Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 49
Page 1
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
Page 2
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
DAFTAR ISI
Halaman
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL DAN PERIODE BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 1
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM 3
LAPORAN PERUBAHAN DEFISIENSI MODAL KONSOLIDASIAN INTERIM 4
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM 5
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 6
Page 3
CfJ l^I,*r^tm'{l:
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
TENTANG TANGGUNG JAWAB
ATAS LAPORAN KEUANGAN KO'{SOLIDASIAN INTERII'I
PADA TANGGAL DAT{ PERIODE BERAKHIR TANGGAL 30 SEPTETI'BER 2023
(TIDAK DIAUDIT)
PT ASIA PACIFIC II{VESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAK
1. Nama lvan Pesik
Alamat kantor Jl. Pajajaran 14 No.62, Gandasari, Jatiuwung
Tangerang - lndonesia
Alamat rumah Jl. lmperial Drive No.35 Lippo Karawaci
Tangerang - lndonesia
Nomor Telepon 021-556 688 88
Jabatan Presiden Direktur
Nama Kristina Bay Maca
Alamat kantor Jl. Pajajaran 14 No.62, Gandasari, JatirMung
Tangerang - lndonesia
Alamat rumah U Residence Apartment Bizlofrs
Tangerang - Banten
Nomor Telepon 021-556 6888
Jabatan Direktur Keuangan
menyatakan bahwa:
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian interim
PT Asia Pacific lnvestama Tbk dan Er*itas Anak;
2. Laporan keuangan konsolidasian interim PT Asia Paciic lnvestama Tbk dan Entitas Anak telah disusun dan
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia;
3.a. Semua informasi dalam laporan keuangan konsolidasian ir{erim PT Asia Paciric Investama Tbk dan Entitas
Anak telah dimuat secara lengkap dan benar;
3.b. Laporan keuangan konsolidasian interim PT Asia Pacific lnvestama Tbk dan Entitas Anak tidak mengandung
infomasi alau faKa material yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau faKa material;
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal dalam PT Asia Pacific lnvestama Tbk dan Entitas
Anak.
Demikian pemyataan ini dibuat dengan sebenamya.
Atas nama dan mewakili Direksi
Kristina Bay Maca
Direktur Keuangan
Tangerang, 30 Oktober 2023
Page 4
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 30 Sept 2023 31 Des 2022
ASET
ASET LANCAR
Kas dan bank 3g,3i,5,36,37 14,879 28,008
Piutang usaha - neto 3g,6,36,37
Pihak ketiga 69,180 71,005
Aset keuangan lancar lainnya - neto 3g,7,36,37
Pihak ketiga 580 586
Persediaan - neto 3j,8 598,452 607,205
Uang muka pembelian
Pihak ketiga 9 15,890 4,960
Pajak dibayar dimuka 19a 8,842 11,063
Beban dibayar dimuka 3k 1,641 406
Total Aset Lancar 709,464 723,233
ASET TIDAK LANCAR
Investasi saham 3g,3m,10,36,37 1,000 1,000
Aset tetap - neto 3l,11 2,941,685 3,044,010
Aset pajak tangguhan - neto 3u,19e 186,090 188,548
Uang jaminan 3g,36,37 3,113 3,113
Total Aset Tidak Lancar 3,131,888 3,236,671
TOTAL ASET 3,841,352 3,959,904
LIABILITAS DAN DEFISIENSI MODAL
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang usaha 3g,12,36,37
Pihak berelasi 3f,35 1,619 1,640
Pihak ketiga 293,065 100,339
Liabilitas keuangan jangka pendek lainnya 3g,13,36,37
Pihak ketiga 3f,35 2,445 2,015
Utang pajak 19b 352 386
Uang muka penjualan
Pihak berelasi 3f,15,35 1,484,431 1,334,698
Pihak ketiga 6,357 13,137
Beban akrual 3g,14,36,37 135,735 147,107
Utang bank jangka pendek 3g,16,36,37 55,296 250,155
Liabilitas jangka panjang bagian
jatuh tempo dalam satu tahun 3g,36,37
Utang bank 17 61,053 19,150
Liabilitas sewa 3n,18 95,390 78,500
Total Liabilitas Jangka Pendek 2,135,743 1,947,127
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Liabilitas keuangan
jangka panjang lainnya 3g,20,36,37
Pihak berelasi 3f,35 1,282 1,282
Pihak ketiga 14,382 14,382
Liabilitas jangka panjang - setelah dikurangi
bagian jatuh tempo dalam satu tahun 3g,36,37
Utang bank 17 1,411,930 1,485,015
Liabilitas sewa 3n,18 277,590 304,446
Liabilitas imbalan kerja 3r,21 62,734 52,573
Liabilitas diestimasi 3g,3p,22,36,37 194,608 196,607
Utang subordinasi - pihak berelasi 3g,23,35,36,37 100,143 101,464
Total Liabilitas Jangka Panjang 2,062,669 2,155,769
TOTAL LIABILITAS 4,198,412 4,102,896
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan
1
Page 5
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 30 Sept 2023 31 Des 2022
DEFISIENSI MODAL
Defisiensi modal yang dapat
diatribusikan kepada pemilik entitas induk
Modal saham
- saham seri A nilai nominal Rp 1.000 (nilai penuh) per saham
- saham seri B nilai nominal Rp 250 (nilai penuh) per saham
- saham seri C nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham
Modal dasar - 15.340.000.000 saham terdiri dari
- 1.040.000.000 saham seri A
- 4.000.000.000 saham seri B
- 10.300.000.000 saham seri C
Modal ditempatkan dan disetor - pada tahun
2022 dan 2021 adalah 7.747.281.949 saham terdiri dari
- 534.666.577 saham seri A
- 932.000.000 saham seri B
- 6.280.615.372 saham seri C 24 1,395,728 1,395,728
Tambahan modal disetor 25 (48,125) (48,125)
Selisih transaksi dengan pihak nonpengendali 26 200,951 200,951
Penghasilan komprehensif lain 1,366,020 1,371,415
Defisit
Ditentukan penggunaannya 2,000 2,000
Belum ditentukan penggunaannya (3,265,627) (3,064,511)
Defisiensi modal yang dapat
diatribusikan kepada pemilik entitas induk (349,053) (142,542)
Kepentingan nonpengendali 27 (8,007) (450)
DEFISIENSI MODAL (357,060) (142,992)
TOTAL LIABILITAS DAN DEFISIENSI MODAL 3,841,352 3,959,904
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan
2
Page 6
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 Sept 2023 30 Sept 2022
Catatan (9 Bulan) (9 Bulan)
PENJUALAN NETO 3s,28,35 838,346 1,299,663
BEBAN POKOK PENJUALAN 3s,29,35 (909,767) (1,214,493)
LABA BRUTO (71,421) 85,170
Beban penjualan 3s,30 (9,379) (43,188)
Beban umum dan administrasi 3s,31 (20,891) (22,700)
Keuntungan (kerugian) selisih kurs - neto 3e (27,975) 140,126
Penghasilan (beban) lain-lain 3s,32 (2,059) 3,220
LABA (RUGI) USAHA (131,725) 162,628
Biaya keuangan 3s,33 (76,749) (65,511)
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (208,474) 97,117
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - NETO 3u,19c - -
RUGI NETO TAHUN BERJALAN (208,474) 97,117
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi
Keuntungan (kerugian) dari penjabaran laporan keuangan 3e (5,594) 5,699
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN - NETO
(5,594) 5,699
SETELAH PAJAK
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (214,068) 102,816
RUGI NETO TAHUN BERJALAN YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA
Pemilik entitas induk (201,116) 93,600
Kepentingan nonpengendali (7,358) 3,517
TOTAL (208,474) 97,117
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA
Pemilik entitas induk (206,511) 99,096
Kepentingan nonpengendali (7,557) 3,720
TOTAL (214,068) 102,816
Rugi per saham - dasar dan dilusian 3q,34 (25.96) 12.08
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan
3
Page 7
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN PERUBAHAN DEFISIENSI MODAL KONSOLIDASIAN INTERIM
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Defisiensi Modal yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk
Penghasilan Komprehensif Lain Defisit
Selisih Kurs
Selisih transaksi Belum
Tambahan Karena Surplus Ditentukan Kepentingan Total Defisiensi
Modal Saham dengan pihak Ditentukan Total
Modal Disetor Penjabaran Revaluasi Penggunaannya Nonpengendali Modal
nonpengendali Penggunaannya
Laporan
Saldo 1 Januari 2023 1.395.728 (48.125) 200.951 106.533 1.264.882 2.000 (3.064.511) (142.542) (450) (142.992)
Laba (Rugi) neto tahun berjalan - - - - - - (201.116) (201.116) (7.358) (208.474)
Penghasilan komprehensif lain - neto
- - - (5.395) - - (5.395) (199) (5.594)
Saldo 30 September 2023 1.395.728 (48.125) 200.951 101.138 1.264.882 2.000 (3.265.627) (349.053) (8.007) (357.060)
Defisiensi Modal yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk
Penghasilan Komprehensif Lain Defisit
Selisih Kurs
Selisih transaksi Belum
Tambahan Karena Surplus Ditentukan Kepentingan Total Defisiensi
Modal Saham dengan pihak Ditentukan Total
Modal Disetor Penjabaran Revaluasi Penggunaannya Nonpengendali Modal
nonpengendali Penggunaannya
Laporan
Saldo 1 Januari 2022 1.395.728 (48.125) 200.951 105.417 1.264.882 2.000 (3.049.523) (128.670) 214 (128.456)
Laba (Rugi) neto tahun berjalan - - - - - 93.600 93.600 3.517 97.117
Penghasilan komprehensif lain - neto
- - - 5.496 - - - 5.496 203 5.699
Saldo 30 September 2022 1.395.728 (48.125) 200.951 110.913 1.264.882 2.000 (2.955.923) (29.574) 3.934 (25.640)
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan
4
Page 8
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 30 Sept 2023 30 Sept 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan 983.124 945.764
Pembayaran kas kepada pemasok (554.261) (772.128)
Pembayaran kas untuk karyawan (133.996) (107.141)
Pembayaran untuk beban operasional (10.421) (37.093)
Pembayaran bunga (50.582) (13.234)
Penerimaan lain-lain - neto 800 420
Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas Operasi 234.664 16.588
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Perolehan aset tetap 11 (1.180) -
Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Investasi (1.180) -
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan (Pembayaran) dari utang bank jangka pendek (176.228) 185
Penerimaan (Pembayaran) utang bank jangka panjang (25.513) (6.075)
Pembayaran utang lembaga keuangan lainnya - (14.373)
Pembayaran liabilitas sewa 18 (38.000) (21.000)
Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (239.741) (41.263)
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN BANK (6.257) (24.675)
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing (6.872) 30.964
KAS DAN BANK AWAL TAHUN 28.008 19.943
KAS DAN BANK AKHIR TAHUN 5 14.879 26.232
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan
5
Page 9
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM
a. Pendirian dan Kegiatan Usaha Perusahaan
PT Asia Pacific Investama Tbk (dahulu PT Apac Citra Centertex Tbk) (“Perusahaan”) didirikan di Republik Indonesia berdasarkan
Akta Notaris No. 105 tanggal 10 Februari 1987 dibuat di hadapan Misahardi Wilamarta S.H., Notaris di Jakarta, sebagaimana
diperbaharui dengan Akta No. 561 tanggal 30 April 1987 dibuat di hadapan Misahardi Wilamarta S.H., Notaris di Jakarta, Akta No.
320 tanggal 25 Juni 1987 dibuat di hadapan Lieyono, S.H., sebagai notaris pengganti Misahardi Wilamarta S.H. Notaris di Jakarta,
Akta Notaris No. 250 tanggal 19 Oktober 1987 oleh Misahardi Wilamarta S.H. Notaris di Jakarta (“Akta Pendirian”). Akta Pendirian
ini telah disahkan oleh Kementerian Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. C2-7337.HT.01.01.TH-87
tanggal 17 November 1987 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 76, Tambahan No. 2034 tanggal
22 September 1989.
Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir dengan Akta Notaris No. 42 tanggal 26 Juni 2023,
oleh Joko Hanggono, S.H., M.M., M.Kn., M. Hum., Notaris di Kabupaten Tangerang, mengenai perubahan susunan Dewan Komisaris
dan Direksi Perusahaan. Perubahan akta tersebut telah telah diterima dan dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum pada
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.09-0133642 tanggal
27 Juni 2023.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usaha utama Perusahaan meliputi industri tekstil dan
garmen. Perusahaan melalui entitas anaknya mulai berproduksi secara komersial pada tahun 1987.
Perusahaan didirikan di Indonesia dengan kantor pusat yang terdaftar berlokasi di Jalan Pajajaran 14 No. 62, Gandasari - Jatiuwung,
Tangerang 15137 - Indonesia.
Perusahaan dan entitas anaknya selanjutnya secara bersama-sama disebut sebagai “Grup”.
PT Indah Jaya Investama adalah entitas induk langsung dan terakhir Perusahaan.
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan
Pada tanggal 14 September 1989, Perusahaan mendapat izin dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan atau
Bapepam dan LK atas nama Menteri Keuangan Republik Indonesia untuk melakukan penawaran umum atas 2.500.000 saham
Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal 2 Juli 1990, Perusahaan mencatatkan saham pendiri (company listing) sebanyak
6.000.000 saham pada Bursa Efek Indonesia (“BEI”), (dahulu Bursa Efek Jakarta) (“BEJ”).
Pada tanggal 15 Agustus 1990, Perusahaan memperoleh surat dari Ketua Bapepam dan LK No. S-1197/PM/1990 perihal efektifnya
pernyataan pendaftaran penawaran umum terbatas kepada para pemegang saham sebanyak 8.500.000 saham. Saham-saham tersebut
dicatatkan pada BEI pada tanggal 23 Agustus 1990.
Pada tanggal 25 Juni 1996, Perusahaan memperoleh surat dari Ketua Bapepam dan LK No. S-1034/PM/1996 perihal pemberitahuan
efektifnya pernyataan pendaftaran emisi saham dalam rangka penawaran umum terbatas II Perusahaan kepada para pemegang saham
sejumlah 408.000.000 saham disertai dengan waran lekat sebanyak 76.500.000 waran yang diberikan secara cuma-cuma sebagai
insentif. Saham-saham tersebut dicatatkan pada BEI pada tanggal 26 Juli 1996. Setiap pemegang satu waran berhak membeli satu
saham Perusahaan dengan pelaksanaan sebesar Rp1.000 per saham. Pembelian dapat dilakukan selama masa pelaksanaan yaitu mulai
tanggal 16 Januari 1997 sampai dengan tanggal 14 Juli 2001.
Pada tanggal 13 Desember 2018, Perusahaan memperoleh surat dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. S-183/D.04/2018
perihal Pemberitahuan Efektifnya Pernyataan Pendaftaran. Pernyataan efektif ini diberikan sehubungan dengan Penawaran Umum
Terbatas Dalam Rangka Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Perusahaan (“PUT III”) kepada para pemegang saham
sejumlah 6.966.666.241 saham. Saham-saham tersebut dicatatkan pada BEI pada tanggal 11 Januari 2019. Setiap pemegang empat
saham berhak membeli sembilan belas saham baru Perusahaan dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 100 per saham (nilai penuh).
Pembelian dapat dilakukan selama masa pelaksanaanya itu mulai tanggal 31 Desember 2018 sampai dengan tanggal 8 Januari 2019
dan untuk pembayaran pemesanan saham tambahan dilakukan pada tanggal 11 Januari 2019.
Berdasarkan laporan kepemilikan efek dari Biro Administrasi Efek PT Adimitra Jasa Korpora pada tanggal 11 Januari 2019 dalam
suratnya nomor OPR/060/AJK/012019 perihal komposisi kepemilikan saham Perusahaan, telah diterbitkan saham Seri C sebanyak
6.280.615.372 saham.
Periode perdagangan PUT III Perusahaan dilaksanakan dari tanggal 31 Desember 2018 sampai dengan tanggal 8 Januari 2019 dan
untuk pembayaran dari pembeli siaga pada tanggal 11 Januari 2019. Jumlah dana yang diterima seluruhnya sebesar Rp628.061 untuk
6.280.615.372 saham seri C dengan nilai nominal Rp100 (nilai penuh) per saham.
6
Page 10
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Penambahan saham seri C dengan nominal Rp100 per saham (nilai penuh) dilakukan melalui:
- Inbreng saham oleh PT World Harvest Textile (“WHT”) di dalam PT Apac Inti Corpora (“AIC”) kepada Perusahaan sebesar
Rp245.000 (nilai penuh) (Catatan 24);
- Konversi utang PT Indah Jaya Investama (“IJI”) menjadi saham sebesar USD2.000.000 (nilai penuh) (Catatan 24);
- Setoran tunai IJI untuk melunasi utang Perusahaan kepada IJI yang merupakan pengalihan utang WHT ke IJI sebesar
USD3.063.871 (nilai penuh) (Catatan 24);
- Setoran tunai IJI untuk melunasi utang Perusahaan kepada IJI yang berasal dari pembayaran utang Bank Mandiri sebesar
USD18.000.000 (nilai penuh) (Catatan 24);
- Setoran tunai PT Prima Graha Hiburan (“PGH”) untuk melunasi utang Perusahaan kepada PT Prima Graha Hiburan yang
merupakan pengalihan utang dari WHT ke PGH sebesar USD1.644.776 (nilai penuh) (Catatan 24).
Pada tanggal 11 Januari 2019, seluruh saham Perusahaan sejumlah 7.747.281.949 saham terdiri dari 534.666.577 saham seri A,
932.000.000 saham seri B dan 6.280.615.372 saham seri C telah tercatat di Bursa Efek Indonesia (Catatan 24).
Pada tanggal 27 Agustus 2021, seluruh saham Perusahaan sejumlah 7.747.281.949 saham terdiri dari 534.666.577 saham seri A,
932.000.000 saham seri B dan 6.280.615.372 saham seri C telah tercatat di Bursa Efek Indonesia (Catatan 24).
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit serta Karyawan
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut:
30 September 2023 31 Desember 2022
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris Johnny Pesik Johnny Pesik
Komisaris Benny Soetrisno Benny Soetrisno
Komisaris Independen Sintong Panjaitan Sintong Panjaitan
Direksi
Presiden Direktur Ivan Pesik Ivan Pesik
Direktur Kristina Bay Maca Pe Maria Indra
Direktur Kristina Bay Maca
Susunan Komite Audit Perusahaan adalah sebagai berikut:
30 September 2023 31 Desember 2022
Komite Audit
Ketua Sintong Panjaitan Sintong Panjaitan
Anggota Rakiyo Wibowo Rakiyo Wibowo
Anggota Gatot Hidayat Yan Twana Putra
Personel manajemen kunci Grup terdiri dari Dewan Komisaris dan Direksi. Ruang lingkup Presiden Direktur mencakup bidang
hukum, sumber daya manusia, pemasaran dan operasional, sementara ruang lingkup Direktur Keuangan mencakup bidang keuangan
dan akuntansi.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Grup memiliki masing-masing sebanyak 3.360 dan 3.281 orang karyawan
(tidak diaudit).
d. Struktur Entitas Anak
Total Aset Sebelum
Persentase Kepemilikan
Operasi Eliminasi
Entitas Anak Domisili Komersial Kegiatan Usaha 30 Sep 2023 31 Dec 2022 30 Sep 2023 31 Dec 2022
Kepemilikan langsung
PT Apac Inti Corpora (“AIC”) Tangerang 1995 Penenunan dan pemintalan 96,44% 96,44% 3.974.819 4.091.748
AIC mendapatkan status badan hukum pada tanggal 24 Juli 1995, berdasarkan Akta Notaris No. 1 tanggal 1 Juli 1995 oleh Popie
Savitri Martosuharjo Pharmanto, S.H., notaris di Serang. Akta pendirian ini disahkan oleh Kementerian Kehakiman Republik
Indonesia dalam Surat Keputusannya No. C2-8905.HT.01.01.TH-95 tanggal 24 Juli 1995 serta diumumkan dalam Berita Negara
Republik Indonesia No. 73 tanggal 12 September 1995, Tambahan No. 7571.
Anggaran Dasar AIC telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir dengan Akta Notaris No. 22 tanggal 28 Agustus 2020 oleh
Edi Priyono, S.H., Notaris di Jakarta. Akta ini memuat Kedudukan serta Alamat Perseroan; dan juga memuat persetujan atas
perubahan ketentuan Pasal 3 Anggaran Dasar AIC mengenai maksud dan tujuan serta kegiatan usaha AIC. Perubahan anggaran dasar
ini telah mendapat persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-0066527.AH.01.02.
Tahun 2020 tanggal 26 September 2020. Perubahan tersebut telah diterima oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0391365 tanggal 26 September 2020.
7
Page 11
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Pada tanggal 24 Januari 2019, Perusahaan menggadaikan saham yang dimiliki oleh Perusahaan dalam AIC sebanyak 8.326.294.136
saham kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) berdasarkan Akta Perjanjian Gadai Saham No. 29, tanggal 24 Januari
2019, oleh Sri Hidianingsih Adi Sugijanto, S.H., notaris di Jakarta. Gadai saham ini diberikan untuk menjamin kewajiban utang AIC
kepada Bank Mandiri berdasarkan Perjanjian Restrukturisasi. Dalam hal ini, Perusahaan menggantikan kedudukan WHT yang
sebelumnya merupakan pemberi gadai atas Saham yang Dialihkan (Catatan 24).
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN INTERPRETASI STANDAR
AKUNTANSI KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI
a. Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang Diterbitkan dan
Berlaku Efektif Dalam Tahun Berjalan
Dalam tahun berjalan, Perusahaan telah menerapkan standar akuntansi keuangan (“SAK”) dan interpretasi standar akuntansi
keuangan (“ISAK”) baru dan revisi termasuk pengesahan amendemen dan penyesuaian tahunan yang dikeluarkan oleh Dewan
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia yang dianggap relevan dengan kegiatan operasinya dan memengaruhi laporan
keuangan berlaku efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2022.
SAK dan ISAK baru dan revisi termasuk pengesahan amendemen dan penyesuaian tahunan yang berlaku efektif dalam tahun berjalan
adalah sebagai berikut:
Amendemen PSAK 22: Kombinasi Bisnis tentang Referensi ke Kerangka Konseptual
Amendemen PSAK 57: Provisi, Liabilitas, Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Kontrak Memberatkan - Biaya Memenuhi
Kontrak
PSAK 69: Agrikultur (Penyesuaian Tahunan 2020)
PSAK 71: Instrumen Keuangan (Penyesuaian Tahunan 2020)
PSAK 73: Sewa (Penyesuaian Tahunan 2020)
b. Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang Diterbitkan dan
Berlaku Efektif pada atau setelah 1 Januari 2023
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan terkait Pengungkapan Kebijakan Akuntansi
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Jangka Panjang
Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang Hasil sebelum Penggunaan yang Diintensikan
Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan terkait definisi Estimasi Akuntansi
Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan Tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi
Tunggal
c. Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang Diterbitkan Namun
Belum Berlaku Efektif (pada atau setelah 1 Januari 2024)
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan terkait Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan
Amendemen PSAK 73: Sewa terkait Liabilitas Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik
d. Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang Diterbitkan Namun
Belum Berlaku Efektif (pada atau setelah 1 Januari 2025)
PSAK 74: Kontrak Asuransi
Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi Tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan
PSAK 71 - Informasi Komparatif
Beberapa dari SAK dan ISAK termasuk amendemen dan penyesuaian tahunan yang berlaku dalam tahun berjalan dan relevan dengan
kegiatan Grup telah diterapkan sebagaimana dijelaskan dalam “Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Signifikan”.
Beberapa SAK dan ISAK lainnya yang tidak relevan dengan kegiatan Grup atau mungkin akan memengaruhi kebijakan akuntansinya
di masa depan sedang dievaluasi oleh manajemen potensi dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar-standar ini terhadap
laporan keuangan konsolidasian.
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN
Kebijakan akuntansi diterapkan secara konsisten dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian kecuali bagi penerapan beberapa SAK
yang telah direvisi dan berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2022, yaitu sebagai berikut:
8
Page 12
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
a. Pernyataan Kepatuhan
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia ("SAK"), yang
mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK") dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK") yang
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan katan Akuntan Indonesia, serta Peraturan No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan
Ketua OJK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang terdapat di dalam Peraturan dan Pedoman Penvailan dan
Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh OJK. Kebijakan ini telah diterapkan secara konsisten terhadap seluruh tahun
yang disajikan, kecuali jika dinyatakan lain.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, kecuali laporan arus kas
konsolidasian yang menggunakan dasar kas.
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali
untuk beberapa akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana yang diungkapkan pada kebijakan akuntansi dalam
masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah (Rp), kecuali AIC menggunakan mata
uang Dolar Amerika Serikat.
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi
Grup menerapkan PSAK 65 "Laporan Keuangan Konsolidasian". PSAK ini mensyaratkan entitas induk (entitas yang mengendalikan
satu atau lebih entitas lain) untuk menyajikan laporan keuangan konsolidasian. Investor menentukan apakah investor merupakan
entitas induk dengan menilai apakah investor mengendalikan satu atau lebih investee. Investor mempertimbangkan seluruh fakta dan
keadaan yang relevan ketika menilai apakah investor mengendalikan investee.
Entitas memasukkan penghasilan dan beban entitas anak dalam laporan keuangan konsolidasian dari tanggal diperolehnya
pengendalian sampai dengan tanggal ketika entitas kehilangan pengendalian atas entitas anak. Penghasilan dan beban entitas anak
didasarkan pada jumlah aset dan liabilitas yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian pada tanggal akuisisi.
Entitas induk dan entitas anak disyaratkan untuk mempunyai kebijakan akuntansi dan tanggal pelaporan yang sama, atau
konsolidasian berdasarkan informasi keuangan tambahan yang dibuat entitas anak.
d. Kombinasi Bisnis
Grup menerapkan metode akuisisi untuk mencatat kombinasi bisnis. Imbalan yang dialihkan untuk akuisisi suatu entitas anak adalah
sebesar nilai wajar aset yang dialihkan, liabilitas yang diambil alih dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup. Beban
akuisisi terkait dibebankan pada saat terjadinya. Aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas serta liabilitas kontinjensi yang
diambil alih dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada awalnya sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi.
Selisih imbalan yang dialihkan, jumlah kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal akuisisi
dari kepentingan ekuitas sebelumnya pada pihak yang diakuisisi yang melebihi nilai wajar bagian Grup atas aset neto yang dapat
diidentifikasi yang diakuisisi dicatat sebagai goodwill. Jika jumlah ini lebih rendah dari nilai wajar aset neto entitas anak yang
diakuisisi dalam kasus pembelian dengan diskon, selisihnya diakui langsung dalam laba rugi.
e. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing
a) Mata Uang Fungsional dan Penyajian
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam Rupiah (“Rp”) yang merupakan mata uang fungsional Perusahaan.
Mata uang fungsional AIC adalah Dolar Amerika Serikat. Untuk tujuan penyajian laporan keuangan konsolidasian, aset dan
liabilitas AIC pada tanggal laporan dijabarkan menggunakan kurs penutup yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan,
sedangkan pendapatan dan beban dijabarkan dengan menggunakan kurs rata-rata. Selisih kurs yang dihasilkan diakui dalam
penghasilan komprehensif lain.
b) Transaksi dan Saldo
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi.
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan kurs
yang berlaku saat itu. Pos non-moneter dalam mata uang asing yang diukur berdasarkan nilai historis tidak dijabarkan kembali.
Selisih kurs yang timbul atas penyelesaian pos-pos moneter dan penjabaran kembali pos-pos moneter diakui pada laba rugi.
9
Page 13
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 kurs tengah yang diterbitkan Bank Indonesia adalah sebagai
berikut:
30 Sep 2023 31 Dec 2022 30 Sep 2022
1 Euro (“EUR”) 16.404 16.713 14.716
1 Dolar Amerika Serikat (“USD”) 15.526 15.731 15.247
1 Franc Swiss (“CHF”) 16.942 16.796 15.487
1 Dolar Singapura (“SGD”) 11.334 11.659 10.563
1 Yen Jepang (“JPY”) 104 118 105
1 Renminbi Cina (“CNY”) 2.124 2.257 2.116
f. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi
Sesuai dengan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, suatu pihak yang dianggap berelasi jika salah satu pihak memiliki
kemampuan untuk mengendalikan (dengan cara kepemilikan langsung maupun tidak langsung) atau mempunyai pengaruh
signifikan (dengan cara partisipasi dalam kebijakan keuangan dan operasional) selama pihak lain berpartisipasi dalam keputusan
kebijakan keuangan dan operasional.
Seluruh transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi telah diungkapkan dalam Catatan 35 atas laporan keuangan
konsolidasian.
g. Instrumen Keuangan
Aset Keuangan
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada pengakuan awal. Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan harus
didasarkan pada bisnis model dan arus kas kontraktual - apakah semata dari pembayaran pokok dan bunga.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam dua kategori sebagai berikut:
Aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi, dan
Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi atau melalui penghasilan komprehensif lain.
Aset keuangan Grup meliputi kas dan bank, piutang usaha, aset keuangan lancar lainnya, investasi saham, dan uang jaminan. Aset
keuangan diklasifikasikan sebagai aset lancar, jika jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, jika tidak maka aset keuangan ini
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut:
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi
Grup mengukur aset keuangan pada biaya diamortisasi jika kedua kondisi berikut terpenuhi: (1) aset keuangan yang
dimiliki dalam model bisnis dengan tujuan untuk mengumpulkan arus kas kontraktual; dan (2) persyaratan kontraktual dari
aset keuangan menimbulkan pada tanggal yang ditentukan untuk arus kas yang semata-mata pembayaran pokok dan bunga
atas jumlah pokok yang belum dibayar.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi selanjutnya diukur dengan menggunakan metode suku bunga efektif
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya perolehan yang diamortisasi dihitung
dengan memperhitungkan diskonto atau premi atas biaya akuisisi atau biaya yang merupakan bagian integral dari EIR
tersebut. Amortisasi EIR dicatat dalam laporan laba rugi konsolidasian. Kerugian yang timbul dari penurunan nilai juga
diakui pada laba rugi konsolidasian.
Kelompok aset keuangan ini meliputi kas dan bank, piutang usaha, aset keuangan lancar lainnya, dan uang jaminan.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui OCI
Instrumen utang
Grup mengukur instrumen utang pada nilai wajar melalui OCI jika kedua kondisi berikut terpenuhi: (1) aset keuangan yang
dimiliki dalam model bisnis dengan tujuan untuk mengumpulkan arus kas kontraktual dan penjualan; dan
(2) persyaratan kontraktual dari aset keuangan menimbulkan pada tanggal yang ditentukan untuk arus kas yang semata-
mata pembayaran pokok dan bunga atas jumlah pokok yang belum dibayar.
Untuk instrumen utang yang diukur pada nilai wajar melalui OCI, pendapatan bunga, revaluasi selisih kurs, dan kerugian
atau pembalikan penurunan nilai diakui dalam laba rugi dan dihitung dengan cara yang sama seperti aset keuangan yang
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Perubahan nilai wajar yang tersisa diakui dalam OCI. Setelah penghentian
pengakuan, perubahan nilai wajar kumulatif yang diakui di OCI didaur ulang menjadi laba rugi.
10
Page 14
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Grup tidak memiliki instrumen utang yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
OCI.
Instrumen ekuitas
Setelah pengakuan awal, Grup dapat memilih untuk mengklasifikasikan investasi ekuitasnya secara tidak dapat dibatalkan
sebagai instrumen ekuitas yang ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI jika definisi ekuitas sesuai PSAK 50: Instrumen
Keuangan: Penyajian dan tidak dimiliki untuk diperdagangkan. Klasifikasi ditentukan berdasarkan instrumen per instrumen.
Keuntungan dan kerugian dari aset keuangan ini tidak pernah didaur ulang menjadi laba atau rugi. Dividen diakui sebagai
pendapatan lain-lain dalam laba rugi pada saat hak pembayaran telah ditetapkan, kecuali jika Grup memperoleh keuntungan
dari hasil tersebut sebagai pemulihan sebagian biaya perolehan aset keuangan, dalam hal ini, keuntungan tersebut adalah
dicatat dalam OCI. Instrumen ekuitas yang ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI tidak tunduk pada penilaian penurunan
nilai.
Kelompok aset keuangan ini meliputi investasi saham.
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi termasuk aset keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan, aset
keuangan yang ditetapkan pada pengakuan awal pada nilai wajar melalui laba rugi, atau aset keuangan yang wajib diukur
pada nilai wajar. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk tujuan
dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Derivatif, termasuk derivatif melekat yang dipisahkan, juga diklasifikasikan
sebagai dimiliki untuk diperdagangkan kecuali jika ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang efektif. Aset keuangan
dengan arus kas yang tidak semata-mata pembayaran pokok dan bunga diklasifikasikan dan diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi, terlepas dari model bisnisnya. Terlepas dari kriteria untuk instrumen utang yang akan diklasifikasikan
pada biaya perolehan diamortisasi atau pada nilai wajar melalui OCI, seperti dijelaskan di atas, instrumen utang dapat
ditetapkan pada nilai wajar melalui laba rugi pada pengakuan awal jika hal tersebut menghilangkan, atau secara signifikan
mengurangi, ketidaksesuaian akuntansi.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi selanjutnya disajikan dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian sebesar nilai wajar, dengan perubahan nilai wajar yang diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian.
Grup tidak memiliki aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba
rugi.
Liabilitas Keuangan
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 diklasifikasikan sebagai berikut:
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi; dan
Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi.
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan mereka pada saat pengakuan awal.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan utang, termasuk biaya transaksi
yang dapat diatribusikan secara langsung.
Liabilitas keuangan Grup meliputi utang usaha, liabilitas keuangan jangka pendek lainnya, beban akrual, liabilitas keuangan jangka
panjang lainnya, utang bank, utang lembaga keuangan lainnya, liabilitas sewa, liabilitas diestimasi dan utang subordinasi - pihak
berelasi. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo melebihi 12 bulan dan sebagai
liabilitas jangka pendek jika jatuh tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan.
Pengukuran liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya amortisasi (misalnya pinjaman dan utang yang dikenakan bunga) selanjutnya diukur
dengan menggunakan metode EIR. Amortisasi EIR termasuk di dalam biaya keuangan dalam laba rugi konsolidasian.
Kelompok liabilitas keuangan Grup meliputi utang usaha, liabilitas keuangan jangka pendek lainnya, beban akrual, liabilitas
keuangan jangka panjang lainnya, utang bank, utang lembaga keuangan lainnya, liabilitas sewa, liabilitas diestimasi dan utang
subordinasi-pihak berelasi.
11
Page 15
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi termasuk liabilitas keuangan untuk diperdagangkan dan
liabilitas keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
konsolidasian.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok untuk diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk tujuan dijual atau
dibeli kembali dalam waktu dekat. Kategori ini termasuk instrumen keuangan derivatif yang diambil Grup yang tidak ditujukan
sebagai instrumen lindung nilai dalam hubungan lindung nilai sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 71. Derivatif melekat
yang dipisahkan juga diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan sebagai instrumen lindung
nilai efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian.
Grup tidak memiliki liabilitas keuangan yang diklasifikasikan sebagai liabilitas Keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas tersebut berakhir atau dibatalkan atau kedaluwarsa.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan
persyaratan yang berbeda secara substansial, atau modifikasi secara substansial atas persyaratan dari suatu liabilitas yang ada,
pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan
selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian.
Saling Hapus Antar Aset dan Liabilitas Keuangan
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan
hanya jika,Grup saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut
dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Penurunan Nilai Aset Keuangan
Grup menerapkan model kerugian kredit ekspetasian (“ECL”) untuk pengukuran dan pengakuan kerugian penurunan nilai.
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah risiko kredit dari instrumen keuangan telah meningkat secara signifikan sejak
pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, Grup menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang perkiraan
usia instrumen keuangan daripada perubahan atas jumlah ECL. Dalam melakukan penilaian, Grup membandingkan antara risiko
gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen
keuangan pada saat pengakuan awal dan mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya atau
usaha pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa
depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan untuk mengukur ECL tersebut terhadap piutang usaha dan aset keuangan lancar
lainnya tanpa komponen pendanaan yang signifikan.
Grup menilai ECL terhadap instrumen utang yang diukur dengan nilai wajar melalui OCI berdasarkan basis forward-looking. Metode
penurunan nilai dilakukan dengan mempertimbangkan apakah risiko kredit telah meningkat secara signifikan.
h. Penentuan Nilai Wajar
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu
liabilitas dalam transaksi teratur (orderly transaction) antara pelaku pasar (market participants) pada tanggal pengukuran di pasar
utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan dimana Grup memiliki akses pada tanggal tersebut.
Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar instrumen keuangan dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen
tersebut. Jika harga kuotasi tidak tersedia di pasar aktif, Grup menggunakan teknik penilaian dengan memaksimalkan penggunaan
input yang dapat diobservasi dan relevan serta meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. Teknik penilaian
mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang berkeinginan dan memahami
(recent arm’s length market transactions), penggunaan nilai wajar terkini instrumen lain yang secara substansial sama, analisa arus
kas yang didiskonto, atau model penilaian lain.
i. Kas dan Bank
Kas dan bank tidak dipergunakan sebagai jaminan serta tidak dibatasi penggunaannya.
12
Page 16
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
j. Persediaan
Persediaan diakui sebesar nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto.
Biaya untuk memproses sampai dengan persediaan berada dalam kondisi dan tempat yang siap digunakan atau dijual, dicatat sebagai
berikut:
Bahan baku: Biaya pembelian dengan metode rata-rata.
Barang jadi dan barang dalam proses: Biaya bahan baku langsung dan tenaga kerja dan proporsi biaya overhead manufaktur
berdasarkan kapasitas operasi normal, tidak termasuk biaya pinjaman.
Nilai realisasi neto adalah taksiran harga jual dalam kegiatan usaha normal, dikurangi dengan estimasi biaya penyelesaian dan
taksiran biaya yang diperlukan untuk melaksanakan penjualan.
k. Beban Dibayar dimuka
Beban dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.
`
l. Aset Tetap
Aset tetap awalnya dinyatakan sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan aset terdiri harga pembelian dan biaya lainnya yang dapat
diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke kondisi kerja dan lokasi untuk digunakan.
Setelah pengakuan awal, aset tetap, diukur pada biaya dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai.
Efektif tanggal 31 Desember 2017, manajemen memutuskan untuk mengubah pengukuran selanjutnya atas aset tetap - tanah yang
awalnya dari model biaya menjadi model revaluasi. Aset tetap tersebut diukur pada nilai wajar, berdasarkan penilaian yang dilakukan
oleh penilai independen eksternal yang terdaftar di OJK.
Akumulasi penyusutan pada tanggal revaluasi dieleminasi terhadap nilai tercatat bruto aset dan nilai netonya disajikan kembali
sebesar jumlah revaluasi aset. Kenaikan nilai tercatat beberapa aset tetap tersebut dikreditkan pada “Surplus revaluasi aset tetap”
sebagai bagian dari penghasilan komprehensif lainnya. Penurunan yang menghapus nilai kenaikan yang sebelumnya atas aset yang
sama dibebankan terhadap “Surplus revaluasi aset tetap” sebagai bagian dari penghasilan komprehensif; penurunan lainnya
dibebankan pada laba rugi.
Revaluasi harus dilakukan dengan keteraturan yang cukup untuk memastikan bahwa jumlah tercatat tidak berbeda secara material
dari yang akan ditentukan dengan menggunakan nilai wajar pada akhir periode pelaporan.
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam jumlah tercatat aset atau diakui sebagai aset yang terpisah, mana yang lebih tepat,
ketika terdapat kemungkinan bahwa manfaat ekonomi di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke Grup dan
biaya tersebut dapat diukur secara andal. Jumlah tercatat komponen yang diganti dihentikan pengakuannya pada tahun dimana pada
saat penggantian tersebut terjadi. Seluruh biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke dalam laba rugi.
Penyusutan dihitung menggunakan metode garis lurus untuk mengalokasikan jumlah tersusutkan selama estimasi masa manfaat asset
tetap sebagai berikut:
Tahun
Bangunan dan prasarana 20 - 30
Mesin dan peralatan 5 - 20
Peralatan kantor 4-5
Kendaraan 4-5
Masa manfaat, nilai residu dan metode penyusutan aset tetap ditelaah setiap periode pelaporan dan pengaruh dari setiap perubahan
estimasi akuntansi tersebut berlaku prospektif.
Sesuai dengan ISAK 36, Grup menganalisa fakta dan keadaan untuk masing-masing jenis hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna
Usaha (“HGU”), Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) dalam menentukan akuntansi untuk masing-masing hak atas
tanah tersebut sehingga dapat merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian atau transaksi ekonomik yang mendasarinya. Jika hak
atas tanah tersebut tidak mengalihkan pengendalian atas aset pendasar kepada Grup, melainkan mengalihkan hak untuk menggunakan
aset pendasar, Grup menerapkan perlakuan akuntansi atas transaksi tersebut sebagai sewa berdasarkan PSAK 73, “Sewa”. Jika hak
atas tanah secara substansi menyerupai pembelian tanah, maka Grup menerapkan PSAK 16 “Aset tetap”.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. Aset dalam penyelesaian
akan direklasifikasi ke aset tetap yang bersangkutan pada aset tersebut saat selesai dan siap untuk digunakan. Penyusutan mulai
dibebankan pada tanggal aset tersebut siap digunakan.
13
Page 17
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomi masa depan yang diharapkan dari
penggunaan atau pelepasannya.Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan
antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset tetap) diakui dalam laba rugi pada periode aset tersebut itu dihentikan
pengakuannya.
m. Investasi pada Saham
Investasi saham merupakan investasi yang tidak diperoleh dari pasar modal dan dimaksudkan untuk dimiliki untuk jangka waktu
yang lama. Grup memiliki kepemilikan kurang dari hak suara.
n. Sewa
Grup sebagai Penyewa
Pada insepsi kontrak, Grup menilai apakah kontrak adalah, atau mengandung, sewa. Suatu kontrak adalah atau mengandung sewa jika
kontrak tersebut memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset yang identifikasian selama suatu jangka waktu waktu untuk
dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset yang identifikasian, Grup menilai apakah:
Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara substansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan aset identifikasian selama
periode penggunaan; dan
Grup memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan aset identifikasian. Grup memiliki hak ini ketika Grup memiliki hak
pengambilan keputusan yang paling relevan untuk mengubah cara dan tujuan penggunaan aset telah ditentukan sebelumnya:
1. Grup memiliki hak untuk mengoperasikan aset identifikasian;
2. Grup telah mendesain aset identifikasian dengan cara yang telah ditentukan sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa aset
itu akan digunakan.
Pada insepsi atau penilaian kembali kontrak yang berisi komponen sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalam kontrak untuk setiap
komponen sewa atas dasar harga tersendiri relative dan harga tersendiri agregat dari komponen nonsewa. Akan tetapi, untuk sewa
perbaikan di mana Grup adalah penyewa, Grup telah memilih untuk tidak memisahkan komponen nonsewa dan mencatat komponen
sewa dan nonsewa sebagai komponen sewa tunggal.
Pada saat permulaan sewa, penyewa mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa. Aset hak guna awalnya diukur pada harga
perolehan, yang terdiri dari jumlah awal liabilitas sewa yang disesuaikan dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum
tanggal permulaan, ditambah biaya langsung awal yang timbul dan estimasi biaya untuk membongkar dan memindahkan aset
pendasar atau merestorasi aset pendasar ke kondisi yang disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, dikurangi insentif sewa yang
diterima.
Setelah tanggal permulaan, Grup mengukur aset hak guna dengan menggunakan model biaya yang berkaitan aset tetap sesuai PSAK
16.
Berdasarkan model biaya, aset hak `guna diukur pada biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi penurunan
nilai. Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar kepada Grup pada akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset hak guna
mencerminkan bahwa penyewa akan mengeksekusi opsi beli, Grup mendepresiasi hak guna sejak tanggal permulaan hingga akhir
umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, Grup mendepresiasi aset hak guna dari tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih awal
antara akhir umur manfaat aset hak guna atau akhir masa sewa.
Liabilitas sewa pada awalnya diukur pada nilai kini dari pembayaran sewa yang terutang selama masa sewa, didiskontokan pada suku
bunga implisit dalam sewa jika hal itu dapat segera ditentukan. Jika suku bunga implisit tersebut tidak dapat segera ditentukan, Grup
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran liabilitas sewa terdiri dari:
pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap secara-substansi dikurangi piutang insentif sewa;
pembayaran sewa variabel yang bergantung pada indeks atau suku bunga, awalnya diukur menggunakan indeks atau suku bunga
pada tanggal permulaan;
jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh Grup dalam jaminan nilai residual;
harga eksekusi opsi beli yang cukup pasti Grup akan mengeksekusi; dan
pembayaran penalti untuk penghentian sewa lebih awal kecuali Grup cukup pasti untuk tidak menghentikan kontrak lebih awal.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur kembali untuk mencerminkan perubahan dalam:
masa sewa (menggunakan tingkat diskonto yang direvisi);
penilaian opsi beli (menggunakan tingkat diskonto yang direvisi);
jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan dalam jaminan nilai residual (menggunakan tingkat diskonto yang tidak berubah);
atau
pembayaran sewa masa depan sebagai akibat dari perubahan indeks atau suku bunga yang digunakan untuk menentukan
pembayaran tersebut (menggunakan tingkat diskonto yang tidak berubah).
14
Page 18
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Sewa jangka pendek
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek yang memiliki masa sewa 12
bulan atau kurang. Grup mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa.
o. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan
Standar ini tidak diterapkan untuk aset yang timbul dari kontrak konstruksi, aset pajak tangguhan, aset yang timbul dari imbalan
kerja, aset keuangan, aset kontrak asuransi, aset tidak lancar dimiliki untuk dijual. PSAK ini diterapkan untuk aset tetap, properti
investasi pada biaya perolehan, aset takberwujud dan goodwill, investasi pada perusahaan anak, perusahaan asosiasi dan ventura
bersama pada biaya perolehan.
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat
indikasi tersebut atau pada saat pengujian secara tahunan penurunan nilai aset diperlukan, maka perusahaan membuat estimasi jumlah
terpulihkan aset tersebut.
p. Provisi
Provisi diakui jika Grup memiliki liabilitas kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif), sebagai akibat peristiwa masa lalu,
besar kemungkinan penyelesaian liabilitas tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan
estimasi yang andal mengenai jumlah liabilitas tersebut dapat dibuat. Ketika Grup mengharapkan sebagian atau seluruh provisi
diganti, maka penggantian tersebut diakui sebagai aset yang terpisah tetapi hanya pada saat timbul keyakinan pengantian pasti
diterima. Beban yang terkait dengan provisi disajikan secara neto pada laba rugi setelah dikurangi jumlah yang diakui sebagai
penggantiannya.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. Jika
kemungkinan besar tidak terjadi arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi untuk menyelesaikan liabilitas
tersebut, maka provisi dibatalkan.
q. Laba (Rugi) per Saham
Jumlah laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba periode berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas
induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada periode yang bersangkutan.
Laba (rugi) per saham dilusi dihitung dengan membagi laba periode berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk
(setelah disesuaikan dengan bunga atas saham preferen yang dapat dikonversi) dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang
beredar selama periode ditambah jumlah saham rata-rata tertimbang yang akan diterbitkan pada saat pengkonversian semua
instrumen berpotensi saham biasa yang bersifat dilusian menjadi saham biasa.
r. Liabilitas Imbalan Kerja
Program pensiun iuran pasti adalah program pensiun dimana Grup akan membayar iuran tetap kepada sebuah entitas terpisah (Dana
Pensiun Apac Inti Corpora).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Grup menyediakan imbalan kerja pasti kepada karyawannya sesuai dengan
Peraturan Pemerintah (“PP”) No. 35 tahun 2021 yang merupakan peraturan pelaksanaan Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020
(Undang-Undang Cipta Kerja) yang diundangkan pada November 2020. Program imbalan pasti ini tidak didanai.
Beban pensiun berdasarkan program dana pensiun manfaat pasti Grup ditentukan melalui perhitungan aktuaria secara periodik
dengan menggunakan metode projected-unit credit dan menerapkan asumsi atas tingkat diskonto, hasil yang diharapkan atas aset
program dan tingkat kenaikan manfaat pasti pensiun tahunan.
Seluruh pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan dan kerugian aktuarial dan hasil atas aset program (tidak termasuk bunga bersih)
diakui langsung melalui penghasilan komprehensif lainnya dengan tujuan agar aset atau liabilitas pensiun neto diakui dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian untuk mencerminkan nilai penuh dari defisit dan surplus program. Pengukuran kembali tidak
mereklasifikasi laba atau rugi pada periode berikutnya.
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang lebih dulu antara ketika amendemen/ kurtailmen terjadi atau ketika biaya restrukturisasi
atau pemutusan hubungan kerja diakui.
Bunga neto dihitung dengan menggunakan tingkat diskonto terhadap liabilitas atau aset imbalan pasti neto. Biaya jasa terdiri dari
biaya jasa kini dan biaya jasa lalu, keuntungan dan kerugian kurtailmen dan penyelesaian tidak rutin, jika ada. Beban atau pendapatan
bunga neto, dan biaya jasa diakui dalam laba atau rugi.
15
Page 19
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Pada bulan April 2022, Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) menerbitkan siaran pers
mengenai Pengatribusian Imbalan Pada Periode Jasa. Siaran pers tersebut diterbitkan sehubungan dengan IFRS Interpretation
Committee(“IFRIC”) Agenda Decision IAS 19 Employee Benefits mengenai Attributing Benefit to Periods of Service pada bulan
Mei 2021. DSAK-IAI menilai bahwa pola fakta program pensiun berbasis Undang-Undang Ketenagakerjaan yang berlaku di
Indonesia saat ini memiliki pola fakta serupa dengan pola fakta dalam IFRIC Agenda Decision tersebut. Dengan pola fakta yang
serupa tersebut, maka perlakuan akuntansi dalam IFRIC Agenda Decision relevan untuk diterapkan dalam program pensiun berbasis
Undang-Undang Ketenagakerjaan.
Perusahaan telah mengkaji dampak siaran pers ini terhadap liabilitas imbalan kerja Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2022 dan
menganggap dampaknya tidak signifikan dan telah dibebankan pada periode berjalan.
s. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Grup mengakui pendapatan sesuai dengan ketentuan PSAK 72, Grup mengakui pendapatan pada saat dan sejauh pengalihan
barang atau jasa kepada pelanggan akan mencerminkan jumlah yang diharapkan akan diterima Grup dalam pertukaran untuk
barang atau jasa tersebut. Dalam menerapkan Standar ini, Grup mempertimbangkan syarat-syarat kontrak dan semua fakta dan
keadaan yang relevan. Pendapatan diakui menggunakan penilaian 5 langkah:
1. Identifikasi Kontrak dengan Pelanggan
Kontrak adalah kesepakatan antara dua pihak atau lebih yang menciptakan hak dan kewajiban yang dapat dipaksakan.
2. Identifikasi Kewajiban Pelaksanan dalam Kontrak
Kewajiban pelaksanaan adalah janji kepada pelanggan untuk mengalihkan barang atau jasa (atau sekumpulan barang atau
jasa) yang bersifat dapat dibedakan; atau serangkaian barang atau jasa bersifat dapat dibedakan yang secara substansial sama
dan memiliki pola pengalihan yang sama kepada pelanggan. Bersifat dapat dibedakan artinya dapat dipisahkan, atau dapat
diidentifikasi secara terpisah.
3. Penetapan Harga Transaksi
Harga transaksi adalah jumlah imbalan yang diperkirakan menjadi hak Grup dalam pertukaran untuk mengalihkan barang
atau jasa kepada pelanggan, tidak termasuk jumlah yang ditagih atas nama pihak ketiga (misalnya, pajak pertambahan nilai).
Jika imbalan yang dijanjikan dalam kontrak mencakup jumlah variabel Grup mengestimasi jumlah imbalan yang diharapkan
menjadi haknya dalam pertukaran untuk mengalihkan barang atau jasa yang dijanjikan kepada pelanggan dikurangi estimasi
jumlah variabel yang akan dibayar selama kontrak.
4. Alokasi Harga Transaksi untuk Kewajiban Pelaksanaan
Alokasikan harga transaksi untuk setiap kewajiban pelaksanaan berdasarkan harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan dalam kontrak. Jika hal ini tidak dapat diamati secara langsung, harga jual berdiri
sendiri relatif perlu diestimasi.
5. Pengakuan Pendapatan ketika Kewajiban Pelaksanaan Dipenuhi
Pendapatan dari penjualan diakui sebagai representasi penyerahan barang atau jasa dengan jumlah yang secara tepat
mewakili kewajiban yang dilakukan dan hak untuk menerima imbalan sebagai imbalan atas barang dan/atau jasa tersebut.
Pengakuan pendapatan tergantung pada apakah pengalihan diselesaikan sepanjang waktu atau pada waktu tertentu.
Pengalihan kendali diperhitungkan.
Untuk setiap kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi sepanjang waktu, pendapatan diakui dengan mengukur kemajuan
penyelesaian kewajiban pelaksanaan tersebut berdasarkan pengukuran kemajuan yang tepat baik “Metode Keluaran” atau
“Metode Masukan”.
Biaya Mendapatkan Kontrak
Biaya inkremental untuk mendapatkan kontrak dengan pelanggan diakui sebagai aset jika Grup mengharapkan untuk memulihkan
biaya tersebut. Biaya inkremental tersebut adalah biaya yang timbul untuk mendapatkan kontrak dengan pelanggan yang tidak
akan terjadi jika kontrak tersebut tidak berhasil diperoleh.
Biaya Pemenuhan Kontrak
Suatu aset diakui untuk biaya yang timbul untuk memenuhi kontrak hanya jika biaya tersebut memenuhi semua kriteria berikut:
a) biaya terkait langsung dengan kontrak atau kontrak yang diantisipasi yang secara spesifik dapat diidentifikasi oleh Grup;
b) biaya menghasilkan atau meningkatkan sumber daya Grup yang akan digunakan untuk memenuhi (atau terus memenuhi)
kewajiban pelaksanaan di masa depan; dan
c) biaya diharapkan dapat dipulihkan
Aset yang dihasilkan akan diamortisasi secara sistematis selama periode kontrak. Ketika biaya yang timbul dalam memenuhi
kontrak dengan pelanggan berada dalam lingkup Pernyataan lain, biaya tersebut diperhitungkan sesuai dengan Pernyataan
lainnya.
16
Page 20
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Beban diakui pada saat terjadinya dengan dasar akrual.
t. Informasi Segmen
Segmen adalah komponen yang dapat dibedakan dari Grup yang terlibat baik dalam menyediakan produk-produk tertentu (segmen
usaha), atau dalam menyediakan produk dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan
yang berbeda dari segmen lainnya.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasuk hal-hal yang dapat diatribusikan secara langsung kepada suatu segmen
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang memadai untuk segmen tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo dan
transaksi antar perusahaan dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasi.
u. Pajak Penghasilan
Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah beban pajak kini dan pajak tangguhan.
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan termasuk dalam laba rugi untuk periode berjalan, kecuali pajak yang timbul dari
transaksi atau kejadian yang diakui di luar laba rugi. Pajak terkait dengan pos yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain,
diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan pajak terkait dengan pos yang diakui langsung di ekuitas, diakui langsung di ekuitas.
Pajak Kini
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena pajak tahun berjalan. Laba kena pajak berbeda dari laba yang dilaporkan dalam
masing-masing laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain perusahaan dalam Grup karena tidak termasuk pos-pos dari
pendapatan atau beban yang dapat dikenakan pajak atau dikurangkan di tahun-tahun lainnya dan selanjutnya tidak termasuk pos-pos
yang tidak dapat dikenakan pajak atau dikurangkan dari pajak. Liabilitas pajak kini masing-masing perusahaan di dalam Grup
dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial berlaku pada tanggal periode pelaporan.
Manajemen secara berkala mengevaluasi jumlah yang dilaporkan di dalam Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) terkait dengan
keadaan dimana peraturan pajak yang berlaku memerlukan interpretasi dan, jika diperlukan, manajemen akan menghitung provisi atas
jumlah yang mungkin timbul.
Pajak Tangguhan
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan metode liabilitas atas perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak dari aset dan
liabilitas dan jumlah tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan. Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer
yang dapat dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal belum dikompensasi, bila kemungkinan besar laba kena pajak akan tersedia
sehingga perbedaan temporer dapat dikurangkan, dan rugi fiskal belum dikompensasi, dapat dimanfaatkan.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak. Aset dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika
perbedaan temporer timbul dari(a) pengakuan awal goodwill; atau (b) pada saat pengakuan awal asetatau liabilitas dari transaksi yang
(i) bukan transaksi kombinasi bisnis, dan (ii) pada waktu transaksi tidak memengaruhi laba akuntansi dan laba kena pajak/rugi pajak.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan jumlah tercatat aset pajak tangguhan tersebut
diturunkan apabila laba kena pajak mungkin tidak memadai untuk mengkompensasi sebagian atau semua manfaat aset pajak
tangguhan. Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menilai kembali aset pajak tangguhan yang tidak diakui. Grup mengakui aset pajak
tangguhan yang sebelumnya tidak diakui apabila besar kemungkinan bahwa laba kena pajak pada masa yang akan datang akan
tersedia untuk pemulihannya.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku pada tahun saat aset dipulihkan
atau liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal
pelaporan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling hapus jika, dan hanya jika, (a) memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum
untuk melakukan saling hapus antara aset dan liabilitas pajak kini dan (b) aset serta liabilitas pajak tangguhan tersebut terkait dengan
pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama.
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang
memengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontijensi, pada akhir
periode pelaporan.
17
Page 21
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode berikutnya diungkapkan dibawah ini.
Grup mendasarkan estimasi dan asumsi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan
dalam asumsi terkait pada saat terjadinya.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian:
Menentukan Mata Uang Fungsional
Mata uang fungsional adalah mata uang dari lingkungan ekonomi utama dimana Grup beroperasi. Manajemen mempertimbangkan mata
uang yang paling memengaruhi pendapatan dan harga pokok penjualan dan indikator lainnya dalam menentukan mata uang yang paling
sesuai mewakili dampak ekonomi yang mendasari transaksi, peristiwa dan kondisi.
Menentukan Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan
definisi yang ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan
akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan 3g atas laporan keuangan konsolidasian.
Menentukan Penilaian Model Bisnis
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung pada hasil pengujian semata pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) atas jumlah
pokok terutang dan model bisnis. Grup menentukan model bisnis pada tingkat yang mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan
dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. Penilaian ini mencakup penilaian yang mencerminkan semua bukti yang relevan
termasuk bagaimana kinerja aset dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko yang memengaruhi kinerja aset dan bagaimana
pengelolaannya.Grup memantau aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui pendapatan
komprehensif lain yang dihentikan pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk memahami alasan pelepasannya dan apakah alasan tersebut
konsisten dengan tujuan bisnis dimana aset tersebut dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari penilaian berkelanjutan Grup tentang apakah
model bisnis yang memiliki aset keuangan yang tersisa masih sesuai dan jika tidak sesuai apakah telah terjadi perubahan model bisnis dan
oleh karena itu terdapat perubahan prospektif terhadap klasifikasi aset keuangan tersebut.
Menentukan Peningkatan Risiko Kredit yang Signifikan
ECL diukur sebagai penyisihan yang setara dengan ECL 12-bulan (“12mECL”) untuk aset tahap 1, atau ECL sepanjang umur untuk aset
tahap 2 atau tahap 3. Suatu aset bergerak ke tahap 2 ketika risiko kreditnya telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal.
Dalam menilai apakah risiko kredit suatu aset telah meningkat secara signifikan, Grup mempertimbangkan informasi berwawasan ke
depan yang wajar dan dapat didukung secara kualitatif dan kuantitatif.
Menentukan dan Menghitung Penyisihan Kerugian
Ketika mengukur ECL, Grup menggunakan informasi berwawasan ke depan yang wajar dan dapat didukung, yang didasarkan pada asumsi
untuk pergerakan masa depan dari berbagai pendorong ekonomi dan bagaimana pendorong ini akan saling memengaruhi.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang timbul karena gagal bayar (default). Hal ini didasarkan pada perbedaan antara arus kas
kontraktual yang jatuh tempo dan yang diharapkan akan diterima pemberi pinjaman, dengan mempertimbangkan arus kas dari agunan dan
peningkatan kredit integral.
Probabilitas default merupakan input utama dalam mengukur ECL. Probabilitas gagal bayar (default) adalah estimasi kemungkinan gagal
bayar (default) selama jangka waktu tertentu, yang penghitungannya mencakup data historis, asumsi, dan ekspektasi kondisi masa depan.
Menentukan Nilai Wajar dan Menghitung Amortisasi Biaya Perolehan dari Instrumen Keuangan
Grup mencatat aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar dan pada biaya perolehan yang diamortisasi, yang
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar dan asumsi yang digunakan
dalam perhitungan amortisasi biaya perolehan ditentukan menggunakan bukti objektif yang dapat diverifikasi, jumlah nilai wajar atau
amortisasi dapat berbeda bila Grup menggunakan metodologi penilaian atau asumsi yang berbeda. Perubahan tersebut dapat memengaruhi
secara langsung laba atau rugi Grup.
18
Page 22
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Mengevaluasi Perjanjian Sewa
Grup sebagai penyewa - Menilai pengaturan sewa dan jangka waktu sewa
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung unsur sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat untuk menilai apakah perjanjian
tersebut memberikan hak untuk mendapatkan secara subtansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan aset identifikasian dan hak
untuk mengarahkan penggunaan aset identifikasian, bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara eksplisit di perjanjian. Dalam
menentukan jangka waktu sewa, Grup mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang menimbulkan insentif ekonomi untuk
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi penghentian. Opsi perpanjangan (atau periode setelah opsi penghentian
kontrak kerja) hanya termasuk dalam jangka waktu sewa jika cukup pasti akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
Grup sebagai penyewa - Memperkirakan Suku Bunga Pinjaman Inkremental untuk Liabilitas Sewa
Karena Grup tidak dapat langsung menentukan suku bunga implisit, manajemen menggunakan suku bunga pinjaman inkremental Grup
sebagai tingkat diskonto. Ada beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan dalam menentukan suku bunga pinjaman inkremental, yang
banyak di antaranya memerlukan pertimbangan untuk dapat secara andal mengukur penyesuaian yang diperlukan untuk mencapai tingkat
diskonto akhir. Dalam menentukan suku bunga pinjaman inkremental, Grup mempertimbangkan faktor-faktor utama berikut: risiko kredit
korporat Grup, jangka waktu sewa, jangka waktu pembayaran sewa, lingkungan ekonomi, waktu di mana sewa dimulai, dan mata uang
dimana pembayaran sewa ditentukan.
Penurunan Nilai Persediaan
Grup telah membentuk penyisihan untuk persediaan usang dan lambatnya perputaran berdasarkan perkiraan persediaan yang akan dijual di
masa yang akan datang dengan mempertimbangkan nilai realisasi neto dari persediaan tersebut.
Perhitungan penyisihan ini mempertimbangkan beberapa variabel, terutama waktu dimana persediaan tersebut diharapkan akan terjual dan
tingkat harga dimana persediaan dapat dijual. Ketidakpastian yang terkait dengan faktor-faktor ini mengakibatkan jumlah realisasi akan
berbeda dari jumlah tercatat persediaan yang dilaporkan. Jumlah tercatat persediaan diungkapkan dalam Catatan 8 atas laporan keuangan
konsolidasian.
Masa Manfaat Aset Tetap
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya.
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap 4 sampai dengan 30 tahun, suatu kisaran yang umumnya diperkirakan dalam
industri sejenis. Perubahan dalam pola pemakaian dan tingkat perkembangan teknologi dapat memengaruhi masa manfaat ekonomis serta
nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa depan memiliki kemungkinan untuk diubah/direvisi. Jumlah tercatat aset tetap Grup
pada tanggal posisi keuangan diungkapkan di dalam Catatan 11 laporan keuangan konsolidasian.
Liabilitas Imbalan Kerja
Penentuan liabilitas imbalan kerja dan beban imbalan kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris
independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut.
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian.
Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang diestimasi diperlakukan sesuai dengan kebijakan sebagaimana diatur dalam Catatan 3 atas
laporan keuangan konsolidasian. Sementara manajemen Grup berpendapat bahwa asumsi yang digunakan adalah wajar dan sesuai,
perbedaan signifikan dari hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan secara material dapat memengaruhi
perkiraan jumlah liabilitas atas imbalan kerja dan beban imbalan kerja karyawan. Jumlah tercatat liabilitas imbalan pascakerja Grup
diungkapkan pada Catatan 21 atas laporan keuangan konsolidasian.
Pajak Penghasilan
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan pajak
tertentu yang penentuan akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Ketika hasil pajak yang dikeluarkan berbeda dengan
jumlah yang awalnya diakui, perbedaan tersebut akan berdampak pada pajak penghasilan dan penyisihan pajak tangguhan pada periode
dimana penentuan tersebut dilakukan. Jumlah tercatat utang pajak penghasilan Grup diungkapkan di dalam Catatan 19b atas laporan
keuangan konsolidasian.
19
Page 23
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5. KAS DAN BANK
30 Sep 2023 31 Des 2022
Rp Rp
Kas
Dolar Amerika Serikat 79 79
Rupiah 13 24
Sub-total 91 103
Bank
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 5.631 19.181
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 8.344 7.582
PT Bank Artha Graha International Tbk 126 109
PT Bank UOB Indonesia 4 5
PT Bank Permata Tbk 2 3
Sub-total 14.107 26.880
Dolar Amerika Serikat
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 208 862
PT Bank Artha Graha International Tbk 80 94
PT Bank Central Asia Tbk 80 49
Sub-total 369 1.005
Euro
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 312 20
Total 14.879 28.008
Seluruh saldo Bank Grup pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 ditempatkan di rekening Bank pihak ketiga.
6. PIUTANG USAHA - NETO
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Rp Rp
Pihak ketiga
PT Robby Rajasa Jaya 11.470 12.051
PT Apparel Indo Raya 4.411 4.220
PT Intan Dua 4.108 3.632
PT Visionland Indonesia 3.609 3.657
PT. Hendratex Indah Lestari 3.402 -
PT. Ria Indah Mandiri Abadi 3.388 -
PT Bina Karya Trimakmur 2.634 7.461
CV. Gemilang Textile 1.861 1.652
PT FNP Multi Garmindo 1.093 3.306
CV Sinar Jaya Lestari 873 8.322
PT Intan Dua Putra Mandiri 70 3.117
Lain-lain(masing-masing dibawah Rp3.000) 42.042 33.497
Sub-total 78.961 80.915
Penyisihan penurunan nilai (9.781) (9.910)
Total 69.180 71.005
20
Page 24
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Rincian piutang usaha berdasarkan umur piutang:
30 Sep 2023 31 Des 2022
Rp Rp
Pihak Ketiga
Belum jatuh tempo 50,196 54,966
Jatuh tempo
1 - 30 hari 3,286 6,816
31 - 60 hari 1,034 4,366
61 - 90 hari 174 4,802
> 90 hari 14,491 55
Telah jatuh tempo dan mengalami penurunan nilai 9,780 9,910
Sub-total 78,961 80,915
Dikurangi:
Penyisihan penurunan nilai (9,781) (9,910)
Neto 69,180 71,005
Rincian saldo piutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Rp Rp
Pihak Ketiga
Rupiah 64.624 75.662
Dolar Amerika Serikat 14.337 5.253
Sub-total 78.961 80.915
Dikurangi:
Penyisihan penurunan nilai (9.781) (9.910)
Neto 69.180 71.005
Rincian saldo piutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Rp Rp
Saldo awal tahun 9.910 15.191
Pemulihan tahun berjalan - (6.463)
Selisih kurs (129) 1.182
Saldo Akhir 9.781 9.910
Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap kolektibilitas saldo masing-masing piutang pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember
2022, manajemen berpendapat bahwa penyisihan atas penurunan nilai memadai untuk menutup kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya
piutang usaha tersebut.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang kepada pihak ketiga.
7. ASET KEUANGAN LANCAR LAINNYA
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Rp Rp
Pihak ketiga
PT Sarana Bhakti Angkasa 319 319
Lain-lain (masing-masing dibawah Rp500) 261 267
Neto 580 586
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan atas penurunan nilai memadai untuk menutup kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya
aset keuangan lancar lainnya tersebut.
21
Page 25
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERSEDIAAN – NETO
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Rp Rp
26032
Bahan baku dan bahan pembantu - 95.507 110.733 #
Barang dalam proses (Catatan 29) - 117.762 93.289 #
Barang jadi (Catatan 29) - 368.004 400.186 #
Suku cadang - 20.164 19.775 #
Lain-lain - 22.254 8.794 #
Sub-total 623.691 632.777
Dikurangi:
Penyisihan penurunan nilai (25.239) (25.572)
Neto 598.452 607.205
Mutasi penyisihan atas penurunan nilai persediaan adalah sebagai berikut:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Rp Rp
Saldo awal tahun 25.572 6.110
Penyisihan penurunan nilai tahun berjalan (Catatan 32) - 18.836
Selisih kurs (333) 626
Saldo akhir 25.239 25.572
Grup membuat penyisihan penurunan nilai persediaan berdasarkan estimasi persediaan yang digunakan pada masa mendatang.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai persediaancukup untuk menutup kemungkinan kerugian
persediaan. Persediaan telah diasuransikan kepada PT Lippo General Insurance Tbk, terhadapsegala risiko kebakaran, kehilangan dan
kerusakan dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar USD50.000.000 (nilai penuh) atau setara dengan Rp 776.300 dan
Rp786.550 masing-masing pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan. Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari persediaan telah mencerminkan nilai realisasi bersih dari persediaan
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
9. UANG MUKA PEMBELIAN
30 Sep 2023 31 Des 2022
Rp Rp
Pihak Ketiga
CNCGC Australian PTY LTD 9,850 -
PT. South Pacific Viscose 2,217 -
PT. Astrindo Jaya Mobilindo 586 -
Indorama Synthetics 102 92
Murata Parts Sales, Ltd. 1 1,843
Olam Global Agri Pte, Ltd. - 958
Morrison Textile Machinery Co. Ltd. - 795
Lakshmi Machine Works, Ltd - 564
Lain-lain (masing-masing dibawah Rp500) 3,133 708
Total 15,890 4,960
Uang muka pembelian merupakan uang muka pembelian bahan baku, mesin produksi dan lain-lain kepada pihak ketiga.
10. INVESTASI SAHAM
Persentase Kepemilikan (%) Nilai
Tempat Usaha 30 Sep 2023 31 Dec 2022 30 Sep 2023 31 Dec 2022
PT Indotex Bangun Bersama (“IBB”) Jakarta 10 10 1000 1000
Investasi saham pada IBB diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang dinilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain. Karena nilai
wajarnya tidak dapat ditentukan secara andal, maka investasi ini dinyatakan pada biaya perolehan.
22
Page 26
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
11. ASET TETAP
Saldo Awal Penyesuaian Saldo Akhir
Penambahan Pengurangan Reklasifikasi
Translasi
1-Jan-23 30-Sep-23
Biaya Perolehan
Pemilikan Langsung:
Tanah 2,226,886 (29,020) - - - 2,197,866
Bangunan dan prasarana 642,926 (8,378) 6,027 - - 640,575
Mesin dan peralatan 2,492,429 (419,898) 388,744 - - 2,461,275
Peralatan kantor 68,137 (888) 125 - - 67,374
Kendaraan 12,031 (155) 430 (636) - 11,670
Aset dalam penyelesaian:
Bangunan 26,037 (339) 468 (6,851) - 19,315
Mesin dan peralatan 3,536 (46) 2 (1) - 3,491
Lain-lain 1,063 (14) - - - 1,049
Sub-total 5,473,045 (458,738) 395,796 (7,488) - 5,402,615
Aset hak guna
Mesin dan peralatan 392,532 (5,115) - - - 387,417
Total Biaya Perolehan 5,865,577 (463,853) 395,796 (7,488) - 5,790,032
Akumulasi Penyusutan
Pemilikan Langsung:
Bangunan dan prasarana 468,408 (5,531) 21,369 - - 484,246
Mesin dan peralatan 2,081,918 4,621 20,454 - - 2,106,993
Peralatan kantor 66,289 (836) 1,019 - - 66,472
Kendaraan 11,384 (155) 355 (301) - 11,283
Sub-total 2,627,999 (1,901) 43,197 (301) - 2,668,994
Aset hak guna
Mesin dan peralatan 93,171 (31,909) 19,006 - - 80,268
Total 2,721,170 (33,810) 62,203 (301) - 2,749,262
Penurunan nilai 100,397 (1,312) - - - 99,085
Total Akumulasi Penyusutan dan Kerugian Penurunan 2,821,567 (35,122) 62,203 (301) - 2,848,347
Nilai Tercatat 3,044,010 2,941,685
Saldo Awal Penyesuaian Saldo Akhir
Penambahan Pengurangan Reklasifikasi
Translasi
01-Jan-22 31-Des-22
Biaya Perolehan
Pemilikan Langsung:
Tanah 2.019.925 206.961 - - - 2.226.886
Bangunan dan prasarana 582.947 59.751 - - 228 642.926
Mesin dan peralatan 2.255.821 231.625 1.206 - 3.777 2.492.429
Peralatan kantor 61.624 6.332 63 - 118 68.137
Kendaraan 10.924 1.118 - (11) - 12.031
Aset dalam penyelesaian:
Bangunan 25.912 2.427 843 - (3.145) 26.037
Mesin dan peralatan 2.624 327 1.563 - (978) 3.536
Lain-lain 988 99 - (24) - 1.063
Sub-total 4.960.765 508.640 3.675 (35) - 5.473.045
Aset hak guna
Mesin dan peralatan 356.050 36.482 - - - 392.532
Total Biaya Perolehan 5.316.815 545.122 3.675 (35) - 5.865.577
Akumulasi Penyusutan
Pemilikan Langsung:
Bangunan dan prasarana 398.056 43.452 26.900 - - 468.408
Mesin dan peralatan 1.864.444 193.415 24.059 - - 2.081.918
Peralatan kantor 58.175 6.155 1.959 - - 66.289
Kendaraan 9.899 1.057 428 - - 11.384
Sub-total 2.330.574 244.079 53.346 - - 2.627.999
Aset hak guna
Mesin dan peralatan 59.337 8.584 25.250 - - 93.171
Total 2.389.911 252.663 78.596 - - 2.721.170
Penurunan nilai 91.064 9.333 - - - 100.397
Total Akumulasi Penyusutan dan Kerugian Penurunan 2.480.975 261.996 78.596 - - 2.821.567
Nilai Tercatat 2.835.840 3.044.010
23
Page 27
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Beban penyusutan pada periode 30 September 2023 dan 2022 dialokasikan pada akun-akun sebagai berikut:
30 Sep 2023 30 Sep 2022
(9 bulan) (9 bulan)
Rp Rp
Beban pokok penjualan (Catatan 29) 61.916 59.879
Beban penjualan (Catatan 30) 64 71
Beban umum dan administrasi (Catatan 31) 223 244
Saldo akhir 62.203 60.194
AIC memiliki beberapa bidang tanah seluas ±1.030.912 m2 yang terletak di Bawen, Semarang dengan hak kepemilikan atas tanah berupa
Hak Guna Bangunan (“HGB”) yang akan jatuh tempo antara tahun 2022 dan 2050. AIC juga memiliki beberapa bidang tanah seluas
±33.742 m2 dengan status Hak Milik atas nama pihak ketiga, yang mana seluruhnya masih dalam proses balik nama ke AIC. Manajemen
berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan
bukti pemilikan yang memadai, serta seluruh tanah tersebut digunakan untuk aktivitas operasional AIC.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tanah, bangunan, mesin dan peralatan digunakan sebagai jaminan sehubungan
dengan fasilitas kredit yang diperoleh dari PT Bank Artha Graha International Tbk dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Catatan 16 dan
17).
Seluruh aset tetap kecuali tanah, telah diasuransikanterhadap segala risiko kebakaran, kehilangan dan kerusakan kepada PT Lippo General
Insurance Tbk denganjumlah pertanggungan sebesar USD250.200.000 (nilai penuh) atau setara dengan Rp 3.812.798 dan Rp3.935.896
masing-masing pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, aset dalam penyelesaian merupakan akumulasi konstruksi atas mesin untuk divisi yarn
dan beberapa prasarana. Konstruksi tersebut diperkirakan akan selesai pada tahun 2023 dengan persentase penyelesaian hingga saat ini
adalah sekitar 81%.
Pada laporan keuangan tanggal 31 Desember 2020,tanah dicatat berdasarkan nilai revaluasi dengan tanggal pisah batas 31 Desember 2020
telah direviu oleh manajemen dan didukung dengan penilai independen yang terdaftar di OJK, KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti &
Rekan dalam laporannya tertanggal 25 Mei 2021. Metode penilaian yang digunakan adalah dengan pendekatan pasar dan kerugian atas
revaluasi sebesar Rp170.473 telah dikreditkan pada penghasilan komprehensif lainnya dan disajikan sebagai “Surplus Revaluasi” pada
laporan posisi keuangan.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Grup memiliki aset tetap dengan total biaya sebesar Rp2.076.871 dan
Rp2.122.419, yang telah sepenuhnya disusutkan tetapi masih digunakan.
12. UTANG USAHA
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 35) 1.619 1.640
Pihak ketiga
Olam Global Agri Pte. Ltd. 141.886 983
Cargil Cotton Ltd. 65.768 247
PT Laju Samudra Perkasa 27.677 25.057
PT Robby Rajasa Jaya 10.564 8.274
PT Polysindo Eka Perkasa 7.368 7.453
PT Gihon Karya Persada - 5.838
Wonderful Chemical Industrial Ltd. - 12.547
PT Indo Bharat Rayon - 5.421
Lain-lain (masing-masing dibawah Rp5.000) 39.802 34.519
Sub-total 293.065 100.339
Total 294.684 101.979
24
Page 28
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Rincian utang usaha berdasarkan mata uang:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Rp Rp
Rupiah 69.845 79.088
Mata uang asing
Dolar Amerika Serikat 224.730 22.777
Euro 70 71
Dolar Singapura 9 29
Yen Jepang 3 10
Frans Swis 27 4
Total 294.684 101.979
Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian bahan baku utama dan pembantu, baik dari pemasok dalam maupun luar negeri berkisar 14
sampai 180 hari.
13. LIABILITAS KEUANGAN JANGKA PENDEK LAINNYA
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Rp Rp
Pihak ketiga
BPJS Ketenagakerjaan 867 837
Lain-lain 1.578 1.178
Total 2.445 2.015
14. BEBAN AKRUAL
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Rp Rp
Bunga 101.770 80.410
Beban pensiun (Catatan 21) 16.663 22.831
Listrik 7.479 6.095
Gaji, upah dan tunjangan 4.260 31.491
Pengangkutan 3.976 4.419
Jasa professional 243 316
Lain-lain 1.344 1.545
Total 135.735 147.107
Rincian beban akrual berdasarkan mata uang:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Rp Rp
Rupiah 135.261 146.593
Dollar Amerika Serikat 474 514
Total 135.735 147.107
25
Page 29
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. UANG MUKA PENJUALAN
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 35)
PT Indah Jaya Textile Industry 876.485 705.179
PT Spinmill Indah Industry 607.946 629.519
Sub-total 1.484.431 1.334.698
Pihak ketiga
PT Multi Garmenjaya 1.380 36
PT Shri Bajrang Indonesia 817 1.834
PT Industri Sandang Nusantara 665 665
Rita Suryani 40 1.200
PT Whtex Hendra Lestari - 1.335
PT Indah Subur Sejati - 2.295
Ngoc Phat Tm Co. Ltd. - 783
Lain-lain (masing-masing dibawah Rp550) 3.455 4.989
Sub-total 6.357 13.137
Total 1.490.788 1.347.835
16. UTANG BANK JANGKA PENDEK
Rincian utang bank berdasarkan kreditur adalah sebagai berikut:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Rp Rp
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Fasilitas Non-Cash Loan
Rupiah 3.874 -
Dollar Amerika Serikat 51.422 250.155
Total 55.296 250.155
PT Apac Inti Corpora (“AIC” entitas anak)
AIC memperoleh fasilitas Non Cash Loan untuk penerbitan L/C Impor/SKBDN sebesar USD20.000.000 (nilai penuh) dari penurunan
pokok fasilitas Tranche 2 yang merupakan initial payment tahap II. Fasilitas ini berjangka waktu 180 hari terhitung sejak tanggal B/L atau
tanggal pengiriman barang.Fasilitas ini dikenakan bunga sebesar 6,5%per tahun.
Berdasarkan Surat No.SAM.SA1/LW2.003/SPPK/2021 tanggal 9 Maret 2021 perihal Surat Pemberitahuan Persetujuan Kredit atas nama
AIC. Bank Mandiri menyetujui permohonan AIC atas perpanjangan fasilitas Trust Receipt, LC Impor/SKBDN, Bill Purchasing Line dan
Treasury Line yaitujangka waktu 1 Juli 2021 sampai dengan 30 Juni 2022, serta beberapa perubahan ketentuan dan syarat-syarat yang
dituangkan dalam Adendum IV (Keempat) tanggal 29 Juni 2021 atas Akta Perubahan dan Pembaruan Perjanjian Fasilitas Bill Purchasing
Line, Akta No. 35, tanggal 20 Juni 2017 yang dibuat di hadapan Muhammad Hanafi, S.H., notaris di Jakarta.
Saldo pinjaman bank pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar dengan Rp. 55.296 dan Rp250.155.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, jumlah bunga yang dibayarkan oleh AIC adalah masing-masing sebesar Rp12.031 dan
Rp65.511.
26
Page 30
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. UTANG BANK
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Rp Rp
Utang bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
LTL Tranche 1 305.862 308.328
LTL Tranche 2 987.597 998.751
PT Bank Artha Graha International Tbk
Pinjaman Tetap - 1 (FL 1) 121.546 134.045
Pinjaman Tetap - 2 (FL 2) 57.978 63.041
Total 1.472.983 1.504.165
Bagian jatuh tempo dalam waktu satu tahun
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
LTL Tranche 1 26.006 -
LTL Tranche 2 10.205 -
PT Bank Artha Graha International Tbk
Pinjaman Tetap - 1 (FL 1) 16.889 13.074
Pinjaman Tetap - 2 (FL 2) 7.954 6.076
Bagian jangka Pendek 61.053 19.150
Bagian jangka Panjang 1.411.930 1.485.015
PT Apac Inti Corpora (“AIC”, Entitas Anak)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri)
Berdasarkan Surat Bank Mandiri No. SAM.SA1/SPPK/ LW03.15/2017 tanggal 12 Mei 2017, Bank Mandiri menyetujui restrukturisasi
fasilitas Kredit Investasi (“KI”), Working Capital KMK Aflopend, KMK Post fin 1, KMK Post fin 2, Kredit Jangka Panjang Opsi Saham
(“KJPOS”), dengan total sebesar ekuivalen USD114.903.058 (nilai penuh) menjadi sebagai berikut:
1. Tranche 1
Merupakan konversi sebagian fasilitas KI sebesar USD21.886.365 (nilai penuh) menjadi USD20.000.000 (nilai penuh). Tingkat suku
bunga 5% per tahun, jangka waktu fasilitas sampai dengan 23 Desember 2026.
2. Tranche 2
Pinjaman sebagai berikut:
a. Sebagian fasilitas KI sebesar USD1.886.365 (nilai penuh);
b. KMK Aflopend sebesar USD35.350.000 (nilai penuh);
c. KMK Post fin 1 sebesar USD34.430.014 (nilai penuh);
d. KMK Post fin 2 sebesar USD9.908.203 (nilai penuh); dan
e. KJPOS sebesar Rp176.868ekuivalen USD13.328.476 (nilai penuh).
Berdasarkan Surat Bank Mandiri No. SAM.SA1/ SPPK/LWO3.13/2018 tanggal 29 Juni 2018, Bank Mandiri menyetujui perubahan Surat
Bank Mandiri No. SAM.SA1/SPPK/LW03.15/2017 tanggal 12 Mei 2017, tentang Initial Payment Tahap II sebesar USD20.000.000 (nilai
penuh) yang paling lambat dibayar tanggal 30 Juni 2018 diubah menjadi USD2.000.000 (nilai penuh) paling lambat dibayar tanggal 30
Juni 2018 dan USD18.000.000 (nilai penuh) dibayar secara parsial atau sekaligus paling lambat 1 Oktober 2018.
Tingkat suku bunga di tahun 2017 - 2019 sebesar 1,5% per tahun, tahun 2020 – 2026 sebesar 2% per tahun, dan tahun 2027 - 2031 sebesar
5% per tahun, jangka waktu fasilitas sampai dengan 23 Desember 2031.
Seluruh fasilitas kredit Bank Mandiri dijaminkan dengan tanah seluas 781.437 m2 beserta bangunan dan mesin di atasnya (Catatan 11).
Pada tanggal 26 Juni 2019, AIC mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa sehubungan dengan pengesahan dan ratifikasi
tindakan Dewan Direksi AIC atas pemberian jaminan gadai saham AIC sebanyak 8.326.294.136 saham.
Atas pinjaman tersebut, tanpa persetujuan tertulis dari Bank Mandiri, AIC tidak diperbolehkan untuk:
a. Memperoleh pinjaman baru dari pihak lain, termasuk meningkatkan outstanding pinjaman yang sudah ada kecuali dalam rangka
transaksi dagang yang lazim serta utang tersubdordinasi dari para pemegang saham AIC;
b. Memberikan pinjaman baru kepada pihak lain kecuali pinjaman tersebut diberikan dalam rangka transaksi dagang yang berkaitan
langsung dengan usahanya;
27
Page 31
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
c. Mengadakan penyertaan baru dalam perusahaan-perusahaan lain dan/atau turut serta membiayai perusahaan-perusahaan lain.
d. Mengadakan kerjasama operasional dengan pihak ketiga lainnya yang dapat menyebabkan timbulnya kewajiban keuangan
dan/atau meningkatkan biaya operasi AIC kecuali sehubungan dengan kegiatan usaha sehari-hari AIC dan kerjasama operasional
secara wajar;
e. Mengadakan transaksi dengan pihak lain termasuk perusahaan afiliasinya diluar praktek dan kebiasaan dagang yang wajar,
melakukan pembelian lebih mahal dari harga pasar atau menjual di bawah hargapasar;
f. Mengadakan ekspansi usaha atau investasi baru diluar bisnis utama AIC.
Berdasarkan Akta Notaris No. 16 tentang Adendum IV (Keempat) Perubahan Akta Penegasan Akta Pembaharuan Perjanjian
Restrukturisasi Kredit No. KP-CRO/006/PK-KI/2008 dan Akta Notaris No. 17 tentang Adendum IV (Keempat) Perubahan dan
Pembaharuan Perjanjian Kredit Modal Kerja No. CRO.KP/262/KMK/11 yang keduanya bertanggal 10 Desember 2021 oleh Muhammad
Hanafi , S.H. notaris di Jakarta, menyatakan bahwa perubahan angsuran pokok dan tingkat suku bunga menjadi sebagai berikut:
a. Tranche 1, Kredit Investasi Aflopend sebesar USD 20.000.000 (nilai penuh) dengan tingkat bunga:
• 3,56% untuk periode tanggal 23 April 2021 sampai dengan 23 Desember 2022.
• 4% untuk periode 23 Januari 2023 sampai dengan 23 Desember 2024.
• 4,5% untuk periode 23 Januari 2025 sampai dengan 23 Desember 2026.
Dan angsuran pokok fasilitas pinjaman ini menjadi (dalam nilai penuh):
• Tahun 2023 sebesar USD 400.000.
• Tahun 2024 sebesar USD 2.100.000.
• Tahun 2025 sebesar USD 7.000.000.
• Tahun 2026 sebesar USD 10.500.000.
b. Tranche 2, Kredit Modal Kerja Aflopend sebesar USD 63.969.092,45 (nilai penuh) dengan tingkat bunga:
• 2% untuk periode tanggal 23 April 2021 sampai dengan 23 Desember 2026.
• 4,5% untuk periode 23 Januari 2027 sampai dengan 23 Desember 2031.
Dan angsuran pokok fasilitas pinjaman ini menjadi (dalam nilai penuh):
• Tahun 2023 sebesar USD 479.768,19.
• Tahun 2024 sebesar USD 716.453,84.
• Tahun 2025 sebesar USD 959.536,39.
• Tahun 2026 sebesar USD 1.919.072,77.
• Tahun 2027 sebesar USD 3.351.980,44.
• Tahun 2028 sebesar USD 3.351.980,44.
• Tahun 2029 sebesar USD 15.305.720,70.
• Tahun 2030 sebesar USD 17.486.688,54.
• Tahun 2031 sebesar USD 20.397.891,14.
Atas pinjaman tersebut, tanpa persetujuan tertulis dari Bank Mandiri, AIC tidak diperbolehkan antara lain:
a. Melakukan corporate action termasuk tapi tidak terbatas pada perubahan pemegang saham, perubahan anggaran dasar dan
perubahan pengurus serta rencana perubahan saham pengendali perseroan.
b. Membagikan dividen.
c. Melakukan investasi dalam rangka pengembangan dan/atau ekspansi usaha diluar core business.
d. Meminjamkan dan atau mengalihkan barang jaminan.
e. Memperoleh fasilitas kredit dari kreditur lain,.
f. Menjual agunan.
Selain itu atas fasilitas pinjaman tersebut, AIC diharuskan antara lain:
a. Memenuhi financial covenant sebagai berikut:
• EBITDA positif.
• Current ratio minimum 100%.
• Leverage maksimum 350%.
• DSCR minimum 125%.
b. Seluruh agunan diasuransikan dengan klausul RSMD (Riot, Strike, Malicious, Damage) dengan syarat banker’s clause Bank
Mandiri.
c. Menggunakan fasilitas kredit sesuai dengan tujuan penggunaan kredit.
d. Melaporkan pengembangan dan/atau ekspansi usaha core business
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, AIC tidak memenuhi syarat dan kondisi pinjaman yang ditetapkan bank,
terutama tidak terpenuhinya ketentuan untuk rasio tertentu.
Saldo pinjaman bank pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp1.293.460 dan Rp1.307.079.
Pembayaran yang dilakukan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp9.977
dan Nihil.
28
Page 32
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
BAG
Pada tanggal 4 Oktober 2019, BAG dan AIC menandatangani beberapa perjanjian dengan mengacu pada Surat BAG
No. SK/0012/DKK2/IX/2019 tanggal 20 September 2019 perihal Penawaran Perpanjangan Plafond Fasilitas Kredit. Dalam hal ini, BAG
menyetujui permohonan AIC atas perpanjangan dan perubahan fasilitas kredit dengan ketentuandan syarat antara lain sebagai berikut:
1. Perubahan fasilitas Revolving Loan 2 Menurun Sublimit Sight/Usance/Upas Letter of Credit dan Surat Kredit Berdokumen Dalam
Negeri (RL 2 Menurun Sublimit Sight/Usance/Upas LC dan SKBDN) menjadi fasilitas Fixed Loan1 sebesar USD9.199.250(nilai
penuh), dengan jangka waktu sampai dengan 7 (tujuh) tahun termasuk Grace Period sampai dengan Juni 2021 yang tertuang dalam
Akta Perubahan Perjanjian Kredit (FL 1) No. 1, tanggal 4 Oktober 2019, dibuat di hadapan Aubertus Nugroho Satria, S.H., sebagai
pengganti Nyonya Herlina Tobing Manullang, S.H., Notaris/PPAT di Jakarta berkedudukan di Jakarta Selatan(Catatan 16);
2. Perubahan fasilitas Revolving Loan 3 Sublimit Sight/Usance/Upas Letter of Credit dan Surat Kredit BerdokumenDalam Negeri
menjadi fasilitas Fixed Loan 2 sebesar Rp68.000 dengan jangka waktu sampai dengan 7 (tujuh) tahun termasuk Grace Period
sampai dengan Juni 2021 yang tertuang dalam Akta Perubahan Perjanjian Kredit (FL 2) No. 2, tanggal 4 Oktober 2019, dibuat di
hadapan Aubertus Nugroho Satria, S.H., sebagai pengganti Nyonya Herlina Tobing Manullang, S.H., Notaris/PPAT di Jakarta
berkedudukan di Jakarta Selatan (Catatan 16).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, AIC telah memenuhi syarat dan kondisi pinjaman yang ditetapkan bank. Saldo
utang bank per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp 179.523 dan Rp197.086. Pembayaran yang
dilakukan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp15.536 dan Rp 14.198.
18. LIABILITAS SEWA
Grup memiliki kontrak sewa untuk mesin yang digunakan dalam operasinya. Kewajiban Grup atas sewa yang dimilikinya dijamin dengan
hak lessor atas aset yang disewakan. Secara umum, Grup tidak dibatasi dari penugasan dan subleasing aset sewaan dan tidak mengharuskan
Grup untuk mempertahankan rasio keuangan tertentu.
Jumlah tercatat liabilitas sewa dan pergerakannya selama tahun berjalan adalah sebagai berikut:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Rp Rp
Saldo awal tahun 382.946 387.904
Penambahan bunga 27.638 36.854
Pembayaran (38.000) (39.000)
Selisih kurs 396 (2.812)
Saldo akhir tahun 372.980 382.946
Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun (95.390) (78.500)
Bagian Jangka Panjang 277.590 304.446
Berikut ini adalah jumlah yang diakui dalam laba rugi:
30 Sep 2023 30 Sep 2022
(9 Bulan) (9 Bulan)
Rp Rp
Beban penyusutan aset hak guna (Catatan 11) 19.006 22.968
Beban bunga 27.638 26.855
Total 46.644 49.823
19. PERPAJAKAN
a. Pajak Dibayar dimuka
30 Sep 2023 31 Des 2022
Rp Rp
Perusahaan
Pajak Pertambahan Nilai 647 647
Entitas Anak
Pajak Pertambahan Nilai 7,663 10,416
Pasal 22 33 -
Pasal 23 499 -
Total 8,842 11,063
29
Page 33
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
b. Utang Pajak
30 Sep 2023 31 Des 2022
Rp Rp
Perusahaan
Pasal 21 14 13
Entitas Anak
Pajak penghasilan
Pasal 21 132 160
Pasal 22 128 39
Pasal 23 - 145
Pasal 26 9 10
Pasal 4(2) 69 19
Total 352 386
c. Beban Pajak Tangguhan
Beban pajak tangguhan Grup untuk tahun yang berakhir pada periode enam bulan berkahir 30 September 2023 dan 2022 adalah Nihil.
d. Pajak Kini
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, AIC, entitas anak, dan Perusahaan tidak mengakui beban pajak kini karena
Perusahaan masih mengalami rugi fiskal.
Besarnya pajak terutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri (self-assessment). Berdasarkan peraturan
perundang- undangan yang berlaku, DJP dapat menetapkan atau mengubah jumlah pajak dalam jangka waktu lima tahun sejak saat
terutangnya pajak.
e. Aset Pajak Tangguhan
30 September 2023
Dikredit
Manfaat Pajak Penghasilan
Penghasilan Komprehensif
Saldo Awal (Beban) Lain Penyesuaian Selisih kurs Saldo Akhir
AIC
Imbalan kerja 11,567 - - - (151) 11,416
Rugi fiskal 192,839 - - - (2,514) 190,325
Penurunan nilai piutang 2,181 - - - (28) 2,153
Penurunan nilai persediaan 5,626 - - - (73) 5,553
Penyusutan aset tetap (23,665) - - - 308 (23,357)
Total 188,548 - - - (2,458) 186,090
31 December 2022
Manfaat Pajak Dikredit
Penghasilan Penghasilan
Saldo Awal (Beban) Komprehensif Penyesuaian Selisih kurs Saldo Akhir
AIC
Imbalan kerja 18.207 1.944 (1.619) (8.365) 1.400 11.567
Rugi fiskal 364.548 (29.836) - (167.790) 25.917 192.839
Penurunan nilai piutang 3.665 (1.422) - (336) 274 2.181
Penurunan nilai persediaan 1.344 3.917 - - 365 5.626
Penyusutan aset tetap 18.515 6.567 - (48.234) (513) (23.665)
Total 406.279 (18.830) (1.619) (224.725) 27.443 188.548
Aset pajak tangguhan
tidak dimanfaatkan (134.497) - - 140.168 (5.671) -
Total 271.782 (18.830) (1.619) (84.557) 21.772 188.548
30
Page 34
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
f. Surat Ketetapan Pajak
Apac Inti Corpora (AIC)
Per periode berakhir 30 September 2023, AIC telah menerima STP dan SKP atas pemeriksaan tahun 2018, 2019 dan 2020. Rincian
masing masing tahun sebagai berikut:
2018
Jenis Tanggal Tanggal
No Nomor STP/SKP Jenis Pajak Masa Pajak Nominal (Rp)
STP/SKP Penerbitan Pembayaran
1 00002/506/18/415/23 SKPN PPH BADAN 2018 - 07-Aug-23
2 00011/201/18/415/23 SKPKB PPH 21 Aug - Dec 2018 208,680,390 07-Aug-23 05-Sep-23
3 00026/203/18/415/23 SKPKB PPH 23 Aug - Dec 2018 716,471,493 07-Aug-23 05-Sep-23
4 00002/204/18/415/23 SKPKB PPH 26 Aug - Dec 2018 39,490,655 07-Aug-23 05-Sep-23
5 00012/240/18/415/23 SKPKB PPH 4(2) Aug - Dec 2018 52,036,067 07-Aug-23 31-Aug-23
6 00049/207/18/415/23 SKPKB PPN Dec - 2018 134,081,363 07-Aug-23 05-Sep-23
7 00002/277/18/415/23 SKPKB PPN-luar Daerah Pabean Dec - 2018 31,033,485 07-Aug-23 05-Sep-23
8 00101/507/18/415/23 SKPN PPN Sep - 2018 - 07-Aug-23
9 00100/507/18/415/23 SKPN PPN Aug - 2018 - 07-Aug-23
10 00102/507/18/415/23 SKPN PPN Oct - 2018 - 07-Aug-23
11 00103/507/18/415/23 SKPN PPN Nov - 2018 - 07-Aug-23
Jumlah KB / (LB) 1,181,793,453
2019
Jenis Tanggal Tanggal
No Nomor STP/SKP Jenis Pajak Masa Pajak Nominal (Rp)
STP/SKP Penerbitan Pembayaran
1 00002/506/19/415/23 SKPN PPH BADAN 2019 - 07-Aug-23
2 00005/201/19/415/23 SKPKB PPH 21 Jan - Dec 2019 307,908,696 07-Aug-23 05-Sep-23
3 00006/203/19/415/23 SKPKB PPH 23 Jan - Dec 2019 653,866,893 07-Aug-23 30-Aug-23
4 00001/204/19/415/23 SKPKB PPH 26 Jan - Dec 2019 26,918,219 07-Aug-23 05-Sep-23
5 00003/240/19/415/23 SKPKB PPH 4(2) Jan - Dec 2019 137,306,018 07-Aug-23 05-Sep-23
6 00025/207/19/415/23 SKPKB PPN Dec - 2019 7,888,743 07-Aug-23 05-Sep-23
7 00003/277/19/415/23 SKPKB PPN-luar Daerah Pabean Dec - 2019 97,523,076 07-Aug-23 31-Aug-23
8 00060/507/19/415/23 SKPN PPN Jan - 2019 - 07-Aug-23
9 00061/507/19/415/23 SKPN PPN Feb - 2019 - 07-Aug-23
10 00062/507/19/415/23 SKPN PPN Mar - 2019 - 07-Aug-23
11 00063/507/19/415/23 SKPN PPN Apr - 2019 - 07-Aug-23
12 00064/507/19/415/23 SKPN PPN May - 2019 - 07-Aug-23
13 00065/507/19/415/23 SKPN PPN Jun - 2019 - 07-Aug-23
14 00066/507/19/415/23 SKPN PPN Jul - 2019 - 07-Aug-23
15 00067/507/19/415/23 SKPN PPN Aug - 2019 - 07-Aug-23
16 00068/507/19/415/23 SKPN PPN Sep - 2019 - 07-Aug-23
17 00069/507/19/415/23 SKPN PPN Oct - 2019 - 07-Aug-23
18 00070/507/19/415/23 SKPN PPN Nov - 2019 - 07-Aug-23
Jumlah KB / (LB) 1,231,411,645
2020
Jenis Tanggal Tanggal
No Nomor STP/SKP Jenis Pajak Masa Pajak Nominal (Rp)
STP/SKP Penerbitan Pembayaran
1 00001/506/20/415/23 SKP NIHIL Pajak Penghasilan (PPh Badan) Jul - 1905 - 12-Sep-23
2 00016/201/20/415/23 SKPKB PPh 21 Jan s.d Des 2020 355,858,657 12-Sep-23 26-Sep-23
3 00022/203/20/415/23 SKPKB PPh 23 Jan s.d Des 2020 460,448,035 12-Sep-23 26-Sep-23
4 00005/204/20/415/23 SKPKB PPh 26 Jan s.d Des 2020 44,307,529 12-Sep-23 26-Sep-23
5 00019/240/20/415/23 SKPKB PPh 4 ayat 2 Jan s.d Des 2020 52,326,669 12-Sep-23 26-Sep-23
6 00067/507/20/415/23 SKP NIHIL PPN Jan - 2020 - 12-Sep-23
7 00068/507/20/415/23 SKP NIHIL PPN Feb - 2020 - 12-Sep-23
8 00069/507/20/415/23 SKP NIHIL PPN Mar - 2020 - 12-Sep-23
9 00070/507/20/415/23 SKP NIHIL PPN Apr - 2020 - 12-Sep-23
10 00071/507/20/415/23 SKP NIHIL PPN May - 2020 - 12-Sep-23
11 00072/507/20/415/23 SKP NIHIL PPN Jun - 2020 - 12-Sep-23
12 00073/507/20/415/23 SKP NIHIL PPN Jul - 2020 - 12-Sep-23
13 00074/507/20/415/23 SKP NIHIL PPN Aug - 2020 - 12-Sep-23
14 00075/507/20/415/23 SKP NIHIL PPN Sep - 2020 - 12-Sep-23
15 00076/507/20/415/23 SKP NIHIL PPN Oct - 2020 - 12-Sep-23
16 00077/507/20/415/23 SKP NIHIL PPN Nov - 2020 - 12-Sep-23
17 00067/207/20/415/23 SKPKB PPN Dec - 2020 84,520,701 12-Sep-23 26-Sep-23
18 00553/107/20/415/23 STP PPN Dec - 2020 5,942,119 12-Sep-23 26-Sep-23
19 00001/277/20/415/23 SKPKB PPN atas JKPLN Jan s.d Des 2020 101,151,572 12-Sep-23 26-Sep-23
Jumlah KB / (LB) 1,104,555,282
31
Page 35
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
g. Peraturan Pajak Baru
Perubahan Tarif Pajak
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah mengesahkan Rancangan Undang-Undang Harmonisasi Peraturan Perpajakan (RUU HPP)
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang menetapkan, antara lain, kenaikan tarif Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dari semula 10%
menjadi 11% mulai tanggal 1 April 2022 dan 12% mulai tanggal 1 Januari 2025. Selain itu, membatalkan penurunan tarif pajak
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap dari semula turun ke 20% menjadi tetap sebesar 22% yang mulai
berlaku pada tahun pajak 2022.
20. LIABILITAS KEUANGAN JANGKA PANJANG LAINNYA
30 Sep 2023 31 Des 2022
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 35)
Nation Soul Limited 677 677
PT Apac Century Corporation 320 320
PT Inti Sukses Garmindo 216 216
PT Apac Pavindo Lestari 69 69
Sub-total 1.282 1.282
Pihak ketiga
PT Lippo Pacific Finance 14.342 14.342
Savore 40 40
Sub-total 14.382 14.382
Total 15.664 15.664
Seluruh liabilitas keuangan jangka panjang lainnya adalah dalam mata uang rupiah.
21. LIABILITAS IMBALAN KERJA
Program pensiun iuran pasti
Rekonsiliasi beban pensiun yang masih harus dibayar adalah sebagai berikut:
30 Sep 2023 31 Des 2022
Rp Rp
Saldo awal 22.831 22.360
Beban pensiun tahun berjalan (6.168) 471
Iuran pensiun dibayar tahun berjalan - -
Total (Catatan 14) 16.663 22.831
Imbalan kerja jangka panjang
AIC membukukan imbalan kerja jangka panjang untuk karyawan sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 11 Tahun 2020.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja tersebut adalah 1.351 dan 1.714 pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022
(tidak diaudit).
Saldo liabilitas program imbalan kerja sampai pada 31 Desember 2022 mengacu pada hasil perhitungan Aktuaria Independen KKA
Tubagus Syafrial dan Amran Nangasan dalam laporannya tertanggal 10 Januari 2023 dan 12 Januari 2022 sesuai dengan penerapan PSAK
24 (Revisi 2013) mengenai Imbalan Kerja, dengan menggunakan Projected Unit Credit Method.
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan penilaian aktuaris adalah sebagai berikut:
30 Sep 2023 dan 31 Des 2022
Tingkat diskonto per tahun 7,15%
Kenaikan gaji rata-rata per tahun 5,00%
Usia pensiun normal 55 tahun/years
Tingkat kematian TMI IV-2019
32
Page 36
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Liabilitas imbalan kerja di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:
30 Sep 2023 31 Des 2022
Rp Rp
Saldo awal 52.573 68.768
Beban Imbalan kerja karyawan 9.896 8.480
Pembayaran Periode berjalan -- (17.315)
Pengukuran kembali:
Dampak perubahan asumsi keuangan 265 (7.360)
Total 62.734 52.573
Liabilitas imbalan kerja di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:
30 Sep 2023 31 Des 2022
Rp Rp
Biaya jasa kini 9.896 8.480
Total Beban Imbalan 9.896 8.480
Program imbalan pasti memberikan eksposur Grup terhadap risiko tingkat bunga dan risiko gaji, sebagai berikut:
Risiko tingkat bunga
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan liabilitas program.
Risiko kenaikan gaji
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan mengacu pada gaji masa depan peserta program. Dengan demikian, kenaikan gaji
peserta program akan meningkatkan liabilitas program itu.
Analisis sensitivitas
Sensitivitas dari liabilitas imbalan pascakerja lainnya terhadap perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut:
Perubahan Asumsi Dampak pada Liabilitas
Tingkat diskonto
Naik 1% (49.061)
Turun (1%) 56.452
Tingkat gaji
Naik 1% (57.235)
Turun (1%) 48.273
Durasi rata-rata atas provisi imbalan kerja pada tanggal 31 Desember 2022 adalah 10,27 tahun.
22. LIABILITAS DIESTIMASI
30 Sep 2023 31 Des 2022
Rp Rp
Bunga yang ditangguhkan 151.403 153.402
Utang bunga 43.205 43.205
Total 194.608 196.607
Berdasarkan Surat No. SAM.SA1/SPPK /LWO3.105/ 2016 tanggal 28 Oktober 2016, pihak Bank Mandiri menyetujui menjadwalkan
kembali kewajiban tunggakan bunga yang ditangguhkan dengan ketentuan sebagai berikut:
a. Pelaksanaan setoran modal Perusahaan sebesar USD4.400.000 (nilai penuh) diperpanjang jangka waktunya sampai dengan 23
Januari 2017;
33
Page 37
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
b. Menyetujui keringanan Tunggakan Bunga Dijadwal Kembali (“TBYD) yang belum efektif sampai dengan akhir 2013 dan
eliminasi TBYD selanjutnya dapat diimplementasikan sebesar Rp43.205 (setara dengan USD3.783.572 (nilai penuh) di tahun 2020
dan USD3.063.104 (nilai penuh) di tahun 2019) dan selanjutnya penghapusan TBYD dapat dilaksanakan sepanjang persyaratan
pemenuhan modal telah terpenuhi dan tidak terdapat tunggakan kewajiban atas angsuran terjadwal;
c. Keringanan penghapusan TBYD dapat dilakukan secara proporsional dengan penurunan baki debit kredit, keringanan diefektifkan
pada setiap akhir tahun berjalan.
Berdasarkan Surat No. SAM.SA1/SPPK/LWO3.15/2017 tanggal 12 Mei 2017 berlaku ketentuan sebagai berikut:
1. Atas tunggakan bunga/denda/TBYD/BYDT dan bunga serta denda berjalan sampai dengan efektif restrukturisasi atas fasilitas KI,
KMK Aflopend, KMK Post Fin 1 dan KMK Post Fin 2 dan KJPOS serta TBYD fasilitas kredit Tranche 1 digabungkan menjadi
TBYD fasiltas Kredit Tranche 2 (ex rekening KMK Aflopend);
2. TBYD fasilitas KJPOS Rupiah dikonversi menjadi TBYD valuta USD dan digabungkan kedalam TBYD fasilitas kredit Tranche 2;
3. Atas TBYD diberikan keringanan/dihapuskan dan akan berlaku efektif setelah seluruh pokok fasilitas kredit Tranche 1 dan
Tranche 2 lunas.
Berdasarkan Surat No. SAM.SA1/LWO3.210/2017 tanggal 21 Juni 2017 besarnya TBYD fasilitas Tranche 2 adalah sebagai berikut:
30 Sep 2023 31 Des 2022
Rp Rp
Saldo awal 153.402 162.818
Selisih kurs (1.999) (9.416)
Total 151.403 153.402
23. UTANG SUBORDINASI – PIHAK BERELASI
Pada tanggal 28 Desember 2018, AIC dan PT Indah Jaya Textile Industry (“IJTI”) menandatangani Perjanjian Pinjaman Subordinasi No.
22 oleh Sri Hidianingsih Adi Sugijanto, S.H., notaris di Jakarta.
Perjanjian tersebut dibuat sehubungan dengan Perjanjian Restrukturisasi dengan Bank Mandiri, yang mensyaratkan AIC untuk melakukan
modernisasi mesin yang dapat berasal dari modal disetor dan/atau pinjaman subordinasi yang dapat berasal dari pemegang saham ataupun
grup usaha.
IJTI setuju untuk memberikan pinjaman subordinasi kepada AIC sebesar USD6.450.000 (nilai penuh) dengan bunga sebesar 4,2% per
tahun. Pinjaman tersebut berlaku mulai tanggal 28 Desember 2018 dan berakhir saat Perjanjian Restrukturisasi berakhir, kecuali terjadinya
perpanjangan waktu akibat tidak dapatnya AIC memenuhi pengembalian Utang Subordinasi.
Pada periode berakhir 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 total utang subordinasi masing-masing adalah sebesar Rp100.143. dan
Rp101.464.
24. MODAL SAHAM
Susunan pemegang saham sesuai dengan registrasi Biro Administrasi Efek Perusahaan dan PT Kustodian Sentral Efek Indonesia tanggal
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
30 September 2023 dan 31 Desember 2022
Jumlah saham Ditempatkan Persentase
Pemegang Saham Total
dan Disetor Kepemilikan
Saham seri A
PT Indah Jaya Investama 178.871.966 2,31 178.872
PT Prima Graha Hiburan 96.315.674 1,24 96.316
PT Inti Perkasa Wira Sentosa 17.339.400 0,22 17.339
PT Krida Bumi Raya 14.783.500 0,19 14.784
PT Apac Century Corporation 50.000 - 50
Masyarakat lainnya / Public 227.306.037 2,94 227.306
Saham seri B
PT Indah Jaya Investama 560.300.000 7,23 140.075
PT Prima Graha Hiburan 301.700.000 3,89 75.425
Masyarakat lainnya / Public 70.000.000 0,91 17.500
Saham seri C
PT Indah Jaya Investama 5.075.202.836 65,51 507.520
PT Prima Graha Hiburan 1.048.667.280 13,54 104.867
Masyarakat lainnya / Public 156.745.256 2,02 15.674
Total 7.747.281.949 100,00 1.395.728
34
Page 38
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Pada tanggal 27 Agustus 2021, berdasarkan hasil Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan berdasarkan Akta
No. 20 oleh Joko Hanggono, S.H., M.M., M.Kn., M. Hum., Notaris di Jakarta, Pemegang saham Perusahaan telah menyetujui untuk
menyatakan kembali susunan pemegang saham Perusahaan berdasarkan Daftar Pemegang Saham Perusahaan pada tanggal 26 Juli 2021.
Pernyataan tersebut telah diberitahukan kepada Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.03-0442442 tanggal 31 Agustus 2021.
Pada tanggal 13 Desember 2018, Perusahaan memperoleh surat dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. S-183/D.04/2018
perihal Pemberitahuan Efektifnya Pernyataan Pendaftaran. Pernyataan efektif ini diberikan sehubungan dengan Penawaran Umum Terbatas
Dalam Rangka Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Perusahaan (“PUT III”) kepada para pemegang saham sejumlah
6.966.666.241 saham. Saham-saham tersebut dicatatkan pada BEI pada tanggal 11 Januari 2019.
Rekonsiliasi jumlah saham beredar pada akhir dan awal tahun pelaporan adalah sebagai berikut:
30 Sep 2023 31 Des 2022
Rp Rp
Saldo awal 7.747.281.949 7.747.281.949
Penawaran umum terbatas III - -
Total 7.747.281.949 7.747.281.949
Manajemen Permodalan
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup adalah untuk memastikan bahwa Grup mempertahankan rasio modal yang sehat dalam rangka
mendukung bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham. Grup tidak diwajibkan untuk memenuhi syarat-syarat modal tertentu.
Grup mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian terhadap struktur modal sehubungan dengan perubahan kondisi ekonomi. Grup
memantau modalnya dengan menggunakan analisis gearing ratio (rasio utang terhadap modal), yakni membagi utang bersih terhadap
jumlah modal.
Rasio utang bersih terhadap ekuitas pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
30 Sep 2023 31 Des 2022
Rp Rp
Total pinjaman yang dikenakan bunga 1.901.259 2.136.336
Dikurangi: kas dan bank (14.879) (28.008)
Pinjaman neto 1.886.380 2.108.328
Defisiensi modal neto (357.060) (142.992)
Rasio utang neto terhadap ekuitas (5,28) (14,74)
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR
30 Sep 2023 31 Des 2022
Rp Rp
Pengeluaran 2.500.000 saham Perusahaan pada penawaran umum tahun 1989 25.000 25.000
Pengeluaran 8.500.000 saham melalui penawaran umum terbatas
kepada para pemegang saham tahun 1990 62.050 62.050
Kapitalisasi agio saham ke saham
1994 (51.000) (51.000)
1995 (34.000) (34.000)
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali
2013 14.044 14.044
2017 (9.062) (9.062)
2018 (51.552) (51.552)
Biaya emisi saham - PUT III (3.605) (3.605)
Total (48.125) (48.125)
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali tahun 2017 adalah AIC meningkatkan modal disetor dan ditempatkan sejumlah
USD10.000.000 (nilai penuh) yang diambil oleh Perusahaan dan WHT yang mengakibatkan persentase kepemilikan Perusahaan atas saham
AIC meningkat dari 45,17% menjadi 45,34%.
35
Page 39
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Uang muka setoran modal merupakan inbreng saham dan konversi utang menjadi saham yang akan direklasifikasi menjadi modal saham
Perusahaan dalam rangka pelaksanaan PUT III yang sahamnya dicatatkan di BEI pada tanggal 11 Januari 2019 (Catatan 1.b dan 24) dan
peningkatan modal dasar, ditempatkan dan disetor baru disetujui Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia pada tanggal
3 Januari 2019 (Catatan 1.a).
1. Berdasarkan Perjanjian Pengalihan Saham, WHT mengalihkan seluruh kepemilikan saham dalam AIC kepada Perusahaan sebesar
8.326.294.136 saham (Saham Yang Dialihkan). Pembayaran atas pengalihan saham tersebut dilakukan dengan cara inbreng
berdasarkan Akta Notaris No. 21, tanggal 31 Desember 2018 yang dibuat di hadapan Edi Priyono, S.H., Notaris di Jakarta (“Akta
Pemasukan ke Dalam Perusahaan”).
Nilai perolehan atas Saham yang Dialihkan ditetapkan sebesar Rp245.000 dan dinyatakan wajar sesuai dengan Laporan Pendapat
Kewajaran (Fairness Opinion) Atas Transaksi Pembelian 50,43% Saham PT Apac Inti Corpora Milik PT World Harvest Textile oleh
Kantor Jasa Penilai Publik Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan dengan laporan No. 18-344.2/NDR/API-WHT/B/LL/R
tanggal 22 Oktober 2018.
Berdasarkan Perjanjian Pengalihan Saham juncto Akta Pemasukan ke Dalam Perusahaan, maka Perusahaan memiliki tambahan
investasi dalam AIC berupa Saham Yang Dialihkan, yaitu 8.326.294.136 saham dan WHT memiliki modal saham seri C Perusahaan
sebanyak 2.450.000.000 saham atau setara dengan Rp245.000.
2. Berdasarkan Akta Konversi Hak Tagih Menjadi Setoran Saham No. 22 tanggal 31 Desember 2018 dari Edi Priyono, S.H., Notaris di
Jakarta, hak tagih IJI kepada Perusahaan dilunasi dengan cara konversi utang menjadi saham baru Perusahaan sebesar USD2.000.000
(nilai penuh) atau setara Rp31.000.
26. SELISIH TRANSAKSI DENGAN PIHAK NON PENGENDALI
Dampak dari perubahan kepemilikan di entitas anak tanpa kehilangan pengendalian
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Rp Rp
Peningkatan modal ditempatkan dan disetor:
2003 184.352 184.352
2006 57.837 57.837
2008 9.528 9.528
2013 (50.766) (50.766)
Total 200.951 200.951
Pada tahun 2003, AIC meningkatkan modal disetor dan ditempatkan yang mengakibatkan persentase kepemilikan Perusahaan atas saham
AIC terdilusi dari 94,12% menjadi 51%.
Pada tahun 2006, AIC meningkatkan modal disetor dan ditempatkan yang merupakan hasil dari konversi utang AIC kepada Nation Soul
Limited (“NSL”), salah satu pemegang saham entitas anak, yang mengakibatkan persentase kepemilikan Perusahaan atas saham AIC
terdilusi dari 51% menjadi 42,69%.
Pada tanggal 8 Agustus 2008 saldo utang restrukturisasi milik NSL sejumlah Rp33.000 dikonversi menjadi saham AIC. Sehingga
kepemilikan Perusahaan di AIC turun dari 42,69% menjadi 41,68%.
Pada tanggal 22 Oktober 2013, AIC meningkatkan modal disetor dan ditempatkan yang merupakan hasil dari konversi utang AIC kepada
Perusahaan dan NSL, salah satu pemegang saham entitas anak, yang mengakibatkan persentase kepemilikan Perusahaan atas saham AIC
meningkat dari 41,68% menjadi 45,16%.
27. KEPENTINGAN NONPENGENDALI
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Rp Rp
Saldo awal tahun (450) 214
Rugi neto tahun berjalan (7.358) (868)
Rugi komprehensif lain (199) 204
Total (8.007) (450)
36
Page 40
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
28. PENJUALAN NETO
30 Sep 2023 30 Sep 2022
(9 bulan) (9 bulan)
Rp Rp
Denim 240.607 320.149
Benang 196.326 576.132
Greige 121.366 53.278
Rajut 50.701 172.523
Garmen 35.737 33.675
Finished Fabrics 20.972 101.605
Makloon 13.709 16.779
Lain-lain 166.672 50.386
Sub Total 846.090 1.324.527
Retur (7.678) (24.844)
Diskon (66) (20)
Penjualan Neto 838.346 1.299.663
Rincian pelanggan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan neto Grup adalah sebagai berikut:
30 Sep 2023 30 Sep 2022
(9 bulan) (9 bulan)
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 35)
PT Indah Jaya Textile Industry 281.828 191.805
PT Spinmill Indah Industry 73.363 2.141
Total 355.191 193.946
Persentase dari Total Penjualan 42,37% 14,92%
Pada tahun 30 September 2023 dan 2022, Grup memiliki penjualan ke pihak berelasi masing-masing sebesar Rp355.191 dan Rp193.946
atau 42,37 % dan 14,92% dari total keseluruhan (Catatan 35).
Tidak terdapat penjualan ke pihak ketiga dengan nilai lebih besar dari 10% dari total penjualan.
29. BEBAN POKOK PENJUALAN
30 Sep 2023 30 Sep 2022
(9 Bulan) (9 Bulan)
Rp Rp
Pemakaian bahan baku 457.982 506.853
Upah langsung 78.098 110.082
Biaya overhead produksi 255.061 378.620
Total biaya produksi 791.141 995.555
Barang dalam proses
Saldo awal 93.289 119.376
Saldo akhir (Catatan 8) (117.762) (105.591)
Harga pokok produksi 766.668 1.009.340
Barang jadi
Saldo awal 400.186 242.108
Pembelian 110.917 447.908
Saldo akhir (Catatan 8) (368.004) (484.863)
Beban pokok penjualan 909.767 1.214.493
37
Page 41
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Rincian biaya overhead produksi adalah sebagai berikut:
30 Sep 2023 30 Sep 2022
(9 Bulan) (9 Bulan)
Rp Rp
Biaya listrik dan utilitas 55.766 147.959
Penyusutan (Catatan 11) 61.916 59.879
Barang konsumsi 61.822 83.378
Gaji dan upah 24.247 27.924
Perbaikan dan pemeliharaan 1.524 21.850
Material Pembungkus 4.921 17.550
Asuransi 4.752 4.595
Air 3.755 5.412
Lain-lain 36.358 10.073
Biaya overhead produksi 255.061 378.620
Rincian pemasok dengan jumlah pembelian yang melebihi 10% dari beban pokok penjualan adalah sebagai berikut:
30 Sep 2023 30 Sep 2022
(9 Bulan) (9 Bulan)
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 35)
PT Indah Jaya Textile Industry 65.320 50.600
PT Spinmill Indah Industry 80.950 88.567
Total 146.270 139.167
Persentase dari Total Beban Pokok Penjualan 21,45% 11,46%
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, Grup memiliki pembelian ke pihak berelasi masing-masing sebesar Rp146.270 dan Rp139.167
atau 21,45 % dan 11,46% dari total keseluruhan (Catatan 35).
30. BEBAN PENJUALAN
30 Sep 2023 30 Sep 2022
(9 Bulan) (9 Bulan)
Rp Rp
Gaji dan tunjangan 3.725 3.269
Pengangkutan 3.555 32.208
Komisi dan administrasi penjualan lokal dan ekspor 555 3.771
Iklan dan promosi 545 194
Perjalanan Dinas 385 69
Administrasi penjualan ekspor 236 1.399
Asuransi 200 422
Pos dan telekomunikasi 78 130
Penyusutan (Catatan 11) 64 71
Administrasi kantor - 31
Lain-lain 36 1.624
Total 9.379 43.188
38
Page 42
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
30 Sep 2023 30 Sep 2022
(9 Bulan) (9 Bulan)
Rp Rp
Gaji dan tunjangan 18.427 19.879
Jasa profesional 1.368 1.538
Sewa kantor 270 245
Penyusutan (Catatan 11) 223 244
Keanggotaan 48 30
Telekomunikasi 37 82
Administrasi bank 28 204
Lain-lain 490 478
Total 20.891 22.700
32. PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
30 Sep 2023 30 Sep 2022
(9 Bulan) (9 Bulan)
Rp Rp
Penjualan produk sisa 720 1.826
Penghasilan bunga 116 124
Lain-lain (2.895) 1.270
Total (2.059) 3.220
33. BIAYA KEUANGAN
30 Sep 2023 30 Sep 2022
(9 Bulan) (9 Bulan)
Rp Rp
Beban keuangan 64.778 61.783
Beban keuangan lainnya 11.971 3.728
Total 76.749 65.511
34. LABA (RUGI) PER SAHAM
Berikut ini adalahdata yang digunakan untuk laba per saham yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk:
a. PT Indah Jaya Investama merupakan pemegang saham terakhir Grup.
b. PT Prima Graha Hiburan merupakan pemegang saham Perusahaan.
30 Sep 2023 30 Sep 2022
(9 Bulan) (9 Bulan)
Rp Rp
Jumlah rugi neto tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada
pemilik entitas induk (201.116) 93.600
Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa untuk perhitungan
laba neto per saham - dasar dan dilusian 7.747.281.949 7.747.281.949
Rugi per saham - dasar dan dilusian (25,96) 12,08
Tidak ada saham yang memiliki potensi fitur dilusi. Dengan demikian, laba (rugi) per saham sama dengan laba (rugi) per saham dilusian.
39
Page 43
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35. INFORMASI PIHAK BERELASI
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan beberapa transaksi dengan pihak-pihak berelasi yang dilakukan pada tingkat harga dan
persyaratan tertentu. Rangkuman transaksi dan saldo dari transaksi-transaksi tersebut adalah sebagai berikut:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Rp Rp
Utang Usaha (Catatan 12)
PT Indah Jaya Textile Industry 1.619 1.640
Presentase dari Total Liabilitas 0,04% 0,04%
Uang Muka Pembelian (Catatan 15)
PT Indah Jaya Textile Industry 876.485 705.179
PT Spinmill Indah Industry 607.946 629.519
Total 1.484.431 1.334.698
Presentase dari Total Liabilitas 36,83% 32,53%
Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya (Catatan 20)
Nation Soul Limited 677 677
PT Apac Century Corporation 320 320
PT Inti Sukses Garmindo 216 216
PT Apac Pavindo Lestari 69 69
Total 1.282 1.282
Presentase dari Total Liabilitas 0,03% 0,03%
4009979 4102896
Utang Subordinasi (Catatan 23)
PT Indah Jaya Textile Industry 100.143 101.464
Presentase dari Total Liabilitas 2,48% 2,47%
4030334
30 Sep 2023 30 Sep 2022
(9 bulan) (9 bulan)
Rp Rp
Penjualan (Catatan 28)
PT Indah Jaya Textile Industry 281.828 191.805
PT Spinmill Indah Industry 73.363 2.141
Total 355.191 193.946
Presentase dari Total Penjualan 42,37% 14,92%
Pembelian Bahan Baku (Catatan 29)
PT Indah Jaya Textile Industry 65.320 50.600
PT Spinmill Indah Industry 80.950 88.567
Total 146.270 139.167
Persentase dari Total Beban Pokok Penjualan 21,45% 11,46%
Sifat transaksi pihak berelasi di atas adalah sebagai berikut:
Pihak Berelasi Sifat Hubungan Sifat Transaksi
PT Inti Sukses Garmindo Entitas Sepengendali Liabilitas keuangan jangka panjang lainnya dan
penjualan
PT Indah Jaya Textile Industry Entitas Sepengendali Utang usaha, uang muka penjualan, utang subordinasi,
penjualan dan pembelian bahan baku
PT Apac Inti Corpora Entitas Sepengendali Liabilitas keuangan jangka panjang lainnya
PT Indah Jaya Investama Pemegang Saham Modal saham
PT Spinmill Indah Industry Entitas Sepengendali Uang muka penjualan, penjualan dan pembelian bahan
baku
PT Apac Century Corporation Entitas Sepengendali Liabilitas keuangan jangka panjang lainnya
Nation Soul Limited Entitas Sepengendali Liabilitas keuangan jangka panjang lainnya
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, iuran yang belum dibayarkan ke DPAI masing-masing sebesar Rp16.663 dan
Rp22.831 (Catatan 21).
Jumlah imbalan yang diberikan Perusahaan untuk komisaris dan direksi pada tanggal 30 September 2023 dan dan 31 Desember 2022
masing-masing sebesar Rp5.020 dan Rp8.069.
40
Page 44
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. INSTRUMEN KEUANGAN
Aset keuangan Grup meliputi kas dan bank, piutang usaha, aset keuangan lancar lainnya, investasi saham dan uang jaminan. Liabilitas
keuangan Grup meliputi utang usaha, liabilitas keuangan jangka pendek lainnya, beban akrual, utang bank jangka pendek, liabilitas
keuangan jangka panjang lainnya, utang bank, utang lembaga keuangan lainnya, liabilitas sewa dan utang subordinasi.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitaskeuangan diukur dengan dasar sebagai berikut:
Aset dan liabilitas keuangan lancer
Karena instrumen keuangan tersebut jatuh tempo dalam jangka pendek, maka nilai tercatat aset dan liabilitas keuangan lancar telah
mendekati estimasi nilai wajarnya.
Aset dan liabilitas keuangan tidak lancer
a. Instrumen keuangan tanpa kuotasi harga di pasar
Investasi saham tanpa kuotasi harga pasar dengan kepemilikan kurang dari 20% dan nilai wajarnya tidak dapat ditentukan dengan
pasti, dicatat pada biaya perolehannya.
b. Liabilitas keuangan jangka panjang dengan suku bunga tetap dan variable
Terdiri dari utang bank, lembaga keuangan lainnya, liabilitas sewa, liabilitas jangka panjang lainnya, liabilitas diestimasi dan utang
subordinasi. Nilai wajarnya ditentukan dengan mendiskontokan arus kas masa datang menggunakan suku bunga yang berlaku dari
transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumen dengan persyaratan, risiko kredit dan jatuh tempo yang sama.
c. Uang jaminan, piutang dan utang pihak berelasi yang tidak memiliki masa jatuh tempo
Selain piutang dan utang yang memiliki periode jatuh tempo, Grup juga memiliki uang jaminan, piutang dan utang ke pihak ketiga
yang tidak dikenakan bunga dan tanpa periode jatuh tempo yang pasti tetapi dibayarkan sesuai permintaan.
37. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan Grup adalah risiko kredit, risiko likuiditas, risiko mata uang dan risiko suku bunga.
Kepentingan untuk mengelola risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangkan perubahan dan volatilitas pasar
keuangan baik di Indonesia maupun internasional.
Sehubungan dengan perkembangan kasus pandemi Covid-19, Grup telah melakukan penilaian atas dampak pandemi
Covid-19 terhadap rencana operasi dan bisnis Grup. Berdasarkan penilaian yang dilakukan, manajemen tidak melihat adanya
ketidakpastian material yang akan menyebabkan kerugian yang signifikan terhadap bisnis dan operasional Grup ataupun menimbulkan
keraguan signifikan atas kemampuan Grup untuk mempertahankan kelangsungan usahanya pada tanggal 30 September 2023.
Direksi Grup menelaah dan menyetujui kebijakan untuk mengelola risiko-risiko yang dirangkum di bawah ini.
a. Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan atau pihak lawan akibat gagal
memenuhi kewajiban kontraktualnya. Manajemen melakukan evaluasi atas kondisi keuangan pelanggan dalam hal pemenuhan
kewajiban pelanggan kepada Grup. Berdasarkan evaluasi tersebut pihak Manajemen Grup akan menentukan perkiraan jumlah yang
tidak dapat ditagih atas aset keuangan tersebut.
Berikut adalah eksposur maksimal Grup pada laporan posisi keuangan yang terkait risiko kredit pada tanggal 30 September 2023 dan
31 Desember 2022:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Rp Rp
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Kas dan bank 14.879 28.008
Piutang usaha - neto
Pihak ketiga 69.180 71.005
Aset keuangan lancar lainnya- neto
Pihak ketiga 580 586
Investasi saham 1.000 1.000
Uang jaminan 3.113 3.113
Total 88.752 103.712
41
Page 45
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, kualitas kredit pada setiap klasifikasi aset keuangan berdasarkan peringkat yang
dilakukan oleh Grup adalah sebagai berikut:
30 September 2023
Belum Jatuh Tempo Telah Jatuh Tempo
dan Tidak tetapi Tidak Mengalami Penyisihan
Total
Mengalami Mengalami Penurunan Nilai Penurunan Nilai
Penurunan Nilai Penurunan Nilai
Kas dan bank 14.879 - - - 14.879
Piutang usaha - neto
Pihak ketiga 50.196 18.984 9.781 (9.781) 69.180
Aset keuangan lancar lainnya
Pihak ketiga - 580 - - 580
Investasi saham 1.000 - - - 1.000
Uang jaminan 3.113 - - - 3.113
Total 69.188 19.564 9.781 (9.781) 88.752
31 Desember 2022
Belum Jatuh Tempo Telah Jatuh Tempo
dan Tidak tetapi Tidak Mengalami Penyisihan
Total
Mengalami Mengalami Penurunan Nilai Penurunan Nilai
Penurunan Nilai Penurunan Nilai
Kas dan bank 28.008 - - - 28.008
Piutang usaha - neto
Pihak ketiga 54.966 16.039 9.910 (9.910) 71.005
Aset keuangan lancar lainnya
Pihak ketiga - 337 - - 586
Investasi saham 1.000 - - - 1.000
Uang jaminan 3.113 - - - 3.113
Total 87.087 16.376 9.910 (9.910) 103.712
b. Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah risiko dimana Grup tidak dapat memenuhi liabilitas jangka pendek pada saat jatuh tempo. Manajemen
melakukan evaluasi dan pengawasan yang ketat atas arus kas masuk dan kas keluar untuk memastikan tersedianya dana untuk
memenuhi kebutuhan pembayaran liabilitas yang jatuh tempo. Secara umum, kebutuhan dana untuk pelunasan liabilitas jangka
pendek maupun jangka panjang diperoleh dari penjualan kepada pelanggan.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, liabilitas keuangan Grup berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak
didiskontokan:
30 September 2023
Kurang dari 1 Lebih dari 5
1-2 tahun 3-5 tahun Total
tahun tahun
Utang usaha
Pihak berelasi 1.619 - - - 1.619
Pihak ketiga 293.065 - - - 293.065
Liabilitas keuangan jangka pendek lainnya
Pihak ketiga 2.445 - - - 2.445
Beban akrual 135.735 - - - 135.735
Utang bank jangka pendek 55.296 - - - 55.296
Utang bank 61.054 165.869 267.938 978.122 1.472.983
Liabilitas sewa 95.390 190.780 86.810 - 372.980
Liabilitas keuangan jangka panjang lainnya
Pihak berelasi - 1.282 - - 1.282
Pihak ketiga - - - 14.382 14.382
Liabilitas diestimasi - - - 194.608 194.608
Utang subordinasi - pihak berelasi - - - 100.143 100.143
Total 644.604 357.931 354.748 1.287.255 2.644.538
42
Page 46
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember 2022
Kurang dari 1 Lebih dari 5
1-2 tahun 3-5 tahun Total
tahun tahun
Utang usaha
Pihak berelasi 1.640 - - - 1.640
Pihak ketiga 100.339 - - - 100.339
Liabilitas keuangan jangka pendek lainnya
Pihak ketiga 2.015 - - - 2.015
Beban akrual 147.107 - - - 147.107
Utang bank jangka pendek 250.155 - - - 250.155
Utang bank 19.150 76.110 480.723 928.182 1.504.165
Liabilitas sewa 78.500 197.439 107.007 - 382.946
Liabilitas keuangan jangka panjang lainnya
Pihak berelasi - 1.282 - - 1.282
Pihak ketiga - - - 14.382 14.382
Liabilitas diestimasi - - - 196.607 196.607
Utang subordinasi - pihak berelasi - - - 101.464 101.464
Total 598.906 274.831 587.730 1.240.635 2.702.102
c. Risiko Mata Uang
Risiko nilai tukar adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa dating dari suatu instrumen keuangan akan
terpengaruh akibat perubahan nilai tukar. Grup memiliki eksposur yang terpengaruh risiko nilai tukar. Eksposur akan timbul apabila
transaksi dilakukan dalam berbagai mata uang asing dibandingkan jika menggunakan mata uang fungsional untuk operasional
Perusahaan atau transaksi kepada pihak ketiga.
Berikut adalah posisi aset dan liabilitas dalam mata uang asing.
30 September 2023
Mata uang asli ((Nilai Penuh)
Dolar Amerika Dolar Total setara
Serikat Euro Singapura Yen Jepang Franc Swiss Rupiah
Aset keuangan
Kas dan bank 29.185 19.349 - - - 760
Piutang usaha 923.419 - - - - 14.337
Total 952.604
12.499 19.349
69 9- 4- 28 - 15.097
Liabilitas keuangan 15.062,00 16.345 11.342 114 16.422
Utang usaha 14.474.427 4.239 830 32.482 1.567 224.839
Beban akrual 30.529 - - - - 474
Utang bank jangka pendek 3.311.967 - - - - 51.422
Utang bank jangka panjang 91.137.769 - - - - 1.415.005
Liabilitas diestimasi 12.534.330 - - - - 194.608
Utang subordinasi 6.450.019 - - - - 100.143
Total 127.939.041 4.239 830 32.482 1.567 1.986.490
Aset (liabilitas) keuangan
didenominasi dalam mata uang asing (126.986.437) 15.110 (830) (32.482) (1.567) (1.971.393)
31 Desember 2022
Mata uang asli ((Nilai Penuh)
Dolar Amerika Dolar Total setara
Serikat Euro Singapura Yen Jepang Franc Swiss Rupiah
Aset keuangan
Kas dan bank 68.161 1.179 - - - 1.049
Piutang usaha 333.936 - - - - 5.253
Total 402.097 1.179 - - - 6.302
Liabilitas keuangan
Utang usaha 22.777 4.245 834 33.114 1.711 22.891
Liabilitas keuangan jangka pendek 16.292 - - - - 232
Beban akrual 33.882 - - - - 513
Utang bank jangka pendek 15.022.270 - - - - 250.155
Utang bank jangka panjang 94.400.529 - - - - 1.504.165
Liabilitas diestimasi 12.498.061 - - - - 196.607
Utang subordinasi 6.450.000 - - - - 101.464
Total 128.443.811 4.245 834 33.114 1.711 2.076.027
Aset (liabilitas) keuangan
didenominasi dalam mata uang asing (128.041.714) (3.066) (834) (33.114) (1.711) (2.069.725)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, jika mata uang melemah/menguat sebesar 1% terhadap Dolar Amerika
Serikat dengan variabel lain konstan, laba setelah pajak untuk tahun berjalan akan lebih tinggi/rendah sebesar Rp1.553.220 dan
Rp1.409.694, terutama diakibatkan keuntungan/(kerugian) serta keuntungan/(kerugian) penjabaran pinjaman dalam mata uang Dolar
Amerika Serikat.
43
Page 47
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
d. Risiko Suku Bunga
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa datang dari suatu instrument keuangan akan berfluktuasi
akibat perubahan suku bunga pasar. Risiko ini sebagian besar timbul dari pinjaman bank.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, manajeman menelaah berbagai suku bunga yang ditawarkan kreditur untuk mendapatkan
suku bunga yang paling menguntungkan sebelum melakukan perikatan utang.
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas terhadap perubahan yang mungkin terjadi pada suku bunga pinjaman bank. Dengan semua
variabel lainnya dianggap tetap, laba Grup setelah pajak dipengaruhi dampak atas utang dengan suku bunga mengambang. Tidak ada
dampak lain pada ekuitas Grup selain yang sudah memengaruhi laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
30 Sep 2023 30 Sep 2022
Kenaikan (Penurunan) Dampak Laba Setelah Kenaikan (Penurunan) Dampak Laba Setelah
Dalam Basis Poin Pajak Dalam Basis Poin Pajak
Utang bank jangka panjang -1% 14,346 -1% 14,157
38. INFORMASI SEGMEN USAHA
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan pelaporan internal kepada pembuat keputusan operasional, yang bertanggung jawab atas alokasi
sumber daya ke masing-masing segmen yang dilaporkan serta menilai kinerja masing-masing segmen tersebut. Grup dibagi kelompok
segmen, masing-masing sesaui dengan kegiatan usahanya, yaitu (a) garmen, (b) pemintalan, (c) penenunan dan (d) rajut.
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen usaha:
30 Sep 2023 (9 Bulan) (Tidak Diaudit)
Kantor Pusat/ Garmen/ Pemintalan/ Penenunan/ Perajutan/ Eliminasi/ Jumlah/
Head Office Garment Spinning Weaving Knitting Elimination Total
PENJUALAN - 43,094 359,376 387,433 48,438 - 838,341
BEBAN POKOK PENJUALAN - (35,148) (432,893) (368,216) (73,505) - (909,762)
LABA (RUGI) BRUTO - 7,946 (73,517) 19,217 (25,067) - (71,421)
Beban Penjualan - - (6,587) (2,364) (428) - (9,379)
Beban Umum dan Administrasi (1,624) - (5,779) (11,995) (1,493) - (20,891)
Laba (Rugi) Selisih Kurs - (1,438) (11,992) (12,928) (1,616) - (27,975)
(Beban)/Pendapatan lain-lain - neto - (106) (883) (952) (119) - (2,059)
LABA (RUGI) USAHA (1,624) 6,402 (98,758) (9,022) (28,723) - (131,725)
Beban keuangan (1) (3,945) (32,900) (35,468) (4,434) (76,748)
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (1,625) 2,457 (131,657) (44,490) (33,158) - (208,473)
MANFAAT PAJAK TANGGUHAN - NETO - - - - - - -
LABA (RUGI) NETO TAHUN BERJALAN (1,625) 2,457 (131,657) (44,490) (33,158) - (208,473)
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi - (5,595) (5,595)
TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN (1,625) 2,457 (131,657) (44,490) (33,158) (5,595) (214,068)
ASET 800 206,517 1,722,218 1,856,674 232,127 (176,983) 3,841,352
LIABILITAS 149,268 215,044 1,793,325 1,933,332 241,711 (134,267) 4,198,412
30 Sep 2022 (9 Bulan) (Tidak Diaudit)
Kantor Pusat/ Garmen/ Pemintalan/ Penenunan/ Perajutan/ Eliminasi/ Jumlah/
Head Office Garment Spinning Weaving Knitting Elimination Total
PENJUALAN - 33,777 565,964 602,085 97,837 - 1,299,663
BEBAN POKOK PENJUALAN - (25,177) (597,615) (478,555) (113,146) - (1,214,493)
LABA (RUGI) BRUTO - 8,600 (31,651) 123,530 (15,309) - 85,170
Beban Penjualan - (9) (36,396) (5,535) (1,248) - (43,188)
Beban Umum dan Administrasi (1,754) - (9,421) (9,846) (1,679) - (22,700)
Laba (Rugi) Selisih Kurs - 3,416 58,074 68,633 10,003 - 140,126
(Beban)/Pendapatan lain-lain - neto 95,351 103 1,236 1,639 243 (95,352) 3,220
LABA (RUGI) USAHA 93,597 12,110 (18,158) 178,421 (7,990) (95,352) 162,628
Beban keuangan - (1,741) (27,749) (31,041) (4,980) (65,511)
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 93,597 10,369 (45,907) 147,380 (12,970) (95,352) 97,117
MANFAAT PAJAK TANGGUHAN - NETO - - - - - - -
LABA (RUGI) NETO TAHUN BERJALAN 93,597 10,369 (45,907) 147,380 (12,970) (95,352) 97,117
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi - 5,699 5,699
TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN 93,597 10,369 (45,907) 147,380 (12,970) (89,653) 102,816
ASET 82,537 108,265 1,814,085 1,929,864 313,597 (213,136) 4,035,213
LIABILITAS 152,346 104,992 1,759,241 1,871,520 304,116 (131,363) 4,060,853
44
Page 48
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Grup berdomisili di Indonesia dan tidak ada aktivitas signifikan di luar negeri sehingga tidak ada pendapatan dan pengeluaran modal dari
aktivitas luar negeri.
39. PERJANJIAN PENTING
1. IJTI dengan AIC menandatangani perjanjian KSO tertanggal 28 Juni 2019 dimana IJTI setuju untuk menempatkan mesin milik IJTI
di pabrik AIC dan secara bersama-sama melakukan proses produksi dan penjualan dengan membentuk Divisi Knitting. Atas
kerjasama ini akan dilakukan pembagian hasil dari laba bersih atas penjualan produk tersebut dengan komposisi 53% untuk AIC dan
47% untuk IJTI.
30-Sep-23 30-Sep-22
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Rp Rp
Penjualan 48,438 97,837
Beban Pokok Penjualan (73,505) (113,146)
Laba (Rugi) Bruto (25,067) (15,309)
Beban Penjualan (428) (1,248)
Beban Umum dan Administrasi (1,493) (1,679)
(Rugi) Laba Selisih Kurs (1,616) 10,003
Pendapatan (Beban) lain-lain - neto (119) 243
Laba (Rugi) Usaha (28,723) (7,990)
Beban keuangan (4,434) (4,980)
Laba (Rugi) Usaha Sebelum Pajak Penghasilan (33,158) (12,970)
Persentase Bagi Hasil untuk IJTI 47% 47%
Bagi Hasil untuk IJTI (15,584) (6,096)
2. AIC dengan IJTI menandatangani addendum pertama perjanjian sewa menyewa tertanggal 29 September 2023 dimana dalam hal ini
IJTI menyewa lahan bangunan milik AIC yang berada di Jl. Soekarno Hatta KM 32, Kel. Harjosari, Kecamatan Bawen, Semarang,
untuk keperluan operasional IJTI dengan nilai sewa sebesar Rp5.000.000/tahun dan untuk jangka waktu 2 tahun terhitung sejak
tanggal 1 Oktober 2023 sampai dengan tanggal 30 September 2025.
3. API menyewa ruang kantor seluas 489,7 m2 milik IJTI untuk jangka waktu 10 tahun berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa No.
01/LEG/AIC- IJTI/II/2020 tanggal 28 Februari 2020. Ruang kantor ini digunakan Perusahaan untuk melaksanakan kegiatan usahanya
dan sebagai kantor pusat.
40. KELANGSUNGAN USAHA
Grup berada dalam posisi defisiensi modal pada tanggal 30 September 2023 sebesar Rp357.06 milyar. Selain itu, total liabilitas lancar
pada tanggal 31 Desember 2022 telah melampaui total aset lancarnya sebesar Rp1,426 trilliun. Kondisi tersebut, mengindikasi adanya
suatu ketidakpastian material yang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Perusahaan dan entitas anaknya untuk
mempertahankan kelangsungan usahanya.
Untuk menghadapi faktor-faktor ekonomi yang merugikan tersebut, Grup mempersiapkan langkah-langkah sebagai berikut:
a. Grup menciptakan peluang pasar bagi produk-produk perusahaan, peningkatan kualitas dan efisiensi produksi, melakukan
diversifikasi dan inovasi produk sehingga dapat meningkatkan kapasitas produksi dan keuntungan;
b. Grup selalu memantau eksposur dalam mata uang dan memberlakukan kebijakan yang tepat untuk mengurangi risiko yang merugikan
Perusahaan;
c. Grup melakukan langkah-langkah untuk mengurangi biaya operasional yang tidak memberikan nilai tambah bagi produk serta
berupaya untuk terus meningkatkan keuntungan;
d. Pemegang saham senantiasa mendukung kegiatan operasional AIC dengan memberikan bantuan yang memadai dan memastikan
proses produksi berjalan lancar.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa AIC mampu untuk melanjutkan operasinya dengan dukungan penuh dari para pemegang saham.
Manajemen juga berpendapat rencana in mampu terlaksana secara efektif namun faktor eksternal lainnya, seperti peraturan pemerintah,
kebijakan fiskal, iklim usaha dan lain-lain berada diluar kendali Grup.
45
Page 49
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Pada Tanggal dan Periode Berakhir 30 September 2023 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
41. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan:
31 Desember 2022
Saldo Awal Arus Kas-neto Selisih Mata Uang Asing Lain-lain Saldo Akhir
Utang bank jangka pendek 252.005 (31.116) 29.266 - 250.155
Utang bank jangka panjang 1.394.836 (12.389) 121.718 - 1.504.165
Utang lembaga keuangan 14.198 (14.797) 599 - -
Liabilitas sewa 387.904 (39) (2.812) 36.854 382.946
42. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Manajemen Grup bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini yang telah diotorisasi oleh Direksi untuk
diterbitkan pada tanggal 30 Oktober 2023.
46
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.