direalisasi
Saldo laba (defisit) / Retained earning
atas perubahan
(deficit)
nilai wajar melalui
penghasilan Pengukuran
Catatan /
Notes komprehensif lain / kembali atas
Unrealized gain on program imbalan Tidak ditentukan
Modal ditempatkan change in fair value Uang muka Surplus revaluasi pasti / penggunaannya /
dan disetor penuh / through other Tambahan modal setoran modal / aset tetap / Surplus Remeasurement of Ditentukan Unapproriated
Issued and paid-up comprehensive disetor / Additional Advance for paid-up on revaluation of defined benefits penggunaannya / Jumlah Ekuitas /
capital income paid-in capital capital fixed assets plan Appropriated Total Equity
Saldo per 31 Desember 2021 1,168,293,357,100 26,771,270,429 28,888,724,813 - 22,575,371,620 369,616,848 2,000,000,000 54,372,562,023 1,303,270,902,833 Balance as of December 31, 2021
Penambahan Modal 1,004,732,287,100 - 3,795,664,052,789 - - - - - 4,800,396,339,889 Additional capital
Laba periode berjalan - - - - - - - 209,027,137,219 209,027,137,219 Income for the period
Pembentukan cadangan umum - - - - - - 24,618,193 (24,618,193) - Allocation for general reserve
Transfer surplus revaluasi aset tetap ke
- - 22,575,371,620 - (22,575,371,620) - - - - Transfer to retained earning
tambahan modal dis etor
Selis ih nilai transaksi kombinasi bisnis
- - 21,605,074,300 - - - 21,605,074,300
entitas sepengendali
Penghasilan komprehensif lain - bersih - (19,193,205,407) - - - - - - (19,193,205,407) Other comprehensive income - net
Saldo per 30 September 2022 2,173,025,644,200 7,578,065,022 3,868,733,223,522 - - 369,616,848 2,024,618,193 263,375,081,049 6,315,106,248,834 Balance as of September 30, 2022
Laba periode berjalan - - - - - - - 61,002,273,974 61,002,273,974 Income for the period
Penghasilan komprehensif lain - bersih 2 - 38,067,440,856 - - - (2,907,026,902) - - 35,160,413,954 Other comprehensive income - net
Saldo per 31 Desember 2022 2,173,025,644,200 45,645,505,878 3,868,733,223,522 - - (2,537,410,054) 2,024,618,193 324,377,355,023 6,411,268,936,762 Balance as of December 31, 2022
Laba periode berjalan - - - - - - - 338,818,441,044 338,818,441,044 Income for the period
Pembentukan cadangan umum - - - - - - 29,411,193 (29,411,193) - Allocation for general reserve
Penghasilan komprehensif lain - bersih 2 - 65,330,165,379 - - - - - - 65,330,165,379 Other comprehensive income - net
Saldo per 30 September 2023 2,173,025,644,200 110,975,671,257 3,868,733,223,522 - - (2,537,410,054) 2,054,029,386 663,166,384,874 6,815,417,543,185 Balance as of September 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes are an integral part of these financial statements.
laporan keuangan.
4
Page 8
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
______________________________________________________________________________________________________________
Catatan / 30 September 2023 / 30 September 2022 /
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Pendapatan bunga yang diterima 991,248,096,385 503,219,229,212 Interest income received
Pendapatan operasional lainnya 113,634,651,965 90,095,804,895 Other operating income
Pendapatan (beban) non-operasi - neto (232,462,544) (4,281,552,165) Non-operating income (expenses) - net
Beban bunga yang dibayar (219,606,848,410) (86,104,417,577) Interest expenses paid
Beban administrasi dan umum (225,389,398,233) (143,090,176,957) General and administrative expenses
Beban tenaga kerja (103,627,865,074) (60,801,738,405) Personnel expenses
Arus kas dari aktivitas operasi sebelum Cash flows from operating activities b efore
perubahan aset dan liabilitas operasi 556,026,174,089 299,037,149,003 changes in operating assets and liab ilities
Penurunan (kenaikan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets :
Kredit yang diberikan (128,981,940,612) (4,978,834,809,938) Loans
Efek-efek dibeli dengan janji akan dijual kembali 764,098,785,000 (639,455,390,000) Securities purchased under agreement to resell
Biaya dibayar di muka (11,196,714,178) (23,205,422,871) Prepaid expenses
Efek-efek dan obligasi pemerintah yang diukur Marketab le securities and government b onds
pada nilai wajar melalui laba rugi (1,292,155,665,000) (80,876,705,407) at fair value through profit and loss
Aset lain-lain 4,227,911,482 231,752,245,748 Other assets
Uang muka (18,995,754,760) 59,420,673,723 Advances
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liab ilities
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 190,933,802,438 1,788,285,062,332 Time deposits
Tabungan 116,455,256,247 153,362,171,604 Saving deposits
Giro 168,142,138,201 (148,975,497,522) Current accounts
Utang pajak (81,093,773) 1,982,431,282 Taxes payab le
Liabilitas lain-lain 12,537,857,153 (937,788,750,811) Other liab ilities
Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan Net cash flows provided b y (used in)
untuk) aktivitas operasi 361,010,756,287 (4,275,296,842,857) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penjualan aset tetap 13 16,586,722 23,819,153,879 Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian aset tetap 13 (15,184,489,421) (100,059,123,184) Purchased of fixed assets
Pembelian aset takberwujud 14 (1,795,000,000) (45,369,632,129) Purchased of intangib le assets
Arus kas bersih digunakan Net cash flows used in
untuk aktivitas investasi (16,962,902,699) (121,609,601,434) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penambahan modal disetor - 1,004,732,287,100 Proceeds from issuance of shares capital
Modal ditempatkan dan disetor penuh - 3,795,664,052,789 Shares capital issued and fully paid
Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas Net cash flows provided b y
pendanaan - 4,800,396,339,889 financing activities
KENAIKAN BERSIH KAS INCREASE IN CASH
DAN SETARA KAS 344,047,853,588 403,489,895,598 AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 873,887,543,117 246,648,900,590
BEGINNING OF THE YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 1,217,935,396,705 650,138,796,188
OF THE PERIOD
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of :
Kas 4 3,382,320,100 2,446,397,700 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 197,067,036,567 311,465,511,435 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 227,526,301,040 181,269,335,231 Current accounts with other b anks
Penempatan pada Bank Indonesia 7 789,959,738,998 154,957,551,822 Placements with Bank Indonesia
Total kas dan setara kas 1,217,935,396,705 650,138,796,188 Total cash and cash equivalents
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes are an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
5
Page 9
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
1 . UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Allo Bank Indonesia Tbk (“Bank”) didirikan di PT Allo Bank Indonesia Tbk (“Bank”) was
negara Republik Indonesia dengan nama PT established in Republic of Indonesia under the
Bank Harda Internasional berdasarkan Akta business name of PT Bank Harda Internasional
Notaris No. 242 tanggal 21 Oktober 1992 dari based on Notarial Deed No. 242 dated October
Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., notaris, di 21, 1992 from Mrs. Poerbaningsih Adi Warsito,
Jakarta. Akta pendirian tersebut telah S.H., notary, in Jakarta. The Deed of
mendapat pengesahan dari Kementerian establishment was approved by the Ministry of
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Justice of the Republic of Indonesia in its
Keputusannya No. C2-895.HT.01.01.TH.93 Decree No. C2-895.HT.01.01.TH.93 dated
tanggal 10 Februari 1993 serta diumumkan February 10, 1993 and published in State
dalam Lembaran Berita Negara No. 25 tanggal Gazette No. 25 dated March 27, 1993,
27 Maret 1993, Tambahan No. 1316. Supplement No. 1316.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank, In accordance with Article 3 of the Bank’s
tujuan Bank adalah melakukan usaha Articles of Association, the purpose of the Bank
perbankan dengan melaksanakan kegiatan is to conduct banking business by conducting
usaha antara lain menghimpun dana dari business activities such as collecting funds
masyarakat, memberikan kredit, menerbitkan from public, providing loans, issuing letters of
surat pengakuan utang, melakukan kegiatan credit, conducting custody activities for the
penitipan untuk kepentingan pihak lain benefit of other parties based on a contract, and
berdasarkan suatu kontrak dan membeli buying through the auction of collateral as well
melalui pelelangan agunan sesuai maupun as part in the event that the debtor does not
sebagian dalam hal debitur tidak memenuhi fulfill its obligations to the Bank.
liabilitasnya kepada Bank.
Bank memperoleh izin usaha sebagai Bank The Bank obtained a license as a Commercial
Umum dari Kementerian Keuangan Bank from the Ministry of Finance of
Republik Indonesia dengan keputusan the Republic of Indonesia with the
No. 455/KMK.017/1994 tanggal 8 September decision No. 455/KMK.017/1994 dated
1994. September 8, 1994.
Berdasarkan Akta Notaris No. 1 tanggal 2 Juni Based on Notarial Deed No. 1 dated June 2,
2021 tentang perubahan anggaran dasar PT 2021 regarding the Decision of the Meeting
Bank Harda Internasional Tbk yang dibuat di Resolution on Amendment of Article of
hadapan notaris Dharma Akhyuzi, S.H., para Association of PT Bank Harda Internasional
pemegang saham menyetujui perubahan nama Tbk, which was made before Dharma Akhyuzi,
Bank dari sebelumnya bernama PT Bank Harda S.H., the Bank’s shareholders agreed to
Internasional Tbk menjadi PT Allo Bank change the Bank’s name from PT Bank Harda
Indonesia Tbk dan juga menyetujui perubahan Internasional Tbk to become PT Allo Bank
anggaran dasar Bank untuk disesuaikan Indonesia Tbk and also approved the
dengan peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. amendmend of Bank’s Article Association to be
KEP-48/PB.1/2021 tentang Rencana dan adjusted with the Financial Services Authority
Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Regulation No. KEP-48/PB.1/2021 regarding
Saham Perusahaan Terbuka. Perubahan ini Plan and Implementation General Meeting of
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Shareholders of Public Company. These
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat changes have been approved by the Minister of
keputusan No. AHU-0031692.AH.01.02. Tahun Laws and Human Rights of the Republic of
2021 tanggal 2 Juni 2021. Indonesia through letter No. AHU-
0031692.AH.01.02. Tahun 2021 dated June 2,
2021.
6
Page 10
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Bank’s Articles of Assosiation have been
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir amended several times. The latest amendment
berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan is based on the Deed of the Meeting Decision
Rapat No. 5 tanggal 15 Oktober 2021 yang Statement No.5 dated October 15, 2021 of
dibuat dihadapan notaris Dharma Akhyuzi, S.H. Dharma Akhyuzi, S.H. notary in Jakarta,
notaris di Jakarta, menyetujui peningkatan approved the increase in the Bank’s Authorized
Modal Dasar Bank dari semula sebanyak Capital from 16,000,000,000 shares with a
16,000,000,000 lembar saham dengan nilai nominal value of Rp1,600,000,000,000 to
nominal sebesar Rp1,600,000,000,000 menjadi 40,000,000,000 shares with a nominal value of
sebanyak 40,000,000,000 lembar saham Rp4,000,000,000,000. The amendment has
dengan nilai nominal sebesar been received and recorded by the Ministry of
Rp4,000,000,000,000. Perubahan tersebut Law and Human Rights of the Republic
telah diterima dan dicatat oleh Kementerian Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik 0057224.AH.01.02. Tahun 2021 dated October
Indonesia masing-masing melalui Surat 15, 2021.
Keputusan No. AHU-0057224.AH.01.02. Tahun
2021 tanggal 15 Oktober 2021.
Berdasarkan Akta Perubahan Modal Disetor Based on the Notarial Deed of Amendment to
No.07 tanggal 27 Januari 2022 yang dibuat Paid-in Capital No. 7 dated January 27, 2022 of
dihadapan notaris Dharma Akhyuzi,S.H. notaris Dharma Akhyuzi, S.H. notary in Jakarta, the
di Jakarta, Modal Disetor dan Ditempatkan Bank’s paid-in and issued capital is
Bank menjadi sebanyak 21,730,256,442 21,730,256,442 shares with a nominal value of
lembar saham dengan nilai nominal Rp2,173,025,644,200. The amendment has
Rp2,173,025,644,200. Perubahan tersebut been received and recorded by the Ministry of
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Law and Human Rights of the Republic
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0073375 AH.01.03-0073375 dated February 22, 2022.
tanggal 22 Februari 2022.
Pada tanggal 10 September 2021, Bank On September 10, 2021, the Bank received a
menerima surat persetujuan Penyelenggaraan letter of approval for Implementation of Digital
Layanan Produk Digital oleh Bank Umum dari Product Services by Commercial Banks from
Otoritas Jasa Keuangan No.S- the Financial Services Authority by letter
159/PB.333/2021. No.S-159/PB.333/2021.
Pada tanggal 26 April 2022, Bank menerima On April 26, 2022, the Bank received a letter of
surat persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan approval from the Financial Services Authority
terkait rencana penutupan Kantor Cabang Bank regarding the plan to close the Bank’s Branches
di Surabaya, Bandung, Solo, Pontianak, Offices in Surabaya, Bandung, Solo, Pontianak,
Tangerang dan Pekan Baru dengan Surat Tangerang and Pekan Baru by Letter No. S-
No. S-118/PB.12/2022 tanggal 2 Juni 2022. 118/PB.12/2022 dated June 2, 2022.
Pada tanggal 10 Mei 2022, Bank menerima On May 10, 2022, the Bank received a letter of
surat persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan approval from the Financial Services Authority
terkait rencana penutupan 6 Kantor Cabang regarding the plan to close 6 Sub-Branch
Pembantu dan 2 Kantor Kas di Jakarta dengan Offices and 2 Cash Offices in Jakarta by Letter
Surat No. S-58/PB.333/2022 tanggal 1 Juni No. S-58/PB.333/2022 dated June 1, 2022.
2022.
7
Page 11
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Kantor Pusat Bank berlokasi di Menara Bank Bank's Head Office is located at Menara Bank
Mega Lantai 5-6 Jalan Kapten P. Tendean No. Mega 5-6th floor Jalan Kapten P. Tendean
12-14A Jakarta Selatan 12790. Bank saat ini No. 12-14A Jakarta Selatan 12790. The Bank
mempunyai 2 kantor Cabang di Jakarta. currently has 2 Branch Offices in Jakarta.
PT Mega Corpora adalah entitas induk dari PT Mega Corpora is the parent entity of the
Bank. Entitas induk terakhir Bank adalah Bank. The ultimate holding entity of the Bank is
PT CT Corpora. PT CT Corpora.
b. Penawaran umum saham Bank b. Public offering of the Bank’s shares
Pada tanggal 31 Juli 2015, Bank memperoleh On July 31, 2015, the Bank obtained the
Surat Pernyataan Efektif dari Dewan Effective Statement Letter from Board of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Commissioners of Financial Services Authority
dengan suratnya No. S-346/D.04/2015 untuk (OJK) through its Letter No. S-346/D.04/2015
melakukan penawaran umum saham perdana for the Bank's initial public offering of
sejumlah 800,000,000 lembar saham biasa 800,000,000 common shares to the public with
atas nama dan dengan nilai nominal Rp100 a par value of Rp100 per share at an offering
setiap lembar saham yang ditawarkan kepada price of Rp125 per share. Included in the
masyarakat dengan harga penawaran Rp125 number of initial public shares offered to the
setiap saham. Termasuk didalam jumlah saham public are shares that have been allocated in
umum perdana kepada masyarakat adalah connection with Employee Stock Allocation
saham yang telah dialokasikan sehubungan Program (ESA) of 1,270,000 shares based on
dengan Program Alokasi Saham Karyawan the Director Decision Letter No. 024/SK-
sejumlah 1,270,000 lembar saham DIR/V/2015.
berdasarkan Surat Keputusan Direksi No.
024/SK-DIR/V/2015.
Pada tanggal 12 Agustus 2015, seluruh saham These shares were listed on the Indonesian
tersebut telah dicatat di Bursa Efek Indonesia. Stock Exchange on August 12, 2015.
Pada tanggal 14 Juli 2017, Bank memperoleh On July 14, 2017, the Bank obtained the
Surat Pernyataan Efektif dari Dewan Effective Statement Letter from Board of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Commissioners of Financial Services Authority
dengan suratnya No. S-03820/BEI.PP3/07- (OJK) through its Letter No. S-03820/
2017 untuk melakukan peningkatan modal BEI.PP3/07-2017 for non-right issue of
tanpa melalui mekanisme Hak Memesan Efek 365,000,000 common shares with a par value
Terlebih Dahulu sejumlah 365.000.000 lembar of Rp100 per share at an offering price of
saham biasa atas nama dan dengan nilai Rp100 per share.
nominal Rp100 setiap lembar saham yang
ditawarkan dengan harga penawaran Rp100
setiap saham.
Pada tanggal 22 Juni 2018, Bank memperoleh On June 22, 2018, the Bank obtained the
Surat Pernyataan Efektif dari Dewan Effective Statement Letter from Board of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Commissioners of Financial Services Authority
dengan suratnya No. S-03564/BEI.PP3/06- (OJK) through its Letter No. S-
2018 untuk melakukan Hak Memesan Efek 03564/BEI.PP3/06-2018 for the Bank's right
Terlebih Dahulu sejumlah 169,431,795 lembar issue offering of 169,431,795 common shares
saham biasa atas nama dan dengan nilai to the public with a par value of Rp100 per
nominal Rp100 setiap lembar saham yang share at an offering price of Rp200 per share.
ditawarkan kepada masyarakat dengan harga
penawaran Rp200 setiap saham.
8
Page 12
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran umum saham Bank (lanjutan) b. Public offering of the Bank’s shares
(continued)
Pada tanggal 30 Juni 2021, Bank memperoleh On June 30, 2021, the Bank obtained the
Surat Pernyataan Efektif dari Dewan Effective Statement Letter from Board of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Commissioners of Financial Services Authority
dengan suratnya No. S-104/D.04/2021 untuk (OJK) through its Letter No. S-104/D.04/2021
melakukan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu for the Bank’s right issue offering of
sejumlah 7,498,501,776 lembar saham biasa 7,498,501,776 common shares to the public
atas nama dan dengan nilai nominal Rp100 with a par value of Rp100 per share at an
setiap lembar saham yang ditawarkan kepada offering price of Rp100 per share.
masyarakat dengan harga penawaran Rp100
setiap saham.
Pada tanggal 30 Desember 2021, Bank On December 30, 2021, the Bank obtained the
memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Effective Statement Letter from Board of
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Commissioners of Financial Services Authority
(OJK) dengan suratnya No. S-245/D.04/2021 (OJK) through its Letter No. S-245/D.04/2021
untuk melakukan Hak Memesan Efek Terlebih for the Bank’s right issue offering of
Dahulu sejumlah 10,047,322,871 lembar 10,047,322,871 common shares to the public
saham biasa atas nama dan dengan nilai with a par value of Rp100 per share at an
nominal Rp100 setiap lembar saham yang offering price of Rp478 per share.
ditawarkan kepada masyarakat dengan harga
penawaran Rp478 setiap saham.
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, c. Board of Commissioners, Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko, Komite Committee, Risk Monitoring Committee,
Remunerasi dan Nominasi, Divisi Audit Remuneration and Nomination Committee,
Internal dan Karyawan Internal Audit Division and Employees
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, anggota Dewan Komisaris, 2022, the Board of Commissioners, Directors,
Direksi, Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, Audit Committee, Risk Monitoring Committee,
Komite Remunerasi dan Nominasi adalah Remuneration and Nomination Committee are
sebagai berikut: as follows:
September 2023 / September 2023
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama Independen Aviliani Independent President Commissioner
Komisaris Independen Rosmaya Hadi Independent Commissioner
Komisaris Ali Gunawan Commissioner
Direksi: Directors:
Direktur Utama Indra Utoyo President Director
Direktur Ari Yanuanto Asah Director
Direktur Arief Tendeas Director
Direktur Ganda Raharja Rusli Director
Direktur Sajal Bhatnagar Director
Komite Audit: Audit Committee:
Ketua Aviliani Head
Anggota Siswandi Pujo Sasongko Member
Anggota Aulia Usmanto Member
9
Page 13
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, c. Board of Commissioners, Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko, Komite Committee, Risk Monitoring Committee,
Remunerasi dan Nominasi, Divisi Audit Remuneration and Nomination Committee,
Internal dan Karyawan (lanjutan) Internal Audit Division and Employees
(continued)
September 2023 / September 2023
Komite Pemantau Risiko: Risk Monitoring Committee:
Ketua Rosmaya Head
Anggota Aulia Usmanto Member
Anggota Lista Irna Member
Komite Remunerasi Remuneration and Nomination
dan Nominasi: Committee:
Ketua Aviliani Head
Anggota Ali Gunawan Member
Anggota Mariawati Tjitradinata Member
Desember 2022 / December 2022
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama Independen Aviliani Independent President Commissioner
Komisaris Independen Rosmaya Hadi Independent Commissioner
Komisaris Ali Gunawan Commissioner
Direksi: Directors:
Direktur Utama Indra Utoyo President Director
Direktur Ari Yanuanto Asah Director
Direktur Arief Tendeas Director
Direktur Ganda Raharja Rusli Director
Direktur Sajal Bhatnagar Director
Komite Audit: Audit Committee:
Ketua Aviliani Head
Anggota Siswandi Pujo Sasongko Member
Anggota Aulia Usmanto Member
Komite Pemantau Risiko: Risk Monitoring Committee:
Ketua Rosmaya Head
Anggota Aulia Usmanto Member
Anggota Siswandi Pujo Sasongko Member
Komite Remunerasi Remuneration and Nomination
dan Nominasi: Committee:
Ketua Aviliani Head
Anggota Ali Gunawan Member
Anggota Mariawati Tjitradinata Member
10
Page 14
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, c. Board of Commissioners, Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko, Komite Committee, Risk Monitoring Committee,
Remunerasi dan Nominasi, Divisi Audit Remuneration and Nomination Committee,
Internal dan karyawan kunci (lanjutan) Internal Audit Division and key employees
(continued)
Kepala Divisi Audit Internal Bank pada tanggal The Bank’s Internal Audit Division Head as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 is
adalah Dani Bayu Angkat. Dani Bayu Angkat.
Sekretaris Perusahaan Bank pada The Bank’s Corporate Secretary as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 is
adalah Stacey Aryadi Suryoputro. Stacey Aryadi Suryoputro.
Personil manajemen kunci mencakup anggota Key management personnel include of
Dewan Komisaris dan Direksi, serta pejabat members of the Board of Commisioners and
eksekutif yaitu pejabat yang bertanggung jawab Board of Directors, and executive officers who
langsung kepada Direksi atau mempunyai have direct responsibility to the Board of
pengaruh yang signifikan terhadap kebijakan Directors or have significant influences over
dan/atau aktivitas operasional Bank. policies and/or operational activities of the
Bank.
Jumlah gaji dan tunjangan yang Total salaries and allowances paid to the Board
dibayarkan kepada Dewan Komisaris dan of Commissioners and Directors amounted to
Direksi masing-masing sebesar Rp3,675,000,000 and Rp10.960,000,000 on
Rp3,675,000,000 dan Rp10.960,000,000 September 30, 2023 and Rp2.192.500,000 and
pada tanggal 30 September 2023 dan Rp6.942,000,000 on September 30, 2022,
Rp2.192.500,000 dan Rp6,942,000,000 respectively.
pada tanggal 30 September 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 Bank memiliki masing-masing 2022, the Bank has 431 and 300 employees
431 dan 300 karyawan (tidak diaudit). (unaudited), respectively.
d. Penyelesaian Laporan Keuangan d. Completion of Financial Statement
Manajemen Bank bertanggung jawab atas The management of the Bank is responsible for
penyusunan dan penyajian kewajaran laporan the preparation and fair presentation of these
keuangan ini sudah sesuai dengan Standar financial statements in accordance with
Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang Indonesian Financial Accounting Standards,
diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan oleh which were completed and authorized by the
Direksi pada tanggal 26 Oktober 2023. Board of Directors for issue on Oktober 26,
2023.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam The principal accounting policies adopted in
penyusunan laporan keuangan Bank adalah seperti preparing the financial statements of the Bank are
dijabarkan di bawah ini: set out below:
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di presented in accordance with Indonesian Financial
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan dan Accounting Standards (“SAK”) which comprise the
interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Statements and interpretations issued by the
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Financial Accounting Standards Board of
(“DSAK”) dan Peraturan Nomor VIII.G.7 tentang Indonesian Institute of Accountants (“DSAK”) and
Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan the Regulation number VIII.G.7 on the Guidelines on
Keuangan yang diterbitkan oleh Otoritas Jasa Financial Statement Presentation and Disclosures
Keuangan (“OJK”). issued by the Financial Services Authority (“OJK”).
11
Page 15
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis for preparation of the financial
statements
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga The financial statements have been prepared
perolehan, kecuali untuk aset keuangan yang under the historical cost convention, as
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan modified by financial assets at fair value through
komprehensif lain dan seluruh instrumen other comprehensive income and financial
derivatif yang diukur berdasarkan nilai wajar assets and land and buildings measured at fair
dan aset tanah dan gedung yang diukur pada value. The financial statements have been
nilai wajar. Laporan keuangan disusun prepared using the accrual basis except for the
menggunakan basis akrual, kecuali untuk statement of cash flow.
laporan arus kas.
Bank telah menyusun laporan keuangan The Bank has prepared the financial statement
dengan dasar bahwa Bank akan terus on the basis that it will continue to operate as a
mempertahankan kelangsungan usaha. going concern.
Laporan arus kas disusun dengan The statement of cash flows is prepared based
menggunakan metode langsung dengan on the direct method by classifying cash flows
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas on the basis of operating, investing, and
operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan financing activities. For purposes of the
laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup statement of cash flows, cash and cash
giro pada bank lain, giro pada Bank Indonesia, equivalent consist of cash, current accounts
penempatan pada Bank Indonesia dan pada with other banks, current accounts with Bank
bank lain. Indonesia, placement with Bank Indonesia and
other banks.
Pos-pos dalam Penghasilan Komprehensif The items under Other Comprehensive Income
Lainnya disajikan terpisah antara akun - akun (OCI) are presented separately between items
yang akan direklasifikasikan ke laba rugi dan to be reclassified to profit or loss and those
akun - akun yang tidak akan direklasifikasikan items not to be reclassified to profit or loss.
ke laba rugi.
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai The preparation of financial statements in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di conformity with Financial Accounting Standards
Indonesia, dibutuhkan estimasi dan asumsi in Indonesia requires the use of estimates and
yang mempengaruhi: assumptions that affect:
nilai aset dan liabilitas dilaporkan, dan the reported amounts of assets and
pengungkapan atas aset dan liabilitas liabilities and disclosure of contingent
kontinjensi pada tanggal laporan assets and liabilities at the date of the
keuangan, financial statements,
jumlah pendapatan dan beban selama the reported amounts of revenues and
periode pelaporan. expenses during the reporting period.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan Although these estimates are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian management’s best knowledge of current
dan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin events and activities, actual results may differ
berbeda dengan jumlah yang diestimasi from those estimates.
semula.
Estimasi-estimasi dan asumsi-asumsi yang Estimates and underlying assumptions are
digunakan ditelaah secara berkesinambungan. reviewed on an ongoing basis. Revisions to
Revisi atas estimasi akuntansi diakui pada accounting estimates are recognized in the
periode dimana estimasi tersebut direvisi dan period in which the estimate is revised and in
periode yang akan datang yang dipengaruhi any future periods affected.
oleh revisi estimasi tersebut.
12
Page 16
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis for preparation of the financial
(lanjutan) statements (continued)
Secara khusus, informasi mengenai hal-hal In particular, information about significant areas
penting yang terkait dengan ketidakpastian of estimation uncertainty and critical judgments
estimasi dan pertimbangan-pertimbangan in applying accounting policies that have
penting dalam penerapan kebijakan akuntansi significant effect on the amount recognized in
yang memiliki dampak yang signifikan terhadap the financial statements are described in Note
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan 3.
dijelaskan di Catatan 3.
Mata uang penyajian yang digunakan pada The presentation currency used in the financial
laporan keuangan adalah Rupiah, yang statements is Indonesian Rupiah, which is the
merupakan mata uang fungsional Bank. functional currency of the Bank.
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Changes to the Statements of Financial
Keuangan dan Interpretasi Standar Accounting Standards and Interpretations
Akuntansi Keuangan of Statements of Financial Accounting
Standards
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan, The followings are financial accounting
perubahan dan interpretasi standar akuntansi standard, amendments and interpretation of
keuangan yang berlaku efektif sejak 1 Januari financial accounting standard which become
2022: effective starting January 1, 2022:
• Amandemen PSAK 22: “Kombinasi bisnis • Amendment of SFAS 22: “Business
tentang referensi ke kerangka konseptual”; combination for reference to conceptual
framework”;
• Amandemen PSAK 57: “Provisi, liabilitas • Amendment of SFAS 57: “Provision,
kontinjensi dan aset kontinjensi tentang contingent liabilities, and contingent assets
kontrak memberatkan - Biaya memenuhi related to onerous contracts - Cost of
kontrak”; fulfilling the contract”;
• Penyesuaian tahunan PSAK 71: “Instrumen • Annual improvement of SFAS 71: “Financial
keuangan”; dan instrument”; and
• Penyesuaian tahunan PSAK 73: “Sewa”. • Annual improvement of SFAS 73: “Lease”.
Implementasi dari standar-standar tersebut The implementation of the above standards did
tidak menghasilkan perubahan substansial not result in substantial changes to the Bank’s
terhadap kebijakan akuntansi Bank dan tidak accounting policies and had no material impact
memiliki dampak yang material terhadap to the financial statements for current or prior
laporan keuangan di tahun berjalan atau tahun financial years.
sebelumnya.
Pada bulan April 2022, DSAK-IAI menerbitkan In April 2022, DSAK-IAI issued an explanatory
materi penjelasan melalui siaran pers atas material through a press release regarding
persyaratan pengatribusian imbalan pada attribution of benefits to periods of service in
periode jasa sesuai PSAK 24: “Imbalan Kerja” accordance with PSAK 24: “Employee Benefits”
yang diadopsi dari IAS 19 “Employee Benefits”. which was adopted from IAS 19: “Employee
Benefits”.
13
Page 17
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis for preparation of the financial
(lanjutan) statements (continued)
Materi penjelasan tersebut menyampaikan The explanatory material conveyed the
informasi bahwa pola fakta umum dari program information that the fact pattern of the pension
pensiun berbasis Undang-undang program based on the Labor Law currently
Ketenagakerjaan yang berlaku di Indonesia enacted in Indonesia is similar to those
saat ini memiliki pola fakta serupa dengan yang responded and concluded in the IFRS
ditanggapi dan disimpulkan dalam IFRS Interpretation Committee (“IFRIC”) Agenda
Interpretation Committee (“IFRIC”) Agenda Decision Attributing Benefit to Periods of
Decision Attributing Benefit to Periods of Service (IAS 19).
Service (IAS 19).
Perusahaan telah menerapkan materi The Bank has implemented the said
penjelasan tersebut dan, dengan demikian, explanatory material and accordingly, changed
mengubah kebijakan akuntansi mengenai its accounting policy regarding attribution of
atribusi imbalan kerja pada periode jasa. benefits to periods of service. The
Penerapan ini tidak berdampak material implementation has no material impact on the
terhadap jumlah yang dilaporkan pada periode amounts reported for the previous financial
keuangan sebelumnya. periods.
Oleh karena itu, dampak dari perubahan Therefore, the impact of the changes in
tersebut dicatat seluruhnya dalam laporan recorded entirely in the financial statement for
keuangan tahun berjalan. the current year.
b. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing b. Transactions and balances in foreign
currency
Pembukuan Bank diselenggarakan dalam mata The accounting records of the Bank are
uang Rupiah. Transaksi dalam mata uang asing maintained in Rupiah. Transactions
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs yang denominated in foreign currencies are
berlaku pada tanggal transaksi. Pada akhir translated into Rupiah at the exchange rates
periode pelaporan, aset dan liabilitas moneter prevailing at the dates of the transactions. At
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam the end of the reporting period, monetary
Rupiah dengan menggunakan kurs tengah assets and liabilities denominated in foreign
yang ditetapkan oleh Bank Indonesia pada currencies are translated into Rupiah using the
tanggal tersebut. Laba atau rugi dari selisih kurs middle rates of exchange quoted by Bank
mata uang asing dan penjabaran aset dan Indonesia at such dates. Exchange gains and
liabilitas moneter dalam mata uang Rupiah losses arising on foreign currency transactions
diakui dalam laba rugi periode berjalan, kecuali and on the translation of foreign currency
untuk laba atau rugi pertukaran yang timbul dari monetary assets and liabilities into Rupiah are
penjabaran laporan keuangan operasi asing ke recognized in the current period profit or loss,
mata uang penyajian Bank, yang diakui except for the exchange gains and losses
langsung dalam pendapatan komprehensif arising on the translation of the foreign
lainnya. operation’s financial statements into the
presentation currency of the Bank, which are
recognized directly in other comprehensive
income.
Kurs mata uang asing utama yang digunakan The major exchange rates used to translate
untuk menjabarkan mata uang asing ke dalam foreign currencies into Rupiah were as follows:
Rupiah adalah sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
1 Dolar Amerika Serikat 15,455.00 15,567.50 1 United States Dollar
14
Page 18
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Informasi segmen c. Segment information
Segmen operasi adalah komponen dari Bank An operating segment is a component of the
yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang Bank that engages in business activities from
menghasilkan pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenues and incur
beban, termasuk pendapatan dan beban yang expenses, including revenues and expenses
terkait dengan transaksi dengan komponen lain that relate to transactions with any of the Bank’s
Bank, dimana hasil operasinya dikaji ulang other components, whose operating results are
secara berkala oleh pengambil keputusan reviewed regularly by the Bank’s chief
utama dalam operasional Bank untuk membuat operating decision maker to make decision
keputusan mengenai sumber daya yang akan about resources allocated to the segment and
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai assess its performance, and for which discrete
kinerjanya, serta tersedia informasi keuangan financial information is available. Segment
yang dapat dipisahkan. Hasil segmen yang results that are reported to the Bank’s chief
dilaporkan kepada pengambil keputusan operating decision maker include items directly
operasional Bank meliputi komponen- attributable to a segment, as well as those that
komponen yang dapat diatribusikan secara can be allocated on a reasonable basis.
langsung kepada suatu segmen, dan
komponen-komponen yang dapat dialokasikan
dengan dasar yang wajar.
d. Transaksi dengan pihak berelasi d. Transactions with related parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Bank: related to the Bank:
a. Orang atau anggota keluarga terdekat a. A person or a close member of the person’s
mempunyai relasi dengan Bank jika orang family is related to the Bank if that person:
tersebut:
i. Memiliki pengendalian atau i. Has control or joint control over the Bank;
pengendalian bersama atas Bank;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas Bank; ii. Has significant influence over the Bank;
atau or
iii. Personil manajemen kunci Bank atau iii. Is a member of the key management
entitas induk Bank. personnel of the Bank or of a parent of
the Bank.
b. Suatu entitas berelasi dengan Bank jika b. An entity is related to the Bank if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
i. Entitas dan Bank adalah anggota dari i. The entity and the Bank are members of
kelompok usaha yang sama (artinya the same group (which means that each
entitas induk, entitas anak dan entitas parent, subsidiary and fellow is related to
anak berikutnya terkait dengan entitas the others);
lain);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which
yang merupakan anggota suatu the other entity is a member);
kelompok usaha, yang mana entitas lain
tersebut adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
15
Page 19
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) d. Transactions with related parties
(continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan Bank jika b. An entity is related to the Bank if any of the
memenuhi salah satu hal berikut (lanjutan): following conditions applies (continued):
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an associate
adalah entitas asosiasi dari entitas of the third entity;
ketiga;
v. Imbalan pasca-kerja untuk imbalan kerja v. The entity is a post-employment benefit
dari salah satu Bank atau entitas yang plan for the benefit of employees of
terkait dengan Bank. Jika Bank adalah either the Bank or an entity related to the
entitas yang menyelenggarakan Bank. If the Bank is the entity who
program tersebut, maka entitas sponsor organize the program, the sponsoring
juga berelasi dengan Bank; entity are also related to the Bank;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) vii. A person identified in (a) (i) has
(i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or is
entitas atau personil manajemen kunci a member of the key management
entitas (atau entitas induk dari entitas); personnel of the entity (or a parent of the
entity);
viii. Entitas atau anggota dari kelompok di viii. The entity, or any member of group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to the
personil manajemen kunci kepada Bank Bank or to the parent of the Bank.
atau kepada entitas induk dari Bank.
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak The nature of transactions and balances of
berelasi, telah diungkapkan dalam catatan atas accounts with related parties, are disclosed in
laporan keuangan. the notes to the financial statements.
e. Aset dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities
Aset keuangan Bank terutama terdiri dari kas, The Bank’s financial assets mainly consist of
giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, cash, current accounts with Bank Indonesia,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank current accounts with other banks, placements
lain, efek-efek, efek-efek yang dibeli dengan with Bank Indonesia and other banks,
janji dijual kembali, kredit yang diberikan, bunga marketable securities, securities purchased to
yang masih akan diterima dan setoran jaminan resell, loans, interest receivables and security
yang dicatat dalam aset lain-lain. deposits, which are presented as part of other
assets.
Liabilitas keuangan Bank terutama terdiri dari The Bank’s financial liabilities mainly consist of
liabilitas segera, simpanan dari nasabah, obligations due immediately, deposits from
simpanan dari bank lain, efek-efek yang dijual customers, deposits from other banks,
dengan janji dibeli kembali, bunga yang masih securities sold under repurchased agreements,
harus dibayar dan liabilitas lain-lain. accrued interest and other liabilities.
16
Page 20
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (i) Classification
Bank mengklasifikasikan aset The Bank classifies its financial assets
keuangannya berdasarkan kategori according to the following categories at
sebagai berikut pada saat pengakuan awal: initial recognition:
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi; value through profit or loss;
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain; income;
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets measured at
perolehan diamortisasi. amortized cost.
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika memenuhi amortized cost if they meet the following
kondisi sebagai berikut: conditions:
aset keuangan dikelola dalam model financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model that aims to have
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to collect
mendapatkan arus kas kontraktual; contractual cash flow; and
dan
persyaratan kontraktual dari aset the contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset provide rights on a certain date
pada tanggal tertentu atas arus kas for cash flow obtained solely from
yang diperoleh semata dari payment of principal and interest
pembayaran pokok dan bunga (SPPI) (SPPI) on the principal amount
dari jumlah pokok terutang. outstanding.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain jika through other comprehensive income if
memenuhi kondisi sebagai berikut: they meet the following conditions:
Aset keuangan dikelola dalam model Financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to collect
mendapatkan arus kas kontraktual dan contractual cash flow and sell financial
menjual aset keuangan; dan assets; and
Persyaratan kontraktual dari aset The contractual requirements of the
keuangan tersebut memenuhi kriteria financial assets meet the SPPI criteria.
SPPI.
Pada saat pengakuan awal, Bank dapat At initial recognition, the Bank may make
membuat pilihan yang tidak dapat an irrevocable choice to present equity
dibatalkan untuk menyajikan instrumen instruments that are not held for trading at
ekuitas yang bukan dimiliki untuk fair value through other comprehensive
diperdagangkan pada nilai wajar melalui income.
penghasilan komprehensif lain.
Aset keuangan lainnya yang tidak Other financial assets that do not meet the
memenuhi persyaratan untuk requirements to be classified as financial
diklasifikasikan sebagai aset keuangan assets measured at amortized cost or fair
diukur pada biaya perolehan diamortisasi value through other comprehensive
atau nilai wajar melalui penghasilan income, are classified as measured at fair
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
17
Page 21
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Saat pengakuan awal Bank dapat At initial recognition, the Bank can make an
membuat penetapan yang tidak dapat irrevocable determination to measure
dibatalkan untuk mengukur aset yang assets that meet the requirements to be
memenuhi persyaratan untuk diukur pada measured at amortized cost or fair value
biaya perolehan diamortisasi atau nilai through other comprehensive income at
wajar melalui penghasilan komprehensif fair value through profit or loss, if the
lain pada nilai wajar melalui laba rugi, determination eliminates or significantly
apabila penetapan tersebut mengeliminasi reduces the measurement or recognition
atau secara signifikan mengurangi inconsistencies (sometimes referred to as
inkonsistensi pengukuran atau pengakuan "accounting mismatch").
(kadang disebut sebagai ”accounting
mismatch”).
Penilaian model bisnis Valuation of business models
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is determined at a
mencerminkan bagaimana kelompok aset level that reflects how Bank’s financial
keuangan dikelola bersama-sama untuk assets are managed together to achieve
mencapai tujuan bisnis tertentu. certain business objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas carried out by considering, but not limited
pada, hal-hal berikut: to, the following:
Bagaimana kinerja dari model bisnis How the performance of the business
dan aset keuangan yang dimiliki dalam model and financial assets held in the
model bisnis dievaluasi dan dilaporkan business model are evaluated and
kepada personil manajemen kunci reported to the Bank's key management
Bank; personnel;
Apakah risiko yang memengaruhi What risks affect the performance of the
kinerja dari model bisnis (termasuk aset business model (including financial
keuangan yang dimiliki dalam model assets held in the business model) and
bisnis) dan khususnya bagaimana cara specifically how the financial assets are
aset keuangan tersebut dikelola; dan managed; and
Bagaimana penilaian kinerja pengelola How to evaluate the performance of
aset keuangan (sebagai contoh, managers of financial assets (for
apakah penilaian kinerja berdasarkan example, whether performance
nilai wajar dari aset yang dikelola atau appraisals are based on the fair value
arus kas kontraktual yang diperoleh). of the assets being managed or the
contractual cash flows obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets held for trading or
diperdagangkan atau dikelola dan managed and which performance
penilaian kinerjanya berdasarkan nilai appraisals based on fair value are
wajar diukur pada nilai wajar melalui laba measured at fair value through profit or
rugi. loss.
Derivatif juga dikategorikan dalam Derivatives are also categorized under this
kelompok ini, kecuali derivatif yang classification unless they are designated
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai as effective hedging instruments.
efektif.
18
Page 22
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Penilaian mengenai arus kas Evaluation of contractual cash flows
kontraktual yang diperoleh semata dari obtained solely from payment of
pembayaran pokok dan bunga principal and interest
Untuk tujuan penilaian ini, pokok For the purpose of this valuation, principal
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset is defined as the fair value of financial
keuangan pada saat pengakuan awal. assets at initial recognition. Interest is
Bunga didefinisikan sebagai imbalan untuk defined as compensation for the time value
nilai waktu atas uang dan risiko kredit of money and credit risk in relation to the
terkait jumlah pokok terutang pada periode principal amount owed over a certain
waktu tertentu dan juga risiko dan biaya period of time and also the risk and
peminjaman standar, dan juga marjin laba. standard borrowing costs, as well as profit
margins.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual An assessment of contractual cashflows
yang diperoleh semata dari pembayaran obtained solely from principal and interest
pokok dan bunga dilakukan dengan payments is made by considering
mempertimbangkan persyaratan contractual terms, including whether
kontraktual, termasuk apakah aset financial assets contain contractual terms
keuangan mengandung persyaratan that can change the timing or amount of
kontraktual yang dapat mengubah waktu contractual cash flows. In assessing, the
atau jumlah arus kas kontraktual. Dalam Bank considers:
melakukan penilaian, Bank
mempertimbangkan:
Peristiwa kontinjensi yang akan Contingency events that will change
mengubah waktu atau jumlah arus kas the timing or amount of contractual
kontraktual; cash flow;
Fitur leverage; Leverage feature;
Persyaratan pembayaran dimuka dan Terms of advance payment and
perpanjangan kontraktual; contractual extension;
Persyaratan mengenai klaim yang Requirements regarding limited claims
terbatas atas arus kas yang berasal for cash flows from specific assets;
dari aset spesifik; dan and
Fitur yang dapat mengubah nilai waktu Features that can change the time
dari elemen uang. value of the money element.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke Financial liabilities are classified into the
dalam kategori sebagai berikut pada saat following categories at initial recognition:
pengakuan awal:
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laporan laba rugi, profit or loss, which has 2 (two) sub-
yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, classifications, i.e. those designated
yaitu liabilitas keuangan yang as such upon initial recognition and
ditetapkan demikian pada saat those classified as held for trading;
pengakuan awal dan liabilitas
keuangan yang telah diklasifikasikan
dalam kelompok diperdagangkan;
Liabilitas keuangan lain. Liabilitas Other financial liabilities. Other
keuangan lainnya merupakan liabilitas financial liabilities pertain to financial
keuangan yang tidak dimiliki untuk liabilities that are not held for trading
dijual atau ditentukan sebagai nilai nor designated as at fair value through
wajar melalui laba rugi saat profit or loss upon recognition of the
pengakuan liabilitas. liability.
19
Page 23
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
(ii) Pengakuan (ii) Recognition
Bank pada awalnya mengakui kredit yang The Bank initially recognizes loans and
diberikan serta simpanan pada tanggal deposits on the date of origination. Regular
perolehan. Pembelian dan penjualan aset way purchases and sales of financial
keuangan yang lazim (regular) diakui pada assets are recognized on the trade date at
tanggal perdagangan dimana Bank which the Bank commits to purchase or sell
memiliki komitmen untuk membeli atau the asset. All other financial assets and
menjual aset tersebut. Semua aset dan liabilities are initially recognized on the
liabilitas keuangan lainnya pada awalnya trade date at which the Bank becomes a
diakui pada tanggal perdagangan dimana party to the contractual provisions of the
Bank menjadi suatu pihak dalam ketentuan instruments.
kontraktual instrumen tersebut.
Pada saat pengakuan awal, aset atau A financial asset or liability is initially
liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar measured at fair value plus (for an item not
ditambah (untuk item yang tidak diukur valued at fair value through profit and loss
pada nilai wajar melalui laba rugi setelah at initial recognition) transaction costs
pengakuan awal) biaya transaksi yang subsequently measured at fair value that
dapat diatribusikan secara langsung atas are directly attributable to the acquisition
perolehan aset keuangan atau penerbitan of financial assets or issuance of financial
liabilitas keuangan. Pengukuran aset dan liabilities. The subsequent measurement
liabilitas keuangan setelah pengakuan of financial assets and liabilities depends
awal tergantung pada klasifikasi aset on their classifications.
keuangan dan liabilitas keuangan tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs include only those costs
yang dapat diatribusikan secara langsung that are directly attributable to the
untuk perolehan suatu aset keuangan atau acquisition of a financial asset or issue of a
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan financial liability and are incremental costs
merupakan biaya tambahan yang tidak that would not have been incurred if the
akan terjadi apabila instrumen keuangan instrument had not been acquired or
tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. issued. In the case of financial assets,
Untuk aset keuangan, biaya transaksi transaction costs are added to the amount
ditambahkan pada jumlah yang diakui recognized initially, while for financial
pada awal pengakuan aset, sedangkan liabilities, transaction costs are deducted
untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi from the amount of debt recognized
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui initially.
pada awal pengakuan liabilitas.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi Such transaction costs are amortized over
selama umur instrumen berdasarkan the terms of the instruments based on the
metode suku bunga efektif dan dicatat effective interest method and are recorded
sebagai bagian dari pendapatan bunga as part of interest income for transaction
untuk biaya transaksi sehubungan dengan costs related to financial assets or interest
aset keuangan atau sebagai bagian dari expense for transaction costs related to
beban bunga untuk biaya transaksi financial liabilities.
sehubungan dengan liabilitas keuangan.
20
Page 24
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent Measurement
a. Aset keuangan dalam kelompok nilai a. Fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income financial
lain dan aset keuangan dan liabilitas assets and financial assets and
keuangan yang diukur pada nilai wajar liabilities measured at fair value
melalui laporan laba rugi diukur pada through profit or loss are subsequently
nilai wajarnya. measured at fair value.
b. Aset dan liabilitas keuangan lainnya b. Assets and other financial liabilities
yang diukur pada biaya perolehan which are measured at amortized cost,
diamortisasi, diukur pada biaya are measured at amortized cost using
perolehan diamortisasi dengan the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga
efektif.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
Bank menghentikan pengakuan aset The Bank derecognizes a financial asset
keuangan pada saat hak kontraktual atas when the contractual rights to the cash
arus kas yang berasal dari aset keuangan flows from the financial asset expire, or
tersebut kedaluwarsa, atau pada saat Bank when the Bank transfers the rights to
mentransfer seluruh hak untuk menerima receive the contractual cash flows on the
arus kas kontraktual dari aset keuangan financial asset in a transaction in which
dalam transaksi dimana Bank secara substantially all the risks and rewards of
substansial telah mentransfer seluruh ownership of the financial asset are
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset transferred. Any interest in transferred
keuangan yang ditransfer. Setiap hak atau financial assets that is created or retained
liabilitas atas aset keuangan yang by the Bank is recognized as a separate
ditransfer yang timbul atau yang masih asset or liability.
dimiliki oleh Bank diakui sebagai aset atau
liabilitas secara terpisah.
Bank menghentikan pengakuan liabilitas The Bank derecognizes a financial liability
keuangan pada saat liabilitas yang when its contractual obligations are
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau discharged or cancelled or expired.
dibatalkan atau kedaluwarsa.
Dalam transaksi dimana Bank secara In transactions in which the Bank neither
substansial tidak memiliki atau tidak retains nor transfers substantially all the
mentransfer seluruh risiko dan manfaat risks and rewards of ownership of a
atas kepemilikan aset keuangan, Bank financial asset, the Bank derecognizes the
menghentikan pengakuan aset tersebut asset if it does not retain control over the
jika Bank tidak lagi memiliki pengendalian asset. The rights and obligations retained
atas aset tersebut. Hak dan kewajiban in the transfer are recognized separately
yang timbul atau yang masih dimiliki dalam as assets and liabilities as appropriate. In
transfer tersebut diakui secara terpisah transfers in which control over the asset is
sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer retained, the Bank continues to recognize
dimana pengendalian atas aset masih the asset to the extent of its continuing
dimiliki, Bank tetap mengakui aset yang involvement, determined by the extent to
ditransfer tersebut sebesar keterlibatan which it is exposed to changes in the value
berkelanjutan, dimana tingkat of the transferred asset.
keberlanjutan Bank dalam aset yang
ditransfer adalah sebesar perubahan nilai
aset yang ditransfer.
21
Page 25
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
Bank menghapusbukukan saldo kredit dan The Bank writes off a loan and investment
efek utang untuk tujuan investasi, dan debt security balance, and any related
cadangan kerugian penurunan nilai terkait, allowance for impairment losses, when the
pada saat Bank menentukan bahwa kredit Bank determines that the loan or security
atau efek-efek tersebut tidak dapat ditagih. is uncollectible. This determination is
Keputusan ini diambil setelah reached after considering information such
mempertimbangkan informasi seperti telah as the occurrence of significant changes in
terjadinya perubahan signifikan pada the borrowers/ issuers financial position
posisi keuangan debitur/penerbit sehingga such that the borrower/issuer can no
debitur/penerbit tidak lagi dapat melunasi longer pay the obligation, or that proceeds
liabilitasnya, atau hasil penjualan agunan from collateral will not be sufficient to pay
tidak akan cukup untuk melunasi seluruh back the entire exposure.
eksposur kredit yang diberikan.
(v) Saling hapus (v) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
saling hapus dan nilai netonya dilaporkan offset and the net amount is reported in the
di laporan posisi keuangan jika, dan hanya statement of financial position if, and only
jika, saat ini terdapat hak yang berkekuatan if, there is currently an enforceable legal
hukum untuk saling hapus jumlah rights to offset the recognized amounts and
keduanya dan terdapat intensi untuk there is an intention to settle on a net basis,
diselesaikan secara neto, atau untuk or to realize the assets and settle the
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilities simultaneously.
liabilitas secara bersamaan.
Hak yang berkekuatan hukum berarti: Enforceable right means:
a. tidak terdapat kontinjensi di masa yang a. there are no contingencies in the
akan datang, dan future, and
b. hak yang berkekuatan hukum pada b. enforceable right to the following
kondisi-kondisi berikut ini; conditions;
i. kegiatan bisnis normal; i. deploying normal activities;
ii. kondisi kegagalan usaha; dan ii. conditions of business failures;
and
iii. kondisi gagal bayar atau bangkrut. iii. conditions of default or
bankruptcy.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah bersih hanya jika diperkenankan net basis only when permitted by
oleh standar akuntansi. accounting standards.
(vi) Pengukuran biaya diamortisasi (vi) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset atau The amortized cost of a financial asset or
liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liability is the amount at which the financial
liabilitas keuangan yang diukur pada saat asset or liability is measured at initial
pengakuan awal dikurangi pembayaran recognition, minus principal repayments,
pokok, ditambah atau dikurangi dengan plus or minus the cumulative amortization
amortisasi kumulatif dengan menggunakan using the effective interest method of any
metode suku bunga efektif yang dihitung difference between the initial amount
dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh recognized and the maturity amount,
temponya, dan dikurangi cadangan minus allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
22
Page 26
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
(vii) Pengukuran nilai wajar (vii) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to transfer
harga yang akan dibayar untuk a liability in an orderly transaction between
mengalihkan suatu liabilitas dalam market participants at the measurement
transaksi teratur antara pelaku pasar pada date.
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan The fair value measurement is based on
bahwa transaksi untuk menjual aset atau the presumption that the transaction to sell
mengalihkan liabilitas terjadi: the asset or transfer the liability takes place
either:
- Di pasar utama untuk aset dan - In the principal market for the asset or
liabilitas tersebut; atau liability; or
- Jika tidak terdapat pasar utama, di - In the absence of a principal market, in
pasar yang paling menguntungkan the most advantageous market for the
untuk aset atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika market participants would use when pricing
menentukan harga aset dan liabilitas the asset or liability, assuming that market
tersebut dengan asumsi bahwa pelaku participants act in their economic best
pasar bertindak dalam kepentingan interest.
ekonomik terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-
memperhitungkan kemampuan pelaku financial asset takes into account a market
pasar untuk menghasilkan manfaat participant's ability to generate economic
ekonomik dengan menggunakan aset benefits by using the asset in its highest
dalam penggunaan tertinggi dan and best use or by selling it to another
terbaiknya atau dengan menjualnya market participant that would use the asset
kepada pelaku pasar lain yang akan in its highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Bank menggunakan teknik penilaian yang The Bank uses valuation techniques that
sesuai dalam keadaan dan dimana data are appropriate in the circumstances and
yang memadai tersedia untuk mengukur for which sufficient data are available to
nilai wajar, memaksimalkan penggunaan measure fair value, maximizing the use of
input yang dapat diobservasi yang relevan relevant observable inputs and minimizing
dan meminimalkan penggunaan input yang the use of unobservable inputs.
tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities for which fair value
wajar diukur atau diungkapkan dalam is measured or disclosed in the financial
laporan keuangan dapat dikategorikan statements are categorized within the fair
pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan value hierarchy, described as follows,
tingkatan input terendah yang signifikan based on the lowest level input that is
atas pengukuran nilai wajar secara significant to the fair value measurement
keseluruhan: as a whole:
23
Page 27
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
(vii) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (vii) Fair value measurement (continued)
- Level 1 : harga kuotasian (tanpa - Level 1: quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif prices in active markets for
untuk aset atau liabilitas yang identical assets or liabilities;
identik;
- Level 2 : input selain harga kuotasian - Level 2 : inputs other than quoted
yang termasuk dalam Level 1 prices included within Level 1
yang dapat diobservasi untuk that are observable for the
aset dan liabilitas baik secara asset or liability either directly
langsung (misalnya harga) atau (example, price) or indirectly;
secara tidak langsung;
- Level 3: input untuk aset dan liabilitas - Level 3 : inputs for the asset and
yang bukan berdasarkan data liability that are not based on
pasar yang dapat diobservasi observable market data
(input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are
laporan keuangan secara berulang, Bank recognized in the financial statements on a
menentukan apakah terjadi transfer antara recurring basis, the Bank determines
level di dalam hirarki dengan cara whether transfers have occurred between
mengevaluasi kategori (berdasarkan input levels in the hierarchy by re-assessing
level terendah yang signifikan dalam categorization (based on the lowest level
pengukuran nilai wajar) setiap akhir input that is significant to the fair value
periode pelaporan. measurement as a whole) at the end of
each reporting period.
(viii) Reklasifikasi Instrumen Keuangan (viii) Reclassification of Financial Instruments
Bank mereklasifikasi aset keuangan jiika The Bank reclassifies financial assets if
dan hanya jika, model bisnis untuk and only if, the business model for
pengelolaan aset keuangan berubah. managing financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are recorded at fair
dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih value. The difference between the
antara nilai tercatat dengan nilai wajar recorded value and fair value is recognized
diakui sebagai keuntungan atau kerugian in profit or loss on the statement of profit or
pada laba rugi. loss and other comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classifications through other
komprehensif lain dicatat sebesar nilai comprehensive are recorded at their fair
wajarnya. values.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui penghasilan value classification through other
komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar comprehensive income to fair value
melalui laba rugi dicatat pada nilai wajar. classification through profit or loss is
Keuntungan atau kerugian yang belum recorded at fair value. Unrealized gains or
direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. losses are reclassified to profit or loss.
24
Page 28
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
(viii) Reklasifikasi Instrumen Keuangan (lanjutan) (viii) Reclassification of Financial Instruments
(continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui penghasilan value classifications through other
komprehensif lain ke klasifikasi biaya comprehensive income to the amortized
perolehan yang diamortisasi dicatat pada cost classification is recorded at carrying
nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian value. Unrealized gains or losses is
yang belum direalisasi dihapus dari ekuitas removed from equity and adjusted agains
dan disesuaikan terhadap nilai wajar. the fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value classification through profit or
nilai wajar melalui penghasilan loss to fair value classification through
komprehensif lain dicatat pada nilai wajar. other comprehensive income are recorded
at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi value classification through profit or loss to
biaya perolehan yang diamortisasi dicatat amortized cost classification is recorded at
pada wajar. fair value.
f. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain f. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain setelah Subsequent to initial recognition, demand
perolehan awal dinilai sebesar biaya perolehan deposit with Bank Indonesia and other banks
diamortisasi dengan menggunakan metode are measured at their amortized cost using the
suku bunga efektif (EIR). Cadangan kerugian effective interest rate (EIR) method. Allowance
penurunan nilai untuk giro pada bank lain diukur for impairment losses for current accounts with
bila terdapat indikasi penurunan nilai dengan other bank is assessed if there is an indication
menggunakan metodologi penurunan nilai of impairment using the impairment
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2k. methodology as disclosed in Note 2k.
g. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank g. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain merupakan penanaman dana dalam bentuk banks consist of call money, Bank Indonesia
call money, Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Deposit Facilities and time deposits.
dan deposito berjangka.
Penempatan pada Bank Indonesia dinyatakan Placements with Bank Indonesia are stated at
sebesar saldo penempatan dikurangi dengan the outstanding balances, less unearned
pendapatan bunga yang ditangguhkan. interest income.
25
Page 29
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
g. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank g. Placements with Bank Indonesia and other
lain (lanjutan) banks (continued)
Penempatan pada bank lain pada awalnya Placements with other banks are initially
diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi measured at fair value plus incremental direct
yang dapat diatribusikan secara langsung dan transaction cost directly attributable to obtain
merupakan biaya tambahan untuk memperoleh the financial asset, and subsequently measured
aset keuangan tersebut, dan setelah at their amortized cost using the effective
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan interest rate (EIR) method. Allowance for
diamortisasi menggunakan metode suku bunga impairment losses is assessed if there is an
efektif (EIR). Cadangan kerugian penurunan indication of impairment using the impairment
nilai diukur bila terdapat indikasi penurunan nilai methodology as disclosed in Note 2k.
dengan menggunakan metodologi penurunan
nilai sebagaimana diungkapkan dalam Catatan
2k.
h. Efek-efek h. Securities
Efek-efek terdiri dari obligasi korporasi, Obligasi Securities consist of corporate bonds,
Pemerintah Indonesia dan Obligasi Republik Government Bonds and Republic of Indonesia
Indonesia. Bonds.
Efek-efek pada awalnya diukur pada nilai wajar Securities are initially measured at fair value
ditambah biaya transaksi, kecuali aset plus transaction costs, except for financial
keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar assets classified as fair value through profit or
melalui laba rugi dimana biaya transaksi diakui loss where the transaction costs are recognized
langsung ke laporan laba rugi dan penghasilan directly to the statement of profit or loss and
komprehensif lain. Pengukuran setelah other comprehensive income. Subsequent
pengakuan awal tergantung pada measurement depends on their classification.
klasifikasinya.
Pengukuran efek-efek dan obligasi Pemerintah The measurement of securities and
didasarkan atas klasifikasinya sebagai berikut: Government bonds are based on the
classification of the securities as follows:
1. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar 1. Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
Surat-surat berharga yang diklasifikasikan Marketable securities which are classified
sebagai dinilai pada nilai wajar melalui under fair value through other
penghasilan komprehensif lain dinyatakan comprehensive income investments are
pada nilai wajar. Pendapatan bunga diakui stated at fair value. Interest income is
dalam laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the statement of profit or loss
komprehensif lain menggunakan metode and other comprehensive income using the
suku bunga efektif. Laba atau rugi selisih effective interest method. Foreign exchange
kurs atas surat-surat berharga diakui pada gains or losses on securities are recognized
laporan laba rugi dan penghasilan in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
Perubahan nilai wajar lainnya diakui Other fair value changes are recognized
langsung dalam ekuitas sampai surat-surat directly in equity until the securities is sold
berharga dijual atau mengalami penurunan or impaired, whereby the cumulative gains
nilai, dimana akumulasi keuntungan dan and losses previously recognized in the
kerugian yang sebelumnya diakui dalam equity are recognized in the statement of
ekuitas diakui dalam laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income.
26
Page 30
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Efek-efek (lanjutan) h. Securities (continued)
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai 2. Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi through profit or loss
Keuntungan atau kerugian yang belum Unrealized gains or losses resulting from
direalisasi akibat kenaikan atau penurunan changes in fair values are recognized in
nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba the current year statement of other
rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income. The interest
tahun berjalan. Pendapatan bunga dari income from marketable securities is
surat-surat berharga dicatat dalam laporan recorded in the statement of profit or loss
laba rugi dan penghasilan komprehensif and other comprehensive income
lain sesuai dengan persyaratan dalam according to the terms of the contract.
kontrak.
i. Provisi dan kontinjensi i. Provisions and contingencies
Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Bank has
(baik bersifat hukum maupun bersifat a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu where, as a result of a past event, it is probable
besar kemungkinannya penyelesaian that an outflow of resources embodying
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar economic benefits will be required to settle the
sumber daya yang mengandung manfaat obligation and a reliable estimate can be made
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai of the amount of the obligation.
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best
terbaik yang paling kini. Jika kemungkinan estimate. If it is no longer probable that an
besar tidak terjadi arus keluar sumber daya outflow of resources embodying economic
yang mengandung manfaat ekonomi untuk benefits will be required to settle the obligation,
menyelesaikan liabilitas tersebut, maka provisi the provision is reversed.
dibatalkan.
Aset dan kewajiban kontinjensi tidak diakui Contingent assets and liabilities are not
dalam laporan keuangan. Liabilitas kontinjensi recognized in the financial statements.
diungkapkan dalam laporan keuangan, kecuali Contingent liabilities are disclosed in the
kemungkinan arus keluar sumber daya yang financial statements, unless the possibility of an
mewujudkan manfaat ekonomi bersifat kecil. outflow of resources embodying economic
Aset koninjensi diungkapkan dalam laporan benefits is remote. Contingent assets are
keuangan di mana kemungkinan besar terjadi disclosed in the financial statements where
arus masuk manfaat ekonomi. inflow of economic benefits is probable.
j. Kredit yang diberikan j. Loans
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur Loans are initially measured at fair value plus
pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang incremental transaction costs which can be
dapat diatribusikan secara langsung dan directly attributable and are additional costs to
merupakan biaya tambahan untuk memperoleh obtain those financial assets, and subsequently
aset keuangan tersebut, dan setelah measured at their amortized cost using the
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan effective interest method. Allowance for
diamortisasi dengan menggunakan metode impairment losses is assessed if there is an
suku bunga efektif. Cadangan kerugian atas indication of impairment using the impairment
penurunan nilai dilakukan bila terdapat bukti methodology as disclosed in Note 2k.
objektif penurunan nilai dengan menggunakan
metodologi penurunan nilai sebagaimana
diungkapkan dalam Catatan 2k.
27
Page 31
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
j. Kredit yang diberikan (lanjutan) j. Loans (continued)
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika Loans are written-off when there are no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis mengenai prospects of collection or when the Banks
pengembalian pinjaman atau hubungan normal normal relationship with the collateralized
antara Bank dan debitur dengan jaminan telah borrowers has ceased to exist. When loans are
berakhir. Pinjaman yang tidak dapat dilunasi deemed uncollectible, they are written-off
dihapusbukukan dengan mendebit cadangan against the related allowance for impairment
kerugian penurunan nilai. Pelunasan kemudian losses. Subsequent recoveries of loans written-
atas pinjaman yang telah dihapusbukukan off are credited to the allowance for impairment
sebelumnya, dikreditkan ke cadangan kerugian losses from loans in the statement of financial
penurunan nilai pinjaman di laporan posisi position.
keuangan.
Restrukturisasi kredit Loan restructuring
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi Loan restructuring may involve a modification of
persyaratan kredit, konversi kredit menjadi the terms of the loans, conversion of loans into
saham atau instrumen keuangan lainnya equity or other financial instruments and/or a
dan/atau kombinasi dari keduanya. combination of both.
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit Losses on loan restructuring in respect of
yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan modification of the terms of the loans are
kredit diakui bila nilai tunai penerimaan kas recognized only if the cash value of total future
masa depan yang telah ditentukan dalam cash receipt specified in the new terms of the
persyaratan kredit yang baru, termasuk loan, including both receipt designated as
penerimaan yang diperuntukan sebagai bunga interest and those designated as loan principal,
maupun pokok, adalah lebih kecil dari nilai are less than the recorded amounts of loans
kredit yang diberikan yang tercatat sebelum before restructuring.
restrukturisasi.
Untuk restrukturisasi kredit bermasalah dengan For non-performing restructured loan which
cara konversi kredit yang diberikan menjadi involves a conversion of loan into equity or
saham atau instrumen keuangan lainnya, other financial instrument, a loss on loan
kerugian dari restrukturisasi kredit diakui hanya restructuring is recognized only if the fair value
apabila nilai wajar penyertaan saham atau of the equity investment or other financial
instrumen keuangan yang diterima dikurangi instrument received, reduced by estimated
estimasi biaya untuk menjualnya, adalah costs to sell the equity or other financial
kurang dari nilai tercatat kredit yang diberikan. instrument, is less than the carrying value of the
loan.
k. Penurunan nilai aset keuangan dan non- k. Impairment of financial and non-financial
keuangan assets
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Bank mengakui penyisihan kerugian kredit The Bank recognizes the allowance for
ekspektasian pada instrumen keuangan yang expected credit losses on the financial
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. instrument the are not measured at fair value
through profit or loss.
Tidak ada penyisihan kerugian kredit There is no allowance for expected credit
ekspektasian pada investasi instrumen ekuitas. losses on investment in equity instruments.
28
Page 32
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Penurunan nilai aset keuangan dan non- k. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets(continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Bank mengukur cadangan kerugian sejumlah The Bank measure the allowance for losses for
kerugian ekspektasian sepanjang umurnya, the lifetime of an expected credit losses,
kecuali untuk hal berikut, diukur sejumlah expected credit losses, except for the following,
kerugian kredit ekspetaksian 12 bulan: which are measured according to 12 months
expected credit losses:
- instrumen utang yang memiliki risiko kredit - debt instruments that have low credit risk at
rendah pada tanggal pelaporan; dan the reporting date; and
- Instrumen keuangan lainnya yang risiko - Other financial instruments for which credit
kreditnya tidak meningkat secara signifikan risk has not increased significantly since
sejak pengakuan awal. initial recognition.
Bank menganggap instrumen utang memiliki The Bank considers debt instruments to have
risiko kredit yang rendah ketika peringkat risiko low credit risk when the credit risk rating is at
kreditnya setara dengan definisi investment par with the globally understood definition of
grade yang dipahami secara global. investment grade.
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
Kerugian Kredit Ekspektasian (KKE) adalah Expected Credit Loss (ECL) is an estimate of
estimasi probabilitas tertimbang dari kerugian the weighted probability of a credit loss
kredit yang diukur sebagai berikut: measured as follows:
- Aset keuangan yang tidak memburuk pada - Financial assets that do not deteriorate at
tanggal pelaporan, kerugian kredit the reporting date, the expected credit loss
ekspektasian diukur sebesar selisih antara is measured at the difference between the
nilai kini dari seluruh kekurangan kas (yaitu present value of all cash shortages (i.e.,
selisih antara arus kas yang terutang the difference between the cash flows
kepada Bank sesuai dengan kontrak dan owed to the Bank in accordance with the
arus kas yang diperkirakan akan diterima contract and the cash flows expected to be
oleh Bank); received by the Bank);
- Aset keuangan yang memburuk pada - Financial assets that deteriorate at the
tanggal pelaporan, kerugian kredit reporting date, the expected credit loss is
ekspektasian diukur sebesar selisih antara measured at the difference between the
jumlah tercatat bruto dan nilai kini arus kas gross carrying amount and the present
masa depan yang diestimasi; value of estimated future cash flows;
- Komitmen pinjaman yang belum ditarik, - For undisbursed loan commitments,
kerugian kredit ekspektasian diukur expected credit losses are measured at the
sebesar selisih antara nilai kini jumlah arus difference between the present value of the
kas jika komitmen ditarik dan arus kas yang amount of cash flow if the commitments
diperkirakan akan diterima oleh Bank; are withdrawn and the cash flow expected
to be received by the Bank;
- Kontrak jaminan keuangan, kerugian kredit - For financial guarantee contracts,
ekspektasian diukur sebesar selisih antara expected credit losses are measured at the
pembayaran yang diperkirakan untuk difference between the estimated
mengganti pemegang atas kerugian kredit payments to replace the holder for the
yang terjadi dikurangi jumlah yang credit losses incurred less the amount
diperkirakan dapat dipulihkan. estimated to be recoverable.
Bank mengklasifikasikan kredit yang diberikan The Bank classifed the loans into 3 stages in
menjadi 3 tahap/stage sesuai dengan accordance with its significant increase in credit
peningkatan risiko kredit secara signifikan sejak risk since their initial recognition.
pengakuan awalnya.
29
Page 33
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Penurunan nilai aset keuangan dan non- k. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
(lanjutan) (continued)
Kerugian Kredit Ekspektasian 12 Bulan 12 Months - Expected Credit Losses
(Stage 1) (Stage 1)
KKE diakui pada saat pengakuan awal ECL are recognized at the time of initial
instrumen keuangan dan merepresentasikan recognition of a financial instrument and
kekurangan kas sepanjang umur aset yang represent the lifetime cash shortfalls arising
timbul dari kemungkinan gagal bayar di masa from possible default events up to 12 months
yang akan datang dalam kurun waktu 12 bulan into the future from the reporting date. ECL
sejak tanggal pelaporan. KKE terus ditentukan continue to be determined on this basis until
oleh dasar ini sampai timbul peningkatan risiko there is either a significant increase in the credit
kredit yang signifikan pada instrumen tersebut risk of an instrument or the instrument becomes
atau instrumen tersebut telah mengalami credit-impaired. If an instrument is no longer
penurunan nilai kredit. Jika suatu instrument considered to exhibit a significant increase in
tidak lagi dianggap menunjukkan peningkatan credit risk, ECL will revert to being determined
risiko kredit yang signifikan, maka KKE dihitung on a 12-month basis.
kembali berdasarkan basis 12 bulan.
Peningkatan Risiko Kredit yang Signifikan Significant Increase in Credit Risk (Stage 2)
(Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan If a financial asset experiences a significant
risiko kredit yang signifikan (“SICR”) sejak increase in credit risk (“SICR”) since initial
pengakuan awal, kerugian kredit ekspektasian recognition, an expected credit loss provision is
diakui atas kejadian gagal bayar yang mungkin recognized for default events that may occur
terjadi sepanjang umur aset. Peningkatan over the lifetime of the asset. Significant
signifikan dalam risiko kredit dinilai dengan increase in credit risk is assessed by comparing
membandingkan risiko gagal bayar atas the risk of default of an exposure at the
eksposur pada tanggal pelaporan dengan risiko reporting date to the risk of default at origination
gagal bayar saat pengakuan awal (setelah (after taking into account the passage of time).
memperhitungkan perjalanan waktu dari akun Significant does not mean statistically
tersebut). Signifikan tidak berarti signifikan significant nor is it assessed in the context of
secara statistik, juga tidak dinilai dalam konteks changes in ECL. Whether a change in the risk
perubahan dalam KKE. Perubahan atas risiko of default is significant or not is assessed using
gagal bayar dinilai signifikan atau tidak, dinilai a number of quantitative and qualitative factors,
menggunakan sejumlah faktor kuantitatif dan the weight of which depends on the type of
kualitatif, yang bobotnya bergantung pada tipe product and counterparty. Financial assets that
produk dan pihak lawan. Aset keuangan are 30 days or more past due and not credit-
dengan tunggakan 30 hari atau lebih dan tidak impaired will always be considered to have
mengalami penurunan nilai akan selalu experienced a significant increase in credit risk.
dianggap telah mengalami peningkatan risiko
kredit yang signifikan.
30
Page 34
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Penurunan nilai aset keuangan dan non- k. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
(lanjutan) (continued)
Eksposur yang Mengalami Penurunan Nilai Credit Impaired or Defaulted Exposures
Kredit atau Gagal Bayar (Stage 3) (Stage 3)
Aset hanya akan dianggap mengalami An asset is only considered credit impaired and
penurunan nilai dan kerugian kredit lifetime expected credit losses recognized, if
ekspektasian sepanjang umurnya diakui, jika there is observed objective evidence of
terdapat bukti objektif penurunan nilai yang impairment. These factors are similar to the
dapat diobservasi. Faktor-faktor yang indicators of objective evidence of impairment
diobservasi ini serupa dengan indikator bukti under SFAS 55, which includes, amongst other
objektif penurunan nilai pada PSAK 55, factors, assets in default or experiencing
termasuk antara lain aset gagal bayar atau significant financial difficulty, or experiencing
mengalami kesulitan keuangan yang signifikan forbearance on impaired credit.
atau mengalami forbearance atas kredit yang
mengalami penurunan nilai.
Aset keuangan yang mengalami penurunan Financial assets that are credit impaired or in
nilai kredit atau gagal bayar merupakan aset default represent those that are at least 90 days
yang setidaknya telah memiliki tunggakan lebih past due in respect of principal and/or interest.
dari 90 hari atas pokok dan/atau bunga. Aset Financial assets are also considered to be
keuangan juga dianggap mengalami credit impaired where the debtors are unlikely
penurunan nilai kredit di mana debitur to pay on the occurrence of one or more
kemungkinan besar tidak akan membayar observable events that have a detrimental
dengan terjadinya satu atau lebih kejadian yang impact on the estimated future cash flows of the
teramati yang memiliki dampak menurunkan financial asset. Loss provisions against credit
jumlah estimasi arus kas masa depan dari aset impaired financial assets are determined based
keuangan tersebut. Cadangan kerugian on an assessment of the recoverable cash
penurunan nilai terhadap aset keuangan yang flows under a range of scenarios, including the
mengalami penurunan nilai ditentukan realisation of any collateral held where
berdasarkan penilaian terhadap arus kas yang appropriate.
dapat dipulihkan berdasarkan sejumlah
skenario, termasuk realisasi jaminan yang
dimiliki jika memungkinkan.
Aset Keuangan yang Direstrukturisasi Restructured Financial Assets
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan If the terms of the financial assets are
ulang atau dimodifikasi atau aset keuangan renegotiated or modified or the existing
yang ada diganti dengan yang baru karena financial assets are replaced with new ones due
kesulitan keuangan peminjam, maka dilakukan to the borrower’s financial difficulties, an
penilaian apakah aset keuangan yang ada assessment is made whether recognition of
harus dihentikan pengakuannya dan kerugian existing financial assets must be derecognized
kredit ekspektasian diukur sebagai berikut: and expected credit losses measured as
follows:
- Jika restrukturisasi tidak mengakibatkan - If the restructuring does not result in the
penghentian pengakuan aset yang ada, termination of recognition of existing assets,
maka arus kas yang diperkirakan yang then the estimated cash flows arising from
timbul dari aset keuangan yang dimodifikasi the modified financial assets are included in
dimasukkan dalam perhitungan kekurangan the calculation of cash shortages of existing
kas dari aset yang ada. assets.
31
Page 35
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Penurunan nilai aset keuangan dan non- k. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Aset Keuangan yang Direstrukturisasi Restructured Financial Assets (continued)
(lanjutan)
- Jika restrukturisasi akan menghasilkan - If the restructuring will result in a
penghentian pengakuan aset yang ada, derecognition of the existing assets, the fair
maka nilai wajar aset baru diperlakukan value of the new asset is treated as the final
sebagai arus kas akhir dari aset keuangan cash flow of the existing financial assets at
yang ada pada saat penghentian the time of derecognition. This amount is
pengakuannya. Jumlah ini dimasukkan included in the calculation of cash shortages
dalam perhitungan kekurangan kas dari from existing financial assets which are
aset keuangan yang ada yang discounted from the date of derecognition to
didiskontokan dari tanggal penghentian the reporting date using the initial effective
pengakuan ke tanggal pelaporan interest rate of the existing financial assets.
menggunakan suku bunga efektif awal dari
aset keuangan yang ada.
Aset Keuangan yang Memburuk Credit-impaired Financial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank menilai At each reporting date, the Bank assesses
apakah aset keuangan yang dicatat pada biaya whether the financial assets recorded at
perolehan diamortisasi dan aset keuangan amortized cost and the financial assets of debt
instrumen utang yang dicatat pada nilai wajar instruments which are recorded at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income are credit
mengalami penurunan nilai kredit (memburuk). impaired (worsening). Financial assets
Aset keuangan memburuk ketika satu atau deteriorate when one or more events that have
lebih peristiwa yang memiliki dampak an adverse effect on the estimated future cash
merugikan atas estimasi arus kas masa depan flows of the financial assets have occurred.
dari aset keuangan telah terjadi.
Bukti bahwa aset keuangan mengalami Evidence that financial assets become credit
penurunan nilai kredit (memburuk) termasuk impaired including observable data regarding
data yang dapat diobservasi mengenai the following events:
peristiwa berikut ini:
- Kesulitan keuangan signifikan yang dialami - Significant financial difficulties experienced
penerbit atau pihak peminjam; by the issuer or the borrower;
- Pelanggaran kontrak, seperti peristiwa - Breach of contract, such as a default or
gagal bayar atau peristiwa tunggakan; arrears;
- Pihak pemberi pinjaman, untuk alasan - The lender, for economic or contractual
ekonomik atau kontraktual sehubungan reasons in relation to the financial difficulties
dengan kesulitan keuangan yang dialami experienced by the borrower, has given
pihak peminjam, telah memberikan konsesi concessions to the borrower which is not
pada pihak peminjam yang tidak mungkin possible if the borrower does not experience
diberikan jika pihak peminjam tidak such difficulties;
mengalami kesulitan tersebut;
- Terjadi kemungkinan bahwa pihak - It is probable that the borrower will enter
peminjam akan dinyatakan pailit atau bankruptcy or the other financial
melakukan reorganisasi keuangan lainnya; reorganization; or
atau
- Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan - Loss of an active market for financial assets
akibat kesulitan keuangan; due to financial difficulties;
- Pembelian atau penerbitan aset keuangan - Purchase or issuance financial asset at
dengan diskon sangat besar yang significant discount which reflect the credit
mencerminkan kerugian kredit yang terjadi. loss that occurs.
32
Page 36
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Penurunan nilai aset keuangan dan non- k. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Aset Keuangan yang Dibeli atau yang Purchased or originated credit-impaired
berasal dari aset keuangan yang mengalami financial assets - POCI
penurunan nilai (Purchased or originated
credit-impaired financial assets - POCI)
Aset keuangan dikategorikan sebagai POCI Financial assets are catergorized as POCI if
apabila terdapat bukti objektif penurunan nilai there is objective evidence of impairment at
pada saat pengakuan awal. Pada saat initial recognition. At initial recognition, no
pengakuan awal, tidak ada penyisihan kerugian allowance for credit losses is recognized
kredit yang diakui karena harga pembelian atau because the purchase price or value has
nilainya telah termasuk estimasi kerugian kredit included lifetime estimated credit losses.
sepanjang umurnya. Selanjutnya, perubahan Furthermore, changes in lifetime credit losses,
kerugian kredit sepanjang umurnya, apakah whether positive or negative, are recognized in
positif atau negatif, diakui dalam laporan laba the statement of profit or loss as part of the
rugi sebagai bagian dari cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Penyajian Penyisihan Kerugian Kredit Presentation of Allowance for Expected
Ekspektasian Dalam Laporan Posisi Credit Losses in Statements of Financial
Keuangan Position
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian Allowance for expected credit losses is
disajikan dalam laporan posisi keuangan presented in the statement of financial positions
sebagai berikut: as follows:
- Aset keuangan yang diukur pada biaya - Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi, penyisihan cost, allowance for expected credit losses
kerugian kredit ekspektasian disajikan is presented as a deduction from the gross
sebagai pengurang dari jumlah tercatat carrying amount of the asset;
bruto aset;
- Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan - Loan commitments and financial
keuangan, penyisihan kerugian kredit guarantee contracts, allowance for
ekspektasian disajikan sebagai provisi; expected credit losses is presented as a
provision;
- Instrumen utang yang diukur pada nilai - Debt instruments measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income,
lain, penyisihan kerugian kredit allowance for expected credit losses are
ekspektasian tidak diakui dalam laporan not recognized in the statement of financial
posisi keuangan karena jumlah tercatat position because the carrying amounts of
dari aset-aset ini adalah nilai wajarnya. these assets are at their fair values.
Namun demikian penyisihan kerugian However, allowance for expected credit
kredit ekspektasian diungkapkan dan losses is disclosed and recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif comprehensive income.
lain.
33
Page 37
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Penurunan nilai aset keuangan dan non- k. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Perhitungan penurunan nilai secara Individual impairment calculation
individual
Bank menetapkan pinjaman yang diberikan The Bank determines that loans should be
yang harus dievaluasi penurunan nilainya evaluated for impairment through individual
secara individual, jika memenuhi salah satu evaluation if one of the following criterias is met:
kriteria di bawah ini:
- Pinjaman yang diberikan yang secara - Loans which individually have significant
individual memiliki nilai signifikan; atau value; or
- Pinjaman yang diberikan yang - Restructured loans which individually have
direstrukturisasi yang secara individual significant value.
memiliki nilai signifikan.
Bank menetapkan pinjaman yang diberikan The Bank determines that loans should be
yang harus dievaluasi penurunan nilainya evaluated for impairment through individual
secara individual jika pinjaman yang diberikan evaluation if loans are classified as Stage 3
diklasifikasikan sebagai Stage 3 dan dianggap and considered individually significant. The
signifikan secara individual. Bank menghitung Bank assesses ECL by estimating the
KKE dengan mengestimasi arus kas expected future cash flow from the loans.
ekspektasian dari pinjaman yang diberikan.
Perhitungan penurunan nilai secara kolektif Collective impairment calculation
Bank menetapkan pinjaman yang diberikan The Bank determines that loans should be
yang harus dievaluasi penurunan nilainya evaluated for impairment through individual
secara individual jika pinjaman yang diberikan evaluation if loans are classified as Stage 1,
diklasifikasikan sebagai Stage 1, Stage 2 dan Stage 2 and Stage 3 which are not considered
Stage 3 yang tidak dianggap signifikan secara individually significant. The Bank assesses ECL
individual. Bank menghitung KKE using collective approach with the risk
menggunakan pendekatan kolektif dengan parameter modelling that incorporates a
model parameter risiko yang menggunakan number of key parameters, including the
beberapa parameter utama, antara lain Probability of Default (“PD”), Loss Given
Probability of Default (“PD”), Loss Given Default Default (“LGD”), Exposure at Default (“EAD”),
(“LGD”), Exposure at Default (“EAD”), dan and discount rate after taking into consideration
tingkat diskonto setelah memperhitungkan forward-looking information, including
informasi perkiraan masa depan, termasuk macroeconomic factors.
faktor makroekonomi.
Bank menggunakan model yang kompleks The Bank primarily uses sophisticated models
yang menggunakan matriks PD, LGD dan EAD. that utilise the PD, LGD and EAD metrics.
34
Page 38
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Penurunan nilai aset keuangan dan non- k. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Perhitungan penurunan nilai secara kolektif Collective impairment calculation
(lanjutan) (continued)
a. Probability of Default (”PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over up
dikalibrasikan sampai dengan periode 12 to 12 months from the reporting date
bulan dari tanggal laporan (Stage 1) atau (Stage 1) or over the lifetime of the product
sepanjang umur (Stage 2 dan 3) dan (Stage 2 and 3) and incorporated to the
digabungkan pada dampak asumsi impact of forward-looking economic
ekonomi masa depan yang memiliki risiko assumptions that have an effect on credit
kredit. PD diestimasikan pada point in time risk. PD is estimated at a point in time that
di mana hal ini berfluktuasi sejalan dengan means it will fluctuate in line with the
siklus ekonomi. economic cycle.
b. Loss Given Default (”LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul The loss that is expected to arise on
dari debitur yang mengalami gagal bayar default, incorporating the impact of
dengan menggabungkan dampak dari relevant forward looking economic
asumsi ekonomi masa depan yang relevan assumptions (if any), which represents the
(jika ada) di mana hal ini mewakili difference between the contractual cash
perbedaan antara arus kas kontraktual flows due and those that the Bank expects
yang akan jatuh tempo dengan arus kas to receive. The Bank estimates LGD based
yang diharapkan untuk diterima. Bank on the historical recovery rates and
mengestimasikan LGD berdasarkan data considers the recovery of any collateral
historis dari tingkat pemulihan dan that is integral to the financial assets,
memperhitungkan pemulihan yang berasal taking into account forward looking
dari jaminan terhadap aset keuangan economic assumptions if relevant.
dengan mempertimbangkan asumsi
ekonomi di masa depan jika relevan.
c. Exposure at Default (”EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at
gagal bayar dengan mempertimbangkan the time of default, taking into account that
bahwa perubahan ekspektasi yang expected change in exposure over the
diharapkan selama masa eksposur. Hal ini lifetime of the exposure. This incorporates
menggabungkan dampak penarikan the impact of drawdowns of committed
fasilitas yang committed, pembayaran facilities, repayments of principal and
pokok dan bunga, amortisasi dan interest, amortisation and early payments,
pembayaran dipercepat, bersama dengan together with the impact of forward-looking
dampak asumsi ekonomi masa depan jika economic assumptions if relevant.
relevan.
Untuk menentukan kerugian kredit To determine the expected credit loss, these
ekspektasian komponen-komponen ini akan components are multiplied together and
diperhitungkan secara bersama-sama dan discounted to the balance sheet date using the
didiskontokan ke tanggal laporan keuangan effective interest rate as the discount rate.
menggunakan diskonto berdasarkan suku
bunga efektif.
35
Page 39
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Penurunan nilai aset keuangan dan non- k. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Penerimaan kembali atas aset keuangan Recoveries of written-off financial assets
yang telah dihapusbukukan
Ketika pinjaman yang diberikan tidak tertagih, When a loan is uncollectible, it is written off
pinjaman yang diberikan tersebut dihapusbuku against the related allowance for impairment
dengan menjurnal balik cadangan kerugian loss. Such loans are written off after all the
penurunan nilai. Pinjaman yang diberikan necessary procedures have been completed
tersebut dapat dihapus buku setelah semua and the amount of the loss has been
prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan determined.
jumlah kerugian telah ditentukan.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang The recoveries of written-off financial assets in
telah dihapusbukukan pada tahun berjalan the current year are credited by adjusting the
dikreditkan dengan menyesuaikan akun allowance for impairment losses accounts.
cadangan kerugian penurunan nilai. Recoveries of written-off financial assets from
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang previous years are recorded as operational
telah dihapusbukukan pada tahun sebelumnya income other than interest income.
dicatat sebagai pendapatan operasional selain
pendapatan bunga.
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap In compliance with Financial Service Authority
Otoritas Jasa Keuangan (OJK), Bank (OJK), the Bank implements OJK Regulation
menerapkan Peraturan OJK No.40/ No. 40/POJK.03/2019 dated December 19,
POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019 2019 about “Assessment of Commercial Banks’
tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum”. Asset Quality”.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Nilai tercatat dari aset yang bukan aset The carrying amounts of the Bank’s non-
keuangan Bank, kecuali aset pajak tangguhan, financial assets, other than deferred tax assets,
ditelaah setiap tanggal pelaporan untuk are reviewed at each reporting date to
menentukan apakah terdapat indikasi determine whether there is any indication of
penurunan nilai. Jika indikasi tersebut ada, impairment. If any such indication exists then
maka nilai yang dapat dipulihkan dari aset the asset’s recoverable amount will be
tersebut akan diestimasi. estimated.
Nilai yang dapat diperoleh kembali dari suatu The recoverable amount of an asset or cash
aset atau unit penghasil kas adalah sebesar generating unit is the greater of its value in use
jumlah yang lebih tinggi antara nilai pakainya and its fair value less costs to sell. In assessing
dan nilai wajar aset atau unit penghasil kas value in use, the estimated future cash flows
dikurangi biaya untuk menjual. Dalam menilai are discounted to their present value using pre-
nilai pakai, estimasi arus kas masa depan tax discount rate that reflects current market
didiskontokan ke nilai sekarang dengan assessments of the time value of money and
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak the risks specific to the asset.
yang mencerminkan penilaian pasar saat ini
terhadap nilai kas kini dan risiko spesifik
terhadap aset tersebut.
36
Page 40
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Penurunan nilai aset keuangan dan non- k. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
(lanjutan) (continued)
Cadangan penurunan nilai diakui pada tahun Allowance for impairment loss recognized in
sebelumnya dinilai pada setiap tanggal prior year is assessed at each reporting date for
pelaporan untuk melihat adanya indikasi bahwa any indications that the loss has decreased or
kerugian telah menurun atau tidak ada lagi. no longer exists. An impairment loss is reversed
Kerugian penurunan nilai dijurnal balik jika if there has been a change in the estimates
terdapat perubahan estimasi yang digunakan used to determine the recoverable amount.
dalam menentukan nilai yang dapat dipulihkan.
Cadangan kerugian penurunan nilai dijurnal Allowance for impairment losses is reversed
balik hanya hingga nilai tercatat aset tidak only to the extent that the asset’s carrying
melebihi nilai tercatat yang telah ditentukan, amount does not exceed the carrying amount
dikurangi dengan depresiasi atau amortisasi, that would have been determined, net of
jika cadangan penurunan nilai tidak pernah depreciation or amortization, if no impairment
diakui. loss had been recognized.
Bank tidak diwajibkan lagi untuk membentuk The Bank is not required to provide an
cadangan kerugian penurunan nilai untuk aset allowance for impairment losses for non-
non produktif, namun Bank tetap harus productive assets, but the Bank should still
menghitung cadangan kerugian penurunan nilai calculate the impairment losses in accordance
mengacu pada standar akuntansi yang berlaku with the applicable accounting standards (see
(lihat Catatan 15). Note 15).
l. Aset tetap, aset hak guna dan liabilitas sewa l. Fixed assets, right-of-use assets and lease
liabilities
Aset Tetap Fixed assets
Bank menerapkan kebijakan akuntansi model Bank applies revaluation model as accounting
revaluasi untuk aset tetap berupa tanah dan policy for land and buildings. For fixed assets
bangunan. Untuk aset tetap selain tanah dan other than land and buildings, it applies cost
bangunan menggunakan model biaya. model.
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai Land and buildings are stated at fair value, less
wajar, dikurangi akumulasi penyusutan untuk subsequent depreciation for buildings.
bangunan. Akumulasi penyusutan pada tanggal Accumulated depreciation at the date of
revaluasi dieliminasi terhadap nilai tercatat revaluation is eliminated against the gross
bruto aset dan nilai netonya disajikan kembali carrying amount of the asset and the net
sebesar nilai revaluasian. amount is restated to the revalued amount.
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang Revaluation is conducted with sufficient
memadai yaitu setiap lima tahun sekali untuk regularity every five years to ensure that their
memastikan bahwa nilai wajar dari aset yang fair value of a revaluated assets do not differ
dinilai kembali tidak berbeda material dari nilai materially from it carrying amount.
tercatatnya.
37
Page 41
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Aset tetap, aset hak-guna dan liabilitas sewa l. Fixed assets, right-of-use assets and lease
(lanjutan) liabilities (continued)
Aset Tetap (lanjutan) Fixed assets (continued)
Kenaikan yang berasal dari revaluasi tanah dan Any revaluation increase arising on the
bangunan diakui pada pendapatan revaluation of land and buildings are
komprehensif lain dan terakumulasi dalam recognized in other comprehensive income and
ekuitas pada bagian surplus revaluasian, accumulated in equity under the heading of
kecuali sebelumnya penurunan revaluasi atas revaluation surplus, except to the extent that it
aset yang sama pernah diakui dalam laporan reverses a revaluation decrease, for the same
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, assets which was previously recognized in
dalam hal ini kenaikan revaluasi hingga sebesar statements of profit or loss and other
penurunan nilai aset akibat revaluasi tersebut, comprehensive income, in which case the
dikreditkan dalam laporan laba rugi dan increase is credited to statements of profit or
penghasilan komprehensif lain. Penurunan loss and other comprehensive income to the
jumlah tercatat yang berasal dari revaluasi extent of the decrease previously charged. A
tanah dan bangunan dibebankan dalam laporan decrease in carrying amount arising on the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain revaluation of land and buildings are charged to
apabila penurunan tersebut melebihi saldo statements of profit or loss and other
surplus revaluasi aset yang bersangkutan, jika comprehensive income to the extent that it
ada. exceeds the balance, if any, held in fixed asset
revaluation reserve relating to a previous
revaluation of land and buldings.
Surplus revaluasi tanah dan bangunan yang The revaluation surplus of land and buildings
telah disajikan dalam ekuitas dipindahkan are directly transferred to retained earnings
langsung ke saldo laba pada saat aset tersebut when the asset is derecognized.
dihentikan pengakuannya.
Aset tetap, kecuali tanah dan bangunan, Fixed assets, except land and buildings, are
dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi stated at cost less accumulated depreciation
akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. and impairment losses. If the recognition
Biaya perolehan termasuk biaya penggantian criteria are met, the acquisition cost will include
bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, the cost of replacing part of the fixed assets
jika memenuhi kriteria pengakuan. Biaya when that cost is incurred. Acquisition costs of
perolehan aset tetap diakui sebagai aset jika fixed assets is recognized as asset if, and only
dan hanya jika besar kemungkinan manfaat if it is probable that future economic benefits
ekonomis dimasa depan berkenaan dengan associated with the item will flow to the entity
aset tersebut mengalir ke entitas dan biaya and the cost of the item can be measured
perolehan aset dapat diukur secara andal. reliably.
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs are
dibebankan pada laporan laba rugi dan charged to statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain pada saat comprehensive income as incurred. Other
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi costs incurred subsequently to add to, replace
selanjutnya yang timbul untuk menambah, part of or service an item of asset is recorded
mengganti atau memperbaiki aset dicatat as acquisition of asset if, and only if it is
sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya probable that future economic benefits
jika besar kemungkinan manfaat ekonomis associated with the item will flow to the entity
dimasa depan berkenaan dengan aset tersebut and the cost of the item can be measured
mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset reliably.
dapat diukur secara andal.
38
Page 42
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Aset tetap, aset hak-guna dan liabilitas sewa l. Fixed assets, right-of-use assets and lease
(lanjutan) liabilities (continued)
Aset Tetap (lanjutan) Fixed assets (continued)
Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan Depreciation of fixed assets, except for land, is
menggunakan metode garis lurus (straight-line computed using the straight-line method for
method) untuk seluruh aset tetap selama umur fixed assets over the estimated useful life of the
manfaat aset tetap yang diestimasi sebagai assets, as follows:
berikut:
Masa manfaat
tahun/
The estimated % per tahun/
useful life year % per year
Bangunan 5-20 20%-5% Buildings
Kendaraan 5 20% Vehicles
Peralatan kantor 1-10 100%-10% Office equipments
Instalasi dan renovasi bangunan 1-10 100%-10% Building installations and renovation
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful life, residual values and
metode penyusutan direviu setiap akhir tahun depreciation method are reviewed at each year
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi end and the effect of any changes in estimating
tersebut berlaku prospektif. for on a prospective basis.
Untuk semua aset tetap, Bank menetapkan nilai For all fixed assets, the Bank has determined
residu nihil untuk perhitungan penyusutan. residual value to be nil for the calculation of
depreciation.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam The legal cost of land rights in the form of
bentuk Hak Guna Bangunan (HGB) yang Building Usage Rights (HGB) incurred when the
dikeluarkan ketika tanah diperoleh pertama kali land was acquired initially are recognized as
diakui sebagai bagian dari biaya perolehan part of the cost of the land under “Fixed Assets”
tanah pada akun “Aset Tetap” dan tidak account and not amortized.
diamortisasi.
Biaya pengurusan perpanjangan atau The legal cost incurred to extend or renew the
pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai land rights are recorded as intangible assets
aset takberwujud dan diamortisasi sepanjang and amotized over the shorter of the rights’
umur hukum hak atau umur ekonomis tanah, legal life or land’s economic life.
mana yang lebih pendek.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed assets is derecognized upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat disposal or when no future economic benefits
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang are expected from its use or disposal. Any gain
diharapkan dari penggunaan atau or loss arising on derecognition of the asset
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari (calculated as the difference between the net
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai disposal proceeds and the carrying amount of
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan the asset) is included in the statements of profit
dan nilai tercatat dari aset) dimasukkan dalam or loss and other comprehensive income in the
laporan laba rugi dan penghasilan year the asset is derecognized.
komprehensif lain pada tahun aset tersebut
dihentikan pengakuannya.
39
Page 43
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Aset tetap, aset hak-guna dan liabilitas sewa l. Fixed assets, right-of-use assets and lease
(lanjutan) liabilities (continued)
Aset hak-guna dan liabilitas sewa (lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities
(continued)
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank
apakah kontrak merupakan atau mengandung assesses whether the contract is or contains a
sewa. Suatu kontrak merupakan atau lease. A contract is or contains a lease if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration. The Bank can
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan choose not to recognise the right-of-use asset
imbalan. Bank dapat memilih untuk tidak and lease liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa
untuk:
sewa dengan jangka waktu kurang atau leases with a term of less or equal to 12
sama dengan 12 bulan dan tidak terdapat months and there is no call option;
opsi beli;
sewa atas aset dengan nilai rendah. leases of low value assets.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Bank harus menilai apakah: Bank shall assess whether:
Bank memiliki hak untuk mengoperasikan The Bank has the right to operate the
aset dan assets and
Bank telah mendesain aset dengan cara The Bank has designed the assets in a way
menetapkan sebelumnya bagaimana dan that predetermine how and for what
untuk tujuan apa aset akan digunakan purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Bank mengakui liabilitas sewa sebesar jumlah The Bank recognized lease liabilities at the
pembayaran sewa yang masih harus dibayar amount of lease payments accrued to the end
hingga akhir masa sewa yang didiskontokan of the lease term which discounted using the
dengan menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate. While, the right-of-
inkremental. Sedangkan aset hak guna use assets include the amount of lease liabilities
mencakup jumlah liabilitas sewa yang diakui, recognized, initial direct costs paid, restoration
biaya langsung awal yang dibayarkan, biaya costs and lease payments on or before the start
pemulihan dan pembayaran sewa yang date of the lease, less lease incentives
dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai received. Right-of-use are depreciated using
sewa, dikurangi insentif sewa yang diterima. the straight-line method over the shorter period
Aset hak-guna disusutkan dengan metode between the lease term and the estimated
garis lurus selama jangka waktu yang lebih useful life of the asset.
pendek antara masa sewa dengan estimasi
masa manfaat aset.
Jika kepemilikan aset sewa dialihkan ke Bank If the ownership of lease asset is transferred to
pada akhir masa sewa atau pembayaran sewa the Bank at the end of the lease term or the
mencerminkan pelaksanaan opsi pembelian, lease payments reflect the exercise of the
penyusutan dihitung menggunakan estimasi purchase option, depreciation is calculated
masa manfaat ekonomis aset. Aset hak guna using the estimated useful life of the assets.
diuji penurunan nilainya sesuai dengan PSAK Right-of-use assets are tested for impairment in
No. 48 Penurunan Nilai Aset. accordance with SFAS No. 48.
40
Page 44
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Aset tetap, aset hak-guna dan liabilitas sewa l. Fixed assets, right-of-use assets and lease
(lanjutan) liabilities (continued)
Aset hak-guna dan liabilitas sewa (lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities
(continued)
Pada tanggal dimulainya sewa, Bank mengakui On the initial lease date, the Bank recognized
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini dari lease liabilities which measured at the present
pembayaran sewa masa depan yang akan value of future lease payments that will be paid
dibayarkan selama masa sewa. Pembayaran over the lease term. Lease payments include
sewa termasuk pembayaran tetap (termasuk fixed payments (including substantially fixed
pembayaran tetap secara substansi) dikurangi payments), less lease incentive receivables,
piutang insentif sewa, pembayaran sewa variable lease payments that depends on index
variabel yang bergantung pada indeks atau or interest rate, and the expected amount to be
suku bunga, dan jumlah yang diharapkan akan paid in a residual value guarantee. Lease
dibayar dalam jaminan nilai residu. payments also include the reasonable exercise
Pembayaran sewa juga termasuk harga price for the purchase option if it is determined
eksekusi opsi pembelian yang wajar jika to be made by the Bank and the payment of a
dipastikan akan dilakukan oleh Bank dan penalty to terminate the lease, if the lease term
pembayaran penalti untuk mengakhiri sewa, reflects the Bank exercising the lease
jika jangka waktu sewa mencerminkan Bank termination option. Variable lease payments
mengeksekusi opsi penghentian sewa. that are not depends on an index or interest rate
Pembayaran sewa variabel yang tidak are recognized as an expense in the period in
bergantung pada indeks atau suku bunga which the event or condition that triggers the
diakui sebagai beban pada periode di mana payment occurs.
peristiwa atau kondisi yang memicu
pembayaran terjadi.
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Bank menggunakan suku bunga payments, the Bank uses the lessee
pinjaman inkremental penyewa pada tanggal incremental borrowing rate at the inception date
dimulainya sewa karena suku bunga implisit of the lease since the interest rate implicit in the
dalam sewa tidak dapat ditentukan. Setelah lease cannot be determined. After the inception
tanggal dimulainya sewa, jumlah liabilitas sewa date of the lease, the amount of the lease
ditingkatkan untuk mencerminkan liability is increased to reflect the interest
pertambahan bunga dan dikurangi increase and less lease payments made.
pembayaran sewa yang dilakukan. Selain itu, Furthermore, the lease liabilities carrying
jumlah tercatat liabilitas sewa diukur kembali amount is remeasured if there are
jika terdapat modifikasi, perubahan jangka modifications, changes in term of the lease,
waktu sewa, perubahan pembayaran sewa, lease payments, or the valuation of the option
atau perubahan dalam penilaian opsi untuk to purchase the underlying asset.
membeli aset pendasar.
Sewa jangka pendek (dengan jangka waktu Short-term leases (with term of less or equal to
kurang atau sama dengan 12 bulan) dan sewa 12 months) and leases of low-value assets, and
aset bernilai rendah, serta elemen-elemen elements of those leases, partially or entirely
sewa tersebut, sebagian atau seluruhnya tidak not applying the recognition principles
menerapkan prinsip-prinsip pengakuan yang stipulated by SFAS No. 73 will be treated the
ditentukan oleh PSAK No.73 akan diperlakukan same as operating leases in PSAK No. 30. The
sama dengan sewa operasi pada PSAK No.30. Bank will recognize these lease payments on a
Bank akan mengakui pembayaran sewa straight-line basis during the lease period on the
tersebut dengan dasar garis lurus selama masa statement of profit or loss and other
sewa dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income. This expense is
komprehensif lain. Beban ini dicatat pada recorded under general and administrative
beban umum dan administrasi dalam laporan expenses in profit or loss.
laba rugi.
41
Page 45
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Aset tetap, aset hak-guna dan liabilitas sewa l. Fixed assets, right-of-use assets and lease
(lanjutan) liabilities (continued)
Aset hak-guna dan liabilitas sewa (lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities
(continued)
Penerapan pencatatan PSAK No. 73 berlaku The recording implementation of SFAS No. 73
untuk seluruh sewa (kecuali sebagaimana yang is applied for all leases (except as stated
disebutkan sebelumnya), yaitu sebagai berikut: earlier), as follows:
a. Menyajikan aset hak-guna sebagai bagian a. Presents right-of-use assets as part of fixed
dari aset tetap dan liabilitas sewa disajikan assets and lease liabilities presented as
sebagai bagian dari liabilitas lain-lain part of other liabilities in the statement of
dalam laporan posisi keuangan, yang financial position which measured at the
diukur pada nilai kini dari pembayaran present value of the future lease payments;
sewa masa depan;
b. Mencatat penyusutan aset hak-guna dan b. Records depreciation of right-of-use assets
bunga atas liabilitas sewa dalam laporan and interest on lease liabilities in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif; statement of profit or loss and other
dan comprehensive income; and
c. Memisahkan jumlah total pembayaran ke c. Separates the total amount of cash paid
bagian pokok (disajikan dalam kegiatan within operating activities) in the statement
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam of cash flows.
kegiatan operasional) dalam laporan arus
kas.
m. Aset takberwujud m. Intangible assets
Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak Intangible assets consist of software acquired
yang dibeli Bank. by the Bank.
Perangkat lunak yang dibeli oleh Bank dicatat Software acquired by the Bank is stated at cost
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi less accumulated amortization and
amortisasi dan akumulasi kerugian penurunan accumulated impairment losses.
nilai.
Pengeluaran selanjutnya untuk perangkat lunak Subsequent expenditure on software is
akan dikapitalisasi hanya jika pengeluaran capitalized only when it increases the future
tersebut menambah manfaat ekonomis aset economic benefits embodied in the specific
yang bersangkutan di masa mendatang. asset to which it relates. All other expenditures
Semua pengeluaran lainnya dibebankan pada are expensed as incurred.
saat terjadinya.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya jika An intangible asset is derecognized on disposal
dilepas atau ketika tidak terdapat lagi manfaat or when there are no future economic benefits
ekonomi masa depan yang diperkirakan dari are expected from its use or disposal.
penggunaan atau pelepasannya.
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi dan Amortization is recognized in statements of
penghasilan komprehensif lain dengan profit or loss and other comprehensive income
menggunakan metode garis lurus sepanjang on a straight-line method over the estimated
masa manfaat dari perangkat lunak tersebut, useful life of the software, from the date it is
dari tanggal perangkat lunak tersebut tersedia available for use. The estimated useful life of
untuk dipakai. Estimasi masa manfaat dari software is five until ten years.
perangkat lunak adalah lima hingga sepuluh
tahun.
Metode amortisasi, estimasi masa manfaat dan Amortization method, the estimate of useful life
nilai residual ditelaah pada setiap akhir tahun and residual values are reviewed at each
pelaporan dan disesuaikan jika dianggap tepat. financial year-end and adjusted if appropriate.
42
Page 46
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
n. Agunan yang diambil alih n. Foreclosed assets
Agunan yang diambil alih (AYDA) (jaminan Foreclosed assets represent loan collateral
kredit yang telah diambil alih oleh Bank) dan acquired by the Bank and presented as “Other
disajikan dalam akun “Aset Lain-lain” dikurangi assets” account less allowance for impairment
dengan cadangan kerugian penurunan nilai. losses.
Agunan yang diambil alih dinyatakan sebesar Foreclosed assets are stated at net realizable
nilai realisasi bersih atau sebesar nilai value or stated at loan outstanding amount,
outstanding kredit yang diberikan, mana yang whichever is lower. Net realizable value is the
lebih rendah. Nilai realisasi bersih adalah nilai fair value of the foreclosed assets less
wajar agunan yang diambil alih dikurangi estimated costs of disposing the assets. The
dengan estimasi biaya untuk menjual agunan excess of loan receivable over the net
tersebut. Selisih lebih saldo kredit di atas nilai realizable value of the foreclosed assets is
realisasi neto dari agunan yang diambil alih charged to allowance for loan impairment
dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian losses.
penurunan nilai kredit.
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih The difference between the value of the
dan hasil penjualannya diakui sebagai foreclosed assets and the proceeds from the
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan. sale of such property is recorded as a gain or
loss when the property is sold.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Cadangan kerugian assets regularly. An allowance for possible
penurunan nilai pada agunan yang diambil alih losses on foreclosed assets are provided based
dibentuk berdasarkan penurunan nilai agunan on the decline in value of foreclosed assets.
yang diambil alih.
Beban-beban sehubungan dengan perolehan Expenses in relation with the acquisition and
dan pemeliharaan agunan yang diambil alih maintenance of foreclosed assets are charged
dibebankan pada laporan laba rugi dan in the current year of statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan and other comprehensive income as incurred.
pada saat terjadinya.
o. Biaya dibayar dimuka o. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
p. Aset lain-lain p. Other assets
Terdiri dari aset yang tidak material yang tidak Represent immaterial assets that cannot be
dapat digolongkan dalam pos-pos sebelumnya. classified under the above accounts. Other
Aset lain-lain dinyatakan sebesar nilai tercatat, assets are stated at carrying amount, which is
yaitu harga perolehan setelah dikurangi dengan cost less accumulated amortization, allowance
akumulasi amortisasi, penurunan nilai atau for impairment losses or possible losses.
cadangan kerugian.
43
Page 47
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
q Liabilitas segera q. Obligations due immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank Obligations due immediately represent the
kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera Bank’s liabilities to beneficiaries that are
dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi payable immediately in accordance with the
amanat atau perjanjian yang ditetapkan demand from the beneficiaries or as agreed
sebelumnya. Liabilitas segera dinyatakan upon by the Bank’s and the beneficiaries.
sebesar nilai liabilitas Bank kepada pemberi Obligation due immediately are stated at
amanat. outstanding payables to the beneficiaries.
r. Simpanan dari nasabah dan simpanan dari r. Deposits from customer and deposits from
Bank lain other banks
Simpanan dari nasabah dan simpanan dari Deposits from customer and deposits from
bank lain pada awalnya diukur pada nilai wajar other banks are initially measured at fair value
ditambah biaya transaksi yang dapat plus directly attributable transaction costs and
diatribusikan secara langsung dan setelah subsequently measured at their amortized cost
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan using the effective interest method.
diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
s. Pendapatan dan beban bunga s. Interest income and expense
Pendapatan dan beban bunga diakui dalam Interest income and expenses are recognized
laporan laba rugi dan penghasilan in the statements of profit or loss and other
komprehensif lain dengan menggunakan comprehensive income using the effective
metode suku bunga efektif. Suku bunga efektif interest rate method. The effective interest rate
adalah suku bunga yang secara tepat is the rate that exactly discounts the estimated
mendiskontokan estimasi pembayaran dan future cash payments and receipts through the
penerimaan kas di masa datang selama expected life of the financial asset or financial
perkiraan umur dari aset keuangan atau liability (or, where appropriate, a shorter period)
liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, to the carrying amount of the financial asset or
digunakan periode yang lebih singkat) untuk financial liability. When calculating the effective
memperoleh nilai tercatat dari aset keuangan interest rate, the Bank estimates future cash
atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung flows considering all contractual terms of the
suku bunga efektif, Bank mengestimasi arus financial instrument but not future credit losses.
kas di masa datang dengan
mempertimbangkan seluruh persyaratan
kontraktual dalam instrumen keuangan
tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan
kerugian kredit di masa mendatang.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup The calculation of the effective interest rate
biaya transaksi (Catatan 2f) dan seluruh includes transaction costs (Note 2f) and all fees
imbalan/provisi dan bentuk lain yang and points paid or received that are an integral
dibayarkan atau diterima yang merupakan part of the effective interest rate.
bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif.
44
Page 48
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
s. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) s. Interest income and expense (continued)
Pendapatan dan beban bunga yang disajikan di Interest income and expenses presented in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain meliputi: comprehensive income include:
a. Pendapatan dan beban bunga atas aset a. Interest income and expense on financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar assets measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain other comprehensive income as well as
serta aset keuangan dan liabilitas financial assets and financial liabilities
keuangan yang dicatat berdasarkan biaya recorded at amortized cost are recognized
perolehan diamortisasi, diakui pada in the statement of profit or loss using the
laporan laba rugi dengan menggunakan effective interest method.
metode suku bunga efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan The gross carrying amount of a financial
adalah biaya perolehan diamortisasi aset asset is the amortized cost of a financial
keuangan sebelum disesuaikan dengan asset before adjusting for allowance for
cadangan penurunan nilai. impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan In calculating interest income and
beban bunga, tingkat bunga efektif expenses, the effective interest rate is
diterapkan pada jumlah tercatat bruto aset applied to the gross carrying amount of an
(ketika aset tersebut bukan aset asset (when the asset is not a deteriorated
keuangan memburuk) atau terhadap financial asset) or to the amortized cost of
biaya perolehan diamortisasi dari a liability.
liabilitas.
Untuk aset keuangan yang memburuk For financial assets that deteriorated after
setelah pengakuan awal, pendapatan initial recognition, interest income is
bunga dihitung dengan menerapkan calculated by applying an effective interest
tingkat bunga efektif terhadap biaya rate to the amortized cost of the financial
perolehan diamortisasi dari aset assets. If the asset no longer deteriorates,
keuangan tersebut. Jika aset tersebut the calculation of interest income will be
tidak lagi memburuk, maka perhitungan calculated by applying an effective interest
pendapatan bunga akan dihitung dengan rate to the gross carrying amount of the
menerapkan tingkat bunga efektif financial asset.
terhadap nilai tercatat bruto dari aset
keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang telah For financial assets that have deteriorated
memburuk pada saat pengakuan awal, at initial recognition, interest income is
pendapatan bunga dihitung dengan calculated by applying the effective
menerapkan tingkat bunga efektif interest rate to the amortized cost of the
terhadap biaya perolehan diamortisasi financial assets. If the asset no longer
dari aset keuangan tersebut. Jika aset deteriorates, the calculation of interest
tersebut tidak lagi memburuk, maka income will still be calculated by applying
perhitungan pendapatan bunga akan the effective interest rate to the amortized
tetap dihitung dengan menerapkan tingkat cost of the financial asset.
bunga efektif terhadap biaya perolehan
diamortisasi dari aset keuangan tersebut.
45
Page 49
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
s. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) s. Interest income and expense (continued)
Pendapatan dan beban bunga yang disajikan di Interest income and expenses presented in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain meliputi (lanjutan): comprehensive income include (continued):
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari b. Gains and losses arising from changes in
perubahan nilai wajar atas aset keuangan the fair value of available-for-sale financial
yang dikasifikasikan dalam kelompok assets other than foreign exchange gains
tersedia untuk dijual diakui secara or losses on debt instrument are
langsung dalam laporan laba rugi recognized directly in other
komprehensif (merupakan bagian dari comprehensive income (as part of equity),
ekuitas) sampai aset keuangan tersebut until the financial asset is derecognized or
dihentikan pengakuannya atau adanya impaired, except gain or loss arising from
penurunan nilai, kecuali keuntungan atau changes in exchanges rate for debt
kerugian akibat perubahan nilai tukar instrument.
untuk instrumen utang.
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
t. Provisi dan komisi t. Fees and commissions
Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang Fees and commission income and expenses
signifikan dan merupakan bagian tak that are significant and integral to the effective
terpisahkan dari suku bunga efektif atas aset interest rate on financial asset or financial
keuangan atau liabilitas keuangan dimasukkan liability are included in the measurement of the
ke dalam perhitungan suku bunga efektif. effective interest rate.
Pendapatan provisi dan komisi lainnya Other fees and commission income, including
termasuk provisi yang terkait dengan kegiatan credit related fees, export-import related fees,
perkreditan, kegiatan ekspor-impor, provisi syndication lead arranger fees, and provision
sebagai pengatur sindikasi dan provisi atas jasa for services are recognized when the related
diakui pada saat jasa tersebut dilakukan. services are performed.
Beban provisi dan komisi lainnya sehubungan Other fees and commission expense related
dengan transaksi antar bank diakui sebagai mainly to inter-bank transaction fees which are
beban pada saat jasa tersebut diterima. expensed as the service are received.
Apabila pinjaman diselesaikan sebelum jatuh The outstanding balances of unamortized fees
tempo, maka saldo pendapatan provisi dan and commissions on loans terminated or settled
komisi yang belum diamortisasi diakui pada prior to maturity are recognized as income upon
saat pinjaman diselesaikan. settlement.
46
Page 50
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Liabilitas imbalan pasca-kerja u. Post-employment benefits liability
Imbalan pasca-kerja dicadangkan dan diakui The post-employment benefits are accrued and
sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh recognized as expense when services have
pegawai yang menjadi peserta program been rendered by qualified employees. The
pensiun Bank. Imbalan kerja ditentukan benefits are determined based on the Bank’s
berdasarkan peraturan Bank dan persyaratan regulations and the minimum requirements of
minimum Undang-undang No. 11/2020 tentang Law No.11/2020 on job Creation (the “Job
Cipta Kerja (“Undang-Undang Cipta Kerja”) Creation Law”) (before January 1, 2021: Labour
(sebelum 1 Januari 2021: Undang Undang Law No. 13/2003 (the “Labour Law”)) or the
Ketenagakerjaan No. 13/2003 (“UU Bank’s Collective Labour Agreement (the
Ketenagakerjaan”)) atau Perjanjian Kerja “CLA”) or Company Regulation (“CR”),
Bersama (“PKB”) atau Peraturan Perusahaan whichever is higher. Since the Job Creation
(“PP”), mana yang lebih tinggi. Karena UU Cipta Law or Labour Law or the CLA or the CR sets
Kerja atau UU Ketenagakerjaan atau PKB atau the formula for determining the minimum
PP menentukan rumus tertentu untuk amount of benefits, in substance pension plans
menghitung jumlah minimal imbalan pensiun, under the Job Creation Law or Labour Law or
pada dasarnya, program pensiun berdasarkan the CLA or the CR represent defined benefit
UU Cipta Kerja atau UU Ketenagakerjaan atau plans.
PKB atau PP adalah program imbalan pasti.
Liabilitas imbalan pasca-kerja dihitung sebesar Post-employment benefits liability is calculated
nilai kini dari estimasi jumlah liabilitas imbalan at present value of estimated future benefits
pasca-kerja di masa depan yang timbul dari that the employees have earned in return for
jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada their services in the current and past periods,
masa kini dan masa lalu, dikurangi dengan nilai deducted by plan assets, if any. Calculation is
wajar aset program, jika ada. Perhitungan performed by an independent actuary using the
dilakukan oleh aktuaris independen dengan projected-unit credit method.
metode projected-unit credit.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan estimasi arus kas obligation is determined by discounting the
keluar masa depan dengan menggunakan estimated future cash outflows using interest
tingkat bunga obligasi pemerintah berkualitas rates of high-quality government bonds that are
tinggi dalam mata uang yang sama dengan denominated in the currency in which the
mata uang imbalan yang akan dibayarkan dan benefits will be paid and have terms to maturity
waktu jatuh tempo yang kurang lebih sama approximately the same as the terms of the
dengan waktu jatuh tempo imbalan yang related pension liability.
bersangkutan.
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang All past service costs are recognized at the
lebih dulu antara ketika amandemen/ earlier of the occurence of amendment/
kurtailmen terjadi atau ketika biaya curtailment and the recognition of related
restrukturisasi atau pemutusan hubungan kerja restructuring or termination costs. As a result,
diakui. Sebagai akibatnya, biaya jasa lalu yang unvested past service costs can no longer be
belum vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan deferred and recognized over the future vesting
diakui selama periode vesting masa depan. period.
Bunga neto atas imbalan pasti neto merupakan Net interest of the net defined benefit liabilities
komponen pendapatan bunga dari aset is the interest income component of plan
program, biaya bunga atas liabilitas imbalan assets, interest expense of defined benefit
pasti dan bunga atas dampak batas atas dari obligation and interest of the effect of asset
aset. ceiling.
47
Page 51
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Liabilitas imbalan pasca-kerja (lanjutan) u. Post-employment benefits liability
(continued)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti Remeasurement of the net defined benefit
neto terdiri atas: obligation consists of:
- keuntungan dan kerugian aktuarial. - actuarial gains and losses.
- imbal hasil atas aset program, tidak - return on plan assets, excluding amount
termasuk jumlah yang dimasukan dalam included in net interest of the net defined
bunga neto atas liabilitas imbalan pasti benefit obligation.
neto.
- setiap perubahan dampak batas atas aset, - any changes in effect of the asset ceiling,
tidak termasuk jumlah yang dimasukkan excluding amount included in net interest of
dalam bunga neto atas liabilitas imbalan the net defined benefit obligation.
pasti neto.
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti Other long-term employee benefits such as long
berimbalan jangka panjang, imbalan cacat service leave, permanent disability benefits and
permanen dan penghargaan jubilee dihitung jubilee awards are calculated using the
dengan menggunakan metode projected unit projected unit credit method and discounted to
credit dan didiskontokan ke nilai kini. present value. Actuarial gains and losses arising
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul from experience adjustment and charge in
dari penyesuaian dan perubahan dalam actuarial assumption are recognised and
asumsi-asumsi aktuarial diakui dalam laporan credited to profit or loss.
laba rugi.
Pesangon pemutusan hubungan kerja Termination benefits
Pesangon pemutusan hubungan kerja terutang Termination benefits are payable whenever an
ketika karyawan dihentikan kontrak kerjanya employee’s employment is terminated before
sebelum usia pensiun normal. Bank mengakui the normal retirement date. The Bank
pesangon pemutusan hubungan kerja ketika recognizes termination benefits when it is
menunjukkan komitmennya untuk memutuskan demonstrably committed to terminate the
hubungan kerja dengan karyawan berdasarkan employment of current employees according to
suatu rencana formal terperinci yang kecil a detailed formal plan with low possibility of
kemungkinannya untuk dibatalkan. Pesangon withdrawal. Benefits which will be paid more
yang akan dibayarkan dalam waktu lebih dari than 12 months after statement of financial
12 bulan setelah tanggal laporan posisi position’s date are discounted to reflect its
keuangan didiskontokan untuk mencerminkan present value.
nilai kini.
v. Perpajakan v. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan The tax expense comprises current and
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba deferred tax. Tax is recognized in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain. statements of profit or loss and other
comprehensive income.
Manajemen melakukan evaluasi secara Management periodically evaluates the
periodik atas posisi yang diambil dalam surat positions taken in tax returns with respect to
pemberitahuan pajak apabila terdapat situasi di situation in which applicable tax regulation is
mana peraturan perpajakan yang berlaku subject to interpretation. The Bank establishes
adalah subjek atas interpretasi. Bank provisions where appropriate on the basis of
membentuk cadangan, jika dianggap perlu amounts expected to be paid to the tax
berdasarkan jumlah yang diestimasikan akan authorities.
dibayarkan ke kantor pajak.
48
Page 52
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
v. Perpajakan (lanjutan) v. Taxation (lanjutan)
Pajak penghasilan tangguhan disajikan dengan Deferred income tax is determined using the
menggunakan metode liabilitas untuk semua liability method, for all temporary differences
perbedaan temporer yang muncul antara dasar arises between the tax bases of assets and
pengenaan pajak atas aset dan liabilitas liabilities and their carrying values for financial
dengan nilai tercatatnya dalam rangka reporting purposes at each reporting date.
kebutuhan laporan keuangan pada setiap Currently enacted or substantially enacted tax
tanggal pelaporan. Tarif pajak yang berlaku rates are used to determine deferred income
digunakan dalam menentukan pajak tax.
penghasilan tangguhan.
Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat Deferred tax assets are recognized to the extent
kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal that it is probable that future taxable profit will
pada masa datang akan memadai untuk be available to compensate the deferred tax
mengkompensasi aset pajak tangguhan yang assets that arise from temporary differences.
muncul akibat perbedaan temporer tersebut.
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset The difference between the carrying amount of
revaluasian dan dasar pengenaan pajak a revalued asset and its tax base is a temporary
merupakan perbedaan temporer sehingga difference that gives rise to a deferred tax
menimbulkan liabilitas atau aset pajak liability or asset, except for certain asset such
tangguhan, kecuali untuk aset tertentu seperti as land, which realization is taxed with final tax
tanah yang pada saat realisasinya dikenakan on gross value of transaction.
pajak final yang dikenakan atas nilai bruto
transaksi.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to taxation obligations are
saat surat ketetapan pajak diterima atau jika recorded when an assessment is received or, if
mengajukan keberatan, pada saat keputusan appealed against, when the results of the
atas keberatan tersebut telah ditetapkan. appeal have been decided.
w. Laba per saham w. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Earnings per share is computed by dividing
membagi laba tahun berjalan dengan rata-rata income for the year with the weighted average
tertimbang jumlah saham biasa yang number of outstanding common shares issued
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun and are fully paid-up during the year, after
yang bersangkutan, setelah memperhitungkan considering effect of stock dividends and bonus
pembagian dividen saham dan saham bonus shares distribution that applied retrospectively.
yang diterapkan secara restrospektif.
Bank tidak memiliki efek berpotensi saham The Bank has no outstanding dilutive potential
biasa yang bersifat dilutif pada tanggal ordinary shares as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, December 31, 2022 and accordingly, no diluted
dan oleh karenanya, laba per saham dilusian earnings per share is calculated and presented
tidak dihitung dan disajikan pada laporan laba in the statements of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
49
Page 53
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
x. Sewa x. Lease
Bank sebagai lessor Bank as lessor
Dalam sewa menyewa operasi, Bank sebagai Under an operating lease, the Bank as a lessor
lessor mengakui aset untuk sewa operasi di presents assets subject to operating leases in
laporan posisi keuangan sesuai sifat aset its statements of financial position according to
tersebut. Bank mencatat aset tersebut sebagai the nature of the asset. The Bank recorded
aset sewa operasi yang disusutkan dengan those assets as assets under operating leases
menggunakan metode garis lurus selama umur which is depreciated using straight-line method
manfaat aset tersebut. Biaya langsung awal over the estimated useful lives of the assets.
sehubungan proses negosiasi sewa operasi Initial direct costs incurred in negotiating an
ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset operating lease are added to the carrying
sewaan dan diakui sebagai beban selama masa amount of the leased asset and recognized
sewa dengan dasar yang sama dengan over the lease term on the same basis as rental
pendapatan sewa. Rental kontinjen, apabila income. Contingent rents, if any, are
ada, diakui sebagai pendapatan pada tahun- recognized as revenue in the years in which
tahun terjadinya. they are earned.
Bank sebagai lessee Bank as lessee
Kebijakan akuntansi sehubungan dengan The accounting policy related to the adoption of
penerapan PSAK 73 dimana Bank adalah PSAK 73 where Bank is the lessee has been
sebagai lessee diungkapkan pada Catatan 2l disclosed in Note 2l to the financial statements.
atas laporan keuangan.
y. Beban emisi saham y. Shares issuance costs
Sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7 lampiran Based on the regulation No. VIII.G.7,
Surat Keputusan Bapepam No. Kep- appendix of Bapepam Decision Letter No. Kep-
06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 mengenai 06/PM/2000 dated March 13, 2000 regarding
“Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” “Guidance for Financial Statements
biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan Presentation”, costs related to the public
dengan penawaran saham kepada masyarakat offering of shares (including pre- emptive rights
(termasuk penerbitan hak memesan efek issue) are deducted from the proceeds and
terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil presented as a deduction from the “Additional
emisi dan disajikan sebagai pengurang pada Paid-in-Capital-Net account, under Equity
akun “Tambahan Modal Disetor-Neto”, sebagai section in the statements of financial position.
bagian dari Ekuitas pada laporan posisi
keuangan.
z. Peristiwa setelah periode pelaporan z. Events after the reporting period
Peristiwa setelah periode pelaporan yang Events after the reporting period that provide
memberikan informasi tambahan tentang posisi additional information about the Bank’s position
Bank pada periode pelaporan (menyesuaikan at the reporting period (adjusting events) are
peristiwa) tercermin dalam laporan keuangan. reflected in the financial statements.
Peristiwa setelah periode pelaporan yang tidak Events after the reporting period that are not
menyesuaikan peristiwa, jika ada, diungkapkan adjusting events, if any, are disclosed when
ketika material terhadap laporan keuangan. material to the financial statements.
50
Page 54
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
aa. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali aa. Business combination for Under Common
Control Entities
Akuisisi entitas anak yang memenuhi kriteria Acquisition of a subsidiary that represent a
sebagai transaksi restrukturisasi entitas restructuring transaction of entities under
sepengendali dicatat berdasarkan PSAK 38, common control are accounted for in
“Akuntansi Restrukturisasi Entitas accordance with PSAK 38, “Accounting for
Sepengendali”. Berdasarkan standar ini, Restructuring of Entities Under Common
akuisisi entitas anak dicatat berdasarkan Control”. Based on this standard, acquisition of
penyatuan kepemilikan (pooling of interest) a subsidiary is accounted for based on the
dimana aset dan liabilitas entitas anak dicatat pooling of interest, wherein assets and liabilities
sesuai dengan nilai bukunya. Selisih antara of a subsidiary are recorded at their book
harga penyerahan dan bagian Grup atas nilai values. The difference between the transfer
buku entitas anak, jika ada, dicatat sebagai price and the Group’s interest in a subsidiary’s
“Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas book values, if any, is recorded as “Difference
Sepengendali” dan disajikan sebagai bagian in Value Arising from Restructuring
dari ekuitas sebagai tambahan modal disetor. Transactions of Entities under Common
Control” and presented as part of equity as
additional paid-in capital.
3. PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
DAN SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
ESTIMASI
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Bank, In the process of applying the Bank’s accounting
manajemen telah melakukan pertimbangan policies, management has exercised professional
profesional dan estimasi dalam menentukan jumlah judgments and estimates in determining the
yang diakui dalam laporan keuangan. Beberapa amounts recognized in the financial statements. The
pertimbangan profesional dan estimasi yang several significant uses of the professional
signifikan adalah sebagai berikut: judgments and estimates are as follows:
a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset Allowances for impairment losses on financial
keuangan assets
Saat mengukur ECL, Bank menggunakan When measuring ECL the Bank uses
informasi masa depan yang wajar dan dapat reasonable and supportable forward-looking
didukung, yang didasarkan pada asumsi untuk information, which is based on assumptions for
pergerakan masa depan dari berbagai the future movement of different economic
pendorong ekonomi dan bagaimana drivers and how these drivers will affect each
penggerak ini akan saling mempengaruhi. other.
Loss given default adalah estimasi kerugian Loss given default is an estimate of the loss
yang timbul karena gagal bayar. Perhitungan arising on default. It is based on the difference
didasarkan pada perbedaan antara arus kas between the contractual cash flows due and
kontraktual terutang dan yang diharapkan akan those that the lender would expect to receive,
diterima, dengan mempertimbangkan arus kas taking into account cash flows from collateral
dari agunan dan peningkatan kredit integral. and integral credit enhancements.
Probability of default merupakan input utama Probability of default constitutes a key input in
dalam mengukur ECL. Probability of default measuring ECL. Probability of default is an
adalah perkiraan kemungkinan gagal bayar estimate of the likelihood of default over a given
selama jangka waktu tertentu, yang time horizon, the calculation of which includes
penghitungannya mencakup data historis, historical data, assumptions and expectations of
asumsi, dan ekspektasi kondisi masa depan. future conditions.
51
Page 55
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
3. PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
DAN SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
ESTIMASI (lanjutan) (continued)
a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
(lanjutan) (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset Allowances for impairment losses on financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset Financial assets accounted for at amortized
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan cost are evaluated for impairment on the basis
diamortisasi dijelaskan di Catatan 2k. described in Note 2k.
Cadangan kerugian penurunan nilai terkait The specific counterparty component of the
dengan pihak lawan spesifik dalam seluruh total allowances for impairment applies to claim
cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk evaluated individually for impairment and is
atas tagihan yang penurunan nilainya based upon management’s best estimate of the
dievaluasi secara individual berdasarkan present value of the cash flows that are
estimasi terbaik manajemen atas nilai tunai expected to be received. In estimating these
arus kas yang diharapkan akan diterima. Dalam cash flows, management makes judgments
mengestimasi arus kas ini, manajemen about the counterparty’s financial situation and
membuat pertimbangan mengenai kondisi the net realizable value of any underlying
keuangan dari pihak lawan dan nilai bersih collateral. Each impaired asset is assessed on
yang dapat direalisasi dari agunan yang its merits, and the workout strategy and
diterima. Setiap aset yang mengalami estimated cash flows considered recoverable
penurunan nilai dievaluasi, dan strategi are independently approved by the Credit Risk
penyelesaiannya serta estimasi arus kas yang Unit.
dinilai dapat diperoleh kembali secara
independen disetujui oleh bagian Risiko Kredit.
Evaluasi cadangan kerugian penurunan nilai Collectively assessed impairment allowances
secara kolektif meliputi kerugian kredit yang cover credit losses inherent in portfolios of
melekat pada portofolio tagihan dengan claims with similar economic characteristics
karakteristik ekonomi yang serupa ketika when there is objective evidence to suggest
terdapat bukti obyektif bahwa telah terjadi that they contain impaired receivables, but the
penurunan nilai tagihan dalam portofolio individual impaired items cannot yet be
tersebut namun penurunan nilai secara individu identified. In assessing the need for collective
belum dapat diidentifikasi. Dalam menentukan loan loss allowances, management considers
perlunya membentuk cadangan kerugian factors such as credit quality, portfolio size,
penurunan nilai kredit secara kolektif, credit concentrations and economic factors. In
manajemen mempertimbangkan faktor-faktor order to estimate the required allowance,
seperti kualitas kredit, besarnya portofolio, assumptions are made to define the way
konsentrasi kredit dan faktor-faktor ekonomi. inherent losses are modeled and to determine
Dalam mengestimasi cadangan yang the required input parameters, based on
diperlukan, asumsi-asumsi dibuat untuk historical experience and current economic
menentukan model kerugian bawaan dan untuk conditions.
menentukan parameter input yang diperlukan,
berdasarkan pengalaman historis dan kondisi
ekonomi saat ini.
Ketepatan dari cadangan ini bergantung pada The accuracy of the allowances depends on
seberapa tepat estimasi arus kas masa depan how well these estimates of future cash flows
untuk menentukan cadangan individual serta for specific counterparty allowances and the
asumsi model dan parameter yang digunakan model assumptions and parameters used in
dalam menentukan cadangan kolektif. determining collective allowances.
52
Page 56
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
3. PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
DAN SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
ESTIMASI (lanjutan) (continued)
a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
(lanjutan) (continued)
Estimasi Masa Sewa Estimation fo Lease Term
Dalam mengestimasi masa sewa dari masing- When estimating the lease term of the respective
masing perjanjian sewa, manajemen lease arrangement, management considers all
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan facts and circumstances that create an
yang memberikan insentif ekonomik untuk economic incentive to exercise an extension
mengeksekusi opsi perpanjangan, atau untuk option, or not to exercise a termination option,
tidak mengeksekusi opsi penghentian, termasuk including any expected changes in facts and
perubahan fakta atau keadaan yang circumstances from the commencement date
diekspektasi dari tanggal permulaan hingga until the exercise date of the option. Extension
tanggal eksekusi opsi. Opsi perpanjangan (atau options (or periods after termination options) are
periode setelah opsi penghentian) hanya only included in the lease term if the lease is
diperhitungkan dalam masa sewa jika sewa reasonably certain to be extended (or not
cukup pasti akan diperpanjang (atau tidak terminated).
dihentikan).
Penentuan nilai wajar Determining fair values
Dalam menentukan nilai wajar atas aset In determining the fair value for financial assets
keuangan dan liabilitas keuangan dimana tidak and liabilities for which there is no observable
terdapat harga pasar yang dapat diobservasi, market price, Bank should use the valuation
Bank harus menggunakan teknik penilaian techniques as described in Note 2e. For
seperti dijelaskan pada Catatan 2e. Untuk financial instruments that are infrequently trade
instrumen keuangan yang jarang and have little price transparency, fair value is
diperdagangkan dan tidak memiliki harga yang less objective, and requires varying degrees of
transparan, nilai wajarnya menjadi kurang judgment depending on liquidity, concentration,
obyektif dan karenanya, membutuhkan tingkat uncertainly of market factors, pricing
pertimbangan yang beragam, tergantung pada assumptions and other risks affecting the
likuiditas, konsentrasi, ketidakpastian faktor specific instrument.
pasar, asumsi penentuan harga, dan risiko
lainnya yang mempengaruhi instrumen
tertentu.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada future recoverable taxable income arising from
periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporary difference.
temporer yang boleh dikurangkan.
Justifikasi manajemen diperlukan untuk Management judgment is required to determine
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang the amount of deferred tax assets that can be
dapat diakui, sesuai dengan waktu yang tepat recognized, based upon the likely timing and
dan tingkat laba fiskal di masa mendatang level of future taxable profits together with
sejalan dengan strategi rencana perpajakan ke future strategic planning (Note 2v).
depan (Catatan 2v).
53
Page 57
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
3. PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
DAN SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
ESTIMASI (lanjutan) (continued)
a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
(lanjutan) (continued)
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
Manajemen mengestimasi masa manfaat Management properly estimates the useful
ekonomis aset tetap Bank antara 1 sampai lives of the Bank’s fixed assets to be within 1
dengan 20 tahun. Ini merupakan masa manfaat to 20 years. These are common life
ekonomis yang secara umum diharapkan expectancies applied in the banking industries.
dalam industri di mana perbankan. Perubahan Changes in the expected level of usage and
tingkat pemakaian dan perkembangan technological development could impact the
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat economic useful lives and the residual values
ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya of these assets, and therefore future
beban penyusutan masa depan mungkin depreciation charges could be revised. Further
direvisi. Penjelasan lebih rinci diungkapkan details are disclosed in Notes 2l and 13.
dalam Catatan 2l dan 13.
Revaluasi Aset Tetap The Revaluation of Fixed assets
Revaluasi aset tetap Bank bergantung pada The Bank’s fixed assets revaluation depends
pemilihan asumsi yang digunakan oleh penilai on its selection of certain assumptions used by
independen dalam menghitung jumlah-jumlah the independent appraisal in calculating such
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain: amounts. Those assumptions include among
tingkat diskonto, nilai tukar, tingkat inflasi dan others: discount rate, exchange rate, inflation
tingkat kenaikan pendapatan dan biaya. Bank rate and revenue and cost increase rate. The
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah Bank believes that its assumptions are
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dalam reasonable and appropriate and significant
asumsi yang ditetapkan Bank dapat differences in the Bank’s assumptions may
mempengaruhi secara material nilai aset tetap materially affect the valuation of its revalued
yang direvaluasi. Penjelasan lebih rinci fixed assets. Further details are disclosed in
diungkapkan dalam Catatan 13. Note 13.
Imbalan kerja Employee benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja Bank The determination of the Bank’s employee
bergantung pada pemilihan asumsi yang benefits liability is dependent on its selection of
digunakan oleh aktuaris independen dan certain assumptions used by the independent
manajemen Bank dalam menghitung jumlah- actuaries and the Bank’s management in
jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk calculating such amounts. Those assumptions
antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan include among others, discount rates, future
gaji tahunan, tingkat pengunduran diri annual salary increase, annual employee turn-
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur over rate, disability rate, retirement age and
pensiun dan tingkat kematian (Catatan 21). mortality rate (Note 21).
Pajak penghasilan Income tax
Bank mengakui liabilitas atas pajak The Bank recognizes liabilities for corporate
penghasilan badan berdasarkan estimasi income tax based on estimation of whether
apakah akan terdapat tambahan pajak additional corporate income tax will be due.
penghasilan badan.
54
Page 58
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
3. PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
DAN SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
ESTIMASI (lanjutan) (continued)
b. Pertimbangan akuntansi yang penting b. Critical accounting judgments in applying
dalam menerapkan kebijakan akuntansi the Bank’s accounting policies
Bank
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments made in applying
menerapkan kebijakan akuntansi Bank the Bank’s accounting policies include:
meliputi:
Penilaian instrumen keuangan Valuation of financial instruments
Bank menggunakan hirarki berikut untuk The Bank adopts the following hierarchy for
menentukan dan mengungkapkan nilai wajar determining and disclosing the fair value of
dari instrumen keuangan (Catatan 36): financial instruments (Note 36):
- Level 1 : harga kuotasian (tanpa - Level 1 : quoted (unadjusted) market prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk in active market for identical assets
aset atau liabilitas yang identik. or liabilities.
- Level 2 : input selain harga kuotasian yang - Level 2 : inputs other than quoted prices
termasuk dalam Level 1 yang included within Level 1 that are
dapat diobservasi untuk aset dan observable for the asset or liability
liabilitas baik secara langsung either directly (example, price) or
(misalnya harga) atau secara tidak indirectly;
langsung;
- Level 3 : input untuk aset dan liabilitas yang - Level 3 : inputs for the asset and liability that
bukan berdasarkan data pasar are not based on observable
yang dapat diobservasi (input yang market data (unobservable inputs).
tidak dapat diobservasi).
Kebijakan akuntansi Bank untuk pengukuran The Bank’s accounting policy on fair value
nilai wajar dibahas di Catatan 2. measurements is discussed in Note 2.
Nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas Fair values of financial assets and financial
keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif liabilities that are traded in active markets are
didasarkan pada kuotasi harga pasar atau based on quoted market prices or dealer price
kuotasi dari harga dealer. Untuk seluruh quotations. For all other financial instruments,
instrumen keuangan lainnya, Bank the Bank determines fair values using valuation
menentukan nilai wajar dengan menggunakan techniques. Valuation techniques include net
teknik penilaian. Teknik penilaian termasuk present value and discounted cash flow
model nilai sekarang dan arus kas yang models, and comparison to similar instruments
didiskontokan, dan perbandingan dengan for which market observable prices exist.
instrumen yang sejenis dimana terdapat harga Assumptions and inputs used in valuation
pasar yang dapat diobservasi. Asumsi dan techniques include risk-free and benchmark
input yang digunakan dalam teknik penilaian interest rates, credit spreads and other variable
termasuk suku bunga bebas risiko (risk-free) used in estimating discount rates, bond prices,
dan suku bunga acuan, credit spread dan foreign currency exchange rates, and price
variabel lainnya yang digunakan dalam volatilities and correlations.
mengestimasi tingkat diskonto, harga obligasi,
kurs mata uang asing, serta tingkat kerentanan
dan korelasi harga yang diharapkan.
55
Page 59
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
3. PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
DAN SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
ESTIMASI (lanjutan) (continued)
b. Pertimbangan akuntansi yang penting b. Critical accounting judgments in applying
dalam menerapkan kebijakan akuntansi the Bank’s accounting policies (continued)
Bank (lanjutan)
Tujuan dari teknik penilaian adalah penentuan The objective of valuation techniques is to
nilai wajar yang mencerminkan harga dari arrive at a fair value determination that reflects
instrumen keuangan pada tanggal pelaporan the price of the financial instrument at the
yang akan ditentukan oleh para partisipan di reporting date that would have been
pasar dalam suatu transaksi yang wajar. determined by market participants acting at
arm’s length.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
bergantung pada hasil ‘semata dari pembayaran assets depends on the results of the SPPI
pokok dan bunga’ (”SPPI”) (lihat bagian aset (please see financial assets sections of Note 2)
keuangan pada Catatan 2) dan uji model bisnis. and the business model test. The Bank
Bank menentukan model bisnis pada tingkat determines the business model at a level that
yang mencerminkan bagaimana kelompok aset reflects how group of financial assets are
keuangan dikelola bersama untuk mencapai managed together to achieve a particular
tujuan bisnis tertentu. Penilaian ini mencakup business objective. This assessment includes
penilaian yang mencerminkan semua bukti yang judgement reflecting all relevant evidence
relevan termasuk bagaimana kinerja aset including how the performance of the assets is
dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko yang evaluated and their performance measured, the
memengaruhi kinerja aset dan bagaimana hal ini risks that affect the performance of the assets
dikelola dan bagaimana manajer aset diberi and how these are managed and how the
kompensasi. Bank memantau aset keuangan managers of the assets are compensated. The
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Bank monitors financial assets measured at
atau nilai wajar melalui penghasilan amortized cost or fair value through other
komprehensif lain yang dihentikan comprehensive income that are derecognized
pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk prior to their maturity to understand the reason
memahami alasan pelepasannya dan apakah for their disposal and whether the reasons are
alasan tersebut konsisten dengan tujuan bisnis consistent with the objective of the business for
di mana aset tersebut dimiliki. Pemantauan which the asset was held. Monitoring is part of
adalah bagian dari penilaian berkelanjutan Bank the Bank’s continuous assessment of whether
atas apakah model bisnis di mana aset the business model for which the remaining
keuangan yang tersisa dimiliki tetap sesuai dan financial assets are held continues to be
jika tidak sesuai apakah telah terjadi perubahan appropriate and if it is not appropriate whether
dalam model bisnis dan dengan demikian there has been a change in business model and
terdapat perubahan prospektif terhadap so a prospective change to the classification of
klasifikasi aset keuangan tersebut. Tidak ada those assets. No such changes were required
perubahan yang diperlukan selama periode during the periods presented.
yang disajikan.
56
Page 60
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
3. PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
DAN SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
ESTIMASI (lanjutan) (continued)
b. Pertimbangan akuntansi yang penting b. Critical accounting judgments in applying
dalam menerapkan kebijakan akuntansi the Bank’s accounting policies (continued)
Bank (lanjutan)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2, As explained in Note 2, expected credit losses
kerugian kredit ekspektasian diukur sebagai are measured as an allowance equal to 12-
cadangan yang setara dengan ECL 12 bulan month ECL for stage 1 assets, or lifetime ECL
untuk aset tahap 1, atau ECL sepanjang umur for stage 2 or stage 3 assets. An asset moves to
untuk aset tahap 2 atau tahap 3. Suatu aset stage 2 when its credit risk has increased
bergerak ke tahap 2 ketika risiko kreditnya telah significantly since initial recognition. PSAK 71
meningkat secara signifikan sejak pengakuan does not define what constitutes a significant
awal. PSAK 71 tidak menjelaskan apa yang increase in credit risk. In assessing whether the
merupakan peningkatan risiko kredit yang credit risk of an asset has significantly increased
signifikan. Dalam menilai apakah risiko kredit the Bank takes into account qualitative and
suatu aset telah meningkat secara signifikan, quantitative reasonable and supportable
Bank mempertimbangkan informasi masa forward-looking information.
depan yang wajar dan dapat didukung secara
kualitatif dan kuantitatif.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Financial asset and liability classification
Kebijakan akuntansi Bank memberikan The Bank’s accounting policies provide scope
keleluasaan untuk menetapkan aset dan for assets and liabilities to be designated at
liabilitas keuangan ke dalam berbagai kategori inception into different accounting categories in
pada saat pengakuan awal sesuai dengan certain circumstances:
standar akuntansi yang berlaku berdasarkan
kondisi tertentu:
Dalam mengklasifikasikan aset keuangan In classifying financial assets as “fair value
dalam kelompok “nilai wajar melalui laba through profit or loss”, the Bank has
atau rugi”, Bank telah menentukan bahwa determined that it meets the description of
aset tersebut sesuai dengan definisi aset fair value through profit or loss assets set
dalam kelompok nilai wajar melalui laba out in Note 2.
atai rugi yang dijabarkan pada Catatan 2.
Dalam menetapkan aset atau liabilitas In designating financial assets or liabilities
keuangan pada nilai wajar melalui laba at fair value through profit or loss, the Bank
rugi, Bank telah menentukan bahwa aset has determined that it has met one of the
tersebut memenuhi salah satu kriteria criteria for this designation set out in Note
untuk penetapan tersebut seperti yang 2.
dijabarkan dalam Catatan 2.
Dalam mengklasifikasikan aset keuangan In classifying financial assets as “fair value
sebagai “nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income”, the
komprehensif lain”, Bank telah Bank has determined that it has both the
menentukan bahwa Bank memiliki intensi positive intention and ability to hold the
positif dan kemampuan untuk memiliki aset assets until their maturity date as set out in
keuangan tersebut hingga tanggal jatuh Note 2.
tempo seperti yang dijabarkan dalam
Catatan 2.
Rincian klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Details of the Bank’s classification are
Bank disajikan di Catatan 36 atas laporan presented in Note 36 of the financial
keuangan. statements.
57
Page 61
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
3. PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
DAN SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
ESTIMASI (lanjutan) (continued)
b. Pertimbangan akuntansi yang penting b. Critical accounting judgments in applying
dalam menerapkan kebijakan akuntansi the Bank’s accounting policies (continued)
Bank (lanjutan)
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset The Bank assesses impairment of assets
apabila terdapat kejadian atau perubahan whenever events or changes in circumstances
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai that would indicates that the carrying amount of
tercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali. an asset may not be recoverable. The factors
Faktor-faktor penting yang dapat that the Bank considers important which could
menyebabkan penelaahan penurunan nilai trigger an impairment review include the
adalah sebagai berikut: following:
a) performa yang tidak tercapai secara a) significant underperformance relative to
signifikan terhadap ekspektasi historis expected historical or projected future
atau proyeksi hasil operasi di masa yang operating results;
akan datang;
b) perubahan yang signifikan dalam cara b) significant changes in the manner of use of
penggunaan aset atau strategi bisnis the acquired assets or the strategy for
secara keseluruhan; dan overall business; and
c) industri atau tren ekonomi yang secara c) significant negative industry or economic
signifikan bernilai negatif. trends.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai The Bank recognizes an impairment loss
apabila nilai tercatat aset melebihi nilai yang whenever the carrying amount of an asset
dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah exceeds its recoverable amount. The
nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurang recoverable amount is the higher of an asset’s
biaya untuk menjual dengan nilai pakai aset (or cash-generating unit’s) fair value less costs
(atau unit penghasil kas). Jumlah terpulihkan to sell and its value in use. Recoverable
diestimasi untuk aset individual atau, jika tidak amounts are estimated for individual assets or,
memungkinkan, untuk unit penghasil kas yang if it is not possible, for the cash-generating unit
mana aset tersebut merupakan bagian daripada to which the asset belongs.
unit tersebut.
4. KAS 4. CASH
Kas terdiri dari: Cash consists of the following:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Khasanah 3,358,815,000 3,173,579,300 Vault room
Teller 23,505,100 - Teller
Total 3,382,320,100 3,173,579,300 Total
Kas dalam penyimpanan diasuransikan terhadap Cash in vault are insured for all risks of physical loss
semua risiko kehilangan dan/atau kerusakan and/or damage with PT Asuransi Umum Mega with
kepada PT Asuransi Umum Mega dengan jumlah sum insured amounting to Rp3,000,000,000 and
pertanggungan masing-masing sebesar Rp12.000,000,000 as of September 30, 2023 and
Rp3,000,000,000 dan Rp12.000,000,000 pada December 31, 2022, respectively.
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
58
Page 62
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
4. KAS (lanjutan) 4. CASH (continued)
Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai The management of the Bank believes that the
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi insurance coverage is adequate to cover possible
kemungkinan kerugian dari risiko tersebut. losses arising from such risks.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
Giro pada Bank Indonesia terdiri dari: Current accounts with Bank Indonesia consist of the
following:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Giro pada Bank Indonesia 197,067,036,567 305,945,558,821 Current accounts with Bank indonesia
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk The balances of current accounts with Bank
memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM) Indonesia are maintained to comply with Bank
dari Bank Indonesia. Indonesia’s Minimum Statutory Requirements (GWM).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Giro Wajib Minimum (GWM) Bank telah sesuai the Bank's Minimum Statutory Reserve complies
dengan Peraturan Anggota Dewan Gubernur with Board of Governors Member Regulations
(PADG) No.24/3/PADG/2022 tanggal 1 Maret 2022 (PADG) No.24/3/PADG/2022 dated March 1, 2022,
yang merupakan perubahan kedelapan atas PADG which is the eight amendments of No.
No.20/10/PADG/2018 tanggal 31 Mei 2018 tentang 20/10/PADG/2018 dated May 31, 2018, concerning
Giro Wajib Minimum Bank Umum Dalam Rupiah dan Minimum Statutory Reserve of Commercial Banks,
Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Sharia Banks, and Sharia Business Units, which
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah, yang are as follows:
masing-masing sebesar:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pemenuhan/ Pemenuhan/
Minimum *) Minimum
Reserve Reserve
Rupiah Rupiah
GWM Primer 8.53% 8.40% 7.85% 7.80% Primary GWM
GWM Harian 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Daily GWM
GWM Rata-rata 8.53% 8.40% 7.85% 7.80% Average GWM
GWM Sekunder/Penyangga Secondary GWM / Makroprudential
Likuiditas Makroprudensial (PLM) 70.68% 6.00% 62.73% 6.00% Liquidity Buffer (PLM)
*) Perhitungan GWM rata-rata 30 September 2023 dan 31 Desember The calculation of the average of the Minimum Statutory *)
2022 telah memperhitungkan insentif sektor prioritas dan insentif RPIM Reserve requirement for Septemb er 30, 2023 and
yang diterima oleh Bank Decemb er 31, 2022, has taken into account priority sector
incentives and RPIM incentives received b y the Bank
59
Page 63
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Giro Wajib Minimum (GWM) adalah simpanan Minimum Statutory Reserve is a minimum reserve
minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam that should be maintained by the Bank in Current
bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia. Accounts with Bank Indonesia. Macroprudential
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) Liquidity Buffer are the minimum reserves that
adalah cadangan minimum yang wajib dipelihara should be maintained by the Bank which comprised
oleh Bank berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), of Certificates of Bank Indonesia (SBI), Certificates
Serifikat Deposito Bank Indonesia (SDBI), Sukuk Deposit of Bank Indonesia (SDBI), Sukuk of Bank
Bank Indonesia (SukBI) dan/atau Surat Berharga Indonesia (SukBI), and/or Government Securities
Negara (SBN). Giro RIM adalah tambahan (SBN). RIM Current Account is the additional
simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank reserve that should be maintained by the Bank in
dalam bentuk saldo Rekening Giro pada Bank the form of Current Accounts with Bank Indonesia,
Indonesia, jika RIM Bank dibawah minimum RIM if the Bank’s RIM is below the minimum of RIM
target Bank Indonesia (84%) atau jika di atas targeted by Bank Indonesia (84%) or if the Bank’s
maksimum RIM target Bank Indonesia (94%) dan RIM is above the maximum of RIM targeted by
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank Indonesia (94%) and the Capital Adequacy
Bank lebih kecil dari KPMM Insentif Bank Indonesia Ratio (CAR) is below Bank Indonesia requirement
sebesar 14%. of 14%.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Bank telah memenuhi ketentuan Bank the Bank has complied Minimum Statutory Reserve
Indonesia yang berlaku tentang Giro Wajib Minimum Requirement of Commercial Banks.
Bank Umum.
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (catatan 31) Related parties (note 31)
PT Bank Mega Tbk 176,164,507,085 152,184,759,880 PT Bank Mega Tb k
PT Bank Mega Syariah 299,671,341 1,889,550 PT Bank Mega Syariah
Total 176,464,178,426 152,186,649,430 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (176,464,513) (151,965,205) Allowance for impairment losses
Total giro pada bank lain Total current account with other b anks
kepada pihak berelasi - neto 176,287,713,913 152,034,684,225 to related parties - neto
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 51,062,122,614 36,873,686,687 PT Bank Central Asia Tb k
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 597,253,665 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Maybank Indonesia Tbk - 172,578,074 PT Mayb ank Indonesia Tb k
Total 51,062,122,614 37,643,518,426 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (51,062,218) (37,588,745) Allowance for impairment losses
Total giro pada bank lain Total current account with other b anks
kepada pihak ketiga - neto 51,011,060,396 37,605,929,681 to third parties - neto
Total - neto 227,298,774,309 189,640,613,906 Total - net
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectability
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi Based on Bank’s management’s review and
manajemen Bank, seluruh giro pada bank lain evaluation, all current account with other banks
digolongkan lancar. are classified as current.
60
Page 64
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
c. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi c. By transaction with related parties
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 terdapat giro pada PT Bank 2022, there are current accounts with PT Bank
Mega Tbk dan PT Bank Mega Syariah (pihak Mega Tbk and PT Bank Mega Syariah (related
berelasi). parties).
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of the allowance for impairment
atas giro pada bank lain dihitung dengan losses of current account with other banks
menggunakan kerugian kredit ekspektasi 12 computed based on 12-Month ECL, is as
bulan, adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 189,553,950 5,690,434 Beginning b alance
Pembentukan penyisihan selama
37,972,781 183,863,516 Provision during the period
periode berjalan
Saldo akhir 227,526,731 189,553,950 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan The management believes that the allowance
kerugian penurunan nilai giro pada bank lain for impairment losses on current account with
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 other banks as of September 30, 2023 and
Desember 2022 telah memadai. December 31, 2022 is adequate.
e. Tingkat suku bunga rata-rata e. Average interest rate
Tingkat suku bunga rata-rata giro pada bank The average interest rates of current account
lain adalah sebagai berikut: with other banks are as follows:
2023 2022
Rupiah 0 - 1,00% 0 - 1,00% Rupiah
f. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 f. As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, tidak terdapat giro pada bank 2022, there are no current account with other
lain yang dijaminkan. banks which are pledged.
61
Page 65
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (catatan 31) Related parties (note 31)
PT Bank Mega Tbk PT Bank Mega Tb k
Call Money 500,000,000,000 - Call Money
Total penempatan pada bank lain Total placement account with other b anks
kepada pihak berelasi - neto 500,000,000,000 - to related parties - neto
Pihak ketiga Third parties
Bank Indonesia - Deposit Facility setelah Bank Indonesia - Deposit Facility
dikurangi diskonto belum diamortis asi 289,959,738,998 299,960,432,329 net of unamortized discount
Bank Indonesia - Term Deposit - 74,977,804,811 Bank Indonesia - Term Deposit
Total penempatan pada Bank Indonesia Total placement account with other b anks
kepada pihak ketiga - neto 289,959,738,998 374,938,237,140 to third parties - neto
Total - neto 789,959,738,998 374,938,237,140 Total - net
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectability
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi Based on the Bank’s management review and
manajemen Bank, seluruh penempatan pada evaluation, all placement with other banks were
bank lain digolongkan lancar. classified as current.
c. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi c. By transaction with related party and third party
dan pihak ketiga
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 dan December 31,
Desember 2022, tidak terdapat penempatan 2022, there are no placements with related
pada pihak berelasi. party.
d. Berdasarkan jatuh tempo d. By maturity
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Sampai dengan 1 bulan 789,959,738,998 374,938,237,140 Up to 1 month
Neto 789,959,738,998 374,938,237,140 Net
e. Cadangan kerugian penurunan nilai e. Allowance for impairment losses
Manajemen Bank berpendapat bahwa The Bank’s management believed that
cadangan kerugian penurunan nilai pada allowance for impairment losses as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022
2022 tidak diperlukan. are not required.
62
Page 66
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
f. Tingkat suku bunga rata-rata f. Average interest rate
Tingkat suku bunga rata-rata penempatan pada The average interest rates of placements with
Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai Bank Indonesia and other banks are as follows:
berikut:
2023 2022
Rupiah 5,00% - 6,10% 3,00% - 8,00% Rupiah
g. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 g. As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 tidak terdapat penempatan 2022, there are no placements with Bank
pada Bank Indonesia dan bank lain yang Indonesia and other banks which are pledged.
dijaminkan.
h. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank h. Placements with Bank Indonesia and other
lain akan diselesaikan dalam waktu tidak lebih banks will be settled within no more than
dari 12 bulan setelah tanggal laporan posisi 12 months after the date of the statement of
keuangan. financial position.
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
Rupiah Rupiah
Obligasi 3,254,500,000,000 1,993,021,958,152 Bonds
Premi/(Diskon) belum diamortisasi (176,610,006,257) (148,935,505,878) Unamortized premium/(discount)
Keuntungan yang belum terealisasi 110,975,671,257 52,623,547,726 Unrealized gain
Neto 3,188,865,665,000 1,896,710,000,000 Net
b. Berdasarkan penerbit b. By issuer
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pemerintah 3,188,865,665,000 1,896,710,000,000
Government
Neto 3,188,865,665,000 1,896,710,000,000 Net
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining maturity
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Lebih dari 12 bulan 3,188,865,665,000 1,896,710,000,000
Over 12 months
Neto 3,188,865,665,000 1,896,710,000,000 Net
63
Page 67
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan kolektibilitas d. By collectability
Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang Based on the prevailing Bank Indonesia
berlaku, efek-efek pada tanggal 30 September regulation, securities as of September 30, 2023
2023 dan 31 Desember 2022 diklasifikasikan and December 31, 2022 are classified as current.
lancar.
e. Jangka waktu dan tingkat suku bunga rata- rata e. Maturity period and average interest rates of
efek-efek adalah sebagai berikut: securities are as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Jangka waktu Maturity Period
Obligasi pemerintah 10 - 14 tahun/years 10 - 12 tahun/years Government b onds
Tingkat bunga rata-rata pertahun Average interest rate per annum
Obligasi pemerintah 7.25% 7.43% Government b onds
f. Cadangan kerugian penurunan nilai f. Allowance for impairment losses
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 tidak terdapat efek-efek yang 2022, there are no impairment losses in
mengalami penurunan nilai. securities.
Manajemen Bank berpendapat bahwa cadangan The Bank’s management believed that allowance
kerugian penurunan nilai pada tanggal 30 for impairment losses as of March 31,2023 and
September 2023 dan 31 Desember 2022 tidak December 31, 2022 were not required.
diperlukan.
g. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 g. As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, tidak terdapat efek-efek yang 2022, there were no securities which were
dijaminkan. pledged as collateral.
h. Perubahan keuntungan (kerugian) yang belum h. Unrealized gains (loss) from changes in fair
direalisasi atas efek-efek yang diklasifikasikan values through other comprehensive income in
sebagai nilai wajar melalui pendapatan securities are as follows:
komprehensif lain adalah sebagai berikut:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal sebelum Beginning b alance b efore
pajak tangguhan 45,645,505,878 - deferred tax
Penambahan laba / (rugi) yang
belum direalisasi selama Increase in realized gain / (loss)
periode berjalan - neto 65,330,165,379 45,645,505,878 during the period - net
110,975,671,257 45,645,505,878
Saldo akhir Ending balance
i Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali i. Securities sold under repurchased agreement.
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 as of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 adalah masing-masing sebesar 2022 are Rp0, respectively.
Rp0.
64
Page 68
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 9. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI AGREEMENTS
Detail akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Tingkat suku
Nasabah / Jenis efek-efek/ Nilai nominal / Tanggal dimulai / Tanggal jatuh Nilai tercatat /
bunga / Interest
Counterparty Type of securities Nominal amount Starting date tempo / Due date Carrying value
rate
Pihak ketiga / Third party
Obligasi Pemerintah / 26 Desember/ 2 Januari/ January
Bank Indonesia 125,000,000,000 119,338,339,381 (127,489,381) 119,210,850,000
Government Bonds December 26, 2022 2, 2023
Obligasi Pemerintah / 27 Desember/ 3 Januari/ January
Bank Indonesia 200,000,000,000 191,156,633,005 (204,213,005) 190,952,420,000
Government Bonds December 27, 2022 3, 2023
Obligasi Pemerintah / 28 Desember/ 4 Januari/ January
Bank Indonesia 75,000,000,000 71,415,438,252 (76,293,252) 71,339,145,000
Government Bonds December 28, 2022 4, 2023
Obligasi Pemerintah / 29 Desember/ 5 Januari/ January
Bank Indonesia 100,000,000,000 95,736,945,967 (102,275,967) 95,634,670,000
Government Bonds December 29, 2022 5, 2023
Obligasi Pemerintah / 30 Desember/ 6 Januari/ January
Bank Indonesia 300,000,000,000 287,268,589,596 (306,889,596) 286,961,700,000
Government Bonds December 30, 2022 6, 2023
Jumlah 800,000,000,000 764,098,785,000
Pada tanggal 30 September 2023 tidak ada efek- As of September 30, 2023 there were no securities
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali. purchased under agreements to resell.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreements to resell are
digolongkan lancar. classified as current.
Tingkat suku bunga rata-rata tertimbang setahun The weighted average of interest rate per annum for
untuk efek-efek yang dibeli dengan janji dijual securities purchased under resell agreement for the
kembali untuk tahun berakhir pada 31 Desember year ended December 31, 2022 is 5.50%.
2022 adalah 5,50%.
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information in respect of maturities is disclosed in
Catatan 35. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai Note 35. Information with regards to the
wajar diungkapkan pada Catatan 36. classification and fair value are disclosed in
Note 36.
10. KREDIT YANG DIBERIKAN 10. LOANS
a. Berdasarkan jenis kredit dan klasifikasi Bank a. By type of loans and by Bank Indonesia’s
Indonesia classification
30 September 2023 / September 30, 2023
Dalam Perhatian
Kurang Lancar /
Jenis Lancar / Current Khusus / Special Diragukan / Doubful Macet / Loss Total / Total Type
Substandard
mentions
Pihak berelasi Related parties
Modal Kerja - - - - - - Working capital
Investasi 250,000,000,000 - - - - 250,000,000,000 Investment
Konsumsi 369,886,130 - - - - 369,886,130 Consumer
Total 250,369,886,130 - - - - 250,369,886,130 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (2,474,984,880) - - - - (2,474,984,880) losses
Total kredit yang diberikan Total loans to
kepada pihak berelasi - neto 247,894,901,250 - - - - 247,894,901,250 related parties - net
Pihak ketiga Third parties
Modal Kerja 264,049,382,716 - - - - 264,049,382,716 Working capital
Investasi 6,429,869,759,268 - - - - 6,429,869,759,268 Investment
Konsumsi 353,644,863,087 20,302,183,148 4,374,155,233 146,502,672 142,758,973 378,610,463,113 Consumer
Total 7,047,564,005,071 20,302,183,148 4,374,155,233 146,502,672 142,758,973 7,072,529,605,097 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (51,955,775,242) (3,737,045,466) (1,708,233,130) (57,098,530) (55,437,480) (57,513,589,848) losses
Total kredit yang diberikan Total loans to
kepada pihak ketiga - neto 6,995,608,229,829 16,565,137,682 2,665,922,103 89,404,142 87,321,493 7,015,016,015,249 third parties - net
Total - neto 7,243,503,131,079 16,565,137,682 2,665,922,103 89,404,142 87,321,493 7,262,910,916,499 Total - net
65
Page 69
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis kredit dan klasifikasi Bank a. By type of loans and by Bank Indonesia’s
Indonesia (lanjutan) classification (continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Dalam Perhatian
Kurang Lancar /
Jenis Lancar / Current Khusus / Special Diragukan / Doubful Macet / Loss Total / Total Type
Substandard
mentions
Pihak berelasi Related parties
Modal Kerja - - - - - - Working capital
Investasi 163,431,592,818 - - - - 163,431,592,818 Investment
Konsumsi 756,315,145 - - - - 756,315,145 Consum er
Total 164,187,907,963 - - - - 164,187,907,963 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (2,440,394,756) - - - - (2,440,394,756) losses
Total kredit yang diberikan Total loans to
kepada pihak berelasi - neto 161,747,513,207 - - - - 161,747,513,207 related parties - net
Pihak ketiga Third parties
Modal Kerja 250,000,000,000 - - - - 250,000,000,000 Working capital
Investasi 6,638,588,300,705 - - - - 6,638,588,300,705 Investment
Konsumsi 145,495,457,762 6,382,073,933 820,421,224 84,066,787 - 152,782,019,706 Consum er
Total 7,034,083,758,467 6,382,073,933 820,421,224 84,066,787 - 7,041,370,320,411 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (48,530,519,843) (1,153,468,700) (323,341,373) (33,095,231) - (50,040,425,147) losses
Total kredit yang diberikan Total loans to
kepada pihak ketiga - neto 6,985,553,238,624 5,228,605,233 497,079,851 50,971,556 - 6,991,329,895,264 third parties - net
Total - neto 7,147,300,751,831 5,228,605,233 497,079,851 50,971,556 - 7,153,077,408,471 Total - net
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah The average interest rates per annum are as
sebagai berikut: follows:
September 2023/ Desember 2022/
September 2023 December 2022
Modal Kerja 10.00% 10.00% Working Capital
Investasi 12.25% 12.50% Investment
Konsumsi 51.75% 49.25% Consumer
b. Berdasarkan sektor ekonomi dan klasifikasi b. By type of economic sector and Bank Indonesia’s
Bank Indonesia classification
30 September 2023 / September 30, 2023
Dalam Perhatian
Kurang Lancar/
Jenis Lancar/Current Khusus/Special Diragukan/Doubful Macet/Loss Total/Total Type
Substandard
mentions
Pihak berelasi Related parties
Real Estate, Usaha Pers ewaan Real estate, leasing services
dan Jasa Perusahaan 250,000,000,000 - - - - 250,000,000,000 and servicing company
Lain-lain 369,886,130 - - - - 369,886,130 Others
Total 250,369,886,130 - - - - 250,369,886,130 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (2,474,984,880) - - - - (2,474,984,880) losses
Total kredit yang diberikan Total loans to
kepada pihak berelasi - neto 247,894,901,250 - - - - 247,894,901,250 related parties - net
Pihak ketiga Third parties
Pertanian, Perburuan dan Agriculture, hunting and
Kehutanan 474,145,052,084 - - - - 474,145,052,084 forestry
Pertambangan dan Penggalian 490,260,652,458 - - - - 490,260,652,458 Mining and excavation
Industri Pengolahan 1,289,500,000,000 - - - - 1,289,500,000,000 Manufacturing
Lis trik, Gas dan Air 39,720,345,079 - - - - 39,720,345,079 Electric, gas and water
Transportasi, Pergudangan Transportation, warehousing
dan Komunikasi 412,788,114,800 - - - - 412,788,114,800 and communication
Perantara Keuangan 14,049,382,716 - - - - 14,049,382,716 Financial intermediaries
Real Estate, Usaha Pers ewaan Real estate, leasing services
dan Jasa Perusahaan 3,973,455,594,847 - - - - 3,973,455,594,847 and servicing company
Lain-lain 353,644,863,087 20,302,183,148 4,374,155,233 146,502,672 142,758,973 378,610,463,113 Others
Total 7,047,564,005,071 20,302,183,148 4,374,155,233 146,502,672 142,758,973 7,072,529,605,097 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (51,955,775,242) (3,737,045,466) (1,708,233,130) (57,098,530) (55,437,480) (57,513,589,848) losses
Total kredit yang diberikan Total loans to
kepada pihak ketiga - neto 6,995,608,229,829 16,565,137,682 2,665,922,103 89,404,142 87,321,493 7,015,016,015,249 third parties - net
Total - neto 7,243,503,131,079 16,565,137,682 2,665,922,103 89,404,142 87,321,493 7,262,910,916,499 Total - net
66
Page 70
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi dan klasifikasi b. By type of economic sector and Bank Indonesia’s
Bank Indonesia (lanjutan) classification (continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Dalam Perhatian
Kurang Lancar/
Jenis Lancar/Current Khusus/Special Diragukan/Doubful Macet/Loss Total/Total Type
Substandard
mentions
Pihak berelasi Related parties
Real Estate, Usaha Persewaan Real estate, leasing services
dan Jasa Perusahaan 163,431,592,818 - - - - 163,431,592,818 and servicing company
Lain-lain 756,315,145 - - - - 756,315,145 Others
Total 164,187,907,963 - - - - 164,187,907,963 Total
Cadangan kerugian Allowance for im pairment
penurunan nilai (2,440,394,756) - - - - (2,440,394,756) losses
Total kredit yang diberikan Total loans to
kepada pihak berelasi - neto 161,747,513,207 - - - - 161,747,513,207 related parties - net
Pihak ketiga Third parties
Pertanian, Perburuan dan Agriculture, hunting and
Kehutanan 494,179,166,667 - - - - 494,179,166,667 forestry
Pertambangan dan Penggalian 233,564,048,736 - - - - 233,564,048,736 Mining and excavation
Industri Pengolahan 1,390,000,000,000 - - - - 1,390,000,000,000 Manufacturing
Real Estate, Usaha Persewaan Real estate, leasing services
dan Jasa Perusahaan 4,770,845,085,302 - - - - 4,770,845,085,302 and servicing company
Lain-lain 145,495,457,762 6,382,073,933 820,421,224 84,066,787 - 152,782,019,706 Others
Total 7,034,083,758,467 6,382,073,933 820,421,224 84,066,787 - 7,041,370,320,411 Total
Cadangan kerugian Allowance for im pairment
penurunan nilai (48,530,519,843) (1,153,468,700) (323,341,373) (33,095,231) - (50,040,425,147) losses
Total kredit yang diberikan Total loans to
kepada pihak ketiga - neto 6,985,553,238,624 5,228,605,233 497,079,851 50,971,556 - 6,991,329,895,264 third parties - net
Total - neto 7,147,300,751,831 5,228,605,233 497,079,851 50,971,556 - 7,153,077,408,471 Total - net
c. Berdasarkan jangka waktu c. By loan period
Klasifikasi kredit yang diberikan berdasarkan Loans classification by loan agreements and the
perjanjian kredit dan sisa umur jatuh tempo remaining maturity are as follows:
adalah sebagai berikut:
Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit By term of loan agreements
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Sampai dengan 1 tahun 628,323,520,800 402,279,833,852 Until 1 year
Lebih dari 1 - 2 tahun 455,124,220 624,704,165 Over 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 2,834,879,534,104 3,022,607,316,040 Over 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 3,859,241,312,103 3,780,046,374,317 Over 5 years
Jumlah 7,322,899,491,227 7,205,558,228,374 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (59,988,574,728) (52,480,819,903) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan - bersih 7,262,910,916,499 7,153,077,408,471 Total loans - net
67
Page 71
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)
c. Berdasarkan jangka waktu (lanjutan) c. By loan period (continued)
Berdasarkan sisa umur jatuh tempo By remaining maturity
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Sampai dengan 1 tahun 628,665,855,460 402,297,339,952 Until 1 year
Lebih dari 1 - 2 tahun 202,010,546 778,611,955 Over 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 4,832,598,458,337 5,346,656,402,459 Over 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 1,861,433,166,884 1,455,825,874,008 Over 5 years
Jumlah 7,322,899,491,227 7,205,558,228,374 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (59,988,574,728) (52,480,819,903) Allowance for impairment losses
Total kredit yang diberikan - neto 7,262,910,916,499 7,153,077,408,471 Total loans - net
d. Informasi signifikan lainnya sehubungan d. Other significant information related with loans
dengan kredit yang diberikan adalah sebagai are as follows:
berikut:
1) Tingkat suku bunga rata-rata per tahun 1) The average annual interest rates for related
untuk kredit yang diberikan kepada pihak parties as of September 30, 2023 and
berelasi pada 30 September 2023 dan 31 December 31, 2022 are 9.75% and 9.50%,
Desember 2022 masing-masing sebesar respectively, while the average annual
9.75% dan 9.50%, sedangkan tingkat suku interest rates for third parties as of September
bunga rata-rata per tahun untuk pihak ketiga 30, 2023 and December 31, 2022 are 14.25%
pada 30 September 2023 dan 31 Desember and 13.00%, respectively.
2022 masing-masing sebesar 14.25% dan
13.00%.
2) Tidak ada kredit yang direstrukturisasi pada 2) There were no restructured loans as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 September 30,2023 and December 31, 2022.
Desember 2022.
3) Kredit yang diberikan pada umumnya 3) Loans are generally collateralized by
dijamin dengan agunan yang diikat dengan registered mortgages, powers of attorney to
hak tanggungan atau surat kuasa untuk mortgage or sell pledged assets, time
menjual deposito berjangka atau jaminan deposits or other guarantees.
lain.
4) Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 4) As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, rincian kredit bermasalah 2022, the detail of non-performing loans
menurut sektor ekonomi adalah sebagai based on economic sector are as follows:
berikut:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Lain-lain 4,663,416,878 904,488,011 Others
Total 4,663,416,878 904,488,011 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,820,769,140) (356,436,604) Allowance for impairment losses
Total kredit bermasalah berdasarkan Total non-performing loan by
sektor ekonomi 2,842,647,738 548,051,407 economic sectors
68
Page 72
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)
d. Informasi signifikan lainnya sehubungan d. Other significant information related with loans
dengan kredit yang diberikan adalah sebagai are as follows (continued):
berikut (lanjutan):
5) Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 5) As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, rasio Non-Performing 2022, the ratios of gross and net Non-
Loans (NPL) bruto dan neto masing-masing Performing Loans (NPL) are 0.06% and
sebesar 0.06% dan 0.01% serta 0.04% dan 0.01% and 0.04% and 0.01%, respectively.
0.01%.
6) Tidak terdapat pelanggaran maupun 6) There was no any breach nor an exceeding
pelampauan Batas Maksimum Pemberian of Legal Lending Limit (LLL) as of
Kredit (BMPK) pada tanggal 30 September September 30, 2023 and December 31,
2023 dan 31 Desember 2022. 2022.
7) Perubahan cadangan kerugian penurunan 7) The changes of allowance for impairment
nilai adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Kerugian kredit
Kerugian kredit
ekspektasi
Kerugian kredit Ekspektasi
sepanjang umurnya-
ekspektasi 12 sepanjang umurnya-
kredit tidak Total/Total
bulan/ 12 month kredit memburuk/
memburuk/ Lifetime
ECL Lifetime ECL credit
ECL no credit
impaired
impaired
Saldo Awal 52,480,819,903 - - 52,480,819,903 Beginning b alance
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasi 12 bulan (231,119,655) - 231,119,655 - Transfer to 12-month ECL
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasi sepanjang umurnya- Transfer to lifetime ECL
kredit memburuk 2,583,576,766 - (2,583,576,766) - credit impaired
Penambahan (Pemulihan) Additional (reversal)
sepanjang tahun berjalan provision during the year
(catatan 26) 382,652,130 2,951,876,444 27,420,358,141 30,754,886,715 (Note 26)
Penerimaan kembali kredit Recoveries of previously
yang telah dihapusbukukan - - - - write-off loans
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan - - (23,247,131,890) (23,247,131,890) Write-off during the year
Saldo Akhir 55,215,929,144 2,951,876,444 1,820,769,140 59,988,574,728 Ending balance
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Kerugian kredit
Kerugian kredit
Ekspektasi
Kerugian kredit Ekspektasi
sepanjang umurnya-
Ekspektasi 12 s epanjang umurnya-
kredit tidak Total/Total
bulan/ 12 month kredit memburuk/
memburuk/ Lifetime
ECL Lifetime ECL credit
ECL no credit
impaired
impaired
Saldo Awal 14,717,419,848 7,019,267,846 5,193,877,190 26,930,564,884 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit
eks pektasi 12 bulan 1,876,661,273 - (1,876,661,273) - Transfer to 12-month ECL
Transfer ke kerugian kredit
eks pektasi sepanjang umurnya- Transfer to lifetime ECL
kredit tidak memburuk - - - - no credit impaired
Transfer ke kerugian kredit
eks pektasi sepanjang umurnya- Transfer to lifetime ECL
kredit memburuk 1,151,795,667 - (1,151,795,667) - credit impaired
Penambahan (Pemulihan) Additional (reversal)
s epanjang tahun berjalan provision during the year
(catatan 26) 39,553,981,980 976,315,177 3,547,577,655 44,077,874,812 (Note 26)
Pengalihan ke perusahaan Transfer to a company under
s epengendali (6,328,944,169) (6,842,114,323) (5,042,950,862) (18,214,009,354) common control
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan - - (313,610,439) (313,610,439) Write-off during the year
Saldo Akhir 50,970,914,599 1,153,468,700 356,436,604 52,480,819,903 Ending balance
69
Page 73
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)
d. Informasi signifikan lainnya sehubungan d. Other significant information related with loans
dengan kredit yang diberikan adalah sebagai are as follows (continued):
berikut (lanjutan):
7) Perubahan cadangan kerugian penurunan 7) The changes of allowance for impairment
nilai adalah sebagai berikut (lanjutan): losses are as follows (continued):
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai atas for impairment losses on loans were
kredit yang diberikan telah memadai. adequate.
11. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN 11. INTEREST RECEIVABLES
DITERIMA
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022
2022, rincian pendapatan bunga yang masih akan and, the details of interest receivables are as
diterima adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi Related parties
Kredit yang diberikan 406,093,626 305,189,807 Loans
Pihak ketiga Third parties
Efek-efek dan penempatan Securities and placement with
22,681,053,446 33,183,937,639
pada bank lain other b anks
Kredit yang diberikan 16,848,080,447 17,308,420,573 Loans
Total
Total 39,935,227,519 50,797,548,019
12. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 12. PREPAID EXPENSES
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and 31 December 31,
2022, rincian biaya dibayar dimuka adalah sebagai 2022, the details of prepaid expenses are as follows:
berikut:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pemeliharaan Perangkat Lunak 24,269,940,455 21,575,253,109 Software Maintenance
Iklan dan Promosi 12,349,369,072 16,009,833,352 Advertising and Promotions
Asuransi 9,272,084,155 1,707,219,945 Insurance
Tunjangan Hari Raya 1,795,523,408 - Holiday Allowance
Lainnya 1,612,711,011 263,692,547 Others
Jasa Konsultan / Profesional 1,393,603,097 451,092,332 Consultant / Professional Services
Iuran Keanggotaan 949,084,541 438,510,276 Memb ership Fee
Total 51,642,315,739 40,445,601,561 Total
70
Page 74
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
1 Januari / Penambahan / Pelepasan / Reklasifikasi / 30 September 2023 /
January 1, 2023 Additions Disposals Reclasifications September 30, 2023
Kepemilikan langsung Direct ownership
Model revaluasi: At revaluation model:
Tanah - - - - - Land
Bangunan - - - - - Buildings
Model Biaya: At cost model:
Renovasi bangunan atau instalasi 23,105,104,180 898,796,641 (15,181,250) - 23,988,719,571 Building renovations or installations
Kendaraan 1,544,815,000 771,400,000 - - 2,316,215,000 Vehicles
Peralatan kantor 104,220,343,752 13,514,292,780 (1,168,902,470) - 116,565,734,062 Office equipment
Total Harga Perolehan 128,870,262,932 15,184,489,421 (1,184,083,720) - 142,870,668,633 Total cost
Aset Hak Guna Sewa 52,961,925,256 62,173,884 - - 53,024,099,140 Right of use assets
Total 181,832,188,188 15,246,663,305 (1,184,083,720) - 195,894,767,773 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation
Model revaluasi: At revaluation model:
Bangunan - - - - - Buildins
Model Biaya : At cost model:
Renovasi bangunan atau instalasi 1,957,077,996 3,496,827,373 (15,181,250) - 5,438,724,119 Building renovations or installations
Kendaraan 117,503,750 255,673,083 - - 373,176,833 Vehicles
Peralatan kantor 11,872,204,483 17,859,352,598 (1,161,096,665) - 28,570,460,416 Office equipment
13,946,786,229 21,611,853,054 (1,176,277,915) - 34,382,361,368
Aset Hak Guna Sewa 13,076,509,230 9,413,328,468 - - 22,489,837,698 Right of use assets
Total akumulasi penyusutan 27,023,295,459 31,025,181,522 (1,176,277,915) - 56,872,199,066 Total accumulated depreciation
Jumlah tercatat - neto 154,808,892,729 139,022,568,707 Net carrying amount
1 Januari 2022 / Penambahan / Pelepasan / Reklasifikasi / 31 Desember 2022
January 1, 2022 Additions Disposals Reclasifications December 31, 2022
Kepemilikan langsung Direct ownership
Model revaluasi: At revaluation model:
Tanah 18,093,450,000 - (18,093,450,000) - - Land
Bangunan 7,447,550,000 - (7,447,550,000) - - Buildings
Model Biaya: At cost model:
Renovasi bangunan atau instalas i 12,390,248,074 23,089,922,930 (12,375,066,824) - 23,105,104,180 Building renovations or installations
Kendaraan 434,392,000 1,519,510,000 (409,087,000) - 1,544,815,000 Vehicles
Peralatan kantor 13,579,353,941 101,285,530,719 (10,644,540,908) - 104,220,343,752 Office equipment
Total Harga Perolehan 51,944,994,015 125,894,963,649 (48,969,694,732) - 128,870,262,932 Total cost
Aset Hak Guna Sewa 17,082,658,455 48,639,965,760 (12,760,698,959) - 52,961,925,256 Right of use assets
Total 69,027,652,470 174,534,929,409 (61,730,393,691) - 181,832,188,188 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation
Model revaluasi: At revaluation model:
Bangunan 2,265,296,458 155,157,292 (2,420,453,750) - - Buildins
Model Biaya : At cost model:
Renovasi bangunan atau instalas i 11,771,478,984 2,003,542,994 (11,817,943,982) - 1,957,077,996 Building renovations or installations
Kendaraan 427,812,417 97,846,666 (408,155,333) - 117,503,750 Vehicles
Peralatan kantor 12,517,179,902 9,364,283,399 (10,009,258,818) - 11,872,204,483 Office equipment
26,981,767,761 11,620,830,351 (24,655,811,883) - 13,946,786,229
Aset Hak Guna Sewa 11,922,648,086 13,914,560,103 (12,760,698,959) - 13,076,509,230 Right of use assets
Total akumulasi penyus utan 38,904,415,847 25,535,390,454 (37,416,510,842) - 27,023,295,459 Total accumulated depreciation
Jumlah tercatat - neto 30,123,236,623 154,808,892,729 Net carrying amount
Beban penyusutan aset tetap yang dibebankan pada Depreciation expense of fixed assets charged to
beban umum dan administrasi pada tanggal 30 general and administrative expenses as of
September 2023 dan 2022 adalah masing-masing September 30, 2023 and 2022 are
sebesar Rp21,611,853,054 dan Rp5,901,993,747 Rp21,611,853,054 and Rp5,901,993,747,
(Catatan 27a). respectively (Note 27a).
71
Page 75
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah Details of gain on sale of fixed assets are as
sebagai berikut: follows:
30 September 2023 / 30 September 2022
September 30, 2023 September 30, 2022
Hasil penjualan aset tetap 16,586,722 318,994,136 Proceeds on sale fixed assets
Nilai buku 7,805,805 - Book value
Total 8,780,917 318,994,136 Total
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no significant
perbedaan yang signifikan antara nilai wajar dan difference between the fair value and carrying value of
nilai tercatat aset diukur menggunakan nilai wajar. assets if have been measured at fair value basis.
Aset tetap kecuali tanah diasuransikan terhadap Fixed assets except for land, are covered by insurance
kebakaran dan risiko kerugian lainnya kepada PT against losses by fire and other risks PT Asuransi
Asuransi Umum Mega, pihak berelasi, dengan Umum Mega, a related party, with sum insured
pertanggungan sebesar Rp176,680,837,909 pada amounting Rp176,680,837,909 as of September 30,
tanggal 30 September 2023 dan Rp17,010,895,337 2023 and Rp17,010,895,337 as of December 31,
pada tanggal 31 Desember 2022. Manajemen 2022. Management believes that the insurance
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut coverage is adequate to cover possible losses.
telah memadai untuk menutup kemungkinan terjadi
kerugian.
Berdasarkan penelaahan aset tetap secara By individual review of fixed assets at the end of the
individual pada akhir tahun, manajemen Bank year, the Bank’s management believes there is no
berpendapat bahwa tidak ada indikasi penurunan indication for impairment in the value of Bank’s fixed
nilai aset tetap yang dimiliki oleh Bank. assets.
14. ASET TAK BERWUJUD 14. INTANGIBLE ASSETS
Aset takberwujud pada tanggal 30 September 2023 Intangible assets as of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 terdiri dari: December 31, 2022 consists of the following:
30 September 2023 / September 30, 2023
1 Januari / Penambahan / Pelepasan / Reklasifikasi / 30 September 2023 /
January 1, 2023 Additions Disposals Reclasifications September 30, 2023
Harga perolehan At Cost
Perangkat lunak 77,956,436,833 1,652,000,000 - - 79,608,436,833 Software
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 16,013,459,877 10,557,975,708 - - 26,571,435,585 Software
Nilai tercatat - neto 61,942,976,956 53,037,001,248 Net carrying value
31 Desember 2022 / December 31, 2022
1 Januari / Penambahan / Pelepasan / Reklasifikasi / 31 Desember 2022
January 1, 2022 Additions Disposals Reclasifications December 31, 2022
Harga perolehan At Cost
Perangkat lunak 12,209,907,554 65,746,529,279 - - 77,956,436,833 Software
Akum ulasi am ortisasi Accum ulated amortization
Perangkat lunak 8,665,626,795 7,347,833,082 - - 16,013,459,877 Software
Nilai tercatat - neto 3,544,280,759 61,942,976,956 Net carrying value
72
Page 76
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
14. ASET TAK BERWUJUD (lanjutan) 14. INTANGIBLE ASSETS (continued)
Aset tak berwujud diamortisasi selama Intangible assets are amortized over
5 - 10 tahun. 5 - 10 years.
Beban amortisasi yang dibebankan dalam beban Amortization expense charged to general and
umum dan administrasi pada tanggal 30 September administrative expenses as of September 30, 2023
2023 dan 2022 adalah masing-masing sebesar and 2022 amounted to Rp10,700,975,708 and
Rp10,700,975,708 dan Rp3,753,187,014 (Catatan Rp3,753,187,014, respectively (Note 27a).
27a).
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment in
penurunan nilai atas aset takberwujud pada tanggal intangible assets as September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
15. ASET LAIN-LAIN 15. OTHER ASSETS
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Uang muka 23,498,942,514 4,503,870,847 Advance
Tagihan transaksi delivery channel 5,352,245,131 8,788,081,057 Claim for transaction delivery channel
Setoran jaminan 3,474,350,729 3,473,943,460 Security deposits
Piutang nasabah 2,210,814,343 43,762,936,000 Receivab les from customer
Persedian buku, barang cetakan Inventories of b ooks, printed materials
dan materai 1,278,598,459 1,302,297,255 and stamp duty
Lain-lain 456,993,360 502,982,104 Others
Tagihan pengembalian pajak 320,978,066 1,043,090,259 Claim for tax refund
Total 36,592,922,602 63,377,200,982 Total
Agunan yang diambil alih Foreclosed assets
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit Foreclosed assets represent loan collaterals such as
yang diberikan berupa tanah, bangunan dan lands, buildings and vehicles that have been
kendaraan yang telah diambil alih oleh Bank. foreclosed by the Bank.
Untuk memenuhi Peraturan Bank Indonesia The Bank has taken actions for the resolution of
No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012, Bank foreclosed assets as required by Regulation of Bank
telah melakukan upaya penyelesaian atas agunan Indonesia No. 14/15/PBI/2012 dated October 24,
yang diambil alih. 2012.
Mutasi agunan yang diambil alih adalah sebagai The changes in foreclosed assets are as follows:
berikut:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun - 227,927,096,280 Balance at b eginning of the year
Penjualan nilai buku - (227,927,096,280) Sale of b ook value
Balance of foreclosed assets
Saldo agunan yang diambil alih - -
73
Page 77
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
15. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 15. OTHER ASSETS (continued)
Agunan yang diambil alih (lanjutan) Foreclosed assets (continued)
Rincian keuntungan (kerugian) penjualan agunan Details of gain(loss) on sale of foreclosed assets are
yang diambil alih adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Hasil penjualan agunan Proceed from sale of
yang diambil alih - (376,449,051) foreclosed assets
Nilai buku - 4,455,118,970 Book value
Keuntungan (kerugian ) penjualan Gain (loss) on sale of
agunan yang diambil alih - (4,831,568,021) foreclosed assets
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan The changes in allowance impairment for losses on
yang diambil alih adalah sebagai berikut: foreclosed assets are as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun - 6,922,942,446 Balance at b eginning of the year
Pengurangan selama tahun berjalan - (6,922,942,446) Deduction during the year
Saldo akhir tahun Balance at end of the year
- -
Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah The Bank’s management believes that the
cadangan kerugian penurunan nilai agunan yang allowances for impairment losses on foreclosed
diambil alih adalah cukup untuk menutup kerugian assets are adequate to cover losses that may arise.
yang mungkin timbul.
Manajemen Bank berpendapat bahwa saldo agunan The Bank’s management believes that the
yang diambil alih merupakan nilai bersih yang dapat foreclosed assets balance represents net realizable
direalisasi. value.
Tagihan Pengembalian Pajak Claim for Tax Refund
Tagihan pengembalian pajak merupakan tagihan Claim for tax refund represents the tax claim of the
atas tahun-tahun pajak berikut: following fiscal year:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Klaim untuk Tax Refund Claims for Tax Refund
Tahun pajak 2015 120,323,746 120,323,746 Fiscal year 2015
Tahun pajak 2016 200,454,320 200,454,320 Fiscal year 2016
Tahun pajak 2017 - 671,972,193 Fiscal year 2017
Tahun pajak 2018 200,000 50,340,000 Fiscal year 2018
Jumlah 320,978,066 1,043,090,259 Total
74
Page 78
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
15. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 15. OTHER ASSETS (continued)
Setoran Jaminan Security Deposits
Setoran jaminan terdiri atas deposit ATM PRIMA, Security deposits consist of deposits in ATM PRIMA,
deposit jaringan telepon dan deposit sewa. line telephone deposits and rent deposits.
Uang Muka Advance
Uang muka merupakan uang muka pengadaan Advance an advance for the procurement of
infrastruktur teknologi produk dan layanan digital. technology infrastructure for digital products and
services.
Lainnya Others
Lainnya terdiri atas tagihan ATM, uang muka Others consist of ATM, advance for auction fees on
pembayaran biaya lelang atas agunan yang diambil foreclosed assets, loan settlement and customer
alih, penyelesaian kredit dan nasabah serta lainnya. receivables and others.
16. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 16. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASED
DIBELI KEMBALI AGREEMENT
Detail akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30,2023 and Desember 31, 2022,
2022, tidak terdapat efek-efek yang dijual dengan there were no securities sold under repurchased
janji dibeli kembali. agreement.
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information in respect of maturities is disclosed in
Catatan 35. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai Note 35. Information with regards to the
wajar diungkapkan pada Catatan 36. classification and fair value are disclosed in
Note 36.
17. SIMPANAN NASABAH 17. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
Simpanan nasabah berdasarkan jenis dan mata Deposits from customers by type and currency
uang terdiri dari: consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Giro 207,999,479,671 39,857,338,986 Current accounts
Tabungan 425,703,883,435 309,248,627,187 Saving deposits
Deposito berjangka 4,257,475,748,995 4,066,541,946,558 Time deposits
Total
Total 4,891,179,112,101 4,415,647,912,731
75
Page 79
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
17. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 17. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
a. Giro a. Current accounts
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi 5,751,935,333 4,397,318,920 Related parties
Pihak ketiga 202,247,544,338 35,460,020,066 Third parties
Total 207,999,479,671 39,857,338,986 Total
Tingkat suku bunga The average interest
rata-rata per tahun rates per annum
Rupiah 0 - 3.75% 0 - 3.50% Rupiah
Tidak terdapat giro yang diblokir dan dijadikan There are no current accounts resctricted and
jaminan kredit atau fasilitas perbankan lainnya pledged as loan collateral or other banking
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 facility as of September 30, 2023 and December
Desember 2022. 31, 2022.
b. Tabungan b. Saving deposits
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi Related parties
Tabungan Escrow 1,302 941,078 Escrow Saving
Total pihak berelasi 1,302 941,078 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Tabungan Allo Prime 407,230,212,561 309,231,178,743 Allo Prime Saving
Tabungan Escrow 96,519 16,507,366 Escrow Saving
Tabungan Allo Grow 18,473,573,053 - Super Saving
Total pihak ketiga 425,703,882,133 309,247,686,109 Total third parties
Total Tabungan
425,703,883,435 309,248,627,187 Total saving deposits
Tingkat suku bunga The average interest
rata-rata per tahun rates per annum
Rupiah 4.00% 4.00% Rupiah
c. Deposito berjangka c. Time deposits
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi 1,190,456,190,497 2,008,252,096,662 Related parties
Pihak ketiga 3,067,019,558,498 2,058,289,849,896 Thrid parties
Total 4,257,475,748,995 4,066,541,946,558 Total
76
Page 80
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
17. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 17. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
c. Deposito berjangka (lanjutan) c. Time deposits (continued)
Rincian deposito berjangka berdasarkan jatuh The details of time deposits as of
tempo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 September 30, 2023 and December 31, 2022 by
Desember 2022 adalah sebagai berikut: maturity are as follows:
Berdasarkan periode deposito berjangka By period of time deposits
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi Related parties
1 bulan 1,186,123,656,413 2,008,252,096,662 1 month
3 bulan 4,283,968,754 - 3 months
6 bulan 2,000,000 - 6 months
> 6 bulan 46,565,330 - over 6 months
Total pihak berelasi 1,190,456,190,497 2,008,252,096,662 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
1 bulan 2,053,378,889,881 1,579,350,327,185 1 month
3 bulan 538,531,248,690 341,672,964,293 3 months
6 bulan 37,668,039,170 17,919,703,908 6 months
> 6 bulan 12,021,380,757 12,346,854,510 over 6 months
Total pihak ketiga 3,067,019,558,498 2,058,289,849,896 Total third parties
Total 4,257,475,748,995 4,066,541,946,558 Total
Berdasarkan sisa umur jatuh tempo By remaining period until maturity
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi Related parties
Sampai dengan 1 bulan 1,186,649,625,167 2,008,252,096,662 Until 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 3,763,065,330 - Over 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 1,500,000 - Over 3 - 6 months
Lebih dari 6 - 12 bulan 42,000,000 - Over 6 - 12 months
Total pihak berelasi 1,190,456,190,497 2,008,252,096,662 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Sampai dengan 1 bulan 2,553,545,307,989 1,769,915,623,911 Until 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 469,805,353,182 269,164,745,923 Over 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 39,017,263,068 9,047,625,552 Over 3 - 6 months
Lebih dari 6 - 12 bulan 4,226,831,099 8,404,952,422 Over 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 424,803,160 1,756,902,088 Over 12 months
Total pihak ketiga 3,067,019,558,498 2,058,289,849,896 Total third parties
Total 4,257,475,748,995 4,066,541,946,558 Total
Tingkat suku bunga The average interest
rata-rata per tahun rates per annum
Rupiah 6.00% 6.00% Rupiah
77
Page 81
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
17. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 17. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
c. Deposito berjangka (lanjutan) c. Time deposits (continued)
Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan Total time deposits which are restricted and
dijadikan jaminan kredit pada tanggal pledged as loan collateral as of September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 2023 and December 31, 2022 is Rp0,
masing-masing sebesar Rp0. respectively.
18. SIMPANAN DARI BANK LAIN 18. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Rincian simpanan dari bank lain adalah sebagai The Details of deposits from other banks are as
berikut: follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
Tabungan 37,389 39,873 Saving accounts
Total Total
37,389 39,873
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: The average interest rates per annum:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Tabungan 0.00% 0.00% Saving Accounts
Tidak ada simpanan dari bank lain yang diblokir There are no deposits from other banks restricted
dan/atau dijadikan jaminan kredit atau and/or pledged as loan collateral or other banking
transaksi/fasilitas perbankan lainnya pada tanggal facility as of September 30, 2023 and December 31,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 2022.
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payables
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 29 15,683,075,424 4,396,040,625 Article 29
Pasal 4 (2) 4,101,940,151 3,675,450,123 Article 4 (2)
Pasal 21 1,753,731,645 2,236,199,760 Articlel 21
Pasal 23 288,231,298 316,855,505 Articlel 23
PPN 3,917,689 409,168 VAT
Total 21,830,896,207 10,624,955,181 Total
78
Page 82
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
b. Beban pajak b. Tax expenses
Beban pajak Bank terdiri dari: Tax expenses of the Bank consists of:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Pajak kini (98,827,577,462) (62,301,224,840) Current tax
Pajak tangguhan - 819,930,665 Deferred tax
Total (98,827,577,462) (61,481,294,175) Total
Pada tahun 2022 penyusunan Surat Pajak In 2022 the preparation of the Annual Tax
Tahunan didasarkan pada Penghasilan Kena Return is based on Taxable Income.
Pajak.
Pada bulan Oktober 2021, Pemerintah In October 2021, the Government of Indonesia
Indonesia mengesahkan Undang-Undang approved the Law No. 7 Year 2021 (“Law
No. 7 Tahun 2021 (“UU No.7/2021”) tentang No. 7/2021”) related to harmonisation of tax
harmonisasi peraturan perpajakan. Beberapa regulations. Some purposes of Law No.7/2021
tujuan UU No.7/2021 adalah untuk are to increase sustainable economic growth
meningkatkan pertumbuhan perekonomian and support the acceleration of economic
yang berkelanjutan dan mendukung recovery, realize a tax system that is more just
percepatan pemulihan ekonomi, mewujudkan with legal certainty, implement administrative
sistem perpajakan yang lebih berkeadilan dan reforms, taxation policies, and expansion of the
berkepastian hukum, melaksanakan reformasi tax base, as well as increasing Taxpayer
administrasi, kebijakan perpajakan yang voluntary compliance.
konsolidatif, dan perluasan basis pajak, serta
meningkatkan kepatuhan sukarela Wajib Pajak.
Sejumlah perubahan peraturan perpajakan Some changes in tax regulations from the
yang terjadi dengan penerapan UU No.7/2021 implementation of Law No.7/2021, among
antara lain adalah sebagai berikut: others, are as follows:
a. Pemberlakuan tarif pajak penghasilan a. The application of the corporate income tax
badan menjadi 22% mulai Tahun Pajak rate to 22% starting from the 2022 Fiscal
2022, dan Perusahaan Terbuka dalam Year, and for domestic public listed
negeri yang memenuhi kriteria tertentu companies that fulfill certain additional
dapat memperoleh tarif pajak sebesar 3% criteria will be eligible for a tax rate which is
lebih rendah dari tarif pajak yang disebutkan lower by 3% from the abovementioned tax
di atas; rate;
b. Kenaikan tarif PPN dari 10% menjadi 11% b. VAT rate increase from 10% to 11% which
yang mulai berlaku 1 April 2022, kemudian will take effect on April 1, 2022, then to 12%
menjadi 12% yang mulai berlaku paling which will take effect no later than January 1,
lambat pada tanggal 1 Januari 2025; 2025;
c. Penyederhanaan PPN dengan tarif final c. Simplification of VAT using final rate for
untuk barang atau jasa kena pajak tertentu certain taxable goods or services which also
yang juga berlaku mulai 1 April 2022; applies from April 1, 2022;
d. Program pengungkapan sukarela bagi d. Voluntary disclosure program for corporate
Wajib Pajak badan selama periode 1 taxpayers for the period January 1 - June 30,
Januari - 30 Juni 2022, dengan basis aset 2022, on the basis of asseets acquired
atau harta yang diperoleh selama 1 Januari during January 1, 1985 - December 31, 2015
1985 - 31 Desember 2015 yang belum which were not disclosed when participating
diungkap pada saat mengikuti program in the previous tax amnesty program.
amnesti pajak sebelumnya.
79
Page 83
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
Penerapan UU No.7/2021 berdampak pada The implementation of Law No.7/2021 affect the
pengukuran aset dan kewajiban pajak kini dan measurement of deferred tax assets and
tangguhan pada tanggal 31 Desember 2022, liabilities as at December 31, 2022 which were
yang diukur menggunakan tarif pajak 22%. measured using the applicable tax rate of 22%.
c. Pajak tangguhan c. Deferred tax
30 September 2023 / September 30, 2023
Dikreditkan
(dibebankan) ke
Dikreditkan
penghasilan Dampak perubahan
(dibebankan) ke
1 Januari 2023 / komprehensif lain / tarif pajak / Effect 30 September 2023 /
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Laporan Laba Rugi / Deferred tax assets (liabilities)
1 Januari 2023 / Credited (charged) of the change tax September 30, 2023
Credited (charged)
to other rates
to Profit or Loss
comprehensive
income
Penyusutan aset tetap, Depreciation of fixed assets,
am ortisasi aset takberwujud amortization of intangib le assets
dan surplus revaluasi aset tetap (2,821,398,907) - - - (2,821,398,907) and surplus revaluation of fixed assets
Penyisihan kerugian penurunan nilai Allowance for im pairment losses on
aset produktif - kredit (428,852,620) - - - (428,852,620) earning assets - loans
Liabilitas imbalan pasca kerja 2,318,064,417 - 1,054,429,477 - 3,372,493,894 Post-employment b enefits ob ligation
Total (932,187,110) - 1,054,429,477 - 122,242,367 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Dikreditkan
(dibebankan) ke
Dikreditkan
penghasilan
(dibebankan) ke
1 Januari 2022 / komprehensif lain / 31 Desember 2022/
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Laporan Laba Rugi / Deferred tax assets (liabilities)
1 Januari 2022 / Credited (charged) December 31, 2022
Credited (charged)
to other
to Profit or Loss
comprehensive
income
Penyusutan aset tetap, Depreciation of fixed assets,
amortisasi aset takberwujud amortization of intangible assets
dan s urplus revaluasi aset tetap (1,755,329,794) (1,066,069,113) - (2,821,398,907) and surplus revaluation of fixed assets
Penyisihan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
aset non produktif - selain kredit 1,523,047,338 (1,523,047,338) - - on earning assets - other than loans
Penyisihan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses on
aset produktif - kredit (546,140,367) 117,287,747 - (428,852,620) earning assets - loans
Liabilitas imbalan pasca kerja 2,413,781,447 (915,647,695) 819,930,665 2,318,064,417 Post-employm ent b enefits obligation
Total 1,635,358,624 (3,387,476,399) 819,930,665 (932,187,110) Total
Manajemen Bank berpendapat bahwa seluruh The Bank’s management believes that the total
aset pajak tangguhan dapat dipulihkan di tahun- deferred tax assets are recoverable in the future
tahun mendatang. years.
20. BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 20. ACCRUED INTERESTS
Akun ini merupakan bunga yang masih harus This account represents accrued interests of
dibayar atas simpanan nasabah dan bank lain. deposits from customers and other banks.
80
Page 84
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
21. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 21. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
Untuk Tahun yang berakhir pada 31 Desember For the year ended December 31, 2022, the Bank
2022, Bank memberikan imbalan pasca-kerja provides post-employment benefits to its permanent
kepada karyawan tetap yang memenuhi kriteria employees who meet the criteria or reaches the
yang telah ditetapkan atau telah mencapai usia mandatory retirement age of 55 years in accordance
pensiun normal pada umur 55 tahun sesuai dengan with Cipta Kerja No. 11 year 2020 dated November
Undang-Undang Cipta Kerja No. 11 Tahun 2020 2, 2020. The calculation basis of this Labor Law
tanggal 2 November 2020. Dasar perhitungan benefit is the current basic salary. The benefits are
manfaat Undang-Undang Ketenagakerjaan ini unfunded. Obligation for post-employment benefits
menggunakan gaji pokok terkini. Imbalan tersebut is calculated using the “Projected Unit Credit”
tidak didanai. Liabilitas imbalan pasti atas imbalan method.
pasca-kerja (post-employment benefit) tersebut
dihitung dengan menggunakan metode “Projected
Unit Credit”.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasti The numbers of eligible employees for post-
pasca-kerja tersebut masing-masing sebanyak 168 employment benefit are 168 employees as of
karyawan (tidak diaudit) pada tanggal 30 September September 30, 2023 and December 31, 2022
2023 dan 31 Desember 2022. (unaudited), respectively.
Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022, For the years ended on December 31, 2022, post-
liabilitas imbalan pasca-kerja didasarkan pada employment benefits liabilities based on the
laporan penilaian aktuaria yang diperoleh dari actuarial valuation report obtained from Kantor
Kantor Konsultan Aktuaria V. Agus Basuki, aktuaris Konsultan Aktuaria V. Agus Basuki, an independent
independen, dengan laporan aktuaria tertanggal 16 actuary, with the actuarial report dated January 16,
Januari 2023. 2023.
Beban liabilitas imbalan pasca-kerja yang diakui Post-employment benefit expenses recognized in
dalam laporan laba rugi dan penghasilan the statements of profit or loss and other
komprehensif lainya adalah sebagai berikut: comprehensive income are:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Biaya jasa kini 7,500,000,000 2,700,000,000 Current service cost
Total 7,500,000,000 2,700,000,000 Total
Program imbalan pasca kerja Post-retirement benefits program
Mutasi nilai kini liabilitas adalah sebagai berikut: The movement in present value of obligations are as
follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal nilai kini liabilitas 10,536,656,442 10,971,733,851 Beginning present value of ob ligation
Biaya jasa kini 7,500,000,000 3,589,052,141 Current service cost
Biaya bunga - 691,216,517 Interest cost
Pembayaran selama tahun berjalan (2,707,138,743) (9,188,183,528) Payment during the year
(Keuntungan) kerugian aktuarial
yang timbul dari: Acturarial (gains) losses arising from :
- asumsi keuangan - 4,472,837,461 - financial assumption
Total 15,329,517,699 10,536,656,442 Total
81
Page 85
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
21. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA (lanjutan) 21. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
(continued)
Program imbalan pasca kerja (lanjutan) Post-retirement benefits program (continued)
Program ini memberikan eksposur risiko aktuarial The program provides actuarial risk exposure to the
terhadap Bank seperti risiko suku bunga dan gaji. Bank such as interest rate risk and salary risk.
Risiko Suku Bunga Interest Rate Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefits obligation
menggunakan tingkat diskonto ditentukan dengan is calculated using a discount rate determined by
mengacu pada tingkat pengembalian pasar atas reference to market yields of government bonds.
obligasi pemerintah. Umumnya, penurunan suku Generally, a decrease in the interest rate of a
bunga dari obligasi pemerintah akan meningkatkan government bonds will increase the program
liabilitas program. obligation.
Risiko Tingkat Kenaikan Gaji Salary Rate Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefits are
estimasi tingkat kenaikan gaji, semakin tinggi tingkat calculated using the estimated of salary growth rate,
kenaikan gaji akan menyebabkan semakin besarnya higher salary growth rate will lead to higher
liabilitas. obligation.
22. LIABILITAS LAIN-LAIN 22. OTHER LIABILITIES
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas Sewa 29,693,282,917 37,366,801,533 Lease liab ilities
Promosi 11,698,709,300 9,205,769,450 Promotion
Tunjangan Hari Raya 6,000,000,003 - Religious allowance
Verifikasi identitas nasabah 4,703,945,127 5,352,771,234 Customer identity verification
Lain-lain 3,169,443,431 6,828,253,870 Others
Pelatihan 810,489,975 345,433,027 Trainings
Pendapatan diterima dimuka 526,374,786 663,690,328 Advances receipt
Pungutan oleh Otoritas Jasa Levies b y the Financial Service
162,648,986 -
Keuangan Authority
Outsource - 4,148,051,325 Outsource
Safe Deposit Box - 68,500,000 Safe Deposit Box
Cadangan biaya umum - 682,233,750 General accrued expense
Total 56,764,894,525 64,661,504,517 Total
82
Page 86
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
23. MODAL SAHAM 23. SHARE CAPITAL
Komposisi pemegang saham Bank dan The composition of the Bank’s shareholders and
masing-masing kepemilikan pada tanggal 30 their respective share holdings as of September 30,
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 2023 and December 31, 2022 are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023 / September 30, 2023
Persentase
Jumlah lembar Jumlah nilai saham /
kepemilikan /
saham / Number of Total amount of
Percentage of
shares shares
ownership
PT Mega Corpora 13,228,508,531 60.88% 1,322,850,853,100 PT Mega Corpora
PT Bukalapak.com Tbk 2,497,816,903 11.49% 249,781,690,300 PT Bukalapak.com Tb k
Abadi Investment Pte. Ltd. 1,521,117,930 7.00% 152,111,793,000 Ab adi Investment Pte. Ltd.
PT Indolife Investama Perkasa 1,303,815,386 6.00% 130,381,538,600 PT Indolife Investama Perkasa
Ali Gunawan (Komisaris) 9,868,300 0.05% 986,830,000 Ali Gunawan (Commissioner)
Indra Utoyo (Direktur Utama) 500,000 0.00% 50,000,000 Indra Utoyo (President Director)
Ganda Raharja Rusli (Direktur) 43,284 0.00% 4,328,400 Ganda Raharja Rusli (Director)
Masyarakat (kepemilikan
dibawah 5%) 3,168,586,108 14.58% 316,858,610,800 Pub lic (ownership b elow 5%)
Total 21,730,256,442 100.00% 2,173,025,644,200 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Persentase
Jumlah lembar Jumlah nilai saham /
kepemilikan /
saham / Number of Total amount of
Percentage of
shares shares
ownership
PT Mega Corpora 13,228,508,531 60.88% 1,322,850,853,100 PT Mega Corpora
PT Bukalapak.com Tbk 2,497,816,903 11.49% 249,781,690,300 PT Bukalapak.com Tb k
Abadi Investment Pte. Ltd. 1,521,117,930 7.00% 152,111,793,000 Ab adi Investment Pte. Ltd.
PT Indolife Investama Perkasa 1,303,815,386 6.00% 130,381,538,600 PT Indolife Investama Perkasa
Ali Gunawan (Komisaris) 8,842,900 0.04% 884,290,000 Ali Gunawan (Commissioner)
Ganda Raharja Rusli (Direktur) 30,384 0.00% 3,038,400 Ganda Raharja Rusli (Director)
Masyarakat (kepemilikan
dibawah 5%) 3,170,124,408 14.59% 317,012,440,800 Pub lic (ownership b elow 5%)
Total 21,730,256,442 100.00% 2,173,025,644,200 Total
Pada tanggal 29 Januari 2021, melalui Rapat Umum On January 29, 2021, through the Bank's
Luar Biasa Bank, pemegang saham Bank Extraordinary General Meeting, the shareholders of
menyetujui rencana Pengambilalihan beserta the Bank approved the Acquisition plan along with
rancangan Pengambilalihan dan konsep akta the Acquisition plan and the draft Acquisition deed in
Pengambilalihan sesuai dengan Peraturan OJK accordance with OJK Regulation (“POJK”)
(“POJK”) No. 41/POJK.03/2019 yang berlaku efektif No. 41/POJK.03/2019 which will become effective
setelah diperolehnya persetujuan dari OJK. after obtaining approval from the OJK.
Pada tanggal 10 Maret 2021, melalui Surat On March 10, 2021, through Letter No. KEP-40/
No. KEP-40/D.03/2020 OJK menyetujui D.03/2020 OJK approved the Takeover of 73.71% of
Pengambilalihan 73.71% saham Bank milik HPP the Bank's shares of the HPP by Mega Corpora.
oleh Mega Corpora. Selanjutnya, berdasarkan akta Furthermore, based on No. 9 dated March 15, 2021
Notaris Dharma Akhyuzi, S.H., No. 9 tanggal of Dharma Akhyuzi, S.H., notary, have been change
15 Maret 2021, telah dilakukan perubahan susunan in shareholders Bank composition was notification to
pemegang saham Bank yang telah diberitahukan the Ministry of Law and Human Rights of the
kepada Kementerian Hukum dan Hak Asasi Republic Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
Manusia Republik Indonesia dengan surat AH.01.03-0164106 dated March 15, 2021.
penerimaan pemberitahuan No. AHU-AH.01.03-
0164106 tanggal 15 Maret 2021.
83
Page 87
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
23. MODAL SAHAM (lanjutan) 23. SHARE CAPITAL (continued)
Berdasarkan Surat OJK No. S-104/D.04/2021 Based on OJK’s Letter No. S-104/D.04/2021 dated
tanggal 30 Juni 2021, OJK memberitahukan kepada June 30, 2021, OJK notify the Bank that the Right
Bank bahwa Pernyataan Pendaftaran PMHMETD Issue Registration Statement concerning the
sebesar 7,498,501,776 lembar saham telah increase of share capital amounting to
dinyatakan efektif. Selanjutnya, Bank telah 7,498,501,776 shares has been declared effective.
melaksanakan dan menyelesaikan proses On July 26, 2021, the Bank has executed and
PMHMETD tersebut pada tanggal 26 Juli 2021. accomplished the Right Issue process.
Berdasarkan Akta Notaris Dharma Akhyuzi, S.H., Based on Notarial Deed No. 5 of Dharma Akhyuzi,
No. 5 tanggal 15 Oktober 2021, pemegang saham S.H., dated October 15, 2021, the shareholders of
Perusahaan menyetujui perubahan anggaran dasar the Company approved the amendment to the
dengan peningkatan modal dasar menjadi articles of association with an increase in authorized
Rp4,000,000,000,000. Perubahan tersebut telah capital to Rp4,000,000,000,000. The amendment
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi has been approved by the Minister of Laws and
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Human Rights of the Republic of Indonesia in its
Keputusan No. AHU-0057224.AH.01.02.TAHUN Decision Letter No.AHU-0057224.AH.01.02.TAHUN
2021 tanggal 15 Oktober 2021. 2021 dated October 15, 2021.
Berdasarkan Surat OJK No. S-245/D.04/2021 Based on OJK’s Letter No. S-245/D.04/2021 dated
tanggal 30 Desember 2021, OJK memberitahukan December 30, 2021, OJK notify the Bank that the
kepada Bank bahwa Pernyataan Pendaftaran Right Issue Registration Statement concerning the
PMHMETD sebesar 10,047,322,871 lembar saham increase of share capital amounting to
telah dinyatakan efektif. Selanjutnya, Bank telah 10,047,322,871 shares has been declared effective.
melaksanakan dan menyelesaikan proses On January 26, 2022, the Bank has executed and
PMHMETD tersebut pada tanggal 26 Januari 2022. accomplished the Right Issue process.
24. PENDAPATAN BUNGA 24. INTEREST INCOME
Pendapatan bunga terdiri dari: Interest income consists of:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Kredit yang diberikan 787,358,473,305 382,385,626,675 Loans
Efek-efek 168,435,449,860 36,712,391,141 Marketab le securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 8,918,589,740 47,452,441,870 Securities purchased under agreement to resell
Penempatan pada Bank Indonesia 9,889,641,956 23,664,779,158 Placements with Bank Indonesia
Penempatan pada Bank lain 2,046,437,160 2,041,654,087 Placements with other b anks
Total 976,648,592,021 492,256,892,931 Total
Jumlah pendapatan bunga dari pihak berelasi pada The amount of interest income from related parties
tanggal 30 September 2023 dan 2022, masing- as of September 30, 2023 and 2022 amounted to
masing sebesar Rp17,018,058,206 dan Rp17,018,058,206 and Rp4.545,718,176,
Rp4,545,718,176 (Catatan 31). respectively (Note 31).
84
Page 88
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
25. BEBAN BUNGA 25. INTEREST EXPENSES
Beban bunga terdiri dari: Interest expenses consist of:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 189,828,223,664 72,955,762,656 Time deposits
Tabungan 9,822,812,243 3,622,310,114 Saving deposits
Giro 1,955,169,208 317,216,349 Current accounts
Premi penjaminan simpanan (catatan 33) 8,703,413,889 3,896,995,080 Deposits guarantee premium (note 33)
Simpanan dari bank lain 7,710,725,000 1,902,064,100 Deposits from other b anks
Surat Berharga Repo 1,855,574,899 3,478,591,678 Repurchaesd Agreement
Total 219,875,918,903 86,172,939,977 Total
Jumlah beban bunga dari pihak berelasi pada The amount of interest expenses from related
tanggal 30 September 2023 dan 2022 masing- parties as of September 30, 2023 and 2022 are
masing sebesar Rp62,238,228,809 dan Rp62,238,228,809 and Rp23,771,103,072,
Rp23,771,103,072 (Catatan 31). respectively (Note 31).
26. PENYISIHAN CADANGAN KERUGIAN 26. PROVISION OF ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT
PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN DAN LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND NON -
ASET NON - KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Rincian penyisihan cadangan kerugian penurunan Details of provision of allowance for impairment
nilai aset keuangan dan aset non-keuangan adalah losses on financial assets and non-financial assets
sebagai berikut: are as follows:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Penyisihan cadangan kerugian penurunan Provision of allowance for impairment
nilai atas kredit (catatan 10) 30,754,886,715 41,436,308,088 losses on loans (note 10)
Penyisihan cadangan kerugian penurunan Provision for impairment losses
nilai atas aset lainnya 37,972,781 20,000,000 on other assets
Total 30,792,859,496 41,456,308,088 Total
27. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA 27. OTHER OPERATING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Umum dan administrasi 267,115,555,462 163,965,484,008 General and administrative
Tenaga kerja 108,420,726,331 54,088,670,116 Personnel
Total 375,536,281,793 218,054,154,124 Total
85
Page 89
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
27. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA (lanjutan) 27. OTHER OPERATING EXPENSES (continued)
a. Beban umum dan administrasi a. General and administrative expenses
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Iklan dan promosi 111,848,985,735 90,134,140,725 Advertising and promotions
Teknologi informasi 30,627,043,554 7,371,162,934 Information technology
Penyusutan aset tetap (Catatan 13) 21,611,853,054 5,901,993,747 Depreciation of fixed asstes (Note 13)
Outsource 20,607,587,227 7,605,678,311 Outsource
Telekom unikasi 18,417,104,556 12,529,871,827 Telecommunication
Verifikasi identitas nasabah 12,540,987,448 5,650,200,895 Customer identity verification
Amortisasi aset tak berwujud (Catatan 14) 10,700,975,708 3,753,187,014 Amortization of intangib le assets (Note 14)
Penyusutan aset hak guna sewa (Catatan 13) 9,413,328,468 10,047,605,350 Depreciation of leased asstes (Note 13)
Jasa pihak ketiga 8,532,448,339 3,993,357,188 Third parties services
Premi Asuransi 7,637,492,264 97,019,683 Insurance prem ium
Pungutan oleh Otoritas Jasa Keuangan 5,535,233,841 2,100,060,379 Levies b y the Financial Service Authority
Pendidikan dan pelatihan 3,477,600,000 1,590,000,000 Education and trainings
Perlengkapan kantor 1,636,565,210 2,005,180,524 Office supllies
Bank koresponden 1,475,440,732 2,026,216,303 Corespondence b ank
Perjalanan dinas 789,150,151 234,932,891 Business travels
Sewa 741,405,354 2,873,627,859 Rent
Pajak dan perizinan 531,257,400 1,760,467,101 Taxes and licenses
Pemeliharaan dan perbaikan 292,241,053 1,335,008,627 Repair and maintenance
Transportasi 219,853,233 247,931,004 Transportation
Sumbangan 276,192,400 58,100,000 Donations
Listrik dan air 128,954,946 395,730,769 Electricity and water
Lain-lain 73,854,789 2,254,010,877 Others
Total 267,115,555,462 163,965,484,008 Total
b. Beban tenaga kerja b. Personnel expenses
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Gaji dan tunjangan Wages dan salaries
Pihak Ketiga 82,051,447,294 39,274,470,221 Third party
Pihak berelasi (Catatan 31) 5,492,778,750 3,580,050,000 Related party (Note 31)
Beban imbalan kerja (Catatan 21) 7,499,999,997 2,700,000,000 Employee b enefits expenses (Note 21)
Tunjangan hari raya 4,156,200,000 2,061,397,000 Religious allowance
Tunjangan ketenagakerjaan 3,745,860,529 1,571,209,158 Social security allowance
Tunjangan uang makan/transport 2,672,314,289 1,856,376,186 Employee meal/transport allowance
Tunjangan premi asuransi 1,710,124,246 1,572,134,937 Insurance allowance
Lainnya 1,092,001,226 1,473,032,614 Others
Total 108,420,726,331 54,088,670,116 Total
86
Page 90
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
28. LAIN-LAIN -NETO 28. OTHERS - NET
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Keuntungan penjualan aset tetap - bersih Gain on sale of fixed assets - net
8,780,917 318,994,136
(catatan 13) (Note 13)
Keuntungan (kerugian) atas penjualan Gain (loss) on sale of foreclosed assets
agunan yang diambil alih (catatan 15) - (4,831,568,021) (Note 15)
Pendapatan (beban) lainnya - bersih (232,462,544) 550,015,857 Other income (expenses) - net
Jumlah (223,681,627) (3,962,558,028) Total
29. LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR 29. BASIC EARNINGS (LOSS) PER SHARE
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Rata-rata tertimbang jumlah saham biasa Weighted average numb er ordinary shares
yang beredar dalam tahun berjalan 21,730,256,442 19,218,425,724 outstanding during the year
Laba (rugi) bersih 338,818,441,044 209,027,137,219 Net income (loss)
Laba (rugi) bersih per saham dasar 20.79 14.50 Basic earnings (loss) per share
30. TAMBAHAN MODAL DISETOR 30. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Pada tanggal 30 September 2023 dan Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, akun tambahan modal disetor terdiri dari: additional paid-up capital consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Tambahan modal disetor Additional paid-up capital
Penawaran Umum Perdana Tahun 2015 20,000,000,000 20,000,000,000 Initial Pub lic Offering Year 2015
Penawaran Umum Terbatas I Tahun 2018 16,943,179,500 16,943,179,500 Limited Pub lic Offering I Year 2018
Penawaran Umum Terbatas III Tahun 2022 3,797,888,052,789 3,797,888,052,789 Limited Pub lic Offering III Year 2022
Transfer surplus revaluasi aset tetap Transfer of revaluation surplus of fixed assets
ke tambahan modal disetor 22,575,371,620 22,575,371,620 to additional paid-in capital
Difference in transaction value from
Selisih nilai transaksi kombinasi bisnis b usiness comb inations of entities
entitas sepengendali 21,605,074,300 21,605,074,300 under common control
Beban emisi efek ekuitas Stock issuance costs
Penawaran Umum Perdana Tahun 2015 (3,769,769,602) (3,769,769,602) Initial Pub lic Offering Year 2015
Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Capital Increase Without Pre-emptive
Efek Terlebih Dahulu tahun 2017 (324,275,000) (324,275,000) Rights Year 2017
Penawaran Umum Terbatas I Tahun 2018 (2,556,985,000) (2,556,985,000) Limited Pub lic Offering I Year 2018
Penawaran Umum Terbatas II Tahun 2021 (1,403,425,085) (1,403,425,085) Limited Pub lic Offering II Year 2021
Penawaran Umum Terbatas III Tahun 2022 (2,224,000,000) (2,224,000,000) Limited Pub lic Offering III Year 2022
Total 3,868,733,223,522 3,868,733,223,522 Total
87
Page 91
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
31. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 31. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Sifat hubungan berelasi Nature of relationship
Dalam kegiatan normal usahanya, Bank juga In the normal activities of business, the Bank also
mengadakan transaksi-transaksi tertentu dengan entered into certain transactions with related parties.
pihak-pihak yang berelasi.
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan Transactions with related parties are made based on
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua terms agreed by the parties, which may not be the
belah pihak, yang mungkin tidak sama dengan same as those of the transaction between unrelated
transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak parties.
yang tidak berelasi.
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang The details of the relationship and type of significant
signifikan dengan pihak berelasi pada tanggal transactions with related parties as of September 30,
30 September 2023 adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan Berelasi/
Transaksi/Transactions
Related Parties The Nature of Relation
PT Mega Corpora Pemegang saham/shareholder Dana setoran modal/Paid-up capital
Simpanan/Deposits
Beban bunga/Interest expense
PT Bukalapak.Com Tbk Pemegang saham/shareholder Dana setoran modal/Paid-up capital
Simpanan/Deposits
Beban bunga/Interest expense
PT Bank Mega Tbk Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Kustodian/Custody
sama/Owned by the same ultimate Giro pada Bank Lain/Current account
shareholder with Other Bank
Simpanan/Deposits
Beban bunga/Interest expense
PT Bank Mega Syariah Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Giro pada bank lain/Current account
sama/Owned by the same ultimate with other bank
shareholder
PT Trans Media Corpora Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
PT Duta Visual Nusantara Tivi Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
Tujuh sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
PT Asuransi Umum Mega Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Asuransi pemberian kredit dan
sama/Owned by the same ultimate properti/Credit insurance to customer
shareholder and property insurance
PT Trans Corpora Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
PT Allo Fresh Indonesia Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
PT Trans Kalla Makasar Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
88
Page 92
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
31. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 31. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Sifat hubungan berelasi (lanjutan) Nature of relationship (continued)
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang The details of the relationship and type of significant
signifikan dengan pihak berelasi pada tanggal transactions with related parties as of September 30,
30 September 2023 adalah sebagai berikut 2023 are as follows (continued):
(lanjutan):
30 September 2023 / September 30, 2023
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan Berelasi/
Transaksi/Transactions
Related Parties The Nature of Relation
PT CT Corpora Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
PT Trans Retail Indonesia Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
PT Mega Capital Sekuritas Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
PT Mega Auto Finance Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
PT Mega Central Finance Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
PT Mega Finance Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
PT Trans Fashion Indoinesia Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
PT Metropolitan Retailmart Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
PT Alfa Retailindo Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
PT Parabandung Propertindo Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
Perseorangan/Individual Komisaris/Commissioner Kredit yang diberikan/Loans
Direksi/Director Simpanan/Deposits
Pejabat Eksekutif/Executive Staff Pendapatan bunga/Interest income
Beban bunga/Interest expense
89
Page 93
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
31. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 31. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Sifat hubungan berelasi (lanjutan) Nature of relationship (continued)
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang The details of the relationship and type of significant
signifikan dengan pihak berelasi pada tanggal 31 transactions with related parties as of December
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31,2022 are as follows:
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan Berelasi/
Transaksi/Transactions
Related Parties The Nature of Relation
PT Mega Corpora Pemegang saham/shareholder Dana setoran modal/Paid-up capital
Simpanan/Deposits
Beban bunga/Interest expense
PT Bukalapak.Com Tbk Pemegang saham/shareholder Dana setoran modal/Paid-up capital
Simpanan/Deposits
Beban bunga/Interest expense
PT Bank Mega Tbk Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Kustodian/Custody
sama/Owned by the same ultimate Giro pada Bank Lain/Current account
shareholder with Other Bank
Simpanan/Deposits
Beban bunga/Interest expense
PT Bank Mega Syariah Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Giro pada bank lain/Current account
sama/Owned by the same ultimate with other bank
shareholder
PT Trans Media Corpora Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
PT Duta Visual Nusantara Tivi Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
Tujuh sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
PT Asuransi Umum Mega Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Asuransi pemberian kredit dan
sama/Owned by the same ultimate properti/Credit insurance to customer
shareholder and property insurance
PT Trans Corpora Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
PT Allo Fresh Indonesia Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
PT Trans Kalla Makasar Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
PT Trans Retail Indonesia Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
PT Mega Capital Sekuritas Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
PT Mega Auto Finance Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
90
Page 94
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
31. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 31. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Sifat hubungan berelasi (lanjutan) Nature of relationship (continued)
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang The details of the relationship and type of significant
signifikan dengan pihak berelasi pada tanggal 31 transactions with related parties as of December
Desember 2022 adalah sebagai berikut (lanjutan): 31,2022 are as follows (continued):
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan Berelasi/
Transaksi/Transactions
Related Parties The Nature of Relation
PT Mega Central Finance Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
PT Mega Finance Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan/Deposits
sama/Owned by the same ultimate Beban bunga/Interest expense
shareholder
Perseorangan/Individual Komisaris/Commissioner Kredit yang diberikan/Loans
Direksi/Director Simpanan/Deposits
Pejabat Eksekutif/Executive Staff Pendapatan bunga/Interest income
Beban bunga/Interest expense
Transaksi pihak berelasi Transactions with related parties
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Aset Assets
Giro pada Bank lain (Catatan 6) 176,464,178,426 152,186,649,430 Current Accounts with other Banks (Note 6)
Penempatan pada Bank lain (Catatan 7) 500,000,000,000 - Placements with other Banks (Note 7)
Kredit yang diberikan (Catatan 10) 247,894,901,250 161,747,513,207 Loans (Note 10)
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima (Catatan 11) 406,093,626 305,189,807 Interest receivab les (Note 11)
Total aset yang terkait dengan
pihak berelasi 924,765,173,302 314,239,352,444 Total assets with related parties
Persentase dari total aset 7.71% 2.84% Precentage of total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah (catatan 17) Deposits from customers (Note 17)
Giro 5,751,935,333 4,397,318,920 Current accounts
Tabungan 1,302 941,078 Saving deposits
Deposito 1,190,456,190,497 2,008,252,096,662 Time deposits
Simpanan dari bank Lain (catatan 18) 37,389 39,873 Deposits from other b anks (Note 18)
Total liabilitas yang terkait dengan
pihak berelasi 1,196,208,164,521 2,012,650,396,533 Total liab ilities with related parties
Persentase dari total liabilitas 23.12% 43.30% Precentage of total liab ilities
91
Page 95
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
31. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 31. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Transaksi pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Pendapatan bunga (catatan 24) 17,018,058,206 4,545,718,176 Interest income (Note24)
Persentase dari total pendapatan bunga 1.74% 0.92% Percentage of total interest income
Beban bunga (catatan 25) 62,238,228,809 23,771,103,072 Interest expenses (Note25)
Persentase dari total beban bunga 28.31% 27.59% Percentage of total interest expenses
Beban operasional lainnya (Catatan 27a) Other operating expenses (Note 27a)
Sewa & penyusutan aset hak Rent & depreciation of
guna sewa 9,151,278,125 8,053,719,231 right-of-use assets
Asuransi 9,059,493,857 1,630,705,029 Insurance
Total beban operasional lainnya yang Total other operating expenses
terkait dengan pihak berelasi 18,210,771,982 9,684,424,260 with related parties
Persentase dari total beban Percentage of total other
operasional lainnya 4.85% 4.44% operating expenses
Rincian gaji, tunjangan dan bonus atas Dewan Details of salary, benefits and bonuses given to
Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit dan Komite Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Pemantau Risiko dan Komite Remunerasi dan Committee, Risk Monitoring Committee and
Nominasi Bank adalah sebagai berikut: Remuneration and Nomination Committee of the
Bank are as follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Gaji / Salary Tunjangan / Benefits Bonus / Bonuses Total / Total
Komisaris 3,325,000,000 350,000,000 - 3,675,000,000 Commissioners
Direksi 9,754,000,000 1,206,000,000 - 10,960,000,000 Directors
Komite Audit, Komite Pemantau Audit Committee, Risk Monitoring
Risiko, Komite Remunerasi Committee and Remuneration
dan Nominasi 1,124,117,100 100,818,750 - 1,224,935,850 and Nomination Committee
Total 14,203,117,100 1,656,818,750 - 15,859,935,850 Total
30 September 2022 / September 30, 2022
Gaji / Salary Tunjangan / Benefits Bonus / Bonuses Total / Total
Komisaris 1,827,000,000 365,500,000 - 2,192,500,000 Commissioners
Direksi 6,136,000,000 806,000,000 - 6,942,000,000 Directors
Komite Audit, Komite Pemantau Audit Committee, Risk Monitoring
Risiko, Komite Remunerasi Committee and Remuneration
dan Nominasi 591,806,250 138,328,750 - 730,135,000 and Nomination Committee
Total 8,554,806,250 1,309,828,750 - 9,864,635,000 Total
Jumlah pesangon pemutusan kontrak kerja kepada The amount of the termination benefits for the key
manajemen kunci pada tanggal 30 September 2023 management as of September 30, 2023 and 2022
dan 2022 masing-masing sebesar Rp0 dan amounted to Rp0 and Rp2.793,136,287,
Rp2,793,136,287. respectively.
92
Page 96
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
31. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 31. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Transaksi pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
Berdasarkan perjanjian No. 021/PKS/AB- Based on agreement No. 021/PKS/AB-BM/IX/2021
BM/IX/2021 pada tanggal 20 September 2021 dated September 20, 2021, between PT Bank Mega
antara PT Bank Mega Tbk dengan Bank dalam Tbk and the Bank in providing Data Center and/or
penyediaan Jasa Teknologi Informasi Data Center Data Recovery Center Information Technology
dan/atau Data Recovery Center. Perjanjian ini Services. This agreement lasts for 3 years, starting
berlangsung selama 3 tahun, terhitung mulai tanggal on September 23, 2021 until September 22, 2024.
23 September 2021 sampai dengan 22 September
2024.
Berdasarkan perjanjian No. 029/PRFS/2021 pada Based on agreement No. 029/PRFS/2021 dated
tanggal 26 Oktober 2021 antara PT Bank Mega Tbk October 26, 2021, between PT Bank Mega Tbk and
dengan Bank untuk menyewa ruangan di Gedung the Bank to rent space in Menara Bank Mega
Menara Bank Mega yang terletak di lantai 5 dan Building located on the 5th and 6th floor. This
lantai 6. Perjanjian ini berlangsung selama 5 tahun, agreement lasts for 5 years, starting on November 1,
terhitung mulai tanggal 1 November 2021 sampai 2021 until October 31, 2026.
dengan 31 Oktober 2026.
Berdasarkan perjanjian No. 001/PRFS/2022 pada Based on agreement No. 001/PRFS/2022 dated
tanggal 3 Januari 2022 antara PT Bank Mega Tbk January 3, 2022, between PT Bank Mega Tbk and
dengan Bank untuk menyewa lantai Mezanine di the Bank to rent the Mezanine floor in Menara Bank
Gedung Menara Bank Mega. Perjanjian ini Mega Building. This agreement lasts for 5 years,
berlangsung selama 5 tahun, terhitung mulai tanggal starting on Januari 3, 2022 until January 2, 2027.
3 Januari 2022 sampai dengan 2 Januari 2027.
Berdasarkan perjanjian No. 004/PRFS/2022 pada Based on agreement No. 004/PRFS/2022 dated
tanggal 15 Maret 2022 antara PT Bank Mega Tbk March 15, 2022, between PT Bank Mega Tbk and
dengan Bank untuk menyewa ruangan di lantai the Bank to rent space on the ground floor of Menara
dasar Gedung Menara Bank Mega. Perjanjian ini Bank Mega Building. This agreement lasts for 3
berlangsung selama 3 tahun, terhitung mulai tanggal years, starting on March 15, 2022 until March 14,
15 Maret 2022 sampai dengan 14 Maret 2025. 2025.
Berdasarkan perjanjian No. 080/ADD-2/AB- Based on agreement No. 080/ADD-2/AB-
AUM/V/2023 pada tanggal 5 Mei 2023 antara PT AUM/V/2023 dated May 5, 2023, between PT
Asuransi Umum Mega dengan Bank untuk Asuransi Umum Mega and the Bank for procurement
pengadaan jasa asuransi bagi agunan kredit. of insurance services for credit collateral. This
Perjanjian ini berlangsung selama 2 tahun, terhitung agreement lasts for 2 years, starting on May 6, 2023
mulai tanggal 6 Mei 2023 sampai dengan 6 Mei until May 6, 2025.
2025.
Berdasarkan perjanjian No. 016/PRFS/2022 pada Based on agreement No. 016/PRFS/2022 dated
tanggal 1 September 2022 antara PT Bank Mega September 1, 2022, between Bank Mega Tbk and
Tbk dengan Bank untuk menyewa ruang arsip di the Bank to archive space at Bank Mega's archive
gudang arsip Bank Mega di Setu Cipayung. warehouse in Setu Cipayung. This agreement lasts
Perjanjian ini berlangsung selama 2 tahun 7 bulan, for 2 years and 7 months, starting on September 1,
terhitung mulai tanggal 1 September 2022 sampai 2022 until March 31, 2025.
dengan 31 Maret 2025.
93
Page 97
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
32. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 32. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Akun-akun di bawah ini dicatat didalam laporan The accounts below are recorded in the statements
posisi keuangan ekstra-komtabel (off-balance of financial position of extra-comptable (off-balance
sheet): sheet):
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Komitmen Commitments
Liabilitas komitmen Commitments liab ilities
Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum
(825,459,208,576) (732,944,524,795) Unused loan facilities to deb tors
digunakan
Kontinjensi Contingencies
Tagihan kontinjensi Contingencies receivab les
Pendapatan bunga dalam penyelesaian 10,640,975,662 365,330,055 Past due interest receivab les
Kredit hapus buku 22,184,214,971 260,799,519 Written-off loans
Total komitmen dan kontinjensi - bersih (792,634,017,943) (732,318,395,221) Total commitments and contingencies - net
Bank memiliki saldo transaksi komitmen dan The Bank has commitments and contingencies
kontinjensi dengan pihak berelasi atas fasilitas kredit transaction with related parties for unused loan
kepada nasabah yang belum digunakan sebesar facilities amounting to Rp93,899,291 and
Rp93,899,291 dan Rp172,139,829 pada tanggal 30 Rp172,139,829 as of September 30, 2023 and
September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022, respectively.
33. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 33. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tentang Based on Law No. 24 concerning the Indonesia
Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) tanggal Deposit Insurance Agency (LPS) dated
22 September 2004, efektif sejak tanggal 22 September 22, 2004, effective on September 22,
September 2005, sebagaimana diubah dengan 2005, which was amended by Law No. 7 Year 2009
Undang-Undang No. 7 Tahun 2009 tanggal 13 dated January 13, 2009 regarding with the
Januari 2009 tentang Penetapan Peraturan Determination of Government Regulation as
Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 3 Substitution of Law No. 3 Year 2008, LPS was
Tahun 2008, LPS dibentuk untuk menjamin liabilitas formed to guarantee certain liabilities of commercial
tertentu bank-bank umum berdasarkan program banks under the applicable guarantee program,
penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai which the amount of guarantee can be adjusted if
jaminannya dapat berubah jika memenuhi kriteria certain criterias are met.
tertentu yang berlaku.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Indonesia Government
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober Regulation No. 66 year 2008 dated October 13,
2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal 2008, starting October 13, 2008 the “Indonesia
13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang Deposit Insurance Agency (LPS)” will guarantee
dijamin Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap bank deposits of each customer in one bank for
nasabah pada satu bank yang semula maksimal maximum of Rp100,000,000, previously, then was
Rp100,000,000 diubah menjadi maksimal changed to maximum of Rp2,000,000,000.
Rp2,000,000,000.
94
Page 98
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
33. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 33. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OF COMMERCIAL BANKS (continued)
(lanjutan)
Berdasarkan Surat Edaran No.PENG-9/DSPS/2023 Based on Circular Letter No. PENG-9/DSPS/2023
tentang Penetapan Tingkat Bunga Penjaminan on Determination Interest Rate Guarantee for
Untuk Simpanan di Bank Umum tanggal 23 Mei Deposits at Commercial Banks dated May 23, 2023,
2023, tingkat bunga penjaminan periode 1 Juni 2023 the interest rate guarantee period June 1, 2023 up
sampai dengan 30 September 2023 untuk simpanan to September 30, 2023 for deposits in commercial
di bank umum adalah 4.25% untuk mata uang banks is 4.25% for Rupiah and 2.25% for foreign
Rupiah dan 2.25% untuk mata uang asing. currency.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Bank adalah peserta dari program the Bank is a participant of the program.
penjaminan tersebut.
Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar The Government guarantee premium paid as of
selama pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 amounting to
masing-masing sebesar Rp8,703,413,889 dan Rp8,703,413,889 and Rp3,896,995,080,
Rp3,896,995,080 (Catatan 25). respectively (Note 25).
34. SEGMEN OPERASI 34. SEGMENT OPERATION
Kegiatan Bank sepenuhnya adalah bank The Bank’s activities are entirely conventional bank
konvensional sehingga informasi segmen Bank thus the Bank’s segment information is not classified
tidak dikelompokkan per segmen usaha, dan hanya into business segment, and is only classified by
dikelompokkan berdasarkan segmen geografis. geographical segment. The Bank reports the
Bank melaporkan segmen berdasarkan daerah DKI segment information based on DKI Jakarta, West
Jakarta, Jawa Barat, Banten, Jawa Timur dan Java, Banten, East Java and others.
lainnya.
30 September 2023 / September 30, 2023
DKI Jakarta Lainnya / Others Total / Total
Pendapatan bunga - neto 756,772,673,118 - 756,772,673,118 Interest income - net
Pendapatan operasional - neto 437,869,700,133 - 437,869,700,133 Income from operation - net
Pendapatan (beban) non-operasional - neto (223,681,627) - (223,681,627) Non-operating income (expenses) - net
Laba periode berjalan 338,818,441,044 - 338,818,441,044 Income for the period
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORM ATION
ASET ASSETS
Kas 3,382,320,100 - 3,382,320,100 Cash
Giro pada Bank Indonesia 197,067,036,567 - 197,067,036,567 Current account with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 227,298,774,309 - 227,298,774,309 Current account with other b anks
Penem patan pada Bank Indonesia dan Bank Lain 789,959,738,998 - 789,959,738,998 Placem ent with Bank Indonesia and other b anks
Efek - Efek 3,188,865,665,000 - 3,188,865,665,000 Marketab le securities
Kredit - bers ih 7,262,910,916,499 - 7,262,910,916,499 Loans - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterim a 39,935,227,519 - 39,935,227,519 Interest receivab les
Biaya dibayar dimuka 51,642,315,739 - 51,642,315,739 Prepaid expenses
Aset tetap - neto 139,022,568,707 - 139,022,568,707 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan 122,242,367 - 122,242,367 Deferred tax assets
Aset tak berwujud - neto 53,037,001,248 - 53,037,001,248 Intangible assets - net
Aset lain-lain - neto 36,592,922,602 - 36,592,922,602 Other assets - net
Jumlah aset 11,989,836,729,655 - 11,989,836,729,655 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 177,191,796,753 - 177,191,796,753 Ob ligations due im mediately
Simpanan nasabah 4,891,179,112,101 - 4,891,179,112,101 Deposits from customers
Simpanan dari Bank Lain 37,389 - 37,389 Deposits from other b anks
Utang pajak 21,830,896,207 - 21,830,896,207 Taxes payab le
Pendapatan diterim a dimuka 526,374,786 - 526,374,786 Prepaid income
Bunga yang m asih harus dibayar 13,622,445,543 - 13,622,445,543 Accrued interests
Liabilitas im balan pasca-kerja 15,329,517,699 - 15,329,517,699 Post-employm ent b enefits liab ilities
Liabilitas lain-lain 54,739,005,992 - 54,739,005,992 Other liab ilities
Jumlah liabilitas 5,174,419,186,470 - 5,174,419,186,470 Total liabilities
95
Page 99
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
34. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 34. SEGMENT OPERATION (continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
DKI Jakarta Lainnya / Others Jumlah / Total
Pendapatan bunga - bersih 627,229,047,969 - 627,229,047,969 Interest income - net
Pendapatan operasional - neto 356,603,169,931 - 356,603,169,931 Income from operation - net
Pendapatan (beban) non-operasional - bersih (4,291,241,715) - (4,291,241,715) Non-operating income (expenses) - net
Laba periode berjalan 270,029,411,192 - 270,029,411,192 Income for the period
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Kas 3,173,579,300 - 3,173,579,300 Cash
Giro pada Bank Indonesia 305,945,558,821 - 305,945,558,821 Current account with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 189,640,613,906 - 189,640,613,906 Current account with other b anks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain 374,938,237,140 - 374,938,237,140 Placement with Bank Indonesia and other b anks
Efek-efek 2,660,808,785,000 - 2,660,808,785,000 Marketab le securities
Kredit - bersih 7,153,077,408,471 - 7,153,077,408,471 Loans - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 50,797,548,019 - 50,797,548,019 Interest receivab les
Biaya dibayar dimuka 40,445,601,561 - 40,445,601,561 Prepaid expenses
Aset tetap - bersih 154,808,892,729 - 154,808,892,729 Fixed assets - net
Aset tak berwujud - bersih 61,942,976,956 - 61,942,976,956 Intangib le assets - net
Aset lain-lain - bersih 63,377,200,982 - 63,377,200,982 Other assets - net
Jumlah aset 11,058,956,402,885 - 11,058,956,402,885 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 138,770,930,759 - 138,770,930,759 Ob ligations due immediately
Simpanan nasabah 4,415,647,912,731 - 4,415,647,912,731 Deposits from customers
Simpanan dari Bank Lain 39,873 - 39,873 Deposits from other b anks
Utang pajak 10,624,955,181 - 10,624,955,181 Taxes payab le
Pendapatan diterima dimuka 663,690,328 - 663,690,328 Prepaid income
Bunga yang masih harus dibayar 12,421,187,940 - 12,421,187,940 Accrued interests
Liabilitas imbalan pasca-kerja 10,536,656,442 - 10,536,656,442 Post-employment b enefits liab ilities
Liabilitas lain-lain 58,089,905,759 - 58,089,905,759 Other liab ilities
Jumlah liabilitas 4,646,755,279,013 - 4,646,755,279,013
Total liabilities
35. MANAJEMEN RISIKO 35. RISK MANAGEMENT
Kerangka Manajemen Risiko Risk Management Framework
Bank menerapkan manajemen risiko terpadu dan The Bank applies integrated and comprehensive risk
komprehensif sehingga mampu mendukung management that is capable to support the
pencapaian target kinerja dan menjaga achievement of performance targets and maintain
kelangsungan usaha. Strategi manajemen risiko business continuity. Proactive risk management
yang proaktif akan meningkatkan efektifitas strategy will improve effectiveness of capital
penggunaan modal dan tingkat pengembangan utilization and the level of capital development
modal (Return on Equity) sehingga dapat (Return on Equity) thus it can provide value added
memberikan nilai tambah bagi pemegang saham. to the shareholders.
Bank telah memperhatikan cakupan penilaian The Bank has focused on the assessment coverage
penerapan manajemen risiko melalui profil risiko of the management risk implementation through the
Bank baik penilaian inherent risk maupun penilaian Bank’s profile risk either assessment of inherent risk
kualitas penerapan manajemen risiko serta or assessment of quality management risk
menyesuaikan setiap indikator penilaian sesuai implementation and adjust each assesments
dengan peraturan yang baru dengan menggunakan indicators to the new regulations by using the Risk
konsep Risk Based Bank Rating (RBBR). Based Bank Rating concept (RBBR).
96
Page 100
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management Framework (continued)
Berdasarkan self-assessment yang dilakukan Bank Based on the self-assessment conducted by the
selama periode 30 September 2023, secara Bank during the period of September 30, 2023
keseluruhan, tingkat profil risiko yang dihadapi Bank overally, the Bank’s risk profile composite rating is 2
adalah pada peringkat komposit 2 (dua). Berbagai (two). Various attempts to maintain the ratings on a
upaya untuk mempertahankan penilaian pada composite rating 2 (two) are carried out
peringkat komposit 2 (dua) terus dilakukan terutama continuously, especially the improvement and
perbaikan dan evaluasi pada empat kategori risiko evaluation of the four major risks faced by the Bank,
utama yang dihadapi Bank, disamping risiko lainnya. in addition to other risks. The four key risks faced by
Keempat risiko utama yang dihadapi Bank adalah the Bank are credit risk, market risk, liquidity risk,
risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko operational risk. By involving all elements in the
operasional. Dengan melibatkan semua unsur Bank which is the Board of Commissioners and the
dalam Bank dimana Dewan Komisaris dan Direksi Board of Directors that have the role to ensure the
mempunyai tugas memastikan penerapan implementation of risk management has been
manajemen risiko telah memadai sesuai adequate in accordance with complexity and the
kompleksitas dan profil risiko Bank serta memahami Bank’s risk profile and understand well the types and
dengan baik jenis dan tingkat risiko yang melekat level of inherent risk on the Bank’s business
pada kegiatan bisnis Bank. activities.
Mekanisme pengelolaan risiko secara day to day Day to day risk management mechanism is based
dengan berdasarkan prinsip kehati-hatian telah on conservatism principle that has been contained
dituangkan dalam beberapa kebijakan dan in several policies and procedures, which is as a
prosedur, yang merupakan aturan acuan dalam reference regulation in implementation of risk
implementasi manajemen risiko pada seluruh management in all the Bank’s business activities
kegiatan bisnis Bank yang meliputi kebijakan, including policy, strategy, organization, information
strategi, organisasi, sistem informasi manajemen system of risk management, risk monitoring, product
risiko, pengawasan risiko, pengelolaan produk, management, new activity and Business Continuity
aktivitas baru dan Business Continuity Plan (BCP). Plan (BCP).
Untuk menjamin tercapainya praktik manajemen In order to ensure the achievement of the best risk
risiko terbaik pada Bank, kontribusi dari Komite management practices in the Bank, the contribution
Pemantau Risiko dan Komite Audit dinilai memadai of the Risk Monitoring Committee and Audit
dalam mendukung pelaksanaan tugas Dewan Committee is considered adequate to support the
Komisaris. Komite Pemantau Risiko memiliki duty of the Board of Commissioners. The Risk
tanggung jawab dalam pemantauan dan evaluasi Monitoring Committee has responsibility in
pelaksanaan manajemen risiko di Bank, sedangkan monitoring and evaluation the implementation risk
Komite Audit bertanggung jawab dalam management in the Bank, while the Audit Committee
pemantauan dan evaluasi pelaksanaan audit, has responsibility in monitoring and evaluation the
pengendalian proses internal dan pelaporan audit implementation, internal control and financial
keuangan. reporting.
Kedua komite pendukung Dewan Komisaris Both committees that support the Board of
tersebut berperan sebagai organ komplementer Commissioners act as complementary parts to one
bagi satu sama lain dalam hal melakukan another in terms of conducting surveillance for the
pengawasan pada Bank, tetapi keduanya memiliki Bank, but both of them have responsibilities in
tanggung jawab di ranah yang berbeda. different realms.
97
Page 101
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Aset dan Liabilitas Risk Management Asset and Liabilities
Manajemen Aset/Liabilitas adalah serangkaian Management Assets/Liabilities is a set of actions
tindakan dan prosedur yang dirancang untuk and procedures designed to control financial
mengontrol posisi keuangan, dalam mendukung dan position, to support and assist the implementation of
membantu pelaksanaan tugas direksi dalam director’s duty in maintaining the structure of strong
memelihara struktur neraca yang kuat, Bank telah balance sheet, the Bank has established the Asset
membentuk Asset and Liability Committee (ALCO) and Liability Committee (ALCO) which is chaired by
yang diketuai oleh Direktur Utama dan wakil ketua President Director and vice chairment by Director of
Direktur Bisnis dengan anggota lainnya terdiri dari Business, with other members consisting Finance
Direktur keuangan dan Operasi, Direktur Risiko, and Operations Director, Risk, Compliance, Human
Kepatuhan, Human Capital dan Hukum, Kepala Capital and Legal Director, Finance and Accounting
Keuangan dan Akunting, Kepala Pendanaan, Head, Funding Head, Credit Head, Credit Risk Head
Kepala Kredit, Kepada Risiko Kredit dan Kepala and Head Treasury Division as secretary.
Divisi Treasury sebagai sekretaris.
ALCO bertanggung jawab untuk mengevaluasi, ALCO is responsible for evaluating, proposing, and
mengusulkan, dan menetapkan strategi pendanaan establishing the strategy of the Bank’s funding and
dan investasi Bank. Ruang lingkup ALCO adalah investment. The scope of ALCO is to manage
mengelola risiko likuiditas, risiko tingkat suku bunga, liquidity risk, interest rate risk and foreign exchange
dan risiko nilai tukar valuta asing; meminimalkan risk; minimize funding costs and maintain liquidity at
biaya pendanaan serta mempertahankan likuiditas the same time; and optimize the acquisition of the
pada saat yang bersamaan; dan mengoptimalkan Bank’s interest income by allocating funds in
perolehan pendapatan bunga Bank dengan productive assets carefully.
mengalokasikan dana pada aset produktif secara
hati-hati.
Proses pengelolaan aset dan liabilitas Bank dimulai The process of managing the Bank’s assets and
dengan pengkajian parameter ekonomi yang liabilities starts with an assessment of economic
mempengaruhi Bank, yang umumnya terdiri dari parameters affecting the Bank, which generally
tingkat inflasi, likuiditas pasar, yield curve, nilai tukar consist of inflation rate, market liquidity, yield curve,
valuta asing terhadap rupiah, dan faktor makro the exchange rate of foreign currency, and other
ekonomi lainnya. Kajian tersebut oleh Satuan Kerja macro economic factors. The review by the Risk
Manajemen Risiko dilaporkan kepada Asset and Management Unit reported to the Asset and Liability
Liability Committee (ALCO). ALCO kemudian akan Committee (ALCO). Then ALCO will define the
menentukan strategi bisnis dalam penetapan tingkat business strategy in the setting of interest rates on
bunga simpanan dan kredit berdasarkan kondisi, deposits and loans based on the conditions, policies
kebijakan dan pengalokasian dana, evaluasi and funding allocation, evaluation of the Bank
kewajiban-kewajiban Bank, pemantauan laba Bank obligations, monitoring of the Bank’s earnings that
yang telah dicapai serta memonitor posisi likuiditas. have been achieved as well as monitoring its
liquidity position.
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko Kredit adalah risiko yang timbul sebagai Credit risk is risk which arises as a result of
akibat kegagalan counterparty memenuhi counterparty failure fulfilling the obligation. The Bank
liabilitasnya. Bank melakukan pengelolaan risiko manages credit risk by developing strategies and
kredit dengan menyusun strategi dan kerangka kerja frameworks as well as running the risk mitigation
serta menjalankan upaya mitigasi risiko atas aspek efforts on the business aspects of micro lending,
bisnis perkreditan mikro, retail, komersial, maupun retail, commercial, or consumption, inter-bank
konsumsi, penempatan antar-bank serta pembelian placements and purchases of securities.
surat berharga.
98
Page 102
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Untuk menjaga agar kualitas kredit Bank tetap In order to keep the credit quality of the Bank
terjaga dengan baik, maka pemantauan terhadap maintained properly, then the monitoring of the
kualitas kredit terus dilakukan secara rutin, baik per credit quality continues to be done on a regular
kategori kredit (Retail, Komersial, dan Konsumsi) basis, either by loan category (Retail, Commercial,
maupun portofolio kredit secara keseluruhan. and Consumption) as well as overall loan portfolio.
Sistem pengukuran profil risiko debitur, prosedur, Debtor risk profile measurement system,
sistem manajemen risiko, sistem database dan procedures, risk management systems, database
organisasi perkreditan terus disempurnakan dengan systems and credit organizations continue to be
penekanan kepada penerapan prinsip “empat mata” refined with an emphasis on the application of the
(four eyes principle) dimana keputusan kredit “four eyes” principle (four eyes principle) where
diambil berdasarkan pertimbangan dari dua sisi, credit decisions are taken based on the
yaitu sisi pengembangan bisnis dan sisi analisis consideration of the two sides, namely the
risiko kredit. development of the business side and the credit risk
analysis side.
Bank juga membentuk Komite Kredit untuk The Bank also formes a Credit Committee to help
membantu Direksi mengevaluasi dan/atau the Board of Director evaluate and/or provide credit
memberikan keputusan kredit sesuai batas Decisions in accordance with the limits of its
wewenangnya melalui Rapat Komite Kredit atau authority through the Credit Committee Meeting or
Surat Edaran Direksi. Fungsi pokok Komite Kredit Directors Circular Letter. The major functions of
adalah: Credit Committee are:
1. Memastikan bahwa seluruh aspek telah 1. To ensure that all aspects have been fulfilling
memenuhi prinsip pemberian kredit yang sehat the principle of sound lending in accordance
sesuai dengan Pedoman Kebijakan Perkreditan with the Bank's Credit Policy Guidance;
Bank;
2. Memastikan bahwa kredit yang diberikan tidak 2. To ensure that the loans do not violate the
melanggar prinsip kehati-hatian; principle of prudence;
3. Meyakini bahwa kredit yang akan diberikan 3. To convince that the loan will be given can be
dapat dilunasi pada saat jatuh tempo repaid at maturity based on an analysis of the
berdasarkan analisis terhadap permohonan application filed by the prospective debtor;
yang diajukan oleh Calon Debitur;
4. Memberikan persetujuan atau penolakan atas 4. To provide approval or rejection on credit
permohonan kredit setelah memperoleh application after obtaining sufficient information
informasi yang cukup dari pengusul; dan from proposer; and
5. Memberikan persyaratan tertentu (jika 5. To provide certain requirements (if deemed
dipandang perlu) sebagai salah satu bentuk necessary) as one form of credit risk mitigation
mitigasi risiko kredit yang mungkin akan timbul. that might arise.
Bank telah mengembangkan pengelolaan risiko The Bank has developed credit risk management by
kredit dengan melakukan analisis stress testing conducting regular stress testing analysis of the loan
secara berkala terhadap portofolio kredit serta portfolio as well as the monitoring of the results of
melakukan monitoring terhadap hasil stress testing the stress testing. Stress testing is beneficial for the
tersebut. Stress testing bermanfaat bagi Bank Bank as a tool for estimating the impact of risk on
sebagai alat untuk memperkirakan besarnya the “stressful condition” so that the Bank can make
dampak risiko pada “stressful condition” sehingga appropriate strategies to mitigate these risks as part
Bank dapat membuat strategi yang sesuai untuk of the implementation of the “contingency plan”.
memitigasi risiko tersebut sebagai bagian dari
pelaksanaan “contingency plan”.
99
Page 103
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Dalam melakukan pengelolaan risiko kredit Bank In conducting credit risk management, the Bank is
sangat memperhatikan hal-hal yang meliputi sumber very concerned of several things including human
daya manusia yang sadar risiko, proses persetujuan resource who aware of the risks, transparent and
kredit yang transparan dan berjenjang oleh Komite gradual credit approval process by Credit
Kredit, tata cara, kriteria dan alat ukur risiko yang Committee, procedures, criteria and a distinctive risk
jelas, administrasi dan dokumentasi yang lengkap measuring tool, administration and complete
serta pengawasan kredit secara berkesinambungan documentation and continuously credit monitoring of
terhadap kualitas kredit yang diberikan, loans quality, monitoring of debtors and taking
pengawasan atas debitur dan mengambil tindakan actions needed to avoid the credit quality become
yang diperlukan agar kualitas kreditnya tidak non-performing loans (NPL), do intensive billing to
menjadi non-performing loans (NPL), melakukan non-performing debtors, reviewing and evaluating
penagihan secara intensif terhadap debitur indicator of risk and compliance aspects for
bermasalah, melakukan kaji ulang dan evaluating implementation of four eyes principles,
mengevaluasi indikator aspek risiko dan kepatuhan intensify meeting of credit committee decision for
untuk mengevaluasi penerapan four eyes principles, giving credit with large credit limit, and consistently
mengintensifkan rapat komite pemutus kredit untuk monitor credit in order to expand healthy and quality
pemberian kredit dengan plafon besar, dan secara credit.
konsisten memantau kredit dalam rangka ekspansi
kredit yang sehat dan berkualitas.
Selama tahun 2022 dan 2023, tidak terdapat During 2022 and 2023, there are no loans granted to
pemberian kredit pihak ketiga tidak terkait yang third parties that exceed the Legal Lending Limit
melampaui Batas Maksimum Pemberian Kredit (LLL) required by Bank Indonesia.
(BMPK) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Untuk periode 30 September 2023, profil risiko kredit For the period September 30, 2023, rating of the
Bank berada pada peringkat 2 (dua). loan risk profile is 2 (two).
a. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit a. Maximum exposure to credit risk
Dalam aset keuangan yang diakui di laporan The financial assets that are recognized in the
posisi keuangan, eksposur maksimum terhadap statement of financial position, the maximum
risiko kredit sama dengan nilai tercatatnya. exposure to credit risk is equal to its carrying
Untuk bank garansi yang diterbitkan, eksposur value. For bank guarantees issued, the
maksimum terhadap risiko kredit adalah nilai maximum exposure to credit risk is a value that
yang harus dibayarkan oleh Bank jika must be paid by the Bank if the liabilities for
kewajiban atas bank garansi yang diterbitkan bank guarantees issued occur or be realized.
terjadi atau terealisasi. Untuk komitmen kredit, For credit commitments, the maximum
eksposur maksimum atas risiko kredit adalah exposure to credit risk is equal to total amount
sebesar jumlah fasilitas yang belum ditarik dari of the undrawn commited credit granted to
nilai penuh fasilitas kredit yang telah disepakati customers.
(committed) kepada nasabah.
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Bank's
risiko kredit Bank atas instrumen keuangan maximum exposure to credit risk on financial
pada laporan posisi keuangan (on-balance instruments in the statement of financial
sheet) dan rekening administratif (off-balance position (on-balance sheet) and administrative
sheet), tanpa memperhitungkan agunan yang accounts (off-balance sheet), without taking
dimiliki atau perlindungan kredit lainnya. into account collateral or other credit
enchancement.
100
Page 104
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
a. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit a. Maximum exposure to credit risk
(lanjutan) (continued)
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
Giro pada Bank Indonesia 197,067,036,567 305,945,558,821 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 227,298,774,309 189,640,613,906 Current accounts with other b anks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain 789,959,738,998 374,938,237,140 Placements with Bank Indonesia and other b anks
Efek-efek 3,188,865,665,000 1,896,710,000,000 Marketab le securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali - 764,098,785,000 Securities purchased under resale agreements
Kredit yang diberikan - neto 7,262,910,916,499 7,153,077,408,471 Loans - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 39,935,227,519 50,797,548,019 Interest receivab les
Setoran Jaminan 3,474,350,729 3,473,943,460 Security deposits
Total 11,709,511,709,621 10,738,682,094,817 Total
Rekening Administratif Administrative Accounts
Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum
digunakan 825,459,208,576 732,944,524,795 Unused loan facilities to deb tors
Total 825,459,208,576 732,944,524,795 Total
b. Analisis konsentrasi risiko kredit b. Analysis of credit risk concentration
Bank mendorong adanya diversifikasi dari The Bank encourages the diversification of its
portofolio kreditnya pada berbagai wilayah loan portfolio in various geographic regions,
geografis, industri dan produk kredit sebagai industries and credit products in an effort to
upaya untuk meminimalkan risiko kredit. minimize credit risk.
Tabel di bawah ini adalah konsentrasi kredit The following table is the Bank’s loan
yang diberikan bank yang menggambarkan concentration which describes loan based on
pemberian kredit berdasarkan sektor ekonomi economic sector and the intended use of credit.
dan tujuan penggunaan kredit.
Konsentrasi kredit yang diberikan Bank The Bank’s loan concentration based on
berdasarkan sektor ekonomi adalah sebagai economic sector are as follows:
berikut:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp % Rp %
Sektor Ekonomi: Economic Sectors:
Pertanian, perburuan dan kehutanan 474,145,052,084 6.47 494,179,166,667 6.86 Agriculture, hunting dan forrestry
Perikanan - - - - Fisheries
Pertambangan 490,260,652,458 6.69 233,564,048,736 3.24 Mining
Industri pengelolaan 1,289,500,000,000 17.61 1,390,000,000,000 19.29 Manufacturing
Listrik, gas dan air 39,720,345,079 0.54 - - Electricity, gas and water
Transportasi, pergudangan dan Transportation, warehousing and
komunikasi 412,788,114,800 5.64 - - communication
Perantara keuangan 14,049,382,716 0.19 - - Financial intermediaries
Real estate, usaha persewaan dan Real estate, leasing services and
jasa perusahaan 4,223,455,594,847 57.67 4,934,276,678,120 68.48 servicing company
Lain-lain 378,980,349,243 5.19 153,538,334,851 2.13 Others
Total 7,322,899,491,227 100.00 7,205,558,228,374 100.00 Total
101
Page 105
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
b. Analisis konsentrasi risiko kredit (lanjutan) b. Analysis of credit risk concentration
(continued)
Konsentrasi kredit yang diberikan Bank The Bank’s loans concentration by types of the
berdasarkan jenis penggunaan kredit adalah use of loan are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp % Rp %
Jenis penggunaan Types of use
Modal Kerja 264,049,382,716 3.61 250,000,000,000 3.47 Working Capital
Investasi 6,679,869,759,268 91.22 6,802,019,893,523 94.40 Invesrment
Konsumsi 378,980,349,243 5.17 153,538,334,851 2.13 Consumer
Total 7,322,899,491,227 100.00 7,205,558,228,374 100.00 Total
c. Analisis risiko kredit c. Credit risk analysis
Aset Keuangan yang Mengalami Penurunan Financial Assets which Individually Impaired
Nilai Secara Individual
Aset keuangan yang mengalami penurunan Financial assets which impaired individually are
nilai secara individual adalah aset keuangan financial assets that are individually significant
yang signifikan secara individual dan telah and have objective evidence that an impairment
terdapat bukti objektif bahwa penurunan nilai individual has occurred after the initial
individual telah terjadi setelah pengakuan awal recognition of the asset.
aset keuangan tersebut.
Sesuai kebijakan internal Bank, kredit yang Corresponding to the Bank’s internal policies, a
ditentukan sebagai signifikan secara individual loan is defined as individually significant is a
adalah kredit yang diberikan kepada debitur- loan given to debtors in commercial segment.
debitur segmen komersial.
Aset Keuangan yang Tidak Signifikan Secara Financial Assets that is not Significant
Individual dan Penurunan Nilainya Dinilai Individually is Assessed for Collective
Secara Kolektif Impairment
Aset keuangan yang nilainya tidak signifikan Financial assets which is not individually
secara individual adalah kredit dan piutang significant are loans and receivables given by
yang diberikan oleh Bank kepada debitur- the Banks to debtors in retail segments, namely
debitur segmen ritel yaitu debitur kredit Usaha debtors Micro and Small Enterprises (SME),
Mikro dan Kecil (UMK), kredit pembiayaan consumer financing loans (including credit co-
konsumen (termasuk kredit pembiayaan financing) and housing loans.
bersama), dan kredit kepemilikan dan
perbaikan rumah.
Bank menentukan penurunan nilai aset The Bank determines the impairment of
keuangan yang tidak signifikan secara financial assets that are not significant
individual dan secara kolektif, dengan individually and collectively, by classifying the
mengelompokkan aset keuangan tersebut financial assets based on similar credit risk
berdasarkan karakteristik risiko yang serupa. characteristics.
102
Page 106
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
c. Analisis risiko kredit (lanjutan) c. Credit risk analysis (continued)
Aset Keuangan yang Tidak Signifikan Secara Financial Assets that is not Significant
Individual dan Penurunan Nilainya Dinilai Individually is Assessed for Collective
Secara Kolektif (lanjutan) Impairment (continued)
Nilai tercatat aset keuangan yang tidak The carrying values of financial assets that are
signifikan secara individual dan penurunan not significant individually and collectively
nilainya dinilai secara kolektif yang telah jatuh impaired that has been overdue for more than
tempo lebih dari 90 (sembilan puluh) hari pada 90 (ninety) days as of September 30, 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember December 31, 2022 are Rp4,663,416,878 and
2022 Rp4,663,416,878 dan Rp7,054,193,965.868, respectively.
Rp7,054,193,965.868.
Aset Keuangan yang Lewat Jatuh Tempo Financial Assets That are Past Due but Not
Tetapi Tidak Mengalami Penurunan Nilai Impaired
Termasuk dalam aset keuangan yang jatuh Included in the financial assets that have past
tempo dan tidak mengalami penurunan nilai due and not impaired are financial assets that
adalah aset keuangan yang tidak mengalami are not impaired on an individual basis and
penurunan nilai secara individual dan telah have been categorized based on similar credit
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko risk characteristics, to assess impairment for
yang serupa, untuk menilai penurunan nilainya losses collectively that have been incurred. As
secara kolektif atas kerugian yang telah terjadi. of September 30, 2023 and December 31, 2022
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember are nil, each.
2022 masing-masing sebesar nihil.
Bank memiliki kebijakan bahwa setiap kredit The Bank has a policy that any credit provided
yang diberikan harus ditutup dengan agunan should be covered by collateral (collateral
(collateral base), baik berupa barang bergerak base), either in the form of movable assets
dan/atau barang tidak bergerak dengan nilai and/or immovable assets with sufficient value
yang memadai dan dilakukan pengikatan legally bound in accordance with the provisions
sesuai dengan ketentuan hukum yang berlaku. of applicable law. Unsecured loans can only be
Kredit tanpa agunan hanya dapat diberikan provided for syndicated loans, multipurpose
untuk kredit berupa kredit sindikasi, kredit multi loans, and other type of loans based on the
fungsi, dan jenis kredit lainnya berdasarkan Decision of the Board of Directors or the Credit
Keputusan Direksi atau Komite Kredit. Committee.
Agunan digunakan untuk memitigasi eksposur The collateral is used to mitigate credit risk
risiko kredit dan kebijakan mitigasi risiko exposure and the risk mitigation policies specify
menentukan jenis agunan yang dapat diterima the types of collateral that can be accepted by
Bank. Bank membedakan jenis agunan the Bank. The Bank distinguishes the types of
berdasarkan likuiditas dan keberadaan agunan collateral based on the liquidity and the
menjadi agunan solid dan non-solid. Agunan existence of collateral into solid and non-solid
solid adalah agunan yang memiliki nilai collateral. Solid collateral is collateral that has a
likuiditas relatif tinggi dan/atau keberadaannya relatively high value of liquidity and/or its
tetap (tidak berpindah-pindah tempat) seperti existence is fixed such as cash collateral and
cash collateral dan tanah/bangunan, sehingga land/buildings, so it can be cashed or taken
dapat segera dicairkan atau diambil alih oleh over by the Bank when the loan debtor/group
Bank pada saat pinjaman debitur/grup debitur debtors fall into the non-performing category.
masuk dalam kategori bermasalah. Agunan Non-solid collateral is collateral that has a
non-solid adalah agunan yang memiliki nilai relatively low liquidity value and/or existence is
likuiditas relatif rendah dan/atau not fixed (itinerant) such as vehicles,
keberadaannya tidak tetap (berpindah-pindah machinery, inventory, accounts receivable, and
tempat) seperti kendaraan bermotor, mesin, others.
persediaan, piutang, dan lain-lain.
103
Page 107
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
d. Agunan d. Collateral
Tidak ada aset keuangan dan non-keuangan There are no financial and non-financial assets
yang diperoleh Bank melalui pengambilalihan obtained by the Bank through the acquisition of
kepemilikan agunan yang merupakan jaminan ownership of collateral which is insurance
terhadap aset keuangan yang dimiliki against financial assets held.:
Risiko Pasar Market Risk
Risiko pasar (market risk) merupakan risiko yang Market risk is the risk arising from movement in
timbul karena adanya pergerakan variabel pasar market variables (adverse movement) of the
(adverse movement) dari portofolio yang dimiliki portfolio held by the Bank, which adverse the Bank.
oleh Bank, yang merugikan Bank.
a. Risiko tingkat suku bunga a. Interest rate risk
Komponen utama kewajiban Bank yang sensitif The main components of the Bank's liabilities
terhadap pergerakan tingkat suku bunga adalah which are sensitive to movements in interest
simpanan nasabah, sedangkan aset Bank yang rates are deposit from customers, while the
sensitif adalah obligasi pemerintah, efek-efek Bank’s sensitive assets are government bonds,
untuk tujuan investasi, dan kredit yang securities for investment purposes, and loans.
diberikan.
ALCO secara berkala memantau ALCO regularly monitors the market
perkembangan pasar dan menyesuaikan developments and adjusts the interest rates on
tingkat suku bunga simpanan dan kredit yang provided deposits and loans.
diberikan.
Bank melakukan pengukuran IRRBB (Interest The Bank performs IRRBB (Interest Rate Risk
Rate Risk in the Banking Book) untuk in the Banking Book) measurements to
mengetahui dampak perubahan suku bunga determine the impact of changes in interest rate
terhadap EVE (Economic Value of Equity) dan on EVE (Economic Value of Equity) and NII
NII (Net Interest Income) dengan menghitung (Net Interest Income) by calculating the gap
gap antara RSA (Rate Sensitive Asset) dan between RSA (Rate Sensitive Assets) and RSL
RSL (Rate Sensitive Liabilities). (Rate Sensitive Liabilities).
Banking book adalah semua aset keuangan/ Banking book is that all financial assets/other
posisi lainnya yang tidak termasuk dalam positions that are not included in trading book.
trading book. Untuk pengukuran risiko suku For the measurement of interest rate risk in the
bunga pada trading book, Bank menggunakan trading book, the Bank uses the standard
metode standar Bank Indonesia untuk method for the calculation of Bank Indonesia
perhitungan pelaporan KPMM Bank. reporting CAR of the Bank.
104
Page 108
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
a. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) a. Interest rate risk (continued)
Bank menentukan tingkat suku bunga The Bank determines interest rates on deposits
simpanan nasabah berdasarkan kondisi pasar from customers based on market conditions
dan persaingan dengan memantau pergerakan and competition by monitoring the movement of
tingkat suku bunga acuan dan suku bunga yang the reference rate and interest rates offered by
ditawarkan oleh bank pesaing. Tingkat suku competing banks. Interest rates on deposits
bunga simpanan pada umumnya bervariasi generally vary depending on the duration and
tergantung pada jangka waktu dan besarnya amount of savings. The interest rates on current
simpanan. Tingkat suku bunga giro dan and savings accounts are floating and reviewed
tabungan bersifat mengambang dan ditinjau periodically in accordance with market
secara berkala sesuai dengan kondisi pasar, conditions, while the time deposit interest rate
sedangkan tingkat suku bunga deposito is fixed, according to the time period. Credit
berjangka bersifat tetap, sesuai dengan jangka interest rate is determined by adding a certain
waktunya. Tingkat suku bunga kredit ditetapkan margin above the Bank's funding costs
dengan menambahkan marjin tertentu atas (including the financing costs GWM).
biaya pendanaan Bank (termasuk biaya
pendanaan GWM).
Risiko tingkat suku bunga arus kas adalah risiko Interest rate risk of cash flow is the risk that the
dimana arus kas masa depan dari suatu future cash flows of a financial instrument
instrument keuangan berfluktuasi karena fluctuate because of changes in market interest
perubahan suku bunga pasar. Risiko nilai wajar rates. Fair value interest rate risk is the risk that
suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar dari the fair value of a financial instrument fluctuated
suatu instrumen keuangan berfluktuasi karena because of changes in market interest rates.
perubahan suku bunga pasar. Bank memiliki The Bank has exposure to fluctuations in
eksposur terhadap fluktuasi tingkat suku bunga market interest rates, either over fair value or
pasar yang berlaku, baik atas risiko nilai wajar cash flow risk.
maupun arus kas.
Tabel berikut merangkum aset dan liabilitas The following table summarizes the Bank's
keuangan Bank (tidak untuk tujuan assets and financial liabilities (that are not for
diperdagangkan) pada nilai tercatat, yang trading purposes) in carrying amount, classified
dikelompokkan menurut mana yang lebih awal according to which is the earlier of the date of
antara tanggal repricing atau tanggal jatuh repricing or contractual maturity date:
tempo kontraktual:
30 September 2023 / September 30, 2023
Suku Bunga Mengambang /
Suku Bunga Tetap / Fixed Interest Rate
Floating Interest Rate Tidak dikenakan
< 3 bulan / > 3 bulan < 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun bunga / Non-interest
bearing
> 3 months - 1
< 3 months > 3 months < 3 months > 1 year
year
Aset Keuangan Financial Assets
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 197,067,036,567 - - - - - Indonesia
Current accounts with other
Giro pada Bank lain 227,526,301,040 - - - - - banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan Bank lain - - 789,959,738,998 - - - and other b anks
Efek-efek - - - - 3,188,865,665,000 - Marketab le securities
Kredit - neto 411,015,391,915 6,911,227,270,869 - 342,334,660 314,493,783 - Loans- net
Jumlah aset keuangan 835,608,729,522 6,911,227,270,869 789,959,738,998 342,334,660 3,189,180,158,783 - Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Sim panan dari nasabah 633,703,363,105 - 4,213,763,351,668 43,287,594,167 424,803,161 - Deposits from customers
Sim panan dari bank lain - - 37,389 - - - Deposits from other b anks
Jumlah liabilitas keuangan 633,703,363,105 - 4,213,763,389,057 43,287,594,167 424,803,161 - Total financial securities
Gap repricing suku bunga 201,905,366,417 6,911,227,270,869 (3,423,803,650,059) (42,945,259,507) 3,188,755,355,622 - Interest rate repricing gap
105
Page 109
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
a. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) a. Interest rate risk (continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Suku Bunga Mengambang /
Suku Bunga Tetap / Fixed Interest Rate Tidak dikenakan
Floating Interest Rate
bunga / Non-interest
< 3 bulan / > 3 bulan < 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun bearing
> 3 months - 1
< 3 months > 3 months < 3 months > 1 year
year
Aset Keuangan Financial
Current accounts Assets
with Bank
Giro pada Bank Indonesia 305,945,558,821 - - - - - Current accountsIndonesia
with other
Giro pada Bank lain 189,830,167,856 - - - - - banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan Bank lain - - 374,938,237,140 - - - and other b anks
Efek-efek - - - - 1,896,710,000,000 - Mark etab le securities
Kredit 7,850,624,115 7,197,380,904,039 5,006,400 12,499,700 309,194,120 - Loans
Jumlah aset keuangan 503,626,350,792 7,197,380,904,039 374,943,243,540 12,499,700 1,897,019,194,120 - Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Sim panan dari nasabah 349,105,966,174 - 4,047,332,466,495 17,452,577,974 1,756,902,088 - Deposits from custom ers
Sim panan dari bank-bank lain - - 39,873 - - - Deposits from other banks
Jumlah liabilitas keuangan 349,105,966,174 - 4,047,332,506,368 17,452,577,974 1,756,902,088 - Total financial securities
Gap repricing suku bunga 154,520,384,618 7,197,380,904,039 (3,672,389,262,828) (17,440,078,274) 1,895,262,292,032 - Interest rate repricing gap
b. Analisis sensitivitas b. Sensitivity analysis
Berdasarkan laporan repricing gap, Bank Based on repricing gap report, the Bank
melakukan analisis sensitivitas terhadap setiap conducts a sensitivity analysis to each interest
perubahan (naik atau turun) suku bunga secara rate change (increase or decrease) in parallel
paralel sebesar 1% (satu persen), dengan of 1% (one percent), with the following
asumsi: assumptions:
Perubahan suku bunga komponen aset The changes in interest rates on asset
sama besar dengan perubahan suku components equal to the liability
bunga komponen liabilitas; dan component changes in interest rates; and
Perubahan yang sama besar untuk setiap The simillar changes for each length of
jangka waktu pada yield curve (parallel time on the yield curve (parallel yield curve
yield curve movement). movement).
Analisis sensitivitas ini dilakukan secara berkala This sensitivity analysis was carried out on a
setiap bulan untuk kepentingan ALCO. Tabel regular basis every month for the benefit of
berikut menunjukkan sensitivitas atas ALCO. The following table shows the sensitivity
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga to the possibility of changes in market interest
pasar, dengan variabel lain dianggap tetap, rates, with other variables held constant, to the
terhadap pendapatan bunga neto: net interest income:
30 September 2023 30 September 2022
September 30, 2023 September 30, 2022
Penurunan pendapatan bunga neto Decrease on net interest income
karena kenaikan suku bunga 1% due to parallel increase 1% of
secara paralel (34,314,192,500) (24,092,219,167) interest rate
Kenaikan pendapatan bunga neto Increase on net interest income
karena penurunan suku bunga 1% due to parallel decrease 1% of
secara paralel 34,314,192,500 24,092,219,167 interest rate
106
Page 110
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
b. Analisis sensitivitas (lanjutan) b. Sensitivity analysis (continued)
Bank melakukan pengukuran risiko suku bunga The Bank measures interest rate risk by using
dengan menggunakan metodologi yang dapat method that can identify interest rate risk from
mengidentifikasi risiko suku bunga dari portfolio of asset and liabilities that sensitive to
portofolio aset dan liabilitas yang sensitif the change of interest rate.
terhadap perubahan suku bunga.
Pemantauan atas eksposur Bank terhadap Monitoring of the Bank’s exposure to market
risiko pasar dilakukan oleh Asset and Liability risk is performed by Asset and Liability
Committee (ALCO) dengan melakukan Committee (ALCO) by controlling (Asset and
pengendalian (Asset and Liability Management Liability Management (ALMA)) the market risk
(ALMA)) atas eksposur risiko pasar dalam exposure in a parameter that can be accepted
parameter yang dapat diterima serta as well as maximizing rate of return of the risk.
memaksimalkan tingkat pengembalian atas
risiko.
Untuk periode 30 September 2023, profil risiko For the period September 30, 2023, rating of
pasar Bank berada pada peringkat 2 (dua). the Bank’s market risk profile is 2 (two).
c. Excess modal Bank c. The Bank’s excess capital
Perhitungan excess modal Bank dilakukan The calculation of the Bank’s excess capital is
dengan menghitung modal bank secara total conducted by calculating the Bank’s total capital
dan menguranginya dengan 10,00% dari total and reduce with 10,00% of the total risk
ATMR (Kredit + Pasar +Operasional). Excess weighted assets (RWA) (Credit + Market +
modal ini yang kemudian dibagi terhadap Operational). This excess capital is then divided
masing-masing risiko pasar nilai tukar dan suku by the respective market exchange risk and
bunga untuk melihat berapa besar kemampuan interest rate risk to measure the Bank’s capital-
coverage modal Bank (diluar regulatory coverage-ability (exclude regulatory
requirement) apabila terjadi kerugian sebesar requirement) in the event of loss of the amount
risiko yang telah dihitung. to the risk that has been calculated.
Tabel dibawah ini menunjukkan excess modal The table below shows the Bank's excess
Bank (tidak diaudit): capital (unaudited):
Total Modal / 9,90%* Total ATMR / Excess Modal /
Total Capital 9,90%*Total RWA Excess Capital
30 September 2023 6,823,125,000,000 798,802,290,000 6,024,322,710,000 Septemb er 30, 2023
31 Desember 2022 6,404,050,000,000 797,147,703,000 5,606,902,297,000 Decemb er 31, 2022
107
Page 111
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas muncul sebagai akibat dari Liquidity risk arises as a result of the structural
mismatch struktur aset dan liabilitas Bank. Bank mismatch of assets and liabilities of the Bank. The
mengelola risiko likuiditas untuk memastikan Bank manages liquidity risk to ensure the ability to
kemampuan dalam memenuhi liabilitas kepada meet obligations to customers or counterparty when
nasabah atau pihak lawan yang jatuh tempo dengan due by keeping and maintaining the amount of liquid
menjaga dan mempertahankan jumlah aset likuid assets sufficient to pay the deposits from customers,
yang cukup untuk membayar simpanan para to provide funds for lending, to supply of liquidity for
nasabah, penyediaan dana dalam rangka operations and to keep the amount of assets that
pemberian kredit, pemenuhan kebutuhan likuiditas matured in each period can cover the amount of
operasional dan menjaga agar jumlah aset yang matured liabilities.
jatuh tempo pada setiap periode dapat menutupi
jumlah liabilitas yang jatuh tempo.
Pengelolaan likuiditas Bank dilakukan dengan The Bank's liquidity management is conducted by
mengalokasikan penempatan dana pada Cadangan allocating the placement of funds in the Primary
Utama (Primary Reserve), Cadangan Sekunder Reserve, Secondary Reserve, and Tertiary Reserve
(Secondary Reserve), dan Cadangan Tertier in accordance with the specified criteria and limits.
(Tertiary Reserve) sesuai dengan kriteria dan limit The function of the overall management of liquidity
yang ditetapkan. Fungsi pengelolaan kebutuhan is conducted by ALCO and operationally by the
likuiditas secara keseluruhan dilakukan oleh ALCO Treasury Division.
dan secara operasional oleh Divisi Treasuri.
Bank melakukan pengukuran risiko likuiditas The Bank measures liquidity risk using estimated
dengan menggunakan perkiraan arus kas, maturity cash flows, maturity profile and liquidity risk
profile dan rasio likuiditas.
Dalam pengukuran tersebut juga dilakukan stress The measurements also perform stress testing in
testing untuk rangka mengetahui tingkat order to determine the level of Bank's ability in facing
kemampuan Bank dalam menghadapi tekanan liquidity pressures in unusual market conditions.
likuiditas pada kondisi pasar yang tidak normal.
Untuk mengantisipasi meningkatnya risiko likuiditas, To anticipate the increasing liquidity risk, the Bank's
upaya pengelolaan secondary reserve Bank secondary reserve management is undertaken more
dilaksanakan dengan lebih hati-hati sejalan dengan carefully in line with the Loan to Funding Ratio (LFR)
kondisi Loan to Funding Ratio (LFR) sehingga so that the overall liquidity conditions can be
kondisi likuiditas secara keseluruhan dapat tetap maintained and controlled.
terjaga dan terkendali.
Untuk periode 30 September 2023, profil risiko For the period September 30, 2023, rating of the
likuiditas Bank berada pada peringkat 2 (dua). Bank’s liquidity risk profile 2 (two).
Tabel berikut menyajikan arus kas kontraktual yang The following table presents the cash flows from the
tidak didiskontokan dari liabilitas keuangan dan contractual undiscounted financial liabilities and the
rekening administratif Bank berdasarkan periode Bank’s administrative accounts based on the period
tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo remaining until the contractual maturity date:
kontraktual:
108
Page 112
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
30 September 2023 / September 30, 2023
Sampai dengan
Nilai tercatat / 1 bulan / > 1 - 3 bulan / > 3 bulan - 1 tahun / > 1 - 5 tahun /
Carrying amount Until 1 month > 1 - 3 months > 3 months - 1 year > 1 - 5 years
Liabilitas keuangan Financial Liabilities
Simpanan nasabah 4,891,179,112,101 4,373,898,296,262 473,568,418,512 43,287,594,167 424,803,160 Deposits from customer
Simpanan bank lain 37,389 37,389 - - - Deposits from other b anks
Bunga yang masih harus dibayar 13,622,445,543 13,622,445,543 - - - Accrued interest
Setoran Jaminan - - - - - Security deposit
Total 4,904,801,595,033 4,387,520,779,194 473,568,418,512 43,287,594,167 424,803,160 Total
Rekening Administratif Administrative Accounts
Fasilitas nasabah yang belum
digunakan 825,459,208,576 208,385,661,629 89,293,365,502 237,529,252,095 290,250,929,350 Unused facilities
Total 825,459,208,576 208,385,661,629 89,293,365,502 237,529,252,095 290,250,929,350 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Sampai dengan
Nilai tercatat / 1 bulan / > 1 - 3 bulan / > 3 bulan - 1 tahun / > 1 - 5 tahun /
Carrying amount Until 1 month > 1 - 3 months > 3 months - 1 year > 1 - 5 years
Liabilitas keuangan Financial Liabilities
Simpanan nasabah 4,415,490,333,163 4,127,116,107,178 269,164,745,923 17,452,577,974 1,756,902,088 Deposits from customer
Simpanan bank lain 39,873 39,873 - - - Deposits from other b anks
Bunga yang masih harus dibayar 12,421,187,940 12,421,187,940 - - - Accrued interest
Setoran Jaminan 68,500,000 - - - 68,500,000 Security deposit
Total 4,427,980,060,976 4,139,537,334,991 269,164,745,923 17,452,577,974 1,825,402,088 Total
Rekening Administratif Administrative Accounts
Fasilitas nasabah yang belum
digunakan 732,944,524,795 128,856,300,930 1,450,643,583 139,353,566,915 463,284,013,367 Unused facilities
Total 732,944,524,795 128,856,300,930 1,450,643,583 139,353,566,915 463,284,013,367 Total
Tabel analisis likuiditas (sisa jangka waktu jatuh Tabel of liquidity analysis remaining (maturity time)
tempo) dari aset dan liabilitas Bank pada tanggal 30 of September 30, 2023 and December 31, 2022:
September 2023 dan 31 Desember 2022:
30 September 2023 / September 30, 2023
Jatuh tempo / Maturity
Sampai dengan
Saldo / Lain-lain / 1 bulan / > 1 - 2 tahun / > 2- 5 tahun / > 5 tahun /
Klasifikasi Amount Others Until 1 year > 1 - 2 years > 2- 5 years > 5 years Classification
Aset Keuangan Financial Assets
Kas 3,382,320,100 - 3,382,320,100 - - - Cash
Giro pada Bank Indones ia 197,067,036,567 - 197,067,036,567 - - - Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 227,298,774,309 - 227,298,774,309 - - - Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan Bank lain 789,959,738,998 - 789,959,738,998 - - - and other bank s
Efek-efek 3,188,865,665,000 - - - - 3,188,865,665,000 Marketab le securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali - - - - - - agreement to resell
Kredit - bers ih 7,272,531,587,946 - 628,152,920,714 201,622,331 4,796,733,345,620 1,847,443,699,281 Loans - net
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 39,935,227,519 39,935,227,519 - - - - Interest receivab les
Setoran jaminan 3,474,755,753 3,474,755,753 - - - - Security deposit
Total aset 11,722,515,106,192 43,409,983,272 1,845,860,790,688 201,622,331 4,796,733,345,620 5,036,309,364,281 Total assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera 177,188,531,744 - 177,188,531,744 - - - Obligations due immediately
Giro 207,999,479,671 - 207,999,479,671 - - - Current accounts
Tabungan 425,703,883,435 - 425,703,883,435 - - - Saving accounts
Deposito berjangka 4,257,475,748,995 - 4,257,050,945,835 424,803,160 - - Time deposits
Simpanan dari Bank lain 37,389 - 37,389 - - - Deposits from other b anks
Bunga yang masih harus dibayar 13,622,445,542 - 13,622,445,542 - - - Accrued interest
Setoran jaminan - - - - - - Security deposit
Total liabilitas 5,081,990,126,776 - 5,081,565,323,616 424,803,160 - - Total liabilities
Total aset (liabilitas) keuangan Total financial assets (liabilities)
- neto 6,640,524,979,416 43,409,983,272 (3,235,704,532,928) (223,180,829) 4,796,733,345,620 5,036,309,364,281 - Net
109
Page 113
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Jatuh tempo / M aturity
Sampai dengan
Saldo / Lain-lain / 1 bulan / > 1 - 2 tahun / > 2- 5 tahun / > 5 tahun /
Klasifikasi Amount Others Until 1 year > 1 - 2 years > 2- 5 years > 5 years Classification
Aset Keuangan Financial Assets
Kas 3,173,579,300 - 3,173,579,300 - - - Cash
Giro pada Bank Indonesia 305,945,558,821 - 305,945,558,821 - - - Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 189,640,613,907 - 189,640,613,907 - - - Current accounts with other bank s
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan Bank lain 374,938,237,140 - 374,938,237,140 - - - and other b anks
Efek-efek 1,896,710,000,000 - - - - 1,896,710,000,000 Marketab le securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchase under agreement to
kembali 764,098,785,000 - 764,098,785,000 - - - resell
Kredit - bersih 7,153,077,408,471 - 398,398,293,341 777,418,076 5,309,088,105,789 1,444,813,591,265 Loans - net
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 50,797,548,019 50,797,548,019 - - - - Interest receivab les
Setoran jaminan 3,473,943,460 3,473,943,460 - - - - Security deposit
Total aset 10,741,855,674,118 54,271,491,479 2,036,195,067,509 777,418,076 5,309,088,105,789 3,341,523,591,265 Total assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera 138,923,413,927 - 138,923,413,927 - - - Ob ligations due immediately
Giro 39,699,759,418 - 39,699,759,418 - - - Current accounts
Tabungan 309,248,627,187 - 309,248,627,187 - - - Saving accounts
Deposito berjangka 4,066,541,946,557 - 4,064,785,044,469 1,756,902,088 - - Time deposits
Simpanan dari Bank lain 39,873 - 39,873 - - - Deposits from other banks
Bunga yang m as ih harus dibayar 12,421,187,939 - 12,421,187,939 - - - Accrued interest
Setoran jaminan 68,500,000 68,500,000 - - - - Security deposit
Total liabilitas 4,566,903,474,902 68,500,000 4,565,078,072,814 1,756,902,088 - - Total liabilities
Total aset (liabilitas) keuangan Total financial assets (liabilities)
- neto 6,174,952,199,216 54,202,991,479 (2,528,883,005,305) (979,484,012) 5,309,088,105,789 3,341,523,591,265 - Net
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko yang disebabkan Operational risk is the risk which is caused by
adanya ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya insufficiency and/or disfunction of internal process
proses internal (kebijakan, sistem dan prosedur), (policy, system and procedure), system error,
kesalahan sistem, kesalahan manusia, atau adanya human error, or external problem, which influences
problem eksternal yang mempengaruhi operasional the Bank’s operation. To minimize operational risks
Bank. Untuk meminimalisasi risiko operasional pada in each functional activity, the Bank formulates
setiap aktivitas fungsional, maka Bank menyusun policies and procedures and limits that are
kebijakan dan prosedur serta penetapan limit yang designated for intensive monitoring of operational
ditujukan untuk memantau secara intensif kerugian losses risk in all aspects of the Bank’s operations.
risiko operasional pada seluruh aspek operasional
Bank.
Untuk periode 30 September 2023, profil risiko For the period September 30, 2023, rating of the
operasional Bank berada pada peringkat 2 (dua). Bank’s operational risk profile is 2 (two).
Penerapan Risk and Control Self Assessment Risk and Control Self Assessment (RCSA)
(RCSA) pada seluruh satuan kerja di Bank ditujukan implementation on all working unit in the Bank is
untuk membantu satuan kerja sebagai langkah intended to help the working unit as a first line of
pertahanan awal (first line of defense) dalam defense in identifying and measuring operational
mengidentifikasi dan mengukur secara independent risk independently on functional activities,
risiko operasional pada aktivitas fungsionalnya, monitoring and determining improvement steps or
melakukan pemantauan dan penetuan langkah- future action.
langkah perbaikan atau rencana tindak lanjut
kedepan.
110
Page 114
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) sebagai Risk Management Unit (SKMR) as second line of
second line of defense bertanggung jawab dalam defense responsible on improving and implementing
melakukan pengembangan dan policies/procedures, supervision, assessment, and
pengimplementasian kebijakan/prosedur, monitoring risk management process as guidance in
pengawasan, pengkajian, dan melakukan implementation risk management and support
pemantauan proses manajemen risiko sebagai operational units in improving the consideration and
pedoman dalam penerapan manajemen risiko compliance to management risk principle. It is also
dengan mendukung satuan kerja operasional dalam conducted by utilizing the assessment result of the
mengembangkan kepedulian dan kepatuhan internal audit unit (SKAI) on the process
terhadap prinsip-prinsip manajemen risiko. Hal itu implementation consistency and the adequacy of
dilakukan pula dengan memanfaatkan hasil internal control on risk implementation.
penilaian terhadap konsistensi pelaksanaan proses
dan kecukupan pengendalian internal dalam
penerapan risiko yang dilakukan oleh Satuan Kerja
Audit Internal (SKAI).
Risiko Lainnya Other Risks
1. Risiko kepatuhan merupakan risiko yang 1. Compliance risk is a risk that arises because
disebabkan akibat Bank tidak mematuhi the Bank does not comply with legislation
ketentuan perundang- undangan yang berlaku. implementation. The Bank manages
Bank mengelola risiko kepatuhan dengan compliance risk by performing a
melakukan penelaahan secara komprehensif comprehensive review to ensure comformity
untuk memastikan kesesuaian kebijakan with standard operating policy and procedure
standar operasi dan prosedur serta and development of new product with external
pengembangan produk baru dengan peraturan regulation. Compliance unit has implemented
eksternal. Satuan kerja kepatuhan telah assessment, in order to prevent irregularities to
melaksanakan pengkajian dalam rangka the applicable legislation and the other
mencegah penyimpangan terhadap peraturan regulation, including:
perundangan-undangan dan ketentuan lain
yang berlaku meliputi tindakan:
Mewujudkan terlaksananya budaya Realizing the implementation of
kepatuhan pada semua tingkatan compliance culture in all organization and
organisasi dan kegiatan usaha Bank; business level in the Bank;
Mengelola risiko kepatuhan yang dihadapi Managing compliance risks that faced by
oleh Bank, tindakan mengelola risiko the Bank, compliance risk management
kepatuhan dilaksanakan dengan mengacu actions implemented by referring to Bank
pada ketentuan Bank Indonesia mengenai Indonesia’s regulation regarding risk
manajemen risiko bagi bank umum; management for commercial banks;
Memastikan kepatuhan Bank terhadap Ensuring the Bank's compliance with the
komitmen yang dibuat oleh Bank kepada commitments made by the Bank to the
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dan atau Financial Services Authority (OJK) and/or
otoritas pengawas lain yang berwenang. other supervisory authority.
Untuk periode 30 September 2023, profil risiko For the period September 30, 2023, rating of the
kepatuhan Bank berada pada peringkat 2 (dua). Bank’s compliance risk profile is 2 (two).
111
Page 115
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Lainnya (lanjutan) Other Risks (continued)
2. Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan 2. Legal risk is a risk which is caused by the
oleh adanya kelemahan aspek yuridis, yang weakness of juridical aspect, such as lawsuits,
antara lain berupa tuntutan hukum, ketiadaan lack of supporting legislation or the weakness in
peraturan perundang-undangan yang engagement as unfulfillment of legitimate
mendukung atau kelemahan perikatan seperti contract terms and imperfect binding collateral.
tidak terpenuhinya syarat sah kontrak dan
pengikatan agunan yang tidak sempurna.
Bank mengelola risiko hukum dengan The Bank manages legal risk by ensuring all
memastikan seluruh aktivitas dan hubungan activities and relationship of business activities
kegiatan usaha Bank dengan pihak ketiga of the Bank with third parties based on the
didasarkan pada aturan dan persyaratan yang regulation and requirements that can protect
dapat melindungi kepentingan Bank dari segi the Bank in terms of the law through:
hukum melalui:
Peninjauan secara berkala dengan Periodic reviews to ensure that all activities
memastikan seluruh aktivitas dan and relationship of business activities of
hubungan kegiatan usaha Bank dengan the Bank with third parties based on the
pihak ketiga didasarkan pada aturan dan rules and requirements that can protect the
persyaratan yang dapat melindungi interests of the Bank in terms of the law;
kepentingan Bank dari segi hukum;
Pengembangan budaya kepatuhan dan Development of compliance culture and
kepedulian terhadap risiko hukum kepada awareness to legal risks to all employees
seluruh pegawai pada setiap jenjang at every level of the organization
organisasi secara berkelanjutan. sustainably.
Untuk periode 30 September 2023, profil hukum For the period September 30, 2023, rating of
Bank berada pada peringkat 2 (dua). the Bank’s legal risk profile is 2 (two).
3. Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain 3. Reputation risk is a risk that caused by negative
disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang publicity related to the business activities of the
terkait dengan kegiatan usaha Bank atau Bank or negative perceptions to the Bank.
persepsi negatif terhadap Bank. Identifikasi Reputation risk identification performed on the
risiko reputasi dilakukan pada faktor-faktor factor of inherent risk in the functional activities
risiko yang melekat pada aktivitas fungsional that include transparency (disclosure
yang mencakup keterbukaan (disclosure requirement), customer complaints to the
requirement), keluhan nasabah terhadap Bank’s services, behavior of the Bank's
pelayanan Bank, perilaku karyawan Bank employees in serving customers and
dalam melayani nasabah dan sistem communication systems of the Bank and the
komunikasi Bank serta seluruh aktivitas whole banking system.
perbankan.
Untuk periode 30 September 2023, profil risiko For the period September 30, 2023, rating of
reputasi Bank berada pada peringkat 1 (satu). the Bank’s reputation risk profile is 1 (one).
112
Page 116
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Lainnya (lanjutan) Other Risks (continued)
4. Risiko strategis adalah risiko antara lain 4. Strategic risk is the risk caused by the
disebabkan adanya penetapan dan establishment and implementation from
pelaksanaan strategi Bank yang tidak tepat, inaccurate Bank's strategy, business plan
pengambilan keputusan rencana bisnis yang decision-making that is not fixed or lack of the
tidak tetap atau kurang responsifnya Bank Bank’s responsiveness to external changes.
terhadap perubahan eksternal. Pengelolaan Management of strategic risk through the
risiko strategis melalui proses pertimbangan consideration and decision-making process of
dan pengambilan keputusan setiap kebijakan each policy collectively and comprehensively
secara kolektif dan komprehensif oleh Direksi by the Board of Directors and Committees that
dan Komite-komite yang telah dibentuk serta have been set up and monitoring the realization
memantau realisasi rencana strategis dengan of strategic plan by comparing the target to be
membandingkan target yang akan dicapai dan achieved and ensure that the risk that retrieved
memastikan bahwa risiko yang akan diambil is still within tolerance limit.
masih dalam batas toleransi.
Untuk periode 30 September 2023, profil risiko For the period September 30, 2023, rating of
strategis Bank berada pada peringkat 2 (dua). the Bank’s strategic risk profile is 2 (two).
36. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 36. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
30 September 2023 / September 30, 2023
Aset keuangan pada
Aset keuangan pada nilai wajar melalui
nilai wajar melalui Biaya perolehan penghasilan Liabilitas keuangan
laba atau rugi / diamortisasi / komprehensif lain / diamortisasi / Total nilai tercatat / Total nilai wajar /
Financial assets at Amortized cost Financial assets at Finacial liabilities at Total carrying Total fair value
fair value through fair value through amortized cost amount
profit or loss other
comprehensive
income
Aset Assets
Kas - 3,382,320,100 - - 3,382,320,100 3,382,320,100 Cash
Giro pada Bank Indonesia - 197,067,036,567 - - 197,067,036,567 197,067,036,567 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain - 227,298,774,309 - - 227,298,774,309 227,298,774,309 Current accounts with other b anks
Penempatan pada Bank Indonesia Placem ents with Bank Indonesia
dan Bank lain - 789,959,738,998 - - 789,959,738,998 789,959,738,998 and other banks
Efek-efek - - 3,188,865,665,000 - 3,188,865,665,000 3,188,865,665,000 Marketable securities
Kredit yang diberikan - 7,262,910,916,499 - - 7,262,910,916,499 7,262,910,916,499 Loans
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima - 39,935,227,519 - - 39,935,227,519 39,935,227,519 Interest receivab les
Aset lain-lain - 36,592,922,602 - - 36,592,922,602 36,592,922,602 Other assets
Total aset keuangan - 8,557,146,936,594 3,188,865,665,000 - 11,746,012,601,594 11,746,012,601,594 Total financial assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - - - 177,191,796,753 177,191,796,753 177,191,796,753 Ob ligations due im mediately
Simpanan dari nasabah: Deposits from custom er:
Giro - - - 207,999,479,671 207,999,479,671 207,999,479,671 Current accounts
Tabungan - - - 425,703,883,435 425,703,883,435 425,703,883,435 Saving accounts
Deposito - - - 4,257,475,748,995 4,257,475,748,995 4,257,475,748,995 Tim e deposits
Simpanan dari Bank lain - - - 37,389 37,389 37,389 Deposits from other b anks
Bunga yang m asih harus dibayar - - - 13,622,445,543 13,622,445,543 13,622,445,543 Accrued interest
Liabilitas lain-lain - - - 55,265,380,778 55,265,380,778 55,265,380,778 Other liab ilities
Total liabilitas keuangan - - - 5,137,258,772,564 5,137,258,772,564 5,137,258,772,564 Total financial liabilities
113
Page 117
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
36. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 36. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Aset keuangan pada
Aset keuangan pada nilai wajar melalui
nilai wajar melalui Biaya perolehan penghasilan Liabilitas keuangan
laba atau rugi / diamortisasi / komprehensif lain / diamortisasi / Total nilai tercatat / Total nilai wajar /
Financial assets at Amortized cost Financial assets at Finacial liabilities at Total carrying Total fair value
fair value through fair value through amortized cost amount
profit or loss other
comprehensive
income
Aset Assets
Kas - 3,173,579,300 - - 3,173,579,300 3,173,579,300 Cash
Giro pada Bank Indonesia - 305,945,558,821 - - 305,945,558,821 305,945,558,821 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain - 189,640,613,906 - - 189,640,613,906 189,640,613,906 Current accounts with other b anks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan Bank lain - 374,938,237,140 - - 374,938,237,140 374,938,237,140 and other b ank s
Efek-efek - - 1,896,710,000,000 - 1,896,710,000,000 1,896,710,000,000 Marketab le securities
Kredit yang diberikan - 7,153,077,408,471 - - 7,153,077,408,471 7,153,077,408,471 Loans
Pendapatan bunga yang masih
akan diterim a - 50,797,548,019 - - 50,797,548,019 50,797,548,019 Interest receivab les
Aset lain-lain - 63,377,200,982 - - 63,377,200,982 63,377,200,982 Other assets
Total aset keuangan - 8,140,950,146,639 1,896,710,000,000 - 10,037,660,146,639 10,037,660,146,639 Total financial assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - - - 138,770,930,759 138,770,930,759 138,770,930,759 Ob ligations due im mediately
Sim panan dari nasabah - - - - - - Deposits from customer:
Giro - - - 39,857,338,986 39,857,338,986 39,857,338,986 Current accounts
Tabungan - - - 309,248,627,187 309,248,627,187 309,248,627,187 Saving accounts
Deposito - - - 4,066,541,946,558 4,066,541,946,558 4,066,541,946,558 Time deposits
Sim panan dari Bank lain - - - 39,873 39,873 39,873 Deposits from other b anks
Bunga yang masih harus dibayar - - - 12,421,187,940 12,421,187,940 12,421,187,940 Accrued interest
Liabilitas lain-lain - - - 58,753,596,087 58,753,596,087 58,753,596,087 Other liab ilities
Total liabilitas keuangan - - - 4,625,593,667,390 4,625,593,667,390 4,625,593,667,390 Total financial liabilities
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan di The fair values of the above financial assets and
atas diukur dengan dasar sebagai berikut: liabilities are determined based on the following:
Aset keuangan Financial assets
Nilai wajar aset keuangan lancar (umumnya kurang The fair values of financial assets that are short-
dari satu tahun) seperti giro pada Bank Indonesia term in nature (generally less than one year) such as
dan bank lain, penempatan pada Bank Indonesia current accounts with Bank Indonesia and other
dan bank lain, pendapatan bunga yang masih akan banks, placements with Bank Indonesia and other
diterima dan aset lain-lain adalah sebesar nilai banks, interest receivables and other assets
tercatat karena nilai tercatat tersebut telah represent their carrying amounts as these
mendekati estimasi nilai wajarnya. approximates their estimated fair values.
Estimasi nilai wajar kredit yang diberikan (umumnya The estimated fair value of loans (normally floating
kredit dengan bunga mengambang) merupakan nilai interest-bearing loans) represents the present value
kini dari estimasi arus kas masa depan yang amount of estimated future cash flows expected to
diharapkan akan diterima yang didiskontokan pada be received discounted at current market rates.
suku bunga pasar.
Nilai wajar untuk surat berharga hingga jatuh tempo The fair values of marketable securities are based
ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga on the market prices or broker/dealer price
kuotasi perantara (broker)/pedagang efek (dealer). quotations. When this information is not available,
Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi the fair value is estimated using quoted market
dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek prices for securities with similar credit, maturity and
yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield characteristics.
yield yang serupa.
114
Page 118
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
36. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 36. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Nilai wajar liabilitas keuangan lancar (biasanya The fair values of financial liabilities that are short-
kurang dari satu tahun) seperti efek-efek yang dijual term in nature (generally less than one year) such as
dengan janji dibeli kembali, simpanan nasabah dan securities sold under repurchased agreement,
bank lain, bunga yang masih harus dibayar dan deposits from customers and other banks, accrued
liabilitas lain-lain adalah sebesar nilai tercatat interests and other liabilities represent their carrying
karena nilai tercatat tersebut telah mendekati amounts as these approximates their estimated fair
estimasi nilai wajarnya. values.
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo The estimated fair value of deposits with no stated
adalah sebesar jumlah terutang ketika utang maturity is equal to the amount owed when the debt
tersebut harus segera dibayar pada saat ditagih. must be paid at the time billed.
Hirarki nilai wajar Fair value hierarchy
PSAK 68, Pengukuran nilai wajar mensyaratkan PSAK 68, Fair Value Measurements requires
pengungkapan atas pengukuran nilai wajar dengan disclosure of fair value measurements by level with
tingkat hirarki nilai wajar sebagai berikut: the following fair value measurement hierarchy:
harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam quoted prices (unadjusted) in active markets for
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik identical assets or liabilities (level 1);
(tingkat 1);
input selain harga kuotasian yang termasuk inputs other than quoted prices included within
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk level 1 that are observable for the asset or
aset atau liabilitas, baik secara langsung liability, either directly (as prices) or indirectly
(misalnya harga) atau secara tidak langsung (as derived from prices) (level 2); and
(misalnya derivasi dari harga) (tingkat 2); dan
input untuk aset atau liabilitas yang bukan inputs for the asset or liability that are not based
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi on observable market data (unobservable
(input yang tidak dapat diobservasi) (tingkat 3). inputs) (level 3).
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below set out the fair value of financial
yang diakui pada nilai wajar yang dikelompokkan instruments grouped according to the fair value
berdasarkan hirarki nilai wajar: hierarchy:
30 September 2023 / September 30, 2023
Total tercatat / Level 1 / Level 2 / Total /
Total carrying Level 1 Level 2 Total
amount
Aset Assets
Kas 3,382,320,100 - 3,382,320,100 3,382,320,100 Cash
Giro pada Bank Indonesia 197,067,036,567 - 197,067,036,567 197,067,036,567 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 227,298,774,309 - 227,298,774,309 227,298,774,309 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan Bank lain 789,959,738,998 - 789,959,738,998 789,959,738,998 and other banks
Efek-efek 3,188,865,665,000 3,188,865,665,000 - 3,188,865,665,000 Marketable securities
Kredit yang diberikan 7,262,910,916,499 - 7,262,910,916,499 7,262,910,916,499 Loans
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 39,935,227,519 - 39,935,227,519 39,935,227,519 Interest receivab les
Setoran Jaminan 3,474,350,729 - 3,474,350,729 3,474,350,729 Security Deposits
Total aset keuangan 11,712,894,029,721 3,188,865,665,000 8,524,028,364,721 11,712,894,029,721 Total financial assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 177,191,796,753 - 177,191,796,753 177,191,796,753 Ob ligations due immediately
Simpanan dari nasabah 4,891,179,112,101 - 4,891,179,112,101 4,891,179,112,101 Deposits from customer
Simpanan dari Bank lain 37,389 - 37,389 37,389 Deposits from other banks
Bunga yang masih harus dibayar 13,622,445,543 - 13,622,445,543 13,622,445,543 Accrued interest
Liabilitas lain-lain 55,265,380,778 - 55,265,380,778 55,265,380,778 Other liab ilities
Total liabilitas keuangan 5,137,258,772,564 - 5,137,258,772,564 5,137,258,772,564 Total financial liabilities
115
Page 119
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
36. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 36. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
Hirarki nilai wajar (lanjutan) Fair value hierarchy (continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Total tercatat / Level 1 / Level 2 / Total /
Total carrying Level 1 Level 2 Total
amount
Aset Assets
Kas 3,173,579,300 - 3,173,579,300 3,173,579,300 Cash
Giro pada Bank Indonesia 305,945,558,821 - 305,945,558,821 305,945,558,821 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 189,640,613,906 - 189,640,613,906 189,640,613,906 Current accounts with other b anks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan Bank lain 374,938,237,140 - 374,938,237,140 374,938,237,140 and other b anks
Efek-efek 1,896,710,000,000 1,896,710,000,000 - 1,896,710,000,000 Marketab le securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 764,098,785,000 764,098,785,000 - 764,098,785,000 agreement to resell
Kredit yang diberikan 7,153,077,408,471 - 7,153,077,408,471 7,153,077,408,471 Loans
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 50,797,548,019 - 50,797,548,019 50,797,548,019 Interest receivab les
Aset lain-lain 3,473,943,460 - 3,473,943,460 3,473,943,460 Other assets
Total aset keuangan 10,741,855,674,117 2,660,808,785,000 8,081,046,889,117 10,741,855,674,117 Total financial assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 138,770,930,759 - 138,770,930,759 138,770,930,759 Ob ligations due immediately
Simpanan dari nasabah 4,415,647,912,731 - 4,415,647,912,731 4,415,647,912,731 Deposits from customer
Simpanan dari Bank lain 39,873 - 39,873 39,873 Deposits from other b anks
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali - - - - agreement to resell
Bunga yang masih harus dibayar 12,421,187,940 - 12,421,187,940 12,421,187,940 Accrued interest
Liabilitas lain-lain 58,753,596,087 - 58,753,596,087 58,753,596,087 Other liab ilities
Total liabilitas keuangan 4,625,593,667,390 - 4,625,593,667,390 4,625,593,667,390 Total financial liabilities
Tidak terdapat pengalihan antara tingkat 1 dan 2 There are no transfers between levels 1 and 2 during
selama periode berjalan. the period.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan active markets is based on quoted market prices at
berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal the reporting date.
pelaporan.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan traded in an active market is determined using
menggunakan teknik penilaian tertentu. Teknik specific valuation techniques. These valuation
tersebut menggunakan data pasar yang dapat techniques use the observable market data where it
diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal is available and rely as little as possible on
mungkin mengacu pada estimasi. Apabila seluruh estimates. If all significant inputs of fair value are
input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi, observable, these financial instruments are included
instrumen keuangan ini termasuk dalam tingkat 2. in level 2.
Teknik penilaian tertentu digunakan untuk Specific valuation techniques used to determine the
menentukan nilai instrumen keuangan mencakup: financial instruments value include of:
penggunaan kuotasi harga pasar atau dealer the use of quoted market prices or dealer
untuk instrumen sejenis; dan quotes for similar instruments; and
teknik lain, seperti analisis arus kas diskonto, other techniques, such as discounted cash
digunakan untuk menentukan nilai wajar flows analysis, are used to determine fair value
instrumen keuangan lainnya. for the remaining financial instruments.
116
Page 120
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
37. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO LIABILITAS 37. CAPITAL MANAGEMENT AND MINIMUM
PENYEDIAAN MODAL MINIMUM REQUIRED CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR)
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah untuk The Bank’s capital management objectives is to
mempertahankan posisi modal yang kuat untuk maintain a strong capital position to support
mendukung pertumbuhan bisnis dan business growth and to sustain investor, depositor,
mempertahankan investor, deposan, pelanggan dan customer and market confidence. In managing its
kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan capital, the Bank considers factors such as: an
permodalan, Bank mempertimbangkan faktor-faktor optimal providing capital rate of return to
seperti: pengembalian modal yang optimal pada shareholders and maintaining a balance between
pemegang saham, menjaga keseimbangan antara high return gearing ratio and safety provided by a
keuntungan yang lebih tinggi dengan gearing ratio sound capital position.
serta keamanan yang diberikan oleh posisi modal
yang sehat.
Sejak tanggal 2 Februari 2016, Bank menghitung Since February 2, 2016, the Bank calculates its
kebutuhan modal berdasarkan Peraturan Otoritas capital requirements in accordance with Financial
Jasa Keuangan (POJK) No. 11/POJK.03/2016 dan Services Authority Regulation (POJK)
No. 34/POJK.03/2016 dimana modal yang No. 11/POJK.03/2016 and No. 34/POJK.03/2016
diwajibkan regulator dianalisis dalam dua tier where the regulatory capital is analyzed into two
sebagai berikut: tiers as follows:
Modal inti (tier 1), yang terdiri dari modal inti Core capital (tier 1), which consists of core and
utama dan modal inti tambahan (AT-1). Modal additional core capital (AT-1). Core capital
inti utama terdiri dari modal diterbitkan dan includes issued and fully paid-up capital and
disetor penuh dan cadangan tambahan modal. disclosed reserves. Disclosed reserves consist
Cadangan tambahan modal terdiri dari faktor of the addition factors such as additional paid-in
penambah yang terdiri dari agio saham biasa, capital, general reserve, capital advance, prior
cadangan umum, dana setoran modal, laba year profits, profit for the year and other
tahun-tahun lalu, laba tahun berjalan, serta comprehensive income deriving from gain from
penghasilan komprehensif lainnya berupa financial statement translation, potential gain
selisih lebih penjabaran laporan keuangan, from the changes in fair value of financial assets
potensi keuntungan yang berasal dari classified as available-for-sale and surplus from
peningkatan nilai wajar aset keuangan dalam revaluation of premises and equipment.
kelompok tersedia untuk dijual dan saldo surplus Disclosed reserves also consist of deduction
revaluasi aset tetap. Cadangan tambahan modal factors such as losses from financial statement
juga terdiri dari faktor pengurang yang terdiri dari translation, potential losses from the changes in
selisih kurang penjabaran laporan keuangan, fair value of financial assets classified as
potensi kerugian yang berasal dari penurunan available-for-sale, shortfall between allowance
nilai wajar aset keuangan dalam kelompok for losses on productive assets (PPA) and
tersedia untuk dijual, selisih kurang antara allowance for impairment losses on productive
Penyisihan Penghapusan Aset (PPA) atas aset assets (CKPN), and shortfall between amount
produktif dan Cadangan Kerugian Penurunan adjusted to the valuation result of financial
Nilai (CKPN) atas aset produktif, serta selisih instruments in Trading Book and amount
kurang antara jumlah penyesuaian terhadap adjusted based on the financial accounting
valuasi dari instrumen keuangan dalam Trading standards.
Book dan jumlah penyesuaian berdasarkan
standar akuntansi keuangan.
Modal inti utama harus diperhitungkan dengan Core capital must be calculated with deduction
faktor pengurang berupa: aset pajak tangguhan, factors: deferred tax assets, goodwill, other
goodwill, aset takberwujud lainnya, kerugian intangible assets, losses from remeasurement
atas pengukuran kembali program pensiun of defined benefit pension program, asset
manfaat pasti, eksposur sekuritisasi aset dan securitization exposures and investment in
penyertaan modal. shares.
117
Page 121
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
37. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO LIABILITAS 37. CAPITAL MANAGEMENT AND MINIMUM
PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (lanjutan) REQUIRED CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR)
(continued)
Modal inti tambahan dapat berbentuk antara Additional core capital includes among
lain: saham preferen, surat berharga subordinasi others: non-cumulative preference shares,
dan pinjaman subordinasi, dimana ketiganya subordinated securities and subordinated debts
bersifat non-kumulatif setelah dikurangi net of buyback portion.
pembelian kembali.
Modal pelengkap (tier 2) antara lain meliputi Supplementary capital (tier 2) includes
surat berharga subordinasi dan pinjaman subordinated securities and subordinated debts
subordinasi serta cadangan umum (PPA) atas and general allowance for uncollectible account
aset produktif sesuai ketentuan OJK. on productive assets according to OJK
guideline.
Bank tidak mempunyai modal inti tambahan yang The Bank does not have any additional core capital
memenuhi kriteria peraturan BI yang berlaku. which meets the criteria under prevailing BI
regulation.
Penyediaan modal minimum sebagaimana Minimum capital requirements are as follows:
dimaksud ditetapkan sebagai berikut:
8% dari ATMR untuk bank dengan profil risiko 8% of RWA for bank with risk rating 1.
peringkat 1.
9% sampai dengan kurang dari 10% dari ATMR 9% up to less than 10% of RWA for bank with
untuk bank dengan profil risiko peringkat 2. risk rating 2.
10% sampai dengan kurang dari 11% dari 10% up to less than 11% of RWA for bank with
ATMR untuk bank dengan profil risiko peringkat risk rating 3.
3.
11% sampai dengan 14% dari ATMR untuk 11% up to 14% of RWA for bank with risk rating
bank dengan profil risiko peringkat 4. 4.
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum The calculation of Capital Adequacy Ratio (CAR) as
(KPMM) Bank pada tanggal 30 September 2023 dan of September 30, 2023 and 2022 by the Regulation
2022 dihitung berdasarkan Peraturan Bank of Bank Indonesia are as follows (in million Rupiah):
Indonesia adalah sebagai berikut (dalam jutaan
Rupiah):
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Modal inti (Tier 1 ) 6,742,870 6,245,035 Core capital (Tier 1)
Modal pelengkap (Tier 2 ) 80,255 73,583 Supplementary capital (Tier 2)
Total core and supplementary capital
Total modal inti dan pelengkap 6,823,125 6,318,618
Total Aset Tertimbang Menurut Risiko Total Risk Weight Assets (RWA)
Tanpa memperhitungkan risiko pasar 7,755,278 7,786,709 Excluding market risk
Dengan memperhitungkan risiko pasar 7,755,278 7,786,709 Including market risk
Dengan memperhitungkan risiko kredit, pasar Including credit, market and
dan operasional 8,068,710 8,063,149 operational risks
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum (KPMM) Capital Adequacy Ratio (CAR)
Rasio CET 1 83.57% 77.45% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 83.57% 77.45% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 0.99% 0.91% Ratio Tier 2
Rasio total 84.56% 78.36% Total Ratio
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum yang diwajibkan 9,00% - 9,90% 9,00% - 10,00% Minimum Capital Adequacy Ratio
118
Page 122
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
38. INFORMASI PENTING LAINNYA 38. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Rasio Kredit yang diberikan terhadap
dana pihak ketiga (LFR) 149.72% 175.55% Loan to Funding Ratio (LFR)
Rasio Kredit yang tergolong Non Performing
Loan (NPL) terhadap total kredit 0.06% 0.00% Non-Performing Loan (NPL)
Rasio Kredit yang tergolong Non Performing
Loan (NPL) terhadap total kredit - neto 0.04% 0.00% Non-Performing Loan (NPL) - Net
Rasio beban operasional terhadap Operating expenses to operating income
pendapatan operasional (BOPO) 58.42% 55.81% ratio (BOPO)
Rasio aset produktif bermasalah terhadap Non-performing earning assets to total
total aset produktif 0.04% 0.00% productive assets ratio
Rasio aset produktif dan aset non produktif Non-performing earning assets and
bermasalah terhadap total aset produktif 0.04% 0.00% non-productive assets to total earning
dan aset non produktif and non-productive assets ratio
Rasio laba (rugi) sebelum pajak terhadap 4.85% 3.78%
rata-rata aset (ROA) Return on Asset (ROA)
Rasio laba (rugi) setelah pajak terhadap 6.86% 4.52%
rata-rata ekuitas (ROE) Return on Equity (ROE)
39. ANALISIS KUALITAS KREDIT 39. CREDIT QUALITY ANALYSIS
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
Peningkatan Risiko Kredit secara Signifikan Significant Increase in Credit Risk
Ketika menentukan apakah risiko gagal bayar pada When determining whether the risk of default on
instrumen keuangan telah meningkat secara financial instruments has increased significantly
signifikan sejak pengakuan awal, Bank since initial recognition, the Bank considers
mempertimbangkan informasi yang wajar dan reasonable and supported relevant information that
terdukung, serta relevan yang tersedia tanpa biaya is available without excessive costs or efforts. This
atau upaya yang berlebihan. Hal tersebut mencakup includes quantitative and qualitative information and
informasi dan analisa kuantitatif dan kualitatif, analysis, based on historical experience and credit
berdasarkan pada pengalaman historis dan penilaian expert assessments and including forward-looking
pakar kredit dan termasuk perkiraan masa depan estimates.
(forward-looking).
Tujuan dari penilaian ini adalah untuk The purpose of this assessment is to identify
mengidentifikasi apakah peningkatan risiko kredit whether a significant increase in credit risk of
secara signifikan atas eksposur telah terjadi dengan exposure has occurred by comparing:
membandingkan:
Probability of default (PD) atas umur tersisa Probability of default (PD) for the remaining age
pada tanggal pelaporan; dengan at the reporting date; with
Probability of default (PD) atas umur tersisa Probability of default (PD) for the estimated
yang di estimasi pada saat pengakuan awal remaining age at initial recognition of the
eksposur (jika relevan, disesuaikan dengan exposure (if relevant, adjusted for change in
perubahan ekspektasi pembayaran dimuka). expectations of prepayment).
119
Page 123
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
39. ANALISIS KUALITAS KREDIT (lanjutan) 39. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
(lanjutan) (continued)
Peningkatan Risiko Kredit secara Signifikan Significant Increase in Credit Risk (continued)
(lanjutan)
Bank menggunakan kriteria berikut dalam Bank use these criteria for determining whether there
menentukan apakah peningkatan risiko kredit secara has been a significant increase in credit:
signifikan atas eksposur telah terjadi:
pengujian kuantitatif berdasarkan perubahan quantitative test based on movement in
probability of default (PD); probability of default (PD);
indikator kualitatif; qualitative indicators;
tertunggak lebih dari 30 hari. a backstop of 30 days past due.
Credit Risk Grades Credit Risk Grades
Bank mengalokasikan setiap eksposur ke credit risk The bank allocated each exposure to credit risk
grades berdasarkan variasi data yang ditentukan grades based on a variety of data that is determined
untuk memprediksi risiko gagal bayar dan to predict the risk of default and apply credit
menerapkan pengalaman atas kredit. Credit risk experience judgement. Credit risk grades are
grades ditetapkan menggunakan faktor kualitatif dan determined using qualitative and quantitative factors
kuantitatif yang dapat mengindikasikan risiko gagal that can indicate the risk of default. These factors
bayar. Faktor-faktor ini bervariasi tergantung pada vary depending on the nature of the exposure and the
sifat eksposur dan jenis peminjam. type of borrower.
Credit risk grades ditetapkan dan dikalibrasi Credit risk grades are determined and calibrated in
sedemikian rupa sehingga risiko terjadinya gagal such a way that the risk of default is increasing
bayar meningkat secara eksponensial seiring dengan exponentially as credit risk rating decreases, for
penurunan rating risiko kredit, sebagai contoh, selisih example, the difference between credit risk rating
antara credit risk rating grades 1 dan 2 lebih kecil dari grades 1 and 2 is smaller than the difference between
pada selisih antara credit risk rating grades 2 dan 3. credit risk rating grades 2 and 3.
Setiap eksposur dialokasikan ke credit risk grades Each exposure is allocated to credit risk grades at
pada pengakuan awal berdasarkan informasi yang initial recognition based on available information
tersedia tentang peminjam. Eksposur ini dipantau about the borrower. This exposure is monitored on an
secara berkelanjutan, dan dapat mengakibatkan ongoing basis, and can result in the exposure being
eksposur dipindahkan ke credit risk grades yang transferred to different credit risk grades. Monitoring
berbeda. Pemantauan biasanya menggunakan data usually uses the following data: financial statements,
berikut: laporan keuangan, penggunaan fasilitas use of credit facilities, estimates of economic
kredit, estimasi kondisi ekonomi. conditions.
Penentuan Struktur Probability of Default Determination of the Probability of Default
Structure
Credit risk grades adalah input utama dalam Credit risk grades are the main input in determining
penentuan struktur PD term structure atas eksposur. the PD term structure of the exposure. The Bank
Bank mengumpulkan informasi kinerja dan gagal collects performance and default information about
bayar tentang eksposur risiko kredit yang dianalisa credit risk exposures, which are analyzed by product
berdasarkan jenis produk dan peminjam serta and borrower type as well as credit risk assessment.
penilaian risiko kredit. Untuk beberapa portofolio For some portfolios especially treasury products,
terutama produk treasury, informasi yang dibeli dari information purchased from external credit assessors
penilai kredit eksternal juga digunakan. is also used.
120
Page 124
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
39. ANALISIS KUALITAS KREDIT (lanjutan) 39. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
(lanjutan) (continued)
Penentuan Struktur Probability of Default Determination of the Probability of Default
(lanjutan) Structure (continued)
Bank menggunakan model statistik untuk The Bank uses a statistical model to analyze the
menganalisa data yang dikumpulkan dan collected data and produce an estimate of the
menghasilkan perkiraan probability of default (PD) probability of default (PD) for the remaining life and
atas umur tersisa dan bagaimana hal ini diperkirakan how this is expected to change as a result of the
akan berubah sebagai akibat dari berlalunya waktu. passage of time.
Analisa ini mencakup identifikasi dan kalibrasi This analysis includes the identification and
hubungan antara perubahan tingkat gagal bayar dan calibration of the relationship between changes in
perubahan dalam faktor-faktor makro ekonomi utama default rates and changes in key macroeconomic
pada risiko gagal bayar. Untuk sebagian besar factors on the risk of default. For most exposures, the
eksposur, indikator makro ekonomi utama meliputi: main macroeconomic indicators include: GDP
pertumbuhan PDB, suku bunga acuan, dan tingkat growth, benchmark interest rates, and the
pengangguran. unemployment rate.
Penentuan Terjadinya Peningkatan Risiko Kredit Determination of Significant Increase in Credit
secara Signifikan Risk
Bank mempergunakan sejumlah kriteria untuk Bank uses several criteria for determining that credit
menentukan telah terjadi peningkatan risiko kredit risk has increased significantly.
secara signifikan.
Kriteria tersebut ditetapkan menggunakan faktor The criteria are determined using qualitative and
kuantitatif dan kualitatif termasuk penentuan quantitative factors including determination based on
berdasarkan status hari tunggakan yang dapat arrear day status that can indicate significant
mengindikasikan telah terjadi peningkatan risiko increase in credit risk since initial recognition.
kredit yang signifikan terhadap saat awal diberikan.
Bank dimungkinkan menggunakan penilaian dari The Bank can also use the judgment of credit
analis kredit dan pengalaman historis yang relevan, analysts and, if possible, relevant historical
dalam menentukan bahwa eksposur mungkin saja experience, in determining that the exposure may
telah mengalami peningkatan risiko kredit yang have experienced a significant increase in credit risk
signifikan berdasarkan indikator kualitatif tertentu based on certain qualitative indicators that are
yang dianggap dapat mengindikasikan hal tersebut considered to indicate this and their effects may not
dimana pengaruhnya mungkin belum sepenuhnya be fully reflected in quantitative analysis in
tercermin pada saat dilakukan analisis kuantitatif. acomprehensive manner on a timely manner.
Bank menentukan bahwa peningkatan resiko kredit The Bank determines that a significant increase in
secara signifikan belum terjadi apabila masih kurang credit risk has not occurred if it is still less than 30
dari 30 hari tunggakan. Hari tunggakan ditentukan days in arrears. Arrear days are determined by
dengan menghitung jumlah hari sejak tanggal jatuh counting the number of days from the initial due date
tempo awal dimana pembayaran penuh belum where full payment has not been received.
diterima.
Bank memantau efektifitas kriteria yang digunakan The Bank monitors the effectiveness of the criteria
dalam mengidentifikasi peningkatan risiko kredit yang used in identifying significant increases in credit risk
signifikan dengan cara reviu berkala. by periodic review.
121
Page 125
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
39. ANALISIS KUALITAS KREDIT (lanjutan) 39. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
(lanjutan) (continued)
Modifikasi Aset Keuangan Modification of Financial Assets
Ketentuan kontraktual pinjaman dapat dimodifikasi Loan contractual terms can be modified for a number
untuk beberapa alasan, termasuk perubahan kondisi of reasons, including changes in market conditions,
pasar, retensi pelanggan dan faktor-faktor lain yang customer retention and other factors not related to the
tidak terkait dengan penurunan kredit saat ini. current credit decline. Loans with modified
Pinjaman yang ketentuan kontraktualnya dimodifikasi contractual terms can cause the initial loan to be
dapat menyebabkan pinjaman awal dihentikan derecognized and recognized the modified loan as a
pengakuannya dan pinjaman hasil modifikasi diakui new loan at fair value.
sebagai pinjaman baru pada nilai wajar.
Ketika ketentuan kontraktual pinjaman dimodifikasi When the contractual terms of the loan are modified
dan tidak mengakibatkan penghentian pengakuan, and do not result in termination of recognition,
penentuan terjadinya peningkatan risiko kredit secara determining the occurrence of a significant increase
signifikan dilakukan dengan cara membandingkan: in credit risk is done by comparing:
sisa PD sepanjang umur pada tanggal PD remainder life at reporting date based on
pelaporan berdasarkan ketentuan yang modified provision; with
dimodifikasi; dengan
sisa PD sepanjang umur yang diestimasi Residual PD throughout the estimated age
berdasarkan data pada saat pengakuan awal based on data at initial recognition and initial
dan ketentuan kontraktual awal. contractual provisions.
Definisi Gagal Bayar (Default) Definition of Failed Payment (Default)
Bank menganggap aset keuangan dalam keadaan The Bank considers financial assets as default
default/gagal bayar ketika: when:
Debitur telah melewati jatuh tempo lebih dari 90 The debtors have past due more than 90 days
hari atas kewajiban kredit material apapun for any material credit obligations to the Bank.
kepada Bank.
Dalam menilai apakah debitur dalam keadaan In assessing whether a debtor is in default, the Bank
default/gagal bayar, Bank mempertimbangkan considers the following indicators:
indikator berikut:
Kualitatif seperti pelanggaran persyaratan Qualitative such as violations of the terms of the
penjanjian (covenants); agreement (covenants);
Kuantitatif seperti status tunggakan; dan Quantitative such as arrears status; and
Berdasarkan data yang dikembangkan secara Based on data developed internally and
internal dan diperoleh dari sumber eksternal. obtained from external sources.
122
Page 126
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
39. ANALISIS KUALITAS KREDIT (lanjutan) 39. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
(lanjutan) (continued)
Input, Asumsi, dan Teknik yang digunakan dalam Inputs, Assumptions, and Techniques used in
mengestimasi penurunan nilai. estimating impairment.
Penggunaan informasi perkiraan masa depan Use of forward-looking information
(forward-looking)
Bank menggunakan informasi forward-looking dalam The Bank uses forward-looking information in
menilai apakah telah terjadinya peningkatan risiko assessing whether there has been a significant
kredit secara signifikan dan pengukuran kerugian increase in credit risk and measurement of expected
kredit ekspektasian. Berdasarkan saran dari Komite credit losses. Based on advice from the Risk
Manajemen Risiko dan pertimbangan berbagai Management Committee and consideration of
informasi aktual dan perkiraan eksternal, Bank various actual information and external forecast, the
merumuskan pandangan dasar (base case) tentang Bank formulated a base case for the movement of
pergerakan variabel ekonomi yang relevan dimasa relevant economic variables in future as well as
depan serta perkiraan skenario lain yang mungkin forecasts of other possible scenarios. This process
terjadi. Proses ini meliputi pengembangan dua atau involves developing two or more additional
lebih skenario ekonomi tambahan dan economic scenarios and considering the relative
mempertimbangkan probabilitas relatif dari keluaran probabilities of the possible outputs. External
(output) yang mungkin. Informasi eksternal information includes economic data and estimateds
mencakup data ekonomi dan perkiraan yang published by, such as government agencies and
diterbitkan oleh, seperti badan pemerintah dan analis selected private sector analysts.
sektor swasta.
Pandangan dasar (base case) mencerminkan The base case reflects the output with the highest
keluaran dengan probabilitas yang paling tinggi. probability. Another scenario, reflects more
Skenario yang lain, mencerminkan keluaran yang optimistic outputs and more pessimistic outputs.
lebih optimis dan keluaran yang lebih pesimis.
Skenario ekonomi yang dirumuskan menggunakan The economic scenario is formulated using the
kisaran indikator utama berikut: following range of key indicators:
2022 2023
Tingkat pengangguran/Unemployment Kisaran antara 5.5% hingga 6.5%/ Kisaran antara 5.5% hingga 6.5%/
Range between 5.5% and 6.5% Range between 5.5% and 6.5%
Suku bunga/Interest rates Kisaran 3.5% hingga 5.5%/ Kisaran antara 4.5% hingga 6.25%/
Range between 3.5% and 5.5% Range between 4.5% and 6.25%
Inflasi/Inflation rate Kisaran antara 2.0% hingga 6.0%/ Kisaran antara 2% hingga 4%/
Range between 2.0% and 6.0% Range between 2% and 4%
Brent Oil Price Kisaran antara USD85 hingga USD120/ Kisaran antara USD85 hingga USD110/
Range between USD85 and USD120 Range between USD85 and USD110
Input utama dalam pengukuran kerugian kredit The main inputs in measuring expected credit loss
ekspektasian adalah variabel berikut: are the following variables:
Probability of default (PD); Probability of default (PD);
Loss of given default (LGD); Loss of given default (LGD);
Exposure at default (EAD). Exposure at default (EAD).
123
Page 127
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
39. ANALISIS KUALITAS KREDIT (lanjutan) 39. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
(lanjutan) (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
(lanjutan) (continued)
Penggunaan informasi perkiraan masa depan Use of forward-looking information (continued)
(forward-looking) (lanjutan)
Parameter ini umumnya berasal dari model statistik These parameters generally come from statistical
yang dikembangkan secara internal dan data historis models that are developed internally and other
lainnya. Parameter ini disesuaikan untuk historical data. This parameter is adjusted to reflect
mencerminkan informasi forward-looking. forward-looking information.
Estimasi PD adalah estimasi pada tanggal tertentu, PD estimation is an estimate on a certain date, which
yang dihitung berdasarkan model peringkat statistik, is calculated based on a statistical ranking model,
dan dinilai menggunakan rating yang disesuaikan and is assessed using a rating that is adjusted to
dengan berbagai kategori dari debitur dan eksposur. various categories of debtors and exposures. This
Model statistik ini didasarkan pada data yang disusun statistical model is based on data compiled internally
secara internal yang terdiri dari faktor kuantitatif dan consisting of quantitative and qualitative factors.
kualitatif.
LGD adalah besarnya kerugian jika terjadi gagal LGD is the amount of loss if there is a default. LGD
bayar. Parameter LGD diestimasi secara historis parameters are historically estimated based on the
berdasarkan tingkat pemulihan atas klaim terhadap level of recovery of claims against debtors who
debitur yang gagal bayar. Model LGD default. The LGD model considers collateral and the
mempertimbangkan jaminan dan biaya pemulihan cost of recovering any collateral that is an integral
setiap jaminan yang merupakan bagian integral dari part of a financial asset.
aset keuangan.
EAD merepresentasikan estimasi eksposur jika EAD represents the estimated exposure in case of
terjadi gagal bayar. EAD suatu aset keuangan adalah default. EAD of a financial asset is the gross carrying
jumlah tercatat bruto. Untuk komitmen pinjaman dan amount. For loan commitments and financial
jaminan keuangan, EAD mencakup jumlah yang telah guarantees, EAD includes the amount that has been
ditarik, serta jumlah potensial di masa depan yang withdrawn, as well as potential future amounts to be
akan ditarik, yang diestimasi berdasarkan withdrawn, which are estimated based on historical
pengamatan historis dan perkiraan berwawasan ke observations and forward- looking estimates.
depan (forward-looking).
Ketika pemodelan parameter dilakukan secara When parameter modeling is done collectively,
kolektif, instrumen keuangan dikelompokkan financial instruments are Banked according to the
berdasarkan kesamaan karakteristik risiko yang similarity of risk characteristics which include:
meliputi:
jenis instrumen; type of instrument;
peringkat risiko kredit; credit risk rating;
jenis agunan; type of collateral;
tanggal pengakuan awal; date of initial recognition;
sisa waktu jatuh tempo. remaining due date.
124
Page 128
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
39. ANALISIS KUALITAS KREDIT (lanjutan) 39. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
(lanjutan) (continued)
a. Analisis risiko kredit berdasarkan internal rating a. Credit risk analysis based on internal rating
grades: grades:
30 September 2023 / September 30, 2023
Kerugian kredit atas
aset keuangan yang
Kerugian kredit Kerugian kredit dibeli atau berasal
sepanjang umurnya sepanjang umurnya dari aset keuangan
Kerugian kredit tidak mengalami mengalami memburuk/
Ekspektasian 12 penurunan nilai / penurunan nilai / Purchases or credit
bulan / 12-Month Lifetime ECL not Lifetime ECL-Credit impaired financial
ECL Credit-impaired impaired assets Total / Total
Kredit yang diberikan yang
diukur pada biaya perolehan
yang diamortisasi/Loans at
measured amortized cost
Bucket 1 7,306,835,693,488 - - - 7,306,835,693,488
Bucket 2 - 11,400,380,861 - - 11,400,380,861
Bucket 3 - - 4,663,416,878 - 4,663,416,878
Bucket 4 - - - - -
Bucket 5 - - - - -
7,306,835,693,488 11,400,380,861 4,663,416,878 - 7,322,899,491,227
Cadangan kerugian kredit/
Loss allowance (55,215,929,144) (2,951,876,444) (1,820,769,140) - (59,988,574,728)
Total / Total 7,251,619,764,344 8,448,504,417 2,842,647,738 - 7,262,910,916,499
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Kerugian kredit atas
aset keuangan yang
Kerugian kredit Kerugian kredit dibeli atau berasal
sepanjang umurnya sepanjang umurnya dari aset keuangan
Kerugian kredit tidak mengalami mengalami memburuk/
Ekspektasian 12 penurunan nilai / penurunan nilai / Purchases or credit
bulan / 12-Month Lifetime ECL not Lifetime ECL-Credit impaired financial
ECL Credit-impaired impaired assets Tota / Total
Kredit yang diberikan yang
diukur pada biaya perolehan
yang diamortisasi/Loans at
measured amortized cost
Bucket 1 7,198,271,666,430 - - - 7,198,271,666,430
Bucket 2 6,382,073,933 - - - 6,382,073,933
Bucket 3 904,488,011 - - - 904,488,011
Bucket 4 - - - - -
Bucket 5 - - - - -
7,205,558,228,374 - - - 7,205,558,228,374
Cadangan kerugian kredit/
Loss allowance (52,480,819,903) - - - (52,480,819,903)
Total / Total 7,153,077,408,471 - - - 7,153,077,408,471
Cadangan kerugian kredit untuk aset keuangan Allowance for credit losses for financial assets
yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui classified as fair value through other
penghasilan komprehensif lain tidak diakui pada comprehensive income is not recognized in the
laporan posisi keuangan karena nilai tercatat statement of financial position because the
aset keuangan tersebut adalah nilai wajar. carrying value of the financial assets is fair
value.
125
Page 129
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
39. ANALISIS KUALITAS KREDIT (lanjutan) 39. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
(lanjutan) (continued)
b. Analisis risiko kredit berdasarkan probability of b. Credit risk analysis based on probability of
default: default:
30September 2023 / September 30, 2023
Kerugian kredit atas
aset keuangan yang
Kerugian kredit Kerugian kredit dibeli atau berasal
sepanjang umurnya sepanjang umurnya dari aset keuangan
Kerugian kredit tidak mengalami mengalami memburuk/
Ekspektasian 12 penurunan nilai / penurunan nilai / Purchases or credit
bulan / 12-Month Lifetime ECL not Lifetime ECL-Credit impaired financial
ECL credit-impaired impaired assets Total / Total
Kredit yang diberikan yang
diukur pada biaya perolehan
yang diamortisasi/Loans at
measured amortized cost
0.93% - 6.71% 7,306,835,693,488 - - - 7,306,835,693,488
14.10% - 42.03% - 11,400,380,861 - - 11,400,380,861
38.71% - 60.95% - - 4,663,416,878 - 4,663,416,878
58.19% - 88.13% - - - - -
100.00% - - - - -
7,306,835,693,488 11,400,380,861 4,663,416,878 - 7,322,899,491,227
Cadangan kerugian kredit/
Loss allowance (55,215,929,144) (2,951,876,444) (1,820,769,140) - (59,988,574,728)
Total/Total 7,251,619,764,344 8,448,504,417 2,842,647,738 - 7,262,910,916,499
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Kerugian kredit atas
aset keuangan yang
Kerugian kredit Kerugian kredit dibeli atau berasal
sepanjang umurnya sepanjang umurnya dari aset keuangan
Kerugian kredit tidak mengalami mengalami memburuk/
Ekspektasian 12 penurunan nilai / penurunan nilai / Purchases or credit
bulan / 12-Month Lifetime ECL not Lifetime ECL-Credit impaired financial
ECL credit-impaired impaired assets Total / Total
Kredit yang diberikan yang
diukur pada biaya perolehan
yang diamortisasi/Loans at
measured amortized cost
0.93% - 6.71% 7,198,271,666,430 - - - 7,198,271,666,430
14.10% - 42.03% 6,382,073,933 - - - 6,382,073,933
38.71% - 60.95% 904,488,011 - - - 904,488,011
58.19% - 88.13% - - - - -
100.00% - - - - -
7,205,558,228,374 - - - 7,205,558,228,374
Cadangan kerugian kredit/
Loss allowance (52,480,819,903) - - - (52,480,819,903)
Total/Total 7,153,077,408,471 - - - 7,153,077,408,471
126
Page 130
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
39. ANALISIS KUALITAS KREDIT (lanjutan) 39. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
(lanjutan) (continued)
c. Analisis risiko kredit berdasarkan external rating c. Credit risk analysis based on external rating
grades: grades:
30 September 2023 / September 30, 2023
Kerugian kredit atas
aset keuangan yang
Kerugian kredit Kerugian kredit dibeli atau berasal
sepanjang umurnya sepanjang umurnya dari aset keuangan
Kerugian kredit tidak mengalami mengalami memburuk/
Ekspektasian 12 penurunan nilai / penurunan nilai / Purchases or credit
bulan / 12-M onth Lifetime ECL not Lifetime ECL-Credit impaired financial
ECL Credit-impaired impaired assets Total / Total
Kredit yang diberikan yang
diukur pada biaya perolehan
yang diamortisasi/Loans at
measured amortized cost
Kolektibilitas 1 / Collectib ility 1 7,297,933,891,201 - - - 7,297,933,891,201
Kolektibilitas 2 / Collectib ility 2 8,901,802,287 11,400,380,861 - - 20,302,183,148
Kolektibilitas 3 / Collectib ility 3 - - 4,374,155,233 - 4,374,155,233
Kolektibilitas 4 / Collectib ility 4 - - 146,502,672 - 146,502,672
Kolektibilitas 5 / Collectib ility 5 - - 142,758,973 - 142,758,973
7,306,835,693,488 11,400,380,861 4,663,416,878 - 7,322,899,491,227
Cadangan kerugian kredit/
Loss allowance (55,215,929,144) (2,951,876,444) (1,820,769,140) - (59,988,574,728)
Total / Total 7,251,619,764,344 8,448,504,417 2,842,647,738 - 7,262,910,916,499
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Kerugian kredit atas
aset keuangan yang
Kerugian kredit Kerugian kredit dibeli atau berasal
sepanjang umurnya sepanjang umurnya dari aset keuangan
Kerugian kredit tidak mengalami mengalami memburuk/
Ekspektasian 12 penurunan nilai / penurunan nilai / Purchases or credit
bulan / 12-Month Lifetime ECL not Lifetime ECL-Credit impaired financial
ECL Credit-impaired impaired assets Total / Total
Kredit yang diberikan yang
diukur pada biaya perolehan
yang diamortisasi/Loans at
measured amortized cost
Kolektibilitas 1 / Collectib ility 1 7,198,271,666,430 - - - 7,198,271,666,430
Kolektibilitas 2 / Collectib ility 2 - 6,382,073,933 - - 6,382,073,933
Kolektibilitas 3 / Collectib ility 3 - - 820,421,224 - 820,421,224
Kolektibilitas 4 / Collectib ility 4 - - 84,066,787 - 84,066,787
Kolektibilitas 5 / Collectib ility 5 - - - - -
7,198,271,666,430 6,382,073,933 904,488,011 - 7,205,558,228,374
Cadangan kerugian kredit/
Loss allowance (50,970,914,599) (1,153,468,700) (356,436,604) - (52,480,819,903)
Total / Total 7,147,300,751,831 5,228,605,233 548,051,407 - 7,153,077,408,471
127
Page 131
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
39. ANALISIS KUALITAS KREDIT (lanjutan) 39. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)
Analisa Sensitivitas Kerugian Kredit Sensitivity Analysis of Expected Credit Loss for
Ekspektasian Terhadap Kondisi Ekonomi Masa Future Economic Conditions
Depan
Asumsi ekonomi yang disajikan berikut ini disusun The economic assumptions presented below are
secara internal untuk keperluan perhitungan kerugian prepared internally for the purpose of calculating
kredit ekspektasian. expected credit losses.
Skenario Moderat/Moderate Scenario 2022 2023 2024 2025 2026
Interbank 3,50% 3,50% 3,50% 3,50% 3,50%
Brent 72 69 68 67 67
Inflasi/Inflation 0,55% 0,55% 0,55% 0,55% 0,55%
Tingkat pengangguran/Unemployment 6,39% 6,39% 6,39% 6,39% 6,39%
Skenario Optimis/Upside Scenario
Interbank 3,50% 3,50% 3,75% 3,75% 3,75%
Brent 73 70 69 69 70
Inflasi/Inflation 0,57% 0,57% 0,57% 0,57% 0,6%
Tingkat pengangguran/Unemployment 6,59% 6,47% 6,37% 6,27% 6,35%
Skenario Pesimis/Downside Scenario
Interbank 3,50% 3,50% 3,50% 3,50% 3,50%
Brent 70 67 66 66 65
Inflasi/Inflation 0,53% 0,53% 0,53% 0,53% 0,53%
Tingkat pengangguran/Unemployement 6,43% 6,45% 6,46% 6,47% 6,47%
40. STANDAR AKUNTANSI BARU 40. NEW ACCOUNTING STANDARDS
Standar akuntansi dan interpretasi yang telah The standards and interpretations that are issued by
disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan the Indonesian Financial Accounting Standards
(DSAK), tetapi belum berlaku efektif untuk laporan Board (DSAK), but not yet effective for current
keuangan tahun berjalan diungkapkan di bawah ini. financial statements are disclosed below.
- Amandemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - - Amendment of SFAS 1: “Presentation of Financial
Keuangan” tentang pengungkapan kebijakan Statements” regarding dislosure of accounting
akuntansi yang mengubah istilah “signifikan” policies that change the term “significant” to
menjadi "material" dan memberi penjelasan “material” and provide explanations of material
mengenai kebijakan akuntansi material”; accounting policies”;
- Amandemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - - Amendment of SFAS 1: “Presenting of Financial
Keuangan” tentang klasifikasi liabilitas; Statement” regarding classification of liabilities;
- Amandemen PSAK 25: “Kebijakan Akuntansi, - - Amendment of SFAS 25: “Accounting Policies
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates, and Errors”
“tentang definisi “estimasi akuntansi” dan regarding the definition of “accounting estimates”
penjelasannya; and their explanations;
- Amandemen PSAK 16: “Aset Tetap” tentang hasil - - Amendment of SFAS 16: “Fixed Assets” regarding
sebelum penggunaan yang diintensikan; proceeds before intented use;
- Amandemen PSAK 46: “Pajak Penghasilan” - - Amendment of SFAS 46: “Income Tax” on
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Deferred Tax related to Assets and Liabilities
Liabilitas yang timbull dari Transaksi Tunggal yang arising from a Single Transaction which adopted
diadopsi dari Amandemen IAS 12 income Taxes from amended IAS 12 Income Taxes on Deferred
tentang Deferred Tax related to Assets and Tax related to Assets and Liabilities arising from a
Liabilities arising from a Single Transaction; dan Single Transaction; and
- Amandemen PSAK 107: “Akuntansi Ijarah”. - - Amendment of SFAS 107: “Ijarah Accounting”.
128
Page 132
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk As of September 30, 2023 and for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut the the nine months period then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________
40. STANDAR AKUNTANSI BARU (lanjutan) 40. NEW ACCOUNTING STANDARDS (continued)
Mulai efektif pada atau setelah 1 Januari 2023 Effective beginning on or after January 1, 2023
- Amandemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: “Presentation of Financial
Keuangan” terkait liabilitas jangka Panjang Statements” insurance contract regarding long-
dengan kovenan; dan term liabilities with the covenant; and
- Amandemen PSAK 73: “Sewa” terkait liabilitas - Amendment of SFAS 73: “Leases: regarding
sewa pada transaksi jual dan sewa-balik. lease liabilities in sale-and-lease back
transactions.
Mulai efektif pada atau setelah 1 Januari 2024 dan Effective beginning on or after January 1, 2024
penerapan dini diperbolehkan and early adoption is permitted
- PSAK 74: “Kontrak Asuransi”; dan - SFAS 74: “Insurance Contract”; and
- Amandemen PSAK 74: “Kontrak Asuransi” terkait - Amendment of SFAS 74: “Insurance Contract”
Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - regarding Initial Application of SFAS 74 and SFAS
Informasi Komparatif. 71 - Comparative Information.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on January 1,
1 Januari 2025. 2025.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank masih As at the authorisation date of this financial
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari statements, the Bank is still evaluating the potential
penerapan standar baru dan revisi tersebut serta impact of these new and revised standards to the
pengaruhnya pada laporan keuangan Bank. Bank’s financial statements.
129
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.