Back to announcement
LK ZATA Q3-2003 (Consolidated - Unaudit).pdf
Financial statement Text extracted ZATASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 78
Page 1
FINAL REG #1 PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Years Ended Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and 31 Desember 2022 (Tidak Diaudit) Desember 31, 2022 (Unaudited)
Page 2
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat pernyataan direksi Board of directors’ statement
Laporan posisi keuangan konsolidasian 1-2 Consolidated statement of financial position
Laporan laba rugi dan penghasilan Consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 3-4 other comprehensive income
Laporan perubahan ekuitas konsolidasian 5 Consolidated statement of changes in equity
Laporan arus kas konsolidasian 6-7 Consolidated statement of cash flows
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian 8 - 74 Notes to the consolidated financial statements
Page 3
Page 4
Page 5
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 FINANCIAL POSITION
(Tidak Diaudit) September 30, 2023 and December 31, 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 4 6,034,827,114 24,478,415,707 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivable
Pihak ketiga - neto 5 21,391,811,493 24,070,567,372 Third parties - net
Persediaan 6 323,849,763,176 315,580,977,586 Inventories
Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses and
dan uang muka 7 55,948,390,227 92,547,853,566 advances
Pajak dibayar dimuka 13.b - 161,108,911 Prepaid taxes
Total Aset Lancar 407,224,792,010 456,838,923,142 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - neto 8 238,797,247,599 250,586,010,655 Fixed assets - net
Aset hak guna - neto 10 41,040,898,405 15,112,649,382 Right of use assets - net
Aset tak berwujud - neto 9 - - Intangible assets - net
Taksiran restitusi pajak 13.a 1,488,057,686 1,488,057,686 Estimated claim for tax refund
Aset pajak tangguhan 13.e 1,667,143,037 1,667,143,037 Deferred tax assets
Total Aset Tidak lancar 282,993,346,727 268,853,860,760 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 690,218,138,737 725,692,783,902 TOTAL ASSETS
LIABILITIAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Pinjaman bank jangka pendek 14 - 9,800,000,000 Short term bank loan
Utang usaha Trade payable
Pihak ketiga 11 10,695,961,534 9,074,610,554 Third parties
Utang pajak 13.c 23,561,878,603 27,841,703,636 Tax payables
Beban akrual 12 11,588,200,931 9,914,172,925 Accrual expenses
Utang jangka panjang jatuh tempo Current maturities of
dalam satu tahun: long-term liabilities:
Utang bank 14 3,568,590,945 426,000,000 Bank loan
Liabilitas sewa - - Lease liabilities
Pembiayaan konsumen 15 - 10,331,174 Consumer financing
Total Liabilitias Jangka Pendek 49,414,632,012 57,066,818,289 Total Current Liabilities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes to consolidated financial statements are an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara integral part of these consolidated financial statements.
keseluruhan.
1
Page 6
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 FINANCIAL POSITION
(Tidak Diaudit) September 30, 2023 and December 31, 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang jangka panjang setelah
dikurangi bagian jatuh tempo Long-term maturitirs of
satu tahun: long term liabilities:
Utang bank 14 69,658,804,247 154,735,650,040 Bank loan
Utang non-usaha Non-trade payables
Pihak berelasi 16 53,000,000,000 - Related parties
Liabilitas imbalan pascakerja 17 1,950,842,223 1,950,842,223 Post-employement benefit obligations
Total Liabilitas Jangka panjang 124,609,646,471 156,686,492,263 Total Non-Current Liabilities
Total Liabilitas 174,024,278,483 213,753,310,552 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value
Rp50 per saham 30 September 2023 Rp50 per share September 30, 2023
dan per 31 Desember 2022 and per December 31, 2022
Modal dasar - 27.184.000.000 saham Authorized capital - 27,184,000,000
pada tanggal 30 September 2023 shares as of September 30, 2023
dan pada 31 Desember 2022 and as of December 31, 2022
Modal ditempatkan dan disetor penuh- Issued and fully paid- 8,496,000,000
8.496.000.000 saham pada tanggal shares as of September 30, 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 202219 424,800,000,000 424,800,000,000 and as of Desember 31, 2022
Tambahan modal disetor 20 80,746,500,000 80,746,500,000 Paid-up capital
Penghasilan komprehensif lain 1,457,388,842 1,457,388,842 Other comprehensive income
Saldo laba 9,189,717,175 4,935,346,872 Retained earnings
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Equity atrributable to owners of
pemilik entitas induk 516,193,606,017 511,939,235,714 the Parent entitiy
Kepentingan non-pengendali 18 254,238 237,636 Non-controlling interest
Total Ekuitas 516,193,860,255 511,939,473,350 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 690,218,138,737 725,692,783,902 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes to consolidated financial statements are an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara integral part of these consolidated financial statements.
keseluruhan.
2
Page 7
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Catatan/ (Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Notes Nine Months ) Nine Months )
PENJUALAN NETO 21 170,058,431,212 161,994,813,785 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 22 (94,436,581,141) (94,548,593,009) COST OF GOODS SOLD
LABA BRUTO 75,621,850,070 67,446,220,776 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA OPERATION EXPENSES
Beban penjualan 23 (13,758,909,158) (12,808,072,697) Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi 24 (45,388,562,995) (33,937,399,910) expenses
Penghasilan (beban) lain-lain - neto 25 (351,136,390) (132,578,336) Other income (expenses) - net
LABA USAHA 16,123,241,527 20,568,169,833 PROFIT FROM OPERATIONS
Penghasilan keuangan 26 55,614,849 36,219,080 Finance income
Beban keuangan 27 (8,330,736,045) (13,697,582,076) Finance cost
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
PENGHASILAN 7,848,120,331 6,906,806,837 INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME TAX (EXPENSE)
PENGHASILAN BENEFIT
Kini 13.d (3,593,733,426) (2,914,014,537) Current
Tangguhan 13.e - (2,647,205) Deferred
Beban Pajak Penghasilan - Neto (3,593,733,426) (2,916,661,742) Income Tax Expense - Net
LABA NETO TAHUN BERJALAN 4,254,386,905 3,990,145,094 PROFIT FOR THE YEAR
OTHER COMPREHENSIVE
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Item will not recclasified to
ke laba rugi: profit or loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - (360,407,628) benefit liability
Pajak penghasilan terkait - 79,289,678 Related income tax
Total Penghasilan (Rugi) Total Other Comprehensive
Komprehensif Lain - (281,117,950) Income (Loss) - net
LABA KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 4,254,386,905 3,709,027,144 FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes to consolidated financial statements are an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara integral part of these consolidated financial statements.
keseluruhan.
3
Page 8
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Catatan/ (Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Notes Nine Months ) Nine Months )
Laba Neto Tahun Berjalan yang Net income for the Year
dapat Diatribusikan kepada: Attributable to:
Pemilik entitas induk 4,254,370,303 3,990,105,193 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 16,602 39,901 Non-controlling interest
Total 4,254,386,905 3,990,145,094 Total
Penghasilan Komprehensif
Tahun Berjalan yang Comprehensive Income for
Dapat Diatribusikan Kepada: the year attributable to:
Pemilik entitas induk 4,254,370,303 3,708,990,054 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 16,602 37,090 Non-controlling interest
Total 4,254,386,905 3,709,027,144 Total
Laba per Saham Dasar Basic Earning per Share
Diatribusikan kepada Pemilik Atttributable to Owners of
Entitas Induk 28 0.50 2.98 the Parent Entity
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes to consolidated financial statements are an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara integral part of these consolidated financial statements.
keseluruhan.
4
Page 9
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and December 31, 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk / Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Modal Penghasilan Saldo Laba/
Ditempatkan dan Tambahan Komprehensif Lain/ Retained Earnings Kepentingan
Disetor/ Modal Disetor/ Other Telah ditentukan Belum Ditentukan Nonpengendali/
Issued and Additional Comprehensive Penggunaannya/ Penggunaannya/ Total/ Non-Controlling Total Ekuitas/
Paid-up Capital Paid-in Capital Income Appropriated Unappropriated Total Interest Total Equity
Saldo 1 Januari 2022 67,000,000,000 - 1,762,192,903 - (833,514,457) 67,928,678,446 1,098,688,936 69,027,367,382 Balance as of January 1, 2022
Setoran Saham 272,800,000,000 - - - - 272,800,000,000 - 272,800,000,000 Net profit for the period
Dampak akuisisi entitas anak - - - - - - (1,098,465,512) (1,098,465,512) Acquisition Subsidiaries
Laba neto periode berjalan - - - - 3,990,105,193 3,990,105,193 39,901 3,990,145,094 Profit for the period
Penghasilan komprehensif Other comprehensive income
lain periode berjalan - - (281,115,139) - - (281,115,139) (2,811) (281,117,950) for period
Saldo 30 September 2022 339,800,000,000 - 1,481,077,764 - 3,156,590,736 344,437,668,500 260,514 344,437,929,014 Balance as of September 30, 2022
Setoran modal dari Proceeds from initial
penawaran umum perdana 85,000,000,000 85,000,000,000 - - - 170,000,000,000 - 170,000,000,000 public offering
Biaya emisi saham (4,253,500,000) (4,253,500,000) - (4,253,500,000) Stock issuance cost
Laba neto periode berjalan - - - - 1,778,756,136 1,778,756,136 (26,415) 1,778,729,720 Profit for the period
Penghasilan komprehensif Other comprehensive income
lain periode berjalan - - (23,688,922) - - (23,688,922) 3,537 (23,685,385) for period
Saldo 31 Desember 2022 424,800,000,000 80,746,500,000 1,457,388,842 - 4,935,346,872 511,939,235,714 237,636 511,939,473,350 Balance as of December 31, 2022
Laba neto periode berjalan - - - - 4,254,370,303 4,254,370,303 16,602 4,254,386,905 Profit for the period
Penghasilan komprehensif Other comprehensive income
lain tahun berjalan - - - - - - - - for the year
Saldo 30 September 2023 424,800,000,000 80,746,500,000 1,457,388,842 - 9,189,717,175 516,193,606,017 254,238 516,193,860,255 Balance as of September 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to consolidated financial statements are an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements.
5
Page 10
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months) Nine Months)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 171,761,443,458 162,271,135,014 Cash receipt from customers
Pembayaran kepada pemasok (82,385,826,272) (206,005,024,937) Payment to supplier
Pembayaran kepada karyawan (19,543,067,632) (20,641,425,646) Payment to employees
Pembayaran beban operasi (21,654,834,357) (20,873,962,160) Payment for operating expense
Penerimaan (pembayaran) lainnya 522,820,059 415,523,829 Other receipt (payment)
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
(digunakan untuk) operasi 48,700,535,256 (84,833,753,900) (used in) operations
Pembayaran pajak (6,736,705,916) (972,684,718) Payment for taxes
Pembayaran beban bunga (6,887,931,905) (16,655,665,958) Payment for interest expense
Arus Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Flows Provided by
(Digunakan untuk) Aktivitas Operasi 35,075,897,435 (102,462,104,576) (Used in) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 55,614,849 36,219,080 Interest received
Penambahan aset hak guna (4,749,002,219) (15,753,000,000) Addition of rights of use
Perolehan aset tetap (281,512,638) (109,545,834,913) Acquisitions of fixed assets
Arus Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Investasi (4,974,900,007) (125,262,615,833) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Setoran modal - 272,800,000,000 Paid-up capital
Pembayaran pinjaman bank jangka pendek (9,800,000,000) (2,151,000,000) Payments of short term bank loan
Pembayaran pinjaman bank jangka panjang (21,934,254,848) - Payment of long term bank loan
Pembayaran utang pembiayaan konsumen (10,331,174) (246,289,918) Payment of consumer financing
Penerimaan (pembayaran) - Receipt (payment) to due
utang pihak berelasi (7,000,000,000) - to related party
Pembayaran utang pihak ketiga - (39,453,814,667) Payment to due to third party
Arus Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Flows Provided by
(Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan (38,744,586,022) 230,948,895,415 (Used in) Financing Activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes to consolidated financial statements are an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara integral part of these consolidated financial statements.
keseluruhan.
6
Page 11
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
30 September 2023 dan 30 September 2022 (Tidak September 30, 2023 and September 30, 2022
Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months) Nine Months)
NET INCREASE (DECREASE) IN
KENAIKAN (PENURUNAN) KAS DAN CASH AND CASH EQUIVALENTS
SETARA KAS DAN CERUKAN NETO (8,643,588,593) 3,224,175,006 AND OVERDRAFTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AND OVERDRAFTS THE
DAN CERUKAN AWAL TAHUN 14,678,415,707 (5,903,929,120) AT BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AND OVERDRAFTS THE
DAN CERUKAN AKHIR TAHUN 6,034,827,114 (2,679,754,114) AT END OF YEAR
Cash and cash equivalents and overdrafts
Kas dan setara kas dan cerukan terdiri dari: consist of:
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months) Nine Months)
Kas dan setara kas 6,034,827,114 7,120,245,886 Cash and cash equivalents
Cerukan - (9,800,000,000) Overdrafts
Total 6,034,827,114 (2,679,754,114) Total
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes to consolidated financial statements are an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara integral part of these consolidated financial statements.
keseluruhan.
7
Page 12
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Bersama Zatta Jaya (“Perusahaan”) didirikan PT Bersama Zatta Jaya (the “Company”) was
berdasarkan akta No. 39 tanggal 16 April 2012 dari established based on notarial deed No. 39 dated
Ermilla Ananta Cahyani,S.H., notaris di Bandung. April 16, 2012 of Ermilla Ananta Cahyani,S.H.,
Akta pendirian tersebut disahkan oleh Menteri notary in Bandung. The deed of establishment was
Hukum Republik Indonesia dalam Surat Keputusan approved by the Minister of Justice of the Republic
No. AHU-28720.AH.01.01 Tahun 2012 tanggal of Indonesia in his Decision Letter No. AHU-
29 Mei 2012 serta diumumkan dalam Berita Negara 28720.AH.01.01 Tahun 2012 dated May 29, 2012
Republik Indonesia No. 46 tanggal 10 Juni 2022, and was published in State Gazette of the Republic
Tambahan 018718. Anggaran dasar Perusahaan of Indonesia No. 46 dated June 10, 2022,
telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir Supplement No. 018718. The Company’s articles of
dengan Akta Notaris No. 14 tanggal 25 mei 2023 association have been amended several times, most
dari Dr. Erny Kencanawati, S.H., M.H, notaris di recently by Notary Deed No. 14 dated May 25, 2023
Bandung, mengenai perubahan seluruh anggaran from Dr. Erny Kencanawati, S.H., M.H, notary in
dasar. Akta ini disahkan oleh Menteri Hukum dan Bandung, regarding changes to the entire articles of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan association. This deed was approved by the Minister
Surat Keputusan No. AHU-AH-01.09-0126684 of Law and Human Rights of the Republic of
Tahun 2023 tanggal 13 Juni 2023. Indonesia based on Decree No. AHU-AH-01.09-
0126684 June 13, 2023.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Komplek The Company's head office is located at Komplek
Industri Prapanca, Kp. Harikukun, Cigondewah Industri Prapanca, Kp. Harikukun, Cigondewah
Kaler, Kec. Bandung Kulon, Kota Bandung, Jawa Kaler, Kec. Bandung Kulon, Bandung City, West
Barat. Perusahaan memulai kegiatan komersialnya Java. The company started its commercial activities
sejak tahun 2012. since 2012.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar In accordance with article 3 of the Company's
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan articles of association, the scope of activities of the
adalah dalam bidang perdagangan besar tekstil, Company is in the field of textile wholesale trade,
perdagangan besar pakaian, perdagangan besar clothing wholesale trade, other goods wholesale
barang lainnya, aktivitas perusahaan holding dan trade, holding company activities and other
aktivitas konsultasi manajemen lainnya. Saat ini management consulting activities. Currently, the
kegiatan usaha yang sedang dijalankan oleh business activity being carried out by the Company
Perusahaan adalah perdagangan besar pakaian. is the wholesale trade of clothing.
PT Lembur Sadaya Investama adalah entitas induk PT Lembur Sadaya Investama is the parent entity of
Perusahaan dan Asep Sulaeman Subanda adalah the Company and Asep Sulaeman Subanda is the
pemegang saham pengendali akhir dari ultimate beneficiary owner of the Company.
Perusahaan.
8
Page 13
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Perdana b. Initial Public Offering
Pada tanggal 31 Oktober 2022, Perusahaan On October 31, 2022, the Company obtain an
memperoleh pernyataan efektif dari Dewan effective statement from the Board of Commissioner
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) dengan of the Financial Services Authority (‘OJK”) in letter
surat No. S-221/D.04/2022 untuk melakukan No. S-221/D.04/2022 to conduct an Initial Public
Penawaran Umum Perdana (“IPO”) sebanyak Offering (IPO) of 1,700,637,500 shares of
1.700.000.000 lembar Saham Biasa Atas Nama Registered Shares with nominal value of Rp50 per
dengan nilai nominal Rp50 per saham dengan harga share and with an offering price of Rp100 per share
penawaran Rp100 per saham kepada masyarakat. to public.
Saham-saham yang ditawarkan selama IPO The shares offered during the IPO were listed in the
tersebut dicatat di Bursa Efek Indonesia pada Indonesian Stock Exchange on November 10, 2022.
tanggal 10 November 2022.
Penawaran Umum Saham Perdana tersebut The IPO was approved in the Shareholders’
disetujui dalam Rapat Umum Pemegang Saham General Meeting and notarized in Notarial Deed
dan dituangkan dalam Akta Notaris No. 16 tanggal 4 No. 16 dated August 4, 2022 from Drs. Sugih
Agustus 2022 dari Drs. Sugih Haryati, S.H., M.Kn, Haryati, S.H., M.Kn, notary in South Jakarta,
notaris di Jakarta Selatan, mengenai perubahan regarding changes to the entire articles of
seluruh anggaran dasar. Akta ini disahkan oleh association. This deed was approved by the Minister
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- Indonesia based on Decree No. AHU-
0151054.AH.01.11 Tahun 2022 tanggal 4 Agustus 0151054.AH.01.11 Tahun 2022 August 4, 2022.
2022.
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, c. Boards of Commissioners and Directors, Audit
Sekretaris Perusahaan serta Karyawan Committee, Corporate Secretary and Employees
Susunan Komisaris dan Direksi pada tanggal The composition of the Board of Commissioners and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah Directors as of September 30, 2023 and Desember
sebagai berikut: 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Asep Sulaeman Sabanda Akbar Fatahillah Sabanda President Commisioner
Komisaris Eva Hanura Luziani Commisioner
Komisaris Henda Roshenda N Henda Roshenda N Commisioner
Komisaris Independen KH. Abdullah Gymnastiar Independent commisioner
Komisaris Independen Ir. H. Muhammad Ridlo MM Ir. H. Muhammad Ridlo MM Independent commisioner
9
Page 14
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Elidawati Elidawati President Director
Wakil Direktur Utama Ronny Soleh Pahlevi Vice President Director
Direktur Indrasyah Ronny Soleh Pahlevi Director
Direktur Toha Azhari Director
Direktur Sukaesih Director
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 05/I- Based on Board of Directors Decision Letter
BZJ/VIII/2022 tanggal 4 Agustus 2022, Direksi telah No. 05/I-BZJ/VIII/2022 dated August 4, 2022, Henny
menunjuk Irvan rachmawan sebagai Sekretaris Farida DS was appointed as Corporate Secretary.
Perusahaan.
Berdasarkan Surat Keputusan Komisaris Based on Board of Commissioners Decision Letter
No. 03/I-BZJ/VIII /2022 tanggal 4 Agustus 2022, No. 03/I-BZJ/VIII /2022 dated August 4, 2022, the
Perusahaan telah membentuk Komite Audit dengan Company has formed an Audit Committee with the
susunan sebagai berikut: composition as follows:
Ketua Ir. H. Muhammad Ridlo MM Chairman
Anggota Mashita Firdausy Member
Anggota Nur Rizky Ayomi Member
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31,2022,
2022, jumlah karyawan Perusahaan dan Entitas the Company and its subsidiaries (Collectively
Anaknya (selanjutnya disebut sebagai “Grup”) referred to as the “Group”) have a total 358 and 333
masing-masing sejumlah 377 dan 333 karyawan employees, respectively (Unaudited).
(tidak diaudit).
Total remunerasi yang dibayarkan kepada Komisaris Total remuneration paid to the Commissioners and
dan Direksi Perusahaan untuk periode yang Directors for the periods ended September 30, 2022
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan and December 31, 2022, amounted to Rp.
31 Desember 2022 masing-masing sebesar 1,693,383,380 and Rp 1,926,077,765.
Rp. 1,693,383,380 dan Rp 1,926,077,765.
d. Entitas Anak d. Subsidiaries
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, rincian entitas anak perusahaan adalah the details of the Company’s subsidiaries are as
sebagai berikut: follows:
10
Page 15
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
Tahun awal Total Aset sebelum
Operasi Eliminasi/ Total
Kegiatan komersial/ Persentase Assets before
Usaha/ Start of Kepemilikan/ Elimination
Domisili/ Principal commercial Percentage of 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Perusahaan/ Company Domicile Activity operatiing Ownership September 30, 2023 December 31, 2022
Perdagangan tekstil/
PT Bersama Zatta Mulya (BZM) Bandung Textile trade 2013 99.99% 411,099,668,067 445,576,922,253
Perdagangan tekstil/
PT Bersama Dauky Mulya (BDM) Bandung Textile trade 2013 99.99% 77,401,338,804 84,653,059,520
PT Bersama Zatta Mulya (“BZM”) PT Bersama Zatta Mulya (“BZM”)
PT Bersama Zatta Mulya didirikan berdasarkan Akta PT Bersama Zatta Mulya was established based on
Notaris Cahya Suryana, S.H., No. 7 tanggal the Notarial Deed of Cahya Suryana, S.H., No. 7
17 Januari 2013 dengan nilai modal disetor dated January 17, 2013 with a paid-up capital of
Rp7.500.000.000 yang diambil bagian oleh Rp7,500,000,000 which was subscribed by the
Perusahaan sebesar Rp5.250.000.000 lembar Company amounting to Rp5,250,000,000 shares
saham dengan persentase kepemilikan sebesar with an ownership percentage of 70%.
70%.
Berdasarkan Akta No. 77 tanggal 19 Desember Based on Deed No. 77 dated December 19, 2022
2022 yang dibuat dihadapan Dr Sugih Haryati, made before Dr Sugih Haryati, S.H.,M.Kn the issued
S.H.,M.Kn modal ditempatkan dan disetor BZM and paid-up capital of BZM has been increased
telah ditingkatkan dari sebesar Rp52.500.000.000 from Rp52,500,000,000 to Rp167,250,000,000.
menjadi Rp167.250.000.000.
Berdasarkan akta jual beli saham Notaris Elsye Based on the deed of sale and purchase of shares of
Javanka, S.H., No. 19 tanggal 27 September 2019, notary Elsye Javanka, S.H., No. 19 dated September
Perusahaan mengakuisisi 157.499 lembar saham 27, 2019, the Company acquired 157,499 shares or
atau setara 29,99% milik PT Shafira Laras Persada the equivalent of 29.99% owned by PT Shafira Laras
dengan nilai imbalan pembelian sebesar Persada for a purchase fee of Rp15,986,148,500 so
Rp15.986.148.500 sehingga kepemilikan saham that the Company's share ownership in BZM
Perusahaan atas BZM berubah dari 70% menjadi changed from 70% to 99.99%.
sebesar 99,99%.
11
Page 16
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
PT Bersama Dauky Mulya (“BDM”) PT Bersama Dauky Mulya (“BDM”)
PT Bersama Dauky Mulya didirikan berdasarkan PT Bersama Dauky Mulya was established based on
Akta Notaris Cahya Suryana, S.H., No. 2 tanggal latest amended deed No. 15 Dated 25 August 2020
1 Maret 2013 dengan nilai modal disetor of Febiyanto, S.H., M.Kn notary in Cimahi. The
Rp1.500.000.000 yang diambil bagian oleh controlling shareholder is Bersama Zatta Jaya with
Perusahaan sebesar Rp825.000.000 lembar saham ownership interest of 70% of the outstanding shares
dengan persentase kepemilikan sebesar 55%. of Rp2,500,000,000.
Berdasarkan Akta No. 78 tanggal 19 Desember Based on Deed No. 78 dated December 19, 2022
2022 yang dibuat dihadapan Dr Sugih Haryati, made before Dr Sugih Haryati, S.H.,M.Kn the issued
S.H.,M.Kn modal ditempatkan dan disetor BDM and paid-up capital of BDM has been increased from
telah ditingkatkan dari sebesar Rp2.500.000.000 Rp2,500,000,000 to Rp31,300,000,000.
menjadi Rp31.300.000.000.
Berdasarkan Akta No. 78 tanggal 19 Desember Based on Deed No. 78 dated December 19, 2022
2022 yang dibuat dihadapan Dr Sugih Haryati, made before Dr Sugih Haryati, S.H.,M.Kn the
S.H.,M.Kn kepemilikan saham Perusahaan atas Company's share ownership in BDM changed from
BDM berubah dari 70% menjadi sebesar 99.99%. 70% to 99,99%.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian e. Completion of The Consolidated Financial
Statements
Manajemen Grup bertanggung jawab atas Group management is responsible for the
penyelesaian dan penyajian laporan keuangan preparation and presentation of these consolidated
konsolidasian yang telah diselesaikan dan disetujui financial statements which were completed and
untuk diterbitkan pada tanggal 25 Oktober 2023. authorized to be issued on October 25, 2023.
12
Page 17
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements were
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and stated in accordance with the
Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Indonesian Financial Accounting Standards (“SAK”),
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan dan which comprise the Statements and Interpretations
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan yang of Financial Accounting Standards issued by the
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Board of Financial Accounting Standards of the
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Dewan Indonesian Institute of Accountants and the Board of
Standar Akuntansi Syariah Ikatan Akuntan Syariah Accounting Standards of the Indonesian
Indonesia, serta peraturan regulator Pasar Modal. Institute of Accountants, and regulation of the
Capital Market regulatory.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of Preparation of the Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies applied in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini these consolidated financial statements are
adalah selaras dengan kebijakan akuntansi yang consistent with the accounting policies applied in the
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial statements
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada for the year ended September 30, 2023.
tanggal 30 September 2023.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan The consolidated financial statements, except for
arus kas konsolidasian, telah disusun secara akrual the consolidated statements of cash flows, have
dengan menggunakan konsep biaya perolehan been prepared on an accrual basis of accounting
(historical cost), kecuali untuk akun-akun tertentu using the historical cost concept, except for certain
yang diukur berdasarkan basis lain seperti yang accounts that are measured on the other bases as
dijelaskan dalam kebijakan akuntansi terkait. described in the related accounting policies.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan The consolidated statements of cash flows are
dengan metode langsung (direct method) yang presented using the direct method, where cash
dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi flows are classified into operating, investing and
dan pendanaan. financing activities.
Mata uang fungsional dan pelaporan yang The functional and presentation currency used in the
digunakan dalam penyajian laporan keuangan preparation of the consolidated financial statements
konsolidasian adalah mata uang Rupiah. is Rupiah.
13
Page 18
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial statements
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di in conformity with Indonesian Financial Accounting
Indonesia mengharuskan penggunaan estimasi dan Standards requires the use of certain critical
asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan accounting estimates. It also requires management
manajemen untuk membuat pertimbangan dalam to exercise its judgement in the process of applying
proses penerapan kebijakan akuntansi Grup. Area the Group accounting policies. The areas involving a
yang kompleks atau memerlukan tingkat higher degree of judgement or complexity, or areas
pertimbangan yang lebih tinggi atau area dimana where assumptions and estimates are significant to
asumsi dan estimasi dapat berdampak signifikan the consolidated financial statements are disclosed
terhadap laporan keuangan konsolidasian in Note 3.
diungkapkan dalam Catatan 3.
Penyesuaian dan amandemen standar serta Adjustments and amendments to standards as well
interpretasi baru yang telah diterbitkan, dan yang as new interpretations that have been issued, and
berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada which are effective for the financial year beginning
atau setelah tanggal 1 Januari 2020 namun tidak on or after January 1, 2020 but which do not have a
berdampak material terhadap laporan keuangan material impact on the consolidated financial
konsolidasian adalah sebagai berikut: statements are as follows:
• PSAK No. 71, mengenai “Instrumen Keuangan” dan • PSAK No. 71, regarding “Financial Instruments” and
Amandemen PSAK No. 62, mengenai “Kontrak Amendment to PSAK No. 62, regarding “Insurance
Asuransi”. Contract”.
• PSAK No. 72, mengenai “Pendapatan dari Kontrak • PSAK No. 72, regarding “Revenue from Contract
dengan Pelanggan”. with Customer”.
• PSAK No. 73, mengenai “Sewa”. • PSAK No. 73 regarding “Leases”.
Manajemen Grup sedang mengevaluasi dampak The management of Group is currently evaluating
dari standar dan interpretasi ini terhadap laporan the impact of the new standards on the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
c. Prinsip-prinsip Konsolidasian c. Principles of Consolidation
Sesuai dengan PSAK No. 65, mengenai “Laporan According to PSAK No. 65, regarding “Consolidated
Keuangan Konsolidasian”, definisi Entitas Anak Financial Statements ”Subsidiaries are all entities
adalah semua Entitas (termasuk entitas terstruktur) (including structured entities) in which the Company
dimana Perusahaan memiliki pengendalian. has control.
Dengan demikian, Perusahaan mengendalikan Thus, the Company controls the Subsidiary, if and
Entitas Anak, jika dan hanya jika, Perusahaan only if, the Company possesses all of the following:
memiliki seluruh hal berikut ini:
a) Kekuasaan atas Entitas Anak; a) Has power over the Subsidiary;
b) Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari b) Exposure or has rights to variable returns from its
keterlibatannya dengan Entitas Anak; dan involvement with the Subsidiary; and
c) Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya c) The ability to use its power over Subsidiary to
atas Entitas Anak untuk mempengaruhi jumlah affect its returns.
imbal hasil Entitas Anak.
14
Page 19
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Perusahaan menilai kembali apakah Perusahaan The Company re-assesses whether or not it controls
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan an investee if facts and circumstances indicate that
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu there are changes to one or more of the three
atau lebih dari tiga elemen pengendalian. elements of control. Consolidation of a subsidiary
Konsolidasian atas Entitas Anak dimulai sejak begins when the Company obtains control over the
tanggal memperoleh pengendalian atas Entitas subsidiary and ceases when the Company loses
Anak dan berakhir ketika kehilangan pengendalian control of the subsidiary. Income and expenses of a
atas Entitas Anak. Penghasilan dan beban Entitas subsidiary acquired or disposed of during the year
Anak dimasukkan atau dilepaskan selama tahun are included in the profit or loss from the date the
berjalan dalam laba rugi dari tanggal diperolehnya Company gains control until the date the Company
pengendalian sampai dengan tanggal ketika ceases to control the Subsidiary.
Perusahaan kehilangan pengendalian atas Entitas
Anak.
Kepentingan nonpengendali disajikan di ekuitas Non-controlling interests are presented in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, consolidated statements of financial position
terpisah dari ekuitas yang diatribusikan ke pemilik separately from the equity attributable to owners of
entitas induk. the parent entity.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to owners of
Entitas Induk dan kepentingan nonpengendali, the parent and to the non-controlling interests, even
meskipun hal tersebut mengakibatkan kepentingan if this results in the non-controlling interests having a
nonpengendali memiliki saldo defisit. Jika deficit balance. When necessary, adjustments are
diperlukan, dilakukan penyesuaian atas laporan made to the financial statements of Subsidiary to
keuangan Entitas Anak guna memastikan bring their accounting policies into line with the
keseragaman dengan kebijakan akuntansi Company’s accounting policies. All Group’s assets
Perusahaan. Mengeliminasi secara penuh aset dan and liabilities, equity, income, expenses and cash
liabilitas, penghasilan, beban, dan arus kas Grup flows relating to transactions between members of
terkait dengan transaksi antar entitas dalam grup. the group are eliminated in full on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas Entitas A change in the ownership interest of a subsidiary,
Anak yang tidak mengakibatkan hilangnya without a loss of control, is accounted for as an
pengendalian pada Entitas Anak dicatat sebagai equity transaction. Any difference between the
transaksi ekuitas. Setiap perbedaan antara jumlah amount by which the non-controlling interests are
tercatat kepentingan nonpengendali yang adjusted and the fair value of the consideration paid
disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar or received is recognized directly in equity and
atau diterima diakui secara langsung di ekuitas dan attributed to owners of the parent.
mengatribusikannya kepada pemilik Entitas Induk.
15
Page 20
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Jika Perusahaan kehilangan pengendalian atas When the Company loses control of a subsidiary, a
Entitas Anak, keuntungan atau kerugian diakui gain or loss is recognized in profit or loss and is
dalam laba rugi dan dihitung sebagai selisih antara calculated as the difference between the aggregate
jumlah nilai wajar pembayaran yang diterima dan of the fair value of the consideration received and
nilai wajar sisa investasi dan jumlah tercatat aset, the fair value of any retained interest and the
termasuk goodwill, dan liabilitas Entitas Anak dan previously carrying amount of the asset, including
setiap kepentingan nonpengendali sebelumnya. goodwill, and liabilities of the subsidiary and any
Seluruh jumlah yang sebelumnya diakui dalam non-controlling interests. All amounts previously
penghasilan komprehensif lain terkait dengan recognized in other comprehensive income in
Entitas Anak tersebut dicatat dengan dasar yang relation to that subsidiary are accounted for as if the
sama yang disyaratkan jika Entitas Induk telah Company had directly disposed of the related assets
melepaskan secara langsung aset dan liabilitas or liabilities of the subsidiary. This may mean that
terkait. Ini berarti bahwa jumlah yang sebelumnya the amounts previously recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif lain akan comprehensive income are reclassified to profit or
direklasifikasi ke laba rugi atau dialihkan ke kategori loss or transferred to another category of equity as
lain di ekuitas sebagaimana dipersyaratkan oleh permitted by applicable standards.
standar terkait.
d. Kombinasi Bisnis d. Business Combination
Sesuai dengan PSAK No. 22, mengenai “Kombinasi According to PSAK No. 22, regarding “Business
Bisnis”, akuisisi bisnis dicatat dengan menggunakan Combination”, acquisitions of businesses are
metode akuisisi. Imbalan akuisisi diukur pada nilai accounted for using the acquisition method. The
wajar atas aset yang diserahkan, liabilitas yang consideration for acquisition is measured at the fair
kemungkinan terjadi, dan instrument ekuitas yang values of assets given, liabilities incurred or
diterbitkan oleh Perusahaan untuk mendapatkan assumed, and equity instruments issued by the
kontrol dari pihak yang diakuisisi (pada tanggal Company in order to obtain control of the acquiree
pertukaran). Biaya yang terjadi sehubungan dengan (at the date of exchange). Costs incurred in
akuisisi diakui dalam laba rugi pada saat terjadinya. connection with the acquisition are recognized in
profit or loss as incurred.
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara Where a business combination is achieved in
bertahap, kepemilikan sebelumnya pada pihak yang stages, previously held interests in the acquiree are
diakuisisi diukur kembali dengan nilai wajar pada re-measured to fair value at the acquisition date
tanggal akuisisi (tanggal Perusahaan memperoleh (date the Company obtains control) and the resulting
kontrol) dan keuntungan atau kerugian yang gain or loss, is recognized in profit or loss.
dihasilkan, diakui dalam laba rugi. Penyesuaian Adjustments are made to fair values to bring the
dilakukan terhadap nilai wajar untuk memperoleh accounting policies of acquired businesses into
kebijakan akuntansi bisnis yang diakuisisi selaras alignment with those of Group. The costs of
dengan kebijakan akuntansi Grup. Biaya integrating and reorganizing acquired businesses
penggabungan dan reorganisasi bisnis yang are charged to the post acquisition profit or loss.
diakuisisi dibebankan pada akun laba rugi akuisisi.
16
Page 21
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Ketika pertimbangan yang dialihkan oleh When the consideration transferred by the Company
Perusahaan dalam kombinasi bisnis termasuk aset in a business combination includes assets or
atau kewajiban yang dihasilkan dari pertimbangan liabilities resulting from a contingent consideration is
kontingen yang diukur pada nilai wajar dari tanggal measured at its acquisition-date fair value included
akuisisi dimasukkan sebagai bagian dari as part of the consideration transferred in a business
pertimbangan yang dialihkan dalam kombinasi combination. Changes in the fair value of the
bisnis. Perubahan pada nilai wajar dari contingent consideration that qualify as
pertimbangan kontinjensi yang memenuhi syarat measurement period adjustments are adjusted
sebagai periode pengukuran penyesuaian retrospectively, with corresponding adjustments
disesuaikan secara retrospektif, dengan against goodwill. Measurement period adjustments
penyesuaian terhadap goodwill. Pengukuran are adjustments that arise from additional
periode penyesuaian adalah penyesuaian yang information obtained during the measurement period
timbul dari informasi tambahan yang diperoleh (which cannot exceed one year from the acquisition
selama periode pengukuran (tidak lebih satu tahun date) about facts and circumstances that existed at
dari tanggal akuisisi) tentang fakta-fakta dan the acquisition date.
keadaan yang ada pada saat akuisisi.
Perhitungan berikutnya untuk perubahan nilai wajar The subsequent accounting for changes in the fair
dari imbalan kontinjensi yang tidak memenuhi syarat value of the contingent consideration that do not
pada periode pengukuran penyesuaian tergantung qualify as measurement period adjustments
pada bagaimana pertimbangan kontingen yang depends on how the contingent consideration is
akan diklasifikasikan. Pertimbangan kontinjensi classified. Contingent consideration that is classified
yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur as equity is not remeasured at subsequent reporting
kembali pada tanggal laporan keuangan dan dates and its subsequent settlement is accounted
penyelesaian berikutnya yang diperhitungkan dalam for within equity. Contingent consideration that is
ekuitas. Pertimbangan kontinjensi yang classified as an asset or a liability is remeasured at
diklasifikasikan sebagai aset atau kewajiban akan subsequent reporting dates in accordance with
diukur kembali pada tanggal laporan keuangan PSAK No. 55, regarding “Financial Instruments -
sesuai dengan PSAK No. 55, mengenai “Instrumen Recognition and Measurement” or PSAK No. 57,
Keuangan - Pengakuan dan Pengukuran” atau regarding “Provisions, Contingent Liabilities and
PSAK No. 57, mengenai “Ketentuan Kewajiban Contingent Assets”, as appropriate, with the
Kontinjensi dan Aset Kontinjensi”, sesuai dengan corresponding gain or loss being recognized in profit
keuntungan atau kerugian yang diakui dalam or loss.
laporan laba rugi.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum If the initial accounting for a business combination is
selesai pada akhir periode pelaporan saat incomplete by the end of the reporting period in
kombinasi terjadi, Perusahaan melaporkan jumlah which the combination occurs, the Company reports
sementara untuk pos-pos yang proses akuntansinya provisional amounts for the items for which the
belum selesai dalam laporan keuangannya. Selama accounting is incomplete. Those provisional
periode pengukuran, pihak pengakuisisi amounts are adjusted during the measurement
menyesuaikan, aset atau liabilitas tambahan yang period, or additional assets or liabilities are
diakui, untuk mencerminkan informasi baru yang recognized, to reflect new information obtained
diperoleh tentang fakta dan keadaan yang ada pada about facts and circumstances that existed as of the
tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan berdampak acquisition date that, if known, would have affected
pada jumlah yang diakui pada tanggal tersebut. the amount recognized as of that date.
17
Page 22
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Penyesuaian setelah tanggal pelaporan untuk Non-measurement period adjustments to contingent
imbalan kontinjensi diklasifikasikan sebagai ekuitas consideration(s) classified as equity are not
tidak diukur kembali, penyesuaian setelah tanggal remeasured, non-measurement period adjustments
pelaporan untuk imbalan kontinjensi lainnya diukur to other contingent considerations are remeasured
kembali pada nilai wajar dengan perubahan nilai at fair value with changes in fair value recognized in
wajar diakui dalam laba rugi. profit or loss.
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and setara kas consist of cash on hand, cash
deposito berjangka dengan jangka waktu 3 (tiga) in banks, and time deposits with maturity period of
bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya 3 (three) months or less from the date of placement
serta dapat segera dijadikan kas tanpa terjadi and can be cash soon without significant value
perubahan nilai yang signifikan. Kas dan setara kas changes. Cash and cash equivalents are not
tidak digunakan sebagai jaminan atas liabilitas dan pledged as collaterals for liabilities and others loans
pinjaman lainnya dan tidak dibatasi penggunaannya. and are not restricted.
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Pengakuan awal Initial Assets
Perusahaan mengklasifikasikan aset The Company classifies its financial assets into
keuangannya ke dalam kategori pinjaman yang loans and receivables, and available-for-sale
diberikan dan piutang, dan aset keuangan (AFS) financial assets category, which are
tersedia untuk dijual, yang pada awalnya diakui recognized initially at fair value plus transaction
sebesar nilai wajarnya ditambah biaya transaksi. costs.
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
- Pinjaman dan piutang - Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah Loans and receivables are non-derivative
aset keuangan nonderivatif dengan financial assets with fixed or determinable
pembayaran tetap atau telah ditentukan, payments that are not quoted on an active
yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. market. Such financial assets are carried at
Aset keuangan tersebut diukur sebesar biaya amortized cost using the effective interest
perolehan diamortisasi dengan menggunakan method, less any impairment. Gains or losses
metode suku bunga efektif, dikurangi dengan are recognized in profit or loss when the loans
penurunan nilai. Keuntungan atau kerugian and receivables are derecognized or impaired,
diakui dalam laba rugi pada saat pinjaman as well as through the amortization process.
yang diberikan dan piutang dihentikan
pengakuannya atau mengalami penurunan
nilai, serta melalui proses amortisasi.
18
Page 23
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
- Aset keuangan AFS - AFS financial assets
Aset keuangan AFS adalah aset keuangan AFS financial assets are non-derivative
nonderivatif yang ditetapkan sebagai tersedia financial assets that are designated as
untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan available-for-sale or are not classified in any
dalam 3 (tiga) kategori sebelumnya. Setelah of the 3 (three) preceding categories. After
pengakuan awal, aset keuangan AFS diukur initial recognition, AFS financial assets
dengan nilai wajar dengan keuntungan atau are measured at fair value with unrealized
kerugian yang belum terealisasi diakui dalam gains or losses being recognized in other
penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk comprehensive income, except for impairment
kerugian penurunan nilai dan keuntungan losses and gains or losses due to changes in
atau kerugian akibat perubahan kurs, exchange rates, until the financial assets are
sampai aset keuangan tersebut dihentikan derecognized. At that time, the cumulative
pengakuannya. Pada saat itu, keuntungan gains or losses previously reported in other
atau kerugian kumulatif yang sebelumnya comprehensive income are reclassified from
diakui dalam penghasilan komprehensif lain equity to profit or loss as reclassification
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi adjustments. However, interest calculated
sebagai penyesuaian reklasifikasi. Akan using the effective interest method is
tetapi, bunga yang dihitung menggunakan recognized in profit or loss. These financial
metode suku bunga efektif diakui dalam laba assets are classified as non-current assets
rugi. Aset keuangan ini diklasifikasikan unless the intention is to dispose of them
sebagai aset tidak lancar kecuali aset within 12 (twelve) months from the reporting
keuangan tersebut ditujukan untuk date.
dilepaskan dalam waktu 12 (dua belas) bulan
dari tanggal pelaporan.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, The Company evaluates at the end of each
Perusahaan mengevaluasi apakah aset reporting period whether any of its financial asset
keuangannya mengalami penurunan nilai. is impaired.
a) Aset keuangan yang diukur pada biaya a) Financial assets measured at amortized cost
perolehan diamortisasi
Jika terdapat bukti objektif penurunan nilai, If there is objective evidence of impairment,
maka jumlah kerugian tersebut, yang diukur the amount of loss, which is measured as the
sebagai selisih antara jumlah tercatat aset difference between the asset’s carrying
dengan nilai kini estimasi arus kas masa amount and the present value of estimated
datang (tidak termasuk kerugian kredit di future cash flows (excluding future expected
masa datang yang belum terjadi) yang credit losses that have not been incurred)
didiskonto menggunakan suku bunga efektif discounted at the effective interest rate
yang dihitung saat pengakuan awal aset computed at initial recognition of the asset, is
tersebut, diakui pada laba rugi. recognized in profit or loss.
19
Page 24
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
b) Aset keuangan AFS b) AFS financial assets
Jika terdapat bukti objektif bahwa aset AFS If there is objective evidence that an AFS
mengalami penurunan nilai, maka kerugian financial asset is impaired, the cumulative loss
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam previously recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain direklasifikasi income is reclassified from equity to profit or
dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian loss as reclassification adjustments even
reklasifikasi meskipun aset keuangan though such financial asset is not
tersebut belum dihentikan pengakuannya. derecognized.
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan Derecognition of Financial Assets
Perusahaan menghentikan pengakuan aset The Company derecognizes financial assets if,
keuangan jika, dan hanya jika, hak kontraktual and only if, the contractual rights to the cash
atas arus kas yang berasal dari aset keuangan flows from the financial asset expire, or the
tersebut berakhir, atau mengalihkan hak contractual rights to receive the cash flows of the
kontraktual untuk menerima arus kas yang financial asset are transferred, or the contractual
berasal dari aset keuangan, atau tetap memiliki rights to receive the cash flows of the financial
hak kontraktual untuk menerima arus kas yang asset are retained but assumes a contractual
berasal dari aset keuangan namun juga obligation to pay those cash flows to one or more
menanggung kewajiban kontraktual untuk recipients in an arrangement that meets certain
membayar arus kas yang diterima tersebut conditions. When the Company transfers a
kepada satu atau lebih pihak penerima melalui financial asset, it evaluates the extent to which it
suatu kesepakatan yang memenuhi persyaratan retains the risks and rewards of ownership of the
tertentu. Ketika Perusahaan mengalihkan aset financial asset.
keuangan, maka Perusahaan mengevaluasi
sejauh mana Perusahaan tetap memiliki risiko
dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan
tersebut.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Pengakuan Awal Initial Assets
Perusahaan mengklasifikasikan semua liabilitas The Company classifies all of its financial
keuangannya ke dalam kategori liabilitas liabilities into financial liabilities measured at
keuangan yang diukur pada biaya perolehan amortized cost, which are recognized initially at
diamortisasi, yang pada awalnya diakui sebesar fair value and inclusive of directly attributable
nilai wajar dan termasuk biaya transaksi yang transaction costs.
dapat diatribusikan secara langsung.
20
Page 25
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan After initial recognition, financial liabilities in this
dalam kategori ini selanjutnya diukur pada biaya category are subsequently measured at
perolehan diamortisasi dengan menggunakan amortized cost using the effective interest
metode suku bunga efektif. Keuntungan atau method. Gains or losses are recognized in profit
kerugian diakui dalam laba rugi pada saat or loss when the liabilities are derecognized, or
liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya, atau impaired, as well as through the amortization
mengalami penurunan nilai, dan melalui proses process.
amortisasi.
Penghentian Pengakuan Liabilitas Keuangan Derecognition of Financial Liabilities
Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas The Company derecognizes financial liabilities if,
keuangan jika, dan hanya jika, kewajiban and only if, the Company’s obligations are
Perusahaan dilepaskan, dibatalkan atau discharged, cancelled or expire.
kedaluwarsa.
3. Saling Hapus Instrumen Keuangan 3. Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are offset
hapus dan jumlah netonya dilaporkan dalam and the net amount reported in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan statements of financial position if, and only if,
hanya jika, saat ini memiliki hak yang there is a currently enforceable legal right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling offset the recognized amounts and there is an
hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat intention to settle on a net basis, or to realize the
niat untuk menyelesaikannya secara neto, atau assets and settle the liabilities simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
4. Instrumen Keuangan yang Diukur pada Biaya 4. Financial Instruments Measured at Amortized
Perolehan Diamortisasi Cost
Biaya perolehan diamortisasi dihitung Amortized cost is computed using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif interest method less any allowance for
dikurangi dengan penyisihan atas penurunan impairment. The calculation takes into account
nilai. Perhitungan tersebut mempertimbangkan any premium or discount on acquisition and
premium atau diskonto pada saat perolehan dan includes transaction costs and fees that are an
termasuk biaya transaksi dan biaya yang integral part of the effective interest rate.
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
suku bunga efektif.
21
Page 26
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Nilai wajar untuk instrumen keuangan lain yang The fair value of other financial instruments not
tidak diperdagangkan di pasar ditentukan dengan traded in the market is determined using certain
menggunakan teknik penilaian tertentu. Grup valuation techniques. Group use discounted
menggunakan metode discounted cash flows cashflows with assumptions based on market
dengan menggunakan asumsi-asumsi berdasarkan conditions existing at consolidated statements of
kondisi pasar yang ada pada saat tanggal laporan financial position date to determine the fair value of
posisi keuangan konsolidasian untuk menentukan other financial instruments.
nilai wajar dari instrumen keuangan lainnya.
g. Persediaan g. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost or net
rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi realizable value. Cost is determined using the
neto (the lower of cost or net realizable value). Biaya weighted-average method.
perolehan ditentukan dengan metode rata-rata
tertimbang (weighted-average method).
Nilai realisasi neto merupakan estimasi harga jual Net realizable value represents the estimated selling
dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi price in the ordinary course of business less the
biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang estimated cost of completion and the estimated
diperlukan untuk membuat penjualan. costs necessary to make the sale.
h. Biaya Dibayar Dimuka h. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka dibebankan pada laba rugi Prepaid expenses are amortized over their
tahun berjalan sesuai masa manfaat masing-masing beneficial periods by using the straight-line method.
biaya dengan menggunakan metode garis lurus
(straight-line method).
i. Aset Tetap i. Fixed Assets
Sesuai dengan PSAK No. 16, mengenai “Aset According to PSAK No. 16, regarding “Fixed
Tetap”, aset tetap yang dimiliki untuk digunakan Assets”, fixed assets held for use in the production
dalam produksi atau penyediaan barang atau jasa or supply of goods or services, or for administrative
atau untuk tujuan administratif dicatat berdasarkan purposes are stated at cost less accumulated
biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi depreciation and any accumulated impairment
penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan losses, if any.
nilai, jika ada.
22
Page 27
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using the straight-line
garis lurus (straight-line method) berdasarkan method over the estimated useful lives of the assets
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai as follows:
berikut:
Tahun/Years Persentase/Percentage
Bangunan dan prasarana 4-20 5% - 25% Buildings and infrastructure
Mesin 8 12,5% Machineries
Kendaraan 4 25% Vehicles
Peralatan 4 25% Equipment’s
Hak atas tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan Land rights are stated at cost and not depreciated.
dan tidak disusutkan. Biaya khusus sehubungan Special costs associated with the acquisition of land
dengan perolehan pertama kali hak atas tanah is initially recognized as part of the cost of land
diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset assets, while the cost of the extension of rights to
tanah, sedangkan biaya pengurusan perpanjangan land are recognized as intangible assets and
hak atas tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan amortized over the life of the land rights or economic
diamortisasi sepanjang umur hak atau umur life, whichever is shorter.
ekonomis tanah, mana yang lebih pendek.
Nilai residu, metode penyusutan dan masa manfaat The residual value, depreciation method and
ekonomis aset tetap ditinjau kembali dan estimated useful lives of fixed assets are reviewed
disesuaikan, jika perlu, pada setiap akhir periode and adjusted, if appropriate, at the end of each
pelaporan. reporting period.
Biaya perbaikan dan perawatan dibebankan pada Cost of repairs and maintenance is charged to the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statements of profit or loss and other
konsolidasian pada saat terjadinya biaya-biaya comprehensive income as incurred, significant
tersebut. Sedangkan biaya-biaya yang berjumlah renewals and betterments are capitalized. When
besar dan sifatnya meningkatkan kondisi aset assets are retired or otherwise disposed of, the cost
secara signifikan dikapitalisasi. Apabila suatu aset and the related accumulated depreciation are
tetap ditarik/dihapuskan atau dijual, nilai tercatat dan removed from the respective accounts and any
akumulasi penyusutan aset tersebut dikeluarkan resulting gain or loss is credited or charged to
dari pencatatannya sebagai aset tetap dan current period.
keuntungan atau kerugian yang terjadi
diperhitungkan dalam laba rugi periode
bersangkutan.
23
Page 28
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
j. Aset Tak Berwujud j. Intangible Asset
Sesuai dengan PSAK No. 19, mengenai “Aset According to PSAK No. 19, regarding “Intangible
Takberwujud”, aset tidak lancar lainnya merupakan Assets”, other non-current assets are intangible
aset takberwujud berupa sertifikasi yang dicatat assets of certification which recorded at cost less
berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated amortization and impairment, if any.
amortisasi dan penurunan nilai, jika ada. Aset tidak Other non-current assets are amortized based on
lancar lainnya diamortisasi berdasarkan estimasi estimated useful lives for 4 years. Group shall
masa manfaat selama 4 tahun. Grup harus estimate the recoverable value of intangible assets.
mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali If the carrying value of intangible assets exceeds the
dari aset tidak lancar lainnya. Apabila nilai tercatat estimated recoverable value, the carrying value of
aset tidak lancar lainnya melebihi estimasi nilai yang these assets is reduced to recoverable amount.
dapat diperoleh kembali, maka nilai tercatat aset
tersebut diturunkan menjadi sebesar nilai yang
dapat diperoleh kembali.
k. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan k. Impairment of Non-Financial Assets
Sesuai dengan PSAK No. 48, mengenai “Penurunan According to PSAK No. 48, regarding “Impairment of
Nilai Aset”, pada tanggal laporan posisi keuangan Assets”, at consolidated statement of financial
konsolidasian, Grup menelaah nilai tercatat aset position dates, Group review the carrying amount of
non-keuangan untuk menentukan apakah terdapat non-financial assets to determine whether there is
indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami any indication that those assets have suffered an
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, nilai impairment loss. If any such indication exists, the
yang dapat diperoleh kembali dari aset diestimasi recoverable amount of the asset is estimated in
untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai order to determine the extent of the impairment loss
(jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk (if any). Where it is not possible to estimate the
mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali recoverable amount of an individual asset, Group
atas suatu aset individu, Grup mengestimasi nilai estimate the recoverable amount of the cash
yang dapat diperoleh kembali dari unit penghasil kas generating unit to which the asset belongs.
atas aset.
Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali Estimated recoverable amount is the higher of fair
adalah nilai tertinggi antara nilai wajar dikurangi value less costs to sell or value in use. If the
biaya untuk menjual neto atau nilai pakai. Jika recoverable amount of a non-financial asset (cash
jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset non- generating unit) is less than its carrying amount, the
keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai carrying amount of the asset (cash generating unit)
tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) is reduced to its recoverable amount and an
dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat impairment loss is recognized immediately in the
diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai diakui consolidated statements of profit or loss and other
langsung ke laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
24
Page 29
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
l. Sewa l. Lease
Perusahaan melakukan penerapan PSAK 73 yang The Company applied PSAK 73, which set the
mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa requirement for the recognition of lease liabilities in
sehubungan dengan sewa yang sebelumnya relation to leases which had been previously
diklasifikasikan sebagai “sewa operasi”. classified as “operating lease”.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian At inception or on reassessment of a contract that
kembali suatu kontrak yang mengandung suatu contains a lease component, the Company allocates
komponen sewa, Perusahaan mengalokasikan consideration in the contract to each lease
imbalan dalam kontrak ke masing-masing component on the basis of their relative stand-alone
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri relatif prices.
dari komponen sewa.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of the
pengukuran liabilitas sewa meliputi: lease liabilities comprise the following:
- Pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap - Fixed payments, including in-substance fixed
secara-substansi; payments;
- Pembayaran sewa variabel yang bergantung - Variable lease payments that depend on an index
pada suatu indeks atau suku bunga, yang pada or a rate, initially measured using the index or
awalnya diukur dengan menggunakan indeks rate as at the commencement date;
atau suku bunga pada tanggal permulaan;
- Jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - Amounts expected to be payable under a
dalam jaminan nilai residual; dan residual value guarantee; and
- Harga eksekusi opsi beli dimana Perusahaan - The exercise price under a purchase option that
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut, the Company is reasonably certain to exercise,
pembayaran sewa dalam periode perpanjangan lease payments in an optional renewal period if
opsional jika Perusahaan cukup pasti untuk the Company is reasonably certain to exercise an
mengeksekusi opsi perpanjangan, dan penalti extension option, and penalties for early
untuk penghentian dini dari sewa kecuali jika termination of a lease unless the Company is
Perusahaan cukup pasti untuk tidak mengakhiri reasonably certain not to terminate early.
lebih dini.
Perusahaan mengakui aset hak-guna dan liabilitas The Company recognizes a right-of-use asset and a
sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak-guna lease liability at the lease commencement date. The
awalnya diukur pada biaya perolehan, yang terdiri right of-use asset is initially measured at cost, which
dari jumlah pengukuran awal dari liabilitas sewa comprises the initial amount of the lease liability
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang adjusted for any lease payments made at or before
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, the commencement date, plus any initial direct costs
ditambah dengan biaya langsung awal yang incurred and an estimate of costs to dismantle and
dikeluarkan, dan estimasi biaya untuk membongkar remove the underlying asset or to restore the
dan memindahkan aset pendasar atau untuk underlying asset or the site on which it is located,
merestorasi aset pendasar atau tempat di mana less any lease incentives received.
aset berada, dikurangi insentif sewa yang diterima.
25
Page 30
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna diukur After commencement date, right-of-use asset is
dengan model biaya. Aset hak-guna selanjutnya measured using cost model. The right-of-use asset
disusutkan dengan menggunakan metode garis is subsequently depreciated using the straight-line
lurus dari tanggal permulaan hingga tanggal yang method from the commencement date to the earlier
lebih awal antara akhir masa manfaat aset hak-guna of the end of the useful life of the right-of-use asset
atau akhir masa sewa. Selain itu, aset hak-guna or the end of the lease term. In addition, the right-of-
secara berkala dikurangi dengan kerugian use asset is periodically reduced by impairment
penurunan nilai, jika ada, dan disesuaikan dengan losses, if any, and adjusted for certain
pengukuran kembali liabilitas sewa. remeasurements of the lease liability.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini atas The lease liability is initially measured at the present
pembayaran sewa yang belum dibayar pada tanggal value of the lease payments that are not yet paid at
permulaan, didiskontokan menggunakan suku the commencement date, discounted using the
bunga implisit dalam sewa atau, jika suku bunga interest rate implicit in the lease or, if that rate cannot
tersebut tidak dapat ditentukan, digunakan suku be readily determined, the Company’s incremental
bunga pinjaman inkremental Perusahaan. borrowing rate. Generally, the Company uses its
Umumnya, Perusahaan menggunakan suku bunga incremental borrowing rate as the discount rate.
pinjaman inkremental sebagai suku bunga diskonto.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized cost
diamortisasi menggunakan metode suku bunga using the effective interest method. It is remeasured
efektif. Liabilitas sewa diukur kembali ketika ada when there is a change in future lease payments
perubahan pembayaran sewa masa depan yang arising from a change in an index or rate, if there is a
timbul dari perubahan indeks atau suku bunga, jika change in the Company’s estimate of the amount
ada perubahan estimasi Perusahaan atas jumlah expected to be payable under a residual value
yang diperkirakan akan dibayar dalam jaminan nilai guarantee, or if the Company changes its
residual, atau jika Perusahaan mengubah assessment of whether it will exercise a purchase,
penilaiannya apakah akan mengeksekusi opsi beli, extension or termination option.
perpanjangan atau penghentian.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan cara When the lease liability is remeasured in this way, a
ini, penyesuaian terkait dilakukan terhadap jumlah corresponding adjustment is made to the carrying
tercatat aset hak-guna, atau dicatat dalam laba rugi amount of the right-of-use asset, or is recorded in
jika jumlah tercatat aset hak-guna telah berkurang profit or loss if the carrying amount of the right-of-use
menjadi nol. asset has been reduced to zero.
Sewa Bangunan Building Leases
Perusahaan menyewa bangunan untuk ruang The Company leases buildings for its office. The
kantor. Sewa ruang kantor secara umum berlaku leases of office space typically run for a period of
untuk periode 1 tahun. Beberapa sewa termasuk 1 year. Some leases include an option to renew the
opsi untuk memperbaharui periode sewa untuk lease for the same period after at the end of the
tambahan durasi yang sama setelah kontrak contract.
berakhir.
26
Page 31
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Beberapa sewa gedung kantor mengandung opsi Some leases of office buildings contain extension
perpanjangan yang dapat dieksekusi Perusahaan options exercisable by the Company before the end
sebelum periode kontrak yang tidak dapat of the non-cancellable contract period. Where
dibatalkan tersebut berakhir. Jika memungkinkan, practicable, the Company seeks to include extension
Perusahaan berupaya untuk memasukkan opsi options in new leases to provide operational
perpanjangan dalam sewa baru untuk memberikan flexibility. The Company assesses at lease
fleksibilitas operasional. Perusahaan menilai pada commencement whether it is reasonably certain to
saat permulaan sewa apakah Perusahaan cukup exercise the extension options. The Company
pasti untuk mengeksekusi opsi perpanjangan. reassesses whether it is reasonably certain to
Perusahaan menilai kembali apakah cukup pasti exercise the options if there is a significant event or
untuk mengeksekusi opsi tersebut jika ada peristiwa significant change in circumstances within its control.
signifikan atau perubahan signifikan dalam kondisi
yang berada dalam pengendalian Perusahaan.
m. Imbalan Pascakerja m. Post-employment Benefits
Perusahaan menentukan liabilitas imbalan The Company determines the post-employment
pascakerja sesuai dengan Undang-undang Cipta benefit liability in accordance with the Omnibus Law
Kerja No. 11/2020 (“Undang-Undang”) tanggal no. 11/2020 (“Law”) dated November 2, 2020, PSAK
2 November 2020, PSAK No. 24 mensyaratkan No. 24 requires an entity to use the “Projected Unit
entitas menggunakan metode “Projected Unit Credit” method to determine the present value of the
Credit” untuk menentukan nilai kini kewajiban defined benefit obligation, related current service
imbalan pasti, biaya jasa kini terkait, dan biaya jasa costs, and past service costs.
lalu.
Grup mengakui seluruh keuntungan atau kerugian Group recognize all actuarial gains or losses
aktuarial melalui penghasilan komprehensif lain. through other comprehensive income. Actuarial
Keuntungan dan kerugian aktuaria pada periode di gains or losses in the period where is that actuarial
mana keuntungan dan kerugian aktuaria terjadi, gains or losses happen, are recognized as other
diakui sebagai penghasilan komprehensif lain dan comprehensive income and presented in the
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Biaya jasa lalu diakui secara langsung laporan Past-service costs are recognized immediately in
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the consolidated statements of profit or loss and
konsolidasian, kecuali perubahan terhadap program other comprehensive income, unless the changes to
pensiun tersebut mengharuskan karyawan tersebut the pension plan are conditional on the employees
tetap bekerja selama periode waktu tertentu untuk remaining in service for a specified period of time
mendapatkan hak tersebut (period vesting). Dalam (the vesting period). In this case, the past-service
hal ini, biaya jasa lalu diamortisasi secara garis lurus costs are amortized on a straight-line basis over the
sepanjang periode vesting. Biaya jasa kini diakui vesting period. The current service cost is recorded
sebagai beban periode berjalan. as an expense in the prevailing period.
27
Page 32
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Grup mengakui keuntungan atau kerugian atas Group recognize gains or losses on the curtailment
kurtailmen atau penyelesaian suatu program or settlement of a defined benefit plan when the
imbalan pasti ketika kurtailmen atau penyelesaian curtailment or settlement occurs. The gain or loss on
tersebut terjadi. Keuntungan atau kerugian atas a curtailment or settlement comprise change in the
kurtailmen atau penyelesaian terdiri dari perubahan present value of the defined obligation and any
yang terjadi dalam nilai kini liabilitas imbalan pasti related actuarial gains and losses and past-service
dan biaya jasa lalu yang belum diakui sebelumnya. cost that had not previously been recognized.
Biaya jasa lalu diakui secara langsung laporan Past-service costs are recognized immediately in
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the consolidated statements of profit or loss and
konsolidasian, kecuali perubahan terhadap program other comprehensive income, unless the changes to
pensiun tersebut mengharuskan karyawan tersebut the pension plan are conditional on the employees
tetap bekerja selama periode waktu tertentu untuk remaining in service for a specified period of time
mendapatkan hak tersebut (vesting period). Dalam (the vesting period). In this case, the past-service
hal ini, biaya jasa lalu diamortisasi secara garis lurus costs are amortized on a straight-line basis over the
sepanjang periode vesting. Biaya jasa kini diakui vesting period. The current service cost is recorded
sebagai beban periode berjalan. as an expense in the prevailing period.
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban o. Revenue and Expense Recognition
Efektif pada tanggal 1 Januari 2020, Grup mengakui Effective January 1, 2020, the Group recognizes
Pendapatan dari pelanggan atas penjualan pakaian revenues from the consumer for sales of clothing in
sesuai dengan PSAK 72, “Pendapatan dari Kontrak accordance with PSAK 72, “Revenue from Contracts
dengan Pelanggan”, dengan melakukan analisa with Customers”, by performing transaction analysis
transaksi melalui metode lima langkah pengakuan through the five steps of income recognition model
pendapatan sebagai berikut: as follows:
1. Mengidentifikasi kontrak dengan pelanggan, 1. Identify contracts with customers, whereby the
dimana Perusahaan mencatat kontrak dengan Company records contracts with customers only
pelanggan hanya jika seluruh kriteria berikut if the following criteria are met:
terpenuhi:
• Kontrak telah disetujui oleh para pihak dalam • The contract has been agreed by the parties
kontrak involved in the contract
• Perusahaan dapat mengidentifikasi hak dari • The Company can identify the rights of the
para pihak dan jangka waktu pembayaran parties involved and the term of payment for
atas barang yang akan dialihkan the goods to be transferred
• Kontrak memiliki substansi komersial • The contract has commercial substance
• Kemungkinan besar Perusahaan akan • It is probable that the Company will receive
menerima imbalan atas barang yang benefits for the goods transferred
dialihkan
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. contract.
3. Menentukan harga transaksi. 3. Determine the transaction price.
28
Page 33
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
4. Mengalokasikan harga transaksi pada setiap 4. Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan. performance obligation.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban 5. Recognize revenue when performance obligation
pelaksanaan telah dipenuhi (pada suatu waktu is satisfied (at a point in time or over time).
tertentu atau sepanjang waktu).
Penjualan diakui ketika produk diserahkan kepada Sales recognised when the product transferred to
mitra dan konsumen. partners and consumer
Beban diakui pada periode saat terjadinya. Expenses are recognized in the period in which they
are incurred.
o. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing o. Foreign Currency Transactions and Balances
Sesuai dengan PSAK No. 10, mengenai “Pengaruh According to PSAK No. 10, regarding “The Effects of
Perubahan Kurs Valuta Asing”, transaksi-transaksi Changes in Foreign Exchange Rates”, transactions
dalam mata uang asing dijabarkan dalam mata uang involving foreign currencies are recorded in Rupiah
Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku amounts at the rates of exchange prevailing at the
pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan time the transactions are made. At consolidated
posisi keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas statements of financial position date, monetary
moneter dalam mata uang asing dijabarkan dalam assets and liabilities denominated in foreign
mata uang Rupiah dengan mempergunakan kurs currencies are adjusted to Rupiah to reflect the
tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal prevailing rates of exchange as published by Bank
tersebut. Keuntungan atau kerugian yang timbul Indonesia. Any resulting gains or losses are charged
sebagai akibat dari penjabaran aset dan liabilitas to current year consolidated statements of profit or
dalam mata uang asing dicatat pada laporan laba loss and other comprehensive income.
rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian pada tahun yang bersangkutan.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022 kurs yang digunakan adalah sebagai berikut: the exchange rates used are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
1 Dolar Amerika Serikat (USD) 15,526 15,731 1 US Dollar (USD)
1 Euro (EUR) 16,404 16,713 1 Euro (EUR)
1 Dolar Australia (AUD) 9,906 10,581 1 Australian Dollar (AUD)
1 Poundsterling Inggris (GBP) 18,861 18,926 1 GP Poundsterling (GBP)
1 Dirham (AED) 4,218 3,885 1 Dirham (AED)
1 Saudi Arabia Real (SAR) 4,139 4,184 1 Saudi Arabia Real (SAR)
1 Yuan Cina (CNY) 2,124 2,252 1 China Yuan (CNY)
1 Yen Jepang (JPY) 104 118 1 Japan Yen (JPY)
1 Dolar Singapura (SGD) 11,334 11,659 1 Singapore Dollar ( SGD)
1 Lira Turki (TRY) 565 1,367 1 Lira Turkey (TRY)
29
Page 34
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
p. Pajak Penghasilan p. Income Taxes
Grup menerapkan PSAK No. 46, mengenai “Pajak Group adopted PSAK No. 46, regarding “Income
Penghasilan”, yang mengharuskan Grup untuk Taxes”, which requires Group to account for the tax
memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan pajak consequences of current and future taxes over the
masa depan atas pemulihan di masa depan future recovery (settlement) of the carrying amount
(penyelesaian) dari jumlah tercatat aset (liabilitas) of assets (liabilities) recognized in the consolidated
yang diakui dalam laporan posisi keuangan statement of financial position and transactions as
konsolidasian, dan transaksi-transaksi serta well as other events that occurred in the current year
peristiwa lain yang terjadi dalam tahun berjalan yang are recognized in the consolidated financial
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. statements.
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran Current tax expense is based on estimated taxable
penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan income for the year. Deferred tax assets and
liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan liabilities are recognized for temporary differences
temporer antara aset dan liabilitas untuk tujuan between assets and liabilities for commercial
komersial dan untuk tujuan perpajakan setiap purposes and the tax bases of each reporting date.
tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa Future tax benefits, such as the value carried on the
mendatang, seperti nilai terbawa atas saldo rugi balance of unused tax losses, if any, is also
fiskal yang belum digunakan, jika ada, juga diakui recognized to the extent the realization of such
sejauh realisasi atas manfaat pajak tersebut benefits is possible.
dimungkinkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada tarif Deferred tax assets and liabilities are measured at
pajak yang diharapkan akan digunakan pada tahun the tax rates that are expected to apply in the year
ketika aset direalisasi atau ketika liabilitas dilunasi when the asset is realized or the liability is settled,
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) based on tax rates (and tax laws) that have been
yang berlaku atau secara substansial telah enacted or substantively enacted at the consolidated
diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan financial statements position date.
konsolidasian.
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak Changes in the carrying amount of deferred tax
tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif assets and liabilities due to changes in tax rates
pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali charged to the current year, except for transactions
untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah that previously charged or credited to equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui Changes to tax liabilities are recognized when the
pada saat penetapan pajak diterima atau jika Grup tax assessment is received or if Group appealed
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas against, when the results of objection has been set.
keberatan telah ditetapkan.
30
Page 35
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
q. Segmen Operasi q. Operating Segments
Grup menerapkan PSAK No. 5 “Segmen Operasi”. The Group applies PSAK No. 5 “Operations
Segmen adalah komponen dari Grup yang dapat Segment”. A segment is a distinguishable
dibedakan yang terlibat dalam penyediaan produk- component of the Group that is involved in providing
produk tertentu (segmen usaha), atau dalam certain products (business segment), or in providing
menyediakan produk dalam lingkungan ekonomi products within a particular economic environment
tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko (geographical segment), which is subject to risks
dan manfaat yang berbeda dari segmen lainnya. and rewards that are different from those of other
segments.
r. Laba Per Saham Dasar r. Basic Earnings Per Share
Sesuai dengan PSAK No. 56, mengenai “Laba per In accordance with PSAK No. 56, regarding
Saham”, laba per saham dasar dihitung dengan “Earnings Per Share”, basic earnings per share is
membagi laba yang dapat diatribusikan kepada calculated by dividing profit attributable to the Group
pemegang saham biasa Grup dengan jumlah rata- ordinary stockholders by the weighted-average
rata tertimbang saham Grup yang beredar pada number of the Group shares outstanding during the
tahun yang bersangkutan. year.
Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang The weighted average number of ordinary shares
beredar selama periode berjalan dan untuk semua outstanding during the period and for all periods
periode yang disajikan harus disesuaikan untuk presented should be adjusted for events other than
kejadian selain konversi dari saham biasa potensial, conversion of potential ordinary shares, that have
yang telah mengubah jumlah saham biasa yang changed the number of ordinary shares outstanding,
beredar, tanpa perubahan sumber daya yang without a corresponding change in resources. When
terkait. Ketika Perusahaan mengeluarkan saham an Company issues new shares by way of a bonus
baru melalui pembagian saham bonus atau dividen share or stock dividend during the period, the effect
saham selama periode tersebut, pengaruhnya is to increase only the number of shares outstanding
hanya meningkatkan jumlah saham yang beredar after the issue. There is no effect on earnings as
setelah penerbitan. Tidak ada efek pada there is no outflow of funds as a result of the issue.
pendapatan karena tidak ada arus keluar dana Consequently, the shares should be treated as
sebagai akibat dari peristiwa ini. Akibatnya, outstanding as if the issue had occurred at the
peningkatan jumlah saham yang beredar harus beginning of the earliest period presented.
diperlakukan seolah-olah terjadi pada permulaan
dari periode sajian paling awal.
Dalam pemecahan saham, saham biasa diterbitkan In a share split, ordinary shares are issued to
kepada pemegang saham yang ada tanpa imbalan existing stockholders for no additional consideration.
tambahan. Oleh karena itu, jumlah saham biasa Therefore, the number of ordinary shares
yang beredar meningkat tanpa disertai peningkatan outstanding before the event is adjusted for the
sumber daya. Jumlah saham biasa yang beredar proportionate change in the number of ordinary
sebelum peristiwa tersebut disesuaikan dengan shares outstanding as if the event had occurred at
perubahan proporsional atas jumlah beredar seolah- the beginning of the earliest period presented.
olah peristiwa tersebut terjadi pada permulaan dari
periode sajian paling awal.
31
Page 36
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI, ASUMSI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
AKUNTANSI PENTING ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai The consolidated financial statements have been
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang prepared in accordance with the Indonesian Financial
mewajibkan manajemen Grup untuk membuat estimasi Accounting Standards which requires management of
dan asumsi serta terus melakukan dievaluasi Group to make estimations, assumptions and continue
berdasarkan pengalaman historis dan faktor lainnya, to evaluate based on historical experience and other
termasuk ekspektasi dari peristiwa masa depan yang factors, including expectations of future events that are
diyakini wajar yang mempengaruhi jumlah-jumlah yang believed to be reasonable, that affect amounts reported
dilaporkan dalam laporan keuangan konsolidasian therein in connection with due to inherent uncertainty in
sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang making estimates.
melekat dalam membuat estimasi.
Estimasi, asumsi dan pertimbangan yang memiliki The estimates, assumptions and judgments that have a
pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat aset dan significant effect on the carrying amounts of assets and
liabilitas adalah sebagai berikut: liabilities are as follows:
a. Penyusutan Aset Tetap a. Depreciation of Fixed Assets
Manajemen Grup melakukan penelaahan berkala The Group management review periodically the
atas masa manfaat aset tetap berdasarkan faktor- estimated useful lives of fixed assets based on
faktor seperti kondisi teknis dan perkembangan factors such as technical specification and future
teknologi di masa depan. technological developments.
Manajemen akan menyesuaikan beban Management will revise the depreciation charge
penyusutan jika masa manfaatnya berbeda dari where useful lives are different to those previously
estimasi sebelumnya atau manajemen akan estimated, or it will write-off or write down assets
menghapusbukukan atau melakukan penurunan which are technically obsolete or non-strategic
nilai atas aset yang secara teknis telah usang atau assets that have been abandoned or sold.
aset non-strategis yang dihentikan penggunaannya
atau dijual.
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line method over their estimated useful
estimasi masa manfaat ekonomisnya. Manajemen lives. Management estimates the useful lives of
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap these fixed assets are 4-20 years. These are
adalah 4-20 tahun. Umur masa manfaat ini adalah common life expectancies applied in the industries
umur yang secara umum diharapkan dalam industri where Group conduct their businesses. Changes in
di mana Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan the expected level of usage and technological
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi development could impact the economic useful lives
dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan and the residual values of these assets, and
nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan therefore future depreciation charges could be
masa depan mungkin direvisi. revised.
32
Page 37
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI, ASUMSI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS (Continued)
b. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan kecuali b. Impairment of Non-Financial Assets Except
Goodwill Goodwill
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, Group review
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk the carrying amount of non-financial assets to
menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset determine whether there is any indication that those
tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika assets have suffered an impairment loss. If any such
terdapat indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh indication exists, the recoverable amount of the
kembali dari aset diestimasi untuk menentukan asset is estimated in order to determine the extent of
tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak the impairment loss (if any). Where it is not possible
memungkinkan untuk mengestimasi nilai yang dapat to estimate the recoverable amount of an individual
diperoleh kembali atas suatu aset individu, Grup asset, Group estimate the recoverable amount of
mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali the cash generating unit to which the asset belongs.
dari unit penghasil kas atas aset.
Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali Estimated recoverable amount is the higher of fair
adalah nilai tertinggi antara nilai wajar dikurangi value less cost to sell and value in use. In assessing
biaya untuk menjual dan nilai pakai. Dalam menilai value in use, the estimated future cash flows are
nilai pakai, estimasi arus kas masa depan discounted to their present value using a pre-tax
didiskontokan ke nilai kini menggunakan tingkat discount rate that reflects current market
diskonto sebelum pajak yang menggambarkan assessments of the time value of money and the
penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko risks specific to the asset for which the estimates of
spesifik atas aset yang mana estimasi arus kas future cash flows have not been adjusted.
masa depan belum disesuaikan.
Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset If the recoverable amount of the non-financial asset
non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai (cash generating unit) is less than its carrying
tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) amount, the carrying amount of the asset (cash
dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat generating unit) is reduced to its recoverable
diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai diakui amount and an impairment loss is recognized
langsung ke laba rugi. immediately against earnings.
c. Pajak Penghasilan c. Income Tax
Grup beroperasi di bawah peraturan perpajakan di Group operate under the tax regulations in
Indonesia. Pertimbangan yang signifikan diperlukan Indonesia. Significant judgement is required in
untuk menentukan provisi pajak penghasilan dan determining the provision for income taxes and
pajak pertambahan nilai. Apabila keputusan final value added taxes. Where the final tax outcome of
atas pajak tersebut berbeda dari jumlah yang pada these matters is different from the amounts that
awalnya dicatat, perbedaan tersebut akan dicatat di were initially recorded, such differences will be
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain recorded at the consolidated statements of profit or
konsolidasian pada periode dimana hasil tersebut loss and other comprehensive income in the period
dikeluarkan. in which such determination is made.
33
Page 38
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI, ASUMSI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS (Continued)
d. Imbalan Pascakerja d. Post-employment Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja tergantung The present value of the post-employment benefits
pada sejumlah faktor yang ditentukan dengan obligation depends on a number of factors that are
menggunakan asumsi aktuaria. asumsi yang determined on an actuarial basis using a number of
digunakan dalam menentukan biaya bersih untuk assumptions. the assumptions used in determining
pensiun termasuk tingkat diskonto yang relevan. the net cost for pensions include the discount rate.
setiap perubahan dalam asumsi ini akan berdampak any changes in these assumptions will impact the
pada nilai tercatat liabilitas imbalan pascakerja. carrying amount of post-employment benefits
obligation.
Asumsi penting lainnya untuk liabilitas Imbalan Other key assumptions for Post-employment
Pascakerja sebagian didasarkan pada kondisi pasar Benefits obligation are based in part on current
saat ini. market conditions.
e. Pengukuran Nilai Wajar e. Fair Value Measurement
Sejumlah aset dan kewajiban yang termasuk ke A number of assets and liabilities included in the
dalam laporan keuangan konsolidasian Grup Group consolidated financial statements require
memerlukan pengukuran, dan/ atau pengungkapan measurement at, and/or disclosure of fair value.
atas nilai wajar.
Pengukuran nilai wajar aset dan kewajiban The fair value measurement of the Group financial
keuangan dan non-keuangan Grup memanfaatkan and non-financial assets and liabilities utilize market
pasar input dan data yang dapat diobservasi observable inputs and data as far as possible.
sedapat mungkin. Input yang digunakan dalam Inputs used in determining fair value measurements
menentukan pengukuran nilai wajar dikategorikan are categorized into different levels based on how
ke dalam level yang berbeda berdasarkan pada observable the inputs used in the valuation
bagaimana input dapat diobservasi yang digunakan technique utilized are (the fair value hierarchy):
dalam teknik penilaian yang digunakan (hirarki nilai
wajar):
- Level 1: Harga kuotasi di pasar aktif untuk item - Level 1: Quoted prices in active markets for
yang serupa (tidak disesuaikan). identical items (unadjusted).
- Level 2: Teknik penilaian untuk input yang dapat - Level 2: Valuation techniques for observable
diamati langsung atau tidak langsung selain direct or indirect inputs other than level 1 inputs.
input level 1.
- Level 3: Teknik penilaian untuk input yang tidak - Level 3: Valuation techniques for unobservable
dapat diobservasi (yaitu tidak berasal dari data inputs (i.e. not derived from market data).
pasar).
34
Page 39
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI, ASUMSI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS (Continued)
Klasifikasi item menjadi level di atas didasarkan The classification of an item into the above levels is
pada tingkat terendah dari input yang digunakan based on the lowest level of the inputs used that has
yang memiliki efek signifikan pada pengukuran nilai a significant effect on the fair value measurement of
wajar item tersebut. Transfer item antar level diakui the item. Transfers of items between levels are
pada periode saat terjadinya. recognized in the period they occur.
Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang Actual results could differ from those estimates.
diestimasi.
f. Menilai jumlah terpulihkan dari aset keuangan f. Assessing recoverable amounts of financial
assets
Perusahaan mengevaluasi akun piutang tertentu The Company evaluates specific accounts
yang diketahui bahwa pelanggan tertentu tidak receivable where it has information that certain
dapat memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam customers were unable to meet their financial
hal tersebut, Perusahaan menggunakan obligations. In these cases, the Company used
pertimbangan, berdasarkan fakta dan situasi yang judgment, based on available facts and
tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, circumstances, including but not limited to, the
jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan length of its relationship with the customer and the
status kredit dari pelanggan berdasarkan catatan customer’s current credit status based on any
kredit dari pihak ketiga yang tersedia dan faktor available third party credit reports and known market
pasar yang telah diketahui, untuk mencatat factors, to record specific provisions for customers
penyisihan spesifik atas pelanggan terhadap jumlah against amounts due to reduce their receivable
terutang guna mengurangi jumlah piutang yang amounts that the Company expects to collect. These
diharapkan dapat diterima oleh Perusahaan. specific provision were re-evaluated and adjusted as
Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan additional information received affects the allowance
disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima for impairment.
mempengaruhi jumlah penyisihan atas penurunan
nilai piutang.
g. Mengevaluasi perjanjian sewa g. Evaluating lease agreements
Perusahaan menandatangani perjanjian sewa The Company has entered into lease agreements as
sebagai lessee. Manajemen melakukan penilaian lessee. The management exercises judgment in
dalam menentukan apakah semua risiko signifikan determining whether all significant risk and rewards
dan manfaat kepemilikan aset sewaan dialihkan of ownership of the leased property are transferred
kepada Perusahaan. Sewa guna usaha dimana to the Company. Lease wherein the Company
Perusahaan memperoleh seluruh risiko signifikan acquires all significant risks and rewards of
dan manfaat kepemilikan aset sewaan ownership of the leased property is accounted for as
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan, jika a finance lease, otherwise it is accounted for as an
sebaliknya maka diklasifikasikan sebagai sewa operating lease.
operasi.
35
Page 40
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas Cash
Rupiah 3,727,683,689 11,373,508,781 Rupiah
Valuta asing 23,289,000 224,798,909 Foreign exchange
Subtotal 3,750,972,689 11,598,307,690 Subtotal
Bank Bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 584,838,675 1,154,457,706 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 586,506,020 571,623,492 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 13,478,750 102,545,301 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 165,840,024 5,828,437,049 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 824,815,198 3,820,897,520 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Raya Indonesia Tbk 7,177,248 119,370,288 PT Bank Raya Indonesia Tbk
PT Bank BCA Syariah 1,750,170 1,886,803 PT Bank BCA Syariah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 61,277,283 85,902,829 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Tabungan Negara Tbk 7,516,898 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT. Bank Syariah Indonesia Tbk 2,355,377 - PT. Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Pembiayaan Tbk PT Bank Pembiayaan
Rakyat Syariah Hayat 8,271,465 1,000,000,000 Rakyat Syariah Hayat
PT Bank UOB Indonesia Tbk 20,027,317 194,987,029 PT Bank UOB Indonesia Tbk
Subtotal 2,283,854,425 12,880,108,017 Subtotal
Setara Kas Cash Equivalents
Rupiah Rupiah
PT Bank OCBC NISP Tbk - - PT Bank OCBC NISP Tbk
Total 6,034,827,114 24,478,415,707 Total
Kas di bank ditempatkan pada pihak ketiga. Kas pada Cash in banks are placed on third parties. Cash at bank
bank dapat dicairkan sewaktu-waktu. can be withdrawn at anytime.
36
Page 41
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga 22,959,486,241 25,638,242,120 Third Parties
Cadangan penurunan nilai (1,567,674,748) (1,567,674,748) Allowance for impairment losses
Neto 21,391,811,493 24,070,567,372 Net
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, all
2022, semua piutang usaha Grup dalam mata uang of Group trade receivables are denominated in Rupiah.
Rupiah.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, piutang yang dimiliki entitas digunakan sebagai accounts receivable are used as collateral for bank loan
jaminan untuk utang bank (Catatan 14). (Note 14).
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah Movements of allowance for impairment losses are as
sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 1,567,674,748 1,368,137,848 Beginning balance
Penyisihan periode berjalan Provision for the period
(Catatan 25) - 199,536,900 (Note 25)
Saldo Akhir 1,567,674,748 1,567,674,748 Ending Balance
37
Page 42
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (Continued)
Umur piutang usaha pihak ketiga pada tanggal The aging of trade receivables of third parties as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo dan
tidak mengalami penurunan nilai 3,845,666,241 3,317,708,248 Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo namun tidak
mengalami penurunan nilai: Past due but not yet impaired:
1 - 30 hari 11,448,830,559 10,099,736,814 1- 30 days
31 - 60 hari 4,996,904,563 8,729,798,949 31 - 60 days
Diatas 60 hari 1,100,410,129 1,923,323,361 Above 60 days
Subtotal 21,391,811,492 24,070,567,372 Subtotal
Telah jatuh tempo dan
mengalami penurunan nilai 1,567,674,748 1,567,674,748 Has past due and impaired
Total 22,959,486,240 25,638,242,120 Total
6. PERSEDIAAN 6. INVENTORIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Bahan baku 76,254,504,555 73,334,548,442 Raw material
Bahan pembantu 2,997,136,260 1,760,666,655 Supplementary material
Barang dalam proses 4,088,958,142 16,252,435,694 Work in process
Barang jadi 244,246,527,608 227,970,690,184 Finished goods
Inventory non saleable goods - - Inventory non saleable goods
Persediaan dalam perjalanan - - Inventory in transit
Total 327,587,126,565 319,318,340,975 Total
Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment of
persediaan (Catatan 25) (3,737,363,389) (3,737,363,389) inventories (Note 25)
Neto 323,849,763,176 315,580,977,586 Net
38
Page 43
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PERSEDIAAN (Lanjutan) 6. INVENTORIES (Continued)
Mutasi cadangan penurunan nilai atas persediaan Movement of allowance for decline in value of
adalah sebagai berikut: inventories is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 3,737,363,389 2,026,500,912 Beginning balance
Penambahan (Catatan 25) - 1,710,862,477 Addition (Note 25)
. .
Saldo Akhir 3,737,363,389 3,737,363,389 Ending Balance
Grup mengasuransikan persediaan kepada The Group insured its inventories with PT Antara
PT Antara Intermediary Indonesia, pihak ketiga, Intermediary Indonesia, third parties, against all risks
terhadap semua risiko dengan total nilai pertanggungan with total coverage of Rp246.382.522.082. Management
sebesar Rp246.382.522.082. Manajemen berpendapat believes that this amount is adequate to cover possible
bahwa jumlah tersebut adalah cukup untuk menutupi losses that Group may incur in the future.
kerugian yang mungkin dialami Grup di kemudian hari.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, persediaan digunakan sebagai jaminan untuk inventory are used as collateral for bank loans (Note
utang bank (Catatan 14). 14).
7. BIAYA DIBAYAR DIMUKA DAN UANG MUKA 7. PREPAID EXPENSES AND ADVANCES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Biaya Dibayar Dimuka Prepaid Expenses
Asuransi 18,538,450 111,407,827 Insurance
Lainnya - 1,069,214,321 Others
Subtotal 18,538,450 1,180,622,148 Subtotal
Uang Muka Advances
Sewa 23,645,000,000 49,500,000,000 Rent
Renovasi 24,415,920,000 29,700,000,000 Renovation
Pembayaran kepada pemasok 2,619,418,294 10,477,673,175 Payment to supplier
Operasional 5,249,513,483 1,689,558,243 Operational
Subtotal 55,929,851,777 91,367,231,418 Subtotal
Total 55,948,390,227 92,547,853,566 Total
39
Page 44
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. BIAYA DIBAYAR DIMUKA DAN UANG MUKA 7. PREPAID EXPENSES AND ADVANCES (Continued)
(Lanjutan)
Perusahaan The Company
Uang muka merupakan sewa atas 26 toko baru PT Advances represent advances for the lease of 26 new
Bersama Zatta Mulya berdasarkan Perjanjian Kerja No. stores by PT Bersama Zatta Mulya based on Work
165/LGL/GSI-BEZAMA/VII/2022 dan 7 sewa toko baru Agreement No. 165/LGL/GSI-BEZAMA/VII/2022 and 7
PT Bersama Dauky Mulya No. 166/LGL/GSI- new shop leases PT Bersama Dauky Mulya No. 166/
BEDAMA/VII/2022 tanggal 5 Juli 2022 antara LGL/GSI-BEDAMA/VII/2022 dated July 5, 2022 between
Perusahaan dengan PT Global Sariksa Investama the Company and PT Global Sariksa Investama with a
dengan nilai kontrak sebesar Rp49.500.000.000 dan contract value of IDR 49,500,000,000 and also 26 new
juga 26 renovasi toko baru PT Bersama Zatta Mulya store renovations for PT Bersama Zatta Mulya based on
berdasarkan Perjanjian Kerja No. 150/BEZAMA- Work Agreement No. 150/BEZAMA-BGD/VII/2022 and 7
BGD/VII/2022 dan 7 renovasi toko baru PT Bersama new store renovations of PT Bersama Dauky Mulya
Dauky Mulya 151/BEDAMA-BGD/VII/2022 tanggal 151/BEDAMA-BGD/VII/2022 dated 4 July 2022 between
4 Juli 2022 antara Perusahaan dengan PT Berkah the Company and PT Berkah Global Development with
Global Development dengan nilai kontrak sebesar a contract value of IDR 29,700,000,000.
Rp29.700.000.000.
8. ASET TETAP 8. FIXED ASSETS
Saldo Saldo
1 Januari 2023/ 30 September 2023/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2023 Addition Deduction September 30, 2023
Harga Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 48,687,870,000 - - 48,687,870,000 Land
Bangunan dan prasarana 248,518,785,578 5,321,790,000 - 253,840,575,578 Building and infrastructure
Mesin dan Peralatan 3,861,452,277 9,272,387 - 3,870,724,664 Machine and equipment
Kendaraan 4,394,995,422 - 817,969,138 3,577,026,284 Vehicles
Perlengkapan, perabotan dan Furniture, fixtures and
peralatan kantor 22,951,496,636 234,530,251 - 23,186,026,887 office equipment
Total Harga Perolehan 328,414,599,913 5,565,592,638 817,969,138 333,162,223,413 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan dan prasarana 47,984,363,528 16,719,715,371 - 64,704,078,899 Building and infrastructure
Mesin dan Peralatan 3,348,838,533 237,307,194 - 3,586,145,727 Machine and equipment
Kendaraan 4,125,374,589 184,620,833 817,969,138 3,492,026,284 Vehicles
Perlengkapan, perabotan dan Furniture, fixtures and
peralatan kantor 22,370,012,608 212,712,296 - 22,582,724,904 office equipment
Total Akumulasi Penyusutan 77,828,589,258 17,354,355,694 817,969,138 94,364,975,814 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 250,586,010,655 238,797,247,599 Net Book Value
40
Page 45
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. ASET TETAP (Lanjutan) 8. FIXED ASSETS (Continued)
Saldo Saldo
1 Januari 2022/ 31 Desember 2022/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2022 Addition Deduction December 31, 2022
Harga Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 48,687,870,000 - - 48,687,870,000 Land
Bangunan dan prasarana 138,687,619,579 109,831,165,999 - 248,518,785,578 Building and infrastructure
Mesin dan Peralatan 3,861,452,277 - - 3,861,452,277 Machine and equipment
Kendaraan 4,394,995,422 - - 4,394,995,422 Vehicles
Perlengkapan, perabotan dan Furniture, fixtures and
peralatan kantor 22,777,738,646 173,757,990 - 22,951,496,636 office equipment
Total Harga Perolehan 218,409,675,924 110,004,923,989 - 328,414,599,913 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan dan prasarana 32,831,512,576 15,152,850,952 - 47,984,363,528 Building and infrastructure
Mesin dan Peralatan 2,922,173,243 426,665,290 - 3,348,838,533 Machine and equipment
Kendaraan 3,729,374,589 396,000,000 - 4,125,374,589 Vehicles
Perlengkapan, perabotan dan Furniture, fixtures and
peralatan kantor 21,314,542,453 1,055,470,155 - 22,370,012,608 office equipment
Total Akumulasi Penyusutan 60,797,602,861 17,030,986,397 - 77,828,589,258 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 157,612,073,063 250,586,010,655 Net Book Value
Grup mengasuransikan aset tetapnya berupa The Group insured its property, plant and equipment in
kendaraan kepada PT Sompo Insurance Indonesia, the form of vehicles to PT Sompo Insurance Indonesia,
pihak ketiga, terhadap risiko kerugian atau kerusakan a third party, against the risk of loss or damage to the
kendaraan dengan nilai pertanggungan sebesar vehicle with total coverage of Rp510,000,000. The
Rp510.000.000. Grup mengasuransikan aset tetapnya Group insured its property, plant and equipment in the
berupa bangunan kepada PT Great Eastem General form of buildings with PT Great Eastem General
lnsurance lndonesia, PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk, Insurance Indonesia, PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk,
PT BRI Asuransi Indonesia, dan PT Asuransi Central PT BRI Asuransi Indonesia, and PT Asuransi Central
Asia, pihak ketiga, terhadap semua risiko dan Asia, third parties, against all risks and fires with total
kebakaran dengan total nilai pertanggungan sebesar coverage of Rp67,941,319,600, which in management’s
Rp67.941.319.600, yang menurut pendapat opinion is adequate to cover possible losses that may
manajemen telah memadai untuk menutup risiko-risiko arise from such risks.
tersebut.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tanah dan bangunan digunakan sebagai jaminan land and building are used as collateral for bank loans
untuk utang bank (Catatan 14). (Note 14).
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat Based on management review, there are no events or
kejadian atau perubahan keadaan yang changes in circumstances that indicate an impairment in
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap value of fixed assets as of September 30, 2023 and
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember December 31, 2022.
2022.
Beban penyusutan aset tetap untuk periode tiga bulan The depreciation expenses the three-month periods
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan ended September 30, 2023 and December 31, 2022 are
31 Desember 2022 dibebankan pada kelompok berikut: charged to the following:
41
Page 46
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. ASET TETAP (Lanjutan) 8. FIXED ASSETS (Continued)
2023 2022
(9 Bulan/ (9 Bulan/
Nine Months ) Nine Months )
Beban pokok penjualan (Catatan 22) - - Cost of goods sold (Note 22)
Beban umum dan General and administrative
administrasi (Catatan 24) 17,354,355,694 7,587,925,206 expenses (Note 24)
Total 17,354,355,694 7,587,925,206 Total
9. ASET TAK BERWUJUD 9. INTANGIBLE ASSETS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Biaya perolehan 7,267,714,452 7,267,714,453 Acquisition cost
Akumulasi amortisasi (7,267,714,452) (7,267,714,453) Accumulated amortization
Nilai Tercatat Neto - - Carrying Value
Aset tak berwujud merupakan biaya perolehan atas Intangible assets are deferred and amortized cost of
sistem aplikasi komputer yang ditangguhkan dan computer application systems over 4 years.
diamortisasi selama 4 tahun.
Beban amortisasi untuk tahun yang berakhir pada The amortization expense for the year ended
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted
masing-masing sebesar Rp. 0 yang seluruhnya to Rp. 0, respectively, which was charged to general
dibebankan ke beban umum dan administrasi (Catatan and administrative expenses (Note 24).
24).
Tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang There are no events or changes in circumstances that
mengindikasikan kemungkinan bahwa nilai aset tak indicate the possibility that the value of the intangible
berwujud tersebut mengalami penurunan nilai. asset may be impaired.
10. ASET HAK GUNA 10. RIGHT OF USE ASSET
Saldo Saldo
1 Januari 2023/ 30 September 2023/
Balance as of Penyesuaian/ Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2023 Adjustment Addition Deduction September 30, 2023
Harga Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 32,564,956,132 - 30,604,002,219 - 63,168,958,351 Building
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan (17,452,306,750) - (4,675,753,196) - (22,128,059,946) Building
Nilai Tercatat Neto 15,112,649,382 41,040,898,405 Carrying Amount
42
Page 47
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET HAK GUNA (Lanjutan) 10. RIGHT OF USE ASSET (Continued)
Saldo Saldo
1 Januari 2022/ 31 Desember 2022/
Balance as of Penyesuaian/ Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2022 Adjustment Addition Deduction December 31, 2022
Harga Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 15,516,204,132 - 17,048,752,000 - 32,564,956,132 Building
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan (11,656,010,928) - (5,796,295,822) - (17,452,306,750) Building
Nilai Tercatat Neto 3,860,193,204 15,112,649,382 Carrying Amount
Aset hak guna merupakan sewa bangunan yang Right of use asset are rent of building with lease terms
memiliki jangka waktu sewa antara 2–5 tahun between 2–5 years.
Beban depresiasi atas aset hak guna untuk tahun yang The depreciation expense on right-of-use assets for the
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 years ended September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 masing-masing sebesar Rp. 2022, amounting to Rp. 4,675,753,196 and
4,675,753,196 dan Rp 5,796,295,822, yang seluruhnya Rp.5,796,295,822, respectively, which was charged to
dibebankan ke beban penjualan (Catatan 23). selling expenses (Note 23).
11. UTANG USAHA 11. TRADE PAYABLES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga 10,695,961,534 9,074,610,554 Third parties
Utang usaha berasal dari pembelian barang. Tidak The trade payable arise from the purchase of goods.
terdapat utang kepada pihak ketiga yang nilainya There are no payables to third party which meet the
memerlukan penyajian terpisah. Semua utang usaha threshold for separate disclosure. All trade payables are
berstatus lancar. current.
Seluruh saldo utang usaha dalam mata uang rupiah, All trade payable balances are denominated in rupiah,
tanpa jaminan dan tidak dikenakan bunga. unsecured and not subject to interest.
Rincian utang usaha berdasarkan umur adalah sebagai Details of trade payables by age are as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 3,839,660,347 3,851,011,010 Not yet due
Telah jatuh tempo: Past due:
mengalami penurunan nilai:
1 - 30 hari 3,258,743,797 2,101,327,264 1 - 30 days
31 - 60 hari 3,215,670,496 3,122,272,280 31 - 60 days
Diatas 60 hari 381,886,894 - 61 - 90 days
Telah jatuh tempo dan
mengalami penurunan nilai - -
Total 10,695,961,534 9,074,610,554 Total
43
Page 48
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. BEBAN AKRUAL 12. ACCRUED EXPENSE
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Gaji 233,514,265 3,279,083 Salaries
Sewa - - Rent
Bunga 11,353,697,982 9,910,893,842 Interest
Lainnya 988,684 - Others
Total 11,588,200,931 9,914,172,925 Total
13. PERPAJAKAN 13. TAXATION
a. Taksiran restitusi pajak a. Estimated claim for tax refund
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Taksiran restitusi pajak 1,488,057,686 1,488,057,686 Estimated claim for tax refund
b. Pajak Dibayar Dimuka b. Prepaid Tax
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak Penghasilan Income taxes:
Pasal 4 (2) - 161,108,911 Article 4 (2)
Total - 161,108,911 Total
c. Utang Pajak c. Taxes Payable
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak penghasilan Income taxes:
Pasal 21 2,940,046 56,822,793 Article 21
Pasal 23 42,309,767 44,062,935 Article 23
Pasal 29 3,593,733,426 6,696,145,561 Article 29
Pasal 4 ayat (2) 37,272,786 183,306,136 Article 4 (2)
Pajak Pertambahan Nilai 19,885,622,578 20,861,366,211 Value Added Tax
Total 23,561,878,603 27,841,703,636 Total
44
Page 49
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (Lanjutan) 13. TAXATION (Continued)
d. Pajak Kini d. Current Tax
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Satu Tahun/
Nine Months ) One Year )
Pajak kini (3,593,733,426) (4,121,424,501) Current
Pajak tangguhan - 404,735,343 Deffered
Manfaat (Beban) Pajak Income Tax Benefit
Penghasilan - Neto (3,593,733,426) (3,716,689,158) (Expense) - Net
Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat (beban) The reconciliation between income before income
pajak penghasilan menurut laporan laba rugi tax benefit (expense) as shown in the consolidated
komprehensif konsolidasian dengan taksiran statements of profit or loss and other comprehensive
penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir income and estimated taxable income for the years
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember ended September 30, 2023 and December 31, 2022
2022, sebagai berikut: is as follows:
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Satu Tahun/
Nine Months ) One Year )
Laba (Rugi) sebelum pajak Consolidated profit (loss)
konsolidasian 7,848,120,331 9,485,563,973 before income tax
Laba (Rugi) sebelum pajak - Profit (Loss) before income
entitas anak (16,335,151,937) (16,327,888,684) tax - subsidiaries
Eliminasi konsolidasi 12,305,580,287 12,560,936,554 Consolidation elimination
Laba sebelum Profit before income tax
pajak penghasilan Perusahaan 3,818,548,681 5,718,611,843 of the Company
Beda temporer - (519,305,908) Temporary diferrences
Beda tetap (11,462,611,518) (12,804,327,794) Permanent differences
Lain-lain - -
Taksiran penghasilan kena Estimated taxable income
pajak Perusahaan (7,644,062,838) (7,605,021,859) of the Company
Beban pajak kini: Current tax expenses:
Perusahaan - - The Company
Entitas anak 3,593,733,426 4,121,424,501 Subsidiaries
Total Beban Pajak Total Income Tax -
Penghasilan Kini 3,593,733,426 4,121,424,501 Current
45
Page 50
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (Lanjutan) 13. TAXATION (Continued)
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Satu Tahun/
Nine Months ) One Year )
Beban Pajak Penghasilan Kini 3,593,733,426 4,121,424,501 Current income tax expenses
Dikurangi pajak penghasilan
dibayar di muka: Less prepaid taxes:
Pasal 22 - - Article 22
Pasal 23 - - Article 23
Pasal 25 - - Article 25
Pasal 4(2) - - Article 4(2)
Total pajak penghasilan
dibayar di muka - - Total prepaid taxes
Taksiran Utang (Restitusi) Income Taxes
Pajak Penghasilan 3,593,733,426 4,121,424,501 Payable (Restitution)
Laba kena pajak dan beban pajak penghasilan kini The Company's taxable profit and current income tax
Perusahaan untuk tahun 2022 seperti yang telah expense for 2022 as mentioned above serve as the
disebutkan diatas menjadi dasar dalam pengisian basis for filling out the Company's annual corporate
Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) pajak income tax return (“SPT”).
penghasilan badan Perusahaan.
Pada tanggal 7 Oktober 2021, Pemerintah On October 7, 2021, the Government approved the
mengesahkan Rancangan Undang-Undang bill for harmonization of tax regulation (“UU HPP”)
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (RUU HPP) No.7 Year 2021 which stipulates , among others, the
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang menetapkan increase of Value Added Tax (VAT) from previously
antara lain, kenaikan tarif Pajak Pertambahan Nilai 10% to become 11% effective on April 1, 2022 and
(PPN) dari semula 10% menjadi 11% mulai tanggal 12% effective on January 1, 2025. In addition,
1 April 2022 dan 12% mulai tanggal 1 Januari 2025. revoke the reduction to the tax rates for corporate
Selain itu, membatalkan penurunan tarif pajak income tax payers and permanent establishment
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri dan entitles from previously decrease 20% to remain at
bentuk usaha tetap dari semula turun ke 20% 22% from fiscal year 2022 onwards
menjadi tetap 22% yang mulai berlaku pada tahun
pajak 2022
46
Page 51
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (Lanjutan) 13. TAXATION (Continued)
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Rincian beban/ (manfaat) pajak penghasilan The details of deferred income tax expense/ (benefit)
tangguhan adalah sebagai berikut: are as follows:
Dikreditkan
(Dibebankan) ke
Penghasilan
Dikreditkan Komprehensif Lain/
Saldo (Dibebankan) ke Credited (Charged) Saldo
1 Januari 2023/ Laba Rugi/ to Other 30 September 2023/
Balance as of Credited (Charged) Comprehensive Balance as of
January 1, 2023 to Profit and Loss Income September 30, 2023
Perusahaan The Company
Imbalan pascakerja 308,980,263 - - 308,980,263 Post-employment benefits liability
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha - - - - losses of trade receivable
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai persediaan - - - - losses of inventory
Subtotal 308,980,263 - - 308,980,263 Subtotal
Entitas Anak Subsidiaries
Imbalan pascakerja 191,054,383 - - 191,054,383 Post-employment benefits liability
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 344,888,445 - - 344,888,445 losses of trade receivable
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai persediaan 822,219,946 - - 822,219,946 losses of inventory
Subtotal 1,358,162,774 - - 1,358,162,774 Subtotal
Total 1,667,143,037 - - 1,667,143,037 Total
Dikreditkan
(Dibebankan) ke
Penghasilan
Dikreditkan Komprehensif Lain/
Saldo (Dibebankan) ke Credited (Charged) Saldo
1 Januari 2022/ Laba Rugi/ to Other 31 Desember 2022/
Balance as of Credited (Charged) Comprehensive Balance as of
January 1, 2022 to Profit and Loss Income December 31, 2022
Perusahaan The Company
Imbalan pascakerja 161,110,280 50,249,487 97,620,497 308,980,263 Post-employment benefits liability
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha - - - - losses of trade receivable
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai persediaan - - - - losses of inventory
Subtotal 161,110,280 50,249,487 97,620,497 308,980,263 Subtotal
Entitas Anak Subsidiaries
Imbalan pascakerja 268,529,331 (65,802,007) (11,672,941) 191,054,383 Post-employment benefits liability
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 300,990,327 43,898,118 - 344,888,445 losses of trade receivable
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai persediaan 445,830,201 376,389,745 - 822,219,946 losses of inventory
Subtotal 1,015,349,859 354,485,856 (11,672,941) 1,358,162,774 Subtotal
Total 1,176,460,139 404,735,343 85,947,555 1,667,143,037 Total
47
Page 52
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK 14. BANK LOAN
a. Utang bank jangka pendek a. Short-term bank loan
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank Raya Indonesia Tbk - 9,800,000,000 PT Bank Raya Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk - - PT Bank OCBC NISP Tbk
Total - 9,800,000,000 Total
Mutasi utang bank jangka pendek adalah sebagai The movements of short term bank loans are as
berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Term loan - - Term loan
Pinjaman rekening koran (cerukan) - 9,800,000,000 Overdrafts
Trade Purchase Financing - - Trade Purchase Financing
Total - 9,800,000,000 Total
b. Utang bank jangka panjang b. Long-term bank loan
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank OCBC NISP Tbk 73,227,395,192 142,743,637,712 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Raya Indonesia Tbk - 12,418,012,328 PT Bank Raya Indonesia Tbk
Sub total 73,227,395,192 155,161,650,040 Subtotal
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 3,568,590,945 426,000,000 Less current portions
Bagian Jangka Panjang 69,658,804,247 154,735,650,040 Long-Term Portions
48
Page 53
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (Lanjutan) 14. BANK LOAN (Continued)
Mutasi utang bank jangka panjang adalah sebagai The movements of long term bank loans are as
berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 155,161,650,040 14,393,012,328 Beginning balance
Pembayaran (21,934,254,848) (4,327,000,000) Payment
Novasi Kredit (60,000,000,000) - Credit Novation
Reklasifikasi ke jangka pendek - 145,095,637,712 Reclassification to short term
Saldo Akhir 73,227,395,192 155,161,650,040 Ending Balance
Perusahaan The Company
PT Bank Raya Indonesia Tbk (sebelumnya PT Bank PT Bank Raya Indonesia Tbk (previously PT Bank
Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk) (RAYA) Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk) (RAYA)
Pada tanggal 29 Juni 2018, Perusahaan memperoleh On June 29, 2018, the Company obtained a loan based
pinjaman berdasarkan Akta Perjanjian Membuka Kredit on the Deed Of Agreement To Open Credit No. 45 and
No. 45 dan No. 46 di hadapan Justriany Koni, S.H, No. 46 before Justriany Koni, S.H, a Notary
Notaris di Jakarta Selatan, RAYA menyetujui South Jakarta, RAYA agreed to provide a Regular Fixed
pemberian fasilitas Kredit Modal Kerja Pinjaman Tetap Loan Working Capital Credit facility (Withdrawal
Reguler (Withdrawal Approval) (KMK W/A) dengan limit Approval) (KMK W/A) up to Rp9,800,000,000. This
sebesar Rp9.800.000.000. Fasilitas ini dikenakan facility bears interest at 11% per annum and will due in
bunga sebesar 11% per tahun floating dan akan jatuh December 29, 2022.
tempo sampai tanggal 29 Desember 2022.
Fasilitas Kredit Modal Kerja Pinjaman Tetap Reguler The Working Capital Credit Facility for Regular Fixed
(Withdrawal Approval) (KMK W/A) telah beberapa kali Loans (Withdrawal Approval) (KMK W/A) has been
mengalami perubahan, terakhir berdasarkan Akta amended several times, most recently based on the
Addendum Perjanjian Membuka Kredit No. 14 tanggal Deed of Addendum to the Agreement to Open Credit
21 Januari 2021 di hadapan Justriany Koni, S.H, No. 14 dated January 21, 2021 before Justiany Koni,
Notaris di Jakarta Selatan, menjadi fasilitas Kredit S.H, Notary South Jakarta, as a Non-Revolving Fixed
Modal Kerja Pinjaman Tetap Angsuran (KMK-PTA) Installment Loan Working Capital Credit facility (KMK-
Non-Revolving dengan plafond sebesar PTA) with a ceiling of Rp14,993,012,328. KMK-PTA
Rp14.993.012.328. KMK-PTA dikenakan bunga bears interest at 4.50% per annum, paid effectively
sebesar 4,50% per tahun dibayar efektif setiap bulan every month and 6.50% per annum, deferred and paid
dan 6,50% pertahun ditangguhkan dan dibayarkan prorated from the 13th to the 18th month. RAYA agreed
secara prorata pada bulan ke-13 sambai dengan bulan to extend the KMK-PTA period of 60 months starting
ke-18. RAYA menyetujui perpanjangan jangka waktu January 21, 2021.
KMK-PTA 60 bulan sejak tanggal 21 Januari 2021.
49
Page 54
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (Lanjutan) 14. BANK LOAN (Continued)
Fasilitas Kredit Pinjaman Rekening Koran (KMK R/K) Overdraft Credit facility (KMK R/K) has been amended
telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir several times, most recently based on the Deed of
berdasarkan Akta Addendum Perjanjian Membuka Addendum to the Credit Opening Agreement No. 27
Kredit No. 27 tanggal 28 Juli 2021 di hadapan Justriany dated July 28, 2021 before Justiany Koni, S.H, Notary
Koni, S.H, Notaris yang berkedudukan di Jakarta domiciled in South Jakarta, RAYA working capital credit
Selatan, RAYA fasilitas Kredit Modal Kerja Pinjaman facility for Revolving Regular Fixed Loan (KMK-PTR)
Tetap Reguler (KMK-PTR) Revolving dengan pokok with principal amount up to Rp10,000,000,000. KMK-
sebesar Rp10.000.000.000. KMK-PTR dikenakan PTR bears interest of 4.50% per annum, paid effectively
bunga sebesar 4,50% per tahun dibayar efektif setiap every month and 6.50% per annum suspended from
bulan dan 6,50% pertahun ditangguhkan terhitung June 29, 2021 until December 31, 2021. RAYA agreed
mulai tanggal 29 Juni 2021 sampai dengan tanggal to extend the term of KMK-PTR until June 29, 2022 .
31 Desember 2021. RAYA menyetujui perpanjangan
jangka waktu KMK-PTR sampai dengan tanggal
29 Juni 2022.
Jaminan fasilitas kredit ini adalah sebagai berikut: The guarantees for this credit facility are as follows:
- Piutang senilai Rp31.331.801.464; - Receivables worth Rp31,331,801,464;
- Persediaan senilai Rp31.553.451.636; - Inventory worth Rp31,553,451,636;
- Tanah SHGB No. 8918 seluas 543 meter persegi - Land SHGB No. 8918 with an area of 543 square
tercatat atas nama PT Bersama Zatta Mulya; meters registered under the name of PT Bersama
Zatta Mulya;
- Tanah SHGB No. 3262 seluas 260 meter persegi - Land SHGB No. 3262 covering an area of 260
tercatat atas nama Mulyadi; square meters registered in the name of Mulyadi;
- Hak milik atas satuan rumah susun dengan - Ownership rights to the apartment unit with
sertipikat No 1233/-I/Thamrin City/Kebon Melati certificate No. 1233/-I/Thamrin City/Kebon Melati
seluas 6,88 meter persegi tercatat atas nama covering an area of 6.88 square meters registered in
Nyonya Hajjah Elidawati; the name of Hajjah Elidawati;
- Tanah SHM No. 2173 seluas 281 meter persegi - Land SHM No. 2173 covering an area of 281 square
tercatat atas nama Nyonya Hajjah Elidawati; meters registered in the name of Mrs. Hajjah
Elidawati;
- Tanah SHM No. 387 seluas 1.259 meter persegi - Land SHM No. 387 with an area of 1,259 square
tercatat atas nama Tuan Wawan Suwandiman; meters registered under the name of Wawan
Suwandiman;
- Tanah SHM No. 5531 seluas 185 meter persegi - Land SHM No. 5531 covering an area of 185 square
tercatat atas nama Nyonya Hajjah Henda Roshenda meters registered in the name of Hajjah Henda
Noor; Roshenda Noor;
- Tanah SHGB No. 626 seluas 54 meter persegi - Land SHGB No. 626 with an area of 54 square
tercatat atas nama PT Bersama Zatta Jaya; meters registered under the name of PT Bersama
Zatta Jaya;
- Tanah SHGB No. 627 seluas 142 meter persegi - Land SHGB No. 627 with an area of 142 square
tercatat atas nama PT Bersama Zatta Jaya; meters registered under the name of PT Bersama
Zatta Jaya;
- Personal Guarantee dari Nyonya Hajjah Elidawati; - Personal Guarantee from Hajjah Elidawati;
- Personal Guarantee dari Nyonya Hajjah Henda - Personal Guarantee from Hajjah Henda Roshenda
Roshenda Noor. Noor.
50
Page 55
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (Lanjutan) 14. BANK LOAN (Continued)
Perjanjian mencakup ketentuan-ketentuan sebagai The Agreement includes the following terms:
berikut:
- Current Ratio minimal 1x (satu kali) dengan porsi - Current Ratio at least 1x (one time) with a minimum
persediaan dan piutang usaha minimal 125% portion of inventory and accounts receivable 125%
(seratus dua puluh lima persen) dari posisi Hutang (one hundred and twenty five percent) of the position
Usaha + Hutang Kredit Modal Kerja (KMK) Bank; of Accounts Payable + Working Capital Credit (KMK)
of the Bank;
- DER (Debt Equity Ratio) minimal 3x (tiga kali), - DER (Debt Equity Ratio) at least 3x (three times),
Perhitungan Financial Covenant berlaku pada Financial Covenant Calculations apply to Quarterly
Laporan Keuangan Home Statement Triwulan Home Statement Financial Statements and
dan Laporan Keuangan Audited Penerima consolidated Audited Financial Statements of
Kreditur/Debitur konsolidasi setiap tahunnya. Creditor/Debtor Recipients every year.
Perjanjian mencakup hal-hal yang tidak boleh dilakukan The agreement includes things not to do as follows:
sebagai berikut:
- Melakukan merger, akuisisi, dan penjualan aset - Conducting mergers, acquisitions, and sales of
perusahaan, go public; company assets, go public;
- Mengikat diri sebagai peminjam terhadap pihak lain - Bind Company as a borrower to other parties and or
dan atau meminjamkan kekayaan perusahaan yang lend company assets financed by the Bank to other
dibiayai Bank kepada pihak lain; parties;
- Melakukan perubahan anggaran dasar, merubah - Make changes to the articles of association, change
susunan pengurus, dan atau perubahan pemilikan the composition of the management, and/or change
saham, dan komposisi permodalan; share ownership, and capital composition;
- Melakukan penyertaan ke perusahaan lain; - Making investments in other companies;
- Melunasi dan atau membayar hutang kepada - Pay off and or pay debts to shareholders before the
pemegang saham sebelum hutang di Bank dilunasi debt at the Bank is paid off first;
terlebih dahulu;
- Memberikan piutang kepada pemegang saham - Provide receivables to shareholders for any reason;
dengan alasan apapun;
- Melakukan pembayaran bunga atas pinjaman - Making interest payments on shareholder loans;
pemegang saham;
- Melakukan pembagian deviden kepada para - Distribute dividends to shareholders, unless they are
pemegang saham, kecuali dipergunakan kembali reused as additional paid-in capital for the company;
sebagai tambahan setoran modal disetor
perusahaan;
- Menerima pinjaman dari bank lain atau lembaga - Receive loans from other banks or other financial
keuangannya lainnya (kecuali yang sudah ada institutions (except those that existed before this
sebelum perjanjian kredit ini); credit agreement);
- Melakukan investasi, pembelian asset dan/atau - Make investments, purchase assets and/or sell
penjualan aset melebihi Rp30.000.000.000 dalam assets exceeding Rp30,000,000,000 within a period
jangka waktu 1 tahun; of 1 year;
- Mengajukan permohonan pailit kepada Pengadilan - Submit a bankruptcy application to the Commercial
Niaga untuk menyatakan pailit diri; Court to declare bankruptcy;
- Menyewakan aset yang diagunkan ke Bank kepada - Leasing assets that are pledged to the Bank to other
pihak lain. parties.
51
Page 56
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (Lanjutan) 14. BANK LOAN (Continued)
Perusahaan telah memenuhi persyaratan (negative The company has complied with the requirements
covenant) tersebut diatas (negative covenant) mentioned above
Pada tanggal 28 Juli 2022 berdasarkan Surat On July 28, 2022 based on Letter No. B.1182/LPM/
No. B.1182/LPM/07/2022, RAYA menyetujui untuk 07/2022, RAYA amended some covenants and negative
merubah beberapa covenant dan negative covenant
Berdasarkan surat No. B.12/COP-CRD/02/2023 pada Based on letter No. B.12/COP-CRD/02/2023 on
tanggal 3 Februari 2023, Perusahaan telah memperoleh 3 February 2023, the Company has obtained a
Surat Keterangan Lunas dari PT Bank Raya Indonesia Certificate of Settlement from PT Bank Raya Indonesia
Tbk, atas fasilitas Kredit Modal Kerja - Pinjaman Tetap Tbk, for the Working Capital Credit facility - Regular
Reguler dengan rincian sebagai berikut: Fixed Loan with the following details:
- No. Rekening Pinjaman : 0010-01-007745-10-5 - No. Loan Account : 0010-01-007745-10-5
- No. Fasilitas : 0010/0000139721/PK1/001 - No. Facility : 0010/0000139721/PK1/001
- Fasilitas : KMK – Pinjaman Tetap Reguler - Facility: KMK – Regular Fixed Loan
- Plafond : Rp9.800.000.000 - Ceiling : IDR 9,800,000,000
Berdasarkan surat No. B.11/COP-CRD/02/2023 pada Based on letter No. B.11/COP-CRD/02/2023 on
tanggal 3 Februari 2023, Perusahaan telah memperoleh 3 February 2023, the Company has obtained a
Surat Keterangan Lunas dari PT Bank Raya Indonesia Certificate of Settlement from PT Bank Raya Indonesia
Tbk, atas fasilitas Kredit Modal Kerja - Pinjaman Tetap Tbk, for the Working Capital Credit facility - Installment
Angsuran dengan rincian sebagai berikut: Fixed Loan with the following details:
- No. Rekening Pinjaman : 0010-01-008226-10-5 - No. Loan Account : 0010-01-008226-10-5
- No. Fasilitas : 0010/0000139721/PK2/001 - No. Facility : 0010/0000139721/PK2/001
- Fasilitas : KMK – Pinjaman Tetap Angsuran - Facility: KMK – Installment Fixed Loan
- Plafond : Rp12.418.012.328 - Ceiling : IDR 12,418,012,328
PT Bank OCBC NISP Tbk (OCBC NISP) PT Bank OCBC NISP Tbk (OCBC NISP)
Pada tanggal 24 Juli 2018, Perusahaan memperoleh On July 24, 2018, the Company obtained a loan based
pinjaman berdasarkan perjanjian pinjaman No. 388/ on loan agreement No. 388/CLBDG/RU/PP/VII/2018,
CLBDG/RU/PP/VII/2018, OCBC NISP menyetujui OCBC NISP agreed to provide an Overdraft Credit
memberikan fasilitas Kredit Rekening Koran (fasilitas facility (RK facility) with a limit of Rp5,000,000,000. This
RK) dengan batas sebesar Rp5.000.000.000. Fasilitas facility bears interest at TD Rate +1% per annum
ini dikenakan bunga sebesar TD Rate +1% per tahun floating and will due in July 24, 2019.
floating dan akan jatuh tempo pada 24 Juli 2019.
52
Page 57
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (Lanjutan) 14. BANK LOAN (Continued)
Perjanjian ini telah beberapa kali diubah. Terakhir, This agreement has been amended several times.
Berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Pinjaman No. Finally, based on the Deed of Amendment to the Loan
14 tanggal 28 Februari 2023 di hadapan Suryani, SH., Agreement No. 14 dated February 28, 2023 before
Notaris yang berkedudukan di Bekasi, OCBC NISP Suryani, SH., Notary domiciled in Bekasi, OCBC NISP
menyetujui novasi kredit dan penjadwalan pembayaran approved the novation of credit and rescheduling of loan
fasilitas pinjaman dalam bentuk fasilitas Term Loan facility payments in the form of a Term Loan facility (TL
(fasilitas TL) dengan pokok pinjaman sebesar facility) with a principal amount of Rp32,702,913,830
Rp32,702,913,830 dan novasi kredit kepada and a credit novation to PT. Lembur Sadaya Investama
PT. Lembur Sadaya Investama sebesar with a principal amount IDR 23,713,551,721. For TL
Rp23,713,551,721. Untuk. Fasilitas TL dikenakan facility interest at 9% per annum. OCBC NISP agreed
bunga sebesar 9% per tahun. OCBC NISP menyetujui that the term of the TL facility is up to February 29,
jangka waktu fasilitas TL sampai dengan tanggal 2028.
29 Februari 2028.
Jaminan fasilitas kredit ini adalah sebagai berikut: The guarantees for this credit facility are as follows:
- Tanah dan bangunan SHGB No. 9082 seluas - Land and building SHGB No. 9082 covering an area
231 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 231 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 538 seluas - Land and building SHGB No. 538 covering an area
450 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 450 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 539 seluas - Land and building SHGB No. 539 covering an area
620 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 620 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 540 seluas - Land and building SHGB No. 540 covering an area
850 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 850 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 541 seluas - Land and building SHGB No. 541 covering an area
1.920 meter persegi terdaftar atas nama of 1.920 square meters registered under the name of
PT Bersama Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 542 seluas - Land and building SHGB No. 542 covering an area
435 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 435 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 543 seluas - Land and building SHGB No. 543 covering an area
1.670 meter persegi terdaftar atas nama of 1.670 square meters registered under the name of
PT Bersama Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 544 seluas - Land and building SHGB No. 544 covering an area
936 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 963 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 545 seluas 1.435 - Land and building SHGB No. 545 covering an area
meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 1.435 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0057/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 Report No. 0057/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 with
senilai Rp12.000.000.000; a value of Rp12,000,000,000;
53
Page 58
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (Lanjutan) 14. BANK LOAN (Continued)
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0058/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 Report No. 0058/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 with
senilai Rp17.000.000.000; a value of Rp17,000,000,000;
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0003/FAST-EXTERNAL/BZM/I/2020 Report No. 0003/FAST-EXTERNAL/BZM/I/2020 with
senilai Rp10.000.000.000; a value of Rp10,000,000,000;
- Personal Guarantee atas nama Elidawati; - Personal Guarantee on behalf of Hajjah Elidawati;
- Personal Guarantee atas nama Sukesih; - Personal Guarantee on behalf of Sukesih;
- Personal Guarantee atas nama Eva Hanura Luziani; - Personal Guarantee on behalf of Eva Hanura
Luziani;
- Personal Guarantee atas nama Henda Roshenda; - Personal Guarantee on behalf of Henda Roshenda;
- Corporate Guarantee atas nama PT Bersama Zatta - Corporate Guarantee on behalf of PT Bersama Zatta
Jaya. Jaya.
Perjanjian mencakup ketentuan-ketentuan sebagai The Agreement includes the following terms:
berikut:
Financial Covenants: Financial Covenants:
- Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1,25x - Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1.25x
per quarterly maksimal 1 bulan setelah laporan per quarter a maximum of 1 month after the quarterly
keuangan quarterly diperoleh; financial statements are obtained;
- Minimum Current Ratio 1,0x; - Minimum Current Ratio 1.0x;
- Maksimum Adj DER tidak melebihi kondisi pada - Maximum Adj DER does not exceed the conditions
saat September 2018 (entitas 10,77x dan konsol at the time of September 2018 (10.77x entities and
2,18x) per quarterly maksimal 1 bulan setelah 2.18x consoles) per quarterly maximum of 1 month
laporan keuangan quarterly diperoleh;; after the quarterly financial statements are obtained;;
Non Financial Covenants (Standar): Non Financial Covenants (Standard):
- Menyerahkan laporan keuangan inhouse secara - Submit inhouse financial reports on a quarterly basis
triwulan maksimal 3 (tiga) bulan sejak periode a maximum of 3 (three) months from the end of the
tersebut berakhir dan menyerahkan laporan period and submit audited financial reports on an
keuangan audited secara tahunan, maksimal annual basis, a maximum of 6 (six) months after the
6 (enam) bulan setelah tahun fiskal berakhir. end of the fiscal year.
- Funding Balance dan Account Throughout harus - Funding Balance and Account Throughout must be
ditempatkan dan diaktifkan di Bank sesuai dengan placed and activated in the Bank in accordance with
Share of Financing Bank Funding Balance pertahun, the Annual Share of Financing Bank Funding
Account Throughout dilakukan mulai dari bulan ke 4 Balance, Account Throughout is carried out starting
(empat) sejak setting limit, dilakukan setiap bulan from the 4th (fourth) month from setting the limit,
dengan testing period tiga bulanan hingga covenant carried out every month with a three-month testing
terpenuhi. Perusahaan segera menyerahkan setiap period until the covenants are met. The Company
dokumen yang terkait setiap perubahan Anggaran immediately submits any documents related to any
Dasar, Direksi, Dewan Komisaris dan/atau susunan changes to the Articles of Association, the Board of
pemegang saham dan/atau kepemilikan saham Directors, the Board of Commissioners and/or the
Perusahaan. composition of the shareholders and/or the
ownership of the Company's shares.
54
Page 59
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (Lanjutan) 14. BANK LOAN (Continued)
Perusahaan berjanji dan menyetujui untuk dirinya The Company promises and agrees to itself and at the
sendiri dan sekaligus juga meminta kepada Penjamin same time asks the Guarantor that as long as there is
bahwa selama masih terdapat jumlah apapun yang any amount available or not repaid based on the Loan
tersedia atau belum dilunasi berdasarkan Perjanjian Agreement, the Company and/or are not allowed to do
Pinjaman, Perusahaan dan/atau tidak diperkenankan the things below, except with written approval from the
melakukan hal-hal tersebut di bawah ini, kecuali atas Bank:
persetujuan tertulis dari Bank, dalam hal:
a. Likuidasi, Penggabungan & Perubahan Anggaran. a. Liquidation, Mergers & Budget Changes.
b. Pengurangan Modal. b. Capital Reduction.
c. Pengalihan Harta. c. Transfer of Assets.
d. Perubahan Kegiatan Usaha. d. Changes in Business Activities.
e. Pembagian Dividen. e. Dividend Distribution.
Mengikatkan diri dalam kewajiban lain dan memperoleh Engage in other obligations and obtain loans:
pinjaman:
a. Pemberian pinjaman dan melakukan pembayaran a. Providing loans and making advance payments for
dimuka atas pembelian barang, jasa atau pajak the purchase of goods, services or taxes or other
atau pembuatan dimuka lainnya kecuali dalam advances except in daily business activities.
kegiatan usaha sehari-hari.
b. Menerima pinjaman dan menjamin kewajiban. b. Receive loans and guarantee obligations.
c. Pinjaman pihak ketiga. c. Third party loans.
d. Investasi kepada pihak ketiga. d. Investment in third parties.
e. Membuat hak jaminan lain. e. Make another guarantee right.
f. Transaksi sewajarnya (dalam derajat yang sama). f. Fair transaction (to the same degree).
g. Pembayaran lebih awal. g. Early payment.
Pada tanggal 1 Agustus 2022 berdasarkan Surat No. On August 1, 2022 based on Letter No. No. 00273/
No. 00273/ARM-COMM-SJ/AT/VIII/2022, OCBC NISP ARM-COMM-SJ/AT/VIII/2022, OCBC NISP agreed to
menyetujui untuk melakukan penawaran umum conduct an initial public offering of shares.
perdana saham.
BZM BZM
PT Bank OCBC NISP Tbk (OCBC NISP) PT Bank OCBC NISP Tbk (OCBC NISP)
Pada tanggal 24 Januari 2019, BZM memperoleh On January 24, 2019, BZM obtained a loan based on
pinjaman berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman No. 51 the Loan Agreement Deed No. 51 before Helly Yuniar
dihadapan Helly Yuniar Basuki, SH., Notaris yang Basuki, SH., Notary domiciled in Bandung, OCBC NISP
berkedudukan di Bandung, OCBC NISP menyetujui agreed to provide an Overdraft Credit facility (RK
memberikan fasilitas Kredit Rekening Koran (fasilitas facility) and Trade Purchase Financing (TPF Facility)
RK) dan fasilitas Trade Purchase Financing (fasilitas facilities with a limit of Rp12,500,000,000 and
TPF) dengan batas masing-masing sebesar Rp42,500,000,000 respectively. This facility bears
Rp12.500.000.000 dan Rp42.500.000.000. Fasilitas ini interest at SBDK/PLR + 1% per annum floating and will
dikenakan bunga sebesar SBDK/PLR + 1% per tahun due in January 24, 2020.
floating dan akan jatuh tempo pada 24 Januari 2020.
55
Page 60
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (Lanjutan) 14. BANK LOAN (Continued)
Perjanjian ini telah beberapa kali diubah. Terakhir, This agreement has been amended several times.
Berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Pinjaman No. Finally, based on the Deed of Amendment to the Loan
14 tanggal 28 Februari 2023 di hadapan Suryani, SH., Agreement No. 14 dated February 28, 2023 before
Notaris yang berkedudukan di Bekasi, OCBC NISP Suryani, SH., Notary domiciled in Bekasi, OCBC NISP
menyetujui novasi kredit dan penjadwalan pembayaran approved the novation of credit and rescheduling of loan
fasilitas pinjaman dalam bentuk fasilitas Term Loan facility payments in the form of a Term Loan facility (TL
(fasilitas TL) dengan pokok pinjaman sebesar facility) with a principal amount of RP41,258,892,706
RP41,258,892,706 dan novasi kredit kepada PT. and a credit novation to PT. Lembur Sadaya Investama
Lembur Sadaya Investama dengan pokok pinjaman with a loan principal of 29,918,671,998. The TL facility
29,918,671,998. Fasilitas TL dikenakan bunga sebesar interest at 9% per annum. OCBC NISP agreed that the
9% per tahun. OCBC NISP menyetujui jangka waktu term of the TL facility is up to February 29, 2028.
fasilitas TL sampai dengan tanggal 29 Februari 2028.
Jaminan fasilitas kredit ini adalah sebagai berikut: The guarantees for this credit facility are as follows:
- Tanah dan bangunan SHGB No. 9082 seluas - Land and building SHGB No. 9082 covering an area
231 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 231 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 538 seluas - Land and building SHGB No. 538 covering an area
450 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 450 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 539 seluas - Land and building SHGB No. 539 covering an area
620 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 620 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 540 seluas - Land and building SHGB No. 540 covering an area
850 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 850 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 541 seluas - Land and building SHGB No. 541 covering an area
1.920 meter persegi terdaftar atas nama of 1.920 square meters registered under the name of
PT Bersama Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 542 seluas - Land and building SHGB No. 542 covering an area
435 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 435 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 543 seluas - Land and building SHGB No. 543 covering an area
1.670 meter persegi terdaftar atas nama of 1.670 square meters registered under the name of
PT Bersama Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 544 seluas - Land and building SHGB No. 544 covering an area
936 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 963 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 545 seluas - Land and building SHGB No. 545 covering an area
1.435 meter persegi terdaftar atas nama of 1.435 square meters registered under the name of
PT Bersama Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 546 seluas - Land and building SHGB No. 546 covering an area
287 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 287 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 547 seluas - Land and building SHGB No. 547 covering an area
1.443 meter persegi terdaftar atas nama of 1.443 square meters registered under the name of
PT Bersama Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
56
Page 61
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (Lanjutan) 14. BANK LOAN (Continued)
- Tanah dan bangunan SHGB No. 548 seluas - Land and building SHGB No. 548 covering an area
4.533 meter persegi terdaftar atas nama of 4.533 square meters registered under the name of
PT Bersama Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0057/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 Report No. 0057/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 with
dengan nilai Rp12.000.000.000; a value of Rp12,000,000,000;
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0058/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 Report No. 0058/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 with
dengan nilai Rp17.000.000.000; a value of Rp17,000,000,000;
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0003/FAST-EXTERNAL/BZM/I/2020 Report No. 0003/FAST-EXTERNAL/BZM/I/2020 with
dengan nilai Rp10.000.000.000; a value of Rp10,000,000,000;
- Personal Guarantee atas nama Hajjah Nyonya - Personal Guarantee on behalf of Hajjah Elidawati;
Elidawati;
- Personal Guarantee atas nama Nyonya Sukesih; - Personal Guarantee on behalf of Sukesih;
- Personal Guarantee atas nama Nyonya Eva Hanura - Personal Guarantee on behalf of Eva Hanura
Luziani; Luziani;
- Personal Guarantee atas nama Nyonya Henda - Personal Guarantee on behalf of Henda Roshenda;
Roshenda;
- Corporate Guarantee atas nama PT Bersama Zatta - Corpoate Guarantee on behalf of PT Bersama Zatta
Jaya. Jaya.
Perjanjian mencakup ketentuan-ketentuan sebagai The Agreement includes the following terms:
berikut:
Financial Covenants: Financial Covenants:
- Maximum Debt to Equity Ratio (DER) 1,5x per - Maximum Debt to Equity Ratio (DER) 1.5x per
quarterly maksimal 1 bulan setelah laporan quarter a maximum of 1 month after the quarterly
keuangan quarterly diperoleh; financial statements are obtained;
- Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1,25x - Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1.25x
per quarterly maksimal 1 bulan setelah laporan per quarter a maximum of 1 month after the quarterly
keuangan quarterly diperoleh; financial statements are obtained;
- Minimum Current Ratio 1,0x per quarterly maksimal - Minimum Current Ratio 1.0x per quarter a maximum
1 bulan setelah laporan keuangan quarterly of 1 month after the quarterly financial statements
diperoleh; are obtained;
- Maximum Stock to Sales Ratio 6x per quarterly - Maximum Stock to Sales Ratio 6x per quarter
maksimal 1 bulan setelah laporan keuangan maximum 1 month after the quarterly financial report
quarterly diperoleh; is obtained;
Non Financial Covenants (Standar): Non Financial Covenants (Standard):
- Menyerahkan laporan keuangan inhouse secara - Submit inhouse financial reports on a quarterly basis
triwulan maksimal 3 (tiga) bulan sejak periode a maximum of 3 (three) months from the end of the
tersebut berakhir dan menyerahkan laporan period and submit audited financial reports on an
keuangan audited secara tahunan, maksimal 6 annual basis, a maximum of 6 (six) months after the
(enam) bulan setelah tahun fiskal berakhir. end of the fiscal year.
57
Page 62
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (Lanjutan) 14. BANK LOAN (Continued)
- Funding Balance dan Account Throughout harus - Funding Balance and Account Throughout must be
ditempatkan dan diaktifkan di Bank sesuai dengan placed and activated in the Bank in accordance with
Share of Financing Bank Funding Balance pertahun, the Annual Share of Financing Bank Funding
Account Throughout dilakukan mulai dari bulan ke 4 Balance, Account Throughout is carried out starting
(empat) sejak setting limit, dilakukan setiap bulan from the 4th (fourth) month from setting the limit,
dengan testing period tiga bulanan hingga covenant carried out every month with a three-month testing
terpenuhi. Perusahaan segera menyerahkan setiap period until the covenants are met. The Company
dokumen yang terkait setiap perubahan Anggaran immediately submits any documents related to any
Dasar, Direksi, Dewan Komisaris dan/atau susunan changes to the Articles of Association, the Board of
pemegang saham dan/atau kepemilikan saham Directors, the Board of Commissioners and/or the
Perusahaan. composition of the shareholders and/or the
ownership of the Company's shares.
Perusahaan berjanji dan menyetujui untuk dirinya The Company promises and agrees to itself and at the
sendiri dan sekaligus juga meminta kepada Penjamin same time asks the Guarantor that as long as there is
bahwa selama masih terdapat jumlah apapun yang any amount available or not repaid based on the Loan
tersedia atau belum dilunasi berdasarkan Perjanjian Agreement, the Company and/or are not allowed to do
Pinjaman, Perusahaan dan/atau tidak diperkenankan the things below, except with written approval from the
melakukan hal-hal tersebut di bawah ini, kecuali atas Bank:
persetujuan tertulis dari Bank, dalam hal:
a. Likuidasi, Penggabungan & Perubahan Anggaran. a. Liquidation, Mergers & Budget Changes.
b. Pengurangan Modal. b. Capital Reduction.
c. Pengalihan Harta. c. Transfer of Assets.
e. Perubahan Kegiatan Usaha. d. Changes in Business Activities.
f. Pembagian Dividen. e. Dividend Distribution.
Mengikatkan diri dalam kewajiban lain dan memperoleh Engage in other obligations and obtain loans:
pinjaman:
a. Pemberian pinjaman dan melakukan pembayaran a. Providing loans and making advance payments for
dimuka atas pembelian barang, jasa atau pajak the purchase of goods, services or taxes or other
atau pembayaran dimuka lainnya kecuali dalam advances except in daily business activities.
kegiatan usaha sehari-hari.
b. Menerima pinjaman dan menjamin kewajiban. b. Receive loans and guarantee obligations.
c. Pinjaman pihak ketiga. c. Third party loans.
d. Investasi kepada pihak ketiga. d. Investment in third parties.
e. Membuat hak jaminan lain. e. Make another guarantee right.
f. Transaksi sewajarnya (dalam derajat yang sama). f. Fair transaction (to the same degree).
g. Pembayaran lebih awal. g. Early payment.
Pada tanggal 27 Juli 2022 berdasarkan Surat On July 27, 2022 based on Letter No. 00278/
No. 00255/ARM-COMM-SJ/AT/VII/2022, OCBC NISP ARM-COMM-SJ/AT/VIII/2022, OCBC NISP approved
menyetujui permohonan tindakan-tindakan yang akan the request for actions to be taken by the Company in
dilakukan Perusahaan sehubungan dengan connection with the IPO .
pelaksanaan IPO .
58
Page 63
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (Lanjutan) 14. BANK LOAN (Continued)
BDM BDM
PT Bank OCBC NISP Tbk (OCBC NISP) PT Bank OCBC NISP Tbk (OCBC NISP)
Pada tanggal 29 Maret 2016, Perusahaan memperoleh On March 29, 2016, the Company obtained a loan
pinjaman berdasarkan akta perjanjian pinjaman No. 81 based on the loan agreement deed No. 81 before Helly
dihadapan Helly Yuniar Basuki, SH., Notaris yang Yuniar Basuki, SH., Notary domiciled in Bandung,
berkedudukan di Bandung, OCBC NISP menyetujui OCBC NISP agreed to provide an Overdraft Credit
memberikan fasilitas Kredit Rekening Koran (fasilitas facility (RK facility) and Demand Loan facility (DL
RK) dan fasilitas Demand Loan (fasilitas DL) dengan Facility) with a limit of Rp3,000,000,000 and
batas masing-masing sebesar Rp3.000.000.000 dan Rp2,000,000,000 respectively. This facility bears an
Rp2.000.000.000. Fasilitas ini dikenakan bunga interest rate of 12.25% per annum and will due in
sebesar 12,25% per tahun floating dan akan jatuh 12 months from the dated of signing the loan
tempo pada jangka waktu 12 bulan sejak tanggal agreement.
penandatangan perjanjian pinjaman.
Perjanjian ini telah beberapa kali diubah. Terakhir, This agreement has been amended several times.
Berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Pinjaman No. Finally, based on the Deed of Amendment to the Loan
14 tanggal 28 Februari 2023 di hadapan Suryani, SH., Agreement No. 14 dated February 28, 2023 before
Notaris yang berkedudukan di Bekasi, OCBC NISP Suryani, SH., Notary domiciled in Bekasi, OCBC NISP
menyetujui novasi kredit dan penjadwalan pembayaran approved the novation of credit and the scheduling of
fasilitas pinjaman dalam bentuk fasilitas Term Loan loan facility payments in the form of a Term Loan facility
(fasilitas TL) dengan pokok pinjaman sebesar (TL facility) with a principal amount of Rp.8,781,831,176
Rp8,781,831,176 dan novasi kredit dengan pokok and a credit novation with a principal in the amount of
pinjaman sebesar Rp 6,367,776,281 kepada PT. IDR 6,367,776,281 to PT. Lembur Sadaya Investama.
Lembur Sadaya Investama. Fasilitas TL dikenakan The TL facility interest at 9% per annum. OCBC NISP
bunga sebesar 9% per tahun. OCBC NISP menyetujui agreed that the term of the TL facility is up to February
jangka waktu fasilitas TL sampai dengan tanggal 29 29, 2028.
Februari 2028.
Jaminan fasilitas kredit ini adalah sebagai berikut: The guarantees for this credit facility are as follows:
- Tanah dan bangunan SHGB No. 9037 seluas - Land and building SHGB No. 9037 covering an area
270 meter persegi terdaftar atas nama Nyonya of 270 square meters registered in the name of Mrs.
Elidawati; Elidawati;
- Piutang dagang; - Account receivable;
- Corporate Guarantee atas nama PT Bersama Zatta - Corporate Guarantee on behalf of PT Bersama Zatta
Jaya; Jaya;
Perjanjian mencakup ketentuan-ketentuan sebagai The Agreement includes the following terms:
berikut:
Financial Covenants: Financial Covenants:
- Maximum Debt to Equity Ratio (DER) 2,5x per - Maximum Debt to Equity Ratio (DER) 2.5x per
quarterly maksimal 1 bulan setelah laporan quarter a maximum of 1 month after the quarterly
keuangan quarterly diperoleh; financial statements are obtained;
- Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1,25x - Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1.25x
per quarterly maksimal 1 bulan setelah laporan per quarter a maximum of 1 month after the quarterly
keuangan quarterly diperoleh; financial statements are obtained;
59
Page 64
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (Lanjutan) 14. BANK LOAN (Continued)
PT Bank OCBC NISP Tbk (OCBC NISP) PT Bank OCBC NISP Tbk (OCBC NISP)
- Short Term Debt (STD) / Working Investment (WI) - Short Term Debt (STD) / Working Investment (WI) a
maksimal 80% per quarterly maksimal 1 bulan maximum of 80% per quarter a maximum of 1 month
setelah laporan keuangan quarterly diperoleh. after the quarterly financial statements are obtained.
Non Financial Covenants (Standar): Non Financial Covenants (Standard):
- Menyerahkan laporan keuangan inhouse secara - Submit inhouse financial reports on a quarterly basis
triwulan maksimal 3 (tiga) bulan sejak periode a maximum of 3 (three) months from the end of the
tersebut berakhir dan menyerahkan laporan period and submit audited financial reports on an
keuangan audited secara tahunan, maksimal 6 annual basis, a maximum of 6 (six) months after the
(enam) bulan setelah tahun fiskal berakhir. end of the fiscal year.
- Funding Balance dan Account Throughout harus - Funding Balance and Account Throughout must be
ditempatkan dan diaktifkan di Bank sesuai dengan placed and activated in the Bank in accordance with
Share of Financing Bank Funding Balance pertahun, the Annual Share of Financing Bank Funding
Account Throughout dilakukan mulai dari bulan ke 4 Balance, Account Throughout is carried out starting
(empat) sejak setting limit, dilakukan setiap bulan from the 4th (fourth) month from setting the limit,
dengan testing period tiga bulanan hingga covenant carried out every month with a three-month testing
terpenuhi. Perusahaan segera menyerahkan setiap period until the covenants are met. The Company
dokumen yang terkait setiap perubahan Anggaran immediately submits any documents related to any
Dasar, Direksi, Dewan Komisaris dan/atau susunan changes to the Articles of Association, the Board of
pemegang saham dan/atau kepemilikan saham Directors, the Board of Commissioners and/or the
Perusahaan. composition of the shareholders and/or the
ownership of the Company's shares.
Perusahaan berjanji dan menyetujui untuk dirinya The Company promises and agrees to itself and at the
sendiri dan sekaligus juga meminta kepada Penjamin same time asks the Guarantor that as long as there is
bahwa selama masih terdapat jumlah apapun yang any amount available or not repaid based on the Loan
tersedia atau belum dilunasi berdasarkan Perjanjian Agreement, the Company and/or are not allowed to do
Pinjaman, Perusahaan dan/atau tidak diperkenankan the things below, except with written approval from the
melakukan hal-hal tersebut di bawah ini, kecuali atas Bank:
persetujuan tertulis dari Bank, dalam hal:
a. Likuidasi, Penggabungan & Perubahan Anggaran. a. Liquidation, Mergers & Budget Changes.
b. Pengurangan Modal. b. Capital Reduction.
c. Pengalihan Harta. c. Transfer of Assets.
d. Perubahan Kegiatan Usaha. d. Changes in Business Activities.
e. Pembagian Dividen. e. Dividend Distribution.
Mengikatkan diri dalam kewajiban lain dan memperoleh Engage in other obligations and obtain loans:
pinjaman:
a. Pemberian pinjaman dan melakukan pembayaran a. Providing loans and making advance payments for
dimuka atas pembelian barang, jasa atau pajak the purchase of goods, services or taxes or other
atau pembayaran dimuka lainnya kecuali dalam advances except in daily business activities.
kegiatan usaha sehari-hari.
b. Menerima pinjaman dan menjamin kewajiban. b. Receive loans and guarantee obligations.
60
Page 65
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (Lanjutan) 14. BANK LOAN (Continued)
c. Pinjaman pihak ketiga. c. Third party loans.
d. Investasi kepada pihak ketiga. d. Investment in third parties.
e. Membuat hak jaminan lain. e. Make another guarantee right.
f. Transaksi sewajarnya (dalam derajat yang sama). f. Fair transaction (to the same degree).
g. Pembayaran lebih awal. g. Early payment.
Pada tanggal 27 Juli 2022 berdasarkan Surat On July 27, 2022 based on Letter No. 00254/ARM-
No. 00254/ARM-COMM-SJ/AT/VII/2022, OCBC NISP COMM-SJ/AT/VII/2022, OCBC NISP approved the
menyetujui permohonan tindakan-tindakan yang akan request for actions to be taken by the Company in
dilakukan Perusahaan sehubungan dengan connection with the IPO .
pelaksanaan IPO .
15. PEMBIAYAAN KONSUMEN 15. CONSUMER FINANCING
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT CIMB Niaga Auto Finance - 10,331,174 PT CIMB Niaga Auto Finance
PT Mandiri Tunas Finance - - PT Mandiri Tunas Finance
Total - 10,331,174 Total
Dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam satu tahun - 10,331,174 Less current maturities
Bagian Jangka Panjang - Neto - - Long-Term Portion - Net
Perusahaan The Company
Perusahaan menandatangani perjanjian pembiayaan The Company entered into car loan agreements which
konsumen yang digunakan untuk membiayai pembelian were used to finance the purchase of transportation
kendaraan. Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan equipment. These facilities are collateralized by the
kendaraan tersebut dan akan jatuh tempo sampai related transportation equipment and will mature until
dengan tahun 2023 dengan tingkat suku bunga tetap 2023 and bear fixed interest rate of 5.60% to 7.99%.
5,60% sampai 7,99%.
61
Page 66
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG NON-USAHA PIHAK BERELASI 16. NON-TRADE PAYABLES RELATED PARTIES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas Jangka Panjang Non-Current Liabilities
Pihak ketiga - - Third parties
Pihak berelasi 53,000,000,000 - Related parties
Subtotal 53,000,000,000 - Subtotal
Total 53,000,000,000 - Total
Perusahaan dan anak usaha menandatangani The company and subsidiaries signed a Bank OCBC
perjanjian Novasi Kredit Bank OCBC NISP dalam Akta NISP Credit Novation agreement in the Loan Agreement
Perubahan Perjanjian Pinjaman No. 14 tanggal 28 Amendment Deed No. 14 dated 28 February 2023
Februari 2023 di hadapan Suryani, SH., Notaris yang before Suryani, SH., Notary based in Bekasi (Note No.
berkedudukan di Bekasi (Catatan No 14). 14).
Rincian novasi kredit sebesar Rp23,713,551,721 dari Details of credit novation amounting to IDR
PT Bersama Zatta Jaya, Tbk , Rp 29,918,671,998 dari 23,713,551,721 from PT Bersama Zatta Jaya, Tbk, IDR
PT Bersama Zatta Mulya dan Rp 6,367,776,281 dari PT 29,918,671,998 from PT Bersama Zatta Mulya and IDR
Bersama Dauky Mulya kepada PT. Lembur Sadaya 6,367,776,281 from PT Bersama Dauky Mulya to PT.
Investama dengan total nilai Novasi Kredit sebesar Rp Lembur Sadaya Investama with a total Credit Novation
60,000,000,000,- value of IDR 60,000,000,000,-
17. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
Imbalan pascakerja Grup dihitung oleh Kantor The Group's post-employment benefits are calculated
Konsultan Aktuaria Muh Imam Basuki Dan Rekan pada by Kantor Konsultan Aktuaria Muh Imam Basuki Dan
31 Desember 2022, oleh Kantor Konsultan Aktuaria Rekan on December 31, 2022 and by Kantor Konsultan
Hanung Budiarto dan Rekan dengan menggunakan Aktuaria Hanung Budiarto dan Rekan using the
metode “Projected Unit Credit” dengan asumsi sebagai “Projected Unit Credit” method with the following
berikut: assumptions:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Tingkat diskonto per tahun 7.31% 7.31% Discount rate
Kenaikan gaji rata-rata per tahun 7.00% 7.00% Rate of salary increase
Usia pensiun normal 56 Tahun 56 Tahun Normal retirement age
Tingkat mortalitas TMIl IV TMIl IV Mortality rate
Tingkat cacat 10% TMIl IV 10% TMIl IV Disability rate
Mutasi imbalan pascakerja adalah sebagai berikut: The movements of post-employment benefits are as
follows:
62
Page 67
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA (Lanjutan) 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
(Continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 1,950,842,223 1,952,907,326 Beginning balance
Beban tahun berjalan - (392,815,993) Current year expense
Payment of post-employment
Pembayaran imbalan pascakerja - - benefits for current year
Penghasilan komprehensif lain - 390,750,890 Other comprehensive income
Saldo Akhir 1,950,842,223 1,950,842,223 Ending Balance
Rincian imbalan pascakerja yang diakui dalam laba rugi Details of post-employment benefits recognized in profit
adalah sebagai berikut: or loss are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Beban jasa kini - 371,803,179 Current service cost
Beban bunga - 147,422,546 Interest expense
Dampak perubahan usia pensiun - -
Beban imbalan pascakerja - 519,225,725 Post-employment benefits
Dampak kurtailmen - (912,041,718) Curtailment effect
Neto - (392,815,993) Net
Rincian imbalan pascakerja yang diakui pada Details of post-employment benefits recognized in other
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kerugian (keuntungan) aktuarial
yang timbul dari: Actuarial losses (gains) from:
Penyesuaian pengalaman Experience adjustments
pada kewajiban - 390,750,890 on liabilities
Perubahan asumsi keuangan - - Changes in financial asumptions
Total - 390,750,890 Total
63
Page 68
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 18. NON-CONTROLLING INTEREST
Kepentingan non-pengendali atas aset neto Entitas Non-controlling interests on net assets of Subsidiaries
Anak adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Bersama Zatta Mulya 115,498 111,131 PT Bersama Zatta Mulya
PT Bersama Dauky Mulya 138,739 126,505 PT Bersama Dauky Mulya
Total 254,238 237,636 Total
Kepentingan non-pengendali atas laba (rugi) Share of non-controlling interests on the comprehensive
komprehensif yang dapat diatribusikan kepada Entitas income (loss) of Subsidiaries are as follows:
Anak adalah sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Bersama Zatta Mulya 6,076 5,202 PT Bersama Zatta Mulya
PT Bersama Dauky Mulya 10,525 9,010 PT Bersama Dauky Mulya
Total 16,602 14,212 Total
19. MODAL SAHAM 19. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham pada tanggal 30 The composition of shareholders as of September 30,
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 2023 and December 31, 2022 are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/ September 30,2023
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Persentase
Number of Shares Pemilikan/
Issued and Percentage of Jumlah/
Pemegang Saham Fully Paid Ownership Amount Shareholders
PT Lembur Sadaya Investama 6,195,178,100 72.92% 309,758,905,000 PT Lembur Sadaya Investama
Elidawati 390,000,000 4.59% 19,500,000,000 Elidawati
Sukaesih 90,000,000 1.06% 4,500,000,000 Sukaesih
Eva Hanura Luziani 60,000,000 0.71% 3,000,000,000 Eva Hanura Luziani
Handa Roshenda Noor 60,000,000 0.71% 3,000,000,000 Handa Roshenda Noor
Masyarakat dibawah 5% 1,700,821,900 20.02% 85,041,095,000 Public Below 5%
Total 8,496,000,000 100% 424,800,000,000 Total
64
Page 69
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. MODAL SAHAM (Lanjutan) 19. SHARE CAPITAL (Continued)
31 Desember 2022/ December 31,2022
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Persentase
Number of Shares Pemilikan/
Issued and Percentage of Jumlah/
Pemegang Saham Fully Paid Ownership Amount Shareholders
PT Lembur Sadaya Investama 6,196,000,000 72.93% 309,800,000,000 PT Lembur Sadaya Investama
Elidawati 390,000,000 4.59% 19,500,000,000 Elidawati
Sukaesih 90,000,000 1.06% 4,500,000,000 Sukaesih
Eva Hanura Luziani 60,000,000 0.71% 3,000,000,000 Eva Hanura Luziani
Handa Roshenda Noor 60,000,000 0.71% 3,000,000,000 Handa Roshenda Noor
Masyarakat dibawah 5% 1,700,000,000 20.01% 85,000,000,000 Public Below 5%
Total 8,496,000,000 100% 424,800,000,000 Total
Peningkatan modal saham telah disetujui dengan Akta Increase in Share Capital by Notary Deed No. 60 dated
Notaris No. 60 tanggal 15 Desember 2022 dari Drs. December 15, 2022 from Drs. Sugih Haryati, S.H.,
Sugih Haryati, S.H., M.Kn, notaris di Jakarta Selatan, M.Kn, notary in South Jakarta, regarding changes to the
mengenai perubahan seluruh anggaran dasar. entire articles of association. This deed was approved
Akta ini disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi by the Minister of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Republic of Indonesia based on Decree No. AHU-
Keputusan No. AHU-0254865.AH.01.11 Tahun 2022 0254865.AH.01.11 December 19, 2022.
tanggal 19 Desember 2022.
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR, NETO 20. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL, NET
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Tambahan modal disetor saat
Penawaran Umum Saham Additional paid-in capital from
Perdana 85,000,000,000 85,000,000,000 Initial Public Offering
Biaya emisi saham 4,253,500,000 4,253,500,000 Share issuance costs
Neto 80,746,500,000 80,746,500,000 Net
65
Page 70
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. PENJUALAN NETO 21. NET SALES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months ) Nine Months )
Penjualan eceran 99,769,862,688 90,086,759,433 Retail sales
Penjualan mitra 70,288,568,524 71,908,054,353 Partner sales
Total 170,058,431,212 161,994,813,785 Total
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September For the years ended September 30, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 tidak terdapat penjualan December 31, 2022 there were no sales to related
kepada pihak berelasi dan tidak terdapat transaksi parties and there were no cumulative transactions with
kumulatif dengan konsumen individual yang melebihi individual customers exceeding 10%.
10%.
22. BEBAN POKOK PENJUALAN 22. COST OF GOODS SOLD
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months) Nine Months)
Bahan baku Raw material
Persediaan awal 73,334,548,442 1,177,718,982 Beginning inventories
Pembelian 93,372,116,088 157,803,608,228 Purchases
Jumlah bahan baku yang tersedia 166,706,664,530 158,981,327,210 Total raw material available
Persediaan akhir (76,254,504,555) (48,409,095,287) Ending inventories
Jumlah pemakaian bahan baku 90,452,159,975 110,572,231,923 Total raw material used
66
Page 71
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. BEBAN POKOK PENJUALAN (Lanjutan) 22. COST OF GOODS SOLD (Continued)
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months) Nine Months)
Penyusutan - - Depreciation
Beban produksi 8,096,781,039 6,238,820,830 Overhead cost
Total biaya produksi 98,548,941,014 116,811,052,753 Total production cost
Barang dalam proses Work in process
Persediaan awal 16,252,435,694 8,539,102,134 Beginning inventories
Persediaan akhir (4,088,958,142) (10,383,535,279) Ending inventories
Total beban pokok produksi 110,712,418,566 114,966,619,608 Total cost of production
Barang jadi Finished goods
Persediaan awal 227,970,690,184 132,892,891,700 Beginning inventories
Persediaan akhir (244,246,527,608) (153,310,918,298) Ending inventories
Cadangan penurunan nilai Addition of impairment of
persediaan (Catatan 7) - - inventories (Note 7)
Total Beban Pokok Penjualan 94,436,581,141 94,548,593,009 Total Cost of Goods Sold
23. BEBAN PENJUALAN 23. SELLING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months ) Nine Months )
Penyusutan aset hak guna Depreciation of right of
(Catatan 10) 4,675,753,196 3,266,023,941 use asset (Note 10)
Materi produksi pemasaran 2,158,235,912 2,809,577,430 Marketing material production
Iklan dan promosi 4,918,367,778 4,367,944,256 Advertising
Acara dan pameran 1,409,783,282 497,002,071 Event and exhibition
Sewa - 1,659,375,000 Rent
Lain-lain 596,768,990 208,150,000 Others
Total 13,758,909,158 12,808,072,697 Total
67
Page 72
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 24. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months ) Nine Months )
Beban Administrasi dan Umum
Gaji dan tunjangan karyawan 19,773,302,813 17,775,749,853 Salaries and allowances
Penyusutan (Catatan 8) 17,354,355,694 7,587,925,206 Depreciation (Note 8)
Utilitas 2,588,193,069 2,730,462,688 Utilities
Transportasi dan perjalanan 1,108,233,429 1,585,105,405 Transportation and travel
Jamuan dan sumbangan 585,465,423 1,224,346,189 Donation and entertainment
Keperluan kantor 1,881,174,053 1,118,154,838 Office supplies
Pemeliharaan dan perbaikan 768,169,614 731,725,645 Repair and maintenance
Jasa profesional 756,417,783 406,049,987 Professional fees
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
(Catatan 17) - 144,556,369 (Note 17)
Pajak 227,683,402 333,283,947 Tax
Amortisasi (Catatan 9) 14,184,345 133,385,609 Amortization (Note 9)
Perijinan 82,615,549 35,892,759 Permit
Asuransi 208,675,838 2,045,544 Insurance
Lain-lain 40,091,982 128,715,871 Others
Total 45,388,562,995 33,937,399,910 Total
25. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN – NETO 25. OTHER INCOME (EXPENSES) – NET
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months) Nine Months)
Selisih kurs (241,373,485) 3,993,550 Foreign exchange
Penyisihan atas kerugian Provision for impairment losses
penurunan nilai piutang - - on receivable
Penyisihan atas kerugian Provision for impairment losses
penurunan nilai persediaan - - on inventory
Lain-lain (109,762,905) (136,571,886) Others
Neto (351,136,390) (132,578,336) Net
68
Page 73
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. PENGHASILAN KEUANGAN 26. FINANCE INCOME
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September For the years ended September 30, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 akun ini merupakan December 31, 2022 this account represents of interest
penghasilan atas bunga bank dan deposito. bank and deposit.
27. BEBAN KEUANGAN 27. FINANCE COSTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months) Nine Months)
Beban bunga Interest expense
Pinjaman bank 8,212,126,569 12,347,657,028 Bank loans
Pinjaman pihak ketiga - 1,101,135,238 Third parties loan
Liabilitas sewa - 14,683,105 Lease liabilities
Pembiayaan konsumen - 18,852,976 Consumer financing
Administrasi bank 118,609,476 215,253,729 Bank charges
Total 8,330,736,045 13,697,582,076 Total
28. LABA PER SAHAM DASAR 28. BASIC EARNING PER SHARE
Rincian perhitungan laba per saham dasar adalah The details of basic earning per share computation are
sebagai berikut as as follows:
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months ) Nine Months )
Laba neto tahun yang dapat
diatribusikan kepada pemilik Profit for the year attributable to
entitas induk 4,254,370,303 3,990,105,193 owner of the parent entity
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham biasa yang beredar 8,496,000,000 1,340,000,000 shares outstanding
Laba per Saham Dasar 0.50 2.98 Basic Earning per Share
69
Page 74
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. DEKONSOLIDASI ENTITAS ANAK 29. DECONSOLIDATION OF SUBSIDIARIES
PT Bersama Hassana Mulya (“BHM”) PT Bersama Hassana Mulya (“BHM”)
Berdasarkan Akta Notaris Febiyanto, S.H., M.Kn., Based on the Notarial Deed of Febiyanto, S.H., M.Kn.,
No. 13 tanggal 29 Juli 2022, Perusahaan telah menjual No. 13 dated July 29, 2022, the Company has sold all
seluruh kepemilikan saham sebesar 55% BHM kepada of its shares in amounted 55% BHM to Yusna Dewita
Yusna Dewita sebesar Rp137.500.000. Keuntungan amounting to Rp.137,500,000, respectively. The gain of
atas dekonsolidasi Entitas Anak sebesar subsidiary amounted to Rp1,910,399,377 The financial
Rp1.910.399.377 Laporan keuangan BHM ketika di statements of BHM when deconsolidated by the
dekonsolidasi oleh Perusahaan adalah sebagai berikut: Company are as follows:
Tabel berikut merupakan rekonsiliasi arus kas yang The following table is the reconciliation of cash flow
dibayarkan dan diperoleh dalam dekonsolidasi entitas payment and received from deconsolidation of
anak. subsidiary.
BHM
Nilai buku investasi 1.772.899.377 Carrying Value Investment
Keuntungan atas penjualan investasi 1.910.399.377 Gain on disposal of investment
Harga Penjualan 137.500.000 Disposal Price
Dikurangi kas dan setara kas Less cash and cash equivalents
pada tanggal penjualan - at the date of disposal
Arus kas dari penjualan 137.500.000 Cash flow from the disposal
30. INFORMASI SEGMEN 30. SEGMENT INFORMATION
Informasi segmen dibawah ini dilaporkan berdasarkan The segment information below is reported based on
informasi yang digunakan oleh manajemen untuk information used by management to evaluate the
mengevaluasi kinerja setiap segmen usaha dan di performance of each business segment and in
dalam mengalokasikan sumber daya. Segmen operasi allocating resources. The Group's operating segments
Grup berdasarkan produksi adalah sebagai berikut: based on production are as follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Pakaian/ Aksesoris/ Total/
Clothes Accessories Total
Penjualan neto 161,639,290,675 8,419,140,537 170,058,431,212 Net Sales
Beban pokok penjualan (89,761,277,231) (4,675,303,910) (94,436,581,141) Cost of goods sold
Hasil segmen (laba bruto) 71,878,013,444 3,743,836,626 75,621,850,070 Segments result (gross profit)
Beban penjualan (13,758,909,158) Selling expense
Beban umum dan administrasi (45,388,562,995) General and administrative expense
Penghasilan (beban) lain-lain - neto (351,136,390) Other income (expenses) - net
Penghasilan keuangan 55,614,849 Finance income
Beban keuangan (8,330,736,045) Finance cost
Laba (rugi) sebelum beban pajak
penghasilan 7,848,120,331 Profit (loss) before income tax
70
Page 75
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 30. SEGMENT INFORMATION (Continued)
30 September 2023 / September 30, 2023
Pakaian/ Aksesoris/ Total/
Clothes Accessories Total
Manfaat (beban)
pajak penghasilan - neto (3,593,733,426) Income Tax (Expense) - Net
Laba (rugi) periode berjalan 4,254,386,905 Profit (loss) for the period
Aset Segmen 690,218,138,737 Segment Assets
Liabilitas Segmen 174,024,278,483 Segment Liabilities
30 September 2022 / September 30, 2022
Pakaian/ Aksesoris/ Total/
Clothes Accessories Total
Penjualan neto 153,974,881,497 8,019,932,289 161,994,813,785 Net Sales
Beban pokok penjualan (89,867,743,689) (4,680,849,320) (94,548,593,009) Cost of goods sold
Hasil segmen (laba bruto) 64,107,137,807 3,339,082,969 67,446,220,776 Segments result (gross profit)
Beban penjualan (12,808,072,697) Selling expense
Beban umum dan administrasi (33,937,399,910) General and administrative expense
Penghasilan (beban) lain-lain - neto (132,578,336) Other income (expenses) - net
Penghasilan keuangan 36,219,080 Finance income
Beban keuangan (13,697,582,076) Finance cost
Laba (rugi) sebelum beban pajak
penghasilan 6,906,806,837 Profit (loss) before income tax
Manfaat (beban)
pajak penghasilan - neto (2,916,661,742) Income Tax (Expense) - Net
Laba (rugi) periode berjalan 3,990,145,094 Profit (loss) for the period
Aset Segmen 550,403,828,028 Segment Assets
Liabilitas Segmen 205,965,899,013 Segment Liabilities
31. INSTRUMEN KEUANGAN 31. FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel dibawah ini adalah perbandingan nilai tercatat The table below is a comparison of the carrying amount
dan nilai wajar instrumen keuangan Grup yang dicatat and fair value of the Group’s financial instruments
di laporan keuangan konsolidasian: recorded in the consolidated financial statements:
71
Page 76
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 31. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
30 September 2023 / September 30, 2023 31 Desember 2022 / Desember 31, 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying value Fair Value Carrying value Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 6,034,827,114 6,034,827,114 24,478,415,707 24,478,415,707 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivable
Pihak ketiga 21,391,811,493 21,391,811,493 24,070,567,372 24,070,567,372 Third parties
Piutang non-usaha Non-trade receivable
Pihak ketiga - - - - Third parties
Total 27,426,638,607 27,426,638,607 48,548,983,079 48,548,983,079 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank jangka pendek - - 9,800,000,000 9,800,000,000 Short term bank loan
Utang usaha Trade payable
Pihak ketiga 10,695,961,534 10,695,961,534 9,074,610,554 9,074,610,554 Third parties
Utang non-usaha Non-trade payable
Pihak ketiga - - - - Third parties
Beban akrual 11,588,200,931 11,588,200,931 9,914,172,925 9,914,172,925 Accrual expense
Utang bank jangka panjang 73,227,395,192 73,227,395,192 155,161,650,040 155,161,650,040 Long term bank loan
Utang pembiayaan konsumen - - 10,331,174 10,331,174 Consumer financing
Total 95,511,557,656 95,511,557,656 183,960,764,693 183,960,764,693 Total
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan These are the methods and assumptions used to
untuk menentukan nilai wajar masing-masing kelompok estimate the fair value of each class of Group’s financial
dari instrumen keuangan Grup: instruments:
- Kas dan setara kas, piutang usaha, piutang non- - Cash and cash equivalents, trade receivables, non-
usaha, uang jaminan, utang bank jangka pendek, trade receivables, refundable deposits, short-term
utang usaha, utang non-usaha, dan beban yang bank loans, trade payables, non-trade payables, and
akrual mendekati nilai tercatatnya karena bersifat accrued expenses approximate their carrying
jangka pendek. amounts largely due to their short-term maturities.
- Nilai tercatat dari utang jangka panjang berupa - Carrying value of long-term liabilities such as Bank
utang bank, surat utang, utang obligasi, pembiayaan loans, notes payable, bonds payable, consumer
konsumen, dan liabilitas sewa mendekati nilai financing, and lease liabilities approximate their fair
wajarnya karena suku bunga mengambang dari value because floating interest rate from these
instrument keuangan ini tergantung penyesuaian financial instruments depends on adjustment from
oleh pihak bank atau entitas pembiayaan. bank or creditors.
- Nilai wajar deposito yang dibatasi penggunaannya, - Fair value of restricted time deposits, due from
piutang pihak berelasi, dan utang pihak berelasi related parties, and due to related parties recorded
dicatat sebesar biaya historis karena nilai wajarnya as historical cost because its fair value can not be
tidak dapat diukur secara handal. reliably estimated.
72
Page 77
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Grup dipengaruhi oleh berbagai risiko keuangan, The Group is exposed to various financial risks,
termasuk risiko kredit dan risiko likuiditas. Tujuan including credit risk and liquidity risk. The objective of
manajemen risiko Grup secara keseluruhan adalah the Group's risk management as a whole is to effectively
untuk secara efektif mengendalikan risiko-risiko ini dan control these risks and minimize their potential adverse
meminimalisasi pengaruh merugikan yang dapat terjadi effects on the Group's financial performance.
terhadap kinerja keuangan Grup. Manajemen mereviu Management reviews and approves policies to control
dan menyetujui kebijakan untuk mengendalikan setiap each risk.
risiko.
Kebijakan manajemen risiko keuangan yang dijalankan The financial risk management policies implemented by
oleh Grup dalam menghadapi risiko tersebut adalah the Group in dealing with these risks are as follows:
sebagai berikut:
a. Risiko kredit a. Credit risk
Risiko kredit yang dihadapi oleh Grup berasal dari The credit risk faced by the Group stems from the
penempatan rekening koran dan kredit yang placement of checking accounts and loans extended
diberikan kepada pelanggan. Grup melakukan to customers. The Group monitors the collectibility of
pengawasan kolektibilitas piutang usaha sehingga trade receivables so that collections can be received
dapat diterima penagihannya secara tepat waktu in a timely manner and also conducts periodic
dan juga melakukan penelaahan atas masing- reviews of each customer's receivables to assess
masing piutang pelanggan secara berkala untuk the potential for collection failures and establishes a
menilai potensi timbulnya kegagalan penagihan dan provision based on the results of the review.
membentuk pencadangan berdasarkan hasil
penelaahan tersebut
Eksposur Grup terhadap risiko kredit timbul dari The Group's exposure to credit risk arises from the
kelalaian pihak lain, dengan eksposur maksimum negligence of other parties, with a maximum
sebesar jumlah tercatat aset keuangan Grup, exposure of the carrying amount of the Group's
sebagai berikut: financial assets, as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas di bank dan setara kas 6,034,827,114 24,478,415,707 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - Pihak ketiga 21,391,811,493 24,070,567,372 Trade receivable - Third parties
Piutang usaha - Pihak berelasi 0 - Trade receivable - Related parties
Piutang lain-lain - Pihak ketiga - - Non-trade receivable - Third parties
Piutang lain-lain - Pihak berelasi - - Non-trade receivable - Related parties
Total 27,426,638,607 48,548,983,079 Total
b. Risiko likuiditas b. Liquidity risk
Manajemen risiko likuiditas yang hati-hati termasuk Prudent liquidity risk management includes
mengatur kas dan bank yang cukup untuk managing sufficient cash and banks to support
menunjang aktivitas usaha secara tepat waktu. Grup business activities in a timely manner. The Group
mengatur keseimbangan antara kesinambungan manages the balance between sustainable
kolektibilitas piutang dan fleksibilitas melalui collectibility of receivables and flexibility through the
penggunaan utang bank dan pinjaman lainnya. use of bank loans and other loans.
73
Page 78
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Tabel di bawah menunjukkan analisis jatuh tempo The table below shows an analysis of the maturity of
liabilitas keuangan Grup dalam rentang waktu yang the Group's financial liabilities within a timeframe
menunjukkan jatuh tempo kontraktual untuk semua showing the contractual maturities for all financial
liabilitas keuangan: liabilities:
30 September 2023/ September 30,2023
Periode Jatuh Tempo / Matured
Lebih dari 1 tahun Lebih dari
Sampai dengan sampai 5 tahun/ 5 tahun/
Jumlah Tercatat/ 1 tahun/ Within 1 to More than
Carrying value Until 1 year 5 years 5 years
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 10,695,961,534 10,695,961,534 - - Trade payable
Utang non-usaha - - - - Non-trade payable
Beban akrual 11,588,200,931 11,588,200,931 - - Accrued expense
Pembiayaan konsumen - - - - Consumer financing
Pinjaman bank jangka pendek - - - - Short term bank loan
Pinjaman bank jangka panjang 73,227,395,192 3,568,590,945 69,658,804,247 - Long term bank loan
Total Liabilitas Keuangan 95,511,557,656 25,852,753,409 69,658,804,247 - Total Financial Liabilities
c. Risiko Suku Bunga c. Interest Rate Risk
Eksposur Grup terhadap risiko tingkat suku bunga The Group's exposure to interest rate risk mainly
terutama berasal dari simpanan di bank dan fasilitas comes from deposits in banks and loan facilities
pinjaman yang didasarkan pada tingkat suku bunga which are based on floating interest rates. The
mengambang. Grup mengelola risiko keuangan ini Group manages this financial risk by monitoring
dengan melakukan monitor terhadap tingkat suku market interest rates.
bunga pasar.
Grup mengelola risiko suku bunga dengan cara The Group manages interest rate risk by being very
sangat berhati-hati dalam mengambil pinjaman bank careful in taking out bank loans and limiting it to a
dan membatasinya pada tingkat yang wajar sesuai reasonable level according to the Group's cash
dengan arus kas Grup. flows.
33. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 33. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pembayaran uang muka aset hak guna - (25,855,000,000) Advance payment right of used asset
Penambahan aset hak guna 25,855,000,000 - Addition right of used asset
Pembayaran uang muka aset tetap - - Advance payment of renovation
Pembayaran uang muka aset renovasi - (5,284,080,000) Advance payment of renovation
Penambahan aset tetap Addition Building and infrastructure
bangunan sarana prasarana 5,284,080,000 -
Utang non-usaha Pihak Berelasi 60,000,000,000 - Non-trade payables Realted Parties
Utang Bank - (60,000,000,000) Bank Loan
91,139,080,000 (91,139,080,000)
74
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.