Back to announcement
EDI_tbk_billingual_30 Sep 2023 - Final.pdf
Financial statement Text extracted GSMFSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 179
Page 1
PT Equity Development Investment Tbk dan entitas anaknya/and its subsidiaries Laporan keuangan konsolidasian tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut (tidak diaudit)/ Consolidated financial statements as of September 30, 2023 and for the nine-month periods then ended (unaudited)
Page 2
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIODS THEN ENDED
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Director’s Statement
Laporan Posisi Keuangan Consolidated Statement
Konsolidasian …………………......................... 1-3 ………………… ..................... of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian .................... 4-6 …………………and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Consolidated Statement
Konsolidasian …………………......................... 7 ............................................ of Changes in Equity
Consolidated Statement
Laporan Arus Kas Konsolidasian ............................ 8-9 ....................................................... of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the
Konsolidasian .................................................. 10 - 176 ...................... Consolidated Financial Statements
***************************
Page 3
Page 4
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI CONSOLIDATED STATEMENT OF
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 Notes December 31, 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas, neto 4,5 Cash and cash equivalents, net
Pihak berelasi 28.973 74.107 Related party
Pihak ketiga 180.303 165.312 Third parties
Investments in marketable
Investasi efek dan deposito, neto 4,6 securities and deposits, net
Pihak berelasi 2.000 2.205 Related party
Pihak ketiga 2.263.209 2.127.582 Third parties
Premium and coinsurance
Piutang premi dan koasuransi, neto 4,7,34 Receivables, net
Pihak berelasi 57 126 Related party
Pihak ketiga 261.418 259.406 Third parties
Reinsurance receivable
Piutang dan aset reasuransi, neto 8,34 and assets, net
Pihak ketiga 515.817 358.439 Third parties
Piutang usaha sekuritas dan 4,9 Securities trading and stock
jasa administrasi efek, neto administration fee receivables, net
Pihak berelasi 29 30 Related party
Pihak ketiga 5.133 3.709 Third parties
Investasi sewa pembiayaan, neto 10,23 Investment in financing lease, net
Pihak ketiga 142.989 239.658 Third parties
Piutang pembiayaan konsumen, neto 11,23 Consumer financing receivables, net
Pihak ketiga 221.871 207.568 Third parties
Tagihan anjak piutang, neto 12 Factoring receivables, net
Pihak ketiga 12.743 9.859 Third parties
Penyertaan modal ventura, neto 13,23 Investment in venture capital, net
Pihak ketiga 199.392 202.925 Third parties
Biaya dibayar di muka 22.158 13.527 Prepaid expenses
Penyertaan saham 1.390.102 14 1.365.340 Investments in shares of stock
Aset tetap, neto 105.097 15,23 105.227 Fixed assets, net
Aset hak guna, neto 11.694 16 16.878 Right of use assets, net
Properti investasi 264.522 17 257.175 Investment properties
Aset pajak tangguhan, neto 707 21 707 Deferred tax assets, net
Aset lainnya 298.305 226.661 Other assets
TOTAL ASET 5.926.519 5.636.441 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements taken as a whole.
konsolidasian ini secara keseluruhan.
1
Page 5
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI CONSOLIDATED STATEMENT OF
KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 Notes December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha sekuritas dan Securities trading and stock
jasa administrasi efek 20 administration fee payables
Pihak ketiga 1.695 1.726 Third parties
Utang koasuransi, reasuransi Due to coinsurers, reinsurers
dan komisi 4,18 and commissions payable
Pihak berelasi 65 11 Related party
Pihak ketiga 199.751 132.769 Third parties
Wesel bayar jangka menengah 5.000 26 43.900 Medium-term notes payable
Pinjaman bank, neto 4,23 Bank loans, net
Pihak berelasi 31.487 37.436 Related party
Pihak ketiga 45.896 12.838 Third parties
Beban akrual 2.824 9.992 Accrued expenses
Utang pajak 7.750 21 8.794 Taxes payables
Liabilitas manfaat polis masa depan 4,19 Liability for future policy benefits
Pihak berelasi 19.608 - Related party
Pihak ketiga 1.087.892 1.102.190 Third parties
Premi yang belum merupakan
pendapatan, estimasi klaim, utang Unearned premiums, estimated
klaim, liabilitas kontrak asuransi claims, claims payable, long-term
jangka panjang dan liabilitas insurance contract liabilities and
kepada pemegang unit link 4,19 liability to unit link holders
Pihak berelasi 1.093 - Related party
Pihak ketiga 1.392.728 1.233.829 Third parties
Pendapatan diterima di muka 27.227 9.992 Unearned revenue
Liabilitas pajak tangguhan, neto 6.627 21 4.269 Deferred tax liabilities, net
Estimasi liabilitas imbalan Estimated employees’
kerja karyawan 54.298 30 58.958 benefits liability
Liabilitas lainnya 483.576 395.074 Other liabilities
TOTAL LIABILITAS 3.367.517 3.051.778 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements taken as a whole.
konsolidasian ini secara keseluruhan.
2
Page 6
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI CONSOLIDATED STATEMENT OF
KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 Notes December 31, 2022
EKUITAS EQUITY
EKUITAS YANG DAPAT EQUITY ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA TO THE EQUITY HOLDERS
PEMILIK ENTITAS INDUK OF THE PARENT ENTITY
Modal saham Share capital
Modal dasar - 1.441.440.000 Authorized - 1,441,440,000
saham seri A dengan nilai A series shares at Rp500
nominal Rp500 (nilai penuh) (full amount) par value
per saham per share
dan 3.784.896.198 and 3,784,896,198
saham seri B dengan nilai B series shares at Rp250
nominal Rp250 (nilai penuh) (full amount) par value
per saham per share
dan 58.330.559.505 and 58,330,559,505 C series
saham seri C shares
dengan nilai nominal at Rp100 (full amount)
Rp100 (nilai penuh) per saham par value per share
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 1.441.440.000 1,441,440,000 A series shares
saham seri A dan and 3,784,896,198
3.784.896.198 saham seri B B series shares
dan 9.004.063.507 saham and 9,004,063,507
seri C 2.567.350 24 2.567.350 C series shares
Tambahan modal disetor 686.139 25 686.139 Additional paid-in capital
Selisih transaksi perubahan ekuitas Difference arising from changes in
entitas anak dan dampak the equity of subsidiaries
transaksi dengan kepentingan and effects of transactions
nonpengendali 141.393 141.393 with non-controlling interest
Akumulasi rugi (949.297) (936.037) Accumulated losses
Penghasilan komprehensif lain (1.808) 6,30 7.857 Other comprehensive income
TOTAL EKUITAS YANG DAPAT TOTAL EQUITY ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA TO THE EQUITY HOLDERS
PEMILIK ENTITAS INDUK 2.443.777 2.466.702 OF THE PARENT ENTITY
Kepentingan nonpengendali 115.225 22 117.961 Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 2.559.002 2.584.663 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 5.926.519 5.636.441 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements taken as a whole.
konsolidasian ini secara keseluruhan.
3
Page 7
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
DAN ENTITAS ANAKNYA CONSOLIDATED STATEMENT OF
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For Nine Month Periods than Ended
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) September 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Periods Ended September 30,
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan Revenue
Underwriting, neto 648.193 4,27 627.826 Underwriting, net
Pendapatan bunga dari perbankan 192.312 Interest income from banking
Sewa pembiayaan 11.501 10 43.068 Financing lease
Pembiayaan konsumen 31.452 11 34.170 Consumer financing
Modal ventura 24.172 13 28.454 Venture capital
Provisi dan komisi, neto 36.839 4 49.980 Fees and commissions, net
Jasa manajer investasi dan Investment manager and
administrator 275 4,9 1.914 administrator fees
Pendapatan dari investasi: Income from investments:
Laba dari unit penyertaan Gain from investment
reksa dana, neto 11.621 4,6 (6.298) in mutual funds, net
Bunga obligasi 45.290 6 42.137 Interest from bonds
Bunga deposito 20.966 4,5,6 10.462 Interest earned from deposits
Kenaikan properti investasi 1.232 Increase in investment properties
(Rugi) laba dari investasi (Loss) gain from investment
obligasi, neto (2.865) 6 16.142 in bonds, net
Laba (rugi) dari investasi Gain (loss) from investments
saham, neto 2.315 6 1.390 in shares, ne
Laba penjualan Gain on sale of
efek, neto 13.522 22.471 securities, net
Dividen 16.712 2.411 Dividends
Bagian atas laba periode berjalan Equity in income for the period
entitas asosiasi 22.614 14 918 of an associate company
Pendapatan lainnya: Other revenues:
Laba atas penjualan aset tetap Gain on sale of fixed assets
dan properti investasi 9.223 15,17 1.372 and investment properties
Jasa perjalanan 248 164 Travel services
Pendapatan denda keterlambatan 934 1.198 Late charges income
Laba Gain on
selisih kurs, neto (4.785) 16.841 foreign exchange, net
Lain-lain 4.674 848 Others
TOTAL PENDAPATAN 892.901 1.089.012 TOTAL REVENUES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements taken as a whole.
konsolidasian ini secara keseluruhan.
4
Page 8
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
DAN ENTITAS ANAKNYA CONSOLIDATED STATEMENT OF
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For Nine Month Periods than Ended
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) September 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Periods Ended September 30,
Catatan/
2023 Notes 2022
BEBAN EXPENSES
Underwriting, neto 512.231 28 462.998 Underwriting, net
Umum dan administrasi 302.464 29 390.061 General and administrative
Bunga dan beban keuangan lainnya 33.224 4,23 75.900 Interest and other financing charges
Pajak 12.542 12.294 Taxes
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment losses
nilai piutang 4.463 56.158 on receivables
Lain-lain 24.074 36.619 Others
TOTAL BEBAN 888.998 1.034.030 TOTAL EXPENSES
p
(RUGI) LABA SEBELUM BEBAN (LOSS) INCOME BEFORE
PAJAK FINAL DAN PAJAK FINAL TAX EXPENSE
PENGHASILAN 3.903 54.982 AND INCOME TAX EXPENSE
Beban pajak final (9.950) 16.962 Final tax expense
(RUGI) LABA SEBELUM BEBAN (LOSS) INCOME BEFORE
PAJAK PENGHASILAN (6.047) 38.020 INCOME TAX EXPENSE
BEBAN (MANFAAT) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN 21 EXPENSE (BENEFIT)
Kini 3.028 2.454 Current
Tangguhan 2.834 2.217 Deferred
Beban pajak penghasilan 5.862 4.671 Income tax expense
(RUGI) LABA (LOSS) INCOME
TAHUN BERJALAN (11.909) 33.349 FOR THE YEAR
(RUGI) PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN (LOSS) INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
(Kerugian) keuntungan aktuarial Actuarial (loss) gain on
atas liabilitas imbalan kerja (1.897) 30 (436) employees’ benefit liabilities
Pajak penghasilan terkait 417 95 Related income tax
Pos yang akan direklasifikasi ke Items that will be reclassified to
laba rugi: profit or loss:
Perubahan pada investasi nilai Change in fair value thorugh
wajar melalui rugi other comprehensive
komprehensif lain (9.235) (40.668) loss investment
Pajak penghasilan terkait 342 3.589 Related income tax
TOTAL (RUGI) PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE
BERJALAN (22.282) (4.071) (LOSS) INCOME FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements taken as a whole.
konsolidasian ini secara keseluruhan.
5
Page 9
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
DAN ENTITAS ANAKNYA CONSOLIDATED STATEMENT OF
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For Nine Month Periods than Ended
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) September 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Periods Ended September 30,
Catatan/
2023 Notes 2022
(RUGI) LABA PERIODE (LOSS) INCOME
BERJALAN YANG DAPAT FOR THE PERIODS
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (13.260) 14.225 Equity holders of the parent entity
Kepentingan Nonpengendali 1.351 22 19.124 Non-controlling Interests
TOTAL (11.909) 33.349 TOTAL
TOTAL(RUGI) PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE
BERJALAN YANG DAPAT (LOSS) INCOME FOR THE PERIODS
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (22.925) (14.205) Equity holders of the parent entity
Kepentingan Nonpengendali 643 10.134 Non-controlling Interest
TOTAL (22.282) (4.071) TOTAL
LABA PER SAHAM BASIC EARNINGS
DASAR YANG DAPAT PER SHARE ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA TO EQUITY HOLDERS OF
PEMILIK ENTITAS INDUK THE PARENT ENTITY
(Nilai penuh) (0,93) 33 1,00 (Full amount)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements taken as a whole.
konsolidasian ini secara keseluruhan.
6
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) For Nine Month Periods than Ended September 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to equity holders of the parent entity
Penghasilan Komprehensif Lain/
Other Comprehensive Income
Keuntungan
(kerugian)
rugi yang belum
Selisih transaksi direalisasi atas
perubahan ekuitas Selisih nilai wajar investasi dalam
entitas anak dan dengan nilai kelompok nilai Keuntungan
dampak transaksi tercatat aset tetap wajar melalui (kerugian)
dengan kepentingan yang ditransfer ke penghasilan aktuarial atas
non pengendali/ properti investasi/ komprehensif lain/ liabilitas
Difference arising Difference between Unrealized loss imbalan kerja,
Modal saham- from changes in fair value and from investment neto/
ditempatkan dan Tambahan the equity of carrying value of classified as Actuarial
disetor penuh/ modal subsidiaries and Akumulasi fixed assets fair value gain (loss) on Kepentingan
Share capital- disetor/ effect of transaction rugi/ transferred to through other employees’ nonpengendali/
Catatan/ issued and Additional with non controlling Accumulated investment comprehensive benefits Total/ Non-controlling Total ekuitas/
Notes fully paid paid-in capital interest losses properties income liabilities, net Total interests Total equity
Saldo per 31 Desember 2021 2.567.350 686.139 141.393 (954.212) 21.481 22.077 (12.419) 2.471.809 117.665 2.589.474 Balance as of December 31, 2021
Perubahan bersih nilai wajar investasi Net change in fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain neto 6 - - - - - (21.709) - (21.709) (7.015) (28.724) income investment
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employees’
imbalan kerja karyawan - - - - - - (1.573) (1.573) (502) (2.075) benefits liabilities
Dividen tunai - - - - - - - - (3.687) (3.687) Cash dividend
Laba tahun berjalan 22 - - - 18.175 - - - 18.175 27.245 45.420 Income current year
Perubahan pada kepentingan nonpengendali - - - - - - - - (15.745) (15.745) Changes in non-controlling interest
Saldo per 31 Desember 2022 2.567.350 686.139 141.393 (936.037) 21.481 368 (13.992) 2.466.702 117.961 2.584.663 Balance as of December 31, 2022
Perubahan bersih nilai wajar investasi Net change in fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain neto 6 - - - - - (8.580) - (8.580) (313) (8.893) income investment
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employees’
imbalan kerja karyawan - - - - - - (1.085) (1.085) (395) (1.480) benefits liabilities
Dividen tunai - - - - - - - - (3.379) (3.379) Cash dividend
Rugi periode berjalan 22 - - - (13.260) - - - (13.260) 1.351 (11.909) Loss current periods
Saldo per 30 September 2023 2.567.350 686.139 141.393 (949.297) 21.481 (8.212) (15.077) 2.443.777 115.225 2.559.002 Balance as of September 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian integral dari laporan keuangan The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements taken as a
konsolidasian ini secara keseluruhan. whole.
7
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
DAN ENTITAS ANAKNYA CONSOLIDATED STATEMENT
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For Nine Month Period than Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) September 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode Sembilan Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended September 30,
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari: Cash receipts from:
Penerimaan premi dan klaim Collections of premiums and
reasuransi 1.607.012 1.611.959 reinsurance claims
Pencairan deposito 1.366.711 1.190.777 Withdrawals of time deposits
Penjualan reksa dana 538.049 823.787 Sale of investment in mutual funds
Penerimaan dari cicilan sewa Receipts from installments
pembiayaan, pembiayaan on financing lease,
konsumen dan anjak consumer financing and
piutang, neto 189.466 193.413 factoring, net
Penjualan obligasi 56.524 77.912 Sale of bonds
Penjualan saham 54.396 - Sale of investment in shares
Aktivitas modal ventura 51.423 113.160 Venture capital activities
Bunga deposito 45.290 5,6 41.947 Interests from deposits
Penerimaan jasa Receipts from investment
manajemen investasi, manager, administrator
jasa administrasi, penjamin fees, underwriter
emisi efek dan administrasi efek 44.196 70.232 and stock administration
Bunga obligasi 20.966 6 10.652 Interests from bonds
Pembagian hasil reksadana 16.453 24.130 Distribution of mutual fund
Bunga dari perbankan - 192.312 interest from bank
Aktivitas operasional perbankan - 166.903 Operational banking activities
Pengeluaran kas untuk: Cash disbursements for:
Pembayaran premi reasuransi Payments of reinsurance
dan klaim (1.429.173) (1.397.370) premiums and claims
Penempatan deposito (1.203.927) (1.126.180) Placement in deposits
Pembelian reksa dana (705.581) (806.218) Purchases of mutual funds
General and administrative
Beban umum dan administrasi (237.078) (421.848) expenses
Penempatan obligasi (208.086) (911.171) Placement in bonds
Pengeluaran untuk kontrak baru Disbursements for new financing
sewa pembiayaan, pembiayaan lease, consumer financing
konsumen dan anjak piutang (66.097) (40.147) and factoring receivables
Aktivitas modal ventura (55.218) (58.654) Venture capital activities
Bunga pinjaman (33.211) (75.839) Interest on loans
Pajak penghasilan (12.542) (12.294) Income taxes
Pengeluaran untuk jasa Disbursements from investment
Manajemen invetasi, manager, administrator
Jasa administrasi, penjamin fees, underwriter
Emisi efek dan administrasi efek (9.159) (19.137) and stock administration
Pengeluaran untuk aktivitas Disbursments of operational
Operasional Perbankan - (472.341) banking activities
Penempatan investasi lainnya (53.499) - Placement in other investment
Kas neto (digunakan untuk) Net cash (used in)
diperoleh dari provided by
aktivitas operasi (23.085) (824.015) operating activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements taken as a whole.
konsolidasian ini secara keseluruhan.
8
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
DAN ENTITAS ANAKNYA CONSOLIDATED STATEMENT
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For Nine Month Period than Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) September 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode Sembilan Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended September 30,
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan Proceeds from sale
Penerimaan dividen kas 16.712 2.411 Receipts of cash dividends
aset tetap 16.535 15 1.768 of fixed assets
Pembelian aset tetep (15.822) 15 (4.541) Purchases of fixed assets
Pembelian properti investasi (7.347) 15 - Purchases of Investment properties
Kas dan setara kas dari akuisisi Cash and Cash equivalents from
Entitas anak - 4.278.347 acquired subsidiary
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi 10.078 4.277.985 investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman bank 100.000 23 104.000 Proceeds from bank loans
Pembayaran pinjaman bank (72.903) 23 (165.651) Payments of bank loans
Pembayaran wesel bayar Payments of medium-term
jangka menengah (38.900) 26 (147.600) notes payable
Pembayaran liabilitas sewa (4.701) 16 (12.366) Payments of lease liability
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (16.504) (221.617) financing activities
Pengaruh neto atas Net effect of changes in
perubahan kurs pada kas foreign exchange rates
dan setara kas yang on cash and cash
didenominasi equivalents denominated
dalam mata uang asing (632) 1.916 in foreign currencies
(PENURUNAN) KENAIKAN NETO NET (DECREASE) INCREASE
KAS DAN SETARA KAS (30.143) 3.234.269 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 239.868 5 306.526 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 209.725 5 3.540.795 AT END OF PERIOD
Tambahan informasi arus kas Supplemental cash flows information
diungkapkan dalam Catatan 36 is presented in Note 36
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements taken as a whole.
konsolidasian ini secara keseluruhan.
9
Page 13
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Equity Development Investment Tbk PT Equity Development Investment Tbk
(“Perusahaan”) didirikan di Jakarta dengan (the “Company”) was established in Jakarta
nama PT Gajah Surya Arta Leasing under the name of PT Gajah Surya Arta Leasing
berdasarkan Akta Notaris Didi Sudjadi, S.H., on November 1, 1982 based on the Notarial
No. 1 tanggal 1 November 1982, yang Deed of Didi Sudjadi, S.H., No. 1, as amended
kemudian diubah dengan akta No. 30 tanggal by deed No. 30 dated March 6, 1985 of the
6 Maret 1985 oleh notaris yang sama. Akta same notary. The deed of establishment was
pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri approved by the Ministry of Justice of the
Kehakiman Republik Indonesia dengan Republic of Indonesia in its Decision Letter
Surat Keputusan No. C2-1698.HT.01.01.TH.85 No. C2-1698.HT.01.01.TH.85 dated March 30,
tanggal 30 Maret 1985, dan diumumkan dalam 1985, and was published in the State Gazette
Berita Negara No. 85 Tambahan No. 1258, No. 85 Supplement No. 1258, dated
tanggal 24 Oktober 1986. Anggaran Dasar October 24, 1986. The Company’s Articles of
Perusahaan telah mengalami beberapa kali Association has been amended several times,
perubahan, terakhir berdasarkan Akta Notaris the latest of which covered by the Notarial Deed
Hannywati Gunawan, S.H., No. 72 tanggal of Hannywati Gunawan, S.H., No. 72 dated
14 Juni 2022 sehubungan dengan perubahan June 14, 2022, related to the amendments of
beberapa pasal Anggaran Dasar Perusahaan. certain articles of the Company’s Articles of
Perubahan ini telah disetujui Menteri Hukum Association. The amendment has been
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia approved by the Ministry of Laws and Human
dalam Surat No. AHU-0124025.AH.01.11 Rights of the Republic of Indonesia in its Letter
Tahun 2022 tanggal 30 Juni 2022. No. AHU-0124025.AH.01.11 Tahun 2022 dated
June 30, 2022.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar As stated in Article 3 of the Company’s Articles
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan of Association, the scope of its activities
Perusahaan mencakup, antara lain, kegiatan comprises of, among others, investment,
investasi, jasa konsultasi manajemen dan management consulting service and investment
penyertaan saham. Pada saat ini, Perusahaan in shares of stock. At present, the Company is
hanya bergerak dalam kegiatan penyertaan only engaged in equity investment activities.
saham. Perusahaan berdomisili di Wisma The Company is domiciled at Wisma Hayam
Hayam Wuruk lantai 3, Jl. Hayam Wuruk No. 8, Wuruk 3rd floor, Jl. Hayam Wuruk No. 8,
Jakarta. Kegiatan usahanya dimulai pada tahun Jakarta. It’s commercial operations commenced
1985. in 1985.
Equity Global International Limited merupakan Equity Global International Limited is
Entitas Induk Perusahaan dan Pinnacle Asia the parent entity of the Company and Pinnacle
Diversified Fund merupakan entitas induk Asia Diversified Fund is the ultimate parent
terakhir Perusahaan. entity of the Company.
10
Page 14
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran umum dan aksi korporasi yang b. Public offering and corporate actions
mempengaruhi modal saham yang affecting issued and fully paid share capital
ditempatkan dan disetor penuh
Ringkasan aktivitas Perusahaan yang dapat Summary of the Company’s corporate actions
mempengaruhi efek yang diterbitkan (corporate that affect the issued shares of the Company
action) sejak penawaran umum perdana pada from the date of its initial public offering in 1989
tahun 1989 sampai dengan tanggal 30 up to September 30, 2023, are as follows:
September 2023, adalah sebagai berikut:
Saham Seri/ Total Saham/
Tanggal/Dates Kegiatan/Activities Series Shares Total Shares
23 Oktober 1989/October 23, 1989 Penawaran Umum Perdana/Initial Public Offering A 2.000.000
11 Juni 1990/June 11, 1990 Penawaran Umum Terbatas I/Limited Public OfferingI A 4.000.000
17 Juni 1991/June 17, 1991 “Company listing”/”Company listing” A 8.000.000
8 Agustus 1991/August 8, 1991 Pembagian dividen saham/Distribution of share dividends A 1.400.000
14 Agustus 1992/August 14, 1992 Pembagian saham bonus/Distribution of bonus shares A 24.640.000
5 Mei 1994/May 5, 1994 Penawaran Umum Terbatas II/Limited Public Offering II A 120.120.000
7 Oktober 1996/October 7, 1996 Penawaran Umum Terbatas III/Limited Public Offering III A 560.560.000
1 Desember 1997/December 1, 1997 Pemecahan saham (stock split) dengan mengubah nilai nominal
saham dari Rp1.000 menjadi Rp500 per saham/Change in
par value (stock split) from Rp1,000 to Rp500 per share A 720.720.000
27 Desember 2002/ Pengeluaran saham baru tanpa hak memesan efek terlebih dahulu
December 27, 2002 dengan nilai nominal Rp250 per saham/Capital increase
without pre-emptive rights at Rp250 par value per share B 3.784.896.198
29 Januari 2016/ January 29, 2016 Penawaran Umum Terbatas IV dalam rangka penerbitan hak
memesan efek terlebih dahulu dengan nilai nominal Rp100
per saham/Limited Public Offering IV with pre-emptive rights
at Rp100 par value per share C 2.228.387.139
30 November 2021/ Penawaran Umum Terbatas V dalam rangka penerbitan hak
November 30, 2021 memesan efek terlebih dahulu dengan nilai nominal Rp100
per saham/Limited Public Offering V with pre-emptive rights
at Rp100 par value per share C 6.775.676.368
Total/Total 14.230.399.705
Seluruh saham Perusahaan tercatat di Bursa All of the Company's shares are listed on the
Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
11
Page 15
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Manajemen kunci dan informasi lainnya c. Key management and other informations
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, susunan anggota Dewan 2022, the members of the Company’s Boards of
Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah Commissioners and Directors are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama Sujitno Siswowidagdo Sujitno Siswowidagdo President Commissioner
Komisaris Muhamad Zulkifli Abusuki Muhamad Zulkifli Abusuki Commissioner
Komisaris Independen Kamardy Arief Kamardy Arief Independent Commissioner
Komisaris Marcello Theodore Taufik Marcello Theodore Taufik Commissioner
Komisaris Zoee Ho Ziwei Zoee Ho Ziwei Commissioner
Direksi: Directors:
Direktur Utama Sean Gustav Standish Sean Gustav Standish President Director
Hughes*) Hughes
Direktur Tan Enk Ee Tan Enk Ee Director
Direktur Tetty Lanawati Gozali Tetty Lanawati Gozali Director
Direktur Bustomi Usman Bustomi Usman Director
Direktur Tan Kurniawan Sutandar Tan Kurniawan Sutandar Director
*) Telah mengajukan pengunduran diri tanggal 11 September 2023/Has submitted resignation letter dated September 11, 2023
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, susunan anggota komite 2022, the members of the Company’s audit
audit dan sekretaris Perusahaan adalah committees and corporate secretary are as
sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Komite Audit: Audit Committees:
Ketua Karmady Arief Karmady Arief Chairman
Anggota Sonja Anggawinata Sonja Anggawinata Member
Anggota Angreni Puspitasari Angreni Puspitasari Member
Sekretaris Perusahaan Tan Kurniawan Sutandar Tan Kurniawan Sutandar Corporate Secretary
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Perusahaan dan entitas anak 2022, the Company and subsidiaries have a
mempunyai masing-masing 737 dan 735 total of 743 and 735 permanent employees,
karyawan tetap (tidak diaudit). respectively (unaudited).
12
Page 16
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak d. Corporate Structure and Subsidiaries
Entitas anak, yang mana Perusahaan memiliki The Subsidiaries, in which the Company has
kendali dan/atau secara langsung atau tidak control and/or directly or indirectly owns more
langsung dengan pemilikan saham lebih dari than 50% of the voting shares, are as follows:
50% adalah sebagai berikut:
Mulai beroperasi
secara komersial/
Nama Entitas Anak/ Kegiatan usaha/ Commencement of
Nama of Subsidiaries Nature of business activity commercial operation
Entitas Anak Langsung/Direct Ownership
PT Equity Life Indonesia (ELI) Asuransi jiwa, asuransi kesehatan dan 1987
dana pensiun/Life insurance,
health insurance and pension fund
PT Equity Finance Indonesia (EFI) Sewa pembiayaan, pembiayaan dan 1996
anjak piutang/Financial lease,
consumer financing and factoring
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (ADM) Asuransi kerugian/Casualty insurance 1982
PT Equity Sekuritas Indonesia (ESI) Penjamin emisi efek, perantara, 1992
Pedagang efek, manajer investasi
dan penasehat investasi/
Underwriter, broker, investment
manager and advisor
PT Ventura Investasi Utama (VIU) Modal ventura/Venture capital 1995
PT Datindo Entrycom (DE) Jasa administrasi efek/ 1991
Stock administration services
PT Lumbung Sari (LS) Pialang asuransi/Insurance broker 1982
PT Lintas Dunia Travelindo (LDT) Jasa perjalanan/Travel services 1999
PT Medicom Prima (MP) Jasa kesehatan/Health services 2005
Entitas Anak Tidak Langsung/
Indirect Ownership
Melalui ELI/Through ELI
Reksadana Premier Reksadana/Mutual fund 2007
Reksadana Dana Pasti Reksadana/Mutual fund 2003
Reksadana CIMB - Principal
Prima Income Fund Reksadana/Mutual fund 2014
Melalui VIU/Through VIU
PT Ventura Investasi Prima (VIP) Modal ventura/Venture capital 2000
Persentase kepemilikan efektif/ Total aset (Sebelum eliminasi)/
Effective percentage Total assets
of ownership (Before elimination)
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2023 2022 2023 2022
Entitas Anak Langsung Direct Ownership
PT Equity Life
Indonesia (ELI) 94,78 94,78 2.567.030 2.676.943 PT Equity Life Indonesia (ELI)
PT Equity Finance
Indonesia (EFI) 100,00 100,00 678.959 736.486 PT Equity Finance Indonesia (EFI)
PT Asuransi Dayin
Mitra Tbk (ADM) 73,33 73,33 1.124.863 886.770 PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (ADM)
PT Equity Sekuritas
Indonesia (ESI) 100,00 100,00 41.056 36.168 PT Equity Sekuritas Indonesia (ESI)
13
Page 17
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak d. Corporate Structure and Subsidiaries
Persentase kepemilikan efektif/ Total aset (Sebelum eliminasi)/
Effective percentage Total assets
of ownership (Before elimination)
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2023 2022 2023 2022
Entitas Anak Langsung (lanjutan) Direct Ownership (continued)
PT Ventura Investasi
Utama (VIU) 100,00 100,00 446.549 390.677 PT Ventura Investasi Utama (VIU)
PT Datindo Entrycom (DE) 100,00 100,00 128.629 122.741 PT Datindo Entrycom (DE)
PT Lumbung Sari (LS) 100,00 100,00 19.675 22.873 PT Lumbung Sari (LS)
PT Lintas Dunia
Travelindo (LDT) 68,58 68,58 11.493 4.639 PT Lintas Dunia Travelindo (LDT)
PT Medicom Prima (MP) 97,07 97,07 4.124 4.116 PT Medicom Prima (MP)
PT Bank Ganesha Tbk (BG)*) 34,78 34,78 - - PT Bank Ganesha Tbk (BG)
*) menjadi entitas anak langsung sejak tanggal 8 April 2022 sampai 26 Desember 2022, sebelumnya entitas asosiasi
become direct ownership subsidiary since April 8, 2022 to December 26, 2022, previously associate company
Entitas Anak Tidak Langsung Indirect Ownership
Melalui ELI Through ELI
Reksadana Premier 69,53 70,76 34.141 45.481 Reksadana Premier
Reksadana Dana Pasti 68,95 62,98 177.656 327.680 Reksadana Dana Pasti
Reksadana CIMB - Reksadana CIMB -
Principal Prima Principal Prima
Income Fund 94,78 94,78 80.487 86.021 Income Fund
Entitas Anak Tidak Langsung Indirect Ownership
Melalui VIU Through VIU
PT Ventura Investasi
Prima (VIP) 100,00 100,00 192.738 170.994 PT Ventura Investasi Prima (VIP)
Semua entitas anak berdomisili di Jakarta. All of the subsidiaries are domiciled in Jakarta.
Pada tanggal 14 Februari 2022, PT Bank On February 14, 2022, PT Bank Ganesha Tbk
Ganesha Tbk (BG) telah memperoleh (BG) has obtained an effective statement for its
pernyataan efektif untuk pelaksanaan Limited Public Offering (PUT) of its shares as
Penawaran Umum Terbatas (PUT) sahamnya stated in Letter No. S-19/D.04/2022 of the
sebagaimana tercantum dalam Surat Chairman of the Board of Commissioners for
No. S-19/D.04/2022 dari Ketua Dewan Banking Supervision of the Financial Services
Komisioner Pengawas Perbankan Otoritas Authority to BG.
Jasa Keuangan ke BG.
Selanjutnya setelah proses PUT BG selesai, Furthermore, after the process of PUT BG was
pada tanggal 8 April 2022, BG mendapatkan completed on April 8, 2022, BG obtained
persetujuan penambahan modal disetor dari approval of additional share capital from
Otoritas Jasa Keuangan dalam Surat Financial Services Authority in its Letter
No. SR-7/PB.332/2022. Dengan demikian, No. SR-7/PB.332/2022. As a result, the
kepemilikan saham Perusahaan pada BG Company's share ownership in BG change from
berubah dari 29,86% menjadi 50,61%. Oleh 29.86% to 50.61%. Accordingly, at the date of
karena itu, sejak tanggal persetujuan approval BG’s additional share capital, BG
penambahan modal BG tersebut, BG menjadi become the subsidiary and controlled by
entitas anak dan dikendalikan oleh PT Equity PT Equity Development Investment Tbk.
Development Investment Tbk.
14
Page 18
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak d. Corporate Structure and Subsidiaries
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 26 Desember 2022, Kepemilikan On December 26, 2022, the Company's share
saham Perusahaan pada BG berubah dari ownership in BG change from 50.61% to
50,61% menjadi 34,78%. Sejak tanggal 34.78%. Since that date, the Company has lost
tersebut, Perusahaan telah kehilangan the control over BG which resulted in the
pengendalian atas BG yang mengakibatkan Company having to derecognize BG's net
Perusahaan harus menghentikan assets at their carrying amount and the carrying
pengakuannya terhadap aset bersih BG pada amount of any non-controlling interest in BG
nilai tercatatnya dan jumlah tercatat setiap when control is lost (including any component of
kepentingan non-pengendali atas BG ketika other comprehensive income attributable to
pengendalian hilang (termasuk setiap non-controlling interests).
komponen penghasilan komprehensif lain yang
di atribusikan pada kepentingan non
pengendali).
e. Penyelesaian laporan keuangan e. Completion of the consolidated financial
konsolidasian statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab The management of the Company is
atas penyusunan dan penyajian wajar laporan responsible for the preparation and fair
keuangan konsolidasian ini sesuai dengan presentation of these consolidated financial
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, statements in accordance with Indonesian
yang diselesaikan dan diotorisasi untuk Financial Accounting Standards, which were
diterbitkan oleh Direksi Perusahaan pada completed and authorized for issuance by the
tanggal 30 Oktober 2023. Company’s Board of Directors on October 30,
2023.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar penyajian a. Statement of compliance and basis of
laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
statements
Laporan keuangan konsolidasian telah The consolidated financial statements have
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia, with Indonesian Financial Accounting
yang mencakup Pernyataan Standar Standards (SAK), which comprise the
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Statements of Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang (SFAS) and interpretations of Statements of
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards (ISFAS)
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta issued by the Financial Accounting Board of the
peraturan No.VIII.G.7 Lampiran Keputusan Indonesian Institute of Accountants and Rule
Ketua OJK No. KEP-347/BL/2012 tanggal No. VIII.G.7 Attachment of Chairman of OJK’s
25 Juni 2012 yang terdapat di dalam Peraturan decision No. KEP-347/BL/2012 dated June 25,
dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan 2012 on the Regulations and Guidelines on
Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Financial Statement Presentation and
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Kebijakan ini Disclosures issued by Indonesia Financial
telah diterapkan secara konsisten terhadap Services Authority (OJK). These policies have
seluruh tahun yang disajikan, kecuali jika been consistently applied to all years
dinyatakan lain. presented, unless otherwise stated.
15
Page 19
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar penyajian a. Statement of compliance and basis of
laporan keuangan konsolidasian (lanjutan) preparation of the consolidated financial
statements (continued)
Laporan keuangan konsolidasian telah The consolidated financial statements have
disusun sesuai dengan PSAK No. 1: Penyajian been prepared in accordance with
Laporan Keuangan. Laporan keuangan SFAS No. 1: Presentation of Financial
konsolidasian , kecuali untuk laporan arus kas Statements. The consolidated financial
konsolidasian , disusun berdasarkan basis statements, except consolidated statement of
akrual, menggunakan dasar akuntansi biaya cash flows, have been prepared on the accrual
historis, kecuali untuk beberapa akun tertentu basis, using the historical cost basis of
yang disajikan berdasarkan pengukuran lain accounting, except for certain accounts which
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan are measured on the basis described in the
akuntansi masing-masing akun tersebut. related accounting policies for those accounts.
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan The consolidated statements of cash flows
penerimaan dan pengeluaran kas dan setara present receipts and disbursements of cash
kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas and cash equivalents classified into operating,
operasi, investasi dan pendanaan. Arus kas investing and financing activities. The cash
dari aktivitas operasi disajikan dengan flows from operating activities are presented
menggunakan metode langsung. using the direct method.
Mata uang yang digunakan di dalam penyajian The presentation currency used in the
laporan keuangan konsolidasian adalah consolidated financial statements is Rupiah,
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional which is the functional currency of the Group.
bagi Grup.
Pos-pos dalam Penghasilan Komprehensif The items under Other Comprehensive Income
Lain disajikan terpisah antara akun-akun yang (OCI) are presented separately between items
akan direklasifikasikan ke laba rugi dan akun- to be reclassified to profit or loss and those
akun yang tidak akan direklasifikasikan ke laba items not to be reclassified to profit or loss.
rugi.
Dalam penyusunan laporan keuangan The preparation of consolidated financial
konsolidasian sesuai dengan Standar statements in conformity with Indonesian
Akuntansi Keuangan Indonesia, dibutuhkan Financial Accounting Standards, requires the
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi: use of estimates and assumptions that affects:
1. nilai aset dan liabilitas dilaporkan dan 1. the reported amounts of assets and
pengungkapan atas aset dan liabilitas liabilities and disclosure of contingent
kontinjensi pada tanggal laporan assets and liabilites at the date of the
keuangan konsolidasian , dan consolidated financial statements, and
2. jumlah pendapatan dan beban dilaporkan 2. the reported amounts of revenues and
selama periode pelaporan. expenses during the reporting period.
16
Page 20
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian b. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Perusahaan dan entitas the financial statements of the Company and
anak seperti yang disebutkan pada Catatan 1d subsidiaries mentioned in Note 1d in which the
yang dimiliki oleh Perusahaan (secara langsung Company maintains (directly or indirectly)
atau tidak langsung) dengan kepemilikan equity ownership of more than 50%.
saham lebih dari 50%.
Aset, liabilitas, penghasilan dan beban atas Assets, liabilities, income and expenses of a
entitas anak yang diakuisisi atau dilepas subsidiary acquired or disposed of during the
selama periode termasuk dalam laporan laba period are included in the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian dari tanggal Grup memperoleh comprehensive income from the date the
pengendalian sampai dengan tanggal Grup Group gains control until the date the Group
menghentikan pengendalian atas entitas anak. ceases to control the subsidiary.
Semua akun dan transaksi antar perusahaan All material intercompany accounts and
yang material, termasuk keuntungan atau transactions, including unrealized gains or
kerugian yang belum direalisasi, jika ada, losses, if any, are eliminated to reflect the
dieliminasi untuk mencerminkan posisi financial position and the results of operations
keuangan dan hasil operasi Grup sebagai satu of the Group as one business entity.
kesatuan usaha.
Laporan keuangan entitas anak dibuat untuk The financial statements of the subsidiaries are
periode pelaporan yang sama dengan prepared for the same reporting period as the
Perusahaan, menggunakan kebijakan Company, using consistent accounting policies.
akuntansi yang konsisten.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are
dengan menggunakan kebijakan akuntansi prepared using uniform accounting policies for
yang sama untuk peristiwa dan transaksi transactions and events in similar
sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila circumstances. If the subsidiaries’ financial
laporan keuangan entitas anak menggunakan statements use accounting policies different
kebijakan akuntansi yang berbeda dari from those adopted in the consolidated
kebijakan akuntansi yang digunakan dalam financial statements, appropriate adjustments
laporan keuangan konsolidasian , maka are made to the subsidiaries’ financial
dilakukan penyesuaian yang diperlukan statements.
terhadap laporan keuangan entitas anak
tersebut.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh Subsidiaries are fully consolidated from the
sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal Grup date of acquisitions, being the date on which
memperoleh pengendalian, sampai dengan the Group obtained control, and continue to be
tanggal entitas induk kehilangan pengendalian. consolidated until the date such control ceases.
Pengendalian dianggap ada ketika Grup Control is presumed to exist if the Group is
memiliki hak atas imbal hasil variabel dari exposed to or has right to variable returns from
keterlibatannya dengan suatu entitas dan its involvement with the entity and has the
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi ability to affect those returns through its power
imbal hasil tersebut melalui kekuasannya atas over the entity.
entitas tersebut.
17
Page 21
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas A change in the parent’s ownership interest in a
induk pada entitas anak yang tidak subsidiary, without loss of control, is accounted
mengakibatkan hilangnya pengendalian, for as an equity transaction. If it losses control
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Jika over a subsidiary, the Group:
kehilangan pengendalian atas suatu entitas
anak, maka Grup:
1. menghentikan pengakuan aset (termasuk 1. derecognizes the assets (including
setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak; goodwill) and liabilities of the subsidiary;
2. menghentikan pengakuan jumlah tercatat 2. derecognizes the carrying amount of any
setiap KNP; NCI;
3. menghentikan pengakuan akumulasi 3. derecognizes the cumulative translation
selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, differences, recorded in equity, if any;
bila ada;
4. mengakui nilai wajar pembayaran yang 4. recognizes the fair value of the
diterima; consideration received;
5. mengakui setiap sisa investasi pada nilai 5. recognizes the fair value of any
wajarnya; investment retained;
6. mengakui setiap perbedaan yang 6. recognizes any surplus or deficit as profit
dihasilkan sebagai laba atau rugi; dan or loss; and
7. mereklasifikasi bagian entitas induk atas 7. reclassifies the parent’s share of
komponen yang sebelumnya diakui components previously recognized in
sebagai penghasilan komprehensif lain ke other comprehensive income to profit or
komponen laba rugi dalam laporan laba loss in the consolidated statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive
konsolidasian , atau mengalihkan secara income or retained earnings, as
langsung ke saldo laba. appropriate.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi NCI represents the portion of the profit or loss
dan aset neto dari entitas anak yang dapat and net assets of the subsidiaries attributable to
diatribusikan pada kepentingan ekuitas yang equity interests that are not owned directly or
tidak dimiliki secara langsung maupun tidak indirectly by the Company, which are presented
langsung oleh Perusahaan, yang masing- in the consolidated statement of profit or loss
masing disajikan dalam laporan laba rugi dan and other comprehensive income and under the
penghasilan komprehensif lain konsolidasian equity section of the consolidated statement of
dan dalam ekuitas pada laporan posisi financial position, respectively, separately from
keuangan konsolidasian , terpisah dari bagian corresponding portions attributable to the equity
yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas holders of parent entity.
induk.
18
Page 22
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
Perusahaan mempunyai investasi di beberapa The Company has invested in a number of
entitas bertujuan khusus seperti reksa dana. special purpose entities such as mutual fund.
Kepemilikan Perusahaan dalam entitas ini The Company’s percentage of ownership in
dapat berfluktuasi dari hari ke hari sesuai these entities may fluctuate from day to day
dengan partisipasi Perusahaan di entitas according to the Company’s participation in
tersebut. them.
Dimana Perusahaan mengendalikan entitas Where the Company controls such entities,
semacam ini, entitas ini dikonsolidasikan they are consolidated with the interest of third
dengan kepentingan pihak ketiga, apabila ada, parties, if any, shown as net asset value and
disajikan sebagai aset neto yang dapat income attribute to unit-holders in the
diatribusikan ke pemegang unit dan laba yang consolidated statement of financial position and
diatribusikan ke pemegang unit masing-masing consolidated statement of profit or loss and
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian other comprehensive income, respectively.
dan laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian .
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas A change in the parent’s ownership interest in a
induk pada entitas anak, yang tidak subsidiary, without a loss of control, is
mengakibatkan hilangnya pengendalian, accounted for as an equity transaction.
dicatat sebagai transaksi ekuitas.
c. Kombinasi bisnis c. Business combinations
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan Business combinations are accounted for using
metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah the acquisition method. The cost of an
akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang acquisition is measured as the aggregate of the
dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal consideration transferred, measured at fair
akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak value on the acquisition date and the amount of
yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, any NCI in the acquiree. For each business
pihak pengakuisisi mengukur KNP pada entitas combination, the acquirer measures the NCI in
yang diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun the acquiree either at fair value or at the
pada proporsi kepemilikan KNP atas aset neto proportionate share of the acquiree’s
yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. identifiable net assets. Transaction costs
Biaya-biaya akuisisi yang timbul dibebankan incurred are directly expensed and included in
langsung dan disertakan dalam beban-beban administrative expenses.
administrasi.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, When the Group acquires a business, it
Grup mengklasifikasikan dan menentukan aset assesses the financial assets acquired and
keuangan yang diperoleh dan liabilitas liabilities assumed for appropriate classification
keuangan yang diambil alih berdasarkan pada and designation in accordance with the
persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan contractual terms, economic circumstances and
kondisi terkait lain yang ada pada tanggal pertinent conditions as at the acquisition date.
akuisisi. Hal ini termasuk pengelompokan This includes the separation of embedded
derivatif melekat dalam kontrak utama oleh derivatives in host contracts by the acquiree.
pihak yang diakuisisi.
19
Page 23
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Kombinasi bisnis (lanjutan) c. Business combinations (continued)
Imbalan kontijensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred
pengakuisisi diakui pada nilai wajar tanggal by the acquirer will be recognized at fair value
akuisisi. Perubahan nilai wajar atas imbalan at the acquisition date. Subsequent changes to
kontijensi setelah tanggal akuisisi yang the fair value of the contingent consideration
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas, which is deemed to be an asset or liability, will
akan diakui sebagai laba rugi atau penghasilan be recognized in accordance with PSAK No. 55
komprehensif lain sesuai dengan PSAK No. 55 (Revised 2014) either in profit or loss or as other
(Revisi 2014). Jika diklasifikasikan sebagai comprehensive income. If the contingent
ekuitas, imbalan kontijensi tidak diukur kembali consideration is classified as equity, it should
dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan not be remeasured until it is finally settled within
dalam ekuitas. equity.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur At acquisition date, goodwill is initially
pada harga perolehan yang merupakan selisih measured at cost being the excess of the
lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan aggregate of the consideration transferred and
dan total setiap KNP atas selisih total dari aset the amount recognized for NCI over the net
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang identifiable assets acquired and liabilities
diambil alih. Jika imbalan tersebut kurang dari assumed. If this consideration is lower than the
nilai wajar aset neto entitas anak yang fair value of the net assets of the subsidiary
diakuisisi, selisih tersebut diakui sebagai laba acquired, the difference is recognized in profit
rugi. or loss.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian cost less any accumulated impairment losses.
penurunan nilai. Untuk tujuan uji penurunan For the purpose of impairment testing, goodwill
nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu acquired in a business combination is allocated
kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi from the acquisition date, to each of the Group’s
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas Cash-Generating Units (“CGU”) that are
(“UPK”) dari Kelompok Usaha yang diharapkan expected to benefit from the combination,
akan bermanfaat dari sinergi kombinasi irrespective of whether other assets or liabilities
tersebut, terlepas dari apakah aset atau of the acquirer are assigned to those CGUs.
liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi
ditetapkan atas UPK tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu Where goodwill forms part of a CGU and part
UPK dan operasi tertentu atas UPK tersebut of the operation within that CGU is disposed of,
dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan the goodwill associated with the operation
dengan operasi yang dihentikan tersebut disposed of is included in the carrying amount
termasuk dalam jumlah tercatat operasi of the operation when determining the gain or
tersebut ketika menentukan keuntungan atau loss on disposal of the operation. Goodwill
kerugian dari pelepasan. Goodwill yang disposed of in this circumstance is measured
dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai based on the relative values of the operation
relatif operasi yang dihentikan dan porsi UPK disposed of and the portion of the CGU
yang ditahan. retained.
20
Page 24
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Investasi pada entitas asosiasi d. Investment in associates
Investasi Perusahaan pada entitas asosiasi The Company investment in its associate is
diukur dengan menggunakan metode ekuitas. accounted using the equity method. Associate
Entitas asosiasi adalah suatu entitas di mana is an entity in which the Company have
Perusahaan mempunyai pengaruh signifikan. significant influence. Under the equity method,
Sesuai dengan metode ekuitas, nilai perolehan the cost of investment is increased or
investasi ditambah atau dikurang dengan decreased by the Company share of net assets
bagian Perusahaan atas aset neto entitas of the associate, including dividends received
asosiasi, termasuk penerimaan dividen dari from the associate since the date of acquisition.
entitas asosiasi sejak tanggal perolehan.
Laporan laba rugi dan penghasilan The consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian mencerminkan other comprehensive income reflect the
bagian Perusahaan atas hasil operasi dari Company share of the results of operations of
entitas asosiasi. Bila terdapat perubahan yang the associate. Where there has been a change
diakui langsung pada ekuitas dari entitas recognized directly in the equity of the
asosiasi, Perusahaan mengakui bagiannya associate, the Company recognize its share of
atas perubahan tersebut dan mengungkapkan any such changes and discloses this, when
hal ini, jika relevan dalam laporan perubahan applicable, in the consolidated statement of
ekuitas konsolidasian . changes in equity.
Setelah menerapkan metode ekuitas, After applying the equity method, the Company
Perusahaan menentukan apakah diperlukan determine whether it is necessary to recognize
untuk mengakui tambahan rugi penurunan nilai an additional impairment loss on the Company
atas investasi Perusahaan pada entitas investment in its associates. The Company
asosiasi. Perusahaan menentukan pada setiap determine at each reporting date whether there
tanggal pelaporan apakah terdapat bukti yang is any objective evidence that the investment in
objektif yang mengindikasikan bahwa investasi the associates is impaired. If this is the case,
pada entitas asosiasi mengalami penurunan the Company calculate the impairment as the
nilai. Dalam hal ini, Perusahaan menghitung difference between the recoverable amount of
jumlah penurunan nilai berdasarkan selisih the investment in associates and its carrying
antara jumlah terpulihkan atas investasi pada value and recognize the amount in profit or loss.
entitas asosiasi dan nilai tercatatnya dan
mengakuinya dalam laba rugi.
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan bank dan Cash and cash equivalents consist of cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu 3 hand and in banks and time deposits with
(tiga) bulan atau kurang sejak tanggal maturities of 3 (three) months or less at
penempatan yang tidak dibatasi the time of placement, which is unrestricted and
penggunaannya dan dapat segera dijadikan can be realized into cash without significant
kas tanpa terjadi perubahan nilai yang impairment and not pledged as collateral for
signifikan, dan tidak digunakan sebagai jaminan loans. Cash also includes cash in vault, petty
untuk pinjaman. Pengeritan kas termasuk kas cash, cash in transit and currency withdrawn
besar, kas kecil, kas dalam perjalanan dan from circulation and still within the grace period
mata uang yang ditarik dari peredaran dan yang for exchange with Bank Indonesia.
masih dalam tenggang untuk penukaran ke
Bank Indonesia.
21
Page 25
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi f. Transactions with related parties
Suatu pihak dianggap berelasi dengan A party is considered to be related to
Perusahaan dan entitas anak jika: the Company and subsidiaries if:
• Secara langsung, atau tidak langsung yang a. directly, or indirectly through one or more
melalui satu atau lebih perantara, suatu intermediaries, the party (i) controls, or is
pihak controlled by, or is under common control,
(i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, with the Company and subsidiaries;
atau berada di bawah pengendalian (ii) has an interest in the Company and
bersama, dengan Perusahaan dan entitas subsidiaries that gives it significant
anak; (ii) memiliki kepentingan dalam influence over the Company and
Perusahaan dan entitas anak yang subsidiaries; or, (iii) has joint control over
memberikan pengaruh signifikan atas the Company and subsidiaries;
Perusahaan dan entitas anak; atau
(iii) memiliki pengendalian bersama atas
Perusahaan dan entitas anak; b. the party is an associate of the Company
• suatu pihak yang berelasi dengan and subsidiaries;
Perusahaan dan entitas anak; c. the party is a joint venture in which
• suatu pihak adalah ventura bersama di the Company and subsidiaries is
mana Perusahaan dan entitas anak sebagai a venturer;
venturer; d. the party is a member of the key
• suatu pihak adalah anggota dari personil management personnel of the Company
manajemen kunci Perusahaan dan entitas and subsidiaries or its parent;
anak atau induk;
e. suatu pihak adalah anggota keluarga dekat e. the party is a close member of the family of
dari individu yang diuraikan dalam butir any individual referred to in (a) or (d);
(a) atau (d);
f. suatu pihak adalah entitas yang f. the party is an entity that is controlled,
dikendalikan, dikendalikan bersama atau jointly controlled or significantly influenced
dipengaruhi signifikan oleh atau untuk di by or for which significant voting power in
mana hak suara signifikan pada beberapa such entity resides with, directly or
entitas, langsung maupun tidak langsung, indirectly, any individual referred to in
individu seperti diuraikan dalam butir (d) or (e); or
(d) atau (e); atau
g. suatu pihak adalah suatu program imbalan g. the party is a post employment benefit plan
pasca kerja untuk imbalan kerja dari for the benefit of employees of
Perusahaan dan entitas anak atau entitas the Company and subsidiaries, or of any
yang terkait dengan Perusahaan dan entitas entity that is a related party of
anak. the Company and subsidiaries.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan The transactions are made based on terms
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah agreed by the parties, whereby terms may not
pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin be the same as those of the transactions
tidak sama dengan transaksi lain yang between unrelated parties.
dilakukan dengan pihak-pihak tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the relevant
dalam catatan atas laporan keuangan notes to the consolidated financial statements
konsolidasian yang relevan. herein.
22
Page 26
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Sewa pembiayaan dan pembiayaan g. Financing lease and consumer financing
konsumen
Piutang sewa pembiayaan dan pembiayaan Financing lease and consumer financing
konsumen disajikan pada jumlah neto setelah receivables are stated at amounts net of
dikurangi pendapatan pembiayaan konsumen unearned consumer financing income.
yang belum diakui.
Pendapatan yang belum diakui, yang Unearned financing income, which represents
merupakan selisih antara jumlah pembayaran the differences of the installment payments
angsuran dari konsumen dengan jumlah pokok from consumers over the principal
pembiayaan, diakui sebagai pendapatan sesuai amounts financed, is recognized as income
dengan jangka waktu perjanjian pembiayaan over the terms of the respective agreements
konsumen berdasarkan SBE dari piutang sewa using EIR method from the finance lease and
pembiayaan dan pembiayaan konsumen. consumer financing receivables. Early
Pelunasan sebelum masa pembiayaan terminations are treated as cancellation of
konsumen berakhir dianggap sebagai existing consumer finance contracts and the
pembatalan perjanjian pembiayaan konsumen resulting gains or losses are credited or
dan laba atau rugi yang timbul diakui dalam charged to the current operations. EFI’s policy
operasi periode berjalan. Kebijakan EFI on provision for impairment losses are
mengenai cadangan kerugian penurunan nilai, disclosed in Note 2w.
diungkapkan dalam Catatan 2w.
Selisih neto antara pendapatan yang diterima The net difference between initial income
dan biaya transaksi lainnya yang timbul earned and other initial direct transaction cost
pertama kali yang terkait langsung dengan related to the financeing lease and consumer
pembiayaan konsumen tersebut ditangguhkan financing facility is deferred and recognized as
dan diakui sebagai pendapatan sesuai dengan income over the term of the respective
jangka waktu kontrak sewa pembiayaan dan agreement using EIR method.
pembiayaan konsumen berdasarkan tingkat
SBE dari piutang pembiayaan konsumen.
Piutang dihapuskan pada saat dinyatakan tidak Receivables are written-off when they are
tertagih berdasarkan evaluasi manajemen EFI. deemed to be uncollectible based on EFI’s
Penerimaan dari piutang yang telah dihapuskan management evaluation. Collection of
diakui sebagai pendapatan lain-lain. receivables previously written-off is recognized
as other income.
h. Akuntansi tagihan anjak piutang h. Accounting for factoring receivable
Anjak Piutang dengan Jaminan Factoring Receivables with Recourse
Anjak piutang dengan jaminan diakui sebagai Factoring receivables with recourse are
tagihan anjak piutang sebesar nilai piutang recognized as a factoring receivable at the
yang diperoleh dan dinyatakan sebesar nilai amount of receivables acquired and are
neto yang dapat direalisasi, setelah dikurangi presented at the realizable value, net of
pendapatan anjak piutang ditangguhkan. deferred income. The difference between the
Selisih antara tagihan anjak piutang dengan factoring receivables with recourse and the
jaminan dengan jumlah pembayaran ke klien amount of payments made to the client is
diakui sebagai pendapatan anjak piutang recognized as deferred factoring income and
ditangguhkan, yang akan diakui sebagai will be recognized as factoring income over the
pendapatan anjak piutang berdasarkan proporsi terms of the respective factoring agreements
waktu selama periode kontrak menggunakan using the effective interest rate.
tingkat suku bunga efektif.
23
Page 27
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Penyertaan modal ventura i. Investment in venture capital
Kegiatan usaha penyertaan modal ventura Investment in venture capital activities consist
terdiri atas penyertaan dengan pola bagi hasil. of venture investment with profit (loss) sharing.
Penyertaan modal ventura disajikan sebesar Investment in venture is stated at cost of
saldo penempatan dana setelah dikurangi investment net-off provision for possible losses
penyisihan kerugian penyertaan. of investment.
Penyertaan dengan pola bagi hasil merupakan The investment in venture capital is investment
penempatan dana kepada Perusahaan in Perusahaan Pasangan Usaha (“PPU”) with
Pasangan Usaha (“PPU”) dengan jangka waktu payback period ranging from 1 (one) to 5 (five)
pengembalian berkisar antara 1 (satu) sampai years. The investment yield is recognized
dengan 5 (lima) tahun. Hasil penempatan diakui based on profit sharing agreement which
sesuai dengan perjanjian bagi hasil yang telah agreed during the investment period.
disepakati selama jangka waktu penyertaan.
Penyisihan kerugian penyertaan ditentukan Provision for possible losses of investment is
berdasarkan hasil penelaahan terhadap computed based on individual review of each
keadaan masing-masing akun PPU pada akhir PPU at the end of the period/year.
periode/tahun.
j. Aset tetap j. Fixed assets
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar Fixed assets are initially recognized at cost,
biaya perolehan, yang terdiri atas harga which comprises their purchase price and any
perolehan dan biaya-biaya tambahan yang additional cost directly attributable in bringing
dapat diatribusikan langsung untuk membawa the assets to their working condition and to
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan agar the location where they are intended to be used.
aset siap digunakan.
Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan Subsequent to initial recognition, fixed assets
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi are carried at cost less any subsequent
penyusutan dan kerugian penurunan nilai aset accumulated depreciation, amortization, and
tetap pada saat penggantian jika kriteria impairment losses, if the recognition criteria are
pengakuan terpenuhi. met.
Penilaian atas nilai tercatat aset dilakukan atas The carrying amounts of assets are reviewed
penurunan dan kemungkinan penurunan jika for impairment and possible impairment when
terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances indicate
mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin that their carrying values may not be fully
tidak dapat seluruhnya terealisasi. recoverable.
24
Page 28
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Aset tetap (lanjutan) j. Fixed assets (continued)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-line
metode garis lurus berdasarkan estimasi masa method based on the estimated useful lives of
manfaat aset sebagai berikut: the assets as follows:
Persentase/Percentage
Bangunan dan prasarana 5% - 25% Buildings and improvements
Kendaraan 12,5% - 25% Vehicles
Peralatan dan perabot kantor 12,5% - 25% Furniture, fixtures and office equipment
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan Land is stated at cost and not depreciated.
tidak disusutkan.
Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya If the cost of land includes the cost of site
pembongkaran, pemindahan dan restorasi dismantlement, removal and restoration, and
lokasi, serta manfaat yang diperoleh dari the benefits from the site dismantlement,
pembongkaran, pemindahan dan pemugaran removal and restoration is limited, that portion
tersebut terbatas, maka biaya tersebut of the land asset is depreciated over the period
disusutkan selama periode manfaat yang of benefits obtained by incurring those costs. In
diperolehnya. Dalam beberapa kasus, tanah itu some cases, the land itself may have
sendiri memiliki umur manfaat yang terbatas, a limited useful life, in which case it is
dalam hal ini disusutkan dengan cara yang depreciated in a manner that reflects
mencerminkan manfaat yang diperoleh dari the benefits to be derived from it.
tanah tersebut.
Biaya pengurusan atas perpanjangan atau The extension or the legal renewal costs of land
pembaruan legal hak atas tanah dalam bentuk rights in the form of HGU, HGB and HP were
HGU, HGB dan HP diakui sebagai bagian dari recognized as part of deferred charges account
akun beban ditangguhkan pada laporan posisi in the consolidated statement of financial
keuangan konsolidasian dan diamortisasi position and were amortized over the shorter of
sepanjang mana yang lebih pendek antara the rights' legal life and land's economic life.
umur hukum hak dan umur ekonomi tanah.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of fixed assets is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use or
diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gain or loss arising on
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari derecognition of the asset is included in
penghentian pengakuan aset dimasukkan the consolidated statement of profit or loss and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income in the period/year
komprehensif lain konsolidasian pada the asset is derecognized.
periode/tahun aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
25
Page 29
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Aset tetap (lanjutan) j. Fixed assets (continued)
Beban pemeliharaan dan perbaikan Repairs and maintenance expenses are taken
dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. to profit or loss when these are incurred.
Beban pemugaran dan penambahan dalam The cost of major renovation and restoration is
jumlah besar dikapitalisasi kepada nilai tercatat included in the carrying amount of the related
aset tetap terkait bila besar kemungkinan bagi fixed asset when it is probable that future
Perusahaan dan entitas anak manfaat ekonomi economic benefits in excess of the originally
masa depan menjadi lebih besar dari standar assessed standard of performance of
kinerja awal yang ditetapkan sebelumnya dan the existing asset will flow to the Company and
disusutkan sepanjang sisa masa manfaat aset subsidiaries, and are depreciated over
tetap terkait. the remaining useful life of the related asset.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur The asset’s residual values, useful lives and
manfaat dan metode penyusutan direviu, dan methods of depreciation are reviewed, and
jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan adjusted prospectively if appropriate, at each
secara prospektif. financial year end.
k. Sewa k. Leases
Perusahaan menilai apakah kontrak The Company assesses at contract inception
merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu whether a contract is, or contains, a lease. That
kontrak merupakan, atau mengandung, sewa is, if the contract conveys the right to control the
jika kontrak tersebut memberikan hak untuk use of an identified asset for a period of time in
mengendalikan penggunaan aset identifikasian exchange for consideration.
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan
dengan imbalan.
Perusahaan sebagai lessee The Company as a lessee
Perusahaan menerapkan satu pendekatan The Company applies a single recognition and
pengakuan dan pengukuran bagi seluruh sewa, measurement approach for all leases, except for
kecuali untuk sewa jangka pendek dan sewa short-term leases and leases of low-value
aset bernilai rendah. Perusahaan mengakui assets. The Company recognizes lease
liabilitas sewa untuk melakukan pembayaran liabilities to make lease payments and right of
sewa dan aset hak guna yang merupakan hak use assets representing the right to use the
untuk menggunakan aset pendasar. underlying assets.
26
Page 30
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Sewa (lanjutan) k. Leases (continued)
i) Aset hak guna i) Right of use assets
Perusahaan mengakui aset hak guna pada The Company recognizes right of use
tanggal dimulainya sewa (yaitu tanggal assets at the commencement date of the
aset tersedia untuk digunakan). Aset hak lease (i.e., the date the underlying asset is
guna diukur pada harga perolehan, available for use). Right of use assets are
dikurangi akumulasi penyusutan dan measured at cost, less any accumulated
penurunan nilai, dan disesuaikan untuk depreciation and impairment losses, and
setiap pengukuran kembali liabilitas sewa. adjusted for any remeasurement of lease
Biaya perolehan aset hak guna mencakup liabilities. The cost of right of use assets
jumlah liabilitas sewa yang diakui, biaya includes the amount of lease liabilities
langsung yang timbul diawal, dan recognized, initial direct costs incurred,
pembayaran sewa yang dilakukan pada and lease payments made at or before the
atau sebelum tanggal mulai dikurangi commencement date less any lease
setiap insentif sewa yang diterima. Aset incentives received. Right of use assets
hak guna disusutkan dengan metode garis are depreciated on a straight-line basis
lurus selama periode yang lebih pendek over the shorter of the lease term and the
antara sewa dan estimasi masa manfaat estimated useful lives of the assets.
aset.
Jika kepemilikan aset sewaan beralih ke If ownership of the leased asset transfers
Perusahaan pada akhir masa sewa to the Company at the end of the lease
atau biaya perolehan mencerminkan term or the cost reflects the exercise of a
pelaksanaan opsi beli, penyusutan dihitung purchase option, depreciation is calculated
dengan menggunakan estimasi masa using the estimated useful life of the asset.
manfaat aset.
ii) Liabilitas sewa ii) Lease liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, At the commencement date of the lease,
Perusahaan mengakui liabilitas sewa yang the Company recognizes lease liabilities
diukur pada nilai kini pembayaran sewa measured at the present value of lease
yang harus dilakukan selama masa sewa. payments to be made over the lease term.
Pembayaran sewa mencakup pembayaran The lease payments include fixed
tetap (termasuk pembayaran tetap secara payments (including in-substance fixed
substansi) dikurangi piutang insentif sewa, payments) less any lease incentives
pembayaran sewa variabel yang receivable, variable lease payments that
bergantung pada indeks atau tarif, dan depend on an index or a rate, and amounts
jumlah yang diharapkan akan dibayar expected to be paid under residual value
dibawah jaminan nilai residu. Pembayaran guarantees. The lease payments also
sewa juga mencakup harga pelaksanaan include the exercise price of a purchase
dari opsi beli yang cukup pasti akan option reasonably certain to be exercised
dilaksanakan oleh Perusahaan, dan by the Company and payments of
pembayaran denda untuk penghentian penalties for terminating the lease, if the
sewa, jika masa sewa merefleksikan lease term reflects the Company
Perusahaan melaksanakan opsi untuk exercising the option to terminate.
menghentikan sewa.
27
Page 31
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Sewa (lanjutan) k. Leases (continued)
ii) Liabilitas sewa (lanjutan) ii) Lease liabilities (continued)
Pembayaran sewa variabel yang tidak Variable lease payments that do not
bergantung pada indeks atau tarif diakui depend on an index or a rate are
sebagai beban (kecuali terjadi untuk recognized as expenses (unless they are
menghasilkan persediaan) pada periode di incurred to produce inventories) in the
mana peristiwa atau kondisi yang memicu period in which the event or condition that
terjadinya pembayaran. triggers the payment occurs.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Perusahaan menggunakan suku payments, the Company uses its
bunga pinjaman tambahan pada tanggal incremental borrowing rate at the lease
dimulainya sewa karena tingkat bunga commencement date because the interest
implisit dalam sewa tidak dapat segera rate implicit in the lease is not readily
ditentukan. Setelah tanggal permulaan, determinable. After the commencement
jumlah liabilitas sewa ditingkatkan untuk date, the amount of lease liabilities is
merefleksikan penambahan bunga dan increased to reflect the accretion of interest
mengurangi pembayaran sewa yang and reduced for the lease payments made.
dilakukan. Selain itu, nilai tercatat liabilitas In addition, the carrying amount of lease
sewa diukur kembali jika ada modifikasi, liabilities is remeasured if there is a
perubahan masa sewa, perubahan modification, a change in the lease term, a
pembayaran sewa (misalnya, perubahan change in the lease payments (e.g.,
pembayaran masa depan akibat changes to future payments resulting from
perubahan indeks atau kurs yang a change in an index or rate used to
digunakan untuk pembayaran sewa) atau determine such lease payments) or a
perubahan penilaian opsi untuk membeli change in the assessment of an option to
aset pendasar. purchase the underlying asset.
iii) Sewa jangka pendek dan sewa aset iii) Short-term leases and leases of low-value
bernilai rendah assets
Perusahaan menerapkan pengecualian The Company applies the short-term lease
pengakuan sewa jangka pendek untuk recognition exemption to its short-term
sewa mesin dan peralatan jangka leases of machinery and equipment (i.e.,
pendeknya (yaitu, sewa yang memiliki those leases that have a lease term of 12
jangka waktu sewa 12 bulan atau kurang, months or less from the commencement
dari tanggal permulaan dan tidak date and do not contain a purchase
mengandung opsi beli). Hal ini juga berlaku option). It also applies the lease of low-
untuk pengecualian pengakuan sewa aset value assets recognition exemption to
bernilai rendah untuk sewa peralatan leases of office equipment that are
kantor yang dianggap bernilai rendah. considered to be low value. Lease
Pembayaran sewa untuk sewa jangka payments on short-term leases and leases
pendek dan sewa dari aset bernilai rendah of low-value assets are recognized as
diakui sebagai beban dengan metode garis expense on a straight-line basis over the
lurus selama masa sewa. lease term.
28
Page 32
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Biaya dibayar di muka l. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka dibebankan pada operasi Prepaid expenses are charged to operations
sesuai masa manfaat biaya yang bersangkutan over the periods benefited using the straight-
dengan menggunakan metode garis lurus. line method.
m. Penurunan nilai aset non-keuangan m. Impairment of non-financial assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan The Company and subsidiaries assess at each
dan entitas anak menilai apakah terdapat reporting date whether there is
indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. an indication that an asset may be impaired. If
Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat such indication exists, or when annual
pengujian penurunan nilai aset diperlukan, impairment testing for an asset is required,
Perusahaan dan entitas anak membuat the Company and subsidiaries make
estimasi dari jumlah terpulihkan aset tersebut. an estimate of the asset’s recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara an asset’s fair value or Cash Generating Unit
nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (“UPK”) (“CGU”) less costs to sell and its value in use,
dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai and is determined for an individual asset,
pakainya, kecuali aset tersebut tidak unless the asset does not generate cash
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian inflows that are largely independent of those
besar independen dari aset atau kelompok aset from other assets or group of assets. Where the
lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada carrying amount of an asset is considered
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut impaired and is written down to its recoverable
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai amount. Impairment losses of continuing
dan nilai tercatat aset diturunkan nilainya operations are recognized in the consolidated
menjadi sebesar nilai terpulihkannya. Rugi statement of profit or loss and other
penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan comprehensive income as “Impairment losses”.
diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian sebagai “Rugi
penurunan nilai”.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus In assessing the value in use, the estimated net
kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini future cash flows are discounted to their
dengan menggunakan tingkat diskonto present value using a pre-tax discount rate that
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian reflect current market assessments of the time
pasar kini dan nilai waktu uang dan risiko value of money and the risks specific to the
spesifik atas aset. asset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya In determining fair value less costs to sell,
untuk menjual, digunakan harga penawaran recent market transactions are taken into
pasar terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat account, if available. If no such transactions can
transaksi tersebut, Perusahaan dan entitas be identified, an appropriate valuation model is
anak menggunakan model penilaian yang used by the Company and subsidiaries to
sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. determine the fair value of
Perhitungan-perhitungan ini dikuatkan oleh the assets. These calculations could be
penilaian berganda atau indikator nilai wajar corroborated by valuation multiples or other
yang tersedia. available fair value indicators.
29
Page 33
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Penurunan nilai aset non-keuangan m. Impairment of non-financial assets
(lanjutan) (continued)
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan any, are recognized in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian sesuai dengan kategori biaya comprehensive income under expense
yang konsisten dengan fungsi dari aset yang categories that are consistent with the functions
diturunkan nilainya. of the impaired assets.
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at each annual
pelaporan tahunan untuk menentukan apakah reporting period as to whether there is any
terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai indication that previously recognized
yang telah diakui dalam periode sebelumnya impairment losses recognized may no longer
mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah exist or may have decreased. If such indication
menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, exists, the recoverable amount is estimated.
maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan
aset tersebut.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui A previously recognized impairment loss is
dalam periode sebelumnya dibalik hanya jika reversed only if there has been a change in the
terdapat perubahan asumsi-asumsi yang assumptions used to determine the asset’s
digunakan untuk menentukan jumlah recoverable amount since the last impairment
terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan loss was recognized. If that is the case,
nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah the carrying amount of the asset is increased to
tercatat aset dinaikkan ke jumlah its recoverable amount. The reversal is limited
terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi so that the carrying amount of
sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi the assets does not exceed its recoverable
jumlah terpulihkannya maupun jumlah tercatat, amount, nor exceed the carrying amount that
neto setelah penyusutan, seandainya tidak ada would have been determined, net of
rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk depreciation, had no impairment loss been
aset tersebut pada tahun sebelumnya. recognized for the asset in prior years. Reversal
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam of an impairment loss is recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian . other comprehensive income.
Setelah pembalikan tersebut, penyusutan aset After such a reversal, the depreciation charge
tersebut disesuaikan di periode mendatang on the said asset is adjusted in future periods to
untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset allocate the asset’s revised carrying amount,
yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan less any residual value, on a systematic basis
dasar yang sistematis selama sisa umur over its remaining useful life.
manfaatnya.
30
Page 34
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Properti investasi n. Investment properties
Properti investasi dicatat sebesar nilai Investment property is carried at fair value,
wajarnya, yang mencerminkan nilai pasar yang representing open market value determined
ditentukan setiap tahun oleh penilai annually by independent appraiser. Fair value is
independen. Nilai wajar didasarkan pada harga based on active market prices, adjusted,
pasar aktif, yang apabila diperlukan dilakukan if necessary, for any difference in the nature,
penyesuaian atas perbedaan sifat, lokasi atau location or condition of the specific asset.
kondisi dari investasi tersebut.
Jika informasi tidak tersedia, entitas anak If the information is not available, subsidiaries
menggunakan metode penilaian alternatif use alternative valuation methods such as
seperti harga pasar terkini atau proyeksi arus recent prices on less active markets or
kas. Penilaian ini ditinjau ulang setiap tahun discounted cash flow projections. These
oleh penilai independen. Perubahan dalam nilai valuations are reviewed annually by
wajar dicatat dalam laporan laba rugi dan independent appraiser. Changes in fair values
penghasilan komprehensif lain konsolidasian are recorded in the consolidated statement of
sebagai bagian dari pendapatan dari investasi. profit or loss and other comprehensive income
as part of income from investments.
Properti investasi dihentikan pengakuannya An investment property should be
pada saat pelepasan atau ketika properti derecognized on disposal or when the
investasi tersebut tidak digunakan lagi secara investment property is permanently withdrawn
permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis from use and no future economic benefits are
di masa depan yang dapat diharapkan pada expected from its disposal. Gains or losses
saat pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul arising from the retirement or disposal of
dari penghentian atau pelepasan properti investment property is credited or charged to
investasi diakui dalam laporan laba rugi dan the consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income in the period/year
dalam periode/tahun terjadinya penghentian the asset is derecognized.
atau pelepasan tersebut.
Pemindahan dari properti investasi dilakukan Transfers from investment property should be
jika, dan hanya jika, terdapat perubahan made when, and only when, there is a change
penggunaan yang ditunjukkan dengan in use, proved by the commencement of owner-
dimulainya penggunaan oleh pemilik atau occupation or commencement of development
dimulainya pengembangan untuk dijual. with a view to sell.
o. Aset yang dikuasai kembali o. Foreclosed assets
Aset yang dikuasai kembali (disajikan sebagai Foreclosed assets (presented as part of “Other
bagian dari “Aset lainnya”) dinyatakan sebesar assets”) are stated at their net realizable value
nilai realisasi neto pada saat diambil alih. Pada at the time of foreclosure. When the foreclosed
saat aset yang dikuasai kembali dijual, nilai assets are disposed of, their carrying values are
tercatat dikeluarkan dari akun tersebut dan laba removed from the accounts, and
atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan the resulting gains or losses are recognized in
laba rugi dan penghasilan komprehensif the current period/year’s consolidated
lain konsolidasian periode/tahun yang statement of profit or loss and other
bersangkutan. comprehensive income.
31
Page 35
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Dana pensiun dan imbalan kerja p. Pension plans and employees’ benefits
Perusahaan dan entitas anak mencatat The Company and subsidiaries’ recognize
penyisihan untuk imbalan kerja karyawan provision for employee service entitlements in
berdasarkan PSAK No. 24 “Imbalan Kerja” accordance with SFAS No. 24 “Employee
dengan imbalan sesuai dengan Peraturan Benefits” with entitlements based on Company
Perusahaan yang telah mengacu kepada Regulation that followed law and regulation
peraturan perundangan yang berlaku (“Regulation”). The Companies are required to
(“Peraturan”). Berdasarkan peraturan tersebut, pay separation, gratuity and compensation
Perusahaan diharuskan untuk membayar uang benefits to their employees if the conditions
pesangon, penghargaan masa kerja dan specified in the law and regulation.
penggantian hak kepada karyawan apabila
persyaratan yang ditentukan dalam peraturan
tersebut telah terpenuhi.
Namun demikian, tambahan penyisihan atas Nevertheless, additional provision for the
estimasi liabilitas untuk hak karyawan dibuat estimated liabilities for employee service
agar hak karyawan berdasarkan program dana entitlement benefits are made on top of the
pensiun tersebut dapat memenuhi dan menutup benefits provided under the formal pension
batas minimum hak karyawan yang harus plans, in order to meet and cover the minimum
dibayarkan kepada karyawan sesuai dengan benefits required to be paid to employees
peraturan tersebut. based on regulation.
Pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan Re-measurements, comprising of actuarial
dan kerugian aktuarial, segera diakui pada gains and losses, are recognized immediately
laporan posisi keuangan konsolidasian dengan in the consolidated statement of financial
pengaruh langsung didebit atau dikreditkan position with a corresponding debit or credit to
kepada komponen ekuitas lain melalui other component of equity though other
penghasilan komprehensif lain pada comprehensive income in the period/year in
periode/tahun terjadinya. Pengukuran kembali which they occur. Re-measurements are not
tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode reclassified to profit or loss in subsequent
berikutnya. periods.
Biaya jasa lalu harus diakui sebagai beban Past service costs are recognized in profit or
pada saat yang lebih awal antara: loss at the earlier between:
i. ketika program amandemen atau kurtailmen i. the date of the plan amendment or
terjadi, dan curtailment, and
ii. ketika Perusahaan dan entitas anak ii. the date of the Company and subsidiaries’
mengakui biaya restruktrurisasi atau recognize related restructuring costs.
imbalan terminasi terkait.
Bunga neto dihitung dengan menerapkan Net interest is calculated by applying the
tingkat diskonto yang digunakan terhadap discount rate to the net defined benefits liability.
liabilitas imbalan kerja. Perusahaan dan entitas The Company and subsidiaries recognizes the
anak mengakui perubahan berikut pada following changes in the net defined benefit
kewajiban obligasi neto pada akun “Beban obligation under “General and Administrative
Umum dan Administrasi” pada laporan laba rugi Expenses” as appropriate in the consolidated
dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian : comprehensive income:
32
Page 36
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Dana pensiun dan imbalan kerja (lanjutan) p. Pension plans and employees’ benefits
(continued)
i) Biaya jasa terdiri atas biaya jasa kini, biaya i) Service costs comprising current service
jasa lalu, keuntungan atau kerugian atas costs, past service costs, gains and losses
penyelesaian (curtailment) tidak rutin, dan on curtailments and non-routine settlements,
and
ii) Beban atau penghasilan bunga neto. ii) Net interest expense or income.
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran Short-term employee benefits such as wages,
jaminan sosial, bonus dan imbalan non- social security contributions, bonuses and other
moneter lainnya diakui selama periode jasa non-monetary benefits are recognized during
diberikan. Imbalan kerja jangka pendek dihitung the period when services are rendered. Short-
sebesar jumlah yang tidak didiskontokan. term employee benefits are measured using
undiscounted amounts.
Program pensiun imbalan kerja Defined contribution plan
Perusahaan dan entitas anak The Company and subsidiaries have a defined
menyelenggarakan program pensiun iuran contributory retirement plan covering all of
pasti untuk seluruh karyawan tetap yang its qualified permanent employees. The plan is
memenuhi syarat. Program pensiun ini dikelola being managed by Dana Pensiun Lembaga
oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan Equity Keuangan Equity Life Indonesia, a related
Life Indonesia, pihak berelasi, yang party, which establishment was approved by the
pendiriannya telah disetujui oleh Menteri Ministry of Finance. Contributions are funded by
Keuangan. Iuran dana pensiun yang the Company and subsidiaries as well as the
ditanggung oleh Perusahaan dan entitas anak employees based on certain percentage of the
dan karyawan masing-masing sebesar 1% employees’ basic salaries, and are computed at
sampai 6% dan 0% sampai 4%. the rates ranging from 1% to 6% and 0% to 4%,
respectively.
q. Asuransi q. Insurance
Klasifikasi produk Product classification
Berdasarkan PSAK No. 62, ADM dan ELI harus Based on SFAS No. 62, ADM and ELI should
mengklasifikasi kontraknya menjadi kontrak classify its contracts into insurance contract or
asuransi atau kontrak investasi. investment contract.
Manajemen telah menganalisis dan Management had assessed and concluded that
menyimpulkan bahwa seluruh kontrak yang all the contracts issued by ADM and ELI are
diterbitkan oleh ADM dan ELI adalah kontrak insurance contract.
asuransi.
33
Page 37
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Asuransi (lanjutan) q. Insurance (continued)
Asuransi kerugian Casualty insurance
Pendapatan premi dan premi belum merupakan Premium income and unearned premium
pendapatan reserves
Premi dari kontrak asuransi jangka pendek Premiums on short-term insurance contracts
diakui sebagai pendapatan sesuai periode polis are recognized as revenue over the policy
(kontrak) berdasarkan proporsi jumlah proteksi contract period in proportion to the insurance
yang diberikan. Premi selain kontrak asuransi coverage provided. Premium other than short-
jangka pendek diakui sebagai pendapatan pada term insurance contracts are recognized as
saat jatuh tempo. income when due from policyholders.
Premi dari koasuransi diakui sebagai Premium from coinsurance is recognized as
pendapatan sebesar pangsa premi ADM. income based on the ADM proportionate share
Pendapatan premi disajikan sebagai premi in the premium. Premium income is presented
bruto dalam laporan laba rugi dan penghasilan as gross premium in the consolidated
komprehensif lain konsolidasian . statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Cadangan premi yang belum merupakan The unearned premium reserve of short-term
pendapatan kontrak asuransi jangka pendek insurance contracts was calculated based on
dihitung dengan menggunakan metode the daily individual method.
individual harian.
Dengan metode ini, premi yang belum Under this method, the unearned premium
merupakan pendapatan dihitung secara reserve is calculated proportionally in
proporsional sesuai dengan jumlah proteksi accordance with the amount of protection given
yang diberikan selama periode kontrak atau during the period of contract or risk for each
risiko untuk setiap kontrak. individual contract.
Liabilitas asuransi kontrak asuransi yang Insurance liabilities for insurance contract with a
berjangka waktu lebih dari satu tahun diukur term of more than one year is measured by
dengan menggunakan konsep nilai kini estimasi using present value of estimated payment of all
pembayaran seluruh manfaat yang benefit promised including all options available
diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang plus present value of all expenses incurred and
disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi has considered the future receipt of premium.
seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan juga
mempertimbangkan penerimaan premi di masa
depan.
Perubahan cadangan premi yang belum Changes in unearned premium reserve, long
merupakan pendapatan, cadangan asuransi term insurance reserves and reinsurance
jangka panjang dan aset reasuransi dari premi assets of unearned premium reserve are
yang belum merupakan pendapatan diakui recognized in consolidated statement of profit
dalam laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive income in the
komprehensif lain konsolidasian pada period/year when the changes occur.
periode/tahun terjadinya perubahan.
34
Page 38
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Asuransi (lanjutan) q. Insurance (continued)
Asuransi kerugian (lanjutan) Casualty insurance (continued)
Beban klaim dan estimasi klaim Claim expenses and estimated claims
Beban klaim yang disajikan dalam laporan laba Claims expenses which is presented in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian diakui atas dasar penetapan other comprehensive income are recognized at
klaim bruto setelah dikaji ulang dan disetujui gross amount when the final claim reports are
oleh ADM. reviewed and approved by ADM.
Entitas anak membentuk estimasi klaim The Subsidiary provides estimated claims on
berdasarkan estimasi jumlah liabilitas claims reported by customers but not yet settled
sehubungan dengan adanya klaim yang masih including for estimated claims already incurred
dalam proses penyelesaian termasuk klaim but not yet reported by the customers (“IBNR”).
yang telah terjadi namun belum dilaporkan
(“IBNR”).
Estimasi pemulihan klaim dari reasuransi Estimated reinsurance claim recoveries were
disajikan secara terpisah dalam akun aset presented separately as reinsurance assets
reasuransi. account.
Perubahan jumlah estimasi klaim, sebagai Changes in the amount of estimated claims as a
akibat proses penelaahan Iebih lanjut dan result of further review and differences between
perbedaan antara jumlah estimasi klaim dengan estimated claims and claims paid, are
klaim yang dibayarkan, diakui dalam laba rugi recognized in profit or loss in the period/year
pada periode/tahun terjadinya perubahan. when the changes occured.
Beban underwriting lainnya Other underwriting expenses
Biaya akuisisi polis, seperti komisi dan beban Policy acquisition costs, such as commissions
underwriting lainnya dibebankan pada laba rugi and other underwriting expenses, are charged to
periode/tahun berjalan pada saat terjadinya current period/year profit or loss as incurred
(basis akrual). (accrual basis).
Beban akuisisi polis asuransi jangka pendek Short-term insurance policy acquisition costs
ditangguhkan dan diamortisasi dengan are deferred and amortized using an
menggunakan metode yang konsisten dengan amortization method which is consistent with the
metode yang digunakan untuk amortisasi premi method used to amortize the unearned premium
yang belum merupakan pendapatan. Beban reserve. The deferred acquisition cost is
akuisisi tangguhan disajikan sebagai presented as deduction of unearned premium
pengurang premi yang belum merupakan reserves.
pendapatan.
35
Page 39
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Asuransi (lanjutan) q. Insurance (continued)
Asuransi jiwa Life insurance
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi Liability for future policy benefits and unearned
yang belum merupakan pendapatan premiums
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi The Subsidiary provides liability for future policy
yang belum merupakan pendapatan dibentuk benefits and unearned premium income based
oleh Entitas Anak berdasarkan perhitungan on ELI actuarial computation.
aktuaria ELI.
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums represents part of the
merupakan bagian premi yang telah diterima premiums already received but not yet earned,
namun belum merupakan pendapatan karena as the period covered extends beyond the end
masa pertanggungan masih berjalan pada akhir of the current year.
tahun.
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums are calculated for products
dihitung untuk produk yang berjangka waktu with term up to one year or more than one year
sampai dengan 1 (satu) tahun atau berjangka terms which term and condition of policy is
waktu lebih dari 1 (satu) tahun yang syarat dan renewable at policy anniversary date.
kondisi polisnya dapat diperbaharui kembali
(renewable) pada setiap ulang tahun polis.
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums are calculated individually
dihitung secara individual dari tiap for each contract based on the insurance
pertanggungan yang besarnya ditetapkan coverage provided during the insurance period
secara proporsional terhadap jumlah proteksi or risk period. The liability is derecognized when
yang diberikan selama periode pertanggungan the contract expires, discharged or cancelled.
atau periode risiko. Liabilitas ini dihentikan
pengakuannya pada saat kontrak berakhir,
dikeluarkan atau dibatalkan.
Cadangan teknis dalam bentuk cadangan premi Technical reserves in the form of premium
untuk produk asuransi yang berjangka waktu reserves for insurance products with terms more
lebih dari 1 (satu) tahun yang syarat dan kondisi than 1 (one) year and conditions of its policy is
polisnya tidak dapat diperbaharui kembali (non non renewable at policy anniversary date, is
renewable) pada setiap ulang tahun polis, calculated with using the present value of
dihitung berdasarkan konsep nilai kini estimasi estimated payment of all benefit promised
pembayaran seluruh manfaat yang including all options available plus present value
diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang of all expenses incurred and considering the
disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi future receipt of premium.
seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan juga
mempertimbangkan penerimaan premi di masa
depan.
36
Page 40
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Asuransi (lanjutan) q. Insurance (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan) Life insurance (continued)
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi Liability for future policy benefits and unearned
yang belum merupakan pendapatan (lanjutan) premiums (continued)
Perusahaan menghitung liabilitas manfaat polis The Subsidiary calculates the liabilities for
masa depan dengan menggunakan metode future policy benefits using Gross Premium
Gross Premium Reserve yang mencerminkan Reserve method that reflect the present value
nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaat of estimated payments throughout the
yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang guaranteed benefits including all the embedded
disediakan, nilai kini estimasi seluruh biaya options available, the estimated present value
yang dikeluarkan dan juga mempertimbangkan of all handling costs incurred and also
penerimaan premi di masa depan. considering the future premium receipt.
Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan Changes in the liabilities for future policy
diakui dalam laba rugi tahun berjalan. benefits are recognized in the current year’s
profit or loss.
Untuk produk unit link, liabilitas kepada For unit-linked products, the liabilities to unit-
pemegang polis unit link diakui pada saat linked policyholders is recognized at the time
penerimaan dana dikonversi menjadi unit the funds received are converted into units, net
setelah dikurangi biaya-biaya dan akan of related expenses and will increase or
bertambah atau berkurang sesuai dengan nilai decrease in accordance with effective net asset
aset bersih efektif yang berlaku. Risiko investasi value. Related investment risk are borned by
terkait ditanggung oleh pemegang polis unit the unit-linked policyholders.
link.
Penerimaan dana dari nasabah untuk produk Funds received from customers for unit-linked
unit link dilaporkan sebagai pendapatan premi products are reported as gross premium
bruto dalam laporan laba rugi dan penghasilan income in the consolidated statement of profit
komprehensif lain konsolidasian . Liabilitas or loss and other comprehensive income.
kepada pemegang polis unit link diakui di Liabilities to unit-linked policyholders are
laporan posisi keuangan konsolidasian yang recognized in the consolidated statement of
termasuk di dalam liabilitas manfaat polis masa financial position which is included in the
depan sebesar total yang diterima setelah liabilities for future policy benefits for the
dikurangi dengan bagian premi yang amount received net of the portion of premium
merupakan pendapatan Perusahaan, disertai representing the Company’s revenue, with
dengan pengakuan kenaikan liabilitas kepada corresponding profit or loss recognition for the
pemegang polis unit link di laporan laba rugi increase in liabilities to unit-linked policyholders
dan penghasilan komprehensif lain in the consolidated statement of profit or loss
konsolidasian . and other comprehensive income.
Setiap bunga, keuntungan atau kerugian dari Any interest, gain or loss due to increases or
kenaikan atau penurunan nilai pasar investasi decreases in market value of investments are
dicatat sebagai pendapatan atau beban, recorded as income or expense, with a
disertai dengan pengakuan kenaikan atau corresponding recognition of increase or
penurunan liabilitas manfaat polis masa depan decrease liabilities for future policy benefits in
di laporan laba rugi konsolidasian dan liabilitas the consolidated statement profit or loss and
manfaat polis masa depan di laporan posisi liabilities for future policy benefits in the
keuangan konsolidasian . consolidated statement of financial position.
37
Page 41
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Asuransi (lanjutan) q. Insurance (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan) Life insurance (continued)
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi Liability for future policy benefits and unearned
yang belum merupakan pendapatan (lanjutan) premiums (continued)
Penerimaan dana dari nasabah untuk produk Funds received from customers for unit-linked
unit link diakui sebagai liabilitas manfaat polis products is recognized as liabilities for future
masa depan di laporan posisi keuangan policy benefits in the consolidated statement of
konsolidasian sebesar total yang diterima financial position for the amount received net of
setelah dikurangi charges atau admin fee charges or other admin fee in managing the unit-
lainnya dalam rangka mengelola pendapatan linked product revenue.
dari produk unit link.
Investasi pemegang unit link dan liabilitas Unit link holders’ investment and liability to unit
kepada pemegang unit link link holders
Produk unit link adalah produk asuransi jiwa Unit link products are insurance products that
yang memenuhi kriteria sebagai berikut: meet the following criteria:
1. Nilai manfaat yang dijanjikan ditentukan 1. Value of promised benefit is determined by
oleh kinerja subdana investasi yang the investment’s pooling fund performance
dibentuk untuk unit link tersebut. which has been established for the unit
link.
2. Nilai manfaat yang diperoleh dari subdana 2. Value of the benefit obtained from pooling
investasi dinyatakan dalam unit. fund is expressed in units.
3. Mengandung pertanggungan risiko 3. Including protection to mortality risk.
kematian.
Investasi tersebut didaftarkan atas nama The underlying investment is registered in the
Perusahaan. Pemegang unit link tidak name of the Company. The unit link holders
mempunyai akses langsung terhadap investasi have no direct access to the specific
tersebut. Pengaturan kontraktual investment. The contractual arrangements are
mengharuskan pemegang unit link such that the unit link holders bear the risk and
menanggung risiko dan manfaat dari kinerja reward of the fund’s investment performance.
investasi tersebut.
Dana dari pemegang unit link diinvestasikan The unit link holders’ fund is invested in time
pada deposito berjangka, reksa dana, saham deposits, mutual funds, shares and bonds.
dan obligasi.
Liabilitas kepada pemegang unit link diakui The reserve for unit link holders is recognized
pada saat penerimaan dana menjadi unit, at the time the funds received are converted
setelah dikurangi biaya-biaya dan akan into units, net of related expenses and will be
bertambah atau berkurang sesuai dengan nilai increase or decrease in accordance with
aset neto yang berlaku. effective net asset value.
38
Page 42
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Asuransi (lanjutan) q. Insurance (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan) Life insurance (continued)
Pengakuan pendapatan premi Premium recognition
Pendapatan premi kontrak jangka panjang Premium income on long-term contracts is
diakui sebagai pendapatan pada saat jatuh recognized as income when policies payment
tempo pembayaran polis. falls due.
Pendapatan premi kontrak jangka pendek Premium income on short-term contracts is
diakui sebagai pendapatan dalam periode recognized as income in the contract period
kontrak sesuai dengan proporsi jumlah proteksi according to the portion of the insurance
asuransi yang diberikan. protection amount.
Premi yang diterima sebelum mulai berlakunya The premium which is received before the policy
masing-masing polis asuransi dicatat dalam becomes effective is recorded as “Premium
akun “Titipan Premi” pada laporan posisi Deposits” in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian . Penerimaan dana financial position. Funds received from
dari nasabah untuk produk unit link dilaporkan customers for unit-linked products are reported
sebagai pendapatan premi bruto dalam laporan as gross premium income in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian . comprehensive income.
Pengakuan beban klaim dan manfaat Recognition of claim and benefits expense
ELI mengakui klaim setelah disetujui oleh tim ELI recognizes claims upon the approval of
penyelesaian klaim. Estimasi liabilitas klaim dan claim settlement ELI team. Estimated claims
manfaat dibentuk sehubungan dengan adanya and benefits liabilities are provided in connection
klaim dan manfaat yang belum diputuskan pada with the claims and benefits still being
akhir tahun, termasuk klaim dan manfaat yang processed at the end of the year, including
telah terjadi namun belum dilaporkan (IBNR). claims and benefits which have been incurred
but not yet reported (IBNR).
Utang klaim meliputi utang klaim yang sudah Claim payables consist of payables on claims
dilaporkan oleh pemegang polis tetapi masih already reported by policyholders but not yet
dalam proses pembayaran. settled.
Klaim dan manfaat reasuransi diakui dengan Reinsurance claims and benefits are recognized
cara yang sama dengan pengakuan beban in a manner consistent with the claim and benefit
klaim dan manfaat. expenses recognition.
Beban akuisisi Acquisition costs
Beban yang timbul untuk mendapatkan polis Acquisition costs such as commissions, policy
seperti komisi, beban penerbitan polis dan issuance and underwriting expenses are
beban underwriting diakui pada saat terjadinya. recognized when incurred.
39
Page 43
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Tes kecukupan liabilitas r. Liability adequacy test
Pada setiap akhir periode pelaporan, ADM dan At each end of reporting period, ADM and ELI
ELI menilai apakah premi yang belum evaluates whether the unearned premium
merupakan pendapatan dan estimasi klaim reserve and estimated claims as recognized in
yang diakui dalam laporan posisi keuangan the consolidated statement of financial position
konsolidasian telah mencukupi, dengan have been adequately recognized by
membandingkan jumlah tercatat tersebut comparing the carrying amount with
dengan estimasi arus kas masa depan sesuai the estimated future cash outflows in
dengan kontrak asuransi dan diukur dengan accordance with the insurance contracts and
menggunakan tingkat suku bunga masa kini. measured using current market discount rate.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan If the valuation indicates that the carrying value
bahwa nilai tercatat atas liabilitas asuransi of insurance liabilities (net off deferred
(dikurangi dengan biaya akuisisi tangguhan dan acquisition costs and relevant intangible
aset tak berwujud terkait) lebih rendah assets) is lower compared to the estimated
dibandingkan dengan estimasi nilai kini atas present value of future cash outflows, then such
arus kas keluar masa depan, maka kekurangan deficiency is recognized in the profit and loss.
tersebut diakui dalam laba rugi.
s. Pengakuan pendapatan dan beban s. Revenue and expense recognition
Pendapatan Revenues
Premi asuransi Insurance premium
Pengakuan pendapatan premi asuransi telah Revenue recognition of insurance premium was
dijelaskan di Catatan 2q. disclosed in Note 2q.
Sewa pembiayaan Financing lease
Pengakuan pendapatan sewa pembiayaan Revenue recognition of financing lease was
telah dijelaskan di Catatan 2g. disclosed in Note 2g.
Pembiayaan konsumen Consumer financing
Pengakuan pendapatan pembiayaan Revenue recognition of consumer financing
konsumen telah dijelaskan di Catatan 2g. was disclosed in Note 2g.
Modal ventura Venture capital
Pengakuan pendapatan modal ventura telah Revenue recognition of venture capital was
dijelaskan di Catatan 2i. disclosed in Note 2i.
Perantara pedagang efek dan jasa administrasi Brokerage and stock administration, heatlhcare
efek, jasa kesehatan dan jasa perjalanan services and travel services
Penghasilan komisi perantara pedagang efek Brokerage fee and interest income from
dan pendapatan bunga atas piutang nasabah the related receivables are recognized when
diakui pada saat terjadinya. earned.
Pendapatan dari jasa manajemen investasi Income from investment management services
diakui pada saat jasa diberikan sesuai dengan are recognized when the service being
ketentuan dalam kontrak. delivered in accordance with the contract.
40
Page 44
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
s. Pengakuan pendapatan dan beban s. Revenue and expense recognition
(lanjutan) (continued)
Pendapatan (lanjutan) Revenues (continued)
Perantara pedagang efek dan jasa administrasi Brokerage and stock administration, heatlhcare
efek, jasa kesehatan dan jasa perjalanan services and travel services (continued)
(lanjutan)
Jasa penjamin emisi diakui pada saat aktivitas Underwriting revenues are recognized when
penjamin emisi telah selesai dan jumlah the underwriting activities are done and total
penghasilan dapat ditentukan. revenues can be determined.
Penghasilan dividen kas dari portofolio efek Cash dividend from portfolio of stock is
diakui pada saat emiten mengumumkan recognized when the issuer declared
pembayaran dividen kas. the payment.
Pendapatan dan beban lainnya diakui pada Other revenues and expenses are recognized
saat diperoleh atau terjadi. when received or incurred.
Registrasi saham Registration of shares
Pendapatan registrasi saham diakui pada saat Revenues from registration of shares are
registrasi saham dilakukan. Penyediaan jasa recognized when shares are registered.
hubungan investor yang merupakan bagian dari Service in investor relations as part of corporate
jasa administrasi korporasi diakui pada saat administration service are recognized when
jasa telah selesai dilakukan. Pendapatan usaha done. Other revenues are recognized when
lainnya diakui pada saat terjadinya transaksi. earned.
Beban Expenses
Asuransi Insurance
Pengakuan beban premi asuransi telah Expense recognition of insurance was
dijelaskan di Catatan 2q. disclosed in Note 2q.
Penjaminan emisi Underwriting
Beban yang timbul sehubungan dengan proses Expenses which are incurred along
penjaminan emisi diakumulasi dan dibebankan underwriting process are accumulated and
pada saat penghasilan penjamin emisi diakui. charged when underwriting revenues are
Dalam hal kegiatan penjaminan emisi tidak recognized. In case underwriting activities are
diselesaikan dan emisi efek dibatalkan, maka not completed and cancelled, the expenses are
biaya penjamin emisi tersebut dibebankan pada charged in current year.
tahun berjalan.
Lain-lain Others
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when these are
incurred.
41
Page 45
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
t. Reasuransi t. Reinsurance
ADM dan ELI mereasuransikan sebagian risiko ADM and ELI reinsured part of its total accepted
atas akseptasi pertanggungan yang diperoleh risk to other insurance and reinsurance
kepada perusahaan asuransi lain dan companies. The premium paid to the reinsurer
perusahaan reasuransi. Jumlah premi dibayar or the insurer's share in the premium on
atau bagian premi atas transaksi reasuransi prospective reinsurance transaction is
prospektif diakui sebagai premi reasuransi recognized as reinsurance premium (contra
sesuai periode kontrak reasuransi secara premium account) over the reinsurance
proporsional dengan proteksi yang diberikan. contract period in proportion to the insurance
Pembayaran atau liabilitas atas transaksi coverage provided. A payment or obligation for
reasuransi retrospektif diakui sebagai piutang retrospective reinsurance transaction is
reasuransi sebesar liabilitas yang dibukukan recognized as reinsurance receivable from the
sehubungan kontrak reasuransi tersebut. reinsurer in the amount equivalent to the
payment made or recorded liability in relation to
the reinsurance contract.
Beban premi reasuransi dicatat sebagai Reinsurance premium cost is recorded as a
pengurang dari pendapatan premi bruto. reduction of gross premium income. ADM and
Apabila reasuradur gagal memenuhi ELI remains liable to policyholders for reinsured
kewajibannya kepada ADM dan ELI, losses in the event the reinsurers are unable to
Perusahaan tetap memiliki kewajiban kepada meet their obligations.
pemegang polis atas kerugian yang telah
direasuransikan.
PSAK No. 62 tidak memperkenankan saling SFAS No. 62 does not allow offset between:
hapus antara:
a. aset reasuransi dengan liabilitas asuransi a. reinsurance assets and the related
terkait; atau insurance liabilities; or
b. pendapatan atau beban dari kontrak b. income or expense from reinsurance
reasuransi dan beban atau pendapatan contract and expense or income from
dari kontrak asuransi terkait. the related insurance contract.
Aset reasuransi terdiri dari piutang reasuransi Reinsurance assets consist of reinsurance
dan aset reasuransi dari premi yang belum receivables and reinsurance assets from
merupakan pendapatan dan estimasi klaim. unearned premium reserve and estimated
claims.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai Reinsurance assets are reviewed for
pada setiap tanggal pelaporan, atau lebih impairment at each reporting date, or more
sering, ketika sebuah indikasi penurunan nilai frequently, when an indication of impairment
selama periode pelaporan. Penurunan nilai arises during the reporting period. Impairment
terjadi ketika terdapat bukti obyektif sebagai occurs when there is objective evidence as a
akibat dari suatu peristiwa yang terjadi setelah result of an event that occurred after initial
pengakuan awal aset reasuransi bahwa ADM recognition of the reinsurance asset that ADM
dan ELI tidak dapat menerima seluruh jumlah and ELI may not received all outstanding
terutang karena berdasarkan ketentuan kontrak amounts due under the terms of the contract
dan peristiwa tersebut memiliki dampak yang and the event has a reliably measurable
dapat diukur dengan handal yang akan impact on the amounts that ADM and ELI will
mempengaruhi jumlah yang akan diterima oleh receive from the reinsurer. The impairment
ADM dan ELI dari reasuradur. Kerugian loss is recorded in the profit and loss.
penurunan nilai dicatat dalam laba rugi.
42
Page 46
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing u. Foreign currency transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated in foreign currencies
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs are converted into Rupiah at the exchange
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada rates prevailing at the dates of the transactions.
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, At the consolidated statement of financial
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang position date, monetary assets and liabilities
asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan denominated in foreign currencies are
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal translated to Rupiah at the exchange rates
laporan posisi keuangan konsolidasian . prevailing at such date.
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset The exchange rates used to translate
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing the monetary assets and liabilities denominated
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 in foreign currencies as of September 30, 2023
Desember 2022 adalah sebagai berikut: and December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
1 Dolar Amerika Serikat 15.526 15.731 1 United States Dollar
1 Euro Eropa 16.404 16.713 1 European Euro
1 Dolar Singapura 11.334 11.659 1 Singapore Dollar
1 Poundsterling Inggris 18.861 18.926 1 British Poundsterling
1 Yen Jepang 104 118 1 Japanese Yen
1 Dolar Australia 9.906 10.581 1 Australian Dollar
1 Dolar Hong Kong 1.985 2.019 1 Hong Kong Dollar
v. Perpajakan v. Taxation
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulations in Indonesia determine that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi, dan tetap dikenakan transactions, and applied even when the
walaupun atas transaksi tersebut pelaku parties carrying the transaction are recognizing
transaksi mengalami kerugian. losses.
Pajak final tersebut tidak termasuk dalam Final tax is no longer governed by SFAS
lingkup yang diatur oleh PSAK No. 46. Oleh No. 46. Therefore, the Company presents all of
karena itu, Perusahaan menyajikan beban the final tax arising from interest income and
pajak final sehubungan dengan pendapatan rent revenue as separate line item.
bunga dan pendapatan sewa sebagai pos
tersendiri.
Pajak Kini Current Tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun Current income tax assets and liabilities for the
berjalan diukur sebesar jumlah yang current period are measured at the amount
diharapkan dapat direstitusi dari atau expected to be recovered from or paid to the
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on the
kena pajak tahun berjalan yang dihitung taxable profit for the year computed using the
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. prevailing tax rates.
43
Page 47
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
v. Perpajakan (lanjutan) v. Taxation (continued)
Pajak Kini (lanjutan) Current Tax (lanjutan)
Perusahaan juga menyajikan bunga/denda, jika The Company also presented interest/penalty,
ada, sebagai bagian dari “Beban Pajak Kini”. if any, as part of “Tax Expense - Current”.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima atau, when a tax assessment letter is received or, if
jika diajukan keberatan, pada saat keputusan objected, when the result of the objection is
atas keberatan ditetapkan. determined.
Kekurangan/kelebihan pembayaran pajak Underpayment/overpayment of income tax are
penghasilan dicatat sebagai bagian dari “Beban presented as part of “Tax Expense - Current” in
Pajak Kini” dalam laporan laba rugi dan the consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian . other comprehensive income.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are
menggunakan metode liabilitas atas recognized using the financial position method
konsekuensi pajak pada masa mendatang yang for the future tax consequences attributable to
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas menurut laporan keuangan dengan existing assets and liabilities in the financial
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas pada statements and their respective tax bases at
setiap tanggal pelaporan. each reporting date.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak taxable temporary differences and deferred tax
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer assets are recognized for deductible temporary
yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi differences and accumulated fiscal losses to
fiskal, sepanjang besar kemungkinan the extent that it is probable that taxable profit
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan will be available in future years against which
dan akumulasi rugi fiskal tersebut dapat the deductible temporary differences and
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena accumulated fiscal losses can be utilized.
pajak pada masa depan.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset is
ulang pada akhir setiap periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak and reduced if it is no longer probable that
memadai untuk mengkompensasi sebagian sufficient taxable profit will be available to allow
atau semua manfaat aset pajak tangguhan the benefit of part or all of that deferred tax
tersebut. Pada akhir setiap periode pelaporan, asset to be utilized.At the end of each reporting
Perusahaan menilai kembali aset pajak period, the Company reassesses unrecognized
tangguhan yang tidak diakui. Perusahaan deferred tax assets. The Company recognizes
mengakui aset pajak tangguhan yang a previously unrecognized deferred tax assets
sebelumnya tidak diakui apabila besar if it has become probable that future taxable
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa profit will allow the deferred tax assets to be
depan akan tersedia untuk pemulihannya. recovered.
44
Page 48
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
v. Perpajakan (lanjutan) v. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Pajak tangguhan dihitung dengan Deferred tax is calculated at the tax rates that
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau have been enacted or substantially enacted at
secara substansial telah berlaku pada tanggal the reporting date. Changes in the carrying
pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan amount of deferred tax assets and liabilities due
liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh to a change in tax rates are charged to current
perubahan tarif pajak dibebankan pada usaha year operations, except for the previous
tahun berjalan, kecuali untuk transaksi- transactions that had been charged to or
transaksi yang sebelumnya telah langsung credited to equity.
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset in
secara saling hapus dalam laporan posisi the consolidated statement of financial
keuangan konsolidasian , kecuali aset dan position, except if they are of different legal
liabilitas pajak tangguhan untuk entitas yang entities, consistent with the presentation of
berbeda, sesuai dengan penyajian aset dan current tax assets and liabilities.
liabilitas pajak kini.
w. Aset dan liabilitas keuangan w. Financial assets and liabilities
(i) Klasifikasi (i) Classification
Perusahaan dan entitas anak The Company and subsidiaries’ classifies
mengklasifikasikan aset keuangannya their financial assets to the following
berdasarkan kategori sebagai berikut pada categories at initial recognition:
saat pengakuan awal:
i) Aset keuangan yang diukur pada nilai i) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi; through profit or loss;
ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai ii) Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income;
lain; iii) Financial assets measured at amortized
iii) Aset keuangan yang diukur pada biaya cost.
perolehan diamortisasi.
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at amortized
perolehan diamortisasi jika memenuhi cost if they meet the following conditions:
kondisi sebagai berikut:
i) aset keuangan dikelola dalam model i) financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model that aims to have
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
ii) persyaratan kontraktual dari aset ii) the contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset provide rights on a certain date for
pada tanggal tertentu atas arus kas cash flows obtained solely from payment
yang diperoleh semata dari pembayaran of principal and interest (SPPI) on the
pokok dan bunga (SPPI) dari jumlah principal amount owed.
pokok terutang.
45
Page 49
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Pada saat pengakuan awal, Perusahaan At initial recognition, the Company and
dan entitas anak dapat membuat pilihan subsidiaries’ may make an irrevocable
yang tidak dapat dibatalkan untuk choice to present equity instruments that are
menyajikan instrumen ekuitas yang bukan not held for trading at fair value through
dimiliki untuk di perdagangkan pada nilai other comprehensive income.
wajar melalui penghasilan komprehensif
lain.
Aset keuangan lainnya yang tidak Other financial assets that do not meet the
memenuhi persyaratan untuk requirements to be classified as financial
diklasifikasikan sebagai aset keuangan assets measured at amortized cost or fair
diukur pada biaya perolehan diamortisasi value through other comprehensive income,
atau nilai wajar melalui penghasilan are classified as measured at fair value
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal Perusahaan dan At initial recognition, the Company and
entitas anak dapat membuat penetapan subsidiaries’ can make an irrevocable
yang tidak dapat dibatalkan untuk determination to measure assets that meet
mengukur aset yang memenuhi the requirements to be measured at
persyaratan untuk diukur pada biaya amortized cost or fair value through other
perolehan diamortisasi atau nilai wajar comprehensive income as assets at fair
melalui penghasilan komprehensif lain value through profit or loss, if the
sebagai aset yang diukur pada nilai wajar determination eliminates or significantly
melalui laba rugi, apabila penetapan reduces the measurement or recognition
tersebut mengeliminasi atau secara inconsistencies (sometimes referred to as
signifikan mengurangi inkonsistensi "accounting mismatch").
pengukuran atau pengakuan (kadang
disebut sebagai “accounting mismatch”).
Penilaian model bisnis Evaluation of business model
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is determined at a level
mencerminkan bagaimana kelompok aset that reflects how groups of financial assets
keuangan dikelola bersama-sama untuk are managed together to achieve certain
mencapai tujuan bisnis tertentu. business objectives.
46
Page 50
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas carried out by considering, but not limited to,
pada, hal-hal berikut: the following:
i) Bagaimana kinerja dari model bisnis i) How the performance of the business
dan aset keuangan yang dimiliki dalam model and financial assets held in the
model bisnis dievaluasi dan dilaporkan business model are evaluated and
kepada personil manajemen kunci reported to the Company and
Perusahaan dan entitas anak; subsidiaries’ key management
personnel;
ii) Apakah risiko yang mempengaruhi ii) What risks affect the performance of the
kinerja dari model bisnis (termasuk aset business model (including financial
keuangan yang dimiliki dalam model assets held in the business model) and
bisnis) dan khususnya bagaimana cara specifically how the financial assets are
aset keuangan tersebut dikelola; dan managed; and
iii) Bagaimana penilaian kinerja pengelola iii) How to evaluate the performance of
aset keuangan (sebagai contoh, apakah managers of financial assets (for
penilaian kinerja berdasarkan nilai wajar example, whether performance
dari aset yang dikelola atau arus kas appraisals are based on the fair value of
kontraktual yang diperoleh). the assets being managed or the
contractual cash flows obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets held for trading or managed
diperdagangkan atau dikelola berdasarkan on fair value basis and which performance
nilai wajarnya dan penilaian kinerjanya appraisals based on fair value are measured
berdasarkan nilai wajar diukur pada nilai at fair value through profit or loss.
wajar melalui laba rugi.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual Evaluation of contractual cash flows
yang diperoleh semata pembayaran obtained solely from payment of
pokok dan bunga principal and interest
Untuk tujuan penilaian ini, pokok For the purpose of this evaluation, principal
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset is defined as the fair value of financial assets
keuangan pada saat pengakuan awal. at initial recognition. Interest is defined as
Bunga didefinisikan sebagai imbalan untuk compensation for the time value of money
nilai waktu atas uang dan risiko kredit terkait and credit risk in relation to the principal
jumlah pokok terutang pada periode waktu amount owed over a certain period of time
tertentu dan juga risiko dan biaya and also the risk and standard borrowing
peminjaman standar, dan juga marjin laba. costs, as well as profit margins.
47
Page 51
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Penilaian mengenai arus kas kontraktual Evaluation of contractual cash flows
yang diperoleh semata pembayaran obtained solely from payment of
pokok dan bunga (lanjutan) principal and interest (continued)
Penilaian mengenai arus kas kontraktual An assessment of contractual cash flows
yang diperoleh semata dari pembayaran obtained solely from principal and interest
pokok dan bunga dilakukan dengan payments is made by considering
mempertimbangkan persyaratan contractual terms, including whether
kontraktual, termasuk apakah aset financial assets contain contractual terms
keuangan mengandung persyaratan that can change the timing or amount of
kontraktual yang dapat mengubah waktu contractual cash flows. In assessing, the
atau jumlah arus kas kontraktual. Dalam Company and subsidiaries’ considers:
melakukan penilaian, Perusahaan dan
entitas anak mempertimbangkan:
i) Peristiwa kontinjensi yang akan i) Contingency events that will change the
mengubah waktu atau jumlah arus kas timing or amount of contractual cash
kontraktual; flow;
ii) Fitur leverage; ii) Leverage feature;
iii) Persyaratan pembayaran dimuka dan iii) Terms of advance payment and
perpanjangan kontraktual; contractual extension;
iv) Persyaratan mengenai klaim yang iv) Requirements regarding limited claims
terbatas atas arus kas yang berasal dari for cash flows from specific assets; and
aset spesifik; dan
v) Fitur yang dapat mengubah nilai waktu v) Features that can change the time value
dari elemen uang. of the money element.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified into the
kedalam kategori sebagai berikut pada saat following categories at initial recognition:
pengakuan awal:
i) Liabilitas keuangan yang diukur pada i) Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laporan laba rugi, profit or loss, which has 2 (two) sub-
yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, classifications, i.e. those designated as
yaitu liabilitas keuangan yang such upon initial recognition and those
ditetapkan demikian pada saat classified as held for trading;
pengakuan awal dan liabilitas keuangan
yang telah diklasifikasikan dalam
kelompok diperdagangkan;
ii) Liabilitas keuangan lain. ii) Other financial liabilities.
Liabilitas keuangan lainnya merupakan Other financial liabilities pertain to
liabilitas keuangan yang tidak dimiliki financial liabilities that are not held for
untuk dijual dan tidak ditentukan trading nor designated as at fair value
sebagai nilai wajar melalui laba rugi saat through profit or loss upon recognition of
pengakuan liabilitas. the liability.
48
Page 52
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Perusahaan dan entitas anak The Company and subsidiaries’ classifies
mengklasifikasikan instrumen keuangan ke the financial instruments into classes that
dalam klasifikasi tertentu yang reflect the nature of information and take into
mencerminkan sifat dari informasi dan account the characteristic of those financial
mempertimbangkan karakteristik dari instruments. The classification can be seen
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini in the table below:
dapat dilihat pada tabel berikut:
Golongan
Kategori yang didefinisikan (ditentukan oleh Subgolongan/
oleh PSAK No. 71/ Perusahaan dan Subclasses
Category as defined by SFAS No. 71 entitas anak)/
Class
(as determined by the
Company and subsidiaries’
Aset keuangan yang diukur Investasi efek,neto/ i. Saham/Share
pada nilai wajar melalui Investments in marketable ii. Obligasi/Bonds
laporan laba rugi dan aset securities, net iii. Reksa dana/Mutual funds
keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif
lain/Financial assets at fair
value through profit or loss
and financial asset at fair
value through other
comprehensive income
Aset keuangan/ Aset keuangan yang diukur Kas dan setara kas, neto/Cash and cash equivalents, net
Financial assets pada biaya perolehan yang Deposito berjangka/Time deposits
diamortisasi/Financial Investasi efek- Obligasi /Investments in marketable
assets at amortized cost securities-Bonds
Piutang premi dan koasuransi, neto/Premium and
coinsurance, net
Piutang reasuransi, neto/Reinsurance receivables, net
Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek,
neto/Securities trading and stock administration fee
receivables, net
Investasi sewa pembiayaan, neto/Investment in financing
lease,net
Piutang pembiayaan konsumen, neto/Consumer financing
receivables, net
Tagihan anjak piutang, neto/Factoring receivables, net
Penyertaan modal ventura, neto/Investment in venture
capital, net
Aset lainnya/Other assets
49
Page 53
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Perusahaan dan entitas anak The Company and subsidiaries’ classifies
mengklasifikasikan instrumen keuangan ke the financial instruments into classes that
dalam klasifikasi tertentu yang reflect the nature of information and take
mencerminkan sifat dari informasi dan into account the characteristic of those
mempertimbangkan karakteristik dari financial instruments. The classification can
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini be seen in the table below (continued):
dapat dilihat pada tabel berikut (lanjutan):
Kategori yang didefinisikan Golongan Subgolongan/
oleh PSAK No. 71/ (ditentukan oleh Subclasses
Category as defined by SFAS No. 71 Perusahaan dan entitas
anak)/
Class
(as determined by the
Company and subsidiaries’)
Aset Aset keuangan yang diukur pada Penyertaan saham/Investment in shares of stock
keuangan/ nilai wajar melalui
Financial penghasilan komprehensif
assets lain/Financial assets at fair
value through other
comprehensive income
Liabilitas Liabilitas keuangan yang diukur Utang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek/Securities
keuangan/ dengan biaya perolehan trading and stock administration fee payables
Financial diamortisasi/Financial Utang koasuransi, reasuransi dan komisi/Due to coinsurance,
liabilities liabilities at amortized cost reinsurers and commissions payable
Utang klaim/Claim payables
Wesel bayar jangka menengah/Medium-term notes payable
Pinjaman bank, neto/Bank loans, net
Beban akrual /Accrued expenses
Liabilitas lainnya/Other liabilities
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
• Pembelian atau penjualan aset • Purchase or sale of financial assets
keuangan yang memerlukan that requires delivery of assets within
penyerahan aset dalam kurun waktu a time frame established by regulation
yang telah ditetapkan oleh peraturan or convention in the market (regular
dan kebiasaan yang berlaku di pasar purchases) is recognized on the trade
(pembelian secara reguler) diakui date, i.e. the date that the Company
pada tanggal perdagangan, seperti and subsidiaries’ commits to purchase
tanggal Perusahaan dan entitas anak or sell the assets.
berkomitmen untuk membeli atau
menjual aset.
50
Page 54
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
• Aset keuangan dan liabilitas • Financial assets and liabilities are
keuangan pada awalnya diukur pada initially recognized at fair value. For
nilai wajarnya. Dalam hal aset those financial assets or liabilities not
keuangan atau liabilitas keuangan measured at fair value through profit
tidak diukur pada nilai wajar melalui or loss, the fair value is added with
laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah directly attributable transaction costs.
biaya transaksi yang dapat The subsequent measurement of
diatribusikan secara langsung. financial assets and liabilities depends
Pengukuran aset keuangan dan on their classification.
liabilitas keuangan setelah pengakuan
awal tergantung pada klasifikasinya.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar comprehensive income and financial
melalui penghasilan komprehensif lain assets and financial liabilities at fair value
dan aset keuangan dan liabilitas through profit or loss are measured at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value.
melalui laba rugi diukur pada nilai
wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya Financial assets classified as amortized
perolehan diamortisasi dan liabilitas cost and other financial liabilities are
keuangan lainnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga
efektif.
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income and financial
lain dan aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities at fair value through
keuangan yang diukur pada nilai wajar profit or loss are subsequently measured
melalui laba rugi diukur pada nilai at fair value.
wajarnya.
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets at amortized cost and
perolehan dan liabilitas keuangan lainnya other financial liabilities are measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest
dengan menggunakan metode suku method.
bunga efektif.
51
Page 55
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
• Aset keuangan dihentikan • Financial assets are derecognized
pengakuannya jika: when: (continued)
1) Hak kontraktual atas arus kas 1) The contractual rights to receive
yang berasal dari aset keuangan cash flows from the financial assets
tersebut berakhir; atau have expired; or
2) Perusahaan dan entitas anak 2) The Company and subsidiaries’
telah mentransfer haknya untuk has transferred their rights to
menerima arus kas yang berasal receive cash flows from the asset
dari aset tersebut atau or have assumed an obligation to
menanggung liabilitas untuk pay the received cash flows in full
membayarkan arus kas yang without material delay to a third
diterima tersebut secara penuh party under a ‘pass-through’
tanpa penundaan berarti kepada arrangement; and either (a) the
pihak ketiga di bawah Company and subsidiaries’ has
kesepakatan pelepasan dan transferred substantially all the
antara (a) Perusahaan dan entitas risks and rewards of the asset, or
anak telah mentransfer secara (b) the Company and subsidiaries’
substansial seluruh risiko dan has neither transferred nor retained
manfaat atas aset, atau (b) substantially all the risks and
Perusahaan dan entitas anak rewards of the asset, but have
tidak mentransfer maupun tidak transferred control of the asset.
memiliki secara substansial
seluruh risiko dan manfaat atas
aset, tetapi telah mentransfer
kendali atas aset.
Ketika Perusahaan dan entitas anak When the Company and subsidiaries’
telah mentransfer hak untuk have transferred its rights to receive
menerima arus kas dari aset atau cash flows from an asset or have
telah memasuki kesepakatan entered into a pass through
pelepasan dan tidak mentransfer serta arrangement and have neither
tidak mempertahankan secara transferred nor retained substantially
substansial seluruh risiko dan manfaat all the risks and rewards of the asset
atas aset atau tidak mentransfer nor transferred control of the asset, the
kendali atas aset, aset diakui sebesar asset is recognized to the extent of the
keterlibatan Perusahaan dan entitas Company and subsidiaries’ continuing
anak yang berkelanjutan atas aset involvement in the asset.
tersebut.
52
Page 56
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
• Liabilitas keuangan dihentikan • Financial liabilities are derecognized
pengakuannya jika liabilitas yang when the obligation under the liability is
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan discharged, cancelled or has expired.
atau dibatalkan atau kadaluarsa.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada Where an existing financial liability is
digantikan dengan yang lain oleh replaced by another from the same
pemberi pinjaman yang sama pada lender on substantially different terms,
keadaan yang secara substansial or the terms of an existing liability are
berbeda, atau berdasarkan suatu substantially modified, such an
liabilitas yang ada yang secara exchange or modification is treated as
substansial telah diubah, maka derecognition of the original liability
pertukaran atau modifikasi tersebut and the recognition of a new liability,
diperlakukan sebagai penghentian and the difference in the respective
pengakuan liabilitas awal dan carrying amounts in recognized as
pengakuan liabilitas baru, dan profit or loss.
perbedaan nilai tercatat masing-
masing diakui sebagai laba rugi.
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
1. Pendapatan dan beban bunga atas 1. Interest income and expense on
aset keuangan yang diukur pada nilai financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain serta aset keuangan as well as financial assets and
dan liabilitas keuangan yang dicatat financial liabilities recorded at
berdasarkan biaya perolehan amortized cost are recognized in the
diamortisasi, diakui pada laporan laba consolidated statement of profit or
rugi konsolidasian dengan loss using the effective interest
menggunakan metode suku bunga method.
efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan The gross carrying amount of a
adalah biaya perolehan diamortisasi financial asset is the amortized cost of
aset keuangan sebelum disesuaikan a financial asset before adjusting for
dengan cadangan penurunan nilai. allowance for impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan In calculating interest income and
beban bunga, tingkat bunga efektif expenses, the effective interest rate is
diterapkan pada jumlah tercatat bruto applied to the gross carrying amount of
aset (ketika aset tersebut bukan aset an asset (when the asset is not a
keuangan memburuk) atau terhadap deteriorated financial asset) or to the
biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of a liability.
liabilitas.
53
Page 57
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
(lanjutan) (continued)
Untuk aset keuangan yang memburuk For financial assets that have
setelah pengakuan awal, pendapatan deteriorated at initial recognition,
bunga dihitung dengan menerapkan interest income is calculated by
tingkat bunga efektif terhadap biaya applying the effective interest rate to
perolehan diamortisasi dari aset the amortized cost of the financial
keuangan tersebut setelah disesuaikan assets after adjusted by allowance
dengan cadangan penurunan nilai. Jika impairment losses. If the asset no
aset tersebut tidak lagi memburuk, maka longer deteriorates, the calculation of
perhitungan pendapatan bunga akan interest income will still be calculated
dihitung dengan menerapkan tingkat by applying the effective interest rate to
bunga efektif terhadap nilai tercatat the amortized cost of the financial
bruto dari aset keuangan tersebut. asset.
2. Keuntungan dan kerugian yang timbul 2. Gains and losses arising from changes
dari perubahan nilai wajar aset in the fair value of the financial assets
keuangan dan liabilitas keuangan yang and liabilities classified as at fair value
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai through profit or loss are included in
wajar melalui laba rugi diakui pada the consolidated statement of profit or
laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian .
3. Keuntungan dan kerugian yang timbul 3. Gains and losses arising from changes
dari perubahan nilai wajar atas aset in the Financial assets at fair value
keuangan yang diklasifikasikan dalam through other comprehensive income
kelompok Aset keuangan yang diukur (as part of equity), until the financial
pada nilai wajar melalui penghasilan asset is derecognized or impaired,
komprehensif lain (merupakan bagian except gain or loss arising from
dari ekuitas) sampai aset keuangan changes in exchanges rate for debt
tersebut dihentikan pengakuannya atau instrument.
adanya penurunan nilai, kecuali
keuntungan atau kerugian akibat
perubahan nilai tukar untuk instrumen
utang.
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets
Perusahaan dan entitas anak The Company and subsidiaries’
mereklasifikasi aset keuangan jika dan reclassifies financial assets if and only if,
hanya jika, model bisnis untuk the business model for managing financial
pengelolaan aset keuangan berubah. assets changes.
54
Page 58
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (vi) Reclassification of financial assets
(continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are recorded at fair
dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih value. The difference between the
antara nilai tercatat dengan nilai wajar recorded value and fair value is
diakui sebagai keuntungan atau kerugian recognized in profit or loss on the
pada laporan laba rugi dan pendapatan consolidated statement of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian . and other comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain dicatat sebesar nilai classifications are recorded at their fair
wajarnya. Selisih antara nilai tercatat values. The difference between the
dengan nilai wajar diakui sebagai recorded value and fair value is
penghasilan komprehensif lain. recognized in other comprehensive
income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar income classification to fair value through
melalui laba rugi dicatat pada nilai wajar. profit or loss classification is recorded at
Keuntungan atau kerugian yang belum fair value. Unrealized gains or losses are
direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. reclassified to profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain ke klasifikasi biaya classifications income to the amortized
perolehan yang diamortisasi dicatat pada cost classification is recorded at carrying
nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian value. Unrealized gains or losses is
yang belum direalisasi dihapus dari ekuitas removed from equity and adjusted againts
dan disesuaikan terhadap nilai wajar. the fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications on financial assets from
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value through profit or loss
nilai wajar melalui penghasilan classification to fair value through other
komprehensif lain dicatat pada nilai wajar. comprehensive income classification are
recorded at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value classification through profit or
biaya perolehan yang diamortisasi dicatat loss to amortized cost classification is
pada nilai wajar. recorded at fair value.
55
Page 59
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(vii) Saling hapus instrumen keuangan (vii) Offsetting financial instruments
Aset dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and liabilities are offset
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan and the net amount reported in the
posisi keuangan jika memiliki hak yang statement of financial position when there
berkekuatan hukum untuk melakukan is a legally enforceable right to offset the
saling hapus atas jumlah yang telah diakui recognized amounts and there is an
tersebut dan memiliki intensi untuk intention to settle on a net basis or realize
menyelesaikan secara neto atau untuk the asset and settle the liability
merealisasikan aset dan menyelesaikan simultaneously.
liabilitasnya secara bersamaan.
Hak yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be
bersifat kontinjen atas peristiwa di masa contingent on future events and must be
depan dan harus dapat dipaksakan dalam enforceable in the normal course of
situasi bisnis yang normal dan dalam business and in the event of default,
peristiwa gagal bayar, peristiwa kepailitan insolvency or bankruptcy of the Company
atau kebangkrutan Perusahaan dan entitas and subsidiaries’ or the counterparty.
anak atau counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh net basis only when permitted by the
standar akuntansi. accounting standards.
(viii) Pengukuran biaya diamortisasi (viii) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset keuangan atau liabilitas asset or liability is measured at initial
keuangan yang diukur pada saat recognition, minus principal repayments,
pengakuan awal dikurangi pembayaran plus or minus the cumulative amortization
pokok, ditambah atau dikurangi amortisasi using the effective interest method of any
kumulatif menggunakan metode suku difference between the initial amount
bunga efektif yang dihitung dari selisih recognized and the maturity amount,
antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh minus any reduction for impairment.
temponya, dan dikurangi penurunan nilai.
(ix) Penentuan nilai wajar (ix) Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be
untuk menjual suatu aset atau harga yang received to sell an asset or paid to transfer
akan dibayar untuk mengalihkan suatu a liability in an orderly transaction between
liabilitas dalam suatu transaksi teratur market participants at measurement date.
antara pelaku pasar pada tanggal
pengukuran.
56
Page 60
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(ix) Penentuan nilai wajar (lanjutan) (ix) Determination of fair value (continued)
Jika tersedia, Perusahaan dan entitas anak When available, the Company and
mengukur nilai wajar dari suatu instrumen subsidiaries’ measure the fair value of an
dengan menggunakan harga kuotasi di instrument using quoted prices in an active
pasar aktif untuk instrumen terkait. Suatu market for that instrument. A market is
pasar dianggap aktif bila harga yang regarded as active if quoted prices are
dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dari readily and regularly available from an
bursa, pedagang efek (dealer), perantara exchange, dealer, broker, industry group,
efek (broker), kelompok industri, badan pricing service or regulatory agency, and
pengawas (pricing service or regulatory those prices represent actual and regularly
agency), dan merupakan transaksi pasar occurring market transaction on an arm’s
aktual dan teratur terjadi yang dilakukan length basis. The fair value can be
secara wajar. Nilai wajar dapat diperoleh obtained from IDMA’s (Interdealer Market
dari Interdealer Market Association (IDMA) Association) quoted market prices or
atau harga pasar atau harga yang diberikan broker’s quoted price from Bloomberg or
oleh broker (quoted price) dari Bloomberg Reuters on the measurement date.
atau Reuters pada tanggal pengukuran.
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak If a market for a financial instrument is not
aktif, Perusahaan dan entitas anak active, the Company and subsidiaries’
menetapkan nilai wajar dengan establishes fair value using a valuation
menggunakan teknik penilaian. technique.
Perusahaan dan entitas anak The Company and subsidiaries’ uses
menggunakan beberapa teknik penilaian widely recognized valuation models for
yang digunakan secara umum untuk determining fair values of financial
menentukan nilai wajar dari instrumen instruments of lower complexity, such as
keuangan dengan tingkat kompleksitas exchange value options and currency
yang rendah, seperti opsi nilai tukar dan swaps. For these financial instruments,
swap mata uang. Input yang digunakan inputs into models are generally market-
dalam teknik penilaian untuk instrumen observable.
keuangan di atas adalah data pasar yang
diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities in which fair value
diukur atau diungkapkan dalam laporan is measured or disclosed in the financial
keuangan dapat dikategorikan pada level statements can be classified in fair value
hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan hierarchy levels, based on following level:
sebagai berikut:
3) Tingkat 1: Harga kuotasian (tidak • Level 1: Quoted price (unadjusted) in
disesuaikan) dari pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik. liabilities.
4) Tingkat 2: Input selain harga yang • Level 2: inputs other than quoted
dikutip dari pasar yang disertakan pada prices included within Level 1 that are
tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk observable for the asset or liability,
aset dan liabilitas, baik secara langsung either directly (as a price) or indirectly
(yaitu sebagai suatu harga) atau secara (as derived from price).
tidak langsung (sebagai turunan dari
harga).
5) Tingkat 3: Input untuk aset atau liabilitas • Level 3: input for asset or liability
yang tidak didasarkan pada data pasar based on unobservable inputs for the
yang dapat diobservasi (informasi yang asset or liability (unobservable
tidak dapat diobservasi). information).
57
Page 61
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai aset (x) Allowance for impairment losses of
keuangan financial asset
6) Perusahaan dan entitas anak 7) The Company and subsidiaries’
mengakui penyisihan kerugian kredit recognizes the allowance for expected
ekspektasian pada instrumen credit losses on financial instruments
keuangan yang tidak diukur pada nilai that are not measured at fair value
wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
8) Tidak ada penyisihan kerugian kredit 9) There is no allowance for expected
ekspektasian pada investasi credit losses on investment in equity
instrumen ekuitas. instruments.
10) Perusahaan dan entitas anak 11) The Company and subsidiaries’
mengukur cadangan kerugian measures the allowance for losses for
sejumlah kerugian kredit ekspektasian the lifetime of an expected credit
sepanjang umurnya, kecuali untuk hal losses, except for the following, which
berikut, diukur sejumlah kerugian are measured according to 12 months
kredit ekspektasian 12 bulan; expected credit losses;
12) Instrumen utang yang memiliki risiko 13) Debt instruments that have low credit
kredit rendah pada tanggal pelaporan; risk at the reporting date; and
dan
14) Instrumen keuangan lainnya yang 15) Other financial instruments for which
risiko kreditnya tidak meningkat credit risk has not increased
secara signifikan sejak pengakuan significantly since initial recognition.
awal.
Perusahaan dan entitas anak menganggap The Company and subsidiaries’ considers
instrumen utang memiliki risiko kredit yang debt instruments to have low credit risk
rendah ketika peringkat risiko kreditnya when the credit risk rating is at par with the
setara dengan definisi investment grade globally understood definition of investment
yang dipahami secara global. grade.
Perusahaan dan entitas anak The Company and subsidiaries’ groups their
mengelompokkan piutang ke dalam receivables into Stage 1, Stage 2 and Stage
Stage 1, Stage 2 dan Stage 3, sebagaimana 3, as described below:
dijelaskan dalam berikut ini:
• Stage 1: kerugian kredit ekspektasian • Stage 1: the 12 month expected credit
dalam jangka waktu 12 bulan dihitung loss is calculated as the portion of the
sebagai bagian dari kerugian yang lifetime expected credit losses that
diharapkan sepanjang umur aset yang represent the expected credit loss that
merepresentasikan kerugian kredit result from default events on a financial
ekspektasian yang berasal dari instrument that are possible within the
peristiwa gagal bayar pada instrumen next 12 months after the reporting date.
keuangan yang mungkin terjadi dalam
jangka waktu 12 bulan setelah tanggal
pelaporan.
58
Page 62
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai aset (x) Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) asset (continued)
Perusahaan dan entitas anak The Company and subsidiaries’ groups their
mengelompokkan piutang ke dalam receivables into Stage 1, Stage 2 and
Stage 1, Stage 2 dan Stage 3, sebagaimana Stage 3, as described below: (continued)
dijelaskan dalam berikut ini: (lanjutan)
Perusahaan dan entitas anak The Company and subsidiaries’
menghitung cadangan atas kerugian calculates the 12 months expected credit
kredit ekspektasian dalam jangka 12 loss allowance based on the expectation
bulan berdasarkan ekspektasi gagal of a default occurring in the 12 months
bayar yang terjadi dalam jangka waktu following the reporting date. These
12 bulan sejak tanggal pelaporan. expected 12-month default probabilities
Probabilitas gagal bayar yang are applied to a forecast exposure at
diekspektasikan dalam jangka waktu 12 defaults and multiplied by the expected
bulan diterapkan kepada prakiraan loss given defaults and discounted by an
exposure at defaults dan dikalikan approximation to the original effective
dengan perkiraan loss given defaults interest rate.
dan diskontokan dengan estimasi
terhadap suku bunga efektif awal.
• Stage 2: Ketika piutang telah • Stage 2: When a receivable has shown
menunjukkan suatu peningkatan risiko a significant increase in credit risk since
kredit yang signifikan sejak awal, origination, the Company and
Perusahaan dan entitas anak mencatat subsidiaries’ records an allowance for
cadangan atas kerugian kredit the lifetime expected credit loss. The
ekspektasian sepanjang umur. mechanics are similar to those explained
Mekanisme pada tahap ini serupa above, including the use of multiple
dengan mekanisme yang telah scenarios with expected credit losses
dijelaskan di atas, termasuk reflecting remaining life of the
penggunaan beberapa skenario, instrument. The expected cash shortfalls
dengan kerugian kredit ekspektasian are discounted by an approximation to
merefleksikan sisa umur instrumen. the original effective interest rate. The
Kekurangan kas yang diharapkan Company and subsidiaries’ considers an
didiskontokan dengan perkiraan atas exposure to have significant increase in
suku bunga efektif awal. Perusahaan credit risk when there are contractual
dan entitas anak mempertimbangkan payments of more than certain days past
suatu eksposur mengalami kenaikan due, and or decrease in collateral ratio.
secara signifikan dalam risiko kredit
ketika terdapat pembayaran kontraktual
menunggak melebihi jumlah hari
tertentu, dan atau penurunan rasio
jaminan.
• Stage 3: Piutang yang dipertimbangkan • Stage 3: For receivables considered
mengalami penurunan nilai, credit-impaired, the Company and
Perusahaan dan entitas anak mencatat subsidiaries’ recognizes the lifetime
suatu penyisihan atas kerugian expected credit losses for these
ekspektasian sepanjang umur piutang receivables collectively or individually.
secara kolektif atau individual.
59
Page 63
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai aset (x) Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) asset (continued)
Tujuan dari persyaratan penurunan nilai The purpose of the impairment
adalah untuk mengakui kerugian kredit requirements is to recognize expected
ekspektasian sepanjang umurnya atas credit losses over the life of all financial
semua instrumen keuangan yang telah instruments that have experienced a
mengalami peningkatan risiko kredit secara significant increase in credit risk since
signifikan sejak pengakuan awal - baik initial recognition - whether assessed
dinilai secara individu atau kolektif dengan individually or collectively - taking into
mempertimbangkan semua informasi yang account all reasonable and supported
wajar dan terdukung, termasuk informasi information, including estimated
yang bersifat perkiraan masa depan information of the future (forward-looking).
(forward-looking).
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang Expected credit losses for the entire
umurnya diakui secara kolektif dengan lifetime are recognized collectively by
mempertimbangkan informasi risiko kredit considering comprehensive credit risk
komprehensif. Informasi risiko kredit information. The comprehensive credit
komprehensif tersebut harus memasukan risk information must include not only
tidak hanya informasi tunggakan tetapi juga arrears information but also all relevant
seluruh informasi kredit relevan, termasuk credit information, including forward-
informasi makroekonomi forward-looking, looking macroeconomic information, to
untuk mendekati hasil dari pengakuan approach the outcome of recognizing
kerugian kredit ekspektasian sepanjang expected credit losses over the life of
umurnya ketika terdapat kenaikan when there is a significant increase in
signifikan pada risiko kredit sejak credit risk since initial recognition at the
pengakuan awal pada level instrumen level of individual instruments.
individu.
Cadangan kerugian penurunan nilai secara Allowance for impairment losses on
kolektif dihitung dengan menggunakan impaired financial assets that was
metode statistik dari data historis berupa assessed collectively was calculated
probability of default di masa lalu, waktu using statistical method of the historical
pengembalian dan jumlah kerugian yang data such as the probability of defaults,
terjadi (Loss Given Default) yang time of recoveries, the amount of loss
selanjutnya disesuaikan lagi dengan incurred (Loss Given Default), considering
pertimbangan manajemen terkait kondisi management’s judgement of current
ekonomi dan kredit saat ini. economic and credit conditions.
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses is
dilaporkan sebagai pengurang dari nilai reported as a deduction from the carrying
tercatat dari aset keuangan yang diukur value of the financial assets measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, dan amortized cost and recognized in the
diakui di dalam laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income as
konsolidasian sebagai “Cadangan “Allowance for impairment losses”.
kerugian penurunan nilai”.
60
Page 64
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) w. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai aset (x) Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) asset (continued)
Exposure at default Exposure at default
Nilai tercatat aset keuangan diturunkan The carrying amount of the asset is reduced
melalui akun cadangan dan jumlah through the use of an allowance account
kerugian yang terjadi diakui pada laporan and the amount of the loss is recognized in
laba rugi dan penghasilan komprehensif the statement consolidated of profit or loss
lain konsolidasian. Pendapatan bunga tetap and other comprehensive income. Interest
diakui atas nilai tercatat yang telah income continues to be accrued on the
diturunkan tersebut berdasarkan tingkat reduced carrying amount and is accrued
suku bunga efektif awal yang digunakan using the rate of interest used to discount
untuk mendiskonto arus kas masa datang the future cash flows for the purpose of
dari aset tersebut. measuring impairment loss.
Jika pada periode berikutnya, jumlah If, in subsequent period, the amount of the
estimasi kerugian penurunan nilai estimated impairment loss increases or
meningkat atau menurun karena peristiwa decreases because of an event occurring
yang terjadi setelah pengakuan kerugian after the impairment was recognized, the
penurunan nilai, maka kerugian penurunan previously recognized impairment loss is
nilai yang sudah diakui sebelumnya increased or reduced by adjusting the
dinaikkan atau diturunkan dengan allowance account.
menyesuaikan akun cadangan.
Aset keuangan dan cadangan yang terkait Financial assets together with the
dihapuskan jika tidak ada peluang yang associated allowance are written-off when
realistis untuk pengembalian di masa yang there is no realistic prospect of future
akan datang ketika Perusahaan dan entitas recovery when the Company and
anak tidak memiliki ekspekstasi yang wajar subsidiaries’ have no reasonable
untuk memulihkan arus kas kontraktual atas expectations of recovering the contractual
aset keuangan secara keseluruhan atau cash flows on a financial asset in its entirety
sebagian, yang dicatat sebagai pengurang or portion thereof is recorded as a reduction
akun cadangan kerugian penurunan nilai di of allowance for impairment loss account in
laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated statement of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian . and other comprehensive income.
61
Page 65
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
x. Segmen operasi x. Operation segments
Segmen adalah bagian khusus dari A segment is a distinguishable component of
Perusahaan dan entitas anak yang terlibat baik the Company and subsidiaries that is engaged
dalam menyediakan produk dan jasa (segmen either in providing certain products and
usaha), maupun dalam menyediakan produk services (business segment), or in providing
dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu products and services within a particular
(segmen geografis), yang memiliki risiko dan economic environment (geographical
imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. segment), which is subject to risks and rewards
that are different from those of other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets
segmen termasuk item-item yang dapat and liabilities include items directly attributable
diatribusikan langsung kepada suatu segmen to a segment as well as those that can be
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan allocated on a reasonable basis to that
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. segment. They are determined before the
Segmen ditentukan sebelum saldo dan balances and transactions within Company and
transaksi antar Perusahaan dan entitas anak subsidiaries are eliminated.
dieliminasi sebagai bagian dari proses
konsolidasi.
Segmen usaha terbagi dalam kelompok The business segment is determined based on
penyertaan saham, jasa perjalanan, modal holding company, travel service, venture
ventura, pembiayaan, asuransi dan capital, financing, insurance and stock
administrasi efek, sekuritas dan bank. Segmen administration, securities and bank. Secondary
sekunder berdasarkan lokasi geografis. segment is based on geogaphical location.
y. Laba per saham y. Earnings per share
Laba per saham dihitung dengan membagi laba Earnings per share is computed by dividing
periode berjalan yang dapat diatribusikan income for the period attributable to owners of
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata the parent entity by the weighted average
tertimbang jumlah saham yang beredar selama number of issued and fully paid shares during
periode/tahun yang bersangkutan. the period/year.
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi The Company has no outstanding dilutive
saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal potential ordinary shares as of, September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 2023 and December 31, 2022, and accordingly,
oleh karenanya, laba per saham dilusian tidak no diluted earnings per share is calculated and
dihitung dan disajikan pada laporan laba rugi presented in the consolidated statement of
dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive income.
konsolidasian .
z. Provisi z. Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan dan entitas anak Provisions are recognized when the Company
memiliki liabilitas kini (baik bersifat hukum and subsidiaries have a present obligation (legal
maupun bersifat konstruktif) sebagai akibat or constructive) where, as a result of a past
peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya event, it is probable that an outflow of resources
penyelesaian liabilitas tersebut mengakibatkan embodying economic benefits will be required to
arus keluar sumber daya yang mengandung settle the obligation and a reliable estimate of
manfaat ekonomi dan estimasi yang andal the amount of the obligation can be made.
mengenai jumlah liabilitas tersebut dapat
dibuat.
62
Page 66
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
z. Provisi (lanjutan) z. Provisions (continued)
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best estimate.
terbaik yang paling kini. Jika tidak lagi terdapat If it is no longer probable that an outflow of
kemungkinan arus keluar sumber daya yang resources embodying economic benefits will be
mengandung manfaat ekonomi untuk required to settle the obligation, the provision is
menyelesaikan liabilitas tersebut, provisi reversed.
dibatalkan.
aa. Kontinjensi aa. Contingent
Liabilitias kontinjensi diungkapkan, kecuali jika Unless the possibilty of an outflow of resources
arus keluar sumber daya yang mengandung embodying economic benefits is remote,
manfaat ekonomi kemungkinannya kecil contingent liabilities are disclosed. Contingent
(remote). Aset kontinjensi tidak diakui dalam assets are not recognized in the consolidated
laporan keuangan konsolidasian , tetapi financial statements but disclosed when an
diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar inflow of economic benefits is probable.
(probable) arus masuk manfaat ekonomi.
ab. Peristiwa setelah periode pelaporan ab. Events after the reporting period
Peristiwa setelah akhir periode yang Post period events that provide additional
memberikan tambahan informasi mengenai information about the Company and
posisi laporan keuangan konsolidasian subsidiaries’ consolidated statement of financial
Perusahaan dan entitas anak pada tanggal position at the reporting date (adjusting events),
pelaporan (peristiwa penyesuaian), jika ada, if any, are reflected in the consolidated financial
dicerminkan dalam laporan keuangan statements. Post year-end events that are not
konsolidasian . Peristiwa setelah akhir tahun adjusting events are disclosed in the notes to
yang bukan peristiwa penyesuaian the consolidated financial statements when
diungkapkan dalam catatan atas laporan material.
keuangan konsolidasian jika material.
ac. Perubahan kebijakan akuntansi dan ac. Changes in accounting policies and
pengungkapan disclosures
Perusahaan dan entitas anak telah The Company and subsidiaries has applied the
menerapkan standar akuntansi pada tanggal accounting standards on January 1, 2023,
1 Januari 2023, yang dianggap relevan dengan which are considered relevant to the
laporan keuangan konsolidasian , yaitu: consolidated financial statements, namely:
• Amandemen PSAK 16: Aset Tetap - Hasil • Amendments to PSAK 16: Fixed Assets -
sebelum Penggunaan yang Diintensikan Proceeds before Intended Use
Amandemen ini tidak memperbolehkan The amendments prohibit entities to
entitas untuk mengurangi suatu hasil deduct from the cost of an item of fixed
penjualan item yang diproduksi saat assets, any proceeds from selling items
membawa aset tersebut ke lokasi dan produced while bringing that asset to the
kondisi yang diperlukan supaya aset dapat location and condition necessary for it to
beroperasi sesuai dengan intensi be capable of operating in the manner
manajemen dari biaya perolehan suatu intended by management. Instead, an
aset tetap. Sebaliknya, entitas mengakui entity recognizes the proceeds from selling
hasil dari penjualan item-item tersebut, such items, and the costs of producing
dan biaya untuk memproduksi item-item those items, in the profit or loss.
tersebut, dalam laba rugi.
63
Page 67
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
ac. Perubahan kebijakan akuntansi dan ac. Changes in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
• Amandemen PSAK 16: Aset Tetap - Hasil • Amendments to PSAK 16: Fixed Assets -
sebelum Penggunaan yang Diintensikan Proceeds before Intended Use (continued)
(lanjutan)
Amandemen tersebut berlaku efektif untuk The amendment is effective for annual
periode pelaporan tahunan yang dimulai reporting periods beginning on or after 1
pada atau setelah 1 Januari 2023 dan January 2023 and shall be applied
diterapkan secara retrospektif untuk aset retrospectively to items of property, plant
tetap yang tersedia untuk digunakan pada and equipment made available for use on
atau setelah awal dari periode sajian paling or after the beginning of the earliest period
awal dimana entitas pertama kali presented when the entity first applies the
menerapkan amandemen tersebut. amendment.
• Amandemen PSAK No. 1: Penyajian • • Amendments to PSAK No. 1: Classification
Laporan Keuangan tentang Klasifikasi of Liabilities as Current or Non-current.
Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau
Jangka Panjang..
Amandemen menentukan persyaratan The amendments specify the requirements
untuk mengklasifikasikan kewajiban for classifying liabilities as current or non-
sebagai lancar atau tidak lancar. current. The amendments clarify:
Amandemen tersebut menjelaskan:
• Hal yang dimaksud sebagai hak untuk • What is meant by a right to defer
menangguhkan pelunasan, settlement,
• Hak untuk menangguhkan pelunasan
harus ada pada akhir periode • The right to defer must exist at the end
pelaporan, of the reporting period,
• Klasifikasi tersebut tidak dipengaruhi • Classification is not affected by the
oleh kemungkinan entitas akan likelihood that an entity will exercise its
menggunakan hak nya untuk deferral right, and
menangguhkan liabilitas, dan
• Hanya jika derivatif melekat pada • Only if an embedded derivative in a
liabilitas konversi tersebut adalah convertible liability is an equity
suatu instrumen ekuitas, maka instrument would the terms and
syarat dan ketentuan dari suatu conditions of a liability will not impact
its classification.
liabilitas konversi tidak akan
berdampak pada klasifikasinya.
64
Page 68
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
ac. Perubahan kebijakan akuntansi dan ac. Changes in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
• Amandemen PSAK 1: Penyajian laporan • Amendment of PSAK 1: Presentation of
keuangan tentang Pengungkapan financial statement - Disclosure of
Kebijakan Akuntansi accounting policies
Amandemen ini memberikan panduan dan This amendments provides guidance and
contoh untuk membantu entitas examples to help entities apply materiality
menerapkan pertimbangan materialitas judgements to accounting policy
dalam pengungkapan kebijakan akuntansi. disclosures. The amendment aim to help
Amandemen tersebut bertujuan untuk entities provide accounting policy
membantu entitas menyediakan disclosures that are more useful by
pengungkapan kebijakan akuntansi yang replacing the requirement for entities to
lebih berguna dengan mengganti disclose their ‘significant’ accounting
persyaratan untuk mengungkapkan policies with a requirement to disclose
kebijakan akuntansi 'signifikan' entitas their ‘material’ accounting policies and
dengan persyaratan untuk adding guidance on how entities apply the
mengungkapkan kebijakan akuntansi concept of materiality in making decisions
'material' entitas dan menambahkan about accounting policy disclosures.
panduan tentang bagaimana entitas
menerapkan konsep materialitas dalam
membuat keputusan tentang
pengungkapan kebijakan akuntansi.
• Amandemen PSAK 25: Kebijakan • Amendment of PSAK 25: Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan terkait Definisi Estimasi and Errors – Definition of Accounting
Akuntansi Estimates
Amandemen tersebut memperkenalkan The amendments introduces a definition of
definisi 'estimasi akuntansi' dan ‘accounting estimates’ and clarify the
mengklarifikasi perbedaan antara distinction between changes in accounting
perubahan estimasi akuntansi dan estimates and changes in accounting
perubahan kebijakan akuntansi dan policies and the correction of errors. Also,
koreksi kesalahan. Amandemen tersebut they clarify how entities use measurement
juga mengklarifikasi bagaimana entitas techniques and inputs to develop
menggunakan teknik pengukuran dan accounting estimates.
input untuk mengembangkan estimasi
akuntansi.
• Amandemen PSAK 46: Pajak Penghasilan • Amendment of PSAK 46: Income Taxes –
tentang Pajak Tangguhan Terkait Aset dan Deferred Tax related to Assets and
Liabilitas Yang Timbul Dari Transaksi Liabilities arising from a Single Transaction
Tunggal
Amandemen ini mengusulkan agar entitas This amendment proposes that entities
mengakui aset maupun liabilitas pajak recognize deferred tax assets and liabilities
tangguhan pada saat pengakuan awalnya at the time of initial recognition, for example
sebagai contoh dari transaksi sewa, untuk from a lease transaction, to eliminate
mengeliminasi perbedaan praktik saat ini differences in current practice for such
atas transaksi tersebut dan transaksi lain transactions and similar transactions.
yang serupa.
65
Page 69
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
ac. Perubahan kebijakan akuntansi dan ac. Changes in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
Tidak ada dampak yang signifikan atas There is no significant impact of SFAS effective
PSAK yang berlaku efektif pada tanggal on January 1, 2023 to the Group’s consolidated
1 Januari 2023 terhadap laporan keuangan financial statements.
konsolidasian Grup.
Pada bulan April 2022, Dewan Standar In April 2022, the Institute of Indonesia
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Chartered Accountants’ Accounting Standard
(“DSAK IAI”) menerbitkan siaran pers atas Board (“DSAK IAI”) issued a press release
persyaratan pengatribusian imbalan pada regarding attribution of benefits to periods of
periode jasa sesuai PSAK No. 24: Imbalan service in accordance with SFAS No. 24:
Kerja yang diadopsi dari IAS 19 Employee Imbalan Kerja which was adopted from IAS 19
Benefits. Siaran pers tersebut menyampaikan Employee Benefits. The press release
informasi bahwa pola fakta umum dari program conveyed the information that the fact pattern of
pensiun berbasis undang-undang the pension program based on the Labor Law
ketenagakerjaan yang berlaku di Indonesia saat currently enacted in Indonesia is similar to those
ini memiliki pola fakta serupa dengan yang responded and concluded in the IFRS
ditanggapi dan disimpulkan dalam IFRS Interpretation Committee (IFRIC) Agenda
Intepretation Committee (“IFRIC”) Agenda Decision Attributing Benefit to Periods of
Decision Attributing Benefit to Periods of Service IAS 19.
Service IAS 19.
Pada tahun-tahun sebelumnya, Perusahaan In prior years, the Company attributed benefits
mengatribusikan imbalan berdasarkan formula under the defined benefit plan’s benefit formula
imbalan program imbalan pasti berdasarkan to periods of service from the date when
masa kerja sejak tanggal pekerja memberikan employees provide their services until their
jasa hingga usia pensiun. Mulai tahun 2022, retirement age. Starting from year 2022, based
berdasarkan siaran pers, Perusahaan telah on the press release, the Group changes the
mengubah kebijakan akuntansinya untuk policy for attributing benefits under the plan to
mengatribusikan imbalan berdasarkan program the date, that is when employee service first
tersebut, yaitu dari tanggal ketika jasa pekerja leads to benefits under the plan until the date
pertama kali menghasilkan imbalan dalam when further employee service will lead to no
program sampai dengan tanggal ketika jasa material amount of further benefits under the
pekerja selanjutnya tidak akan menghasilkan plan. However, the impact of the change
jumlah imbalan yang material dibawah program accounting policy is not material to the financial
tersebut. Namun, perubahan dari kebijakan statements and charged to current year.
akuntansi tersebut tidak berdampak material
terhadap laporan keuangan dan telah
dibebankan pada tahun berjalan.
66
Page 70
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements, in conformity with Indonesian Financial
Indonesia mewajibkan manajemen untuk membuat Accounting Standards, requires management to
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang make judgements, estimates and assumptions that
mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dari affect the amounts reported on income, expenses,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan assets and liabilities, and disclosures of contigent
pengungkapan liabilitas kontinjensi pada akhir liabilities at the end of reporting period.
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai The assumption and estimation uncertainty may
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan cause adjustment to the carrying amounts of assets
penyesuaian nilai tercatat aset dan liabilitas dalam and liabilities within the next financial period/year.
periode/tahun pelaporan berikutnya.
Pertimbangan Judgements
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgements are made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi management in the process of applying the
Perusahaan dan entitas anak yang memiliki Company and subsidiaries’ accounting policies that
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui have the most significant effects on the amounts
dalam laporan keuangan konsolidasian : recognized in the consolidated financial statements:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Perusahaan dan entitas anak telah The Company and subsidiaries’ management have
melakukan penilaian atas kemampuan Perusahaan made an assessment of the Company and
dan entitas anak untuk melanjutkan kelangsungan subsidiaries’ ability to continue as a going concern
usahanya dan berkeyakinan bahwa Perusahaan and is satisfied that the Company and subsidiaries
dan entitas anak memiliki sumber daya untuk have the resources to continue its business for the
melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain foreseeable future. Furthermore, the management
itu, manajemen Perusahaan dan entitas anak tidak is not aware of any material uncertainties that may
mengetahui adanya ketidakpastian material yang cast significant doubt to the Company and
dapat menimbulkan keraguan yang signifikan subsidiaries’ ability to continue as a going concern.
terhadap kemampuan Perusahaan dan entitas anak Therefore, the consolidated financial statements
untuk melanjutkan usahanya. Oleh karena itu, continues to be prepared on the going concern
laporan keuangan konsolidasian telah disusun atas basis.
dasar usaha yang berkelanjutan.
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Perusahaan dan entitas anak menetapkan The Company and subsidiaries determine
klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai the classifications of certain assets and liabilities as
aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan financial assets and financial liabilities by judging if
mempertimbangkan apakah definisi yang ditetapkan they meet the definition set forth in SFAS No. 71
PSAK No. 71 sejak 1 Januari 2020 dipenuhi. starting Januari 1, 2020. Accordingly, the financial
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas assets and financial liabilities are accounted for in
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi accordance with the Company and subsidiaries’
Perusahaan dan entitas anak seperti diungkapkan accounting policies disclosed in Note 2w.
pada Catatan 2w.
67
Page 71
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgements (continued)
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari Perusahaan dan entitas The functional currency of the Company and
anak adalah mata uang dari lingkungan ekonomi subsidiaries is the currency of the primary economic
primer dimana entitas beroperasi. Mata uang environment in which each entity operates. It is the
tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi currency that mainly influences the revenue and
pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan. cost of rendering services.
Sewa Leases
Menentukan jangka waktu kontrak dengan opsi Determining the lease term of contracts with
perpanjangan dan penghentian - Perusahaan renewal and termination options - the Company as
sebagai lessee. lessee.
Perusahaan menentukan jangka waktu sewa The Company determines the lease term as the
sebagai jangka waktu sewa yang tidak dapat non-cancellable term of the lease, together with any
dibatalkan, bersama dengan periode yang dicakup periods covered by an option to extend the lease if
oleh opsi untuk memperpanjang masa sewa jika it is reasonably certain to be exercised, or any
dipastikan akan dilaksanakan, atau periode yang periods covered by an option to terminate the lease,
dicakup oleh opsi untuk menghentikan masa sewa, if it is reasonably certain not to be exercised. The
jika cukup masuk akal untuk tidak dilakukan. Company has several lease contracts that include
Perusahaan memiliki beberapa kontrak sewa yang extension and termination options. The Company
mencakup opsi perpanjangan dan penghentian. applies judgement in evaluating whether it is
Perusahaan menerapkan pertimbangan dalam reasonably certain whether or not to exercise the
mengevaluasi apakah akan menggunakan opsi option to renew or terminate the lease. That is, it
untuk memperbarui atau menghentikan sewa, considers all relevant factors that create an
mempertimbangkan semua faktor relevan yang economic incentive for it to exercise either the
menciptakan insentif ekonomi untuk melakukan renewal or termination. After the commencement
perpanjangan atau penghentian. Setelah tanggal date, the Company reassesses the lease term if
dimulainya sewa, Perusahaan menilai kembali there is a significant event or change in
masa sewa jika ada peristiwa atau perubahan circumstances that is within its control and affects its
signifikan dalam kendali yang mempengaruhi ability to exercise or not to exercise the option to
kemampuan untuk melakukan atau tidak opsi renew or to terminate.
perpanjangan atau penghentian.
68
Page 72
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgements (continued)
Sewa (lanjutan) Leases (continued)
Estimasi suku bunga pinjaman inkremental Estimating the incremental borrowing rate
Perusahaan tidak dapat menentukan secara The Company cannot readily determine the interest
langsung tingkat bunga implisit dalam sewa, oleh rate implicit in the lease, therefore, it uses its
karena itu, Perusahaan menggunakan suku bunga incremental borrowing rate (IBR) to measure lease
inkremental (IBR) untuk mengukur liabilitas sewa. liabilities. The IBR is the rate of interest that the
IBR adalah tingkat bunga yang harus dibayar oleh Company would have to pay to borrow over a similar
Perusahaan untuk meminjam, dengan jangka waktu term, and with a similar security, the funds
serta jaminan serupa, dana yang diperlukan untuk necessary to obtain an asset of a similar value to the
memperoleh aset dengan nilai yang serupa dengan right of use asset in a similar economic environment.
nilai aset hak guna dalam lingkungan ekonomi yang The IBR therefore reflects what the Company ‘would
serupa. Oleh karena itu IBR mencerminkan apa have to pay’, which requires estimation when no
yang ‘harus dibayar’ oleh Perusahaan, dimana observable rates are available or when they need to
diperlukan suatu estimasi ketika tingkat bunga yang be adjusted to reflect the terms and conditions of the
dapat diobservasi tidak tersedia atau ketika tingkat lease. The Company estimates the IBR using
bunga tersebut perlu disesuaikan untuk observable inputs when available and is required to
mencerminkan syarat dan ketentuan sewa. make certain entity-specific estimates.
Perusahaan mengestimasi IBR menggunakan input The Company estimates the IBR using observable
yang dapat diamati jika tersedia dan diharuskan inputs when available and is required to make
untuk membuat estimasi spesifik entitas tertentu. certain entity-specific estimates.
Penilaian instrumen keuangan Valuation of financial instruments
Kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitas anak The Company and subsidiaries’ accounting policy
untuk pengukuran nilai wajar dibahas on fair value measurements are discussed in
di Catatan 2w. Note 2w.
Dalam menentukan nilai wajar atas aset keuangan In determining the fair value for financial assets and
dan liabilitas keuangan dimana tidak terdapat harga liabilities for which there is no observable market
pasar yang dapat diobservasi, Perusahaan dan price, the Company and subsidiaries should use the
entitas anak harus menggunakan teknik penilaian valuation techniques as described in Note 2w. For
seperti dijelaskan pada Catatan 2w. Untuk financial instruments that are trade infrequently and
instrumen keuangan yang jarang diperdagangkan have little price transparency, fair value is less
dan tidak memiliki harga yang transparan, nilai objective, and requires varying degrees of
wajarnya menjadi kurang obyektif dan karenanya, judgement depending on liquidity, concentration,
membutuhkan tingkat pertimbangan yang beragam, uncertainly of market factors, pricing assumptions
tergantung pada likuiditas, konsentrasi, and other risks affecting the specific instrument.
ketidakpastian faktor pasar, asumsi penentuan
harga, dan risiko lainnya yang mempengaruhi
instrumen tertentu.
69
Page 73
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgements (continued)
Penilaian instrumen keuangan (lanjutan) Valuation of financial instruments (continued)
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas When the fair value of financial assets and financial
keuangan yang tercatat pada laporan posisi liabilites recorded on the consolidated statement of
keuangan konsolidasian tidak tersedia di pasar financial position cannot be derived form active
aktif, nilainya ditentukan dengan menggunakan markets, they are determined using a variety of
berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan valuation techniques that include the use of
model matematika. Masukan (input) untuk model ini mathematical models. The inputs to these models
berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang are derived from observable market data where
data tersebut tersedia. possible.
Bila data pasar yang diamati tersebut tidak tersedia, But when observable market data are not available,
pertimbangan manajemen diperlukan untuk management’s judgement is required to establish
menentukan nilai wajar. Pertimbangan manajemen fair values. The management’s judgements include
tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan considerations of liquidity and model inputs such as
masukan model seperti volatilitas untuk transaksi volatility for long-term derivatives and discount
derivatif yang berjangka waktu panjang dan tingkat rates, early payment rates and default rate
diskonto, tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi assumptions.
tingkat gagal bayar.
Perusahaan dan entitas anak menampilkan nilai The Company and subsidiaries present the fair
wajar atas instrumen keuangan berdasarkan hirarki value of financial instruments based on following fair
nilai wajar sebagai berikut: value hierarchy:
i) Tingkat 1: dikutip (unadjusted) dari harga pasar i) Level 1: quoted (unadjusted) prices in active
aktif untuk aset atau liabilitas keuangan yang markets for identical financial assets or
identik; liabilities;
ii) Tingkat 2: teknik valuasi darimana seluruh input ii) Level 2: valuation techniques for which all
yang memiliki efek siginifikan terhadap nilai input which have a significant effect on the
wajar yang diakui dapat diobservasi baik recorded fair value are observable either
secara langsung atau tidak langsung; dan directly or indirectly; and
iii) Tingkat 3: teknik valuasi darimana seluruh input iii) Level 3: valuation techniques which use
yang memiliki efek signifikan terhadap nilai inputs that have a significant effect on the
wajar yang diakui tidak dapat diobservasi dari recorded fair value that are not based on
data pasar. observable market data.
Penilaian instrumen keuangan (lanjutan) Valuation of financial instruments (continued)
Tujuan dari teknik penilaian adalah penentuan nilai The objective of valuation techniques is to arrive at
wajar yang mencerminkan harga dari instrumen a fair value determination that reflects the price of
keuangan pada tanggal pelaporan yang akan the financial instrument at the reporting date that
ditentukan oleh para partisipan di pasar dalam suatu would have been determined by market participants
transaksi yang wajar. acting at arm’s length.
70
Page 74
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan other key sources of estimation uncertainty at
yang memiliki risiko signifikan dalam menyebabkan the reporting date that have a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat causing a material adjustment to the carrying
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya amounts of assets and liabilities within the next
diungkapkan di bawah ini. financial year are disclosed below.
Perusahaan dan entitas anak mendasarkan asumsi The Company and subsidiaries based its
dan estimasi pada parameter yang tersedia pada assumptions and estimates on parameters available
saat laporan keuangan konsolidasian disusun. when the consolidated financial statements were
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa prepared. Existing circumstances and assumptions
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar about future developments may change due to
atau situasi di luar kendali Perusahaan dan entitas market changes or circumstances arising beyond
anak. Perubahan tersebut dicerminkan dalam the control of the Company and subsidiaries. Such
asumsi terkait pada saat terjadinya. changes are reflected in the assumptions when they
occur.
Liabilitas manfaat polis masa depan Liabilities for future policy benefits
Penentuan liabilitas manfaat polis masa depan The determination of the liabilities for future policy
bergantung pada pemilihan metode perhitungan dan benefits is dependent on its selection of calculation
asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris ADM method and certain assumptions used by ADM and
dan ELI dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. ELI’ actuaries in calculating such amounts. Actual
Hasil aktual yang berbeda dari hasil perhitungan dan results that differ from the Subsidiaries’ calculation
asumsi yang digunakan ADM dan ELI, dibebankan results and assumptions used by the Company will
ke laba rugi. Sementara ADM dan ELI berkeyakinan be charged to profit or loss. While the ADM and ELI
bahwa hasil perhitungan dan asumsi tersebut believes that its calculation results and assumptions
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada are reasonable and appropriate, significant
hasil aktual akan dapat mempengaruhi secara differences in the actual results may materially affect
material liabilitas diestimasi atas manfaat polis masa its estimated liabilities for future policy benefits.
depan.
Estimasi liabilitas klaim dan premi yang belum Estimated claim liabilities and unearned premiums
merupakan pendapatan
ADM dan ELI mencatat estimasi liabilitas klaim yang ADM and ELI record estimated of incurred but not
sudah terjadi namun belum dilaporkan dan premi reported and unearned premiums based on a
yang belum merupakan pendapatan berdasarkan certain calculation method which generally accepted
metode perhitungan tertentu yang berlaku umum di in Indonesia. Estimated of incurred but not reported
Indonesia. Estimasi liabilitas klaim yang sudah is part of estimated claim liabilities.
terjadi namun belum dilaporkan merupakan bagian
dari estimasi liabilitas klaim.
71
Page 75
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Estimasi liabilitas klaim dan premi yang belum Estimated claim liabilities and unearned premiums
merupakan pendapatan (lanjutan) (continued)
ADM dan ELI mencatat liabilitas kontrak asuransi ADM and ELI records long term insurance contract
jangka panjang dengan metode nilai kini estimasi liabilites using method of present value of estimated
pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan payment of all benefit promised including all options
termasuk seluruh opsi yang disediakan ditambah available plus present value of all expenses incurred
dengan nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan and considering the future receipt of premium. The
dikeluarkan dan juga mempertimbangkan main assumption underlying this method is past
penerimaan premi di masa depan. Asumsi utama claim experience and disount rate.
yang mendasari metode tersebut adalah
pengalaman klaim masa lalu dan tingkat diskonto.
Hasil aktual yang berbeda dari hasil perhitungan Actual results that differ from calculation’s result will
akan dibebankan ke laporan laba rugi dan be charged to consolidated statement of profit or
penghasilan komprehensif lain konsolidasian loss and other comprehensive income for the period.
periode berjalan. Sementara ADM dan ELI While ADM and ELI believe that its calculation
berkeyakinan bahwa hasil perhitungan tersebut results are reasonable and appropriate, significant
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada differences in the actual results may materially affect
hasil aktual akan dapat mempengaruhi secara its estimated claim liabilities and unearned
material estimasi liabilitas klaim dan premi yang premiums.
belum merupakan pendapatan.
Tes kecukupan liabilitas Liability adequacy test
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2r, ADM As disclosed in Note 2r, ADM and ELI assess
dan ELI melakukan tes kecukupan liabilitas asuransi the adequacy of its insurance liabilities by
dengan mengestimasi nilai kini estimasi klaim yang estimating present value of estimated claims to be
akan dibayarkan di masa depan ditambah dengan paid in the future plus present value of estimated
nilai kini beban yang akan dikeluarkan di masa expenses incurred in the future.
depan.
Beberapa asumsi harus digunakan dalam Several assumptions must be used to determine the
menentukan nilai kini tersebut. Asumsi-asumsi present value amounts. Those assumptions are
tersebut antara lain estimasi tingkat diskonto, estimated discount rate, estimated future claims,
estimasi klaim yang akan terjadi, estimasi terbaik best estimates and margin for adverse deviation.
dan marjin atas kesalahan pengukuran.
72
Page 76
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Estimasi penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses of receivables
piutang
Perusahaan dan entitas anak mengevaluasi akun- The Company and subsidiaries’ evaluates specific
akun tertentu jika terdapat informasi bahwa accounts where it has information that certain
pelanggan yang bersangkutan tidak dapat customers are unable to meet their financial
memenuhi liabilitas keuangannya. Dalam hal obligations. In these cases, the Company and
tersebut, Perusahaan dan entitas anak subsidiaries’ use judgement based on the best
mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan situasi available facts and circumstances, including but not
yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, limited to the length of its relationship with
jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan the customer and the customer’s current credit
status kredit dan faktor pasar yang telah diketahui, status and known market factors to record specific
untuk mencatat penyisihan spesifik atas jumlah provisions for customers against amounts due to
piutang pelanggan guna mengurangi jumlah piutang reduce its receivable amounts that the Company
yang diharapkan dapat diterima oleh Perusahaan and subsidiaries’ expect to collect. These specific
dan entitas anak. Penyisihan spesifik ini dievaluasi provisions are re-evaluated and adjusted as
kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi additional information received affects the amounts
yang diterima mempengaruhi jumlah penyisihan of provision for impairment of receivables.
atas kerugian penurunan nilai piutang.
Nilai kini atas kewajiban pensiun Present value of retirement obligation
Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca The cost of defined retirement pension plan and
kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan other post employment benefits is determined using
aktuaris. Perhitungan aktuaris melibatkan actuarial valuations. The actuarial valuation involves
penggunaan asumsi mengenai tingkat diskonto, use of assumptions about discount rates, expected
tingkat pengembalian yang diharapkan dari aset, rates of return on assets, future salary increases,
kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan mortality rates and disability rate. Due to the long-
tingkat kecacatan. Karena program tersebut term nature of these plans, such estimates are
memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan subjected to significant uncertainty.
tersebut memiliki ketidakpastian yang signifikan.
Umur ekonomis dari aset tetap Useful lives of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line method over their estimated useful
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen lives. Management estimates the useful lives of
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap these fixed assets to be within 4 to 20 years. These
antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah are common life expectancies applied in the
umur yang secara umum diharapkan dalam industri industries where the Company and subsidiaries
di mana Perusahaan dan entitas anak menjalankan conduct their businesses. Changes in the expected
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan level of usage and technological development could
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi impact the economic useful lives and the residual
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan values of these assets, and therefore future
karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin depreciation charges could be revised.
direvisi.
73
Page 77
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Impairment of Non-Financial Assets
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset atau An impairment exists when the carrying value of
UPK melebihi jumlah terpulihkannya, yaitu yang an asset or CGU exceeds its recoverable amount,
lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk which is the higher of its fair value less costs to sell
menjual dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi and its value in use. The fair value less costs to sell
biaya untuk menjual didasarkan pada data yang calculation is based on available data from binding
tersedia dari transaksi penjualan yang mengikat sales transactions in an arm’s length transaction of
yang dibuat dalam transaksi normal atas aset similar assets or observable market prices less
serupa atau harga pasar yang dapat diamati incremental costs for disposing the asset. In
dikurangi dengan biaya tambahan yang dapat assessing the value in use, the estimated net future
diatribusikan dengan pelepasan aset. Dalam cash flows are discounted to their present value
menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa using a pre-tax discount rate that reflects current
depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan market assessments of the time value of money and
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang the specific risks to the asset.
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu
uang dan risiko spesifik atas aset.
Manajemen berkeyakinan tidak ada penurunan nilai Management believes that there is no impairment of
aset non-keuangan yang perlu diakui pada laporan non-financial assets that should be recognized in
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian . other comprehensive income.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk In determining fair value less costs to sell, recent
menjual, digunakan harga penawaran pasar market transactions are taken into account,
terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi if available. If no such transactions can be identified,
tersebut, Perusahaan menggunakan model an appropriate valuation model is used to determine
penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar the fair value of the assets. These calculations are
aset. Perhitungan-perhitungan ini dipadukan corroborated by valuation multiples or other
dengan penilaian berganda atau indikator nilai wajar available fair value indicators. The value in use
yang tersedia. Perhitungan nilai pakai didasarkan calculation is based on a discounted cash flow
pada model arus kas yang didiskontokan. model.
Pajak penghasilan Income tax
Estimasi signifikan dilakukan dalam menentukan Significant estimate is involved in determining
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat the provision for corporate income tax. There are
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan certain transactions and computation for which
pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang the ultimate tax determination is uncertain during
kegiatan usaha normal. Perusahaan dan entitas the ordinary course of business. The Company and
anak mengakui liabilitas atas pajak penghasilan subsidiaries recognize liabilities for expected
badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat corporate income tax issues based on estimates of
tambahan pajak penghasilan badan. Pertimbangan whether additional corporate income tax will be due.
signifikan juga dilakukan dalam menentukan jumlah Significant estimate is also involved to determine
aset pajak tangguhan yang dapat diakui, the amount of deferred tax assets that can be
berdasarkan waktu dan tingkat keuntungan masa recognized, based upon the likely timing and the
depan dan strategi perencanaan pajak. level of future taxable profits together
with future tax planning strategies.
74
Page 78
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan dan entitas anak melakukan The Company and subsidiaries review the carrying
penelaahan atas nilai tercatat aset pajak tangguhan amounts of deferred tax assets at the end of each
pada setiap akhir periode/tahun pelaporan dan reporting period/year and reduces these to the
mengurangi nilai tersebut sebesar penghasilan extent that it is no longer probable that sufficient
kena pajak tersedia untuk penggunaan seluruh taxable income will be available to allow all or part
atau sebagian dari aset pajak tangguhan tersebut. of the deferred income tax assets to be utilized.
Penelaahan Perusahaan dan entitas anak atas The Company and subsidiaries’ assessment on the
pengakuan aset pajak tangguhan untuk perbedaan recognition of deferred tax assets on deductible
temporer yang dapat dikurangkan didasarkan atas temporary differences is based on the level and
tingkat dan waktu taksiran penghasilan kena pajak timing of forecasted taxable income of the
pada periode/ tahun pelaporan berikutnya. subsequent reporting period/years. This forecast is
Taksiran penghasilan kena pajak didasarkan pada based on the Company and subsidiaries’ past
hasil pencapaian Perusahaan dan entitas anak di results and future expectations on revenues and
masa lalu dan ekspektasi di masa depan terhadap expenses as well as future tax planning strategies.
pendapatan dan beban, serta strategi perencanaan However, there is no assurance that the Company
perpajakan di masa depan. Namun, tidak terdapat and subsidiaries will generate sufficient taxable
kepastian bahwa Perusahaan dan entitas anak income to allow all or part of the deferred income tax
dapat menghasilkan penghasilan kena pajak yang assets to be utilized.
memadai untuk memungkinkan penggunaan
sebagian atau seluruh bagian dari aset pajak
tangguhan tersebut.
Revaluasi properti investasi Revaluation of investment properties
Entitas anak mencatat properti investasi pada nilai Subsidiaries recorded investment properties at fair
wajar, yang mengharuskan penggunaan asumsi dan value, which require the use of accounting
estimasi akuntansi. Entitas anak menggunakan nilai asumption and estimation. Subsidiaries use fair
wajar properti investasi yang dihitung oleh penilai value of investment properties which has been
independen. Walaupun komponen signifikan atas calculated by independent appraisers. Eventhough
pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan significant components of fair value measurement
bukti obyektif yang dapat diverifikasi, jumlah are determined by objective evidence which can be
perubahan nilai wajar dapat berbeda bila entitas verified, changes of fair value can be different if
anak menggunakan metodologi penilaian yang the subsidiaries use different assessment method.
berbeda. Perubahan nilai wajar properti investasi Changes in fair value of investment property can
tersebut dapat mempengaruhi secara langsung affect the increase or decrease in value recorded in
kenaikan atau penurunan nilai tercatat properti investment properties directly.
investasi.
75
Page 79
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
4. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN 4. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK-PIHAK BERELASI RELATED PARTIES
Hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah The relationships with the related parties mentioned
sebagai berikut: in the foregoing are as follows:
Pihak-pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Bank Ganesha Tbk (BG) Entitas asosiasi/ Kas di bank, neto/Cash in bank, net
Associated company Penyertaan saham/Investments in shares of stock
Piutang premi dan koasuransi, neto/
Premium and coinsurance receivables, net
Pinjaman bank, neto/Bank loan, net
Penempatan deposit/Placement in time deposits
Reksa Dana Prima Pihak berelasi lainnya/ Penyertaan reksa dana/Investment in mutual fund
Other related party Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek/
Securities trading and
stock administration fee receivables
Dewan Komisaris dan Direksi/ Manajemen kunci/ Remunerasi/Remuneration
Board of Commissioners and Key management
Directors
Dalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan In the normal course of business, the Company
dan entitas anak melakukan transaksi dengan and subsidiaries have engaged in transactions with
pihak-pihak yang berelasi pada tingkat harga dan related parties, which are conducted based on the
persyaratan yang disetujui kedua belah pihak. agreed terms and conditions.
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak Details of balances and transactions with related
berelasi: parties:
30 September/September 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Total/ Persentase (%)*)/ Total/ Persentase (%)*)/
Total Percentage (%)*) Total Percentage (%)*)
Entitas asosiasi Associated companies
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
PT Bank Ganesha Tbk 28.973 0,49 74.107 1,31 PT Bank Ganesha Tbk
Investasi Investments
PT Bank Ganesha Tbk 2.000 0,03 2.205 0,04 PT Bank Ganesha Tbk
Piutang premi Premium and coinsurance
dan koasuransi receivables
PT Bank Ganesha Tbk 57 0,00 126 0,00 PT Bank Ganesha Tbk
Utang komisi Commissions payable
PT Bank Ganesha Tbk 65 0,00 11 0,00 PT Bank Ganesha Tbk
Pinjaman bank, neto Bank loans, net
PT Bank Ganesha Tbk 31.487 0,94 37.436 1,23 PT Bank Ganesha Tbk
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
PT Bank Ganesha Tbk 19.608 0,58 20.883 0,68 PT Bank Ganesha Tbk
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums
PT Bank Ganesha Tbk 1.078 0,03 605 0,01 PT Bank Ganesha Tbk
Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang Long-term insurance contract liabilities
PT Bank Ganesha Tbk 1 0,00 3 0,00 PT Bank Ganesha Tbk
Utang klaim Claims payable
PT Bank Ganesha Tbk 14 0,00 - 0,00 PT Bank Ganesha Tbk
Pihak-pihak berelasi lainnya Other related parties
Investasi Investments
Reksa Dana Prima - 0,00 5 0,00
Reksa Dana Prima
Piutang usaha sekuritas dan Securities trading and stock
jasa administrasi efek administration fee receivables
Reksa Dana Prima 29 0,00 30 0,00 Reksa Dana Prima
76
Page 80
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
4. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK - 4. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak Details of balances and transactions with related
berelasi (lanjutan): parties (continued):
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2023 2022
Total/ Persentase (%)**)/ Total/ Persentase (%)**)/
Total Percentage (%)**) Total Percentage (%)**)
Entitas asosiasi Associated companies
Bunga Interest
PT Bank Ganesha Tbk 845 0,09 1.659 0,15 PT Bank Ganesha Tbk
Underwriting, neto Underwriting, net
PT Bank Ganesha Tbk 2.898 0,32 313 0,03 PT Bank Ganesha Tbk
Bunga dan beban Interest and other
keuangan lainnya financing charges
PT Bank Ganesha Tbk 3.047 0,34 911 0,08 PT Bank Ganesha Tbk
Pihak-pihak berelasi lainnya Other related parties
Jasa manajer investasi dan Investment manager and
administrator administrator fees
Reksa Dana Prima 243 0,03 562 0,05 Reksa Dana Prima
*) persentase terhadap total aset/liabilitas konsolidasian *) percentage to total consolidated assets/liabilities
**) persentase terhadap total pendapatan/beban yang bersangkutan **) percentage to total related income/expenses
i) Perusahaan dan entitas anak menerima i) The Company and subsidiaries earned
bunga dari penempatan dana dalam bentuk interest income from placements in current
rekening giro, tabungan dan deposito accounts, savings accounts and time deposits
berjangka yang jatuh tempo dalam periode 6 with maturities of 6 (six) months or less at the
(enam) bulan atau kurang sejak tanggal time of placement (Note 5) with BG, an
penempatan (Catatan 5) pada BG, entitas associated company. Interest income earned
asosiasi. Pendapatan bunga yang berasal from this related party amounted to Rp845
dari pihak berelasi tersebut adalah sejumlah and Rp1,659 for nine-month period ended
Rp845 dan Rp1.659, masing-masing untuk September 30, 2023 and 2022, which are
periode Sembilan bulan yang berakhir pada presented as “Interest earned from deposits”
tanggal 30 September 2023 dan 2022 yang in the consolidated statement of profit or loss
disajikan sebagai bagian dari “Bunga and other comprehensive income.
deposito” pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
77
Page 81
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
4. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN 4. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak Details of balances and transactions with related
berelasi (lanjutan): parties (continued):
ii) ADM memiliki pendapatan premi dari BG atas ii) ADM has premium income from BG for insured
aset-asetnya yang diasuransikan. Saldo premi assets. Balance of gross premium ADM to BG
bruto untuk BG adalah Rp2.898 dan Rp313 are Rp2,898 and 313 for nine-month period
masing-masing untuk periode sembilan bulan ended September 30, 2023 and 2022,
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 respectively, which are presented as
dan 2022, yang disajikan sebagai bagian dari “Underwriting, net” in the consolidated
“Underwriting, neto” pada laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian . comprehensive income. Receivables balance
Saldo piutang dari pendapatan underwriting ini from this underwriting revenues amounted to
adalah sebesar Rp57 dan Rp126 masing- Rp57 and Rp126 as of September 30, 2023 and
masing pada tanggal 30 September 2023 dan December 31, 2022, respectively (Note 7).
31 Desember 2022 (Catatan 7)
iii) VIU dan EFI memperoleh beberapa pinjaman iii) VIU and EFI earned several loan facilities from
dari BG. Saldo pinjaman VIU dan EFI dari BG BG. Balance of VIU loan from BG are Rp31,487
adalah Rp31.487 dan Rp37.436 masing- and Rp37,436 as of September 30, 2023 and
masing pada tanggal 30 September 2023 dan December 31, 2022, respectively, which are
31 Desember 2022 yang disajikan sebagai presented as “Bank loans, net” in the
bagian dari “Pinjaman bank, neto” pada laporan consolidated statement of financial position.
posisi keuangan konsolidasian. Beban Bunga Interest expenses from this loan amounted to
dari pinjaman ini adalah sebesar Rp3.047 dan Rp3,047 and Rp911 for nine-month period
Rp911 masing-masing untuk periode sembilan ended September 30, 2023 and 2022,
bulan yang berakhir pada tanggal 30 respectively, which are presented as “Interest
September 2023 dan 2022, yang disajikan and other financing charges” in the consolidated
sebagai bagian dari “Bunga dan beban statement of profit or loss and other
keuangan lainnya” pada laporan laba rugi dan comprehensive income.
iv) Perusahaan dan entitas anak memiliki investasi iv) The Company and subsidiaries have
dalam bentuk Reksa Dana Prima yang dikelola investment in mutual funds of Reksa Dana
dan diadministrasikan oleh ESI, entitas anak Prima which are managed and administered by
(Catatan 6). ESI menerima jasa manajer ESI, a subsidiary (Note 6). ESI received
investasi dan administrator atas Reksa Dana investment manager and administrator fees for
Prima sebesar Rp243 dan Rp562 masing- Reksa Dana Prima amounted to Rp243 and
masing untuk periode sembilan bulan yang Rp562 for nine-month period ended September
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 30, 2023 and 2022, respectively.
2022.
v) Jumlah kompensasi yang berupa imbalan kerja v) The total compensation in the form of short-
jangka pendek untuk Dewan Komisaris dan term employee benefits received by the Boards
Direksi sebagai personil manajemen kunci of Commissioners and Directors as the
Perusahaan untuk periode sembilan bulan Company’s key management personnel for
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 nine-month period ended September 30, 2023
dan 2022 masing-masing Rp3.544 dan and 2022 amounted to Rp3,544 and Rp3.736,
Rp3.736. Tidak terdapat imbalan kerja jangka respectively. There is no long-term benefit
panjang untuk Dewan Komisaris dan Direksi received by the Boards of Commissioners and
sebagai personil manajemen kunci Directors as the Company’s key management
Perusahaan masing-masing untuk periode personnel for nine-month period ended
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 30, 2023 and 2022, respectively.
September 2023 dan 2022.
78
Page 82
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. KAS DAN SETARA KAS, NETO 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS, NET
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas 622 310 Cash on hand
Bank Cash in banks
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 11.993 30.787 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 6.392 6.792 (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 5.825 1.606 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 5.132 1.064 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 3.724 3.733 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.375 1.467 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur Tbk 1.003 1.012 Jawa Timur Tbk
PT Bank Permata Tbk 607 PT Bank Permata Tbk
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp1.000) 2.524 2.271 Rp1,000)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(AS$117.879 dan AS$185.265 (US$117,878 and US$185,265
masing-masing pada tanggal as of September 30, 2023 and
30 September 2023 December 31, 2022,
dan 31 Desember 2022) 1.830 2.914 respectively)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(AS$103.788 dan AS$9.158 (US$103,788 and US$9,158
masing-masing pada tanggal as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan of December 31, 2022
31 Desember 2022) 1.611 144 respectively)
MUFG Bank (Ltd) MUFG Bank Ltd
(AS$83.601) (US$33,878 as of
pada tanggal 30 September 2023 1.298 - September 30, 2023)
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
(AS$7.773 pada tanggal (US$7,773 as of December 31,
31 Desember 2022) - 122 2022)
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp100) 435 241 Others (each below Rp100)
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan
nilai (4) (4) Allowance for impairment losses
Sub total 43.138 52.756 Sub total
Pihak berelasi Related party
PT Bank Ganesha Tbk (Catatan 4) PT Bank Ganesha Tbk (Note 4)
Rupiah 8.106 12.502 Rupiah
Dolar AS US Dollar
(AS$90.583 dan AS$25.120 (US$90,583 and US$25,120
masing-masing pada tanggal as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan December 31, 2022
31 Desember 2022) 1.407 395 respectively)
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan
nilai (16) (16) Allowance for impairment losses
Sub total 9.497 12.881 Sub total
Total bank 52.635 65.637 Total cash in banks
79
Page 83
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. KAS DAN SETARA KAS, NETO (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS, NET
(continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Setara kas - deposito berjangka Cash equivalents - time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Jabar Banten Syariah 26.500 8.000 PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 22.500 15.000 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank J Trust Indonesia Tbk 15.000 13.900 PT Bank J Trust Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri Taspen 13.000 11.000 PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 9.000 - (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5.300 5.300 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 5.000 5.000 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Permata Tbk 5.000 5.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 5.000 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Banten Tbk - 14.000 Daerah Banten Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp5.000) 25.750 30.350 Others (each below Rp5,000)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
MUFG Bank Limited 2.484 - MUFG Bank Limited
(AS$160.000) (US$160,000)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(AS$140.000 dan AS$60.000 (US$140,000 and US$60,000 as of
masing-masing pada tanggal September 30, 2023 and,
30 September 2023 December 31, 2022,
dan 31 Desember 2022) 2.174 944 respectively)
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp5.000) 3.917 Others (each below Rp5,000)
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan
nilai (165) (165) Allowance for impairment losses
Sub total 136.543 112.246 Sub total
Pihak berelasi Related party
PT Bank Ganesha Tbk (Catatan 4) PT Bank Ganesha Tbk (Note 4)
Rupiah 19.740 61.490 Rupiah
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan
nilai (264) (264) Allowance for impairment losses
Sub total 19.476 61.226 Sub total
Total setara kas - deposito berjangka 156.019 173.472 Total cash equivalents - time deposits
Total kas dan setara kas, neto 209.276 239.419 Total cash and cash equivalents, net
Suku bunga tahunan untuk deposito Dolar Amerika The United States Dollar time deposits bear interest
Serikat berkisar antara 0,04% - 3,55% pada tanggal at annual rates ranging from 0.04%-3.55% as of
30 September 2023 (31 Desember 2022: 0,01% - September 30, 2023 (December 31, 2022: 0.01%-
3,00%), sedangkan deposito dalam Rupiah berkisar 3.00%), while those in Rupiah bear interest at
antara 2,15% - 7,25% pada tanggal 30 September annual rates ranging from 2.15%-7.25% as of
2023 (31 Desember 2022: 1,21% - 6,25%). September 30, 2023 (December 31, 2022: 1.21%-
6.25%).
80
Page 84
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. KAS DAN SETARA KAS, NETO (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS, NET
(continued)
Tabel dibawah ini menyajikan perubahan cadangan Below table represent movement expected
kerugian ekspektasian: allowance for impairment losses:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 449 506 Beginning balance
(Pembalikan) pembentukan penyisihan (Reversal) additional of allowance
selama période/tahun berjalan - (57) during the period/year
Total 449 449 Total
Kas pada Bank dan setara kas - deposito berjangka Cash in banks and cash equivalent - time deposits
diklasifikasikan sebagai stage 1 dan tidak ada were classified as stage 1 and no transfer between
perpindahan stage serta Manajemen berpendapat stage and Management in the opinion of allowance
bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses were adequate for cash in
telah memadai untuk kas pada Bank dan setara kas banks and cash equivalent - time deposits as of
- deposito berjangka pada tanggal 30 September September 30, 2023 and December 31, 2022.
2023 dan 31 Desember 2022.
Perusahaan dan entitas anak melakukan penilaian The Company and subsidiaries’ assess allowance
cadangan kerugian atas kas dan setara kas secara for losses on cash and cash equivalents
kolektif. collectively.
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS, NET
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Deposito wajib 38.500 35.010 Statutory deposits
Deposito berjangka 256.867 423.134 Time deposits
Reksadana 1.036.252 868.722 Mutual fund
Obligasi Bonds
Nilai wajar diukur Fair value through
melalui laba rugi 446.217 538.826 profit or loss
Nilai wajar diukur melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain 293.494 178.122 other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 162.963 54.127 Amortized cost
Saham Shares
Nilai wajar diukur Fair value through
melalui laba rugi 29.828 30.506 profit or loss
Nilai wajar diukur melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain 1.088 1.340 other comprehensive income
Total 2.265.209 2.129.787 Total
81
Page 85
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: The details of each account is:
Deposito wajib dan deposito berjangka Statutory deposit and time deposit
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Deposito wajib - Pihak ketiga Statutory deposits - Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Utara dan Gorontalo 20.500 - Sulawesi Utara dan Gorontalo
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Sulawesi Selatan dan
Barat 8.500 12.500 Sulawesi Barat
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 7.500 7.500 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk 2.000 - Negara (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri Taspen - 2.500 PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Central Asia Tbk 2.010 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Barat - 10.500 Sumatera Barat
Total deposito wajib 38.500 35.010 Total statutory deposits
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Deposito berjangka - Pihak ketiga Time deposits - Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Utara dan Gorontalo 100.150 141.050 Sulawesi Utara dan Gorontalo
PT Bank Pan Indonesia Syariah 43.750 PT Bank Pan Indonesia Syariah
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Bali 25.000 25.000 Bali
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Barat 21.000 50.500 Sumatera Barat
PT Bank BJB Syariah 11.000 15.500 PT Bank BJB Syariah
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Banten Tbk 8.500 17.000 Daerah Banten Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 7.700 59.025 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5.235 5.217 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT BPR Tanjungraya 3.000 3.000 PT BPR Tanjungraya
PT Bank Mandiri Taspen 2.500 3.500 PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Selatan dan
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk - 54.950 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk - 10.500 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.457 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Sulawesi Barat - 7.000 Sulawesi Barat
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk - 2.000 Negara (Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1.500) 4.564 2.900 Others (each below Rp1,500)
82
Page 86
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan) The details of each account is: (continued)
Deposito wajib dan deposito berjangka (lanjutan) Statutory deposit and time deposit (continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Deposito berjangka - Pihak ketiga Time deposits - Third parties
Dolar AS US Dollar
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk Bank Indonesia Tbk
(AS$600.000 dan AS$862.977 (US$600,000 and US$862,977
masing-masing pada tanggal as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan December 31, 2022
31 Desember 2022) 9.316 13.575 respectively)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
(AS$500.985) 7.778 - (US$500,985)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(AS$400.000 dan AS$610.000 (US$400,000 and US$610,000
masing-masing pada tanggal as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan December 31, 2022
31 Desember 2022) 6.210 9.596 respectively)
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian
penurunan nilai (836) (836) Allowance for impairment losses
Subtotal 254.867 420.934 Subtotal
Deposito berjangka - Pihak berelasi Time deposits - Related party
Rupiah Rupiah
PT Bank Ganesha Tbk (Catatan 4) 2.000 2.200 PT Bank Ganesha Tbk (Note 4)
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
Subtotal 2.000 2.200 Subtotal
Total deposito berjangka 256.867 423.134 Total time deposit
Total 295.367 458.144 Total
Tabel dibawah ini menyajikan perubahan cadangan Below table represent movement expected
kerugian ekspektasian: allowance for impairment losses:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 836 891 Beginning balance
(Pembalikan) pembentukan penyisihan (Reversal) additional allowance
selama periode/tahun berjalan - (55) during the period/year
Total 836 836 Total
Investasi deposito wajib dan deposito berjangka Statutory deposits and time deposits were
diklasifikasikan sebagai stage 1 dan tidak ada classified as stage 1 and no transfer between
perpindahan stage serta Manajemen berpendapat stage and Management in the opinion of allowance
bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses were adequate for statutory
telah memadai untuk deposito wajib dan deposito deposits and time deposits as of September 30,
berjangka pada tanggal 30 September 2023 2023 and December 31, 2022.
Dan 31 Desember 2022.
83
Page 87
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan) The details of each account is: (continued)
Reksadana Mutual funds
Jumlah unit penyertaan
(jumlah penuh)/
Number of participation unit
(full amount) Nilai aset neto/Net asset value
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2023 2022 2023 2022
Pihak ketiga - Nilai wajar diukur melalui Third parties - fair value
laba rugi through profit or loss
Rupiah Rupiah
Schroder Dana Schroder Dana
Mantap Plus II 56.610.632 33.040.473 161.637 95.713 Mantap Plus II
BNP Paribas Prima II 52.383.546 55.385.303 153.995 157.715 BNP Paribas Prima II
Trim Dana Tetap II 37.206.425 15.890.649 111.833 46.161 Trim Dana Tetap II
Premier ETF Sri Kehati 156.800.000 141.800.000 75.533 62.723 Premier ETF Sri Kehati
Tram Strategic Plus 36.929.679 21.997.708 71.050 40.764 Tram Strategic Plus
Ashmore Dana Obligasi Ashmore Dana Obligasi
Unggulan Nusantara 44.108.419 54.252.854 66.657 57.013 Unggulan Nusantara
BNP Paribas Sri Kehati 43.099.910 30.489.792 50.156 32.742 BNP Paribas Sri Kehati
Pinnacle FTSE Indonesia ETF 73.700.000 69.400.000 45.740 41.173 Pinnacle FTSE Indonesia ETF
Premier ETF LQ-45 31.700.000 31.700.000 34.247 32.286 Premier ETF LQ-45
Panin IDX30 Kelas A 35.495.079 34.073.259 33.495 30.351 Panin IDX30 Kelas A
Tram Consumption Plus Tram Consumption Plus
Kelas A 16.179.020 - 30.766 - Kelas A
Panin Dana Utama Plus II 8.806.761 - 26.824 - Panin Dana Utama Plus II
Trim Kapital 2.103.679 3.729.766 26.005 40.903 Trim Kapital
Schroder Prestasi Gebyar Schroder Prestasi Gebyar
Indonesia II 7.884.178 - 25.206 - Indonesia II
Schroder Dana Schroder Dana
Prestasi Plus 496.782 1.109.931 17.280 37.461 Prestasi Plus
Trim Kas 2 7.994.382 18.209.748 14.247 31.461 Trim Kas 2
Lain-lain (masing-masing Other (each below
di bawah Rp20.000) 60.843.085 102.109.451 47.462 116.352 Rp20,000)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Schroder USD Bond Fund Schroder USD Bond Fund
(AS$689.094 (US$689,094
dan AS$719.031 and US$719,031
masing-masing pada tanggal as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan December 31, 2022,
31 Desember 2022) 453.330 460.858 10.699 11.311 respectively)
Ashmore Dana USD Nusantara Ashmore Dana USD Nusantara
(AS$596.541 dan AS$506.172 (US$596,541 and US$506,172
masing-masing pada tanggal as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan December 31, 2022,
31 Desember 2022) 512.372 413.810 9.262 7.963 respectively)
Panin Dana USD Panin Dana USD
(AS$485.856 dan AS$513.815 (US$485,856 and US$513,815
masing-masing pada tanggal as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan December 31, 2022,
31 Desember 2022 289.494 284.143 7.543 8.083 respectively)
BNP Paribas Prima USD BNP Paribas Prima USD
(AS$472.895 dan AS$627.323 (US$472,895 and US$627,323
masing-masing pada tanggal as of September 30, 2023
30 September 2023 dan December 31, 2022,
31 Desember 2022) 398.216 515.509 7.342 9.868 respectively)
BNP Paribas Cakra Syariah USD BNP Paribas Cakra Syariah USD
(AS$335.911 (US$335,911 and
dan AS$298.922 US$298,922 as of
masing-masing pada tanggal September 30, 2023 and
30 September 2023 dan December 31, 2022
31 Desember 2022) 210.413 206.524 5.215 4.702 respectively)
Schroder Global Syariah Schroder Global Syariah
Equity Fund Equity Fund
(AS$261.376 dan AS$252.496 (US$261,376 and US$252.496
masing-masing pada tanggal as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan December 31, 2022,
31 Desember 2022) 184.264 180.858 4.058 3.972 respectively)
84
Page 88
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan) The details of each account is: (continued)
Reksadana (lanjutan) Mutual funds (continued)
Jumlah unit penyertaan
(jumlah penuh)/
Number of participation unit
(full amount) Nilai aset neto/Net asset value
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2023 2022 2023 2022
Pihak berelasi - nilai wajar Related parties - fair value
diukur melalui laba rugi (lanjutan) through profit or loss (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Reksa Dana Dana Prima (Cacatan 4) - 2.644 - 5 Reksa Dana Dana Prima (Note 4)
Total reksa dana 674.389.666 615.253.280 1.036.252 868.722 Total mutual funds
Obligasi Bonds
Tingkat Bunga/
Bagi Hasil Per Peringkat/Rating Nilai wajar/Fair value
Tahun (%)
Annual Interest/ Tanggal 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Revenue Sharing Jatuh Tempo/ September 30, December 31, September 30, December 31,
Penerbit/Issuer Rate (%) Maturity Date 2023 2022 2023 2022
Nilai wajar diukur melalui laporan laba rugi/
Fair value through profit or loss
Rupiah
15 Nov 2031/
SBSN Seri PBS012 8,88 Nov 15, 2031 *) *) 38.969 38.320
15 Feb 2033/
SBSN Seri FR0096 7,00 Feb 15, 2033 *) - 20.123 -
Obligasi Berkelanjutan IV Medco
Energi Internasional Tahap III 26 Jul 2025/
Tahun 2022 Seri A 7,00 Jul 26, 2025 AA- AA - 17.885 25.911
Obligasi I Pelindo IV 4 Jul 2025/
Tahun 2018 Seri B 9,15 Jul 4, 2025 AA AAA 15.495 15.841
15 Mei 2024/
SBSN Seri FR0077 8,13 May 15, 2024 *) - 15.181 -
Obligasi Berkelanjutan V Federal Internatioanal 5 Mar 2024/
Finance Tahap V Tahun 2023 Seri A 6,00 Mar 5, 2024 AAA - 15.132 -
Obligasi Berkelanjutan IV SMART 6 Jul 2025/
Tahap I Tahun 2022 Seri B 7,00 Jul 6, 2025 AA- AA- 14.991 15.190
Obligasi Berkelanjutan V Tower
Bersama Infrastructure Tahap IV 11 Agt 2025/
Tahun 2022 Seri B 6,35 Aug 11, 2025 AA+ AA+ 14.813 25.049
Obligasi Berkelanjutan III 23 Feb 2023/
Waskita Karya Tahap II 2018 B 8,25 Feb 23, 2023 D BBB 14.230 14.994
Obligasi Berkelanjutan II 9 Nov 2025/
Semen Indonesia Tahap I 2022 A 7,20 Nov 9, 2025 AA+ - 13.198 -
Obligasi II Perusahaan Pengelola 8 Jul 2025/
Aset Tahun 2022 Seri A 7,00 Jul 8, 2025 AA AA 12.996 12.825
15 Mar 2034/
SBSN Seri FR0068 8,38 Mar 15, 2034 *) - 11.072 -
Obligasi Berkelanjutan II 12 Jan 2025/
Hutama Karya Tahap II 2022 A 6,50 Jan 12, 2025 AA- AA- 11.039 11.000
Obligasi Berkelanjutan II Indosat 31 Mei 2027/
Tahap I Tahun 2017 E 9,25 May 31, 2027 AAA AAA 10.898 10.901
*) Obligasi Pemerintah tidak diperingkat. *) Government bonds are unrated.
85
Page 89
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan) The details of each account is: (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Tingkat Bunga/
Bagi Hasil Per Peringkat/Rating Nilai wajar/Fair value
Tahun (%)
Annual Interest/ Tanggal 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Revenue Sharing Jatuh Tempo/ September 30, December 31, September 30, December 31,
Penerbit/Issuer Rate (%) Maturity Date 2023 2022 2023 2022
Nilai wajar diukur melalui laporan laba rugi/
Fair value through profit or loss
Rupiah
Obligasi Berkelanjutan IV Chandra
Asri Petrochemical Tahap I 9 Agt 2027/
Tahun 2022 Seri A 8,00 Aug 9, 2027 AA- AA- 10.275 10.498
Obligasi Berkelanjutan III Bumi Serpong 7 Apr 2027/
Damai Tahap I 2022 Seri B 7,75 Apr 7, 2027 AA- AA- 10.114 9.891
Obligasi Berkelanjutan II XL Axiata 1 Sep 2025/
Tahap I Tahun 2022 Seri A 6,75 Sep 1, 2025 AAA AAA 9.993 10.119
Obligasi Berkelanjutan Indonesia 9 Jul 2024/
Eximbank IV Tahap V 2019 C 8,70 Jul 9, 2024 AAA AAA 9.145 10.373
Obligasi Berwawasan Lingkungan
(Green Bond) I PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk Tahun 21 Jun 2025/
2022 Seri A 6,35 Jun 21, 2025 AAA AAA 7.947 8.097
Obligasi Berkelanjutan I Semen Indonesia 28 Mei 2024/
Tahap II Tahun 2019 A 9,00 May 28, 2024 AA+ AA+ 7.105 7.302
Obligasi Berkelanjutan V
BFI Finance Indonesia 24 Apr 2024/
Tahap IV Tahun 2023 Seri A 6,10 Apr 24, 2024 AA- - 6.967 -
Obligasi Berkelanjutan III
Indah Kiat Pulp & Paper 16 Des 2025/
Tahap III Tahun 2022 Seri B 10,50 Dec 16, 2025 A+ A+ 6.148 6.000
Obligasi Berkelanjutan I Timah 15 Agt 2024/
Tahap II Tahun 2019 Seri B 8,75 Aug 15, 2024 A A 6.100 6.149
15 Sep 2030/
SBSN Seri FR0082 7,00 Sep 15, 2030 *) - 6.054 -
15 Jun 2025/
SBSN Seri FR0081 6,50 Jun 15, 2025 *) - 6.023 -
Obligasi Berkelanjutan II Wijaya Karya 18 Feb 2025/
Tahap II Tahun 2022 Seri A 6,50 Feb 18, 2025 A A 6.012 7.143
Obligasi Berkelanjutan I Hutama 26 Sep 2027/
Karya III Tahun 2017 Seri B 8,40 Sep 26, 2027 AAA AAA 5.323 5.281
Obligasi Berkelanjutan II Sarana Multi 28 Agt 2026/
Infrastruktur Tahap II 2019 Seri D 8,50 Aug 28, 2026 AAA AAA 5.270 5.274
Obligasi Berkelanjutan I Bank Central Asia 5 Jul 2025/
Tahap I 2018 Seri A 7,75 Jul 5, 2025 AA AA 5.112 5.044
Obligasi Berkelanjutan II Adhi Karya 25 Jun 2024/
Tahap II Tahun 2019 Seri B 9,75 Jun 25, 2024 A- A- 5.111 5.103
Obligasi Berkelanjutan III Sumarecon 15 Okt 2024/
Agung II 2019 Seri B 9,50 Oct 15, 2024 A A+ 5.073 5.146
Obligasi Berkelanjutan IV 16 Apr 2024/
Adira Finance V Tahun 2019 C 9,15 Apr 16, 2024 AAA AAA 5.071 5.195
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II 17 Mar 2024/
Bank Panin Tahap II 2017 10,25 Mar 17, 2024 A+ A+ 5.060 20.872
Obligasi Berkelanjutan IV Indosat 26 Okt 2025/
Tahap I Tahun 2022 Seri A 7,00 Oct 26, 2025 AAA AAA 4.017 10.147
Obligasi Berkelanjutan II Wijaya Karya 8 Sep 2024/
Tahap I 2021 Seri A 8,25 Sep 8, 2024 A A 4.990 5.044
Obligasi Berkelanjutan II Maybank 2 Apr 2024/
Finance II Tahun 2019 Seri B 9,35 Apr 2, 2024 - AAA - 11.509
*) Obligasi Pemerintah tidak diperingkat. *) Government bonds are unrated.
86
Page 90
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan) The details of each account is: (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Tingkat Bunga/
Bagi Hasil Per Peringkat/Rating Nilai wajar/Fair value
Tahun (%)
Annual Interest/ Tanggal 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Revenue Sharing Jatuh Tempo/ September 30, December 31, September 30, December 31,
Penerbit/Issuer Rate (%) Maturity Date 2023 2022 2023 2022
Nilai wajar diukur melalui laporan laba rugi/
Fair value through profit or loss
Rupiah
Obligasi Indonesia EximBank III 15 Agt 2024/
Tahap V Tahun 2017 Seri C 8,25 Aug 15, 2024 - AAA - 11.458
Obligasi Berkelanjutan III PLN 6 Mei 2023/
Tahap VII Tahun 2020 Seri A 7,92 May 6, 2023 - AAA - 10.190
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I 6 Des 2024/
Bank BJB Tahap I 2017 B 9,90 Dec 6, 2024 - A+ - 10.296
Obligasi Berkelanjutan III Maybank 23 Jun 2024/
Finance Tahap I Tahun 2021 6,30 Jun 23, 2024 - AAA - 10.097
Obligasi Berkelanjutan III Bumi 7 Apr 2025/
Serpong Damai Tahap I 2022 A 7,75 Apr 7, 2025 - AA- - 10.036
Obligasi Indonesia EximBank IV 6 Jun 2025/
Tahap I Tahun 2018 Seri C 8,30 Jun 6, 2025 - AAA - 8.365
Obligasi Berkelanjutan I Pupuk 12 Jul 2024/
Indonesia I Tahun 2017 B 8,60 Jul 12, 2024 - AAA - 7.298
Obligasi Berkelanjutan II Bank Rakyat Indonesia 24 Agt 2024/
Tahap III Tahun 2017 Seri C 8,25 Aug 24, 2024 - AAA - 7.236
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 Apr 2027/
Seri FR0090 5,13 Apr 15, 2027 - *) - 7.214
Obligasi Berkelanjutan IV Medco
Energi Internasional Tahap III 26 Jul 2027/
Tahun 2022 Seri B 8,10 Jul 26, 2027 - AA- - 5.176
Obligasi Indonesia EximBank III 22 Nov 2023/
Tahap III Tahun 2016 Seri D 8,50 Nov 22, 2023 - AAA - 5.147
Obligasi Berkelanjutan II Indosat 9 Nov 2024/
Tahap II Tahun 2017 Seri D 7,95 Nov 9, 2024 - AAA - 5.136
Obligasi Berkelanjutan V Mandiri Tunas 20 Mei 2024/
Finance II Tahun 2021 Seri A 7,00 May 20, 2024 - AA+ - 5.086
Obligasi Berkelanjutan II Bank Sulselbar 18 Nov 2023/
Tahap II Tahun 2020 Seri A 8,00 Nov 18, 2023 - A+ - 5.081
Obligasi Berkelanjutan I Mayora Indah 24 Apr 2023/
Tahap III Tahun 2018 8,15 Apr 24, 2023 - AA - 5.076
Obligasi Berkelanjutan II Indosat 3 Mei 2023/
Tahap III Tahun 2018 Seri C 7,65 May 3, 2023 - AAA - 5.040
Lain-lain
dibawah Rp5.000)/ Others A, A+,AA, AA-, A, A+,AA, AA-,
(each below Rp5,000) AA+,AAA AA+,AAA 64.402 61.520
Sub total Rupiah/Rupiah 427.334 503.670
*) Obligasi Pemerintah tidak diperingkat. *) Government bonds are unrated.
87
Page 91
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan) The details of each account is: (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Tingkat Bunga/
Bagi Hasil Per Peringkat/Rating Nilai wajar/Fair value
Tahun (%)
Annual Interest/ Tanggal 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Revenue Sharing Jatuh Tempo/ September 30, December 31, September 30, December 31,
Penerbit/Issuer Rate (%) Maturity Date 2023 2022 2023 2022
Nilai wajar diukur melalui laporan laba rugi/
Fair value through profit or loss
Dolar AS / US Dollar
Indois 25
(AS$491.513 dan AS$499.444
masing-masing pada tanggal
30 September 2023 dan 31 December 2022 / as of 28 Mei 2025/
September 30, 2023 and December 31, 2022, respectively) 4,33 May 28, 2025 **) **) 7.631 7.857
Majapahit Holding BV 2037
USN54360AD95
(AS$330.525 dan AS$339.396
masing-masing pada tanggal
30 September 2023 dan 31 December 2022 / as of 29 Jun 2037/
September 30, 2023 and December 31, 2022, respectively) 7,88 Jun 29, 2037 BBB BBB 5.132 5.339
Indois 24
(AS$198.106 dan AS$498.517
masing-masing pada tanggal
30 September 2023 dan 31 December 2022 / as of 10 Sep 2024/
September 30, 2023 and December 31, 2022, respectively) 4,35 Sep 10, 2024 **) **) 3.076 7.842
Indois 26
(AS$196.046 dan AS$200.135
masing-masing pada tanggal
30 September 2023 dan 31 December 2022 / as of 29 Mar 2026/
September 30, 2023 andDecember 31, 2022, respectively) 4,55 Mar 29, 2026 **) **) 3.044 3.148
Indon 23 15 Apr 2023/
(AS$498.468) 3,38 Apr 15, 2023 - **) - 7.841
Pertamina Persero 23 20 Mei 2023/
(AS$198.879) 4,30 May 20, 2023 - BBB - 3.129
Sub total Dolar AS/US Dollar 18.883 35.156
Sub total 446.217 538.826
**) Berdasarkan SEOJK No. 24/SEOJK.05/2017, obligasi pemerintah memiliki risiko 0% dan **) Based on SEOJK No. 24/SEOJK.05/2017, governments bonds’ risk is 0% and Sovereign
Sovereign Rating untuk Indonesia menurut Fitch Ratings adalah BBB. Rating for Indonesia according to Fitch Ratings is BBB.
Tingkat Bunga/
Bagi Hasil Per Peringkat/Rating Nilai wajar/Fair value
Tahun (%)
Annual Interest/ Tanggal 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Revenue Sharing Jatuh Tempo/ September 30, December 31, September 30, December 31,
Penerbit/Issuer Rate (%) Maturity Date 2023 2022 2023 2022
Nilai wajar diukur melalui penghasilan komprehensif lain/
Fair value through other comprehensive income
Rupiah
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 Feb 2031/
Seri FR0087 6,50 Feb 15, 2031 *) *) 24.482 24.440
Obligasi Berkelanjutan IV Indah Kiat Pulp & Paper 11 Jul 2026/
Tahap I Tahun 2023 Seri B 10,25 Jul 11, 2026 A+ - 20.509 -
Obligasi Berkelanjutan V Federal Internatioanal 24 Feb 2026/
Finance Tahap V Tahun 2023 Seri A 6,80 Feb 24, 2026 AAA - 13.066 -
Obligasi Berkelanjutan IV Indosat 26 Okt 2025/
Tahap I Tahun 2022 Seri A 7,00 Oct 26, 2025 AAA AAA 12.051 6.088
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 Feb 2033/
Seri FR0096 7,00 Feb 15, 2033 *) - 11.841 -
Surat Berharga Syariah Negara 15 Mar 2036/
Seri PBS037 6,88 Mar 15, 2036 *) - 10.097 -
Obligasi Berkelanjutan III Bumi Serpong 7 Apr 2025/
Damai Tahap I Tahun 2022 Seri A 6,75 Apr 7, 2025 AA- - 10.046 -
*) Obligasi Pemerintah tidak diperingkat. *) Government bonds are unrated.
88
Page 92
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah (lanjutan): The details of each account is (continued):
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Tingkat Bunga/
Bagi Hasil Per Peringkat/Rating Nilai wajar/Fair value
Tahun (%)
Annual Interest/ Tanggal 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Revenue Sharing Jatuh Tempo/ September 30, December 31, September 30, December 31,
Penerbit/Issuer Rate (%) Maturity Date 2023 2022 2023 2022
Nilai wajar diukur melalui penghasilan komprehensif lain/
Fair value through other comprehensive income
Rupiah
Obligasi Berkelanjutan IV WOM Finance 11 Apr 2026/
Tahap III Tahun 2023 Seri B 7,00 Apr 11, 2026 AA - 9.920 -
Obligasi Berkelanjutan V BFI Finance Indonesia 14 Apr 2026/
Tahap IV Tahun 2023 Seri C 7,15 Apr 14, 2026 AA- - 9.897 -
Obligasi Berkelanjutan IV Medco Energi 23 Nov 2024/
Internasional Tahap II 2021 Seri A 7,75 Nov 23, 2024 AA- AA- 9.142 9.239
Obligasi Berkelanjutan II 12 Jan 2025/
Hutama Karya Tahap II 2022 A 6,50 Jan 12, 2025 AA- AA- 6.934 6.951
Obligasi Berkelanjutan IV Chandra
Asri Petrochemical Tahap I 9 Agt 2027/
Tahun 2022 Seri A 8,00 Aug 9, 2027 AA- AA- 5.137 5.249
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 Mei 2024/
Seri FR0077 8,13 May 15, 2024 *) - 5.060 -
Obligasi Berkelanjutan Indonesia 22 Nov 2023/
Eximbank III Tahap III 2016 Seri D 8,50 Nov 22, 2023 AAA - 5.016 -
Obligasi Berkelanjutan IV SMART 6 Jul 2025/
Tahap I Tahun 2022 Seri B 7,00 Jul 6, 2025 AA- AA- 4.997 5.063
Obligasi Berwawasan Lingkungan
(Green Bond) I PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk Tahun 21 Jun 2025/
2022 Seri A 6,35 Jun 21, 2025 AAA AAA 4.967 5.061
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp5.000)/ Others
(each below Rp5,000) A,A+,AA-,AAA A,A+,AA-,AAA 35.524 21.896
Sub total Rupiah 198.686 83.987
Dolar AS / US Dollar
Republik Indonesia 2035
(AS$3.677.218 dan AS$3.810.473
masing-masing pada tanggal
30 September 2023 dan 31 December 2022 / as of 12 Okt 2035/
September 30, 2023 and December 31, 2022, respectively) 8,50 Oct 12, 2035 **) **) 57.092 59.943
Hutama Karya HAKAIJ30
(AS$880.500 dan AS$906.375
masing-masing pada tanggal
30 September 2023 dan 31 December 2022 / as of 11 Mei 2030/
September 30, 2023 and December 31, 2022, respectively) 3,82 May 11, 2030 BBB BBB 13.671 14.258
PLN30 US71568QAL14
(AS$849.375 dan AS$853.685
masing-masing pada tanggal
30 September 2023 dan 31 December 2022/ as of 5 Feb 2030/
September 30, 2023 and December 31, 2022, respectively) 3,38 Feb 5, 2030 BBB BBB 13.187 13.429
Indois 26
(AS$490.115 dan AS$500.337
masing-masing pada tanggal
30 September 2023 dan 31 December 2022 / as of 29 Mar 2026/
September 30, 2023 and December 31, 2022, respectively) 4,55 Mar 29, 2026 **) **) 7.610 7.871
Indonesian Republic Islamic IV 2014 US71567RAC07 15 Mar 2036/
(AS$297.158) 6,88 Mar 15, 2036 **) - 4.614 -
Sub total Dolar AS/US Dollar 96.174 95.501
Dikurangi/Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai/
Allowance for impairment losses (1.366) (1.366)
Sub total 293.494 178.122
*) Obligasi Pemerintah tidak diperingkat. *) Government bonds are unrated.
**) Berdasarkan SEOJK No. 24/SEOJK.05/2017, obligasi pemerintah memiliki risiko 0% dan **) Based on SEOJK No. 24/SEOJK.05/2017, governments bonds’ risk is 0% and Sovereign
Sovereign Rating untuk Indonesia menurut Fitch Ratings adalah BBB. Rating for Indonesia according to Fitch Ratings is BBB.
89
Page 93
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah (lanjutan): The details of each account is (continued):
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Tingkat Bunga/
Bagi Hasil Per Peringkat/Rating Nilai wajar/Fair value
Tahun (%)
Annual Interest/ Tanggal 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Revenue Sharing Jatuh Tempo/ September 30, December 31, September 30, December 31,
Penerbit/Issuer Rate (%) Maturity Date 2023 2022 2023 2022
Biaya perolehan diamortisasi
Amortized cost
Rupiah
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 Feb 2033/
Seri FR0096 7,00 Feb 15, 2033 *) - 30.459 -
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 Mei 2034/
Seri FR0077 8,13 May 15, 2034 *) - 22.253 -
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 Feb 2031/
Seri FR0087 6,50 Feb 15, 2031 *) - 19.915 -
Obligasi Berkelanjutan I Kereta Api 5 Agt 2027/
Indonesia Tahap I Tahun 2022 Seri A 7,10 Aug 5, 2027 AA+ AA+ 11.000 11.000
Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri 30 Sep 2026/
Tahap I Tahun 2016 Seri C 8,65 Sep 30, 2026 AAA - 10.462 -
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 Sep 2030/
Seri FR0082 7,00 Sep 15, 2030 *) - 10.358 -
Obligasi Berkelanjutan I Sampoerna 2 Mar 2027/
Agro Tahap III Tahun 2022 Seri B 8,40 Mar 2, 2027 A A 6.000 6.000
Obligasi Berkelanjutan II Mayora Indah 29 Mar 2027/
Thp II Tahap 2022 Seri A 7,00 Mar 29, 2027 AA AA 6.000 6.000
Obligasi Berkelanjutan II Indosat 9 Nov 2024/
Tahap II Tahun 2017 Seri D 7,95 Nov 9, 2024 AAA - 5.075 -
Obligasi Negara Republik Indonesia 15 Mar 2036/
Seri PBS037 6,88 Mar 15, 2036 *) - 5.059 -
Obligasi Berkelanjutan V Tower
Bersama Infrastructure Tahap IV 11 Agt 2025/
Tahun 2022 Seri B 6,35 Aug 11, 2025 AA+ - 5.005 -
Obligasi Berkelanjutan III Bumi Serpong 7 Apr 2027/
Damai Tahap I Tahun 2022 Seri B 7,75 Apr 7, 2027 AA- AA- 5.000 5.000
Obligasi Berkelanjutan II XL Axiata 1 Sep 2027/
Tahap I Tahun 2022 Seri B 7,40 Sep 1, 2027 AAA AAA 5.000 5.000
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp5.000)/ Others
(each below Rp5,000) A,A+,AA-,AAA A,A+,AA-,AAA 9.454 5.368
Sub total Rupiah 151.040 38.368
Dolar AS / US Dollar
Indon 3.5 11 Jan 2028/
(AS$484.451) 3,50 Jan 11, 2028 **) - 7.533 -
Bank Negara Indonesia BBNIIJ 3.75 30 Mar 2026/
(AS$281.173) 3,50 Mar 30, 2026 AA - 4.390 -
Indon 23 15 Apr 2023/
(AS$1.001.757) 3,38 Apr 15, 2023 - **) - 15.759
Sub total Dolar AS/US Dollar 11.923 15.759
Sub total 162.963 54.127
Total Obligasi / Total Bonds 902.674 771.075
*) Obligasi Pemerintah tidak diperingkat. *) Government bonds are unrated.
**) Berdasarkan SEOJK No. 24/SEOJK.05/2017, obligasi pemerintah memiliki risiko 0% dan **) Based on SEOJK No. 24/SEOJK.05/2017, governments bonds’ risk is 0% and Sovereign
Sovereign Rating untuk Indonesia menurut Fitch Ratings adalah BBB. Rating for Indonesia according to Fitch Ratings is BBB.
90
Page 94
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah (lanjutan): The details of each account is (continued):
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Peringkat untuk efek-efek Rupiah adalah Ratings for Rupiah securities is based on ratings
berdasarkan peringkat yang dikeluarkan issued by PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
Peringkat untuk efek-efek dalam Dolar AS adalah The ratings for securities in US Dollars are based on
berdasarkan peringkat yang dikeluarkan oleh Fitch ratings issued by Fitch except for bonds issued by
kecuali untuk obligasi yang diterbitkan Majapahit Majapahit Holding BV and Perusahaan Listrik
Holding BV dan Perusahaan Listrik Negara (PLN), Negara (PLN), based on ratings issued by
berdasarkan peringkat yang dikeluarkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
Tabel dibawah ini menyajikan perubahan cadangan Below table represent movement expected
kerugian ekspektasian: allowance for impairment losses:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 1.366 1.095 Beginning balance
Pembentukan penyisihan Additional allowance
selama tahun periode/berjalan - 271 during the period/year
Total 1.366 1.366 Total
Obligasi yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar Bonds classified as fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income were classified as stage 1
diklasifikasikan sebagai stage 1 dan tidak ada and no transfer between stage and Management
perpindahan stage serta Manajemen berpendapat in the opinion of allowance for impairment losses
bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai were adequate for bonds as of September 30,
telah memadai untuk Obligasi pada tanggal 2023 and December 31, 2022.
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
91
Page 95
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah (lanjutan): The details of each account is (continued):
Saham Shares
Jumlah saham/Number of shares
(jumlah penuh/full amount) Nilai wajar/Fair value
(full amount) (dalam jutaan/in million)
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2023 2022 2023 2022
Saham Shares
Nilai wajar diukur melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 676.000 455.900 4.073 4.525 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 689.600 - 3.603 - (Persero) Tbk
PT Indosat Tbk 337.500 156.400 3.316 966 PT Indosat Tbk
PT BFI Finance Indonesia Tbk 2.166.500 - 2.481 - PT BFI Finance Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 236.400 381.800 2.441 3.522 (Persero) Tbk
PT XL Axiata Tbk 1.022.800 512.183 2.434 1.096 PT XL Axiata Tbk
PT Midi Utama Indonesia Tbk 4.928.788 - 2.336 - PT Midi Utama Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 207.000 - 1.827 - PT Bank Central Asia Tbk
PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk 2.202.700 - 1.498 - PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk 131.800 - 1.387 - PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 470.200 615.600 1.354 2.536 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Map Aktif Adiperkasa Tbk 1.607.000 598.100 1.286 864 PT Map Aktif Adiperkasa Tbk
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk - 727.400 - 2.728 PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk
PT Adaro Minerals Indonesia Tbk - 1.365.700 - 2.315 PT Adaro Minerals Indonesia Tbk
PT Harum Energy Tbk - 1.291.800 2.093 PT Harum Energy Tbk
PT Indofood Sukses Makmur Tbk - 283.300 - 1.905 PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Global Digital Niaga Tbk - 3.980.800 - 1.871 PT Global Digital Niaga Tbk
PT Aneka Tambang Tbk - 912.000 - 1.810 PT Aneka Tambang Tbk
PT Tower Bersama PT Tower Bersama
Infrastructure Tbk - 563.300 - 1.296 Infrastructure Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
Rp1.000) 10.169.400 13.189.300 1.792 2.979 Rp1.000)
Sub total 24.845.688 25.033.583 29.828 30.506 Sub total
Nilai wajar diukur melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk 3.000.000 3.000.000 276 612 PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
PT Gajah Tunggal Tbk 365.500 365.500 270 205 PT Gajah Tunggal Tbk
PT Bumi Serpong Damai Tbk 262.500 262.500 268 242 PT Bumi Serpong Damai Tbk
PT Summarecon Agung Tbk 200.000 200.000 115 121 PT Summarecon Agung Tbk
PT Bakrieland Development Tbk 2.000.000 2.000.000 100 100 PT Bakrieland Development Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
Rp100) 186.705 186.705 59 60 Rp100)
Sub total 6.014.705 6.014.705 1.088 1.340 Sub total
Total Saham 30.860.393 31.048.288 30.916 31.846 Total Shares
92
Page 96
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian kisaran suku bunga per tahun adalah The details of range of interest rates per annum are
sebagai berikut: as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Deposito wajib Statutory deposits
Rupiah 1,90% - 6,25% 1,90% - 6,75% Rupiah
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah 1,50% - 7,25% 1,50% - 6,75% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 3,25% - 4,50% 2,00% - 2,75% United States Dollar
Obligasi Bonds
Rupiah 5,60% - 10,50% 5,13% - 12,25% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 3,38% - 8,50% 3,38% - 8,50% United States Dollar
Total pendapatan bunga deposito (termasuk yang Total interest earned from deposits (include thus
dicatat dalam akun kas dan setara kas), bunga recorded under cash and cash equivalents
obligasi, laba dari investasi saham, laba (rugi) dari account), interest from bonds, income from
penyertaan reksa dana dan laba (rugi) dari investments in shares, income (loss) from
penjualan obligasi disajikan sebagai bagian dari investment in mutual funds, and income (loss) from
pendapatan dari investasi pada laporan laba rugi sale of bonds investment are presented as part of
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian . income from investment in the consolidated
statement of profit or loss and other comprehensive
income.
Dana jaminan atau obligasi yang dijadikan jaminan Statutory funds or bonds that are placed as
untuk kepentingan dan jaminan para pemegang guarantee for the benefit and security of all policy
polis ADM, ELI, dan kreditur ESI sesuai dengan holders of ADM, ELI, and creditors of ESI in
peraturan yang berlaku adalah sebagai berikut: compliance with existing regulations are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Deposito Deposito
berjangka/ berjangka/
Time Obligasi/ Time Obligasi/
Entitas Anak deposits Bonds deposits Bonds Subsidiaries
ELI 29.000 53.224 25.500 52.291 ELI
ADM 7.500 17.616 7.500 17.934 ADM
ESI 2.000 - 2.010 - ESI
Total 38.500 70.840 35.010 70.225 Total
Nilai wajar portofolio ekuitas yang diperdagangkan Fair value portfolio of marketable securities listed in
di Bursa Efek ditetapkan berdasarkan nilai pasar Stock Exchange is determined based on market
yang dikeluarkan oleh BEI, sedangkan nilai wajar value from BEI, while fair value of mutual fund is
reksa dana ditetapkan berdasarkan nilai aset bersih determined based on net asset value on the date of
pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statement of financial position.
Dana jaminan ADM dan ELI sebesar Rp107.340 dan Statutory fund by ADM and ELI amounting to
Rp103.225 masing-masing pada tanggal 30 Rp107,340 and Rp103,225 as of September 30,
September 2023 dan 31 Desember 2022, 2023 and December 31, 2022, respectively,
merupakan jaminan dalam bentuk investasi tertentu represents guarantee in form of certain investments
digunakan sebagai dana jaminan yang dibentuk used as statutory funds to guarantee for the benefit
untuk kepentingan dan jaminan para pemegang and security of all policyholders in compliance to the
polis sesuai Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. Regulation of Financial Service Authority No.
71/POJK.05/2016. 71/POJK.05/2016.
93
Page 97
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Deposito ESI sebesar Rp2.000 dan Rp2.010 ESI’s deposits amounting to Rp2,000 and Rp2,010
masing-masing pada tanggal 30 September 2023 as of September 30, 2023 and December 31, 2022,
dan 31 Desember 2022, merupakan dana jaminan respectively, are clearing security fund that pledged
kliring yang diagunkan pada KPEI sesuai dengan to KPEI in accordance with the Decision Letter of the
Surat Keputusan Direksi PT Kustodian Depositori Directors PT Kustodian Depositori Efek Indonesia
Efek Indonesia No. KEP-054/DIR/KDEI/0495 No. KEP-054/DIR/KDEI/0495 dated April 30, 1995
tanggal 30 April 1995 tentang peraturan kliring dan regarding clearing regulation and settlement of
penyelesaian transaksi efek dan Surat Edaran KPEI stock transaction and Circular Letter KPEI
No. SE 011/DIR/KPEI/1202 tanggal 16 Desember No. SE 011/DIR/KPEI/1202 dated December 16,
2002 tentang perubahan ketentuan terkait 2002, regarding changes in calculation of
perhitungan batasan transaksi. transaction limit regulation.
KPEI mempunyai wewenang untuk menggunakan KPEI is authorized to use the clearing fund to cover
dana kliring tersebut untuk menutup kegagalan loss on stock exchange transaction settlement by
penyelesaian transaksi bursa oleh ESI pada kondisi ESI in certain condition, as has been set in related
tertentu sebagaimana ditetapkan dalam peraturan regulation.
yang bersangkutan.
Mutasi dari keuntungan (kerugian) yang belum The movements of unrealized gain (loss) of
direalisasi atas efek tersedia untuk dijual adalah available for sale securities are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 368 22.077 Beginning balance
Kerugian yang belum direalisasi
periode/tahun berjalan (8.580) (21.709) Unrealized loss gain for the period/year
Saldo akhir (8.212) 368 Ending balance
7. PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI, NETO 7. PREMIUM AND COINSURANCE RECEIVABLES,
NET
Piutang premi Premium receivables
Akun ini merupakan tagihan premi kepada This account represents outstanding premiums
pemegang polis dan pialang (broker) asuransi receivable from policyholders and agents (brokers),
dengan rincian sebagai berikut: with details as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Asuransi Kerugian Casualty Insurance
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Mitra Adiperkasa Tbk 8.585 - PT Mitra Adiperkasa Tbk
PT Indonesia Airasia 4.695 4.272 PT Indonesia Airasia
PT Marsh Indonesia 1.749 9.602 PT Marsh Indonesia
PT Krida Upaya Tunggal 1.479 - PT Krida Upaya Tunggal
PT Gajah Tunggal Tbk 1.436 13.449 PT Gajah Tunggal Tbk
PT Estika Jasatama 1.264 1.485 PT Estika Jasatama
PT BRI Multifinance Indonesia 483 1.002 PT BRI Multifinance Indonesia
PT Sinar Sosro 6 3.547 PT Sinar Sosro
PT Aristek Higholymer 6 1.012 PT Aristek Higholymer
PT Indexim Coalindo - 2.145 PT Indexim Coalindo
PT Bando Indonesia - 2.745 PT Bando Indonesia
PT Mitra Iswara & Rorimpandey Ltd - 77 PT Mitra Iswara & Rorimpandey Ltd
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1.000) 24.094 25.554 Others (each below Rp1,000)
94
Page 98
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI, NETO 7. PREMIUM AND COINSURANCE RECEIVABLES,
(lanjutan) NET (continued)
Piutang premi (lanjutan) Premium receivables (continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Asuransi Kerugian (lanjutan) Casualty Insurance (continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Mata uang asing Foreign currencies
PT Marsh Indonesia 129.471 - PT Marsh Indonesia
PT Willis Indonesia 22.014 52.600 PT Willis Indonesia
PT Semen Grobongan 6.892 2.797 PT Semen Grobongan
PT Gajah Tunggal Tbk 2.375 46.950 PT Gajah Tunggal Tbk
PT Pancasamudera Simpati 1.182 - PT Pancasamudera Simpati
PT Indexim Coalindo - 2.248 PT Indexim Coalindo
PT IBS Insurance Broking Service - 1.201 PT IBS Insurance Broking Service
PT Gadjah Ruku - 1.027 PT Gadjah Ruku
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1.000) 7.183 6.282 Others (each below Rp1,000)
212.914 177.995
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian penurunan nilai (1.455) (1.452) Allowance for impairment losses
Sub total 211.459 176.543 Sub total
Pihak berelasi Related party
Rupiah Rupiah
PT Bank Ganesha Tbk (Catatan 4) 53 85 PT Bank Ganesha Tbk (Note 4)
Total piutang premi Total casualty insurance
asuransi kerugian, neto 211.512 176.628 premium receivables, net
Asuransi Jiwa Life Insurance
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Kumpulan 19.775 50.558 Groups
Perorangan 18.508 13.641 Individuals
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Kumpulan 60 10.806 Groups
Perorangan 105 6 Individuals
38.448 75.011
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian penurunan nilai (1) (1) Allowance for impairment losses
Sub total 38.447 75.010 Sub total
Pihak berelasi Related party
Rupiah Rupiah
Kumpulan (Catatan 4) 4 41 Groups (Note 4)
Total piutang premi Total life insurance
asuransi jiwa, neto 38.451 75.051 premium receivables, net
Total piutang premi, neto 249.963 251.679 Total premium receivables, net
95
Page 99
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI, NETO 7. PREMIUM AND COINSURANCE RECEIVABLES,
(lanjutan) NET (continued)
Piutang premi (lanjutan) Premium receivables (continued)
Tabel dibawah ini menyajikan perubahan cadangan Below table represent movement allowance for
kerugian penurunan nilai: impairment losses:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 1.453 6.303 Beginning balance
(Pembalikan) pembentukan cadangan (Reversal) additional allowance
periode/tahun berjalan 3 (4.850) the period/year
Total 1.456 1.453 Total
Piutang koasuransi Coinsurance receivables
Akun ini merupakan tagihan premi kepada entitas This account represents outstanding premiums to
asuransi lain atas penutupan polis bersama dengan other insurance entities on coinsurance
rincian sebagai berikut: arrangement, with details as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Asuransi Kerugian Casualty Insurance
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Asuransi Wahana Tata 2.149 326 PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi Central Asia 945 392 PT Asuransi Central Asia
PT Asuransi Candi Utama 729 - PT Asuransi Candi Utama
PT BCA Insurance 318 - PT BCA Insurance
PT Asuransi Tokio Marine PT Asuransi Tokio Marine
Indonesia 8 2.972 Indonesia
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp300) 1.590 1.572 Others (each below Rp300)
Sub-total Rupiah 5.739 5.262 Sub-total Rupiah
Mata Uang Asing Foreign Currencies
PT Asuransi Astra Buana 4.223 - PT Asuransi Astra Buana
PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia 796 - PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia
PT Asuransi Jasa Indonesia 449 681 PT Asuransi Jasa Indonesia
PT Malacca Trust Wuwungan Insurance - - PT Malacca Trust Wuwungan Insurance
PT MNC Asuransi Indonesia - - PT MNC Asuransi Indonesia
PT Asuransi Multi PT Asuransi Multi
Artha Guna Tbk 69 375 Artha Guna Tbk
PT Sompo Insurance Indonesia 91 459 PT Sompo Insurance Indonesia
PT Asuransi Sinar Mas 34 816 PT Asuransi Sinar Mas
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp300) 170 319 Others (each below Rp300)
Sub-total Mata Uang Asing 5.832 2.650 Sub-total Foreign Currencies
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian penurunan nilai (59) (59) Allowance for impairment losses
Total piutang koasuransi, neto 11.512 7.853 Total coinsurance receivable, net
Total piutang premi Total premium and
dan koasuransi, neto 261.475 259.532 coinsurance receivables, net
96
Page 100
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI, NETO 7. PREMIUM AND COINSURANCE RECEIVABLES,
(lanjutan) NET (continued)
Piutang koasuransi (lanjutan) Coinsurance receivables (continued)
Tabel dibawah ini menyajikan perubahan cadangan Below table represent movement expected
kerugian ekspektasian: allowance for impairment losses:
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 59 89 Beginning balance
(Pembalikan) pembentukan cadangan (Reversal) additional allowance
tahun berjalan - (30) during the year
Total 59 59 Total
Piutang premi dan koasuransi diklasifikasikan Premium and coinsurance receivables accounts
sebagai stage 1 dan tidak ada perpindahan stage were classified as stage 1 and no transfer between
serta Manajemen berpendapat bahwa jumlah stage and the Company’s management believes
cadangan kerugian penurunan nilai telah memadai that the allowance for impairment losses
untuk piutang premi dan koasuransi pada tanggal were adequate for premium and coinsurance
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. receivables as of September 30, 2023 and
December 31, 2022.
Rincian piutang premi dan koasuransi berdasarkan Detail of premium and coinsurance receivables
jenis asuransi: based on class of business:
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Piutang premi: Premium receivables:
Asuransi Kerugian Casualty Insurance
Kebakaran 93.726 64.882 Fire
Kecelakaan 78.121 29.103 Accident
Rekayasa 23.647 53.993 Engineering
Rangka kapal 21.056 21.456 Marine hull
Pengangkutan 4.378 4.687 Marine cargo
Kendaraan 3.610 3.959 Motor vehicle
Total piutang premi Total premium receivables
asuransi kerugian 224.538 178.080 of casualty insurance
Asuransi Jiwa 38.452 75.052 Life Insurance
Piutang koasuransi asuransi kerugian - 7.912 Coinsurance receivables casualty insurance
Total piutang premi dan koasuransi Total premium and coinsurance
asuransi kerugian 262.990 261.044 receivables of casualty insurance
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.515) (1.512) Allowance for impairment losses
Total 261.475 259.532 Total
97
Page 101
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI, NETO 7. PREMIUM AND COINSURANCE RECEIVABLES,
(lanjutan) NET (continued)
Rincian piutang premi dan koasuransi berdasarkan The details of premiums and coinsurance
umur piutang adalah sebagai berikut: receivables based on aging are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 209.649 183.919 Not yet due
Jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 90 hari 51.576 76.427 Less than 90 days
90 - 180 hari 1.489 332 90 - 180 days
181 - 360 hari 248 352 181 - 360 days
Lebih dari 360 hari 28 14 More than 360 days
Sub total 262.990 261.044 Sub total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (1.515) (1.512) Allowance for impairment losses
Total piutang premi dan Total premium and
koasuransi, neto 261.475 259.532 coinsurance receivables, net
8. PIUTANG DAN ASET REASURANSI, NETO 8. REINSURANCE RECEIVABLE AND ASSET, NET
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Piutang reasuransi Reinsurance receivables
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 17.550 26.788 Indonesia Tbk
PT Tugu Reasuransi Indonesia PT Tugu Reasuransi Indonesia
Indonesia 16.939 14.739 Indonesia
PT Marsh Reinsurance Brokers 12.816 17.735 PT Marsh Reinsurance Brokers
PT Reasuransi Indonesia Utama PT Reasuransi Indonesia
(Persero) 7.686 9.357 Utama (Persero)
PT Reasuransi Nasional Indonesia 7.574 1.448 PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Nusantara Re 1.185 - PT Nusantara Re
PT Reasuransi Nusantara Makmur - 3.910 PT Reasuransi Nusantara Makmur
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1.000) 1.451 2.807 Others (each below Rp1,000)
Sub total 65.201 76.784 Sub total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (284) (283) Allowance for impairment losses
Total piutang reasuransi 64.917 76.501 Total reinsurance receivable
Aset reasuransi: Reinsurance assets:
Rupiah Rupiah
Estimasi klaim (Catatan 19) 133.686 104.822 Estimated claims (Note 19)
Premi yang belum merupakan Unearned premium
pendapatan (Catatan 19) 283.472 133.784 reserves (Note 19)
Liabilitas manfaat Liabilities for future
polis masa depan 16.002 18.280 policy benefits
Liabilitas kontrak asuransi Long term insurance contract
jangka panjang 17.666 24.506 liabilities
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Premi yang belum merupakan Unearned premium
pendapatan (Catatan 19) 40 509 reserves (Note 19)
Liabilitas manfaat polis Liabilities for future
masa depan 34 37 policy benefits
Sub total aset reasuransi 450.900 281.938 Sub total reinsurance assets
Total piutang dan Total reinsurance
aset reasuransi, neto 515.817 358.439 receivable and assets, net
98
Page 102
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG DAN ASET REASURANSI, NETO 8. REINSURANCE RECEIVABLE AND ASSET, NET
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Perubahan pemulihan estimasi klaim Changes in estimated claim
dari reasuradur 28.864 (39.575) recoveries from reinsurer
Perubahan aset reasuransi
premi yang belum Changes in reinsurance assets from
merupakan pendapatan 149.219 13.639 unearned premium reserves
Perubahan aset reasuransi dari Changes in reinsurance assets from
liabilitas kontrak asuransi long-term insurance
jangka panjang (6.840) 14.592 contract liabilities from reinsurer
Perubahan aset reasuransi dari Changes in reinsurance assets from
Liabilitas manfaat Liabilities for future
polis masa depan (2.281) (2.197) policy benefits
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 283 3.635 Beginning balance
Pembalikan penyisihan selama Reversal allowance during
periode/tahun berjalan 1 (3.352) the period/year
Total 284 283 Total
Piutang reasuransi diklasifikasikan sebagai stage 1 Reinsurance receivables accounts were classified
dan tidak ada perpindahan stage serta Manajemen as stage 1 and no transfer between stage and
berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management in the opinion of allowance for
penurunan nilai telah memadai untuk piutang impairment losses were adequate for reinsurance
reasuransi pada tanggal 30 September 2023 dan receivables as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022. December 31, 2022.
Rincian piutang reasuransi berdasarkan umur The details of reinsurance receivable based on
piutang adalah sebagai berikut: aging are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 7.833 20.085 Not yet due
Telah jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 90 hari 17.467 8.066 Less than 90 days
90 - 180 hari 9.697 8.085 90 - 180 days
181 - 360 hari 6.595 15.236 181 - 360 days
Lebih dari 360 hari 23.609 25.312 More than 360 days
Sub total 65.201 76.784 Sub total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (284) (283) Allowance for impairment losses
Total piutang reasuransi, neto 64.917 76.501 Total reinsurance receivable, net
99
Page 103
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG DAN ASET REASURANSI, NETO 8. REINSURANCE RECEIVABLE AND ASSET, NET
(lanjutan) (continued)
Nilai mata uang asing dalam akun aset reasuransi The amount of foreign currencies in reinsurance
adalah sebesar AS$1.346.054 dan GBP$26.185 assets amounting US$1,346,054 and GBP$26,185
pada tanggal 30 September 2023, serta sebesar as of September 30, 2023, and amounting
AS$871.520 pada tanggal 31 Desember 2022. US$871,520 as of December 31, 2022.
9. PIUTANG USAHA SEKURITAS DAN JASA 9. SECURITIES TRADING AND STOCK
ADMINISTRASI EFEK, NETO ADMINISTRATION FEE RECEIVABLES, NET
Rincian saldo piutang usaha sekuritas dan jasa The details of securities trading and stock
administrasi efek adalah sebagai berikut: administration fee receivables are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 4) Related parties (Note 4)
Jasa manajer investasi dan Investment manager and
administrator 29 30 administrator fees
Subtotal 29 30 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Komisi dan jasa perantara Commission and brokerage
perdagangan efek 54.684 53.842 services fees
Piutang Lembaga Kliring Receivables from Clearing and
dan Penjaminan, neto 2.088 883 Guarantee Institutions, net
Subtotal 56.772 54.725 Subtotal
Penyisihan kerugian penurunan nilai (51.639) (51.016) Allowance for impairment losses
Pihak ketiga, neto 5.133 3.709 Third parties, net
Total piutang usaha sekuritas dan Total securities trading and stock
jasa administrasi efek, neto 5.162 3.739 administration fee receivables, net
Seluruh piutang usaha sekuritas dan jasa All securities trading and stock administration fee
administrasi efek pada masing-masing tanggal receivables at each reporting date will mature in the
pelaporan tersebut akan jatuh tempo pada tahun next year.
berikutnya.
Piutang yang pelunasannya melewati jatuh tempo Past due receivables are charged with interest of
dikenakan bunga oleh ESI masing-masing sebesar 18% up to 21% per annum by ESI in 2023 and 2022,
18% sampai dengan 21% per tahun pada tahun respectively.
2023 dan 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember On September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat saldo piutang nasabah margin. there are no margin customer’s receivables.
ESI dan DE melakukan penilaian cadangan atas ESI and DE assesses allowance for losses on
piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek securities trading and stock administration fee
secara individual. receivables equivalents individually.
ESI dan DE berpendapat bahwa cadangan kerugian ESI and DE believes that the allowance for
penurunan nilai yang dibentuk pada tanggal-tanggal impairment losses as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 cukup December 31, 2022 is adequate to cover possible
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat losses arising from uncollectible receivables from
tidak tertagihnya piutang usaha sekuritas dan jasa securities trading and stock administration fee
administrasi efek. receivables.
100
Page 104
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
9. PIUTANG USAHA SEKURITAS DAN JASA 9. SECURITIES TRADING AND STOCK
ADMINISTRASI EFEK, NETO (lanjutan) ADMINISTRATION FEE RECEIVABLES, NET
(continued)
Tabel dibawah ini menyajikan perubahan cadangan Below table represent movement expected
kerugian ekspektasian: allowance for impairment losses:
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 50.016 50.193 Beginning balance
Pembentukan penyisihan selama Additional allowance
tahun berjalan 1.623 823 during the year
Total 51.639 51.016 Total
Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek Securities trading and stock administration fee
diklasifikasikan sebagai stage 1 dan stage 3 dan receivables were classified as stage 1 and stage 3
tidak ada perpindahan stage serta Manajemen and also no transfer between stage and
berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management in the opinion of allowance for
penurunan nilai telah memadai untuk piutang usaha impairment losses were adequate for securities
sekuritas dan jasa administrasi efek pada tanggal trading and stock administration fee receivables as
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. of September 30, 2023 and December 31, 2022.
10. INVESTASI SEWA PEMBIAYAAN, NETO 10. INVESTMENT IN FINANCING LEASES, NET
Kegiatan investasi sewa pembiayaan entitas anak Investment leasing activities of a subsidiary consists
meliputi sewa pembiayaan berupa tanah dan of leases of land and buildings, industrial
bangunan, peralatan industri, alat transportasi, machineries, transportation and office equipments
peralatan kantor dan barang modal lainnya dengan and other capital goods with lease terms of two
masa sewa dua tahun atau lebih. years or more.
Rincian saldo investasi sewa pembiayaan The details of investment in financing lease based
berdasarkan tahun jatuh temponya adalah sebagai on the years of maturity are as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Tahun jatuh tempo Due years
Telah jatuh tempo 15.173 27.105 Overdue
Sampai dengan satu tahun 82.161 116.116 Within one year
Lebih dari satu tahun sampai After one year but not more than
lima tahun 80.127 153.678 five years
177.461 296.899
Nilai sisa terjamin 87.112 151.284 Guaranteed residual value
Pendapatan investasi sewa
pembiayaan yang belum diakui (26.785) (52.525) Unearned lease income
Simpanan jaminan (87.112) (151.284) Security deposit
150.676 244.374
Penyisihan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
investasi sewa pembiayaan (7.687) (4.716) on investment in financing lease
Total investasi sewa Total investment in
pembiayaan, neto 142.989 239.658 financing leases, net
101
Page 105
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
10. INVESTASI SEWA PEMBIAYAAN, NETO 10. INVESTMENT IN FINANCING LEASES, NET
(lanjutan) (continued)
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan The annual effective interest rates applied to
pada investasi sewa pembiayaan adalah sebagai the investment in financing lease are as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Suku bunga efektif 12,00% - 23,50% 12,00% - 25,00% Effective interest rate
Total pendapatan investasi sewa pembiayaan Total income from investment in financing lease are
disajikan sebagai “Sewa pembiayaan” pada laporan presented as “Direct financing lease” in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian. comprehensive income.
Perubahan nilai tercatat investasi sewa pembiayaan The changes in the carrying value of investment in
dengan klasifikasi diamortisasi berdasarkan stage financing leases classified as amortized by stage for
untuk tahun yang berakhir 30 September 2023 dan the year ended September 30, 2023 and December
31 Desember 2022, adalah sebagai berikut: 31, 2022, are as follows:
30 September/September 30, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal 167.715 66.312 10.347 244.374 Beginning balance
Pengalihan ke kerugian kredit Transfer to the 12-month expected
ekspektasian 12 bulan (stage 1) 58.547 (54.320) (4.227) - credit loss (stage 1)
Pengalihan ke piutang yang tidak Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 2) (6.113) 6.113 - - which are not impaired (stage 2)
Pengalihan ke piutang yang Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 3) (1.214) (1.579) 2.793 - which are impaired (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 218.935 16.526 8.913 244.374 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (76.794) 47.454 4.113 (25.227) Net remeasurement of carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 27.105 - - 27.105 originated or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (41.918) (49.431) (4.227) (95.576) Derecognized financial assets
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - - - Financial assets written-off
Saldo akhir 127.328 14.549 8.799 150.676 Ending balance
31 Desember/December 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal 275.385 11.065 8.156 294.606 Beginning balance
Pengalihan ke kerugian kredit Transfer to the 12-month expected
ekspektasian 12 bulan (stage 1) 6.743 (5.036) (1.707) - credit loss (stage 1)
Pengalihan ke piutang yang tidak Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 2) (61.146) 61.146 - - which are not impaired (stage 2)
Pengalihan ke piutang yang Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 3) (7.931) (688) 8.619 - which are impaired (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 213.051 66.487 15.068 294.606 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (13.389) 2.725 304 (10.360) Net remeasurement of carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 16.862 - - 16.862 originated or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (48.809) (2.900) (5.025) (56.734) Derecognized financial assets
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - - - Financial assets written-off
Saldo akhir 167.715 66.312 10.347 244.374 Ending balance
102
Page 106
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
10. INVESTASI SEWA PEMBIAYAAN, NETO 10. INVESTMENT IN FINANCING LEASES, NET
(lanjutan) (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses on
investasi sewa pembiayaan adalah sebagai berikut: investment in financing lease are as follows:
30 September/September 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 13 2.758 1.945 4.716 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit ekspektasian The 12-month expected
12 bulan (stage 1) 3.062 (2.061) (1.001) - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya -tidak mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 2) - - - - not credit-impairment (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 3) - - - - credit-impairment (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 3.075 697 944 4.716 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
penyisihan kerugian (2.721) (392) 6.084 2.971 of loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - Derecognized financial assets
Total pembalikan tahun berjalan (2.721) (392) 6.084 2.971 Total reversal during the year
Saldo akhir 354 305 7.028 7.687 Ending balance
31 Desember/December 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 2.311 219 4.231 6.761 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit ekspektasian The 12-month expected
12 bulan (stage 1) 155 (114) (41) - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya -tidak mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 2) (178) 178 - - not credit-impairment (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 3) (24) (11) 35 - credit-impairment (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 2.264 272 4.225 6.761 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
penyisihan kerugian (485) 2.524 1.290 3.329 of loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli (1.766) (38) (3.570) (5.374) originated or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - Derecognized financial assets
Total pembalikan tahun berjalan (2.251) 2.486 (2.280) (2.045) Total reversal during the year
Saldo akhir 13 2.758 1.945 4.716 Ending balance
103
Page 107
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
10. INVESTASI SEWA PEMBIAYAAN, NETO 10. INVESTMENT IN FINANCING LEASES, NET
(lanjutan) (continued)
Seluruh investasi sewa pembiayaan pada tanggal All investment in financing lease as of September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 30, 2023 and December 31, 2022 are collectively
dievaluasi secara kolektif dan individual terhadap and individually evaluated for impairment.
penurunan nilai.
Investasi sewa pembiayaan pada tanggal Investment in financing lease as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 are
dievaluasi terhadap penurunan nilai dan EFI telah evaluated for impairment and EFI has provided
membentuk cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses. The Company’s
Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai adalah cukup impairment losses is adequate to cover possible
untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak losses from non-collection of financing lease
tertagihnya piutang sewa pembiayaan. receivables.
Investasi sewa pembiayaan yang direstrukturisasi The percentage of restructured investment in
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember financing lease as of September 30, 2023 and
2022 adalah sebesar 41,01% dan 82,58% dari saldo December 31, 2022 is 41.01% and 82.58% of the
investasi sewa pembiayaan - bruto. investment in financing lease balance - gross.
EFI telah melakukan restrukturisasi investasi sewa EFI has restructured it’s investment in financing
pembiayaan yang terkena dampak pandemi Covid- lease affected by the Covid-19 pandemic in
19 sesuai dengan POJK No. 14/POJK.05/2020 accordance with POJK No. 14/POJK.05/2020
”Kebijakan Countercyclical Dampak Penyebaran "Countercyclical Policy Impact of the Spread of
Coronavirus Disease 2019 bagi Lembaga Jasa Coronavirus Disease 2019 for Non-Bank Financial
Keuangan Non-Bank” tanggal 17 April 2020. Per Services Institutions" dated April 17, 2020. As of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, September 30, 2023 and December 31, 2022, the
saldo investasi sewa pembiayaan - bruto balance of restructured Covid-19 investment in
restrukturisasi Covid-19 adalah sebesar Rp67.788 financing lease - gross amounted to Rp67,788 and
dan Rp201.807. Rp201,807.
Lessee memberikan simpanan jaminan pada saat The lessee pays a security deposit at the time of
perjanjian sewa pembiayaan dimulai. Simpanan execution of the financing lease contracts.
jaminan ini akan digunakan sebagai pembayaran The security deposits are used as the final
pada akhir masa sewa pembiayaan, bila hak opsi installment at the end of the financing lease period,
beli dilaksanakan lessee. Apabila lessee tidak if the lessee exercises the option to purchase
melaksanakan hak opsinya untuk membeli aset the leased asset. If the lessee does not exercise the
sewa pembiayaan tersebut maka simpanan jaminan bargain purchase option, the security deposit will be
dikembalikan kepada lessee sepanjang memenuhi returned to the lessee as long as it meets the
ketentuan dalam perjanjian sewa pembiayaan conditions on the financing lease agreement.
dengan hak opsi.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, investasi sewa pembiayaan sejumlah Rp Nihil investment in financing lease amounted to Rp Nil
dan Rp5.594 digunakan sebagai jaminan untuk and Rp5,594 were pledged as collateral for the bank
pinjaman bank sebagaimana dijelaskan pada loan as discussed in Note 23.
Catatan 23.
104
Page 108
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
11. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN, NETO 11. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES, NET
Rincian saldo piutang pembiayaan konsumen The details of consumer financing receivables
berdasarkan tahun jatuh temponya adalah sebagai based on the year of maturity are as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Tahun jatuh tempo Due years
Telah jatuh tempo 20.347 18.300 Past due
Sampai dengan satu tahun 160.276 131.170 Within one year
Lebih dari satu tahun 127.249 127.195 More than one year
307.872 276.665
Pendapatan pembiayaan konsumen
yang belum diakui (79.044) (62.169) Unearned consumer financing income
Subtotal 228.828 214.496 Subtotal
Penyisihan kerugian penurunan nilai (6.957) (6.928) Allowance for impairment losses
Total piutang pembiayaan Total consumer financing
konsumen, neto 221.871 207.568 receivables, net
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan The annual effective interest rates applied to
pada piutang pembiayaan konsumen adalah the consumer financing receivables are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Suku bunga efektif 16,50% - 28,01% 16,50% - 27,00% Effective interest rate
Total pendapatan pembiayaan konsumen disajikan Total income from consumer financing are
sebagai “Pembiayaan konsumen” pada laporan presented as “Consumer financing” in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian . comprehensive income.
105
Page 109
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
11. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN, NETO 11. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES, NET
(lanjutan) (continued)
Perubahan nilai tercatat piutang pembiayaan The changes in the carrying value of consumer
konsumen dengan klasifikasi diamortisasi financing receivables classified as amortized by
berdasarkan stage masing-masing untuk periode/ stage for the periode/year ended September 30,
tahun yang berakhir 30 September 2023 dan 31 2023 and December 31, 2022, respectively, are as
Desember 2022, adalah sebagai berikut: follows:
30 September/September 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal 186.827 10.501 17.168 214.496 Beginning balance
Pengalihan ke kerugian kredit Transfer to the 12-month expected
ekspektasian 12 bulan (stage 1) 10.278 (5.036) (5.242) - credit loss (stage 1)
Pengalihan ke piutang yang tidak Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 2) (7.557) 8.339 (782) - which are not impaired (stage 2)
Pengalihan ke piutang yang Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 3) (4.420) (3.582) 8.002 - which are impaired (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 185.128 10.222 19.146 214.496 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat 131.304 200.407 202.099 533.810 Net remeasurement of carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 83.919 39 439 84.397 originated or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (201.292) (201.291) (201.292) (603.875) Derecognized financial assets
Saldo akhir 199.059 9.377 20.392 228.828 Ending balance
31 Desember/December 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal 229.123 8.073 13.327 250.523 Beginning balance
Pengalihan ke kerugian kredit Transfer to the 12-month expected
ekspektasian 12 bulan (stage 1) 44 (44) - - credit loss (stage 1)
Pengalihan ke piutang yang tidak Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 2) (10.501) 10.501 - - which are not impaired (stage 2)
Pengalihan ke piutang yang Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 3) (9.086) (2.303) 11.389 - which are impaired (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 209.580 16.227 24.716 250.523 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (28.999) (3.139) (956) (33.094) Net remeasurement of carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 74.699 2.246 - 76.945 originated or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (68.453) (4.833) (6.592) (79.878) Derecognized financial assets
Saldo akhir 186.827 10.501 17.168 214.496 Ending balance
106
Page 110
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
11. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN, NETO 11. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES, NET
(lanjutan) (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment losses
piutang pembiayaan konsumen adalah sebagai on consumer financing receivables are as follows:
berikut:
30 September/September 30, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 104 283 6.541 6.928 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit ekspektasian The 12-month expected
12 bulan (stage 1) 1.222 (34) (1.188) - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 2) (12) 669 (657) - not credit-impairment (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 3) (10) (117) 127 - credit-impairment (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 1.304 801 4.823 6.928 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
penyisihan kerugian (1.242) (764) 2.035 29 of loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - Derecognized financial assets
Saldo akhir 62 37 6.858 6.957 Ending balance
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 2.011 325 776 3.112 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit ekspektasian The 12-month expected
12 bulan (stage 1) 1 (1) - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 2) (193) 193 - - not credit-impairment (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 3) (87) (154) 241 - credit-impairment (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 1.732 363 1.017 3.112 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
penyisihan kerugian (1.243) (80) 5.716 4.393 of loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 48 118 307 473 originated or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (433) (118) (499) (1.050) Derecognized financial assets
Saldo akhir 104 283 6.541 6.928 Ending balance
Seluruh piutang pembiayaan konsumen pada tanggal All consumer financing receivables as of September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 30, 2023 and December 31, 2022 are collectively
dievaluasi secara kolektif dan individual terhadap and individually evaluated for impairment.
penurunan nilai.
Piutang pembiayaan konsumen yang The percentage of restructured consumer financing
direstrukturisasi pada tanggal 30 September 2023 receivables as of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 adalah sebesar 21,37% dan December 31, 2022 is 21.37% and 39.98% of the
39,98% dari saldo piutang pembiayaan konsumen - consumer financing receivables balance - gross.
bruto.
107
Page 111
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
11. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN, NETO 11. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES, NET
(lanjutan) (continued)
EFI telah melakukan restrukturisasi pembiayaan EFI has restructured it’s financing for customer
untuk konsumen yang terkena dampak pandemi affected by the Covid-19 pandemic in accordance
Covid-19 sesuai dengan POJK with POJK No. 14/POJK.05/2020 "Countercyclical
No. 14/POJK.05/2020 ”Kebijakan Countercyclical Policy Impact of the Spread of Coronavirus Disease
Dampak Penyebaran Coronavirus Disease 2019 bagi 2019 for Non-Bank Financial Services Institutions"
Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank” tanggal 17 April dated April 17, 2020. As of September 30, 2023 and
2020. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 December 31, 2022, the balance of restructured
Desember 2022, saldo piutang pembiayaan Covid-19 consumer financing receivables - gross
konsumen - bruto restrukturisasi Covid-19 adalah amounted to Rp48,906 and Rp85,750.
sebesar Rp48.906 dan Rp85.750.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, piutang pembiayaan konsumen masing- consumer financing receivables amounted to
masing sejumlah Rp30.995 and Rp8.089 digunakan Rp30,995 and Rp8,089 were pledged as collateral
sebagai jaminan untuk pinjaman bank sebagaimana for the bank loan as discussed in Note 23.
dijelaskan pada Catatan 23.
12. TAGIHAN ANJAK PIUTANG, NETO 12. FACTORING RECEIVABLES, NET
Akun ini merupakan piutang pembiayaan dari This account represents financing receivables from
pembelian dan/atau pengalihan piutang jangka the purchase and/or the transfer of short-term
pendek dari nasabah yang dilakukan dengan dasar receivables from customers which are made on a
“with-recourse”. “with-recourse” basis.
Rincian tagihan anjak piutang adalah sebagai The details of factoring receivables are as follows:
berikut
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Tagihan anjak piutang with-recourse 30.252 30.310 Factoring receivables with-recourse
Pendapatan anjak piutang
yang belum diakui (5.509) (5.451) Unearned factoring income
Retensi - - Retention
24.743 24.859
Penyisihan kerugian penurunan nilai (12.000) (15.000) Allowance for impairment losses
Total tagihan anjak piutang, neto 12.743 9.859 Total factoring receivables, net
Seluruh saldo tagihan anjak piutang pada masing- All factoring receivables balance at each reporting
masing tanggal pelaporan akan jatuh tempo pada date will mature in next year.
tahun berikutnya.
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan The annual effective interest rates applied to
pada tagihan anjak piutang adalah sebagai berikut: factoring receivables are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Suku bunga efektif 4,00% 4,00% Effective interest rate
108
Page 112
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
12. TAGIHAN ANJAK PIUTANG, NETO (lanjutan) 12. FACTORING RECEIVABLES, NET (continued)
Perubahan nilai tercatat tagihan anjak piutang The changes in the carrying value of factoring
dengan klasifikasi diamortisasi berdasarkan stage receivables classified as amortized by stage for the
untuk tahun yang berakhir 30 September 2023 dan year ended September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, adalah sebagai berikut: 2022, are as follows:
30 September/September 30, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal 24.859 - - 24.859 Beginning balance
Pengalihan ke kerugian kredit Transfer to the 12-month expected
ekspektasian 12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Pengalihan ke piutang yang tidak Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 2) - - - - which are not impaired (stage 2)
Pengalihan ke piutang yang Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - which are impaired (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 24.859 - - 24.859 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (116) - - (116) Net remeasurement of carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang direklasifikasi Reclassified financial assets
ke piutang lain-lain - - - - into other receivables
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - - - Financial assets written-off
Saldo akhir 24.743 - - 24.743 Ending balance
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal - - 24.975 24.975 Beginning balance
Pengalihan ke kerugian kredit Transfer to the 12-month expected
ekspektasian 12 bulan (stage 1) 24.975 - (24.975) - credit loss (stage 1)
Pengalihan ke piutang yang tidak Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 2) - - - - which are not impaired (stage 2)
Pengalihan ke piutang yang Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - which are impaired (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 24.975 - - 24.975 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (116) - - (116) Net remeasurement of carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang direklasifikasi Reclassified financial assets
ke piutang lain-lain - - - - into other receivables
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - - - Financial assets written-off
Saldo akhir 24.859 - - 24.859 Ending balance
109
Page 113
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
12. TAGIHAN ANJAK PIUTANG, NETO (lanjutan) 12. FACTORING RECEIVABLES, NET (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment losses
tagihan anjak piutang adalah sebagai berikut: on factoring receivables are as follows:
30 September /September 30, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 15.000 - - 15.000 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit ekspektasian The 12-month expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami Lifetime expected credit losses-
penurunan nilai (stage 2) - - - - not credit-impairment (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami Lifetime expected credit losses-
penurunan nilai (stage 3) - - - - credit-impairment (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 15.000 - - 15.000 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
penyisihan kerugian (3.000) - - (3.000) of loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang direklasifikasi Reclassified financial assets
ke piutang lain-lain - - - - into other receivables
Total pembentukan tahun berjalan - - - - Total build-up during the year
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - - - Financial assets written-off
Pemulihan kembali piutang Recovery from receivables
yang telah dihapusbukukan - - - - written-off
Saldo akhir 12.000 - - 12.000 Ending balance
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal - - 15.000 15.000 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit ekspektasian The 12-month expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami Lifetime expected credit losses-
penurunan nilai (stage 2) - - - - not credit-impairment (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami Lifetime expected credit losses-
penurunan nilai (stage 3) - - - - credit-impairment (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan - - 15.000 15.000 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
penyisihan kerugian 15.000 - (15.000) - of loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang direklasifikasi Reclassified financial assets
ke piutang lain-lain - - - - into other receivables
Total pembentukan tahun berjalan 15.000 - (15.000) - Total build-up during the year
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - - - Financial assets written-off
Pemulihan kembali piutang Recovery from receivables
yang telah dihapusbukukan - - - - written-off
Saldo akhir 15.000 - - 15.000 Ending balance
110
Page 114
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
12. TAGIHAN ANJAK PIUTANG, NETO (lanjutan) 12. FACTORING RECEIVABLES, NET (continued)
Seluruh tagihan anjak piutang pada tanggal All factoring receivables as of September 30, 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022 are collectively and
dievaluasi secara kolektif dan individual terhadap individually evaluated for impairment.
penurunan nilai.
EFI telah melakukan restrukturisasi pembiayaan EFI has restructured it’s financing for customer
untuk konsumen yang terkena dampak pandemi affected by the Covid-19 pandemic in accordance
Covid-19 sesuai dengan POJK with POJK No. 14/POJK.05/2020 "Countercyclical
No. 14/POJK.05/2020 ”Kebijakan Countercyclical Policy Impact of the Spread of Coronavirus Disease
Dampak Penyebaran Coronavirus Disease 2019 bagi 2019 for Non-Bank Financial Services Institutions"
Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank” tanggal 17 April dated April 17, 2020. As of September 30, 2023 and
2020. Per tanggal 30 September 2023 dan 31 December 31 2022, there are no restructured Covid-
Desember 2022, tidak terdapat saldo tagihan anjak 19 on factoring receivables.
piutang yang restrukturisasi Covid-19.
Tidak terdapat tagihan anjak piutang yang There are no the percentage of restructured
direstrukturisasi pada tanggal 30 September 2023 factoring receivables as of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022 tidak terdapat tagihan anjak piutang yang there are no factoring receivables pledged as
dijadikan sebagai jaminan. collateral.
13. PENYERTAAN MODAL VENTURA, NETO 13. INVESTMENTS IN VENTURE CAPITAL, NET
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Perumahan 66.802 69.868 Real Estate
Manajemen lainnya 51.000 47.750 Other management
Oli dan Gas 26.000 - Oil and Gas
Transportasi 22.236 20.600 Transportations
Industri pengolahan air 21.085 23.439 Water treatment industries
Perdagangan 14.150 15.850 Trading
Pertambangan - 26.000 Mining
Sewa guna usaha - 1.299 Leasing
Total 201.273 204.806 Total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (1.881) (1.881) Allowance for impairment losses
Total penyertaan modal ventura, neto 199.392 202.925 Total investments in venture capital, net
Total pendapatan dari penyertaan modal ventura Total income from investment in venture capital are
disajikan sebagai “Modal ventura” pada laporan presented as “Venture capital” in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian . income.
Penyertaan ini digunakan sebagai jaminan utang Investment is pledged as debt collateral to
kepada PT Bank Ganesha Tbk yang jumlahnya PT Bank Ganesha Tbk which is at the maxiumum
adalah maksimum sebesar plafond pinjaman bank amount of the bank loan’s maximum amount
tersebut (Catatan 23). (Note 23).
111
Page 115
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
13. PENYERTAAN MODAL VENTURA, NETO 13. INVESTMENTS IN VENTURE CAPITAL, NET
(lanjutan) (continued)
Tabel dibawah ini menyajikan perubahan cadangan Below table represent movement allowance for
kerugian penurunan nilai: impairment losses:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 1.881 1.415 Beginning balance
Pembentukan penyisihan selama Additional allowance
période/tahun berjalan - 466 during the period/year
Total 1.881 1.881 Total
Penyertaan modal ventura diklasifikasikan sebagai Venture capital accounts were classified as
stage 1 dan tidak ada perpindahan stage serta stage 1 and also no transfer between stage and
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management in the opinion of allowance for
kerugian penurunan nilai telah memadai untuk impairment losses were adequate for securities
piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek trading and stock administration fee receivables as
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember of September 30, 2023 and December 31, 2022.
2022.
14. PENYERTAAN SAHAM 14. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership Total/Total
30 September/ 31 December, 30 September/ 31 Desember,
September 30 December 31 September 30 December 31
2023 2022 2023 2022
Metode ekuitas Equity method
PT Bank Ganesha Tbk (BG) PT Bank Ganesha Tbk (BG)
Biaya perolehan 34,78% 34,78% 121.766 121.766 Cost
Saldo akumulasi rugi 316 (22.348) Accumulated losses balance
Pembelian melalui Acquisition through
Penawaran Umum Saham 1.235.525 1.235.525 Public Offering of shares
Bagian atas laba
tahun berjalan 22.614 22.664 Equity in income for the period/year
Penghasilan komprehensif
lain 1.536 6.753 Other comprehensive income
Nilai tercatat 1.381.757 1.364.360 Carrying value
Metode biaya Cost method
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp600- Others (each below
biaya perolehan) 8.345 980 Rp600 - cost)
Total investments in
Total penyertaan saham 1.390.102 1.365.340 shares of stock
Perusahaan memiliki penyertaan saham sebesar The Company has investment in shares of stock of
34,78% pada tanggal 30 September 2023 dan 31 PT Bank Ganesha Tbk (BG) amounting to 34.78%
Desember 2022 atas modal disetor PT Bank and 34.78% as of September 30, 2023 and
Ganesha Tbk (BG). BG didirikan pada tanggal December 31, 2022, respectively, of its paid-in
15 Mei 1990 dan bergerak di bidang perbankan. capital. BG was established on May 15, 1990 and
Akhir periode pelaporan BG adalah sama dengan engaged in general banking services. Ending
Perusahaan. reporting period of BG is the same with the
Company.
112
Page 116
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
14. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) 14. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
(continued)
Pada tanggal 8 April 2022, BG menjadi entitas anak On April 8, 2022, BG became a consolidated
yang dikonsolidasi, dan pada tanggal 26 Desember subsidiary, and on December 26, 2022 there was a
2022 terdapat perubahan kepemilikan dan change in ownership and the Company has lost
Perusahaan telah kehilangan pengendalian atas BG control of BG so that since that date BG is no longer
sehingga sejak tanggal tersebut BG tidak lagi consolidated (Note 1).
dikonsolidasi (Catatan 1).
Jumlah agregat aset, liabilitas, pendapatan dan laba The aggregate amount of assets, liabilities,
periode/tahun berjalan BG adalah sebagai berikut: revenues and income for the period/year of BG are
as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Total aset 7.498.758 8.968.132 Total assets
Total liabilitas 4.298.285 5.829.370 Total liabilities
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
Pendapatan 458.240 236.932 Revenues
Laba tahun berjalan 65.026 29.520 Income for the period
15. ASET TETAP, NETO 15. FIXED ASSETS, NET
Rincian dari aset tetap terdiri atas: The details of fixed assets are as follows:
30 September 2023/September 30, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Cost
Tanah 38.419 - (1.300) 37.119 Land
Bangunan dan prasarana 80.198 1.226 (1.000) 80.424 Buildings and improvements
Kendaraan 46.136 13.500 (11.688) 47.948 Vehicles
Office equipments, furniture
Peralatan dan perabot kantor 59.415 1.096 (982) 59.529 and fixtures
Total biaya perolehan 224.168 15.822 (14.970) 225.020 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan dan prasarana 31.290 2.876 (867) 33.299 Buildings and improvements
Kendaraan 34.897 4.141 (6.472) 32.566 Vehicles
Office equipments, furniture
Peralatan dan perabot kantor 52.754 2.240 (936) 54.058 and fixtures
Total akumulasi penyusutan 118.941 9.257 (8.275) 119.923 Total accumulated depreciation
Nilai buku 105.227 105.097 Net book value
113
Page 117
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
15. ASET TETAP, NETO (lanjutan) 15. FIXED ASSETS, NET (continued)
Rincian dari aset tetap terdiri atas: (lanjutan) The details of fixed assets are as follows:
(continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Cost
Tanah 38.419 - - 38.419 Land
Bangunan dan prasarana 72.950 7.248 - 80.198 Buildings and improvements
Kendaraan 46.105 6.208 (6.177) 46.136 Vehicles
Office equipments, furniture
Peralatan dan perabot kantor 64.965 3.065 (8.615) 59.415 and fixtures
Total biaya perolehan 222.439 16.521 (14.792) 224.168 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan dan prasarana 22.619 8.671 - 31.290 Buildings and improvements
Kendaraan 30.963 9.608 (5.674) 34.897 Vehicles
Office equipments, furniture
Peralatan dan perabot kantor 53.230 5.563 (6.039) 52.754 and fixtures
Total akumulasi penyusutan 106.812 23.842 (11.713) 118.941 Total accumulated depreciation
Nilai buku 115.627 105.227 Net book value
Rincian dari laba atas penjualan aset tetap adalah The details of gains on sales of fixed assets are as
sebagai berikut: follows:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
Penerimaan dari penjualan 16.535 1.768 Proceeds from disposals
Nilai buku neto (7.312) (396) Net book value
Laba atas penjualan aset tetap 9.223 1.372 Gain on sale of fixed assets
Penyusutan aset tetap yang disajikan sebagai Depreciation expenses of fixed assets which are
“Beban umum dan administrasi - Penyusutan” pada presented as “General and administrative expenses
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain - Depreciation” in the consolidated statement of
konsolidasian adalah sebagai berikut (Catatan 29): profit or loss and other comprehensive income
(Note 29) are as follows:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
Penyusutan 9.257 12.705 Depreciation
114
Page 118
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
15. ASET TETAP, NETO (lanjutan) 15. FIXED ASSETS, NET (continued)
Jenis pemilikan hak atas tanah seluruhnya berupa The titles of ownership on landrights are all in
HGB. Hak atas tanah tersebut akan berakhir pada the form of HGB. The landrights will be expired on
berbagai tanggal antara tahun 2023 sampai 2045. several dates between 2023 to 2045. Management
Manajemen berpendapat bahwa hak atas tanah believes that the terms of these landrights can be
tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat renewed/extended upon their expiration.
jatuh tempo.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022 jumlah harga perolehan aset tetap yang telah the cost of fixed assets which have been fully
disusutkan penuh dan masih digunakan dalam depreciated and still used in the operational
kegiatan operasional adalah masing-masing activities amounted to Rp64,564 and Rp62,729,
sebesar Rp64.564 dan Rp62.729. respectively.
Berdasarkan evaluasi manajemen, nilai tercatat aset Based on the management evaluation, the carrying
tetap dapat dipulihkan seluruhnya, dan oleh karena value of fixed assets are fully recoverable, hence, no
itu, tidak perlu dilakukan penyisihan penurunan atas provision for impairment is necessary.
nilai aset tetap.
Bangunan kantor VIU digunakan sebagai jaminan VIU’s office building is pledged as collateral of bank
pinjaman bank (Catatan 23). loan (Note 23).
Berdasarkan laporan hasil penilaian penilai Based on independent appraisal report, the
independen, jumlah agregat nilai pasar bangunan aggregate market value of building as of
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 were
2022 masing-masing adalah sebesar Rp110.935 Rp110,935 and Rp114,618, respectively. Group
dan Rp114.618. Grup mengklasifikasikan nilai wajar classifies fair value of fixed asset at hierarchy level
aset tetap pada hirarki tingkat 3. 3.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember On September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, aset tetap diasuransikan terhadap risiko fixed assets are covered by insurance against
kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya losses by fire and other risks with sum insured
dengan nilai pertanggungan masing-masing amounting to Rp84,474 and Rp107,297,
sejumlah Rp84.474 dan Rp107.297 ke ADM, pihak respectively to ADM, a related party, Rp85,284 and
berelasi, Rp85.284 dan Rp79.618 ke pihak ketiga. Rp79,618, respectively to third parties. The
Manajemen berpendapat bahwa nilai Management believes that the sum insured is
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup adequate to cover possible losses arising from the
kemungkinan kerugian atas aset tetap yang fixed assets insured.
dipertanggungkan.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember On September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Perusahaan tidak memiliki aset tetap yang the Company does not have temporarily idle fixed
tidak dipakai sementara. assets.
115
Page 119
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
16. ASET HAK GUNA, NETO 16. RIGHT OF USE ASSETS, NET
Rincian aset hak guna terdiri dari: The details of right of use assets are as follows:
31 Desember/ Penambahan/ Pengurangan/ 30 September/
December 31, 2022 Additions Deductions September 30, 2023
Biaya perolehan At cost
Bangunan 36.665 1.245 (1.037) 36.873 Buildings
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Bangunan 19.787 6.004 (612) 25.179 Buildings
Nilai tercatat 16.878 11.694 Carrying value
31 Desember/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
December 31, 2021 Additions Deductions December 31, 2022
Biaya perolehan At cost
Bangunan 21.727 14.938 - 36.665 Buildings
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Bangunan 10.776 9.011 - 19.787 Buildings
Nilai tercatat 10.951 16.878 Carrying value
Tabel berikut menyajikan jumlah aset hak guna yang The following table are shows the right of use assets
dilaporkan dalam laporan laba rugi konsolidasian : which presented in consolidated statement of proft and
loss:
Periode Sembilan Bulan
Yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2023/
For Nine-month Period Ended September 30, 2023
Beban terkait sewa
atas asset bernilai
Beban amortisasi/ Beban bunga/ rendah/ Expenses
Amortization Interest relating to leases
expenses expenses of low value assets
Bangunan 6.004 278 654 Buildings
Periode Sembilan Bulan
Yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2022/
For Nine-month Period Ended September 30, 2022
Beban terkait sewa
atas asset bernilai
Beban amortisasi/ Beban bunga/ rendah/ Expenses
Amortization Interest relating to leases
expenses expenses of low value assets
Bangunan 11.882 1.449 4.675 Buildings
Mesin ATM 356 46 - ATM machines
12.238 1.495 4.675
116
Page 120
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
16. ASET HAK GUNA, NETO (lanjutan) 16. RIGHT OF USE ASSETS, NET (continued)
Rata-rata masa sewa adalah 3 (tiga) sampai 5 (lima) The average lease term is 3 (three) to 5 (five) years.
tahun.
Perusahaan juga memiliki sewa tertentu dengan The Company also has certain leases with leases of
masa sewa 12 bulan atau kurang dan sewa 12 months or less and leases of low value assets. The
aset bernilai rendah. Perusahaan menerapkan Company applies recognition exemptions to short-term
pengecualian pengakuan pada sewa jangka pendek and low-value leases for these leases.
dan sewa bernilai rendah untuk sewa tersebut.
Perolehan aset hak guna di atas menghasilkan The acquisition of the right of use assets as of
liabilitas sewa pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 resulted
31 Desember 2022 sebesar Rp9.994 dan Rp14.973 lease liability amounting to Rp9,994 and Rp14,973
yang dicatat sebagai bagian dari liabilitas lainnya. respectively, which recorded as part of other liabilities.
Tabel di bawah ini merupakan mutasi dari liabilitas The table below represents movements of the lease
sewa. liabilities.
31 Desember/ 30 September /
December 31, Penambahan/ Pengurangan/ Beban bunga/ Pembayaran September 30,
2022 Additions Deductions Interest expenses Payments 2023
Kelas aset pendasar Underlying asset
Bangunan 14.973 - - (278) (4.701) 9.994 Building
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Beban bunga/ Pembayaran December 31,
2022 Additions Deductions Interest expenses Payments 2022
Kelas aset pendasar Underlying asset
Bangunan 12.505 9.417 - 1.032 (7.981) 14.973 Building
17. PROPERTI INVESTASI 17. INVESTMENT PROPERTIES
Mutasi dari properti investasi adalah sebagai The movement of investments properties are as
berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 257.175 254.810 Beginning balance
Penambahan 7.347 - Additions
Pengurangan - - Deduction
Perubahan nilai wajar yang diakui Changes in fair value recognized
selama tahun berjalan - 2.365 during the current year
Saldo akhir 264.522 257.175 Ending balance
117
Page 121
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
17. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 17. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Akun ini merupakan investasi entitas anak pada This account represents the subsidiaries’
beberapa bangunan “strata title” (apartemen), tanah investments in real property consisting of several
dan bangunan dimana tujuan pemilikannya adalah apartments, land and buildings, which were
untuk dijual kembali dan disewakan. Penghasilan acquired for re-sale and rent purposes. The related
sewa yang diperoleh yang disajikan sebagai bagian rent income earned, which are presented as part of
dari “Pendapatan lainnya - lain-lain” dalam laporan “Other revenues - others” in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of comprehensive income are as follows:
konsolidasian adalah sebagai berikut:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
Penghasilan sewa 758 1.785 Rent income
Berikut adalah rincian penanggungjawab serta The following are the details of the responsible
tanggal laporan pada setiap entitas anak person and the report date of each subsidiaries
berdasarkan hasil penilaian yang dilakukan oleh based on valuation carried out by independent
penilai independen yaitu Kantor Jasa Penilai Publik appraisers namely Registered Public Appraisers
(KJPP) Amin, Nirwan, Alfiantori dan Rekan untuk (KJPP) Amin, Nirwan, Alfiantori dan Rekan for ADM,
ADM, dan KJPP Aditya Iskandar dan Rekan untuk and KJPP Aditya Iskandar dan Rekan for ELI, EFI:
ELI, EFI:
30 September 2023/September 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Penanggungjawab/ Tanggal laporan/ Penanggungjawab/ Tanggal report/
Entitas Anak / Subsidiaries
responsible person Report date responsible person Report date
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (ADM) Ir. Riza Abdilla Chairil, 8 Februari 2023/ Ir. Riza Abdilla Chairil, 8 Februari 2023/
M.Ec.DEV, MAPPI February 8, 2023 M.Ec.DEV, MAPPI February 8, 2023
PT Equity Finance Indonesia (EFI) Aditya Iskandar D., ST., 30 Desember 2022/ Aditya Iskandar D., ST., 30 Desember 2022/
M.Ec.DEV, MAPPI December 30, 2022 M.Ec.DEV, MAPPI December 30, 2022
PT Equity Life Indonesia (ELI) Aditya Iskandar D., ST., 30 Desember 2022/ Aditya Iskandar D., ST., 30 Desember 2022/
M.Ec.DEV, MAPPI December 30, 2022 M.Ec.DEV, MAPPI December 30, 2022
Berdasarkan hasil penilaian tersebut, nilai properti Based on the valuation reports, the value of the
investasi entitas anak adalah sebesar Rp257.175 subsidiaries’ investment in properties amounted to
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember Rp257,175 as of September 30, 2023 and
2022. Grup mengklasifikasikan nilai wajar properti December 31, 2022. Group classifies fair value of
investasi pada hirarki tingkat 3. investment properties at hierarchy level 3.
Metode yang digunakan untuk penilaian adalah Methods used for valuation are market approach,
pendekatan pasar, metode arus kas terdiskon dan discounted cash flow method and cost approach.
pendekatan biaya. Penentuan nilai wajar properti The determination of fair value was supported by
didukung oleh bukti/data pasar, arus kas terdiskon market evidence/data, discounted cash flow and the
dan biaya reproduksi/pengganti baru. cost of reproduction/new replacement.
118
Page 122
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
17. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 17. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Properti investasi diasuransikan terhadap risiko Investment properties are covered by insurance
kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya against losses by fire and other risks with sum
dengan nilai pertanggungan sejumlah Rp23.285 insured amounting to Rp23,285 and Rp29,427 to
dan Rp29.427 ke ADM, pihak berelasi, dan sejumlah ADM, a related party, and Rp18,124 and Rp13,173
Rp18.124 dan Rp13.173 ke pihak ketiga masing- to third parties in 2023 and 2022, respectively. The
masing pada tahun 2023 dan 2022. Manajemen Management believes that the sum insured is
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut adequate to cover all possible losses.
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas
properti investasi yang dipertanggungkan.
18. UTANG KOASURANSI, REASURANSI DAN 18. DUE TO COINSURERS, REINSURERS AND
KOMISI COMMISIONS PAYABLE
Utang koasuransi Due to coinsurers
Rincian utang koasuransi berdasarkan koasuradur Detail of due to coinsurers by coinsurer are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Mandiri AXA General Insurance 757 - PT Mandiri AXA General Insurance
PT BRI Asuransi Indonesia 662 307 PT BRI Asuransi Indonesia
PT Asuransi Wahana Tata 558 392 PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi Bintang Tbk 527 - PT Asuransi Bintang Tbk
PT Asuransi Binagriya Upakara 380 - PT Asuransi Binagriya Upakara
PT Asuransi Eka Lloyd Jaya - 321 PT Asuransi Eka Lloyd Jaya
PT Asuransi Jasa Raharja Putera - 301 PT Asuransi Jasa Raharja Putera
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp300) 3.112 4.131 Others (each below Rp300)
Total utang koasuransi 5.996 5.452 Total due to coinsurers
Rincian utang koasuransi berdasarkan jenis polis Detail of due to coinsurers by type of policy as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kebakaran 3.300 3.696 Fire
Rangka kapal 1.375 587 Marine hull
Rekayasa 620 635 Engineering
Pengangkutan 468 202 Marine cargo
Kendaraan 233 332 Motor Vehicles
Total 5.996 5.452 Total
Akun ini merupakan utang kepada koasuradur yang This account represents premiums payable to
timbul sehubungan dengan liabilitas membayar coinsurers, less commissions under outward
premi koasuransi setelah dikurangi dengan komisi coinsurances.
koasuransi.
119
Page 123
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG KOASURANSI, REASURANSI DAN 18. DUE TO COINSURERS, REINSURERS AND
KOMISI (lanjutan) COMMISIONS PAYABLE (continued)
Utang reasuransi Due to reinsurers
Transaksi reasuransi ini, yang dimaksudkan untuk Reinsurance transactions, which are intended to
mengurangi risiko Perusahaan dan entitas anak. reduce the Company and subsidiaries’ risk. The
Rinciannya adalah sebagai berikut: details of this account are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Asuransi jiwa Life insurance
PT Reasuransi Indonesia PT Reasuransi Indonesia
Utama (Persero) 1.130 1.236 Utama (Persero)
PT Reasuransi Nasional Indonesia - 13 PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Reasuransi Nusantara Makmur - 428 PT Reasuransi Nusantara Makmur
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk - 147 Indonesia Tbk
Asuransi kerugian Casualty insurance
PT Marsh Reinsurance Brokers PT Marsh Reinsurance Brokers
Indonesia 127.405 4.978 Indonesia
PT Willis Reinsurance Brokers PT Willis Reinsurance Brokers
Indonesia 15.028 48.482 Indonesia
PT Asuransi Astra Buana 6.862 2.177 PT Asuransi Astra Buana
Willis Towers Watson Brokers Willis Towers Watson Brokers
(Singapore) Pte., Ltd. 6.358 1.633 (Singapore) Pte. Ltd.
Tune Project Re., Ltd 3.343 3.408 Tune Project Re., Ltd
PT Reasuransi Indonesia Utama PT Reasuransi Indonesia Utama
(Persero) 2.905 7.008 (Persero)
PT Reasuransi Nasional Indonesia 2.170 3.437 PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Tugu Reasuransi Indonesia 2.066 5.164 PT Tugu Reasuransi Indonesia
PT Indoperkasa Suksesjaya Reasuransi 1.773 - PT Indoperkasa Suksesjaya Reasuransi
PT Asuransi Tokio Marine Indonesia 1.511 2.207 PT Asuransi Tokio Marine Indonesia
PT IBS Reinsurance Brokers 1.228 1.778 PT IBS Reinsurance Brokers
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 927 1.653 Indonesia Tbk
Asia Reinsurance Broker Asia Reinsurance Broker
Pte., Ltd., Singapura 663 14.331 Pte., Ltd. Singapore
PT Asuransi MSIG Indonesia 564 1.650 PT Asuransi MSIG Indonesia
HDI Global SE Singapura 417 1.880 HDI Global SE Singapore
PT Trinity Re 89 4.255 PT Trinity Re
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1.000) 5.716 9.759 Others (each below Rp1,000)
Total utang reasuransi 180.155 115.624 Total due to reinsurers
120
Page 124
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG KOASURANSI, REASURANSI DAN 18. DUE TO COINSURERS, REINSURERS AND
KOMISI (lanjutan) COMMISIONS PAYABLE (continued)
Utang reasuransi (lanjutan) Due to reinsurers (lanjutan)
Rincian utang reasuransi berdasarkan umur utang The details of due to reinsurers based on aging are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 166.683 87.561 Not yet due
Jatuh tempo : Past due :
Kurang dari 90 hari 11.707 27.506 Less than 90 days
90 - 180 hari 1.765 557 90 - 180 days
Total utang reasuransi 180.155 115.624 Total due to reinsurers
Utang komisi Commissions payable
Utang komisi pada tanggal 30 September 2023 dan Commissions payable by type of policy as of
31 Desember 2022 berdasarkan jenis polis adalah September 30, 2023 and December 31, 2022 as
sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi Related party
Asuransi kerugian (Catatan 4) 65 11 Casualty insurance (Note 4)
Pihak ketiga Third party
Asuransi kerugian 10.295 8.442 Casualty insurance
Asuransi jiwa 3.305 3.251 Life insurance
Total utang komisi 13.665 11.704 Total commissions payable
Rincian utang komisi berdasarkan agen atau broker Detail of commissions payable by agent or broker
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Komisi agen 11.521 8.935 Agent commission
Komisi broker 2.144 2.769 Brokerage commission
Total utang komisi 13.665 11.704 Total commissions payable
Rincian utang komisi berdasarkan jenis polis adalah Detail of commissions payable by type of policy as
sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Asuransi kerugian Casualty insurance
Kebakaran 4.080 2.377 Fire
Kecelakaan 2.837 1.775 Accident
Rekayasa 1.558 1.134 Engineering
Rangka kapal 667 2.223 Marine hull
Kendaraan 642 480 Motor vehicles
Pengangkutan 576 464 Marine cargo
121
Page 125
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG KOASURANSI, REASURANSI DAN 18. DUE TO COINSURERS, REINSURERS AND
KOMISI (lanjutan) COMMISIONS PAYABLE (continued)
Utang komisi (lanjutan) Commissions payable (continued)
Rincian utang komisi berdasarkan jenis polis adalah Detail of commissions payable by type of policy as
sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Asuransi jiwa 3.305 3.251 Life insurance
Total utang komisi 13.665 11.704 Total commissions payable
Nilai mata uang asing dalam akun utang koasuransi, The amount of foreign currencies in due to
reasuransi dan komisi adalah sebesar coinsurers, reinsurers and commissions payable are
AS$10.613.510, EUR72.631, SIN$280, GBP1.409, amounting to US$10,613,510, EUR72,631,
JPY155.353, CNY768 dan AUD7 pada tanggal 30 SIN$280, GBP1,409, JPY155,353, CNY768 and
September 2023, serta AS$5.793.455, EUR15.206, AUD7 as of September 30, 2023, and
SIN$24.964, GBP792, JPY57.538, AUD381 dan US$5,793,455 EUR15,206, SIN$24,964, GBP792,
CNY1.013 pada tanggal 31 Desember 2022. JPY57,538, AUD381 and CNY1,013 as of
December 31, 2022.
19. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN, 19. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
PREMI YANG BELUM MERUPAKAN UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA UNIT LINK HOLDERS
PEMEGANG UNIT LINK
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
Rincian liabilitas manfaat polis masa depan adalah The details of liability for future policy benefits are as
sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kombinasi endowment 421.679 458.734 Endowment combination
Endowment 293.271 307.420 Endowment
Seumur hidup 335.232 274.244 Whole life
Kematian berjangka 57.318 61.792 Term insurance
Total liabilitas manfaat polis Total liability for future
masa depan 1.107.500 1.102.190 policy benefits
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
Perubahan liabilitas manfaat Changes in liability
polis masa depan 5.310 45.334 for future policy benefits
122
Page 126
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN, 19. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
PREMI YANG BELUM MERUPAKAN UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA UNIT LINK HOLDERS (continued)
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
Liabilitas manfaat polis masa depan (lanjutan) Liability for future policy benefits (continured)
Rekonsiliasi perubahan liabilitas manfaat polis masa Reconciliation of movement of liabilities for future
depan: policy benefits:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 1.102.190 1.005.298 Balance at beginning of year
Penambahan periode/tahun berjalan 5.310 96.892 Addition during the period/year
Saldo akhir tahun 1.107.500 1.102.190 Balance at end of year
Liabilitas manfaat polis masa depan pada tanggal Liability for future policy benefits as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dihitung September 30, 2023 and December 31, 2022 was
oleh Trishadi Rusli, FSAI, Aktuaris ELI, masing- computed by Trishadi Rusli, FSAI, actuaries of ELI,
masing dengan laporan tertanggal 10 Oktober 2023 in their reports dated on October 10, 2023 and
dan 18 Januari 2023. January 18, 2023, rescpectively.
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums
Rincian dari premi yang belum merupakan The details of unearned premium by type of policy
pendapatan berdasarkan jenis polis adalah sebagai are as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Asuransi jiwa Life insurance
Kesehatan 71.834 62.415 Health
Kematian Eka Warsa 9.421 13.916 Term insurance
Kecelakaan 956 1.715 Accident
Asuransi kerugian Casualty insurance
Kebakaran 125.523 110.012 Fire
Kecelakaan 142.003 19.349 Accident
Rangka kapal 32.622 27.402 Marine hull
Kendaraan 11.675 11.432 Motor vehicles
Rekayasa 5.995 4.293 Engineering
Pengangkutan 78 106 Marine cargo
Total premi yang belum
merupakan pendapatan 400.107 250.640 Total unearned premiums
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
Perubahan premi yang belum
merupakan pendapatan 149.467 153.481 Changes in unearned premiums
123
Page 127
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN, 19. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
PREMI YANG BELUM MERUPAKAN UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA UNIT LINK HOLDERS (continued)
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums (continued)
(lanjutan)
Rekonsiliasi perubahan premi yang belum The reconciliation of changes in Unearned
merupakan pendapatan adalah sebagai berikut: premiums is as follows:
30 September 2023/September 30, 2023
Premi yang
belum merupakan Aset
pendapatan/ reasuransi/
Unearned Reinsurance Neto/
premium reserve assets Net
Asuransi Jiwa Casualty Insurance
Saldo, 1 Januari 2022 78.046 (3.378) 74.668 Balance, January 1, 2022
Premi bruto pada tahun Gross premiums in
berjalan 184.702 (2.019) 182.683 current year
Pendapatan premi selama Premiums earned during
tahun berjalan (180.537) 3.011 (177.526) current year
Saldo, 30 September 2023 82.211 (2.386) 79.825 Balance, September 30, 2023
Asuransi Kerugian Casualty Insurance
Saldo, 1 Januari 2022 172.594 (130.915) 41.679 Balance, January 1, 2022
Premi bruto pada tahun Gross premiums in
berjalan 1.034.168 (925.942) 108.226 current year
Pendapatan premi selama Premiums earned during
tahun berjalan (888.866) 775.731 (113.135) current year
Saldo, 30 September 2023 317.896 (281.126) 36.770 Balance, September 30, 2023
31 Desember 2022/December 31, 2022
Premi yang
belum merupakan Aset
pendapatan/ reasuransi/
Unearned Reinsurance Neto/
premium reserve assets Net
Asuransi Jiwa Casualty Insurance
Saldo, 1 Januari 2022 68.264 (6.093) 62.171 Balance, January 1, 2022
Premi bruto pada tahun Gross premiums in
berjalan 840.637 (21.756) 818.881 current year
Pendapatan premi selama Premiums earned during
tahun berjalan (830.855) 24.471 (806.384) current year
Saldo, 31 Desember 2022 78.046 (3.378) 74.668 Balance, December 31, 2022
Asuransi Kerugian Casualty Insurance
Saldo, 1 Januari 2022 153.191 (114.561) 38.630 Balance, January 1, 2022
Premi bruto pada tahun Gross premiums in
berjalan 1.193.143 (1.060.215) 132.928 current year
Pendapatan premi selama Premiums earned during
tahun berjalan (1.173.740) 1.043.861 (129.879) current year
Saldo, 31 Desember 2022 172.594 (130.915) 41.679 Balance, December 31, 2022
124
Page 128
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN, 19. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
PREMI YANG BELUM MERUPAKAN UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA UNIT LINK HOLDERS (continued)
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
Estimasi klaim Estimated claims
Rincian estimasi klaim berdasarkan jenis polis The details of estimated claims by type of policy are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Klaim dalam proses penyelesaian Outstanding claim
Asuransi jiwa Life insurance
Kesehatan 1.889 2.881 Health
Kematian Ekawarsa 1.251 2.163 Term insurance
Kecelakaan 45 49 Accident
Asuransi kerugian Casualty insurance
Rangka kapal 73.784 29.180 Marine hull
Kebakaran 47.156 50.108 Fire
Rekayasa 11.717 9.965 Engineering
Pengangkutan 3.548 4.021 Marine cargo
Kendaraan 2.032 2.159 Motor vehicles
Kecelakaan 1.243 1.319 Accident
Subtotal klaim dalam
proses penyelesaian 142.665 101.845 Subtotal outstanding claim
Klaim yang Terjadi namun Belum Claim Incurred but
Dilaporkan (IBNR) 28.713 35.336 Not Reported (IBNR)
Cadangan risiko bencana - 1.445 Catastrophe reserve
Total estimasi klaim 171.378 138.626 Total estimated claims
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
Perubahan estimasi klaim 32.752 17.800 Changes in estimated claims
Rekonsiliasi perubahan estimasi klaim adalah The reconciliation of changes in estimated claims is
sebagai berikut: as follows:
30 September/ September 30, 2023 31 Desember/ December 31, 2022
Estimasi Aset Estimasi Aset
klaim/ reasuransi/ klaim/ reasuransi/
Estimated Reinsurance Neto/ Estimated Reinsurance Neto/
claims assets Net claims assets Net
Saldo awal 138.626 (104.822) 33.804 156.648 (135.397) 21.251 Beginning balance
Perubahan neto Net changes
atas asumsi, in assumption,
klaim yang terjadi, claims incurred,
dan realisasi klaim and realization of claim
selama tahun berjalan 32.752 (28.864) 3.888 (18.022) 30.575 12.553 during the year
Saldo akhir 171.378 (133.686) 37.692 138.626 (104.822) 33.804 Ending balance
125
Page 129
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN, 19. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
PREMI YANG BELUM MERUPAKAN UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA UNIT LINK HOLDERS (continued)
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
Utang klaim Claims payable
Rincian utang klaim berdasarkan tertanggung Details of claims payable by claimant are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Asuransi jiwa Life insurance
Pihak ketiga 37.176 30.560 Third parties
Asuransi kerugian Casualty insurance
Pihak berelasi Related parties
PT Bank Ganesha Tbk 14 - PT Bank Ganesha Tbk
Pihak ketiga Third parties
PT Multi Usage Indonesia 4.403 - PT Multi Usage Indonesia
PT Mitra Adiperkasa Tbk 2.779 - PT Mitra Adiperkasa Tbk
PT Dermaga Sukses Jaya Abadi - 10.525 PT Dermaga Sukses Jaya Abadi
PT Multi Pratama Interbuana PT Multi Pratama Interbuana
Indonesia - 2.728 Indonesia
Lain-lain 2.258 3.238 Others
Total 46.630 47.051 Total
Rincian utang klaim berdasarkan jenis polis adalah The details of claims payable by type of policy are
sebagai berikut: as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Asuransi jiwa Life insurance
Klaim jatuh tempo 26.031 20.203 Maturity claims
Nilai tunai 5.539 5.171 Cash value
Klaim meninggal 4.986 3.959 Death claims
Klaim Redemption link 620 1.227 Redemption link claims
Asuransi kerugian Casualty insurance
Kebakaran 7.594 14.443 Fire
Rangka kapal 843 263 Marine hull
Kendaraan 750 690 Motor vehicles
Kecelakaan 160 21 Accident
Rekayasa 107 1.074 Engineering
Total utang klaim 46.630 47.051 Total claims payable
126
Page 130
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN, 19. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
PREMI YANG BELUM MERUPAKAN UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA UNIT LINK HOLDERS (continued)
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang Long-term insurance contract liabilities
Rincian dari liabilitas kontrak asuransi jangka Details of long-term insurance contract liabilities by
panjang berdasarkan jenis polis adalah sebagai type of policies are as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Asuransi kerugian Casualty insurance
Pihak ketiga Third parties
Rekayasa 18.189 19.914 Engineering
Kebakaran 4.413 3.832 Fire
Kecelakaan 2.459 1.396 Accident
Rangka kapal 2.218 5.042 Marine hull
Kendaraan 1.465 1.475 Motor vehicles
Total liabilitas kontrak asuransi Total long-term insurance
jangka panjang 28.744 31.659 contract liabilities
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
Perubahan liabilitas kontrak Changes in long-term
asuransi jangka panjang (2.915) (1.858) insurance contract liabilities
Rekonsiliasi perubahan liabilitas kontrak asuransi The reconciliation of long-term insurance contracts
jangka panjang adalah sebagai berikut: liabilities are as follows:
30 September/ September 30, 2023 31 Desember/ December 31, 2022
Liabilitas Liabilitas
kontrak kontrak
asuransi asuransi
jangka jangka
panjang/ panjang/
Long-term Aset Long-term Aset
insurance reasuransi/ insurance reasuransi/
contract Reinsurance Neto/ contract Reinsurance Neto/
liabilities assets Net liabilities assets Net
Saldo awal 31.659 (24.506) 7.153 15.707 (9.914) 5.793 Beginning balance
Perubahan neto Net changes
atas asumsi, in assumption,
polis baru, new contracts,
realisasi klaim dan realization of claim and
manfaat benefit for the
tahun berjalan (2.915) 6.840 3.925 15.952 (14.592) 1.360 current year
Saldo akhir 28.744 (17.666) 11.078 31.659 (24.506) 7.153 Ending balance
127
Page 131
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN, 19. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
PREMI YANG BELUM MERUPAKAN UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA UNIT LINK HOLDERS (continued)
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
Liabilitas kepada pemegang unit link Liability to unit link holders
Liabilitas kepada pemegang unit link merupakan Liability to unit link holders represents the unit link
investasi dari pemegang unit link yang terdiri dari holders’ investments consisting of the following
produk-produk sebagai berikut: products:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Flexisafe managed funds 230.697 252.686 Flexisafe managed funds
Steady fund 176.357 211.285 Steady fund
SafePlus 132.136 89.468 SafePlus
Balance fund 98.653 96.909 Balance fund
Equity fund 53.292 57.038 Equity fund
Stable link 55.827 58.467 Stable link
Total liabilitas kepada
pemegang unit link 746.962 765.853 Total liability to unit link holders
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
Perubahan liabilitas kepada Changes in liability to
pemegang unit link (18.891) (22.432) unit link holders
Rekonsiliasi perubahan liabilitas kepada pemegang Reconciliation of movement on liability to unit link
unit link: holders:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 765.853 830.826 Balance at beginning of year
Premi diterima pada Premium receipt for
periode/tahun berjalan 108.500 151.430 the current period/year
Hasil investasi pada Investment income for the
periode/tahun berjalan 32.981 45.317 current period/year
Penebusan (125.891) (212.160) Redemption
Pembayaran fee dan
beban lainnya (34.481) (49.560) Fees and other expenses
Saldo akhir periode/tahun 746.962 765.853 Balance at end of period/year
Nilai mata uang asing dalam akun liabilitas manfaat The amount of foreign currencies in liability for future
polis masa depan, premi yang belum merupakan policy benefits, unearned premiums, estimated
pendapatan, estimasi klaim, utang klaim, liabilitas claims, claims payable, long-term insurance
kontrak asuransi jangka panjang dan liabilitas contract liabilities and liability to unit link holders
kepada pemegang unit link setelah dikurangi aset account after deducted with reinsurance assets
reasuransi dalam Catatan 8 adalah sebesar which presented in Note 8 amounted to
AS$6.544.391, JPY1.488.460, SIN$104 dan US$6,544,391, JPY1,488,460, SIN$104 and
GBP264 pada tanggal 30 September 2023, serta GBP264 as of September 30, 2023, and
AS$8.681.093, JPY1.488.460, SIN$149 dan US$8,681,093, JPY1,488,460, SIN$149 and
GBP264 pada tanggal 31 Desember 2022. GBP264 as of December 31, 2022.
128
Page 132
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
20. UTANG USAHA SEKURITAS DAN JASA 20. SECURITIES TRADING AND STOCK
ADMINISTRASI EFEK ADMINISTRATION FEE PAYABLES
Berikut ini adalah rincian utang usaha sekuritas dan The details of securities trading and stock
jasa administrasi efek sebagai berikut: administration fee payables are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Utang lembaga kliring Clearing and guarantee
dan penjaminan, neto 1.154 1.327 institutions, net
Saldo masing-masing lebih atau Each balance more or
sama dengan 5% dari jumlah equal to 5% of the amount
utang nasabah 508 341 payable to customers
Saldo masing-masing kurang dari Each balance less than 5% of
5% dari jumlah utang nasabah 33 58 the amount payable to customers
Total utang usaha sekuritas dan Total securities trading and stock
jasa administrasi efek 1.695 1.726 administration fee payables
21. PERPAJAKAN 21. TAXATION
Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 3.581 5.078 Article 21
Pasal 29 3.028 2.629 Article 29
Pasal 23 dan 26 383 504 Articles 23 and 26
Pasal 4(2) 352 249 Article 4(2)
Pasal 25 9 96 Article 25
Pajak Pertambahan Nilai 239 238 Value Added Tax
Pajak transaksi penjualan saham 158 - Sales of stock transaction tax
Total utang pajak 7.750 8.794 Total taxes payable
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak Reconciliation between income before income tax
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan expense, as shown in the consolidated statement
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other comprehensive income,
konsolidasian , dan taksiran penghasilan kena pajak and the estimated taxable income is as follows:
adalah sebagai berikut:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
(Rugi) Laba sebelum beban pajak
penghasilan menurut laporan laba rugi (Loss) Income before income tax expense per
dan penghasilan komprehensif consolidated statement of profit or loss
lain konsolidasian (6.047) 38.020 and other comprehensive income
(Rugi) Laba entitas anak sebelum beban Subsidiaries’ (loss) income before income
pajak penghasilan (24.615) 50.305 tax expense
Eliminasi 17.395 (70.290) Elimination
Laba/(Rugi) sebelum beban pajak Income/(Loss) before income tax
penghasilan Perusahaan (13.267) 18.035 expense of the Company
129
Page 133
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak Reconciliation between income before income tax
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan expense, as shown in the consolidated statement
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other comprehensive income,
konsolidasian , dan taksiran penghasilan kena pajak and the estimated taxable income is as follows:
adalah sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
Beda tetap: Permanent difference:
Bagian atas rugi (laba) neto Equity in net earnings
entitas asosiasi dan entitas anak 9.222 (23.410) an associated entity and subsidiaries
Pendapatan bunga yang pajaknya Interest income already subjected
bersifat final (3) (152) to final tax
Keuntungan atas kenaikan nilai Unrealized gain of increase
Surat berharga - - of marketable securities
Beban yang telah dikenakan Expense
pajak final - - subjected to final tax
Lain-lain - - Others
Rugi kena pajak hasil rekonsiliasi Loss reconciliation of taxable result
menjadi dasar dalam pengisian form the basis for charging in the
SPT Tahunan PPh Badan - SPT of Corporate Income Tax -
Perusahaan (4.048) (5.527) the Company
Pajak penghasilan: Income tax:
Kini Current
Beban pajak penghasilan Current income tax expense -
tahun berjalan - Perusahaan - - the Company
Beban pajak penghasilan Prior income tax expense -
tahun sebelumnya - Perusahaan - - the Company
Beban pajak penghasilan - Current income tax expense -
tahun berjalan - entitas anak 3.028 2.454 subsidiaries
Beban pajak penghasilan - Prior income tax expense -
tahun sebelumnya - entitas anak - - subsidiaries
Total beban pajak penghasilan 3.028 2.454 Total income tax expense
Laba (rugi) kena pajak hasil rekonsiliasi yang The amount of tax gain (loss) resulted from
menjadi dasar dalam pengisian SPT Tahunan PPh reconciliation of taxable form the basis for charging
Badan tahun 2022 dan 2021 adalah sesuai dengan in the SPT of Corporate Income Tax for 2022 and
jumlah yang tercantum pada masing-masing untuk 2021 as stated above, will be or has conformed with
tahun 2022 dan 2021 yang akan/atau telah the 2022 and 2021 SPT, respectively, filed by the
disampaikan Perusahaan ke Kantor Pelayanan Company to the Tax Office.
Pajak.
130
Page 134
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang A reconciliation between income tax expense as
dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang calculated by applying the prevailing tax rates to the
berlaku dari laba sebelum beban pajak penghasilan commercial income before income tax expense and
dan beban pajak penghasilan Perusahaan adalah the Company’s income tax expense are as follows:
sebagai berikut:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
(Rugi) laba sebelum beban pajak
penghasilan menurut laporan laba rugi (Loss) income before income tax expense per
dan penghasilan komprehensif consolidated statement of profit or loss
lain konsolidasian (6.047) 38.020 and other comprehensive income
Beban pajak dengan tarif
yang berlaku (1.330) 8.364 Tax expense at prevailing tax rate
Perbedaan permanen dengan tarif Permanent difference at
pajak yang berlaku 7.192 (3.693) prevailing tax rate
Total beban pajak penghasilan 5.862 4.671 Total income tax expense
Beban pajak tangguhan adalah sebagai berikut: The deferred tax expense are as follows:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
Beban (manfaat) pajak tangguhan Deferred tax expense (benefit)
Entitas anak 2.834 2.217 Subsidiaries
Total 2.834 2.217 Total
Pengaruh pajak tangguhan yang timbul dari beda The deferred tax effects arising from the significant
temporer yang signifikan antara pelaporan temporary differences between commercial and tax
komersial dan pajak adalah sebagai berikut: reporting are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Aset pajak tangguhan, neto Deferred tax assets, net
Entitas anak 707 707 Subsidiary
Liabilitas pajak tangguhan, neto Deferred tax liabilities, net
Entitas anak 6.627 4.269 Subsidiary
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak Management believes that the subsidiaries’
tangguhan entitas anak dapat dipulihkan kembali deferred tax assets can be fully recovered through
melalui penghasilan kena pajak di masa yang akan future taxable income.
datang.
131
Page 135
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
Pada tanggal 9 Maret 2021, ADM mengajukan On March 9, 2021, ADM submitted an application
permohonan pengembalian pajak dividen sebesar for tax dividend refund of Rp927 to the Directorate
Rp927 ke Direktorat Jenderal Pajak (”DJP”) melalui General of Taxes (”DJP”) through letter number
surat nomor B.012/Dir-Keu/III/2021 atas dividen B.012/Dir-Keu/III/2021 for dividends that have been
yang telah dipungut setelah berlakunya UU collected after the enactment of Law No. 11/2020
No. 11/2020 tentang “Cipta Kerja” pada tanggal concerning “Job Creation Law” on November 2,
2 November 2020. 2020.
Pelaksanaannya diatur dalam Peraturan Menteri The implementation stipulated in the Regulation of
Keuangan Republik Indonesia Nomor the Minister of Finance of the Republic of Indonesia
18/PMK.03/2021 tanggal 17 Februari 2021. Dalam Number 18/PMK.03/2021 dated February 17, 2021.
Pasal 109 Peraturan Menteri Keuangan Republik In Article 109 regulation of the Minister of Finance of
Indonesia Nomor 18/PMK.03/2021 menyebutkan the Republic of Indonesia Number 18/PMK.03/2021
bahwa dividen yang berasal dari dalam negeri yang states that dividends originating from within the
diterima atau diperoleh Wajib Pajak sejak country received or obtained by the taxpayer since
berlakunya Undang-undang Nomor 11 Tahun 2020 the anactment of Law Number 11 of 2020
tentang Cipta Kerja yang dikecualikan dari objek concerning Job Creation which is exempted from the
PPh sebagaimana dimaksud dalam Pasal 15 yang income tax object as referred to article 15 of those
telah dilakukan pemotongan PPh, dapat diajukan who have been deducted from the income tax, can
permohonan pengembalian atas kelebihan apply for tax dividends refund.
pembayaran pajak yang seharusnya tidak terutang.
Sampai dengan tanggal laporan keuangan Until the date of this consolidated financial
konsolidasian ini, ADM masih menunggu keputusan statements, ADM is still waiting for decision from
dari DJP. DJP.
Pada tanggal 20 Desember 2022, Perusahaan telah On December 20 2022, the Company received
menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak Kurang several Tax Assessment Letters (TAL) and Tax
Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas Collection Letters (TCL) for the examination of tax
pemeriksaan pajak tahun pajak 2018 dan fiscal year 2018 and were charged as tax expense
dibebankan sebagai biaya pajak tahun 2022 in the year 2022 amounted to Rp6. The Company
sebesar Rp6. Perusahaan telah melakukan has paid it on January 13, 2023.
pembayaran pada tanggal 13 Januari 2023.
132
Page 136
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 22. NON-CONTROLLING INTERESTS
Rincian bagian kepentingan nonpengendali atas Details of non-controlling interests’ proportionate
aset bersih dan laba tahun berjalan entitas anak share in the net assets and net earnings of
yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: the consolidated subsidiaries are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Laba periode Laba tahun
berjalan/ berjalan/
Aset bersih/ Income Aset bersih/ Income
Net assets for the period Net assets for the year
ADM 96.320 2.781 97.465 5.420 ADM
ELI 17.810 (1.433) 19.405 543 ELI
LDT 1.044 3 1.040 60 LDT
MP 51 - 51 - MP
BG -*) - -*) 21.222 BG
Total 115.225 1.351 117.961 27.245 Total
*) Sejak tanggal 26 Desember 2022 BG sudah tidak menjadi entitas anak yang dikonsolidasi/Since December 26, 2022 BG no longer a consolidated subsidiary
Ringkasan laporan posisi keuangan ADM adalah Summarized is ADM financial position are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk PT Asuransi Dayin Mitra Tbk
Total aset 1.124.863 886.770 Total assets
Total liabilitas 765.664 523.847 Total liabilities
Ekuitas, neto 359.199 362.923 Equity, net
Ringkasan laporan laba rugi dan penghasilan Summarized statements of profit or loss and other
komprehensif lain: comprehensive income:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
PT Bank Ganesha Tbk PT Bank Ganesha Tbk
Total pendapatan 466.413 336.937 Total revenue
Total beban 386.135 296.697 Total expenses
Laba sebelum beban pajak final dan Income before final tax expense and
beban pajak penghasilan 80.278 40.240 income tax expense
Laba periode berjalan 65.025 32.594 Income for the period
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk PT Asuransi Dayin Mitra Tbk
Total pendapatan 146.412 135.101 Total revenue
Total beban 131.947 123.719 Total expenses
Laba sebelum beban pajak final dan Income before final tax expense and
beban pajak penghasilan 14.465 11.382 income tax expense
Laba periode berjalan 10.426 8.167 Income for the period
133
Page 137
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. KEPENTINGAN NONPENGENDALI (lanjutan) 22. NON-CONTROLLING INTERESTS (continued)
Ringkasan laporan arus kas: Summarized statements of cash flows:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
PT Bank Ganesha Tbk PT Bank Ganesha Tbk
Arus kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi (2.206.201) (335.694) operating activities
Arus kas neto diperoleh Net cash
(digunakan untuk) dari provided by (used in)
aktivitas investasi 46.933 (792) investing activities
Arus kas neto Net cash used in
digunakan untuk aktivitas pendanaan (6.649) 50.047 financing activities
Kenaikan neto Net increase in
kas dan bank (2.165.917) (286.439) cash on hand and in banks
Cash on hand and in banks
Kas dan bank awal tahun 3.429.407 3.673.736 at beginning of year
Cash on hand and in banks
Kas dan bank akhir tahun 1.263.490 3.387.297 at end of yearUpd
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk PT Asuransi Dayin Mitra Tbk
Arus kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 25.401 2.500 operating activities
Arus kas neto diperoleh Net cash
(digunakan untuk) dari provided by (used in)
aktivitas investasi (5.422) 15.105 investing activities
Arus kas neto Net cash used in
digunakan untuk aktivitas pendanaan 3.496 (16.498) financing activities
Pengaruh perubahan kurs Net effect of changes in exchange
terhadap kas dan bank (639) 1.192 rates on cash on hand and in banks
Kenaikan neto Net increase in
kas dan bank 22.836 2.299 cash on hand and in banks
Cash on hand and in banks
Kas dan bank awal tahun 126.646 11.241 at beginning of year
Cash on hand and in banks
Kas dan bank akhir tahun 149.482 13.540 at end of yearUpd
134
Page 138
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. PINJAMAN BANK, NETO 23. BANK LOANS, NET
Pinjaman bank terdiri dari: Bank loans consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kredit Modal Kerja Working Capital Loan
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Sahabat Sampoerna 27.292 - PT Bank Sahabat Sampoerna
PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa 2.834 3.866 PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa
PT Bank Central Asia Tbk 2.282 8.996 PT Bank Central Asia Tbk
Pihak berelasi (Catatan 4) Related party (Note 4)
PT Bank Ganesha Tbk 31.487 37.436 PT Bank Ganesha Tbk
Time loan revolving Time loan revolving
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 13.500 - PT Bank Central Asia Tbk
Subtotal 77.395 50.298 Subtotal
Dikurangi biaya transaksi ditangguhkan (12) (24) Less deferred transaction costs
Pinjaman bank, neto 77.383 50.274 Bank loans, net
Berikut ini adalah tabel rincian dari fasilitas pinjaman The following are the details of loans facility in
yang diterima dalam Rupiah: Rupiah:
Kredit Modal Kerja Working Capital Loan
Suku Bunga
Batas maksimum Cicilan
Fasilitas/ Periode/Period kontraktual/Contractual
Bank kredit/Maximum pokok/Principal
Facility Interest rate
credit limit Installment
Awal/Start Akhir/End 2023 2022
Pihak ketiga/ Third party
EFI
PT Bank Central Asia Tbk V-VII 110.000 16 Juli 2018/ 2 Agustus 2023/ 9,5% 9,5% Setiap satu bulan sekali/
July 16, 2018 August 2, 2023 monthly basis
PT Bank Sahabat I 30.000 6 Februari 2023/ 27 Juni 2026/ 12,5% - Setiap satu bulan sekali/
Sampoerna February 6, 2023 June 26, 2026 monthly basis
PT BPR Bahana Ekonomi I 4.500 28 Juni 2022/ 28 Juni 2025/ 13% 13% Setiap satu bulan sekali/
Sentosa June 28, 20222 June 28, 2025 monthly basis
VIU
PT Bank Central Asia Tbk I 3.300 14 Oktober 2022/ 21 Oktober 2023/ 10,5% 9,95% Satu kali pada saat
October 14, 2022 October 21, 2023 jatuh tempo/ one time at
maturity date
PT Bank Central Asia Tbk II 4.200 14 Oktober 2020/ 11 Oktober 2023/ 9,95% 9,95% Setiap satu bulan sekali/
October 14, 2020 October 11, 2023 monthly basis
Pihak berelasi/ Related
party
VIU
PT Bank Ganesha Tbk III 10.000 8 Mei 2019/ 8 Mei 2024/ 12,5% 12,25% Setiap satu bulan sekali/
May 8, 2019 May 8, 2024 monthly basis
PT Bank Ganesha Tbk II 20.000 25 Maret 2021/ 30 Oktober 2026/ 12% 12% Setiap satu bulan sekali/
March 25, 2021 October 30, 2026 monthly basis
PT Bank Ganesha Tbk I 20.000 22 Agustus 2022/ 22 Agustus 2027/ 11% 11% Setiap satu bulan sekali/
August 22, 2022 August 22, 2027 monthly basis
Time Loan Revolving Time Loan Revolving
Suku bunga
Batas maksimum Cicilan
Fasilitas/ Periode/Period kontraktual/Contractual
Bank kredit/Maximum pokok/Principal
Facility Interest rate
credit limit Installment
Awal//Start Akhir/End 2023 2022
Pihak ketiga/ Third party
EFI
PT Bank Central Asia Tbk I 25.000 15 Juli 2023/ 15 Juli 2024/ 9,5% - Satu kali pada saat jatuh
July 15, 2023 July 15, 2024 tempo/ one time at
maturity date
135
Page 139
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. PINJAMAN BANK (lanjutan) 23. BANK LOANS (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, fasilitas pinjaman bank EFI dijamin dengan all of EFI loan facilities are secured by investment
investasi sewa pembiayaan (Catatan 10), piutang in financing lease (Note 10), consumer financing
pembiayaan konsumen (Catatan 11), aset tetap receivables (Note 11), fixed assets (Note 15) and
(Catatan 15) dan properti investasi (Catatan 17), investment property (Note 17), the details are as
dengan rincian sebagai berikut: follows:
30 September/September 30, 2023
Piutang
Investasi pembiayaan
Sewa konsumen/ Properti
Pembiayaan/ Consumer investasi/
Investment in financing Aset tetap/ Investment
financing lease receivables Fixed assets property
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk - - 11.315 18.626 PT Bank Central Asia Tbk
PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa - 3.582 - - PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa
PT Bank Sahabat Sampoerna - 27.413 - - PT Bank Sahabat Sampoerna
Total - 30.995 11.315 18.626 Total
31 Desember/December 31, 2022
Piutang
Investasi pembiayaan
Sewa konsumen/ Properti
Pembiayaan/ Consumer investasi/
Investment in financing Aset tetap/ Investment
financing lease receivables Fixed assets property
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 5.594 2.940 11.315 18.626 PT Bank Central Asia Tbk
PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa - 4.936 - - PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa
PT Bank Ganesha Tbk - 213 - - PT Bank Ganesha Tbk
Total 5.594 8.089 11.315 18.626 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, fasilitas pinjaman bank VIU dijamin dengan all of VIU loan facilities are secured by investment in
sebagian penyertaan modal ventura yang jumlahnya venture capital which is at maxiumum amount of the
adalah maksimum sebesar plafond pinjaman bank bank loan’s amount (Note 13) and fixed assets (Note
tersebut (Catatan 13) dan aset tetap (Catatan 15). 15).
136
Page 140
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. PINJAMAN BANK (lanjutan) 23. BANK LOANS (continued)
Rincian utang bank pada tanggal 30 September The details of bank loans as of September 30, 2023
2023 dan 31 Desember 2022 menurut tahun jatuh and December 31, 2022 by year of maturity are as
temponya adalah sebagai berikut: follows:
30 September/September 30, 2023
2023 2024 2025-2027 Jumlah/Total
EFI EFI
PT Bank Central Asia Tbk 13.500 - - 13.500 PT Bank Central Asia Tbk
PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa 354 1.591 876 2.821 PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa
PT Bank Sahabat Sampoerna 2.311 9.996 14.986 27.293 PT Bank Sahabat Sampoerna
VIU VIU
PT Bank Central Asia Tbk - 2.282 - 2.282 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Ganesha Tbk - 5.855 25.632 31.487 PT Bank Ganesha Tbk
Total 16.165 19.724 41.494 77.383 Total
31 Desember/December 31, 2022
2023 2024 2025-2027 Jumlah/Total
EFI EFI
PT Bank Central Asia Tbk 5.882 - - 5.882 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Ganesha Tbk 166 - - 166 PT Bank Ganesha Tbk
PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa 1.384 1.583 875 3.842 PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa
VIU VIU
PT Bank Central Asia Tbk - 3.125 - 3.125 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Ganesha Tbk - 9.315 27.944 37.259 PT Bank Ganesha Tbk
Total 7.432 14.023 28.819 50.274 Total
Rincian pembayaran pinjaman bank adalah sebagai Details of payment of bank loans are as follows:
berikut:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
Pembayaran pinjaman bank (72.903) (165.651) Payments of bank loans
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
Fasilitas ini memuat beberapa pembatasan tertentu This facilities contain certain restrictions requiring
yang mewajibkan entitas anak untuk menjaga dan the subsidiaries to meet and maintain financial ratio
mempertahankan rasio keuangan pada tahun 2023 in 2023 and 2022, among others:
dan 2022, antara lain:
• Rasio likuditas dengan rasio minimal 1; • Liquidity ratio with minimum ratio of 1;.
• Gearing ratio dengan rasio maksimal 10; • Gearing ratio with maximum ratio of 10;
• Non-performing financing tunggakan lebih • Non-performing financing arrears greater than
besar dari 30 hari dengan jumlah jatuh tempo 30 days with balance overdue is maximum of
maksimal sebesar 5% terhadap total piutang; 5% of total receivables;
• Debt to equity ratio dengan rasio maksimal 10; • Debt to equity ratio with maximum ratio of 10;
• Persentase jaminan piutang dengan utang • Receivable’s collateral to bank loan percentage
bank dengan rasio minimal 125%. with minimum ratio of 125%.
137
Page 141
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. PINJAMAN BANK (lanjutan) 23. BANK LOANS (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (continued)
Persyaratan pinjaman tersebut mengharuskan The loan covenants also require the subsidiaries to
entitas anak memperoleh persetujuan tertulis dari obtain written approval from BCA, among others:
BCA, antara lain:
i) Memperoleh pinjaman uang/kredit baru dari i) Obtain loan/new credit from other parties and/or
pihak lain dan/atau mengikatkan diri sebagai bind as underwriter/ guarantor in any form and
penanggung/penjamin dalam bentuk dan by any name and/or secure subsidiaries’ assets
dengan nama apa pun dan/atau mengagunkan to other parties;
harta kekayaan entitas anak kepada pihak lain;
ii) Melakukan peleburan, penggabungan, ii) Enter into consolidation, merger, acquisition,
pengambilalihan, pembubaran/likuidasi; dismissal/liquidation;
iii) Mengubah status kelembagaan; iii) Change institutional status;
iv) Mengubah susunan pengurus dan pemegang iv) Change the composition of the management
saham mayoritas EFI yang dapat mengurangi and majority shareholders of EFI which can
porsi kepemilikian dari EDI dan entitas anak; reduce the ownership of EDI and its
subsidiaries;
v) Membagi deviden lebih besar dari 25% dari v) Distribute dividends greater than 25% of the
laba tahun sebelumnya. prior year's profit.
Manajemen berpendapat bahwa semua Management is of the opinion that all the BCA’s
pembatasan dari BCA telah dipenuhi kecuali nomor covenants have been met except for non-performing
non-performing financing lebih besar dari 30 hari financing arrears greater than 30 days with balance
dengan jumlah jatuh tempo maksimal sebesar 5% overdue is maximum of 5% of total receivables as of
terhadap total piutang per 30 September 2023. September 30, 2023. However non-fulfillment of the
Namun demikian tidak terpenuhinya NPF tidak NPF has no impact on the Company's operations
berdampak terhadap operasional Perusahaan dan and up to the issuance of the consolidated financial
pada tanggal diterbitkannya laporan keuangan statements, the NPF ratio is below the limit required.
konsolidasian ini, rasio NPF berada dibawah
batasan yang dipersyaratkan.
PT Bank Sahabat Sampoerna (BSS) PT Bank Sahabat Sampoerna (BSS)
Fasilitas ini memuat beberapa pembatasan tertentu This facilities contain certain restrictions requiring
yang mewajibkan entitas anak untuk menjaga dan the subsidiaries to meet and maintain financial ratio
mempertahankan rasio keuangan pada tahun 2023, in 2023, among others:
antara lain:
1. Gearing ratio dengan rasio maksimal 8x; 1. Gearing ratio with maximum ratio of 8x;
2. Non-performing financing lebih besar dari 90 2. Non-performing financing arrears greater than
hari dengan dengan jumlah jatuh tempo 90 days with balance overdue is maximum of
maksimal sebesar 6% terhadap total piutang; 6% of total receivables;
3. Non-performing financing lebih besar dari 30 3. Non-performing financing arrears greater than
hari dengan jumlah jatuh tempo maksimal 30 days with balance overdue is maximum of
sebesar 17% terhadap total piutang; 17% of total receivables;
4. Persentase jaminan piutang dengan utang bank 4. Receivable’s collateral to bank loan percentage
dengan rasio minimal 100%. with minimum ratio of 100%.
Manajemen berpendapat bahwa semua Management is of the opinion that all the BSS’s
pembatasan dari BSS telah dipenuhi kecuali nomor covenants have been met except for non-performing
non-performing financing lebih besar dari 30 hari financing arrears greater than 30 days with balance
dengan jumlah jatuh tempo maksimal sebesar 17% overdue is maximum of 17% of total receivables as
terhadap total piutang per 30 September 2023. of September 30, 2023. However non-fulfillment of
Namun demikian tidak terpenuhinya NPF tidak the NPF has no impact on the Company's
berdampak terhadap operasional Perusahaan dan operations and up to the issuance of the
pada tanggal diterbitkannya laporan keuangan consolidated financial statements, the NPF ratio is
konsolidasian ini, rasio NPF berada dibawah below the limit required.
batasan yang dipersyaratkan.
138
Page 142
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. PINJAMAN BANK (lanjutan) 23. BANK LOANS (continued)
PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa
Fasilitas ini memuat beberapa pembatasan tertentu This facilities contain certain restrictions requiring
yang mewajibkan entitas anak untuk menjaga dan the subsidiaries to meet and maintain financial ratio
mempertahankan rasio keuangan pada tahun 2023 in 2023 dan 2022, among others:
dan 2022 antara lain:
1. Rasio likuditas dengan rasio minimal 1; 1. Liquidity ratio with a minimum ratio of 1;
2. Gearing ratio dengan rasio maksimal 10; 2. Gearing ratio with maximum ratio of 10
3. Non-performing financing net lebih besar 3. Non-performing financing net greater than 90
dari 90 hari dengan jumlah jatuh tempo days with a maximum maturity of 5% of total
maksimal sebesar 5% terhadap total receivables;
piutang;
4. Current ratio minimal 1; 4. Current ratio with minimum ratio of 1;
5. Persentase jaminan piutang dengan utang 5. Receivable’s collateral to bank loan percentage
bank dengan rasio minimal 125%. with minimum ratio of 125%.
Fasilitas ini memuat beberapa pembatasan tertentu This facilities contain certain restrictions requiring
yang mewajibkan Entitas Anak untuk menjaga dan the subsidiaries to meet and maintain financial ratio,
mempertahankan rasio keuangan, antara lain: among others:
1. Entitas Anak wajib memberitahukan kepada 1. The Subsidiary is required to notify the Bank if
Bank secara tertulis apabila penjualan aktiva there is sales of fixed assets exceed 25% of
tetap di atas 25% dari total aktiva; total assets;
2. Melakukan merger, akuisisi, atau menjual 2. Conducting mergers, acquisitions, or selling
sebagian perusahaannya atau kekayaannya; part of the company or its assets
3. Menjaminkan, menjual, atau dengan cara lain 3. Guarantee, sell, or in other ways release the
melepaskan barang Jaminan kepada pihak lain. Collateral items to other parties.
4. Entitas Anak wajib memberitahukan kepada 4. The Subsidiary must notify the Bank if there is
Bank secara tertulis apabila ada pembagian dividend distribution to shareholders that
Deviden kepada pemegang saham yang exceeds 25% of the company's net profit
melebihi 25% laba bersih perusahaan;
5. Mengadakan perubahan pada anggaran dasar 5. Change the articles of association of the debtor
debitur dan/atau Pemberi Jaminan termasuk and/or guarantor, including but not limited to the
akan tetapi tidak terbatas pada maksud dan aims and objectives of the company, changes
tujuan perusahaan, perubahan struktur to the capital structure or authorized capital
permodalan atau modal dasar kecuali untuk except to increase premiums and/or retained
menambah, agio dan/atau laba yang ditahan. earnings.
6. Mengajukan permohonan untuk dinyatakan 6. File for bankruptcy or postponement of
pailit atau penundaan pembayaran atas utang- payment of debts to the authorized agency;
utang;
7. Membubarkan atau melikuidasi Entitas Anak 7. Dissmiss or liquidate the Subsidiaries’ and/or
dan/atau pemberi jaminan; the guarantor.
8. Mengikat diri sebagai penanggung/penjamin 8. Bind as guarantor to other parties and/or secure
terhadap pihak lain dan/atau menjaminkan and/or transfer its assets to other parties;
dan/atau mengalihkan kekayaannya kepada
pihak lain;
139
Page 143
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. PINJAMAN BANK (lanjutan) 23. BANK LOANS (continued)
PT Bank Ganesha Tbk (BG) PT Bank Ganesha Tbk (BG)
Fasilitas ini memuat beberapa pembatasan tertentu This facilities contain certain restrictions requiring
yang mewajibkan entitas anak untuk menjaga dan the subsidiaries to meet and maintain financial ratio
mempertahankan rasio keuangan pada tahun 2023 in 2023 and 2022, among others:
dan 2022, antara lain:
i) Debt to equity ratio dengan rasio maksimal 10; i) Debt to equity ratio with maximum ratio of 10;
ii) Financing to asset ratio dengan rasio minimal ii) Financing to asset ratio with minimum ratio of
40%; 40%;
iii) Batas Maksimum Pemberian Pembiayaan iii) Maximum Financing Limit (BMPP) with
(BMPP) dengan rasio maksimal 50%; maximum ratio of 50%;
iv) Persentase jaminan piutang dengan utang bank iv) Receivable’s collateral to bank loan percentage
dengan rasio minimal 125%. with minimum ratio of 125%.
Fasilitas ini memuat beberapa pembatasan tertentu This facilities contain certain restrictions requiring
yang mewajibkan Entitas Anak untuk menjaga dan the Subsidiaries to meet and maintain financial
mempertahankan rasio keuangan, antara lain: ratio, among others:
• Mengikat diri sebagai penanggung/penjamin • • Bind as guarantor to other parties and/or secure
terhadap pihak lain dan/atau menjaminkan and/or transfer its assets to other parties;
dan/atau mengalihkan kekayaannya kepada
pihak lain;
• Melakukan merger, akuisisi atau menjual • • Merge, acquire, or partially sell of its company
sebagian perusahaan atau kekayaannya; or its assets;
• Mengadakan perubahan susunan pengurus • • Change the composition of the management of
Entitas Anak dan/atau pemberi jaminan, baik the Subsidiary and/or the guarantor, both the
susunan anggota direksi maupun dewan composition of the board of directors and the
komisaris Entitas Anak dan/atau pemberi board of commissioners of the Subsidiary
jaminan; and/or the guarantor;
• Mengajukan permohonan untuk dinyatakan • • File for bankruptcy or postponement of
pailit atau penundaan pembayaran atas utang- payment of debts to the authorized agency;
utang kepada instansi yang berwenang;
• Membubarkan atau likuidasi Debitur dan/atau • • Dissmiss or liquidate the Subsidiaries’ and/or
Pemberi Jaminan. the guarantor.
Manajemen berpendapat bahwa semua Management is of the opinion that all the BG’s
pembatasan dari BG telah dipenuhi. covenants have been met.
Pada tanggal 30 Januari 2023, EFI telah melunasi On January 30, 2023, EFI has repaid all loans at the
seluruh pinjaman pada PT Bank Ganesha Tbk. PT Bank Ganesha Tbk.
140
Page 144
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
24. MODAL SAHAM 24. SHARE CAPITAL
Pemegang saham Perusahaan pada tanggal The Company’s shareholders as of September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 2023 and December 31, 2022 as follows:
sebagai berikut:
Jumlah saham
ditempatkan
dan disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/
shares issued Percentage of
Pemegang saham and fully paid ownerships Total/Total Shareholders
Saham seri A Rp500 (nilai penuh) A series at Rp500 (full amount)
per saham per share
Equity Global International
Limited 685.000.000 4,81% 342.500 Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-
masing di bawah 5%) 756.440.000 5,32% 378.220 Public (each below 5% ownership)
Total saham seri A 1.441.440.000 10,13% 720.720 Total A series shares
Saham seri B Rp250 (nilai penuh) B series at Rp250 (full amount)
per saham per share
Equity Global International
Limited 3.331.607.087 23,41% 832.902 Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-
masing di bawah 5%) 453.289.111 3,19% 113.322 Public (each below 5% ownership)
Total saham seri B 3.784.896.198 26,60% 946.224 Total B series shares
Saham seri C Rp100 (nilai penuh) C series at Rp100 (full amount)
per saham per share
Equity Global International
Limited 5.700.335.644 40,06% 570.033 Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-
masing di bawah 5%) 3.303.727.863 23,21% 330.373 Public (each below 5% ownership)
Total saham seri C 9.004.063.507 63,27% 900.406 Total C series shares
Total 14.230.399.705 100,00% 2.567.350 Total
Saham seri A, seri B dan C masing-masing memiliki A series, B series and C series each has equivalent
hak suara yang sama. voting rights.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak ada komisaris dan direksi yang tercatat there are no members of the boards of
sebagai pemegang saham Perusahaan. commissioners and directors who are the
Company’s shareholders.
Informasi mengenai susunan pemegang saham dan The above information of the Company’s
kepemilikan saham Perusahaan tersebut di atas shareholders and their share ownerships are based
adalah berdasarkan laporan dari PT Datindo on the report from PT Datindo Entrycom,
Entrycom, Biro Administrasi Efek Perusahaan. the Company’s Share Register.
141
Page 145
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24. SHARE CAPITAL (continued)
Pada tanggal 4 Desember 2021, Perusahaan telah On December 4, 2021, the Company has received
menerima dana hasil pelaksanaan Penawaran proceeds from Limited Public Offering V (PUT V)
Umum Terbatas V (PUT V) seluruhnya sebesar totaling Rp1,117,987. The Company recorded
Rp1.117.987. Perusahaan mencatat modal issued and fully paid capital at nominal share value
ditempatkan dan disetor penuh pada nilai nominal of Rp677,567 and additional paid-in capital of
saham sebesar Rp677.567 dan tambahan modal Rp435,711 after deducting shares issuance costs of
disetor sebesar Rp435.711 setelah dikurangi biaya Rp4,708.
emisi saham sebesar Rp4.708.
Sesuai dengan tujuan Penawaran Umum Terbatas In accordance with the purpose of the Limited Public
V (PUT V), Perusahaan telah menempatkan dana Offering V (PUT V), the Company has placed funds
untuk setoran modal pada PT Bank Ganesha Tbk for capital injection in PT Bank Ganesha Tbk (BG)
(BG) sebesar Rp1.000.000 yang akan efektif amounting to Rp1,000,000 which will become
menjadi kepemilikan Perusahaan atas saham BG effective as the Company's ownership of BG shares
pada saat BG telah menyelesaikan proses when BG has completed its Limited Public Offering
Penawaran Umum Terbatas (PUT) sahamnya. Pada (PUT) process. As of December 31, 2021, the
tanggal 31 Desember 2021, penempatan dana placement of the funds is recorded in “Other Assets”
setoran modal dicatat pada akun “Aset Lainnya” account in the consolidated statement of financial
pada laporan posisi keuangan konsolidasian . position.
PUT BG telah mendapat pernyataan efektif dari PUT BG has become effective with the receipt of
Ketua Dewan Komisioner Pengawas Perbankan notification from the Chairman of the Board of
Otoritas Jasa Keuangan pada tanggal Commissioners for Banking Supervision of the
14 Februari 2022. Oleh karena itu, penempatan Financial Services Authority on February 14, 2022.
dana setoran modal telah direklasifikasi dari akun As a result, the placement of the funds is reclassified
“Aset Lainnya” ke akun “Penyertaan saham” pada from “Other Assets” account to “Investment in
laporan posisi keuangan dari PT Equity shares of stock” account of PT Equity Development
Development Investment Tbk kepada BG. Investment Tbk’s financial statements to BG.
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR DAN SELISIH 25. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL AND
TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS ENTITAS DIFFERENCES ARISING FROM CHANGES IN
ANAK DAN DAMPAK TRANSAKSI DENGAN THE EQUITY OF SUBSIDIARIES AND EFFECTS
KEPENTINGAN NONPENGENDALI OF TRANSACTIONS WITH NON-CONTROLLING
INTERESTS
Tambahan Modal Disetor Additional Paid-in Capital
Berikut ini adalah rincian tambahan modal disetor The details of additional paid-in capital as of
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
2022: follows:
Tambahan modal disetor/
Tanggal/Dates Kegiatan/Activities Additional paid-in capital
23 Oktober 1989/October 23, 1989 Penawaran Umum Perdana/Initial Public Offering 15.000
11 September 1990/September 11, 1990 Penawaran Umum Terbatas I/Limited Public Offering I 12.000
14 Agustus 1992/August 14, 1992 Pembagian saham bonus/Distribution of bonus shares (24.640)
5 Mei 1994/May 5, 1994 Penawaran Umum Terbatas II/Limited Public Offering II 60.060
7 Oktober 1996/October 7, 1996 Penawaran Umum Terbatas III/Limited Public Offering III 168.168
29 Januari 2016/January 29, 2016 Penawaran Umum Terbatas IV/Limited Public Offering IV 19.840
30 November 2021/November 30, 2021 Penawaran Umum Terbatas V/Limited Public Offering V 435.711
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022/
Balance as of September 30, 2023 and December 31, 2022 686.139
142
Page 146
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
26. WESEL BAYAR JANGKA MENENGAH 26. MEDIUM-TERM NOTES PAYABLE
VIU dan EFI menerbitkan wesel bayar jangka VIU and EFI issued medium-term notes payable to
menengah dalam rangka memperkuat modal kerja strengthen VIU’s and EFI’s working capital with
VIU dan EFI dengan jangka waktu pembayaran terms of payment of 3 (three) to 5 (five) years, with
antara 3 (tiga) sampai dengan 5 (lima) tahun, interest rates ranging from 12.35% to 13.00% per
dengan tingkat bunga berkisar antara 12,35% annum on September 30, 2023, and ranging from
sampai dengan 13,00% pada tanggal 30 September 12.35% to 13.00% per annum on December 31,
2023, dan antara 12,35% sampai dengan 13,00% 2022.
pada tanggal 31 Desember 2022.
Beban bunga untuk periode sembilan bulan yang Interest expense for the nine-month period ended
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 amounted to
masing-masing adalah Rp1.493 dan Rp17.086. Rp1,493 and Rp17,806, respectively.
Rincian saldo wesel bayar jangka menengah adalah The details of medium-term notes payable are as
sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Wesel bayar yang diterbitkan 69.025 328.100 Issued notes payable
Bagian Perusahaan dan Portion of the Company
entitas anak (64.025) (284.200) and subsidiaries
Total pihak ketiga 5.000 43.900 Total third parties
27. PENDAPATAN UNDERWRITING, NETO 27. UNDERWRITING REVENUES, NET
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
Pendapatan premi 1.582.317 1.542.556 Premium income
Premi reasuransi (942.471) (938.020) Reinsurance premium
Komisi, neto 19.964 30.518 Commission, net
Perubahan aset reasuransi Changes in reinsurance assets
premi yang belum merupakan from unearned premium
pendapatan (Catatan 8) 149.219 159.881 reserves (Note 8)
Perubahan premi yang belum Changes in
merupakan pendapatan (Catatan 19) (149.467) (153.481) unearned premiums (Note 19)
Potongan premi (11.369) (13.628) Premium discount
Total pendapatan underwriting, neto 648.193 627.826 Total underwriting revenues, net
Untuk periode Sembilan bulan yang berakhir pada For nine-month period ended September 30, 2023
tanggal 30 September 2023 dan 2022, tidak ada and 2022, respectively, there were no underwriting
transaksi pendapatan underwriting dari satu revenues transactions made from any single
pelanggan yang jumlah kumulatifnya melebihi 10% customer with a cumulative amount exceeding 10%
dari pendapatan underwriting. of the underwriting revenues.
143
Page 147
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
28. BEBAN UNDERWRITING, NETO 28. UNDERWRITING EXPENSES, NET
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
Klaim 521.426 461.642 Claims
Pemulihan klaim reasuransi Reinsurance claim recoveries
dari reasuradur (44.138) (66.340) from reinsurer
Perubahan liabilitas manfaat Changes in liability for
polis masa depan (Catatan 19) 5.310 45.334 future policy benefits (Note 19)
Perubahan liabilitas manfaat Changes in liability for
polis masa depan future policy benefits
dari reasuradur (Catatan 8) 6.840 - from reinsurer (Note 8)
Perubahan liabilitas kepada pemegang Changes in liability to
unit link (Catatan 19) (18.891) (22.432) unit link holders (Note 19)
Komisi, neto 38.430 26.202 Commissions, net
Perubahan liabilitas kontrak Changes in long-term insurance
asuransi jangka panjang (Catatan 19) (2.915) (1.858) contract liabilities (Note 19)
Perubahan liabilitas kontrak Changes in long-term insurance
asuransi jangka panjang contract liabilities
dari reasuradur (Catatan 8) 2.281 4.729 from reinsurer (Note 8)
Perubahan estimasi klaim (Catatan 19) 32.752 17.800 Changes in estimated claims (Note 19)
Perubahan pemulihan estimasi Changes in estimated claim recoveries
klaim dari reasuransi (Catatan 8) (28.864) (2.079) from reinsurance (Note 8)
Total beban underwriting, neto 512.231 462.998 Total underwriting expenses, net
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For nine-month period ended September 30, 2023
tanggal 30 September 2023 dan 2022, tidak ada and 2022, respectively, there were no underwriting
transaksi beban underwriting dari satu pihak yang expenses transaction made from any single party
jumlah kumulatifnya melebihi 10% dari pendapatan with a cumulative amount exceeding 10% of the
underwriting. underwriting revenue.
144
Page 148
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 29. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
Gaji dan kesejahteraan karyawan 207.321 254.516 Salaries and employees’ welfare
Jasa tenaga ahli 11.993 13.522 Professional fees
Insentif agen 9.954 2.760 Agents incentive
Penyusutan (Catatan 15) 9.257 12.705 Depreciation (Note 15)
Dana pensiun (Catatan 30) 8.279 4.787 Pension plans (Note 30)
Transportasi 8.103 7.007 Transportation
Perbaikan dan pemeliharaan 6.432 11.083 Repairs and maintenance
Amortisasi aset hak guna (Catatan 16) 6.004 12.238 Amortization of right of use assets (Note 16)
Percetakan dan alat tulis 4.587 6.133 Printing and stationeries
Sewa 4.372 6.781 Rental
Komunikasi 3.884 6.925 Communication
Seminar dan pelatihan 3.775 2.456 Workshop and training
Iklan dan promosi 3.061 4.836 Advertising and promotions
Beban Asuransi 2.879 2.191 Insurance expenses
Beban listrik dan air 1.970 2.657 Electricity and water expense
Beban imbalan Kerja (Catatan 30) 1.545 6.472 Employee benefit expense (note 30)
Lain-lain
di bawah Rp1.000) 9.048 32.992 Others (each below Rp1,000)
Total beban umum dan Total general and administrative
administrasi 302.464 390.061 expenses
30. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA 30. PENSION PLANS AND RETIREMENT
KARYAWAN EMPLOYEES’ BENEFITS
Perusahaan dan entitas anak menyelenggarakan The Company and subsidiaries have a defined
program pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan contribution pension plan covering substantially all
tetap yang memenuhi syarat. Dana pensiun dikelola of their permanent employees. The pension fund is
oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan Equity Life managed by Dana Pensiun Lembaga Keuangan
Indonesia, pihak berelasi, yang pendiriannya telah Equity Life Indonesia, a related party, which
disetujui oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia establishment has been authorized by the Ministry
dalam Surat Keputusan Indonesia. of Finance of the Republik of Indonesia in Decision
Kep-138/KM.17/1998 tanggal 20 April 1998. Jumlah Letter No. Kep-138/KM.17/1998 dated April 20,
iuran pensiun yang dibayarkan dan disajikan 1998. Pension contributions charged to operations
sebagai bagian dari “Beban umum dan administrasi” and are presented as part of “General and
pada laporan laba rugi dan penghasilan administrative expenses” in the consolidated
komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai statement of profit or loss and other comprehensive
berikut: income are as follows:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
Iuran pensiun 2.494 2.470 Pension contributions
145
Page 149
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
30. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA 30. PENSION PLANS AND RETIREMENT
KARYAWAN (lanjutan) EMPLOYEES’ BENEFITS (continued)
Tidak ada iuran terutang pada tanggal 30 There were no pension contributions payable as of
September 2023 dan 31 Desember 2022. September 30, 2023 and December 31, 2022.
Sebagai tambahan atas program pensiun karyawan In addition to the employees’ pension plan as
seperti yang dijelaskan di atas, Perusahaan dan discussed above, the Company and subsidiaries
entitas anak menyediakan manfaat minimum sesuai provide minimum benefits that followed law and
dengan peraturan perundangan yang berlaku. Pada regulation. As of September 30, 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, December 31, 2022, the benefits liability amounting
saldo liabilitas imbalan kerja tersebut masing- to Rp54,298 and Rp58,958, respectively, and are
masing sebesar Rp54.298 dan Rp58.958 dan presented as “Employees benefits liability” in the
disajikan sebagai “Liabilitas imbalan kerja” dalam consolidated statement of financial position.
laporan posisi keuangan konsolidasian .
Total kewajiban imbalan kerja yang disajikan dalam The amounts recognized as liability for long-term
laporan posisi keuangan konsolidasian dan beban employee benefits liability in the consolidated
imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba rugi statement of financial position and as employee
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian benefits expense in the consolidated statement of
dihitung oleh Kantor Konsultan Aktuaria Tubagus profit or loss and other comprehensive income were
Syafrial dan Amran Nangasan pada tahun 2022 calculated by Kantor Konsultan Aktuaria Aktuaria
untuk entitas induk dan entitas anak, aktuaris Tubagus Syafrial dan Amran Nangasan in 2022for
independen. parent entity and for subsidiary, independent
actuaries.
Asumsi-asumsi yang digunakan adalah sebagai The assumptions used are as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Tingkat diskonto 5,68% - 7,08% 5,68% - 7,08% Discount rate
Tingkat kenaikan upah tahunan 1% - 14% 1% - 14% Salary increase
Usia pensiun 56-57 tahun/years 56-57 tahun/years Retirement age
Tabel mortalita TMI IV 2019 TMI IV 2019 Mortality table
a. Liabilitas imbalan kerja a. Employee benefits liability
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai Movements in the employee benefits liability are
berikut: as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 58.958 62.898 Balance at beginning of year
Penyisihan periode/tahun berjalan 1.545 869 Provision during the period/year
Pembayaran imbalan kerja (8.102) (7.376) Benefits payments
Pendapatan komprehensif lain 1.897 2.567 Other comprehensive income
Saldo akhir tahun 54.298 58.958 Balance at year end
146
Page 150
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
30. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA 30. PENSION PLANS AND RETIREMENT
KARYAWAN (lanjutan) EMPLOYEE BENEFITS (continued)
b. Beban imbalan kerja karyawan b Employees benefits expenses
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
Biaya jasa kini 902 5.174 Current service cost
Beban bunga 643 1.298 Interest cost
Peubahan program manfaat - - Changes in benefit plans
Total beban imbalan kerja 1.545 6.472 Total employee benefits expense
c. Liabilitas imbalan kerja c. Employee benefits liability
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Nilai kini dari imbalan kerja 54.298 58.958 Present value of benefits obligation
Saldo akhir tahun 54.298 58.958 Balance at year end
d. Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja d. The movements in the present value of the
adalah sebagai berikut: defined benefit obligation are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 58.958 62.898 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini 902 3.891 Current service cost
Beban bunga 643 2.946 Interest cost
Biaya jasa lalu - (5.968) Past service cost
Keuntungan (kerugian)
aktuarial dari liabilitas Actuarial gain (loss) on
imbalan kerja benefits obligation
penyesuaian historis 1.897 2.567 experience adjustment
Pembayaran selama
tahun berjalan (8.102) (7.376) Employee benefits paid
Saldo akhir tahun 54.298 58.958 Balance at year end
e. Mutasi dari kerugian (keuntungan) aktuaria e. The movements of the actuarial losses
pada penghasilan komprehensif lain adalah (gains) recognized as other comprehensive
sebagai berikut: income are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 17.349 14.241 Balance at beginning of year
Kerugian (keuntungan) aktuaria Actuarial losses (gains) recognized
tahun berjalan 1.897 3.108 in current year
Saldo akhir tahun 19.246 17.349 Balance at year end
147
Page 151
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
30. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA 30. PENSION PLANS AND RETIREMENT
KARYAWAN (lanjutan) EMPLOYEES’ BENEFITS (continued)
f. Analisis profil jatuh tempo pembayaran f. Maturity profile analysis of employees’
imbalan kerja (tidak diaudit) benefits payment (unaudited)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
0 - 2 tahun 32.064 32.064 0 - 2 years
2 - 5 tahun 35.918 35.918 2 - 5 years
5 - 10 tahun 51.627 51.627 5 - 10 years
> 10 tahun 300.693 300.693 > 10 years
Total 420.302 420.302 Total
g. Analisa sensitivitas kuantitatif untuk g. The quantitative sensitivity analysis for
asumsi-asumsi yang signifikan (tidak significant assumptions (unaudited)
diaudit)
Pengaruh nilai
kini atas
kewajiban
imbalan
pasca-kerja/ Pengaruh atas
Effect on present biaya jasa kini/
Persentase/ value of benefits Persentase/ Effect on current
Percentage obligation Percentage service cost
Tingkat diskonto Discount rate
30 September 2023 September 30, 2023
Kenaikan +1% (3.823) +1% (509) Increase
Penurunan -1% 4.313 -1% 586 Decrease
31 Desember 2022 December 31, 2022
Kenaikan +1% (3.823) +1% (509) Increase
Penurunan -1% 4.313 -1% 586 Decrease
Tingkat kenaikan gaji Salary increase rate
30 September 2023 September 30, 2023
Kenaikan +1% 4.877 +1% 558 Increase
Penurunan -1% (4.371) -1% (498) Decrease
31 Desember 2022 December 31, 2022
Kenaikan +1% 4.877 +1% 558 Increase
Penurunan -1% (4.371) -1% (498) Decrease
148
Page 152
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Perusahaan dan entitas anak dihadapkan pada The Company and subsidiaries are exposed to
risiko tingkat bunga, risiko kredit, risiko likuiditas, interest rate risk, credit risk, liquidity risk, strategic
risiko strategis, risiko operasional, risiko hukum, risk, operational risk, legal risk, investment risk,
risiko investasi, risiko solvabilitas, risiko kecukupan solvability risk, working capital adequacy risk,
modal kerja, risiko kewajiban penyediaan modal capital adequacy ratio, foreign exchange rate risk,
minimum, risiko nilai tukar mata uang asing, risiko market value risk, compliance risk and insurance
harga pasar, risiko kepatuhan, dan risiko asuransi. risk. The Company and subsidiaries’ overall risk
Secara keseluruhan, program manajemen risiko management program focus on the uncertainty of
keuangan Perusahaan dan entitas anak terfokus financial markets and seek to minimize potential
pada ketidakpastian pasar keuangan dan adverse effects on the Company and subsidiaries’
meminimumkan potensi kerugian yang berdampak financial performance.
pada kinerja Perusahaan dan entitas anak.
Risiko tingkat bunga Interest rate risk
Risiko tingkat bunga adalah risiko bahwa nilai wajar Interest rate risk is the risk that the fair value or
atau arus kas masa datang atas instrumen future cash flows of a financial instrument will
keuangan akan berfluktuasi karena perubahan fluctuate because of changes in market interest
dalam suku bunga pasar. rates.
Aset dan liabilitas keuangan yang berpotensi Financial assets and liabilities which potentially
terpengaruh risiko suku bunga terutama terdiri dari influenced by interest rate risk, especially deposits,
deposito, investasi sewa pembiayaan, pinjaman investment in financing leases, bank loans, trade
bank, piutang dan utang usaha sekuritas dan jasa receivables and trade payables from securities and
administrasi efek. Perusahaan dan entitas anak administration service. The Company and
mengelola risiko suku bunga dengan melakukan subsidiaries manages interest rate risk by
pengawasan terhadap dampak pergerakan suku monitoring the movement of market rate and
bunga pasar serta bernegosiasi dengan bank untuk negotiates accordingly with the bank to minimized
meminimalisasi dampak negatif terhadap the negative impact on the Company and
Perusahaan dan entitas anak. Saat ini, Perusahaan subsidiaries. Currently, the Company and
dan entitas anak tidak memiliki kebijakan formal subsidiaries do not have a formal hedging policy for
lindung nilai atas risiko tingkat bunga. interest rate risk.
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity to a
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar, reasonably possible change in market interest
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap laba rates, with all variables held constant,
sebelum beban pajak penghasilan Perusahaan dan of the Company and subsidiaries’ income before
entitas anak: income tax expense:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
Kenaikan suku bunga dalam Increase in interest rate in
100 basis poin (683) 1.175 100 basis point
Penurunan suku bunga dalam Decrease in interest rate in
100 basis poin 714 (1.175) 100 basis point
149
Page 153
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit merupakan risiko yang tidak dapat Credit risk is an unavoidable risk, however, it could
dihindari namun dapat dikelola hingga pada batasan be managed to an acceptable limit. The Company
yang dapat diterima. Perusahaan dan entitas anak and subsidiaries have a policy in order to deal with
telah memiliki kebijakan dalam menghadapi risiko this risk. It starts from the process of receiving credit
ini. Dimulai dari proses awal penerimaan aplikasi applications selectively and handling them with
kredit yang selektif dan ditangani dengan prinsip prudence principle, whereby the credit application
kehati-hatian, yang mana aplikasi kredit akan would go through survey and credit analysis
melalui proses survey dan analisa kredit. process before being approved.
Risiko kredit merupakan risiko utama EFI karena Credit risk is EFI’s major risk because EFI is
EFI bergerak dalam bidang pembiayaan. Secara engaged in financing activity. EFI faces direct risks
langsung, EFI menghadapi risiko seandainya when consumers are not able to fulfill their
konsumen tidak mampu memenuhi kewajibannya obligations in paying off loans already agreed upon
dalam melunasi kredit sesuai dengan perjanjian in the contract between consumers and EFI.
yang telah disepakati antara konsumen dengan
EFI.
Untuk setiap kategori aset keuangan, Perusahaan For each financial asset category, the Company and
dan entitas anak harus mengungkapkan eksposur subsidiaries should disclose maximum exposure to
maksimum terhadap risiko kredit dan analisa credit risk and concentration of credit risk analysis.
konsentrasi kredit.
i) Eksposur maksimum terhadap risiko kredit i) Maximum exposure to credit risk
Eksposur entitas anak terhadap risiko kredit Subsidiaries’ exposure to credit risk mainly
hampir seluruhnya berasal dari investasi sewa comes from the investment in financing leases,
pembiayaan, piutang pembiayaan konsumen, consumer financing receivables, premium and
piutang premi dan koasuransi, piutang usaha coinsurance receivables, securities trading and
sekuritas dan jasa administrasi efek dan stock administration fee receivables and
penyertaan modal ventura dimana eksposur investment in venture capital, of which
maksimum terhadap risiko kredit sama dengan the maximum exposure to credit risk equals to
nilai tercatat. the carrying amount.
ii) Analisis konsentrasi risiko kredit ii) Concentration of credit risk analysis
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah Concentrations of credit risk arise when
pelanggan bergerak dalam aktivitas usaha yang a number of customers are engaged in similar
sama atau aktivitas dalam wilayah geografis business activities or activities within the same
yang sama, atau ketika mereka memiliki geographic region, or when they have similar
karakteristik yang sejenis akan menyebabkan characteristics that would cause their ability to
kemampuan untuk memenuhi kewajiban meet contractual obligations to be similarly
kontraktualnya sama-sama dipengaruhi oleh affected by changes in economic or other
perubahan ekonomi atau yang lainnya. conditions.
Pelanggan dari entitas anak kebanyakan The customers of subsidiaries are mainly
adalah individu dan tidak berkonsentrasi pada individuals and they are not concentrated in
wilayah geografis tertentu. the specific geographic region.
150
Page 154
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Berikut ini adalah risiko kredit entitas anak The following table sets out the subsidiaries’ credit
berdasarkan evaluasi penurunan nilai: risk based on provision for impairment losses
assessment classification:
30 September 2023/September 30, 2023
Belum Telah jatuh
jatuh tempo tempo namun
maupun tidak
mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan Mengalami
Neither nilai/ penurunan
past due Past due but nilai/
nor impaired not impaired Impaired Total
Premium and coinsurance
Piutang premi dan koasuransi 209.649 51.826 1.515 262.990 receivables, net
Piutang reasuransi 7.833 57.084 284 65.201 Reinsurance receivable
Securities trading and stock
Piutang usaha sekuritas dan jasa administration fee
administrasi efek 5.162 - 51.639 56.801 receivables
Investment in
Investasi sewa pembiayaan 126.952 16.037 7.687 150.676 financing leases
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 202.173 19.698 6.957 228.828 Receivables
Tagihan anjak piutang - 12.743 12.000 24.743 Factoring receivables
Penyertaan modal ventura 199.392 - 1.881 201.273 Investment in venture capital
Total 751.161 157.388 81.963 990.512 Total
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai - - (81.963) (81.963) impairment losses
Total 751.161 157.388 - 908.549 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Belum Telah jatuh
jatuh tempo tempo namun
maupun tidak
mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan Mengalami
Neither nilai/ penurunan
past due Past due but nilai/
nor impaired not impaired Impaired Total
Premium and coinsurance
Piutang premi dan koasuransi 183.919 75.613 1.512 261.044 receivables, net
Piutang reasuransi 20.085 56.416 283 76.784 Reinsurance receivable
Securities trading and stock
Piutang usaha sekuritas dan jasa administration fee
administrasi efek 3.739 - 51.016 54.755 receivables
Investment in
Investasi sewa pembiayaan 159.351 74.676 10.347 244.374 financing leases
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 178.486 18.842 6.928 204.256 Receivables
Tagihan anjak piutang - 24.859 15.000 39.859 Factoring receivables
Penyertaan modal ventura 202.925 - 1.881 204.806 Investment in venture capital
Total 748.505 250.406 86.967 1.085.878 Total
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai - - (86.967) (86.967) impairment losses
Total 748.505 250.406 - 998.911 Total
151
Page 155
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Berikut ini adalah risiko kredit entitas anak The following table sets out the subsidiaries’ credit
berdasarkan evaluasi penurunan nilai: (lanjutan) risk based on provision for impairment losses
assessment classification: (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan informasi mengenai The following table provides information regarding
analisa umur aset-aset yang telah jatuh tempo aging analysis of assets which are past due but not
namun nilainya tidak diturunkan pada tanggal- impaired as of September 30, 2023 and December
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022: 31, 2022:
30 September/September 30, 2023
lebih dari
360 hari/
1-90 hari/ 91-360 hari/ More than
1-90 days 91-360 days 360 days Total
Piutang premi dan Premium and coinsurance
koasuransi 51.576 250 - 51.826 receivables
Piutang reasuransi 17.467 16.292 23.325 57.084 Receivable reinsurance
Investasi sewa pembiayaan 1.490 2.905 11.642 16.037 Investment in financing leases
Piutang pembiayaan konsumen 10.322 2.222 7.154 19.698 Consumer financing receivables
Tagihan anjak piutang - 12.743 - 12.743 Factoring receivables
Total 80.855 34.412 42.121 157.388 Total
31 Desember/December 31, 2022
lebih dari
360 hari/
1-90 hari/ 91-360 hari/ More than
1-90 days 91-360 days 360 days Total
Piutang premi dan Premium and coinsurance
koasuransi 76.427 684 14 77.125 receivables
Piutang reasuransi 8.066 23.321 25.312 56.699 Receivable reinsurance
Investasi sewa pembiayaan 74.676 - - 74.676 Investment in financing leases
Piutang pembiayaan konsumen 18.842 - - 18.842 Consumer financing receivables
Total 178.011 24.005 25.326 227.342 Total
EFI EFI
Investasi sewa pembiayaan dan piutang EFI’s investment in financing leases and consumer
pembiayaan konsumen EFI yang pembayaran financing receivables which installments are
angsurannya menunggak lebih dari 90 hari overdue for more than 90 days are classified as
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang impaired financial assets.
mengalami penurunan nilai.
Sebagai jaminan piutang pembiayaan konsumen As collateral to the consumer financing receivables,
yang diberikan, EFI menerima jaminan dari EFI receives the Certificates of Ownership (“BPKB”)
konsumen berupa Bukti Pemilikan Kendaraan of the motor vehicles or other proof of ownership for
Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan bermotor atau other objects financed by EFI.
bukti kepemilikan lain untuk objek lainnya yang
dibiayai.
152
Page 156
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
ESI ESI
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari Credit risk arises from the risk of failure of
nasabah atas liabilitas kontraktual yang the customer's contractual liability which resulting
mengakibatkan kerugian keuangan kepada ESI. financial loss to ESI. In trading transaction on
Dalam transaksi perdagangan di Bursa, ESI Exchange, ESI act as broker representing
bertindak sebagai perantara yang mewakili the customer. ESI has not significant concentration
nasabah. ESI tidak memiliki risiko konsentrasi kredit credit risk. ESI has a policy to ensure the trading is
yang signifikan. ESI memiliki kebijakan untuk performed with the customers who have good credit
memastikan bahwa perdagangan dengan nasabah records history. Risk management division sets
yang mempunyai catatan kredit yang baik. Divisi client limit of credit and level of collateral of
manajemen risiko menetapkan batas kredit dan the customer.
tingkat jaminan untuk klien.
Eksposur risiko kredit ESI berkaitan dengan ESI’s credit risk exposure related to associate stock
kegiatan broker saham terasosiasi pada posisi brokerage activities in customers’ contractual
kontraktual nasabah yang muncul pada saat position in trading. Thus, ESI needs collateral to
perdagangan. Dengan demikian, ESI memerlukan reduce its risk. ESI received cash and securities
jaminan untuk mengurangi risiko tersebut. Jaminan listed in exchange as collateral instrument.
yang diterima ESI dapat berupa kas dan efek yang
tercatat di bursa.
Untuk aset keuangan lainnya seperti kas dan setara For other financial assets such as cash and cash
kas dan jaminan pada lembaga kliring dan equivalents and collateral in the clearing and
penjaminan, ESI meminimalkan risiko kredit dengan guarantee institution, ESI reduce the credit risk by
melakukan penempatan pada lembaga keuangan doing a placement at a reputable financial
yang bereputasi. institution.
ADM, ELI dan DE ADM, ELI and DE
Risiko kredit yang dihadapi oleh ADM, ELI dan DE Credit risks exposed by ADM, ELI and DE
berasal dari piutang yang diberikan kepada arise from receivables given to the customers.
pelanggan. ADM, ELI dan DE telah mengambil ADM, ELI and DE has taken some considered policy
beberapa kebijakan yang dianggap penting untuk to reduce this risk, which is to ensure
mengurangi risiko ini, yaitu untuk memastikan the products and services just addressed to trusted
bahwa pemberian produk dan jasa hanya ditujukan and good credit history customers.
kepada pelanggan yang dapat dipercaya dan
mempunyai sejarah kredit yang baik.
ADM, ELI dan DE memberikan jangka waktu kredit ADM, ELI and DE provide 30 days credit term from
30 hari dari tanggal penerbitan faktur. Langkah the date of issuance invoice. Other preventive steps
preventif lain yang diambil ADM, ELI dan DE adalah taken by ADM, ELI and DE are intensive monitoring
pemantauan yang intensif terhadap saldo dan umur of the balances and aging of receivables. To reduce
piutang. Untuk mengurangi risiko kredit, ADM, ELI credit risk, ADM, ELI and DE will stop providing
dan DE akan menghentikan pemberian produk dan products and services to default customers.
jasa kepada emiten yang gagal bayar.
153
Page 157
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Perusahaan Liquidity risk is the risk that the Company and
dan entitas anak akan mengalami kesulitan dalam subsidiaries will have difficulties in paying its
membayar liabilitas keuangannya. Perusahaan dan financial liabilities. The Company and subsidiaries
entitas anak secara rutin mengevaluasi proyeksi regularly evaluate their projected and actual cash
arus kas dan arus kas aktual, dan terus menerus flow information and continuously assesses
memantau kondisi pasar keuangan untuk inisiatif conditions in the financial markets for opportunities
penggalangan dana. Inisiatif ini mencakup pinjaman to pursue fund-raising initiatives. These initiatives
bank dan penerbitan wesel bayar jangka menengah. may include bank loans and medium-term notes
payable.
Perusahaan dan entitas anak mengelola profil The Company and subsidiaries manage their
likuiditasnya untuk membiayai belanja modal dan liquidity profile to be able to finance its capital
melunasi utang yang jatuh tempo dengan cara expenditures and service its maturing debts by
menjaga tingkat kas dan bank, dan ketersediaan maintaining sufficient cash on hand and in banks,
pendanaan melalui jumlah komitmen fasilitas kredit and the availability of funding through an adequate
yang memadai. amount of committed credit facilities.
BG, entitas anak, mengukur dan memantau risiko BG, subsidiary, measures and monitors liquidity risk
likuiditas melalui Analisa perbedaan jatuh tempo through analysis of liquidity gap and liquidity ratios.
likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. Salah satu rasio One of the liquidity ratios used is liquidity assets to
likuiditas adalah rasio dari aset likuid terhadap liquidity liabilities.
liabilitas likuid.
Tabel di bawah ini menggambarkan profil jatuh The table below summarizes the maturity profile of
tempo atas liabilitas keuangan Perusahaan dan the Company and subsidiaries’ financial liabilities
entitas anak pada tanggal berdasarkan pembayaran based on contractual undiscounted payments
kontraktual yang tidak didiskontokan (termasuk (including future interests payment):
pembayaran bunga di masa depan):
30 September 2023/September 30, 2023
Dalam waktu Lebih dari
Dalam waktu 2 - 5 tahun/ 5 tahun/
1 tahun/ Within More than
Total/Total Within 1 year 2 - 5 years 5 years
Utang usaha sekuritas dan Securities trading and stock
jasa administrasi efek 1.695 1.695 - - administration fee payables
Utang koasuransi, reasuransi Due to coinsurers, reinsurers
dan komisi 199.816 199.816 - - and commissions payable
Utang klaim 46.630 46.630 - - Claims payable
Beban akrual 2.824 2.824 - - Accrued expenses
Wesel bayar jangka menengah 5.325 5.325 - - Medium-term notes payable
Pinjaman bank, neto 82.548 27.868 54.680 - Bank loans, net
Liabilitas lainnya 483.576 85.683 397.893 - Other liabilities
Total 822.414 369.841 452.573 - Total
154
Page 158
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Dalam waktu Lebih dari
Dalam waktu 2 - 5 tahun/ 5 tahun/
1 tahun/ Within More than
Total/Total Within 1 year 2 - 5 years 5 years
Utang usaha sekuritas dan Securities trading and stock
jasa administrasi efek 1.726 1.726 - - administration fee payables
Utang koasuransi, reasuransi Due to coinsurers, reinsurers
dan komisi 132.780 132.780 - - and commissions payable
Utang klaim 47.051 47.051 - - Claims payable
Beban akrual 9.992 9.992 - - Accrued expenses
Wesel bayar jangka menengah 43.900 2.500 41.400 - Medium-term notes payable
Pinjaman bank, neto 50.274 6.047 44.227 - Bank loans, net
Liabilitas lainnya 395.074 395.074 - - Other liabilities
Total 680.797 595.170 85.627 - Total
Risiko investasi Investment risk
Risiko investasi adalah risiko yang mungkin terjadi Investment risk is the risk that may occur due to the
karena penempatan dana untuk tujuan investasi placement of funds for investment purpose, such
antara lain berupa: as:
• Risiko fluktuasi nilai tukar mata uang. • The risk of fluctuations in currency exchange
rates.
• Risiko fluktuasi harga saham di bursa. • The risk of stock price fluctuations.
• Risiko tidak dapat ditariknya kembali dana yang • The risk that funds placed by the Company can
ditempatkan akibat perusahaan dimana dana not be withdrawn because institutions in which
tersebut ditempatkan tidak dapat melakukan the funds were placed cannot make
pembayaran kembali. the repayment.
Perusahaan dan entitas anak menempatkan dana The Company and subsidiaries place investment
investasi pada instrumen investasi berupa deposito, funds in investment instruments in the form of
obligasi, reksa dana, saham di pasar modal, deposits, bonds, mutual funds, shares in
penyertaan langsung serta investasi berupa the capital market, direct investment and investment
properti. Dalam pengendalian risiko, ADM dan ELI in the form of property. In the control of risks, ADM
berpedoman pada ketentuan pemerintah mengenai and ELI adhere to government regulations relating
kesehatan keuangan perusahaan asuransi dan to the financial health of the insurance and
reasuransi sesuai dengan regulasi yang berlaku. reinsurance companies in accordance with
prevailing regulations.
Risiko solvabilitas Solvability risk
Risiko solvabilitas yaitu risiko ketidakmampuan Solvability risk is the risk of ADM and ELI’s inability
ADM dan ELI memenuhi tingkat solvabilitas seperti to meet solvency as required by
yang disyaratkan oleh regulator sesuai the regulator, in accordance with the Regulation of
dengan Peraturan Menteri Keuangan Ministry of Finance No. 53/PMK.10/2012, whereby
No. 53/PMK.10/2012 dimana jika tidak memenuhi failure to comply with the regulation may result in
ketentuan tersebut dapat berakibat dihentikannya termination of business operations. To manage this
kegiatan operasi ADM dan ELI. Untuk mengelola risk, ADM and ELI need to always maintain
risiko ini, ADM dan ELI harus selalu menjaga agar the quality of assets that can be regarded as assets
kualitas aset dapat diperhitungkan sebagai aset that are allowed. The result of solvency calculation
yang diperkenankan. Hasil perhitungan solvabilitas for ADM and ELI is in accordance with the
ADM dan ELI telah memenuhi ketentuan yang applicable regulation.
berlaku.
155
Page 159
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kecukupan modal kerja Working capital adequacy risk
ESI diwajibkan memenuhi keputusan ESI is required to implement decision
No. KEP-566/BL/2011 tanggal 31 Oktober 2011, No. KEP-566/BL/2011 dated October 31, 2011,
tentang “Pemeliharaan dan Pelaporan Modal Kerja about “Monitoring and Reporting of Adjusted Net
Bersih Disesuaikan”. Keputusan tersebut mengatur Working Capital”. The said decision determine
perusahaan efek, yang menjalankan kegiatan the securities company, which operate as
sebagai perantara pedagang efek, yang brokerage dealer, perform the administration of
mengadministrasikan rekening efek nasabah dan customers’ stock account and investment manager,
manajer investasi, wajib memiliki paling sedikit are required to have at least Rp25,000 or 6.25% of
sebesar Rp25.000 atau 6,25% dari total liabilitas total liabilities without debt sub-ordinary and debt in
tanpa utang subordinasi dan utang dalam rangka order to public offering or limited offering plus
penawaran umum/penawaran terbatas ditambah ranking liabilities, which more higher, plus Rp200
ranking liabilitas, mana yang lebih tinggi, ditambah and 0.1% from total fund managed. ESI has fulfilled
Rp200 dan 0,1% dari total dana yang dikelola. ESI the capital requirements as stated in the regulation
telah memenuhi persyaratan modal sebagaimana above.
tercantum pada peraturan tersebut di atas.
Risiko nilai tukar mata uang asing Foreign exchange rate risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
bahwa nilai wajar atau arus kas masa depan dari value or future cash flows of a financial instrument
suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi karena will fluctuate because of changes in foreign
perubahan kurs mata uang asing. Paparan exchange rates. The Company and subsidiaries’
Perusahaan dan entitas anak terhadap pergerakan exposure to exchange rate fluctuations results
nilai tukar mata uang asing terutama berasal dari primarily from cash and cash equivalent,
kas dan setara kas, investasi, piutang premi dan investments, premium and coinsurance
koasuransi, kredit, aset lainnya, utang koasuransi, receivables, loans, other assets, due to coinsurers,
reasuransi dan komisi, premi yang belum reinsurers and commissions payable, unearned
merupakan pendapatan, estimasi klaim, utang klaim premiums, estimated claims, claims payable and
dan liabilitas kepada pemegang unit link, simpanan, liability to unit link holders, deposits and other
dan liabilitas lainnya. liabilities.
Mata uang pelaporan adalah Rupiah. Kinerja The reporting currency is Indonesian Rupiah.
keuangan Perusahaan dan entitas anak dipengaruhi The Company and subsidiaries’ financial
oleh fluktuasi dalam nilai tukar mata uang Rupiah performance are influenced by the fluctuation in the
dengan mata uang asing lainnya. Pengelolaan risiko exchange rate between the Rupiah and other
nilai tukar mata uang asing dilakukan dengan foreign currencies. Management of foreign
meminimalisir perbedaan (gap) antara total exchange rate risk is made by minimalize the gap
eksposur liabilitas dalam mata uang asing lainnya between the total liabilities exposure and
dan total eksposur investasi dalam mata uang asing investments exposure denominated in other foreign
lainnya. currencies.
Setiap liabilitas dalam mata uang asing lainnya Each liability denominated in other foreign
harus memiliki back up investasi dalam mata uang currencies must be supported with investments
asing yang sama. Pemantauan terhadap perbedaan denominated in the same foreign currencies.
ini dilakukan secara periodik dan jika terdapat Evaluation upon these gaps is performed
perbedaan yang signifikan maka akan dilakukan periodically and if there is significant gap,
penyeimbangan di sisi investasi. accordingly, will be balancing on the investments
side.
156
Page 160
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) Foreign exchange rate risk (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity to a
kemungkinan perubahan nilai tukar mata uang reasonably possible change in foreign exchange
asing, dengan variabel lain dianggap tetap, rate, with all variables held constant, of
terhadap laba sebelum beban pajak penghasilan the Company and subsidiaries’ income before
Perusahaan dan entitas anak: income tax expense:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
Kenaikan nilai tukar mata uang asing Increase in foreign exchange rate
dalam 100 basis poin 1.069 654 in 100 basis point
Penurunan nilai tukar mata uang asing Decrease in foreign exchange rate
dalam 100 basis poin (1.069) (654) in 100 basis point
Risiko harga pasar Market value risk
Perusahaan dan entitas anak menghadapi risiko The Company and subsidiaries are exposed to
harga pasar terkait investasi efek. Untuk mengelola the market value risk due to investment securities.
risiko harga yang timbul dari investasi ini, To manage the value risk arising from this
Perusahaan dan entitas anak mendiversifikasi investment, the Company and subsidiaries diversify
portofolionya. Diversifikasi portofolio dilakukan their portfolio. Portfolio diversification is based on
berdasarkan batasan yang ditentukan keduanya. the limitation specified by both of them.
Analisa sensitivitas ditentukan berdasarkan Sensitivity analysis is determined based on
eksposur risiko atas risiko harga efek yang timbul exposure risk of marketable securities price risk that
dari investasi yang termasuk dalam kategori aset arising from investment which included in financial
keuangan pada nilai wajar diukur melalui laba rugi assets at fair value through profit or loss and fair
dan nilai wajar diukur melalui penghasilan value through other comprehensive income
komprehensif lain. categories.
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
Laba sebelum beban pajak penghasilan Income before income tax expense
Kenaikan harga pasar Increase in market value
dalam 100 basis poin 111 112 in 100 basis point
Penurunan harga pasar Decrease in market value
dalam 100 basis poin (111) (112) in 100 basis point
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Kenaikan harga pasar Increase in market value
dalam 100 basis poin 49 143 in 100 basis point
Penurunan harga pasar Decrease in market value
dalam 100 basis poin (49) (143) in 100 basis point
157
Page 161
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi Insurance risk
Risiko utama kontrak asuransi yang dihadapi oleh The principal risk the subsidiaries face under
entitas anak adalah jumlah dan waktu klaim dan insurance contracts is that the actual claims and
pembayaran manfaat aktual yang terjadi berbeda benefit payments or the timing thereof, differ from
dengan yang diharapkan. Hal ini dipengaruhi oleh expectations. This is influenced by the frequency of
frekuensi klaim, besarnya klaim, manfaat aktual claims, severity of claims, actual benefits paid and
yang dibayarkan dan setelah pengembangan klaim subsequent development of long-term claims.
jangka panjang. Dengan demikian, tujuan entitas Therefore, the objective of the subsidiaries is to
anak adalah meyakinkan bahwa penyisihan yang ensure that sufficient reserves are available to cover
tersedia cukup untuk menutupi liabilitas-liabilitas ini. these liabilities.
Eksposur risiko diminimalisir dengan menyebarkan The risk exposure is mitigated by spreading
risiko kepada perusahaan asuransi lain atau the risk to another insurance company or
reasuransi dengan menggunakan program reinsurance using reinsurance program.
reasuransi. Variabilitas risiko juga dikelola dengan The variability of risk is also improved by careful
pemilihan yang cermat serta pelaksanaan pedoman selection and implementation of underwriting
strategi underwriting yang dirancang untuk strategy guidelines, which are designed to ensure
memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi that risk are diversified in term of type of risk and
dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang level of insured benefits. Furthermore, a strict claim
diasuransikan. Selain itu, kebijakan yang ketat review policies to assess all new and ongoing
dalam menilai klaim baik untuk klaim baru dan klaim claims, regular detail review of claim handling
dalam proses, reguler reviu terhadap prosedur procedures and frequent investigation of fraudulent
penanganan klaim dan penyelidikan berkala claims are all policies and procedures put in place
terhadap klaim palsu adalah kebijakan dan prosedur to reduce the risk exposure of the subsidiaries. The
yang diberlakukan untuk mengurangi eksposur subsidiaries further enforces a policy of actively
risiko entitas anak. entitas anak juga menerapkan managing and promptly pursuing claims, in order to
kebijakan mengelola dan menangani klaim secara reduce its exposure to unpredictable future
aktif, dalam rangka untuk mengurangi eksposur developments that can negatively impact
atas perkembangan masa depan yang tak terduga the business. Inflation risk is mitigated by taking into
yang dapat berdampak negatif terhadap bisnis. account when estimating insurance contract
Risiko inflasi diminimalisir dengan liabilities.
mempertimbangkan faktor inflasi saat menghitung
liabilitas kontrak asuransi.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur Amounts recoverable from reinsurers are estimated
diperkirakan konsisten dengan provisi klaim yang in a manner consistent with the outstanding claims
ada dan sesuai dengan kontrak reasuransi. provisions and are in accordance with the
Meskipun, entitas anak memiliki perjanjian reinsurance contracts. Although, the subsidiaries
reasuransi, namun entitas anak tidak otomatis have reinsurance arrangements, it is not relieved of
dibebaskan kewajibannya kepada pemegang polis its direct obligations to its policyholders and thus
dan dengan demikian terdapat eksposur kredit a credit exposure exits with respect to ceded
terhadap reasuransi yaitu dimana bila reasuradur insurance, to the extent that any reinsurer is unable
tidak dapat memenuhi kewajibannya seperti yang to meet its obligation assumed under such
tercantum dalam perjanjian reasuransi. reinsurance agrements. The subsidiaries’
Penempatan entitas anak dalam reasuransi juga placement of reinsurance is diversified such that it
terdiversifikasi sehingga tidak menimbulkan is neither dependent on a single reinsurer nor the
ketergantungan pada reasuradur tertentu operation of the subsidiaries substantially
atau operasi entitas anak secara substansial dependent upon any single reinsurance contract.
tergantung pada kontrak reasuradur tertentu.
158
Page 162
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan) Insurance risk (continued)
Asuransi kerugian Casualty insurance
Jenis kontrak asuransi umum yang diterbitkan oleh Type of general insurance contracts issued by
entitas anak adalah kebakaran, kendaraan the subsidiaries are fire, motor vehicles, accident,
bermotor, kecelakaan, rangka kapal, rekayasa dan marine hull, engineering and marine cargo. Risks
pengangkutan. Risiko dalam asuransi umum under general insurance policies usually cover
biasanya mencakup periode dua belas bulan atau twelve months duration or less, except for fire, motor
kurang, kecuali untuk asuransi kebakaran, vehicle, accident and engineering insurance.
kendaraan bermotor, kecelakaan dan rekayasa.
Untuk kontrak asuransi umum, risiko yang paling For general insurance contracts, the most
signifikan timbul dari perubahan iklim, bencana significant risks arise from climate changes, natural
alam dan kegiatan teroris. Ada juga risiko inflasi disasters and terrorist activities. For longer tail
untuk klaim yang membutuhkan beberapa tahun claims that take some years to settle, there is also
untuk penyelesaiannya. inflation risk.
Entitas anak juga membeli reasuransi sebagai The subsidiaries also purchase reinsurance as part
bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi of its risk mitigation programme. Reinsurance ceded
ditempatkan secara proporsional dan non- is placed on both a proportional and non-
proporsional. Mayoritas reasuransi proporsional proportional basis. The majority of proportional
adalah surplus treaty yang digunakan untuk reinsurance is surplus treaty reinsurance which is
mengurangi eksposur keseluruhan entitas anak taken out to reduce the overall exposure of
untuk kelas tertentu dari bisnis. Reasuransi non- the subsidiaries to certain classes of bussiness.
proporsional yang umumnya digunakan adalah Non-proportional reinsurance is primarily excess of
excess of loss yang dirancang untuk meminimalisir loss reinsurance designed to mitigate
eksposur neto entitas anak apabila terjadi kerugian the subsidiaries’ net exposure to catastrophe
akibat bencana. Batas retensi excess of loss losses. Retention limits for the excess of loss
bervariasi berdasarkan produk. reinsurance vary by product line and territory.
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi liabilitas The following table presents the concentration of
kontrak asuransi berdasarkan jenis kontrak: insurance contract liabilities by type of contract:
30 September 2023/September 30, 2023
Liabilitas Aset Liabilitas
asuransi/ reasuransi/ neto/
Insurance Reinsurance Net
liabilities assets liabilities
Kebakaran 181.440 137.449 43.991 Fire
Rekayasa 37.364 23.395 13.969 Engineering
Kendaraan bermotor 15.344 748 14.596 Motor vehicles
Rangka kapal 129.535 124.738 4.797 Marine hull
Pengangkutan 4.036 596 3.440 Marine cargo
Kecelakaan 147.114 144.775 2.339 Accident
Total 514.833 431.701 83.132 Total
159
Page 163
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan) Insurance risk (continued)
Asuransi kerugian (lanjutan) Casualty insurance (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Liabilitas Aset Liabilitas
asuransi/ reasuransi/ neto/
Insurance Reinsurance Net
liabilities assets liabilities
Kebakaran 167.715 127.622 40.093 Fire
Rangka kapal 82.959 78.278 4.681 Marine hull
Rekayasa 36.269 27.225 9.044 Engineering
Kecelakaan 27.174 24.521 2.653 Accident
Kendaraan bermotor 15.280 1.096 14.184 Motor vehicles
Pengangkutan 4.681 723 3.958 Marine cargo
Total 334.078 259.465 74.613 Total
Asuransi jiwa Life insurance
Kontrak asuransi jiwa yang ditawarkan oleh ELI Life insurance contracts offered by ELI include:
meliputi: seumur hidup, kematian eka warsa, whole life, term insurance, health assurance,
kesehatan, pensiun disatukan, unit link, pensiun unitised pensions, unit link, pure endowment
endowment murni, hipotek, penyisihan penurunan pensions, mortgage reduction term allowance and
jangka dan hibah endowment. combined endowments.
Risiko utama yang terpapar pada ELI adalah The main risks that ELI is exposed to are as follows:
sebagai berikut:
• Risiko atas kematian - risiko kerugian yang • Mortality risk - risk of loss arising due to
timbul karena kematian yang dialami policyholder death experience being different
pemegang polis berbeda dari yang than expected;
diharapkan; • Morbidity risk - risk of loss arising due to
• Risiko atas morbiditas - risiko kerugian yang policyholder health experience being different
timbul karena kondisi kesehatan pemegang than expected;
polis berbeda dari yang diharapkan; • Longevity risk - risk of loss arising due to the
• Risiko atas panjang usia - risiko kerugian annuitant living longer than expected;
yang timbul karena penerima tunjangan hidup
melebihi yang diharapkan;
• Risiko atas penerimaan dari investasi - risiko • • Investment return risk - risk of loss arising from
kerugian yang timbul dari beban yang dialami actual returns being different than expected
berbeda dengan yang diharapkan
• Risiko atas beban - risiko kerugian yang • Expense risk - risk of loss arising from
timbul dari beban yang dialami berbeda expense experience being different than
dengan yang diharapkan; expected;
• Risiko atas keputusan pemegang polis - risiko • Policyholder decision risk - risk of loss arising
atas kerugian yang disebabkan karena due to policyholder experiences (lapses and
tindakan yang diambil oleh pemegang polis surrenders) being different than expected.
(lapse dan penebusan) berbeda dengan yang
diharapkan.
160
Page 164
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan) Insurance risk (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan) Life insurance (continued)
Strategi underwriting ELI ini dirancang untuk ELI’s underwriting strategy is designed to ensure
memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi dalam that risks are well diversified in terms of type of risk
hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang and level of insured benefits. This is largely
diasuransikan. Hal ini sebagian besar dicapai achieved through diversification across industry
melalui diversifikasi di sektor industri dan geografi, sectors and geography, the use of medical
penggunaan tes kesehatan untuk memastikan harga screening in order to ensure that pricing takes
telah memperhitungkan kondisi kesehatan saat ini account of current health conditions and family
dan riwayat medis keluarga, tinjauan rutin atas klaim medical history, regular review of actual claims
aktual yang dialami dan penetapan harga produk, experience and product pricing, as well as detailed
serta prosedur penanganan klaim secara terperinci. claims’ handling procedures. Underwriting limits are
Pembatasan penjaminan ditempatkan untuk in place to enforce appropriate risk selection criteria.
mendorong pelaksanaan seleksi risiko secara tepat.
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi liabilitas The following table presents the concentration of
kontrak asuransi berdasarkan jenis kontrak: insurance contract liabilities by type of contract:
30 September 2023/September 30, 2023
Liabilitas Aset Liabilitas
asuransi/ reasuransi/ neto/
Insurance Reinsurance Net
liabilities assets liabilities
Unit Link 746.962 - 746.962 Unit Link
Kombinasi Endowment 442.581 239 442.342 Endowment combination
Seumur hidup 335.232 1.722 333.510 Whole life
Endowment 293.271 - 293.271 Endowment
Kesehatan 73.723 282 73.441 Health
Kematian berjangka 57.085 14.364 42.721 Term Insurance
Kematian Eka warsa 10.672 2.318 8.354 Term life
Kecelakaan 1.001 275 726 Accident
Total 1.960.527 19.200 1.941.327 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Liabilitas Aset Liabilitas
asuransi/ reasuransi/ neto/
Insurance Reinsurance Net
liabilities assets liabilities
Unit Link 765.853 - 765.853 Unit Link
Kombinasi Endowment 458.734 239 458.495 Endowment combination
Endowment 307.420 - 307.420 Endowment
Seumur hidup 274.244 1.802 272.442 Whole life
Kematian Eka warsa 16.079 3.200 12.879 Term life
Kesehatan 69.004 431 68.573 Health
Kematian berjangka 61.792 16.275 45.517 Term Insurance
Kecelakaan 1.764 526 1.238 Accident
Total 1.954.890 22.473 1.932.417 Total
161
Page 165
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Asumsi - asumsi utama Key assumptions
Asuransi kerugian Casualty insurance
Liabilitas asuransi tersebut terdiri dari estimasi klaim The insurance liabilities consist of estimated claims
dan premi yang belum merupakan pendapatan. and unearned premium reserve.
Asumsi utama yang mendasari estimasi klaim The principal assumption underlying the estimated
adalah klaim pengembangan masa depan entitas claims is that the subsidiaries’ future claim
anak akan mengikuti pola yang sama dengan development will follow a similar pattern to past
pengalaman klaim pengembangan masa lalu. Ini claims development experience. This includes
termasuk asumsi-asumsi dalam hal rata-rata klaim assumptions in respect of average claim costs,
biaya, biaya-biaya klaim penanganan dan jumlah claim handling costs and claim number of reach
klaim mencapai kecelakaan per tahun. accident year.
Penilaian kualitatif tambahan yang digunakan untuk Additional qualitative judgements are used to
menilai sejauh mana tren masa lalu mungkin tidak assess the extent to which past trends may not
berlaku di masa depan, misalnya: kejadian tertentu apply in the future, for example: one-off occurrence;
yang tidak akan berulang, perubahan faktor pasar changes in market factors such as public attitude to
seperti tingkah laku masyarakat dalam klaim, claiming; economic condition; as well internal
kondisi ekonomi dan juga faktor internal seperti factors such as portfolio mix, policy condition and
bauran investasi dan prosedur penanganan klaim. claim handling procedures. Judgement is further
Penilaian juga digunakan untuk menilai sejauh used to assess the extent to which external factors
mana faktor-faktor eksternal seperti keputusan such as judicial decisions and government
pengadilan dan peraturan pemerintah legislation affect the estimates.
mempengaruhi estimasi.
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas liabilitas The following table demonstrates the sensitivity of
klaim asuransi terhadap kemungkinan perubahan claim insurance liabilities to a reasonably possible
asumsi-asumsi dasar yang mengikuti, dengan change in key assumptions that follow, with all other
semua variabel lainnya tetap konstan, yang variables held constant, showing the impact on
menunjukkan pengaruh terhadap laba sebelum income before tax and equity (unaudited).
pajak dan ekuitas (tidak diaudit).
Dampak atas
laba sebelum
beban pajak
Dampak atas Dampak atas penghasilan/
Perubahan liabilitas kotor/ liabilitas neto/ Impact on Dampak atas
asumsi/ Impact on Impact on income ekuitas/
Change in gross net before income Impact on
assumptions liabilities liabilities tax expense equity
30 September 2023 September 30, 2023
Tingkat diskonto +1% (216) (169) (169) (169) Discount rate
Tingkat diskonto -1% 232 182 182 182 Discount rate
31 Desember 2022 December 31, 2022
Tingkat diskonto +1% (185) (104) (104) (104) Discount rate
Tingkat diskonto -1% 199 115 115 115 Discount rate
162
Page 166
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Asumsi - asumsi utama (lanjutan) Key assumptions (continued)
Asuransi jiwa Life insurance
Liabilitas asuransi tersebut terdiri dari estimasi The insurance liabilities consist of estimated claims,
klaim, liabilitas manfaat polis masa depan dan premi liability for future policy benefits and unearned
yang belum merupakan pendapatan. premium reserve.
Asumsi-asumsi utama atas estimasi kewajiban The key assumptions to which the estimation of
khususnya yang sensitif adalah sebagai berikut: liabilities is particularly sensitive are as follows:
Tingkat mortalitas dan morbiditas Mortality and morbidity rates
Asumsi ini didasarkan pada standar industri dan Assumptions are based on industry standard and
tabel nasional, sesuai dengan jenis kontrak tertulis national tables, according to the type of contract
dan wilayah di mana pihak tertanggung berada. written and the territory in which the insured person
Asumsi-asumsi tersebut mencerminkan hasil resides. They reflect recent historical experience
terbaru dan disesuaikan pada saat yang tepat untuk and are adjusted when appropriate to reflect
mencerminkan hasil Perusahaan. Penyisihan the Company’s own experiences. An appropriate,
secara tepat, tapi tidak berlebihan, dilakukan untuk but not excessive, prudent allowance is made for
perbaikan harapan di masa depan. Asumsi expected future improvements. Assumptions are
dibedakan menurut jenis kelamin, kelas penjaminan differentiated by sex, underwriting class and
dan jenis kontrak. contract type.
Penerimaan dari investasi Investment return
Rata-rata tertimbang dari tingkat penerimaan The weighted average rate of return is derived
kembali diturunkan berdasarkan model portofolio based on a portfolio model that is assumed to back
yang diasumsikan untuk mendukung kewajiban, up liabilities, consistent with the long-term asset
konsisten dengan strategi alokasi aset jangka allocation strategy. These estimates are based on
panjang. Perkiraan ini didasarkan pada hasil pasar current market returns as well as expectations
saat ini serta harapan atas perkembangan ekonomi about future economic and financial developments.
dan keuangan di masa depan. Peningkatan pada An increase in investment return would lead to a
tingkat penerimaan kembali dari investasi akan reduction in expenditure and an increase in profits
mengakibatkan penurunan biaya dan peningkatan for the shareholders.
keuntungan bagi para pemegang saham.
Tingkat diskonto Discount rate
Kewajiban asuransi jiwa ditentukan sebagai jumlah Life insurance liabilities are determined as the sum
dari nilai diskonto dari manfaat yang diharapkan dan of the discounted value of the expected benefits and
biaya administrasi masa mendatang secara future administration expenses directly related to
langsung terkait dengan kontrak, dikurangi nilai the contract, less the discounted value of
diskon dari premi teoritis yang akan diperlukan untuk the expected theoretical premiums that would be
memenuhi arus kas keluar di masa depan. Tingkat required to meet these future cash outflows.
diskonto didasarkan pada tingkat risiko industri saat Discount rates are based on current industry risk
ini, disesuaikan untuk paparan risiko atas rates, adjusted for the Company’s own risk
perusahaan. Penurunan tingkat diskonto akan exposure. A decrease in the discount rate will
meningkatkan nilai kewajiban asuransi dan increase the value of the insurance liability and
karenanya mengurangi keuntungan bagi pemegang therefore reduce profits for the shareholders.
saham.
163
Page 167
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Asumsi - asumsi utama (lanjutan) Key assumptions (continued)
Tingkat diskonto (lanjutan) Discount rate (continued)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas liabilitas The following table demonstrates the sensitivity of
klaim asuransi terhadap kemungkinan perubahan claim insurance liabilities to a reasonably possible
asumsi-asumsi dasar yang mengikuti, dengan change in key assumptions that follow, with all other
semua variabel lainnya tetap konstan, yang variables held constant, showing the impact on
menunjukkan pengaruh terhadap laba sebelum income before tax and equity (unaudited).
pajak dan ekuitas (tidak diaudit).
Dampak atas
laba sebelum
beban pajak
Dampak atas Dampak atas penghasilan/
Perubahan liabilitas kotor/ liabilitas neto/ Impact on Dampak atas
asumsi/ Impact on Impact on income ekuitas/
Change in gross net before income Impact on
assumptions liabilities liabilities tax expense equity
30 September 2023 September 30, 2023
Tingkat bunga +1% (17.548) (17.188) 17.188 17.188 Discount rate
Tingkat mortalitas +1% 1.063 811 (811) (811) Mortality rate
Tingkat bunga -1% 29.172 28.790 (28.790) (28.790) Discount rate
Tingkat mortalitas -1% (1.051) (799) 799 799 Mortality rate
31 Desember 2022 December 31, 2022
Tingkat bunga +1% (16.610) (16.201) 16.610 16.201 Discount rate
Tingkat mortalitas +1% 1.051 759 (1.051) (759) Mortality rate
Tingkat bunga -1% 25.249 24.995 (25.429) (24.995) Discount rate
Tingkat mortalitas -1% (1.042) (750) 1.042 750 Mortality rate
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Perusahaan dan The primary objective of the Company and
entitas anak adalah untuk memastikan subsidiaries’ capital management is to ensure that it
pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk maintains healthy capital ratios in order to support
mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan its business and maximize shareholder value.
bagi pemegang saham.
Perusahaan dan entitas anak mengelola struktur The Company and subsidiaries manage their capital
permodalan dan melakukan penyesuaian terhadap structure and makes adjustments to it, in light of
perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan changes in economic conditions. To maintain and
menyesuaikan struktur permodalan, Perusahaan adjust the capital structure, the Company and
dan entitas anak dapat menyesuaikan pembayaran subsidiaries may adjust the dividend payment to
dividen kepada pemegang saham, menerbitkan shareholdes, issue new shares. No changes were
saham baru. Tidak ada perubahan atas tujuan, made in the objectives, policies or processes as of
kebijakan maupun proses pada tanggal September 30, 2023 and December 31, 2022.
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Kebijakan Perusahaan dan entitas anak adalah The Company and subsidiaries’ policy is to maintain
mempertahankan struktur permodalan yang sehat a healthy capital structure in order to secure access
untuk mengamankan akses terhadap pendanaan to finance at a reasonable cost.
pada biaya yang wajar.
164
Page 168
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
32. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 32. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas The table below is a comparison by class of
nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen the carrying amounts and fair value of
keuangan Perusahaan yang tercatat dalam laporan the Company’s financial instrument that are carried
posisi keuangan konsolidasian pada tanggal in the consolidated statement of financial position
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: as of September 30, 2023 and December 31, 2022:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas dan setara kas, neto 209.276 209.276 239.419 239.419 Cash and cash equivalents, net
Investments in marketable
Investasi efek dan deposito, neto 2.265.209 2.265.209 2.129.787 2.129.787 securities and deposits, net
Piutang premi dan Premium and
koasuransi, neto 261.475 261.475 259.532 259.704 coinsurance receivables, net
Piutang reasuransi, neto 64.917 64.917 76.501 76.501 Due from reinsurers, net
Piutang usaha sekuritas dan Securities trading and stock
jasa administrasi efek, neto 5.162 5.162 3.739 3.739 administration fee receivables, net
Investasi sewa pembiayaan, neto 142.989 129.863 239.658 246.957 Investment in financing leases, net
Piutang pembiayaan
konsumen, neto 221.871 243.424 207.568 211.658 Consumer financing receivables, net
Tagihan anjak piutang, neto 12.743 12.743 9.859 9.859 Factoring receivables, net
Penyertaan modal ventura, neto 199.392 199.392 202.925 226.450 Investment in venture capital, net
Penyertaan saham 1.390.102 1.390.102 1.365.340 1.365.340 Investments in shares of stock
Aset lainnya 298.305 298.305 226.661 227.238 Other assets
Total 5.071.441 5.079.868 4.960.989 4.996.652 Total
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Utang usaha sekuritas dan Securities trading and stock
jasa administrasi efek 1.695 1.695 1.726 1.726 administration fee payables
Utang koasuransi, reasuransi Due to coinsurers,reinsurers and
dan komisi 199.816 199.816 132.780 132.780 commissions payable
Utang klaim 46.630 46.630 47.051 47.051 Claims payable
Beban akrual 2.824 2.824 9.992 9.992 Accrued expenses
Wesel bayar jangka menengah 5.000 5.325 43.900 44.875 Medium-term notes payable
Pinjaman bank 77.383 82.548 50.274 59.097 Bank loans
Liabilitas lainnya 483.576 483.576 395.074 395.074 Other liabilities
Total 816.924 822.414 680.797 690.595 Total
Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk The following methods and assumptions are used to
estimasi nilai wajar: estimate the fair value:
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana Fair value is defined as the amount at which
instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam the instrument could be exchanged in a current
transaksi jangka pendek antara pihak yang transaction between knowledgeable willing parties
berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang in an arm's-length transaction, other than in
memadai melalui suatu transaksi yang wajar, selain a forced or liquidation sale. Fair values are obtained
di dalam penjualan terpaksa atau penjualan from quoted market prices, discounted cash flow
likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari kuotasi harga models and option pricing models as appropriate.
pasar, model arus kas diskonto dan model
penentuan harga opsi yang sewajarnya.
165
Page 169
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
32. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 32. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini The following methods and assumptions are used
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk to estimate the fair value of each class of financial
masing-masing kelas instrumen keuangan: instruments:
a. Instrumen keuangan yang dicatat sebesar nilai a. Financial instruments carried at fair value or
wajar atau biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Sebagian investasi dicatat sebesar nilai wajar Parts of the investments are carried at fair value
mengacu pada harga kuotasi yang using the quoted prices published in
dipublikasikan pada pasar aktif. the active market.
b. Instrumen keuangan dengan jumlah tercatat b. Financial instruments with carrying amounts that
yang mendekati nilai wajarnya. approximate their fair values.
Nilai wajar untuk kas dan setara kas, investasi, The fair value of cash and cash equivalents,
piutang premi dan koasuransi, piutang dan aset investments, premium and coinsurance
reasuransi, piutang usaha sekuritas dan jasa receivables, receivable and assets reinsurers,
administrasi efek, tagihan anjak piutang, aset securities trading and stock administration fee
lainnya, utang usaha sekuritas dan jasa receivables, factoring receivables, other assets,
administrasi efek, utang koasuransi, reasuransi securities trading and stock administration fee
dan komisi, utang klaim, beban akrual dan payables, due to coinsurers, reinsurers and
liabilitas lainnya mendekati nilai tercatatnya commissions payables, claims payable, accrual
karena bersifat jangka pendek. Penyertaan expenses and other liabilities approximate their
saham dinilai pada biaya perolehan karena carrying values due to their short-term nature.
tidak tersedia nilai wajarnya. Investment in shares of stock is carried at cost
due to no readily determinable fair value.
c. Kebijakan entitas anak mengelola risiko atas c. The subsidiaries’ policy to manage the risk of
efek yang nilai wajar diukur melalui penghasilan securities at fair value through other
komprehensif lain adalah dengan menerapkan comprehensive income is to perform ongoing
kebijakan melakukan pengawasan terhadap monitoring of the investment portfolio as well as
portofolio investasi secara berkesinambungan managing the investment portfolio.
serta melakukan pengelolaan atas portofolio
investasinya.
Nilai wajar dari investasi sewa pembiayaan neto, The fair values of net investment in financing
piutang pembiayaan konsumen dan tagihan anjak leases, consumer financing receivables and
piutang dinilai menggunakan diskonto arus kas factoring receivables are determined by discounting
berdasarkan tingkat suku bunga efektif rata-rata cash flows using weighted average effective interest
tertimbang. rate.
Nilai wajar dari wesel bayar jangka menengah The fair values of medium-term notes payable are
dinilai menggunakan diskonto arus kas calculated using discounted cash flows using
berdasarkan tingkat suku bunga pasar. market interest rates.
Nilai wajar dari pinjaman bank dinilai dengan The fair values of bank loans is calculated using
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan discounted cash flows using market interest rates.
tingkat suku bunga pasar.
166
Page 170
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
32. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 32. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan instrumen keuangan The following table show the financial instruments
yang diukur dan disajikan pada nilai wajar yang measured and presented at fair value grouped
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar: according to the fair value hierarchy:
30 September 2023/September 30, 2023
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan
diklasifikasikan Financial assets
sebagai: classified as:
- Nilai wajar Fair value through -
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Obligasi 293.494 - 293.494 - Bonds
Saham 1.088 1.088 - - Shares
- Nilai wajar Fair value through -
melalui laba rugi profit or loss
Reksa dana 1.036.252 - 1.036.252 - Mutual funds
Obligasi 446.217 - 446.217 - Bonds
Saham 29.828 29.828 - - Shares
- Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost -
Obligasi 162.963 - 162.963 - Bonds
Investasi sewa Investment in financing
pembiayaan, neto 142.989 - 129.863 - leases, net
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen, neto 221.871 - 243.424 - receivables, net
Tagihan anjak Factoring
piutang, neto 12.743 - 12.743 - receivables, net
Liabilitas keuangan
diklasifikasikan Financial liabilities
sebagai: classified as:
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Wesel bayar jangka Medium term
menengah/MTN 5.000 - 5.325 - note payable
Pinjaman bank 77.383 - 82.548 - Bank loans
167
Page 171
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
32. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 32. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan instrumen keuangan The following table show the financial instruments
yang diukur dan disajikan pada nilai wajar yang measured and presented at fair value grouped
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar: according to the fair value hierarchy: (continued)
(lanjutan)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan
diklasifikasikan Financial assets
sebagai: classified as:
- Nilai wajar Fair value through -
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Obligasi 178.122 - 178.122 - Bonds
Saham 1.340 1.340 - - Shares
- Nilai wajar Fair value through -
melalui laba rugi profit or loss
Reksa dana 868.722 - 868.722 - Mutual funds
Obligasi 538.826 - 538.826 - Bonds
Saham 30.506 30.506 - - Shares
- Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost -
Obligasi 54.127 - 54.127 - Bonds
Investasi sewa Investment in financing
pembiayaan, neto 239.658 - 246.957 - leases, net
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen, neto 207.568 - 211.658 - receivables, net
Tagihan anjak Factoring
piutang, neto 9.859 - 30.311 - receivables, net
Liabilitas keuangan
diklasifikasikan Financial liabilities
sebagai: classified as:
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Wesel bayar jangka Medium term
menengah/MTN 43.900 - 44.875 - note payable
Pinjaman bank 50.274 - 59.097 - Bank loans
168
Page 172
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
33. LABA PER SAHAM DASAR 33. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share are calculated by dividing
laba periode berjalan yang dapat diatribusikan income for the period attributable to the equity
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata holders of the parent entity with the weighted
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada average number of common stock outstanding
periode bersangkutan. during the period.
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
Laba tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada pemilik Income for the year attributable to
entitas induk (13.260) 14.225 equity holders of the parent entity
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average number of outstanding
biasa yang beredar (nilai penuh) 14.230.399.705 14.230.399.705 common stock (full amount)
Laba (rugi) per saham dasar Basic earnings (loss) per share
(nilai penuh) (0,93) 1,00 (full amount)
34. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING DAN 34. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
IKATAN COMMITMENTS
a. Pada tanggal 9 September 2002, ESI dan a. On September 9, 2002, ESI and Deutsche
Deutsche Bank AG, Jakarta, setuju untuk Bank AG, Jakarta, agreed to issue a mutual
membuat reksa dana berbentuk Kontrak fund based on Collective Investment Contract,
Investasi Kolektif dengan nama Reksa Dana Reksa Dana Prima. This contract covers
Prima. Kontrak ini mencakup kontrak the management contract and custodian,
manajemen dan kustodian, dimana ESI wherein ESI act as as investment manager
bertindak sebagai manajer investasi dan and Deutsche Bank AG, Jakarta, act as
Deutsche Bank AG, Jakarta, bertindak sebagai custodian bank. Effective on January 1, 2017,
bank kustodian. Efektif tanggal 1 Januari 2017, ESI divert the custodian bank from Deutche
ESI mengalihkan bank kustodian dari Deutsche Bank to PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
Bank ke PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
b. Pada tanggal 28 Desember 2005, ESI c. b. On December 28, 2005, ESI received
memperoleh fasilitas cerukan (Intraday) dari overdraft (Intraday) facility from PT Bank
PT Bank Central Asia Tbk dengan batas Central Asia Tbk with maximum credit limit
maksimum kredit sebesar Rp20.000.000 dan amounting to Rp20,000,000 and due on
jangka waktu sampai dengan 28 Desember December 28, 2006. This facility has been
2006. Fasilitas ini telah beberapa kali extended for several times, the latest is until
diperpanjang, terakhir telah diperpanjang December 23, 2020, with maximum credit limit
sampai dengan tanggal 23 Desember 2020 amounting to Rp30,000. ESI decided not to
dengan batas maksimum sebesar Rp30.000. extend its use. On September 30, 2023 and
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 December 31, 2022, there is no outstanding
Desember 2022, tidak ada saldo cerukan yang overdraft from this facility and at the end of the
berasal dari penggunaan fasilitas tersebut dan facility.
pada saat berakhirnya fasilitas tersebut. ESI
memutuskan untuk tidak memperpanjang
penggunaannya.
169
Page 173
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
34. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING DAN 34. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
IKATAN (lanjutan) COMMITMENTS (continued)
c. ADM mempunyai perjanjian reasuransi dengan c. ADM has reinsurance agreements with several
beberapa perusahaan reasuransi di dalam dan reinsurance companies at local and abroad.
luar negeri. Berdasarkan perjanjian tersebut, Under those agreements, ADM shall pay a
ADM membayar porsi tertentu dari premi certain portion of the premiums to reinsurer in
kepada reasuradur sehubungan dengan respect of all the risks submitted. The related
semua resiko yang diserahkan. Saldo piutang reinsurers receivables or payables are
atau utang sehubungan dengan reasuransi presented as part of “Premium and
disajikan sebagai bagian dari akun “Piutang coinsurance receivables, net” or “Due to
premi dan koasuransi, neto” atau “Utang coinsurers, reinsurers and commissions
koasuransi, reasuransi dan komisi, neto” pada payable, net” in the consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasian . financial position.
d. ELI mempunyai perjanjian reasuransi dengan d. ELI has reinsurance agreements with several
beberapa perusahaan reasuransi. reinsurance companies. Based on the
Berdasarkan perjanjian tersebut, ELI agreements, ELI shall pay to the reinsurers
membayar porsi tertentu dari premi kepada certain portion of the original premium to
reasuradur sehubungan dengan semua risiko the reinsurers in respect of all risks ceded,
yang diserahkan. Adapun risiko pada ELI which cover up to Rp500,000 or US$50 from
adalah sebesar Rp500.000 atau AS$50 dan the sum insured. The reinsurers shall allow
yang diserahkan adalah kelebihan nilai dari commission as stated in the agreements.
pertanggungan asuransi. Reasuransi akan
memberikan komisi sesuai dengan yang diatur
dalam perjanjian.
35. SEGMEN OPERASI 35. OPERATING SEGMENT
Untuk kepentingan manajemen, Perusahaan dan For management purposes, the Company and
entitas anak digolongkan menjadi unit usaha subsidiaries are organized into business units based
berdasarkan produk dan jasa dan memiliki dua on their products and services and has two
segmen usaha yang dilaporkan sebagai berikut: reportable business segments as follows:
a. Segmen Usaha a. Business Segment
Perusahaan dan entitas anak The Company and subsidiaries classify their
mengklasifikasikan kegiatan usahanya menjadi businesses into 4 (four) operating business
4 (empat) segmen berdasarkan sifat usahanya segments according to the nature of the
yaitu penyertaan saham, jasa perjalanan dan operating, namely holding company, travel
modal ventura, perbankan, pembiayaan, services and venture capital, banking,
asuransi, administrasi efek dan sekuritas. financing, insurance, stock administration and
Informasi mengenai segmen usaha tersebut securities. Information about these business
adalah sebagai berikut: segments are as follows:
170
Page 174
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
35. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 35. OPERATING SEGMENT (continued)
a. Segmen Usaha (lanjutan) a. Business Segment (continued)
30 September 2023/September 30, 2023
Penyertaan
saham, jasa
perjalanan dan Perbankan Administrasi
modal ventura/ dan efek dan
Holding pembiayaan/ sekuritas/
company, travel Banking Stock
services and and Asuransi/ administration Total/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Keterangan venture capital financing Insurance and securities Total Elimination Consolidated Description
Pendapatan: Revenues:
Pendapatan
eksternal 30.793 80.133 760.642 21.333 892.901 - 892.901 External revenues
Pendapatan
segmen 473 (27.383) 15.950 19.798 8.838 (8.838) - revenues
Total pendapatan 31.266 52.750 776.592 41.131 901.739 (8.838) 892.901 Total revenues
Beban segmen - (35.282) (1.516) (3.874) (40.672) 40.672 - Segment expenses
Hasil segmen 31.266 17.468 775.076 37.257 861.067 31.834 892.901 Segment result
Beban yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan (43.999) (47.197) (779.449) (18.353) (888.998) - (888.998) expenses
Laba (rugi) sebelum Income (loss) before
beban pajak final (12.733) (29.729) (4.373) 18.904 (27.931) 31.834 3.903 final tax expense
Beban pajak final (3) - (9.947) - (9.950) - (9.950) Final tax expense
Laba sebelum beban Income before income
pajak penghasilan (12.736) (29.729) (14.320) 18.904 (37.881) 31.834 (6.047) tax expense
Beban pajak
penghasilan Corporate income tax
badan (47) - (2.834) (2.981) (5.862) - (5.862) expense
Kepentingan
nonpengendali Non-controlling interests
atas laba neto in net earnings of
entitas anak (7) - - - (7) (1.344) (1.351) subsidiaries
Laba neto 13.260 Net income
Aset dan Liabilitas: Assets and Liabilities:
Aset segmen 1.621.869 678.900 3.710.655 162.086 6.173.510 (1.637.800) 4.535.710 Segment assets
Investment in shares
Penyertaan saham 1.381.908 - 644 7.550 1.390.102 - 1.390.102 of stock
Total 3.003.777 678.900 3.711.299 169.636 7.563.612 (1.637.800) 5.925.812 Total
Aset yang tidak
dapat dialokasikan 707 Unallocated asset
Total aset yang Consolidated total
dikonsolidasikan 5.926.519 assets
Liabilitas segmen 395.455 449.294 2.879.861 20.468 3.745.078 (384.188) 3.360.890 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dapat dialokasikan 6.627 Unallocated liabilities
Total liabilitas yang Consolidated total
dikonsolidasikan 3.367.517 liabilities
Kepentingan nonpengendali Non-controlling interests
atas aset neto in net assets of
entitas anak 115.225 subsidiaries
Informasi lainnya Other information
Penyusutan 9.257 Depreciation
Pengeluaran untuk
barang modal 15.822 Capital expenditures
171
Page 175
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
35. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 35. OPERATING SEGMENT (continued)
a. Segmen Usaha (lanjutan) a. Business Segment (continued)
Perusahaan dan entitas anak The Company and subsidiaries classify their
mengklasifikasikan kegiatan usahanya menjadi businesses into 4 (four) operating business
4 (empat) segmen berdasarkan sifat usahanya segments according to the nature of the
yaitu penyertaan saham, jasa perjalanan dan operating, namely holding company, travel
modal ventura, perbankan, pembiayaan, services and venture capital, banking,
asuransi, administrasi efek dan sekuritas. financing, insurance, stock administration and
Informasi mengenai segmen usaha tersebut securities. Information about these business
adalah sebagai berikut: (lanjutan) segments are as follows: (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Penyertaan
saham, jasa
perjalanan dan Perbankan Administrasi
modal ventura/ dan efek dan
Holding pembiayaan/ sekuritas/
company, travel Banking Stock
services and and Asuransi/ administration Total/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Keterangan venture capital financing Insurance and securities Total Elimination Consolidated Description
Pendapatan: Revenues:
Pengeluaran untuk
eksternal 47.449 505.336 1.076.937 28.486 1.658.208 - 1.658.208 External revenues
Pendapatan
segmen 33.739 (404.005) 67.327 14.756 (288.183) 288.183 - revenues
Total pendapatan 81.188 101.331 1.144.264 43.242 1.370.025 288.183 1.658.208 Total revenues
Beban segmen (204) (314.005) 45.685 5.307 (263.217) 263.217 - Segment expenses
Hasil segmen 81.392 415.336 1.098.579 37.935 1.633.242 24.966 1.658.208 Segment result
Beban yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan (59.278) (444.374) (1.049.147) (26.042) (1.578.841) - (1.578.841) expenses
Laba (rugi) sebelum Income (loss) before
beban pajak final 22.114 (29.038) 49.432 11.893 54.401 24.966 79.367 final tax expense
Beban pajak final (1.352) - (12.755) (156) (14.263) - (14.263) Final tax expense
Laba sebelum beban Income before income
pajak penghasilan 20.762 (29.038) 36.677 11.737 40.138 24.966 65.104 tax expense
Beban pajak
penghasilan Corporate income tax
badan (573) 56 (5.808) (2.699) (9.024) (10.660) (19.684) expense
Kepentingan
nonpengendali Non-controlling interests
atas laba neto in net earnings of
entitas anak (21) - - - (21) (27.224) (27.245) subsidiaries
Laba neto 18.175 Net income
Aset dan Liabilitas: Assets and Liabilities:
Aset segmen 1.599.690 736.427 3.585.673 158.675 6.080.465 (1.810.070) 4.270.395 Segment assets
Investment in shares
Penyertaan saham 1.364.556 645 185 1.365.386 (47) 1.365.340 of stock
Total 2.964.246 2.100.787 3.586.318 158.860 7.445.851 (1.810.117) 5.635.734 Total
Aset yang tidak
dapat dialokasikan 707 Unallocated asset
Total aset yang Consolidated total
dikonsolidasikan 5.636.441 assets
Liabilitas segmen 333.816 477.092 2.722.880 22.594 3.556.382 (508.874) 3.047.508 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dapat dialokasikan 4.269 Unallocated liabilities
Total liabilitas yang Consolidated total
dikonsolidasikan 3.051.778 liabilities
172
Page 176
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
35. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 35. OPERATING SEGMENT (continued)
a. Segmen Usaha (lanjutan) a. Business Segment (continued)
Perusahaan dan entitas anak The Company and subsidiaries classify their
mengklasifikasikan kegiatan usahanya menjadi businesses into 4 (four) operating business
4 (empat) segmen berdasarkan sifat usahanya segments according to the nature of the
yaitu penyertaan saham, jasa perjalanan dan operating, namely holding company, travel
modal ventura, perbankan, pembiayaan, services and venture capital, banking,
asuransi, administrasi efek dan sekuritas. financing, insurance, stock administration and
Informasi mengenai segmen usaha tersebut securities. Information about these business
adalah sebagai berikut: (lanjutan) segments are as follows: (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022 (lanjutan/continued)
Penyertaan
saham, jasa
perjalanan dan Perbankan Administrasi
modal ventura/ dan efek dan
Holding pembiayaan/ sekuritas/
company, travel Banking Stock
services and and Asuransi/ administration Total/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Keterangan venture capital financing Insurance and securities Total Elimination Consolidated Description
Kepentingan nonpengendali Non-controlling interests
atas aset neto in net assets of
entitas anak 117.961 subsidiaries
Informasi lainnya Other information
Penyusutan 23.842 Depreciation
Pendapatan antar Inter-segment
barang modal 16.521 Capital expenditures
b. Segmen Geografis b. Geographical Segment
Informasi mengenai segmen usaha Information about the Company and
Perusahaan dan entitas anak berdasarkan subsidiaries’ business segment according to
lokasi geografis adalah sebagai berikut: geographical location are as follows:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
For Nine-month Period Ended
September 30,
2023 2022
Pendapatan Revenues
Pulau Jawa 851.131 1.057.876 Java Island
Luar Pulau Jawa 31.302 22.857 Outside Java Island
Pendapatan yang tidak dapat
dialokasikan 10.468 8.279 Unallocated revenues
Total 892.901 1.089.012 Total
173
Page 177
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
35. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 35. OPERATING SEGMENT (continued)
b. Segmen Geografis (lanjutan) b. Geographical Segment (continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Total aset Total assets
Pulau Jawa 5.218.185 5.094.859 Java Island
Luar Pulau Jawa 225.319 238.557 Outside Java Island
Aset yang tidak dapat
dialokasikan 483.015 303.025 Unallocated assets
Total 5.926.519 5.636.441 Total
36. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 36. SUPLEMENTARY CONSOLIDATED CASH
KONSOLIDASIAN FLOWS INFORMATION
Perubahan aktivitas pendanaan pada arus kas The changes in financing activities in cash flow
untuk pinajaman bank, wesel bayar jangka related to bank loans, medium-term notes and lease
menengah dan liabilitas sewa adalah sebagai liability are as follow:
berikut:
31 Desember/ Arus kas/ Non kas/ 30 September 2023/
December 31, 2022 Cash flow Non cash September 30, 2023
Pinjaman bank 50.274 27.097 12 77.383 Bank loans
Wesel bayar
jangka menengah 43.900 (38.900) - 5.000 Medium-term notes
Liabilitas sewa 14.973 (4.701) (278) 9.994 Lease liability
31 Desember/ Arus kas/ Non kas/ 31 Desember 2022/
December 31, 2021 Cash flow Non cash December 31, 2022
Pinjaman bank 88.213 (37.982) 43 50.274 Bank loans
Wesel bayar
jangka menengah 248.000 (204.100) - 43.900 Medium-term notes
Liabilitas sewa 12.505 (6.176) 8.644 14.973 Lease liability
37. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 37. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF YET EFFECTIVE
Standar akuntansi yang telah disahkan namun Accounting standards issued but not yet
belum berlaku efektif effective
Standar akuntansi keuangan yang telah disahkan The financial accounting standards that are issued
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK), by the Indonesian Financial Accounting Standards
tetapi belum berlaku efektif untuk laporan keuangan Board (DSAK), but not yet effective for current
konsolidasian periode/tahun berjalan diungkapkan period/year’s consolidated financial statements are
di bawah ini. Grup bermaksud untuk menerapkan disclosed below. The Group intends to adopt these
standar tersebut, jika dipandang relevan, saat telah standards, if applicable, when they become
menjadi efektif. effective.
174
Page 178
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
37. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 37. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF YET EFFECTIVE (continued)
(lanjutan)
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari Effective beginning on or after January 1, 2024
2024
Amandemen PSAK 1: Liabilitas Jangka Panjang Amendment of PSAK 1: Non-current Liabilities with
dengan Kovenan Covenants
Amandemen ini mengklarifikasi bahwa hanya This amendment clarifies that only covenants with
kovenan yang harus dipatuhi entitas pada atau which entities must comply on or before the
sebelum tanggal pelaporan yang akan memengaruhi reporting date will affect a liability’s classification as
klasifilasi liabilitas sebagai lancar atau tidak lancar. current or non-current.
Amandemen tersebut berlaku efektif untuk periode The amendments are effective for annual reporting
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah periods beginning on or after January 1, 2024 with
1 Januari 2024 dengan penerapan dini early adoption permitted.
diperkenankan.
Amandemen PSAK 1: Liabilitas Jangka Panjang Amendment of PSAK 1: Non-current Liabilities with
dengan Kovenan (lanjutan) Covenants (continued)
Entitas menerapkan amandemen PSAK 1 (Oktober Entities apply retrospectively amendments to
2020) tentang klasifikasi liabilitas sebagai jangka PSAK 1 (October 2020) regarding the classification
pendek atau jangka panjang pada periode of a liability as current or non-current for financial
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah reporting starting on or after January 1, 2024 in
1 Januari 2024 secara retrospektif sesuai dengan accordance with PSAK 25. If entities apply the
PSAK 25. Jika entitas menerapkan amandemen amendments to PSAK 1 (October 2020) in a period
PSAK 1 (Oktober 2020) pada periode yang lebih that earlier after the issuance of the amendment to
awal setelah terbitnya amandemen PSAK 1 PSAK 1 (December 2022) regarding non-current
(Desember 2022) tentang liabilitas jangka panjang liabilities with covenants, entities also apply the
dengan kovenan, maka entitas juga menerapkan amendment to PSAK 1 (December 2022) in that
amandemen PSAK 1 (Desember 2022) pada period. If entities apply the amendments to PSAK
periode tersebut. Jika entitas menerapkan 1 (October 2020) for the previous period, the entity
amandemen PSAK 1 (Oktober 2020) untuk periode shall disclose this fact.
sebelumnya, maka entitas mengungkapkan fakta
tersebut.
Grup saat ini sedang menilai dampak dari The Group is currently assessing the impact of the
amandemen tersebut untuk menentukan amendment to determine the impact they will have
dampaknya terhadap pelaporan keuangan Grup. on the Group’s financial reporting.
175
Page 179
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan As of September 30, 2023 and For Nine Month Period
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Than Ended (unaudited)
(tidak diaudit) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
37. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 37. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF YET EFFECTIVE (continued)
(lanjutan)
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari Effective beginning on or after January 1, 2024
2024 (lanjutan) (continued)
Amandemen PSAK 73: Liabilitas Sewa dalam Jual Amendment to PSAK 73: Lease Liability in a Sale
Beli dan Sewa-balik and Leaseback
Amandemen PSAK 73 Sewa menetapkan The amendment to PSAK 73 Leases specifies the
persyaratan yang digunakan penjual-penyewa requirements that a seller-lessee uses in
dalam mengukur kewajiban sewa yang timbul dalam measuring the lease liability arising in a sale and
transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk memastikan leaseback transaction, to ensure the seller-lessee
penjual-penyewa tidak mengakui jumlah setiap does not recognise any amount of the gain or loss
keuntungan atau kerugian yang terkait dengan hak that relates to the right of use it retains.
guna yang dipertahankan.
Amandemen berlaku secara retrospektif untuk The amendment applies retrospectively to annual
periode pelaporan tahunan yang dimulai pada atau reporting periods beginning on or after 1 January
setelah 1 Januari 2024. Penerapan dini 2024. Earlier application is permitted. The Group is
diperkenankan. Grup saat ini sedang menilai currently assessing the impact of the amendment
dampak dari amandemen tersebut untuk to determine the impact they will have on the
menentukan dampaknya terhadap pelaporan Group’s financial reporting.
keuangan Grup.
Mulai efektif pada atau setelah 1 Januari 2025 Effective beginning on or after January 1, 2025
PSAK No. 74: Kontrak Asuransi • PSAK No. 74: Insurance Contracts
Standar akuntansi baru yang komprehensif untuk A comprehensive new accounting standard for
kontrak asuransi yang mencakup pengakuan dan insurance contracts covering recognition and
pengukuran, penyajian dan pengungkapan, pada saat measurement, presentation and disclosure, upon
berlaku efektif PSAK 74 akan menggantikan PSAK its effective date, PSAK 74 will replace PSAK 62:
62: Kontrak Asuransi. PSAK 74 berlaku untuk semua Insurance Contracts. PSAK 74 applies to all types
jenis kontrak asuransi, jiwa, non-jiwa, asuransi of insurance contracts, life, non-life, direct
langsung dan reasuransi, terlepas dari entitas yang insurance and re-insurance, regardless of the
menerbitkannya, serta untuk jaminan dan instrumen entities issuing them, as well as to certain
keuangan tertentu dengan fitur partisipasi tidak guarantees and financial instruments with
mengikat, serta beberapa pengecualian ruang lingkup discretionary participation features, while a few
akan berlaku. Tujuan keseluruhan dari PSAK 74 scope exceptions will apply. The overall objective of
adalah untuk menyediakan model akuntansi untuk PSAK 74 is to provide an accounting model for
kontrak asuransi yang lebih bermanfaat dan konsisten insurance contracts that is more useful and
untuk asuradur. consistent for insurers.
PSAK 74 berlaku efektif untuk periode pelaporan yang PSAK 74 is effective for reporting periods beginning
dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2025, on or after 1 January 2025, with comparative
dengan mensyaratkan angka komparatif. Penerapan figures required. Early application is permitted,
dini diperkenankan bila entitas juga menerapkan provided the entity also applies PSAK 71 and PSAK
PSAK 71 dan PSAK 72 pada atau sebelum tanggal 72 on or before the date of initial application of
penerapan awal PSAK 74. Grup sedang PSAK 74. The Group is currently evaluating the
mengevaluasi dampak PSAK 74 saat diadopsi impact of the first adoption of PSAK 74 on the
pertama kali terhadap pelaporan keuangan Grup. Group's financial reporting.
176
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.