Back to announcement
PT Bank QNB Indonesia 30 September 2023 released.pdf
Financial statement Text extracted BKSWSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 133
Page 1
PT BANK QNB INDONESIA TBK Laporan Keuangan tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, serta periode sembilan bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022/ Financial Statements as of September 30, 2023, and December 31, 2022, and For nine month periods ended September 30, 2023 and 2022 Approval for Printing Paraf:
Page 2
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Keuangan Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan 31 as of September 30, 2023 and December
Desember 2022, serta sembilan bulan yang 31, 2022, and for nine months period
berakhir 30 September 2023 dan 2022 ended September 30, 2023 and 2022
Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Statements of Profit or Loss and
3
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 7 Notes to the Financial Statements
Approval for Printing Paraf:
Page 3
Page 4
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas 2d,2f,5,34,38 23,530 33,354 Cash
2d,2f,2g,6, Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 34,35,38 765,067 919,797 Indonesia
Giro pada bank-bank lain 2d,2e,2f,2g Current accounts with other banks
Pihak berelasi 2s,7,34,35 222 338 Related parties
Pihak ketiga 36,38 122,864 148,042 Third parties
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (14) (33) impairment losses
Neto 123,072 148,347 Net
Penempatan pada Bank Indonesia 2d,2f,2h,2s,8, Placements with Bank Indonesia and
dan bank-bank lain 34,35,38 869,479 1,032,898 other banks
Tagihan derivatif 2f,2i,9,34,35 1,814 108 Derivative receivables
2d,2f,2j,2s,10
Tagihan akseptasi 34,35,38 13,190 188,512 Acceptance receivables
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (12) (217) impairment losses
Neto 13,178 188,295 Net
Efek-efek yang dibeli dengan janji 2f,2k,2s,11 Securities purchased under
dijual kembali 34,35 3,904,938 3,072,222 agreements to resell
Kredit yang diberikan 2d,2e,2f,2l,2s Loans
Pihak berelasi 12,30,34,35,36 2,153 493,666 Related parties
Pihak ketiga 38 6,051,448 9,168,584 Third parties
Sub-total 6,053,601 9,662,250 Sub-total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (446,372) (406,127) impairment losses
Neto 5,607,229 9,256,123 Net
Efek-efek Securities
Pihak berelasi 2d,2e,2f,2m,2s, -- -- Related parties
Pihak ketiga 13,30,34,35,38 389,984 514,182 Third parties
Sub-total 389,984 514,182 Sub-total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai -- (195) impairment losses
Neto 389,984 513,987 Net
Beban dibayar dimuka 14 38,558 22,687 Prepayments
Aset pajak tangguhan, neto 2n,23 259,997 272,500 Deferred tax assets, net
Aset tetap dan aset hak guna
setelah dikurangi akumulasi Fixed assets and right of use assets
penyusutan masing-masing net of accumulated depreciation of
sebesar Rp308.897 dan Rp308,897 and Rp293,951 as of
Rp293.951 pada tanggal 30 September September 30, 2023 and December 31, 2022,
2023 dan 31 Desember 2022 2o,2s,15 238,492 275,398 respectively
Aset tak berwujud
setelah dikurangi akumulasi Intangible assets
amortisasi masing-masing net of accumulated amortization of
sebesar Rp101.700 dan Rp101,700 and Rp92,909 as of
Rp92.909 pada tanggal 30 September September 30, 2023 and December 31, 2022,
2023 dan 31 Desember 2022 2p,16 58,720 57,148 respectively
Agunan yang diambil alih 2q,2s,17 318,590 665,046 Foreclosed assets
2d,2f,2r
Aset lain-lain, neto 18,34,35,38 330,703 259,177 Other assets, net
TOTAL ASET 12,943,351 16,717,087 TOTAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
Approval for Printing 1 Paraf:
Page 5
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(Lanjutan) (Continued)
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2d,2f,19,34,38 44,652 24,028 Liabilities payable on demand
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Pihak berelasi 2d,2e,2f,2t,20 83,538 97,411 Related parties
Pihak ketiga 34,36,38 7,540,834 10,507,213 Third parties
Simpanan dari bank-bank lain Deposits from other banks
Pihak berelasi 2d,2e,2f,2t,21 276 22 Related parties
Pihak ketiga 34,36,38 156,142 7,280 Third parties
Liabilitas akseptasi 2d,2f,2i,10,34,38 13,190 26,336 Acceptance payables
Liablitas derivatif 2e,2f,2i,9,34 167 90 Derivative payables
Pinjaman diterima 2f,2u,22,34 -- 1,000,000 Borrowings
Obligation for post-
Liabilitas imbalan pasca-kerja 2e,2v 71,362 68,066 employment benefits
Beban yang masih harus dibayar dan
liabilitas lain-lain 2d,2f,2n,24,34,38 273,304 333,222 Accruals and other liabilities
TOTAL
A3 LIABILITAS 8,183,465 12,063,668 TOTAL LIABILITIES
Control
EKUITAS EQUITY
Modal saham nilai nominal Rp250 Share capital par value of Rp250
(Rupiah penuh) per saharn (whole Rupiah) per share
modal dasar 40.000.000.000 authorized capital 40,000,000,000
saham shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid capital
35.158.048.365 dan 20.436.685.984 35,158,048,365 and 20,436,685,984
saham pada tanggal 30 September 2023 shares as of September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 1b,2w,25 8,789,512 5,109,171 and December 31, 2022, respectively
Tambahan modal disetor 2w,2x,26 (33,588) (30,150) Additional paid-in capital
Dana setoran modal 25 3,652 3,683,926 Advanced capital
Cadangan nilai wajar - neto 13 72,509 28,183 Fair Value reserve - net
Saldo laba (defisit): Retained earnings (deficit):
Telah ditentukan
penggunaannya 6,396 6,396 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya (4,078,595) (4,144,107) Unappropriated
TOTAL EKUITAS 4,759,886 4,653,419 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 12,943,351 16,717,087 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
Approval for Printing 2 Paraf:
Page 6
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Period Ended
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME
OPERASIONAL AND EXPENSES
Pendapatan bunga 2d,2e,2z,28,36 744,451 639,580 Interest income
Beban bunga 2d,2e,2z,28,36 (359,096) (315,194) Interest expense
PENDAPATAN BUNGA - NETO 385,355 324,386 NET INTEREST INCOME
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan komisi - neto 2aa,29 52,496 52,371 Fees and commission - net
Pendapatan transaksi
perdagangan - neto 2ab 15,359 10,515 Trading income - net
Lain-lain 90,415 169,551 Others
Total pendapatan operasional lainnya 158,270 232,437 Total other operating income
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING EXPENSES
Beban karyawan 2e,2v,31,36 (219,829) (218,057) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi 32 (153,035) (138,079) General and administrative expenses
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment losses
nilai aset keuangan 2s,30 (59,838) (546,179) on financial assets
Kerugian atas penjualan aset Keuangan (39,668) -- Loss on Sale of financial assets
Lain-lain (5,743) (4,660) Others
Total beban operasional lainnya (478,113) (906,975) Total other operating expenses
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PROFIT (LOSS) BEFORE
PENGHASILAN 65,512 (350,152) INCOME TAX
Beban pajak penghasilan 2n,23 -- -- Income tax expense
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 65,512 (350,152) PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang akan direklasifikasikan Item that would be reclassified to
ke laba rugi: profit or loss:
Perubahan nilai wajar efek-efek Fair value changes of
yang diukur pada nilai wajar melalui securities measured at fair value
penghasilan komprehensif lain 2m,13 56,828 (11,171) through other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait dengan Income tax related to
pos-pos yang akan item that would be
direklasifikasikan ke laba rugi 23 (12,502) 2,458 reclassified to profit or loss
44,326 (8,713)
Keuntungan (Kerugian) komprehensif lain Other comprehensive income (loss),
setelah pajak 44,326 (8,713) net of tax
Total keuntungan (kerugian) komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan 109,838 (358,865) income (loss) for the year
LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR EARNINGS (LOSS) PER SHARE BASIC
(dalam Rupiah penuh) 2y,33 2.38 (21.21) (in whole Rupiah)
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
Approval for Printing 3 Paraf:
Page 7
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tambahan
Modal Saldo laba (defisit)/
Modal disetor/ Cadangan nilai Retained earnings (deficit)
saham/ Additional Dana setoran wajar - neto/ Telah ditentukan Belum ditentukan
Catalan/ Share paid-in modal/ Fair value penggunaannya/ penggunaannya/ Total ekuitas/
Notes capital capital Advanced capital reserve - net Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo per 31 Desember 2021 5,109,171 (30,150) 2,683,926 8,605 6,396 (3,751,400) 4,026,548 Balance as of December 31, 2021
Rugi tahun berjalan -- -- -- -- -- (400,732) (400,732) Loss for the year
Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan Remeasurements of obligation for
pasca kerja - setelah pajak -- -- -- -- -- 8,025 8,025 post-employment benefits net of tax
Keuntungan yang belum direalisasi atas
efek- efek diukur pada nilai wajar melalui Unrealized gain on securities measured at
OCI setelah pajak -- -- -- 19,578 -- -- 19,578 fair value through OCI net of tax
Penambahan Dana Setoran Modal 25 -- -- 1,000,000 (19,240)-- -- -- 1,000,000 Additional Advanced Capital
Saldo per 31 Desember 2022 5,109,171 (30,150) 3,683,926 28,183 6,396 (4,144,107) 4,653,419 Balance as of December 31, 2022
Laba tahun berjalan -- -- -- -- -- 65,512 65,512 Profit for the year
Keuntungan yang belum direalisasi atas
efek- efek diukur pada nilai wajar melalui Unrealized gain on securities measured at
OCI setelah pajak -- -- -- 44,326 -- -- 44,326 fair value through OCI net of tax
Hasil emisi bersih dari penawaran umum terbatas VII 3,680,341 -- (3,680,274) -- -- -- 67 Net proceed from Limited Public Offering VII
Biaya emisi saham -- (3,438) -- (19,240)-- -- -- (3,438)
(19,240) Share issuance cost
Saldo per 30 September 2023 8,789,512 (33,588) 3,652 72,509 6,396 (4,078,595) 4,759,886 Balance as of September 30, 2023
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements
Approval for Printing 4 Paraf:
Page 8
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Perioden-periode yang Berakhir For the Period Ended
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated
Catatan/
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan bunga 743,582 634,698 Receipts from interest icome
Pembayaran bunga (366,567) (315,194) Payments for interest expense
Penerimaan provisi dan komisi 2aa,29 55,682 53,874 Receipts for fees and commission
Pembayaran provisi dan komisi 2aa,29 (3,186) (1,503) Payments for fees and commission
Pembayaran beban karyawan (216,533) (208,626) Payments for personnel expenses
Penerimaan pendapatan lainnya 145,407 196,427 Receipts for other income
Pembayaran beban lainnya-neto (163,652) (134,615) Payments for other expenses-net
(Kenaikan) penurunan (Increase) decrease in
dalam aset operasi: operating assets:
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali (832,716) 674,566 agreements to resell
Tagihan akseptasi 175,322 (302,334) Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 3,588,613 293,210 Loans
Beban dibayar dimuka (39,978) (22,986) Prepayments
Aset lain-lain 299,089 66,845 Other assets
Kenaikan (penurunan) dalam Increase (decrease) in operating
liabilitas operasi: liabilities:
Liabilitas segera 20,624 13,601 Liabilities payable on demand
Simpanan dari nasabah (2,980,252) (1,390,457) Deposits from customers
Simpanan dari bank-bank lain 149,116 (453) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (13,146) 3,357 Acceptance payables
Beban masih harus dibayar dan liabilitas Accruals and other
lain-lain (52,447) 108,864 liabilities
Arus kas neto diperoleh/(digunakan) untuk aktivitas Net cash flows provided by/(used in)
operasi 508,958 (330,726) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penerimaan atas efek-efek yang telah Proceeds from matured
jatuh tempo 124,169 551,290 securities
Hasil penjualan aset tetap 15 423 481 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tetap 15 (6) (13,221) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset tak berwujud 16 183 (7,659) Acquisition of intangible assets
Arus kas neto diperoleh dari Net cash flows provided by
aktivitas investasi 124,769 530,891 investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran obligasi yang diterbitkan -- (100,000) Payment on bonds issuance
Penawaran Umum Terbatas 25 3,680,341 -- Limited Public Offering VII
Pembayaran pinjaman diterima 22 (1,000,000) -- Payment on borrowings
Dana setoran modal 25 (3,680,274) -- Advance capital
Biaya emisi saham 26 (3,438) -- Share issuance cost
Pembayaran liabilitas sewa -- (18,512) Payment of lease liability
Arus kas neto diperoleh dari Net cash flows provided by financing
aktivitas pendanaan (1,003,371) (118,512) activities
PENURUNAN NETO KAS NET DECREASE IN
DAN SETARA KAS (369,644) 81,653 CASH AND CASH EQUIVALENTS
PENGARUH FLUKTUASI EFFECT OF FOREIGN EXCHANGE
KURS VALUTA ASING RATE FLUCTUATIONS ON CASH
PADA KAS DAN SETARA KAS 16,377 12,662 AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS, CASH AND CASH EQUIVALENTS, AT
AWAL TAHUN 2,134,396 2,764,432 BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS, CASH AND CASH EQUIVALENTS,
AKHIR TAHUN 1,781,129 2,858,747 AT END OF YEAR
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements
Approval for Printing 5 Paraf:
Page 9
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of :
Kas 2b,5 23,530 29,586 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2b,6 765,067 860,967 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 2b,7 123,053 327,772 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and other
bank-bank lain jatuh tempo dalam banks maturing within 3 months
3 bulan sejak tanggal perolehan 2b,8 869,479 1,640,422 since the acquisition date
1,781,129 2,858,747
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements
Approval for Printing 6 Paraf:
Page 10
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Bank QNB Indonesia Tbk (“Bank”) didirikan PT Bank QNB Indonesia Tbk (“the Bank”) was
pada tanggal 1 April 1913 dengan nama established on April 1, 1913 under the name
N.V Chunghwa Shangyeh Maatschappij (The N.V Chunghwa Shangyeh Maatschappij (The
Chinese Trading Company Limited) Chinese Trading Bank Limited) based on the
berdasarkan Akta No. 53 tanggal 28 April 1913 Notarial Deed No. 53 dated April 28, 1913 of
yang dibuat di hadapan Notaris Leonard Notary Leonard Hendrik-Willem Van Sandick
Hendrik-Willem Van Sandick dan telah and was approved based on Besluit
disetujui berdasarkan Besluit Gouverneur Gouverneur Generaal Hindia Belanda No. 58
Generaal Hindia Belanda No. 58 tanggal dated July 16, 1913 and was published in the
16 Juli 1913 dan diumumkan dalam Extra Extra Bijvougsel der Javasche Courant No. 78
Bijvougsel der Javasche Courant No. 78 dated September 30, 1913.
tanggal 30 September 1913.
Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Based on Decree of the Minister of Finance
Keuangan No. 191547/U.M.II tanggal 28 No. 191547/U.M.II dated October 28, 1958, the
Oktober 1958, Bank memulai kegiatan Bank started its operation as a commercial
operasionalnya sebagai bank umum. bank.
Nama Bank diubah menjadi PT Bank Kesawan The Bank’s name was changed to PT Bank
berdasarkan Akta Perubahan Anggaran Dasar Kesawan based on the Deed of Articles of
No. 60 tanggal 10 Maret 1965 yang dibuat di Association Amendment No. 60 dated March
hadapan Ong Kiem Lian, SH, notaris di 10, 1965 of Ong Kiem Lian, SH, notary public
Jakarta. Akta ini telah disahkan oleh Menteri in Jakarta. This deed was approved by the
Kehakiman Republik Indonesia (sekarang Minister of Justice of the Republic of Indonesia
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia) dalam (currently the Minister of Laws and Human
Surat Keputusan No. J.A.5/68/15 tanggal 3 Juli Rights) in its Decree No.J.A.5/68/15 dated July
1965 dan telah diumumkan dalam Berita 3, 1965 and was published in the State
Negara Republik Indonesia No. 95 tanggal 26 Gazette of the Republic of Indonesia No. 95
November 1965, Tambahan No. 95. dated November 26, 1965, Supplement No.
95.
Perubahan status Bank dari Bank tertutup The change of the Bank’s status from a private
menjadi Bank terbuka adalah berdasarkan Bank to a public Bank was effected by the
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Deed of Extraordinary Shareholders’ General
Pemegang Saham Luar Biasa No. 22 tanggal Meeting No. 22 dated July 25, 2001 of Fathiah
25 Juli 2001 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH, notary public in Jakarta. This deed
Helmi, SH, notaris di Jakarta. Akta ini telah was approved by the Minister of Justice of the
memperoleh persetujuan dari Menteri Republic of Indonesia dated December 27,
Kehakiman Republik Indonesia tanggal 27 2001 in his Decree No. C-
Desember 2001 dengan Surat Keputusan No. 20973.HT.01.04.TH.2001 and was published
C-20973.HT.01.04.TH.2001 serta diumumkan into the State Gazette of the Republic of
dalam Berita Negara Republik Indonesia No. Indonesia No. 75 dated September 17, 2002,
75 tanggal 17 September 2002, Tambahan No. Supplement No. 11113.
11113.
Dengan akuisisi saham Bank oleh Qatar Subsequently, following the acquisition of the
National Bank (Q.P.S.C.) (dahulu Qatar Bank’s shares by Qatar National Bank
National Bank SAQ) pada tanggal (Q.P.S.C.) (formerly Qatar National Bank SAQ)
26 Januari 2011, nama Bank diubah menjadi on January 26, 2011, the Bank’s name was
PT Bank QNB Kesawan Tbk berdasarkan Akta changed into PT Bank QNB Kesawan Tbk
Pernyataan Keputusan Rapat Umum based on the Deed of Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa No. 23 tanggal Shareholders’ General Meeting No. 23 dated
16 September 2011 yang dibuat di hadapan September 16, 2011 of Fathiah Helmi, SH,
Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta. notary public in Jakarta.
Approval for Printing 7 Paraf:
Page 11
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Akta ini telah memperoleh persetujuan dari This deed was approved by the Minister
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia of Laws and Human Rights of the
Republik Indonesia berdasarkan Surat Republic of Indonesia in his Decree No. AHU-
keputusan No. AHU-51180.AH.01.02 Tahun 51180.AH.01.02 Year 2011 dated October 21,
2011 tanggal 21 Oktober 2011 dan telah 2011 and was announced in the State Gazette
diumumkan dalam Berita Negara Republik of the Republic of Indonesia No. 93 dated
Indonesia No. 93 tanggal 20 November 2012, November 20, 2012, Supplement No. 72137.
Tambahan No. 72137.
Selanjutnya nama bank berubah menjadi Subsequently, the bank’s name was changed
PT Bank QNB Indonesia Tbk berdasarkan into PT Bank QNB Indonesia Tbk based on
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum The deed of Minutes of Annual Shareholders’
Pemegang Saham Tahunan No. 35 tanggal General Meeting No. 35 dated July 23, 2014.
23 Juli 2014. Akta ini telah mendapat This deed was approved by the Minister of
persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Laws and Human Rights of the Republic of
Manusia Republik Indonesia dengan Indonesia with the Deed No. AHU-
keputusannya No. AHU-06136.40.20.2014 06136.40.20.2014 dated July 24, 2014.
tanggal 24 Juli 2014.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Bank’s Articles of Association has been
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir amended several times. The latest amendment
dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat was effected by Notarial Deed of Minutes of
Umum Pemegang Saham Tahunan No. 33 Annual Shareholders’ General Meeting No. 33
tanggal 21 Juli 2022 dibuat dihadapan Fathiah dated July 21, 2022 of Fathiah Helmi, SH,
Helmi, SH, notaris di Jakarta dan telah notary public in Jakarta. This deed was
memperoleh Penerimaan Pemberitahuan approved by the Minister of Laws and Human
Perubahan Anggaran Dasar dari Kementerian Rights of the Republic of Indonesia in his
Hukum dan Hak Asasi Manusia RI No. AHU- Decree No. AHU-0055864.AH.01.02 dated
0055864.AH.01.02 tahun 2022 tanggal August 8, 2022. And was published in to The
8 Agustus 2022 serta telah diumumkan dalam State Gazette The republic of Indonesia,
Berita Negara Republik Indonesia No. 084 No. 084 dated October 21, 2022, Addition
tanggal 21 Oktober 2022, Tambahan No. 036151.
No. 036151.
Dengan dilaksanakannya Penawaran Umum With the implementation of Right Issue VII to
Terbatas VII kepada Para Pemegang Saham, the Shareholders resulted in a change in the
mengakibatkan perubahan modal ditempatkan issued and subscribed and fully paid capital
dan diambil bagian serta disetor penuh yang liste in article 4 point 2 and 3 based on the
tercantum pada pasal 4 ayat 2 dan 3 Deed of Statement of Extraordinary General
berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Meeting of Shareholders No. 56 dated May 30,
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa 2023. This deed has received Notification of
No. 56 tanggal 30 Mei 2023. Akta ini telah Amendment to the Articles of Articles of
mendapat Penerimaan Pemberitahuan Association from the Ministry of Law and
Perubahan Anggaran Dasar dari Kementerian Human Rights of the Republic of Indonesia no.
Hukum dan Hak Asasi Manusia RI No. AHU- AHU-AH.03. 0073631 dated June 8, 2023.
AH.03. 0073631 tanggal 8 Juni 2023.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, According to article 3 of the Bank’s Articles of
ruang lingkup kegiatan Bank adalah Association, the scope of the Bank’s activities
menjalankan kegiatan umum perbankan. is to engage in general banking business.
Bank memperoleh persetujuan sebagai The Bank was granted a license as a Foreign
Pedagang Valuta Asing berdasarkan Surat Exchange Trader based on the Decree of the
Keputusan Direksi Bank Indonesia Director of Bank Indonesia No. 28/366/UD/Adv
No. 28/366/UD/Adv tanggal 4 Desember 1995. dated December 4, 1995.
Approval for Printing 7 Paraf:
Page 12
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Bank memperoleh persetujuan menjadi Bank The Bank was granted a license to conduct
Devisa berdasarkan Surat Keputusan Direksi foreign exchange activities based on the
Bank Indonesia No. 28/150/KEP/DIR tanggal Decree of the Director of Bank Indonesia
22 Februari 1996. No. 28/150/KEP/DIR dated February 22, 1996.
Bank memperoleh persetujuan menjadi Bank The Bank was granted a license as a National
Persepsi Kas Negara berdasarkan Surat Cash Perception Bank based on the Decree of
Keputusan Menteri Keuangan Republik the Minister of Finance of the
Indonesia No.S-452/MK.03/1996 tanggal Republic of Indonesia No. S-452/MK.03/1996
16 Agustus 1996. dated August 16, 1996.
Kantor Pusat Bank berlokasi di Revenue The Bank’s head office is located at Revenue
Tower, District 8, SCBD Lot 13, Jalan Jendral Tower, District 8, SCBD Lot 13, Jalan Jendral
Sudirman Kavling 52-53, Jakarta. Pada Sudirman Kavling 52-53, Jakarta. As of
30 September 2023, Bank mempunyai 1 kantor September 30, 2023, Bank has 1 non-
pusat non-operasional, 6 kantor cabang, operational head office, 6 branch offices,
2 kantor cabang pembantu dan 11 ATM di 2 sub-branch offices and 11 ATMs across
seluruh Indonesia. Pada 31 Desember 2022, Indonesia. As of December 31, 2022, Bank has
Bank mempunyai 1 kantor pusat non- 1 non-operational head office, 7 branch offices,
operasional, 7 kantor cabang, 2 kantor cabang 2 sub-branch offices and 12 ATMs across
pembantu dan 12 ATM di seluruh Indonesia. Indonesia.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Bank memiliki masing-masing 2022 the Bank had 400 and 402 employees
400 dan 402 karyawan (tidak diaudit). (unaudited), respectively.
Bank, melalui pemegang saham mayoritasnya, The Bank, through its majority shareholder,
Qatar National Bank (Q.P.S.C.), merupakan Qatar National Bank (Q.P.S.C.), is ultimately
bagian dari Qatar National Bank Group. Qatar part of the Qatar National Bank Group. The
National Bank Group memiliki anak Qatar National Bank Group has subsidiaries
perusahaan dan afiliasi di seluruh dunia. and affiliates throughout the world.
b. Penawaran Umum Saham Bank b. Public Offering of the Bank's Shares
Pada tanggal 31 Oktober 2002, Bank On October 31, 2002, the Bank obtained the
memperoleh Pernyataan Efektif dari Ketua Effective Notification from the Chairman of the
Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) Capital Market Supervisory Agency (Bapepam)
berdasarkan Surat Keputusan No. S-2369/PM/ through its Decree No. S-2369/PM/2002 in
2002 dalam rangka penawaran umum atas relation to the public offering of its 78,800,000
78.800.000 lembar saham Bank dengan nilai shares with par value and at the offering price
nominal dan harga penawaran sebesar Rp250 of Rp250 (in whole Rupiah) per share.
(dalam Rupiah penuh) per saham. Saham The Bank’s shares were traded in Jakarta
Bank tersebut diperdagangkan di Bursa Efek Stock Exchange starting November 21, 2002.
Jakarta mulai tanggal 21 November 2002. (On November 30, 2007, Jakarta Stock
(Pada tanggal 30 November 2007, Bursa Efek Exchange and Surabaya Stock Exchange were
Jakarta dan Bursa Efek Surabaya telah merged to form Indonesia Stock Exchange).
bergabung menjadi Bursa Efek Indonesia).
Dalam penawaran umum saham ini These new shares were furnished by Warrants
dikeluarkan pula Waran Seri I (waran) yang Series I (warrant), which were granted to the
diberikan secara cuma-cuma kepada new shareholders as a compliment. Each
pemegang saham baru. Setiap pemegang holder of 2 Bank’s new shares received
2 saham baru Bank memperoleh 3 waran, 3 warrants; accordingly, the total number of
sehingga jumlah waran yang diterbitkan adalah warrants issued was 118,200,000 warrants.
sebanyak 118.200.000 lembar. Setiap 1 waran Each warrant entitled the holder to buy
memberikan hak kepada pemegang waran 1 Bank’s new share at the exercise price. The
untuk membeli 1 saham baru Bank pada harga execution period was from May 21, 2003
pelaksanaannya. Jangka waktu pelaksanaan to November 18, 2005. Up to the last exercise
Approval for Printing 8 Paraf:
Page 13
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
waran yang diterbitkan adalah sejak date on November 18, 2005, the number of
tanggal 21.Mei 2003 sampai dengan tanggal exercised warrants was 101,219,000 warrants
18.November 2005. Sampai dengan tanggal at exercise price of Rp250 (in full Rupiah) or
pelaksanaan terakhir yaitu tanggal amounting to Rp25,305.
18 November 2005, waran yang telah
dilaksanakan adalah sebanyak 101.219.000
waran pada harga pelaksanaan Rp250 (dalam
Rupiah penuh) atau seluruhnya sebesar
Rp25.305.
Pada tanggal 15 Juni 2009, Bank memperoleh On June 15, 2009, the Bank obtained the
Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Effective Notification from the Chairman of the
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Capital Market Supervisory Agency and
Keuangan (Bapepam-LK) berdasarkan Surat Financial Institutions (Bapepam-LK) through its
Keputusan No.S-5209/BL/2009 dalam rangka Decree No. S-5209/BL/2009 in relation to the
Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) dengan First Limited Public Offering (PUT I) by
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih conducting the Rights Issue (HMETD)
Dahulu (HMETD) sejumlah 125.304.750 amounting to 125,304,750 shares with par
saham dengan nilai nominal Rp250 (dalam value of Rp250 (in whole Rupiah) per share at
Rupiah penuh) per saham yang ditawarkan an offering price of Rp320 (in full Rupiah) per
dengan harga Rp320 (dalam Rupiah penuh) share.
per saham.
Setelah PUT I, modal ditempatkan dan disetor After the PUT I, the Bank’s issued and fully
Bank meningkat menjadi 626.523.750 lembar paid capital increased to 626,523,750 shares or
saham atau senilai Rp156.631. Rp156,631.
Pada tanggal 27 Desember 2010, Bank On December 27, 2010, the Bank obtained the
memperoleh Pernyataan Efektif dari Ketua Effective Notification from the Chairman of
Bapepam-LK berdasarkan Surat Keputusan Bapepam-LK through its Decree
No. S-11585/BL/2010 dalam rangka No. S-11585/BL/2010 in relation to the Second
Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) dengan Limited Public Offering (PUT II) by conducting
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih the Rights Issue (HMETD) amounting to
Dahulu (HMETD) sejumlah 2.935.263.768 2,935,263,768 shares with par value and at the
saham dengan nilai nominal dan harga offering price of Rp250 (in full Rupiah) per
penawaran sebesar Rp250 (dalam Rupiah share.
penuh) per saham.
Setelah PUT II, modal ditempatkan dan disetor After the PUT II, the Bank’s issued and fully
Bank meningkat menjadi 3.561.787.518 paid capital increased to 3,561,787,518 shares
lembar saham atau senilai Rp890.447. or Rp890,447.
Pada tanggal 27 Mei 2013, Bank memperoleh On May 27, 2013, the Bank obtained the
Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Effective Notification from Otoritas Jasa
Keuangan (“OJK”) berdasarkan Surat Keuangan (“OJK”) through its Decree
Keputusan No. S-141/D.04/2013 dalam rangka No. S-141/D.04/2013 in relation to the Third
Penawaran Umum Terbatas III (PUT III) Limited Public Offering (PUT III) by conducting
dengan menerbitkan Hak Memesan Efek the Rights Issue (HMETD) amounting to
Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 2,596,543,000 shares with par value and at the
2.596.543.000 saham dengan nilai nominal offering price of Rp250 (in full Rupiah) per
dan harga penawaran sebesar Rp250 (dalam share.
Rupiah penuh) per saham.
Setelah PUT III, modal ditempatkan dan After the PUT III, the Bank’s issued and fully
disetor Bank meningkat menjadi 6.158.330.518 paid capital increased to 6,158,330,518 shares
lembar saham atau senilai Rp1.539.583. or Rp1,539,583.
Approval for Printing 9 Paraf:
Page 14
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 2 Juni 2014, Bank memperoleh On June 2, 2014, the Bank obtained the
Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Effective Notification from Financial Service
Keuangan (OJK) berdasarkan Surat Authority (OJK) through its Decree
Keputusan No. S-253/D.04/2014 dalam rangka No. S-253/D.04/2014 in relation to the fourth
Penawaran Umum Terbatas IV (PUT IV) Limited Public Offering (PUT IV) by conducting
dengan menerbitkan Hak Memesan Efek the Rights Issue (HMETD) amounting to
Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 2,598,815,479 shares with par value and at the
2.598.815.479 saham dengan nilai nominal offering price of Rp250 (in full Rupiah) per
dan harga penawaran sebesar Rp250 (dalam share.
Rupiah penuh) per saham.
Setelah PUT IV, modal ditempatkan dan After the PUT IV, the Bank’s issued and fully
disetor Bank meningkat menjadi 8.757.145.997 paid capital increased to 8,757,145,997 shares
lembar saham atau senilai Rp2.189.287. or Rp2,189,287.
Pada tanggal 20 Juni 2017, Bank memperoleh On June 20, 2017, the Bank obtained the
Pernyataan Efektif dari OJK berdasarkan Surat Effective Notification from OJK through its
Keputusan No. S-330/D.04/2017 dalam rangka Decree No. S-330/D.04/2017 in relation to the
Penawaran Umum Terbatas V (PUT V) dengan fifth Limited Public Offering (PUT V) by
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih conducting the Rights Issue (HMETD) of
Dahulu (HMETD) sejumlah 8.235.719.252 8,235,719,252 shares with par value and at the
saham dengan nilai nominal dan harga offering price of Rp250 (in full
penawaran sebesar Rp250 (dalam Rupiah Rupiah) per share.
penuh) per saham.
Setelah PUT V, modal ditempatkan dan disetor After the PUT V, the Bank’s issued and fully
Bank meningkat menjadi 16.992.865.249 paid capital increased to 16,992,865,249
lembar saham atau senilai Rp4.248.216. shares or Rp4,248,216.
Pada tanggal 22 Mei 2018, Bank memperoleh On May 22, 2018, the Bank obtained the
Pernyataan Efektif dari OJK berdasarkan Surat Effective Notification from OJK through its
Keputusan No. S-53/D.04/2018 dalam rangka Decree No. S-53/D.04/2018 in relation to the
Penawaran Umum Terbatas VI (PUT VI) Limited Public Offering (PUT VI) by conducting
dengan menerbitkan Hak Memesan Efek the Rights Issue (HMETD) of 3,786,010,377
Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah shares with par value and at the offering price
3.786.010.377 saham dengan nilai nominal of Rp250 (in full Rupiah) per share.
dan harga penawaran sebesar Rp250 (dalam
Rupiah penuh) per saham.
Setelah PUT VI, modal ditempatkan dan After the PUT VI, the Bank’s issued and fully
disetor Bank meningkat menjadi paid capital increased to 20,436,685,984
20.436.685.984 lembar saham atau senilai shares or Rp5,109,171.
Rp5.109.171.
Pada tanggal 28 April 2023, Bank memperoleh On April 28, 2023, the Bank obtained an
Pernyataan Efektif dari OJK berdasarkan Surat effective statement from OJK based on
Keputusan No. S-109/D.04/2023 dalam rangka decision letter no. S-109/D.04/2023 in relation
Penawaran Umum Terbatas VII (PUT VII) to the Right Issue VII by issuing preemptive
dengan menerbitkan Hak Memesan Efek rights in the amount of 14,721,362,381 shares
Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah with a nominal value and offering price of
14.721.362.381 saham dengan nilai nominal Rp250 (in full Rupiah) per share.
dan harga penawaran sebesar Rp250 (dalam
Rupiah penuh) per saham.
Setelah PUT VII, modal ditempatkan dan After Right Issue VII, the issued and paid-in
disetor Bank meningkat menjadi capital of the Bank increased to
35.158.048.365 lembar saham atau senilai 35,158,048,365 shares or equal to
Rp8.789.512. Rp8,789,512.
Approval for Printing 10 Paraf:
Page 15
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Dewan Komisaris dan Direksi c. Board of Commissioners and Board of
Directors
Susunan terakhir Dewan Komisaris dan Direksi The latest composition of Board of
dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Commissioners and Board of Directors are
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan stated in deed of Declaration of Resolution
No. 55 tanggal 30 Mei 2023 di hadapan Annual Shareholders’ General Meeting No. 55
Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta. dan telah dated May 30, 2023 of Fathiah Helmi, SH,
memperoleh Penerimaan Pemberitahuan notary public in Jakarta and has obtained
Perubahan Data Perseroan dari Kementerian receipt of Notification of the Data Change from
Hukum dan Hak Asasi Manusia RI No.AHU- the Minister of Laws and Human Rights of the
AH.01.09-0124394 tertanggal 31 Mei 2023. Republic of Indonesia No.AHU-AH.01.09-
0124394 dated May 31, 2023.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The composition of the Bank’s Board of
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Commissioners and Board of Directors as of
Desember 2022 adalah sebagai berikut: September 30, 2023 and December 31, 2022
are as follows:
2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Fatma Abdulla S S Al-Suwaidi President Commissioner
Komisaris Independen Djoko Sarwono Independent Commissioner
Komisaris Independen Muhammad Anas Malla Independent Commissioner
Komisaris Khalid Ahmed KH A Al-Sada Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Haryanto Suganda President Director
Direktur Windiartono Tabingin Director
Direktur Nicolas Alix Groene (Nick Groene) Director
Direktur Soemenggrie Jongkamto Director
2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Fatma Abdulla S S Al-Suwaidi President Commissioner
Komisaris Independen Djoko Sarwono Independent Commissioner
Komisaris Independen Muhammad Anas Malla Independent Commissioner
Komisaris Khalid Ahmed KH A Al-Sada Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Haryanto Suganda President Director
Direktur Windiartono Tabingin Director
Direktur Nicolas Alix Groene (Nick Groene) Director
Direktur Soemenggrie Jongkamto Director
Direktur Geoffry Nugraha*) Director
*) Pengunduran diri berlaku efektif tanggal 30 Mei 2023. *) Resignation effective on May 30, 2023.
Approval for Printing 11 Paraf:
Page 16
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Komite-Komite Bank d. The Bank’s Committees
Susunan Komite-komite Bank pada tanggal The composition of the Bank’s Committees as
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 of September 30, 2023 and December 31,
adalah sebagai berikut: 2022 , are as follows:
2023
Komite Audit Audit Committee
Ketua Muhammad Anas Malla Chairman
Anggota Heru Subroto* Member
Anggota Achmad Effendy Abdurachman Member
Komite Pemantau Risiko Risk Oversight Committee
Ketua Djoko Sarwono Chairman
Anggota Tjetjep Hasmitha Member
Anggota Achmad Effendy Abdurachman Member
Komite Remunerasi dan Nominasi Nomination and Remuneration
Committee
Ketua Muhammad Anas Malla Chairman
Anggota Khalid Ahmed KH A Al-Sada Member
Anggota Ruth Theresia Member
*Diangkat pada tanggal 1 Juni 2023 *Appointed on June 1, 2023
2022
Komite Audit Audit Committee
Ketua Muhammad Anas Malla Chairman
Anggota Bambang Eko Priyantono Member
Anggota Achmad Effendy Abdurachman Member
Komite Pemantau Risiko Risk Oversight Committee
Ketua Djoko Sarwono Chairman
Anggota Tjetjep Hasmitha Member
Anggota Bambang Eko Priyantono Member
Anggota Achmad Effendy Abdurachman Member
Komite Remunerasi dan Nominasi
Nomination and Remuneration
Committee
Ketua Muhammad Anas Malla Chairman
Anggota Khalid Ahmed KH A Al-Sada Member
Anggota Nugrahaini Mulyasari Member
e. Sekretaris Perusahaan e. Corporate Secretary
Sekretaris Perusahaan pada tanggal The Corporate Secretary as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
adalah Indah Mathilda. is Indah Mathilda.
f. Kepala Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) f. Head of Internal Audit
Chief Auditor pada tanggal 30 September 2023 The Chief Auditor as of September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 adalah Romy Yulianto and December 31, 2022 is Romy Yulianto
Santoso. Santoso.
Approval for Printing 12 Paraf:
Page 17
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Penting 2. Summary of Significant Accounting Policies
Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting, The significant accounting policies, applied in
yang diterapkan dalam penyusunan laporan the preparation of the Bank’s financial
keuangan Bank pada tanggal dan tahun yang statements as of and for the year ended
berakhir 30 September 2023 dan 31 September 30, 2023 and December 31, 2022,
Desember 2022, adalah sebagai berikut: are as follows:
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan Bank disusun dan The Bank’s financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar prepared and presented in accordance with
Akuntansi Keuangan (“SAK”) di Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards
(“SAK”).
Laporan keuangan juga disusun dan The financial statements have also been
disajikan sesuai dengan peraturan prepared and presented in accordance with
Badan Pengawas Pasar Modal dan Capital Market and Financial Institutions
Lembaga Keuangan (“BAPEPAM-LK”, Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”,
yang fungsinya dialihkan kepada OJK whose function has been transferred to
sejak tanggal 1 Januari 2013) No. VIII.G.7 OJK starting January 1, 2013) rule
tentang “Penyajian dan Pengungkapan No. VIII.G.7 regarding “Financial
Laporan Keuangan Emiten atau Statements Presentation and Disclosure of
Perusahaan Publik”. the Issuer or Public Company”.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for Preparation of Financial
Statements
Laporan keuangan ini disajikan dalam Figures in these financial statements are
Rupiah, yang merupakan mata uang presented in Rupiah, which is the Bank’s
fungsional Bank. Kecuali dinyatakan functional currency. Unless otherwise
secara khusus, informasi keuangan yang stated, financial information presented in
disajikan telah dibulatkan menjadi jutaan Rupiah has been rounded to the nearest
Rupiah. million.
Laporan keuangan disusun atas basis The financial statements have been
akrual dengan menggunakan konsep nilai prepared on the accrual basis using the
historis, kecuali jika standar akuntansi historical cost concept, except where the
mensyaratkan pengukuran nilai wajar. accounting standards require fair value
measurement.
Laporan arus kas menyajikan perubahan The statement of cash flows present the
dalam kas dan setara kas dari aktivitas changes in cash and cash equivalents from
operasi, investasi dan pendanaan. operating, investing and financing activities.
Laporan arus kas disusun dengan metode The statement of cash flows are prepared
langsung. Untuk tujuan laporan arus kas, using the direct method. For the purpose of
kas dan setara kas meliputi kas, giro pada the statement of cash flows, cash and cash
Bank Indonesia, giro pada bank-bank lain, equivalents consist of cash, current
penempatan pada Bank Indonesia dan accounts with Bank Indonesia, current
bank-bank lain dan Sertifikat Bank accounts with other banks, placements with
Indonesia yang jatuh tempo dalam waktu Bank Indonesia and other banks and
tiga bulan sejak tanggal perolehan, Certificates of Bank Indonesia that mature
sepanjang tidak digunakan sebagai within three months from the date of
jaminan atas pinjaman yang diterima serta acquisition, as long as they are not being
tidak dibatasi penggunaannya. pledged as collateral for borrowings nor
restricted.
c. Penggunaan Pertimbangan, Estimasi c. Use of Judgments, Estimates and
dan Asumsi Assumptions
Penyusunan laporan keuangan sesuai The preparation of financial statements in
Approval for Printing 13 Paraf:
Page 18
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
dengan SAK di Indonesia mengharuskan conformity with SAK requires management
manajemen untuk membuat pertimbangan, to make judgments, estimates and
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi assumptions that affect the application of
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah accounting policies and the reported
aset, liabilitas, pendapatan dan beban amounts of assets, liabilities, income and
yang dilaporkan. expenses.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan Although these estimates are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas management’s best knowledge of current
kejadian dan kegiatan saat ini, hasil aktual events and activities, actual results may
dapat berbeda dari estimasi tersebut. differ from those estimates.
Estimasi dan asumsi yang digunakan Estimates and underlying assumptions are
ditelaah secara berkesinambungan. Revisi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
atas estimasi akuntansi diakui pada accounting estimates are recognized in the
periode dimana estimasi tersebut direvisi periods in which the estimate is revised
dan periode-periode yang akan datang and in any future periods affected.
yang dipengaruhi oleh revisi estimasi
tersebut.
Informasi mengenai hal-hal penting yang Information about significant areas of
terkait dengan ketidakpastian estimasi dan estimation uncertainty and critical
pertimbangan-pertimbangan penting judgments in applying accounting policies
dalam penerapan kebijakan akuntansi that have significant effect on the amount
yang memiliki dampak yang signifikan recognized in the financial statements are
terhadap jumlah yang diakui dalam described in Note 4.
laporan keuangan dijelaskan di Catatan 4.
d. Penjabaran Transaksi dan Saldo dalam d. Foreign Currency Transactions and
Valuta Asing Balances Translation
Transaksi-transaksi dalam valuta asing Transactions in foreign currencies are
dijabarkan ke dalam Rupiah, yang translated into Rupiah, the Bank’s
merupakan mata uang fungsional Bank, functional currency, at the exchange rates
dengan menggunakan kurs pada tanggal prevailing at the transaction date.
transaksi.
Saldo akhir tahun aset moneter dan Year-end balances of monetary assets and
liabilitas moneter dalam valuta asing liabilities denominated in foreign currencies
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan are translated into Rupiah using exchange
menggunakan kurs pada tanggal laporan rates as of the reporting date (closing) as
(penutupan) yang ditetapkan oleh Bank determined by Bank Indonesia, i.e middle
Indonesia, yaitu kurs tengah yang rates which are the average of buying rates
merupakan rata-rata kurs beli dan kurs jual and selling rates per Reuters at 16.00
berdasarkan Reuters pada pukul 16.00 Western Indonesian Time.
WIB setiap hari.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs The exchange gains and losses arising
yang timbul dari transaksi dalam valuta from transactions in foreign currencies and
asing dan dari penjabaran aset moneter from the translation of monetary assets and
dan liabilitas moneter dalam valuta asing monetary liabilities denominated in foreign
diakui pada laba rugi. currencies are recognized in profit or loss.
Laba atau rugi kurs valuta asing atas aset The foreign currency gains or losses on
dan liabilitas moneter merupakan selisih monetary assets and liabilities are the
antara biaya perolehan diamortisasi dalam difference between amortized cost in
Rupiah pada awal tahun, disesuaikan Rupiah at the beginning of the year,
dengan tingkat suku bunga efektif dan adjusted for effective interest rate and
Approval for Printing 14 Paraf:
Page 19
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
pembayaran selama tahun berjalan, dan payments during the year, and the
biaya perolehan diamortisasi dalam valuta amortized cost in foreign currency
asing yang dijabarkan ke dalam Rupiah translated into Rupiah using the exchange
dengan menggunakan kurs pada akhir rate at the end of the year.
tahun.
Aset dan liabilitas non-moneter dalam Non-monetary assets and liabilities
mata uang asing dijabarkan dengan denominated in foreign currencies are
menggunakan kurs pada tanggal translated using the exchange rates
transaksi. prevailing at the transaction date.
Kurs valuta asing utama yang digunakan The major exchange rates used as of
pada tanggal pelaporan adalah sebagai reporting date, are as follows (in whole
berikut (Rupiah penuh): Rupiah):
Valuta asing 2023 2022 Foreign currencies
Poundsterling Inggris 18,922 18,786 Great Britain Poundsterling
Euro Eropa 16,392 16,582 European Euro
Franc Swiss 15,245 15,245 Swiss Franc
Dolar Amerika Serikat 15,455 15,568 United States Dollar
Dolar Singapura 11,349 11,593 Singapore Dollar
Dolar Australia 10,014 10,558 Australian Dollar
Dolar Selandia Baru 9,926 9,926 New Zealand Dollar
Riyal Qatar 4,240 4,271 Qatari Riyal
Dolar Hong Kong 1,974 1,997 Hong Kong Dollar
Baht Thailand 456 456 Thailand Baht
Yen Jepang 104 118 Japanese Yen
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Dalam laporan keuangan ini, istilah pihak- In these financial statements, the term
pihak berelasi digunakan sesuai dengan related parties is used as defined in PSAK
PSAK 7 mengenai “Pengungkapan Pihak- 7 regarding “Related Party Disclosures”,
pihak Berelasi”, yang dimaksud dengan the meaning of a related party is a person
pihak yang berelasi adalah orang atau or entity that is related to a reporting entity
entitas yang berelasi dengan entitas as follow:
pelapor sebagai berikut:
a. Orang atau anggota keluarga a. A person or a close member of that
terdekatnya berelasi dengan entitas person’s family is related to a reporting
pelapor jika orang tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama terhadap reporting entity;
entitas pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan ii. has significant influence over the
terhadap entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personal manajemen iii. is member of the key management
kunci entitas pelapor atau entitas personnel of the reporting entity or a
induk pelapor. parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to a reporting entity
pelapor jika memenuhi hal-hal sebagai if any of the following conditions
berikut: applies:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang member of the same the company
sama (artinya entitas induk, entitas (which means that each parent,
Approval for Printing 15 Paraf:
Page 20
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
anak, dan entitas anak berikutnya subsidiaries, and fellow subsidiaries
terkait dengan entitas lain); is related to the others);
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama bagi entitas venture of the other entity (or an
lain (atau entitas asosiasi atau associate or joint venture of member
ventura bersama yang merupakan of a company of which the other
anggota suatu kelompok usaha, di entity is a member);
mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah iii. both entities are joint ventures of the
ventura bersama dari pihak ketiga same third party;
yang sama;
iv. satu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari associate of the third entity;
entitas ketiga;
v. entitas tersebut adalah suatu v. the entity is a post-employment
program imbalan pasca kerja untuk benefit plan for the benefit of
imbalan kerja dari satu entitas employees of either the reporting
pelapor atau entitas yang terkait entity or an entity related to the
dengan entitas pelapor. Jika entitas reporting entity. If the reporting
pelapor adalah entitas yang entity in itself such a plan, the
menyelenggarakan program sponsoring employers are also
tersebut, maka entitas sponsor juga related to the reporting entity.
berelasi dengan entitas pelapor.
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi dalam butir (a); (a);
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir vii. a person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity
terhadap entitas atau anggota or is a member of the key
manajemen kunci entitas (atau management personel of the entity
entitas induk dari entitas); atau (or of a parent of the entity); or
viii. entitas, atau anggota dari kelompok viii. the entity, or any member of a group
dimana entitas merupakan bagian of which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, management personnel services to
menyediakan jasa personil the reporting entity or to the parent
manajemen kunci kepada entitas of the reporting entity.
pelapor atau kepada entitas induk
dari entitas pelaporan.
Semua transaksi yang signifikan dengan All significant transaction with related
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan parties, whether or not conducted under
menggunakan syarat dan kondisi normal normal terms and conditions as those with
maupun tidak, diungkapkan dalam third parties, are disclosed in Note 36.
Catatan 36.
f. Aset dan Liabilitas Keuangan f. Financial Assets and Liabilities
Aset keuangan Bank terutama terdiri dari The Bank’s financial assets mainly consist
kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada of cash, current accounts with Bank
bank-bank lain, penempatan pada Bank Indonesia, current accounts with other
Indonesia dan bank-bank lain, tagihan banks, placements with Bank Indonesia
derivatif, tagihan akseptasi, efek-efek yang and other banks, derivative receivables,
dibeli dengan janji dijual kembali, kredit acceptance receivables, securities
yang diberikan, efek-efek dan aset lain-lain. purchased under agreements to resell,
loans, securities and other assets.
Approval for Printing 16 Paraf:
Page 21
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Liabilitas keuangan Bank terutama terdiri The Bank’s financial liabilities mainly
dari liabilitas segera, simpanan dari consist of liabilities payable on demand,
nasabah, simpanan dari bank-bank lain, deposits from customers, deposits from
liabilitas akseptasi, liabilitas derivatif, other banks, acceptance payables,
pinjaman yang diterima, efek-efek yang derivative payables, borrowings,
diterbitkan, beban masih harus dibayar dan marketables securities issued, accruals and
liabilitas lain-lain. other liabilities.
Bank menerapkan PSAK 71, “Instrumen The Bank adopted PSAK 71, “Financial
Keuangan” yang menggantikan PSAK 55, Instruments” which replaced PSAK 55,
“Instrumen Keuangan: Pengakuan dan “Financial Instruments: Recognition and
Pengukuran”. Measurement”.
(i) Klasifikasi (i) Classification
Bank mengklasifikasikan aset The Bank classifies its financial assets
keuangannya berdasarkan kategori according to the following categories at
sebagai berikut pada saat pengakuan initial recognition:
awal:
1. Aset keuangan yang diukur pada 1. Financial assets measured at fair
nilai wajar melalui laba rugi; value through profit or loss;
2. Aset keuangan yang diukur pada 2. Financial assets measured at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain; income;
3. Aset keuangan yang diukur pada 3. Financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Model bisnis merefleksikan bagaimana The business model reflects how groups
kelompok aset keuangan dikelola untuk of financial assets are managed to
mencapai tujuan bisnis tertentu. achieve a particular business objective.
Bank melakukan pengujian karakteristik The Bank assess the contractual cash
arus kas kontraktual dari aset keuangan flow characteristics of financial assets to
yang dikelola untuk mengetahui determine the characteristics of
karakteristik arus kas kontraktual contractual cash flows only from the
berasal hanya dari pembayaran pokok payment of principal and interest from
dan bunga dari jumlah pokok terutang the outstanding principal (Solely
(Solely Payment of Principal and Payment of Principal and Interest or
Interest atau Pass SPPI) yang Pass SPPI) that is consistent with basic
konsisten dengan pengaturan pinjaman lending agreement. In making the
dasar (Basic Lending Agreement). assessment, the Bank considers:
Dalam melakukan penilaian, Bank
mempertimbangkan:
Imbalan untuk nilai waktu dari uang; The time value of money element of
interest;
Leverage; Leverage;
Variabilitas pada waktu dan jumlah Variability in timing or amount of
arus kas; cash flows;
Instrumen yang terkait secara Contractually linked instruments;
kontraktual;
Pembayaran dipercepat; Early repayment;
Ketentuan kontrak tidak sah dan de Non-genuine features and de
minimis. minimis.
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika kedua amortized cost if both of the following
kondisi berikut terpenuhi: conditions are met:
Approval for Printing 17 Paraf:
Page 22
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset keuangan yang dikelola dalam Financial assets are managed where
model bisnis yang bertujuan untuk the business model objectives in
memiliki aset keuangan dalam order to collect the contractual cash
rangka mendapatkan arus kas flows; and
kontraktual; dan
Arus kas kontraktual tersebut semata The contractual cash flows are solely
dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest
(SPPI). (SPPI).
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair
melalui penghasilan komprehensif lain value through other comprehensive
(FVTOCI) jika kedua kondisi berikut: income (FVTOCI) if both of the following
conditions are met:
Aset keuangan yang dikelola untuk Financial assets are managed to
mendapatkan arus kas kontraktual collect the contractual cash flows and
dan menjual aset keuangan; dan sell the assets; and
Arus kas kontraktual tersebut semata The contractual cash flows are solely
dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest
(SPPI). (SPPI).
Aset keuangan diklasifikasikan pada Financial assets are measured at fair
nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) jika value through profit or loss (FVTPL) if do
tidak memenuhi kondisi yang not meet the conditions required to be
disyaratkan untuk diukur pada biaya measured at amortized cost or fair value
perolehan diamortisasi atau nilai wajar through other comprehensive income.
melalui penghasilan komprehensif lain.
Pada saat pengakuan awal, Bank dapat At initial recognition, the Bank may make
membuat pilihan yang tidak dapat an irrevocable choice to present equity
dibatalkan untuk menyajikan instrumen instruments that are not held for trading
ekuitas yang bukan dimiliki untuk at fair value through other
diperdagangkan pada nilai wajar melalui comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke Financial liabilities are classified into the
dalam kategori sebagai berikut pada following categories at initial recognition:
saat pengakuan awal:
I. Liabilitas keuangan yang diukur pada I. Financial liabilities at fair value
nilai wajar melalui laporan laba rugi, through profit or loss, which has 2
yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, (two) sub-classifications, i.e. those
yaitu liabilitas keuangan yang designated as such upon initial
ditetapkan demikian pada saat recognition and those classified as
pengakuan awal dan diklasifikasikan held for trading;
dalam kelompok diperdagangkan;
II. Liabilitas keuangan lain. Liabilitas II. Other financial liabilities. Other
keuangan lainnya merupakan financial liabilities pertain to financial
liabilitas keuangan yang tidak dimiliki liabilities that are not held for trading
untuk dijual atau ditentukan sebagai nor designated as at fair value
nilai wajar melalui laba rugi saat through profit or loss upon recognition
pengakuan liabilitas. of the liability.
Approval for Printing 18 Paraf:
Page 23
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Golongan
Kategori yang didefinisikan
(ditentukan oleh Bank)/
oleh PSAK 71/ Subgolongan/Subclasses
Class (as determined by the
Category as defined by PSAK 71
Bank)
Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi/ Tagihan derivatif - Tidak terkait lindung nilai/Derivative
Financial assets at fair receivables - Non hedging related
value through profit or
loss
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank
Indonesia
Giro pada bank-bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain/
Placements with Bank Indonesia and other banks
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities
purchased under agreements to resell
Aset keuangan yang Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
Aset diukur pada biaya Kredit yang diberikan/Loans
keuangan/ perolehan yang Piutang bunga/Interest
Financial diamortisasi/ Financial receivables
assets assets at amortized cost Piutang lain-lain/Other
Aset lain-lain/Other receivables
assets
Piutang terkait transaksi
ATM/Receivables related to ATM
transaction
Efek-efek/Securities
Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain/ Efek-efek/Securities
Financial assets at fair
value through other
comprehensive income
Liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi/ Liabilitas derivatif /Derivative payables
Financial liabilities at fair
value through profit or
loss
Liabilitas segera/Liabilities payable on demand
Liabilitas Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
keuangan/ Simpanan dari bank-bank lain/Deposits from other banks
Financial Liabilitas akseptasi/Acceptance payables
Liabilitas keuangan yang
liabilities Beban yang masih harus dibayar/Accrued expenses
diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi/
Financial liabilities at
amortized cost Utang bunga/Interest payables
Liabilitas lain-lain/
Setoran jaminan/Security
Other liabilities
deposits
Efek-efek yang diterbitkan/Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima/Borrowings
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
Bank pada awalnya mengakui kredit The Bank initially recognizes loans and
yang diberikan serta simpanan diukur deposits at fair value on the date of
pada nilai wajar pada tanggal origination.
perolehan.
Approval for Printing 19 Paraf:
Page 24
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pembelian dan penjualan aset Regular way purchases and sales of
keuangan yang lazim (regular) diakui financial assets are recognized on the
pada tanggal perdagangan dimana trade date at which the Bank commits to
Bank memiliki komitmen untuk purchase or sell the asset.
membeli atau menjual aset tersebut.
Semua aset dan liabilitas keuangan All other financial assets and liabilities
lainnya pada awalnya diakui pada are initially recognized on the trade date
tanggal perdagangan dimana Bank at which the Bank becomes a party to the
menjadi suatu pihak dalam ketentuan contractual provisions of the instrument.
kontraktual instrumen tersebut.
Pada saat pengakuan awal, aset A financial asset or financial liability is
keuangan atau liabilitas keuangan initially measured at fair value plus/less
diukur pada nilai wajar (for financial instruments not
ditambah/dikurang (untuk instrumen subsequently measured at fair value
keuangan yang tidak diukur pada nilai through profit or loss) transaction costs
wajar melalui laba rugi setelah that are directly attributable to the
pengakuan awal) biaya transaksi yang acquisition of financial asset or issue of
dapat diatribusikan secara langsung financial liability. The subsequent
atas perolehan aset keuangan atau measurement of financial assets and
penerbitan liabilitas keuangan. financial liabilities depends on their
Pengukuran aset keuangan dan classification.
liabilitas keuangan setelah pengakuan
awal tergantung pada klasifikasi aset
keuangan dan liabilitas keuangan
tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya- Transaction costs include only those
biaya yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to the
langsung untuk perolehan suatu aset acquisition of a financial asset or issue of
keuangan atau penerbitan suatu a financial liability and are incremental
liabilitas keuangan dan merupakan costs that would not have been incurred
biaya tambahan yang tidak akan if the financial instrument had not been
terjadi apabila instrumen keuangan acquired or issued. In the case of
tersebut tidak diperoleh atau financial assets, transaction costs are
diterbitkan. Untuk aset keuangan, added to the amount recognized initially,
biaya transaksi ditambahkan pada while for financial liabilities, transaction
jumlah yang diakui pada awal costs are deducted from the amount of
pengakuan aset, sedangkan untuk debt recognized initially.
liabilitas keuangan, biaya transaksi
dikurangkan dari jumlah utang yang
diakui pada awal pengakuan liabilitas.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi Such transactions costs are amortized
selama umur instrumen berdasarkan over the terms of the instruments based
metode suku bunga efektif dan dicatat on the effective interest method and are
sebagai bagian dari pendapatan recorded as part of interest income for
bunga untuk biaya transaksi transaction costs related to financial
sehubungan dengan aset keuangan assets or interest expenses for
atau sebagai bagian dari beban bunga transaction costs related to financial
untuk biaya transaksi sehubungan liabilities.
dengan liabilitas keuangan.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan (iii) Subsequent measurement
awal
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
Approval for Printing 20 Paraf:
Page 25
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
keuangan atau liabilitas keuangan liability is the amount at which the
adalah jumlah aset atau liabilitas financial asset or liability is measured at
keuangan yang diukur pada saat initial recognition, minus principal
pengakuan awal, dikurangi repayments, plus or minus the
pembayaran pokok, ditambah atau cumulative amortization using the
dikurangi dengan amortisasi kumulatif effective interest method of any
dengan menggunakan metode suku difference between the initial amount
bunga efektif yang dihitung dari selisih recognized and the maturity amount,
antara nilai awal dan nilai jatuh minus any allowance for impairment
temponya, dan dikurangi cadangan losses.
kerugian penurunan nilai.
Tingkat suku bunga efektif adalah The effective interest rate is the rate that
suku bunga yang secara tepat exactly discounts the estimated future
mendiskontokan estimasi arus kas di cash flows through the expected life of
masa datang selama perkiraan umur the financial asset or financial liability (or,
dari aset keuangan atau liabilitas where appropriate, a shorter period) to
keuangan (atau jika lebih tepat, the net carrying amount at initial
digunakan periode yang lebih singkat) recognition. When calculating the
untuk memperoleh nilai tercatat bersih effective interest rate, the Bank estimates
pada saat pengakuan awal. future cash flows considering all
Pada saat menghitung tingkat suku contractual terms of the financial
bunga efektif, Bank mengestimasi instrument, but does not consider any
arus kas di masa mendatang future credit losses.
dengan mempertimbangkan seluruh
persyaratan kontraktual dalam
instrumen keuangan tersebut, namun
tidak mempertimbangkan kerugian
kredit di masa mendatang.
Perhitungan suku bunga efektif The calculation of the effective interest
mencakup biaya transaksi rate includes transaction costs
(Catatan 2f.ii) dan seluruh (Note 2f.ii) and all fees and points paid or
imbalan/provisi dan bentuk lain yang received that are an integral part of the
dibayarkan atau diterima yang effective interest rate.
merupakan bagian tak terpisahkan
dari suku bunga efektif.
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through
keuangan yang diukur pada nilai wajar other comprehensive income and
melalui penghasilan komprehensif lain financial assets and financial liabilities at
dan aset keuangan dan liabilitas fair value through profit or loss are
keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value.
melalui laba rugi diukur pada nilai
wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya Financial assets classified as amortized
perolehan diamortisasi dan liabilitas cost and other financial liabilities
keuangan lainnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga
efektif.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
Bank menghentikan pengakuan aset The Bank derecognizes a financial asset
keuangan pada saat hak kontraktual when the contractual rights to the cash
atas arus kas yang berasal dari aset flows from the financial asset expire, or
Approval for Printing 21 Paraf:
Page 26
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
keuangan tersebut kadaluwarsa, atau when the Bank transfers the contractual
Bank mentransfer seluruh hak rights to receive the cash flows from the
kontraktual untuk menerima arus kas financial asset in a transaction in which
dari aset keuangan dalam transaksi substantially all the risks and rewards of
dimana Bank secara substansial telah ownership of the financial asset are
mentransfer seluruh risiko dan transferred. Any interest in the
manfaat atas kepemilikan aset transferred financial assets that is
keuangan yang ditransfer. Setiap hak created or retained by the Bank is
atau liabilitas atas aset keuangan recognized as a separate asset or
yang ditransfer yang timbul atau yang liability.
masih dimiliki oleh Bank diakui
sebagai aset atau liabilitas secara
terpisah.
Dalam transaksi dimana Bank secara In transactions in which the Bank neither
substansial tidak memiliki atau tidak retains nor transfers substantially all the
mentransfer seluruh risiko dan risks and rewards of ownership of a
manfaat atas kepemilikan aset financial asset, the Bank derecognizes
keuangan, Bank menghentikan the asset if the Bank does not retain
pengakuan aset tersebut jika Bank control over the asset. The rights and
tidak lagi memiliki pengendalian atas obligations retained in the transfer are
aset tersebut. Hak dan kewajiban recognized separately as assets or
yang timbul atau yang masih dimiliki liabilities as appropriate. In transfers in
dalam transfer tersebut diakui secara which control over the asset is retained,
terpisah sebagai aset atau liabilitas. the Bank continues to recognize the
Dalam transfer dimana pengendalian asset to the extent of its continuing
atas aset masih dimiliki, Bank tetap involvement, determined by the extent to
mengakui aset yang ditransfer which it is exposed to changes in the
tersebut sebesar keterlibatan value of the transferred asset.
berkelanjutan, dimana tingkat
keberlanjutan Bank dalam aset yang
ditransfer adalah sebesar perubahan
nilai aset yang ditransfer.
Bank menghapusbukukan saldo aset The Bank writes off a financial asset
keuangan beserta cadangan kerugian balance and any related allowance for
penurunan nilai terkait, pada saat impairment losses, when the Bank
Bank menentukan bahwa aset determines that the financial assets are
keuangan tersebut tidak dapat ditagih. uncollectible. This determination is
Keputusan ini diambil setelah made after considering information such
mempertimbangkan informasi seperti as the occurrence of significant changes
telah terjadinya perubahan signifikan in the financial position of the borrowers
pada posisi keuangan debitur such that the borrowers can no longer
sehingga debitur tersebut tidak lagi pay the obligation, or that proceeds from
dapat melunasi kewajibannya, atau collateral will not be sufficient to repay
hasil penjualan agunan tidak akan back the entire exposure. Recoveries
cukup untuk melunasi seluruh from financial assets previously written-
eksposur. Penerimaan kembali aset off, recognized in profit or loss, are
keuangan yang telah presented as part of other income.
dihapusbukukan, yang diakui dalam
laba rugi, disajikan sebagai bagian
dari pendapatan lainnya.
Bank menghentikan pengakuan The Bank derecognizes a financial
liabilitas keuangan pada saat liabilitas liability when its contractual obligations
yang ditetapkan dalam kontrak are discharged, cancelled or expired.
dilepaskan, dibatalkan atau
Approval for Printing 22 Paraf:
Page 27
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
kadaluwarsa.
(v) Saling hapus (v) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas Financial assets and financial liabilities
keuangan dapat saling hapus dan nilai are offset and the net amount is
bersihnya disajikan dalam laporan presented in the statement of financial
posisi keuangan jika, dan hanya jika position when, and only when, the Bank
Bank memiliki hak yang berkekuatan has a legal enforceable right to offset
hukum untuk melakukan saling hapus the amounts and intends either to settle
atas jumlah yang telah diakui tersebut on a net basis or realize the asset and
dan berniat untuk menyelesaikan settle the liability simultaneously.
secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Pendapatan dan beban disajikan Income and expenses are presented on
dalam jumlah bersih hanya jika a net basis only when permitted by
diperkenankan oleh standar accounting standards.
akuntansi.
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets
Bank mereklasifikasi aset keuangan The Bank reclassifies financial assets if
jiika dan hanya jika, model bisnis and only if, the business model for
untuk pengelolaan aset keuangan managing financial assets changes.
berubah.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassifications of financial assets from
klasifikasi biaya perolehan yang amortized cost classifications to fair
diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar value through profit or loss are recorded
melalui laba rugi dicatat sebesar nilai at fair value. The difference between the
wajarnya. Selisih antara nilai tercatat recorded value and fair value is
dengan nilai wajar diakui sebagai recognized in profit or loss on the
keuntungan atau kerugian pada laba statement of profit or loss and other
rugi. comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassifications of financial assets from
klasifikasi biaya perolehan yang amortized cost classifications to fair
diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar value classifications through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive are recorded at their fair
dicatat sebesar nilai wajarnya. values.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassification of financial asseets from
klasifikasi nilai wajar melalui fair value classification through other
penghasilan komprehensif lain ke comprehensive income to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi classification through profit or loss is
dicatat pada nilai wajar. Keuntungan recorded at fair value. Unrealized gains
atau kerugian yang belum direalisasi or losses are reclassified to profit or
direklasifikasi ke laba rugi. loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassification of financial assets from
klasifikasi nilai wajar melalui fair value classifications through other
penghasilan komprehensif lain ke comprehensive income to the amortized
klasifikasi biaya perolehan yang cost classification is recorded at carrying
diamortisasi dicatat pada nilai tercatat. value. Unrealized gains or losses is
Keuntungan atau kerugian yang removed from equity and adjusted
belum direalisasi dihapus dari ekuitas agains the fair value.
Approval for Printing 23 Paraf:
Page 28
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
dan disesuaikan terhadap nilai wajar.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassifications on financial assets
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi from fair value classification through
ke klasifikasi nilai wajar melalui profit or loss to fair value classification
penghasilan komprehensif lain dicatat through other comprehensive income
pada wajar. are recorded at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassification of financial assets from
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi fair value classification through profit or
ke klasifikasi biaya perolehan yang loss to amortized cost classification is
diamortisasi dicatat pada wajar. recorded at fair value.
g. Giro pada Bank Indonesia dan Bank- g. Current Accounts with Bank Indonesia
Bank Lain and Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank-bank The current accounts with Bank Indonesia
lain diklasifikasikan sebagai biaya and other banks are classified as amortized
perolehan yang diamortisasi dan cost and stated at amortized cost using the
dinyatakan sebesar biaya perolehan effective interest rate method.
diamortisasi menggunakan metode suku
bunga efektif.
h. Penempatan pada Bank Indonesia dan h. Placements with Bank Indonesia and
Bank-Bank Lain Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan The placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain diklasifikasikan sebagai other banks are classified as amortized
biaya perolehan yang diamortisasi yang cost which are stated at amortized cost
dinyatakan sebesar biaya perolehan using the effective interest rate method.
diamortisasi menggunakan metode suku
bunga efektif.
i. Tagihan dan Liabilitas Derivatif i. Derivative Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas derivatif untuk tujuan Derivative receivables and payables held
diperdagangkan pada saat pengukuran for trading are initially recognized and
awal dan setelah pengakuan awal diakui subsequently measured at fair value in the
dan diukur pada nilai wajar di laporan statement of financial position, with
posisi keuangan, dengan biaya transaksi transaction costs recognized directly in
yang terjadi diakui langsung pada laba profit or loss.
rugi.
Perubahan nilai wajar pada tagihan dan Changes in fair value of derivative
liabilitas derivatif untuk tujuan receivables and payables held for trading
diperdagangkan diakui sebagai are recognized as net trading income in
pendapatan bersih instrumen yang profit or loss. Gain or losses which are
diperdagangkan dalam laba rugi. realized are recognized in profit or loss.
Keuntungan atau kerugian yang direalisasi
diakui pada laba rugi.
Derivatif untuk tujuan diperdagangkan Derivative held for trading are not
tidak direklasifikasi setelah pengakuan reclassified subsequent to their initial
awal. recognition.
j. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi j. Acceptance Receivables and Payables
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptance receivables are classified as
aset keuangan dalam kelompok biaya financial assets measured at armotised
perolehan diamortisasi. cost.
Approval for Printing 24 Paraf:
Page 29
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Liabilitas akseptasi dikasifikasikan sebagai Acceptance liabilities are classified financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities measured at amortised cost.
biaya perolehan diamortisasi.
k. Efek-Efek yang Dibeli dengan Janji k. Securities Purchased under Agreements
Dijual Kembali to Resell
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk Securities purchased under agreements to
dijual kembali diklasifikasikan sebagai resell are classified as amortized cost.
biaya perolehan yang diamortisasi.
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk Securities purchased under agreements to
dijual kembali disajikan sebagai aset resell are presented as assets in the
dalam laporan posisi keuangan sebesar statement of financial position, at the resale
jumlah penjualan kembali dikurangi price net of unamortized interest income
dengan pendapatan bunga yang belum and allowance for impairment losses. The
diamortisasi dan cadangan kerugian difference between the purchase price and
penurunan nilai. Selisih antara harga beli the resale price is treated as unearned
dan harga jual kembali diperlakukan interest income, and recognized as income
sebagai pendapatan bunga yang over the period starting from when those
ditangguhkan, dan diakui sebagai securities are purchased until they are sold
pendapatan selama periode sejak efek- using effective interest rate method.
efek tersebut dibeli hingga dijual
menggunakan suku bunga efektif.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk Securities sold under agreements to
dibeli kembali diklasifikasikan sebagai repurchase are classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities measured at amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk Securities sold under agreements to
dibeli kembali disajikan sebagai liabilitas repurchase are presented as liabilities in
dalam laporan posisi keuangan sebesar the statement of financial position, at the
jumlah pembelian kembali, dikurangi repurchase price, net of unamortized
dengan bunga dibayar di muka yang prepaid interest. The difference between
belum diamortisasi. Selisih antara harga the selling price and the repurchase price is
jual dan harga beli kembali diperlakukan treated as prepaid interest and recognized
sebagai bunga dibayar di muka dan diakui as interest expense over the period starting
sebagai beban bunga selama jangka from when those securities are sold until
waktu sejak efek-efek tersebut dijual they are repurchased using effective
hingga dibeli kembali menggunakan interest rate method.
metode suku bunga efektif.
l. Kredit yang Diberikan l. Loans
Setelah pengakuan awal, kredit yang Subsequent to initial measurement, loans
diberikan dicatat pada biaya perolehan are measured at amortized cost using
diamortisasi menggunakan metode suku effective interest method. Syndicated loans
bunga efektif. Kredit dalam rangka are stated at amortized cost in accordance
pembiayaan bersama (kredit sindikasi) with the risk borned by the Bank.
dinyatakan sebesar biaya perolehan
diamortisasi sesuai dengan porsi risiko
yang ditanggung oleh Bank.
Bank mencatat restrukturisasi kredit The Bank accounts for troubled debt
bermasalah berdasarkan jenis restructuring in accordance with the type of
restrukturisasi. Dalam hal restrukturisasi restructuring. In troubled debt restructuring
kredit bermasalah dilakukan hanya which involves only a modification of terms,
Approval for Printing 25 Paraf:
Page 30
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
dengan modifikasi persyaratan kredit, the Bank accounts for the effect of the
Bank mencatat dampak restrukturisasi restructuring prospectively and does not
tersebut secara prospektif dan tidak change the carrying value of receivables at
mengubah nilai tercatat kredit yang the time of restructuring unless the amount
diberikan pada tanggal restrukturisasi, exceeds the present value of the total future
kecuali jika jumlahnya melebihi nilai kini cash receipts specified in the new terms. If
penerimaan kas masa depan yang the present value of the total future cash
ditentukan dalam persyaratan baru. Jika receipts specified in the new terms is lower
nilai kini penerimaan kas masa depan than the recorded receivables balance prior
sebagaimana yang ditentukan dalam to restructuring,
persyaratan baru dari kredit yang the Bank reduces the receivables balance
direstrukturisasi tersebut lebih rendah to the amount equal to the present value of
daripada nilai tercatat kredit yang the total future cash receipts. The amount
diberikan sebelum direstrukturisasi, Bank of the reduction is recognized as individual
harus mengurangkan saldo kredit yang allowance for impairment losses.
diberikan ke suatu jumlah yang sama Recoveries from loans written-off are
dengan jumlah nilai kini penerimaan kas recognized in profit or loss.
masa depan. Jumlah pengurangan
tersebut diakui sebagai cadangan
kerugian penurunan nilai individual.
Penerimaan kembali dari kredit yang telah
dihapusbukukan diakui dalam laba rugi
tahun berjalan.
Kredit yang diberikan adalah penyediaan Loans represent funds provided or
dana atau tagihan yang dapat disetarakan receivables that can be considered as
dengan itu, berdasarkan persetujuan atau equivalents there of, based on agreements
kesepakatan pinjam-meminjam dengan or financing contracts with borrowers,
debitur yang mewajibkan debitur untuk where borrowers are required to repay their
melunasi utang dan bunganya setelah debts with interest after a specified period,
jangka waktu tertentu, dan tagihan yang and expired trade finance facilities which
berasal dari fasilitas fasilitas trade finance have not been utilized should be settled
yang telah jatuh tempo namun belum within 21 days.
digunakan maka harus diselesaikan dalam
waktu 21 hari.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan Loans are classified as amortized cost.
sebagai biaya perolehan yang
diamortisasi.
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur Loans are initially measured at fair value
pada nilai wajar ditambah dengan biaya plus transaction costs that are directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable and additional costs to obtain
langsung dan biaya tambahan untuk financial assets, and after initial recognition
memperoleh aset keuangan tersebut, dan are measured at amortized cost based on
setelah pengakuan awal diukur pada biaya the effective interest rate method less
perolehan diamortisasi menggunakan allowance for impairment losses.
metode suku bunga efektif dikurangi
dengan cadangan kerugian penurunan
nilai.
Kredit sindikasi dan kredit penerusan Syndicated loans and two step loans are
dicatat sesuai dengan porsi kredit yang recorded according to the proportion of
risikonya ditanggung oleh Bank. risks borne by the Bank.
Restrukturisasi kredit Loan restructuring
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi Loan restructuring may involve a
Approval for Printing 26 Paraf:
Page 31
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
persyaratan kredit, konversi kredit modification of the terms of the loans,
menjadi saham atau instrumen keuangan conversion of loans into equity or other
lainnya dan/atau kombinasi dari financial instruments and/or a combination
keduanya. of both.
Untuk restrukturisasi kredit bermasalah For non performing loan restructuring which
dengan cara konversi kredit yang involves a conversion of loans into equity or
diberikan menjadi saham atau instrumen other financial instruments, a loss on loan
keuangan lainnya, kerugian dari restructuring is recognized only if the fair
restrukturisasi kredit diakui hanya apabila value of the equity investments or other
nilai wajar penyertaan saham atau financial instruments received, reduced by
instrumen keuangan yang diterima estimated costs to sell the equity or other
dikurangi estimasi biaya untuk financial instruments, is less than the
menjualnya, adalah kurang dari nilai carrying value of the loan.
tercatat kredit yang diberikan.
The Bank formed internal regulation
Bank menyusun ketentuan internal regarding the debtors who ended their
mengenai debitur yang berakhir masa restructuring period, namely debtors who
restrukturisasinya yaitu debitur yang telah had met the following criteria:
memenuhi kriteria sebagai berikut:
1) Debitur mampu memenuhi syarat- 1) The debtor is able to fulfill the conditions
syarat sesuai Perjanjian Kredit under the Restructuring Credit
Restrukturisasi dengan Agreement by considering the ability of
mempertimbangkan kemampuan the debtor to fulfill the business
debitur untuk memenuhi penilaian performance assessment, performance
propsek usaha, kinerja dan and ability to pay;
kemampuan membayar; 2) Credit’s quality is in current (collectibility
2) Kredit berada pada kualitas kredit 1) in accordance with Bank Indonesia
lancar (kolektibilitas 1) sesuai dengan regulations; and
ketentuan Bank Indonesia; dan 3) Debtors are able to pay interest above a
3) Debitur mampu membayar bunga di certain interest rate of at least 3 (three)
atas tingkat bunga tertentu minimal 3 months or a period of successive
(tiga) bulan atau periode angsuran installments.
berturut-turut.
m. Efek-efek m. Securities
Pada saat pengakuan awal, efek-efek At initial recognition, securities are recorded
dicatat sesuai dengan kategorinya yaitu according to their category, i.e., amortized
aset keuangan diklasifikasikan pada cost, fair value through other
biaya perolehan yang diamortisasi, nilai comprehensive income or at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through profit or loss.
lain atau nilai wajar melalui laba rugi.
Lihat Catatan 2f untuk kebijakan Refer to Note 2f for the accounting policies
akuntansi atas aset dan liabilitas of financial assets and liabilities.
keuangan.
n. Pajak Penghasilan n. Income Taxes
Beban pajak penghasilan terdiri dari Income tax expense comprises current and
beban pajak kini dan beban pajak deferred tax. Income tax expense is
tangguhan. Beban pajak penghasilan recognized in profit or loss except to the
diakui pada laba rugi, kecuali untuk extent that it relates to items recognized
komponen yang diakui secara langsung directly in equity or in other comprehensive
di ekuitas atau di penghasilan income.
komprehensif lain.
Approval for Printing 27 Paraf:
Page 32
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pajak kini merupakan estimasi utang atau Current tax is the expected tax payable or
pengembalian pajak yang dihitung atas refundable on taxable income or loss for the
laba atau rugi kena pajak untuk tahun year using tax rates substantively enacted
yang bersangkutan dengan as of the reporting date and includes true-
menggunakan tarif pajak yang secara up adjustments made to the pervious years’
substansial telah berlaku pada tanggal tax provisions either to reconcile them with
pelaporan dan termasuk penyesuaian the income tax reported in annual tax
yang dibuat untuk penyisihan pajak tahun returns, or to account for differences arising
sebelumnya, baik untuk merekonsiliasi from tax assesments.
pajak penghasilan dengan pajak yang
dilaporkan di surat pemberitahuan
tahunan, atau untuk memperhitungkan
perbedaan yang muncul dari
pemeriksaan pajak.
Utang atau restitusi pajak kini diukur Current tax payable or refundable is
menggunakan estimasi terbaik atas measured using the best estimate of the
jumlah yang diperkirakan akan dibayar amount expected to be paid or received,
atau diterima, dengan taking into consideration the uncertainty
mempertimbangkan ketidakpastian terkait associated with the complexity of tax
dengan kompleksitas peraturan pajak. regulations.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized in respect of
temporer antara nilai tercatat aset dan temporary differences between the carrying
liabilitas untuk tujuan pelaporan amounts of assets and liabilities for
keuangan dan nilai yang digunakan untuk financial reporting purposes and the
tujuan perpajakan. Pajak tangguhan amounts used for taxation purposes.
diukur dengan menggunakan tarif pajak Deferred tax is measured at the tax rates
yang diharapkan untuk ditetapkan atas that are expected to be applied to
perbedaan temporer pada saat temporary differences when they reverse,
pembalikan, berdasarkan peraturan yang based on the laws that have been enacted
telah berlaku atau secara substantif or substantively enacted as of the reporting
berlaku pada tanggal pelaporan. Metode date. This method also required the
ini juga mengharuskan pengakuan recognition of future tax benefits, such as
manfaat pajak masa depan, seperti rugi tax loss carryforwards, to the extent that
fiskal yang belum dikompensasi, apabila realization of such benefits is probable.
besar kemungkinan manfaat pajak
tersebut dapat direalisasi.
Aset pajak tangguhan ditelaah ulang Deferred tax assets are reviewed at each
pada setiap tangal pelaporan dan reporting date and are reduced to the
dikurangkan dengan manfaat pajak extent that it is no longer probable that the
sejumlah nilai yang besar kemungkinan related tax benefit will be realized; such
yang tidak dapat terealisasi; reductions are reversed when the
pengurangan tersebut akan dibalik ketika probability of future taxable incomes
kemungkinan atas laba kena pajak di improves.
masa depan meningkat.
Aset pajak tangguhan yang belum diakui Unrecognized deferred tax assets are
dinilai kembali pada setiap tanggal reassessed at each reporting date and
pelaporan dan diakui sepanjang recognized to the extent that it has become
kemungkinan besar laba kena pajak probable that future taxable incomes will be
masa depan akan tersedia untuk available against which they can be used.
digunakan.
Dalam menentukan jumlah pajak kini dan In determining the amount of current and
tangguhan, Bank memperhitungkan deferred tax, the Bank takes into account
Approval for Printing 28 Paraf:
Page 33
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
dampak atas posisi pajak yang tidak pasti the impact of uncertain tax positions and
dan tambahan pajak serta penalti. any additional taxes and penalties.
Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada Amendments to tax obligations are
saat surat ketetapan pajak diterima, atau recognized when an assessment is
apabila diajukan keberatan dan atau received, or if objection and or appeal is
banding, maka koreksi diakui pada saat applied, when the results of the objection or
keputusan atas keberatan atau banding the appeal are received.
itu diterima.
o. Aset Tetap, Aset Hak Guna dan o. Fixed Assets Right-of-Use-Assets and
Liabilitas Sewa Lease Liability
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar Fixed assets are initially recognized at cost.
biaya perolehan. Biaya perolehan Cost includes its purchase price and any
mencakup harga pembelian dan semua costs directly attributable to bringing the
biaya yang terkait secara langsung untuk asset to the location and condition
membawa aset tersebut ke lokasi dan necessary for it to be capable of operating
kondisi yang diinginkan agar aset siap in the manner intended by management.
digunakan sesuai dengan maksud
manajemen.
Setelah pengukuran awal, aset tetap Subsequent to initial measurement, fixed
diukur dengan model biaya, yaitu dicatat assets are measured using the cost model,
pada biaya perolehan dikurangi i.e carried at its cost less any accumulated
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi depreciation and accumulated impairment
penurunan nilai. losses.
Biaya pengurusan hak legal atas tanah Costs relating with acquisition of legal titles
ketika tanah diperoleh pertama kali diakui on the land rights are recognized as part of
sebagai bagian biaya perolehan tanah acquisition cost of land and not amortized,
dan tidak disusutkan, kecuali terdapat except there is evidence indicating that the
bukti yang mengindikasikan bahwa extension or renewal of land rights is
perpanjangan atau pembaruan hak atas probable or certainly not be obtained. While
tanah tersebut kemungkinan besar atau costs of extension or renewal of legal titles
pasti tidak diperoleh. Sedangkan biaya on the land rights are deferred and
perpanjangan atau pembaruan hak legal recognized as intangible assets and
atas tanah diakui sebagai aset tak amortized using the straight-line method
berwujud dan diamortisasi menggunakan over the legal term of the land rights or
metode garis lurus selama periode yang economic life of the land, whichever is
lebih pendek antara hak atas tanah atau shorter.
umur ekonomis tanah.
Kecuali tanah yang tidak disusutkan, aset Except for land, which is not depreciated,
tetap lainnya disusutkan menggunakan other fixed assets are depreciated using
metode garis lurus selama estimasi masa straight line method over the estimated
manfaatnya sebagai berikut: useful lives of the assets, as follows:
Tahun/Years
Gedung 20 Buildings
Renovasi dan perbaikan gedung 3-7 Leasehold improvement
Perlengkapan dan perabot kantor 4-8 Office equipment, furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 4 Vehicles
Metode penyusutan, masa manfaat dan Depreciation methods, useful lives and
nilai residu aset tetap ditelaah pada residual values of fixed assets are
setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan reassessed at each reporting date and
jika lebih tepat, untuk memastikan bahwa adjusted as appropriate, to ensure that they
metode penyusutan, masa manfaat dan reflect the expected economic benefits
Approval for Printing 29 Paraf:
Page 34
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
nilai residu tersebut telah mencerminkan derived from these assets.
manfaat ekonomi yang diharapkan dari
aset tersebut.
Beban perbaikan dan pemeliharaan Normal repair and maintenance expenses
dibebankan pada laba rugi tahun are charged to profit or loss for the year,
berjalan, sedangkan renovasi dan while renovation and improvements, which
penambahan yang jumlahnya signifikan are significant and prolong the useful life of
dan memperpanjang masa manfaat assets, are capitalized to the respective
dikapitalisasi ke aset tetap yang assets. The carrying amount and the
bersangkutan. Nilai tercatat serta related accumulated depreciation of fixed
akumulasi penyusutan atas aset tetap assets which are sold are removed from the
yang dijual, dikeluarkan dari kelompok related group of assets, and the gain or loss
aset tetap yang bersangkutan, dan laba is recognized as income or expense in
atau ruginya diakui sebagai pendapatan profit or loss.
atau beban dalam laba rugi.
Aset hak-guna dan liabilitas sewa Right-of-use-assets and lease liabilities
PSAK 73 memperkenalkan model PSAK 73 introduces a single lessee
akuntansi penyewa tunggal dan accounting model and requires a lessee to
mensyaratkan penyewa untuk mengakui recognise assets and liabilities for all leases
aset dan liabilitas untuk semua sewa with the exemptions of short-term leases
dengan pengecualian sewa jangka and the underlying asset is of low value. A
pendek dan aset dengan nilai rendah. lessee is required to recognise a right-of-
Penyewa diharuskan untuk mengakui use asset representing its right to use the
aset hak-guna yang mewakili haknya underlying leased asset and a lease liability
untuk menggunakan aset sewaan dan representing its obligation to make lease
liabilitas sewa yang mewakili payments. PSAK 73 substantially carries
kewajibannya untuk melakukan forward the lessor accounting requirements
pembayaran sewa. PSAK 73 secara in PSAK 30 Leases. Accordingly, a lessor
substansial masih menggunakan continues to classify its leases as operating
persyaratan akuntansi atas pesewa leases or finance leases, and to account for
(lessor) sesuai PSAK 30 Sewa. Oleh those two types of leases differently.
karena itu, penyewa masih akan
menggunakan klasifikasi sewa dalam
sewa operasi atau pembiayaan, dan
perlakuan atas kedua tipe sewa tersebut.
Dampak penerapan PSAK 73 adalah The impact of PSAK 73 at the Bank is
Bank sebagai penyewa atas kontrak sewa where the Bank is a lessee in property and
properti dan kendaraan. Bank telah vehicle lease contracts. The Bank has
memilih simplified approach dalam elected the simplified approach of transition
melakukan transisi dan tidak melakukan and did not restate comparative
penyajian kembali untuk informasi information. Therefore, the comparative
komparatif. Dengan demikian, informasi information continues to be reported under
komparatif tetap dilaporkan sesuai PSAK 30, “Leases”.
dengan PSAK 30, “Sewa”.
Kebijakan sewa Leases policy
Bank mengakui liabilitas sewa, sebagai The Bank recognised a lease liability, being
pembayaran sewa yang tersisa termasuk the remaining lease payments including
atas opsi perpanjangan dimana extensions options where renewal is
perpanjangan hampir dapat dipastikan, reasonably certain, discounted using the
didiskontokan menggunakan tingkat incremental borrowing rate at the date of
bunga pinjaman inkremental pada tanggal initial application. Meanwhile, rights of use
penerapan awal. Sedangkan aset hak assets include the amount of lease liabilities
Approval for Printing 30 Paraf:
Page 35
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
guna mencakup jumlah liabilitas sewa recognized, initial direct costs paid,
yang diakui, biaya langsung awal yang recovery costs and lease payments made
dibayarkan, biaya pemulihan dan on or before the start date of the lease, less
pembayaran sewa yang dilakukan pada rental incentives received. Rights of use
atau sebelum tanggal mulai sewa, assets are depreciated using the straight-
dikurangi insentif sewa yang diterima. line method over the shorter period
Aset hak guna disusutkan dengan metode between the lease term and the estimated
garis lurus selama jangka waktu yang useful life of the asset.
lebih pendek antara masa sewa dengan
estimasi masa manfaat aset.
Beban keuangan dicatat dalam laporan Finance expense is recorded in the
laba rugi. Aset sewa (disajikan sebagai statement of income. Leased assets
bagian aset tetap) disusutkan selama (presented under fixed assets) are
jangka waktu yang lebih pendek antara depreciated over the shorter of the
umur manfaat aset sewa dan periode estimated useful life of the assets and the
masa sewa, jika tidak ada kepastian yang lease term, if there is no reasonable
memadai bahwa Bank akan mendapatkan certainty that Bank will obtain ownership by
hak kepemilikan pada akhir masa sewa. the end of the lease term.
p. Aset Takberwujud p. Intangible Assets
Aset takberwujud (perangkat lunak dan Intangible assets (software and software
lisensi penggunaan perangkat lunak) license) are stated at cost less
dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi accumulated amortization and accumulated
akumulasi amortisasi dan akumulasi rugi impairment losses. Subsequent
penurunan nilai aset. Pengeluaran expenditure on intangible assets, which is
selanjutnya yang jumlahnya signifikan significant, is capitalized only when it
akan dikapitalisasi hanya jika pengeluaran increases the future economic benefits
tersebut menambah manfaat ekonomis embodied in the specific asset to which it
aset yang bersangkutan di masa relates. All other expenditures are
mendatang. Pengeluaran lainnya expensed as incurred. Amortization is
dibebankan pada saat terjadinya. recognized in profit or loss over the
Amortisasi diakui pada laba rugi selama estimated useful lives of 8 years using
estimasi masa manfaat 8 tahun dengan straight line method.
menggunakan metode garis lurus.
Metode amortisasi, masa manfaat dan Amortization method, useful lives and
nilai residu ditelaah pada setiap tanggal residual values are reviewed at each
pelaporan dan disesuaikan jika lebih reporting date and adjusted as appropriate,
tepat, untuk memastikan bahwa metode to ensure that they reflect the expected
penyusutan, masa manfaat dan nilai economic benefits derived from these
residu tersebut telah mencerminkan assets.
manfaat ekonomi yang diharapkan dari
aset tersebut.
q. Agunan yang Diambil Alih q. Foreclosed Assets
Pada saat pengakuan awal, agunan yang Foreclosed assets acquired in conjunction
diambil alih sehubungan dengan with settlement of loans are initially
penyelesaian kredit dicatat sebesar nilai recorded at their fair value less costs to sell
wajar setelah dikurangi biaya untuk but not to exceed the carrying value of
menjualnya tetapi tidak melebihi nilai loans. The Bank does not recognize any
tercatat kredit yang diberikan. Bank tidak gains when the Bank foreclosed an asset.
mengakui keuntungan pada saat Subsequent to initial recognition, foreclosed
pengambilalihan aset. Setelah pengakuan assets are recorded at carrying amount or
awal, agunan yang diambil alih dicatat at fair value less costs to sell, whichever is
sebesar nilai yang lebih rendah antara lower. The excess between the carrying
nilai tercatat dengan nilai wajar setelah value and fair value less costs to sell is
Approval for Printing 31 Paraf:
Page 36
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
dikurangi biaya untuk menjualnya. Selisih recognized as impairment losses in profit or
lebih antara nilai tercatat dengan nilai loss.
wajar agunan yang diambil alih setelah
dikurangi biaya untuk menjualnya diakui
sebagai kerugian penurunan nilai dalam
laba rugi.
Agunan yang diambil alih tidak disusutkan Foreclosed assets are not depreciated and
dan beban-beban sehubungan dengan expenses in relation with the acquisition
perolehan dan pemeliharaan aset tersebut and maintenance of those assets are
dibebankan pada laba rugi pada saat charged to profit or loss as incurred.
terjadinya.
Selisih antara nilai tercatat dan hasil The difference between the carrying value
penjualan dari agunan yang diambil alih and the proceeds from the sale of
diakui sebagai laba atau rugi pada saat foreclosed assets is recognized as gain or
penjualan agunan yang diambil alih, dan loss at the time of sale and recognized as
diakui sebagai pendapatan atau beban income or expense in profit or loss.
pada laba rugi.
Manajemen melakukan evaluasi atas nilai Management evaluates the value of
agunan yang diambil alih secara berkala. foreclosed assets on a periodic basis.
r. Aset lain-lain r. Other assets
Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas Other assets include receivables from
transaksi agunan yang diambil alih, foreclosed asset transactions, others
piutang lain-lain, akrual bunga, setoran receivable, accruals interest, security
jaminan dan lain-lain. deposits and others.
s. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian s. Identification and Measurement of
Penurunan Nilai Impairment Losses
Aset keuangan Financial assets
Bank mengakui penyisihan kerugian kredit Bank recognize the allowance for expected
ekskpektasian pada instrumen keuangan credit losses on financial instruments that
yang tidak diukur pada nilai wajar melalui are not measured at fair value through
laba rugi. profit or loss.
Tidak ada penyisihan kerugian kredit There is no allowance for expected credit
ekskpektasian pada investasi instrumen losses on investment in equity instruments.
ekuitas.
Bank mengukur cadangan kerugian The Bank measure the allowance for losses
sejumlah kerugian kredit ekspektasian for the lifetime of an expected credit losses,
sepanjang umurnya, kecuali untuk hal except for the following, which are
berikut, diukur sejumlah kerugian kredit measured according to 12 months expected
ekspektasian 12 bulan: credit losses:
i. Instrumen utang yang memiliki risiko i. Debt instruments that have low credit
kredit rendah pada tanggal pelaporan; risk at the reporting date; and
dan
ii. Instrumen keuangan lainnya yang ii. Other financial instruments for which
risiko kreditnya tidak meningkat credit risk has not increased significantly
secara signifikan sejak pengakuan since initial recognition.
awal.
Bank menganggap instrumen utang The Bank considers debt instruments to
memiliki risiko kredit yang rendah ketika have low credit risk when the credit risk
peringkat risiko kreditnya setara dengan rating is at par with the globally understood
definisi investment grade yang dipahami definition of investment grade.
secara global.
Approval for Printing 32 Paraf:
Page 37
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan The 12-month expected credit loss is part of
adalah bagian dari kerugian kredit the expected credit loss throughout its
ekspektasian sepanjang umurnya yang lifetime that represents an expected credit
merepresentasikan kerugian kredit loss arising from a default on financial
ekspektasian yang timbul dari peristiwa instruments that might occur within 12
gagal bayar instrumen keuangan yang months after reporting date.
mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah
tanggal pelaporan.
Pengukuran Kerugian Kredit Measurement of Expected Credit Losses
Ekspektasian
Kerugian Kredit Ekspektasian adalah Expected Credit Loss is an estimate of the
estimasi probabilitas tertimbang dari weighted probability of a credit loss
kerugian kredit yang diukur sebagai measured as follows:
berikut:
i. aset keuangan yang tidak memburuk i. financial assets that do not deteriorate at
pada tanggal pelaporan, kerugian kredit the reporting date, the expected credit
ekspektasian diukur sebesar selisih loss is measured at the difference
antara nilai kini dari seluruh between the present value of all cash
kekurangan kas (yaitu selisih antara shortages (i.e. the difference between
arus kas yang terutang kepada Bank the cash flows owed to the Bank in
sesuai dengan kontrak dan arus kas accordance with the contract and the
yang diperkirakan akan diterima oleh cash flows expected to be received by
Bank); the Bank);
ii. aset keuangan yang memburuk pada ii. financial assets that deteriorate at the
tanggal pelaporan, kerugian kredit reporting date, the expected credit loss
ekspektasian diukur sebesar selisih is measured at the difference between
antara jumlah tercatat bruto dan nilai the gross carrying amount and the
kini arus kas masa depan yang present value of estimated future cash
diestimasi; flows;
iii. komitmen pinjaman yang belum ditarik, iii. for undisbursed loan commitments,
kerugian kredit ekspektasian diukur expected credit losses are measured at
sebesar selisih antara nilai kini jumlah the difference between the present
arus kas jika komitmen ditarik dan arus value of the amount of cash flow if the
kas yang diperkirakan akan diterima commitments is withdrawn and the cash
oleh Bank; flow expected to be received by the
iv. kontrak jaminan keuangan, kerugian Bank;
kredit ekspektasian diukur sebesar iv. for financial guarantee contracts,
selisih antara pembayaran yang expected credit losses are measured at
diperkirakan untuk mengganti the difference between the estimated
pemegang atas kerugian kredit yang payments to replace the holder for the
terjadi dikurangi jumlah yang credit losses incurred less the amount
diperkirakan dapat dipulihkan. estimated to be recoverable.
Aset Keuangan yang Direstrukturisasi Restructured Financial Assets
Jika ketentuan aset keuangan If the terms of the financial assets are
dinegosiasikan ulang atau dimodifikasi renegotiated or modified or the existing
atau aset keuangan yang ada diganti financial assets are replaced with new ones
dengan yang baru karena kesulitan due to the borrower’s financial difficulties,
keuangan peminjam, maka dilakukan an assessment is made whether
penilaian apakah aset keuangan yang ada recognition of existing financial assets must
harus dihentikan pengakuannya dan be derecognized and expected credit
kerugian kredit ekspektasian diukur losses measured as follows:
sebagai berikut:
i. Jika restrukturisasi tidak i. If the restructuring does not result in the
mengakibatkan penghentian termination of recognition of existing
pengakuan aset yang ada, maka arus assets, then the estimated cash flows
Approval for Printing 33 Paraf:
Page 38
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
kas yang diperkirakan yang timbul dari arising from the modified financial
aset keuangan yang dimodifikasi assets are included in the calculation of
dimasukkan dalam perhitungan cash shortages of existing assets.
kekurangan kas dari aset yang ada.
ii. Jika restrukturisasi akan menghasilkan ii. If the restructuring will result in a
penghentian pengakuan aset yang ada, derecognition of the existing assets, the
maka nilai wajar aset baru diperlakukan fair value of the new asset is treated as
sebagai arus kas akhir dari aset the final cash flow of the existing
keuangan yang ada pada saat financial assets at the time of
penghentian pengakuannya. Jumlah ini derecognition. This amount is included
dimasukkan dalam perhitungan in the calculation of cash shortages from
kekurangan kas dari aset keuangan existing financial assets which are
yang ada yang didiskontokan dari discounted from the date of
tanggal penghentian pengakuan ke derecognition to the reporting date using
tanggal pelaporan menggunakan suk the initial effective interest rate of the
bunga efektif awal dari aset keuangan existing financial assets.
yang ada.
Aset Keuangan yang Memburuk Credit-impaired Financial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank At each reporting date, the Bank assesses
menilai apakah aset keuangan yang whether the financial assets recorded at
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost and the financial assets of
dan aset keuangan instrumen utang yang debt instruments which are recorded at fair
dicatat pada nilai wajar melalui value through other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain mengalami are credit impaired (worsening). Financial
penurunan nilai kredit (memburuk). Aset assets deteriorate when one or more
keuangan memburuk ketika satu atau events that have an adverse effect on the
lebih peristiwa yang memiliki dampak estimated future cash flows of the financial
merugikan atas estimasi arus kas masa assets have occurred.
depan dari aset keuangan telah terjadi.
Bukti obyektif bahwa aset keuangan Objective evidence that financial assets are
mengalami penurunan nilai meliputi impaired can include default or delinquency
wanprestasi atau tunggakan pembayaran by a borrower, restructuring of a loan or
oleh debitur, restrukturisasi kredit atau receivable by the Bank on terms that the
tagihan oleh Bank dengan persyaratan Bank would not otherwise consider,
yang tidak mungkin diberikan jika debitur indications that a borrower or issuer will
tidak mengalami kesulitan keuangan, enter bankruptcy, the disappearance of an
indikasi bahwa debitur atau penerbit akan active market for a security due to financial
dinyatakan pailit, hilangnya pasar aktif dari difficulties, or other observable data relating
aset keuangan akibat kesulitan keuangan, to a group of assets such as adverse
atau data yang dapat diobservasi lainnya changes in the payment status of borrowers
yang terkait dengan kelompok aset or issuers in the group, or economic
keuangan seperti memburuknya status conditions that correlate with defaults in the
pembayaran debitur atau penerbit dalam group.
kelompok tersebut, atau kondisi ekonomi
yang berkorelasi dengan wanprestasi atas
aset dalam kelompok tersebut.
Aset Keuangan yang Dibeli atau yang Purchased or Originated Credit Impaired
Berasal dari Aset Keuangan Memburuk Financial Assets – POCI
Aset keuangan dikategorikan sebagai Financial assets are catergorized as POCI
POCI apabila terdapat bukti objektif if there is objective evidence of impairment
penurunan nilai pada saat pengakuan at initial recognition. At initial recognition, no
awal. Pada saat pengakuan awal, tidak allowance for credit losses is recognized
ada penyisihan kerugian kredit yang diakui because the purchase price or value has
karena harga pembelian atau nilainya included lifetime estimated credit losses.
Approval for Printing 34 Paraf:
Page 39
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
telah termasuk estimasi kerugian kredit Furthermore, changes in lifetime credit
sepanjang umurnya. Selanjutnya, losses, whether positive or negative, are
perubahan kerugian kredit sepanjang recognized in the statement of profit or loss
umurnya, apakah positif atau negatif, as part of the allowance for impairment
diakui dalam laporan laba rugi sebagai losses.
bagian dari cadangan kerugian penurunan
nilai.
Penyajian Penyisihan Kerugian Kredit Presentation of Allowance for Expected
Ekspektasian dalam Laporan Posisi Credit Losses in Statements of Financial
Keuangan Position
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian Allowance for expected credit losses is
disajikan dalam laporan posisi keuangan presented in the statement of financial
sebagai berikut: positions as follows:
i. Aset keuangan yang diukur pada i. Financial assets measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi, cost, allowance for expected credit
penyisihan kerugian kredit losses is presented as a deduction from
ekspektasian disajikan sebagai the gross carrying amount of the asset;
pengurang dari jumlah tercatat bruto
aset; ii. Loan commitments and financial
ii. Komitmen pinjaman dan kontrak guarantee contracts, allowance for
jaminan keuangan, penyisihan expected credit losses is presented as a
kerugian kredit ekspektasian disajikan provision;
sebagai provisi;
iii. Instrumen utang yang diukur pada iii. Debt instruments measured at fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income,
komprehensif lain, penyisihan allowance for expected credit losses are
kerugian kredit ekspektasian tidak not recognized in the statement of
diakui dalam laporan posisi keuangan financial position because the carrying
karena jumlah tercatat dari aset-aset amounts of these assets are at their fair
ini adalah nilai wajarnya. Namun values. However, allowance for
demikian penyisihan kerugian kredit expected credit losses is disclosed and
ekspektasian diungkapkan dan diakui recognized in other comprehensive
dalam penghasilan komprehensif lain. income.
Penerimaan Kembali atas Aset Recoveries of Written-off Financial
Keuangan yang Telah Dihapusbukukan Assets
Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, When a loan is uncollectible, it is written off
kredit yang diberikan tersebut against the related allowance for
dihapusbuku dengan menjurnal balik impairment loss. Such loans are written off
cadangan kerugian penurunan nilai. Kredit after all the necessary procedures have
yang diberikan tersebut dapat dihapus been completed and the amount of the loss
buku setelah semua prosedur yang has been determined.
diperlukan telah dilakukan dan jumlah
kerugian telah ditentukan.
Penerimaan kembali atas aset keuangan The recoveries of written-off financial
yang telah dihapusbukukan pada tahun assets in the current year are credited by
berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan adjusting the allowance for impairment
akun cadangan kerugian penurunan nilai. losses accounts. Recoveries of written-off
Penerimaan kembali atas aset keuangan financial assets from previous years are
yang telah dihapusbukukan pada tahun recorded as operational income other than
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan interest income.
operasional selain pendapatan bunga.
Aset non-keuangan Non-financial assets
Nilai tercatat aset non-keuangan, selain The carrying amount of the Bank's non-
Approval for Printing 35 Paraf:
Page 40
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
aset pajak tangguhan, ditelaah pada financial assets, other than deferred tax
setiap tanggal pelaporan untuk assets, are reviewed at each reporting date
menentukan ada tidaknya indikasi to determine whether there is any indication
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi of impairment. If any such indication exists,
adanya penurunan nilai tersebut, maka then the asset's recoverable amount is
nilai terpulihkan aset diestimasi. Kerugian estimated. An impairment loss is
penurunan nilai diakui jika nilai tercatat recognized if the carrying amount of an
suatu aset melebihi estimasi nilai asset exceeds its estimated recoverable
terpulihkannya. Nilai terpulihkan suatu amount. The recoverable amount of an
aset adalah nilai yang terbesar antara nilai asset is the greater of its value in use and
pakai aset dan nilai wajar dikurangi biaya its fair value less cost to sell. In assessing
penjualan. Dalam penentuan nilai pakai value in use, the estimated future cash
aset, estimasi arus kas masa depan flows are discounted to their present value
didiskontokan menggunakan tingkat using a pretax discount rate that reflects
diskonto sebelum pajak yang current market assessments of the time
menggambarkan penilaian pasar kini atas value of money and the risks specific to the
nilai waktu dari uang dan risiko yang asset.
terkait dengan aset yang bersangkutan.
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, For the purpose of impairment testing,
aset yang tidak dapat diuji secara assets that cannot be tested individually
individual dapat digabungkan ke dalam are grouped together into the smallest
kelompok aset terkecil yang menghasilkan group of assets that generates cash inflows
arus kas masuk dari penggunaan from continuing use that are largely
berkesinambungan yang sebagian besar independent of the cash inflows of other
independen dari arus kas masuk dari aset assets.
lainnya.
Kerugian penurunan nilai atas aset non- Impairment losses in respect of non-
keuangan yang diakui pada periode financial assets recognized in prior periods
sebelumnya ditelaah pada setiap tanggal are assessed at each reporting date for any
pelaporan untuk menilai apakah terdapat indications that the loss has decreased or
indikasi bahwa rugi penurunan nilai yang no longer exists. An impairment loss is
telah diakui sebelumnya telah menurun reversed if there has been a change in the
atau tidak ada lagi. Kerugian penurunan estimates used to determine the
nilai dibalik jika terdapat perubahan recoverable amount. An impairment loss is
estimasi yang digunakan untuk reversed only to the extent that the asset's
menentukan nilai terpulihkan. Jumlah carrying amount does not exceed the
kerugian penurunan nilai yang dibalik tidak carrying amount that would have been
boleh menyebabkan nilai aset melebihi determined, net of depreciation or
nilai tercatat neto setelah penyusutan atau amortization, if no impairment loss had
amortisasi, seandainya tidak ada kerugian been recognized.
penurunan nilai yang diakui.
t. Simpanan dari Nasabah dan Bank-Bank t. Deposits from Customers and Other
Lain Banks
Simpanan pada awalnya diukur pada nilai Deposits are initially measured at fair value
wajar dikurangi biaya transaksi yang dapat less directly attributable transaction costs,
diatribusikan secara langsung untuk and subsequently measured at amortized
perolehan simpanan, dan setelah cost using the effective interest method.
pengakuan awal diukur pada biaya
perolehan diamortisasi menggunakan
metode suku bunga efektif.
u. Efek-efek yang Diterbitkan u. u. Marketable Securities Issued
Efek-efek yang diterbitkan pada Marketable securities issued are initially
pengukuran awal disajikan sebesar nilai measured at fair value plus directly
Approval for Printing 36 Paraf:
Page 41
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
wajar ditambah dengan biaya transaksi attributable transaction costs (if any).
(jika ada) yang dapat diatribusikan Subsequently transaction costs are
langsung dengan perolehan/ penerbitan amortized using the effective interest rate
efek-efek yang diterbitkan. Biaya transaksi up to the maturity of marketable securities.
kemudian diamortisasi dengan suku bunga Marketable securities issued are classified
efektif sampai dengan jatuh tempo dari as financial liabilities at amortized cost.
efek-efek yang diterbitkan.
v. Liabilitas Imbalan Kerja v. Obligation for Employment Benefits
Liabilitas imbalan pasca-kerja dihitung The obligation for employment benefits is
sebesar nilai kini dari estimasi jumlah calculated at present value of estimated
liabilitas imbalan kerja di masa depan future benefits that the employees have
yang timbul dari jasa yang telah diberikan earned in return for their services in the
oleh karyawan pada masa kini dan masa current and prior periods. The calculation is
lalu. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris performed by an independent actuary using
independen dengan metode projected- the projected-unit-credit method.
unit-credit.
Keuntungan atau kerugian yang timbul Gains or losses arising from actuarial
dari pengukuran kembali aktuarial dari remeasurements of the net defined benefit
liabilitas imbalan pasti bersih diakui segera liability are recognized immediately in other
sebagai penghasilan komprehensif lain. comprehensive income. When the benefits
Ketika manfaat atas program berubah atau of a plan are changed or when a plan is
ketika terjadi kurtailmen program, dampak curtailed, the resulting change in benefit
perubahan atas manfaat sehubungan that relates to past service or the gain or
dengan jasa lalu atau keuntungan atau loss on curtailment is recognized
kerugian atas kurtailmen diakui segera immediately in profit or loss.
dalam laba rugi.
w. Modal Saham w. Share Capital
Saham diklasifikasikan sebagai ekuitas Shares are classified as equity when there
jika tidak terdapat kewajiban kontraktual is no contractual obligation to transfer cash
untuk mentransfer kas atau aset keuangan or other financial assets.
lainnya.
x. Beban Emisi Saham x. Share Issuance Costs
Sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7 Based on the Regulation No. VIII.G.7,
lampiran Surat Keputusan Bapepam appendix of Bapepam Decision Letter
No. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret No. Kep-06/PM/2000 dated March 13, 2000
2000 mengenai “Pedoman Penyajian regarding “Guidance for Financial
Laporan Keuangan”, biaya-biaya emisi Statements Presentation”, costs related to
efek yang terjadi sehubungan dengan the public offering of shares (including pre-
penawaran saham kepada masyarakat emptive rights issue) are deducted from the
(termasuk penerbitan hak memesan efek proceeds and presented as a deduction
terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari from the “Additional Paid-in Capital”
hasil emisi dan disajikan sebagai account, under Equity section in the
pengurang pada akun “Tambahan Modal statement of financial position.
Disetor”, sebagai bagian dari Ekuitas pada
laporan posisi keuangan.
y. Laba per Saham y. Earnings per Share
Laba (rugi) per saham dasar dihitung Basic earnings (loss) per share is
dengan membagi laba tahun berjalan computed by dividing income (loss) for the
dengan rata-rata tertimbang jumlah saham year by the weighted average number of
yang beredar selama tahun berjalan. outstanding shares during the year.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December
Approval for Printing 37 Paraf:
Page 42
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Desember 2022, tidak terdapat instrumen 31, 2022, there were no existing
yang berpotensi menjadi saham biasa. instruments which could result in the issue
Oleh karenanya, laba per saham dilusian of further ordinary shares. Therefore,
sama dengan laba per saham dasar. diluted earnings per share is equivalent to
the basic earnings per share.
z. Pendapatan dan Beban Bunga z. Interest Income and Expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui Interest income and expenses are
dalam laba rugi menggunakan metode recognized in profit or loss using the
suku bunga efektif. effective interest method.
Pendapatan dan beban bunga yang Interest income and expenses presented in
disajikan di dalam laporan laba rugi dan the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain meliputi: comprehensive income include:
Bunga atas aset keuangan dan Interest on financial assets and liabilities
liabilitas keuangan yang dicatat pada at amortized cost calculated using the
biaya perolehan diamortisasi yang effective interest method; and
dihitung menggunakan metode suku
bunga efektif; dan
Bunga atas efek-efek yang tersedia Interest on available-for-sale securities
untuk dijual yang dihitung calculated using the effective interest
menggunakan metode suku bunga method.
efektif.
Pendapatan bunga atas aset keuangan Interest on impaired financial assets
yang mengalami penurunan nilai tetap continues to be recognized using the rate
diakui atas dasar suku bunga yang of interest used to discount the future cash
digunakan untuk mendiskonto arus kas flows for the purposes of measuring the
masa datang dalam pengukuran kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
aa. Pendapatan dan Beban Provisi dan aa. Fees and Commission Income and
Komisi Expenses
Pendapatan dan beban provisi dan komisi Fees and commission income and
yang merupakan bagian tak terpisahkan expenses that are integral to the effective
dari suku bunga efektif aset keuangan interest rate on a financial asset or liability
atau liabilitas keuangan dimasukkan ke are included in the measurement of the
dalam perhitungan suku bunga efektif. effective interest rate.
Pendapatan provisi dan komisi yang Fees and commissions income earned
diperoleh atas beragam jasa yang from a range of services rendered to
diberikan kepada nasabah umumnya customers are normally recognized upon a
diakui pada saat penyelesaian transaksi. completion of a transaction. For services
Untuk jasa yang diberikan selama periode provided over a period of time or credit risk
waktu tertentu atau periode risiko kredit undertaken, fees and commissions are
yang diterima, provisi dan komisi amortized over the relevant period.
diamortisasi selama periode waktu terkait.
ab. Pendapatan Transaksi Perdagangan – ab. Trading Income – Net
Neto
Pendapatan bersih instrumen yang Net trading income comprises gains less
diperdagangkan terdiri dari keuntungan losses on derivative assets and liabilities
dikurangi kerugian atas aset dan liabilitas and includes all realized and unrealized fair
derivatif yang dimiliki untuk value changes and foreign exchange
diperdagangkan, dan termasuk perubahan differences.
nilai wajar yang sudah ataupun yang
belum direalisasi dan selisih kurs.
Approval for Printing 38 Paraf:
Page 43
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
ac. Segmen Operasi ac. Operating Segment
Segmen operasi adalah komponen dari An operating segment is a component of an
entitas yang terlibat dalam aktivitas bisnis entity that engages in business activities
yang mana memperoleh pendapatan dan from which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban, termasuk expenses, including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses that relate to transactions with
transaksi dengan komponen lainnya dari any of the entity’s other components,
entitas, yang hasil operasinya dikaji ulang whose operating results are reviewed
secara berkala oleh pengambil keputusan regularly by the chief operating decision
operasional untuk membuat keputusan maker to make decisions about resources
tentang sumber daya yang dialokasikan allocated to the segment and assess its
pada segmen tersebut dan menilai performance, and for which discrete
kinerjanya, dan tersedia informasi financial information is available.
keuangan yang dapat dipisahkan.
Karena pada saat ini Direksi Bank hanya As the Bank’s Board of Directors currently
menelaah alokasi aset keuangan tertentu only reviews the allocation of certain
di antara nasabah ritel dan wholesale, financial assets amongst retail and
tetapi tidak untuk hasil operasi lainnya wholesale customers, but not the other
serta informasi keuangan yang dapat operating results and the discrete financial
dipisahkan juga tidak tersedia di Bank, information is also currently unavailable
maka manajemen berkeyakinan bahwa within the Bank, the management believes
Bank pada saat ini dikelola sebagai that the Bank is being managed as a single
segmen operasi tunggal. operating segment.
ad. Standar Akuntansi yang Berlaku Efektif ad. Accounting Standards Effective on
Tanggal 1 Januari 2022 January 1, 2022
Amendemen dan revisi atas standar yang Amendment and revised to standards
berlaku efektif untuk periode yang dimulai which effective for periods beginning on or
pada atau setelah 1 Januari 2023, dengan after January 1, 2023, with early adoption is
penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
• Amendemen PSAK 1: Penyajian • Amendments PSAK 1: Presentation of
Laporan Keuangan tentang Financial Statements regarding
Pengungkapan Kebijakan Akuntansi; Disclosure of Accounting Policies;
• Amandemen PSAK 1: Penyajian • Amendments PSAK 1: Presentation of
Laporan Keuangan tentang Klasifikasi Financial Statements regarding
Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Classification of Liabilities as a Current
Jangka Panjang; or Non Current;
• Amendemen PSAK 25: Kebijakan • Amendments PSAK 25: Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, dan Kesalahan tentang Estimates and Errors regarding
Definisi Estimasi Akuntansi; Definition of Accounting Estimates;
• Amendemen PSAK 46: Pajak • Amendments PSAK 46: Income Tax
Penghasilan tentang Pajak Tangguhan regarding Deferred Tax related to Assets
terkait Aset dan Liabilitas yang timbul and Liabilities arising from a Single
dari Transaksi Tunggal; dan Transaction; and
• Revisi PSAK 107: Akuntansi Ijarah. • Revised PSAK 107: Accounting for
Ijarah
Implementasi standar-standar tersebut The implementation of the above standards
tidak memiliki dampak yang signifikan had no significant effect on the amounts
terhadap jumlah yang dilaporkan di reported for the current period or prior
periode berjalan atau periode sebelumnya. financial period.
Approval for Printing 39 Paraf:
Page 44
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan 3. Financial Risk Management and Capital
dan Manajemen Modal Management Policies
a. Manajemen Risiko a. Risk Management
Secara garis besar, Kebijakan Generally, the Risk Management Policy
Manajemen Risiko mengacu pada refers to the Regulatory provision, which the
peraturan Regulator, dimana implementation includes the 4 pilars of risk
penerapannya mencakup 4 pilar management, stipulated in OJK regulation
manajemen risiko yang ditetapkan dalam No.18/POJK.03/2016 concerning Risk
POJK No. 18/POJK.03/2016 tentang Management Implementation for
Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Commercial Banks :
Umum sebagai berikut : 1. Active supervision of the Boards of
1. Pengawasan aktif dari Dewan Commissioners and Directors;
Komisaris dan Direksi; 2. Adequacy of Risk Management policies,
2. Kecukupan kebijakan dan prosedur procedures and risk limit stipulation;
Manajemen Risiko serta penetapan
limit risiko; 3. Adequacy of risk indentification,
3. Kecukupan proses identifikasi, measurement, monitoring and
pengukuran, pemantauan dan controlling process, supported by Risk
pengendalian risiko, serta Sistem Management Information System; and
Informasi Manajemen Risiko; dan 4. A comprehensive internal control
4. Sistem pengendalian internal yang system.
menyeluruh.
Untuk mendukung penerapan To support the implementation of effective
manajemen risiko yang efektif, Direksi risk management, Board of Directors formed
membentuk komite-komite yang committees, which help smooth and good
membantu kelancaran dan tata kelola corporate governance in the scope of the
perusahaan yang sehat dalam lingkup organization. One of related Committe at the
organisasi. Komite yang dibentuk pada Commissioner level is Risk Oversight
level Komisaris salah satunya yaitu Committee (ROC), whereas at Director level
Komite Pemantuan Risiko (ROC), e.g Risk Management Committe (RMC),
sedangkan pada level Direksi antara lain Operational Risk Committee (ORC), Asset &
Komite Manajemen Risiko (RMC), Liability Committee (ALCO), Credit
Komite Manajemen Risiko Operasional Committee (CC), etc.
(ORC), Komite Aset dan Liabilitas
(ALCO), Komite Kredit (CC) dan lainnya.
b. Risiko Kredit b. Credit Risk
Risiko Kredit adalah risiko akibat Credit Risk is the risk arising from the failure
kegagalan pihak lain dalam memenuhi of counterparties to fulfill its obligations,
kewajiban kepada Bank, termasuk risiko including credit risk due to failure of the
kredit akibat kegagalan debitur, risiko debtor, credit concentration risk,
konsentrasi kredit, counterparty credit counterparty credit risk, and settlement risk.
risk, dan settlement risk. Manajemen Credit risk management is to ensure that the
risiko kredit bertujuan untuk memastikan credit is granted based on the principles of
bahwa kredit diberikan berdasarkan sound lending.
prinsip pemberian kredit yang sehat.
Beberapa prinsip utama dalam Some key principles in the management of
manajemen risiko kredit yang ditetapkan credit risk applied by the Bank are as
Bank antara lain: follows:
Dewan Komisaris dan Direksi Board of Commissioners and Board of
bertanggung jawab atas efektivitas Directors are responsible for the effective
penerapan manajemen risiko kredit; implementation of credit risk
management;
Approval for Printing 40 Paraf:
Page 45
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Melakukan pemberdayaan unit-unit Empower independent work units to
kerja independen untuk melakukan perform internal control over the work
pengendalian internal atas unit-unit units associated with the process of
kerja yang terkait dengan proses granting credit;
pemberian kredit;
Bank telah memiliki prinsip-prinsip The Bank has Credit Risk Principles,
dasar risiko kredit, yang berguna which is used as the basic reference in
sebagai acuan dasar dalam performing Credit Risk Management
menjalankan fungsi Manajemen function which can not be violated;
Risiko Kredit yang tidak boleh
dilanggar;
Proses persetujuan kredit dilakukan Loan approval process is done on a
secara sentralisasi di Kantor Pusat centralized basis at the Head Office
melalui pertemuan Komite Kredit through Credit Committee meeting;
untuk kredit yang bernilai besar;
Melakukan identifikasi risiko yang Identify the risks inherent in new products
terdapat pada produk dan aktivitas and activities;
baru;
Melakukan pengawasan harian Conduct daily monitoring of credit arrears,
terhadap tunggakan kredit diatas 7 above 7 days to anticipate the non-
hari untuk mengantisipasi terjadinya performing loans, monitor and provide
kredit bermasalah, memonitor dan early warning of potential losses due to a
memberikan peringatan dini (early deterioration in loan collectability;
warning) atas potensi kerugian yang
disebabkan penurunan kolektibilitas
kredit;
Melakukan perbaikan kualitas aset Improve the quality of productive assets,
produktif, penyebaran risiko portofolio credit portfolio risk distribution by
kredit dengan memastikan ensuring diversified loan portfolio in
diversifikasi portofolio kredit di sektor- industry sectors and market
sektor industri maupun segmen segments; and
pasar; dan
Melakukan restrukturisasi dan Conduct restructuring and resolution of
penyelesaian agunan yang diambil foreclosed assets.
alih.
Untuk mengendalikan dan memelihara To control and sustain minimal exposure of
eksposur risiko kredit pada tingkat credit risk to the Bank resulting from its
minimal yang berasal dari kredit yang loans:
diberikan:
Bank telah memiliki sistem deteksi The Bank has early problem detection
dini permasalahan melalui ”early alert” system through “early alert” and
dan pemantauan yang ketat; dan disciplined monitoring; and
Seluruh kredit yang diberikan dijamin All loans are secured by collateral, except
dengan agunan, kecuali untuk jenis for certain loans such as high quality
kredit tertentu seperti kredit korporasi corporate loans, personal loans and
berkualitas tinggi, kredit perorangan interbank loans.
dan fasilitas antar bank.
Untuk mengantisipasi adanya risiko kredit To anticipate the inherent credit risk in
yang melekat pada kegiatan usaha debtors’ business activities, the Bank needs
debitur, Bank perlu menelaah kualitas to review the credit quality of new debtors
kredit debitur baru dan debitur lama, serta and existing debtors, and implements the
menerapkan peraturan dan kebijakan Bank’s regulation and policy on credit
Bank mengenai kriteria penerimaan acceptance criteria, which describes
kredit, yang mengatur persyaratan minimum requirements covering owner,
Approval for Printing 41 Paraf:
Page 46
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
minimum yang diperlukan, yang mencakup management, industry, financial
aspek pemilik, manajemen, industri, performance, administration and
kinerja keuangan, administrasi dan documentation and collateral aspects.
dokumentasi serta agunan.
Agar penerapan fungsi manajemen risiko In order for the implementation of credit risk
kredit sejalan dengan risk appetite yang management function in line with the risk
telah ditetapkan, Direksi membentuk appetite set by the Bank, Board of Directors
Komite Kredit yang memiliki fungsi dan established Credit Committee which
tanggung jawab sebagai berikut: functions and responsibilities are as follows:
1. Memberikan persetujuan atau 1. Giving approval or rejection of credit in
penolakan kredit sesuai dengan batas accordance with the authority/type of
wewenang/jenis kredit yang ditetapkan credit established by the Board of
oleh Direksi; Directors;
2. Melakukan koordinasi dengan Komite 2. To coordinate with Assets and Liabilities
Aset dan Liabilitas (ALCO) dalam Committee (ALCO) in the aspect of
aspek pendanaan perkreditan; funding available for loan disbursement;
3. Memantau pelaksanaan kebijakan 3. Monitor the implementation of the credit
kredit; policy;
4. Bertindak sebagai penasehat terkait 4. Acting as an advisor for credit to related
dengan hal-hal perkreditan kepada parties;
pihak berelasi;
5. Mengembangkan kebijakan kredit 5. Develop Bank’s credit policy; and
Bank; dan
6. Mengevaluasi/menilai kinerja dari unit 6. 6. Evaluate/assess the performance of
bisnis dan unit penelaahan kredit. business unit and credit review unit.
7.
Pengendalian Batas Risiko dan Kebijakan 8. Risk Limit Control and Mitigation Policies
Mitigasi
Limit pemberian kredit ditelaah mengikuti 9. Lending limits are reviewed in the light of
Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank’s Legal Lending Limit (LLL) set by
(BMPK) yang ditetapkan oleh Bank sesuai Bank based on the applicable regulator’s
dengan peraturan regulator yang berlaku. regulation.
10.
Bank menerapkan kebijakan untuk 11. The Bank implements policies to mitigate
memitigasi risiko kredit dengan credit risk by requiring collateral to secure
mengharuskan adanya agunan sebagai the repayment of loan if the main source of
jaminan pelunasan kredit jika sumber debtor’s payment through cash flows is not
pembayaran utama debitur melalui arus fulfilled.
kas tidak terpenuhi.
12.
Eksposur maksimum risiko kredit 13. Maximum exposure to credit risk
Untuk aset keuangan yang diakui di 14. For financial assets recognized in the
laporan posisi keuangan, eksposur financial statement, the maximum exposure
maksimum terhadap risiko kredit sama to credit risk is equal to their carrying
dengan nilai tercatatnya. Untuk bank amount. For bank guarantees and
garansi dan irrevocable L/C yang irrevocable L/C issued, the maximum
diterbitkan, eksposur maksimum terhadap exposure to credit risk is the maximum
risiko kredit adalah nilai yang harus amount that the Bank would have to pay if
dibayarkan oleh Bank jika kewajiban atas the obligations on the bank guarantees and
bank garansi dan irrevocable L/C yang irrevocable L/C issued are called upon.
diterbitkan terjadi.
15.
Tabel berikut menyajikan eksposur 16. The following table presents the Bank’s
maksimum Bank terhadap risiko kredit maximum exposure to credit risk of financial
untuk instrumen keuangan pada laporan instruments in the statement of financial
posisi keuangan dan rekening position and off-balance sheet accounts,
Approval for Printing 42 Paraf:
Page 47
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
administratif, tanpa memperhitungkan without taking into account any collateral
agunan yang dimiliki atau perlindungan held or other credit enhancement:
kredit lainnya:
2023
Pemerintah
dan Bank
Indonesia/
Government
Korporasi / and Bank Bank/ Ritel
Corporates Indonesia Banks Retail Total
Giro pada Bank Indonesia -- 765,067 -- -- 765,067 Current accounts with Bank tndonesia
Giro pada bank-bank lain -- -- 123,086 -- 123,086 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank lndonesia and
dan bank-bank lain -- 869,479 -- -- 869,479 other banks
Tagihan derivatif -- -- 1,814 -- 1,814 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 13,190 -- -- -- 13,190 Acceptance receivables
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali -- 3,904,938 -- -- 3,904,938 agreements to resell
Kredit yang diberikan 5,957,517 -- -- 96,084 6,053,601 Loans
Efek-efek -- 389,984 -- -- 389,984 Securities
Aset lain-lain*) 212,299 -- 101,722 1,336 315,357 Other assets*)
Komitmen dan kontinjensi dengan Commitments and contingencies with
risiko kedit 44,705 -- -- -- 44,705 credit risk
Total 6,227,711 5,929,468 226,622 97,420 12,481,221 Total
Persentase 49.90% 47.51% 1.82% 0.78% 100.00% Percentage
2022
Pemerintah
dan Bank
Indonesia/
Government
Korporasi/ and Bank Bank/ Ritel/
Corporates Indonesia Banks Retail Total
Giro pada Bank Indonesia -- 919,797 -- -- 919,797 Current accounts with Bank tndonesia
Giro pada bank-bank lain -- -- 148,380 -- 148,380 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank lndonesia and
dan bank-bank lain -- 1,032,898 -- -- 1,032,898 other banks
Tagihan derivatif -- -- 108 -- 108 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 188,512 -- -- -- 188,512 Acceptance receivables
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under agreements
dijual kembali -- 3,072,222 -- -- 3,072,222 to resell
Kredit yang diberikan 9,517,620 -- -- 144,630 9,662,250 Loans
Efek-efek -- 390,013 124,169 -- 514,182 Securities
Aset lain-lain*) 83,807 -- 155,505 6,814 246,126 Other assets*)
Komitmen dan kontinjensi dengan Commitments and contingencies with
risiko kredit 128,976 -- -- -- 128,976 credit risk
Total 9,918,915 5,414,930 428,162 151,444 15,913,451 Total
Persentase 62.33% 34.03% 2.69% 0.95% 100.00% Percentage
* Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi * Other assets consist of receivables from foreclosed
agunan yang diambil alih, akrual bunga, assets transactions, accrual interest, security
setoran jaminan, dan piutang lain-lain deposits, and other receivables
Approval for Printing 43 Paraf:
Page 48
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tabel di bawah ini menunjukkan net The table below shows the net maximum
maximum exposure (setelah exposure (after considering collateral) to
memperhitungkan agunan) atas risiko kredit credit risk of securities purchase under
untuk efek-efek yang dibeli dengan janji agreements to resell as of September 30,
dijual kembali pada tanggal 30 September 2023 and December 31, 2022:
2023 dan 31 Desember 2022:
Eksposur
maksimum/ Eksposur-
Maximum Agunan/ netolNet
exposure Collateral exposure
2023 2022
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 3,904,938 3,997,259 -- agreements to resell
2022 2022
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 3,072,222 3,107,183 -- agreements to resell
Untuk kredit yang diberikan, Bank For the loans and receivables, Bank uses the
menggunakan agunan untuk meminimalkan collateral to minimize the credit risk. Based on
risiko kredit. Berdasarkan agunan, kredit Bank collaterals, the Bank’s loans are classified into
dapat dibedakan menjadi dua kelompok two major category:
besar, yaitu:
a. Secured loans; dan a. Secured loans; and
b. Unsecured loans. b. Unsecured loans.
Untuk secured loans, Bank menetapkan jenis YFor secured loans, Bank determined the type
dan nilai agunan yang dijaminkan sesuai aand value of collateral according to the loan
skema kredit. Jenis dari agunan terdiri dari: nscheme. Types of collateral are as follows:
a. Physical collateral, antara lain tanah, ga. Physical collateral, such as land, buildings,
bangunan, kapal, mesin-mesin, vessels, machines, inventories and
persediaan dan kendaraan bermotor; vehicles;
b. Financial collateral, antara lain simpanan Yb. Financial collateral, such as deposits
(tabungan, giro dan deposito berjangka), a (savings, current accounts and time
dan surat berharga; dan n deposits), and securities; and
c. Lainnya, antara lain seperti piutang gc. Others, for instance account receivables,
dagang, garansi, garansi pemerintah dan guarantees, government guarantees and
lembaga penjamin. guarantee institution.
Apabila terjadi default (gagal bayar), Bank At the time of default, Bank will use the
akan menggunakan agunan tersebut sebagai collateral as the last resort in recovering its
pilihan terakhir untuk pemulihan kredit. credit.
Untuk unsecured loans, Bank tidak For the unsecured loan Bank does not
menetapkan jenis dan nilai agunan yang determine the type and value of collateral
dijaminkan sesuai skema kredit. Keputusan according to the loan scheme. The credit
pemberian kredit berdasarkan pada riwayat decision is based on the borrower's
kredit dari pemohon kredit Bank melakukan creditworthiness, rather than by any type of
pemantauan pinjaman setelah realisasi kredit collateral. Bank to perform the Loan
untuk mengetahui kualitas dari pinjaman Monitoring after loan disbursements to ensure
dan/atau perubahan yang terjadi sehingga the loan quality and/or condition changes to
dapat segera mengantisipasi hal-hal yang anticipate as early possible to the possibilities
mungkin dapat merugikan Bank. that may harm the Bank.
Approval for Printing 44 Paraf:
Page 49
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tabel berikut menyajikan komposisi kredit The following table presents the composition
yang diberikan (sebelum penyisihan kerugian of loans receivable (before allowance for
penurunan nilai) yang mendapatkan manfaat impairment losses) that benefit from such
dari agunan, baik sebagian maupun penuh, partial or full collateralization as credit risk
sebagai mitigasi dari risiko kredit: mitigation:
2023 2022
Rp % Rp %
Dijamin penuh dan sebagian 3,509,396 57.97 5,989,616 61.99 Fully and partially secured
Tidak memiliki jaminan 2,544,205 42.03 3,672,634 38.01 Unsecured
Total 6,053,601 100.00 9,662,250 100.00 Total
Penilaian jaminan dapat dilakukan oleh Collateral assessment can be performed by
penilai eksternal dan/atau penilai internal. external and/or internal appraiser. Loans with
Untuk kredit dengan jumlah plafon plafond above Rp10,000, should be assessed
debitur/grup debitur lebih dari Rp10.000, by external/independent appraiser. Re-
penilaiannya harus dilakukan oleh penilai assessment of collaterals is performed by
eksternal/independen. Penilaian kembali internal and/or external appraiser every year
jaminan dilakukan baik oleh penilai internal for performing loan. For non-performing loan,
dan/atau eksternal setahun sekali untuk the frequency of re-assessment could be
kredit yang performing. Untuk kredit yang conducted more often. In term of down
non-performing, frekuensi penilaian kembali graded loans, re-assessment should be
dilakukan lebih sering. Untuk kredit yang conducted immediately. Collateral generally is
mengalami penurunan grading, maka not held over placements with Bank Indonesia
penilaian kembali harus segera dilakukan. and other banks and securities.
Pada umumnya, agunan tidak dimiliki atas
penempatan pada Bank Indonesia dan bank-
bank lain dan efek-efek.
Proses penentuan peringkat kredit Bank The Bank’s credit rating determination
membedakan eksposur untuk menentukan processes differentiate exposures in order to
eksposur mana yang memiliki faktor risiko highlight those with greater risk factors and
lebih besar dan tingkat kerugian potensial higher potential severity of loss. The credit
yang lebih tinggi. Peringkat kredit setiap collectibility for each debtor is reviewed
debitur ditelaah secara berkala dan regularly and any amendments are
perubahannya diimplementasikan implemented promptly. The credit collectibility
secepatnya. Peringkat kredit yang diterapkan applied for each debtor also considered credit
atas setiap debitur juga mempertimbangkan quality of the respective debtor as determined
kualitas kredit dari debitur tersebut yang telah by other banks.
ditentukan oleh bank-bank lain.
Approval for Printing 45 Paraf:
Page 50
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pembagian aset keuangan berdasarkan Distribution of financial assets by their credit
kualitas kreditnya disajikan di bawah ini: quality is summarised as below:
2023
Belum jatuh
tempo dan Jatuh tempo Cadangan
tidak tapi tidak kerugian
mengalami mengalami penurunan
penurunan penurunan Mengalami nilai /
Nilai / Neither nilai / Past penurunan Allowance for
past due nor due but not nilai / Impairment
Impaired impaired Impaired losses Total
Aset pada biaya perolehan
diamortisasi Assets at amortized cost
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 765,067 -- -- -- 765,067 Bank lndonesia
Giro pada bank-bank lain 123,086 -- -- (14) 123,072 Current account with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placement sells Bank Indonesia
bank-bank lain 869,479 -- -- -- 869,479 and other banks
Tagihan akseptasi 13,190 -- -- (12) 13,178 Acceptance receivables
Efek-efek Yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under
kembali 3,904,938 -- -- -- 3,904,938 agreements to resell
Kredit yang diberikan 5,434,426 561,549 57,626 (446,372) 5,607,229 Loans
Efek-efek 250,066 -- -- -- 250,066 Securities
Aset lain-lain*) 315,357 -- -- -- 315,357 Other assets*)
Aset tersedia untuk dijual Available-for-sale assets
Efek-efek 139,918 -- -- -- 139,918 Securities
Aset pada nilai wajar Assets at fair value through profit
melalui laba rugi or loss
Tagihan derivatif 1,814 -- -- -- 1,814 Derivative receivables
11,817,341 561,549 57,626 (446,398) 11,990,118
2022
Belum jatuh
tempo dan Jatuh tempo Cadangan
tidak tapi tidak kerugian
mengalami mengalami penurunan
penurunan penurunan Mengalami nilai/
Nilai/Neither nilai/Past penurunan Allowance for
past due nor due but not nilai/ Impairment
Impaired impaired Impaired losses Total
Aset pada biaya perolehan
diamortisasi Assets at amortized cost
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 919,797 -- -- -- 919,797 Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 148,380 -- -- (33) 148,347 Current account with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placement with Bank Indonesia
bank-bank lain 1,032,898 -- -- -- 1,032,898 and other banks
Tagihan akseptasi 188,512 -- -- (217) 188,295 Acceptance receivables
Efek-efek Yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under
kembali 3,072,222 -- -- -- 3,072,222 agreements to resell
Kredit yang diberikan 9,144,155 481,351 36,744 (406,127) 9,256,123 Loans
Efek-efek 374,343 -- -- (195) 374,148 Securities
Aset lain-lain*) 246,126 -- -- -- 246,126 Other assets*)
Nilai wajar melalui penghasilan Fair valur through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 139,839 -- -- -- 139,839 Securities
Fair value through profit
Nilai wajar melalui laba rugi or loss
Tagihan derivatif 108 -- -- -- 108 Derivative receivables
15,266,380 481,351 36,744 (406,572) 15,377,903
* Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi * Other assets consist of receivables from
agunan yang diambil alih, akrual bunga, setoran foreclosed assets transactions, accrual interest,
jaminan, dan piutang lain-lain security deposits, and other receivables
Approval for Printing 46 Paraf:
Page 51
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Analisis umur kredit yang jatuh tempo tetapi The aging analysis of past due but not
tidak mengalami penurunan nilai pada tanggal impaired loans as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, December 31, 2022, are as follows:
sebagai berikut:
2023
1 sampai dengan 31 sampai dengan 61 sampai dengan
30 hari/1 up to 30 60 hari/ 90 hari/ Diatas 90 hari/
days 31 up to 60 days 61 up to 90 days more than 90 days Total
Modal keria -- -- -- -- -- Working capital
lnvestasi -- -- -- 555,248 555,248 Investment
Konsumen 25 387 410 5,479 6,301 Consumer
Total 25 387 410 560,727 561,549 Total
Collective allowance
-- for impairment losses
561,549 Net
2022
1 sampai dengan 31 sampai dengan 61 sampai dengan
30 hari/1 up to 30 60 hari/ 90 hari/ Diatas 90 hari/
days 31 up to 60 days 61 up to 90 days more than 90 days Total
Modal keria 2,447 290 -- 14,834 17,571 Working capital
lnvestasi -- -- -- 449,328 449,328 Investment
Konsumen 48 1,257 1,177 11,970 14,452 Consumer
Total 2,495 1,547 1,177 476,132 481,351 Total
Collective allowance
(84,357) for impairment losses
396,994 Net
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami Neither past due nor impaired
penurunan nilai
Eksposur menunjukkan laba yang tinggi atau Exposures exhibit high or stable earnings,
stabil, modal dan likuiditas yang memadai, adequate capital and liquidity, as generally
secara umum tercermin dengan pembayaran evidenced by prompt repayment of its
komitmen terhadap Bank secara tepat waktu. commitment with the Bank. Source of
Sumber pembayaran dapat diidentifikasikan payment can be clearly identifiable.
secara jelas.
Jatuh tempo tetapi tidak mengalami Past due but not impaired
penurunan nilai
Eksposur dimana telah terjadi tunggakan Exposures, for which contractual interest or
pembayaran pokok atau bunga kontraktual, principal payments are past due, however
tetapi Bank berkeyakinan bahwa penurunan the Bank believes that individual impairment
nilai individual belum terjadi dengan has not occurred with consideration of the
mempertimbangkan agunan yang tersedia collateral pledged and/or the stage of
dan/atau tingkat tertagihnya jumlah yang collection of amounts owned.
masih terutang kepada Bank.
Mengalami penurunan nilai Impaired
Eksposur dengan peringkat kurang lancar, Exposures with substandard, doubtful and
diragukan dan macet dimana Bank telah loss grading for which the Bank determines
menentukan bahwa terdapat bukti objektif that there is objective evidence of
penurunan nilai dan Bank tidak impairment and it does not expect to collect
mengharapkan untuk menerima kembali all principal and interest due according to
seluruh nilai pokok dan bunga tertunggak the contractual terms of the agreement.
sesuai dengan persyaratan kontraktual
dalam perjanjian.
Definisi kualitas kredit debitur dalam The definition of the debtor’s credit quality in
menentukan peringkat kredit sesuai dengan determining credit rating is in accordance
kualitas kredit yang diatur dalam peraturan with credit quality stipulated in the prevailing
Approval for Printing 47 Paraf:
Page 52
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
OJK yang berlaku, sebagai berikut: OJK regulations, as follows:
Lancar: eksposur menunjukkan laba yang Current: exposures exhibit high or stable
tinggi atau stabil, modal dan likuiditas earnings, adequate capital and liquidity,
yang memadai, secara umum tercermin as generally evidenced by prompt
dari pembayaran komitmen terhadap repayment of its commitment with the
Bank dan kreditur lainnya secara tepat Bank and other creditors. Source of
waktu. Sumber pembayaran dapat payment can be clearly identifiable and
diidentifikasikan secara jelas dan Bank the Bank does not rely on collateral for
tidak bergantung pada jaminan untuk settlement of the debtor’s future
penyelesaian komitmen debitur di masa commitments.
datang.
Dalam perhatian khusus: eksposur Special mention: exposures require
memerlukan tingkat pemantauan yang varying degrees of special attention and
bervariasi dan risiko wanprestasi menjadi default risk is of concern.
perhatian.
Kurang lancar: eksposur dimana nasabah Substandard: exposures which the
dalam tahap keterlambatan pembayaran debtor is in the stages of delinquency
dan telah gagal untuk melakukan and has failed to make a payment on
pembayaran kewajiban yang lewat jatuh overdue accounts for 91 days up to 120
tempo 91 hari sampai dengan 120 hari, days, in accordance with the contractual
sesuai dengan persyaratan kontraktual terms of the loan agreement.
dalam perjanjian kredit.
Diragukan: eksposur dimana nasabah Doubtful: exposures which the debtor is
dalam tahap keterlambatan pembayaran in the stages of delinquency and has
dan telah gagal untuk melakukan failed to make a payment on overdue
pembayaran kewajiban yang lewat jatuh accounts for 121 days up to 180 days, in
tempo 121 hari sampai dengan 180 hari, accordance with the contractual terms of
sesuai dengan persyaratan kontraktual the loan agreement.
dalam perjanjian kredit.
Macet: eksposur dimana nasabah dalam Loss: exposures which the debtor is in
tahap keterlambatan pembayaran dan the stages of delinquency and has failed
telah gagal untuk melakukan pembayaran to make a payment on overdue
kewajiban yang lewat jatuh tempo lebih accounts for more than 180 days, in
dari 180 hari, sesuai dengan persyaratan accordance with the contractual terms of
kontraktual dalam perjanjian kredit. the loan agreement.
Analisa konsentrasi risiko kredit Concentration of credit risk analysis
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika Concentrations of credit risk arise when a
sejumlah nasabah menjalankan kegiatan number of customers are engaged in similar
usaha yang sejenis atau menjalankan business activities or activities within the
kegiatan usaha dalam wilayah geografis same geographic region, or when they have
yang sama, atau ketika nasabah memiliki similar characteristics that would cause their
karakteristik yang sejenis yang akan ability to meet contractual obligations to be
menyebabkan kemampuan mereka untuk similarly affected by changes in economic or
memenuhi kewajiban kontraktualnya secara other conditions.
serupa dipengaruhi oleh perubahan kondisi
ekonomi atau kondisi lainnya.
Approval for Printing 48 Paraf:
Page 53
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan jenis Concentration of credit risk by type of
debitur: debtors:
2023
Pemerintah
dan Bank
Indonesia/
Government
Korporasi / and Bank Bank/ Ritel
Corporates Indonesia Banks Retail Total
Giro pada Bank Indonesia -- 765,067 -- -- 765,067 Current accounts with Bank tndonesia
Giro pada bank-bank lain -- -- 123,086 -- 123,086 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank lndonesia and
dan bank-bank lain -- 869,479 -- -- 869,479 other banks
Tagihan derivatif -- -- 1,814 -- 1,814 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 13,190 -- -- -- 13,190 Acceptance receivables
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali -- 3,904,938 -- -- 3,904,938 agreements to resell
Kredit yang diberikan 5,957,517 -- -- 96,084 6,053,601 Loans
Efek-efek -- 389,984 -- -- 389,984 Securities
Aset lain-lain*) 212,299 -- 101,722 1,336 315,357 Other assets*)
Komitmen dan kontinjensi dengan Commitments and contingencies with
risiko kedit 44,705 -- -- -- 44,705 credit risk
Total 6,227,711 5,929,468 226,622 97,420 12,481,221 Total
Persentase 49.90% 47.51% 1.82% 0.78% 100.00% Percentage
2022
Pemerintah
dan Bank
Indonesia/
Government
Korporasi/ and Bank Bank/ Ritel/
Corporates Indonesia Banks Retail Total
Giro pada Bank Indonesia -- 919,797 -- -- 919,797 Current accounts with Bank tndonesia
Giro pada bank-bank lain -- -- 148,380 -- 148,380 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank lndonesia and
dan bank-bank lain -- 1,032,898 -- -- 1,032,898 other banks
Tagihan derivatif -- -- 108 -- 108 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 188,512 -- -- -- 188,512 Acceptance receivables
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under agreements
dijual kembali -- 3,072,222 -- -- 3,072,222 to resell
Kredit yang diberikan 9,517,620 -- -- 144,630 9,662,250 Loans
Efek-efek -- 390,013 124,169 -- 514,182 Securities
Aset lain-lain*) 83,807 -- 155,505 6,814 246,126 Other assets*)
Komitmen dan kontinjensi dengan Commitments and contingencies with
risiko kredit 128,976 -- -- -- 128,976 credit risk
Total 9,918,915 5,414,930 428,162 151,444 15,913,451 Total
Persentase 62.33% 34.03% 2.69% 0.95% 100.00% Percentage
* Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi * Other assets consist of receivables from foreclosed
agunan yang diambil alih, akrual bunga, setoran assets transactions, accrual interest, security
jaminan, dan piutang lain-lain deposits, and other receivables
Konsentrasi risiko kredit dari kredit yang Concentration of credit risk of loans by type of
diberikan berdasarkan jenis kredit, valuta dan loans, currency and economic sector is
sektor ekonomi diungkapkan pada disclosed in Note12.
Catatan12.
Stress Testing Stress Testing
Stress Testing adalah metode pengukuran Stress Testing is a method of risk
risiko dengan memperkirakan potensi measurement by estimating the potential
kerugian ekonomi Bank berdasarkan kondisi economic loss to the Bank under abnormal
Approval for Printing 49 Paraf:
Page 54
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
pasar abnormal untuk memastikan sensitivitas market conditions in order to ascertain the
kinerja Bank terhadap perubahan faktor risiko sensitivity of the Bank’s performances to
dan mengidentifikasi faktor yang changes in risk factors and to identify
mempengaruhi dan berdampak pada influencing factors that significantly impact the
pendapatan dan modal Bank secara Bank’s revenue and capital.
signifikan.
Dalam menghadapi kondisi fluktuasi nilai tukar In facing with the fluctuation of rupiah
rupiah terhadap Dolar Amerika Serikat, Bank exchange rate to United States Dollar, Bank
telah melakukan stress test terhadap nasabah has conducted stress test to wholesale
wholesale yang memiliki eksposur kredit valas customers who have foreign currency credit
dengan melakukan beberapa skenario kurs. exposure by conducting several exchange
rate scenarios.
Pandemi Covid-19 Covid-19 Pandemic
Sejak awal tahun 2020, Badan Nasional Starting early 2020, National Agency for
Penanggulangan Bencana Republik Indonesia Disaster Management of the Republic of
mengumumkan berlakunya “Status Keadaan Indonesia announced the enactment of “Status
Tertentu Darurat Bencana Wabah Virus of the Certain Disaster Emergency Conditions
Corona.” Wabah virus corona menjadi Due to Corona Virus Pandemic”. The corona
pandemi global yang berdampak terhadap pandemic that become global pandemic may
perekonomian Indonesia dan dunia, antara lain had impacted domestic economy, which was
ditandai dengan menurunnya harga-harga characterized by decline in the prices of
sekuritas di pasar modal. Hal tersebut securities on the capital market. This also had
berdampak juga terhadap Bank, namun tidak an impact on the Bank, but not significantly,
signifikan, karena portofolio surat berharga because the portfolio of marketable securities
yang dihitung dengan nilai wajar adalah dalam which was measured at fair value was in the
bentuk sertifikat deposito Bank Indonesia. form of Bank Indonesia certificates of deposit.
Dalam merespon peristiwa tersebut, Bank In responding to this incident, the Bank has
telah melakukan beberapa upaya diantaranya made several efforts including the following:
sebagai berikut:
1) Untuk mengurangi dampak portofolio terkait 1) To reduce the impact of portfolio due to
Covid-19 Bank telah mengidentifikasi Covid-19, Bank already identified the
industri terdampak yang selanjutnya telah impacted industry and then made
dilakukan assessment terhadap nasabah assessment to the debtors included in the
yang termasuk dalam industri terdampak impacted industry and arranged for the
dan segera disusun action plan, serta action plan and restructuring scheme to
skema restrukturisasi untuk mengurangi reduce the impact for the Bank portfolio.
dampak terhadap portofolio Bank.
2) Bank telah menyusun kebijakan seturut 2) Bank has already set the policy in line with
dengan program relaksasi yang dikeluarkan OJK’s credit relaxation program to
OJK untuk mengantisipasi penurunan anticipate deterioration for debtors’ finance
kondisi kesehatan keuangan nasabah. condition.
3) Bank secara berkala melakukan review
baik secara individual maupun secara 3) Regularly Bank perform review both
portofolio terhadap nasabah yang individual and portfolio wide to
mengalami dampak Covid-19. Covid-19 impacted debtors.
Informasi Forward Looking Forward Looking Information
Bank menggunakan model statistik untuk The Bank employs statistical models to
memasukkan variabel makro-ekonomi (MEV) incorporate macro-economic variable (MEV)
pada tingkat default historis. Metodologi dan on historical default rates. The methodologies
asumsi yang terlibat, termasuk prakiraan and assumptions involved, including any
kondisi ekonomi di masa depan, ditinjau forecasts of future economic conditions, are
secara berkala. reviewed periodically.
Approval for Printing 50 Paraf:
Page 55
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
(KKE) (ECL)
Input utama ke dalam pengukuran kerugian The key inputs into the measurement of
kredit ekspektasian (KKE) adalah variabel- Expected Credit Loss (ECL) are the term
variabel berikut: structure of the following variables:
1) probability of default (PD); 1) probability of default (PD);
2) loss given default (LGD); dan 2) loss given default (LGD); and
3) exposure at default (EAD). 3) exposure at default (EAD).
Parameter ini umumnya berasal dari model These parameters are generally derived from
statistik yang dikembangkan secara internal internally developed statistical models and
dan data historis lainnya. Parameter tersebut other historical data. They are adjusted to
disesuaikan untuk mencerminkan informasi reflect forward–looking information as
forward-looking seperti yang dijelaskan di atas. described above.
Perkiraan PD adalah perkiraan pada tanggal PD estimates are estimates at a certain date,
tertentu, yang dihitung berdasarkan model which are calculated based on statistical
peringkat statistik mengenai besarnya rating models regarding the
peluang/kemungkinan akan terjadi gagal bayar probability/likelihood that a default will occur
dalam rentang waktu tertentu. Model statistik within a certain time frame. These statistical
ini utamanya didasarkan pada data yang models are primarily based on internally
dikompilasi secara internal yang terdiri dari compiled data comprising both quantitative
faktor kuantitatif dan kualitatif dan dilengkapi and qualitative factors and are supplemented
dengan data penilaian kredit eksternal jika by external credit assessment data where
tersedia. available.
LGD adalah besarnya kemungkinan kerugian LGD is the magnitude of the likely loss if there
jika terjadi gagal bayar. Bank memperkirakan is a default. The Bank estimates LGD
parameter LGD berdasarkan LGD yang parameters based on the the internally
dilakukan benchmark secara internal. Model benchmark LGD. The LGD models consider
LGD mempertimbangkan nilai jaminan yang the forecasted collateral value and recovery
diperkirakan dan biaya pemulihan dari setiap costs of any collateral that is integral to the
jaminan yang merupakan bagian integral dari financial asset.
aset keuangan.
EAD mewakili eksposur ekpektasian jika EAD represents the expected exposure in the
terjadi gagal bayar. Bank memperoleh EAD event of a default. The Bank derives the EAD
dari eksposur saat ini terhadap pihak lawan from the current exposure to the counterparty
dan potensi perubahan pada nilai saat ini yang and potential changes to the current amount
diizinkan berdasarkan kontrak termasuk allowed under the contract including
amortisasi. EAD dari aset keuangan adalah amortisation. The EAD of a financial asset is
nilai tercatat bruto. Untuk komitmen kredit dan its gross carrying amount. For lending
financial guarantees, EAD mencakup jumlah commitments and financial guarantees, the
yang ditarik, serta jumlah potensial yang dapat EAD includes the amount drawn, as well as
ditarik di masa depan berdasarkan kontrak, potential future amounts that may be drawn
yang diperkirakan berdasarkan pengamatan under the contract, which are estimated based
historis dan perkiraan forward-looking. on historical observations and forward-looking
forecasts.
c. Risiko Pasar c. Market Risk
Risiko pasar adalah risiko yang timbul dari Market Risk is the risk arising from
pergerakan variabel pasar dalam portofolio movement in market variables in portfolios
yang dimiliki oleh Bank yang dapat held by the Bank that could incur losses for
menimbulkan kerugian bagi Bank (adverse the Bank (adverse movements). Market
movement). Variabel pasar didefinisikan variables are defined as interest rates and
sebagai suku bunga dan nilai tukar exchange rates including derivatives of
termasuk derivatif dari kedua jenis risiko these two type of risks. The objective of
Approval for Printing 51 Paraf:
Page 56
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
ini. Tujuan dari manajemen risiko pasar market risk management is to manage and
adalah untuk mengelola dan control market risk exposures within
mengendalikan eksposur risiko pasar acceptable parameters, while optimizing
dalam parameter yang dapat diterima, dan the return on risk.
secara bersamaan mengoptimalkan hasil
pengembalian atas risiko yang diterima.
ALCO Bank yang beranggotakan Direksi The Bank’s ALCO, which consists of the
dan beberapa anggota manajemen senior Board of Directors and selected members
bertanggungjawab untuk menetapkan of senior management, is responsible for
kebijakan dan strategi pengelolaan risiko determining interest rate risk management
tingkat suku bunga di banking book, policies and strategies in banking book
serta mengawasi penerapan dalam and monitoring its implementation and
pelaksanaannya. Tujuan utama ALCO execution. The main objective of ALCO is
adalah untuk mengoptimalkan hasil usaha to optimize the Bank’s return within
Bank dengan tetap memperhatikan limit predetermined risk limits.
risiko yang telah ditetapkan.
Secara keseluruhan, risiko pasar dibagi In overall, market risk is divided into the
dalam risiko-risiko berikut: following risks:
i. Risiko mata uang i. i. Currency risk
Bank memiliki eksposur risiko mata The Bank is exposed to currency risk
uang akibat adanya transaksi dalam through transaction in foreign
valuta asing. Bank memonitor risiko currencies. The Bank monitors any
konsentrasi yang terjadi untuk setiap concentration risk in relation to any
valuta sehubungan dengan penjabaran individual currency in regard to the
transaksi dan aset dan liabilitas moneter translation of foreign currency
dalam valuta asing ke dalam Rupiah. transactions and monetary assets and
liabilities into Rupiah.
Sejalan dengan risk appetite yang telah In line with the risk appetite set by the
ditetapkan oleh Bank, dimana kegiatan Bank, whereby proprietary trading
proprietary trading tidak diperkenankan activity is not allowed, hence the
maka risiko mata uang relative kecil dan currency risk is minimal and
terkendali. Pengelolaan posisi valuta manageable. The Bank’s foreign
asing Bank dilakukan dengan cara currency position management is
mengendalikan Posisi Devisa Neto conducted by managing the Bank’s
(“PDN”) Bank secara keseluruhan. overall Net Open Position (“NOP”).
Approval for Printing 52 Paraf:
Page 57
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PDN pada tanggal 30 September 2023 NOP as of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai December 31, 2022 are as follows:
berikut:
2023
Posisi Devisa Nato
(nilai absolut)/
Liabilitas/ Net Open Position
Valuta Aset/Assets Liabilities (absolute amount) Currencies
Keseluruhan (laporan posisi Aggregate (statement of
keuangan dan rekening financial position and
administratif) administrative accounts)
Euro Eropa 11,529 11,866 337 European Euro
Dotar Amerika Serikat 3,607,108 3,616,596 9,489 United States Dollar
Dotar Australia 38,582 38,158 425 Australian Dollar
Dolar Singapura 24,077 24,348 271 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 114 17 97 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 61,901 61,930 29 Japanese Yen
Yen Cina 146 -- 146 Chinese Yen
Poundsterling Inggris 22,942 22,254 688 Great Britain Poundsterling
Riyal Qatar 355 74 282 Qatari Riyal
Total 11,763 Total
Total modal 31 Desember Total capital December 31,
2023 (Catatan 3f) 4,307,114 2023 (Note 3f)
Rasio PDN 0.27% NOP ratio
2022
Posisi Devisa Nato
(nilai absolut)/
Liabilitas/ Net Open Position
Valuta Aset/Assets Liabilities (absolute amount) Currencies
Keseluruhan (laporan posisi Aggregate (statement of
keuangan dan rekening financial position and
administratif) administrative accounts)
Euro Eropa 24,226 23,985 241 European Euro
Dotar Amerika Serikat 3,577,802 3,574,455 3,347 United States Dollar
Dotar Australia 33,274 33,262 12 Australian Dollar
Dolar Singapura 27,892 28,652 760 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 179 19 160 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 27,222 26,836 386 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 32,397 33,401 1,004 Great Britain Poundsterling
Riyal Qatar 379 82 297 Qatar Riyal
Total 6,207 Total
Total modal 31 Desember Total capital December 31,
2022 (Catatan 3f) 4,152,742 2022 (Note 3f)
Rasio PDN 0.15% NOP ratio
ii. Risiko tingkat suku bunga ii. Interest rate risk
Kegiatan usaha Bank dipengaruhi oleh The Bank’s operations are subject to
risiko fluktuasi suku bunga terhadap the risk of interest rate fluctuations to
aset berbunga dan liabilitas berbunga the extent that interest-earning assets
(bukan untuk tujuan diperdagangkan) and interest-bearing liabilities (not for
yang memiliki jatuh tempo pada saat trading purpose) mature at different
yang berbeda-beda atau dalam jumlah times or in different amounts.
yang beragam.
Tabel di bawah ini menyajikan aset The table below summarizes the
berbunga dan liabilitas berbunga Bank’s interest-earning assets and
(bukan untuk tujuan diperdagangkan) interest-bearing liabilities (not for
Bank pada nilai tercatat, yang trading purpose) at carrying amounts,
Approval for Printing 53 Paraf:
Page 58
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
dikategorikan menurut sisa jangka categorized by remaining period to
waktu sampai dengan tanggal jatuh contractual maturity dates:
tempo kontraktual:
2023
Suku bunga mengambang/ Suku bunga tetap/
Nilai Floating Interest Rate Fixed interest rate
tercatat/ >3-12 >1-2 >3-12 >1-2
Carrying < 3 bulan/ bulan/ tahun/ > 2 tahun/ < 3 bulan/ bulan/ tahun/ > 2 tahun/
amount months months years years months months years years
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan bank lain 869,479 -- -- -- -- 869,479 -- -- -- other banks
Efek-efek yang Securities
dibeli dengan purchased
janji dijual under
kembali 3,904,938 -- -- -- -- 841,218 3,063,720 -- -- agreements to resell
Kredit yang
diberikan 5,607,229 960,992 1,594,053 289,063 583,620 66,299 24,765 292,481 1,795,956 Loans
Efek-efek 389,984 -- -- -- -- -- 250,066 139,918 -- Securities
10,771,630 960,992 1,594,053 289,063 583,620 1,776,996 3,338,551 432,399 1,795,956
Simpanan dari Deposits from
nasabah 7,624,372 1,314,594 -- -- -- 4,149,646 2,160,132 -- -- customers
Simpanan dari Deposits from other
bank-bank lain 156,418 -- -- -- -- 156,418 -- -- -- banks
7,780,790 1,314,594 -- -- -- 4,306,064 2,160,132 -- --
Neto 2,990,840 (353,602) 1,594,053 289,063 583,620 (2,529,068) 1,178,419 432,399 1,795,956 Net
2022
Suku bunga mengambang/ Suku bunga tetap/
Nilai Floating Interest Rate Fixed interest rate
tercatat/ >3-12 >1-2 >3-12 >1-2
Carrying < 3 bulan/ bulan/ tahun/ > 2 tahun/ < 3 bulan/ bulan/ tahun/ > 2 tahun/
amount months months years years months months years years
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan bank lain 1,032,898 -- -- -- -- 1,032,898 -- -- -- other banks
Efek-efek yang Securities
dibeli dengan purchased
janji dijual under
kembali 3,072,222 -- -- -- -- 1,420,737 1,651,485 -- -- agreements to resell
Kredit yang
diberikan 9,256,123 759,804 2,827,652 686,330 2,147,462 149,884 310,551 202,104 2,172,336 Loans
Efek-efek 513,987 -- -- -- -- 123,974 -- 250,174 139,839 Securities
13,875,230 759,804 2,827,652 686,330 2,147,462 2,727,493 1,962,036 452,278 2,312,175
Simpanan dari Deposits from
nasabah 10,604,624 2,034,996 -- -- -- 4,805,893 3,763,735 -- -- customers
Simpanan dari Deposits from other
bank-bank lain 7,302 -- -- -- -- 7,302 -- -- -- banks
Pinjaman yang
diterima 1,000,000 340,000 660,000 -- -- -- -- -- -- Borrowings
11,611,926 2,374,996 660,000 -- -- 4,813,195 3,763,735 -- --
Neto 2,263,304 (1,615,192) 2,167,652 686,330 2,147,462 (2,085,702) (1,801,699) 452,278 2,312,175 Net
Approval for Printing 54 Paraf:
Page 59
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Secara keseluruhan, Bank memiliki In general, the Bank have interest-
aset yang sebagian besar suku earning assets that mostly can be
bunganya dapat disesuaikan sewaktu- adjusted anytime. Therefore, interest
waktu. Kondisi ini menyebabkan risiko rate risk in the banking book is
suku bunga dalam banking book relatif relatively low as the asset can be
rendah karena aset dapat dilakukan repriced a head from liabilities.
repricing lebih dulu dibandingkan
kewajiban.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The tables below summarize the
kisaran suku bunga kontraktual dan range of contractual interest rates and
suku bunga efektif rata-rata tertimbang weighted average effective interest
setahun pada tanggal 30 September rates per annum as of September 30,
2023 dan 31 Desember 2022 untuk 2023 and December 31, 2022 for
masing-masing instrumen keuangan: each financial instrument:
2023 2022
Rata-rata suku Rata-rata suku
Suku bunga bunga Suku bunga bunga
kontraktual/ efektif/Average kontraktual/ efektif/Average
Contractual effective Interest Contractual effective Interest
Interest rates rates Interest rates rates
Aset Assets
Rupiah: Rupiah:
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank- Placements with Bank
bank lain 0.00% - 5.00% 1.46% 4.75% 1.95% Indonesia and other banks
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased under
kembali 5.85% - 6.70% 5.97% 3.2% - 6.62% 3.77% agreements to resell
Kredit yang diberikan 2.00% - 35.40% 9.27% 2.00% - 32.00% 7.49% Loans
Efek-efek Securities
Obligasi pemerintah 5.79% - 8.38% 7.38% 4.79% - 8.38% 7.40% Government bonds
Valas:
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank- Placements with Bank
bank lain 5.33% - 5.41% 4.77% 4.32% 1.65% Indonesia and other banks
Kredit yang diberikan 0.00% - 7.78% 7.48% 0.00% - 8.73% 5.34% Loans
Efek-efek Securities
Wesel SKBDN 5.15% - 5.25% 5.22% 4.96% - 5.25% 4.79% SKBDN Bills
Liabilitas Liabilities
Rupiah: Rupiah:
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 0.00% - 3.75% 1.42% 0.00% - 3.75% 2.32% Current accounts
Tabungan 0.00% - 5.00% 1.74% 0.00% - 5.00% 0.44% Saving accounts
Deposito berjangka 2.00% - 6.50% 5.32% 1.50% - 6.50% 4.29% Time deposits
dan deposit on call on call
Simpanan dari bank - bank lain Deposits from other banks
Giro 0.00% - 0.50% 0.37% 0.00% - 3.25% 1.15% Demand deposits
Deposito berjangka Time deposits and deposit
dan deposit on call -- -- 3.25% 3.37% on call
Pinjaman yang diterima 7.32% - 7.52% 7.42% 7.32% - 7.52% 5.23% Borrowings
Valuta asing: Foreign curencies:
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 0.10% - 1.25% 0.16% 0.00% - 1.00% 0.14% Current accounts
Deposito berjangka Time deposits and deposit
dan deposit on call 0.00% - 5.45% 3.78% 0.00% - 4.35% 0.96% on call
Simpanan dari bank - bank lain Deposits from other banks
Giro 0.10% 0.10% 0.10% 0.10% Demand deposits
Interbank call money 5.50% 5.50% -- -- Interbank call money
Approval for Printing 55 Paraf:
Page 60
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Analisa sensitivitas atas risiko tingkat Sensitivity analysis on interest rate
suku bunga
Pengelolaan risiko tingkat suku bunga The management of interest rate risk is
dilengkapi dengan pemantauan atas supplemented by monitoring the
sensitivitas terhadap aset dan liabilitas sensitivity of the Bank’s financial assets
keuangan Bank yang memiliki tingkat and liabilities which have floating and
suku bunga mengambang dan tetap fixed interest rate to various interest
terhadap berbagai skenario suku rate scenarios. Standard scenarios that
bunga. Skenario standar yang are considered on a quarterly basis
dipertimbangkan secara triwulanan include a 100 basis point (bp) parallel
meliputi penurunan atau kenaikan yield fall or rise in all yield curves. An
curve secara paralel sebesar 100 basis analysis of the Bank’s sensitivity to
point (bp). Analisa sensitivitas Bank increase or decrease in market interest
atas kenaikan atau penurunan tingkat rates, assuming no asymmetrical
suku bunga pasar, dengan asumsi movement in yield curves and a
tidak terdapat perubahan asimetris constant financial position, is as
pada yield curve dan posisi keuangan follows:
yang konstan, adalah sebagai berikut:
kenaikan/increase penurunan/decrease
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in net interest
Tahun berakhir tanggal 30 September 2023 35,666 (35,666) For the year ended September 30, 2023
Tahun berakhir tanggal 31 Desember 2022 32,254 (32,254) For the year ended December 31, 2022
d. Risiko Likuiditas d. Liquidity Risk
Pengelolaan likuiditas Bank ditekankan The focus of the Bank’s liquidity
pada penyesuaian arus kas masuk dan management is to match the cash inflows
keluar. Kesenjangan arus kas diantisipasi and cash outflows. The gap between cash
melalui pemeliharaan cadangan likuiditas flows will be anticipated with the proper
primer yang memadai sesuai dengan maintenance of primary liquidity reserve in
perkiraan arus kas dan struktur liabilitas accordance with proforma cash flows and
yang ada. Pemeliharaan cadangan likuiditas existing liabilities structure. Maintenance of
primer meliputi pemeliharaan cadangan primary liquidity reserve consists of
wajib pada tingkat yang optimal yang maintenance of reserve requirement that
ditetapkan OJK serta pemeliharaan efek- should be in optimal level based on OJK
efek berjangka pendek yang sangat likuid regulation and short-term highly liquid
seperti Sertifikat Bank Indonesia dan securities, such as Certificates of Bank
instrumen operasi moneter Bank Indonesia Indonesia and other Bank Indonesia
lainnya. Bank juga memelihara cadangan monetary operation instruments. The Bank
likuiditas sekunder yang terdiri dari also maintains secondary liquidity reserve,
penempatan dana jangka pendek di Bank which consists of short-term placements
Indonesia serta efek-efek berjangka with Bank Indonesia and liquid long-term
panjang yang likuid seperti obligasi securities such as government bonds.
pemerintah. Pengelolaan likuiditas juga Liquidity management is also conducted
dilakukan melalui pengelolaan struktur through financial resources structure, such
sumber dana dengan menerapkan limit as by applying the depositor concentration
konsentrasi deposan dan berusaha limit and trying to reduce the dependence
mengurangi ketergantungannya pada dana on high cost fund such as time deposits
mahal seperti deposito berjangka dan and replace it with lower cost fund such as
menggantinya dengan sumber dana murah current accounts and savings. The Bank
seperti giro dan tabungan. Bank juga also maintains its ability to access money
senantiasa memelihara kemampuannya market by maintaining relationship with
untuk memiliki akses ke pasar uang dengan correspondent banks. The Bank also
selalu memelihara hubungan dengan bank- regularly monitors all situations above and
bank koresponden. Bank juga secara takes some actions to achieve funding
berkala memonitor seluruh keadaan di atas diversifications.
Approval for Printing 56 Paraf:
Page 61
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
dan mengambil tindakan agar terdapat
diversifikasi pendanaan.
Eksposur terhadap Risiko Likuiditas Exposure to Liquidity Risk
Ukuran utama yang digunakan oleh Bank The key measure used by the Bank for
untuk mengelola risiko likuiditas adalah managing liquidity risk is LCR (Liquidity
rasio LCR (Liquidity Coverage Ratio) dan Coverage Ratio) and NSFR (Net Stable
rasio NSFR (Net Stable Funding Ratio). Funding Ratio). The first ratio is used to see
Rasio yang pertama digunakan untuk short-term resilience of a bank’s liquidity
mengukur kemampuan jangka pendek bank risk profile by ensuring that it has sufficient
dengan memastikan bahwa bank memiliki High Quality Liquid Asset (HQLA) to survive
cukup aset-aset berkualitas tinggi yang a significant stress scenario lasting for 30
dapat dilikuidasi sewaktu-waktu untuk days. Meanwhile the second ratio objective
dapat bertahan dalam scenario stress is to reduce funding risk over a longer time
selama 30 hari. Sementara rasio kedua horizon by requiring banks to fund their
digunakan untuk mengurangi risiko activities with sufficiently stable sources of
pendanaan dalam jangka panjang dimana funding in order to mitigate the risk of future
bank diharapkan mampu membiayai funding stress. As of September 30, 2023
kegiatannya dengan memiliki cukup and December 31, 2022, the reported ratios
sumber-sumber dana yang stabil. Posisi of NSFR customers were 199.46% and
NSFR per 30 September 2023 dan 31 146.25%, respectively.
Desember 2022 adalah 199,46% dan
146,25%.
Liquidity Coverage Ratio (“LCR”) Bank The Bank’s Liquidity Coverage Ratio
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 (“LCR”) as of September 30, 2023 and
Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 was as follows:
2023 2022
LCR Bank 502.01% 400.00% Bank's LCR
LCR yang diwajibkan oleh regulator 100.00% 100.00% Regulatory required LCR
Approval for Printing 57 Paraf:
Page 62
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tabel di bawah ini menunjukkan sisa jatuh The table below shows the remaining
tempo kontraktual dari liabilitas keuangan contractual maturities of financial liabilities
berdasarkan pada arus kas yang tidak based on undiscounted cash flow as of
didiskontokan pada tanggal September 30, 2023 and December 31,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022:
2022:
2023
Nilai nominal
bruto arus kas
masuk
Nilai tercatat/ (keluar)/ Gross Kurang dari 1
Carrying nominal inflow bulan/ Less than 1 - 3 bulan/ > 3 -12 bulan/
amount (outflow) 1 month months months
Liabilitas non-derivatif Non-derivative liabilities
Liabilitas segera (44,652) (44,652) (44,652) -- -- Liabilities payable on demand
Liabilitas akseptasi (13,190) (13,190) (8,408) (4,782) -- Acceptance payables
Beban masih harus
dibayar dan liabilitas lain-lain (273,304) (273,304) (273,304) -- -- Accruals and other liabilities
Simpanan dari nasabah (7,624,372) (7,624,372) (3,689,563) (1,774,677) (2,160,132) Deposits from customers
Simpanan dari bank-bank lain (156,418) (156,418) (156,418) -- -- Deposits from other banks
(8,111,936) (8,111,936) (4,172,345) (1,779,459) (2,160,132)
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
Diperdagangkan: (167) -- -- -- -- Trading:
Arus kas masuk -- 34,139 34,139 -- -- Cash inflows
Arus kas keluar -- (34,306) (34,306) -- -- Cash outflows
(167) (167) (167) -- --
Total (8,112,103) (8,112,103) (4,172,512) (1,779,459) (2,160,132) Total
2022
Nilai nominal
bruto arus kas
masuk
Nilai tercatat/ (keluar)/ Gross Kurang dari 1
Carrying nominal inflow bulan/ Less than 1 - 3 bulan / > 3 -12 bulan/
amount (outflow) 1 month months months
Liabilitas non-derivatif Non-derivative liabilities
Liabilitas segera (24,028) (24,028) (24,028) -- -- Liabilities payable on demand
Liabilitas akseptasi (26,336) (26,336) (17,639) (7,205) (1,492) Acceptance payables
Beban masih harus
dibayar dan liabilitas lain-lain (333,222) (333,222) (333,222) -- -- Accruals and other liabilities
Simpanan dari nasabah (10,604,624) (10,604,624) (4,094,583) (2,746,306) (3,763,735) Deposits from customers
Simpanan dari bank-bank lain (7,302) (7,302) (7,302) -- -- Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima (1,000,000) (1,000,000) -- (340,000) (660,000) Borowings
(11,995,512) (11,995,512) (4,476,774) (3,093,511) (4,425,227)
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
Diperdagangkan: (90) -- -- -- -- Trading:
Arus kas masuk -- 52,816 52,816 -- -- Cash inflows
Arus kas keluar -- (52,798) (52,798) -- -- Cash outflows
(90) 18 18 -- --
Total (11,995,602) (11,995,494) (4,476,756) (3,093,511) (4,425,227) Total
Tabel di atas menyajikan arus kas yang The above table shows the undiscounted
tidak didiskontokan dari liabilitas keuangan cash flows on the Bank’s financial liabilities
Bank berdasarkan periode jatuh tempo on the basis of their earliest possible
kontraktual yang paling dekat. Arus kas contractual maturity. The Bank’s expected
atas instrumen keuangan yang diharapkan cash flows on these instruments vary
Bank bervariasi secara signifikan dari significantly from this analysis. For example,
analisa ini. Sebagai contoh, simpanan dari deposits from customers are expected to
Approval for Printing 58 Paraf:
Page 63
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
nasabah diharapkan memiliki saldo yang maintain a stable or increasing balance.
stabil atau meningkat.
Nilai nominal arus kas masuk (keluar) yang The nominal inflow (outflow) disclosed in the
diungkapkan pada tabel di atas menyajikan above table represents the contractual
arus kas kontraktual yang tidak undiscounted cash flows relating to the
didiskontokan terkait dengan nilai pokok principal and interest on the financial liability.
dan bunga dari liabilitas keuangan.
Analisa jatuh tempo aset dan liabilitas Maturity gap analysis of financial assets and
keuangan liabilities
Tabel di bawah menganalisa nilai tercatat The table below analysis the carrying
aset dan liabilitas keuangan Bank ke dalam amount of financial assets and liabilities of
kelompok jatuh tempo berdasarkan sisa the Bank into maturity time bands based on
jangka waktu sampai dengan tanggal jatuh remaining period to contractual maturity
tempo kontraktual pada tanggal dates as of
30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31,
2022: 2022:
2023
Tanpa
tanggal
jatuh tempo
kontraktual/
Without a
Nilai tercatat/ contractual > 3 - 12 >1-2
Carrying maturity < 1 bulan/ 1 -3 bulan/ bulan/ tahun/ > 2 tahun/
amount date month months months years years
Kas 23,530 23,530 -- -- -- -- -- Cash
Giro pada Bank Current accounts with Bank
Indonesia 765,067 765,067 -- -- -- -- -- Indonesia
Giro pada bank-bank lain 123,072 123,072 -- -- -- -- -- Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank-bank lain 869,479 -- 869,479 -- -- -- -- Indonesia and other banks
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 3,904,938 -- 292,799 548,419 3,063,720 -- -- agreements to resell
Tagihan derivatif 1,814 1,814 -- -- -- -- -- Derivative receivables
Tagihan akseptasi 13,178 -- 8,401 4,777 -- -- -- Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 5,607,229 -- 665,740 361,551 1,618,818 581,544 2,379,576 Loans
Efek-efek 389,984 -- -- -- 250,066 139,918 -- Securities
Aset lain-lain*) 315,357 -- 213,635 -- 101,722 -- -- Other assets*)
Total asel keuangan 12,013,648 913,483 2,050,054 914,747 5,034,326 721,462 2,379,576 Total financial assets
Liabilitas segera 44,652 44,652 -- -- -- -- -- Liabilities payable on demand
Simpanan dari nasabah 7,624,372 1,314,594 2,374,969 1,774,677 2,160,132 -- -- Deposits from customers
Simpanan dari bank-bank lain 156,418 1,868 154,550 -- -- -- -- Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 167 -- 167 -- -- -- -- Derivative payables
Liabilitas akseptasi 13,190 -- 8,408 4,782 -- -- -- Acceptance payables
Beban masih harus dibayar
dan liabilitas lain-lain 273,304 -- 273,304 -- -- -- -- Accruals and other liabilities
Total liabilitas keuangan 8,112,103 1,361,114 2,811,398 1,779,459 2,160,132 -- -- Total financial liabilities
Selisih 3,901,545 (447,631) (761,344) (864,712) 2,874,194 721,462 2,379,576 Difference
Approval for Printing 59 Paraf:
Page 64
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Tanpa
tanggal
jatuh tempo
kontraktual/
Without a
Nilai tercatat/ contractual > 3 - 12 >1-2
Carrying maturity < 1 bulan / 1 -3 bulan/ bulan/ tahun/ > 2 tahun/
amount date month months months years years
Kas 33,354 33,354 -- -- -- -- -- Cash
Giro pada Bank Current accounts with Bank
Indonesia 919,797 919,797 -- -- -- -- -- Indonesia
Giro pada bank-bank -- -- -- Current accounts with
lain 148,347 148,347 -- -- -- -- -- other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank-bank lain 1,032,898 -- 1,032,898 -- -- -- -- Indonesia and other banks
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 3,072,222 -- 512,242 908,495 1,651,485 -- -- agreements to resell
Tagihan derivatif 108 108 -- -- -- -- -- Derivative receivables
Tagihan akseptasi 188,295 -- 131,398 7,790 49,107 -- -- Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 9,256,123 -- 170,246 739,443 3,138,202 888,434 4,319,798 Loans
Efek-efek 513,987 -- -- 123,974 -- 390,013 -- Securities
Aset lain-lain*) 246,126 -- 83,807 -- 155,505 -- 6,814 Other assets*)
Total asel keuangan 15,411,257 1,101,606 1,930,591 1,779,702 4,994,299 1,278,447 4,326,612 Total financial assets
Liabilitas segera 24,028 24,028 -- -- -- -- -- Liabilities payable on demand
Simpanan dari nasabah 10,604,624 2,034,996 2,059,587 2,746,306 3,763,735 -- -- Deposits from customers
Simpanan dari bank-bank lain 7,302 4,805 2,497 -- -- -- -- Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 90 -- 90 -- -- -- -- Derivative payables
Liabilitas akseptasi 26,336 -- 17,639 7,205 1,492 -- -- Acceptance payables
Pinjaman yang diterima 1,000,000 -- -- 340,000 660,000 -- -- Borrowings
Beban masih harus dibayar
dan liabilitas lain-lain 333,222 -- 333,222 -- -- -- -- Accruals and other liabilities
Total liabilitas keuangan 11,995,602 2,063,829 2,413,035 3,093,511 4,425,227 -- -- Total financial liabilities
Selisih 3,415,655 (962,223) (482,444) (1,313,809) 569,072 1,278,447 4,326,612 Difference
*) Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi *) Other assets consist of receivables from
agunan yang diambil alih, akrual bunga, setoran foreclosed assets transactions, accrual interest,
jaminan, dan piutang lain-lain security deposits, and other receivables.
e. Risiko Operasional e. Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko yang Operational Risk is the risk caused by by
disebabkan oleh ketidakcukupan dan/atau inadequacy and/or failed of internal
tidak berfungsinya proses internal, processes, human error, system failure or
kesalahan manusia, kegagalan sistem atau external factors affecting the operations of
adanya faktor eksternal yang the Bank.
mempengaruhi operasional Bank.
Bank telah memiliki Kerangka Kerja Bank has Operational Risk Management
Manajemen Risiko Operasional yang Framework that will become standard for
menjadi standar dalam mengelola risiko managing operational risk. Operational Risk
operasional. Kerangka Kerja Manajemen Framework consists of several components
Risiko Operasional ini terdiri dari berbagai such as operational risk appetite,
komponen seperti appetite risiko structure, governance, policies and
operasional, struktur, governance, procedures. Policies and procedures
kebijakan dan prosedur. Kebijakan dan related to operational risk are published
prosedur yang terkait dengan pengelolaan and reviewed continuously to ensure the
risiko operasional telah diterbitkan dan adequacy of the management of
diperbaharui secara berkesinambungan operational risk. Such policies and
untuk memastikan kecukupan pengelolaan procedures are Operational Risk
risiko operasional. Diantara kebijakan dan Management Policy, Operational Risk
prosedur tersebut misalnya Kebijakan Event Loss Data Management Guidance,
Manajemen Risiko Operasional, Pedoman Operational Risk Event Escalation
Approval for Printing 60 Paraf:
Page 65
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Petunjuk Operational Risk Event Loss Data Procedure, Risk and Control Self
Management, Prosedur Eskalasi Kejadian Assessment (RCSA) Procedure. Three
Risiko Operasional, Prosedur Risk and Lines of Defense Concept is already
Control Self Assessment (RCSA). Konsep implemented by the Bank. This concept
Pertahanan Tiga Lini juga telah explain there are three lines of defense in
diimplementasikan oleh Bank. Konsep ini managing risk in which each lines have
menjelaskan bahwa terdapat tiga lini their own role and responsibilities in
pertahanan dalam mengelola risiko dimana managing risk.
masing-masing lini memiliki peran dan
tanggung jawabnya dalam mengelola
risiko.
Bank secara aktif melakukan program Bank actively conducts socialization
sosialisasi untuk meningkatkan risk program to improve risk awareness in order
awareness dalam rangka meminimalisir to minimize the operational risk.
risiko operasional. Sosialisasi dilakukan Socialization are performed in form of e-
dalam bentuk e-learning, e-mail blast dan learning, e-mail blast and face to face.
tatap muka.
Dalam rangka memitigasi risiko In order to mitigate operational risks, the
operasional, Bank telah menyusun Bank has developed anti-fraud policy to
kebijakan anti-fraud untuk meminimalisir minimize potential of fraud, which led to the
potensi kecurangan (fraud), yang akan Bank’s losses, either caused by external or
menyebabkan kerugian Bank, baik internal fraud. Beside, Bank already has
dikarenakan kecurangan eksternal maupun whistleblowing mechanism as a tool to
internal. Selain itu Bank juga telah memiliki report and escalate indication of fraud
mekanisme whistleblowing sebagai salah incident.
satu sarana untuk melaporkan dan
mengeskalasikan indikasi kejadian
kecurangan.
Selain itu, Bank telah mengembangkan Beside that, the Bank has developed Risk &
Risk & Control Self Assessment (RCSA) Control Self Assessment (RCSA) as tools to
sebagai salah satu tools untuk identify operational risk. RCSA and KRI will
mengidentifikasi risiko operasional. be implemented to all work units gradually.
Selanjutnya RCSA dan KRI akan The Bank also has Incident reporting
diterapkan ke seluruh unit kerja secara process which governs reporting process,
bertahap. Bank juga telah memiliki proses monitoring and escalation of operational risk
pelaporan Kejadian Risiko Operasional incident.
yang mengatur proses pelaporan,
monitoring dan eskalasi kejadian risiko
operasional.
Business Continuity Management (BCM) Business Continuity Management (BCM)
BCM adalah proses manajemen secara BCM is a holistic management process that
holistik untuk mengidentifikasi potensi identifies potential impacts that threaten an
ancaman terhadap suatu organisasi dan organization and provides a framework for
menimbulkan dampak terhadap operasional building resilience and the capability to
bisnis jika ancaman tersebut terjadi, dan respond effectively in safeguarding the
menyediakan kerangka kerja untuk interests of stakeholders, reputation, brand
membangun ketahanan organisasi melalui and value creating activities. The Bank
kemampuan respon yang efektif untuk already has BCM policy which governs
melindungi kepentingan para stakeholder, implementation process regarding BCM.
reputasi, brand, dan kegiatan-kegiatan
penciptaan nilai. Bank telah memiliki
Kebijakan BCM yang mengatur
pelaksanaan terkait dengan BCM.
Approval for Printing 61 Paraf:
Page 66
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sasaran dari penerapan BCM adalah untuk: The goal of the application of BCM is to:
1. Memastikan kelanjutan proses dari 1. Ensure the continuing process of critical
fungsi/unit yang kritikal sesuai dengan function/unit in accordance with a
toleransi waktu yang telah ditetapkan predetermined tolerance time during a
saat terjadi krisis atau bencana; crisis or disaster;
2. Memastikan setiap fungsi/unit yang 2. Ensure each critical function/unit has the
kritikal memiliki strategi pemulihan yang appropriate recovery strategies and can
sesuai dan dapat diimplementasikan be implemented during a crisis or
saat terjadi krisis atau bencana; disaster;
3. Memastikan ketersediaan sumber daya 3. Ensure the availability of human
manusia dan infrastruktur penting yang resource and supporting infrastructure
dibutuhkan oleh bank dalam required by the bank to continue run the
menjalankan bisnis saat terjadi krisis business in the event of a crisis or
atau bencana; disaster;
4. Meningkatkan kesadaran karyawan 4. Increase awareness of employees to
untuk selalu siap dalam menghadapi always be prepared to deal with a crisis
kondisi krisis atau bencana; situation or disaster;
5. Menjaga sumber daya utama yang 5. Maintain key resources required to
dibutuhkan dalam mendukung support the recovery of the Bank’s
pemulihan aktivitas Bank; activities;
6. Mengurangi dampak terhadap layanan 6. Reduce the impact on the Bank’s
Bank; services;
7. Mengurangi risiko reputasi; 7. Reducing the risk of reputation;
8. Meningkatkan kepercayaan publik dan 8. Improve public confidence and macro
sistem keuangan makro; financial system;
9. Meningkatkan ketahanan atau 9. Increasing the resilience or recovery
kemampuan pemulihannya; dan capability; and
10. Menjaga eksistensi Bank. 10. Maintain the existence of the Bank.
Penerapan program-program terkait BCM di The implementation of programs related to
Bank melibatkan seluruh komponen dan BCM at Bank involve all components and
mendapat dukungan penuh dari have the full support of management since
manajemen sejak dari tahap perencanaan, the planning stage, the preparation,
penyusunan, pemeliharaan, pengawasan maintenance, supervision until perfected.
sampai penyempurnaannya.
Komite Manajemen Risiko Operasional Operational Risk Management Committee
Untuk meningkatkan kualitas monitoring To improve the quality of monitoring and
dan pengawasan terhadap implementasi oversight of operational risk management
manajemen risiko operasional, pada bulan implementation, Operational Risk
Februari 2018 telah dibentuk Komite Committee has been established in
Manajemen Risiko Operasional. Secara February 2018. Meeting of Operational Risk
berkala dilakukan rapat Komite Manajemen Committee to discuss and make decision
Risiko Operasional untuk membahas dan on operational risk related issues has been
mengambil keputusan terkait dengan isu- conducted on a periodic basis.
isu risiko operasional.
f. Manajemen Modal f. Capital Management
Bank diwajibkan untuk mentaati Peraturan The Bank is required to comply with
Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) yang prevailing Financial Service Authority
berlaku dalam hal modal yang diwajibkan Regulation (“POJK”) regulation in respect of
regulator. Pendekatan Bank terhadap regulatory capital. The Bank’s approach to
pengelolaan modal ditentukan oleh strategi capital management is driven by the Bank’s
dan persyaratan organisasi Bank, dengan strategic and organizational requirements,
mempertimbangkan peraturan, serta taking into account the regulatory,
keadaan ekonomi dan komersial. economic and commercial environment.
Approval for Printing 62 Paraf:
Page 67
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Bank menghitung kebutuhan modal The Bank calculates its capital requirements
berdasarkan POJK yang berlaku dimana using the prevailing POJK where the Bank’s
modal yang diwajibkan regulator Bank regulatory capital is analyzed into two tiers:
dianalisa dalam dua tier:
Modal tier 1, meliputi modal ditempatkan Tier 1 capital, which includes issued
dan disetor penuh, dana setoran modal, and fully paid share capital, advanced
cadangan umum dan wajib, saldo laba capital, general and legal reserve,
(rugi) dan laba tahun berjalan, laba retained earnings and profit (loss) for
(rugi) tahun lalu, aset tak berwujud dan the year, profit (loss) from prior year,
selisih kurang antara penyisihan intangible assets, and difference
kerugian kredit dan cadangan kerugian between provision for loan losses and
penurunan nilai atas aset produktif dan allowance for impairment losses for
non produktif, aset pajak tangguhan productive asset and non productive
serta instrumen yang memenuhi asset, deffered tax asset and
persyaratan; instruments that fulfills terms;
Modal tier 2, meliputi instrumen modal Tier 2 capital, which includes capital
dalam bentuk saham atau lainnya yang instruments in the form of shares or
memenuhi persyaratan, cadangan others that fulfills terms, required
umum aset produktif yang wajib general provision for productive assets.
dibentuk.
Bank tidak mempunyai modal tambahan The Bank does not have any other
lain yang memenuhi kriteria modal tier 3 supplementary capital which meets the
sesuai dengan POJK yang berlaku. criteria of tier 3 capital under prevailing
POJK.
Berbagai batasan telah diterapkan untuk Various limits are applied to elements of
menentukan komponen modal yang the regulatory capital. The effect of
diwajibkan oleh regulator. Pengaruh dari deferred taxation has been excluded in
pajak tangguhan telah dikeluarkan dalam determining the amount of retained
menentukan jumlah saldo laba untuk earnings for tier 1 capital; 100 percent of
menghitung modal tier 1; 100 persen laba the profit for the year before deferred tax
tahun berjalan sebelum aset pajak asset being included in tier 1 capital; and
tangguhan yang dapat diperhitungkan qualifying tier 2 capital cannot exceed tier 1
dalam modal tier 1; dan modal tier 2 tidak capital. There is also a restriction on the
boleh melebihi modal tier 1. Juga terdapat amount of general allowance for productive
batasan jumlah cadangan umum aset assets that may be included as part of tier
produktif yang boleh dimasukkan sebagai 2 capital.
bagian dari modal tier 2.
Aset Tertimbang Menurut Risiko (“ATMR”) The Bank’s risk weighted assets (“RWA”)
Bank ditentukan berdasarkan persyaratan are determined according to specified
yang telah ditentukan yang mencerminkan requirements that seek to reflect the
berbagai tingkatan risiko yang terkait varying levels of risk attached to assets
dengan aset dan eksposur yang tidak and exposures not recognized in the
tercermin dalam laporan posisi keuangan. statement of financial position. Based on
Berdasarkan POJK, Bank diharuskan untuk POJK, the Bank needs to take into
mempertimbangkan risiko kredit, risiko consideration its credit risk, market risk and
pasar dan risiko operasional dalam operational risk in measuring the RWA.
mengukur ATMR Bank.
Kebijakan bank adalah menjaga modal The Bank’s policy is to maintain a strong
yang kuat untuk menjaga kepercayaan capital base so as to maintain investor,
pemodal, kreditur dan pasar dan untuk creditor and market confidence and to
mempertahankan perkembangan bisnis di sustain future development of the business.
masa depan. Pengaruh tingkat modal The impact of the level of capital on
Approval for Printing 63 Paraf:
Page 68
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
terhadap tingkat pengembalian ke shareholders’ return is also recognized and
pemegang saham juga diperhitungkan dan the Bank also recognizes the need to
Bank juga memahami perlunya menjaga maintain a balance between the higher
keseimbangan antara tingkat returns that might be possible with greater
pengembalian yang tinggi, yang gearing and the advantages and security
dimungkinkan dengan gearing yang lebih level afforded by a strong capital position.
besar serta keuntungan-keuntungan dan
tingkat keamanan yang didapat dari posisi
modal yang kuat.
Bank telah mematuhi semua persyaratan The Bank has complied with all capital
modal yang ditetapkan oleh OJK requirements set by OJK throughout the
sepanjang tahun. year.
Tabel di bawah ini menunjukkan modal The table below shows the Bank’s capital
dan rasio kewajiban penyediaan modal and capital adequacy ratio as of
minimum Bank masing-masing pada September 30, 2023 and December 31,
tanggal 30 September 2023 dan 31 2022, are as follows:
Desember 2022 sebagai berikut:
2023 2022
Rp Rp
Modal tier 1 4,251,218 4,056,257 Tier 1 rapifal
Modal tier 2 55,896 96,485 Tier 2 capital
Total modal yang diwajibkan
regulator 4,307,114 4,152,742 Total regulatory capital
Aset tertimbang menurut risiko Risk weighted assets
Risiko kredit 6,637,303 9,787,220 Credit risk
Risiko pasar 11,763 6,208 Market risk
Risiko operasional 726,026 967,133 Operational risk
Total aset tertimbang menurut risiko 7,375,092 10,760,561 Total risk weighted assets
Rasio kewajiban penyediaan modal Capital adequacy ratio for credit
untuk risiko kredit 64.89% 42.43% risk
Rasio kewajiban penyediaan modal
untuk risiko kredit dan risiko Capital adequacy ratio for credit
operasional 58.49% 38.61% risk and operational risk
Rasio kewajiban penyediaan modal
minimum untuk risiko kredit, pasar Capital adequacy ratio for credit risk,
dan operasional 58.40% 38.59% market risk and operational risk
Rasio kewajiban penyediaan modal
minimum yang diwajibkan 8.00% 8.00% Required capital adequacy ratio
Rasio kewajiban penyediaan modal
minimum yang diwajibkan menurut Required capital adequacy ratio
profil risiko 9.00% 9.00% accordance with risk profile
Manajemen menggunakan rasio modal Management uses regulatory capital ratios
yang diwajibkan regulator untuk memantau in order to monitor its capital base, and
modal dan rasio-rasio modal ini tetap these capital ratios remain the industry
menjadi standar industri untuk mengukur standards for measuring capital adequacy.
kecukupan modal. Pendekatan OJK untuk OJK’s approach to such measurement is
pengukuran ini terutama berdasarkan primarily based on monitoring the
pemantauan terhadap hubungan antara relationship of the capital resources
modal yang diwajibkan berdasarkan profil requirement based on risk profile to
Approval for Printing 64 Paraf:
Page 69
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
risiko terhadap modal yang tersedia. available capital resources.
Saldo laba (defisit) Retained earnings (deficit)
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and 2022, the
2022, Bank membukukan akumulasi saldo Bank recorded accumulated retained
laba (defisit) belum ditentukan earnings (deficit) - unappropriated
penggunaannya masing-masing sebesar amounting to (Rp4,072,199) and
(Rp4.072.199) dan (Rp 4.137.711). Hal ini (Rp4,137,711), respectively. This is
disebabkan karena Bank masih because the Bank still recorded losses due
membukukan kerugian yang disebabkan to allowance for impairment losses on non-
oleh penyisihan kerugian penurunan nilai performing loans. In September 30, 2023,
aset keuangan atas kredit bermasalah. the allowance for impairment losses on
Pada tanggal 30 September 2023, financial assets amounted to (Rp59,838)
penyisihan kerugian penurunan nilai aset which decreased when compared to
keuangan sebesar (Rp59.838) mengalami September 30, 2022 amounting to
penurunan jika dibandingkan dengan (Rp546,179). The decrease is in line with
tanggal 30 September 2022 sebesar the Bank's strategy to improve the quality
(Rp546,179). Penurunan tersebut sejalan of earning assets.
dengan strategi Bank untuk meningkatkan
kualitas aset produktif.
4. Penggunaan Estimasi dan Pertimbangan 4. Use of Estimates and Judgments
Pengungkapan ini merupakan tambahan atas These disclosures supplement the commentary
pembahasan tentang manajemen risiko on financial risk management (Note 3).
keuangan (Catatan 3).
a. Sumber utama atas ketidakpastian a. Key sources of estimation uncertainty
estimasi
(i) Cadangan kerugian penurunan nilai (i) Allowances for impairment losses of
keuangan Evaluasi atas kerugian financial assets Financial assets
penurunan nilai aset keuangan yang accounted for at amortized cost are
dicatat pada biaya perolehan evaluated for impairment on a basis
diamortisasi dijelaskan di Catatan 2s. described in Note 2s.
Cadangan kerugian penurunan nilai The specific counterparty component of
terkait dengan pihak lawan spesifik the total allowances for impairment
dalam seluruh cadangan kerugian applies to claims evaluated individually
penurunan nilai dibentuk atas tagihan for impairment and is based upon
yang penurunan nilainya dievaluasi management’s best estimate of the
secara individual berdasarkan estimasi present value of the cash flows that are
terbaik manajemen atas nilai tunai arus expected to be received. In estimating
kas yang diharapkan akan diterima. these cash flows, management makes
Dalam mengestimasi arus kas ini, judgments about the counterparty’s
manajemen membuat pertimbangan financial situation and the net realizable
mengenai kondisi keuangan dari pihak value of any underlying collateral. Each
lawan dan nilai bersih yang dapat impaired asset is assessed on its merits,
direalisasi dari agunan yang diterima. and the workout strategy and estimate of
Setiap aset yang mengalami penurunan cash flows considered recoverable are
nilai dievaluasi, dan strategi independently approved by the Credit
penyelesaiannya serta estimasi arus kas Department.
yang dinilai dapat diperoleh kembali
secara independen disetujui oleh
Departemen Kredit.
Evaluasi cadangan kerugian penurunan Collectively assessed impairment
nilai secara kolektif meliputi kerugian allowances cover credit losses inherent
kredit yang melekat pada portofolio in portfolios of claims with similar
Approval for Printing 65 Paraf:
Page 70
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
tagihan dengan karakteristik ekonomi economic characteristics when there is
yang serupa ketika terdapat bukti objective evidence to suggest that they
obyektif bahwa telah terjadi penurunan contain impaired claims, but the
nilai tagihan dalam portofolio tersebut individual impaired items cannot yet be
namun penurunan nilai secara individu identified. In assessing the need for
belum dapat diidentifikasi. Dalam collective loan loss allowances,
menentukan perlunya membentuk management considers factors such as
cadangan kerugian penurunan nilai kredit credit quality, portfolio size, credit
secara kolektif, manajemen concentrations and economic factors.
mempertimbangkan faktor-faktor seperti
kualitas kredit, besarnya portofolio,
konsentrasi kredit dan faktor-faktor
ekonomi.
Dalam mengestimasi cadangan yang In order to estimate the required
dibutuhkan, asumsi-asumsi dibuat untuk allowance, assumptions are made to
menentukan model kerugian bawaan dan define the way inherent losses are
untuk menentukan parameter input yang modeled and to determine the required
diperlukan, berdasarkan pengalaman input parameters, based on historical
historis dan kondisi ekonomi saat ini. experience and current economic
conditions.
Ketepatan dari cadangan ini tergantung The accuracy of the allowances depends
pada seberapa tepat estimasi arus kas on how well the estimated future cash
masa depan untuk menentukan flows are determined for specific
cadangan individual serta asumsi model counterparty allowances and the model
dan parameter yang digunakan dalam assumptions and parameters used in
menentukan cadangan kolektif. determining collective allowances.
(ii) Penentuan nilai wajar (ii) Determining fair values
Dalam menentukan nilai wajar atas aset The determination of fair value for
dan liabilitas keuangan dimana tidak financial assets and liabilities for which
terdapat harga pasar yang dapat there is no observable market price
diobservasi, Bank harus menggunakan requires the use of valuation techniques
teknik penilaian seperti dijelaskan pada as described in Note 2f. For financial
Catatan 2f. Untuk instrumen keuangan instruments that trade infrequently and
yang jarang diperdagangkan dan tidak have little price transparency, fair value
memiliki harga yang transparan, nilai is less objective, and requires varying
wajarnya menjadi kurang obyektif dan degrees of judgment depending on
karenanya, membutuhkan tingkat liquidity, concentration, uncertainty of
pertimbangan yang beragam, tergantung market factors, pricing assumptions and
pada likuiditas, konsentrasi, other risks affecting the specific
ketidakpastian faktor pasar, asumsi instrument.
penentuan harga dan risiko lainnya yang
mempengaruhi instrumen tertentu.
(iii) Liabilitas imbalan kerja (iii) Obligation for employment benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja Bank The determination of the Bank’s
bergantung pada pemilihan asumsi yang obligation for employment benefits is
digunakan oleh aktuaris independen dependent on its selection of certain
dalam menghitung jumlah-jumlah assumptions used by the independent
tersebut. Asumsi tersebut termasuk actuaries in calculating such accounts.
antara lain, tingkat diskonto, tingkat Those assumptions include among
kenaikan gaji tahunan, tingkat others, discount rates, annual salary
pengunduran diri karyawan tahunan, increase rate, annual employee turn-
tingkat kecacatan, umur pensiun dan over rate, disability rate, retirement age
tingkat kematian. and mortality rate.
Approval for Printing 66 Paraf:
Page 71
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(iv) Umur ekonomis dan metode depresiasi (iv) Useful life and depreciation method of
dari aset tetap fixed assets
Manajemen Bank memperkirakan masa The management of Bank estimates the
manfaat aset tetap berdasarkan periode useful lives of fixed assets based on the
dimana aset tetap diharapkan akan period over which the assets are
tersedia untuk digunakan. Masa manfaat expected to be available for use. The
ekonomis aset tetap ditinjau secara estimated useful lives of fixed assets are
berkala dan diperbarui jika memiliki reviewed periodically and are updated if
ekspektasi yang berbeda dari perkiraan expectations differ from previous
sebelumnya, karena kerusakan secara estimates due to physical wear and tear,
fisik dan teknis, atau keusangan secara technical or commercial obsolescence
komersial dan legal atau batasan lainnya and legal or other limits on the use of
atas penggunaan aset tersebut. the assets.
Selain hal tersebut, estimasi masa In addition, estimation of the useful lives
manfaat dari aset tetap didasarkan pada of fixed assets is based on collective
penilaian secara kolektif dengan assessment of industry practice, internal
menggunakan praktik industri, teknik technical evaluation and experience with
evaluasi internal dan pengalaman similar assets. It is possible, however,
dengan aset serupa. Tetap that future results of operations could be
dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa materially affected by changes in
hasil masa depan dapat secara material estimates brought about by changes in
dipengaruhi oleh perubahan estimasi the aforementioned factors mentioned.
yang disebabkan perubahan faktor-faktor
tersebut di atas.
Jumlah dan saat pencatatan biaya untuk The amounts and timing of recorded
setiap periode akan dipengaruhi oleh expenses for any period are affected by
perubahan dari faktor dan keadaan saat changes of those factors and
pencatatan. Pengurangan dari taksiran circumstances during recording. A
masa manfaat dari aset tetap akan reduction in the estimated useful lives of
meningkatkan beban usaha. fixed assets increases the recorded
operating expenses.
(v) Pengakuan aset pajak tangguhan (v) Recognition of deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax assets are recognized for
seluruh saldo rugi fiskal yang belum all unused tax losses and credits to the
digunakan sejauh terdapat kemungkinan extent that it is probable that taxable
bahwa saldo rugi tersebut dapat income will be available against which
dikompensasikan terhadap penghasilan the losses can be utilized. Significant
kena pajak di masa yang akan datang. management judgment is required to
Pertimbangan manajemen yang determine the amount of deferred tax
signifikan diperlukan untuk menentukan assets that can be recognized, based
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat upon the likely timing and level of future
diakui, sesuai dengan saat dan jumlah taxable income together with future tax
penghasilan kena pajak di masa planning strategies.
mendatang seiring dengan strategi
perencanaan pajak.
Bank menelaah aset pajak tangguhan The Bank review their deferred tax
pada setiap tanggal laporan posisi assets at each statement of financial
keuangan dan mengurangi jumlah position date and reduce the carrying
tercatat dalam hal tidak adanya lagi amount to the extent that it is no longer
kemungkinan bahwa penghasilan kena probable that sufficient taxable income
pajak yang cukup akan tersedia untuk will be available to allow all or part of the
Approval for Printing 67 Paraf:
Page 72
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
mengkompensasi sebagian atau seluruh deferred tax assets to be utilized..
aset pajak tangguhan.
(vi) Provisi perpajakan (vi) Provision for taxes
Bank menentukan provisi perpajakan The Bank provides for tax provision
berdasarkan estimasi atas kemungkinan based on estimates whether the
adanya tambahan beban pajak. Jika hasil additional taxes will be due. Where the
akhir dari hal ini berbeda dengan jumlah final tax outcome of these matters is
yang dicatat semula, maka perbedaan different from the amounts that were
tersebut akan berdampak terhadap initially recorded, such differences will
laba/rugi. impact the profit/loss.
b. Pertimbangan akuntansi yang penting b. Critical accounting judgments in
dalam menerapkan kebijakan akuntansi applying the Bank’s accounting policies
Bank
(i) Nilai wajar dari instrumen keuangan (i) Fair value of financial instruments
Kebijakan akuntansi Bank untuk The Bank’s accounting policy on fair
pengukuran nilai wajar dibahas di value measurements is discussed in
Catatan 2f. Note 2f.
Informasi mengenai penentuan nilai Information about the determination of
wajar dari instrumen keuangan fair value of financial instruments is
diungkapkan pada Catatan 34. disclosed in Note 34.
(ii) Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (ii) Financial asset and liability classification
Kebijakan akuntansi Bank memberikan The Bank’s accounting policies provide
keleluasaan untuk menetapkan aset dan scope for financial assets and liabilities
liabilitas keuangan ke dalam berbagai to be designated on inception into
kategori pada saat pengakuan awal different accounting categories in
sesuai dengan standar akuntansi yang certain circumstances.
berlaku berdasarkan kondisi tertentu.
5. Kas 5. Cash
2023 2022
Rupiah 17,190 23,407 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 5,093 8,731 United States Dollar
Dolar Singapura 1,247 1,092 Singapore Dollar
Euro Eropa -- 116 European Euro
Dolar Australia -- 8 Australian Dollar
Total 23,530 33,354 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, saldo kas dalam mata uang 2022, total cash in Rupiah includes cash
Rupiah termasuk jumlah kas pada ATM amount in ATMs of Rp1,286 and Rp1,259,
masing-masing sebesar Rp1.286 dan Rp1.259. respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 31
Desember 2022, manajemen berkeyakinan As of September 30, 2023 and December 31,
bahwa seluruh saldo kas dapat digunakan dan 2022 management believes that all cash can
tidak terdapat saldo kas yang dijaminkan. be used and no cash balance as collateral.
Approval for Printing 68 Paraf:
Page 73
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. Giro pada Bank Indonesia 6. Current Accounts with Bank Indonesia
2023 2022
Rupiah 658,427 809,268 Rupiah
Valuta asing 106,640 110,529 Foreign currencies
Total 765,067 919,797 Total
Bank dipersyaratkan untuk memiliki Giro Wajib 1. The Bank is required to maintain minimum
Minimum (GWM) dalam mata uang Rupiah statutory reserves (GWM) in Rupiah for
dalam kegiatannya sebagai bank umum, serta commercial banking, and statutory reserves in
GWM dalam mata uang asing dalam foreign currencies for foreign exchange
kegiatannya melakukan transaksi mata uang transactions.
asing.
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) pada The minimum statutory reserves ratio (GWM)
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember as of March 31, 2022 and December 31, 2022
2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
% %
Rupiah Rupiah
Ketentuan Regulasi Giro Wajib Minimum 9.00 9.00 Minimum Statutory Reserves Regulation
- Giro Wajib Minimum Secara Harian 8.99 9.30 - Daily Minimum Statutory Reserves
- Giro Wajib Minimum Secara Rata-rata 10.67 9.01 - Average Minimum Statutory Reserves
Valuta asing Foreign currencies
Ketentuan Regulasi Giro Wajib Minimum 4.00 4.00 Minimum Statutory Reserves Regulation
- Giro Wajib Minimum Secara Harian 4.05 4.05 - Daily Minimum Statutory Reserves
- Giro Wajib Minimum Secara Rata-rata 4.05 4.05 - Average Minimum Statutory Reserves
Penyangga Likuiditas Mikroprudensial Microprudential Liquidity Reserve
d/h Giro Wajib Minimum d/h Secondary Minimum
Sekunder 71.18 42.06 Statutory Reserves
Rasio GWM pada tanggal 30 September 2023 The calculation of the GWM ratio as of
dan 31 Desember 2022 dihitung berdasarkan September 30, 2023 and December 31, 2022 is
Peraturan Bank Indonesia Nomor based on Bank Indonesia regulation (PBI)
15/15/PBI/2013 tanggal 23 Desember 2013 15/15/PBI/2013 dated December 23, 2013
sebagaimana telah diubah beberapa kali which has been amended several times with
dengan PBI No. 17/11/PBI/2015 tanggal 25 PBI No. 17/11/PBI/2015 dated June 25, 2015,
Juni 2015, PBI No. 17/21/PBI/2015 tanggal 25 PBI No. 17/21/PBI/2015 dated November 25,
November 2015, PBI No. 18/3/PBI/ 2016 2015, PBI No. 18/3/PBI/2016 dated March 10,
tanggal 10 Maret 2016, PBI No. 18/14/PBI/ 2016, PBI No. 18/14/PBI/2016 dated August
2016 tanggal 18 Agustus 2016, PBI No. 18, 2016, PBI No. 19/6/PBI/2017 dated April
19/6/PBI/2017 tanggal 17 April 2017, PBI No. 17, 2017, PBI No. 20/3/2018 dated March 29,
20/3/2018 tanggal 29 Maret 2018, PBI No. 2018, PBI No. 22/10/PBI/2020 dated July 28,
22/10/PBI/2020 Tanggal 28 Juli 2020, PBI No. 2020, PBI No. 22/3/PBI/2020 dated March 24,
22/3/PBI/2020 Tanggal 24 Maret 2020, PBI No. 2020, PBI No. 23/16/PBI/2021 dated
23/16/PBI/2021 Tanggal 17 Desember 2021, December 17, 2021, PBI No. 24/4/PBI/2022
PBI No. 24/4/PBI/2022 Tanggal 1 Maret 2022 dated March 1, 2022 and Regulations of
dan Peraturan Anggota Dewan Gubernur Members of the Board of Governors (PADG)
(PADG) No. 24/08/PADG/ 2022 tanggal 1 Juli No. 24/08/PADG/2022 dated July 1, 2022 and
Approval for Printing 69 Paraf:
Page 74
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022 dan perubahan kedua melalui PADG No. second amendment through PADG No. 2 Year
2 Tahun 2023 tanggal 24 Maret 2023 tentang 2023 dated March 24, 2023 regarding
"Peraturan Pelaksanaan Pemenuhan Giro “Mininum Statutory Reserve Requirments in
Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing Rupiah and Foreign Currencies of Coventional
bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Commercial Banking, Sharia Commercial
Syariah, dan Unit Usaha Syariah”. Banking and Sharia Business Units".
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As September 30, 2023 and December 31,
Desember 20232, Bank juga harus memenuhi 2022, the Bank must also comply with Bank
PBI No. 20/4/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 Indonesia Regulation (PBI) 20/4/PBI/2018
sebagaimana telah diubah beberapa kali dated March 29, 2018 which has been
dengan PBI No. 21/12/PBI/2019 tanggal 25 amended several times with PBI
November 2019, PBI No. 22/17/PBI/2020 21/12/PBI/2019 dated November 25, 2019, PBI
tanggal 30 September 2020, PBI No. No. 22/17/PBI/2020 dated September 30
23/17/PBI/2021 tanggal 17 Desember 2021 dan ,2020, PBI No. 23/17/PBI/2021 dated
terakhir kali melalui PBI No.24/16/PBI/2022 December 17, 2021 and latest amendment
tanggal 31 Oktober 2022 tentang "Perubahan through PBI No.24/16/PBI/2022 dated October
Keempat atas Peraturan Bank Indonesia 31, 2022 regarding "Fourth Charges to Bank
Nomor 20/4/PBI/2018 Tentang Rasio Indonesia Regulation No. 20/4/PBI/2018
Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga regarding Macroprudential Intermediation
Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum Ratios and Macroprudential Liquidty Buffers for
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Conventional Commercial Banks, Sharia
Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Commercial Banks, and Sharia Business Unit"
Usaha Syariah" yang dijelaskan melalui which is explained through PADG No.
Peraturan Anggota Dewan Gubernur No. 21/22/PADG/2019 dated November 28, 2019
21/22/PADG/2019 tanggal 28 November 2019 which has been amended several times with
yang telah diubah beberapa kali dengan PADG PADG No. 22/11/PADG/2020 dated April 29,
No. 22/11/PADG/2020 tanggal 29 April 2020, 2020, PADG No. 22/30/PADG/2020 dated
PADG No. 22/30/PADG/2020 tanggal 5 October 5, 2020, PADG No. 23/7/PADG/2021
Oktober 2020, PADG No. 23/7/PADG/2021 dated April 26, 2021, PADG No.
tanggal 26 April 2021, PADG No. 23/31/PADG/2021 dated December 31, 2021,
23/31/PADG/2021 tanggal 31 Desember 2021, PADG No.24/14/PADG/2022 dated October 31,
PADG No.24/14/PADG/2022 tanggal 31 2022 and the sixth amendment by PADG No.
Oktober 2022 dan perubahan keenam dengan 10 Year 2023 regarding "Macroprudential
PADG No. 10 Tahun 2023 tanggal 14 Intermediation Ratio and Macroprudential
September 2023 tentang "Rasio Intermediasi Liquidity Buffer for Convential Commercial
Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas Banks, Sharia Commercial Bank, and Sharia
Makroprudensial bagi Bank Umum Konvensial, Business Units".
Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah"
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, sesuai dengan ketentuan 2022, based on the above Bank Indonesia
Bank Indonesia tersebut di atas, Bank harus regulations, The Bank is required to maintain
memenuhi persyaratan GWM Primer dan PLM. primary GWM and PLM. The percentage
Persentase persyaratan adalah sebagai berikut: requirements are as follows:
2023 2022
% %
Rupiah Rupiah
- Giro Wajib Minimum Primer 9.00 9.00 - Primary Minimum Statutory Reserves
Valuta asing Foreign currencies
- Giro Wajib Minimum Primer 4.00 4.00 - Minimum Statutory Reserves
Penyangga Likuiditas Mikroprudensial Microprudential Liquidity Reserve
d/h Giro Wajib Minimum 6.00 6.00 d/h Minimum Statutory Reserves
Approval for Printing 70 Paraf:
Page 75
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
GWM Primer adalah simpanan minimum yang Primary Minimum Statutory Reserve is a
wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo minimum reserve that should be maintained by
Rekening Giro pada Bank Indonesia. GWM the Bank in Current Accounts with Bank
Sekunder dan Penyangga Likuiditas Indonesia. Secondary Minimum Statutory
Makroprudensial (PLM) adalah cadangan Reserve and Macroprudential Liquidity Buffer
minimum yang wajib dipelihara oleh Bank are the minimum reserves that should be
berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat maintained by the Bank which comprise of
Utang Negara (SUN), Surat Berharga Syariah Certificates of Bank Indonesia (SBI),
Negara (SBSN) dan/atau excess reserve yang Government Debenture Debt (SUN), Sharia
merupakan kelebihan saldo Rekening Giro Government Securities (SBSN), and/or excess
Rupiah dari GWM Primer, GWM LFR dan Rasio reserve which represents the excess reserve of
Intermediasi Makroprudensial (RIM). GWM LFR the Bank Current Accounts in Rupiah over the
dan RIM adalah tambahan simpanan minimum Primary Minimum Statutory Reserve, Minimum
yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk Statutory Reserve on LFR and Macroprudential
saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia, jika Intermediation Ratio (RIM). Minimum Statutory
LFR dan RIM target Bank Indonesia (84%) atau Reserve on LFR and RIM is the additional
jika di atas maksimum LFR dan RIM target BI reserve that should be maintained by the Bank
(94%) dan Kewajiban Penyediaan Modal in the form of Current Accounts with Bank
Minimum (KPMM) Bank lebih kecil dari KPMM Indonesia, if the Bank and its subsidiaries’ LFR
Insentif BI sebesar 14%. and RIM is below the minimum of LFR and RIM
targeted by Bank Indonesia (84%) or if the
Bank LFR and RIM is above the maximum of
LFR and RIM targeted by BI (94%) and the
Capital Adequacy Ratio (CAR) is below BI
requirement of 14%.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Bank telah memenuhi 2022, the Bank has fulfilled Bank Indonesia’s
ketentuan Peraturan Bank Indonesia yang prevailing regulation regarding GWM of
berlaku tentang GWM Bank Umum. Commercial Banks.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, tidak ada giro pada Bank 2022, there are no current accounts with Bank
Indonesia yang dijadikan jaminan. Indonesia pledged as collateral.
Approval for Printing 71 Paraf:
Page 76
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. Giro pada Bank-Bank Lain 7. Current Accounts with Other Banks
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Permata Tbk 10,987 10,000 PT Bank Permata Tbk
CIMB Niaga 3,994 -- CIMB Niaga
PT Bank Central Asia Tbk 5,576 5,589 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk -- 4,345 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 272 276 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank Jakarta 25 25 Standard Chartered Bank Jakarta
PT Bank Tabungan Negara Tbk -- 2 PT Bank Tabungan Negara Tbk
Total - Rupiah 20,854 20,237 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Pihak berelasi Related parties
Qatar National Bank (Q.P.S.C.) - Qatar National Bank (Q. P. S. C.)
Qatar 222 338 Qatar
Pihak ketiga Third parties
Bank Mizuho Ltd. - Tokyo 30,111 13,811 Bank Mizuho Ltd. - Tokyo
ANZ Banking Group Ltd. - Australia 18,677 16,643 ANZ Banking Group Ltd. - Australia
Standard Chartered Bank - London 11,730 15,698 Standard Chartered Bank - London
JP Morgan Chase Bank - Newyork 11,008 17,754 JP Morgan Chase Bank - Newyork
Standard Chartered Bank - New York 10,083 35,137 Standard Chartered Bank - New York
United Overseas Bank Ltd. - United Overseas Bank Ltd. -
Singapura 9,411 12,218 Singapore
JP Morgan Chase Bank - Frankfurt 5,613 12,181 JP Morgan Chase Bank - Frankfurt
Standard Chartered Bank - Standard Chartered Bank -
Singapura 2,253 809 Singapore
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,966 1,659 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 818 1,726 PT Bank Central Asia Tbk
ICBC Indonesia 146 -- ICBC Indonesia
United Overseas Bank Ltd. - United Overseas Bank Ltd. -
Hong Kong 106 169 Hong Kong
JP Morgan Chase Bank - London 88 -- JP Morgan Chase Bank - London
Total - valuta asing 102,232 128,143 Total - foreign currencies
Cadangan kerugian penurunan nilai (14) (33) Allowance for impairment losses
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa jumlah The Bank’s management believes that the
cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses provided is
dibentuk cukup untuk menutupi kemungkinan adequate to cover any possible impairment on
penurunan nilai giro pada bank-bank lain. current accounts with other banks.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, tidak ada giro pada bank- 2022 there are no current accounts with other
bank lain yang dijadikan jaminan. banks pledged as collateral.
Approval for Printing 72 Paraf:
Page 77
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai impairment losses
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai The movements in the gross carrying amount
berikut: are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 148,380 -- -- 148,380 Initial gross carrying amount
Aset baru -- New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali -- -- -- or repaid
hapus buku) -- (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (22,405) -- -- (22,405) Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Write off
Dampak perubahan kurs (2,889) -- -- (2,889) Effect on exchange rate
Nilai tercatat bruto akhir 123,086 -- -- 123,086 Ending gross carrying amount
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 275,614 -- -- 275,614 Initial gross carrying amount
Aset baru -- -- -- -- New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya -- Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali -- or repaid
hapus buku) -- -- -- -- (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (146,246) -- -- (146,246) Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Write off
Dampak perubahan kurs 19,012 -- -- 19,012 Effect on exchange rate
Nilai tercatat bruto akhir 148,380 -- -- 148,380 Ending gross carrying amount
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal (33) -- -- (33) Initial balance
Aset baru -- -- -- -- New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) -- -- -- -- (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali 18 -- -- 18 Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Write off
Dampak perubahan kurs 1 -- -- 1 Effect on exchange rate
Saldo akhir (14) -- -- (14) Ending balance
Approval for Printing 73 Paraf:
Page 78
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal (46) -- -- (46) Initial balance
Aset baru -- -- -- -- New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized
hapus buku) -- -- -- -- or repaid (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali 16 -- -- 16 Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Write off
Dampak perubahan kurs (3) -- -- (3) Effect on exchange rate
Saldo akhir (33) -- -- (33) Ending balance
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar Information regarding the classification and fair
giro pada bank-bank lain diungkapkan pada value of current accounts with other banks is
Catatan 34. Giro pada pihak berelasi disclosed in Note 34. Current accounts with
diungkapkan pada Catatan 36. related parties are disclosed in Note 36.
Informasi mengenai kualitas giro pada bank- Information regarding the quality of current
bank lain diungkapkan pada Catatan 35. accounts with other banks is disclosed in
Note 35.
Informasi mengenai giro pada bank-bank lain Information regarding the currency type of
berdasarkan jenis mata uang diungkapkan current accounts with other banks is disclosed
pada Catatan 38. in Note 38.
8. Penempatan pada Bank Indonesia dan 8. Placements with Bank Indonesia and Other
Bank-Bank lain Banks
Rincian penempatan pada Bank Indonesia The details of placements with Bank Indonesia
adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga -- -- Third party
Bank Indonesia 3,999 129,983 Bank Indonesia
Valuta asing Foreign currency
Pihak ketiga -- -- Third party
Bank Indonesia 865,480 902,915 Bank Indonesia
Total 869,479 1,032,898 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, tidak terdapat penempatan 2022, there are no placements with other
pada bank - bank lain. banks.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, seluruh penempatan pada 2022, all placements with Bank Indonesia are
Bank Indonesia tidak mengalami penurunan not impaired.
nilai.
Approval for Printing 74 Paraf:
Page 79
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
dan 31 Desember 2022, tidak ada 2022, there are no placement with Bank
penempatan pada Bank Indonesia yang Indonesia pledged as collateral.
dijadikan jaminan.
Jangka waktu penempatan pada Bank The term of placements with Bank Indonesia
Indonesia adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia 3 hari/days 3 hari/days Bank Indonesia
Valuta asing Foreign currency
Bank Indonesia 30 hari/days 4 hari/days Bank Indonesia
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai The movements in the gross carrying amount
berikut: are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 1,136,538 -- -- 1,136,538 Initial gross carrying amount
Aset baru 869,479 -- -- 869,479 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (1,136,538) -- -- (1,136,538) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Write off
Nilai tercatat bruto akhir 869,479 -- -- 869,479 Ending gross carrying amount
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 1,979,562 -- -- 1,979,562 Initial gross carrying amount
Aset baru 1,032,898 -- -- 1,032,898 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya -- Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali -- or repaid
hapus buku) (1,979,562) -- -- (1,979,562) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Write off
Nilai tercatat bruto akhir 1,032,898 -- -- 1,032,898 Ending gross carrying amount
Informasi mengenai suku bunga penempatan Information in respect of interest rate of
pada Bank Indonesia diungkapkan pada placements with Bank Indonesia is disclosed in
Catatan 3c. Informasi mengenai jatuh tempo Note 3c. Information in respect of maturities of
penempatan pada Bank Indonesia placements with Bank Indonesia is disclosed in
diungkapkan pada Catatan 3d. Informasi Note 3d. Information regarding the
mengenai klasifikasi dan nilai wajar classification and fair value of placements with
penempatan pada Bank Indonesia Bank Indonesia is disclosed in Note 34.
diungkapkan pada Catatan 34.
Approval for Printing 75 Paraf:
Page 80
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Informasi mengenai kualitas penempatan Information regarding the quality of placements
pada Bank Indonesia diungkapkan pada with Bank Indonesia is disclosed in Note 35.
Catatan 35.
Informasi mengenai penempatan pada Bank Information regarding the currency type of
Indonesia berdasarkan jenis mata uang placements with Bank Indonesia is disclosed in
diungkapkan pada Catatan 38. Note 38.
9. Tagihan dan Liabilitas Derivatif 9. Derivative Receivables and Payables
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, tagihan dan liabilitas derivatif 2022, derivative receivables and payables are
adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Tagihan Liabilitas Tagihan Liabilitas
Derivatif/ Derivatif/ Derivatif/ Derivatif/
Derivative Derivative Derivative Derivative
Receivables Payables Receivables Payables
Kontrak berjangka valuta asing Currency forward contract
Bank 1,814 (167) 108 (90) Banks
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 semua tagihan derivatif 2022, all derivative receivables are made with
merupakan transaksi dengan pihak ketiga. third parties.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, tidak ada tagihan derivatif 2022, there are no derivative receivables
yang dijadikan jaminan. pledged as collateral.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar Information regarding the classification and
tagihan dan liabilitas derivatif diungkapkan fair value of derivative receivables and
pada Catatan 34. payables is disclosed in Note 34.
Informasi mengenai kualitas tagihan derivatif Information regarding the quality of derivative
diungkapkan pada Catatan 35. receivables is disclosed in Note 35.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, nilai kontrak dan rata-rata 2022, the contract amount and average
jangka waktu kontrak berjangka valuta asing contract period of currency forward contracts
adalah sebagai berikut: are as follows:
Approval for Printing 76 Paraf:
Page 81
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Nilai kontrak
(dalam valuta asal)
(dalam nilai penuh)/ Rentang tanggal
Contract amount Jatuh tempo/
Jenis valuta/ (in original currency) Range of
Currencies (in full amount) maturity date
Kontrak berjangka valuta asing 2 Oktober 2023 - 27 Desember 2023 Currency forward
yang akan diterima USD 6,307,064 October 2, 2023 - December 27, 2023 contracts received
4 Oktober 2023
JPY 8,000,000 October 4, 2023
Kontrak berjangka valuta asing 2 Oktober 2023 - 27 Desember 2023 Currency forward
yang akan dibayar USD 17,200,000 October 2, 2023 - December 27, 2023 Contracts paid
4 Oktober 2023
AUD 82,920 October 4, 2023
2 Oktober 2023
JPY 16,000,000 October 2, 2023
2022
Nilai kontrak
(dalam valuta asal)
(dalam nilai penuh)/ Rentang tanggal
Contract amount Jatuh tempo/
Jenis valuta/ (in original currency) Range of
Currencies (in full amount) maturity date
Kontrak berjangka valuta asing
yang akan diterima IDR 26,423,650,276 9 Januari 2023 - 20 Januari 2023 Currency forward
January 9, 2023 - January 20, 2023 contracts received
Kontrak berjangka valuta asing 9 Januari 2023 - 20 Januari 2023 Currency forward
yang akan dibayar USD 1,694,019 January 9, 2023 - January 20, 2023 Contracts paid
10. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi 10. Acceptance Receivables and Payables
a. Tagihan akseptasi: a. Acceptance receivables:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Korporasi 13,190 5,362 Corporates
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
Korporasi -- 183,150 Corporates
13,190 188,512
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (12) (217) impairment losses
Total 13,178 188,295 Total
Approval for Printing 77 Paraf:
Page 82
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Nilai tercatat bruto dan cadangan Gross carrying amount and allowance
kerugian penurunan nilai for impairment losses
Perubahan nilai tercatat bruto adalah The movements in the gross carrying
sebagai berikut: amount are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 188,512 -- -- 188,512 Initial gross carrying amount
Aset baru 13,190 -- -- 13,190 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (188,512) -- -- (188,512) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Write off
Dampak perubahan kurs -- -- -- -- Effect on exchange rate
Nilai tercatat bruto akhir 13,190 -- -- 13,190 Ending gross carrying amount
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 6,778 -- -- 6,778 Initial gross carrying amount
Aset baru 188,512 -- -- 188,512 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (6,778) -- -- (6,778) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (517) -- -- (517) Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Write off
Dampak perubahan kurs 517 -- -- 517 Effect on exchange rate
Nilai tercatat bruto akhir 188,512 -- -- 188,512 Ending gross carrying amount
Perubahan cadangan kerugian penurunan The movements in the allowance for
nilai adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal (217) -- -- (217) Initial balance
Aset Baru (11) -- -- (11) New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) 217 -- -- 217 (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (17) -- -- (17) Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Write off
Dampak perubahan kurs 16 -- -- 16 Effect on exchange rate
Saldo akhir (12) -- -- (12) Ending balance
Approval for Printing 78 Paraf:
Page 83
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal (3) -- -- (3) Initial balance
Aset Baru (217) -- -- (217) New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized
hapus buku) 3 -- -- 3 or repaid (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Dampak perubahan kurs -- -- -- -- Effect on exchange rate
Saldo akhir (217) -- -- (217) Ending balance
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa The Bank’s management believes that the
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses provided
yang dibentuk cukup untuk menutupi is adequate to cover any possible
kemungkinan penurunan nilai tagihan impairment on acceptance receivables.
akseptasi.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December
dan 31 Desember 2022, tidak ada tagihan 31, 2022, there are no acceptance
akseptasi yang dijadikan jaminan. receivables pledged as collateral.
b. Liabilitas akseptasi: b. Acceptance payables:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank 13,190 5,362 Banks
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
Bank -- 20,974 Banks
Total 13,190 26,336 Total
Informasi mengenai jatuh tempo Information in respect of maturities were
diungkapkan pada Catatan 3d. Informasi disclosed in Note 3d. Information with
mengenai klasifikasi dan nilai wajar regards to the classification and fair value
diungkapkan pada Catatan 34. were disclosed in Note 34.
Informasi mengenai kualitas tagihan Information regarding the quality of
akseptasi diungkapkan pada Catatan 35. acceptance receivables is disclosed in
Note 35.
Informasi mengenai tagihan dan liabilitas Information regarding the currency type of
akseptasi berdasarkan jenis mata uang acceptance receivables and payables is
diungkapkan pada Catatan 38. disclosed in Note 38.
Approval for Printing 79 Paraf:
Page 84
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. Efek-Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual 11. Securities Purchased Under Agreements
Kembali To Resell
2023
Efek yang Rentang tanggal Rentang tanggal Harga penjualan Pendapatan bunga Nilai tercatat/
mendasari/ pembelian/ penjualan kembali/ kembali/ yang belum diakui/ Carrying
Pihak lawan/ Underlying Range of purchase Range of Resale Unearned amount
Counterparty securities date resale date price interest
27 Januari 2023 - 29 September 2023/ 13 Oktober 2023 - 2 Agustus 2024/
Bank Indonesia Obligasi pemerintahJanuary 27, 2023 - September 29, 2023 October 13, 2023 - August 2, 2024 3,997,259 92,321 3,904,938
2022
Efek yang Rentang tanggal Rentang tanggal Harga penjualan Pendapatan bunga Nilai tercatat/
mendasari/ pembelian/ penjualan kembali/ kembali/ yang belum diakui/ Carrying
Pihak lawan/ Underlying Range of purchase Range of Resale Unearned amount
Counterparty securities date resale date price interest
8 April - 30 Desember 2022/ 6 Januari - 29 September 2023/
Bank Indonesia Obligasi pemerintah April 8 - December 30, 2022 January 6 - September 29, 2023 3,107,183 34,961 3,072,222
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, lokasi penyimpanan efek- 2022, the scriptless collateral securities were
efek jaminan berupa tanpa warkat (scriptless) custodied in BI-S4 system of Bank Indonesia.
dicatat pada sistem BI-S4 Bank Indonesia. The securities are rated “Investment Grade”.
Efek-efek tersebut memiliki rating “Investment
Grade”.
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak The Bank’s management believes that no
ada cadangan kerugian penurunan nilai efek- allowance for impairment losses on securities
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali purchased under agreements to resell should
yang perlu dibentuk pada tanggal be provided as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
Informasi mengenai suku bunga efek-efek Information in respect of interest rate of
yang dibeli dengan janji dijual kembali securities purchased under agreements to
diungkapkan pada Catatan 3c. Informasi resell is disclosed in Note 3c. Information in
mengenai jatuh tempo efek-efek yang dibeli respect of maturities of securities purchased
dengan janji dijual kembali diungkapkan pada under agreement to resell is disclosed in Note
Catatan 3d. Informasi mengenai klasifikasi dan 3d. Information regarding the classification
nilai wajar efek-efek yang dibeli dengan janji and fair value of securities purchased under
dijual kembali diungkapkan pada Catatan 34. agreements to resell is disclosed in Note 34.
.
Informasi mengenai kualitas efek-efek yang Information regarding the quality of securities
dibeli dengan janji dijual kembali diungkapkan purchased under agreements to resell is
pada Catatan 35. disclosed in Note 35.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and
Desember 2022, tidak ada efek-efek yang December 31,2022, there are no securities
dibeli dengan janji dijual kembali yang purchased under agreements to resell
dijadikan jaminan. pledged as collateral.
Approval for Printing 80 Paraf:
Page 85
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. Kredit yang Diberikan 12. Loans
a. Berdasarkan hubungan, jenis dan valuta a. By relationship, type and currency
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Investasi -- 490,000 Investment
Konsumsi 1,809 3,269 Consumer
Karyawan 344 397 Employee loans
Total pihak berelasi 2,153 493,666 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Investasi 1,725,212 3,561,753 Investment
Modal kerja 2,426,961 3,742,945 Working capital
Sindikasi 604,350 721,700 Syndication
Konsumsi 63,875 93,682 Consumer
Karyawan 16,920 14,321 Employee loans
Total - Rupiah 4,837,318 8,134,401 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
investasi 848,480 434,956 Investment
Modal kerja 339,469 396,331 Working capital
Sindikasi 28,334 202,896 Syndication
Total - Valuta asing 1,216,283 1,034,183 Total - Foreign currencies
Total kredit yang diberikan 6,053,601 9,662,250 Total loans
Cadangan kerugian
penurunan nilai (446,372) (406,127) Allowance for impairment losses
Total kredit yang diberikan - neto 5,607,229 9,256,123 Total loans - net
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sectors
2023 2022
Rupiah Rupiah
Jasa usaha 2,011,523 3,750,682 Business services
Manufaktur 1,737,331 2,200,118 Manufacturing
Pertanian, perkebunan, dan sarana Agriculture, plantation, and
perkebunan 183,225 882,727 plantation equipments
Konstruksi 418,887 419,815 Constructions
Perdagangan, restoran dan hotel 296,500 579,533 Trading, restaurant and hotels
Pengangkutan, pergudangan dan Transportation, warehousing and
komunikasi 109,057 631,309 communication
Pertambangan -- 52,213 Mining
Lain-lain 80,795 111,670 Others
Total - Rupiah 4,837,318 8,628,067 Total Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Pertambangan 367,803 506,307 Mining
Manufaktur 848,480 396,331 Manufacturing
Jasa usaha -- 131,545 Business services
Pertanian, perkebunan, dan sarana Agriculture, plantation, and
Total - Valuta asing 1,216,283 1,034,183 Total Foreign currencies
Total 6,053,601 9,662,250 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (446,372) (406,127) Allowance for impairment losses
Total - neto 5,607,229 9,256,123 Total - net
Approval for Printing 81 Paraf:
Page 86
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Berdasarkan periode perjanjian kredit: c. Based on the term of loan agreements:
2023 2022
Rupiah Rupiah
< 1 tahun 1,874,924 3,791,761 < 1 year
> 1 - 3 tahun 1,097,678 1,628,007 > 1 - 3 year
> 3 - 5 tahun 906,797 1,463,570 > 3 - 5 year
> 5 tahun 957,919 1,744,729 > 5 year
Total - Rupiah 4,837,318 8,628,067 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
< 1 tahun 876,813 396,331 < 1 year
> 1 - 3 tahun 91,185 202,896 > 1 - 3 year
> 3 - 5 tahun 248,285 434,956 > 3 - 5 year
> 5 tahun -- -- > 5 year
Total - Valuta asing 1,216,283 1,034,183 Total - Foreign currencies
Total kredit yang diberikan 6,053,601 9,662,250 Total loans
Cadangan kerugian penurunan nilai (446,372) (406,127) Allowance for impairment losses
Total kredit yang diberikan - neto 5,607,229 9,256,123 Total loans - net
d. Kredit dijamin dengan agunan yang diikat d. The loans are secured by collaterals which
dengan akta pemberian hak tanggungan, are legalized by deed of encumbrance,
jaminan lain atau aset yang umumnya other guarantees or assets that are
diterima oleh bank, antara lain deposito generally accepted in the banking industry,
berjangka, giro, kendaraan bermotor, such as time deposits, currents accounts,
mesin, tanah dan bangunan. motor vehicles, machine, land and
buildings.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December
Desember 2022, kredit dijamin dengan 31, 2022, total loans secured by cash
jaminan tunai berupa deposito masing- collateral (back-to-back loans) amounted to
masing sebesar Rp16.828 dan Rp31.020 Rp16,828 and Rp31,020, respectively
(Catatan 20). (Note 20).
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 31 Desember 2022, tidak ada December 31, 2022, there are no loans
kredit yang dijadikan jaminan. pledged as collateral.
e. Kredit modal kerja dan investasi diberikan e. Working capital loans and investment
kepada debitur untuk kepentingan modal loans were granted to customers for
kerja dan pembelian barang modal. Kredit working capital and purchase of capital
modal kerja mencakup kredit dalam bentuk goods. Working capital loans include
rekening koran. overdraft.
f. Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan f. Consumer loans consist of housing and
rumah dan kendaraan bermotor dan kredit motor vehicles ownership loans and other
perorangan lainnya. personal loans.
g. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 g. As of September 30, 2023 and December
Desember 2022, rasio kredit usaha kecil 31, 2022, the ratio of small business loans
terhadap jumlah kredit yang diberikan to total loans is 0.00% and 0.00%,
masing-masing adalah 0,00% dan 0,00% respectively, with macroprudential inclusive
dengan nilai rasio pembiayaan inklusif financing ratio (RPIM) amounted to 12.01%
makroprudensial masin-masing sebesar and 14.52% as of September 30, 2023 and
12,01% dan 14,52% pada tanggal 30 December 31, 2022, repectively.
September 2023 dan 31 Desember 2022.
Approval for Printing 82 Paraf:
Page 87
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
h. Kredit sindikasi merupakan kredit yang h. Syndicated loans represent loans provided
diberikan kepada nasabah berdasarkan to borrowers under a syndication
perjanjian pembiayaan bersama dengan agreement with other banks. The Bank’s
bank-bank lain. Partisipasi Bank dalam participation in syndicated loans with other
kredit sindikasi dengan bank-bank lain pada banks as of September 30, 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan 31 December 31, 2022 amounted to
Desember 2022 adalah masing-masing Rp943,819 and Rp1,156,656 or 15.59%
sebesar Rp943.819 dan Rp1.156.656 atau and 11.97% of loans balance, respectively.
15,59% dan 11,97% dari total kredit.
i. Kredit yang diberikan kepada karyawan i. The loans given to the Bank’s employees
Bank digunakan untuk keperluan pinjaman are used for purchase of houses, cars and
atas pembelian rumah, kendaraan, dan other personal necessities with maturities
keperluan lainnya dengan jangka waktu ranging from 1 to 15 years, with interest
jatuh tempo berkisar dari 1 tahun sampai 15 rates 5% per annum. These loans will be
tahun, yang dikenakan bunga berkisar 5% settled through their monthly salary
per tahun. Kredit tersebut akan dilunasi deductions. The loans to the employees
melalui pemotongan gaji setiap bulan. amounted Rp16,920 and Rp14,718 or
Jumlah kredit yang diberikan kepada represented 0.28% and 0.15% of total
karyawan masing-masing sebesar loans as of September 30, 2023 and
Rp16.920 dan Rp14.718 atau 0,28% dan December 31, 2022, respectively.
0,15% dari jumlah
kredit yang diberikan pada tanggal
30 September 2023 dan 31 Desember
2022.
j. Restrukturisasi kredit dilakukan melalui j. Loans restructuring was conducted through
modifikasi persyaratan jumlah pokok dan modification of terms of principal and
bunga dan perpanjangan jangka waktu interest and extension of terms. As of
kredit. Pada tanggal 30 September 2023 September 30, 2023 and December 31,
dan 31 Desember 2022, jumlah kredit yang 2022, restructured loans amounted to
direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp1,756,141 or 29.01% and Rp3,320,278
Rp1.756.141 atau 29,01% dan Rp3.320.278 or 34.36% of total loans, respectively, with
atau 34,36% dari jumlah kredit yang the respective allowance for impairment
diberikan, dengan cadangan kerugian losses amounted to Rp312,119 and
penurunan nilai masing-masing sebesar Rp230,038. From the restructured loans,
Rp312.119 dan Rp230.038. Dari kredit yang the Bank did not have any commitments to
direstrukturisasi tersebut, Bank tidak extend additional loan facilities.
memiliki komitmen untuk memberikan
fasilitas kredit tambahan.
Restrukturisasi kredit berdasarkan jenis Loan restructuring by loan type and
kredit dan kolektibilitas adalah sebagai collectibility are as follows:
berikut:
Approval for Printing 83 Paraf:
Page 88
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Dalam
perharian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandart Doubtful Loss Total
Investasi 966,927 133,592 -- -- 13,818 1,114,337 Investment
Sindikasi 52,632 417,796 -- -- -- 470,428 Sindication
Modal kerja 171,066 -- -- -- -- 171,066 Working capital
Konsumer 163 148 -- -- -- 311 Consumer
Jumlah 1,190,788 551,536 -- -- 13,818 1,756,142 Total
2022
Dalam
perharian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandart Doubtful Loss Total
Investasi 2,009,086 443,741 -- -- 13,818 2,466,645 Investment
Sindikasi 579,821 -- -- -- -- 579,821 Sindication
Modal kerja 273,294 -- -- -- -- 273,294 Working capital
Konsumer 389 5 -- 124 -- 518 Consumer
Jumlah 2,862,590 443,746 -- 124 13,818 3,320,278 Total
k. Bank telah melakukan restrukturisasi kredit k. The Bank has restructured credit for
untuk debitur yang terdampak pandemi debtors affected by the Covid-19 pandemic
Covid-19 sesuai dengan POJK in accordance with POJK
No. 11/POJK.03/2020 tentang Stimulus No. 11/POJK.03/2020 regarding National
Perekonomian Nasional Sebagai Kebijakan Economic Stimulus as a Countercyclical
Countercyclical Dampak Penyebaran Policy Impact of the Spread of Coronavirus
Coronavirus Disease 2019 tertanggal Disease 2019 dated
13 Maret 2020 yang sudah diperbaharui March 13, 2020 which has been updated to
menjadi POJK No. 48/POJK.03/2020, POJK No. 48/POJK.03/2020, dated
tertanggal 1 Desember 2020, dan kembali December 1, 2020 and has been updated
diperbaharui menjadi POJK to POJK No. 17/POJK.03/2021 dated
No. 17/POJK.03/2021 tertanggal September 10, 2021. As of September 30,
10 September 2021. Per tanggal 2023 and December 31, 2022, Covid-19
30 September 2023 dan 31 Desember restructured debit balance amounted to
2022, baki debet kredit restrukturisasi Rp1,753,421 and Rp3,368,757,
Covid-19 masing-masing sebesar respectively.
Rp1.753.421 dan Rp3.368.757.
l. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 l. As of September 30, 2023 and December
Desember 2022, rincian kredit bermasalah 31, 2022, details of non-performing loans
berdasarkan sektor ekonomi adalah based on economic sector are as follows:
sebagai berikut:
Approval for Printing 84 Paraf:
Page 89
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
Kredit nilai/ Kredit nilai/
bermasalah/ Allowance for bermasalah/ Allowance
Non- impairment Non- for
performing losses performing impairment
loans loans losses
Jasa usaha 18,748 (12,728) 18,911 (12,502) Business service
Perdagangan 14,896 (14,896) -- -- Trading, restaurant and hotels
Konstruksi 656 -- 2,635 (962) Construction
Pengangkutan, pergudangan dan Transportation, warehousing and
komunikasi 2,399 (712) -- -- Communication
Lain-lain 20,927 (20,927) 15,198 (15,198) Others
Total 57,626 (49,263) 36,744 (28,662) Total
m. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 m. As of September 30, 2023 and December
Desember 2022, rasio non-performing loan 31, 2022, the non-performing loan (“NPL”)
(“NPL”) adalah sebagai berikut: ratio are as follows:
2023 2022
.
NPL bruto 0.95% 0.38% Gross NPL
NPL neto 0.14% 0.08% Net NPL
n. Kredit hapus buku pada tanggal 30 n. Written off loans as of September 30, 2023
September 2023 dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022, amounted to
masing-masing sebesar Rp20.036 dan Rp20,036 and Rp530,772, respectively.
Rp530.772.
o. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 o. As of September 30, 2023 dan December
Desember 2022, Bank telah memenuhi 31, 2022, the Bank breach with the Legal
ketentuan Batas Maksimum Pemberian Lending Limit (“LLL”) requirements for third
Kredit (“BMPK”), untuk pihak ketiga dan parties and related parties.
pihak berelasi.
p. Perubahan nilai tercatat bruto kredit yang p. The changes in gross carrying amount on
diberikan selama tahun berjalan adalah loans during the year are as follows:
sebagai berikut:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 7,672,789 1,893,591 95,870 9,662,250 Initial gross carrying amount
Aset baru 3,101,790 -- -- 3,101,790 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (5,534,102) (745,462) (6,099) (6,285,663) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 51,039 (486) (50,553) -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 (462,558) 462,558 -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 (15,907) (21,480) 37,387 -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (583,974) 180,387 1,114 (402,473) Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- (20,036) (20,036) Write off
Dampak perubahan kurs (2,267) -- -- (2,267) Effect on exchange rate
Nilai tercatat bruto akhir 4,226,810 1,769,108 57,683 6,053,601 Ending gross carrying amount
Approval for Printing 85 Paraf:
Page 90
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 7,755,069 2,174,578 6,974 9,936,621 Initial gross carrying amount
Aset baru 5,188,808 -- -- 5,188,808 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya -- Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali -- or repaid
hapus buku) (3,922,478) (164,476) (1,585) (4,088,539) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 209,175 (209,154) (21) -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 (262,501) 262,501 -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 (535,277) (16,308) 551,585 -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (760,007) (153,550) 69,689 (843,868) Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- (530,772) (530,772) Write off
Dampak perubahan kurs -- -- -- -- Effect on exchange rate
Nilai tercatat bruto akhir 7,672,789 1,893,591 95,870 9,662,250 Ending gross carrying amount
q. Perubahan cadangan kerugian penurunan q. The changes in allowance for impairment
nilai kredit yang diberikan selama tahun losses on loans during the year are as
berjalan adalah sebagai berikut: follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal 93,751 283,714 28,662 406,127 Initial balance
Aset Baru 17,386 -- -- 17,386 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya -- Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (19,195) (45,447) 3,901 (60,741) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 74 (74) -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 (5,056) 5,056 -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 (2,689) (6,461) 9,150 -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali 3,632 72,371 27,586 103,589 Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- (20,036) (20,036) Write off
Dampak perubahan kurs (3,577) 3,624 -- 47 Effect on exchange rate
Saldo akhir 84,326 312,783 49,263 446,372 Ending balance
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal 81,941 235,916 3,318 321,175 Initial balance
Aset Baru 142,834 -- -- 142,834 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized
hapus buku) (46,290) (15,537) (1,705) (63,532) or repaid (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 1,829 (1,826) (2) 1 Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 (57,879) 57,879 -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 (7,735) (11,608) 548,468 529,125 Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (20,949) 18,890 9,355 7,296 Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- (530,772) (530,772) Write off
Dampak perubahan kurs -- -- -- -- Effect on exchange rate
Saldo akhir 93,751 283,714 28,662 406,127 Ending balance
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa The Bank’s management believes that the
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses provided
yang dibentuk cukup untuk menutupi is adequate to cover any possible
kemungkinan penurunan nilai kredit yang impairment on loans.
diberikan.
r. Informasi mengenai suku bunga kredit yang r. Information in respect of interest rate of
diberikan diungkapkan pada Catatan 3c. loans is disclosed in Note 3c. Information
Informasi mengenai jatuh tempo kredit yang in respect of maturities of loans is
Approval for Printing 86 Paraf:
Page 91
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
diberikan diungkapkan pada Catatan 3d. disclosed in Note 3d. Information regarding
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai the classification and fair value of loans is
wajar kredit yang diberikan diungkapkan disclosed in Note 34.
pada Catatan 34.
s. Informasi mengenai kredit yang diberikan s. Information regarding the quality of
berdasarkan kualitas aset produktif productive assets of loans is disclosed in
diungkapkan pada Catatan 35. Note 35.
t. Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 t. As of September 30, 2023 and December
dan 31 Desember 2022, kredit pada pihak 31, 2022, loans with related parties were
berelasi diungkapkan pada Catatan 36. disclosed in Note 36.
u. Informasi mengenai kredit yang diberikan u. Information regarding the currency type of
berdasarkan jenis mata uang diungkapkan loans is disclosed in Note 38.
pada Catatan 38.
v. Sepanjang tahun 2023 dan 2022, Bank u. During 2023 and 2022, the Bank has taken
telah menempuh berbagai langkah strategis various strategic steps to manage its non-
dalam mengelola kredit bermasalahnya, performing loans, either through credit
antara lain melalui restrukturisasi kredit, restructuring, collateral execution, and
eksekusi agunan, dan penjualan kredit. loans sale.
13. Efek-Efek 13. Securities
2023
Nilai Nilai
nominal/ tercatat/
Nominal Carrying
value amount
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 140,000 139,918 Government bonds
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 250,000 250,066 Government bonds
250,000 250,066
Total biaya perolehan
diamortisasi 250,000 250,066 Total amortized cost
Total efek-efek 390,000 389,984 Total securities
Cadangan kerugian penurunan nilai -- Allowance for Impairment Losses
Total efek-efek - neto 389,984 Total securities - net
Approval for Printing 87 Paraf:
Page 92
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Nilai Nilai
nominal/ tercatat/
Nominal Carrying
value amount
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 140,000 139,839 Government bonds
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 250,000 250,174 Government bonds
Dolar Amerika Serikat United State Dollar
Wesel SKBDN 125,146 124,169 SKBDN Bills
375,146 374,343
Total biaya perolehan
diamortisasi 375,146 374,343 Total amortized cost
Total efek-efek 515,146 514,182 Total securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (195) Allowance for Impairment Losses
Total efek-efek - neto 513,987 Total securities - net
Perubahan nilai wajar efek-efek dengan Movements on fair value securities classified
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain: income:
2023 2022
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Saldo awal 25,100 (12,446) Beginning balance
Aset keuangan yang baru dibeli 56,828 (11,171) New purchased financial asset
Aset keuangan yang jatuh tempo atau dijual (25,100) 12,446 Matured or sold financial asset
Saldo akhir 56,828 (11,171) Ending balance
Rincian efek-efek adalah sebagai berikut: Details of the securities are as follows:
2023
Nilai nominal/ Nilai tercatat/ Rentang tanggal jatuh tempo/ Frekuensi pembayaran bunga/
Nominal value Carrying amount Range of maturity date Frequency of interest
payment
Obligasi Pemerintah/ 15 Maret 2024 - 25 April 2025/ 3 bulan/months dan 6
Government Bonds 390,000 389,984 March 15, 2024 - April 25, 2025 bulan/months
Approval for Printing 88 Paraf:
Page 93
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Nilai nominal/ Nilai tercatat/ Rentang tanggal jatuh tempo/ Frekuensi pembayaran bunga/
Nominal value Carrying amount Range of maturity date Frequency of interest
payment
Obligasi Pemerintah/ 15 Maret 2024 - 25 April 2025/ 3 bulan/months dan 4
Government Bonds 390,000 390,013 March 15, 2024 - April 25, 2025 bulan/months
Wesel SKBDN/ 31 Januari 2023 - 20 Maret 2023/
SKBDN Bills 125,146 124,169 January 31, 2023 - March 20, 2023 --
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif Fair values through other comprehensive
lain didasarkan pada harga pasar efek yang income securities are based on market prices
tercatat pada tanggal pelaporan. Mutasi of listed securities at the reporting date.
keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi Movements of unrealized gains/(losses)
akibat kenaikan/(penurunan) nilai wajar efek- resulting from the increase/(decrease) in fair
efek dicatat sebagai bagian komponen value of marketable securities is recorded as
ekuitas, sehingga Bank mengakui part of the equity component, and the Bank
keuntungan/(kerugian) periode berjalan atas recognized current period gain/(losses) from
perubahan nilai wajar efek-efek, sedangkan changes in fair value of marketable securities,
penyesuaian reklasifikasi atas keuntungan/ whereas reclassification adjustment on gains/
(kerugian) sudah termasuk dalam laba rugi. (losses) are included in profit or loss.
Perubahan keuntungan/(kerugian) yang The changes of unrealized gains/(losses) on
belum direalisasi atas efek-efek dalam marketable securities in fair value through
kelompok nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income:
komprehensif lain adalah sebagai berikut:
2023 2022
Saldo awal 28,183 8,605 Beginning balance
Perubahan nilai wajar 56,828 25,100 Changes in fair value
Pajak penghasilan terkait akun- Income tax of related accounts
akun yang akan direklasifikasi which will reclassified
ke laporan laba rugi (12,502) (5,522) to statement of profit or loss
Saldo Akhir 72,509
177,360 28,183 Ending balance
Perubahan nilai tercatat bruto efek-efek The changes in gross carrying amount on
selama tahun berjalan adalah sebagai securities during the year are as follows:
berikut:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 514,182 -- -- 514,182 Initial gross carrying amount
Aset baru -- -- -- -- New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (124,169) -- -- (124,169) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (29) -- -- (29) Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Write off
Dampak perubahan kurs -- -- -- -- Effect on exchange rate
Nilai tercatat bruto akhir 389,984 -- -- 389,984 Ending gross carrying amount
Approval for Printing 89 Paraf:
Page 94
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 954,128 -- -- 954,128 Initial gross carrying amount
Aset baru 207,491 -- -- 207,491 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (741,676) -- -- (741,676) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Write off
Dampak perubahan kurs 94,239 -- -- 94,239 Effect on exchange rate
Nilai tercatat bruto akhir 514,182 -- -- 514,182 Ending gross carrying amount
Perubahan cadangan kerugian penurunan The changes in allowance for impairment
nilai efek-efek selama tahun berjalan adalah losses on securities during the year are as
sebagai berikut: follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal (195) -- -- (195) Initial balance
Aset Baru -- -- -- -- New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) 189 -- -- 189 (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Write off
Dampak perubahan kurs 6 -- -- 6 Effect on exchange rate
Saldo akhir -- -- -- -- Ending balance
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal (274) -- -- (274) Initial balance
Aset Baru (195) -- -- (195) New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized
hapus buku) 274 -- -- 274 or repaid (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Dampak perubahan kurs -- -- -- -- Effect on exchange rate
Saldo akhir (195) -- -- (195) Ending balance
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa jumlah The Bank’s management believes that the
cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses provided is
dibentuk cukup untuk menutupi kemungkinan adequate to cover any possible impairment
penurunan nilai kredit yang diberikan. on loans.
Informasi mengenai suku bunga surat-surat Information in respect of interest rate of
berharga diungkapkan pada Catatan 3c. securities is disclosed in Note 3c. Information
Informasi mengenai jatuh tempo surat-surat in respect of maturities of securities is
berharga diungkapkan pada Catatan 3d. disclosed in Note 3d. Information regarding
Approval for Printing 90 Paraf:
Page 95
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar the classification and fair value of securities is
efek-efek diungkapkan pada Catatan 34. disclosed in Note 34.
Informasi mengenai efek-efek yang diberikan Information regarding the quality of productive
berdasarkan kualitas aset produktif assets of securities is disclosed in Note 35.
diungkapkan pada Catatan 35.
Informasi mengenai efek-efek yang diberikan Information regarding the currency type of
berdasarkan jenis mata uang diungkapkan securities is disclosed in Note 38.
pada Catatan 38.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, tidak ada efek-efek yang 2022, there are no securities pledged as
dijadikan jaminan. collateral.
14. Beban Dibayar di Muka 14. Prepayments
Rincian beban dibayar dimuka adalah sebagai Details of prepayments are as follows:
berikut:
2023 2022
Uang muka atas perolehan aset tetap 7,037 7,369 Prepaid acquisition of fixed assets
Uang muka kepada pihak ketiga 2,643 2,762 Prepaid to third parties
Lainnya 28,878 12,556 Other
Total 38,558 22,687 Total
Beban dibayar di muka lainnya terdiri dari Other prepayments consist of prepaid
beban asuransi dibayar di muka, beban insurance, prepaid maintenance, prepaid
pemeliharaan dibayar di muka, beban iuran dues and prepaid bonus.
keanggotaan dibayar dimuka dan beban
bonus dibayar di muka.
Approval for Printing 91 Paraf:
Page 96
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Aset Tetap dan Aset Hak Guna 15. Fixed Assets and Right of Use Assets
2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning Addition Deductions Ending
balance balance
Biaya perolehan: Cost:
Tanah 54,407 -- -- 54,407 Land
Gedung 18,881 -- -- 18,881 Buildings
Renovasi dan perbaikan
gedung 72,239 -- (2,801) 69,438 Leasehold improvement
Perlengkapan dan perabot Office equipment,
kantor 228,157 13,567 (29,792) 211,932 furniture and fixtures
Kendaraan bermotor -- -- -- -- Vehicles
373,684 13,567 (32,593) 354,658
Aset hak guna 195,665 -- (2,934) 192,731 Right of use assets
Total biaya perolehan 569,349 13,567 (35,527) 547,389 Total cost
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Gedung (9,402) (653) -- (10,055) Buildings
Renovasi dan perbaikan
gedung (50,756) (2,567) 2,746 (50,577) Leasehold improvement
Perlengkapan dan perabot Office equipment,
kantor (158,809) (27,679) 29,465 (157,023) furniture and fixtures
Kendaraan bermotor -- -- -- -- Vehicles
(218,967) (30,899) 32,211 (217,655)
Aset hak guna (74,984) (17,733) 1,475 (91,242) Right of use assets
Total akumulasi penyusutan (293,951) (48,632) 33,686 (308,897) Total accumulated depreciation
Nilai buku-neto 275,398 238,492 Net book value
2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning Addition Deductions Ending
balance balance
Biaya perolehan: Cost:
Tanah 54,407 -- -- 54,407 Land
Gedung 18,881 -- -- 18,881 Buildings
Renovasi dan perbaikan
gedung 76,480 2,448 (6,689) 72,239 Leasehold improvement
Perlengkapan dan perabot Office equipment,
kantor 225,281 16,623 (13,747) 228,157 furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 139 -- (139) -- Vehicles
375,188 19,071 (20,575) 373,684
Aset hak guna 201,847 5,498 (11,680) 195,665 Right of use assets
Total biaya perolehan 577,035 24,569 (32,255) 569,349 Total cost
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Gedung (8,531) (871) -- (9,402) Buildings
Renovasi dan perbaikan
gedung (53,676) (3,744) 6,664 (50,756) Leasehold improvement
Perlengkapan dan perabot Office equipment,
kantor (137,362) (33,671) 12,224 (158,809) furniture and fixtures
Kendaraan bermotor (138) -- 138 -- Vehicles
(199,707) (38,286) 19,026 (218,967)
Aset hak guna (56,102) (25,523) 6,641 (74,984) Right of use assets
Total akumulasi penyusutan (255,809) (63,809) 25,667 (293,951) Total accumulated depreciation
Nilai buku-neto 321,226 275,398 Net book value
Beban penyusutan yang dibebankan ke Depreciation expense charged to general and
dalam beban umum dan administrasi sebesar administrative expenses amounted to
Rp48.632 untuk periode yang berakhir Rp48,632 for the period ended September 30,
tanggal 30 September 2023 (Catatan 32). 2023 (Note 32).
Approval for Printing 92 Paraf:
Page 97
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai Detai ls of sale of fixed assets are as follows:
berikut:
2023 2022
Hasil penjualan aset tetap 423 805 Proceeds from sale of fixed assets
Nilai buku (382) (1,549) Net book value
Laba penjualan aset tetap 41 (744) Gain on sale of fixed assets
Pada tanggal 30 September 2023, seluruh hak As of September 30, 2023, all the Bank’s land
kepemilikan atas tanah Bank adalah dalam are in the form of landrights (Hak Guna
bentuk Hak Guna Bangunan (HGB) dan Bangunan) and Freehold Land Title (Sertifikat
Sertifikat Hak Milik (SHM), yang memiliki sisa Hak Milik), which have remaining period of
jangka waktu hak legal berkisar dari 2 tahun legal rights ranging from 2 to 23 years. The
sampai dengan 23 tahun. Manajemen Bank Bank’s management believes that the
berkeyakinan bahwa hak kepemilikan atas landrights can be extended upon expiry.
tanah tersebut dapat diperpanjang pada saat
jatuh tempo.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023, and December 31,
Desember 2022, aset tetap yang telah December 31, 2022, fixed assets that have
disusutkan penuh dan masih digunakan been fully depreciated yet still being used
masing-masing sejumlah Rp70.848 dan amounted to Rp70,848 and Rp186,244,
Rp186.244. respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 kendaraan, As of September 30, 2023 and December 31,
gedung, perlengkapan dan perabot kantor telah 2022, motor vehicles, buildings and office
diasuransikan kepada PT Sompo Insurance equipment were insured with PT Sompo
Indonesia dan Malacca Trust Insurance dan Insurance Indonesia and Malacca Trust
pada tanggal 31 Desember 2022 diasuransikan Insurance and as of December 31, 2022 were
kepada PT Sompo Insurance Indonesia insured with PT Sompo Insurance against all
terhadap semua risiko kehilangan atau risks of physical loss or damage for sum
kerusakan fisik dengan nilai pertanggungan insured of Rp144,343 and Rp230,121 as of
masing-masing sejumlah Rp144.343 dan September 30, 2023 and December 31, 2022,
Rp230.121 untuk respectively.
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa nilai The Bank’s management believes that the
pertanggungan aset tetap yang diasuransikan insurance coverage is adequate to cover
adalah cukup untuk menutupi kemungkinan possible losses on the assets insured. The
kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Bank’s management also believes that there
Manajemen Bank juga berkeyakinan tidak was no impairment of fixed assets during the
terdapat penurunan nilai aset tetap selama year.
tahun berjalan.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, tidak ada aset tetap yang 2022, there are no fixed assets pledged as
dijadikan jaminan. collateral.
Aset hak-guna per 30 September 2023 dan 31 Right-of-use assets as of September 30,
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and December 31, 2022 as follows:
Approval for Printing 93 Paraf:
Page 98
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning Addition Deductions Ending
balance balance
Biaya perolehan: Cost:
Gedung 175,703 -- (2,473) 173,230 Buildings
Kendaraan bermotor 3,181 -- (461) 2,720 Vehicles
Lainnya 16,781 -- -- 16,781 Others
195,665 -- (2,934) 192,731
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Gedung (64,712) (13,982) 1,475 (77,219) Buildings
Kendaraan bermotor (881) (560) -- (1,441) Vehicles
Lainnya (9,391) (3,191) -- (12,582) Others
(74,984) (17,733) 1,475 (91,242)
Nilai buku-neto 120,681 101,489 Net book value
2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning Addition Deductions Ending
balance balance
Biaya perolehan: Cost:
Gedung 176,770 -- (1,067) 175,703 Buildings
Kendaraan bermotor 4,419 2,240 (3,478) 3,181 Vehicles
Lainnya 20,658 3,258 (7,135) 16,781 Others
201,847 5,498 (11,680) 195,665
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Gedung (45,463) (20,034) 785 (64,712) Buildings
Kendaraan bermotor (3,124) (1,235) 3,478 (881) Vehicles
Lainnya (7,515) (4,254) 2,378 (9,391) Others
(56,102) (25,523) 6,641 (74,984)
Nilai buku-neto 145,745 120,681 Net book value
16. Aset Tak Berwujud 16. Intangible Assets
2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning Addition Deduction Ending
balance balance
Biaya perolehan: Cost:
Perangkat lunak 110,378 9,503 (297) 119,584 Software
Lisensi penggunaan
perangkat lunak 39,679 1,165 (8) 40,836 Software license
150,057 10,668 (305) 160,420
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:
Perangkat lunak (58,613) (5,679) 56 (64,236) Software
Lisensi penggunaan
perangkat lunak (34,296) (3,176) 8 (37,464) Software license
(92,909) (8,855) 64 (101,700)
Total 57,148 58,720 Total
Approval for Printing 94 Paraf:
Page 99
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning Addition Deduction Ending
balance balance
Biaya perolehan: Cost:
Perangkat lunak 97,012 16,994 (3,628) 110,378 Software
Lisensi penggunaan
perangkat lunak 38,343 1,336 -- 39,679 Software license
135,355 18,330 (3,628) 150,057
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:
Perangkat lunak (50,826) (8,693) 906 (58,613) Software
Lisensi penggunaan
perangkat lunak (31,750) (2,546) -- (34,296) Software license
(82,576) (11,239) 906 (92,909)
Total 52,779 57,148 Total
Beban amortisasi yang dibebankan dalam Amortization expense charged to general
beban umum dan administrasi sejumlah and administrative expenses amounted to
Rp8.855 dan Rp11.239 untuk tahun 2022 dan Rp8,855 and Rp11,239 for the year 2022
31 Desember 2022 (Catatan 32). and December 31, 2022 (Note 32).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December
Desember 2022, seluruh aset tak berwujud 31, 2022, all intangible assets are not
tidak mengalami penurunan nilai. impaired.
17. Agunan yang Diambil Alih 17. Foreclosed Assets
Rincian dalam akun ini adalah: Details are as follows:
2023 2022
Agunan yang diambil alih 365,451 736,066 Foreclosed assets
Cadangan kerugian penurunan nilai (46,861) (71,020) Allowance for impairment losses
Total 318,590 665,046 Total
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment
agunan yang diambil alih selama tahun berjalan losses on foreclosed assets during the year
adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Saldo, awal tahun 71,020 159,549 Balance, beginning of year
Pemulihan selama tahun berjalan (24,159) (88,529) Reversal during the year
Saldo, akhir tahun 46,861 71,020 Balance, end of year
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 On September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Bank telah menerima bank 2022, QNBI received a bank guarantee
garansi dari pihak berelasi yaitu Qatar National from Qatar National Bank (Q.P.S.C.), a
Bank (Q.P.S.C) untuk menutupi kemungkinan related party, the bank guarantee will cover
kerugian terhadap risiko kerugian atas potential losses in case of the reduction of
penurunan nilai dari penjualan aset yang the foreclosed asset value from sales of
diambil alih dengan nilai dari bank garansi foreclosed assets with value of the bank
tersebut masing– masing adalah Rp355.305 guarantee is Rp355,305 and Rp562,597.
dan Rp562.597. Bank garansi ini akan This bank guarantee will be used by Bank
Approval for Printing 95 Paraf:
Page 100
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
digunakan oleh Bank dengan cara mengajukan to make claims to Qatar National Bank
klaim kepada Qatar National Bank (Q.P.S.C) (Q.P.S.C) amounting to the difference
sejumlah selisih antara nilai buku dari aset between book value of the foreclosed asset
yang diambil alih yang tercatat pada 31 in December 31, 2018 and its sales price
Desember 2018 dengan harga jual setelah after related costs. Multiple claims can be
dikurangi biaya-biaya penjualan. Pengajuan made with aggregate amount should not
klaim dapat dilakukan lebih dari sekali dengan exceed value of bank guarantee. On
jumlah agregat tidak melebihi nilai dari bank December 27, 2022, the Bank has received
garansi. Pada tanggal 27 Desember 2022, an addendum of the bank guarantee
Bank menerima addendum perjanjian bank agreement with Qatar National Bank
garansi dengan Qatar National Bank (Q.P.S.C) (Q.P.S.C) which is valid until December 31,
yang berlaku sampai dengan 31 Desember 2023.
2023.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December
Desember 2022, nilai buku bersih agunan yang 31, 2022, net book value of foreclosed
diambil alih (AYDA) masing-masing adalah assets amounted to Rp318,590 and Rp
sebesar Rp318.590 dan Rp736.066. Rp736,066, respectively.
Sepanjang tahun 2023 dan 2022, Bank telah During 2023 and 2022, Bank settled the
melakukan penjualan AYDA dengan nilai foreclosed asset with net price of
bersih masing-masing sebesar Rp346.456 dan Rp346,456 and Rp336.711, respectively.
Rp336.711.
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa The Bank’s management believes that the
cadangan kerugian penurunan nilai yang telah allowance for impairment losses is
dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan adequate to cover possible losses on
kerugian atas agunan yang diambil alih. foreclosed assets.
Penilaian nilai wajar atas tanah dan bangunan The fair value valuations of land and
untuk tanggal yang berakhir 30 September building for the years ended September 30,
2023 dan 31 Desember 2022 dilakukan oleh 2023 and December 31, 2022 are perfomed
penilai independen eksternal Kantor Jasa by the following external independent
Penilai Publik (“KJPP”) Toha, Okky, Heru & appraiser Kantor Jasa Penilai Publik
Rekan. (“KJPP”) Toha, Okky, Heru & Rekan.
Nilai wajar untuk tujuan pengukuran The fair values for the purposes of the
pengakuan awal dan pengukuran setelah measurement at initial recognition and the
pengakuan awal (Catatan 2q) agunan yang measurement subsequent to the initial
diambil alih dinilai oleh KJPP, penilai properti recognition (Note 2q) of foreclosed assets
independen eksternal, yang memenuhi were determined by KJPP, an external
kualifikasi profesional dan berpengalaman di independent property appraiser, who fulfills
lokasi dan kategori aset yang dinilai. the professional qualifications and
experience in the location and category of
the assets being valued.
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Valuations are performed based on
Penilaian Indonesia (SPI 2018) untuk tujuan Indonesian Valuation Standards (SPI 2018)
pelaporan keuangan. Nilai wajar ditentukan for the purposes of financial reporting. Fair
dengan menggunakan hirarki dan input-input values are determined using the following
yang digunakan dalam teknis penilaian untuk hierarchy of input used in the valuation
aset non-keuangan: techniques for non-financial assets:
- Level 1: Input yang berasal dari harga - Level 1: Inputs that are quoted prices
kuotasian (tanpa penyesuaian) (unadjusted) in active markets
dalam pasar aktif untuk aset yang for identical assets.
identik.
Approval for Printing 96 Paraf:
Page 101
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
- Level 2: Input selain harga kuotasian pasar - Level 2: Inputs other than quoted market
dalam level 1 yang dapat price included in level 1 that
diobservasi baik secara langsung are observable either directly
maupun tidak langsung. or indirectly.
- Level 3: Input yang tidak dapat diobservasi. - Level 3: Inputs that are unobservable.
Nilai wajar adalah berdasarkan pendekatan The fair values are based on market data
data pasar dengan membandingkan harga- approach by comparing observable market
harga aset yang serupa yang dapat prices of similar assets. Market prices in
diobservasi. Harga pasar yang paling close proximity are adjusted for differences
mendekati disesuaikan dengan perbedaan in key attributes such as: land and buildings
atribut-atribut utama, seperti: ukuran tanah dan size, location, occupancy rate, physical
bangunan, lokasi, tingkat hunian, kondisi fisik, conditions, depreciation factors and
faktor depresiasi dan biaya penggantian. replacement costs. These fair value
Pengukuran nilai wajar juga measurement also considers highest and
mempertimbangkan penggunaan tertinggi dan best use of the asset being valued.
terbaik (highest and best use) dari aset yang
dinilai.
Selama tahun 2023 dan 2022, pengukuran nilai During 2023 and 2022, the above fair value
wajar di atas dikategorikan sebagai nilai wajar measurement has been categorized as a
Level 2 berdasarkan input-input dalam teknik Level 2 fair value based on the inputs to the
penilaian yang digunakan. valuation technique used.
18. Aset Lain-lain 18. Other Assets
2023 2022
Valuta asing Valuta asing
(dalam Nilai (dalam Nilai
penuh)/Foreign penuh)/Foreign
currencies Ekuivalen Rp/ currencies Ekuivalen Rp/
(in full amount) Equivalent Rp (in full amount) Equivalent Rp
Tagihan atas transaksi Receivables from
agunan yang diambil alih -- 101,722 -- 155,505 foreclosed asset transactions
Piutang lain-lain -- 64,451 -- -- Other receivables
Akrual bunga Accruals interest
Rupiah -- 135,414 74,827 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 449,801.92 6,952 532,472.44 8,980 United States Dollar
Setoran jaminan -- 6,818 -- 6,814 Security deposits
Rekening transit -- -- Transit account
Lain-lain -- 15,346 -- 13,051 Others
Total 330,703 259,177 Total
19. Liabilitas Segera 19. Liabilities Payable on Demand
2023 2022
Valuta asing Valuta asing
(dalam Nilai (dalam Nilai
penuh)/Foreign penuh)/Foreign
currencies Ekuivalen Rp/ currencies Ekuivalen Rp/
(in full amount) Equivalent Rp (in full amount) Equivalent Rp
Liabilitas pajak liabilities
Rupiah -- 7,582 -- 5,998 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 66,409.18 1,026 35,375.00 551 United States Dollar
Dolar Singapura Singapore Dollar
Dolar Australia
Lain-lain -- 36,044 - 17,479 Others
Total 44,652 24,028 Total
Approval for Printing 97 Paraf:
Page 102
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. Simpanan Dari Nasabah 20. Deposits From Customers
2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Related parties Third parties Total
Rupiah Rupiah
Giro 2,110 346,924 349,034 Current accounts
Tabungan 349 574,069 574,418 Saving accounts
Deposito berjangka dan Time deposits
deposit on call 6,000 4,406,782 4,412,782 and deposit on call
8,459 5,327,775 5,336,234
Valuta asing Foreign currencies
Giro 12,100 379,041 391,141 Current accounts
Deposito berjangka dan Time deposits
deposit on call 62,979 1,834,018 1,896,997 and deposit on call
75,079 2,213,059 2,288,138
Total 83,538 7,540,834 7,624,372 Total
2022
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Related parties Third parties Total
Rupiah Rupiah
Giro 2,291 408,305 410,596 Current accounts
Tabungan 384 405,030 405,414 Saving accounts
Deposito berjangka dan Time deposits
deposit on call 13,498 7,340,219 7,353,717 and deposit on call
16,173 8,153,554 8,169,727
Valuta asing Foreign currencies
Giro 15,141 1,203,846 1,218,987 Current accounts
Deposito berjangka dan Time deposits
deposit on call 66,097 1,149,813 1,215,910 and deposit on call
81,238 2,353,659 2,434,897
Total 97,411 10,507,213 10,604,624 Total
Saldo deposito berjangka dan deposit on call The amount of time deposits and deposit on
berdasarkan periodenya: call based on period:
2023 2022
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Foreign
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Kurang dari 1 bulan 822,278 803,989 1,626,267 1,147,657 636,774 1,784,431 Less than 1 month
> 1 - 3 bulan 1,395,561 379,116 1,774,677 2,316,433 429,871 2,746,304 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 1,315,888 69,079 1,384,967 2,701,411 56,197 2,757,608 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 741,730 33,434 775,164 987,784 18,344 1,006,128 > 6 - 12 months
On call 137,325 611,379 748,704 200,432 74,724 275,156 On call
Total 4,412,782 1,896,997 6,309,779 7,353,717 1,215,910 8,569,627 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December
Desember 2022, jumlah deposito yang 31, 2022 , time deposits pledged as loan
dijadikan sebagai jaminan kredit yang collateral amounted to Rp16,828 and
diberikan adalah masing-masing sebesar Rp31,020, respectively (Note 12).
Rp16.828 dan Rp31.020 (Catatan 12).
Approval for Printing 98 Paraf:
Page 103
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Bank memberikan fasilitas istimewa kepada The Bank provides special facilities to
nasabah tertentu. Fasilitas istimewa berupa certain customers. Special facilities in the
layanan dan manfaat diberikan kepada form of services and benefits are provided
nasabah prima QNB First, dengan syarat dan to QNB First prime customers, with
ketentuan yang diatur, termasuk kepada regulated terms and conditions, including
pemilik rekening giro dan deposito. Pemberian current and deposit account holders. The
fasilitas istimewa ini bertujuan untuk provision of these special facilities aims to
meningkatkan loyalitas dan memenuhi increase loyalty and fulfill customer needs
kebutuhan nasabah di bidang keuangan serta in finance and lifestyle. In addition, by
gaya hidup. Selain itu, dengan memberikan providing preferential facilities, customers
fasilitas istimewa diharapkan nasabah dapat are expected to increase their portfolio and
meningkatkan portofolio dan untuk to reduce sensitivity to interest rates
menurunkan sensitifitas terhadap tingkat suku
bunga
Informasi mengenai suku bunga simpanan dari Information in respect of interest rate of
nasabah diungkapkan pada Catatan 3c. deposits from customers is disclosed in
Informasi mengenai jatuh tempo simpanan dari Note 3c. Information in respect of maturities
nasabah diungkapkan pada Catatan 3d. of deposits from customers is disclosed in
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar Note 3d. Information regarding the
simpanan dari nasabah diungkapkan pada classification and fair value of deposits from
Catatan 34. Simpanan dari pihak berelasi customers is disclosed in Note 34. Deposits
diungkapkan pada Catatan 36. from related parties are disclosed in Note
36.
Informasi mengenai simpanan dari nasabah Information regarding the currency type of
yang diberikan berdasarkan jenis mata uang deposits from customers is disclosed in
diungkapkan pada Catatan 38. Note 38.
Approval for Printing 99 Paraf:
Page 104
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. Simpanan dari Bank-Bank Lain 21. Deposits from Other Banks
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related party
Giro 276 22 Current accounts
Pihak ketiga Third parties
Giro 35 3,215 Current accounts
Deposito berjangka -- 2,497 Time deposits
35 5,712
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Pihak ketiga Third parties
Call Money 154,550 -- Call Money
Giro 1,557 1,568 Current accounts
156,107 1,568
Total 156,418 7,302 Total
Saldo deposito berjangka berdasarkan The amounts of time deposits based on its
periodenya: period:
2023 2022
Deposito berjangka Time deposits
< 1 bulan -- 2,497 < 1 month
Total -- 2,497 Total
Informasi mengenai suku bunga simpanan Information in respect of interest rate of
dari bank-bank lain diungkapkan pada deposits from other banks is disclosed in
Catatan 3c. Informasi mengenai jatuh tempo Note 3c. Information in respect of maturities
simpanan dari bank-bank lain diungkapkan of deposits from other banks is disclosed in
pada Catatan 3d. Informasi mengenai Note 3d. Information regarding the
klasifikasi dan nilai wajar simpanan dari bank- classification and fair value of deposits from
bank lain diungkapkan pada Catatan 34. other banks is disclosed in Note 34.
Simpanan dari pihak berelasi diungkapkan Deposits from related parties are disclosed
pada Catatan 36. in Note 36.
Informasi mengenai simpanan dari bank-bank Information regarding the currency type of
lain berdasarkan jenis mata uang diungkapkan deposits from other banks is disclosed in
pada Catatan 38. Note 38.
22. Pinjaman Diterima 22. Borrowings
2023 2022
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk -- 1,000,000 PT Bank Central Asia Tbk
Total -- 1,000,000 Total
Berdasarkan Perjanjian Kredit Based on the Credit Agreement
No. 205.170.2021 tanggal 3 Juni 2020, Bank No. 205.170.2021 dated June 3, 2020, Bank
BCA setuju memberikan Fasilitas Term Loan BCA agreed to provide a Term Loan
Revolving dengan jumlah maksimum sebesar Revolving Facility with maximum amount of
Rp1.000.000 untuk modal kerja Bank Rp1,000,000 for working capital to the Bank
Approval for Printing 100 Paraf:
Page 105
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(General Funding Purpose). (General Funding Purpose).
Pinjaman ini dikenakan tingkat suku bunga The borrowings are subject to interest rate
sebesar JIBOR dengan marjin tertentu per JIBOR plus certain margin during the loan
tahun untuk jangka waktu pinjaman selama 12 period for 12 (twelve) months.
(dua belas) bulan.
Pada tahun 2021, Bank mendapatkan In 2021, the Bank obtained an extension of
perpanjangan fasilitas selama 24 (dua puluh the facility for 24 (twenty-four) months until
empat) bulan sampai dengan 3 Juni 2023. June 3, 2023.
Adapun syarat dan ketentuan yang wajib The terms and conditions that must be met
dipenuhi oleh Bank antara lain (i) by the Bank are as follows; (i) provide
menyampaikan laporan keuangan tahunan annual financial statement which has been
yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik audited by a Listed Public Accountant Firm,
Terdaftar, (ii) menyampaikan neraca dan (ii) provide monthly balance sheet and
perhitungan laba rugi setiap bulan, (iii) income statement, (iii) provide quarterly
menyampaikan neraca dan perhitungan laba balance sheet and income statement
rugi triwulanan
Perjanjian tersebut dijamin dengan Standby The agreement is secured by Standby Letter
Letter of Credit dari Qatar National Bank of Credit from Qatar national Bank
(Q.P.S.C.) dalam jumlah Rp1.000.000. (Q.P.S.C.) with total amount of
Rp.1,000,000.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December
2022, jumlah saldo pinjaman yang diterima 31, 2022 the borrowing balance amounted
masing-masing sebesar Rp0 dan to Rp0 and Rp1,000,000, respectively.
Rp1.000.000.
23. Pajak Penghasilan 23. Income Tax
a. Beban pajak penghasilan terdiri dari: a. The components of income tax expense
are as follows:
2023 2022
Pajak kini -- -- Current tax
Pajak tangguhan -- -- Deferred tax
Total -- -- Total
b. Berdasarkan Undang-Undang perpajakan b. Under the Indonesian taxation laws, the
di Indonesia, Bank menghitung dan Bank submits tax returns on a self-
melaporkan/menyetorkan pajak assessment basis. The tax authorities
berdasarkan sistem self-assesment. Fiskus may assess/amend taxes within the
dapat menetapkan/mengubah pajak-pajak statute of limitations under prevailing
tersebut dalam jangka waktu tertentu regulations.
sesuai peraturan yang berlaku.
c. Rekonsiliasi antara rugi sebelum manfaat c. The reconciliation between loss before
pajak penghasilan yang disajikan dalam income tax benefit as presented in the
laporan laba rugi dan penghasilan statement profit or loss and other
komprehensif lain dengan rugi kena pajak comprehensive income and taxable loss
untuk tahun yang berakhir pada tanggal- for the year ended September 30, 2023
tanggal 30 September 2023 dan 31 and December 31, 2022, is as follows:
Desember 2022 adalah sebagai berikut:
Approval for Printing 101 Paraf:
Page 106
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rugi sebelum beban pajak Loss before income tax
penghasilan 65,512 (350,152) expense
--
Beda waktu: -- Timing differences:
Cadangan kerugian penurunan -- Allowance for impairment losses
nilai kredit 76,122 (247,101) on loans
Cadangan kerugian penurunan lainnya 844 (80,231) Other Allowance for impairment losses
Bonus dan tunjangan yang --
masih harus dibayar 11,397 (13,000) Accrued bonus and allowances
Imbalan pasca-kerja 17,822 (81,610) Post-employment benefits
Pernyesuaian PSAK 73 -- (7,235) Implementation of SFAS 73
Cadangan kerugian penurunan -- Allowance for impairment losses on
nilai agunan yang diambil alih 14,452 -- foreclosed assets
Penyusutan aset tetap dan -- Depreciation of fixed assets and
amortisasi aset takberwujud -- -- amortization of intangible assets
120,638 (429,177)
Beda tetap Permanent differences
Bentuk natura dan kenikmatan 17 455 Benefits in kind
Denda Pajak -- -- Tax Penalty
Lain-lain -- -- Others
17 455
Rugi kena pajak -- (778,875) Taxable loss
Akumulasi rugi fiskal tahun -- Prior years’ accumulated
sebelumnya (3,356,486) (2,867,889) tax loss carry forward
Rugi fiskal jatuh tempo -- 650,919 Tax los expired
Total rugi fiskal (3,356,486) (2,995,845) Total fiscal loss
d. Rekonsiliasi antara hasil perkalian rugi d. The reconciliation between loss before
sebelum beban pajak penghasilan dengan income tax expense multiplied by the
tarif pajak yang berlaku dan manfaat pajak prevailing tax rate and income tax benefit
penghasilan adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Rugi sebelum beban pajak Loss before
penghasilan 65,512 (350,152) income tax benefit
Tarif pajak yang berlaku 22% 22% Prevailing tax rate
(14,413) (77,034)
Beda permanen dengan tarif pajak 22% (5) 100 Permanent differences at 22% tax rate
Dampak aset pajak tangguhan -- Impact of deferred tax assets
rugi fiskal 14,418 76,933 of tax loss
Beban pajak -- (0) Income tax expenses
e. Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan e. The details of the deferred tax assets
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (liabilities) as of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai December 31, 2022, are as follows:
berikut:
Approval for Printing 102 Paraf:
Page 107
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dampak penerapan Dampak penghasilan
PSAK 71/ perubahan tarif Diakui pada komprehensif lain/
Impact of pajak/ laba rugi/ Recognized in
implementation Effect of change Recognized in other comprehensive
2022 PSAK 71 in tax rate profit or loss income 2023
Aset (liabilitas) pajak
tangguhan: Deferred tax assets (liabilities):
Liabilitas imbalan pasca-kerja 14,976 2,848 -- -- -- 17,824 Post-employment benefits obligation
Cadangan kerugian penurunan -- Allowance for impairment losses
nilai aset keuangan 73,685 2,438 -- -- -- 76,123 on financial assets
Bonus dan tunjangan yang --
masih harus dibayar 10,937 461 -- -- -- 11,398 Accrued bonus and allowances
Penyusutan aset tetap dan -- Depreciation of fixed assets and
amortisasi aset takberwujud 13,417 14,416 -- -- -- 27,833 amortization of intangible assets
Cadangan kerugian penurunan -- Allowance for impairment losses on
nilai agunan yang diambil alih 15,625 (1,173) -- -- -- 14,452 foreclosed assets
Rugi belum direalisasi dari -- Unrealized loss from changes in fair
perubahan nilai wajar efek- -- value of available-for-sale
efek yang tersedia untuk dijual (7,948) -- -- -- (12,504) (20,452) securities
Kerugian pajak tahun berjalan 150,944 (18,970) -- -- -- 131,974 Current tax loss
Cadangan kerugian penurunan lainnya 864 (20) -- -- -- 844 Other Allowance for impairment losses
Aset pajak tagguhan, neto 272,500 -- -- -- (12,504) 259,996 Deferred tax assets, net
Dampak perubahan tarif pajak/ Diakui pada
Effect of change in tax rate penghasilan
Penghasilan Diakui pada komprehensif lain/
komprehensif lain/ laba rugi/ Recognized in
Laba rugi/ Other comprehensive Recognized in other comprehensive
2021 Profit or loss income profit or loss income 2022
Aset (liabilitas) pajak
tangguhan: Deferred tax assets (liabilities):
Liabilitas imbalan pasca-kerja 17,955 (716) -- -- (2,263) 14,976 Post-employment benefits obligation
Cadangan kerugian penurunan -- -- -- -- -- Allowance for impairment losses
nilai aset keuangan 54,363 19,322 -- -- -- 73,685 on financial assets
Bonus dan tunjangan yang -- -- -- -- --
masih harus dibayar 12,088 (1,151) -- -- -- 10,937 Accrued bonus and allowances
Penyusutan aset tetap dan -- -- -- -- -- Depreciation of fixed assets and
amortisasi aset takberwujud 11,664 1,753 -- -- -- 13,417 amortization of intangible assets
Cadangan kerugian penurunan -- -- -- -- -- Allowance for impairment losses on
nilai agunan yang diambil alih 35,101 (19,476) -- -- -- 15,625 foreclosed assets
Rugi belum direalisasi dari -- -- -- -- -- Unrealized loss from changes in fair
perubahan nilai wajar efek- -- -- -- -- -- value of available-for-sale
efek yang tersedia untuk dijual (2,426) -- -- -- (5,522) (7,948) securities
Kerugian pajak tahun berjalan 133,009 17,935 -- -- 150,944 Current tax loss
Cadangan kerugian penurunan lainnya 18,531 (17,667) 864 Other Allowance for impairment losses
Aset pajak tagguhan, neto 280,285 -- -- -- (7,785) 272,500 Deferred tax assets, net
f. Manajemen Bank berkeyakinan bahwa f. The Bank’s management believes that
seluruh aset pajak tangguhan diatas pada total deferred tax assets above on
Catatan 23e kemungkinan besar dapat Note 23e are probable to be realized in
direalisasi pada tahun-tahun mendatang. the future years.
g. Pada 30 September 2023 dan 31 g. As of September 30, 2023 and
Desember 2022, Bank memiliki akumulasi December 31, 2022, the Bank had tax
rugi fiskal sebesar Rp3.356.489 dan loss carryforwards for fiscal amounted
Rp3.346.486 yang dapat dikompensasikan Rp3,356,489 and Rp3,346,486 which will
yang akan berakhir di tahun antara 2023 - expire between 2023 - 2027.
2027.
h. Deferred tax asset on tax loss
h. Aset pajak tangguhan atas rugi fiskal yang carryforwards amounted to Rp150,944
belum dikompensasi sebesar Rp150.944 have been recognized because future
diakui karena laba fiskal pada masa taxabale profits will be available against
mendatang akan tersedia untuk which the Bank can utilize the benefits
dikompensasi dimana Bank bisa there from.
memanfaatkan keuntungan dari hal ini.
Approval for Printing 103 Paraf:
Page 108
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. Beban yang Masih Harus Dibayar dan 24. Accruals and Other Liabilities
Liabilitas Lain Lain
2023 2022
LiabilItas sewa 110,922 124,580 Lease liability
Beban operasional yang Accrued operational
masih harus dibayar 56,928 64,399 expense
Uang masuk atas penjualan AYDA 20,775 53,628 Incoming funds from AYDA sales
Biaya bancassurance yang Unamortized
belum diamortisasi 21,818 25,455 bancassurance fee
Liabilitas bunga 24,143 35,458 Interests payable
Kesejahteraan karyawan 20,959 11,391 Employee welfare
Setoran jaminan 9,571 5,094 Security deposits
Liabilitas lainnya 8,188 13,217 Other Liabilities
Total 273,304 333,222 Total
*) Liabilitas lainnya terdiri dari pendapatan diterima dimuka *) Other liabilities consist of unearned revenue and
dan liabilitas lain-lain. other liabilities.
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada For the years ended September 30, 2023
tanggal 30 September 2023 dan 2022, beban and December 31, 2022, interest expense
bunga atas liabilitas sewa masing-masing on lease liabilities amounted to Rp5,875 and
sebesar Rp5.875 dan Rp4.486 (Catatan 28) Rp4,486, respectively (Notes 28)
25. Modal Saham dan Setoran Modal 25. Share Capital and Advanced Capital
Komposisi pemegang saham Bank pada The composition of the Banks’ shareholders
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember as of September 30, 2023 and December
2022 adalah sebagai berikut: 31, 2022, is as follows:
2023
Persentase
kepemilikan/
Total saham/ Percentage
Number of of ownership
shares (%) Total
Qatar National Bank (Q.P.S.C.) 33,621,884,939 95.63 8,405,471 Qatar National Bank (Q.P.S.C.)
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) 1,536,163,426 4.37 384,041 Public (each below 5%)
Total 35,158,048,365 100.00 8,789,512 Total
2022
Persentase
kepemilikan/
Total saham/ Percentage
Number of of ownership
shares (%) Total
Qatar National Bank (Q.P.S.C.) 18,900,786,704 92.48 4,725,197 Qatar National Bank (Q.P.S.C.)
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) 1,535,899,280 7.52 383,974 Public (each below 5%)
Total 20,436,685,984 100.00 5,109,171 Total
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Second Extraordinary
Luar Biasa Kedua pada tanggal 26 Juni 2009, Shareholders’ General Meeting on June 26,
sebagaimana dinyatakan dalam akta No. 85 2009, effected by deed No. 85 dated June
tanggal 26 Juni 2009 yang dibuat dihadapan 26, 2009 of Fathiah Helmi, SH, notary
Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta, Bank public in Jakarta, the Bank released the
melakukan Penawaran Umum Terbatas I (PUT First Limited Public Offering (PUT I) by
I) dengan menerbitkan Hak Memesan Efek issuing the Rights Issue (HMETD)
Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah amounting to 125,304,750 shares with par
125.304.750 saham dengan nilai nominal value of Rp250 (full amount) per share at
Approval for Printing 104 Paraf:
Page 109
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
sebesar Rp250 (nilai penuh) per saham yang an offering price of Rp320 (full amount) per
ditawarkan dengan harga Rp320 (dalam share. This share issuance through PUT I
Rupiah penuh) per saham. Penerbitan saham resulted in additional paid-in capital of
melalui PUT I tersebut menghasilkan agio Rp8,771.
saham sebesar Rp8.771.
Setelah PUT I, modal ditempatkan dan disetor After the PUT I, the Bank’s issued and fully
Bank meningkat menjadi 626.523.750 lembar paid capital increased to 626,523,750
saham atau senilai Rp156.631. shares or Rp156,631.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extraordinary Shareholders’
Luar Biasa pada tanggal 27 Desember 2010 General Meeting on December 27, 2010, as
sebagaimana dinyatakan dalam akta No. 63 effected by deed No. 63 dated December
tanggal 27 Desember 2010 yang dibuat di 27, 2010 of Fathiah Helmi, SH, notary
hadapan Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta, public in Jakarta, the Bank released the
Bank melakukan Penawaran Umum Terbatas Second Limited Public Offering (PUT II) by
II (PUT II) dengan menerbitkan Hak Memesan issuing the Rights Issue (HMETD)
Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah amounting to 2,935,263,768 shares with par
2.935.263.768 saham dengan nilai nominal value and at the offering price of Rp250 (in
dan harga penawaran sebesar Rp250 (dalam whole Rupiah) per share.
Rupiah penuh) per saham.
Setelah PUT II, modal ditempatkan dan disetor After the PUT II, the Bank’s issued and fully
Bank meningkat menjadi 3.561.787.518 saham paid capital increased to 3,561,787,518
atau senilai Rp890.447. shares or Rp890,447.
Berdasarkan Akta Akuisisi No. 26 tanggal Based on the Acquisition Deed No. 26
26 Januari 2011 yang dibuat di hadapan dated January 26, 2011, of Fathiah Helmi,
Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta, Bank SH, notary public in Jakarta, the Bank and
dan Qatar National Bank (Q.P.S.C.) telah Qatar National Bank (Q.P.S.C.) have
menandatangani Akta Akuisisi dimana Qatar signed the Deed of Acquisition where Qatar
National Bank (Q.P.S.C.) sebagai pembeli National Bank (Q.P.S.C.) as a standby
siaga dalam rights issue telah memperoleh buyer in the rights issue has acquired
2.478.728.032 saham biasa atas Saham Baru 2,478,728,032 ordinary shares of New
dengan nominal Rp250 (nilai penuh) per Shares with a nominal value of Rp250 (full
saham atau senilai Rp619.682. amount) per share or Rp619,682.
Pada tanggal 27 Mei 2013, Bank memperoleh On May 27, 2013, the Bank obtained the
Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Effective Notification from the Otoritas Jasa
Keuangan (“OJK”) berdasarkan Surat Keuangan (“OJK”) through its Decree No.
Keputusan No. S-141/D.04/2013 dalam rangka S-141/D.04/2013 in relation to the Third
Penawaran Umum Terbatas III (PUT III) Limited Public Offering (PUT III) by
dengan menerbitkan Hak Memesan Efek conducting the Rights Issue (HMETD)
Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah amounting to 2,596,543,000 shares with par
2.596.543.000 saham dengan nilai nominal value and at the offering price of Rp250 (full
dan harga penawaran sebesar Rp250 (nilai amount) per share.
penuh) per saham.
Setelah PUT III, modal ditempatkan dan After the PUT III, the Bank’s issued and
disetor Bank meningkat menjadi fully paid capital increased to 6,158,330,518
6.158.330.518 lembar saham atau senilai shares or Rp1,539,583.
Rp1.539.583.
Pada tanggal 2 Juni 2014, Bank memperoleh On June 2, 2014, the Bank obtained the
Pernyataan Efektif dari OJK berdasarkan Effective Notification from the OJK through
Surat Keputusan No. S-253/D.04/2014 dalam its Decree No.S-253/D.04/2014 in relation
rangka Penawaran Umum Terbatas IV (PUT to the Fourth Limited Public Offering (PUT
Approval for Printing 105 Paraf:
Page 110
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
IV) dengan menerbitkan Hak Memesan Efek IV) by conducting the Rights Issue
Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah (HMETD) amounting to 2,598,815,479
2.598.815.479 saham dengan nilai nominal shares with par value and at the offering
dan harga penawaran sebesar Rp250 (nilai price of Rp250 (full amount) per share.
penuh) per saham.
Setelah PUT IV, modal ditempatkan dan After the PUT IV, the Bank’s issued and
disetor Bank meningkat menjadi fully paid capital increased to 8,757,145,997
8.757.145.997 lembar saham atau senilai shares or equivalent to Rp2,189,287.
Rp2.189.287.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on the Deed of Minutes of Annual
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Shareholders’ General Meeting of Bank No.
Bank No. 37 tanggal 27 Februari 2015 yang 37 dated February 27, 2015 of Fathiah
dibuat di hadapan Fathiah Helmi, SH, notaris Helmi, SH, notary public in Jakarta, the
di Jakarta, para pemegang saham menyetujui shareholders agreed to increase the Bank’s
peningkatan modal dasar Bank dari authorized share capital from Rp2,500,000
Rp2.500.000 atau sebanyak 10.000.000.000 or 10,000,000,000 shares to Rp8,000,000
saham, menjadi Rp8.000.000 atau sebanyak or 32,000,000,000 shares.
32.000.000.000 saham.
Peningkatan modal dasar tersebut telah The increase in the authorized share capital
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi has been approved by the Minister of Laws
Manusia Republik Indonesia dengan Surat and Human Rights of the Republic of
Keputusan No. AHU-0004611.AH.01.02 Tahun Indonesia under his Decree No. AHU-
2015 tanggal 24 Maret 2015 serta telah 0004611.AH.01.02 Year 2015 dated March
diumumkan dalam Berita Negara Republik 24, 2015 and was published into the State
Indonesia No. 35 tanggal 30 April 2015, Gazette of the Republic of Indonesia No. 35
Tambahan No. 25140. dated April 30, 2015, Addition No. 25140.
Pada tanggal 14 Desember 2016, Bank On December 14, 2016, Bank obtained
memperoleh tambahan modal lainnya berupa capital injection in the form of advanced
dana setoran modal yang dilakukan dengan capital.
cara penyetoran dana oleh Qatar National The Capital injection is done through fund
Bank (Q.P.S.C.) sebesar USD56 juta atau transfer by Qatar National Bank (Q.P.S.C.)
setara dengan Rp751.800. amounted to USD56 million or equivalent to
Rp751,800.
Pada tanggal 16 Juni 2017, Bank memperoleh On June 16, 2017, Bank obtained capital
tambahan modal lainnya berupa dana setoran injection in the form of advanced capital.
modal yang dilakukan dengan cara penyetoran The Capital injection is done through fund
dana oleh Qatar National Bank (Q.P.S.C.) transfer by Qatar National Bank (Q.P.S.C.)
sebesar USD36 juta atau setara dengan amounted to USD36 million or equivalent to
Rp478.000. Rp478,000.
Pada tanggal 20 Juni 2017, Bank memperoleh On June 20, 2017, the Bank Obtained the
Pernyataan Efektif dari OJK berdasarkan Surat Effective Notification from OJK through its
Keputusan No. S-330/D.04/2017 dalam rangka Decree No. S-330/D.04/2017 in relation to
Penawaran Umum Terbatas V (PUT V) dengan the the fifth Limited Public Offering (PUT V)
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih by conducting the Rights Issue (HMETD)
Dahulu (HMETD) sejumlah 8.235.719.252 amounting to 8,235,719,252 shares with par
saham dengan nilai nominal dan harga value and at the offering price of Rp250 (full
penawaran sebesar Rp250 (nilai penuh) per amount) per share.
saham.
Setelah PUT V, modal ditempatkan dan disetor After the PUT V, the Bank’s issued and fully
Bank meningkat menjadi 16.992.865.249 paid capital increased to 16,992,865,249
lembar saham atau senilai Rp4.248.216. shares or Rp4,248,216.
Approval for Printing 106 Paraf:
Page 111
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 4 Desember 2017, Bank On December 4, 2017, Bank obtained
memperoleh tambahan modal lainnya berupa capital injection in the form of advanced
dana setoran modal yang dilakukan dengan capital. The capital injection is done through
cara penyetoran dana oleh Qatar National fund transfer by Qatar National Bank
Bank (Q.P.S.C.) sebesar USD61 juta atau (Q.P.S.C.) amounted to USD61 million or
setara dengan Rp824.110. equivalent to Rp824,110.
Pada tanggal 22 Mei 2018, Bank memperoleh On May 22, 2018, the Bank Obtained the
Pernyataan Efektif dari OJK berdasarkan Surat Effective Notification from OJK through its
Keputusan No. S-53/D.04/2018 dalam rangka Decree No. S-53/D.04/2018 in relation to
Penawaran Umum Terbatas VI (PUT VI) the the fifth Limited Public Offering VI (PUT
dengan menerbitkan Hak Memesan Efek VI) by conducting the Rights Issue
Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah (HMETD) amounting to 3,786,010,377 ares
3.786.010.377 dengan nilai nominal dan harga with par value and at the offering price of
penawaran sebesar Rp250 (nilai penuh) per Rp250 (full amount) per share.
saham.
Setelah PUT VI, modal ditempatkan dan After the PUT VI, the Bank’s issued and
disetor Bank meningkat menjadi fully paid capital increased to
20.436.685.984 lembar saham atau senilai 20,436,685,984 shares or Rp5,109,171.
Rp5.109.171.
Pada tanggal 6 November 2018, Bank On November 6, 2018, Bank obtained
memperoleh tambahan modal lainnya berupa capital injection in the form of advanced
dana setoran modal yang dilakukan dengan capital. The Capital injection is done
cara penyetoran dana oleh Qatar National through fund transfer by Qatar National
Bank (Q.P.S.C.) sebesar USD45 juta atau Bank (Q.P.S.C.) amounted to USD45
setara dengan Rp656.101. million or equivalent to Rp656,101.
Pada tanggal 15 Oktober 2020, Bank On October 15, 2020, Bank obtained capital
memperoleh tambahan modal lainnya berupa injection in the form of advanced capital.
dana setoran modal yang dilakukan dengan The Capital injection is done through fund
cara penyetoran dana oleh Qatar National transfer by Qatar National Bank (Q.P.S.C.)
Bank (Q.P.S.C.) sebesar USD30 juta atau amounted to USD30 million or equivalent to
setara dengan Rp442.230. Rp442,230.
Pada 22 Desember 2021, Bank memperoleh On December 22, 2021, Bank obtained
tambahan modal berupa dana setoran modal capital injection in the form of advanced
yang dilakukan dengan cara penyetoran dana capital. The Capital injection is done
oleh Qatar National Bank (Q.P.S.C.) sebesar through fund transfer by Qatar National
Rp1.500.000. Bank (Q.P.S.C.) amounted to Rp1,500,000.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on the Deed of Minutes of Annual
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. Shareholders’ General Meeting of Bank No.
33 tanggal 21 Juli 2022 yang dibuat dihadapan 33 dated July 21, 2022 of Fathiah Helmi,
Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta, para SH, notary public in Jakarta, the
pemegang saham menyetujui peningkatan shareholders agreed to increase the Bank’s
modal dasar Bank dari Rp8.000.000 atau authorized share capital from Rp8,000,000
sebanyak 32.000.000.000 saham, menjadi or 32,000,000,000 shares to Rp10,000,000
Rp10.000.000 atau sebanyak 40.000.000.000 or 40,000,000,000 shares.
saham.
Peningkatan modal dasar tersebut telah The increase in the authorized share capital
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi has been approved by the Minister of Laws
Manusia Republik Indonesia dengan surat and Human Rights of the Republic of
keputusan No. AHU-0055864.AH.01.02 Tahun Indonesia under his Decree No. AHU-
Approval for Printing 107 Paraf:
Page 112
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022, tanggal 8 Agustus 2022. 0055864.AH.01.02 Year 2022 dated August
8, 2022.
Pada 16 November 2022, Bank memperoleh On November 16, 2022, Bank obtained
tambahan modal berupa dana setoran modal capital injection in the form of advanced
yang dilakukan dengan cara penyetoran dana capital. The Capital injection is done
oleh Qatar National Bank (Q.P.S.C.) sebesar through fund transfer by Qatar National
USD64.8 juta atau setara dengan Bank (Q.P.S.C.) amounted to USD64,8
Rp1.000.000. million or equivalent to Rp1,000,000.
Pada tanggal 28 April 2023, Bank memperoleh On April 28, 2023, the Bank obtained an
Pernyataan Efektif dari OJK berdasarkan Surat effective statement from OJK based on
Keputusan No. S-109/D.04/2023 dalam rangka decision letter no. S-109/D.04/2023 in
Penawaran Umum Terbatas VII (PUT VII) relation to the Right Issue VII by issuing
dengan menerbitkan Hak Memesan Efek preemptive rights in the amount of
Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 14,721,362,381 shares with a nominal
14.721.362.381 saham dengan nilai nominal value and offering price of Rp250 (in full
dan harga penawaran sebesar Rp250 (dalam Rupiah) per share.
Rupiah penuh) per saham.
Setelah PUT VII, modal ditempatkan dan After Right Issue VII, the issued and paid-in
disetor Bank meningkat menjadi capital of the Bank increased to
35.158.048.365 lembar saham atau senilai 35,158,048,365 shares or equal to
Rp8.789.512. Rp8,789,512
Rekonsiliasi perubahan modal saham dana Reconciliation of changes in share capital
setoran modal terhadap arus kas yang berasal and advanced capital to cash flows arising
dari aktivitas pendanaan adalah sebagai from financing activities is as follows:
berikut:
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Arus kas masuk/ Ending
balance Cash inflows balance
Modal saham 5,109,171 3,680,341 8,789,512 Share capital
Dana setoran modal 3,683,926 (3,680,274) 3,652 Advanced capital
Approval for Printing 108 Paraf:
Page 113
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. Tambahan Modal Disetor 26. Additional Paid-In Capital
Tambahan modal disetor pada tanggal The additional paid-in capital as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31,
berasal dari: 2022 were derived from:
2023 2022
Agio saham 8,771 8,771 Additional paid-in capital
Beban emisi saham (42,359) (38,921) Shares issuance costs
Total - neto (33,588) (30,150) Total - net
Beban emisi saham karena penerbitan saham Share issuance costs is due to shares
melalui Penawaran Umum Perdana, PUT I, issuance through Initial Public Offering,
PUT II, PUT III, PUT IV, PUT V, PUT VI dan PUT I, PUT II, PUT III, PUT IV, PUT V,PUT
PUT VII masing-masing sebesar Rp1.635, VI and PUT VII amounting to Rp1,635,
Rp1.032, Rp25.562, Rp2.525, Rp2.587, Rp1,032, Rp25,562, Rp2,525, Rp2,587,
Rp3.036, Rp2.544 dan 3.438 (Catatan 1b dan Rp3,036, Rp2,544 and Rp3,438,
25). respectively (Notes 1b and 25).
27. Cadangan Umum dan Wajib 27. General and Legal Reserve
Cadangan umum dan wajib dibentuk sesuai The general and legal reserve was provided
dengan Undang-Undang Republik Indonesia in relation with the Law of the Republic of
No.)1/1995 sebagaimana telah diubah dengan Indonesia No.)1/1995 which has been
Undang-Undang No. 40/2007 tentang replaced with the Law No.)40/2007
Perseroan Terbatas yang berlaku efektif sejak regarding the Limited Liability Company
tanggal 16 Agustus 2007 yang mengharuskan effective on August 16, 2007 which requires
perusahaan-perusahaan untuk membentuk companies to set up a general reserve
cadangan umum dengan jumlah minimum amounting to at least 20% of the issued and
20% dari modal saham yang ditempatkan dan paid up share capital. There is no timeline
disetor. Tidak ada batas waktu pembentukan over which this amount should be provided.
cadangan ini.
Berdasarkan akta Berita Acara Rapat Umum Based on the Annual General Meeting as
Pemegang Saham Tahunan No. 25 tanggal stated in Deed No. 25 dated August 19,
19 Agustus 2021 dibuat dihadapan Fathiah 2021 of Notary Fathiah Helmi, SH in
Helmi, SH, notaris di Jakarta, disetujui Jakarta, approved loss for the year 2020.
penetapan rugi bersih tahun 2020.
Berdasarkan akta Berita Acara Rapat Umum Based on the Annual General Meeting as
Pemegang Saham Tahunan No. 32 tanggal stated in Deed No. 32 dated July 21, 2022
21 Juli 2022 dibuat dihadapan Fathiah Helmi, of Notary Fathiah Helmi, SH in Jakarta,
SH, notaris di Jakarta, disetujui penetapan rugi approved loss for the year 2021.
bersih tahun 2021.
Approval for Printing 109 Paraf:
Page 114
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. Pendapatan Bunga – Neto 28. Net Interest Income
2023 2022
Pendapatan bunga Interest income
Kredit yang diberikan 475,315 528,627 Loans
Efek-efek 22,528 36,927 Securities
Penempatan pada Bank Indonesia -- Placements with Bank Indonesia and
dan bank-bank lain 49,886 23,129 other banks
Efek-efek yang dibeli -- Securities purchased
dengan janji dijual kembali 196,591 51,485 under agreements to resell
Lainnya 131 (587)
744,451 639,581
Beban bunga Interest expense
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka dan Time deposits
deposit on call (296,426) (228,696) and deposits on call
Giro (5,258) (10,479) Current accounts
Tabungan (6,626) (888) Saving accounts
Simpanan dari bank-bank lain Deposits from other banks
Deposit on call (285) (44,550) Deposits on call
Deposito berjangka (4) (51) Time deposits
Giro (7) (10) Current accounts
Efek-efek yang diterbitkan -- (4,968) Marketable securities issued
Premi penjaminan ke LPS (Catatan 39) (14,762) (17,040) Guarantee premium to LPS (Note 39)
Pinjaman subordinasi (29,721) (1,657) Subordinated loans
Lainnya (6,007) (6,856) Others
(359,096) (315,195)
Pendapatan bunga - neto 385,355 324,386 Net interest income
29. Pendapatan Provisi dan Komisi - Neto 29. Net Fees and Commission Income
2023 2022
Pendapatan provisi dan komisi Fees and commission income
Jasa 27,056 32,677 Services
Jasa administrasi 28,460 22,437 Administration fees
Lain-lain 166 403 Others
55,682 55,517
Beban provisi dan komisi Fees and commission expenses
Visa (2,261) (1,643) Visa
Transaksi antar bank (925) (1,503) Inter-bank transactions
Pendapatan provisi dan komisi - Net fees and commission
neto 52,496 52,371 income
Approval for Printing 110 Paraf:
Page 115
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Aset 30. Provision For Impairment Losses on
Keuangan Financial Assets
Rincian penyisihan kerugian penurunan nilai Details of the allowance for impairment
aset keuangan adalah sebagai berikut: losses on financial assets are as follows:
2023 2022
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment losses
nilat aset keuangan on financial assets
Kredit yang diberikan (Catatan 12) (60,234) (546,361) Loans (Note 12)
Irrevocable LC dan Bank Garansi -- 529 Irrevocable LC dan Bank Guarantee
Efek-efek (Catatan 13) 189 133 Securities (Note 13)
Giro pada bank-bank lain (Catatan 7) 18 (65) Current accounts with other banks (Note 7)
Tagihan akseptasi (Catatan 10) 189 (415) Acceptance receivables (Note 10)
Total penyisihan kerugian Total provision for impairment
penurunan nilat aset keuangan (59,838) (546,179) losses on financial assets
31. Beban Karyawan 31. Personnel Expenses
2023 2022
Gaji pokok 101,408 110,083 Basic salaries
THR/bonus 52,082 42,017 THR/bonus
Imbalan pasca-kerja 14,090 16,031 Post-employment benefits
Tunjangan cuti, kehadiran dan Leave, attendance
transportasi 14,572 14,868 and transportation allowance
Outsourcing 12,109 12,663 Outsourcing
Pengobatan 7,052 7,058 Medical
Pendidikan dan pelatihan 6,674 3,390 Education and training
Asuransi 4,633 5,034 Insurance
Tunjangan jabatan 1,888 2,257 Functional allowance
Perekrutan 1,546 30 Recruitment
Lain-lain 3,775 4,626 Others
Total 219,829 218,057 Total
32. Beban Umum dan Administrasi 32. General and Administrative Expenses
2023 2022
Penyusutan aset tetap (Catatan 15) 48,632 48,036 Depreciation of fixed assets (Note 15)
Pemeliharaan dan perbaikan 57,126 50,228 Repair and maintenance
Jasa profesional 14,136 12,716 Professional fees
Amortisasi aset tak berwujud (Catatan 16) 8,855 8,377 Amortization of intangible assets (Note 16)
Telepon, telex dan data komunikasi 8,767 6,752 Telephone, telex and data communication
Transportasi 1,828 1,791 Transportation
Sewa 4,447 2,450 Rental
Air, gas dan listrik 1,242 1,555 Water, gas and electricity
Asuransi 2,278 1,877 Insurance
Iklan dan promosi 1,979 629 Advertising and promotion
Pajak dan retribusi 712 554 Tax and retribution
Percetakan dan perlengkapan 356 377 Printing and stationery
Lain-lain 2,677 2,737 Others
Total 153,035 138,079 Total
Approval for Printing 111 Paraf:
Page 116
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. Laba Per Saham – Dasar 33. Earnings Per Share – Basic
Laba (rugi) per saham - dasar dihitung dengan Earning (loss) per share - basic is computed
membagi laba tahun berjalan dengan rata-rata by dividing income for the year by the
tertimbang jumlah saham yang beredar pada weighted average number of outstanding
tahun yang bersangkutan. shares during the year.
2023 2022
Rugi tahun berjalan 65,512 (350,152) Loss for the year
Rata-rata tertimbang Weighted average number
jumlah saham yang beredar untuk of outstanding shares for basic
perhitungan laba per saham 27,526,753,895 16,508,003,303 Profit per share
Laba (rugi) per saham - dasar Earnings per share - basic
(nilai penuh) 2.38 (21.21) (full amount)
34. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan 34. Financial Assets and Financial Liabilities
a. Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas a. Classification of financial assets and
keuangan financial liabilities
Di bawah ini disajikan perbandingan antara Below is the comparison of the carrying
nilai tercatat, seperti dilaporkan dalam amounts, as reported in the statement of
laporan posisi keuangan, dan nilai wajar financial position, and the fair value of all
semua aset keuangan dan liabilitas financial assets and liabilities.
keuangan.
Pada tabel di bawah ini, instrumen In the below table, financial instruments
keuangan telah dikelompokkan have been allocated based on their
berdasarkan klasifikasi masing-masing. classification. The significant accounting
Kebijakan akuntansi yang penting di policies in Note 2f describe how the
Catatan 2f menjelaskan bagaimana kategori categories of the financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities are measured and
tersebut diukur dan bagaimana pendapatan how income and expenses, including fair
dan beban, termasuk laba dan rugi atas value gains and losses (changes in fair
nilai wajar (perubahan nilai wajar instrumen value of financial instruments), are
keuangan), diakui. recognized.
Aset keuangan telah dikelompokkan ke Financial assets classes have been
dalam aset keuangan yang diukur pada nilai allocated into assets at fair value through
wajar melalui laba atau rugi, diukur pada profit or loss, fair value through other
nilai wajar melalui pendapatan comprehensive income loans and
komprehensif lainnya dan biaya perolehan amortized cost. Similarly, financial
diamortisasi. Sama halnya dengan aset liability has been allocated into financial
keuangan, liabilitas keuangan telah liabilities at fair value through profit or
dikelompokkan ke dalam liabilitas keuangan loss and other amortized cost.
yang diukur pada nilai wajar melalui laba
atau rugi dan yang dicatat pada biaya
perolehan diamortisasi lainnya.
Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini The fair values are based on relevant
adalah berdasarkan informasi relevan yang information available as at the date of
tersedia pada tanggal laporan posisi statement of financial position and have
keuangan dan tidak diperbaharui untuk not been updated to reflect changes in
mencerminkan perubahan dalam kondisi market condition after the date of
pasar yang terjadi setelah tanggal laporan statement of financial position.
posisi keuangan.
Approval for Printing 112 Paraf:
Page 117
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat dan The table below sets out the carrying
nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Bank amount and fair values of the Bank’s
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 financial assets and liabilities as of
Desember 2022. September 30, 2023 and December 31,
2022.
2023
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui laba lain/ Jumlah
Biaya perolehan rugi/ Fair value nilai tercatat/
diamortisasi/ Fair value through other Total Nilai wajar/
Amortized through profit comprehensive carrying Fair
cost or loss income amount Value
Aset keuangan Financial assets
Kas 23,530 -- -- 23,530 23,530 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 765,067 -- -- 765,067 765,067 Bank
Bank Indonesia
Indonesia
Giro pada bank-bank Current accounts with
lain 123,072 -- -- 123,072 123,072 other
other
banks
banks
Penempatan pada Bank Placements with
Indonesia dan bank- Bank Indonesia and
bank lain 869,479 -- -- 869,479 869,479 other
other banks
banks
Tagihan derivatif -- 1,814 -- 1,814 1,814 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 13,178 -- -- 13,178 13,178 Acceptance receivables
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under
under agreements
agreements
kembali 3,904,938 -- -- 3,904,938 3,904,938 to
to resell
resell
Kredit yang diberikan 5,607,229 -- -- 5,607,229 5,607,229 Loans
Efek-efek 250,066 -- 139,918 389,984 389,984 Securities
Aset lain-lain*) 315,357 -- -- 315,357 315,357 Other assets
11,871,916 1,814 139,918 12,013,648 12,013,648
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 44,652 -- -- 44,652 44,652 Liabilities payable on demand
Simpanan dari nasabah 7,624,372 -- -- 7,624,372 7,624,372 Deposits from customers
Simpanan dari bank-bank lain 156,418 -- -- 156,418 156,418 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 167 -- 167 167 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 13,190 -- -- 13,190 13,190 Acceptance payables
Pinjaman diterima -- -- -- -- -- Borrowing
Beban masih harus dibayar Accruals and other
dan liabilitas lain-lain 273,304 -- -- 273,304 273,304 liabilities
8,111,936 167 -- 8,112,103 8,112,103
*) Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi *) Other assets consist of receivables from foreclosed
agunan yang diambil alih, akrual, setoran assets transactions, accrual interest, security
jaminan, dan piutang lain-lain deposits, and other receivable.
Approval for Printing 113 Paraf:
Page 118
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui laba lain/ Jumlah
Biaya perolehan rugi/ Fair value nilai tercatat/
diamortisasi/ Fair value through other Total Nilai wajar/
Amortized through profit comprehensive carrying Fair
cost or loss income amount Value
Aset keuangan Financial assets
Kas 33,354 -- -- 33,354 33,354 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 919,797 -- -- 919,797 919,797 Bank Indonesia
Giro pada bank-bank Current accounts with
lain 148,347 -- -- 148,347 148,347 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
bank
Indonesia
lain dan bank-bank lain 1,032,898 -- -- 1,032,898 1,032,898 and other banks
Tagihan derivatif -- 108 -- 108 108 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 188,295 -- -- 188,295 188,295 Acceptance receivables
Efek-efek yang dibeli dengan
janji dijual kembali 3,072,222 -- -- 3,072,222 3,072,222 under agreements to resell
Kredit yang diberikan 9,256,123 -- -- 9,256,123 9,256,123 Loans
Efek-efek 374,148 -- 139,839 513,987 513,987 Securities
Aset lain-lain*) 246,126 -- -- 246,126 246,126 Other assets*)
15,271,310 108 139,839 15,411,257 15,411,257
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 24,028 -- -- 24,028 24,028 Liabilities payable on demand
Simpanan dari nasabah 10,604,624 -- -- 10,604,624 10,604,624 Deposits from customers
Simpanan dari bank-bank lain 7,302 -- -- 7,302 7,302 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif -- 90 -- 90 90 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 26,336 -- -- 26,336 26,336 Acceptance payables
Pinjaman diterima 1,000,000 -- -- 1,000,000 1,000,000 Borrowing
Beban masih harus dibayar -- Accruals and other
dan liabilitas lain-lain 333,222 -- -- 333,222 333,222 liabilities
11,995,512 90 -- 11,995,602 11,995,602
*) Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi *) Other assets consist of receivables from
agunan yang diambil alih, akrual, setoran foreclosed assets transactions, accrual interest,
jaminan, dan piutang lain-lain security deposits, and other receivable.
b. Nilai wajar instrumen keuangan d. Fair values of financial instruments
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair values of financial assets and
keuangan yang diperdagangkan di pasar financial liabilities that are traded in
aktif didasarkan pada kuotasian harga active markets are based on quoted
pasar atau harga dealer. Untuk semua market prices or dealer price
instrumen keuangan lainnya, Perseroan quotations. For all other financial
menentukan nilai wajar dengan instruments, the Company determines
menggunakan teknik penilaian lainnya. fair values using other valuation
techniques.
Untuk instrumen keuangan yang jarang For financial instruments that trade
diperdagangkan dan sedikit memiliki infrequently and have little price
transparansi harga, nilai wajar menjadi transparency, fair values is less
kurang objektif, dan membutuhkan berbagai objective, and requires varying degrees
tingkat pertimbangan tergantung pada of judgement depending on liquidity,
likuiditas, konsentrasi, ketidakpastian faktor concentration, uncertainty of market
pasar, asumsi harga dan risiko lainnya yang factors, pricing assumptions and other
mempengaruhi instrumen tertentu. risks affecting the specific instrument.
Model Penilaian Valuation Models
Bank mengukur nilai wajar dengan The Company measures fair values
menggunakan hirarki dari metode berikut: using the following hierarchy of methods:
Approval for Printing 114 Paraf:
Page 119
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Level 1: input yang berasal dari harga Level 1: inputs that are quoted prices
kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar (unadjusted) in active markets for
aktif untuk instrumen yang identik yang identical instruments that the
dapat diakses Perseroan pada tanggal Company can access at the
pengukuran. measurement date.
Level 2: input selain harga kuotasian Level 2: inputs other than quoted
yang termasuk dalam level 1 yang dapat prices included within level 1 that are
diobservasi, baik secara langsung atau observable either directly or indirectly.
tidak langsung. Dalam kategori ini This category includes instruments
termasuk instrumen yang dinilai dengan valued using: quoted market prices in
menggunakan: harga kuotasian untuk active markets for similar instruments;
instrumen yang serupa di pasar aktif; quoted prices for identical or similar
harga kuotasian untuk instrumen yang instruments in markets that are not
identik atau yang serupa di pasar yang active; or other valuation techniques in
tidak aktif; atau teknik penilaian lainnya which all significant inputs are directly
dimana seluruh input signifikan dapat or indirectly observable from market
diobservasi secara langsung maupun data.
tidak langsung dari data pasar.
Level 3: input yang tidak dapat Level 3: inputs that are unobservable.
diobservasi. Dalam kategori ini termasuk This category includes all instruments
semua instrumen dimana teknik for which the valuation technique
penilaian menggunakan input yang includes inputs not based on
tidak dapat diobservasi dan input yang observable data and the unobservable
tidak dapat diobservasi ini memberikan inputs have a significant effect on the
dampak signifikan terhadap penilaian instrument’s valuation. This category
instrumen. Termasuk dalam kategori ini includes instruments that are valued
adalah instrumen yang dinilai based on quoted prices for similar
berdasarkan harga kuotasian untuk instruments for which significant
instrumen serupa yang memerlukan unobservable adjustments or
penyesuaian atau asumsi signifikan assumptions are required to reflect
yang tidak dapat diobservasi untuk differences between the instruments.
mencerminkan perbedaan diantara
instrumen tersebut.
Teknik penilaian mencakup model nilai kini Valuation techniques include net present
bersih dan arus kas yang didiskontokan, value and discounted cash flow models,
perbandingan dengan instrumen sejenis comparison with similar instruments for
yang harga pasarnya tersedia, serta dapat which market observable prices exist and
diobservasi, serta model penilaian lainnya. other valuation models. Assumptions and
Asumsi dan input yang digunakan dalam inputs used in valuation techniques
teknik penilaian meliputi suku bunga bebas include risk-free and benchmark interest
risiko (risk-free) dan suku bunga acuan rates and credit spreads used in
serta credit spreads yang digunakan untuk estimating discount rates, bond prices
mengestimasi tingkat diskonto, harga and foreign currency exchange rates.
obligasi dan nilai tukar mata uang asing.
Tujuan dari teknik penilaian adalah untuk The objective of valuation techniques is
pengukuran nilai wajar yang mencerminkan to arrive at a fair value measurement that
harga yang akan diterima untuk menjual reflects the price that would be received
aset atau harga yang akan dibayar untuk to sell the asset or paid to transfer the
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi liability in an orderly transaction between
teratur (orderly transactions) antara pelaku market participants at the measurement
pasar (market participants) pada tanggal date.
pengukuran.
Approval for Printing 115 Paraf:
Page 120
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Bank menggunakan model penilaian yang The Bank uses widely recognised
diakui secara luas untuk menentukan nilai valuation models for determining the fair
wajar atas instrumen keuangan yang umum values of common and more simple
dan yang lebih sederhana, seperti swap financial instruments, such as currency
nilai tukar yang hanya menggunakan data swaps that use only observable market
pasar yang dapat diobservasi dan data and require little management
membutuhkan sedikit pertimbangan dan judgement and estimation. Observable
estimasi manajemen. Harga yang dapat prices or model inputs are usually
diobservasi atau input model biasanya available in the market for listed debt
tersedia di pasar untuk efek-efek utang securities and simple over-the-counter
yang tercatat di bursa dan derivatif over-the- (OTC) derivatives such as currency
counter (OTC) seperti swap nilai tukar. swaps. Availability of observable market
Ketersediaan harga pasar yang dapat prices and model inputs reduces the
diobservasi dan input model mengurangi needs for management judgement and
kebutuhan pertimbangan dan estimasi estimation and also reduces the
manajemen dan juga mengurangi uncertainty associated with determining
ketidakpastian terkait penentuan nilai wajar. fair values. The availability of observable
Ketersediaan harga pasar yang dapat market prices and inputs varies
diobservasi dan input bervariasi bergantung depending on the products and markets
pada produk dan pasar dan cenderung and is prone to changes based on
berubah berdasarkan kejadian tertentu dan specific events and general conditions in
kondisi umum di pasar keuangan. the financial markets.
Pertimbangan dan estimasi manajemen Management consideration and
biasanya memerlukan pemilihan model estimation are usually required for
yang sesuai untuk digunakan, penentuan selection of the appropriate valuation
arus kas masa depan yang diharapkan model to be used, determination of
pada instrumen keuangan yang dinilai, expected future cash flows on the
penentuan probabilitas kegagalan pihak financial instrument being valued,
lawan dan pembayaran dimuka dan determination of the probability of
pemilihan tingkat diskonto yang tepat. counterparty default and prepayments
and selection of appropriate discount
rates.
Instrumen keuangan yang diukur pada Financial instruments measured at
nilai wajar fair values
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen The table below show the financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar yang instruments measured at fair value
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai grouped according to the fair value
wajar. hierarchy.
Approval for Printing 116 Paraf:
Page 121
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Tagihan derivatif 1,814 -- 1,814 -- Derivative receivables
Efek-efek - nilai wajar Securities - fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 139,918 139,918 -- -- comprehensive income
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under agreements
kembali 3,904,938 3,904,938 -- -- to resell
4,046,670 4,044,856 1,814 --
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas derivatif 167 -- 167 -- Derivative payables
167 -- 167 --
2022
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Tagihan derivatif 108 -- 108 -- Derivative receivables
Efek-efek - nilai wajar Securities - fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 139,839 139,839 -- -- comprehensive income
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under agreements
kembali 3,072,222 3,072,222 -- -- to resell
3,212,169 3,212,061 108 --
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas derivatif 90 -- 90 -- Derivative payables
90 -- 90 --
Nilai wajar atas instrumen derivatif yang The fair values of derivatives instrument
dinilai menggunakan teknik penilaian valued by valuation techniques using
dengan menggunakan komponen yang components which can be observed in
dapat diamati di pasar terutama adalah the market, primarily currency swaps and
swap mata uang dan kontrak pertukaran currency exchange contracts. Most
mata uang. Teknik penilaian yang paling widely used valuation techniques include
banyak digunakan meliputi model penilaian forward and swap valuation models
forward dan swap yang menggunakan which use the present value calculation.
perhitungan nilai kini.
Model tersebut menggabungkan berbagai The models incorporate various
komponen yang meliputi kualitas kredit dari components which include the credit
counterparty, nilai spot dan kontrak quality of the counterparty, spot value
berjangka serta kurva tingkat suku bunga. and future contracts and interest rate
curve.
Nilai wajar dari efek-efek tersedia untuk Fair value of available for sale securities
dijual diestimasi dengan menggunakan are estimated using quoted prices for
harga kuotasian untuk instrumen yang identical or similar instruments in markets
identik atau yang serupa di pasar yang tidak that are not active.
aktif.
Approval for Printing 117 Paraf:
Page 122
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Instrumen keuangan yang tidak diukur Financial instruments not measured
pada nilai wajar at fair values
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen The table below show the financial
keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar instruments not measured at fair value
yang dikelompokkan berdasarkan hirarki grouped according to the fair value
nilai wajar. hierarchy.
2023
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Kredit yang diberikan 5,607,229 -- -- 5,607,229 Loans
Efek-efek Securities
- Biaya perolehan diamortisasi 250,066 250,066 -- -- Amortized cost -
5,857,295 250,066 -- 5,607,229
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan dari nasabah 7,624,372 -- 7,624,372 -- Deposits from customers
Pinjaman diterima -- -- -- -- Borrowings
Simpanan dari bank-bank lain 156,418 -- 156,418 -- Deposits from other banks
7,780,790 -- 7,780,790 --
2022
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Kredit yang diberikan 9,256,123 -- -- 9,437,585 Loans
Efek-efek Securities
- Pinjaman yang diberikan dan
piutang -- -- -- -- Loans and receivables -
- Dimiliki hingga jatuh tempo 374,343 374,343 -- -- Held to maturity -
9,630,466 374,343 -- 9,437,585
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan dari nasabah 10,604,624 -- 10,604,624 -- Deposits from customers
Pinjaman diterima 1,000,000 -- 1,000,000 Borrowings
Simpanan dari bank-bank lain 7,302 -- 7,302 -- Deposits from other banks
11,611,926 -- 11,611,926 --
Sebagian besar dari instrumen keuangan Majority of the financial instruments not
yang tidak diukur pada nilai wajar, diukur measured at fair value are measured at
pada biaya perolehan diamortisasi. Rincian amortized cost. The following lists those
di bawah ini menyajikan daftar instrumen financial instruments for which their
keuangan yang nilai tercatatnya mendekati carrying amount are reasonable
nilai wajarnya, contohnya, instrumen approximation of fair value because, for
keuangan jangka pendek atau yang ditinjau example, they are short term in nature or
ulang menggunakan harga pasar secara re-price to current market rates
berkala. frequently.
Aset Keuangan: Financial Assets:
- Kas - Cash
- Giro pada Bank Indonesia - Current accounts with Bank
Indonesia
- Giro pada bank-bank lain - Current accounts with other banks
- Penempatan pada Bank Indonesia dan - Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain other banks
Approval for Printing 118 Paraf:
Page 123
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
- Tagihan akseptasi - Acceptance receivables
- Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual - Securities purchased under
kembali agreements to resell
- Aset lain-lain - Other assets
Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities:
- Liabilitas segera - Liabilities payable on demand
- Liabilitas akseptasi - Acceptance payables
- Efek-efek yang diterbitkan - Marketable securities issued
- Beban masih harus dibayar dan liabilitas - Accruals and other liabilities
.lain-lain
Nilai wajar dari kredit yang diberikan dengan The carrying amounts of variable loans
suku bunga mengambang dan nilai tercatat and short-term fixed rate loans are the
atas kredit jangka pendek dengan suku reasonable approximation of their fair
bunga tetap adalah perkiraan yang layak values. The carrying amount of long term
atas nilai wajar. Nilai wajar dari kredit jangka fixed rate loans shows the discounted
panjang yang diberikan dengan suku bunga estimated future cash flows. The cash
tetap menunjukkan nilai diskon dari flows estimation is discounted at the
perkiraan arus kas masa depan yang market interest rate to determine fair
diharapkan akan diterima oleh Bank. value.
Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan
menggunakan suku bunga pasar untuk
menentukan nilai wajar.
Nilai wajar efek-efek yang diklasifikasikan The carrying amount securities that
sebagai pinjaman yang diberikan dan classified as loans and receivables and
piutang dan dimiliki hingga jatuh tempo held-to-maturity shows the discounted
yang diberikan dengan suku bunga tetap estimated future cash flows. The cash
menunjukkan nilai diskon dari perkiraan flows estimation is discounted at the
arus kas masa depan yang diharapkan akan market interest rate to determine fair
diterima oleh Bank. Perkiraan arus kas ini value.
didiskontokan dengan menggunakan suku
bunga pasar untuk menentukan nilai wajar.
Nilai wajar simpanan dari nasabah dan The fair value of deposits from customers
simpanan dari bank-bank lain sama dengan and deposits from other banks are same
nilai tercatatnya karena sifatnya dapat with the carrying amount because they
ditarik sewaktu-waktu. are payable on demand in nature.
Perhitungan nilai wajar dilakukan hanya The fair values calculated are for
untuk kepentingan pengungkapan dan tidak disclosure purposes only and do not have
berdampak pada pelaporan posisi atau any impact on the Company’s reported
kinerja keuangan Perseroan. Nilai wajar financial performance or position. The fair
yang dihitung oleh Perseroan mungkin values calculated by the Company may
berbeda dengan jumlah aktual yang akan be different from the actual amount that
diterima/dibayar pada saat penyelesaian will be received/paid on the settlement or
atau jatuh tempo instrumen keuangan. maturity of the financial instrument. As
Mengingat kategori tertentu instrumen certain categories of financial instruments
keuangan yang tidak diperdagangkan, maka are not traded, there is management
terdapat pertimbangan manajemen dalam consideration involved in calculating the
perhitungan nilai wajar. fair values.
Approval for Printing 119 Paraf:
Page 124
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. Kualitas Aset Produktif 35. Quality of Productive Assets
Tabel di bawah ini menunjukkan tingkat The tables below present the collectability
kolektibilitas aset produktif Bank yang disajikan grading of productive assets of the Bank at
pada nilai tercatatnya: their carrying amounts:
2023
Dalam
perhatian
khusus/
Lancar/ Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Giro pada Bank Current accounts
Indonesia 765,067 -- -- -- -- 765,067 with Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank-bank lain 123,072 -- -- -- -- 123,072 other banks
Penempatan pada Bank Placements with
Indonesia dan bank- Bank Indonesia and
bank lain 869,479 -- -- -- -- 869,479 other banks
Tagihan derivatif 1,814 -- -- -- -- 1,814 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 13,178 -- -- -- -- 13,178 Acceptance receivables
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji jual kembali 3,904,938 -- -- -- -- 3,904,938 under agreements to resell
Kredit yang diberikan 5,146,349 452,517 52 274 8,037 5,607,229 Loans
Efek-efek 389,984 -- -- -- -- 389,984 Securities
Aset lain-lain*) 312,815 17,888 -- -- -- 330,703 Other assets*)
Total 11,526,696 470,405 52 274 8,037 12,005,464 Total
2022
Dalam
perhatian
khusus/
Lancar/ Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Giro pada Bank Current accounts
Indonesia 919,797 -- -- -- -- 919,797 with Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank-bank lain 148,347 -- -- -- -- 148,347 other banks
Penempatan pada Bank Placements with
Indonesia dan bank- Bank Indonesia and
bank lain 1,032,898 -- -- -- -- 1,032,898 other banks
Tagihan derivatif 108 -- -- -- -- 108 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 188,295 -- -- -- -- 188,295 Acceptance receivables
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji jual kembali 3,072,222 -- -- -- -- 3,072,222 under agreements to resell
Kredit yang diberikan 8,851,047 396,994 -- 1,450 6,632 9,256,123 Loans
Efek-efek 513,987 -- -- -- -- 513,987 Securities
Aset lain-lain*) 255,641 3,511 25 -- -- 259,177 Other assets*)
Total 14,982,342 400,505 25 1,450 6,632 15,390,954 Total
Approval for Printing 120 Paraf:
Page 125
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. Sifat Hubungan dan Transaksi Dengan 36. Nature Of Relationship and
Pihak Berelasi Transactions With Related Parties
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi The details of the relationship and type of
yang signifikan dengan pihak berelasi pada significant transactions with related parties
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember as of September 30, 2023 and December
2022 adalah sebagai berikut: 31, 2022, are as follows:
Pihak berelasi/
Related party Sifat relasi/Nature of relationship Jenis transaksi/Type of transaction
Giro, tabungan, deposito berjangka dan pinjaman
Haryanto Suganda Personil manajemen kunci/ karyawan/
Current accounts, saving accounts, time deposits and
Key management personnel employee loan
Soemenggrie
Jongkamto Personil manajemen kunci/ Giro, deposito berjangka dan pinjaman karyawan/
Key management personnel Current accounts, time deposits and employee loan
Windiartono
Tabingin Personil manajemen kunci/ Tabungan dan pinjaman karyawan/
Key management personnel Saving accounts and employee loan
Bunga atas Giro, tabungan, deposito berjangka dan
Geoffry Nugraha Personil manajemen kunci/ pinjaman karyawan/
Current accounts, saving accounts, time deposits and
Key management personnel employee loan interest
Muhammad Anas
Malla Personil manajemen kunci/ Tabungan dan deposito berjangka/
Key management personnel Saving accounts and time deposits
Perusahaan afiliasi/Affiliated
Ooredoo Asia company Giro/
Current accounts
Simpanan dari bank-bank lain, Standby Letter of Credit,
Qatar National Bank Perusahaan induk/Parent company dan
(Q.P.S.C.) Bank Guarantee /
Deposit from other banks, Standby Letter of Credit, and
Bank
Guarantee
PT Indosat Tbk Entitas yang dikendalikan oleh Giro dan deposito berjangka/
pemerintah yang sama sebagai Current accounts and time deposits
pemegang saham akhir, State of
Qatar/ Entity controlled by the same
government as the ultimate
shareholder, State of Qatar
Transaksi dengan personil manajemen Transactions with key management
kunci personnel
Personil manajemen kunci adalah pihak yang Key management personnel are parties
memiliki kewenangan dan tanggung jawab who have authority and responsibility to
untuk mengendalikan aktivitas Bank baik control the Bank’s activities, directly or
secara langsung maupun tidak langsung. indirectly.
Personil manajemen kunci termasuk Dewan Key management personnel include Board
Komisaris dan Direksi yang memiliki of Commissioners and Board of Directors
kewenangan dan tanggung jawab yang that have significant authority and
signifikan untuk merencanakan, mengarahkan responsibility for planning, directing and
dan mengendalikan kegiatan Bank. controlling the Bank’s activities.
Jumlah gaji, tunjangan dan bonus Dewan Total of salaries, allowances and bonuses
Komisaris dan Direksi selama tahun-tahun of the Boards of Commissioners and
yang berakhir pada tanggal 30 September Directors for the years ended September
Approval for Printing 121 Paraf:
Page 126
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 30, 2023 and 2022, are as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris 1,835 2,401 Board of Commissioners
Direksi 20,491 23,159 Board of Directors
Total 22,326 25,560 Total
Dalam kegiatan usahanya, Bank melakukan In course of business, the Bank has
transaksi dengan pihak-pihak berelasi. transactions with related parties. These
Transaksi-transaksi tersebut dilaksanakan transactions are conducted in a normal
dengan persyaratan dan kondisi yang normal terms and conditions as well as
dilakukan dengan pihak ketiga. transactions with the third parties.
Jumlah saldo dan transaksi yang signifikan The total of significant balance and
dengan pihak-pihak berelasi pada tanggal dan transactions with related parties as of and
untuk tahun yang berakhir tanggal for the year ended September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 2022 adalah sebagai 2022, are as follows:
berikut:
2023 2022
Jumlah/ Persentase/ Jumlah/ Persentase/
Amount Percentage *) Amount Percentage *)
Giro pada bank-bank lain 222 0.18% 335 0.10% Current accounts with other banks
Kredit yang diberikan 2,153 0.04% 494,006 5.22% Loans
Efek-efek -- 0.00% 26,502 4.87% Securities
Simpanan dari nasabah: Deposits from customers:
Giro 14,210 1.92% 17,406 1.05% Current accounts
Tabungan 349 0.06% 474 0.10% Saving accounts
Deposito berjangka 68,979 1.09% 379,725 4.49% Time deposits
Simpanan dari bank-bank lain 276 0.18% 44 0.60% Deposits from other banks
Pendapatan bunga 9,124 1.23% 47,105 7.37% Interest income
Beban bunga 2,725 0.76% 12,519 3.97% Interest expenses
*) Persentase terhadap jumlah aset/liabilitas/ *)...Percentage of total assets/liabilities/ respective
pendapatan/beban terkait income/expense
Approval for Printing 122 Paraf:
Page 127
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. Komitmen dan Kontinjensi 37. Commitments and Contingencies
2023 2022
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas komitmen Committed liabilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan (38,143) (122,414) Irrevocable letters of credit
Total liabilitas komitmen (38,143) (122,414) Total committed liabilities
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Bank garansi yang diterima 355,305 562,597 Bank guarantees received
Pendapatan bunga dalam Interest income on
penyelesaian 98,884 66,180 non-performing loans
Total tagihan kontinjensi 454,189 628,777 Total contingent receivables
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Bank garansi yang diterbitkan (6,562) (6,562) Bank guarantees issued
Total aset kontinjensi - neto 447,627 622,215 Total contingent assets - net
Total aset komitmen dan Total committed and contingent
kontinjensi - neto 409,484 499,801 assets - net
Jumlah fasilitas kredit (uncommitted dan The Bank’s unused loan facilities
committed) Bank kepada nasabah yang belum (uncommitted and committed) granted to
digunakan pada tanggal 30 September 2023 customers as of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 adalah masing-masing December 31, 2022, are amounted to
sebesar Rp4.658.408 dan Rp3.001.242. Rp4,658,408 and Rp3,001,242,
respectively.
Pada tanggal 30 September 2023, jangka As of September 30, 2023, the term of
waktu untuk Letters of Credit (L/C) adalah Letters of Credit (L/C) were approximately 2
sekitar 2 bulan sampai dengan 3 bulan, month to 3 months, while the term of bank
sedangkan jangka waktu untuk bank garansi guarantees issued ranged between 3 month
yang diterbitkan berkisar antara 3 bulan to 1 year.
sampai dengan 1 tahun.
Approval for Printing 123 Paraf:
Page 128
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. Aset dan Liabilitas Dalam Valuta Asing 38. Assets and Liabilities Denominated In
Foreign Currencies
2023 2022
Valuta asing Valuta asing
(dalam Nilai (dalam Nilai
penuh)/Foreign penuh)/Foreign
currencies Ekuivalen Rp/ currencies Ekuivalen Rp/
(in full amount) Equivalent Rp (in full amount) Equivalent Rp
Aset Assets
Kas Cash
Dolar Amerika Serikat 329,515 5,093 560,853 8,731 United States Dollar
Dolar Singapura 109,852 1,247 94,164 1,092 Singapore Dollar
Dolar Australia 25 -- 775 8 Australian Dollar
Euro Eropa -- -- 6,980 116 European Euro
Giro pada Bank Indonesia Current accounts with Bank Indonesia
Dolar Amerika Serikat 6,900,000 106,640 7,100,000 110,529 United States Dollar
Giro pada bank-bank lain Current accounts with other banks
- Pihak berelasi Related party -
Riyal Qatar 75,118 319 79,113 338 Qatari Riyal
- Pihak ketiga Third parties -
Euro Eropa 341,435 5,597 734,384 12,177 European Euro
Dolar Amerika Serikat 1,201,201 18,565 2,721,058 42,360 United States Dollar
Dolar Australia 1,864,769 18,674 1,576,019 16,639 Australian Dollar
Dolar Singapura 994,072 11,282 1,122,559 13,014 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 53,372 105 84,662 169 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 289,804,509 30,108 117,218,490 13,810 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 624,481 11,816 835,541 15,697 Great Britiain Poundsterling
Yuan China 69,039 146 -- -- Chinese Yuan
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia and
dan bank-bank lain other banks
Dolar Amerika Serikat 56,000,000 865,480 58,000,000 902,915 United States Dollar
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Dolar Amerika Serikat -- -- 11,764,873 183,150 United States Dollar
Kredit yang diberikan Loans
Dolar Amerika Serikat 76,915,377 1,188,727 65,106,580 1,013,547 United States Dollar
Efek-efek Securities
- Pihak berelasi Related party -
Dolar Amerika Serikat -- -- 7,963,611 123,974 United States Dollar
Aset lain-lain Other assets
Dolar Amerika Serikat 12,180,678 188,251 860,053 13,389 United States Dollar
Dolar Australia 40,345 404 (1,267) (13) Australian Dollar
Euro Eropa 20,661 339 (14,756) (245) European Euro
Poundsterling Inggris (36,480) (690) 53,452 1,004 Great Britain Poundsterling
Dolar Hong Kong (49,016) (97) (79,857) (159) Hong Kong Dollar
Yen Jepang 8,221,802 854 (3,367,279) (397) Japanese Yen
Riyal Qatar (66,431) (282) (69,521) (297) Qatari Riyal
Dolar Singapura 24,797 281 66,636 772 Singapore Dollar
Yuan China (69,024) (146) -- -- Chinese Yuan
Total aset 2,452,713 2,472,320 Total assets
Approval for Printing 124 Paraf:
Page 129
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera Liabilities payable on demand
Dolar Amerika Serikat 66,410 1,027 39,359 613 United States Dollar
Dolar Australia 19 -- -- -- Australian Dollar
Dolar Singapura 35 -- -- -- Singapore Dollar
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
- Pihak berelasi Related parties -
Dolar Amerika Serikat 4,857,910 75,079 33,604,175 523,133 United States Dollar
- Pihak ketiga Third parties -
Euro Eropa 362,025 5,934 726,821 12,052 European Euro
Dolar Amerika Serikat 138,020,389 2,133,105 118,069,026 1,838,040 United States Dollar
Dolar Australia 1,905,238 19,079 1,575,661 16,636 Australian Dollar
Dolar Singapura 1,127,491 12,796 1,282,018 14,862 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 4,306 9 4,756 9 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 298,105,679 30,970 113,941,089 13,423 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 588,149 11,129 888,981 16,700 Great Britain Poundsterling
Riyal Qatar 8,664 37 9,530 41 Qatari Riyal
Simpanan dari bank-bank lain Deposits from Other Bank
- Pihak ketiga Third parties -
Dolar Amerika Serikat 10,100,769 156,107 -- -- United States Dollar
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Dolar Amerika Serikat -- -- 1,360,800 21,184 United States Dollar
Beban masih harus dibayar dan
liabilitas lain-lain Accruals and other liabilities
Dolar Amerika Serikat 257,302 3,977 467,423 7,279 United States Dollar
Euro Eropa (2) -- -- -- European Euro
Dolar Singapura 279 3 272 3 Singapore Dollar
Dolar Australia 39 -- (81) (1) Australian Dollar
Yen Jepang (1,378) -- -- -- Japanese Yen
Total liabilitas 2,449,252 2,463,974 Total liabilities
Total aset - neto 3,461 8,346 Total assets - net
39. Jaminan Terhadap Kewajiban Pembayaran 39. Guarantees On The Obligations of
Bank Umum Commercial Banks
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated September 22,
22 September 2004, efektif sejak tanggal 2004, effective September 22, 2005,
22 September 2005, Lembaga Penjamin Indonesian Deposit Insurance Corporation
Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin (Lembaga Penjamin Simpanan/LPS) was
kewajiban tertentu bank-bank umum established to provide guarantee on certain
berdasarkan program penjaminan yang deposits from customers based on
berlaku. prevailing guarantee schemes.
Total premi penjaminan yang dibayarkan untuk The guarantee premium paid for the period
periode yang berakhir tanggal 30 September ended September 30, 2023 and September
2023 dan 30 September 2022 adalah sebesar 30, 2022 amounted to Rp14,762 and
Rp14.762 dan Rp17.040 (Catatan 28). Rp17,040, respectively (Note 28).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December
Desember 2022, tingkat suku bunga atas 31, 2022, interest rates of deposits secured
simpanan yang dijamin oleh LPS masing- by LPS were 4.25% and 3.75%,
masing sebesar 4,25% dan 3,75% untuk mata respectively, for Rupiah currency, and
uang Rupiah, serta masing-masing sebesar 2.25% dan 1.75% respectively, for foreign
2,25% dan 1,75% untuk valuta asing. currency.
Approval for Printing 125 Paraf:
Page 130
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40.0 Segmen Operasi 40.0 Operating Segment
a. Bidang usaha a. Business activities
Segmen Bank disajikan berdasarkan jenis The Bank’s segment information is
kegiatan usahanya, yakni kredit, treasuri presented based on its business
dan ekspor-impor. activities, namely credit, treasury and
trade finance.
b. Segmen usaha b. Business segment
Segmen geografis Geographic segment
Bank tidak mempunyai pendapatan dan The Bank does not have revenues and
aset tidak lancar dari pelanggan eksternal non-current asset from external
selain yang diatribusikan kepada Negara customers other than attributed to the
domisili bank. Bank’s country of domicile.
Segmen operasi Operating segment
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan Operating segments are reported in
laporan internal Bank yang disiapkan untuk accordance with the internal reporting
pengambilan keputusan operasional yang provided to the chief operating decision
bertanggung jawab untuk mengalokasikan maker which is responsible for allocating
sumber daya ke segmen tertentu dan resources to certain segments and
penilaian atas kinerjanya. performance assessments.
Seperti yang dijelaskan di Catatan 2ac, As explained in Note 2ac, the Bank is
Bank saat ini dikelola sebagai segmen being managed as a single operating
operasi tunggal. Pada saat ini, Bank hanya segment. Currently, the Bank only
menganalisa segmen secara geografis analyzes segment based on the
dimana manajemen menelaah laporan geographical area where the
internal manajemen secara bulanan untuk management reviews internal
masing-masing area. management reports on a monthly basis
for each area.
Tidak ada pendapatan dari satu konsumen There was no revenue from transactions
eksternal atau pihak lain yang mencapai with a single external customer or
10% atau lebih dari total pendapatan Bank counterparty reached 10% or more of
untuk tahun yang berakhir pada tanggal the Bank’s total revenue for the period
30 September 2023 dan 2022. ended September 30, 2023 and 2022.
Bank mengelola kegiatan operasinya dan The Bank manages its operating
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan activities and indentifies its reporting
berdasarkan wilayah geografis yang terbagi segments based on geographical area
menjadi beberapa area, yaitu Jakarta, that allocated into several areas, namely,
Sumatera, Jawa dan wilayah Timur. Jakarta, Sumatera, Jawa and East
Region.
Segmen Operasi Bank berdasarkan letak Geographical segment information of the
geografis adalah sebagai berikut: Bank was as follows:
2023
Jawa/ Wilayah Timur/
Jakarta Sumatera Java East Region Total
Total aset 12,858,075 19,912 65,364 -- 12,943,351 Total assets
Total liabilitas 10,040,126 2,116,376 786,849 -- 12,943,351 Total liabilities
Approval for Printing 126 Paraf:
Page 131
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Jawa/ Wilayah Timur/
Jakarta Sumatera Java East Region Total
Total aset 15,879,802 470,504 360,175 6,606 16,717,087 Total assets
Total liabilitas 8,077,550 2,762,466 1,156,141 67,511 12,063,668 Total liabilities
2023
Jawa/ Wilayah Timur/
Jakarta Sumatera Java East Region Total
Pendapatan bunga
- neto 253,186 96,151 35,968 -- 385,305 Net interest income
Provisi dan komisi - Fees and
neto 39,299 6,270 6,139 -- 51,708 commission - net
Pendapatan
operasional
lainnya 63,830 39,486 2,513 -- 105,829 Other operating income
Beban operasional (437,533) (14,662) (25,135) -- (477,330) Operating expenses
Laba (rugi)
sebelum pajak Income (loss) before
penghasilan (81,218) 127,245 19,485 -- 65,512 income tax
2022
Jawa/ Wilayah Timur/
Jakarta Sumatera Java East Region Total
Pendapatan bunga
- neto 177,524 118,298 26,380 2,184 324,386 Net interest income
Provisi dan komisi - Fees and
neto 44,761 3,443 3,910 257 52,371 commission - net
Pendapatan
operasional
lainnya 158,295 13,095 8,183 493 180,066 Other operating income
Beban operasional (877,878) (16,213) (9,864) (3,020) (906,975) Operating expenses
Laba (rugi)
sebelum pajak Income (loss) before
penghasilan (497,298) 118,623 28,609 (86) (350,152) income tax
Pendapatan bunga, pendapatan provisi dan The Bank’s interest income, fees and
komisi, pendapatan operasional lainnya commission income, other operating
dan pendapatan non-operasional Bank income and non-operating income were
berasal dari pelanggan/pihak lain yang generated from its
berdomisili di Negara Indonesia. customers/counterparties domiciled in
Indonesia.
Tidak terdapat transaksi dengan pelanggan There was no transaction with single
eksternal tunggal yang mencapai 10% dari external customer which reached 10% of
jumlah pendapatan bunga yang dihasilkan total interest income generated by the
Bank. Bank.
Approval for Printing 127 Paraf:
Page 132
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. Perjanjian yang Signifikan 41. Significant Agreements
Perjanjian Perubahan Akta Sewa Menyewa Amendment in the Lease Deed
Rumah (Kantor) dengan Nyonya Titin Agreement on a House (Office) with
Ratnasari Nyonya Titin Ratnasari
Pada Desember 2022, Bank menandatangani On December 2022, the Bank signed the
perubahan perjanjian sewa menyewa dengan lease deed agreement with Nyonya Titin
Nyonya Titin Ratnasari, dimana Bank Ratnasari, whereby the Bank extend the
melakukan perpanjangan sewa menyewa lease of a house (office) located at Jalan Ir.
rumah (kantor) Jalan Ir. H. Juanda No. 11, H. Juanda No. 11, Bandung, currently
Bandung, yang digunakan sebagai kantor occupied as the Bank’s branch office. This
cabang Bank. Perjanjian sewa menyewa lease agreement was effective until
berlaku sampai dengan tanggal 3 Desember December 3, 2022 and has been extended
2022 dan telah diperpanjang sampai dengan until December 3, 2024
tanggal 3 Desember 2024
Perjanjian Sewa Menyewa Gedung dengan Leased Agreement with PT Adinusa
PT Adinusa Puritapratama Puripratama
Pada tanggal 11 April 2019, Bank On April 11, 2019, the Bank signed lease
menandatangani perjanjian sewa menyewa agreement with PT Adinusa Puripratama
dengan PT Adinusa Puripratama, dimana wherebt the Bank leased Revenue Tower
Bank menyewa gedung Revenue Tower Lantai Ground Floor & 7,8,9 located at District 8
Dasar & 7,8,9 District 8 Jalan Jend. Sudirman Jalan Jend. Sudirman Kav 52-53, Jakarta,
Kav 52-53, Jakarta, yang digunakan sebagai currently occupied as the Bank’s Head
Kantor Pusat Bank dan kantor cabang. Office and branch office. This agreement
Perjanjian berlaku untuk jangka waktu 10 was effective for the period 10 years since
tahun sejak ditandatanganinya perjanjian. signing of the agreement.
Perjanjian Kerjasama dengan PT Allianz Mutual Agreement with PT Allianz
Indonesia Indonesia
Bank mengadakan perjanjian dengan Bank signed an agreement with PT
PT Asuransi Allianz Life Indonesia Asuransi Allianz Life Indonesia in relation
sehubungan dengan penjualan produk to market the Insurance product in
Asuransi sesuai dengan model bisnis accordance with Bancassurance Business
Bancassurance. Perjanjian kerjasama berlaku Model. This agreement was effective
sejak 10 Desember 2019 untuk jangka waktu since December 10, 2019 for the period of
10 tahun sejak ditandatanganinya perjanjian 10 years since the signing of the
ini dan pada tahun 2020 perjanjian kerjasama agreement and On 2020 this agreement
ini di setujui oleh Otoritas Jasa Keuangan. was approved by Financial Authorities
Service.
Perjanjian Kerjasama dengan PT Indosat Mutual Agreement with PT Indosat Tbk
Tbk dan PT Yuinsight Techologies and PT Yuinsight Techologies
International International
Bank mengadakan perjanjian dengan PT Bank signed an agreement PT Indosat
Indosat Tbk dan PT Yuinsight Techologies Tbk and PT Yuinsight Techologies
International sehubungan dengan International in relation to banking product
pengembangan produk jasa perbankan. development. This agreement was
Perjanjian kerjasama berlaku sejak effective since September 14, 2019 for the
14 September 2019 untuk jangka waktu period of 5 years since the efective date.
5 tahun sejak tanggal efektif.
Approval for Printing 128 Paraf:
Page 133
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar 42. New Accounting Standard and
yang Telah Disahkan Namun Belum Interpretation of Standard which Has
Berlaku Efektif Issued but Not Yet Effective
DSAK-IAI telah menerbitkan beberapa standar DSAK-IAI has issued several new
baru, amandemen dan penyesuaian atas standards, amendments and improvement
standar, serta interpretasi atas standar namun to standards, and interpretations of the
belum berlaku efektif untuk periode yang standards but not yet effective for the period
dimulai pada 1 Januari 2023. beginning on January 1, 2023.
Standar baru yang berlaku efektif untuk New standards which effective for periods
periode yang dimulai pada atau setelah 1 beginning on or after January 1, 2025, with
Januari 2025, dengan penerapan dini early adoption is permitted, are as follows:
diperkenankan yaitu:
• PSAK 74: Kontrak Asuransi. • PSAK 74: Insurance Contract.
• Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi • Amendments PSAK 74: Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan Contract regarding Initial Application of
PSAK 71 - Informasi Komparatif PSAK 74 and PSAK 71 – Comparative
Information.
Hingga tanggal laporan keuangan ini Until the date of the financial statements is
diotorisasi, Perusahaan masih melakukan authorized, the Group is still evaluating the
evaluasi atas dampak potensial dari penerapan potential impact of the adoption of new
standar baru, amandemen standar dan standards, amendments to standards and
interpretasi standar tersebut. interpretations of these standards.
Approval for Printing 129 Paraf:
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.