Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 69
Page 1
PT Ulima Nitra Tbk Laporan Keuangan/ Financial Statements Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 Serta untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang berakhir 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit)/ As of September 30, 2023 dan December 31, 2022 and for the Nine-Month Periods Ended September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
Page 2
PT ULIMA NITRA Tbk
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan PT Ulima Nitra Tbk
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 serta untuk Periode-periode Sembilan
Bulan yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit)/The Directors’ Statement on the
Responsibility for Financial Statements of PT Ulima Nitra Tbk as of September 30, 2023 and
December 31, 2022 and for the Nine-Month Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Unaudited)
LAPORAN KEUANGAN - Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 serta untuk
Periode-Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit)/
FINANCIAL STATEMENTS - As of September 30, 2023 and December 31, 2022 and for the
Nine-Month Periods Ended September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
Laporan Posisi Keuangan/Statements of Financial Position 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain/Statements of Profit or Loss and 3
Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas/Statements of Changes in Equity 4
Laporan Arus Kas/Statements of Cash Flows 5
Catatan atas Laporan Keuangan/Notes to Financial Statements 6
Page 3
Page 4
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 September 2023/
September 30, 2023
(Tidak Diaudit/ Catatan/ 31 Desember 2022/
Unaudited) Notes December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 4.239.245.377 4 41.091.369.284 Cash and cash equivalent
Piutang usaha pihak ketiga - setelah Trade accounts receivable from
dikurangi cadangan kerugian third parties - net of allowance for
penurunan nilai masing-masing impairment of Rp 2,531,614,501
sebesar Rp 2.531.614.501 and Rp 1,730,314,442 as of
dan Rp 1.730.314.442 pada September 30, 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan December 31, 2022,
dan 31 Desember 2022 239.995.171.620 5,11,16 144.621.795.677 respectively
Piutang lain-lain Other accounts receivable from
pihak ketiga 1.228.264.560 6 2.864.980.834 third parties
Persediaan 4.797.728.150 7 5.456.031.493 Inventories
Biaya dibayar dimuka 6.799.634.387 8 3.024.495.895 Prepaid expenses
Uang muka 10.579.186.515 9 23.877.773.826 Advances
Jumlah Aset Lancar 267.639.230.609 220.936.447.009 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NONCURRENT ASSETS
Klaim pengembalian pajak - 26 6.654.780.082 Claims for tax refund
Aset tetap - setelah dikurangi Property and equipment - net of
akumulasi penyusutan masing - accumulated depreciation of
masing sebesar Rp 428.390.037.644 Rp 428,390,037,644 and
dan Rp 414.850.655.518 pada Rp 414,850,655,518 as of
tanggal 30 September 2023 10 September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 476.209.807.404 11,16,17 353.894.367.031 December 31,2022, respectively
Jaminan 36.590.000 32.420.000 Refundable deposits
Jumlah Aset Tidak Lancar 476.246.397.404 360.581.567.113 Total Noncurrent Assets
JUMLAH ASET 743.885.628.013 581.518.014.122 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-1-
Page 5
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 September 2023/
September 30, 2023
(Tidak Diaudit/ Catatan/ 31 Desember 2022/
Unaudited) Notes December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 62.776.442.417 11 50.489.237.572 Short-term bank loans
Utang usaha 12 Trade accounts payable
Pihak berelasi 2.516.311.331 28 1.977.508.639 Related parties
Pihak ketiga 30.438.428.042 39.439.521.727 Third parties
Utang lain-lain Other accounts payable to
pihak ketiga 3.047.886.090 13 4.221.558.271 third parties
Utang pajak 3.806.425.770 14 2.155.913.316 Taxes payable
Beban akrual 35.494.561.055 15 13.984.890.395 Accrued expenses
Bagian liabilitas jangka panjang Current portion of
yang akan jatuh tempo long-term
dalam waktu satu tahun: liabilities:
Utang bank 25.679.067.221 16 22.518.546.111 Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 79.611.749.264 17 26.912.044.963 Consumer financing payable
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 243.370.871.190 161.699.220.994 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NONCURRENT LIABILITIES
Liabilitas pajak tangguhan 4.887.326.391 26 6.825.785.881 Deferred tax liabilities
Liabilitas jangka panjang - setelah Long-term liabilities -
dikurangi bagian yang akan jatuh net of
tempo dalam waktu satu tahun: current portion:
Utang bank 23.922.125.689 16 23.944.686.041 Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 90.607.995.035 17 27.488.047.452 Consumer financing payable
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 2.479.282.868 25 2.479.282.868 Long-term employee benefits liability
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 121.896.729.983 60.737.802.242 Total Noncurrent Liabilities
Jumlah Liabilitas 365.267.601.173 222.437.023.236 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 2 Capital stock - with Rp 2 par value
per saham per share
Modal dasar - 10.000.000.000 saham Authorized - 10,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid-up capital -
3.138.983.000 saham 6.277.966.000 18 6.277.966.000 3,138,983,000 shares
Tambahan modal disetor 69.688.163.000 20 69.688.163.000 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Dicadangkan 3.000.000.000 1.000.000.000 Appropriated
Belum dicadangkan 299.651.897.840 282.114.861.886 Unappropriated
Jumlah Ekuitas 378.618.026.840 359.080.990.886 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 743.885.628.013 581.518.014.122 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-2-
Page 6
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months) Nine Months)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ Catatan/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Notes Unaudited)
PENJUALAN BERSIH 410.728.245.145 21 293.403.920.455 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN (348.472.882.815) 22,28 (266.638.772.514) COST OF SALES
LABA KOTOR 62.255.362.330 26.765.147.941 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Umum dan administrasi (17.949.672.312) 23,28 (17.025.329.523) General and administrative
Pajak final (871.560.108) (549.911.469) Final tax
Jumlah Beban Usaha (18.821.232.420) (17.575.240.992) Total Operating Expenses
LABA USAHA 43.434.129.910 9.189.906.949 OPERATING PROFIT
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Keuntungan atas penjualan Gain on sale of property and
aset tetap 7.338.253.172 10 14.867.672.529 equipment
Pendapatan denda Fines and performances
dan bonus kinerja 3.908.213.587 - bonus income
Pendapatan klaim asuransi 722.553.922 - Insurance claims income
Penghasilan bunga 156.893.304 11.393.686 Interest income
Pembayaran pesangon (1.116.529.850) (2.765.328.874) Severance payment
Beban bunga dan keuangan lainnya (17.237.041.124) 24 (9.329.844.932) Interest and other financial charges
Penghasilan (beban) lain - bersih 215.133.933 (727.550.447) Income (expense) others - net
Penghasilan (beban) Lain-lain - Bersih (6.012.523.056) 2.056.341.962 Other Income (expenses) - Net
LABA SEBELUM PAJAK 37.421.606.854 11.246.248.911 PROFIT BEFORE TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK (6.427.282.950) 26 3.019.235.503 TAX (EXPENSE) BENEFIT
LABA TAHUN BERJALAN 30.994.323.904 14.265.484.414 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN - - INCOME
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF 30.994.323.904 14.265.484.414 INCOME
LABA PER SAHAM 9,87 27 4,54 EARNING PER SHARE
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-3-
Page 7
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Laporan Perubahan Ekuitas Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Modal Ditempatkan
dan Disetor/ Tambahan Modal Saldo Laba/Retained Earnings
Catatan/ Issued and Disetor/Additional Dicadangkan/ Belum Dicadangkan/ Jumlah Ekuitas/
Notes Paid-up Capital Paid-in Capital Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022 6.277.966.000 69.688.163.000 1.000.000.000 260.078.668.269 337.044.797.269 Balance as of January 1, 2022
Laba komprehensif Comprehensive income
Laba periode berjalan - - - 14.265.484.414 14.265.484.414 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain - - - - - Other comprehensive income
Saldo pada tanggal 30 September 2022 6.277.966.000 69.688.163.000 1.000.000.000 274.344.152.683 351.310.281.683 Balance as of September 30, 2022
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023 6.277.966.000 69.688.163.000 1.000.000.000 282.114.861.886 359.080.990.886 Balance as of Januari 1, 2023
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
Laba periode berjalan - - - 30.994.323.904 30.994.323.904 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain - - - - - Other comprehensive income
Transaksi dengan pemilik Transactions with owners
Dividen 19 - - - (11.457.287.950) (11.457.287.950) Dividends
Pembentukan cadangan umum 19 - - 2.000.000.000 (2.000.000.000) - Appropriation for general reserve
Jumlah transaksi dengan pemilik - - 2.000.000.000 (13.457.287.950) (11.457.287.950) Total transactions with owners
Saldo pada tanggal 30 September 2023 6.277.966.000 69.688.163.000 3.000.000.000 299.651.897.840 378.618.026.840 Balance as of September 30, 2023
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-4-
Page 8
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Laporan Arus Kas Statements of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months) Nine Months)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ Catatan/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Notes Unaudited)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 314.553.569.143 251.243.115.038 Cash receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok Cash paid to suppliers
dan lainnya (174.546.494.456) (150.939.189.138) and others
Pembayaran kepada karyawan (93.204.982.335) (65.131.174.068) Cash paid to employees
Kas dihasilkan dari operasi 46.802.092.352 35.172.751.832 Cash generated from operations
Pembayaran pajak penghasilan (5.621.495.376) (850.247.972) Income tax paid
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 41.180.596.976 34.322.503.860 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penerimaan penjualan Proceeds from sale of property
aset tetap 18.503.370.870 10 21.477.600.341 and equipment
Perolehan Acquisitions of property and
aset tetap (16.027.737.981) 10 (20.344.546.739) equipment
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Investasi 2.475.632.889 1.133.053.602 Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penambahan utang bank Proceeds from short-term
jangka pendek 310.883.953.151 5.672.886.912 bank loans
Pembayaran utang bank jangka pendek (298.596.748.306) 11 (9.462.930.555) Payment of short-term bank loans
Pembayaran utang bank Payment of long-term
jangka panjang (23.069.906.742) 16 (22.714.727.709) bank loans
Pembayaran utang pembiayaan Payment of long-term
konsumen jangka panjang (42.348.672.134) 17 - consumer financing payable
Pembayaran bunga (15.919.691.791) 24 (8.027.334.080) Interest paid
Pembayaran dividen (11.457.287.950) 19 - Dividend paid
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Net Cash Used in Financing
Pendanaan (80.508.353.772) (34.532.105.432) Activities
PENAMBAHAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE) IN
BERSIH KAS DAN SETARA KAS (36.852.123.907) 923.452.030 CASH AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT
AWAL TAHUN 41.091.369.284 565.380.280 AT THE BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT
AKHIR TAHUN 4.239.245.377 1.488.832.310 AT THE END OF THE YEAR
Tambahan informasi arus kas diungkapkan dalam Supplemental cash flows information is presented in
Catatan 33 Note 33
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-5-
Page 9
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Ulima Nitra Tbk (Perusahaan) didirikan PT Ulima Nitra Tbk (the Company) was
berdasarkan Akta No. 74 tanggal established based on Notarial Deed No. 74
25 Agustus 1992 dari Heniwati Ridwan, dated August 25, 1992 of Heniwati Ridwan,
S.H., notaris di Palembang. Akta pendirian S.H., a public notary in Palembang. The
ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Deed of Establishment was approved by
Republik Indonesia dalam Surat the Minister of Justice of the Republic
Keputusan No. C2-2811. HT.01.01.th.93 of Indonesia in his Decision Letter
tanggal 5 Mei 1993 serta diumumkan No. C2-2811. HT.01.01.th.93 dated May 5,
dalam Berita Negara Republik Indonesia 1993 and was published in State Gazette
No. 62 tanggal 3 Agustus 1993, No. 62 dated August 3, 1993, Supplement
Tambahan No. 3515. Anggaran Dasar No. 3515. The Articles of Association have
Perusahaan telah mengalami beberapa been amended several times, most recently
kali perubahan, terakhir dengan Akta by Notarial Deed No. 6 dated May 23, 2022
No. 6 tanggal 23 Mei 2022 dari of Eti Mulyati, S.H., M.Kn., a public notary in
Eti Mulyati, S.H., M.Kn., notaris di Palembang, concerning the changes in
Palembang, mengenai perubahan ruang Company’s scope of business. These
lingkup kegiatan usaha Perusahaan. amendment was approved by the Minister of
Perubahan tersebut telah disahkan oleh Law and Human Rights of the Republic of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia in his Decision Letter No. AHU-
Republik Indonesia dalam Surat 0036030.AH.01.02. Tahun 2022 dated
Keputusan No. AHU-0036030.AH.01.02. May 30, 2022.
Tahun 2022 tanggal 30 Mei 2022.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Company’s Articles of Association, the
Perusahaan terutama bergerak di bidang scope of its activities is to engage mainly in
jasa konstruksi, persewaan kendaraan construction services, vehicle and heavy
dan alat berat dan jasa pertambangan. equipment rental and mining services. The
Kegiatan usaha Perusahaan saat ini Company’s current business activities are
adalah persewaan kendaraan dan alat vehicle and heavy equipment rental,
berat, jasa konstruksi serta jasa construction services and mining services.
pertambangan.
Perusahaan memulai usahanya secara The Company started its commercial
komersial pada tahun 1992. Perusahaan operations in 1992. The Company is
berdomisili di Jl. Betet No. 28, Palembang domiciled on Jl. Betet No. 28, Palembang
30113. 30113.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 26 Februari 2021, On February 26, 2021, the Company
Perusahaan memperoleh Surat obtained the Notice of Effectivity from the
Pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Chairman of the Financial Services Authority
Keuangan (OJK) dengan Suratnya (OJK) in his Letter No. S-28/D.04/2021
No. S-28/D.04/2021 atas Penawaran for the Company’s initial public offering of
Umum Perdana Saham Perusahaan 300,000,000 shares at Rp 118 per share
dengan jumlah penawaran umum to public. On March 8, 2021, all of these
300.000.000 saham Perusahaan seharga shares were listed in the Indonesia Stock
Rp 118 per saham kepada masyarakat. Exchange.
Pada tanggal 8 Maret 2021 semua
saham telah dicatatkan pada Bursa Efek
Indonesia.
-6-
Page 10
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Bersamaan dengan Penawaran Umum Along with the Initial Public Offering, the
Perdana Saham, Perusahaan juga Company also issued new shares in
menerbitkan saham baru dalam rangka connection with the realization from
pelaksanaan konversi pinjaman wajib mandatory convertible loan amounting to
konversi sebesar Rp 40.000.000.000 Rp 40,000,000,000 converted to
menjadi sebanyak 338.983.000 saham. 338,983,000 shares.
Pada tanggal 30 September 2023, seluruh As of September 30, 2023, all of the
saham Perusahaan sejumlah Company’s 3,138,983,000 shares are listed
3.138.983.000 saham telah tercatat di in the Indonesia Stock Exchange.
Bursa Efek Indonesia.
c. Dewan Komisaris, Direksi dan c. Board of Commissioners, Directors and
Karyawan Employees
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022, susunan pengurus December 31, 2022, based on a circular
Perusahaan berdasarkan keputusan resolution on the stockholders dated
sirkuler para pemegang saham tanggal September 2, 2020, as documented in
2 September 2020 yang Notarial Deed No. 10 of Jose Dima Satria,
didokumentasikan dalam Akta No. 10 dari S.H., M.Kn., a public notary in Jakarta, the
Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notaris di Company’s management consists of the
Jakarta, adalah sebagai berikut: following:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Mertje Tjokro : President Commissioner
Komisaris Independen : Supandi Widi Siswanto : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Burhan Tjokro : President Director
Direktur : Ulung Wijaya : Director
Pada tanggal 30 September 2023, As of September 30, 2023 based on
berdasarkan surat Keputusan Dewan Decision Letter from the Company’s Board
Komisaris Perusahaan No. 001/UN-DK- of Commissioners No. 001/UN-DK-
Kep/I/2023 tanggal 10 Januari 2023, Kep/I/2023 dated January 10, 2023, the
susunan Komite Audit Perusahaan adalah composition of the Company’s Audit
sebagai berikut: Committee is as follows:
Ketua : Supandi Widi Siswanto : Chairman
Anggota : Arifin Huwandy Hoe : Member
Kalistra
Pada tanggal 31 Desember 2022, As of December 31, 2022, based on
berdasarkan surat Keputusan Dewan Decision Letter from the Company’s Board
Komisaris Perusahaan No. 001/UN-DK- of Commissioners No. 001/UN-DK-
Kep/IX/2020 tanggal 28 September 2020, Kep/IX/2020 dated September 28, 2020, the
susunan Komite Audit Perusahaan adalah composition of the Company’s Audit
sebagai berikut: Committee is as follows:
Ketua : Supandi Widi Siswanto : Chairman
Anggota : Tania Effendi : Member
Merry Maretha
Personel manajemen kunci Perusahaan Key management personnel of the Company
terdiri dari Dewan Komisaris dan Direktur. consist of Board of Commissioners and
Directors.
-7-
Page 11
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jumlah karyawan Perusahaan The Company had a total number of
(Tidak Diaudit) adalah 1.034 dan 909 employees (Unaudited) of 1,034 and 909 as
karyawan, masing-masing pada tanggal of September 30, 2023 and December 31,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, respectively.
2022.
d. Penyelesaian Laporan Keuangan d. Completion of Financial Statements
Laporan keuangan PT Ulima Nitra Tbk The financial statements of PT Ulima
untuk periode sembilan bulan yang Nitra Tbk for the nine-months ended
berakhir 30 September 2023 telah September 30, 2023 were completed and
diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit authorized for issuance on October 27, 2023
pada tanggal 27 Oktober 2023 oleh by the Company’s Directors, the Company’s
Direksi Perusahaan, Direksi Perusahaan Directos who are responsible for the
bertanggung jawab atas penyusunan dan preparation and presentation of the financial
penyajian laporan keuangan tersebut. statements.
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 2. Summary of Significant Accounting and
Keuangan Penting Financial Reporting Policies
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Financial Statements
Laporan Keuangan Preparation and Measurement
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements have been
dengan menggunakan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia, meliputi Financial Accounting Standards in Indonesia
pernyataan dan interpretasi yang “SAK”, which comprise the statements
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi and interpretations issued by the Board
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) of Financial Accounting Standards of
dan Peraturan No. VIII.G.7 tentang the Institute of Indonesian Chartered
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Accountants (IAI) and Regulation
Keuangan Emiten atau Perusahaan No. VIII.G.7 regarding “Presentation and
Publik”. Disclosures of Public Companies’ Financial
Statements”.
Dasar pengukuran laporan keuangan ini The measurement basis used is the
adalah konsep biaya perolehan, historical cost, except for certain accounts
kecuali beberapa akun tertentu which are measured on the bases described
disusun berdasarkan pengukuran lain, in the related accounting policies. The
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan financial statements, except for the
akuntansi masing-masing akun tersebut. statements of cash flows, are prepared
Laporan keuangan ini disusun dengan under the accrual basis of accounting.
metode akrual, kecuali laporan arus kas.
Laporan arus kas disusun dengan The statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method with classifications
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas of cash flows into operating, investing and
operasi, investasi dan pendanaan. financing activities.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan The accounting policies adopted in the
dalam penyusunan laporan keuangan preparation of the financial statements for
untuk periode sembilan bulan yang the nine-month period ended September 30,
berakhir 30 September 2023 adalah 2023 are consistent with those adopted in
konsisten dengan kebijakan akuntansi the preparation of the financial statements
yang diterapkan dalam penyusunan for the year ended December 31, 2022.
laporan keuangan untuk tahun yang
berakhir 31 Desember 2022.
-8-
Page 12
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Penjabaran Mata Uang Asing b. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam Items included in the financial statements of
laporan keuangan Perusahaan diukur the Company’s are measured using the
menggunakan mata uang dari lingkungan currency of the primary economic
ekonomi utama dimana Perusahaan environment in which the Company operates
beroperasi (mata uang fungsional). (the functional currency).
Laporan keuangan disajikan dalam The financial statements are presented in
Rupiah, yang merupakan mata uang Rupiah which is the Company’s functional
fungsional Perusahaan dan mata uang and the Company’s presentation currency.
penyajian Perusahaan.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing Foreign currency transactions are translated
dijabarkan ke dalam mata uang fungsional into the functional currency using the
menggunakan kurs pada tanggal exchange rates prevailing at the dates of the
transaksi. Keuntungan atau kerugian transactions. Foreign exchange gains and
selisih kurs yang timbul dari penyelesaian losses resulting from the settlement of such
transaksi dan dari penjabaran pada kurs transactions and from the translation at year
akhir tahun atas aset dan liabilitas end exchange rates of monetary assets and
moneter dalam mata uang asing diakui liabilities denominated in foreign currencies
dalam laba rugi. are recognized in profit or loss.
c. Transaksi Pihak Berelasi c. Transactions with Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan sebagai A person or entity is considered a related
pihak berelasi Perusahaan apabila party of the Company if it meets the
memenuhi definisi pihak berelasi definition of a related party in PSAK No. 7,
berdasarkan PSAK No. 7, Pengungkapan Related Party Disclosures.
Pihak-pihak Berelasi.
Semua transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related
berelasi telah diungkapkan dalam laporan parties are disclosed in the financial
keuangan. statements.
d. Klasifikasi Lancar dan Tidak Lancar d. Current and Non-current Classification
Perusahaan menyajikan aset dan liabilitas The Company presents assets and liabilities
dalam laporan posisi keuangan in the statement of financial position
berdasarkan klasifikasi lancar/tidak lancar. based on current/non-current classification.
Suatu aset disajikan lancar bila: An asset is current when it is:
i) akan direalisasi, dijual atau i) expected to be realized or intended to
dikonsumsi dalam siklus operasi be sold or consumed in the normal
normal, operating cycle,
ii) untuk diperdagangkan, atau ii) held primarily for the purpose of trading,
or
iii) akan direalisasi dalam 12 bulan iii) expected to be realized within
setelah tanggal pelaporan, atau kas 12 months after the reporting period, or
atau setara kas, kecuali yang dibatasi cash or cash equivalents unless
penggunaannya atau akan digunakan restricted from being exchanged or used
untuk melunasi suatu liabilitas dalam to settle a liability for at least
paling lambat 12 bulan setelah 12 months after the reporting period.
tanggal pelaporan.
-9-
Page 13
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai All other assets are classified as non-
tidak lancar. current.
Suatu liabilitas disajikan jangka pendek A liability is current when it is:
bila:
i) akan dilunasi dalam siklus operasi i) expected to be settled in the normal
normal, operating cycle,
ii) untuk diperdagangkan, ii) held primarily to the purpose of trading,
iii) akan dilunasi dalam 12 (dua belas) iii) due to be settled within 12 (twelve)
bulan setelah tanggal pelaporan, atau months after the reporting period, or
iv) tidak ada hak tanpa syarat untuk iv) there is no unconditional right to defer
menangguhkan pelunasannya dalam the settlement of the liability for at least
paling tidak 12 (dua belas) bulan 12 (twelve) months after the reporting
setelah tanggal pelaporan. period.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan All other liabilities are classified as long-
sebagai jangka panjang. term.
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and cash equivalent
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas Cash consists of cash on hand and in banks.
adalah semua investasi yang bersifat Cash equivalent are short-term, highly liquid
jangka pendek dan sangat likuid yang investment that are readily convertible to
dapat segera dikonversikan menjadi kas known amounts of cash with original
dengan jatuh tempo dalam waktu tiga maturities of three (3) months or less from
bulan atau kurang sejak tanggal the date of placements, and which are not
penempatannya, dan yang tidak used as collateral and are not restricted.
dijaminkan serta tidak dibatasi
pencairannya.
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Perusahaan menerapkan PSAK No. 71, The Company has applied PSAK No. 71,
Instrumen Keuangan, mengenai Financial Instruments, which set the
pengaturan instrumen keuangan terkait requirements in classification and
klasifikasi dan pengukuran dan penurunan measurement and impairment in value of
nilai atas instrumen keuangan. financial assets.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022, Perusahaan memiliki December 31, 2022, the Company has
instrumen keuangan dalam kategori aset financial instruments under financial assets
dan liabilitas keuangan pada biaya and liabilities at amortized cost categories.
perolehan diamortisasi. Oleh karena itu, Thus, accounting policies related to financial
kebijakan akuntansi terkait dengan assets at fair value through other
instrumen keuangan dalam kategori aset comprehensive income as well as financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar assets and financial liabilities at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through profit or loss were not disclosed.
serta aset dan liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
tidak diungkapkan.
- 10 -
Page 14
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset Keuangan Financial Assets
Perusahaan mengklasifikasikan aset The Company classifies its financial assets
keuangan sesuai dengan PSAK No. 71, in accordance with PSAK No. 71, Financial
Instrumen Keuangan, sehingga setelah Instruments, that classifies financial assets
pengakuan awal aset keuangan diukur as subsequently measured at amortized
pada biaya perolehan diamortisasi, nilai cost, fair value through comprehensive
wajar melalui penghasilan komprehensif income or fair value through profit or loss, on
lain atau nilai wajar melalui laba rugi, the basis of both:
dengan menggunakan dua dasar, yaitu:
a. Model bisnis Perusahaan dalam a. The Company’s business model for
mengelola aset keuangan; dan managing the financial assets; and
b. Karakteristik arus kas kontraktual dari b. The contractual cash flow
aset keuangan. characteristics of the financial assets.
Aset Keuangan pada Biaya Perolehan Financial Assets at Amortized Cost
Diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya A financial asset shall be measured at
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi amortized cost if both of the following
berikut terpenuhi: conditions are met:
a. Aset keuangan dikelola dalam model a. The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model whose objective is to
aset keuangan dalam rangka hold financial assets in order to collect
mendapatkan arus kas kontraktual; contractual cash flows; and
dan
b. Persyaratan kontraktual dari aset b. The contractual terms of the financial
keuangan menghasilkan arus kas assets give rise on specified dates to
pada tanggal tertentu yang semata cash flows that are solely payments of
dari pembayaran pokok dan bunga principal and interest on the principal
dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus the
pembayaran pokok, ditambah atau cumulative amortization using the effective
dikurangi dengan amortisasi kumulatif interest method of any difference between
menggunakan metode suku bunga efektif that initial amount and the maturity amount,
yang dihitung dari selisih antara nilai awal adjusted for allowance for impairment.
dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi
dengan cadangan kerugian penurunan
nilai.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022, kategori ini meliputi December 31, 2022, the Company’s cash
kas dan setara kas, piutang usaha, and cash equivalent, trade accounts
piutang lain-lain dan jaminan yang dimiliki receivable, other accounts receivable and
oleh Perusahaan. refundable deposits were included in this
category.
- 11 -
Page 15
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Financial Liabilities and Equity
Ekuitas Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Financial liabilities and equity instruments of
Perusahaan diklasifikasikan berdasarkan the Company are classified according to the
substansi perjanjian kontraktual serta substance of the contractual arrangements
definisi liabilitas keuangan dan instrumen entered into and the definitions of a financial
ekuitas. Kebijakan akuntansi yang liability and equity instrument. The
diterapkan atas instrumen keuangan accounting policies adopted for specific
tersebut diungkapkan berikut ini. financial instruments are set out below.
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak An equity instrument is any contract that
yang memberikan hak residual atas aset evidences a residual interest in the assets of
suatu entitas setelah dikurangi dengan an entity after deducting all of its liabilities.
seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas Equity instruments are recorded at the
dicatat sejumlah hasil yang diterima, proceeds received, net of direct issue costs.
setelah dikurangkan dengan biaya
penerbitan langsung.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK Financial liabilities within the scope of PSAK
No. 71 diklasifikasikan sebagai berikut: No. 71 are classified as follows: (i) financial
(i) liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities at amortized cost, (ii) financial
biaya diamortisasi, (ii) liabilitas keuangan liabilities at fair value through profit and loss
yang diukur dengan nilai wajar melalui laba (FVPL) or other comprehensive income
rugi atau melalui penghasilan komprehensif (FVOCI). The Company determines the
lain. Perusahaan menentukan klasifikasi classification of its financial liabilities at initial
liabilitas keuangan pada saat pengakuan recognition.
awal.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada All financial liabilities are recognized initially
awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam at fair value and, in the case of loans and
hal pinjaman dan utang, termasuk biaya borrowings, inclusive of directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs and subsequently
langsung dan selanjutnya diukur pada measured at amortized cost using the
biaya perolehan diamortisasi dengan effective interest rate method. The
menggunakan metode suku bunga efektif. amortization of the effective interest rate is
Amortisasi suku bunga efektif disajikan included in finance costs in profit or loss.
sebagai bagian dari beban keuangan
dalam laba rugi.
Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Financial Liabilities at Amortized Cost
Biaya Perolehan Diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus the
pembayaran pokok, ditambah atau cumulative amortization using the effective
dikurangi dengan amortisasi kumulatif interest method of any difference between
menggunakan metode suku bunga efektif that initial amount and the maturity amount.
yang dihitung dari selisih antara nilai awal
dan nilai jatuh temponya.
- 12 -
Page 16
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022, kategori ini meliputi December 31, 2022, the Company’s short-
utang bank jangka pendek, utang usaha, term bank loans, trade accounts payable,
utang lain-lain, beban akrual, utang bank other accounts payable, accrued expenses,
jangka panjang dan utang pembiayaan long-term bank loans and long-term
konsumen jangka panjang yang dimiliki consumer financing payable were included
oleh Perusahaan. in this category.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan the net amount is reported in the statements
dalam laporan posisi keuangan jika dan of financial position if, and only if, there is a
hanya jika, Perusahaan saat ini memiliki currently enforceable right to offset the
hak yang berkekuatan hukum untuk recognized amounts and there is intention to
melakukan saling hapus atas jumlah yang settle on a net basis, or to realize the asset
telah diakui tersebut; dan berniat untuk and settle the liability simultaneously.
menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Reklasifikasi Instrumen Keuangan Reclassifications of Financial Instruments
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 71, In accordance with PSAK No. 71, Financial
Instrumen Keuangan, Perusahaan Instruments, the Company reclassifies its
mereklasifikasi seluruh aset keuangan financial assets when, and only when, the
dalam kategori yang terpengaruh, jika dan Company changes its business model for
hanya jika, Perusahaan mengubah model managing financial assets. While, any
bisnis untuk pengelolaan aset keuangan financial liabilities shall not be reclassified.
tersebut. Sedangkan, liabilitas keuangan
tidak direklasifikasi.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Perusahaan selalu mengakui kerugian The Company always recognizes lifetime
kredit ekspektasian (ECL) sepanjang umur expected credit losses (ECL) for trade
untuk piutang usaha. Kerugian kredit accounts receivable. The expected credit
ekspektasian atas aset keuangan losses on these financial assets are
diestimasi menggunakan pendekatan estimated using loss rate approach based
tingkat kerugian berdasarkan pengalaman on the Company’s historical credit loss
kerugian kredit historis Perusahaan, experience, adjusted for general economic
disesuaikan dengan kondisi ekonomi conditions and an assessment of both the
umum dan penilaian baik atas kondisi kini current as well as the forecast direction of
maupun perkiraan masa depan pada conditions at the reporting date, including
tanggal pelaporan, termasuk nilai waktu time value of money where appropriate.
atas uang jika tepat.
- 13 -
Page 17
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Untuk semua instrumen keuangan lainnya, For all other financial instruments, the
Perusahaan mengakui ECL sepanjang Company recognizes lifetime ECL when
umur ketika telah ada peningkatan risiko there has been a significant increase in
kredit yang signifikan sejak pengakuan credit risk since initial recognition. If, on the
awal. Jika sebaliknya, risiko kredit pada other hand, the credit risk on the financial
instrumen keuangan tidak meningkat instrument has not increased significantly
secara signifikan sejak pengakuan awal, since initial recognition, the Company
Perusahaan mengukur penyisihan measures the loss allowance for that
kerugian untuk instrumen keuangan financial instrument at an amount equal to
tersebut sejumlah ECL 12 bulan. Penilaian 12-month ECL. The assessment of whether
apakah ECL sepanjang umur harus diakui lifetime ECL should be recognized is based
didasarkan pada peningkatan signifikan on significant increases in the likelihood or
dalam kemungkinan terjadinya atau pada risk of a default occurring since initial
risiko gagal bayar sejak pengakuan awal recognition instead of on evidence of a
dan bukan didasarkan bukti aset financial asset being credit impaired at the
keuangan yang mengalami kerugian kredit reporting date or an actual default occurring.
pada tanggal pelaporan atau kejadian Lifetime ECL represents the expected credit
gagal bayar sebenarnya. ECL sepanjang losses that will result from all possible
umur merupakan kerugian kredit default events over the expected life of a
ekspektasian yang timbul dari seluruh financial instrument. In contrast, 12-month
kemungkinan peristiwa gagal bayar ECL represents the portion of lifetime ECL
selama perkiraan umur instrumen that is expected to result from default events
keuangan. Sebaliknya, ECL 12 bulan on a financial instrument that are possible
mewakili porsi ECL sepanjang umur yang within 12 months after the reporting date.
timbul dari peristiwa gagal bayar pada
instrumen keuangan yang mungkin terjadi
dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Penghentian Pengakuan Aset dan Derecognition of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Liabilities
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari Financial asset (or, where applicable,
aset keuangan atau kelompok a part of a financial asset or part of
aset keuangan serupa) dihentikan a group of similar financial assets)
pengakuannya jika: is derecognized when:
a. Hak kontraktual atas arus kas a. The rights to receive cash flows
yang berasal dari aset keuangan from the asset have expired;
tersebut berakhir;
b. Perusahaan tetap mempertahankan b. The Company retains the right to
hak untuk menerima arus kas receive cash flows from the asset,
dari aset keuangan tersebut, but has assumed a contractual
namun juga menanggung obligation to pay them in full without
liabilitas kontraktual untuk material delay to a third party under
membayar arus kas yang a “pass-through” arrangement; or
diterima tersebut kepada satu
atau lebih pihak penerima melalui
suatu kesepakatan; atau
- 14 -
Page 18
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Perusahaan telah mengalihkan c. The Company has transferred its
hak kontraktual untuk menerima rights to receive cash flows from
arus kas dari aset keuangan dan the asset and either (i) has
(i) telah secara substansial transferred substantially all the risks
mengalihkan seluruh risiko dan and rewards of the asset, or (ii) has
manfaat atas aset keuangan, neither transferred nor retained
atau (ii) secara substansial tidak substantially all the risks and
mengalihkan atau tidak memiliki rewards of the asset, but has
seluruh risiko dan manfaat atas transferred control of the asset.
aset keuangan, namun telah
mengalihkan pengendalian atas
aset keuangan tersebut.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when
pengakuannya jika liabilitas keuangan the obligation under the contract is
tersebut berakhir, dibatalkan, atau discharged, cancelled or has expired.
telah kadaluarsa.
g. Pengukuran Nilai Wajar g. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual presumption that the transaction to sell the
aset atau mengalihkan liabilitas akan asset or transfer the liability takes place
terjadi: either:
• di pasar utama untuk aset atau • in the principal market for the asset or
liabilitas tersebut atau; liability or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di • in the absence of a principal market, in
pasar yang paling menguntungkan the most advantageous market for the
untuk aset atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Perusahaan harus memiliki akses The Company must have access to the
ke pasar utama atau pasar yang principal or the most advantageous market
paling menguntungkan pada tanggal at the measurement date.
pengukuran.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika market participants would use when pricing
menentukan harga aset atau liabilitas the asset or liability, assuming that market
tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku participants act in their economic best
pasar bertindak dalam kepentingan interest.
ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku asset takes into account a market
pasar untuk menghasilkan manfaat participant’s ability to generate economic
ekonomik dengan menggunakan aset benefits by using the asset in its highest and
dalam penggunaan tertinggi dan best use or by selling it to another market
terbaiknya, atau dengan menjualnya participant that would use the asset in its
kepada pelaku pasar lain yang akan highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
- 15 -
Page 19
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Ketika Perusahaan menggunakan When the Company uses valuation
teknik penilaian, maka Perusahaan techniques, it maximizes the use of relevant
memaksimalkan penggunaan input yang observable inputs and minimizing the use of
dapat diobservasi yang relevan dan unobservable inputs.
meminimalkan penggunaan input yang
tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai All assets and liabilities for which fair value
wajar aset atau liabilitas tersebut diukur is measured or disclosed in the financial
atau diungkapkan, dikategorikan dalam statements are categorized within the fair
hirarki nilai wajar sebagai berikut: value hierarchy as follows:
• Level 1 - harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
• Level 2 - teknik penilaian dimana • Level 2 - Valuation techniques for which
level input terendah yang signifikan the lowest level input that is significant
terhadap pengukuran nilai wajar to the fair value measurement is directly
dapat diobservasi, baik secara or indirectly observable;
langsung maupun tidak langsung;
• Level 3 - teknik penilaian dimana • Level 3 - Valuation techniques for which
level input terendah yang signifikan the lowest level input that is significant
terhadap pengukuran nilai wajar tidak to the fair value measurement is
dapat diobservasi. unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada For assets and liabilities that are recognized
nilai wajar secara berulang dalam laporan in the financial statements on a recurring
keuangan, maka Perusahaan menentukan basis, the Company determines whether
apakah telah terjadi transfer di antara there are transfers between levels in the
level hirarki dengan menilai kembali hierarchy by re-assessing categorization at
pengkategorian level nilai wajar pada the end of each reporting period.
setiap akhir periode pelaporan.
h. Persediaan h. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya Inventories are stated at cost or net
atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih realizable value, whichever is lower. Cost is
rendah (the lower of cost and net determined using the weighted average
realizable value). Biaya persediaan method.
ditentukan berdasarkan metode rata-rata
tertimbang.
i. Biaya Dibayar Dimuka i. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial or contract periods using the
menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
- 16 -
Page 20
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
j. Aset Tetap j. Property and Equipment
Kepemilikan Langsung Direct Acquisitions
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan Property and equipment, except land, are
berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak carried at cost, excluding day to day
termasuk biaya perawatan sehari-hari, servicing, less accumulated depreciation
dikurangi akumulasi penyusutan dan and any impairment in value. Land is not
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. depreciated and is stated at cost less any
Tanah tidak disusutkan dan dinyatakan impairment in value.
berdasarkan biaya perolehan dikurangi
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi The initial cost of property and equipment
harga perolehan, termasuk bea impor consists of its purchase price, including
dan pajak pembelian yang tidak boleh import duties and taxes and any directly
dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat attributable costs in bringing the property
diatribusikan secara langsung untuk and equipment to its working condition and
membawa aset ke lokasi dan kondisi location for its intended use.
yang diinginkan sesuai dengan tujuan
penggunaan yang ditetapkan.
Beban-beban yang timbul setelah aset Expenditures incurred after the property and
tetap digunakan, seperti beban perbaikan equipment have been put into operations,
dan pemeliharaan, dibebankan ke laba such as repairs and maintenance costs, are
rugi pada saat terjadinya. Apabila beban- normally charged to operations in the year
beban tersebut menimbulkan peningkatan such costs are incurred. In situations where
manfaat ekonomis di masa datang dari it can be clearly demonstrated that the
penggunaan aset tetap tersebut yang expenditures have resulted in an increase in
dapat melebihi kinerja normalnya, the future economic benefits expected to be
maka beban-beban tersebut dikapitalisasi obtained from the use of the property and
sebagai tambahan biaya perolehan aset equipment beyond its originally assessed
tetap. standard of performance, the expenditures
are capitalized as additional costs of
property and equipment.
Penyusutan dihitung berdasarkan metode Depreciation are computed based on a
garis lurus (straight-line method) selama straight-line basis over the property and
masa manfaat aset tetap sebagai berikut: equipment’s useful lives as follows:
Tahun/Years Persentase/Percentage
Bangunan/Building 10-20 5%-10%
Mesin dan peralatan/Machinery and equipment 4-8 12,5%-25%
Kendaraan/Vehicles 8 12,5%
Alat berat/Heavy equipment 8 12,5%
Peralatan kantor/Office equipment 4-8 12,5%-25%
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali The carrying values of property and
dan dilakukan penurunan nilai apabila equipment are reviewed for impairment
terdapat peristiwa atau perubahan kondisi when events or changes in circumstances
tertentu yang mengindikasikan nilai indicate that the carrying values may not be
tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan recoverable.
sepenuhnya.
- 17 -
Page 21
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, When each major inspection is performed,
biaya inspeksi diakui dalam jumlah its cost is recognized in the carrying amount
tercatat aset tetap sebagai suatu of the item of property and equipment as
penggantian apabila memenuhi kriteria a replacement if the recognition criteria
pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang are satisfied. Such major inspection is
dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama capitalized and amortized over the next
periode sampai dengan saat inspeksi major inspection activity.
signifikan berikutnya.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of property and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau derecognized upon disposal or when no
tidak ada manfaat ekonomis masa depan future economic benefits are expected from
yang diharapkan dari penggunaan atau its use or disposal. Any gains or losses
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian arising from de-recognition of property and
yang timbul dari penghentian pengakuan equipment is included in profit or loss in the
aset tetap diakui dalam laba rugi pada year the item is derecognized.
tahun terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode The assets’ residual values, if any, useful
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun lives and depreciation method are reviewed
dan dilakukan penyesuaian apabila and adjusted if appropriate, at each financial
hasil telaah berbeda dengan estimasi year end.
sebelumnya.
k. Transaksi Sewa k. Lease Transactions
Perusahaan menerapkan PSAK No. 73 The Company has applied PSAK No. 73,
yang mensyaratkan pengakuan liabilitas which set the requirement for the recognition
sewa sehubungan dengan sewa yang of lease liabilities in relation to leases which
sebelumnya diklasifikasikan sebagai ‘sewa had been previously classified as ‘operating
operasi’. lease’.
Sebagai Penyewa As Lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, At the inception of a contract, the Company
Perusahaan menilai apakah kontrak assesses whether the contract is, or
merupakan, atau mengandung, sewa. contains, a lease. A contract is or contains a
Suatu kontrak merupakan atau lease if the contract conveys the right to
mengandung sewa jika kontrak tersebut control the use of an identified assets for a
memberikan hak untuk mengendalikan period of time in exchange for consideration.
penggunaan aset identifikasian selama
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan
dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan To assess whether a contract conveys the
hak untuk mengendalikan penggunaan right to control the use of an identified asset,
aset identifikasian, Perusahaan harus the Company shall assesses whether:
menilai apakah:
− Perusahaan memiliki hak untuk − The Company has the right to obtain
mendapatkan secara subtansial substantially all the economic benefits
seluruh manfaat ekonomi dari from use of the asset throughout the
penggunaan aset identifikasian; dan period of use; and
- 18 -
Page 22
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
− Perusahaan memiliki hak untuk − The Company has the right to direct the
mengarahkan penggunaan aset use of the asset. The Company has this
identifikasian. Perusahaan memiliki right when it has the decision-making
hak ini ketika Perusahaan memiliki rights that are the most relevant to
hak untuk pengambilan keputusan changing how and for what purpose the
yang relevan tentang bagaimana dan asset is used are predetermined:
untuk tujuan apa aset digunakan telah
ditentukan sebelumnya dan:
1. Perusahaan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to
mengoperasikan aset; operate the asset;
2. Perusahaan telah mendesain 2. The Company has designed the
aset dengan cara menetapkan asset in a way that predetermined
sebelumnya bagaimana dan how and for what purpose it will be
untuk tujuan apa aset akan used.
digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal awal dimulainya kontrak At the inception or on reassessment of a
atau pada tanggal penilaian kembali contract that contains a lease component,
atas kontrak yang mengandung the Company allocates the consideration in
sebuah komponen sewa, Perusahaan the contract to each lease component on
mengalokasikan imbalan dalam kontrak the basis of their relative stand-alone prices
ke masing-masing komponen sewa and the aggregate stand-alone price of the
berdasarkan harga tersendiri relatif dari non-lease components.
komponen sewa dan harga tersendiri
agregat dari komponen nonsewa.
Pada tanggal permulaan sewa, The Company recognizes a right-of-use
Perusahaan mengakui aset hak-guna dan assets and a lease liability at the lease
liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur pada commencement date. The right-of-use
biaya perolehan, dimana meliputi jumlah assets are initially measured at cost, which
pengukuran awal liabilitas sewa yang comprises the initial amount of the lease
disesuaikan dengan pembayaran sewa liability adjusted for any lease payment
yang dilakukan pada atau sebelum made at or before the commencement date.
tanggal permulaan.
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use assets are subsequently
menggunakan metode garis lurus dari depreciated using the straight-line method
tanggal permulaan hingga tanggal yang from the commencement date to the earlier
lebih awal antara akhir umur manfaat aset of the end of the useful life of the right-of-use
hak-guna atau akhir masa sewa. assets or the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar present value of the lease payments that are
pada tanggal permulaan, didiskontokan not paid at the commencement date,
dengan menggunakan suku bunga implisit discounted using the interest rate implicit in
dalam sewa atau jika suku bunga the lease or, if that rate cannot be readily
tersebut tidak dapat ditentukan, maka determined, using incremental borrowing
menggunakan suku bunga pinjaman rate. Generally, the Company uses its
inkremental. Pada umumnya, Perusahaan incremental borrowing rate as the discount
menggunakan suku bunga pinjaman rate.
inkremental sebagai tingkat bunga
diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi measurement of the lease liability comprise
pembayaran tetap, termasuk pembayaran fixed payments, including in-substance fixed
tetap secara substansi. payments.
- 19 -
Page 23
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each lease payment is allocated between
bagian pokok dan biaya keuangan. the liability and finance cost. The finance
Biaya keuangan dibebankan pada laba cost is charged to profit or loss over the
rugi selama periode sewa sehingga lease period so as to produce a constant
menghasilkan tingkat suku bunga periodik periodic rate of interest on the remaining
yang konstan atas saldo liabilitas untuk balance of the liability for each period.
setiap periode.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the
pendasar kepada Perusahaan pada akhir underlying asset to the Company by the end
masa sewa atau jika biaya perolehan of the lease term or if the cost of the right-of-
aset hak-guna merefleksikan Perusahaan use assets reflects that the Company will
akan mengeksekusi opsi beli, maka exercise a purchase option, the Company
Perusahaan menyusutkan aset hak-guna depreciates the right-of-use assets from the
dari tanggal permulaan hingga akhir umur commencement date to the end of the useful
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka life of the underlying asset. Otherwise, the
Perusahaan menyusutkan aset hak-guna Company depreciates the right-of-use assets
dari tanggal permulaan hingga tanggal from the commencement date to the earlier
yang lebih awal antara akhir umur manfaat of the end of the useful life of the right-of-use
aset hak-guna atau akhir masa sewa. assets or the end of the lease term.
Sewa Jangka-pendek Short-term Leases
Perusahaan memutuskan untuk tidak The Company has elected not to recognize
mengakui aset hak-guna dan liabilitas right-of-use assets and lease liabilities for
sewa untuk sewa jangka-pendek yang short-term leases that have a lease term of
memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. 12 months or less. The Company recognizes
Perusahaan mengakui pembayaran sewa the leases payments associated with these
atas sewa tersebut sebagai beban dengan leases as an expense on a straight-line
dasar garis lurus selama masa sewa. basis over the lease term.
Sebagai Pesewa As Lessor
Ketika Perusahaan bertindak sebagai When the Company acts as a lessor, it shall
pesewa, Perusahaan mengklasifikasi classify each of its leases as either an
masing-masing sewanya baik sewa operating lease or a finance lease.
operasi atau sewa pembiayaan.
Untuk mengklasifikasi masing-masing To classify each lease, the Company makes
sewa, Perusahaan membuat penilaian an overall assessment of whether the lease
secara keseluruhan atas apakah sewa transfers substantially all of the risks and
mengalihkan secara substansial seluruh rewards incidental to ownership of the
risiko dan manfaat yang terkait underlying asset. If this is the case, then the
dengan kepemilikan aset pendasar. Jika lease is classified as a finance lease; if not,
penilaian membuktikan hal tersebut, then it is an operating lease. As part of this
maka sewa diklasifikasikan sebagai assessment, the Company considers certain
sewa pembiayaan; jika tidak maka, indicators such as whether the lease term is
merupakan sewa operasi. Sebagai for the major part of the economic life of the
bagian dari penilaian ini, Perusahaan asset.
mempertimbangkan beberapa indikator
seperti apakah masa sewa adalah
sebagian besar dari umur ekonomik aset
pendasar.
- 20 -
Page 24
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
l. Distribusi Dividen l. Dividend Distribution
Distribusi dividen kepada pemegang Dividend distribution to the Company’s
saham Perusahaan diakui sebagai shareholders is recognized as a liability in
liabilitas dalam laporan keuangan dalam the financial statements in the period in
periode saat dividen tersebut disetujui which the dividends are approved by the
oleh pemegang saham Perusahaan. Company’s shareholders.
m. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan m. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan The Company assesses at each annual
tahunan, Perusahaan menelaah apakah reporting period whether there is an
terdapat indikasi suatu aset mengalami indication that an asset may be impaired. If
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi any such indication exists, or when annual
tersebut atau pada saat uji tahunan impairment testing for an asset is required,
penurunan nilai aset perlu dilakukan, the Company makes an estimate of the
maka Perusahaan membuat estimasi asset’s recoverable amount.
jumlah terpulihkan aset tersebut.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dinyatakan mengalami penurunan nilai considered impaired and impairment losses
dan rugi penurunan nilai diakui dalam laba are recognized in profit or loss. In assessing
rugi. Dalam menghitung nilai pakai, the value in use, the estimated net future
estimasi arus kas masa depan bersih cash flows are discounted to their present
didiskontokan ke nilai kini dengan value using a pre-tax discount rate that
menggunakan tingkat diskonto sebelum reflects current market assessments of the
pajak yang mencerminkan penilaian pasar time value of money and the risks specific to
kini dari nilai waktu uang dan risiko the asset.
spesifik atas aset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap An assessment is made at each annual
periode pelaporan tahunan untuk reporting period as to whether there is any
mengetahui apakah terdapat indikasi indication that previously recognized
bahwa rugi penurunan nilai aset yang impairment losses recognized for an asset
telah diakui dalam tahun sebelumnya may no longer exist or may have decreased.
mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah If such indication exists, the recoverable
menurun. Kerugian penurunan nilai yang amount is estimated. A previously
diakui dalam tahun sebelumnya akan recognized impairment loss for an asset is
dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak reversed in profit or loss to the extent that
melebihi jumlah terpulihkannya maupun the carrying amount of the assets does not
nilai tercatat, neto setelah penyusutan, exceed its recoverable amount nor exceed
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai the carrying amount that would have been
yang telah diakui untuk aset tersebut determined, net of depreciation, had no
pada tahun-tahun sebelumnya. Setelah impairment loss been recognized for the
pemulihan tersebut, penyusutan aset asset in prior years. After such a reversal,
tersebut disesuaikan di tahun mendatang the depreciation charge on the said asset is
untuk mengalokasikan nilai tercatat aset adjusted in future years to allocate the
yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, asset’s revised carrying amount, less any
dengan dasar yang sistematis selama sisa residual value, on a systematic basis over its
umur manfaatnya. remaining useful life.
- 21 -
Page 25
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban n. Revenue and Expense Recognition
Perusahaan menerapkan PSAK No. 72 The Company has applied PSAK No. 72
yang mensyaratkan pengakuan which requires revenue recognition to fulfill
pendapatan harus memenuhi 5 langkah 5 steps of assessment:
analisa sebagai berikut:
1. Identifikasi kontrak dengan 1. Identify contract(s) with a customer.
pelanggan.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan 2. Identify the performance obligations in
dalam kontrak. Kewajiban the contract. Performance obligations
pelaksanaan merupakan janji-janji are promises in a contract to transfer to
dalam kontrak untuk menyerahkan a customer goods or services that are
barang atau jasa yang memiliki distinct.
karakteristik berbeda ke pelanggan.
3. Penetapan harga transaksi. Harga 3. Determine the transaction price.
transaksi merupakan jumlah imbalan Transaction price is the amount of
yang berhak diperoleh suatu consideration to which an entity expects
entitas sebagai kompensasi atas to be entitled in exchange for
diserahkannya barang atau jasa transferring promised goods or services
yang dijanjikan ke pelanggan. Jika to a customer. If the consideration
imbalan yang dijanjikan di kontrak promised in a contract includes a
mengandung suatu jumlah yang variable amount, the Company
bersifat variabel, maka Perusahaan estimates the amount of consideration
membuat estimasi jumlah imbalan to which it expects to be entitled in
tersebut sebesar jumlah yang exchange for transferring the promised
diharapkan berhak diterima atas goods or services to a customer less the
diserahkannya barang atau jasa yang estimated amount of service level
dijanjikan ke pelanggan dikurangi guarantee which will be paid during the
dengan estimasi jumlah jaminan contract period.
kinerja jasa yang akan dibayarkan
selama periode kontrak.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap 4. Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan dengan performance obligation on the basis of
menggunakan dasar harga jual berdiri the relative stand-alone selling prices
sendiri relatif dari setiap barang of each distinct goods or services
atau jasa berbeda yang dijanjikan promised in the contract. where these
di kontrak. Ketika tidak dapat are not directly observable, the relative
diamati secara langsung, harga jual stand- alone selling price are estimated
berdiri sendiri relatif diperkirakan based on expected cost plus margin.
berdasarkan biaya yang diharapkan
ditambah marjin.
5. Pengakuan pendapatan ketika 5. Recognize revenue when performance
kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi obligation is satisfied by transferring a
dengan menyerahkan barang atau promised goods or services to a
jasa yang dijanjikan ke pelanggan customer (which is when the customer
(ketika pelanggan telah memiliki obtains control of that goods or
pengendalian atas barang atau jasa services).
tersebut).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi A performance obligation may be satisfied at
sebagai berikut: the following:
• Suatu titik waktu (umumnya janji • A point in time (typically for promises to
untuk menyerahkan barang ke transfer goods to a customer); or
pelanggan); atau
- 22 -
Page 26
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
• Suatu periode waktu (umumnya • Over time (typically for promises to
janji untuk menyerahkan jasa transfer services to a customer). For a
ke pelanggan). Untuk kewajiban performance obligation satisfied over
pelaksanaan yang dipenuhi dalam time, the Company selects an
suatu periode waktu, Perusahaan appropriate measure of progress to
memilih ukuran penyelesaian yang determine the amount of revenue that
sesuai untuk penentuan jumlah should be recognized as the
pendapatan yang harus diakui performance obligation is satisfied.
karena telah terpenuhinya kewajiban
pelaksanaan.
Kewajiban Perusahaan terhadap kontrak The obligation of the Company from the
dengan pelanggan sehubungan dengan contracts with customers relating to below
pendapatan dibawah ini ditentukan revenues are determined to be single
sebagai kewajiban pelaksanaan tunggal performance obligations which are satisfied
yang dipenuhi pada suatu periode waktu: over time:
• Pendapatan dari jasa pertambangan • Revenue from mining services is
diakui pada saat jasa telah selesai recognized when services are rendered
dikerjakan dengan mengacu pada with reference to the stage of production
tingkat jumlah produksi yang amount targeted in the contract.
ditargetkan dalam kontrak.
• Pendapatan dari jasa konstruksi • Revenue from construction services is
diakui sesuai dengan jumlah biaya recognized in line with the amount of
yang telah dikeluarkan dalam proses cost spent during construction process.
konstruksi.
• Pendapatan dari jasa lainnya diakui • Revenue from other services is
pada saat jasa telah selesai recognized when services are rendered.
dikerjakan.
Pendapatan sewa Rental revenues
Pendapatan dari sewa kendaraan dan alat Revenue from vehicle and heavy equipment
berat diakui secara proporsional selama rental is recognized proportionately over
masa sewa dan sesuai penggunaan oleh rental period and based on usage by third
pihak ketiga. parties.
Pendapatan bunga dan beban bunga dari Interest income and interest expense for all
instrumen keuangan diakui dalam laba financial instruments are recognized in profit
rugi secara akrual menggunakan metode or loss in accrual basis using the effective
suku bunga efektif. interest method.
Beban diakui pada saat terjadinya Expenses are recognized when they are
(accrual basis). incurred (accrual basis).
o. Imbalan Kerja o. Employee Benefits
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits Liability
Imbalan kerja jangka pendek diakui Short-term employee benefits are
sebesar jumlah yang tak-terdiskonto recognized at its undiscounted amount as a
sebagai liabilitas pada laporan posisi liability after deducting any amount already
keuangan setelah dikurangi dengan paid in the statement of financial position
jumlah yang telah dibayar dan sebagai and as an expense in profit or loss.
beban dalam laba rugi.
- 23 -
Page 27
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Long-term Employee Benefits Liability
Panjang
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan imbalan pasca-kerja manfaat represents post-employment benefits,
pasti yang dibentuk tanpa pendanaan unfunded defined-benefit plans which
khusus dan didasarkan pada masa kerja amounts are determined based on years of
dan jumlah penghasilan karyawan pada service and salaries of the employees at the
saat pensiun yang dihitung menggunakan time of pension and calculated using the
metode Projected Unit Credit. Pengukuran Projected Unit Credit. Remeasurement is
kembali liabilitas imbalan pasti langsung reflected immediately in the statement of
diakui dalam laporan posisi keuangan dan financial position with a charge or credit
penghasilan komprehensif lain pada recognized in other comprehensive income
periode terjadinya dan tidak akan in the period in which they occur and not to
direklasifikasi ke laba rugi, namun menjadi be reclassified to profit or loss but reflected
bagian dari saldo laba. Biaya liabilitas immediately in retained earnings. All other
imbalan pasti lainnya terkait dengan costs related to the defined-benefit plan are
program imbalan pasti diakui dalam laba recognized in profit or loss.
rugi.
Pada tanggal 2 Februari 2021, Pemerintah On February 2, 2021, the Government
mengundangkan dan memberlakukan promulgated Government Regulation No. 35
Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 Year 2021 (PP 35/2021) to implement the
(PP 35/2021) untuk melaksanakan provisions of Article 81 and Article 185 (b) of
ketentuan Pasal 81 dan Pasal 185 (b) UU Law No. 11/2020 concerning Job Creation
No. 11/2020 mengenai Cipta Kerja yang (Cipta Kerja),which aims to create the widest
bertujuan untuk menciptakan lapangan possible employment opportunities.
kerja yang seluas-luasnya.
PP 35/2021 mengatur mengenai PP 35/2021 regulates the work agreement
perjanjian kerja waktu tertentu (karyawan for a certain period (non-permanent
tidak tetap), alih daya, waktu kerja, employees), outsourcing, working time, rest
waktu istirahat dan pemutusan hubungan time and termination of employment, which
kerja, yang dapat mempengaruhi manfaat can affect the minimum benefits that must be
imbalan minimum yang harus diberikan provided to employees.
kepada karyawan.
Presiden Republik Indonesia telah The President of the Republic of Indonesia
menetapkan Peraturan Pemerintah has issued Government Regulation in Lieu
Pengganti Undang-Undang No. 2 Tahun of Law No. 2 of 2022 concerning Job
2022 tentang Cipta Kerja (Perppu Cipta Creation (Perppu Cipta Kerja 2/2022) on
Kerja 2/2022) pada tanggal 30 Desember December 30, 2022 which is the
2022 yang merupakan pelaksanaan dari implementation of the Contitutional
Putusan MK Nomor 91/PUU-XVIII/2020. Court/Decision Number 91/PUU-XVIII/2020.
Dengan berlakunya Perppu ini, UU With the enactment of this Perppu, Law
No. 11/2020 tentang Cipta Kerja dicabut No. 11/2020 concerning Job Creation is
dan dinyatakan tidak berlaku. repealed and declared invalid.
p. Pajak Penghasilan p. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak dalam tahun yang the taxable income for the year computed
bersangkutan yang dihitung berdasarkan using prevailing tax rates.
tarif pajak yang berlaku.
- 24 -
Page 28
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas Deferred tax is provided using the liability
jika terdapat perbedaan temporer kena method on temporary differences between
pajak yang timbul dari perbedaan antara the tax bases of assets and liabilities and
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas their carrying amounts for financial reporting
dengan jumlah tercatatnya pada tanggal purposes at the reporting date.
pelaporan.
Aset pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax assets are recognized for all
seluruh perbedaan temporer yang dapat deductible temporary differences and the
dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat carry forward benefit of any unused tax
dikompensasikan. Aset pajak tangguhan losses. Deferred tax assets are recognized
diakui dan direviu pada setiap tanggal and reviewed at each reporting date and
pelaporan atau diturunkan jumlah reduced to the extent that it is probable that
tercatatnya, sepanjang kemungkinan taxable profit will be available against which
besar laba kena pajak tersedia untuk the deductible temporary differences and the
pemanfaatan perbedaan temporer yang carry forward benefit of unused tax losses
dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang can be utilized.
dapat dikompensasikan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan to apply in the year when the asset is
atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan realized or the liability is settled, based on
tarif pajak (atau peraturan pajak) yang tax rates (or tax laws) that have been
telah berlaku atau secara substantif telah enacted or substantively enacted at the
berlaku pada tanggal pelaporan. reporting date.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax
tangguhan saling hapus jika dan hanya liabilities are offset if and only if, a legally
jika, terdapat hak yang dipaksakan secara enforceable right exists to set off current tax
hukum untuk melakukan saling hapus aset assets against current tax liabilities and the
pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan deferred taxes relate to the same taxable
pajak tangguhan tersebut terkait dengan entity and the same taxation authority.
entitas kena pajak yang sama dan
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang
sama.
q. Biaya Emisi Saham q. Stock Issuance Costs
Biaya emisi saham disajikan sebagai Stock issuance costs are deducted from
pengurang akun tambahan modal disetor additional paid-in capital and are not
dan tidak diamortisasi. amortized.
r. Laba per Saham r. Earnings per Share
Laba per saham dihitung dengan Earnings per share are computed by dividing
membagi laba bersih yang dapat net profit attributable to stockholders of the
diatribusikan kepada pemegang saham Company by the weighted average number
Perusahaan dengan jumlah of shares outstanding during the year.
rata-rata tertimbang saham yang beredar
pada tahun yang bersangkutan.
- 25 -
Page 29
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
s. Informasi Segmen s. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the
laporan internal komponen-komponen basis of internal reports about components
Perusahaan yang secara berkala of the Company that are regularly reviewed
dilaporkan kepada pengambil keputusan by the chief operating decision maker in
operasional dalam rangka alokasi sumber order to allocate resources to the segments
daya ke dalam segmen dan penilaian and to assess their performances.
kinerja Perusahaan.
3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan 3. Management Use of Estimates, Judgments
Asumsi Manajemen and Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi In the application of the Company’s accounting
Perusahaan, seperti yang diungkapkan dalam policies, which are disclosed in Note 2 to the
Catatan 2 pada laporan keuangan, manajemen financial statements, management is required to
harus membuat estimasi, pertimbangan dan make estimates, judgments and assumptions
asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas about the carrying amounts of assets and
yang tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. liabilities that are not readily apparent from other
Estimasi dan asumsi tersebut, berdasarkan sources. The estimates and assumptions are
pengalaman historis dan faktor lain yang based on historical experience and other factors
dipertimbangkan relevan. that are considered to be relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa Management believes that the following
pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar represent a summary of the significant estimates,
estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan judgments, and assumptions made that affected
yang dibuat oleh manajemen, yang certain reported amounts and disclosures in the
berpengaruh terhadap jumlah-jumlah yang financial statements.
dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan
keuangan.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat The following judgments are made by
oleh manajemen dalam proses penerapan management in the process of applying the
kebijakan akuntansi Perusahaan yang memiliki Company’s accounting policies that have the
dampak yang paling signifikan terhadap most significant effects on the amounts
jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan recognized in the financial statements:
keuangan:
a. Mata Uang Fungsional a. Functional Currency
Mata uang fungsional Perusahaan adalah The functional currency of the Company is
mata uang lingkungan ekonomi utama the currency of the primary economic
dimana entitas beroperasi. Mata uang environment in which the entity operates. It
tersebut adalah yang paling mempengaruhi is the currency, among others, that mainly
harga jual barang dan jasa dan mata uang influences sales prices for goods and
dari negara yang kekuatan persaingan dan services and of the country whose
peraturannya sebagian besar menentukan competitive forces and regulations mainly
harga jual barang dan jasa entitas dan determine the sales prices of its goods and
merupakan mata uang yang mana dana services, and the currency in which funds
dari aktivitas pendanaan dihasilkan. from financing activities are generated.
- 26 -
Page 30
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas b. Classification of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
Perusahaan menentukan klasifikasi aset The Company determines the classifications
dan liabilitas tertentu sebagai aset of certain assets and liabilities as financial
keuangan dan liabilitas keuangan dengan assets and liabilities by judging if they meet
menilai apakah aset dan liabilitas tersebut the criteria set forth in PSAK No. 71.
memenuhi kriteria yang ditetapkan dalam Accordingly, the financial assets and
PSAK No. 71. Aset keuangan dan liabilitas liabilities are accounted for in accordance
keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan with the Company’s accounting policies
akuntansi Perusahaan sebagaimana disclosed in Note 2.
diungkapkan dalam Catatan 2.
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment of Financial
Keuangan Assets
Perusahaan menerapkan pendekatan The Company applies the simplified
yang disederhanakan dalam menghitung approach in calculating expected credit
kerugian kredit ekspektasian untuk piutang losses for trade accounts receivable.
usaha. Oleh karena itu, Perusahaan tidak Therefore, the Company does not track
menelusuri perubahan risiko kredit, changes in credit risk, but instead
melainkan mengakui penyisihan kerugian recognizes a loss allowance based on
berdasarkan kerugian kredit ekspetasian lifetime expected credit losses at each
sepanjang umurnya pada setiap tanggal reporting date.
pelaporan.
Untuk pendekatan umum, pada setiap For general approach, at each statements of
tanggal laporan posisi keuangan, financial position reporting date, the
Perusahaan menilai apakah risiko kredit Company shall assess whether the credit
atas instrumen keuangan telah meningkat risk of a financial instrument has increased
secara signifikan sejak pengakuan awal. significantly since initial recognition. When
Ketika melakukan penilaian tersebut, making the assessment, the Company shall
Perusahaan mempertimbangkan use the change in the risk of a default over
perubahan risiko gagal bayar yang terjadi the expected life of the financial instrument.
selama umur instrumen keuangan. Dalam To make that assessment, the Company
melakukan penilaian tersebut, Perusahaan shall compare the risk of a default occurring
membandingkan risiko gagal bayar yang on the financial instrument as at the
terjadi pada tanggal pelaporan dengan reporting date with the risk of a default
risiko gagal bayar pada saat pengakuan occurring on the financial instrument as at
awal, serta mempertimbangkan informasi, the date of initial recognition and consider
termasuk informasi masa lalu, kondisi saat reasonable and supportable information,
ini, dan informasi bersifat perkiraan masa including that which is forward-looking, that
depan (forward-looking), yang wajar dan is available without undue cost or effort.
terdukung yang tersedia tanpa biaya atau
upaya berlebihan.
- 27 -
Page 31
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan mengukur cadangan kerugian The Company shall measure the loss
sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas allowance for a financial instrument at an
instrumen keuangan tersebut telah amount equal to the lifetime expected credit
meningkat secara signifikan sejak losses if the credit risk on that financial
pengakuan awal, jika tidak, maka instrument has increased significantly since
Perusahaan mengukur cadangan kerugian initial recognition, otherwise, the Company
untuk instrumen keuangan tersebut shall measure the loss allowance for that
sejumlah kerugian kredit ekspektasian financial instrument at an amount equal to
12 bulan. Suatu evaluasi yang bertujuan 12-month expected credit losses. Evaluation
untuk mengidentifikasi jumlah cadangan of financial assets to determine the
kerugian ekspektasian yang harus allowance for expected loss to be provided
dibentuk, dilakukan secara berkala pada is performed periodically in each reporting
setiap periode pelaporan. Oleh karena itu, period. Therefore, the timing and amount of
saat dan besaran jumlah cadangan allowance for expected credit loss recorded
kerugian ekspektasian yang tercatat pada at each period might differ based on the
setiap periode dapat berbeda tergantung judgments and estimates that are available
pada pertimbangan atas informasi yang or valid at each period.
tersedia atau berlaku pada saat itu.
Nilai tercatat aset keuangan Perusahaan The carrying values of the Company’s
yang diukur pada biaya perolehan financial assets at amortized cost as of
diamortisasi tanggal 30 September 2023 September 30, 2023 and December 31,
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai 2022 were as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
Kas dan setara kas 4.239.245.377 41.091.369.284 Cash and cash equivalent
Piutang usaha Trade accounts receivable from
pihak ketiga 239.995.171.620 144.621.795.677 third parties
Piutang lain-lain Other accounts receivable from
pihak ketiga 1.228.264.560 2.864.980.834 third parties
Jaminan 36.590.000 32.420.000 Refundable deposits
Jumlah 245.499.271.557 188.610.565.795 Total
d. Sewa d. Lease
Perusahaan Sebagai Penyewa Company as Lessee
Perusahaan telah menandatangani The Company has entered into various
sejumlah perjanjian sewa gedung, building, vehicle and heavy equipment lease
kendaraan dan alat berat. Perusahaan agreements. The Company has elected not
memutuskan untuk tidak mengakui aset to recognize right-of-use assets and lease
hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa liabilities for short-tem leases that have a
jangka-pendek yang memiliki masa sewa lease term of 12 (twelve) months or less.
12 (dua belas) bulan atau kurang.
Perusahaan Sebagai Pesewa Company as Lessor
Perusahaan telah menandatangani The Company has entered into various
sejumlah perjanjian sewa kendaraan dan vehicle and heavy equipment lease
alat berat. Perusahaan menentukan agreements. The Company has determined
bahwa sewa tersebut adalah sewa operasi that those are operating leases since the
karena Perusahaan menanggung secara Company bears substantially all the
signifikan seluruh risiko dan manfaat dari significant risks and rewards of ownership of
kepemilikan aset-aset tersebut. the related assets.
- 28 -
Page 32
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
e. Pajak Penghasilan e. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan Significant judgment is required in
untuk menentukan jumlah pajak determining the provision for income taxes.
penghasilan. Terdapat sejumlah transaksi There are many transactions and
dan perhitungan yang menimbulkan calculations for which the ultimate tax
ketidakpastian penentuan jumlah pajak determination is uncertain due to different
penghasilan karena interpretasi atas interpretation of tax regulations. Where the
peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil final tax outcome of these matters is
pemeriksaan pajak berbeda dengan different from the amounts that were initially
jumlah yang sebelumnya telah dibukukan, recorded, such differences will have an
maka selisih tersebut akan berdampak impact on the current and deferred income
terhadap aset dan liabilitas pajak kini dan tax assets and liabilities in the period in
tangguhan dalam periode dimana hasil which such determination is made.
pemeriksaan tersebut terjadi.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning the future and
sumber utama lain dalam mengestimasi other key sources of estimation uncertainty at the
ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang reporting date that have a significant risk of
mempunyai risiko signifikan yang dapat causing a material adjustment to the carrying
menyebabkan penyesuaian material terhadap amounts of assets and liabilities within the next
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode financial period are disclosed below. The
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Company based its assumptions and estimates
Perusahaan mendasarkan asumsi dan on parameters available when the financial
estimasi pada parameter yang tersedia saat statements were prepared. Existing circumstances
laporan keuangan disusun. Kondisi yang ada and assumptions about future developments may
dan asumsi mengenai perkembangan masa change due to market changes on circumstances
depan dapat berubah karena perubahan arising beyond the control of the Company. Such
situasi pasar yang berada di luar kendali changes are reflected in the assumptions when
Perusahaan. Perubahan tersebut tercermin they occur.
dalam asumsi ketika keadaan tersebut terjadi.
a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas a. Fair Value of Financial Assets and Liabilities
Keuangan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan require measurement of certain financial
dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai assets and liabilities at fair values and the
wajarnya dan penyajian ini mengharuskan disclosure requires the use of estimates.
penggunaan estimasi. Komponen Significant component of fair value
pengukuran nilai wajar yang signifikan measurement is determined based on
ditentukan berdasarkan bukti-bukti verifiable objective evidence (i.e. foreign
obyektif yang dapat diverifikasi (seperti exchange rate, interest rate), while timing
nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat and amount of changes in fair value might
dan besaran perubahan nilai wajar dapat differ due to different valuation method used.
menjadi berbeda karena penggunaan
metode penilaian yang berbeda.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022, nilai wajar aset December 31, 2022, the fair value of its
keuangan dan liabilitas keuangan financial assets and liabilities approximates
mendekati nilai tercatatnya. its carrying value.
- 29 -
Page 33
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap b. Estimated Useful Lives Property and
Equipment
Masa manfaat dari masing-masing aset The useful life of each of the item of the
tetap Perusahaan diestimasi berdasarkan Company’s property and equipment are
jangka waktu aset tersebut diharapkan estimated based on the period over which
tersedia untuk digunakan. Estimasi the asset is expected to be available for use.
tersebut didasarkan pada penilaian kolektif Such estimation is based on a collective
berdasarkan bidang usaha yang sama, assessment of similar business, internal
evaluasi teknis internal dan pengalaman technical evaluation and experience with
dengan aset sejenis. Estimasi masa similar assets. The estimated useful life of
manfaat setiap aset ditelaah secara each asset is reviewed periodically and
berkala dan diperbarui jika estimasi updated if expectations differ from previous
berbeda dari perkiraan sebelumnya yang estimates due to physical wear and tear,
disebabkan karena pemakaian, usang technical or commercial obsolescence, and
secara teknis atau komersial serta legal or other limits on the use of the asset.
keterbatasan hak atau pembatasan
lainnya terhadap penggunaan aset.
Dengan demikian, hasil operasi di masa It is possible, however, that future results of
mendatang mungkin dapat terpengaruh operations could be materially affected by
secara signifikan oleh perubahan dalam changes in the amounts and timing of
jumlah dan waktu terjadinya biaya karena recorded expenses brought about by
perubahan yang disebabkan oleh faktor- changes in the factors mentioned above.
faktor yang disebutkan di atas. Penurunan A reduction in the estimated useful life of
estimasi masa manfaat ekonomis setiap any item of property and equipment would
aset tetap akan menyebabkan kenaikan increase the recorded depreciation and
beban penyusutan dan penurunan nilai decrease the carrying values of these
tercatat aset tetap. assets.
Nilai tercatat aset tetap Perusahaan The carrying values of property and
pada tanggal 30 September 2023 dan equipment as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 masing-masing December 31, 2022 amounted to
sebesar Rp 476.209.807.404 dan Rp 476,209,807,404 and
Rp 353.894.367.031 (Catatan 10). Rp 353,894,367,031, respectively (Note 10).
c. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan c. Impairment of Non-Financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai Impairment review is performed when
dilakukan apabila terdapat indikasi certain impairment indicators are present.
penurunan nilai aset tertentu. Penentuan Determining the fair value of assets requires
nilai wajar aset membutuhkan estimasi the estimation of cash flows expected to be
arus kas yang diharapkan akan dihasilkan generated from the continued use and
dari pemakaian berkelanjutan dan ultimate disposition of such assets. Any
pelepasan akhir atas aset tersebut. significant changes in the assumptions used
Perubahan signifikan dalam asumsi- in determining the fair value may materially
asumsi yang digunakan untuk affect the assessment of recoverable values
menentukan nilai wajar dapat berdampak and any resulting impairment loss could
signifikan pada nilai terpulihkan dan have a material impact on results of
jumlah kerugian penurunan nilai yang operations.
terjadi mungkin berdampak material pada
hasil operasi Perusahaan.
Nilai tercatat aset non-keuangan tersebut The carrying values of non-financial assets
pada tanggal 30 September 2023 dan as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 diungkapkan di December 31, 2022 were disclosed in
Catatan 10. Note 10.
- 30 -
Page 34
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
d. Imbalan Kerja Jangka Panjang d. Long-term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka The determination of the long-term
panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu employee benefits is dependent on the
yang digunakan oleh aktuaris dalam selection of certain assumptions used by
menghitung jumlah tersebut. Asumsi- actuary in calculating such amounts. Those
asumsi tersebut dijelaskan dalam assumptions are described in Note 25 and
Catatan 25 dan mencakup, antara lain, include, among others, rate of salary
tingkat kenaikan gaji dan tingkat diskonto increase and discount rate which is
yang ditentukan dengan mengacu pada determined after giving consideration to
imbal hasil pasar atas bunga obligasi interest rates of high-quality corporate bonds
korporasi berkualitas tinggi dalam mata that are denominated in the currency in
uang yang sama dengan mata uang which the benefits are to be paid and have
pembayaran imbalan dan memiliki jangka terms of maturity approximating the terms of
waktu yang mendekati estimasi jangka the related employee benefits liability.
waktu liabilitas imbalan kerja jangka
panjang tersebut.
Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi Actual results that differ from the Company’s
Perusahaan dibukukan pada penghasilan assumptions are charged to comprehensive
komprehensif lain dan dengan demikian, income and therefore, generally affect the
berdampak pada jumlah penghasilan recognized comprehensive income and
komprehensif lain yang diakui dan liabilitas recorded obligation in such future periods.
yang tercatat pada periode-periode While it is believed that the Company’s
mendatang. Manajemen berkeyakinan assumptions are reasonable and
bahwa asumsi-asumsi yang digunakan appropriate, significant differences in actual
adalah tepat dan wajar, namun demikian, experience or significant changes in
perbedaan signifikan pada hasil aktual, assumptions may materially affect the
atau perubahan signifikan dalam amount of long-term employee benefits
asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak liability.
signifikan pada jumlah liabilitas imbalan
kerja jangka panjang.
Pada tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022, liabilitas imbalan December 31, 2022, long-term employee
kerja jangka panjang masing-masing benefits liability amounted to
sebesar Rp 2.479.282.868 (Catatan 25). Rp 2,479,282,868, respectively (Note 25).
e. Aset Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat temporary differences between the financial
aset dan liabilitas pada laporan keuangan statements carrying amounts of existing
dengan dasar pengenaan pajak jika assets and liabilities and their respective
kemungkinan besar jumlah laba kena taxes bases to the extent that it is probable
pajak akan memadai untuk pemanfaatan that taxable profit will be available against
perbedaan temporer yang diakui. Estimasi which the temporary differences can be
manajemen yang signifikan diperlukan utilized. Significant management estimates
untuk menentukan jumlah aset pajak are required to determine the amount of
tangguhan yang diakui berdasarkan deferred tax assets that can be recognized,
kemungkinan waktu terealisasinya dan based upon the likely timing and the level of
jumlah laba kena pajak pada masa future taxable profits together with future tax
mendatang serta strategi perencanaan planning strategies.
pajak masa depan.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022, saldo aset pajak December 31, 2022, deferred tax assets
tangguhan masing-masing sebesar amounted to Rp 1,411,721,098 and
Rp 1.411.721.098 dan Rp 926.111.410 Rp 926,111,410 respectively (Note 26).
(Catatan 26).
- 31 -
Page 35
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and cash equivalent
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
Kas 297.469.440 1.884.043.993 Cash on hand
Bank Cash in banks
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.895.000.777 29.148.950.866 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 41.185.805 41.619.562 Internasional Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 5.589.355 16.754.863 (Persero) Tbk
Subjumlah 1.941.775.937 29.207.325.291 Subtotal
Deposito Time deposit
PT Bank Central Asia Tbk - 10.000.000.000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.000.000.000 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 2.239.245.377 41.091.369.284 Total
Suku bunga deposito Interest rate per annum
per tahun 2,00% 2,00% on time deposit
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, seluruh kas dan setara 2022, all the Company’s cash and cash
kas Perusahaan didenominasi dalam mata equivalent were denominated in Rupiah.
uang Rupiah.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, tidak ada kas dan setara 2022, no cash and cash equivalent were used as
kas yang digunakan sebagai jaminan. collateral.
5. Piutang Usaha Pihak Ketiga 5. Trade Accounts Receivable from Third
Parties
Rincian dari piutang usaha pihak ketiga adalah The detail of trade accounts receivable from third
sebagai berikut: parties is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
PT Banyan Koalindo Lestari 77.759.243.576 45.060.553.905 PT Banyan Koalindo Lestari
PT Budi Gema Gempita 67.683.505.994 30.672.711.101 PT Budi Gema Gempita
Medco E & P Grissik Ltd. 59.840.084.392 26.095.959.367 Medco E & P Grissik Ltd.
PT Duta Bara Utama 24.912.669.850 14.694.585.562 PT Duta Bara Utama
PT Duta Energy Mineratama 3.720.772.484 3.720.772.484 PT Duta Energy Mineratama
PT Pacific Global Utama 2.433.299.951 2.785.439.108 PT Pacific Global Utama
PT Satria Bahana Sarana 1.429.250.000 8.974.760.606 PT Satria Bahana Sarana
Saldo dipindahkan 237.778.826.247 132.004.782.133 Balance carried forward
- 32 -
Page 36
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
Saldo pindahan 237.778.826.247 132.004.782.133 Balance brought forward
PT Bukit Asam Tbk 483.677.000 2.884.021.599 PT Bukit Asam Tbk
PT Indah Jaya Abadi Perkasa - 3.860.798.807 PT Indah Jaya Abadi Perkasa
Lain-lain (masing-masing Others (each balance under
dibawah Rp 2.500.000.000) 4.264.282.874 7.602.507.580 Rp 2,500,000,000)
Jumlah 242.526.786.121 146.352.110.119 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.531.614.501) (1.730.314.442) Allowance for impairment
Bersih 239.995.171.620 144.621.795.677 Net
Analisa umur piutang usaha pihak ketiga The aging analysis of trade accounts receivable
adalah sebagai berikut: from third parties is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
Belum jatuh tempo 188.025.459.470 128.142.936.101 Not past due
Sudah jatuh tempo: Past due:
1-30 hari 22.428.130.504 569.959.513 1-30 days
31-60 hari 13.665.342.571 10.125.697.244 31-60 days
61-90 hari 12.795.415.101 - 61-90 days
Lebih dari 90 hari 5.612.438.475 7.513.517.261 More than 90 days
Jumlah 242.526.786.121 146.352.110.119 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.531.614.501) (1.730.314.442) Allowance for impairment
Bersih 239.995.171.620 144.621.795.677 Net
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, seluruh piutang usaha 2022, all the Company’s trade accounts
pihak ketiga Perusahaan didenominasi dalam receivable from third parties were denominated in
mata uang Rupiah. Rupiah.
Perubahan dalam cadangan kerugian The changes in allowance for impairment of
penurunan nilai piutang usaha adalah sebagai trade accounts receivable is detailed as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
Saldo Balance at the beginning
awal tahun 1.730.314.442 1.173.523.342 of the year
Pencadangan 801.300.059 556.791.100 Provision
Saldo akhir tahun 2.531.614.501 1.730.314.442 Balance at the end of the year
- 33 -
Page 37
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan menerapkan pendekatan yang The Company applies the simplified approach to
disederhanakan untuk menghitung cadangan provide for expected credit losses as prescribed
kerugian ekspektasian yang disyaratkan oleh by PSAK No. 71, which permits the use of the
PSAK No. 71, yang memperbolehkan lifetime expected loss provision for all trade
penerapan cadangan kerugian ekspektasian receivables without significant financing
sepanjang umurnya untuk seluruh piutang component. To measure the expected credit
usaha tanpa komponen pendanaan signifikan. losses, trade receivables have been grouped
Untuk mengukur cadangan kerugian based on shared credit risk characteristics and
ekspektasian tersebut, piutang usaha the days past due.
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko
kredit yang sejenis dan pola tunggakan atau
gagal bayar.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai pada tanggal impairment as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2022 were adequate to cover
memadai untuk menutup kemungkinan possible losses from uncollectible accounts.
kerugian dari tidak tertagihnya piutang.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there are no
risiko terkonsentrasi secara signifikan atas significant concentrations of credit risk in
piutang usaha dari pihak ketiga. trade accounts receivable from third parties.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, sebagian piutang usaha 2022, certain trade accounts receivable from
pihak ketiga digunakan sebagai jaminan atas third parties were used as collateral for short-
utang bank jangka pendek dan utang bank term bank loans and long-term bank loans
jangka panjang (Catatan 11 dan 16). (Notes 11 and 16).
6. Piutang Lain-lain Pihak Ketiga 6. Other Accounts Receivable from Third Parties
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
Pinjaman karyawan 714.610.837 518.447.486 Employees loan
Biaya yang dapat dipulihkan 248.138.293 1.580.148.168 Recoverable expenses
Pinjaman penggunaan bahan bakar 105.557.518 683.209.687 Fuel usage loan
Lain-lain 159.957.912 83.175.493 Others
Jumlah 1.228.264.560 2.864.980.834 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, seluruh piutang lain-lain 2022, all other accounts receivable from third
pihak ketiga didenominasi dalam mata uang parties were denominated in Rupiah.
Rupiah.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, manajemen Perusahaan 2022, the Company’s management believes that
berpendapat bahwa seluruh piutang lain-lain all other accounts receivable from third parties
pihak ketiga dapat tertagih, sehingga tidak were fully collectible, hence no allowance for
dibentuk cadangan penurunan nilai. impairment is provided.
- 34 -
Page 38
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
7. Persediaan 7. Inventories
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
Suku cadang 4.173.291.856 3.975.605.679 Spareparts
Bahan bakar minyak 624.436.294 1.480.425.814 Fuel
Jumlah 4.797.728.150 5.456.031.493 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh Management believes that all inventories can
persediaan dapat digunakan, sehingga tidak be used, therefore no allowance for inventory
diperlukan cadangan persediaan usang. obsolescences is needed.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, persediaan telah 2022, inventories were insured with PT Asuransi
diasuransikan terhadap resiko kebakaran, Central Asia and PT Asuransi Astra Buana, third
pencurian dan risiko lainnya kepada parties, against losses from fire, theft and other
PT Asuransi Central Asia dan PT Asuransi risks for Rp 4,909,236,000 and
Astra Buana, pihak ketiga, dengan jumlah Rp 1,759,270,200, respectively. Management
pertanggungan masing-masing sebesar believes that the insurance coverages are
Rp 4.909.236.000 dan Rp 1.759.270.200. adequate to cover possible losses on the assets
Manajemen berpendapat bahwa nilai insured.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian aset yang
dipertanggungkan.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, tidak terdapat persediaan 2022, no inventories were used as collateral.
yang digunakan sebagai jaminan.
8. Biaya Dibayar Dimuka 8. Prepaid Expenses
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
Asuransi dibayar dimuka 4.449.098.094 2.738.999.570 Prepaid insurance
Sewa dibayar dimuka 600.000.000 249.000.000 Prepaid rent
Lain-lain 1.750.536.293 36.496.325 Others
Jumlah 6.799.634.387 3.024.495.895 Total
9. Uang Muka 9. Advances
Akun ini merupakan uang muka pembelian This account represents advanced for purchase
aset tetap masing-masing sebesar of property and equipment amounting to
Rp 10.579.186.515 dan Rp 23.877.773.826 Rp 10,579,186,515 and Rp 23,877,773,826 as of
pada tanggal 30 September 2023 dan September 30. 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022. respectively.
- 35 -
Page 39
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
10. Aset Tetap 10. Property and Equipment
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Perubahan selama periode 2023
(Sembilan Bulan)/Changes
during 2023 (Nine Months)
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pengurangan/ Koreksi/ 30 September 2023/
January 1, 2023 Additions Deductions Corrections Septemb er 30, 2023
Biaya perolehan: At cost:
Tanah 45.465.690.000 - - - 45.465.690.000 Land
Bangunan 7.572.855.150 - - - 7.572.855.150 Building
Mesin dan peralatan 50.347.113.710 36.343.666.400 3.573.011.000 - 83.117.769.110 Machinery and equipment
Kendaraan 275.818.379.500 108.734.375.300 12.620.360.000 - 371.932.394.800 Vehicles
Alat berat 380.111.279.950 52.765.000.000 48.311.996.000 - 384.564.283.950 Heavy equipment
Peralatan kantor 9.429.704.239 2.560.887.799 4.350.000 (39.390.000) 11.946.852.038 Office equipment
Jumlah 768.745.022.549 200.403.929.499 64.509.717.000 (39.390.000) 904.599.845.048 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan 2.068.009.878 379.002.264 - - 2.447.012.142 Building
Mesin dan peralatan 31.025.339.950 7.811.683.577 1.998.495.541 - 36.838.527.986 Machinery and equipment
Kendaraan 166.380.302.464 25.668.499.389 12.538.794.219 - 179.510.007.634 Vehicles
Alat berat 208.256.420.991 32.105.569.053 38.802.959.542 - 201.559.030.502 Heavy equipment
Peralatan kantor 7.120.582.235 920.047.811 4.350.000 (820.666) 8.035.459.380 Office equipment
Jumlah 414.850.655.518 66.884.802.094 53.344.599.302 (820.666) 428.390.037.644 Total
Nilai Tercatat 353.894.367.031 476.209.807.404 Net Carrying Value
Perubahan selama tahun 2022/
Changes during 2022
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Additions Deductions Decemb er 31, 2022
Biaya perolehan: At cost:
Tanah 45.465.690.000 - - 45.465.690.000 Land
Bangunan 7.572.855.150 - - 7.572.855.150 Building
Mesin dan peralatan 46.918.041.055 10.636.196.455 7.207.123.800 50.347.113.710 Machinery and equipment
Kendaraan 324.132.334.500 20.203.177.000 68.517.132.000 275.818.379.500 Vehicles
Alat berat 396.888.595.750 59.360.000.000 76.137.315.800 380.111.279.950 Heavy equipment
Peralatan kantor 8.636.409.936 801.793.303 8.499.000 9.429.704.239 Office equipment
Jumlah 829.613.926.391 91.001.166.758 151.870.070.600 768.745.022.549 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan 1.554.853.528 513.156.350 - 2.068.009.878 Building
Mesin dan peralatan 31.020.305.905 6.153.844.408 6.148.810.363 31.025.339.950 Machinery and equipment
Kendaraan 198.286.539.214 32.908.648.583 64.814.885.333 166.380.302.464 Vehicles
Alat berat 239.837.514.656 41.155.234.010 72.736.327.675 208.256.420.991 Heavy equipment
Peralatan kantor 6.261.605.647 867.475.588 8.499.000 7.120.582.235 Office equipment
Jumlah 476.960.818.950 81.598.358.939 143.708.522.371 414.850.655.518 Total
Nilai Tercatat 352.653.107.441 353.894.367.031 Net Carrying Value
Beban penyusutan dialokasikan sebagai Depreciation expenses were allocated as follows:
berikut:
(September Bulan/Septemb er Months)
30 September/Septemb er 30
2023 2022
Beban pokok penjualan Cost of sales
(Catatan 22) 65.585.752.001 60.530.189.920 (Note 22)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 23) 1.299.050.093 1.013.873.458 expenses (Note 23)
Jumlah 66.884.802.094 61.544.063.378 Total
- 36 -
Page 40
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pengurangan selama tahun yang berakhir Deductions for the years ended September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 2023 and December 31, 2022 pertain to the sale
merupakan penjualan aset tetap dengan of certain property and equipment with detail as
perincian sebagai berikut: follows:
(Sembilan Bulan/Nine Months)
30 September/Septemb er 30
2023 2022
Harga jual 18.503.370.870 21.477.600.341 Selling price
Nilai tercatat (11.165.117.698) (6.609.927.812) Net carrying value
Keuntungan atas Gain on sale of property
penjualan aset tetap 7.338.253.172 14.867.672.529 and equipment
Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah The Company has several plot of land located in
yang terletak di Palembang dengan hak legal Palembang with renewable Building Use Rights
berupa Hak Guna Bangunan (HGB) yang (HGB) for 10 (ten) to 30 (thirty) years until 2042
dapat diperbarui dan berjangka waktu antara to 2044. Management believes that it is probable
10 (sepuluh) tahun dan 30 (tiga puluh) tahun to extend the term of the land rights on its
dan akan jatuh tempo antara tahun 2042 dan expiration since all the land were acquired legally
2044. Manajemen berkeyakinan bahwa HGB and supported by sufficient evidence of
tersebut akan dapat diperpanjang pada akhir ownership.
periode, karena masing-masing tanah
diperoleh secara legal dan didukung oleh bukti
kepemilikan yang memadai.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, beberapa aset tetap 2022, certain property and equipment were used
dijadikan sebagai jaminan atas utang bank as collateral for short-term bank loans, long-term
jangka pendek, utang bank jangka panjang bank loans and long-term consumer financing
dan utang pembiayaan konsumen jangka payable (Notes 11, 16 and 17).
panjang (Catatan 11, 16 dan 17).
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, aset tetap, kecuali tanah, 2022, property and equipment, except for land,
telah diasuransikan kepada pihak ketiga were insured to third parties with detail as
dengan rincian sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
PT Asuransi Astra Buana 576.095.524.000 399.369.267.000 PT Asuransi Astra Buana
PT Asuransi Ramayana 66.200.400.000 - PT Asuransi Ramayana
PT Asuransi Sinar Mas 21.671.100.000 - PT Asuransi Sinar Mas
PT Asuransi Central Asia 29.527.856.000 16.202.388.000 PT Asuransi Central Asia
PT Asuransi Tokio Marine PT Asuransi Tokio Marine
Indonesia 31.380.450.000 13.177.800.000 Indonesia
PT Asuransi Raksa Pratikara 6.628.656.186 6.628.656.186 PT Asuransi Raksa Pratikara
Jumlah 731.503.986.186 435.378.111.186 Total
Manajemen berpendapat bahwa nilai Management believes that the insurance
pertanggungan tersebut cukup untuk coverage is adequate to cover possible losses
menutup kemungkinan kerugian atas aset on the assets insured.
dipertanggungkan.
- 37 -
Page 41
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, manajemen berpendapat 2022, management believes that there were no
bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas aset impairment in values of the aforementioned
tetap. property and equipment.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, biaya perolehan atas aset 2022, acquisition costs of the Company’s
tetap Perusahaan yang telah disusutkan property and equipment that are fully-
sepenuhnya tetapi masih digunakan masing- depreciated but were still
masing sebesar Rp 107.790.791.293 dan in use amounted to Rp 107,790,791,293 and
Rp 113.445.204.515. Rp 113,445,204,515, respectively.
11. Utang Bank Jangka Pendek 11. Short-term Bank Loans
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 36.998.000.000 27.593.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 25.778.442.417 22.896.237.572 PT Bank Central Asia Tbk
Jumlah 62.776.442.417 50.489.237.572 Total
Suku bunga per tahun 7,48% - 9,50% 7,48% - 9,50% Interest rate per annum
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri)
Mandiri)
Berdasarkan Akta Notaris No. 13 dan 14 Based on Notarial Deed No. 13 and 14 dated
tanggal 8 November 2019 dari Juhaidi, S.H., November 8, 2019 of Juhaidi, S.H., a public
notaris di Palembang, Perusahaan notary in Palembang, the Company obtained
memperoleh fasilitas kredit Receivable Receivable Financing 1 and 2 credit facility
Financing 1 dan 2 dari Bank Mandiri dengan from Bank Mandiri with maximum credit of
maksimum pinjaman masing-masing sebesar Rp 31,000,000,000 and Rp 28,000,000,000,
Rp 31.000.000.000 dan Rp 28.000.000.000 respectively, with interest rate based on the
dengan suku bunga mengikuti suku bunga weekly trade finance interest rate from Bank
trade finance mingguan dari Bank Mandiri dan Mandiri and will mature within one year.
akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun.
Pada tanggal 8 April 2022, Perusahaan On April 8, 2022, the Company obtained
mendapatkan perpanjangan fasilitas kredit extension of the credit facility with the term of the
dengan jangka waktu fasilitas sampai tanggal facility until April 13, 2023 through credit
13 April 2023 melalui surat persetujuan kredit agreement letter No. CM1.PLB/SPPK/157/2022.
No. CM1.PLB/SPPK/157/2022.
Pada tanggal 5 April 2023, Perusahaan On April 5, 2023, the Company obtained
mendapatkan perpanjangan fasilitas kredit extension of the credit facility with the term of the
dengan jangka waktu fasilitas sampai tanggal facility until April 13, 2024 through credit
13 April 2024 melalui surat persetujuan kredit agreement letter No. CM1.PLB/SPPK/225/2023.
No. CM1.PLB/SPPK/225/2023.
- 38 -
Page 42
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Fasilitas pinjaman yang telah digunakan Loan facility that has been utilized amounted to
adalah sebesar Rp 36.998.000.000 dan Rp 36,998,000,000 and Rp 27,593,000,000 as of
Rp 27.593.000.000 masing-masing pada September 30, 2023 and December 31, 2022,
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember respectively.
2022.
Pinjaman ini dijamin dengan sebagian piutang This loan is secured with certain trade accounts
usaha milik Perusahaan yang dibiayai melalui receivable of the Company which is financed by
fasilitas ini (Catatan 5). this facility (Note 5).
PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA) PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA)
Pada tahun 2001, Perusahaan memperoleh In 2001, the Company obtained working capital
fasilitas kredit modal kerja dari Bank BCA yang credit facility from Bank BCA and renewable
dapat diperpanjang setiap satu tahun. within one year.
Berdasarkan Akta Notaris No. 1 tanggal Based on Notarial Deed No. 1 dated March 2,
2 Maret 2020 dari Isnie Agustina Mahardika, 2020 of Isnie Agustina Mahardika, S.H., M.Kn.,
S.H., M.Kn., notaris di Palembang, Bank BCA a public notary in Palembang, Bank BCA
setuju untuk melakukan perubahan terhadap approved to amend the credit agreement
perjanjian kredit terkait perubahan dan regarding the change and addition of collateral.
penambahan agunan kredit.
Pada tanggal 16 Desember 2022, Perusahaan On December 16, 2022, the Company obtained
mendapatkan perpanjangan fasilitas kredit extension of the credit facility with the term of the
dengan jangka waktu fasilitas sampai tanggal facility until December 12, 2023 through Credit
12 Desember 2023 melalui Surat Persetujuan Agreement Letter No. 1413/SPPK/SLA/2022.
Kredit No. 1413/SPPK/SLA/2022.
Pada tanggal 8 Agustus 2023, Perusahaan On August 8, 2023, the Company obtained
mendapatkan perpanjangan fasilitas kredit extension of the credit facility with the term of the
dengan jangka waktu fasilitas sampai tanggal facility until December 16, 2024 through Credit
16 Desember 2024 melalui Surat Persetujuan Agreement Letter No. 783/PLG/SPPK/2023.
Kredit No. 783/PLG/SPPK/2023.
Fasilitas pinjaman yang telah digunakan Loan facility that has been utilized amounted to
adalah sebesar Rp 25.778.442.417 dan Rp 25,778,442,417 and Rp 22,896,237,572 as of
Rp 22.896.237.572 masing-masing pada September 30, 2023 and December 31, 2022,
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember respectively.
2022.
Pinjaman ini dijamin dengan jaminan yang The loan is secured with the same collaterals as
sama dengan utang bank jangka panjang the long-term bank loans (Note 16).
(Catatan 16).
Pembayaran pinjaman pokok adalah masing- Payment of loan principal amounted to
masing sebesar Rp 298.596.748.306 dan Rp 298,596,748,306 and Rp 153,230,000,000 in
Rp 153.230.000.000 pada 30 September 2023 September 30, 2023 and December 31, 2022,
dan 31 Desember 2022. respectively.
Beban bunga atas utang bank jangka Interest expense on short-term bank loans
pendek adalah sebesar Rp 3.324.840.415 dan amounted to Rp 3,324,840,415 and
Rp 2.906.915.064 masing-masing untuk Rp 2,906,915,064 for the nine-month periods
periode-periode sembilan bulan yang berakhir ended September 30, 2023 and 2022,
30 September 2023 dan 2022 (Catatan 24). respectively (Note 24).
- 39 -
Page 43
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Kepatuhan atas Syarat Pinjaman Compliance with Loan Covenants
Sehubungan dengan fasilitas di atas, According to the above facilities, the Company is
Perusahaan diwajibkan untuk memenuhi required to comply with certain covenants
batasan-batasan tertentu (rasio keuangan dan (financial ratio and negative covenants) stated in
negative covenants) yang tercantum dalam the agreement.
perjanjian.
Perusahaan telah memenuhi semua batasan- The Company has complied with all covenants
batasan yang tercantum dalam perjanjian. as stated in the agreement.
12. Utang Usaha 12. Trade Accounts Payable
Akun ini merupakan utang Perusahaan untuk This account consists of the Company’s payable
pembelian suku cadang, perlengkapan dan to suppliers in relation to the purchases of
peralatan operasi. Rincian utang usaha adalah spareparts and operational supplies and
sebagai berikut: equipment. The following is the detail of trade
accounts payable:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 28) 2.516.311.331 1.977.508.639 Related parties (Note 28)
Pihak ketiga Third parties
PT Chandra Sakti Utama PT Chandra Sakti Utama
Leasing 5.566.936.422 - Leasing
PT Haniven Mulia Sarana 3.313.930.553 1.314.048.540 PT Haniven Mulia Sarana
PT Gajah Unggul International 2.163.145.800 1.032.265.520 PT Gajah Unggul International
PT Cakra Indo Pratama 2.140.071.048 454.640.000 PT Cakra Indo Pratama
PT United Tractor Tbk 1.567.746.844 4.261.707.967 PT United Tractor Tbk
PT Asuransi Astra Buana 1.366.132.148 1.698.535.809 PT Asuransi Astra Buana
PT Elisabeth Berkat Energi 1.198.125.060 3.884.416.981 PT Elisabeth Berkat Energi
Toko Utama Motor 1.027.819.900 686.423.500 Toko Utama Motor
PT Buana Niaga Energi 889.124.160 2.150.393.400 PT Buana Niaga Energi
PT Bumi Sriwijaya Harapan 772.451.886 888.042.254 PT Bumi Sriwijaya Harapan
PT Daya Utama Tangguh Utama 760.193.625 716.699.876 PT Daya Utama Tangguh Utama
PT Virgo Makmur Perkasa 752.800.000 752.800.000 PT Virgo Makmur Perkasa
PT Raja Tanjung Permai 646.018.854 601.135.845 PT Raja Tanjung Permai
PT Presol Indo Prima 607.496.503 377.614.341 PT Presol Indo Prima
PT Indotruck Utama 536.439.474 310.692.906 PT Indotruck Utama
PT Persada Palembang Raya 51.008.940 592.216.214 PT Persada Palembang Raya
PT Pertamina (Persero) - 5.014.366.000 PT Pertamina (Persero)
PT AKR Corporindo Tbk - 2.385.973.395 PT AKR Corporindo Tbk
PT Satria Bahana Sarana - 1.295.054.189 PT Satria Bahana Sarana
PT Diandra Kharisma Abadi - 853.264.508 PT Diandra Kharisma Abadi
PT Baja Sakti Mandiri - 648.517.500 PT Baja Sakti Mandiri
PT Anugra Kencana Mulya - 542.000.000 PT Anugra Kencana Mulya
PT Star Sampoerna Indonesia - 526.840.000 PT Star Sampoerna Indonesia
Lain-lain (masing-masing saldo Others (each balance under
dibawah Rp 500.000.000) 7.078.986.825 8.451.872.982 Rp 500,000,000)
Subjumlah 30.438.428.042 39.439.521.727 Subtotal
Jumlah 32.954.739.373 41.417.030.366 Total
- 40 -
Page 44
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Analisa umur utang usaha adalah sebagai The aging analysis of trade accounts payable is
berikut: as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
Belum jatuh tempo 19.550.307.415,00 30.002.162.663 Not past due
Jatuh tempo: Past due:
1-30 hari 7.766.521.289 6.967.968.911 1-30 days
31-60 hari 1.607.939.956 1.878.232.244 31-60 days
61-90 hari 1.541.849.851 866.825.155 61-90 days
Lebih dari 90 hari 2.488.120.862 1.701.841.393 More than 90 days
Jumlah 32.954.739.373 41.417.030.366 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, seluruh utang usaha 2022, all the Company’s trade accounts payable
Perusahaan didenominasi dalam mata uang were denominated in Rupiah.
Rupiah.
13. Utang Lain-lain Pihak Ketiga 13. Other Accounts Payable to Third Parties
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
Utang pembelian Payable for purchase of
aset tetap 1.338.660.000 4.102.149.850 property and equipment
Uang jaminan 7.445.000 7.445.000 Deposits
Lain-lain 1.701.781.090 111.963.421 Others
Jumlah 3.047.886.090 4.221.558.271 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, seluruh utang lain-lain 2022, all other accounts payable to third parties
pihak ketiga didenominasi dalam mata uang were denominated in Rupiah.
Rupiah.
14. Utang Pajak 14. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
Pajak kini (Catatan 26) 2.744.429.225 182.161 Current tax (Note 26)
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4(2) 5.359.608 8.458.783 Article 4(2)
Pasal 21 472.775.244 102.652.233 Article 21
Pasal 23 135.743.453 85.667.132 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai - bersih 448.118.240 1.958.953.007 Value Added Tax - net
Jumlah 3.806.425.770 2.155.913.316 Total
- 41 -
Page 45
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Besarnya pajak yang terutang ditetapkan The filed tax returns are based on the
berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan Company’s own calculation of tax liabilities
sendiri oleh wajib pajak (self-assessment). (self-assessment). The time limit for the tax
Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan authorities to assess or amend taxes is
setelah terutangnya pajak, sebagaimana diatur determined in accordance with provisions of the
dalam Undang-Undang yang berlaku. prevailing Law.
15. Beban Akrual 15. Accrued Expenses
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
Bahan bakar minyak 20.280.219.716 4.739.788.511 Fuel
Gaji dan tunjangan 9.850.933.218 6.372.462.362 Salaries and allowance
Pemeliharaan dan perbaikan 2.590.790.910 748.172.000 Service and maintenance
Jasa outsourcing 1.889.867.213 - Outsourcing fees
Jasa katering 576.000.000 111.834.122 Catering services
Sewa kantor 168.750.000 475.600.000 Office rental
Jasa profesional 137.999.998 130.000.000 Professional fees
Denda pajak - 1.374.223.826 Tax penalty
Lain-lain - 32.809.574 Others
Jumlah 35.494.561.055 13.984.890.395 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, seluruh beban akrual 2022, all accrued expenses were denominated in
didenominasi dalam mata uang Rupiah. Rupiah.
16. Utang Bank Jangka Panjang 16. Long-term Bank Loans
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
PT Bank Central Asia Tbk 45.532.970.695 39.601.009.930 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4.068.222.215 6.862.222.222 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 49.601.192.910 46.463.232.152 Total
Bagian yang akan jatuh tempo Less:
dalam waktu satu tahun (25.679.067.221) (22.518.546.111) Current portion
Bagian yang akan jatuh tempo Long-term
lebih dari satu tahun - bersih 23.922.125.689 23.944.686.041 portion - net
Suku bunga per tahun 9,25% - 9,50% 9,50% - 10,25% Interest rate per annum
- 42 -
Page 46
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA) PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA)
Berdasarkan Surat No. 063/021/KRD/ Based on Letter No. 063/021/KRD/PLG/2001
PLG/2001 tertanggal 23 Maret 2001, dated March 23, 2001, the Company obtained
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit working capital credit facility from Bank BCA with
investasi dari Bank BCA dengan maximum credit limit of Rp 160,000,000,000.
batas maksimum pinjaman sebesar This loan was used for the purchase of vehicle
Rp 160.000.000.000. Pinjaman ini digunakan and heavy equipment and was payable in
untuk pembelian kendaraan dan alat berat dan monthly installment for a period of 3 (three) to
dibayar dengan cicilan bulanan selama periode 4 (four) years.
3 (tiga) sampai 4 (empat) tahun.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemberian Based on Credit Agreement Letter
Kredit No. 032/SPPK/PLG/2021 tanggal No. 032/SPPK/PLG/2021 dated April 21, 2021,
21 April 2021, Bank BCA mengubah batas Bank BCA amended the maximum credit limit to
maksimum pinjaman menjadi sebesar Rp 155,000,000,000 with credit term until 2024.
Rp 155.000.000.000 dengan jangka waktu
sampai dengan 2024.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemberian Based on Credit Agreement Letter
Kredit No. 001/SPPK/SBK-WVI/2021 tanggal No. 001/SPPK/SBK-WVI/2021 dated September
28 September 2021, Bank BCA mengubah 28, 2021, Bank BCA amended credit term of
jangka waktu beberapa fasilitas kredit dalam several credit facilities stated on credit
surat pemberitahuan pemberian kredit agreement letter No. 032/SPPK/PLG/2021 dated
No. 032/SPPK/PLG/2021 tanggal 21 April 2021 April 21, 2021 that expired in 2021 to 2023 and
yang berakhir di 2021 menjadi 2023 dan 2024. 2024.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemberian Based on Credit Agreement Letter
Kredit No. 0533/SPPK/SLA/2022 tanggal No. 0533/SPPK/SLA/2022 dated May 18, 2022,
18 Mei 2022, Bank BCA menyetujui pemberian Bank BCA appoved the installment loan facility
fasilitas installment loan senilai amounting to Rp 7,000,000,000 to be paid
Rp 7.000.000.000 yang dicicil selama 36 bulan monthly for 36 months until 2025.
dan berakhir pada tahun 2025.
Fasilitas pinjaman yang telah digunakan As of September 30, 2023 and December 31,
sebesar Rp 45.532.970.695 dan 2022, loan facility that has been utilized
Rp 39.601.009.930 masing-masing pada amounted to Rp 45,532,970,695 and
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember Rp 39,601,009,930, respectively.
2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, pinjaman ini dijamin 2022, this loan was secured with certain trade
dengan piutang usaha dan aset tetap accounts receivable and property and equipment
Perusahaan (Catatan 5 dan 10) serta jaminan of the Company (Notes 5 and 10) and personal
pribadi dari pemegang saham. guarantee of the stockholders.
PT Bank Mandiri Tbk (Bank Mandiri) PT Bank Mandiri Tbk (Bank Mandiri)
Pada tahun 2021, Perusahaan memperoleh In 2021, the Company obtained credit facility
fasilitas kredit investasi dari Bank Mandiri from Bank Mandiri with a maximum credit of
dengan batas maksimum kredit sebesar Rp 15,000,000,000. This loan is used for
Rp 15.000.000.000. Pinjaman ini digunakan purchase of heavy equipment and is payable in
untuk pembelian alat berat dan dibayar monthly installment for a period of 3 (three)
dengan cicilan bulanan selama periode 3 (tiga) years.
tahun.
Fasilitas pinjaman yang telah digunakan As of September 30, 2023 and December 31,
sebesar Rp 4.068.222.215 dan 2022, loan facility that has been utilized
Rp 6.862.222.222 masing-masing pada amounted to Rp 4,068,222,215 and
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember Rp 6,862,222,222, respectively.
2022.
- 43 -
Page 47
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, pinjaman ini dijamin 2022, this loan is secured with purchased assets
dengan aset yang dibeli (Catatan 10). (Note 10).
Jadwal pembayaran kembali utang bank The schedule of repayment of long-term bank
jangka panjang adalah sebagai berikut: loans is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
Pembayaran yang akan jatuh Payments
tempo pada tahun: due in:
2023 - 22.518.546.111 2023
2024 25.679.067.221 16.222.379.445 2024
2025 19.272.482.501 7.722.306.596 2025
2026 4.649.643.188 - 2026
Jumlah 49.601.192.910 46.463.232.152 Total
Pembayaran pinjaman pokok adalah masing- Payment of loan principal amounted to
masing sebesar Rp 23.069.906.742 dan Rp 23,069,906,742 and Rp 31,898,882,572 in
Rp 31.898.882.572 pada 30 September 2023 September 30, 2023 and December 31, 2022,
dan 31 Desember 2022. respectively.
Beban bunga atas utang bank jangka Interest expense on long-term bank loans
panjang adalah sebesar Rp 4.000.577.949 amounted to Rp 4,000,577,949 and
dan Rp 2.758.577.241 masing-masing untuk Rp 2,758,577,241 for the nine-month periods
periode-periode sembilan bulan yang berakhir ended September 30, 2023 and 2022,
30 September 2023 dan 2022 (Catatan 24). respectively (Note 24).
Kepatuhan atas Syarat Pinjaman Compliance with Loan Covenants
Sehubungan dengan fasilitas di atas, According to the above facilities, the Company is
Perusahaan diwajibkan untuk memenuhi required to comply with certain covenants
batasan-batasan tertentu (rasio keuangan dan (financial ratio and negative covenants) stated in
negative covenants) yang tercantum dalam the agreement.
perjanjian.
Perusahaan telah memenuhi semua batasan- The Company has complied with all covenants
batasan yang tercantum dalam perjanjian. as stated in the agreement.
17. Utang Pembiayaan Konsumen Jangka 17. Long-term Consumer Financing Payable
Panjang
Utang pembiayaan konsumen merupakan Consumer financing payable represents liabilities
liabilitas perolehan kendaraan dan alat berat for the acquisition of vehicle and heavy
antara Perusahaan dengan PT Buana Finance equipment of the Company with PT Buana
Tbk, PT Caterpillar Finance Indonesia, Finance Tbk, PT Caterpillar Finance Indonesia,
PT Chandra Sakti Utama Leasing, PT Dipo PT Chandra Sakti Utama Leasing, PT Dipo Star
Star Finance, PT Orix Indonesia Finance, Finance, PT Orix Indonesia Finance,
PT Surya Artha Nusantara Finance, PT SMFL PT Surya Artha Nusantara Finance,
Finance Indonesia, PT Indomobil Finance PT SMFL Finance Indonesia, PT Indomobil
Indonesia, dan PT Mandiri Tunas Finance. Finance Indonesia, and PT Mandiri Tunas
Finance
- 44 -
Page 48
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jadwal pembayaran kembali utang The schedule of repayment of long-term
pembiayaan konsumen jangka panjang adalah consumer financing payable is as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
Pembayaran yang akan jatuh Payments
tempo pada tahun: due in:
2023 - 26.912.044.963 2023
2024 79.611.749.264 20.433.252.680 2024
2025 60.115.228.960 7.054.794.772 2025
2026 30.492.766.075 - 2026
Jumlah 170.219.744.299 54.400.092.415 Total
Bagian yang akan jatuh tempo Less:
dalam satu tahun (79.611.749.264) (26.912.044.963) Current portion
Bagian yang akan jatuh tempo Long-term
lebih dari satu tahun - bersih 90.607.995.035 27.488.047.452 portion - net
Utang pembiayaan konsumen berjangka waktu The consumer financing liabilities have terms of 1
1 (satu) sampai 3 (tiga) tahun dengan suku (one) until 3 (three) years with effective interest
bunga efektif antara 6%-13% per tahun dan rate at 6%-13% per annum which are secured
dijamin dengan aset yang bersangkutan with the related assets (Note 10).
(Catatan 10).
Pembayaran pinjaman pokok adalah masing- Payment of loan principal amounted to
masing sebesar Rp 42.348.672.134 dan Rp 42,348,672,134 and Rp 34,734,417,126 in
Rp 34.734.417.126 pada 30 September 2023 September 30, 2023 and December 31, 2022,
dan 31 Desember 2022. respectively.
Beban bunga atas utang pembiayaan Interest expense on consumer financing payable
konsumen adalah sebesar amounted to Rp 8,594,273,427 and
Rp 8.594.273.427 dan Rp 2.361.841.775 Rp 2,361,841,775 for the nine-month periods
masing-masing untuk periode-periode ended September 30, 2023 and 2022,
sembilan bulan yang berakhir 30 September, respectively (Note 24).
2023 dan 2022 (Catatan 24).
18. Modal Saham 18. Capital Stock
Sesuai dengan daftar pemegang saham yang Based on the shareholders list issued by
dikeluarkan oleh PT Adimitra Jasa Korpora PT Adimitra Jasa Korpora (Securities
(Biro Administrasi Efek), susunan pemegang Administration Bureau), the shareholders in the
saham Perusahaan adalah sebagai berikut: Company are as follows:
30 September 2023 dan 31 Desember 2022/
September 30, 2023 and December 31, 2022
Jumlah Persentase Jumlah Modal
Saham/ Kepemilikan (%)/ Ditempatkan dan
Number of Percentage of Disetor/Total Issued
Nama Pemegang Saham Shares Ownership (%) and Paid-up Capital Name of Stockholders
Burhan Tjokro 706.818.395 22,52% 1.413.636.790 Burhan Tjokro
Ulung Wijaya 706.818.395 22,52% 1.413.636.790 Ulung Wijaya
Saldo dipindahkan 1.413.636.790 45,04% 2.827.273.580 Balance carried fordw ard
- 45 -
Page 49
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 September 2023 dan 31 Desember 2022/
September 30, 2023 and December 31, 2022
Jumlah Persentase Jumlah Modal
Saham/ Kepemilikan (%)/ Ditempatkan dan
Number of Percentage of Disetor/Total Issued
Nama Pemegang Saham Shares Ownership (%) and Paid-up Capital Name of Stockholders
Saldo pindahan 1.413.636.790 45,04% 2.827.273.580 Balance brought fordw ard
Jati Simina 375.000.000 11,95% 750.000.000 Jati Simina
Merty Tjokro 334.302.326 10,65% 668.604.652 Merty Tjokro
Tuti Nuarni 194.767.442 6,20% 389.534.884 Tuti Nuarni
Mertje Tjokro 194.767.442 6,20% 389.534.884 Mertje Tjokro
Masyarakat lainnya (masing-masing Public (below
dibaw ah 5%) 626.509.000 19,96% 1.253.018.000 5% each)
Jumlah 3.138.983.000 100,00% 6.277.966.000 Total
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal The primary objective of the Company’s capital
Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa management is to ensure that it maintains
Perusahaan mempertahankan rasio modal healthy capital ratios in order to support its
yang sehat dalam rangka mendukung bisnis business and maximize shareholder value.
dan memaksimalkan nilai pemegang saham. The Company is not required to meet any capital
Perusahaan tidak diwajibkan untuk memenuhi requirement.
syarat-syarat modal tertentu.
Perusahaan mengelola struktur modal The Company manages its capital structure and
dan membuat penyesuaian terhadap struktur makes adjustments to it, in light of changes in
modal sehubungan dengan perubahan kondisi economic conditions.
ekonomi.
19. Dividen 19. Dividends
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on Annual General Stockholders’ Meeting
Tahunan yang tercantum dalam Akta No. 05 as stated in Notarial Deed No. 05 dated June 30,
tanggal 30 Juni 2023, dari Eti Mulyati, S.H., 2023 of Eti Mulyati, SH., M.Kn., a public notary in
M.Kn., notaris di Palembang, para pemegang Palembang, the stockholders approved the
saham telah menyetujui untuk membagikan distribution of cash dividend amounting to
dividen tunai sebesar Rp 11.457.287.950 atau Rp 11,457,287,950 or Rp 3.65 per share and
Rp 3,65 per saham serta membentuk appropriation of general reserve of
cadangan umum sebesar Rp 2.000.000.000 Rp 2,000,000,000 from profit for the year of
dari keuntungan bersih tahun buku 2022. 2022.
- 46 -
Page 50
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
20. Tambahan Modal Disetor 20. Additional Paid-in Capital
Tambahan modal disetor pada tanggal The additional paid-in capital as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
berasal dari: were derived from:
30 September 2023 dan
31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 and
Decemb er 31, 2022
Agio saham dari penawaran Additional paid-in capital
umum perdana 300.000.000 from initial public offering of
saham dengan nilai nominal Rp 2 300,000,000 shares with par
per saham dan harga penawaran value of Rp 2 per share and
Rp 118 per saham 34.800.000.000 offer price of Rp 118 per share
Dikurangi Less
Biaya emisi saham (4.433.871.000) Stock issuance costs
Jumlah - bersih 30.366.129.000 Total - net
Hasil konversi - Pinjaman opsi Result of conversion - Convertible
konversi pihak ketiga 39.322.034.000 loan from third parties
Jumlah 69.688.163.000 Total
21. Penjualan Bersih 21. Net Sales
Rincian dari penjualan bersih Perusahaan The detail of the Company’s net sales is
adalah sebagai berikut: as follows:
(Sembilan Bulan/Nine Months)
30 September/Septemb er 30
2023 2022
Jasa tambang 317.895.161.061 217.121.934.601 Mining services
Sewa kendaraan, truk Vehicle, truck and
dan alat berat 58.489.705.299 39.476.273.136 heavy equipment rental
Jasa konstruksi 33.707.038.930 30.666.749.825 Construction services
Lain-lain 636.339.855 6.138.962.893 Others
Jumlah 410.728.245.145 293.403.920.455 Total
Tidak terdapat penjualan dari pihak berelasi. No sales were made from related parties.
Penjualan dari pelanggan individu yang Sales from individual customers exceeding 10%
melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih of the Company’s total net sales is as follows:
Perusahaan adalah sebagai berikut:
(Sembilan Bulan/Nine Months )
30 September/September 30
2023 2022
Persentase dari Jumlah Persentase dari Jumlah
Penjualan Bersih/ Penjualan Bersih/
Jumlah/ Percentage from Total Jumlah/ Percentage from Total
Amount Net Sales Amount Net Sales
PT Budi Gema Gempita 134.378.699.563 32,72% 73.621.653.372 25,09% PT Budi Gema Gempita
PT Banyan Koalindo Lestari 101.627.917.167 24,74% 112.083.571.873 38,20% PT Banyan Koalindo Lestari
Medco E & P Grissik Ltd. 82.756.257.478 20,15% 16.683.385.458 5,69% Medco E & P Grissik Ltd.
PT Duta Bara Utama 59.772.779.927 14,55% 30.290.309.821 10,32% PT Duta Bara Utama
PT Menambang Muara Enim - - 5.109.635.778 1,74% PT Menambang Muara Enim
Jumlah 378.535.654.135 92,16% 237.788.556.302 81,04% Total
- 47 -
Page 51
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
22. Beban Pokok Penjualan 22. Cost of Sales
Rincian dari beban pokok penjualan Perusahaan The detail of the Company’s cost of sales is as
adalah sebagai berikut: follows:
(Sembilan Bulan/Nine Months)
30 September/Septemb er 30
2023 2022
Bahan bakar 101.382.583.908 90.670.498.991 Fuel
Gaji dan tunjangan 89.105.474.571 60.330.964.138 Salaries and allowance
Penyusutan (Catatan 10) 65.585.752.001 60.530.189.920 Depreciation (Note 10)
Pemeliharaan dan perbaikan 36.608.374.162 25.404.720.989 Repair and maintenance
Biaya lapangan 28.972.584.212 12.866.490.119 Field costs
Konsumsi 6.910.097.836 4.405.118.438 Consumptions
Keamanan dan keselamatan 6.335.476.356 4.511.802.065 Safety and security
Asuransi 3.493.228.919 2.879.763.906 Insurance
Penalti 3.429.173.823 2.169.606.604 Penalty
Transportasi, akomodasi Transportation, accomodation
dan mobilisasi 1.888.766.224 1.116.661.700 and mobilitation
Lain-lain 4.761.370.803 1.752.955.644 Others
Jumlah 348.472.882.815 266.638.772.514 Total
Berdasarkan segmen Based on segment
(Sembilan Bulan/Nine Months)
30 September/Septemb er 30
2023 2022
Jasa tambang 272.902.477.533 201.694.131.692 Mining services
Sewa kendaraan Vehicle, truck and
truk dan alat berat 48.505.379.266 36.135.996.366 heavy equipment rental
Jasa konstruksi 26.718.776.943 24.725.468.530 Construction services
Lain-lain 346.249.073 4.083.175.926 Others
Jumlah 348.472.882.815 266.638.772.514 Total
Pembelian kepada pihak berelasi mewakili Purchases to related parties represent 1.06%
1,06% dan 1,41% dari jumlah penjualan bersih and 1.41% of net sales for the nine-month
masing-masing untuk periode-periode periods ended September 30, 2023 and 2022,
sembilan bulan yang berakhir 30 September respectively (Note 28).
2023 dan 2022 (Catatan 28).
- 48 -
Page 52
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
23. Beban Usaha 23. Operating Expenses
Rincian dari beban usaha adalah sebagai The detail of operating expenses is as follows:
berikut:
(Sembilan Bulan/Nine Months)
30 September/Septemb er 30
2023 2022
Umum dan administrasi General and administrative
Gaji dan tunjangan 7.577.978.620 4.479.477.160 Salaries and allowance
Transportasi dan Transportation and
akomodasi 3.153.002.978 1.737.691.972 accommodation
Jasa profesional 2.188.545.643 6.821.917.703 Professional fees
Penyusutan (Catatan 10) 1.299.050.093 1.013.873.458 Depreciation (Note 10)
Beban pajak 1.189.930.467 1.045.715.723 Tax expense
Listrik, air dan Electricity, water and
telekomunikasi 507.283.919 421.980.848 telecommunication
Kantor 507.469.519 422.084.238 Office
Perijinan 500.891.308 163.249.321 Permit
Sewa gedung 236.638.888 168.750.000 Building rental
Biaya bursa 138.808.399 150.593.254 Stock exchange fee
Teknologi informasi 133.715.552 211.668.996 Information technology
Lain-lain 516.356.926 388.326.850 Others
Jumlah 17.949.672.312 17.025.329.523 Total
Pajak final Final tax
Jasa konstruksi 33.707.038.930 30.666.749.825 Construction services
Tarif pajak final 2,65% 2,65% Final tax rate
Pajak final yang dikenai tarif Final tax levied from
dari jasa konstruksi 893.236.532 812.668.870 construction services
Perbedaan waktu (21.676.424) (262.757.401) Timing difference
Jumlah 871.560.108 549.911.469 Total
Jumlah 18.821.232.420 17.575.240.992 Total
Beban usaha dari pihak berelasi mewakili Operating expenses from related parties
0,94% dan 0,99% dari jumlah beban umum represent 0.94% and 0.99% of general and
dan administrasi masing-masing untuk administrative expenses for the nine-month
periode-periode sembilan bulan yang berakhir periods ended September 30, 2023 and 2022,
30 September 2023 dan 2022 (Catatan 28). respectively (Note 28).
- 49 -
Page 53
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
24. Beban Bunga dan Keuangan Lainnya 24. Interest and Other Financial Charges
Rincian dari beban bunga dan keuangan The detail of interest and other financial charges
lainnya adalah sebagai berikut: is as follows:
(Sembilan Bulan/Nine Months)
30 September/Septemb er 30
2023 2022
Bunga atas: Interest on:
Utang pembiayaan konsumen Long-term consumer financing
jangka panjang (Catatan 17) 8.594.273.427 2.361.841.775 payable (Note 17)
Utang bank jangka panjang Long-term bank loans
(Catatan 16) 4.000.577.949 2.758.577.241 (Note 16)
Utang bank jangka pendek Short-term bank loans
(Catatan 11) 3.324.840.415 2.906.915.064 (Note 11)
Beban adminisrasi bank 1.317.349.333 1.302.510.852 Bank charges
Jumlah 17.237.041.124 9.329.844.932 Total
25. Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang 25. Long-term Employee Benefits Liability
Besarnya imbalan pasca kerja dihitung The amount of post-employment benefits is
berdasarkan ketentuan yang berlaku. calculated based on the applicable provisions.
Tidak terdapat pendanaan khusus yang There was no special fund made regarding
disisihkan sehubungan dengan imbalan kerja long-term benefits liability.
jangka panjang tersebut.
Perhitungan aktuaria terakhir atas dana The latest actuarial valuation upon the pension
pensiun dan liabilitas imbalan kerja jangka fund and the long-term employee benefits
panjang dilakukan oleh Kantor Konsultan liability was from Actuarial Consultant Firm
Aktuaria Agus Susanto, aktuaris independen, Agus Susanto, an independent actuary, dated
tertanggal 13 Februari 2023. February 13, 2023.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan Number of eligible employees is 132
kerja jangka panjang tersebut masing-masing as of September 30, 2023 and December 31,
sebanyak 132 karyawan pada tanggal 2022, respectively.
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Jumlah yang diakui dalam laporan laba Amount recognized in the statements of profit or
rugi dan pendapatan komprehensif lainnya loss and other comprehensive income in respect
sehubungan dengan cadangan manfaat ini of this benefit plans is as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
Biaya jasa kini - 403.749.981 Current service cost
Penghasilan jasa lalu - (510.341.616) Past service income
Beban bunga - 242.417.910 Interest expense
Komponen biaya imbalan Components of defined benefits
kerja yang diakui dalam costs recognized in
laporan laba rugi - 135.826.275 profit or loss
- 50 -
Page 54
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
Keuntungan aktuaria yang timbul dari: Actuarial losses arising from:
Perubahan asumsi Changes in demographic
demografis - - assumption
Perubahan asumsi Changes in financial
keuangan - (16.299.360) assumption
Penyesuaian pengalaman - 1.128.166.683 Experience adjustment
Penyesuaian dampak IFRIC - 41.299.861 Adjustment upon impact of IFRIC
Komponen biaya imbalan kerja yang Components of defined benefits
diakui dalam rugi cost recognized in other
komprehensif lainnya - 1.153.167.184 comprehensive loss
Pengukuran kembali kewajiban imbalan kerja The remeasurement of the net defined benefits
bersih termasuk dalam penghasilan (rugi) liability is included in other comprehensive
komprehensif lainnya. income (loss).
Pergerakan liabilitas imbalan kerja jangka Movements of the long-term employee benefits
panjang adalah sebagai berikut: liability are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
Saldo awal tahun 2.479.282.868 3.366.915.420 Beginning balance
Beban imbalan kerja Employee benefits
karyawan - 135.826.275 expense
Rugi komprehensif Other comprehensive
lainnya - 1.153.167.184 loss
Pembayaran imbalan kerja - (2.176.626.011) Benefits paid
Saldo akhir tahun 2.479.282.868 2.479.282.868 Ending balance
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang The principal actuarial assumptions used in
digunakan dalam perhitungan imbalan kerja valuation of the long-term employee benefits
jangka panjang: liability is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
Tingkat diskonto 7,30% 7,30% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 5,00% 5,00% Salary growth rate
Tingkat kematian TMI-IV(2019) TMI-IV(2019) Mortality rate
Usia pensiun 58 58 Retirement age
- 51 -
Page 55
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
26. Pajak Penghasilan 26. Income Tax
Manfaat (beban) pajak Perusahaan terdiri dari: The tax benefit (expense) of the Company
consists of the following:
(Sembilan Bulan/Nine Months)
30 September/Septemb er 30
2023 2022
Pajak kini (8.365.742.440) - Current tax
Pajak tangguhan 1.938.459.490 3.019.235.503 Deferred tax
Jumlah (6.427.282.950) 3.019.235.503 Total
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak A reconciliation between profit (loss) before tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan per statements of profit or loss and other
komprehensif lain dengan laba kena pajak comprehensive income and taxable income
(rugi fiskal) adalah sebagai berikut: (fiscal loss) is as follows:
(Sembilan Bulan/Nine Months)
30 September/Septemb er 30
2023 2022
Laba sebelum pajak 37.421.606.854 11.246.248.911 Profit before tax
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Aset tetap 21.725.721.024 18.918.595.408 Property and equipment
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment loss
nilai 801.300.059 582.982.453 loss
Pembiayaan konsumen (30.052.558.206) (25.632.454.743) Consumer financing
Subjumlah (7.525.537.123) (6.130.876.882) Subtotal
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Beban bunga 5.939.675.692 1.545.557.757 Interest expenses
Beban pajak 1.189.930.467 1.045.715.723 Tax expense
Biaya lapangan 1.250.649.700 431.559.500 Field costs
Penghasilan bunga (156.893.304) (11.393.686) Interest income
Penghasilan yang telah Income subjected
dikenakan pajak final - bersih (1.910.927.968) - to final tax - net
Lain-lain 1.817.598.230 2.790.755 Others
Subjumlah 8.130.032.817 3.014.230.049 Subtotal
Laba kena pajak Taxable income
sebelum kompensasi before application
kerugian fiskal 38.026.102.548 8.129.602.078 of prior year fiscal loss
Kompensasi kerugian fiskal: Apllication of prior year fiscal loss:
2021 - (18.115.516.832) 2021
Laba kena pajak (rugi fiskal) 38.026.102.548 (9.985.914.754) Taxable income (fiscal loss)
Laba kena pajak (pembulatan) 38.026.102.000 - Taxable income (rounded)
- 52 -
Page 56
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah The current tax expense and payable are
sebagai berikut: computed as follows:
(Sembilan Bulan/Nine Months)
30 September/Septemb er 30
2023 2022
Beban pajak kini 8.365.742.440 - Current tax expense
Dikurangi pembayaran pajak
dibayar dimuka: Less prepaid taxes:
Pasal 22 66.896.965 108.847.934 Article 22
Pasal 23 5.552.758.650 4.111.028.976 Article 23
Pasal 25 1.657.600 1.864.800 Article 25
Subjumlah 5.621.313.215 4.221.741.710 Subtotal
Utang pajak kini Current tax payable
(klaim pengembalian pajak) 2.744.429.225 (4.221.741.710) (claims for tax refund)
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah On March 31, 2020, the Government issued
Indonesia menerbitkan Peraturan Pemerintah Government Regulation No. 1/2020 and on
No. 1/2020 dan pada tanggal 16 Mei 2020 May 16, 2020 was stipulated as Law
telah ditetapkan sebagai Undang-undang No. 2 Year 2020 related to State Financial
No. 2 Tahun 2020 tentang Kebijakan Policies and Financial System Stability to cope
Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem with Corona Virus Disease (Covid-19) pandemic.
Keuangan untuk Penanganan Pandemi Through this regulation, the Government issued
Corona Virus Disease (Covid-19). Melalui some new policies which, among others, related
peraturan ini, Pemerintah memutuskan to the change in the corporate income tax rate
beberapa kebijakan baru dan salah satunya for domestic taxpayers and permanent
terkait dengan penyesuaian tarif pajak establishments as follows:
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri
dan bentuk usaha tetap sebagai berikut:
• Tarif pajak penghasilan sebesar 22% yang • Corporate income tax rate of 22% effective
berlaku pada tahun pajak 2020 dan 2021, for 2020 and 2021 fiscal years, and
dan
• Tarif pajak penghasilan sebesar 20% yang • Corporate income tax rate of 20% effective
mulai berlaku pada tahun pajak 2022. for 2022 fiscal year.
Pada tanggal 7 Oktober 2021, Dewan On October 7, 2021, the House of
Perwakilan Rakyat Republik Indonesia Representatives of the Republic of Indonesia
mengesahkan Undang-Undang Harmonisasi passed the Law on the Harmonization of Tax
Peraturan Perpajakan, yang antara lain Regulations, which stipulates a corporate income
menetapkan tarif pajak penghasilan badan tax rate of 22% for the fiscal year 2022 onwards,
sebesar 22% untuk tahun pajak 2022 dan among others.
seterusnya.
Perusahaan telah menerapkan penyesuaian The Company has adopted the amendments of
atas tarif pajak yang berlaku dalam those prevailing tax rates in the current tax
perhitungan pajak kininya. computation.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan Deferred tax assets and liabilities of the
Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 Company as of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 telah dihitung dengan December 31, 2022 have been calculated by
menggunakan tarif pajak yang diperkirakan taking into account tax rates expected to be
berlaku pada saat direalisasi. prevailing at the time realized.
- 53 -
Page 57
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Klaim Pengembalian Pajak Claims for Tax Refund
Klaim pengembalian pajak merupakan Claims for taxk refund represents for current tax
kelebihan pembayaran pajak kini tahun 2021 in 2021 amounting to Rp 6,654,780,082 as of
sebesar Rp 6.654.780.082 pada tanggal December 31, 2022.
31 Desember 2022.
Pemeriksaan Pajak Tax Audit
Selama periode 1 Januari 2023 sampai For the period from January 1, 2023 untill
dengan 30 September 2023, Perusahaan September 30, 2023, the Company received the
menerima surat ketetapan pajak sebagai tax assessment letters with detail as follows:
berikut:
Tahun/ Nomor Surat Ketetapan Pajak/ Jenis Pajak/ Kurang (Lebih) Bayar/
Year Tax Assessment Letter Numb er Kind of Tax Under (Over) Payment
2021 00013/406/21/308/23 Pajak penghasilan badan/ (5.697.076.457)
Corporate income tax
2021 00048/203/21/308/23 Pajak penghasilan pasal 23/ 134.478.587
Income tax article 23
2021 00015/201/21/308/23 Pajak penghasilan final pasal 21/ 93.899.262
Final income tax article 21
2019 00202/106/19/308/23 Bunga Pasal 8(2) KUP 2.123.327
Interest Article 8(2) KUP
2021 00094/101/21/308/23 Bunga Pasal 9(2a) KUP 818.782
Interest Article 9(2a) KUP
2019 00376/107/19/308/23 Denda Pasal 7 KUP 500.000
Fines Article 7 KUP
2022 00210/106/22/308/23 Bunga Pasal 8(2) KUP 406.884
Interest Article 8(2) KUP
Selisih antara jumlah klaim pengembalian The difference between amount recorded in
pajak dan Surat Keputusan Direktorat Jenderal claims for tax refund and Decision Letter from
Pajak sebesar Rp 957.703.625 dan kurang Directorate General of Taxation amount to
bayar sebesar Rp 232.226.842 diakui dalam Rp 957,703,625 and under payment amounting
akun “Beban Pajak” dalam laba rugi. to Rp 232,226,842 were recognized as part of
“Tax Expense” in the profit or loss.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan The detail of the Company’s deferred tax assets
Perusahaan adalah sebagai berikut: (liabilities) are as follows:
Dikreditkan (Dibebankan) ke/
Credited (Charged) to
Penghasilan
Komprehensif
1 Januari 2023/ Laba atau Rugi/ Lain/Other 30 September 2023/
January 1, 2023 Profit or Loss Comprehensive Income Septemb er 30, 2023
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 380.669.177 176.286.013 - 556.955.190 impairment loss
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee
jangka panjang 545.442.233 - - 545.442.233 benefits liability
Pembiayaan konsumen (87.625.533) 396.949.208 - 309.323.675 Consumer financing
Aset tetap (7.664.271.758) 1.365.224.269 - (6.299.047.489) Property and equipment
Liabilitas pajak Deferred tax
tangguhan - bersih (6.825.785.881) 1.938.459.490 - (4.887.326.391) liabilities - net
- 54 -
Page 58
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dikreditkan (Dibebankan) ke/
Credited (Charged) to
Penghasilan
Komprehensif
1 Januari 2022/ Laba atau Rugi/ Lain/Other 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Profit or Loss Comprehensive Income Decemb er 31, 2022
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 258.175.135 122.494.042 - 380.669.177 impairment loss
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee
jangka panjang 740.721.394 (448.975.941) 253.696.780 545.442.233 benefits liability
Pembiayaan konsumen 6.640.505.760 (6.728.131.293) - (87.625.533) Consumer financing
Aset tetap (5.181.400.141) (2.482.871.617) - (7.664.271.758) Property and equipment
Aset (liabilitas) pajak Deferred tax assets
tangguhan - bersih 2.458.002.148 (9.537.484.809) 253.696.780 (6.825.785.881) (liabilities) - net
Manajemen berpendapat bahwa aset pajak Management believes that deferred tax assets as
tangguhan pada tanggal 30 September 2023 of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan 31 Desember 2022 dapat terpulihkan can be fully utilize to future taxable income.
seluruhnya terhadap penghasilan kena pajak di
masa yang akan datang.
27. Laba per Saham 27. Earnings per Share
Perhitungan laba per saham berdasarkan pada The computation of earnings per share is based
informasi berikut: on the following data:
(Sembilan Bulan/Nine Months)
30 September/Septemb er 30
2023 2022
Laba tahun berjalan 30.994.143.358 14.265.484.414 Profit for the year
Jumlah rata-rata tertimbang Total weighted average number of
saham biasa untuk perhitungan ordinary shares for computation
rugi per saham dasar 3.138.983.000 3.138.983.000 of basic loss per share
Laba per saham 9,87 4,54 Earnings per share
28. Sifat dan Transaksi Hubungan Berelasi 28. Nature of Relationship and Transactions with
Related Parties
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
a. Merty Tjokro, Tuti Nuarni dan Jati Simina a. Merty Tjokro, Tuti Nuarni and Jati Simina is
adalah pemegang saham Perusahaan. shareholder of the Company.
b. Burhan Tjokro dan Ulung Wijaya adalah b. Burhan Tjokro and Ulung Wijaya is Director
Direksi dan pemegang saham and shareholder of the Company.
Perusahaan.
c. Mertje Tjokro adalah Komisaris dan c. Mertje Tjokro is a Commissioner and
pemegang saham Perusahaan. shareholder of the Company.
d. RM Sederhana Muara Enim dan Toko d. RM Sederhana Muara Enim and Toko Unit
Unit Diesel Utama adalah perusahaan Diesel Utama are companies which have the
dengan kesamaan manajemen dengan same management with the Company.
Perusahaan.
- 55 -
Page 59
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan In the normal course of business, the Company
melakukan transaksi tertentu dengan pihak entered into certain transactions with related
berelasi, yang meliputi antara lain: parties involving the following:
a. Perusahaan membeli barang dan a. The Company purchased and used
menyewa gedung kantor dan apartemen materials and leased office space and
dari pihak berelasi. apartment from its related parties.
b. Beberapa aset milik Jati Simina digunakan b. Several assets of Jati Simina are used for
sebagai jaminan untuk utang bank jangka collateral of short-term and long-term bank
pendek dan utang bank jangka panjang loans (Notes 11 and 16).
(Catatan 11 dan 16).
c. Jumlah gaji dan remunerasi Dewan c. Total salaries and remuneration paid by the
Komisaris dan Direksi Perusahaan Company to the Board of Commisioners and
adalah masing-masing sebesar Directors amounted to Rp 3,592,308,130
Rp 3.592.308.130 dan and Rp 1,970,000,000 for September 30,
Rp 1.970.000.000, masing-masing untuk 2023 and 2022, respectively.
tahun 30 September 2023 dan 2022.
d. Rincian transaksi dengan pihak berelasi d. The accounts involving transactions with
adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
Percentage to Total Liab ilities
30 September 2023/ 31 Desember 2022/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022 Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
Liabilitas Liability
Utang usaha Trade accounts payable
Toko Unit Toko Unit
Diesel Utama 1.259.929.700 934.206.600 0,34% 0,42% Diesel Utama
RM Sederhana RM Sederhana
Muara Enim 1.256.381.631 1.043.302.039 0,34% 0,47% Muara Enim
Jumlah 2.516.311.331 1.977.508.639 0,68% 0,89%
Persentase terhadap Jumlah
Penjualan Bersih/Beban Umum
dan Administrasi/
(Sembilan Bulan/Nine Months ) (Sembilan Bulan/Nine Months )
30 September/Septemb er 30 30 September/Septemb er 30
2023 2022 2023 2022
Pembelian Purchases
Toko Unit Toko Unit
Diesel Utama 2.389.481.700 2.983.392.150 0,58% 1,02% Diesel Utama
RM Sederhana RM Sederhana
Muara Enim 1.958.087.753 1.148.032.655 0,48% 0,39% Muara Enim
Jumlah 4.347.569.453 4.131.424.805 1,06% 1,41% Total
Beban umum General and administrative
dan administrasi expenses
Mertje Tjokro 168.750.000 168.750.000 0,94% 0,99% Mertje Tjokro
- 56 -
Page 60
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
29. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 29. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Aktivitas Perusahaan terpengaruh berbagai The Company’s activities are exposed to
risiko keuangan: risiko suku bunga, risiko kredit a variety of financial risks: interest rate risk,
dan risiko likuiditas. Program manajemen risiko credit risk and liquidity risk. The Company’s
Perusahaan secara keseluruhan difokuskan overall risk management programme focuses
pada pasar keuangan yang tidak dapat on the unpredictability of financial markets and
diprediksi dan Perusahaan berusaha untuk seeks to minimize potential adverse effects on
meminimalkan dampak yang berpotensi the Company’s financial performance.
merugikan kinerja keuangan Perusahaan.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the
Direksi. Direksi bertugas menentukan prinsip Directors. The Directors have the responsibility to
dasar kebijakan manajemen risiko Perusahaan determine the basic principles of the Company’s
secara keseluruhan serta kebijakan pada area risk management as well as principles covering
tertentu seperti risiko mata uang asing, risiko specific areas, such as foreign exchange risk,
suku bunga, risiko kredit dan risiko likuiditas. interest rate risk, credit risk and liquidity risk.
Risiko Suku Bunga Interest Rate Risk
Risiko suku bunga Perusahaan timbul dari The Company’s interest rate risk arises from
pinjaman jangka pendek dan jangka panjang short-term and long-term borrowings such as
seperti utang bank jangka pendek, utang bank short-term bank loans, long-term bank loans and
jangka panjang dan utang pembiayaan long-term consumer financing payable.
konsumen jangka panjang. Pinjaman tersebut Borrowings issued at fixed rates expose the
dikenakan suku bunga tetap. Company to interest rate risk.
Suku bunga tetap pinjaman Perusahaan The Company’s fixed rate borrowings are carried
diakui pada biaya di amortisasi. Sehingga at amortized cost. They are therefore not subject
bukan merupakan subjek risiko suku bunga to interest rate risk as defined in PSAK No. 60.
berdasarkan PSAK No. 60.
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit dikelola berdasarkan kelompok, Credit risk is managed on a group basis except
kecuali risiko kredit sehubungan dengan saldo for credit risk relating to accounts receivable
piutang. Perusahaan bertanggung jawab balances. The Company is responsible for
mengelola dan menganalisa risiko kredit managing and analysing the credit risk for each
pelanggan baru sebelum persyaratan of its new clients before standard payment and
pembayaran dan distribusi ditawarkan. Risiko delivery terms and conditions are offered. Credit
kredit timbul dari kas dan setara kas termasuk risk arises from cash and cash equivalent
piutang yang belum dibayar dan transaksi including outstanding receivables and committed
yang mengikat. Jika tidak terdapat peringkat transactions. If there is no independent rating,
independen, bagian pengendalian risiko risk control assesses the credit quality of the
menilai kualitas kredit pelanggan dengan customer, taking into account its financial
mempertimbangkan posisi keuangan, position, past experience and other factors.
pengalaman masa lampau dan faktor lainnya. Individual risk limits are set based on internal or
Limit risiko individu ditentukan berdasarkan external ratings in accordance with limits set by
peringkat internal dan eksternal sesuai dengan the Director. The utilization of credit limits is
batasan yang ditentukan Direksi. Penggunaan regularly monitored.
limit kredit secara teratur diamati.
Tidak ada limit kredit yang dilampaui selama No credit limits were exceeded during the
periode pelaporan dan manajemen tidak reporting period, and management does not
mengharapkan kerugian dari kegagalan pihak- expect any losses from non-performance by
pihak dalam melunasi utangnya. these counterparties.
- 57 -
Page 61
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berikut adalah eksposur maksimum terhadap The table below shows the maximum exposure
risiko kredit untuk komponen laporan posisi to credit risk for the component of the statements
keuangan pada tanggal 30 September 2023 of financial position as of September 30, 2023
dan 31 Desember 2022: and December 31, 2022:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30, 2023 Decemb er 31, 2022
Setara kas 3.941.775.937 39.207.325.291 Cash equivalent
Piutang usaha Trade accounts receivable from
pihak ketiga 239.995.171.620 144.621.795.677 third parties
Piutang lain-lain Other accounts receivable from
pihak ketiga 1.228.264.560 2.864.980.834 third parties
Jaminan 36.590.000 32.420.000 Refundable deposits
Jumlah 245.201.802.117 186.726.521.802 Total
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang Liquidity risk is a risk arising when the cash flow
timbul karena Perusahaan memiliki arus kas position of the Company is enough to cover the
yang cukup untuk memenuhi liabilitasnya. liabilities which become due.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, In managing the liquidity risk, management
manajemen memantau dan menjaga jumlah monitors and maintains a level of cash and cash
kas dan setara kas yang dianggap memadai equivalent deemed adequate to finance the
untuk membiayai operasional Perusahaan dan Company’s operations and to mitigate the effects
untuk mengatasi dampak fluktuasi arus kas. of fluctuation in cash flows.
Tabel di bawah ini menganalisa liabilitas The table below analyzes the Company’s
keuangan Perusahaan yang diselesaikan financial liabilities into relevant maturity
secara neto yang dikelompokkan berdasarkan groupings based on the remaining period to the
periode yang tersisa sampai dengan tanggal contractual maturity date. The amounts disclosed
jatuh tempo kontraktual. Jumlah yang in the table are the contractual undiscounted
diungkapkan dalam tabel merupakan arus kas cash flows.
kontraktual yang tidak didiskontokan.
30 September 2023/Septemb er 30, 2023
<= 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
<= 1 Year 1-2 Years 3-5 Years > 5 Years Total
Liabilitas keuangan pada Financial liabilities at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Utang bank jangka pendek 62.776.442.417 - - - 62.776.442.417 Short-term bank loans
Utang usaha 32.954.739.373 - - - 32.954.739.373 Trade accounts payable
Utang lain-lain 3.047.886.090 - - - 3.047.886.090 Other accounts payable
Utang dividen - - - - - Dividends payable
Beban akrual 35.494.561.055 - - - 35.494.561.055 Accrued expenses
Liabilitas jangka panjang Long-term liabilities
Utang bank 25.679.067.221 19.272.482.501 4.649.643.188 - 49.601.192.910 Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 79.611.749.264 60.115.228.960 30.492.766.075 - 170.219.744.299 Consumer financing payable
Jumlah 239.564.445.420 79.387.711.461 35.142.409.263 - 354.094.566.144 Total
31 Desember 2022/Decemb er 31, 2022
<= 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
<= 1 Year 1-2 Years 3-5 Years > 5 Years Total
Liabilitas keuangan pada Financial liabilities at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Utang bank jangka pendek 50.489.237.572 - - - 50.489.237.572 Short-term bank loans
Utang usaha 41.417.030.366 - - - 41.417.030.366 Trade accounts payable
Utang lain-lain 4.221.558.271 - - - 4.221.558.271 Other accounts payable
Beban akrual 13.984.890.395 - - - 13.984.890.395 Accrued expenses
Liabilitas jangka panjang Long-term liabilities
Utang bank 22.518.546.111 16.222.379.445 7.722.306.596 - 46.463.232.152 Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 26.912.044.963 20.433.252.680 7.054.794.772 - 54.400.092.415 Consumer financing payable
Jumlah 159.543.307.678 36.655.632.125 14.777.101.368 - 210.976.041.171 Total
- 58 -
Page 62
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30. Perjanjian dan Ikatan 30. Agreements and Commitments
Perjanjian Sewa Truk dan Alat Berat, Jasa Truck and Heavy Equipment Rental,
Konstruksi dan Pertambangan Construction and Mining Services Agreement
a. Pada tanggal 7 Mei 2019, Perusahaan a. Based on contract No.013/T/PJJ/B07164/
menandatangani kontrak dengan PTBA 0600/HK.03/2019 dated May 7, 2019, the
No. 013/T/PJJ/B07164/0600/HK.03/2019 Company has signed a contract with PTBA,
tentang penyewaan truk untuk concerning the rental of truck for coal mining
pertambangan batubara milik PTBA owned by PTBA with period of 4 (four) years.
selama 4 (empat) tahun. Pada tanggal On January 21, 2021, the contract was
21 Januari 2021, berdasarkan surat amended based on amendment letter
perubahan No. 004/T/ADD/B07164/0600/ No. 004/T/ADD/B07164/0600/HK.03/2021,
HK.03/2021, kontrak diperbaharui concerning the additional rental units of
mengenai penambahan unit alat berat dan heavy equipments and truck, and contract
truk yang disewakan dan nilai kontrak. value. On November 17, 2021, the contract
Pada tanggal 17 November 2021, was amended based on amendment letter
berdasarkan surat perubahan No. 059/T/ADD/B07164/0400/HK.03/2021,
No. 059/T/ADD/B07164/0400/HK.03/2021, concerning the contract value. On
kontrak diperbaharui mengenai December 12, 2022, the contract was
pertambahan nilai kontrak. Pada tanggal amended based on amendment letter
12 Desember 2022 berdasarkan surat No. 061/T/ADD/B07164/0400/HK.03/2022,
perubahan No. 061/TADD/ concerning the job title adjusment and VAT
B07164/0400/HK.03/2022, kontrak rate.
diperbaharui mengenai penyesuaian judul
pekerjaan dan tarif PPN.
b. Pada tanggal 8 Agustus 2017, b. Based on contract No. CS-17193924R dated
Perusahaan menandatangani kontrak August 8, 2017, the Company has signed a
No. CS-17193924R dengan dan Medco contract with Medco E&P Grissik Ltd.
E&P Grissik Ltd. (MEPG) (sebelumnya (formerly ConocoPhillips (Grissik) Ltd.)
ConocoPhillips (Grissik) Ltd.) tentang concerning the rental of heavy equipments
penyewaan alat berat selama 5 (lima) with the period of 5 (five) years. The contract
tahun. Kontrak diperbaharui pada tahun then was renewed on 2022, concerning the
2022, mengenai perpanjangan jangka extention of contract term for 2 (two) years.
waktu kontrak selama 2 (dua) tahun.
c. Pada tanggal 29 Mei 2019, Perusahaan c. Based on contract No. 010/PJ-BKL-UN/2019
menandatangani kontrak dengan dated May 29, 2019, the Company has
PT Banyan Koalindo Lestari (BKL) signed a contract with PT Banyan Koalindo
No. 010/PJ-BKL-UN/2019 tentang jasa Lestari (BKL), regarding the coal mining
penambangan tambang batubara milik service owned by BKL with period of
BKL selama 3 (tiga) tahun. 3 (three) years.
Pada tanggal 19 Agustus 2020, On August 19, 2020, the Company and BKL
Perusahaan dan BKL sepakat untuk agreed to amend contract period of contract
melakukan perubahan jangka waktu No. 010/PJ/BKL-UN/2019 from May 26,
kontrak No. 010/PJ/BKL-UN/2019 yang 2022 to May 26, 2025, or when the over
semula akan berakhir pada 26 Mei 2022 burden removal volume of 36,575,000 BCM
menjadi 26 Mei 2025 atau tercapainya has been achieved. On October 7, 2020, the
volume pengupasan lapisan tanah Company and BKL agreed to amend several
sebesar 36.575.000 BCM. Pada tanggal clause of contract No. 010/PJ/BKL-UN/2019.
7 Oktober 2020, Perusahaan dan BKL On September 1, 2022, the Company and
sepakat untuk melakukan perubahan BKL have signed fourth amendment for
terhadap beberapa ketentuan dalam contract No. 010/PJ/BKL-UN/2019 regarding
kontrak No. 010/PJ/BKL-UN/2019. Pada change in detail of pricing for mining
1 September 2022, Perusahaan dan BKL services.
menandatangani amandemen 4 untuk
kontrak No. 010/PJ/BKL-UN/2019
mengenai pasal harga jasa pertambangan.
- 59 -
Page 63
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
d. Pada tanggal 20 Februari 2020, d. Based on contract No. CS-17915769 dated
Perusahaan menandatangani kontrak February 20, 2020, the Company has signed
dengan dan Medco E&P Grissik Ltd. a contract with Medco E&P Grissik Ltd.
(sebelumnya ConocoPhillips (Grissik) Ltd.) (formerly ConocoPhillips (Grissik) Ltd.)
No. CS-17915769 tentang penyewaan alat concerning the rental of heavy equipment for
berat untuk kegiatan pengeboran milik drilling activity by MEPG with period of
MEPG selama 2 (dua) tahun. Kontrak 2 (two) years. The contract then was
kemudian diperbaharui pada tanggal renewed on March 1, 2022, concerning the
1 Maret 2022, mengenai perpanjangan extention of contract term for 2 (two) years.
jangka waktu kontrak selama 2 (dua) On December 15, 2022, the Company and
tahun. Pada 15 Desember 2022, Medco E&P Grissik Ltd. (formerly
Perusahaan dan Medco E&P Grissik Ltd. ConocoPhillips (Grissik) Ltd.) have signed
(sebelumnya ConocoPhillips (Grissik) Ltd.) second amendment for contract
menandatangani amandemen 2 untuk No. 3510007078 (formerly CS-17915769)
kontrak No. 3510007078 (sebelumnya CS- regarding change in detail of compensation
17915769) mengenai perubahan rincian and addition of new equipment specification
kompensasi dan penambahan rincian detail. On March 20, 2023, the Company
spesifikasi peralatan baru. Pada and Medco E&P Grissik Ltd. (formerly
20 Maret 2023, Perusahaan dan Medco ConocoPhillips (Grissik) Ltd.) have signed
E&P Grissik Ltd. (sebelumnya second amendment for contract
ConocoPhillips (Grissik) Ltd.) No. 3510007078 (formerly CS-17915769)
menandatangani amandemen 3 untuk concerning change in total contract value.
kontrak No. 3510007078 (sebelumnya CS- .
17915769) mengenai perubahan total nilai
kontrak.
e. Pada tanggal 17 Oktober 2019, e. Based on contract No. 906A/SBS-
Perusahaan menandatangani kontrak HO/DIR/X/2019 dated October 17, 2019,
dengan PT Satria Bahana Sarana (SBS) the Company has signed a contract with
No. 906A/SBS-HO/DIR/X/2019 tentang PT Satria Bahana Sarana (SBS), concerning
penyewaan alat berat milik Perusahaan the rental of heavy equipment with period
selama 3 (tiga) tahun. Kontrak kemudian of 3 (three) years. The contract then
diperbaharui kembali pada tanggal 16 Juni was renewed again based on amendment
2021, berdasarkan surat perubahan letter No. 271A/PJJ-HO-DIR/VI/2021 dated
No. 271A/PJJ-HO-DIR/VI/2021 mengenai June 16, 2021, concerning the additional
penambahan unit alat berat yang rental units of heavy equipments, contract
disewakan, nilai kontrak dan jangka waktu value and contract term.
kontrak.
f. Pada tahun 2019, Perusahaan f. Based on contract No. 001/LEG-DIR/DBU-
menandatangani kontrak dengan PT Duta PTUN/II/2019, the Company has signed a
Bara Utama (DBU) No. 001/LEG- contract with PT Duta Bara Utama (DBU) in
DIR/DBU-PTUN/II/2019 tentang jasa 2019, concerning the mining service of coal
pertambangan batubara milik DBU selama owned by DBU with period of 2 (two) years.
2 (dua) tahun. Kontrak kemudian The contract then was renewed again
diperbaharui kembali pada tanggal 3 Juni based on amendment letter No. 100/DBU-
2021, berdasarkan surat perubahan UN/LEG/ADDI/VI/2021 dated June 3, 2021,
No. 100/DBU-UN/LEG/ADDI/VI/2021 concerning the mining service of coal owned
tentang jasa pertambangan batubara milik by DBU with period of 2 (two) years. On
DBU selama 2 (dua) tahun. Pada 1 Maret March 1, 2023, the Company and PT Duta
2023, Perusahaan dan PT Duta Bara Bara Utama (DBU) have signed second
Utama (DBU) menandatangani amendment for contract No. 001/LEG-
amandemen 2 untuk kontrak DIR/DBU-PTUN/II/2019 regarding change in
No. 001/LEG-DIR/DBU-PTUN/II/2019 term of works and services rates of
mengenai perubahan jangka waktu contractor.
pekerjaan dan tarif jasa kontraktor.
- 60 -
Page 64
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
g. Pada 7 Februari 2019, Perusahaan g. Based on contract No. 002/LEG-DIR/DBU-
menandatangani kontrak dengan PT Duta PTUN/II/2019, the Company has signed a
Bara Utama (DBU) No. 002/LEG- contract with PT Duta Bara Utama (DBU) on
DIR/DBU-PTUN/II/2019 tentang tentang February 7, 2019, concerning the rental of
penyewaan peralatan proyek selama project equipments with period of 2 (two)
2 (dua) tahun. Kontrak kemudian years. The contract then was renewed again
diperbaharui kembali pada tanggal 3 Juni based on amendment letter No. 101/DBU-
2021, berdasarkan surat perubahan UN/LEG/ADDI/VI/2021 dated June 3, 2021,
No. 101/DBU-UN/LEG/ADDI/VI/2021 concerning the rental of project equipments
tentang penyewaan peralatan proyek with period of 2 (two) years. On March 1,
selama 2 (dua) tahun. Pada 1 Maret 2023, 2023, the Company and PT Duta Bara
Perusahaan dan PT Duta Bara Utama Utama (DBU) have signed second
(DBU) menandatangani amandemen 2 amendment for contract No. 002/LEG-
untuk kontrak No. 002/LEG-DIR/DBU- DIR/DBU-PTUN/II/2019 regarding change in
PTUN/II/2019 mengenai perubahan jangka term of works and coal getting rates.
waktu pekerjaan dan harga pengambilan
batubara.
h. Pada tanggal 28 Desember 2020, h. Based on contract No. 033/T/PJJ/B10725
Perusahaan menandatangani kontrak /0600/HK.03/2020 dated December 28,
dengan PTBA No.033/T/PJJ/B10725/ 2020, the Company has signed a contrac
0600/HK.03/2020 tentang penyewaan alat with PTBA, concerning the rental of heavy
berat handpicker satuan kerja penanganan equipment handpicker handling work unit for
angkutan batubara selama 4 (empat) coal freight owned by PTBA with period 4
tahun. (four) year.
i. Pada tanggal 10 Januari 2022, i. On January 10, 2022, the Company and
Perusahaan dan PT Indah Jaya Abadi PT Indah Jaya Abadi Pratama (IJAP)
Pratama (IJAP) menandatangani surat signed quotation of working agreement
penawaran kerjasama No. OPR-21- No. OPR-21-0590_Rev1 concerning mining
0590_Rev1 mengenai jasa pertambangan service of coal mine owned by IJAP with
batubara milik IJAP selama 5 (lima) tahun. period of 5 (five) years.
j. Pada tanggal 1 Februari 2022, j. On February 1, 2022, the Company and
Perusahaan dan PT Budi Gema Gempita PT Budi Gema Gempita (BGG)
(BGG) menandatangani perjanjian signed working agreement No. 2/BGG-
kerjasama No. 2/BGG-UN/2022 mengenai UN/2022 concerning mining service of coal
jasa pertambangan batubara milik BGG mine owned by BGG with period of 1 (one)
selama 1 (satu) tahun. Pada tanggal year. On February 1, 2023, the Company
1 Februari 2023, Perusahaan dan PT Budi and PT Budi Gema Gempita (BGG)
Gema Gempita (BGG) menandatangani signed first addendum for contract
adendum pertama untuk kontrak No. 002/BGG-UN/2022 concerning the
No. 002/BGG-UN/2022 mengenai extension for mining service of coal mine
perpanjangan jasa pertambangan owned by BGG for period of 3 (three) years
batubara milik BGG selama 3 (tiga) tahun and changes in contract value.
dan perubahan nilai kontrak.
k. Pada tanggal 29 Maret 2022, Perusahaan k. On March 29, 2022, the Company and
dan PT Indah Jaya Abadi Pratama (IJAP) PT Indah Jaya Abadi Pratama (IJAP) signed
menandatangani surat penawaran point of working agreement for road
konstruksi jalan No. OPR-21-0751_Rev1 construction No. OPR-21-0751_Rev1
mengenai jasa pembangunan jalan concerning the construction of 2,5 KM road.
sepanjang 2.5 KM.
- 61 -
Page 65
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
l. Berdasarkan perjanjian kerjasama l. Based on work agreement
No. 001/PKS/DEM-UN/IV/2022 tanggal No. 001/PKS/DEM-UN/IV/2022 dated April
8 April 2022, Perusahaan dengan 8, 2022, the Company has signed a contract
PT Duta Energy Mineratama (DEM) with PT Duta Energy Mineratama (DEM),
menandatangani kontrak tentang jasa concerning mining service in a mine owned
pertambangan batubara pada tambang by DEM with period of 3 (three) year or up to
milik DEM selama 3 (tiga) tahun atau production amount of 4,200,000 metric ton.
sampai jumlah produksi 4.200.000 metric
ton.
m. Pada tanggal 24 Juni 2022, Perusahaan m. On June 24, 2022, the Company and
dan PT Citra Bara Raya (CBR) PT Citra Bara Raya (CBR) signed point of
menandatangani perjanjian jasa working agreement for mining service of coal
pertambangan batubara No. 001/PJPB/ mine No. 001/PJPB/CBR-UN/VI/2022 in a
CBR-UN/VI/2022 pada tambang milik CBR mine owned by CBR with period of 5 (five)
selama 5 (lima) tahun atau sampai jumlah years or up to production amount of 500,000
produksi 500.000 metric ton. metric ton.
n. Berdasarkan kontrak No. 3900517558 n. Based on contract No. 3900517558 dated
tanggal 09 Mei 2022, Perusahaan May 09, 2022, the Company has signed a
menandatangani kontrak dengan contract with PT Pertamina EP (PEP),
PT Pertamina EP (PEP) tentang sewa 3 concerning rental of 3 (three) truck units in
(tiga) unit truck pada wilayah kerja zona 4 Field Ramba working zone 4 with period of
Field Ramba selama 36 bulan. 36 months.
o. Pada tanggal 1 Juni 2022, Perusahaan o. Based on contract No. CS-18428816 dated
menandatangani kontrak dengan dan June 1, 2022, the Company has signed a
Medco E&P Grissik Ltd. No. CS-18428816 contract with Medco E&P Grissik Ltd.
tentang penyewaan alat berat untuk concerning the rental heavy equipment for
kegiatan layanan pemeliharaan jalan dan road and row maintenance services with
baris selama 1 (satu) tahun. Pada 30 Juni period 1 (one) years. On June 30, 2023, the
2023, Perusahaan dan Medco E&P Company and Medco E&P Grissik Ltd. have
Grissik Ltd. menandatangani amandemen signed first amendment for contract No. CS-
1 untuk kontrak No. CS-18428816 18428816 regarding change in total contract
mengenai perubahan total nilai kontrak, value, contract term, detailed compensasion
jangka waktu pekerjaan, pada rincian tabel table and contract article.
kompensasi, dan pada artikel dalam
kontrak.
p. Berdasarkan kontrak No. 001/PJPB/KKA- p. Based on contract No. 001/PJPB/KKA-
UN/VII/2022 tanggal 21 Juli 2022, UN/VII/2022 dated July 21, 2022, the
Perusahaan menandatangani kontrak Company has signed a contract with
denganPT Kasi Karya Agung (KKA) PT Kasih Karya Agung (KKA), concerning
tentang jasa pertambangan batubara pada mining service in a mine owned by KKA with
tambang milik KKA selama 1 (satu) tahun period of 1 (one) year or up to production
atau sampai jumlah produksi 300.000 amount of 300,000 metric ton.
metric ton.
q. Pada tanggal 1 Maret 2023, Perusahaan q. On March 1, 2023, the Company
dan PT Duta Bara Utama (DBU) and PT Duta Bara Utama (DBU)
menandatangani surat perubahan signed amendment letter No. 013/DBU-
No. 013/DBU-UN/LEG/ADDII/III/2023 UN/LEG/ADDII/III/2023 concerning the
mengenai perpanjangan jasa extension for mining service of coal owned
pertambangan batubara milik DBU selama by DBU for period of 3 (three) years and
3 (tiga) tahun dan perubahan nilai kontrak. changes in contract value.
- 62 -
Page 66
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
r. Pada tanggal 1 Maret 2023, Perusahaan r. On March 1, 2023, the Company
dan PT Duta Bara Utama (DBU) and PT Duta Bara Utama (DBU)
menandatangani surat perubahan signed amendment letter No. 014/DBU-
No. 014/DBU-UN/LEG/ADDII/III/2023 UN/LEG/ADDII/III/2023 concerning the
mengenai perpanjangan penyewaan extension for rental of project equipments for
peralatan proyek selama 3 (tiga) tahun period of 3 (three) years and changes in
dan perubahan nilai kontrak. contract value.
s. Pada tanggal 17 Juni 2023, Perusahaan s. Based on contract No. 3510007561 dated
menandatangani kontrak dengan dan June 17, 2023, the Company has signed a
Medco E&P Grissik Ltd. (sebelumnya contract with Medco E&P Grissik Ltd.
ConocoPhillips (Grissik) Ltd.) (formely ConocoPhillips (Grissik) Ltd.)
No. 3510007561 tentang penyediaan concerning the provision of HDE and lifting
layanan HDE dan lifting equipment untuk equipment services for drilling period 6 (six)
pengeboran selama 6 (enam) bulan. months.
t. Pada tanggal 1 September 2023, t. Based on contract No. 3510007628 dated
Perusahaan menandatangani kontrak September 1, 2023, the Company has
dengan Medco E&P Grissik Ltd. signed a contract with Medco E&P Grissik
(sebelumnya ConocoPhillips (Grissik) Ltd.) Ltd. (formely ConocoPhillips (Grissik) Ltd.)
No. 3510007628 tentang penyediaan jasa concerning the provision of rental heavy
penyewaan alat berat selama 6 (enam) duty equipment services period 6 (six)
bulan. months.
31. Segmen Operasi 31. Operating Segment
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan Operating segments are reported in accordance
pelaporan internal kepada pembuat keputusan with the internal reporting provided to the chief
operasional, yang bertanggung jawab atas operating decision maker, which is responsible
alokasi sumber daya ke masing-masing for allocating resources to the reportable
segmen yang dilaporkan serta menilai kinerja segments and assesses its performance. As of
masing-masing segmen tersebut. Pada tanggal September 30, 2023 and 2022 the Company has
30 September 2023 dan 2022 Perusahaan 4 (four) reportable segments, including mining
memiliki masing-masing 4 (empat) segmen services, vehicle, truck and heavy equipment
yang dilaporkan meliputi jasa tambang, sewa rental, construction services and others.
kendaraan, truk dan alat berat, jasa konstruksi
dan lainnya.
30 September 2023/Septemb er 30, 2023
Sewa kendaraan,
truk dan alat berat/
Vehicle, truck and
Jasa tambang/ heavy equipment Jasa Konstruksi/ Lainnya/ Gabungan/
Mining services rental Construction services Others Comb ined
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain and Comprehensive Income
Pendapatan usaha Net sales
Pendapatan usaha segmen 317.895.161.061 58.489.705.299 33.707.038.930 636.339.855 410.728.245.145 Segment sales
Hasil segmen Segment results
Laba kotor segmen 44.992.683.528 9.984.326.033 6.988.261.988 290.090.781 62.255.362.330 Segment gross profit
Laba usaha 33.386.718.773 7.257.503.466 2.630.236.299 159.671.372 43.434.129.910 Operating profit
Beban lain-lain - net (3.825.233.864) (1.409.429.891) (719.308.331) (58.550.970) (6.012.523.056) Expense - net
Laba sebelum pajak 29.561.484.909 5.848.073.575 1.910.927.968 101.120.402 37.421.606.854 Profit before tax
Manfaat pajak - bersih (5.419.329.509) (997.105.413) (10.848.028) - (6.427.282.950) Tax benefit - net
Beban komprehensif Other comprehensive
lain setelah pajak - - - - - expense - net of tax
Jumlah penghasilan (rugi) Total comprehensive
komprehensif 24.142.155.400 4.850.968.162 1.900.079.940 101.120.402 30.994.323.904 income (loss)
- 63 -
Page 67
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 September 2023/Septemb er 30, 2023
Sewa kendaraan,
truk dan alat berat/
Vehicle, truck and
Jasa tambang/ heavy equipment Jasa Konstruksi/ Lainnya/ Gabungan/
Mining services rental Construction services Others Comb ined
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
Aset Assets
Aset segmen*) 743.885.628.013 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen*) 356.573.849.012 Segment liabilities
*) Aset segmen tidak termasuk aset pajak tangguhan dan klaim pengembalian pajak dan liabilitas segmen tidak termasuk liabilitas pajak tangguhan dan utang pajak/ Segment assets
do not include deferred tax assets and claims for tax refund while segment liab ilities do not include deferred tax liab ilities and taxes payab le
30 September 2022/Septemb er 30, 2022
Sewa kendaraan,
truk dan alat berat/
Vehicle, truck and
Jasa tambang/ heavy equipment Jasa Konstruksi/ Lainnya/ Gabungan/
Mining services rental Construction services Others Comb ined
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain and Comprehensive Income
Pendapatan usaha Net sales
Pendapatan usaha segmen 217.121.934.601 39.476.273.136 30.666.749.825 6.138.962.893 293.403.920.455 Segment sales
Hasil segmen Segment results
Laba (rugi) kotor segmen 15.427.802.909 3.340.276.770 5.941.281.295 2.055.786.967 26.765.147.941 Segment gross profit (loss)
Laba (rugi) usaha 3.224.551.296 572.443.084 3.649.941.446 1.742.971.123 9.189.906.949 Operating profit (loss)
Penghasilan lain-lain - bersih 2.433.219.819 (907.405.895) 470.914.148 59.613.890 2.056.341.962 Other income - net
Laba (rugi) sebelum pajak 5.657.771.115 (334.962.811) 4.120.855.594 1.802.585.013 11.246.248.911 Profit (loss) before tax
Manfaat pajak - bersih 2.234.265.488 406.225.538 315.572.265 63.172.212 3.019.235.503 Tax benefit - net
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain setelah pajak - - - - - income - net of tax
Jumlah penghasilan (rugi) Total comprehensive income
komprehensif 7.892.036.603 71.262.727 4.436.427.859 1.865.757.225 14.265.484.414 loss
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
Aset Assets
Aset segmen*) 574.863.234.040 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen*) 213.455.324.039 Segment liabilities
*) Aset segmen tidak termasuk aset pajak tangguhan dan klaim pengembalian pajak dan liabilitas segmen tidak termasuk liabilitas pajak tangguhan dan utang pajak/ Segment assets
do not include deferred tax assets and claims for tax refund while segment liab ilities do not include deferred tax liab ilities and taxes payab le
32. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 32. Events After The Reporting Period
Pada tanggal 9 Oktober 2023, Perusahaan On October 9, 2023, the Company has signed a
menandatangani kontrak dengan PT Dwimitra contract with PT Dwimitra Usaha Energi
Usaha Energi tentang kerjasama jasa concerning the cooperation in coal mining
penambangan batubara dan penjualan services and coal sales.
batubara.
33. Pengungkapan Tambahan Laporan Arus 33. Supplemental Disclosures on Statements of
Kas Cash Flows
Aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak The following are the noncash investing and
mempengaruhi arus kas: financing activities of the Company:
30 September 2023/ 30 September 2022/
Septemb er 30, 2023 Septemb er 30, 2022
Penambahan aset tetap Acquisitions of property and
melalui: equipment through:
Utang pembiayaan konsumen Long-term customer
jangka panjang 158.168.324.018 27.369.511.717 financing payable
Utang bank jangka panjang Long-term bank loans
panjang 26.207.867.500 12.317.307.500 bank loans
- 64 -
Page 68
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
34. Rekonsiliasi Liabilitas Yang Timbul dari 34. Reconciliation of Liabilities Arising from
Aktivitas Pendanaan Financing Activities
Tabel berikut menjelaskan perubahan pada The table below details changes in the
liabilitas Perusahaan yang timbul dari aktivitas Company’s liabilities arising from financing
pendanaan, yang meliputi perubahan terkait activities, including both cash and non-cash
kas dan nonkas: changes:
Perubahan Nonkas/
Arus kas Non-cash changes
pendanaan/ Perubahan
1 Januari 2023/ Financing lainnya/ 30 September 2023/
January 1, 2023 cash flows Other changes Septemb er 30, 2023
Utang bank jangka pendek 50.489.237.572 12.287.204.845 - 62.776.442.417 Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang 46.463.232.152 (23.069.906.742) 26.207.867.500 49.601.192.910 Long-term bank loans
Utang pembiayaan konsumen Long-term consumer
jangka panjang 54.400.092.415 (42.348.672.134) 158.168.324.018 170.219.744.299 financing payable
Jumlah 151.352.562.139 (53.131.374.031) 184.376.191.518 282.597.379.626 Total
Perubahan Nonkas/
Arus kas Non-cash changes
pendanaan/ Perubahan
1 Januari 2022/ Financing lainnya/ 31 Desember 2022/
January 1, 2022 cash flows Other changes Decemb er 31, 2022
Utang bank jangka pendek 49.342.839.226 1.146.398.346 - 50.489.237.572 Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang 39.453.197.224 (24.898.882.572) 31.908.917.500 46.463.232.152 Long-term bank loans
Utang pembiayaan konsumen Long-term consumer
jangka panjang 33.079.586.655 (27.319.417.126) 48.639.922.886 54.400.092.415 financing payable
Jumlah 121.875.623.105 (51.071.901.352) 80.548.840.386 151.352.562.139 Total
35. Standar Akuntansi Keuangan Baru 35. New Financial Accounting Standards
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Changes to the Statements of Financial
Keuangan (PSAK) Accounting Standards (PSAK)
Diterapkan pada tahun 2023 Adopted during 2023
Penerapan standar akuntansi keuangan revisi The implementation of the following revised
berikut, yang berlaku efektif 1 Januari 2023, financial accounting standards, which are
relevan bagi Perusahaan namun tidak effective from January 1, 2023 and relevant for
menyebabkan perubahan signifikan atas the Company, did not result in substantial
kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak changes to the Company’s accounting policies
berdampak material terhadap jumlah-jumlah and had no material impact on the amounts
yang dilaporkan dalam laporan keuangan reported in the current or prior year’s financial
tahun berjalan maupun sebelumnya: statements:
1 Januari 2023 January 1, 2023
- Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian - Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Laporan Keuangan” tentang Financial Statements” regarding Disclosure
Pengungkapan Kebijakan Akuntansi yang of Accounting Policies that Change the Term
Mengubah Istilah “Signifikan” menjadi “Significant” to “Material” and Provide
“Material” dan Memberi Penjelasan Explanations of Material Accounting Policies
mengenai Kebijakan Akuntansi Material
- Amandemen PSAK No. 16, Aset Tetap: - Amendments to PSAK No. 16, Property,
Hasil sebelum Penggunaan yang Plant and Equipment: Proceeds before
Diintensikan Intended Use
- 65 -
Page 69
PT ULIMA NITRA Tbk PT ULIMA NITRA Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 serta untuk December 31, 2022 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
- Amandemen PSAK No. 25, Kebijakan - Amendments to PSAK No. 25, Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan: Definisi Estimasi and Erros: Definition of Accounting
Akuntansi Estimates
- Amandemen PSAK No. 46, Pajak - Amendments to PSAK No. 46, Income
Penghasilan: Pajak Tangguhan terkait Taxes: Deferred Tax related to Assets and
Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Liabilities Arising from a Single Transaction
Transaksi Tunggal
1 Januari 2024 January 1, 2024
- Amandemen PSAK No. 1, Penyajian - Amendment to PSAK No. 1, Presentation of
Laporan Keuangan terkait Liabilitas Financial Statements regarding Long-term
Jangka Panjang dengan Kovenan Liabilities with the Covenant
- Amandemen PSAK No. 73, Sewa terkait - Amendment to PSAK No, 73: Leases
Liabilitas Sewa pada Transaksi Jual dan regarding Lease Liabilities in Sale-and-lease
Sewa-balik Back Transaction
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As at the date of authorization of these financial
keuangan, Perusahaan masih mempelajari statements, the Company is still evaluating the
dampak yang mungkin timbul dari penerapan potential impact of the above amendments to
amandemen PSAK tersebut dan dampak dari PSAKs and has not yet determined the related
penerapan amandemen PSAK tersebut pada effects on the financial statements.
laporan keuangan belum dapat ditentukan.
********
- 66 -
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.