Back to announcement
LAP RV KONSOL 30 SEPTEMBER 2023 (FINAL).pdf
Financial statement Text extracted RDTXSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 59
Page 1
PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PER 30 SEPTEMBER 2023, 2022 (TIDAK DIAUDIT), DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT)
Page 2
PT RODA VIVATEX Tbk
DAN ENTITAS ANAK
DAFTAR ISI ;
Halaman
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PER 30 SEPTEMBER 2023. 1-2
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023. 3-4
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023. 5
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023. 6
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PER 30 SEPTEMBER 2023
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT. 7 - 56
Page 3
Page 4
PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
A S E T
Catatan 2023 2022
ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas 2,4&28 519.809.570.374 413.923.182.155
Investasi Lain-lain 2&5 114.897.236.866 221.306.410.656
Piutang Usaha kepada Pihak Ketiga 2&6 9.190.519.905 34.392.857.868
Piutang Lain-lain kepada Pihak Ketiga 2 1.296.229.865 1.129.293.233
Persediaan - Neto 2&7 - 2.173.348.605
Pajak Dibayar di Muka 2 & 15 48.773.883.098 23.166.990.634
Uang Muka dan Biaya Dibayar Dimuka 11 4.066.247.165 1.147.653.286
Aset Tidak Lancar Dikuasai untuk Dijual 2&8 1.137.045.839 1.137.045.839
Total Aset Lancar 699.170.733.112 698.376.782.276
ASET TIDAK LANCAR
Investasi Lain-lain 2&5 116.274.377.200 76.227.995.300
Uang Muka 11 1.838.061.229 1.516.299.000
Uang Muka Investasi 2 & 12 2.957.850.000 2.957.850.000
Properti Investasi - Setelah
Dikurangi Akumulasi Penyusutan sebesar
Rp668,783,479,396 dan 2022 Rp. 606,620,161,233 2&9 2.531.299.118.613 2.576.379.977.349
Aset Tetap - Setelah
Dikurangi Akumulasi Penyusutan sebesar
Rp 36,276,336,413 dan 2022 Rp. 31,530,366,463 2 & 10 26.816.301.451 30.561.063.282
Aset Pajak Tangguhan 2 & 15 22.711.682 25.326.103
Simpanan Jaminan 2 720.029.000 754.173.000
Biaya Ditangguhkan - Neto 34.144.000 13.854.177
Aset Hak Guna 2 357.683.716 507.683.719
Total Aset Tidak Lancar 2.680.320.276.891 2.688.944.221.930
TOTAL ASET 3.379.491.010.003 3.387.321.004.206
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
1
Page 5
PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2023 2022
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang Usaha kepada pihak ketiga 2 & 13 7.396.121.905 11.097.864.441
Utang Lain-lain kepada pihak ketiga 2 & 14 2.340.870.428 76.460.296.743
Utang Pajak 2 & 15 29.254.036.174 7.666.963.618
Beban Akrual 2 4.668.343.864 3.899.552.183
Pendapatan Diterima di Muka 2 & 16 190.048.240.931 165.996.836.610
Liabilitas Pembiayaan Konsumen Bagian Jatuh
Tempo dalam Satu Tahun 2 & 10 - 173.279.599
Total Liabilitas Jangka Pendek 233.707.613.302 265.294.793.194
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Pendapatan Diterima di Muka 2 & 16 11.437.281.477 20.616.455.496
Jaminan Pelanggan - Neto 2 & 17 126.572.505.999 117.419.110.534
Liabilitas Sewa - Setelah dikurangi Bagian Jatuh
Tempo Dalam Satu Tahun - 188.146.988
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang 2 & 18 11.271.279.457 11.271.279.457
Total Liabilitas Jangka Panjang 149.281.066.933 149.494.992.475
Total Liabilitas 382.988.680.235 414.789.785.669
EKUITAS
Ekuitas yang Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk
Modal Saham - nilai nominal Rp. 500 per saham
Modal Dasar - 560.000.000 saham 19
Modal Ditempatkan dan Disetor - 268,800,000 saham 134.400.000.000 134.400.000.000
Tambahan Modal Disetor 20 11.224.645.504 11.224.645.504
Perubahan Nilai Wajar Aset Keuangan pada Nilai Wajar
melalui Penghasilan Komprehensif Lain 2&5 (2.341.034.240) (30.381.712)
Saldo Laba:
Ditentukan Penggunaannya 26 4.400.000.000 4.400.000.000
Tidak Ditentukan Penggunaannya 2.848.818.718.504 2.822.536.954.745
Total Ekuitas 2.996.502.329.768 2.972.531.218.537
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 3.379.491.010.003 3.387.321.004.206
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
2
Page 6
PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBERI 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2023 2022
PENDAPATAN 2 & 21 400.487.990.192 375.400.797.117
BEBAN OPERASIONAL 2 & 22 (144.188.847.049) (138.846.049.177)
LABA BRUTO 256.299.143.143 236.554.747.940
Beban Usaha 2 & 23 (32.635.948.740) (29.396.938.330)
Pajak Final 2 & 15 (40.048.798.984) (37.540.079.712)
Penghasilan Keuangan 24 20.529.354.628 7.191.205.766
Selisih Nilai Wajar Jaminan Pelanggan 17 - -
Laba (Rugi) Penjualan Instrumen Ekuitas 5 9.340.926.901 6.525.682.905
Pendapatan Sewa - Neto 30c & 30d 7.791.288.279 9.238.994.973
Laba (Rugi) Selisih Kurs - Neto 2 (61.630.049) 391.777.974
Penyusutan Properti Investasi 2&9 - (37.507.864)
Beban Keuangan 24 - (512.573)
Laba Penjualan Aset Tetap 2 & 10 705.622.917 322.500.000
Lain-lain - Neto 49.111.976 1.421.367.392
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 221.969.070.071 194.671.238.471
PAJAK PENGHASILAN 2 & 15 (2.614.422) 9.027.480
RUGI TAHUN BERJALAN DARI OPERASI
YANG DIHENTIKAN 2&8 (804.691.890) (1.254.574.370)
LABA TAHUN BERJALAN 221.161.763.759 193.425.691.581
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Item yang Tidak Akan Direklasifikasi
ke Laba Rugi:
Perubahan Nilai wajar Aset Keuangan pada
Nilai wajar melalui Penghasilan
Komprehensif Lain 2&5 (2.310.652.528) (812.200.248)
LABA TAHUN BERJALAN 218.851.111.231 192.613.491.333
3
Page 7
PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2023 2022
LABA TAHUN BERJALAN YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik Entitas Induk:
- Dari Operasi yang Dilanjutkan 221.966.455.649 194.680.265.951
- Dari Operasi yang Dihentikan (804.691.890) (1.254.574.370)
T o t a l 221.161.763.759 193.425.691.581
Kepentingan Non Pengendali:
- Dari Operasi yang Dilanjutkan - -
- Dari Operasi yang Dihentikan - -
T o t a l - -
T O T A L 221.161.763.759 193.425.691.581
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TAHUN
BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA:
Pemilik Entitas Induk:
- Dari Operasi yang Dilanjutkan 221.966.455.649 194.680.265.951
- Dari Operasi yang Dihentikan (804.691.890) (1.254.574.370)
- Dari Pendapatan Komprehensif Lain (2.310.652.528) (812.200.248)
T o t a l 218.851.111.231 192.613.491.333
Kepentingan Non Pengendali:
- Dari Operasi yang Dilanjutkan - -
- Dari Operasi yang Dihentikan - -
- Dari Pendapatan Komprehensif Lain - -
T o t a l - -
T O T A L 218.851.111.231 192.613.491.333
LABA TAHUN BERJALAN
PER SAHAM DASAR 2 & 25 822,77 719,59
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
4
Page 8
PT. RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah kecuali dinyatakan lain)
Aset Keuangan
Modal Saldo Laba Pada Nilai Wajar
Ditempatkan dan Tambahan Ditentukan Tidak Ditentukan Melalui Penghasilan
Disetor Modal Disetor Penggunaannya Penggunaannya Komprehensih Lainnya Jumlah Ekuitas
SALDO PER 1 JANUARI 2022 134.400.000.000 11.224.645.504 4.350.000.000 2.752.486.629.715 2.209.747.509 2.904.671.022.728
DIVIDEN TUNAI (124.992.000.000) (124.992.000.000)
LABA TAHUN BERJALAN 193.425.691.581 193.425.691.581
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINNYA
Kerugian Aktuaria atas Liabilitas Imbalan Kerja
Aset Keuangan pada Nilai Wajar melalui
Penghasilan Komprehensih Lain (812.200.248) (812.200.248)
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2022 134.400.000.000 11.224.645.504 4.350.000.000 2.820.920.321.296 1.397.547.261 2.972.292.514.061
SALDO PER 1 JANUARI 2023 134.400.000.000 11.224.645.504 4.400.000.000 2.822.536.954.745 (30.381.712) 2.972.531.218.537
DIVIDEN TUNAI - (194.880.000.000) (194.880.000.000)
LABA TAHUN BERJALAN 221.161.763.759 - 221.161.763.759
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINNYA
Kerugian Aktuaria atas Liabilitas Imbalan Kerja
Aset Keuangan pada Nilai Wajar melalui
Penghasilan Komprehensih Lain (2.310.652.528) (2.310.652.528)
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2023 134.400.000.000 11.224.645.504 4.400.000.000 2.848.818.718.504 (2.341.034.240) 2.996.502.329.768
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi secara keseluruhan
5
Page 9
PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan dari Pelanggan 449.715.953.921 476.078.563.009
Pembayaran kepada Pemasok dan Lainnya (122.445.144.462) (128.634.454.605)
Pembayaran kepada Komisaris, Direksi dan
Karyawan (30.639.986.750) (28.304.557.196)
Penerimaan Lainnya 7.873.177.297 10.584.475.002
Kas Dihasilkan dari Aktivitas Operasi 304.504.000.006 329.724.026.210
Pembayaran Pajak Penghasilan Badan 15 - -
Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas Operasi 304.504.000.006 329.724.026.210
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Penerimaan Penghasilan Keuangan 24 20.529.354.628 7.191.205.757
Hasil Penjualan Aset Tetap 10 2.740.000.000 322.500.000
Perolehan Aset Tetap 10 (8.514.958.119) (4.763.449.161)
Hasil Penjualan Aset Tidak Lancar
Dikuasai Untuk Dijual 8 - 450.450.450
Perolehan Investasi Lain-lain 5 (403.426.725.022) (89.730.947.470)
Penjualan Investasi Lain-lain 5 476.819.791.285 31.718.245.447
Perolehan Property Investasi 9 (17.082.459.427) (12.607.357.010)
Pembayaran Uang Muka 11 (321.762.229) 1.882.098.429
-
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi 70.743.241.116 (65.537.253.558)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Pembayaran Deviden 26 (194.880.000.000) (124.992.000.000)
Pembayaran Utang Lain-lain (74.119.426.316) (1.145.347.537)
Pembayaran Liabilitas Pembiayaan
Konsumen 10 (361.426.587) (71.931.020)
Pembayaran Beban Keuangan 24 - (512.573)
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Pendanaan (269.360.852.903) (126.209.791.130)
PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 105.886.388.219 137.976.981.522
KAS DAN SETARA KAS, AWAL TAHUN 413.923.182.155 181.086.181.119
KAS DAN SETARA KAS, AKHIR TAHUN 519.809.570.374 319.063.162.641
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
6
Page 10
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
1. GAMBARAN UMUM PERSEROAN
a. Pendirian Perseroan
PT Roda Vivatex Tbk (Perseroan) didirikan dalam rangka Undang-undang Penanaman Modal
Dalam Negeri No. 6 tahun 1968 jo. Undang-undang No. 12 tahun 1970 jo Undang-Undang
Penanaman Modal No. 25 Tahun 2007 berdasarkan Akta No. 69 tanggal 27 September 1980 dari
R. Muhammad Hendarmawan, S.H., Notaris di Jakarta. Akta Pendirian Perseroan telah mendapat
pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-
3894.HT.01.01.Th.83 tanggal 21 Mei 1983 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik
Indonesia No. 30 tanggal 13 April 1984, Tambahan No. 401.
Berdasarkan Akta No. 45 tanggal 12 Juni 2008 dari Notaris Fathiah Helmi, S.H., mengenai
penyesuaian seluruh Anggaran Dasar Perseroan dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007
tentang Perseroan Terbatas dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
Keuangan (“Bapepam-LK”, sekarang merupakan bagian dari Otorisasi Jasa Keuangan “OJK”) No.
IX.J.1 tentang Pokok-pokok Anggaran Dasar Perseroan yang melakukan Penawaran Umum Efek
Bersifat Ekuitas dan Perseroan Publik. Perubahan tersebut telah memperoleh persetujuan dari
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-
85614.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 13 Nopember 2008 dan diumumkan dalam Berita Negara
Republik Indonesia No. 52 tanggal 30 Juni 2009 Tambahan No. 17071.
Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dalam Akta No. 25
tanggal 18 September 2020 dari Notaris Fathiah Helmi, S.H., mengenai penetapan tempat dan
tatacara penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham. Akta perubahan tersebut telah
diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0388816 tanggal 21 September 2020
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan, ruang lingkup kegiatan Perseroan meliputi
usaha industri dan perdagangan.
Perseroan berdomisili di Jakarta dengan pabrik berlokasi di Jl. Pahlawan Km 1, Citeureup, Bogor.
Kantor pusat Perseroan beralamat di Menara Standard Chartered Lt. 32, Jl. Prof. Dr. Satrio No.
164, Jakarta Selatan. Perseroan mulai berproduksi secara komersial usaha industri tekstil (kain)
pada tahun 1983 dan saat ini kegiatan-kegiatan usaha industri tekstil (kain) telah dihentikan
operasinya terhitung sejak Juli 2014. Saat ini aktivitas Perseroan meliputi investasi dalam saham
entitas anak yang bergerak dalam bidang penyewaan ruang perkantoran.
Perseroan tidak memiliki entitas induk dan entitas induk terakhir.
7
Page 11
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
1. GAMBARAN UMUM PERSEROAN ( Lanjutan )
b. Penawaran Umum Efek Perseroan
b. Penawaran Umum Efek Perseroan
Jumlah Saham
No. Tanggal Efektif/ Surat Efektif Beroperasi/ Jenis Penawaran/ Jumlah Saham/ Tercatat di BEI/
1 3 April 1990/ S1-094/SHM/MK 10/1990 Penawaran Umum Perdana (IPO)/ 1.000.000 1.000.000
April 3, 1990 Initial Public Offering
2 14 Mei 1990/ - Pencatatan sebagian Saham Pendiri 500.000 1.500.000
May 14, 1990 (Partial Listing)
3 20 Desember 1992/ - Pencatatan Saham Pendiri 8.500.000 10.000.000
December 20, 1992 (Company Listing)
4 17 Januari 1992/ - Saham Bonus/Bonus Shares 4.000.000 14.000.000
January 17, 1992
5 26 September 1992/ S-1607/PM/1992 Penawaran Umum Terbatas I 14.000.000 28.000.000
September 26, 1992 (Right Issue I)
6 10 Desember 1993/ S-2103/PM/1993 Penawaran Umum Terbatas II 28.000.000 56.000.000
December 10, 1993 (Right Issue II)
7 17 Januari 1995/ - Saham Bonus/Bonus Shares 28.000.000 84.000.000
January 17, 1995
8 10 Maret 1997/ - Stock Split 84.000.000 168.000.000
March 10, 1997
9 29 April 1997/ - Saham Bonus/Bonus Shares 100.800.000 268.800.000
April 29, 1997
Pada tanggal 30 September 2023, seluruh saham Perseroan atau sejumlah 268.800.000 saham
telah tercatat pada Bursa Efek Indonesia.
c. Entitas Anak
PT Chitatex Peni (CP)
Perseroan mempunyai investasi dalam saham dengan kepemilikan 99,99% pada CP dengan biaya
perolehan sebesar Rp 114.999.999.000. CP berdomisili di Menara RDTX (d/h Menara Bank
Danamon, Mega Kuningan), Jakarta. Ruang lingkup kegiatan CP adalah industri pembangunan, real
estate, perdagangan dan jasa.
Pada saat ini, aktivitas utama CP adalah melakukan kegiatan penyewaan ruang perkantoran
Menara RDTX (d/h Menara Bank Danamon), di Jl. Prof. Dr. Satrio Kav. E IV/6, Mega Kuningan,
Jakarta yang mulai beroperasi komersial pada Juni 2002, gedung Menara Standard Chartered
berlokasi di Jl. Prof. Dr. Satrio No. 164, Karet Semanggi, Jakarta yang mulai beroperasi komersial
pada Januari 2008 dan gedung Menara PHE berlokasi di jl. Let. Jend. TB Simatupang, Kebagusan,
Passar Minggu, Jakarta mulai beroperasi pada Juni 2012
Jumlah aset konsolidasian CP setelah eliminasi masing-masing sebesar Rp 3.323.784.278.566 dan
Rp 3.371.377.450.531 per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
PT Chitaland Perkasa (CL)
Pada tanggal 4 Maret 2011, Perseroan bersama dengan CP, Entitas Anak, mendirikan
CL dengan kepemilikan keseluruhan sebesar 100% dari modal ditempatkan dan disetor CL, sebesar
Rp 200.000.000.000.
Berdasarkan Akta No. 7 tanggal 9 Agustus 2011 dari Notaris Masneri, S.H., CL meningkatkan modal
ditempatkan dan disetor sebesar Rp 100.000.000.000 yang dilakukan seluruhnya oleh CP..
8
Page 12
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
1. GAMBARAN UMUM PERSEROAN ( Lanjutan )
c. Entitas Anak (Lanjutan)
PT Chitaland Perkasa (CL)
Berdasarkan Akta No. 11 tanggal 11 November 2013 dari Notaris Drs. Soebiantoro, S.H., CL
meningkatkan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp 150.000.000.000 yang dilakukan
seluruhnya oleh CP.
Berdasarkan Akta No. 59 tanggal 28 Maret 2014 dari Notaris Drs. Soebiantoro, S.H., CL
meningkatkan modal dasar sebesar Rp 250.000.000.000 dan modal ditempatkan dan disetor
sebesar Rp 100.000.000.000 yang dilakukan seluruhnya oleh CP.
Berdasarkan Akta No. 17 tanggal 14 Maret 2017 dari Notaris Drs. Soebiantoro, S.H., CL
meningkatkan modal dasar sebesar Rp 150.000.000.000 dan modal ditempatkan dan disetor
sebesar Rp 150.000.000.000 yang dilakukan seluruhnya oleh CP.
Berdasarkan Akta No. 40 tanggal 29 Desember 2017 dari Notaris Drs. Soebiantoro, S.H., CL
meningkatkan modal dasar sebesar Rp 250.000.000.000 dan modal ditempatkan dan disetor
sebesar Rp 200.000.000.000 yang dilakukan seluruhnya oleh CP.
Berdasarkan Akta No. 39 tanggal 29 November 2018 dari Notaris Drs. Soebiantoro, S.H., CL
meningkatkan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp 200.000.000.000 yang seluruhnya
dilakukan oleh CP.
Berdasarkan Akta No. 20 tanggal 19 November 2019 dari Notaris Drs. Soebiantoro, S.H., CL
meningkatkan modal dasar sebesar Rp 500.000.000.000 dan modal ditempatkan dan disetor
sebesar Rp 275.000.000.000 yang seluruhnya dilakukan oleh CP.
Berdasarkan Akta No. 2 tanggal 10 Desember 2020 dari Notaris Hendro Lukito, S.H. CL
meningkatkan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp. 125.000.000.000 yang seluruhnya
dilakukan oleh CP.
Ruang lingkup kegiatan CL bergerak dalam bidang real estat, konstruksi dan aktivitas keuangan
dan asuransi. Pada saat ini, CL masih dalam tahap pengembangan proyek pembangunan gedung
perkantoran yaitu RDTX Place. CL berdomisili di Jakarta dan berkantor pusat di Jl. Prof. DR.
Satrio Kav 3, Jakarta Selatan.
Jumlah aset CL setelah dieliminasi per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-
masing sebesar Rp 1.494.604.586.351 dan Rp 1.455.726.651.140.
PT Dwimitra Graha Mandiri (DGM)
Pada tanggal 1 Mei 2013, Perseroan bersama dengan CP, Entitas Anak, mendirikan
DGM dengan kepemilikan keseluruhan sebesar 100% dari modal ditempatkan dan disetor DGM
sebesar Rp 100.000.000.000.
Berdasarkan Akta No. 12 tanggal 6 Mei 2013 dari Notaris Drs. Soebiantoro, S.H., DGM
meningkatkan modal dasar sebesar Rp 300.000.000.000 dan modal ditempatkan dan disetor
sebesar Rp. 250.000.000.000 yang dilakukan seluruhnya oleh CP.
9
Page 13
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
1. GAMBARAN UMUM PERSEROAN ( Lanjutan )
c. Entitas Anak (Lanjutan )
PT Dwimitra Graha Mandiri (DGM) (Lanjutan)
Berdasarkan Akta No. 38 tanggal 20 Desember 2013, dari Notaris Dr. Soebiantoro, S.H., DGM
meningkatkan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp 100.000.000.000 yang dilakukan
seluruhnya oleh CP.
Ruang lingkup kegiatan DGM bergerak dalam bidang real estat, konstruksi dan aktivitas keuangan
dan asuransi. Pada saat ini, DGM belum mengembangkan proyek pembangunan diatas lahan yang
dimiliki. DGM berdomisili di Jakarta dan berkantor pusat di Menara RDTX Lantai B2, Mega
Kuningan, Jakarta Selatan.
Jumlah aset DGM setelah eliminasi per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing
sebesar Rp 399.324.026.757 dan Rp. 398.012.669.018.
d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Perseroan
Berdasarkan Akta No. 24 tanggal 18 September 2020 oleh Notaris Fathiah Helmi, S.H., susunan
pengurus Perseroan per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut:
Komisaris Utama : Herrijanto Widjaja
Komisaris : Lilik Erika
Komisaris Independen : Soegito
Direktur Utama : Wiriady Widjaja
Direktur : Karta Widjaja
Manajemen kunci meliputi anggota dewan Komisaris dan Direksi Perseroan.
Perseroan dan Entitas Anak memberikan gaji dan tunjangan lainnya kepada pengurus Perseroan
dan Entitas Anak sebesar Rp 14.459.754.100 dan Rp 14.685.450.000 masing-masing untuk tahun
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 .
Jumlah rata-rata karyawan Perseroan dan Entitas Anak adalah 191 karyawan untuk tahun 2022 dan
179 karyawan untuk tahun 2021.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian
Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan dan Entitas Anak telah disusun dan disajikan sesuai Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
Ikatan Akuntan Indonesia dan Dewan Standar Akuntansi Syariah Ikatan Akuntan Indonesia serta Peraturan
Regulator Pasar Modal.
Laporan Keuangan Konsolidasian disusun berdasarkan basis Akrual, kecuali Laporan Arus Kas Konsolidasian
dengan menggunakan konsep biaya historis, kecuali yang diungkapkan dalam Catatan atas Laporan
Keuangan Konsolidasian yang relevan.
Laporan Arus Kas Konsolidasian menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang
diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan serta disusun berdasarkan metode
Langsung
10
Page 14
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian (Lanjutan)
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian adalah mata
uang Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Perseroan dan Entitas Anak
Perubahan atas PSAK dan ISAK
Berikut adalah standar, amandemen dan penyesuaian standar baru, yang berlaku efektif sejak dan setelah
tanggal 1 Januari 2022, tidak memberikan dampak yang material terhadap Laporan Keuangan Konsolidasian
tahun berjalan:
- Amandemen PSAK 22, “Kombinasi Bisnis tentang Referensi ke Kerangka Konseptual”.
- Amandemen PSAK 57, “Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi tentang Kontrak Memberatkan -
Biaya Memenuhi Kontrak”.
- PSAK 69 (Penyesuaian 2020), “Agrikultur”.
- PSAK 71 (Penyesuaian 2020), “Instrumen Keuangan”.
- PSAK 73 (Penyesuaian 2020), “Sewa”.
Standar, amandemen dan penyesuaian baru yang telah diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk tahun
buku yang dimulai pada tanggal 1 Januari 2022 adalah sebagai berikut:
- Amandemen PSAK 1, “Penyajian Laporan Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek
atau Jangka Panjang”.
- PSAK 74, “Kontrak Asuransi”.
- Amandemen PSAK 16, “Aset Tetap tentang Hasil Sebelum Penggunaan yang Diintensikan”.
- Penyesuaian Tahunan 2021 atas PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan”, PSAK 13, “Properti Investasi”,
PSAK 48, “Penurunan Nilai Aset”, PSAK 66, “Pengaturan Bersama” dan ISAK 16, “Penjanjian Konsesi
Jasa”.
- Amandemen PSAK 25, “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan tentang
Definisi Estimasi Akuntansi”.
- Amandemen PSAK 46, “Pajak Penghasilan tentang Pajak Tangguhan Terkait Aset dan Liabilitas yang
Timbul dari Transaksi Tunggal”.
Pada tanggal pengesahan Laporan Keuangan Konsolidasian, manajemen masih mempelajari dampak yang
mungkin timbul dari penerapan standar, amandemen dan penyesuaian baru tersebut terhadap Laporan
Keuangan Konsolidasian Perseroan dan Entitas Anak.
Laporan Keuangan Konsolidasian meliputi Laporan Keuangan Perseroan dan Entitas Anak di mana
Perseroan memiliki pengendalian. Kendali diperoleh bila Perseroan terekspos atau memiliki hak atas imbal
hasil variabel dari keterlibatannya dengan suatu entitas dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal
hasil tersebut melalui kekuasaannya atas entitas tersebut. Perseroan menyusun Laporan Keuangan
Konsolidasian dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk transaksi dan peristiwa lain
dalam keadaan serupa.
Entitas Anak dikonsolidasi sejak tanggal pengendalian beralih kepada Perseroan dan tidak lagi dikonsolidasi
sejak tanggal hilangnya pengendalian.
Saldo dan transaksi signifikan termasuk keuntungan/kerugian yang belum direalisasi atas transaksi antar
perusahaan dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan kinerja keuangan Perseroan dan Entitas
Anak sebagai satu kesatuan usaha
Seluruh laba rugi dan setiap komponen penghasilan komprehensif lain entitas anak diatribusikan pada
pemilik entitas induk dan pada Kepentingan Non Pengendali (KNP) bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP
bersaldo defisit. Perseroan menyajikan KNP di ekuitas dalam Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian,
terpisah dari ekuitas Perseroan sebagai pemilik entitas induk.
11
Page 15
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian (Lanjutan)
Perubahan dalam bagian kepemilikan Perseroan pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya
pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas
Bila kehilangan pengendalian atas suatu Entitas Anak, maka Perseroan menghentikan pengakuan atas aset
(termasuk goodwill), liabilitas dan komponen lain dari ekuitas terkait, sementara laba atau rugi yang
dihasilkan diakui pada laba rugi. Bagian dari investasi yang tersisa diakui pada nilai wajar.
c. Kombinasi Bisnis
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah
akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal
akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak
pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun pada
proporsi kepemilikan KNP atas aset neto yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya-
biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung pada tahun berjalan.
Setiap imbalan kontijensi yang akan ditransfer oleh perusahaan pengakuisisi akan diakui pada
nilai wajar pada tanggal akuisisi. Imbalan kontijensi yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak
diukur kembali dan penyelesaian selanjutnya adalah diperhitungkan dalam ekuitas. Imbalan
Kontijensi yang diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas yaitu instrumen keuangan dan dalam
lingkup PSAK 71, diukur pada nilai wajar dengan perubahan nilai wajar yang diakui dalam laba
rugi sesuai dengan PSAK 71. Imbalan kontijensi lain yang tidak termasuk dalam PSAK 71
diukur sebesar nilai wajar pada setiap tanggal pelaporan dengan perubahan nilai wajar yang
diakui pada laba rugi.
Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat dengan menggunakan metode yang serupa
dengan metode penyatuan kepemilikan. Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dengan
jumlah tercatat aset neto entitas yang diakuisisi dicatat dalam akun Tambahan Modal Disetor
dalam bagian ekuitas pada Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian.
d. Instrumen Keuangan
Aset Keuangan
Pengakuan dan Pengukuran Awal
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diukur pada nilai wajarnya, dan dalam hal aset
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset
keuangan tersebut
Agar aset keuangan diklasifikasikan dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau Nilai
Wajar melalui Penghasilan Komprehensif Lain (FVOCI), aset keuangan harus menghasilkan
arus kas yang semata-mata dari pembayaran pokok dan bunga (SPPI) dari pokok belum
dilunasi. Penilaian ini disebut sebagai uji SPPI dan dilakukan pada tingkat instrumen
Model bisnis Perseroan dan Entitas Anak untuk mengelola aset keuangan mengacu pada
bagaimana mereka mengelola aset keuangannya untuk menghasilkan arus kas. Model bisnis
menentukan apakah arus kas akan dihasilkan dari pendapatan arus kas kontraktual, penjualan
aset keuangan, atau keduanya.
12
Page 16
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
2. Instrumen Keuangan (Lanjutan)
Perseroan dan Entitas Anak mengklasifikasikan aset keuangannya dalam kategori berikut: (i)
biaya perolehan diamortisasi, (ii) nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, dan (iii) nilai
wajar melalui laba rugi.
(i) Biaya Perolehan Diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi jika kedua kondisi berikut
terpenuhi:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan
dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual; dan
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan menghasilkan arus kas pada tanggal
tertentu yang semata dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok yang
terutang.
Kas dan setara kas, piutang usaha kepada pihak ketiga, piutang lain-lain kepada pihak
ketiga dan uang jaminan Perseroan dan Entitas Anak termasuk dalam kategori ini.
(ii) Nilai Wajar melalui Penghasilan Komprehensif Lain
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain jika kedua
kondisi berikut terpenuhi:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang tujuannya akan terpenuhi dengan
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; dan
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu
yang semata dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok yang terutang.
Investasi lain-lain termasuk dalam kategori ini.
(iii) Nilai Wajar melalui Laba Rugi
Semua aset keuangan yang tidak diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Termasuk aset
keuangan derivatif (kecuali untuk derivatif yang merupakan kontrak jaminan keuangan atau
instrumen lindung nilai yang ditunjuk dan efektif). Pada pengakuan awal, Perseroan dan
Entitas Anak dapat membuat penetapan yang tak terbatalkan atas aset keuangan yang
memenuhi persyaratan untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau pada nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain atau pada nilai wajar melalui laba rugi jika hal tersebut
mengeliminasi atau secara signifikan mengurangi inkonsistensi pengukuran atau pengakuan
yang dapat timbul dari pengukuran aset dan liabilitas.
Perseroan dan Entitas Anak tidak memiliki aset keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi
Perseroan dan Entitas Anak menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan
awal, dan jika diperbolehkan dan sesuai, akan dievaluasi kembali setiap akhir periode
pelaporan.
Pengukuran Selanjutnya
(i) Biaya Perolehan Diamortisasi
Aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi selanjutnya diukur dengan
menggunakan metode Suku Bunga Efektif (EIR) dan diuji untuk penurunan nilai. Laba dan rugi
13
Page 17
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
2. Instrumen Keuangan (Lanjutan)
diakui pada laba rugi pada saat aset dihentikan pengakuannya, dimodifikasi atau diturunkan
nilainya.
Aset keuangan Perseroan dan Entitas Anak yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
termasuk piutang usaha kepada pihak ketiga, piutang lain-lain kepada pihak ketiga dan uang
jaminan
(ii) Nilai Wajar melalui Penghasilan Komprehensif Lain
Perubahan nilai wajar aset keuangan - instrumen utang ini dicatat pada penghasilan
komprehensif lain, kecuali pengakuan keuntungan atau kerugian penurunan nilai, pendapatan
bunga (termasuk biaya transaksi menggunakan metode suku bunga efektif), keuntungan atau
kerugian yang timbul dari penghentian dan keuntungan dan kerugian dari selisih kurs diakui
pada laba rugi. Ketika aset keuangan dihentikan, keuntungan atau kerugian nilai wajar
kumulatif yang sebelumnya diakui pada penghasilan komprehensif lain direklasifikasi pada
laba rugi
Investasi ekuitas di mana Perseroan dan Entitas Anak telah memilih secara tak terbatalkan
untuk menyajikan keuntungan dan kerugian nilai wajar pada penghasilan komprehensif lain.
Pilihan dapat didasarkan pada investasi individu, namun, tidak berlaku pada investasi ekuitas
yang dimiliki untuk diperdagangkan. Keuntungan atau kerugian nilai wajar dari investasi
ekuitas, termasuk komponen selisih kurs, diakui pada penghasilan komprehensif lain. Ketika
investasi ekuitas dihentikan pengakuannya, keuntungan atau kerugian nilai wajar yang
sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain tidak direklasifikasi pada laba rugi.
Dividen diakui dalam laba rugi ketika hak untuk menerima pembayaran telah ditetapkan.
Investasi Lain-lain termasuk dalam kategori ini.
(iii) Nilai Wajar melalui Laba Rugi
Keuntungan atau kerugian dari investasi utang yang selanjutnya diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi dan bukan merupakan bagian dari hubungan lindung nilai, diakui dalam laba
rugi dan disajikan bersih dalam laba rugi di dalam penghasilan/(beban) lain-lain dalam periode
kemunculannya.
Penghentian Pengakuan
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika hak kontraktual untuk menerima arus kas dari
aset telah berakhir. Pada penghentian pengakuan aset keuangan secara keseluruhan, selisih
antara jumlah tercatat dan jumlah imbalan yang diterima dan setiap keuntungan atau kerugian
kumulatif yang telah diakui dalam pendapatan komprehensif lain diakui dalam laba rugi.
Penurunan Nilai Aset Keuangan
Perseroan dan Entitas Anak mengakui penyisihan Kerugian Kredit Ekspektasian (ECL) untuk
semua instrumen utang yang bukan pada nilai wajar melalui laba rugi dan kontrak jaminan
keuangan. ECL ditentukan atas perbedaan antara arus kas kontraktual sesuai kontrak dan
semua arus kas yang diharapkan akan diterima oleh Perseroan dan Ekuitas Anak, didiskonto
pada estimasi suku bunga efektif awal. Arus kas yang diharapkan mencakup setiap arus kas
dari penjualan agunan yang dimiliki atau peningkatan kredit lainnya yang merupakan bagian
14
Page 18
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
2. Instrumen Keuangan (Lanjutan)
dari ketentuan kontrak.
ECL diakui dalam dua tahap. Bila belum terdapat peningkatan risiko kredit signifikan sejak
pengakuan awal, ECL diakui untuk kerugian kredit yang dihasilkan dari peristiwa gagal bayar
yang mungkin terjadi dalam jangka waktu 12 bulan ke depan (ECL 12 bulan). Namun, bila
telah terdapat peningkatan signifikan risiko kredit sejak pengakuan awal, penyisihan kerugian
diakui untuk kerugian kredit yang diperkirakan selama sisa umur aset, terlepas dari jangka
waktu gagal bayar (ECL sepanjang umurnya).
Penurunan Nilai Aset Keuangan (Lanjutan)
Karena piutang usaha dan piutang lain-lainnya tidak memiliki komponen pembiayaan signifikan,
Perseroan dan Entitas Anak menerapkan pendekatan yang disederhanakan dalam perhitungan
ECL. Oleh karena itu, Perseroan dan Entitas Anak tidak melacak perubahan dalam risiko kredit,
namun justru mengakui penyisihan kerugian berdasarkan ECL sepanjang umurnya pada setiap
tanggal pelaporan. Perseroan dan Entitas Anak membentuk matriks pencadangan berdasarkan
kerugian kredit masa lalu, disesuaikan dengan faktor-faktor spesifik untuk debitur dan lingkungan
ekonomi masa depan (forward-looking) yang relevan.
Liabilitas Keuangan
Pengakuan Awal dan Pengukuran
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi atau liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi. Perseroan dan
Entitas Anak menentukan klasifikasi liabilitas keuangan mereka pada saat pengakuan awal.
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar nilai wajarnya. Biaya transaksi yang dapat
diatribusikan secara langsung dengan perolehan liabilitas keuangan (selain liabilitas keuangan
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi) ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar
liabilitas keuangan, yang sesuai, pada pengakuan awal. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan
secara langsung dengan perolehan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba
rugi langsung diakui dalam laba rugi.
Liabilitas keuangan Perseroan dan Entitas Anak terdiri dari utang usaha kepada pihak ketiga,
utang lain-lain kepada pihak ketiga, beban akrual, liabilitas pembayaran konsumen dan jaminan
pelanggan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi. Perseroan dan Entitas Anak tidak memiliki liabilitas keuangan yang diukur pada nilai
wajar pada laba rugi.
Pengukuran Selanjutnya
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan yang dikenakan bunga diukur pada biaya perolehan
diamortisasi dengan menggunakan metode EIR.
Pada tanggal pelaporan, akrual beban bunga dicatat secara terpisah dari pokok pinjaman terkait
dalam bagian liabilitas jangka pendek. Keuntungan atau kerugian harus diakui dalam laba rugi
ketika liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi EIR.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan mempertimbangkan diskonto atau premium atas
perolehan dan komisi atau biaya yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari EIR. Amortisasi
EIR dicatat sebagai “Beban keuangan dalam laba rugi.
15
Page 19
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan)
Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
Penghentian Pengakuan
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak
dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa.
Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman
yang sama dengan ketentuan yang berbeda secara substansial, atau modifikasi secara
substansial atas liabilitas keuangan yang telah dimiliki, maka pertukaran atau modifikasi tersebut
dicatat sebagai penghapusan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru
dan selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut diakui sebagai laba atau rugi.
Saling Hapus Instrumen Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disaling hapus dan nilai netonya disajikan dalam Laporan
Posisi Keuangan Konsolidasian ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan
saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan dengan
menggunakan dasar neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara
simultan.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan dalam pasar aktif pada setiap tanggal
pelaporan ditentukan berdasarkan referensi harga pasar kuotasian, tanpa dikurangi biaya
transaksi.
Untuk instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan dalam pasar aktif, nilai wajarnya
ditentukan berdasarkan teknik penilaian yang sesuai. Teknik penilaian tersebut meliputi transaksi
pasar wajar terkini, referensi kepada nilai wajar kini instrumen keuangan lainnya yang secara
substansi adalah serupa, analisa arus kas diskonto, atau metode peniliaian lannya.
Jika nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat
ditentukan secara wajar, instrumen keuangan tesebut diakui pada nilai tercatatnya.
e. Kas dan Setara Kas
Kas dan Setara Kas terdiri dari kas, bank dan deposito yang jatuh tempo dalam waktu 3
bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya, tidak dijaminkan dan tidak dibatasi
penggunaannya.
f. Sewa
Suatu kontrak mengandung sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk mengendalikan
penggunaan aset selama jangka waktu tertentu yang dipertukarkan dengan imbalan. Perseroan
dan Entitas Anak menyewa aset tetap tertentu dengan mengakui aset hak-guna dan liabilitas
sewa.
Aset hak-guna diakui sebesar biaya perolehan, dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan
penurunan nilai. Aset hak guna disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara umur
manfaat aset hak-guna atau masa sewa
16
Page 20
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f. Sewa (Lanjutan)
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa yang belum dibayar. Setiap pembayaran
sewa dialokasikan antara porsi pelunasan liabilitas dan biaya keuangan. Liabilitas sewa, disajikan
sebagai liabilitas jangka panjang kecuali untuk bagian yang jatuh tempo dalam waktu 12 bulan
atau kurang yang disajikan sebagai liabilitas jangka pendek. Unsur bunga dalam biaya keuangan
dibebankan ke laba rugi selama masa sewa yang menghasilkan tingkat suku bunga konstan atas
sisa saldo liabilitas.
Dalam sewa operasi dimana Perseroan dan Entitas Anak sebagai lessor, Perseroan dan Entitas
Anak mengakui aset untuk sewa operasi dalam Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian sesuai
sifat aset tersebut. Pendapatan sewa operasi diakui sebagai pendapatan dengan dasar garis
lurus selama masa sewa.
g. Piutang Usaha dan Piutang Lain-lain
Piutang usaha adalah jumlah piutang atas penjualan atau jasa yang diberikan sehubungan
dengan kegiatan usaha. Piutang lain-lain adalah jumlah yang timbul dari transaksi di luar
kegiatan usaha biasa. Bila pembayaran diharapkan akan diterima dalam jangka waktu satu tahun
atau kurang, maka diklasifikasikan sebagai aset lancar. Bila tidak, disajikan sebagai aset tidak
lancar.
Piutang usaha dan piutang lain-lain pada awalnya diakui pada nilai wajar dan kemudian diukur
dengan menggunakan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode Suku Bunga
Efektif, dikurangi dengan cadangan penurunan nilai.
Akun cadangan digunakan ketika Perseroan dan Entitas Anak melakukan estimasi yang objektif
bahwa Perseroan dan Entitas Anak tidak dapat menagih seluruh nilai terutang sesuai dengan
persyaratan awal.
h. Persediaan
Persediaan dicatat berdasarkan nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih.
Biaya perolehan ditentukan dengan mempergunakan metode First-In First-Out (FIFO), kecuali
untuk persediaan keperluan gedung ditentukan dengan mempergunakan metode Rata-rata
Bergerak.
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga jual dalam kegiatan usaha normal, dikurangi estimasi
biaya penyelesaian dan beban penjualan.
Cadangan penurunan nilai persediaan dilakukan untuk mengurangi nilai tercatat menjadi nilai
realisasi neto dan ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan.
i. Properti Investasi
Properti investasi merupakan tanah dan/atau bangunan yang dimiliki untuk sewa operasi atau
kenaikan nilai, dan tidak digunakan maupun dijual dalam kegiatan operasi. Properti investasi
dinyatakan sebesar biaya perolehan termasuk pengeluaran yang dapat diatribusikan secara
langsung untuk perolehan properti investasi.
17
Page 21
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
i. Properti Investasi (Lanjutan)
Selanjutnya, properti investasi diukur berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi
penyusutan dan rugi penurunan nilai, jika ada. Jumlah tercatat termasuk bagian biaya
penggantian properti investasi yang ada pada saat terjadinya biaya, jika kriteria pengakuan
terpenuhi dan tidak termasuk biaya harian penggunaan properti investasi.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Garis Lurus selama umur manfaat ekonomis
properti investasi sebagai berikut:
Tanah Tidak Disusutkan
Bangunan 20 tahun
Instalasi 10 tahun
Tanah tidak disusutkan. Biaya pengurusan legal hak atas tanah ketika tanah diperoleh pertama
kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah dan tidak diamortisasi. Biaya terkait dengan
penambahan legal hak atas tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi sepanjang
umur hukum atau umur ekonomi tanah mana yang lebih pendek.
Properti investasi dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai
bagian dari properti investasi. Biaya perolehan mencakup kapitalisasi beban pinjaman, jika ada,
dan biaya-biaya lainnya yang terjadi sehubungan dengan pendanaan properti investasi dalam
penyelesaian tersebut. Akumulasi biaya perolehan properti tersebut akan dipindahkan ke masing-
masing properti investasi pada saat selesai dikerjakan dan siap digunakan. Penyusutan mulai
dibebankan pada bulan properti tersebut digunakan.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika properti investasi
tersebut tidak digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa
depan yang dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari
penghentian pengakuan atau pelepasan properti investasi diakui dalam laba rugi tahun berjalan.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika terdapat perubahan penggunaan yang ditunjukkan
dengan berakhirnya pemakaian oleh pemilik dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau
selesainya pembangunan atau pengembangan. Transfer dari properti investasi dilakukan jika
terdapat perubahan penggunaan yang ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik
atau dimulainya pengembangan untuk dijual.
j. Aset Tetap
Aset tetap dibukukan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan
rugi penurunan nilai, jika ada. Aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode Garis Lurus
(Straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat keekonomian masing-masing aset
tetap sebagai berikut:
Kendaraan 4 dan 8 tahun
Perabotan dan Peralatan 4 dan 5 tahun
Biaya-biaya setelah pengakuan awal aset diakui sebagai bagian dari nilai tercatat aset atau
sebagai aset yang terpisah, sebagaimana seharusnya, hanya apabila kemungkinan besar
Perseroan dan Entitas Anak akan mendapatkan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan
dengan aset tersebut dan biaya perolehan aset dapat diukur dengan handal. Nilai yang terkait
dengan penggantian komponen tidak diakui. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke
dalam laba rugi selama periode dimana biaya-biaya tersebut terjadi.
18
Page 22
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
j. Aset Tetap (Lanjutan)
Nilai residu, umur manfaat aset dan metode penyusutan ditelaah, dan jika perlu disesuaikan,
pada setiap akhir periode pelaporan.
Apabila aset tetap dihentikan pengakuannya, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya
dikeluarkan dari akun aset tetap dan keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laba
rugi tahun berjalan.
k. Aset Tidak Lancar Dikuasai untuk Dijual
Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) diklasifikasikan sebagai aset dikuasai untuk dijual
ketika nilai tercatatnya akan dipulihkan terutama melalui transaksi penjualan daripada melalui
pemakaian berlanjut dan penjualan sangat mungkin terjadi. Aset dicatat pada nilai yang lebih
rendah antara jumlah tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual.
Kerugian penurunan nilai awal atau selanjutnya diakui atas penurunan nilai aset (atau kelompok
lepasan) ke nilai wajar dikurangi dengan biaya untuk menjual aset. Keuntungan diakui atas
peningkatan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual aset (atau kelompok lepasan), tetapi
tidak boleh melebihi akumulasi penurunan nilai yang telah diakui sebelumnya. Keuntungan
atau kerugian yang sebelumnya tidak diakui pada tanggal penjualan aset (atau kelompok lepasan)
diakui pada tanggal penghentian pengakuan.
Aset tidak lancar (termasuk yang merupakan bagian dari lepasan) tidak boleh disusutkan atau
diamortisasi selama diklasifikasi sebagai dimiliki untuk dijual. Beban yang dapat diatribusikan dari
kelompok lepasan yang diklasifikasikan sebagai dikuasai untuk dijual tetap diakui.
Aset tidak lancar yang diklasifikasikan sebagai dikuasai untuk dijual dan aset dalam kelompok
lepasan yang dikuasai untuk dijual disajikan secara terpisah dari aset lainnya dalam Laporan
Posisi Keuangan Konsolidasian. Liabilitas dalam kelompok lepasan yang diklasifikasikan sebagai
dikuasai untuk dijual disajikan secara terpisah dari liabilitas lainnya dalam Laporan Posisi
Keuangan Konsolidasian.
Operasi yang dihentikan adalah komponen entitas yang telah dilepaskan atau diklasifikasikan
sebagai dikuasai untuk dijual dan mewakili lini usaha atau area geografis operasi utama yang
terpisah, merupakan bagian dari suatu rencana tunggal terkoordinasi untuk melepaskan lini
usaha atau area operasi. Hasil dari operasi yang dihentikan disajikan secara terpisah dalam
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian.
I. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan
Aset non-keuangan ditelaah untuk mengetahui apakah terjadi penurunan nilai, bilamana terdapat
kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak
dapat diperoleh kembali. Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar selisih lebih antara nilai
tercatat aset dengan jumlah terpulihkannya.
Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual
dan nilai pakai aset. Dalam rangka mengukur penurunan nilai, aset dikelompokkan hingga unit
terkecil yang menghasilkan arus kas terpisah.
19
Page 23
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
I. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (Lanjutan)
Pada setiap akhir periode pelaporan, aset non-keuangan yang telah mengalami penurunan nilai
ditelaah untuk menentukan apakah terdapat kemungkinan pemulihan penurunan nilai. Jika terjadi
pemulihan nilai, maka langsung diakui dalam laba rugi, tetapi tidak boleh melebihi akumulasi rugi
penurunan nilai yang telah diakui sebelumnya.
m. Pengukuran Nilai Wajar
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada
tanggal pengukuran. Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual
aset atau mengalihkan liabilitas terjadi di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut; atau jika
tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas
tersebut.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk
menghasilkan manfaat ekonomik dengan menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan
terbaiknya atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset
tersebut dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Perseroan dan Entitas Anak menggunakan teknik penilaian yang sesuai dengan keadaan dan
dimana data yang memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, memaksimalkan penggunaan
input yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak
dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas yang nilai wajarnya diukur atau diungkapkan dalam Laporan Keuangan
Konsolidasian dikategorikan dalam hirarki nilai wajar berdasarkan level input terendah yang
signifikan terhadap keseluruhan pengukuran nilai wajar sebagai berikut:
i) Input Level 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas
yang identik yang dapat diakses entitas pada tanggal pengukuran.
ii) Input Level 2: input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung.
iii) Input Level 3: input yang tidak dapat diobservasi baik secara langsung atau tidak langsung.
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Dalam menentukan pengakuan pendapatan, Perseroan dan Entitas Anak melakukan analisa
transaksi melalui lima langkah analisa berikut:
1. Mengindentifikasi kontrak dengan pelanggan, dengan kriteria sebagai berikut: (a) kontrak telah
disetujui oleh pihak-pihak terkait dalam kontrak; (b) Perseroan dan Entitas Anak bisa
mengidentifikasi hak dari pihak-pihak terkait dan jangka waktu pembayaran dari barang yang
akan dialihkan; (c) kontrak memiliki substansi komersial; (d) besar kemungkinan Perseroan dan
Entitas Anak akan menerima imbalan atas barang yang dialihkan.
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak ke pelanggan.
3. Menentukan harga transaksi, setelah dikurangi diskon, retur, potongan penjualan, pajak ekspor
dan pungutan ekspor, yang berhak diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi atas
diserahkannya barang yang dijanjikan ke pelanggan.
20
Page 24
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan)
4. Mengalokasikan harga transaksi kepada setiap kewajiban pelaksanaan dengan menggunakan
dasar harga jual dari setiap barang yang dijanjikan di kontrak.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi (sepanjang waktu atau
pada suatu waktu tertentu).
Pendapatan diakui pada titik waktu tertentu. Pendapatan sewa dan jasa pemeliharaan diakui
dengan masa sewa yang berlaku.
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual).
o. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing
Transaksi dalam tahun berjalan yang menggunakan mata uang asing dibukukan berdasarkan
kurs yang berlaku pada saat transaksi terjadi.
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah
dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba
atau rugi kurs yang timbul dari transaksi dan penyesuaian aset dan liabilitas dalam mata uang
asing tersebut dikreditkan atau dibebankan dalam laba rugi tahun berjalan.
p. Perpajakan
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai penghasilan atau beban dalam laba rugi tahun
berjalan, kecuali jika pajak penghasilan tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang diakui
ke penghasilan komprehensif lain atau langsung ke ekuitas.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan kena pajak dalam periode yang
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Pajak kini dihitung untuk setiap
entitas sebagai badan hukum yang berdiri sendiri.
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan metode liabilitas atas perbedaan temporer antara
jumlah tercatat aset dan liabilitas dengan dasar pengenaan pajaknya. Liabilitas pajak tangguhan
diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal, sepanjang besar
kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.
Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substantial
telah berlaku pada akhir periode pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset atau liabilitas pajak
tangguhan yang disebabkan penyisihan dan/atau penyesuaian kembali dari seluruh perbedaan
temporer, termasuk perubahan tarif pajak dibebankan atau dikreditkan pada laba rugi tahun
berjalan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika terdapat hak yang dapat dipaksakan
secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan
pajak tangguhan tersebut terkait dengan entitas yang sama dan otoritas perpajakan yang sama.
Untuk setiap entitas yang dikonsolidasi, pengaruh pajak atas perbedaan temporer dan akumulasi
rugi pajak yang masing-masing dapat berupa aset atau liabilitas, disajikan dalam jumlah bersih
untuk masing-masing entitas tersebut.
21
Page 25
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
p. Perpajakan (Lanjutan)
Sesuai ketentuan perpajakan di Indonesia, pajak penghasilan final dikenakan atas nilai bruto
transaksi, dan tetap dikenakan walaupun atas transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami
kerugian.
Beban pajak penghasilan final periode berjalan sehubungan dengan pajak penghasilan final atas
penyewaan ruang perkantoran dicatat dalam beban operasional gedung dan dihitung secara
proporsional terhadap jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui selama tahun berjalan.
Perbedaan antara jumlah pajak penghasilan final yang dibayarkan dengan jumlah yang
dibebankan sebagai beban pajak penghasilan final dalam laba rugi diakui sebagai pajak dibayar
di muka atau utang pajak.
Pendapatan, beban dan aset diakui neto atas jumlah Pajak Pertambahan Nilai (PPN), kecuali
PPN yang timbul dari pembelian aset atau jasa yang tidak dapat dikreditkan, maka PPN tersebut
diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset atau sebagai bagian dari beban yang
bersangkutan, dan piutang dan utang yang disajikan termasuk dengan jumlah PPN.
Jumlah tambahan pokok dan denda pajak yang ditetapkan dengan surat ketetapan pajak diakui
sebagai penghasilan atau beban dalam laba rugi tahun berjalan, kecuali jika diajukan upaya
penyelesaian selanjutnya. Jumlah tambahan pokok pajak dan denda ditangguhkan
pembebanannya sepanjang memenuhi kriteria pengakuan aset.
q. Imbalan Karyawan
(i) Liabilitas Imbalan Pasca Masa Kerja
Program pensiun imbalan pasti adalah program pensiun yang menentukan jumlah imbalan
pensiun yang akan diberikan, biasanya berdasarkan satu faktor atau lebih seperti usia, masa
kerja, atau kompensasi.
Perseroan dan Entitas Anak harus menyediakan imbalan pensiun dengan jumlah minimal
sesuai dengan Undang-Undang (“UU”) Ketenagakerjaan No. 13/2003 atau Kontrak Kerja
Bersama (“KKB”), mana yang lebih tinggi. Karena UU Ketenagakerjaan atau KKB
menentukan rumus tertentu untuk menghitung jumlah minimal imbalan pensiun, pada
dasarnya program pensiun berdasarkan UU Ketenagakerjaan atau KKB adalah program
pensiun imbalan pasti.
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang diakui di Laporan Posisi Keuangan
Konsolidasian adalah nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal akhir tahun dikurangi
nilai wajar aset program.
Liabilitas imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh aktuaris independen menggunakan metode
Proyeksi Kredit Unit. Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan mendiskonto
estimasi arus kas keluar masa depan menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah
(dengan pertimbangan saat ini tidak ada pasar aktif untuk obligasi korporat berkualitas tinggi)
dalam mata uang yang sama dengan mata uang imbalan yang akan dibayarkan dan waktu
jatuh tempo yang kurang lebih sama dengan waktu jatuh tempo imbalan yang bersangkutan.
Biaya jasa kini dari program pensiun imbalan pasti diakui dalam laba rugi pada beban imbalan
kerja dimana mencerminkan peningkatan kewajiban imbalan pasti yang dihasilkan dari jasa
karyawan dalam tahun berjalan.
22
Page 26
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
q. Imbalan Karyawan (Lanjutan)
(i) Liabilitas Imbalan Pasca Masa Kerja (Lanjutan)
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian dan perubahan asumsi
aktuaria dibebankan atau dikreditkan ke penghasilan komprehensif lain yang merupakan
bagian dari saldo laba pada periode di mana terjadinya perubahan tersebut.
(ii) Pesangon Pemutusan Kontrak Kerja
Pesangon pemutusan kontrak kerja terutang ketika Perseroan dan Entitas Anak
memberhentikan hubungan kerja sebelum usia pensiun normal, atau ketika seorang pekerja
menerima penawaran mengundurkan diri secara sukarela dengan kompensasi imbalan
pesangon. Perseroan dan Entitas Anak mengakui pesangon pemutusan kontrak kerja pada
tanggal yang lebih awal antara (i) ketika Perseroan dan Entitas Anak tidak dapat lagi menarik
tawaran atas imbalan tersebut dan (ii) ketika Perseroan dan Entitas Anak mengakui biaya
untuk restrukturisasi yang berasal dalam ruang lingkup PSAK 57 dan melibatkan pembayaran
pesangon. Dalam hal menyediakan pesangon sebagai penawaran untuk mengundurkan diri
secara sukarela, pesangon pemutusan kontrak kerja diukur berdasarkan jumlah karyawan
yang diharapkan menerima penawaran tersebut. Imbalan yang jatuh tempo lebih dari 12 bulan
setelah periode pelaporan didiskontokan menjadi nilai kininya.
r. Informasi Segmen
Segmen usaha adalah komponen Perseroan dan Entitas Anak yang dapat dibedakan dalam
menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau
jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan
imbalan segmen lain.
Segmen geografis adalah komponen Perseroan dan Entitas Anak yang dapat dibedakan dalam
menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu
memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang
beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasuk item-item yang dapat
diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan
dasar yang sesuai segmen tersebut.
s. Laba Per Saham Dasar
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang dari jumlah saham yang beredar
pada tahun yang bersangkutan.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, Perseroan tidak mempunyai efek berpotensi saham
biasa yang bersifat dilutif, sehingga laba per saham dilusian tidak dihitung dan tidak disajikan
pada Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian.
23
Page 27
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
t. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak
Aset Pengampunan Pajak sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 70 (2016), “Akuntansi Aset dan
Liabilitas Pengampunan Pajak”, dibukukan berdasarkan biaya perolehan (nilai aset berdasarkan
Surat Keterangan Pengampunan Pajak “SKPP”), selisih antara aset pengampunan pajak dan
liabilitas pengampunan pajak di ekuitas dalam pos tambahan modal disetor. Uang tebusan yang
dibayarkan diakui dalam laba rugi tahun berjalan.
Pengukuran setelah pengakuan awal dari aset/liabilitas timbul dari amnesti pajak mengacu pada
PSAK yang relevan berdasarkan sifat aset/liabilitasnya.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI PENTING
Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia
mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang
dilaporkan dalam Laporan Keuangan Konsolidasian. Karena adanya ketidakpastian yang melekat
dalam penerapan estimasi, maka realisasinya dapat berbeda dari jumlah estimasi yang dibuat.
Informasi tentang asumsi utama yang dibuat mengenai masa depan dan sumber utama dari estimasi
ketidakpastian lain pada akhir periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang mengakibatkan
penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya
dijelaskan dibawah ini.
Cadangan Penurunan Nilai Piutang
Perseroan dan Entitas Anak menetapkan estimasi penyisihan penurunan nilai piutang usaha
menggunakan pendekatan yang disederhanakan dari ECL. Matriks provisi digunakan untuk
menghitung ECL untuk piutang usaha dan lain-lain. Tarif provisi didasarkan pada hari tunggakan untuk
pengelompokan berbagai segmen pelanggan yang memiliki pola kerugian serupa.
Matriks provisi awalnya didasarkan pada Riwayat tingkat kerugian pelanggan. Perseroan dan Entitas
Anak akan melakukan penyesuaian pengalaman kerugian historis dengan informasi berwawasan ke
depan. Misalnya, jika prakiraan kondisi ekonomi yang terkait erat dengan riwayat tingkat kerugian
diperkirakan akan memburuk pada tahun berikutnya yang dapat menyebabkan peningkatan jumlah
gagal bayar pada sektor-sektor pelanggan beroperasi, riwayat tingkat kerugian disesuaikan. Pada
setiap tanggal pelaporan, riwayat tingkat gagal bayar yang diamati diperbarui dan perubahan dalam
estimasi berwawasan ke depan dianalisis.
Evaluasi atas korelasi antara tingkat gagal bayar yang diamati secara historis, prakiraan kondisi
ekonomi dan ECL, adalah estimasi signifikan. Jumlah ECL sensitif terhadap perubahan keadaan dan
prakiraan kondisi ekonomi. Kerugian kredit historis Perseroan dan Entitas Anak dan perkiraan kondisi
ekonomi mungkin tidak mewakili tingkat gagal bayar pelanggan aktual di masa depan.
Cadangan Penurunan Nilai Persediaan
Penurunan nilai realisasi neto persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia,
termasuk namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar,
estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk penjualan. Penurunan nilai
dievaluasi kembali dan disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang mempengaruhi jumlah yang
diestimasi.
24
Page 28
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Properti Investasi dan Aset Tetap
Masa manfaat setiap properti investasi dan aset tetap Perseroan dan Entitas Anak ditentukan
berdasarkan kegunaan yang diharapkan. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal
dan pengalaman Perseroan dan Entitas Anak atas aset sejenis.
Masa manfaat setiap aset direviu secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan
estimasi sebelumnya, yang disebabkan keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau
keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa kinerja keuangan di
masa datang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan
biaya yang diakibatkan karena faktor yang disebut diatas.
Perubahan masa manfaat aset tetap dapat mempengaruhi jumlah biaya penyusutan yang diakui dan
penurunan nilai tercatat aset. Tidak terdapat perubahan masa manfaat aset tetap selama tahun
berjalan.
Penurunan Nilai Aset Non Moneter
Reviu atas penurunan nilai dilakukan apabila terdapat indikasi penurunan nilai. Penentuan nilai pakai
aset memerlukan estimasi mengenai arus kas yang diharapkan untuk dihasilkan dari penggunaan aset
dan penjualan aset tersebut. Walaupun asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai pakai aset
yang tercermin dalam Laporan Keuangan Konsolidasian dianggap telah sesuai dan wajar, namun
perubahan signifikan atas asumsi ini akan berdampak material terhadap penentuan jumlah yang dapat
dipulihkan dan akibatnya kerugian penurunan nilai yang timbul akan berdampak terhadap kinerja
keuangan.
Perpajakan
Ketidakpastian atas interpretasi dari peraturan pajak yang kompleks, perubahan peraturan pajak dan
jumlah dan timbulnya pendapatan kena pajak dimasa depan, dapat menyebabkan penyesuaian di
masa depan atas pendapatan dan beban pajak yang telah dicatat.
Estimasi signifikan juga dilakukan dalam menentukan penyisihan atas pajak penghasilan badan.
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti
sepanjang kegiatan usaha normal.
Pemulihan Aset Pajak Tangguhan
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh perbedaan temporer yang dapat dikurangkan, sepanjang
besar kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer
tersebut dapat digunakan. Estimasi signifikan oleh manajemen disyaratkan dalam menentukan total aset
pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak
serta strategi perencanaan pajak masa depan.
25
Page 29
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
Imbalan Karyawan
Penentuan liabilitas imbalan pascakerja tergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh
aktuaris independen dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian.
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Perseroan dan Entitas Anak langsung diakui
dalam laba rugi pada saat terjadinya. Walaupun asumsi Perseroan dan Entitas Anak dianggap tepat dan
wajar, namun perubahan signifikan pada kenyataannya atau perubahan signifikan dalam asumsi yang
digunakan dapat berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitas imbalan kerja Perseroan dan Entitas
Anak.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan
Penentuan nilai wajar instrumen keuangan memerlukan adanya estimasi-estimasi tertentu. Dalam pasar
yang tidak aktif, manajemen menggunakan teknik penilaian tertentu untuk menentukan nilai wajar.
Manajemen memilih teknik penilaian yang dapat memaksimumkan penggunaan input yang dapat
diobservasi dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi dalam menentukan nilai
wajar. Ketika menentukan nilai wajar dengan cara tersebut di atas, manajemen juga memasukkan unsur
kondisi pasar saat ini serta membuat penyesuaian risiko yang dianggap tepat akan dibuat oleh pelaku
pasar.
26
Page 30
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
4. KAS DAN SETARA KAS
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut ;
2023 2022
Kas 21.073.740 17.034.300
Bank
Rupiah
- PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 23.275.075.041 40.316.502.400
- PT Bank CIMB Niaga Tbk 72.332.720.910 19.215.165.407
- PT Bank Central Asia Tbk 3.869.365.715 11.766.959.309
- PT Bank KEB Hana Indonesia 225.470.017 224.901.798
- PT Bank Oke Indonesia Tbk 159.660.099 100.178.009
- PT Bank Maybank 1.445.000 -
Dolar Amerika Serikat
- PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 300.792.185 304.541.148
- PT Bank CIMB Niaga Tbk 367.728.532 257.819.135
- PT Bank Maybank 15.210.512 -
- PT Bank Central Asia Tbk 14.501.280 15.400.649
Total Bank 100.561.969.291 72.201.467.855
Deposito Berjangka
Rupiah
- PT Bank CIMB Niaga Tbk 113.000.000.000 -
- PT Bank Oke Indonesia Tbk 93.800.000.000 138.300.000.000
- PT Bank Mayapada International Tbk 30.000.000.000 124.000.000.000
- PT Bank KB Bukopin Tbk 143.000.000.000 35.000.000.000
- PT Bank Jago Tbk 25.000.000.000 25.000.000.000
- PT Bank Woori Saudara 10.000.000.000 15.000.000.000
Dolar Amerika Serikat
- PT Bank Maybank 4.426.527.343 -
- PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk - 4.404.680.000
Total Deposito 419.226.527.343 341.704.680.000
Total Kas dan Setara Kas 519.809.570.374 413.923.182.155
Deposito berjangka ditempatkan untuk jangka waktu 1 - 3 bulan. Tingkat bunga deposito berjangka per
tahun sebagai berikut:
2023 2022
Mata Uang:
Rupiah 3,25% - 6,50% 3,25% - 6,50%
Dolar Amerika Serikat 0,6% - 1,50% 0,6% - 1,50%
27
Page 31
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
5. INVESTASI LAIN-LAIN
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut:
2 0 2 3
Keuntungan Harga Kuotasi
yang Belum dalam Pasar Aktif/
Biaya Perolehan/ Direalisasi/ Quoted Prices in
At Cost Unrealized Gain Active Market
Aset Lancar
Instrumen Ekuitas
PT Bank Central Asia Tbk 37.237.704.968 (1.505.279.968) 35.732.425.000
PT Trimegah Bangun Persada Tbk 5.632.883.375 (89.383.375) 5.543.500.000
PT Smartfren Telecom Tbk 1.052.625.000 (492.625.000) 560.000.000
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 439.245.375 (25.145.375) 414.100.000
PT Provident Agro Tbk 426.062.500 (171.062.500) 255.000.000
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 988.465.000 56.535.000 1.045.000.000
PT Adi Sarana Armada Tbk 226.815.625 21.934.375 248.750.000
PT Agung Podomoro Land Tbk 296.819.981 5.180.019 302.000.000
PT BFI Finance Indonesia Tbk 1.020.027.750 (104.027.750) 916.000.000
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 575.862.500 26.637.500 602.500.000
PT Perusahaan Gas Negara Tbk. 1.412.115.000 (37.115.000) 1.375.000.000
PT Mitra International Resources Tbk 224.029.365 (206.504.365) 17.525.000
Reksa Dana Pasar Uang
Sharia money market - Sucor Sekuritas 11.348.614.668 179.822.198 11.528.436.866
Henan Aset Management Invest 30.000.000.000 - 30.000.000.000
Investasi Full Discretionary Samuel Sekuritas 16.357.000.000 - 16.357.000.000
Reksa Dana Pasar Uang - Syailendra 10.000.000.000 - 10.000.000.000
Total 117.238.271.106 (2.341.034.240) 114.897.236.866
Aset Tidak Lancar
Obligasi Korporasi
Mandiri - 'MSB MR 1BCN 310 121 60001 10.000.000.000 - 10.000.000.000
5.000.000.000
OPPM01B - (INDAH KIAT) OKI PULP & PAPER MILLS I TAHUN 2021 SERI B - COUPON 9.50% - MATURITY DATE-2024 5.000.000.000
(INDAH KIAT) Obi Bkljt II Indah Kiat Pulp & Paper Thp I Thn 2021 Seri B 5.000.000.000 - 5.000.000.000
BKLJT II INDAH KIAT PULP & PAPER THP III 20222 SERI B (8,750%) 10.000.000.000
(24-FEB-2025) - 10.000.000.000
SUBORDINASI BKLJT III BANK UOB INDONESIA THP I THN 2022 (8%)3.000.000.000(08-MAR-2029) - 3.000.000.000
FR0082 JT INT 7% (15 SEP 2022 S/D 15 SEP 2030) (8 THN) 10.205.160.000 - 10.205.160.000
BKLJT III INDAH KIAT PULP & PAPER THP I THN 2022 SERI B (9.5%)10.000.000.000
(05-AUGST-2025) - 10.000.000.000
FR0082 JT 15 SEPTEMBER 2030 (8 THN) (7.00%) 9.945.610.000 - 9.945.610.000
BKLJT III INDAH KIAT PULP & PAPER THP II THN 2022 SERI B 9.75%10.000.000.000
(11 OKT 2022 S/D 11 OKT 2025) (3 THN) - 10.000.000.000
BKLJT IV MERDEKA COPPER GOLD THP I THN 2022 SERI B 10.3% (12 10.000.000.000
DES 2022 S/D 13 DES 2025) (3 THN) - 10.000.000.000
TERPROTEKSI SUKUK MUDHARABAH BERKELANJUTAN II INDAH KIAT 5.000.000.000
PULP & PAPER TAHAP III TAHUN 2022-- 8% (20 DES 20225.000.000.000
S/D 16 DES 2025) (3THN)
FR0087 6.50% 8THN (15 FEB 2022 S/D 15 FEB 2031) 5.000.000.000 - 5.000.000.000
NEGARA REPUBLIK INDONESIA SERI FR0096 7.00% (02/03/2022 S/D 10.133.000.000
15/02/2033) (10 THN) - 10.133.000.000
BERKELANJUTAN IV MERDEKA COPPER GOLD TAHAP II TAHUN 2023 5.000.000.000
- 6.50% 1THN (07 MAR 2023 S/D 15 MAR- 2024) 5.000.000.000
BKLJT IV MERDEKA COPPER GOLD THP II TH 2023 - 6.50% 1 THN (075.000.000.000MAR 2023 S/D 15 MAR 2024) - 5.000.000.000
OBLIGASI (USD)
2.990.607.200
REPUBLIC OF INDONESIA CALLABLE USD $200.000 (4.65%) (10THN - 20/09/2032) - 2.990.607.200
Total ; 116.274.377.200 - 116.274.377.200
TOTAL; 233.512.648.306 (2.341.034.240) 231.171.614.066
28
Page 32
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
5. INVESTASI LAIN-LAIN (Lanjutan)
2 0 2 2
Peningkatan Harga Kuotasi
Biaya Perolehan (Penurunan) dalam Pasar Aktif
Aset Lancar
Instrumen Ekuitas
PT MD Pictures Tbk 15.502.268.657 (3.419.799.657) 12.082.469.000
PT Erajaya Swasembada Tbk 207.016.250 (69.816.250) 137.200.000
PT Provident Agro Tbk 426.062.500 (108.562.500) 317.500.000
PT Smartfren Telecom Tbk 1.052.625.000 (392.625.000) 660.000.000
PT Bank Central Asia Tbk 446.112.500 (18.612.500) 427.500.000
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 988.465.000 (465.000) 988.000.000
PT Mitra International Resources Tbk 224.029.365 (206.504.365) 17.525.000
Reksa Dana Pasar Uang
PT Bibit Tumbuh Bersama 70.256.757.581 518.768.417 70.775.525.998
Sucorinvest Equity Fund - Rupiah 92.320.073.615 3.467.053.543 95.787.127.158
PT Henan Putihrai Asset Management 25.000.000.000 - 25.000.000.000
PT Star Asset Management 5.000.000.000 8.563.500 5.008.563.500
Obligasi Korporasi
BMRII J8.5 10.000.000.000 105.000.000 10.105.000.000
TOTAL ; 221.423.410.468 (116.999.812) 221.306.410.656
Aset Tidak Lancar -
Obligasi Korporasi
Sucor OPPM01B 5.000.000.000 5.000.000.000
BBIAO3SBCN1 3.000.000.000 3.000.000.000
INKPO2BCN1 5.000.000.000 5.000.000.000
INKPO2BCN3 10.000.000.000 10.000.000.000
INKPO3BCN1 10.000.000.000 10.000.000.000
INKPO3BCN2 10.000.000.000 10.000.000.000
INKPO4BCN1 10.000.000.000 10.000.000.000
Obligasi Pemerintah Rupiah
FR0082 20.150.770.000 (10.770.000) 20.140.000.000
Dolar Amerika Serikat
Indon 32 Callable 2.990.607.200 97.388.100 3.087.995.300
Total ; 76.141.377.200 86.618.100 76.227.995.300
TOTAL ; 297.564.787.668 (30.381.712) 297.534.405.956
Obligasi korporasi berupa investasi pada instrumen utang yang diterbitkan oleh Korporasi, dengan tingkat bunga tetap
berkisar 7,0% - 10,3% per tahun dan jatuh tempo 1 - 8 tahun (2021: 2 - 3 tahun).
Obligasi Pemerintah berupa investasi pada instrumen utang yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia
dengan tingkat bunga tetap 7% per tahun dan jatuh tempo 10 tahun.
Rincian mutasi Investasi Lain-lain per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 ebagai berikut ;
2023 2022
Saldo Awal 297.534.405.956 234.910.156.587
Penambahan 403.426.725.022 585.021.088.836
Pengurangan (476.819.791.285) (536.452.086.997)
Keuntungan / (Kerugian) yang Direalisasi 9.340.926.901 16.295.376.751
Keuntungan / (Kerugian) yang Belum Direalisasi (2.310.652.528) (2.240.129.221)
Saldo Akhir 231.171.614.066 297.534.405.956
29
Page 33
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
5. INVESTASI LAIN-LAIN (Lanjutan)
Perseroan dan Entitas Anak memperoleh laba penjualan investasi lain-lain di tahun 2023 dan 2022 masing-
masing sebesar Rp 9.340.926.901. dan Rp. 16.295.376.751.
Nilai wajar seluruh aset keuangan pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain dikategorikan
sebagai level 1, yang mempunyai kuotasi dipasar aktif berdasarkan harga penawaran yang berlaku pada
pasar aktif. Tidak ada dari asset keuangan tersebut yang telah jatuh tempo atau mengalami penurunan nilai.
6. PIUTANG USAHA KEPADA PIHAK KETIGA
Rincian piutang usaha berdasarkan pelanggan per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022
sebagai berikut:
2023 2022
Pertamina Hulu Energi Offshore
North West Java 10.580.502.043
PT Kantar Indonesia Internasional 4.795.174.687
Pertamina Hulu Energi 2.907.752.075
PT Indo Ad 2.454.107.435
Montd'or Oli Tungkal Ltd 1.836.968.399
PT Tekada Innovative Medicines 1.564.504.329
PT Grab Teknologi Indonesia 1.174.296.598
PT Bates Mulia Indonesia 1.130.416.451
PT Stanley Black & Decker 1.077.459.027
PT Ascot International Management 2.017.144.878 -
PT Tauzia International Management 2.017.034.144 -
Lain-lain (Saldo masing-masing dibawah
Rp 1,000.000.000) 5.156.340.883 6.871.676.824
Total 9.190.519.905 34.392.857.868
Rincian piutang usaha berdasarkan umur sejak tanggal jatuh tempo pembayarannya sebagai berikut:
2023 2022
Belum Jatuh Tempo 6.017.916.564 2.238.899.398
Lewat Jatuh Tempo
1 - 30 Hari 2.989.244.341 30.932.363.402
31 - 60 Hari 29.955.926 1.215.939.798
61 - 90 Hari 108.490.083 3.363.300
Lebih dari 90 Hari 44.912.991 2.291.970
T o t a l 9.190.519.905 34.392.857.868
Seluruh piutang usaha dalam mata uang Rupiah.
Berdasarkan hasil penelaahan dan pengalaman manajemen, Perseroan tidak mengalami kesulitan
atas kolektibilitas piutang usaha, sehingga tidak dilakukan cadangan penurunan nilai piutang pada
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022..
30
Page 34
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
.7. PERSEDIAAN
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut ;
2023 2022
Bahan Pembantu dan Suku Cadang Keperluan Gedung - 2.173.348.605
- 2.173.348.605
Tidak ada penambahan cadangan penurunan nilai persediaan di tahun 2023 dan tahun 2022.
Persediaan belum diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko kerugian
lainnya.
Berdasarkan hasil penelaahan kondisi persediaan pada akhir periode pelaporan, manajemen
berpendapat bahwa cadangan penurunan nilai persediaan yang dibentuk pada tanggal 30 September
2023 dan 31 Desember 2022 telah memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian yang timbul dari
penurunan nilai persediaan.
8. ASET TIDAK LANCAR DIMILIKI UNTUK DIJUAL
Pada Juli 2014, Perseroan menghentikan kegiatan operasional industri tekstil, sehingga aset tetap
mesin dan peralatan diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar dimiliki untuk dijual.
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut:
2 0 2 3
Reklasifikasi dari
Saldo Awal Aset Tetap Pengurangan Saldo Akhir
Mesin 814.343.302 - - 814.343.302
Perabotan dan Peralatan 322.702.537 - - 322.702.537
J u m l a h 1.137.045.839 - - 1.137.045.839
Pengurangan aset merupakan penjualan dengan rincian sebagai berikut:
2023 2022
Harga Jual - 450.450.450
Jumlah Tercatat - -
- 450.450.450
Estimasi realisasi nilai bersih atas aset ini diharapkan dapat lebih besar dari nilai tercatatnya.
Manajemen menilai bahwa penurunan nilai realisasi bersih dipandang tidak perlu.
31
Page 35
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
8. ASET TIDAK LANCAR DIMILIKI UNTUK DIJUAL (Lanjutan)
Rincian dan analisa hasil operasi dihentikan adalah sebagai berikut:
2023 2022
Laba Penjualan Aset Tidak Lancar
Dikuasai untuk Dijual - 450.450.450
Gaji dan Tunjangan (617.978.390) (634.184.750)
Pemakaian Energi (30.811.982) (46.571.044)
Lain-lain (155.901.518) (53.849.318)
Total Beban (804.691.890) (734.605.112)
Rugi Tahun Berjalan dari Operasi yang Dihentikan ; (804.691.890) (284.154.662)
9. PROPERTI INVESTASI
Properti investasi berupa tanah untuk memperoleh keuntungan dari kenaikan nilai. Metode
pengukuran setelah pengakuan awal menggunakan metode Biaya.
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut:
2 0 2 3
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya Perolehan
Tanah 1.565.986.770.286 1.900.861.172 - 1.567.887.631.458
Bangunan 1.220.614.196.736 13.872.105.652 - 1.234.486.302.388
Instalasi 396.399.171.560 1.309.492.603 - 397.708.664.163
T otal Pemilikan Langsung ; 3.183.000.138.582 17.082.459.427 - 3.200.082.598.009
Akumulasi Penyusutan
Bangunan 401.714.084.642 43.395.460.402 - 445.109.545.044
Instalasi 204.906.076.591 18.767.857.761 - 223.673.934.352
T o t a l ; 606.620.161.233 62.163.318.163 - 668.783.479.396
Jumlah Tercatat 2.576.379.977.349 2.531.299.118.613
2 0 2 2
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya Perolehan
Tanah 1.565.682.480.286 304.290.000 - 1.565.986.770.286
Bangunan 1.202.313.391.493 18.300.805.243 - 1.220.614.196.736
Instalasi 395.989.301.060 409.870.500 - 396.399.171.560
Total ; 3.163.985.172.839 19.014.965.743 - 3.183.000.138.582
Akumulasi Penyusutan
Bangunan 343.170.418.380 58.543.666.262 - 401.714.084.642
Instalasi 179.852.141.721 25.053.934.870 - 204.906.076.591
T o t a l 523.022.560.101 83.597.601.132 - 606.620.161.233
Jumlah Tercatat 2.640.962.612.738 2.576.379.977.349
Berdasarkan Akta Jual Beli No 343, 344, 345 dan 346 tanggal 22 Desember 2021 dari Notaris Judha
Hartono, SH, CP melakukan pembelian sebidang tanah yang berlokasi di Commercial Park Barat
seluas 27.048 M2 dengan harga transaksi Rp. 405.720.000.000.
32
Page 36
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
9. PROPERTI INVESTASI (Lanjutan)
Penambahan biaya perolehan tanah tahun 2023 dan 2022 merupakan biaya perolehan hak atas
tanah CP sebesar Rp. 304.290.000 dan 20.283.000.000.
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut
202 3 2022
Beban Operasional Gedung 62.163.318.163 83.583.466.632
Beban Lain-Lain - 14.134.500
T o t a l ; 62.163.318.163 83.597.601.132
Jenis Properti Investasi sebagai berikut:
Luas/Area Biaya Perolehan/At Cost
Jenis dan Lokasi 2023 2022 2023 2022
2 2
(m ) (m )
Tanah
Desa Benoa, Bali 72.720 72.720 158.012.174.896 158.012.174.896
Pabrik Citeureup 124.344 124.344 1.244.588.450 1.244.588.450
Desa Anggadita, Jawa Barat 30.000 30.000 650.000.000 650.000.000
Menteng Dalam Tebet 14.431 14.431 390.197.218.732 390.197.218.732
Menara RDTX, Mega Kuningan 5.723 5.723 27.900.452.550 27.900.452.550
Menara Standard Chartered,
Karet Semanggi 9.291 9.291 95.368.186.629 95.368.186.629
Menara PHE, TB Simatupang 6.981 6.981 46.879.656.586 46.879.656.586
RDTX Place, Karet Kuningan 9.337 9.337 419.427.202.443 419.427.202.443
BSD 27.048 27.048 428.208.151.172 426.307.290.000
Bangunan
Bangunan Pabrik Citeureup 48.458 48.458 13.030.778.742 13.030.778.742
Apartemen Sahid 172 172 967.270.070 967.270.070
Lain-lain - - 1.195.322.267 1.195.322.267
Menara Standard Chartered,
Karet Semanggi 9.291 9.291 224.127.548.320 224.127.548.320
Menara RDTX, Mega Kuningan 5.723 5.723 59.080.221.475 59.080.221.475
Menara PHE, TB Simatupang 6.981 6.981 173.443.298.212 173.443.298.212
RDTX Place, Karet Kuningan 9.337 9.337 763.828.346.365 749.956.240.713
Instalasi - - 395.444.711.053 394.135.218.450
Tanah dan Bangunan
Villa Coolibah, Cimacan Cipanas 2.300 2.300 524.853.475 524.853.475
Ruko di Jalan Kaji 912 912 552.616.572 552.616.572
Total 3.200.082.598.009 3.183.000.138.582
Tanah CP yang berlokasi di Commercial Park, BSD City dengan luas keseluruhan seluas 27.048 m2
telah memperoleh Sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) yang akan berakhir antara tanggal 4 Januari
2035 sampai dengan 26 Oktober 2046
Tanah CP yang berlokasi di Desa Benoa, Kecamatan Kuta Selatan, Kabupaten Badung, Propinsi Bali
dengan luas keseluruhan seluas 72.720 m2 telah memperoleh Sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB)
33
Page 37
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
9. PROPERTI INVESTASI (Lanjutan)
yang akan berakhir antara tanggal 26 Agustus 2040 sampai dengan tanggal 19 Juli 2047.
Berdasarkan Laporan Penilai Independen KJPP Wahyu,Yasir, Purnamasari &Rekan
No.00065/2.0098.00/PI/10/0128/1/II/2019 tanggal 19 Februari 2019, nilai pasar tanah yang berlokasi di
Desa Benoa Bali per 30 Januari 2019 sebesar Rp 290.367.000.000. Pendekatan penilaian menggunakan
pendekatan Pasar dan pendekatan Pendapatan.
Tanah yang berlokasi di Kelurahan Menteng Dalam, Kecamatan Tebet, Jakarta Selatan dimiliki oleh
DGM dengan luas keseluruhan sebesar 14.431 m2, tanah seluas 12.683 m2 telah memperoleh Sertifikat
Hak Guna Bangunan (HGB) yang akan berakhir pada tanggal 8 April 2026, sedangkan sisanya seluas
1.748 m2 berupa Sertifikat Hak Pakai (HP) yang akan berakhir pada 28 Oktober 2023 sampai dengan
tanggal 30 Oktober 2027
Sampai saat ini, DGM belum mengembangkan proyek pembangunan di atas lahan yang dimiliki. Selama
persiapan tersebut DGM menyewakan tanahnya seluas 12.683 m2 kepada pihak ketiga sampai dengan
29 Maret 2024
Sertifikat Hak Pakai disiapkan untuk memenuhi kewajiban berupa penyerahan tanah prasarana jalan dan
tanah pemakaman ke Pemerintah Provinsi DKI Jakarta.
Berdasarkan Laporan Penilai Independen KJPP Wahyu, Yasir, Purnamasari dan Rekan No.
00115/2.0098.00/PI/10/0128/1/III/2019 tanggal 15 Maret 2019, nilai pasar tanah yang berlokasi di
Kelurahan Menteng Dalam, Kecamatan Tebet, Jakarta Selatan per 12 Maret 2019 sebesar Rp
461.792.000.000 untuk seluas 14.431 m2. Pendekatan penilaian menggunakan pendekatan Pasar.
Tanah yang berlokasi di Karet Kuningan dimiliki oleh CL dengan luas keseluruhan sebesar 9.337 m2
dimana telah memperoleh Sertifikat HGB yang akan berakhir antara tanggal 29 September 2030 sampai
dengan tanggal 24 September 2042, setelah dikurangi tanah yang diserahkan ke Pemerintah
Provinsi DKI Jakarta seluas 4.235 m2 untuk Tanah Penyempurnaan Hijau Tanam (PHT) dan Tanah
Marga Jalan (MJL).
Properti investasi telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan
jumlah pertanggungan sebesar Rp 1.849.219.065.151. Manajemen berpendapat bahwa nilai
pertanggungan tersebut memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian yang timbul atas
risiko yang dipertanggungkan.
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang
mengindikasikan adanya penurunan nilai properti investasi pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31
Desember 2022.
Manajemen Perseroan dan Entitas Anak juga berpendapat, tidak terdapat perubahan estimasi masa
manfaat dan perubahan yang signifikan dalam ekspektasi pola konsumsi manfaat ekonomi masa depan
(metode penyusutan) terhadap properti investasi tersebut.
34
Page 38
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
10. ASET TETAP
Rinciannya sebagai berikut:
2023
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya Perolehan
Pemilikan Langsung
Kendaraan 23.525.236.595 5.043.400.000 7.513.750.000 21.054.886.595
Perabotan dan Peralatan 38.566.193.150 3.471.558.119 - 42.037.751.269
T o t a l 62.091.429.745 8.514.958.119 7.513.750.000 63.092.637.864
Akumulasi Penyusutan
Pemilikan Langsung
Kendaraan 17.636.028.634 1.241.597.545 5.479.372.917 13.398.253.262
Perabotan dan Peralatan 13.894.337.829 8.983.745.322 - 22.878.083.151
T o t a l 31.530.366.463 10.225.342.867 5.479.372.917 36.276.336.413
Jumlah Tercatat 30.561.063.282 26.816.301.451
2022
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya Perolehan
Pemilikan Langsung
Kendaraan 24.362.323.822 272.955.500 1.110.042.727 23.525.236.595
Perabotan dan Peralatan 14.610.151.259 23.956.041.891 - 38.566.193.150
T o t a l 38.972.475.081 24.228.997.391 1.110.042.727 62.091.429.745
Akumulasi Penyusutan
Pemilikan Langsung
Kendaraan 16.559.112.875 2.186.958.486 1.110.042.727 17.636.028.634
Perabotan dan Peralatan 10.972.569.358 2.921.768.471 - 13.894.337.829
T o t a l 27.531.682.233 5.108.726.957 1.110.042.727 31.530.366.463
Jumlah Tercatat 11.440.792.848 30.561.063.282
Beban penyusutan dialokasi sebagai berikut:
2023 2022
Beban Operasional Gedung 777.074.891 3.766.434.962
Beban Usaha 9.448.267.976 1.342.291.995
T o t a l 10.225.342.867 5.108.726.957
Pengurangan aset tetap pemilikan langsung merupakan penjualan aset dengan rincian sebagai
berikut ;
2023 2022
Harga Jual 2.740.000.000 322.500.000
Jumlah Tercatat (2.034.377.083) -
Laba Penjualan Aset Tetap ; 705.622.917 322.500.000
Jumlah tercatat bruto dari aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan
hingga 30 September 2023 sebesar Rp 14.927.713.886 ( 2022 Rp. 17.468.128.212)
Kendaraan telah diasuransikan terhadap risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan
sebesar Rp 14.601.700.000 Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
memadai untuk kemungkinan kerugian yang timbul atas risiko yang dpertanggungkan.
35
Page 39
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
10. ASET TETAP (Lanjuan)
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan
yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap pada tanggal 30 September 2023 dan 31
Desember 2022.
Manajemen Perseroan dan Entitas Anak juga berpendapat, tidak terdapat perubahan
estimasi masa manfaat dan perubahan yang signifikan dalam ekspektasi pola konsumsi manfaat
ekonomi masa depan (metode penyusutan) terhadap aset tetap tersebut.
CP Mengadakan perjanjian untuk memperoleh aset kendaraan melalui pembiayaan konsumen untuk
jangka waktu 1 – 2 tahun.
11. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DIMUKA
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut ;
2023 2022
LANCAR
Uang Muka
Pembelian Barang 2.631.307.757 266.594.692
Lain-lain 45.055.024 3.000.000
Biaya Dibayar di Muka
Asuransi 1.366.515.418 873.918.267
Lain-lain 23.368.966 4.140.327
Total 4.066.247.165 1.147.653.286
TIDAK LANCAR
Uang Muka
Aset Tetap 1.838.061.229 1.516.299.000
Pada tahun 2017, CP menandatangani Akta Pengikatan Jual Beli No. 30 tanggal 18 Oktober 2017 dari Notaris
Angela Meilany Basiroen, S.H., dengan PT Bumi Serpong Damai Tbk untuk pembelian bidang tanah yang
berlokasi di Commercial Park Barat, BSD City, Kecamatan Pagedangan dengan luas kurang lebih 27.048 m2
dengan harga pengikatan sebesar Rp 405.720.000.000 yang akan dibayarkan dari tanggal 18 Oktober 2017
sampai dengan 17 Agustus 2020 yang telah diperbaharui berdasarkan Addendum Perjanjian Pengikatan
No. 1000057788/ADD-2/PPJT/30JY/VII/2020 tanggal 28 Juli 2020, pembayaran diperpanjang hingga
17 Januari 2021.
Pada tahun 2021, CP telah melunasi uang muka tanah sebesar Rp 405.720.000.000 dan direklasifikasi ke
Properti Investasi (Catatan 9).
12. UANG MUKA INVESTASI
Uang muka investasi merupakan investasi dalam saham di Go-Rework Holdings Pte. Ltd. di
Singapura dengan total keseluruhan sebesar USD 700.000. Uang muka yang telah dibayarkan
sampai dengan 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar USD
210.000 atau ekuivalen Rp 2.957.850.000.
36
Page 40
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
13. UTANG USAHA KEPADA PIHAK KETIGA
Rincian 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut:
2023 2022
PT Total Bangun Persada - 7.383.750.000
Dinas Pendapatan Daerah DKI
Jakarta 370.000.329 1.150.786.737
PT Indalex 2.897.081.676 -
PT Jonas Long Lasalle Indonesia - 649.939.764
PT Buana Primalite Abadi Sukses - 111.000.000
Lain-lain (Saldo masing-masing di
bawah Rp 500.000.000) 4.129.039.900 1.802.387.940
Total 7.396.121.905 11.097.864.441
Seluruh Utang usaha per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dalam mata uang Rupiah.
Rincian utang usaha berdasarkan umur sebagai berikut:
202 3 2022
Belum Jatuh Tempo 5.567.502.872 668.891.682
Lewat Jatuh Tempo
1 - 30 Hari 1.436.875.416 489.453.837
31 - 60 Hari 99.849.921 2.295.867.544
61 - 90 Hari 24.727.591 -
Lebih dari 90 Hari 267.166.106 7.643.651.378
T o t a l 7.396.121.906 11.097.864.441
14. PERPAJAKAN
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut ;
2023 2022
Pajak Dibayar di Muka
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 19.806.655.287 18.295.860.500
Pajak Pertambahan Nilai 28.967.227.811 4.871.130.134
T o t a l 48.773.883.098 23.166.990.634
2023 2022
Utang Pajak
Pajak Penghasilan Pasal 21 538.720.520 1.144.680.349
Pajak Penghasilan Pasal 23 65.459.114 60.627.773
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 179.474.798 323.493.521
Pajak Pertambahan Nilai 28.470.381.742 6.138.161.975
Total 29.254.036.174 7.666.963.618
Kewajiban perpajakan lainnya, jika ada, akan dilunasi pada saat jatuh tempo.
37
Page 41
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
14. P E R P A J A K A N (Lanjutan)
Pajak Penghasilan Badan
2 0 2 3
Perseroan Entitas Anak T o t a l
Pajak Kini - - -
Pajak Tangguhan (2.614.422) - (2.614.422)
T o t a l (2.614.422) - (2.614.422)
2 0 2 2
Perseroan Entitas Anak T o t a l
Pajak Kini - - -
Pajak Tangguhan (1.003.034.263) - (1.003.034.263)
T o t a l (1.003.034.263) - (1.003.034.263)
Perhitungan pajak penghasilan final atas pendapatan operasional gedung sebagai berikut ;
2023 2022
Pendapatan Operasional Gedung 400.487.990.192 413.584.008.445
Pajak Penghasilan Final yang Dikenakan atas
Pendapatan Operasional Gedung 40.048.798.984 41.358.400.845
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Republik Indonesia No. 1 Tahun 2020
tentang Kebijakan Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan untuk Penanganan Pandemi
Corona Virus Disease 2019 (COVID-19) dan/atau Dalam Rangka Menghadapi Ancaman yang
Membahayakan Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan, terdapat penyesuaian
tarif pajak penghasilan menjadi 22% yang berlaku mulai tahun pajak 2020.
Peraturan ini telah diubah pada Oktober 2021 melalui Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“HPP”).
Salah satu pasal dalam HPP terkait pembatalanpenurunan tarif pajak perusahaan sebelumnya dari
22% ke 20% sehingga taris pajak perusahaan akan tetap di 22% untuk tahun pajak 2022 dan
selanjutnya.
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak dengan rugi fiskal sebagai berikut :
2023 2022
Laba sebelum Pajak Penghasilan Kosolidasian 221.969.070.071 272.103.914.200
Dikurangi:
Laba sebelum Pajak Penghasilan Entitas Anak (219.998.860.962) (266.796.886.943)
Rugi sebelum Pajak Penghasilan
dari Operasi yang Dilanjutkan 1.970.209.109 5.307.027.257
Rugi sebelum Pajak Penghasilan
dari Operasi yang Dihentikan (804.691.890) (284.154.662)
Rugi sebelum Pajak Penghasilan - Perseroan 1.165.517.219 5.022.872.595
38
Page 42
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
14. P E R P A J A K A N (Lanjutan)
2023 2022
Beda Waktu:
Cadangan (Pemulihan) Imbalan Kerja - (9.235.115)
Penyusutan Aset Tetap dan Properti Investasi (11.883.737) 16.152.749
Rugi penghapusan persediaan (4.566.164.286)
Total Beda Waktu ; (11.883.737) (4.559.246.652)
Beda Tetap:
Beban yang Tidak Dapat Dikurangkan 47.604.688 511.165.000
Rugi penghapusan persediaan 4.566.164.286
Pendapatan Sewa Tanah dan/atau Bangunan (12.833.083.481) (11.498.337.452)
Penghasilan Jasa Giro dan Bunga Deposito (373.606.197) (234.936.478)
Total Beda Tetap (13.159.084.990) (6.655.944.644)
Rugi Fiskal (12.005.451.508) (6.192.318.701)
Akumulasi Rugi Fiskal, Awal:
2017 (6.226.057.338) (6.226.057.338)
2018 (7.324.443.076) (7.324.443.076)
2019 (6.816.048.907) (6.816.048.907)
2020 (6.637.667.229) (6.637.667.229)
2021 (6.245.992.343) (6.245.992.343)
2022 (6.192.318.701) -
Rugi Fiskal Kadaluarsa 6.226.057.338 6.226.057.338
Akumulasi Rugi Fiskal, Akhir (45.221.921.764) (33.216.470.256)
Jumlah rugi fiskal untuk tahun 2022 seperti yang disebutkan di atas, akan dilaporkan oleh Perseroan dalam
Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) PPh badan tahun 2022 ke kantor pelayanan pajak.
Jumlah rugi fiskal untuk tahun 2021 seperti yang disebutkan di atas, telah dilaporkan oleh Perseroan ke
kantor pelayanan pajak dalam SPT PPh badan tahun 2021.
Berdasarkan Peraturan Perpajakan Indonesia, rugi fiskal dapat diperhitungkan hingga jangka waktu
5 (lima) tahun. Perseroan menghitung sendiri jumlah pajak yang terutang dalam SPT badan. Otoritas Pajak
dapat meninjau kewajiban pajak Perseroan dalam batas waktu 5 tahun sejak tanggal terutangnya pajak.
39
Page 43
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
14. P E R P A J A K A N ( Lanjutan )
Pajak Tangguhan
Rincian aset pajak tangguhan dan manfaat (beban) pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
2 0 2 3
Dikreditkan
pada
Dikreditkan Penghasilan
1 Januari (Dibebankan) Komprehensif 30 Juni
2022 ke Laba Rugi Lain 2022
Perseroan
Aset Tetap dan Properti Investasi (248.532) (2.614.422) - (2.862.954)
Imbalan Kerja 25.574.636 - - 25.574.636
Persediaan - - - -
Sub Total 25.326.104 (2.614.422) - 22.711.682
Entitas Anak - - - -
T O T A L 25.326.104 (2.614.422) - 22.711.682
2 0 2 2
Dikreditkan
pada
Dikreditkan Penghasilan
1 Januari (Dibebankan) Komprehensif 31 Desember
202 2 ke Laba Rugi Lain 202 2
Perseroan
Aset Tetap dan Properti Investasi (3.802.137) 3.553.605 - (248.532)
Imbalan Kerja 27.125.298 (2.031.725) 481.062 25.574.635
Persediaan 1.004.556.143 (1.004.556.143) - -
n
ta
d
re
ik
D
Sub Total 1.027.879.304 (1.003.034.263) 481.062 25.326.103 (D
)rd
k
n
a
e
ibt
Entitas Anak - - - - 1JanurikeLpo3D
s
m
b
T O T A L 1.027.879.304 (1.003.034.263) 481.062 25.326.103 209LabR g
u
s1
y
n
e
iP
n
h
a
s
ru
e
P
Aset dan liabilitas pajak tangguhan berasal dari perbedaan dasar menurut pembukuan dan pelaporanAs
ep
tT
roa
d
n
P
i
pajak karena perbedaan metode atau dasar penentuan yang digunakan untuk tujuan komersial danInvestai1.593274806
pelaporan pajak. Im
6ln
a
bK
e
rj31
.7
0
2
4
5
()8
9
u
b
J
2
m
S1
.9
h
la3
4
6
7
0
5
8
-
Kerugian fiskal yang dapat diperhitungkan sebagai aset pajak tangguhan adalah rugi fiskal yang dapat
dikompensasikan dengan laba kena pajak sebelum habis masa berlakunya. Rugi fiskal Perseroan tidak-A h
s
ru
e
P
a
n
diperhitungkan sebagai aset pajak tangguhan, karena menurut manajemen rugi fiskal tersebut belum
J
.9
1
H
A
L
M
U2
5
0
4
7
6
3
8
-
dapat ditentukan manfaatnya untuk menutupi penghasilan di masa mendatang.
40
Page 44
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
14. P E R P A J A K A N ( Lanjutan )
Rekonsiliasi antara beban pajak (manfaat) dan hasil perkalian laba sebelum pajak dengan tarif pajak
yang berlaku adalah sebagai berikut:
2023 2022
Laba sebelum Pajak Konsolidasian 221.969.070.071 272.103.914.200
Dikurangi : Laba sebelum Pajak - Entitas Anak (219.998.860.962) (266.796.886.943)
Rugi sebelum Pajak dari Operasi yang Dilanjutkan 1.970.209.109 5.307.027.257
Laba sebelum Pajak dari Operasi yang Dihentikan (804.691.890) (284.154.662)
Laba (Rugi) sebelum Pajak - Perseroan 1.165.517.219 5.022.872.595
Beban Pajak sesuai Tarif Pajak Berlaku 256.413.788 1.105.031.971
Pengaruh Pajak atas:
Beda Tetap (2.894.998.698) (1.464.307.822)
Rugi Fiskal yang Belum Ditentukan Manfaatnya 2.641.199.332 1.362.310.114
Penyesuaian Tarif Pajak yang Berlaku - -
Total Beban Pajak - Perseroan 2.614.422 1.003.034.263
Total Beban Pajak - Entitas Anak - -
Total Beban Pajak 2.614.422 1.003.034.263
15. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA
Rincian 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut:
2023 2022
Jangka Pendek
Pendapatan Diterima di Muka Operasional Gedung:
Sewa 109.095.631.274 99.803.093.673
Pemeliharaan dan Daya 76.850.290.441 60.220.325.142
Parkir 4.102.319.216 5.973.417.795
T o t a l 190.048.240.931 165.996.836.610
Jangka Panjang
Pendapatan Diterima di Muka Operasional Gedung:
Sewa 11.437.281.477 12.344.799.835
Pemeliharaan dan Daya - 8.271.655.661
T o t a l 11.437.281.477 20.616.455.496
T O T A L 201.485.522.408 186.613.292.106
41
Page 45
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
16. JAMINAN PELANGGAN
Akun ini merupakan uang jaminan dari tenant atas sewa, pemeliharaan dan daya, dan telepon,
dengan rincian 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut:
2023 2022
PT Pertamina EP 18.241.414.035 18.241.414.035
PT Pertamina Hulu Energi 14.120.775.900 14.120.775.900
Standard Chartered Bank Indonesia 9.568.731.658 10.958.282.758
PT Tirta Investama 8.019.521.400 8.019.521.400
PT Pertamina Hulu Rokan 8.544.796.110 6.384.869.160
PT Wira Pamungkas Pariwara Group M 5.034.194.010 5.034.194.010
PT Pertamina Hulu Energi Offshore 6.447.935.600 5.000.000.000
PT Bumi Siak Pusako 3.168.135.480 3.168.135.480
PT Gema Graha Sarana Tbk 3.108.521.000 3.108.521.000
PT Kantar International Indonesia 2.275.351.628 2.275.351.628
PT Kolaborasi Global Sukses 2.237.636.626 2.237.636.626
PT Grab Teknologi Indonesia 2.157.434.480 2.157.434.480
PT Glaxo Wellcome Indonesia 2.049.574.220 2.000.574.220
Lain-lain (Saldo masing-masing di
bawah Rp 2.000.000.000) 57.866.725.362 50.980.641.347
Total 142.840.747.509 133.687.352.044
Selisih Nilai Wajar yang Belum
Diamortisasi (16.268.241.510) (16.268.241.510)
Total - Neto 126.572.505.999 117.419.110.534
1
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA PANJANG
Perseroan dan Entitas Anak menghitung dan mencatat liabilitas imbalan kerja untuk semua karyawan tetap
sesuai dengan Undang-undang Cipta Kerja No. 11 Tahun 2020. Liabilitas imbalan kerja ditentukan
berdasarkan perhitungan aktuaria independen KKA Enny Diah Awal dalam Laporan No.
21119/VIVATEX/EP/02/2022, Laporan No.21141/CHITATEX/EP/03/2022 dan Laporan No.
21140/CHITALAND/EP/03/2022 tanggal 24 Februari 2022 dan 14 Maret 2022 untuk tahun 2021 dan No.
20099/VIVATEX/EP/02/2021, Laporan No. 20115/CHITATEX/EP/03/2021 dan Laporan No.
20116/CHITALAND/EP/03/2021 tanggal 24 Februari 2021 dan 8 Maret 2021 untuk tahun 2020. Pada tahun
2021 dan 2020, jumlah karyawan yang berhak masing-masing sebanyak 82 dan 91 orang.
Asumsi yang digunakan untuk menghitung liabilitas imbalan kerja pada tanggal Laporan Posisi Keuangan
Konsolidasian sebagai berikut ;
2 0 2 2 2 0 2 1
Usia Pensiun Normal : 55 Tahun 55 Tahun
Tingkat Kenaikan Gaji per tahun : 5% - 11,2% 5% - 11,2%
Tingkat Bunga Aktuaria per Tahun : 6,9% - 7,7% 6,9% - 7,6%
Tingkat Mortalita : Tabel Mortalita Indonesia III Tahun 2020 Tabel Mortalita Indonesia III Tahun 2020
Tingkat Cacat : 10% dari tingkat mortalita/ 10% dari tingkat mortalita/
Tingkat Pengunduran Diri 0% - 10% 0% - 10%
Metode Penilaian Proyeksi Kredit Unit Proyeksi Kredit Unit
42
Page 46
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA ( Lanjutan )
Mutasi saldo nilai kini liabilitas imbalan kerja sebagai berikut:
202 2 202 1
Saldo Awal 13.579.152.466 13.579.152.466
Cadangan Tahun Berjalan 1.763.589.930 1.763.589.930
Penghasilan Komprehensif Lain (98.752.153) (98.752.153)
Pembayaran Imbalan Kerja (6.384.064.606) (6.384.064.606)
Saldo Akhir 8.859.925.637 8.859.925.637
Jumlah cadangan imbalan kerja sebagai berikut:
202 2 202 1
Biaya Jasa Kini 760.803.620 760.803.620
Biaya Bunga 1.002.786.310 1.002.786.310
T o t a l 1.763.589.930 1.763.589.930
Cadangan imbalan kerja disajikan dalam akun Beban Usaha dan Pemulihan Imbalan Kerja disajikan
dalam Penghasilan Lain-lain.
Pemulihan Imbalan Kerja tahun 2021 dan 2020 masing-masing sebesar Rp. 98.752.153 dan Rp.
486.025.827 atas perubahan program berdasarkan Undang-undang Cipta Kerja No. 11/2020.
Analisa sensitivitas terhadap asumsi utama yang digunakan dalam menentukan liabilitas imbalan kerja
adalah sebagai berikut ;
Kenaikan (Penurunan)
Asumsi Utama Asumsi Saldo liabilitas Imbalan kerja
Tingkat Diskonto Tahunan 0,5%(0,5%) 12,594,936,255/14,121,343,437
Tingkat Kenaikan Gaji Tahunan 0,5%(0,5%) 14,095,454,566/12,610,306,085
Analisa sensitivitas didasarkan pada perubahan atas satu asumsi aktuarial, dimana semua asumsi
lainnya dianggap konstan. Dalam prakteknya, hal ini jarang terjadi dan perubahan beberapa asumsi
mungkin saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas liabilitas imbalan kerja atas asumsi
aktuarial utama, metode yang sama telah diterapkan.
Manajemen telah menelaah asumsi yang digunakan dan berpendapat bahwa asumsi tersebut sudah
memadai. Manajemen berkeyakinan bahwa liabilitas imbalan kerja tersebut telah memadai untuk
menutupi liabilitas imbalan kerja Perseroan dan Entitas Anak .
43
Page 47
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
18. MODAL SAHAM
Susunan pemegang saham sesuai dengan daftar registrasi dari PT Bima Registra, Biro Administrasi
Efek 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut:
2 0 2 3
Modal Ditempatkan dan Disetor
Persentase Jumlah
Pemegang Saham Kepemilikan Saham Total
%
Sutiadi Widjaja 42,42 114.027.700 57.013.850.000
Turniady Widjaja 18,74 50.373.200 25.186.600.000
Wiriady Widjaja (Direktur Utama) 8,43 22.671.400 11.335.700.000
Karta Widjaja (Direktur) 6,39 17.182.200 8.591.100.000
Herrijanto Widjaja (Komisaris Utama) 2,81 7.549.800 3.774.900.000
Masyarakat (Saldo masing-masing
di bawah 5%) 21,20 56.995.700 28.497.850.000
T o t a l 100,00 268.800.000 134.400.000.000
2 0 2 2
Modal Ditempatkan dan Disetor
Persentase Jumlah
Pemegang Saham Kepemilikan Saham Total
%
Sutiadi Widjaja 35,58 % 95.625.700 47.812.850.000
Turniady Widjaja 15,32 % 41.180.000 20.590.000.000
PT Geno Intiperkasa 14,51 % 38.998.500 19.499.250.000
Wiriady Widjaja 6,96 % 18.698.300 9.349.150.000
(Direktur Utama)
Karta Widjaja (Direktur) 5,38 % 14.449.300 7.224.650.000
Herrijanto Widjaja
(Komisaris Utama) 2,36 % 6.349.500 3.174.750.000
Masyarakat (Saldo
masing-masing di bawah 5%) 19,89 % 53.498.700 26.749.350.000
Total 100,00 % 268.800.000 134.400.000.000
44
Page 48
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
19. TAMBAHAN MODAL DISETOR
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut:
202 3 202 2
Agio Saham melalui
Penawaran Umum Tahun 1990 6.435.000.000 6.435.000.000
Penawaran Umum Terbatas:
Tahun 1992 20.979.000.000 20.979.000.000
Tahun 1993 64.400.000.000 64.400.000.000
Pelepasan Saham Treasuri 1.763.645.504 1.763.645.504
Sub Total 93.577.645.504 93.577.645.504
Pembagian Saham Bonus
Tahun 1992 (4.000.000.000) (4.000.000.000)
Tahun 1995 (28.000.000.000) (28.000.000.000)
Tahun 1997 (50.400.000.000) (50.400.000.000)
Sub Total (82.400.000.000) (82.400.000.000)
Pengampunan Pajak 47.000.000 47.000.000
T O T A L 11.224.645.504 11.224.645.504
Pengampunan pajak merupakan nilai aset neto yang timbul dari program pengampunan pajak dimana
Perseroan berpartisipasi pada tahun 2016. Berdasarkan Surat Keterangan Pengampunan Pajak No.
KET-888/PP/WPJ.07/2016 tanggal 10 Oktober 2016, aset pengampunan pajak Perseroan dalam
negeri berupa kas dan setara kas sebesar Rp 35.000.000 dan tarif uang tebusan sebesar 2% atau Rp
700.000.
CL berpartisipasi dalam program pengampunan pajak pada tahun 2017. Berdasarkan Surat
Keterangan Pengampunan Pajak No. KET-11527/PP/ WPJ.06/2017 tanggal 10 April 2017, aset
pengampunan pajak dalam negeri berupa kas dan setara kas sebesar Rp 12.000.000 dan tarif uang
tebusan sebesar 5% atau Rp 600.000.
Berdasarkan Surat Edaran OJK No. 2/POJK.04/2013 tentang Pembelian Kembali Saham yang
Dikeluarkan oleh Emiten atau Perseroan Publik dalam Kondisi Pasar yang Berfluktuasi Secara
Signifikan, Perseroan melakukan pembelian kembali saham Perseroan yang telah dikeluarkan dan
tercatat di Bursa Efek Indonesia sebesar Rp 2.587.309.527. Latar belakang pembelian kembali saham
Perseroan adalah untuk menjaga kestabilan harga saham. Pembelian kembali saham tersebut
dilakukan dengan PT Geno Tatagraha. Pelepasan kembali saham treasuri menghasilkan agio
pelepasan masing-masing sebesar Rp 873.425.150 dan Rp 890.220.354 per 31 Desember 2018 dan
2017, dicatat dalam Tambahan Modal Disetor.
45
Page 49
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
20. PENDAPATAN
Rinciannya sebagai berikut:
2023 2022
Sewa 202.631.666.340 200.120.749.878
Pemeliharaan dan Daya 136.538.013.303 134.268.286.043
Parkir 16.654.427.427 13.886.372.826
Lembur 26.251.904.398 24.302.468.072
Lain-lain 18.411.978.724 2.822.920.298
Total Pendapatan 400.487.990.192 375.400.797.117
Pada tahun 2022 dan 2021 tidak ada pendapatan dari pihak berelasi.
Rincian pelanggan dengan nilai pendapatan melebihi 10% dari total pendapatan sebagai berikut:
2023 2022 2023 2022
% %
PT Pertamina Hulu Energi 78.985.045.335 31.464.724.554 19,72 8,38
Standard Chartered Bank 38.776.395.058 29.240.464.248 9,68 7,79
PT Pertamina Hulu Rokan 36.230.958.164 42.769.263.893 9,05 11,39
PT Pertamina EP 31.442.922.432 25.980.134.242 7,85 6,92
PT Pertamina Hulu Energi ONWJ 30.751.411.674 8,19
185.435.320.989 160.205.998.611 46,30 42,68
21. BEBAN OPERASIONAL GEDUNG
Rinciannya sebagai berikut:
2023 2022
Penyusutan 62.940.393.054 64.520.735.652
Energi dan Air 24.244.516.672 22.578.005.028
Gaji dan Tunjangan 20.338.915.888 18.512.576.688
Perbaikan dan Pemeliharaan 16.402.910.773 15.521.751.967
Keamanan 5.784.488.162 5.066.931.069
Pajak Bumi dan Bangunan 12.760.835.845 11.427.450.239
Lain-lain 1.716.786.655 1.218.598.534
Total Beban Operasional Gedung 144.188.847.049 138.846.049.177
46
Page 50
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
22. BEBAN USAHA
Rinciannya sebagai berikut:
2023 2022
Beban Penjualan
Jasa Pemasaran 7.841.629.330 13.826.793.426
Perjamuan 166.776.638 72.946.774
Lain-lain 152.337.800 203.363.140
T o t a l 8.160.743.768 14.103.103.340
Beban Umum dan Administrasi
Gaji dan Tunjangan 10.919.049.252 10.267.743.508
Perjalanan Dinas dan Transportasi 241.442.959 454.168.389
Beban Kantor dan Telekomunikasi 2.080.137.847 1.883.504.979
Perbaikan dan Pemeliharaan 1.771.834.653 684.291.689
Cadangan Imbalan Kerja - -
Beban Penanganan Covid 19 48.846.030 135.991.591
Penyusutan 9.006.726.832 1.460.358.031
Lain-lain 407.167.399 407.776.803
T o t a l 24.475.204.972 15.293.834.990
T O T A L 32.635.948.740 29.396.938.330
23. PENGHASILAN DAN BEBAN KEUANGAN
Rinciannya sebagai berikut:
2023 2022
Penghasilan Keuangan
Jasa Giro dan Bunga Deposito
Berjangka 14.013.432.280 5.040.839.766
Bunga Obligasi 6.515.922.348 2.150.366.000
Total 20.529.354.628 7.191.205.766
Beban Keuangan
Beban Bunga Liabilitas Pembiayaan
Konsumen - 512.573
24. LABA PER SAHAM
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang diatribusikan kepada
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun
bersangkutan.
2023 2022
Laba Tahun Berjalan yang Diatribusikan kepada
Pemilik Entitas Induk 221.161.763.759 193.425.691.581
Rata-rata Tertimbang Jumlah Saham Biasa yang Beredar 268.800.000 268.800.000
Laba per Saham Dasar 822,77 719,59
47
Page 51
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
25. DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN UMUM
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan No. 60 tanggal 22 Juli
2021 dari Notaris Fathiah Helmi, SH, pemegang saham Perseroan menyetujui pembagian dividen
tunai dari tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 sebesar Rp 36.288.000.000
atau Rp 135 per saham dan menetapkan cadangan umum sebesar Rp 50.000.000.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan No.45 tanggal 10
Juni 2022 dari Notaris Fathiah Helmi, SH, pemegang saham Perseroan menyetujui pembagian
dividen tunai dari tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 sebesar Rp
124.992.000.000 atau Rp 465 per saham dan menetapkan cadangan umum sebesar Rp 50.000.000.
26. INFORMASI SEGMEN
Segmen Usaha
Struktur organisasi dan manajemen Perseroan serta sistem pelaporan keuangan intern belum
dirancang berdasarkan produk dan jasa individual atau kelompok produk dan jasa terkait.
Sehubungan dengan hal tersebut, untuk tujuan informasi segmen, manajemen menetapkan segmen
usaha berdasarkan pertimbangan risiko dan hasil terkait yang meliputi usaha tekstil dan sewa
gedung.
Informasi segmen usaha sebagai berikut:
2 0 2 3
Tekstil Sewa Gedung Eliminasi Total
Pendapatan:
Eksternal - 400.487.990.192 - 400.487.990.192
Jumlah pendapatan - 400.487.990.192 - 400.487.990.192
Beban Langsung dan Pokok Penjualan - (144.188.847.049) - (144.188.847.049)
Laba (Rugi) Kotor - 256.299.143.143 - 256.299.143.143
Beban Usaha (5.551.010.853) (27.084.937.887) - (32.635.948.740)
Pajak Final (40.048.798.984) (40.048.798.984)
Laba (Rugi) Usaha (5.551.010.853) 189.165.406.272 - 183.614.395.419
Penghasilan (Beban) Lain-lain - Neto 198.421.218.302 30.833.454.690 (190.899.998.340) 38.354.674.652
Laba (Rugi) sebelum Pajak 192.870.207.449 219.998.860.962 (190.899.998.340) 221.969.070.070
Pajak Penghasilan (2.614.422) - - (2.614.421)
Laba (Rugi) Tahun Berjalan dari Operasi
yang Dilanjutkan 192.867.593.027 219.998.860.962 - 221.966.455.649
Laba Tahun Berjalan dari
Operasi yang Dihentikan (804.691.890) - - (804.691.890)
Laba Tahun Berjalan 192.062.901.137 219.998.860.962 - 221.161.763.759
Pendapatan Komprehensif Lain - (2.310.652.528) - (2.310.652.528)
Total Laba Komprehensif 192.062.901.137 217.688.208.434 (190.899.998.340) 218.851.111.231
Aset Segmen 14.259.904.410 3.366.704.211.179 (1.473.105.586) 3.379.491.010.003
Investasi Saham 115.300.999.000 - (115.300.999.000) -
Total Aset 129.560.903.410 3.366.704.211.179 (116.774.104.586) 3.379.491.010.003
Liabilitas Segmen 4.458.964.688 380.654.246.094 1.000 385.113.211.782
Ekuitas 125.101.938.722 2.986.049.965.085 (116.774.105.586) 2.994.377.798.221
Total Liabilitas dan Ekuitas 129.560.903.410 3.366.704.211.179 (116.774.104.586) 3.379.491.010.003
48
Page 52
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
26. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan)
2 0 2 2
Tekstil Sewa Gedung Eliminasi Total
Pendapatan:
Eksternal - 375.400.797.117 - 375.400.797.117
Jumlah pendapatan - 375.400.797.117 - 375.400.797.117
Beban Langsung dan Pokok Penjualan - (138.846.049.177) - (138.846.049.177)
Laba (Rugi) Kotor - 236.554.747.940 - 236.554.747.940
Beban Usaha (4.449.592.669) (62.487.425.373) - (66.937.018.042)
Laba (Rugi) Usaha (4.449.592.669) 174.067.322.567 - 169.617.729.898
Penghasilan (Beban) Lain-lain - Neto 133.377.471.881 16.451.035.608 (124.774.998.915) 25.053.508.574
Laba (Rugi) sebelum Pajak 128.927.879.212 190.518.358.175 - 194.671.238.472
Pajak Penghasilan 9.027.480 - - 9.027.480
Laba (Rugi) Tahun Berjalan dari Operasi
yang Dilanjutkan 128.936.906.692 190.518.358.175 - 194.680.265.952
Laba Tahun Berjalan dari
Operasi yang Dihentikan (1.254.574.370) - - (1.254.574.370)
Laba Tahun Berjalan 127.682.332.322 190.518.358.175 - 193.425.691.582
Pendapatan Komprehensif Lain - (812.200.248) - (812.200.248)
Total Laba Komprehensif 127.682.332.322 189.706.157.927 (124.774.998.915) 192.613.491.334
Aset Segmen 15.420.303.073 3.301.635.705.682 (1.513.105.591) 3.315.542.903.164
Investasi Saham 115.300.999.000 - (115.300.999.000) -
Total Aset 130.721.302.073 3.301.635.705.682 (116.814.104.591) 3.315.542.903.164
Liabilitas Segmen 3.984.063.185 339.266.324.919 1.000 343.250.389.104
Ekuitas 126.737.238.888 2.962.369.380.763 (116.814.105.591) 2.972.292.514.060
Total Liabilitas dan Ekuitas 130.721.302.073 3.301.635.705.682 (116.814.104.591) 3.315.542.903.164
Segmen Geografis
Informasi segmen geografis atas pendapatan bersih sebagai berikut:
2023 2022
Dalam Negeri 400.487.990.192 375.400.797.117
27. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, Perseroan dan Entitas Anak mempunyai aset dan
liabilitas moneter dalam mata uang asing sebagai berikut:
2 0 2 3 2 0 2 2
Mata Uang Ekuivalen Mata Uang Ekuivalen
Asing Rp'000 Asing Rp'000
Aset
Kas dan Setara Kas USD 326.086 5.124.760 315.497 4.810.384
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, kurs konversi yang digunakan adalah sebagai berikut:
2023 2022
1 USD 15.716,00 15.247,00
49
Page 53
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
28. INSTRUMEN KEUANGAN
Manajemen Risiko Keuangan
Perseroan dan Entitas Anak menghadapi berbagai macam risiko-risiko keuangan yang timbul dari
aktivitas operasional Perseroan dan Entitas Anak, yaitu risiko pasar (termasuk risiko nilai tukar mata
uang asing dan risiko tingkat suku bunga), risiko kredit, risiko harga dan risiko likuiditas. Manajemen
Perseroan dan Entitas Anak mengawasi seluruh strategi manajemen risiko atas risiko-risko tersebut
untuk meminimalkan pengaruh ketidakpastian yang dapat berdampak buruk pada kinerja keuangan
Perseroan dan Entitas Anak. Direksi menelaah dan menyetujui kebijakan pengelolaan risiko-risiko
sebagaimana dirangkum di bawah ini.
Risiko Pasar
Risiko pasar merupakan risiko yang terutama disebabkan karena perubahan tingkat bunga, nilai tukar
mata uang Rupiah, harga komoditas dan harga modal atau pinjaman, yang dapat membawa risiko
bagi Perseroan dan Entitas Anak. Dalam perencanaan usaha Perseroan dan Entitas Anak,
risiko pasar yang memiliki dampak langsung kepada Perseroan dan Entitas Anak pada saat ini,
adalah dalam hal pengelolaan risiko nilai tukar mata uang asing dan risiko suku bunga.
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa mendatang
dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar mata uang asing. Risiko
nilai tukar mata uang asing yang signifikan pada Perseroan dan Entitas Anak adalah kas dan setara
kas dalam mata uang USD. Saat ini, Perseroan dan Entitas Anak tidak memenuhi kebijakan untuk
lindung nilai atas risiko nilai tukar mata uang asing.
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa datang dari suatu instrumen
keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar. Pada tanggal 30 Juni 2022 dan 31
Desember 2021, tidak terdapat liabilitas yang dikenakan bunga, sehingga Perseroan dan Entitas
Anak tidak terekspos risiko tingkat suku bunga pada tanggal akhir periode pelaporan tersebut.
Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko bahwa Perseroan dan Entitas Anak akan mengalami kerugian yang timbul
dari pelanggan, klien atau pihak lawan yang gagal memenuhi liabilitas kontraktual mereka. Tidak ada
risiko kredit yang terpusat secara signifikan. Perseroan mengelola dan mengendalikan risiko kredit
dengan menetapkan batasan jumlah risiko yang dapat diterima untuk pelanggan dan memantau
exposure terkait dengan batasan-batasan tersebut.
Saat ini tidak menghadapi risiko kredit, karena setiap pelanggan diwajibkan untuk membayar jaminan
sewa. Sebagai tambahan, jumlah piutang dipantau secara terus menerus untuk mengurangi risiko
piutang ragu-ragu.
Perseroan dan Entitas Anak menghadapi risiko kredit yang berasal dari penempatan dana di bank.
Untuk mengatasi risiko ini, Perseroan dan Entitas Anak memiliki kebijakan untuk menempatkan
dananya hanya di bank-bank dengan reputasi yang baik.
Eksposur maksimum atas risiko kredit tercermin dari nilai tercatat setiap aset keuangan pada tanggal
30 September 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
50
Page 54
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
28. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan)
2023 2022
Kas dan Setara Kas 519.809.570.374 319.063.162.641
Piutang Usaha 9.150.519.905 19.943.349.980
Piutang Lain-lain 1.296.229.865 438.125.514
Simpanan Jaminan 720.029.000 753.873.000
T o t a l 530.976.349.144 340.198.511.135
Risiko Harga
Risiko harga adalah risiko fluktuasi nilai instrumen keuangan sebagai akibat perubahan harga pasar.
Perseroan dan Entitas Anak terekspos risiko harga yang berasal dari investasi dalam efek yang
tersedia untuk dijual dan dicatat sebesar nilai wajar dan efek dimiliki hingga jatuh tempo. Perseroan
tidak melakukan lindung nilai terhadap aset keuangan tersebut investasi dimonitor secara periodik,
bersamaan dengan pengujian revaluasi instrumen investasi tersebut terhadap rencana strategis
jangka panjang Perseroan dan Entitas Anak.
Eksposur maksimum atas risiko harga pada tanggal pelaporan adalah sebesar nilai tercatat obligasi
korporasi, instrumen ekuitas dan reksa dana yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan pada nilai
wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
Risiko Likuiditas
Perseroan dan Entitas Anak mengelola profil likuiditasnya untuk dapat mendanai pengeluaran
modalnya dan membayar utang yang jatuh tempo dengan menjaga kecukupan kas dan ketersediaan
pendanaan.
Perseroan dan Entitas Anak secara regular mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas aktual dan
terus menerus memantau kondisi pasar keuangan untuk mengidentifikasi kesempatan melakukan
penggalangan dana yang mencakup perolehan pinjaman dari bank dan melakukan penerbitan
tambahan modal saham.
Tabel dibawah ini menganalisa liabilitas keuangan Perseroan dan Entitas Anak per 30 Juni 2022 dan
2021 berdasarkan periode yang tersisa dari tanggal Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian sampai
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan sebagai berikut:
51
Page 55
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
28. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan)
2 0 2 3
Lebih dari
Lebih dari Dua Tahun
Sampai dengan Satu Tahun sampai sampai dengan
Satu Tahun Dua Tahun Lima Tahun Total
Utang Usaha kepada Pihak Ketiga 7.396.121.905 7.396.121.905
Utang Lain-lain kepada Pihak Ketiga 2.340.870.428 - - 2.340.870.428
Beban Akrual 4.668.343.864 - - 4.668.343.864
Jaminan Pelanggan 70.833.552.664 7.635.421.282 48.103.532.053 126.572.505.999
Total Liabilitas 85.238.888.861 7.635.421.282 48.103.532.053 140.977.842.196
2 0 2 2
Lebih dari
Lebih dari Dua Tahun
Sampai dengan Satu Tahun sampai sampai dengan
Satu Tahun Dua Tahun Lima Tahun Total
Utang Usaha kepada Pihak Ketiga 19.218.330.580 19.218.330.580
Utang Lain-lain kepada Pihak Ketiga 1.359.368.443 - - 1.359.368.443
Beban Akrual 4.529.887.067 - - 4.529.887.067
Jaminan Pelanggan 37.508.775.790 21.274.804.477 39.932.751.390 98.716.331.657
Total Liabilitas 62.616.361.880 21.274.804.477 39.932.751.390 123.823.917.747
Pengelolaan Modal
Tujuan Perseroan ketika mengelola modal adalah untuk mempertahankan kelangsungan usaha
Perseroan serta memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham dan pemangku kepentingan
lainnya.
Perseroan secara aktif dan rutin menelaah dan mengelola struktur permodalan untuk memastikan
struktur modal dan hasil pengembalian ke pemegang saham yang optimal, dengan
mempertimbangkan kebutuhan modal masa depan dan efisiensi modal Perseroan, profitabilitas saat
ini dan yang akan datang, proyeksi arus kas operasi, proyeksi belanja modal dan proyeksi peluang
investasi yang strategis. Dalam rangka mempertahankan atau menyesuaikan struktur modal,
Perseroan dapat menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan kepada para pemegang saham,
mengeluarkan saham baru atau menjual aset untuk mengurangi utang.
Perseroan dan Entitas Anak memonitor berdasarkan rasio gearing konsolidasian. Rasio gearing
konsolidasian dihitung dengan membagi pinjaman bersih dengan total ekuitas. Pinjaman bersih
dihitung dengan mengurangkan jumlah pinjaman dengan kas dan setara kas. Pada tanggal 31
Desember 2021 dan 2020, Perseroan dan Entitas Anak tidak memiliki pinjaman
52
Page 56
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
28. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan)
Nilai Wajar Instrumen Keuangan
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi nilai wajar dari instrumen keuangan pada 30
September 2023 dan 2022 sebagai berikut:
2 0 2 3 2 0 2 2
Nilai Wajar * Nilai Tercatat Nilai Wajar * Nilai Tercatat
Aset Keuangan:
Biaya Perolehan Diamortisasi
Kas dan Setara Kas 519.806.570.374 519.806.570.374 319.063.162.641 319.063.162.641
Piutang Usaha kepada Pihak Ketiga 9.150.519.905 9.150.519.905 19.943.349.980 19.943.349.980
Piutang Lain-lain kepada pihak ketiga 1.296.229.865 1.296.229.865 438.125.514 438.125.514
Simpanan Jaminan 720.029.000 720.029.000 753.873.000 753.873.000
Total 530.973.349.144 530.973.349.144 340.198.511.135 340.198.511.135
Tersedia untuk Dijual
Investasi Ilain-Lain 231.171.614.066 231.171.614.066 298.218.929.841 298.218.929.841
Jumlah Aset Keuangan 762.144.963.210 762.144.963.210 638.417.440.976 638.417.440.976
Liabilitas Keuangan - Liabilitas
Keuangan pada Biaya Perolehan
Diamortisasi
Utang Usaha kepada Pihak Ketiga 7.396.121.905 7.396.121.905 19.218.330.580 19.218.330.580
Utang Lain-lain kepada Pihak Ketiga 2.340.870.428 2.340.870.428 1.359.368.443 1.359.368.443
Beban Akrual 4.668.343.864 4.668.343.864 4.529.887.067 4.529.887.067
Utang Pembiayaan Konsumen - - - -
Jaminan Pelanggan 126.572.505.999 126.572.505.999 98.716.331.657 98.716.331.657
Jumlah Liabilitas Keuangan 140.977.842.196 140.977.842.196 123.823.917.747 123.823.917.747
* Diukur dengan hirarki pengukuran nilai wajar input level 3, kecuali aset keuangan kas dan setara
kas dan investasi pada instrumen ekuitas diukur dengan hirarki pengukuran nilai wajar input level 1
dan investasi efek dan jaminan pelanggan dengan hirarki pengukuran nilai wajar input level 2.
Nilai wajar didefinisikan sebagai harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang
akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada
tanggal pengukuran.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian
dan asumsi sebagai berikut:
- Nilai wajar investasi instrumen ekuitas adalah sebesar nilai tercatatnya. Nilai wajar aset keuangan
ini ditetapkan berdasarkan harga pasar yang tersedia di bursa.
- Nilai wajar kas dan setara kas, piutang usaha kepada pihak ketiga, piutang lain-lain, utang usaha
kepada pihak ketiga, utang lain-lain kepada pihak ketiga, beban akrual dan utang pembiayaan
konsumen mendekati nilai tercatatnya, karena jangka waktu jatuh tempo yang singkat atas
instrumen keuangan tersebut pada tanggal Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian.
- Nilai wajar investasi efek dan jaminan pelanggan dinilai dengan arus kas yang didiskontokan
dengan menggunakan tingkat suku bunga efektif pada tanggal Laporan Posisi Keuangan
Konsolidasian.
- Nilai wajar uang jaminan tidak disajikan karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal
dimana aset keuangan tersebut tidak memiliki jangka waktu pengembalian secara kontraktual.
53
Page 57
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
29. IKATAN DAN PERJANJIAN PENTING
a. Pada tanggal 30 Juni 2023 mempunyai ikatan dan perjanjian penting dengan beberapa pihak
ketiga dengan rincian sebagai berikut:
- PT Securindo Packatama Indonesia untuk memberikan jasa bantuan teknis sistem perparkiran di
Menara Standard Chartered. Berdasarkan Perjanjian No. 041/SPI-SATX-KTR/IV/2019 tanggal 1
April 2019 untuk masa 60 bulan. Upah pelayanan atas pengelolaan lokasi parkir sebesar 1,5%
dari Laba Operasional lokasi parkir.
- PT Mitsubishi Jaya Elevator and Escalator untuk pekerjaan pemeliharaan elevator dan escalator.
Berdasarkan Addendum Pemeliharaan No. 0011/HKM/MJEE/ADD-4/I/2019 tanggal 2 Januari
2019 untuk masa 6 tahun. Biaya untuk tahun 2022 sebesar Rp 574.936.016.
- PT Mitsubishi Jaya Elevator and Escalator untuk pekerjaan pemeliharaan elevator dan escalator.
Berdasarkan Addendum Pemeliharaan No. 0753/HKM/MJEE/1/2022 tanggal 1 Desember 2021
untuk masa 6 tahun. Biaya untuk tahun 2021 sebesar Rp 160.670.837.
- PT Mitsubishi Jaya Elevator and Escalator untuk pekerjaan pemeliharaan elevator dan escalator.
Berdasarkan Addendum Pemeliharaan No. 0673/HKM/MJEE/ADD-I/ XI/2019 tanggal 29
November 2019 untuk masa 6 tahun Biaya untuk 2022 sebesar Rp 127.404.900.
- PT Gana Sakti Indonesia untuk jasa keamanan. Berdasarkan Surat Perintah Kerja No. 061/PKS-
GSI/MSC/XII/2020 tanggal 30 Desember 2020 untuk masa 3 tahun masing-masing dengan nilai
Rp 203.625.000 per tahun.
- PT Gana Sakti Indoensia untuk jasa keamanan berdasarkan Surat Perintah Kerja No. 062/PKS-
GSI/PHE/XII/2020 tanggal 30 Desember 2020 untuk masa 3 tahun masing-masing dengan nilai
Rp 171.950.000 per tahun.
- PT Gana Sakti Indoensia untuk jasa keamanan. Berdasarkan Surat Perintah Kerja No. 063/PKS-
GSI/PHE/XII/2020 tanggal 30 Desember 2020 untuk masa 3 tahun masing-masing dengan nilai
Rp 162.900.000 per tahun.
- PT Metro Duta Klin untuk jasa kebersihan. Berdasarkan Surat Perintah Kerja No. 01/FS-
JKT/XII/2020 tanggal 29 Desember 2020 untuk masa 5 tahun masing-masing dengan nilai Rp
83.160.000 per bulan.
- PT Metro Duta Klin untuk jasa kebersihan. Berdasarkan Surat Perintah Kerja No. 02/FS-
JKT/XII/2020 tanggal 29 Desember 2020 untuk masa 5 tahun masing-masing dengan nilai Rp
79.002.000 per bulan.
- PT Metro Duta Klin untuk jasa kebersihan. Berdasarkan Surat Perintah Kerja No. 03/FS-
JKT/XII/2020 tanggal 29 Desember 2020 untuk masa 5 tahun masing-masing dengan nilai Rp
166.320.000 per bulan.
b. Pada tanggal 30 Juni 2023, CL mempunyai ikatan dan perjanjian penting dengan beberapa pihak
ketiga sehubungan dengan pembangunan gedung perkantoran dengan rincian sebagai berikut:
- PT Gana Sakti Indonesia untuk jasa keamanan. Berdasarkan Perjanjian No. RDP-GSI/03/14/III/2022 tanggal
10 Maret 2022 untuk masa 2 tahun hingga 31 Maret 2024, dengan nilai nominal Rp 197.610.000 per bulan.
- PT Mitsubishi Jaya Elevator and Escalator untuk pekerjaan pemeliharaan elevator dan escalator.
Berdasarkan Perjanjian No. 0439/HKM/MJEE/IX/2020 tanggal 12 Oktober 2020 untuk masa 10 tahun.
54
Page 58
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
29 . IKATAN DAN PERJANJIAN PENTING ( LANJUTAN )
- PT Metro Duta Klin untuk jasa kebersihan. Berdasarkan Perjanjian No. 01/FS-JKT/I/2021 tanggal
29 Januari 2021 untuk masa 5 tahun dengan nilai Rp 133.056.000 per bulan.
- PT Daya Potensi Abadi untuk jasa kebersihan. Berdasarkan Perjanjian No. RDP-
DPA/03/17/X/2022 tanggal 10 Oktober 2022 untuk masa 3 tahun hingga 25 Oktober 2025 dengan
nilai Rp 168.100.000 per bulan.
- PT Softorb Technology Indonesia untuk jasa layanan system integrator. Berdasarkan Perjanjian
No. 326/PKS/STI-CLP/XII/2020 tanggal 2 Desember 2020 dengan nilai 1% dari nilai transaksi
dengan jangka waktu sampai 60 bulan.
c. Berdasarkan Perjanjian Sewa Tanah tanggal 8 Januari 2018 yang telah diperbaharui pada tanggal
29 Maret 2022 dengan Nomor Perjanjian No. DGM/GA/PST/01/III/2022, DGM menyewakan tanah
kepada PT Pionir Beton Industri seluas 12.683 m2 dengan jangka waktu selama 2 tahun. Harga
sewa untuk tahun 2022 dan 2021 sebesar Rp 1.200.000.000 dan Rp 1.826.352.000.
d. Pada tanggal 30 Juni 2023, Perseroan mempunyai ikatan dan perjanjian penting dengan beberapa
pihak ketiga dengan rincian sebagai berikut :
PT INTERPRIMA INDOCOM :
- Berdasarkan Perjanjian Sewa tanggal 1 Maret 2022, Perseroan Menyewakan Gedung di Jl. Kaji
No. 53-55 dengan jangka waktu selama 4 tahun 1 April 2022 – 31 Maret 2026 sebesar Rp
2.800.000.000.
PT MACROSENTRA NIAGABOGA :
- Berdasarkan Perjanjian Sewa tanggal 21 Desember 2022, 31 Maret 2023 dan 27 Juni 2023
Perseroan menyewakan Gudang Unit E.2 kepada PT Macrosentra Niagaboga seluas 4.293,52
m2 dengan jangka waktu selama 9 bulan 16 Januari 2023 – 15 Oktober 2023 sebesar Rp
1.352.458.800.
- Berdasarkan Perjanjian Sewa tanggal 21 Desember 2022, 31 Maret 2023 dan 27 Juni 2023
Perseroan menyewakan Gudang Unit E.3 kepada PT Macrosentra Niagaboga seluas 4.320
m2 dengan jangka waktu selama 9 bulan 5 Januari 2023 – 4 Oktober 2023 sebesar Rp
1.360.800.000.
- Berdasarkan Perjanjian Sewa tanggal 21 Desember 2022, 31 Maret 2023 Perseroan
menyewakan Gudang Unit E.4 kepada PT Macrosentra Niagaboga seluas 4.080 m2 dengan
jangka waktu selama 6 bulan 20 Januari 2023 – 19 Juli 2023 sebesar Rp 856.800.000.
- Berdasarkan Perjanjian Sewa tanggal 16 Februari 2023, 10 Mei 2023 Perseroan menyewakan
Gudang Unit A.2 kepada PT Macrosentra Niagaboga seluas 4.746 m2 dengan jangka waktu
selama 6 bulan 25 Februari 2023 – 24 Agustus 2023 sebesar Rp 996.660.000.
- Berdasarkan Perjanjian Sewa tanggal 5 Maret 2023, 31 Mei 2023 Perseroan menyewakan
Gudang Unit E.5 kepada PT Macrosentra Niagaboga seluas 4.080 m2 dengan jangka waktu
selama 9 bulan 6 Maret 2023 – 5 Desember 2023 sebesar Rp 1.285.200.000.
- Berdasarkan Perjanjian Sewa tanggal 13 Maret 2023, 12 Juni 2023 Perseroan menyewakan
Gudang Unit E.1 kepada PT Macrosentra Niagaboga seluas 4.353,11 m2 dengan jangka
waktu selama 9 bulan 27 Maret 2023 – 26 Desember 2023 sebesar Rp 1.371.229.650.
55
Page 59
`PT RODA VIVATEX Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
29 . IKATAN DAN PERJANJIAN PENTING ( LANJUTAN )
- Berdasarkan Perjanjian Sewa tanggal 6 Juli 2023 Perseroan menyewakan Gudang Unit B1-B2
kepada PT Macrosentra Niagaboga seluas 8.496 m2 dengan jangka waktu selama 3 bulan 25
Juli 2023 – 24 Oktober 2023 sebesar Rp 892.080.000.
PT SUMIDEN SERASI WIRE PRODUCTS :
- Berdasarkan Perjanjian Sewa tanggal 27 Februari 2023 Perseroan menyewakan Gudang Unit
A.3 kepada PT Sumiden Serasi Wire Products seluas 4.600 m2 dengan jangka waktu selama 6
bulan 1 April 2023 – 30 September 2023 sebesar Rp 1.242.000.000.
- Berdasarkan Perjanjian Sewa tanggal 13 Februari 2023, 31 Maret 2023 dan 13 Juni 2023
Perseroan menyewakan Gudang Unit C.1 kepada PT Sumiden Serasi Wire Products seluas
4.830 m2 dengan jangka waktu selama 8 bulan 18 Februari 2023 – 17 Oktober 2023 sebesar
Rp 1.738.800.000.
PT KAISAR SINAR HISASH :
- Berdasarkan Perjanjian Sewa tanggal 10 Januari 2023, 6 April 2023 Perseroan menyewakan
Gudang Unit F.1 kepada PT Kaisar Sinar Hisash seluas 1.349 m2 dengan jangka waktu
selama 6 bulan 1 Februari 2023 – 31 Juli 2023 sebesar Rp 285.005.928.
PT ELANGPERDANA TYRE INDUSTRY :
- Berdasarkan Perjanjian Sewa tanggal 21 Desember 2022, 31 Maret 2023, 3 Juli 2023
Perseroan menyewakan Gudang Unit A.1 kepada PT Elangperdana Tyre Industry seluas
4.670 m2 dengan jangka waktu selama 9 bulan 1 Februari 2023 – 31 Oktober 2023 sebesar Rp.
1.639.170.000.
56
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.