Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 54
Page 1
Nomor Surat 104/LC-COS/X/2023
Nama Emiten Lippo Cikarang Tbk
Kode Emiten LPCK
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
No Nama Kegiatan Lokasi Tahun Status Jumlah Aset Satuan Mata Persentase
Usaha Komersil Operasi Uang (%)
1 PT Lippo Property and Cikarang 2023 9.734.969 JUTAAN IDR
Cikarang Tbk Real Estate
Dokumen ini merupakan dokumen resmi Lippo Cikarang Tbk yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara elektronik. Lippo
Cikarang Tbk bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas Lippo Cikarang Tbk Entity name
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas LPCK Entity code
Nomor identifikasi entitas AA287 Entity identification number
Industri utama entitas Properti / Property Entity main industry
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor H. Properties & Real Estate Sector
Subsektor H1. Properties & Real Estate Subsector
Industri H11. Real Estate Management Industry
& Development
Subindustri H111. Real Estate Development Subindustry
& Management
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
National Corporation
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock Type of listed securities
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Utama / Main
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas grup / Group entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Jutaan / In Million statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Page 3
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
partner
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[2210000] Statement of financial position presented using current and
non-current - Property Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Aset lancar Current assets
Kas dan setara kas Cash and cash
217,946 206,730
equivalents
Aset keuangan lancar Current financial assets
Aset keuangan lancar Current financial
nilai wajar melalui assets fair value
128,468 115,071
pendapatan through other
komprehensif lainnya comprehensive income
Aset keuangan lancar Other current financial
1,299 1,673
lainnya assets
Piutang usaha Trade receivables
Piutang usaha pihak Trade receivables third
20,747 25,461
ketiga parties
Piutang usaha pihak Trade receivables
0
berelasi related parties
Persediaan lancar Current inventories
Aset real estat lancar Current real estate
6,332,494 5,807,186
assets
Persediaan lancar Current inventories
Biaya dibayar dimuka Current prepaid expenses
73,446 54,149
lancar
Pajak dibayar dimuka Current prepaid taxes
136,104 131,270
lancar
Jumlah aset lancar 6,910,504 6,341,540 Total current assets
Aset tidak lancar Non-current assets
Piutang dari pihak berelasi Receivables from related
6,622 6,835
parties
Investasi yang dicatat Investments accounted for
dengan menggunakan 1,859,657 2,002,555 using equity method
metode ekuitas
Investasi pada ventura Investments in joint
bersama dan entitas ventures and associates
asosiasi
Investasi pada entitas Investments in
18,334 15,890
asosiasi associates
Aset keuangan tidak Non-current financial
lancar assets
Aset keuangan tidak Other non-current
422,222 446,827
lancar lainnya financial assets
Aset pajak tangguhan 34,261 32,659 Deferred tax assets
Properti investasi 142,241 148,486 Investment properties
Aset tetap Property, plant, and
46,430 53,328
equipment
Tanah Belum Undeveloped land
246,338 244,932
Dikembangkan
Aset tidak lancar Other non-current
48,360 56,561
non-keuangan lainnya non-financial assets
Jumlah aset tidak lancar 2,824,465 3,008,073 Total non-current assets
Jumlah aset 9,734,969 9,349,613 Total assets
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Page 5
Liabilitas Liabilities
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Utang bank jangka Short term bank loans
585,000 570,000
pendek
Utang usaha Trade payables
Utang usaha pihak Trade payables
105,177 52,414
ketiga third parties
Utang usaha pihak Trade payables
9,466 9,732
berelasi related parties
Uang muka Current advances
pelanggan jangka from customers
pendek
Uang muka Current advances
pelanggan jangka from customers
946,451 812,507
pendek pihak third parties
ketiga
Liabilitas keuangan Other current financial
167,367 169,745
jangka pendek lainnya liabilities
Beban akrual jangka Current accrued
262,008 222,280
pendek expenses
Liabilitas imbalan Short-term
pasca kerja jangka 4,470 5,714 post-employment
pendek benefit obligations
Utang pajak 8,143 13,960 Taxes payable
Pendapatan Current deferred
ditangguhkan jangka 23,888 22,486 revenue
pendek
Jumlah liabilitas Total current
2,111,970 1,878,838
jangka pendek liabilities
Liabilitas jangka Non-current liabilities
panjang
Utang pihak berelasi Non-current due to
1,796 1,881
jangka panjang related parties
Liabilitas jangka Long-term liabilities
panjang setelah net of current
dikurangi bagian maturities
yang jatuh tempo
dalam satu tahun
Liabilitas jangka Long-term bank
panjang atas utang 245,000 250,000 loans
bank
Uang muka Non-current
pelanggan jangka advances from
panjang customers
Uang muka Non-current
pelanggan jangka advances from
586,511 495,316
panjang pihak customers third
ketiga parties
Kewajiban imbalan Long-term
pasca kerja jangka 28,158 28,407 post-employment
panjang benefit obligations
Jumlah liabilitas Total non-current
861,465 775,604
jangka panjang liabilities
Jumlah liabilitas 2,973,435 2,654,442 Total liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 1,339,800 1,339,800 Common stocks
Page 6
Tambahan modal 1,981,185 1,981,185 Additional paid-in
disetor capital
Komponen ekuitas Other components of
2,045,242 2,045,242
lainnya equity
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Appropriated
telah ditentukan 3,850 3,550 retained earnings
penggunaannya
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan 1,423,144 1,310,215 retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
6,793,221 6,679,992
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Kepentingan Non-controlling interests
( 31,687 ) 15,179
non-pengendali
Jumlah ekuitas 6,761,534 6,695,171 Total equity
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and equity
9,734,969 9,349,613
ekuitas
Page 7
[2311000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented net of tax, by function - Property Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Penjualan dan pendapatan Sales and revenue
800,624 1,011,638
usaha
Beban pokok penjualan dan Cost of sales and revenue
( 415,253 ) ( 486,003 )
pendapatan
Jumlah laba bruto 385,371 525,635 Total gross profit
Beban penjualan ( 66,111 ) ( 63,050 ) Selling expenses
Beban umum dan administrasi General and administrative
( 119,995 ) ( 138,609 )
expenses
Pendapatan keuangan 18,341 16,295 Finance income
Beban bunga dan keuangan ( 71,313 ) ( 56,250 ) Interest and finance costs
Bagian atas laba (rugi) entitas Share of profit (loss) of
asosiasi yang dicatat dengan 2,444 2,328 associates accounted for using
menggunakan metode ekuitas equity method
Pendapatan lainnya 14,747 16,850 Other income
Beban lainnya ( 18,867 ) ( 4,133 ) Other expenses
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
144,617 299,066
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak ( 38,315 ) ( 29,006 ) Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
106,302 270,060
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) 106,302 270,060 Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif Other comprehensive income,
lainnya, setelah pajak after tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang tidak akan income that will not be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
setelah pajak loss, after tax
Penyesuaian lainnya atas Other adjustments to other
pendapatan komprehensif comprehensive income
lainnya yang tidak akan ( 39,939 ) ( 64,863 ) that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi, to profit or loss, after tax
setelah pajak
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang tidak akan ( 39,939 ) ( 64,863 ) that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi, setelah pajak loss, after tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang akan income that may be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
setelah pajak loss, after tax
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang akan direklasifikasi 0 0 that may be reclassified
ke laba rugi, setelah to profit or loss, after tax
pajak
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, ( 39,939 ) ( 64,863 ) income, after tax
setelah pajak
Jumlah laba rugi komprehensif 66,363 205,197 Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
Page 8
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
106,302 274,199
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke kepentingan 0 ( 4,139 ) non-controlling interests
non-pengendali
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas 113,229 269,309 attributable to parent entity
induk
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke ( 46,866 ) ( 64,112 ) attributable to non-controlling
kepentingan non-pengendali interests
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang 40 102 share from continuing
dilanjutkan operations
Page 9
[2410000] Statement of changes in equity - Property Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Selisih transaksi ekuitas Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Kepentingan ekuitas Kepentingan
Saham biasa dengan pihak ditentukan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor lainnya non-pengendali
non-pengendali penggunaannya penggunaannya entitas induk
Difference in value of
Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital Other equity interests equity transactions with Non-controlling interests Equity
earnings earnings parent entity
non-controlling interests
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 1,339,800 1,981,185 2,017,922 27,320 3,550 1,310,215 6,679,992 15,179 6,695,171 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 1,339,800 1,981,185 2,017,922 27,320 3,550 1,310,215 6,679,992 15,179 6,695,171 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 106,302 106,302 0 106,302 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 6,927 6,927 ( 46,866 ) ( 39,939 ) Other comprehensive income
Pembentukan cadangan umum 300 ( 300 ) 0 0 Allocation for general reserves
Perubahan kepentingan non-pengendali atas akuisisi Changes in non-controlling interests due to acquisition
0 0 0 0
entitas anak of subsidiaries
Posisi ekuitas, akhir periode 1,339,800 1,981,185 2,017,922 27,320 3,850 1,423,144 6,793,221 ( 31,687 ) 6,761,534 Equity position, end of the period
Page 10
[2410000] Statement of changes in equity - Property Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Selisih transaksi ekuitas Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Kepentingan ekuitas Kepentingan
Saham biasa dengan pihak ditentukan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor lainnya non-pengendali
non-pengendali penggunaannya penggunaannya entitas induk
Difference in value of
Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital Other equity interests equity transactions with Non-controlling interests Equity
earnings earnings parent entity
non-controlling interests
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 1,339,800 1,981,185 2,017,922 26,445 3,250 1,007,084 6,375,686 31,260 6,406,946 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 1,339,800 1,981,185 2,017,922 26,445 3,250 1,007,084 6,375,686 31,260 6,406,946 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 274,199 274,199 ( 4,139 ) 270,060 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya ( 4,890 ) ( 4,890 ) ( 59,973 ) ( 64,863 ) Other comprehensive income
Pembentukan cadangan umum 300 ( 300 ) 0 Allocation for general reserves
Perubahan kepentingan non-pengendali atas akuisisi Changes in non-controlling interests due to acquisition
876 876 ( 2,082 ) ( 1,206 )
entitas anak of subsidiaries
Posisi ekuitas, akhir periode 1,339,800 1,981,185 2,017,922 27,321 3,550 1,276,093 6,645,871 ( 34,934 ) 6,610,937 Equity position, end of the period
Page 11
[2510000] Statement of cash flows, direct method - Property Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Penerimaan kas dari Cash receipts from
aktivitas operasi operating activities
Penerimaan dari Receipts from customers
986,621 1,051,855
pelanggan
Pembayaran kas dari Cash payments from
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran gaji dan Payments for salaries and
( 88,672 ) ( 88,178 )
tunjangan allowances
Pembayaran kepada Payments to contractors
( 858,398 ) ( 904,219 )
kontraktor
Pembayaran kas lainnya Other cash payments for
( 36,090 ) ( 54,719 )
untuk beban operasi operating activities
Kas diperoleh dari Cash generated from (used
3,461 4,739
(digunakan untuk) operasi in) operations
Penerimaan bunga dari Interests received from
18,341 16,295
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran bunga dari Interests paid from operating
( 43,330 ) ( 47,114 )
aktivitas operasi activities
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas 24,453 ( 81,240 ) from operating activities
operasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
2,925 ( 107,320 )
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Pembayaran uang muka Payments for advances for
pembelian aset tetap (0) ( 846 ) purchase of property and
equipment
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 518 ) ( 73 )
properti investasi investment properties
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 2,399 ) ( 1,028 )
aset tetap property and equipment
Penerimaan dividen dari Dividends received from
1,080 3,213
aktivitas investasi investing activities
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 1,837 ) 1,266
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan pinjaman bank 100,000 400,000 Proceeds from bank loans
Pembayaran pinjaman bank ( 90,000 ) ( 456,040 ) Payments of bank loans
Pembayaran utang pihak Payments of due to related
128 ( 164 )
berelasi parties
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
10,128 ( 56,204 )
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
11,216 ( 162,258 )
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Page 12
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
206,730 376,198
awal periode flows, beginning of the period
Kenaikan (penurunan) kas dan Other increase (decrease) in
0 0
setara kas lainnya cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
217,946 213,940
akhir periode cash flows, end of the period
Page 13
[2610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Property Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan berdasarkan asumsi kelangsungan usaha Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian serta atas dasar akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian. Dasar pengukuran dalam penyusunan statements
laporan keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun tertentu
yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi masing-masing
akun tersebut. Biaya perolehan umumnya didasarkan pada nilai wajar imbalan yang diserahkan dalam
pemerolehan aset. Laporan arus kas konsolidasian disajikan dengan metode langsung dengan
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang penyajian
yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah Rupiah yang
merupakan mata uang fungsional Grup. Setiap entitas didalam Grup menetapkan mata uang
fungsional sendiri dan setiap entitas diukur berdasarkan mata uang fungsional tersebut.
Prinsip-prinsip konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian mencakup laporan keuangan Perusahaan dan entitas-entitas anak Principles of consolidation
seperti disebutkan pada Catatan 1.c. Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan oleh Grup, yakni
Grup terekspos, atau memiliki hak, atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan entitas dan
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kemampuan kini untuk
mengarahkan aktivitas relevan dari entitas (kekuasaan atas investee). Keberadaan dan dampak dari
hak suara potensial dimana Grup memiliki kemampuan praktis untuk melaksanakan (yakni hak
substantif) dipertimbangkan saat menilai apakah Grup mengendalikan entitas lain. Laporan keuangan
konsolidasian Grup mencakup hasil usaha, arus kas, aset dan liabilitas dari Perusahaan dan seluruh
entitas anak yang secara langsung dan tidak langsung dikendalikan oleh Perusahaan. Entitas anak
dikonsolidasikan sejak tanggal efektif akuisisi, yaitu tanggal dimana Grup secara efektif memperoleh
pengendalian atas bisnis yang diakuisisi, sampai tanggal pengendalian berakhir. Entitas induk
menyusun laporan keuangan konsolidasian dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama
untuk transaksi dan peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. Seluruh transaksi, saldo, penghasilan,
beban, dan arus kas dalam intra kelompok usaha terkait dengan transaksi antar entitas dalam Grup
dieliminasi secara penuh untuk mencerminkan posisi keuangan sebagai satu kesatuan usaha. Grup
mengatribusikan laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan komprehensif lain kepada pemilik
entitas induk dan kepentingan nonpengendali meskipun hal tersebut mengakibatkan kepentingan
nonpengendali memiliki saldo defisit. Grup menyajikan kepentingan nonpengendali di ekuitas dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk. Perubahan dalam
bagian kepemilikan entitas induk pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian
adalah transaksi ekuitas (yaitu transaksi dengan pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik). Ketika
proporsi ekuitas yang dimiliki oleh kepentingan nonpengendali berubah, Grup menyesuaikan jumlah
tercatat kepentingan pengendali dan kepentingan nonpengendali untuk mencerminkan perubahan
kepemilikan relatifnya dalam entitas anak. Selisih antara jumlah dimana kepentingan nonpengendali
disesuaikan dan nilai wajar dari jumlah yang diterima atau dibayarkan diakui langsung dalam ekuitas
dan diatribusikan pada pemilik dari entitas induk. Jika Grup kehilangan pengendalian, maka Grup:(a)
Menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwill) dan liabilitas entitas anak pada jumlah tercatatnya
ketika pengendalian hilang;(b) Menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap kepentingan
nonpengendali pada entitas anak terdahulu ketika pengendalian hilang (termasuk setiap komponen
penghasilan komprehensif lain yang diatribusikan pada kepentingan nonpengendali);(c) Mengakui nilai
Page 14
wajar pembayaran yang diterima (jika ada) dari transaksi, peristiwa, atau keadaan yang mengakibatkan
hilangnya pengendalian;(d) Mengakui sisa investasi pada entitas anak terdahulu pada nilai wajarnya
pada tanggal hilangnya pengendalian;(e) Mereklasifikasi ke laba rugi, atau mengalihkan secara
langsung ke saldo laba jika disyaratkan oleh SAK lain, jumlah yang diakui dalam penghasilan
komprehensif lain dalam kaitan dengan entitas anak; dan(f) Mengakui perbedaan apapun yang
dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian dalam laba rugi yang diatribusikan kepada entitas induk.
Kas dan setara kas Kas dan setara kas termasuk kas, kas di bank (rekening giro), dan deposito berjangka yang jatuh Cash and cash equivalents
tempo dalam jangka waktu tiga bulan atau kurang pada saat penempatan dan tidak digunakan sebagai
jaminan atau tidak dibatasi penggunaannya.
Piutang usaha dan piutang lain-lain - Trade and other receivables
Persediaan Persediaan real estat terutama terdiri dari biaya perolehan tanah dalam pematangan, rumah hunian, Inventories
rumah gerai, apartemen, termasuk bangunan (rumah) dalam penyelesaian, dicatat sebesar nilai
terendah antara biaya perolehan atau Nilai Realisasi Bersih (NRV). Biaya perolehan ditentukan dengan
menggunakan metode rata-rata. Biaya perolehan atas tanah dalam pematangan termasuk biaya
pengembangan dan pematangan tanah. Biaya perolehan atas rumah hunian dan rumah gerai terdiri
dari biaya konstruksi aktual. Tanah yang dimiliki oleh Grup untuk pengembangan di masa mendatang
dikelompokkan sebagai ?Tanah untuk Pengembangan?. Pada saat dimulainya pengembangan dan
pembangunan infrastruktur, nilai tanah untuk pengembangan tersebut akan diklasifikasikan ke akun
persediaan real estat, properti investasi atau aset tetap, mana yang lebih sesuai. Selisih lebih nilai
tercatat persediaan atas estimasi jumlah terpulihkannya diakui sebagai rugi penurunan nilai sebagai
?Penyisihan atas Penurunan Nilai Persediaan? dalam laba rugi. Persediaan lainnya dinyatakan
berdasarkan nilai terendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto. Biaya perolehan ditentukan
dengan metode masuk pertama keluar pertama. Penyisihan atas penurunan nilai persediaan
ditentukan berdasarkan hasil penelaahaan terhadap keadaan persediaan pada akhir periode. Nilai
realisasi neto merupakan taksiran harga jual dalam kegiatan usaha normal dikurangi dengan taksiran
biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk melakukan penjualan. Setiap penurunan
nilai persediaan di bawah biaya perolehan menjadi nilai realisasi neto dan seluruh kerugian persediaan
diakui sebagai beban pada periode terjadinya penurunan atau kerugian tersebut. Setiap pemulihan
kembali penurunan nilai persediaan karena peningkatan kembali nilai realisasi neto, diakui sebagai
pengurangan terhadap jumlah beban persediaan pada periode terjadinya pemulihan tersebut.
Properti investasi Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau Investment property
kedua-duanya) yang dikuasai oleh pemilik atau penyewa melalui sewa pembiayaan untuk
menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan dalam
produksi atau penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif; atau dijual dalam kegiatan
usaha sehari-hari. Properti investasi diakui sebagai aset jika dan hanya jika besar kemungkinan
manfaat ekonomi masa depan yang terkait dengan properti investasi akan mengalir ke entitas; dan
biaya perolehan properti investasi dapat diukur dengan andal. Properti investasi pada awalnya diukur
sebesar biaya perolehan, meliputi harga pembelian dan setiap pengeluaran yang dapat diatribusikan
Page 15
secara langsung (biaya jasa hukum, pajak pengalihan properti, dan biaya transaksi lain). Biaya
transaksi termasuk dalam pengukuran awal tersebut. Setelah pengakuan awal, Grup memilih
menggunakan model biaya dan mengukur properti sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. Hak atas tanah diakui sebesar harga perolehannya
dan tidak disusutkan. Penyusutan properti investasi dimulai pada saat aset tersebut siap untuk
digunakan sesuai maksud penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomis aset selama 20 tahun. Biaya pemeliharaan dan
perbaikan dibebankan pada laba rugi pada saat terjadinya, sedangkan pemugaran dan penambahan
dikapitalisasi. Grup mengalihkan properti ke, atau dari, properti investasi jika, dan hanya jika, ketika
properti memenuhi, atau berhenti memenuhi, definisi properti investasi dan terdapat bukti atas
perubahan penggunaan, mencakup: a. Dimulainya penggunaan oleh pemilik, atau pengembangan
untuk pemilik, untuk pengalihan dari properti investasi menjadi properti yang digunakan sendiri;b.
Dimulainya pengembangan untuk dijual, untuk pengalihan dari properti investasi menjadi persediaan;c.
Berakhirnya pemakaian oleh pemilik, untuk pengalihan dari properti yang digunakan sendiri menjadi
properti investasi; dan d. Insepsi sewa operasi kepada pihak lain, untuk pengalihan dari persediaan
menjadi properti investasi. Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau
ketika tidak digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomi masa depan yang
diperkirakan dari pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian atau
pelepasan ditentukan dari selisih antara hasil neto pelepasan dan jumlah tercatat aset, dan diakui
dalam laba rugi pada periode terjadinya penghentian atau pelepasan.
Aset tetap Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan yang meliputi harga perolehannya dan setiap Fixed assets
biaya yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke kondisi dan lokasi yang diinginkan
agar aset siap digunakan sesuai intensi manajemen. Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat
mencakup estimasi awal biaya pembongkaran dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi aset
tetap, kewajiban tersebut timbul ketika aset tetap diperoleh atau sebagai konsekuensi penggunaan
aset tetap selama periode tertentu untuk tujuan selain untuk memproduksi persediaan selama periode
tersebut. Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Hak atas tanah diakui
sebesar harga perolehannya dan tidak disusutkan. Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan
metode garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomis aset. Biaya pemeliharaan dan
perbaikan dibebankan pada operasi periode berjalan pada saat terjadinya, sedangkan pemugaran dan
penambahan dikapitalisasi. Nilai tercatat dari komponen yang diganti dihapusbukukan. Nilai tercatat
dari suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika tidak terdapat lagi
manfaat ekonomi masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan
atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan tersebut (yang ditentukan sebesar selisih
antara jumlah hasil pelepasan neto, jika ada, dan jumlah tercatatnya) dimasukkan dalam laba rugi
pada saat penghentian pengakuan tersebut dilakukan. Pada akhir periode pelaporan, Grup melakukan
penelaahan berkala atas masa manfaat, nilai residu, metode penyusutan, dan sisa umur pemakaian
berdasarkan kondisi teknis.
Tanah belum dikembangkan Persediaan real estat terutama terdiri dari biaya perolehan tanah dalam pematangan, rumah hunian, Undeveloped land
rumah gerai, apartemen, termasuk bangunan (rumah) dalam penyelesaian, dicatat sebesar nilai
terendah antara biaya perolehan atau Nilai Realisasi Bersih (NRV). Biaya perolehan ditentukan dengan
menggunakan metode rata-rata. Biaya perolehan atas tanah dalam pematangan termasuk biaya
pengembangan dan pematangan tanah. Biaya perolehan atas rumah hunian dan rumah gerai terdiri
dari biaya konstruksi aktual. Tanah yang dimiliki oleh Grup untuk pengembangan di masa mendatang
dikelompokkan sebagai ?Tanah untuk Pengembangan?. Pada saat dimulainya pengembangan dan
Page 16
pembangunan infrastruktur, nilai tanah untuk pengembangan tersebut akan diklasifikasikan ke akun
persediaan real estat, properti investasi atau aset tetap, mana yang lebih sesuai. Selisih lebih nilai
tercatat persediaan atas estimasi jumlah terpulihkannya diakui sebagai rugi penurunan nilai sebagai
?Penyisihan atas Penurunan Nilai Persediaan? dalam laba rugi. Persediaan lainnya dinyatakan
berdasarkan nilai terendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto. Biaya perolehan ditentukan
dengan metode masuk pertama keluar pertama. Penyisihan atas penurunan nilai persediaan
ditentukan berdasarkan hasil penelaahaan terhadap keadaan persediaan pada akhir periode. Nilai
realisasi neto merupakan taksiran harga jual dalam kegiatan usaha normal dikurangi dengan taksiran
biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk melakukan penjualan. Setiap penurunan
nilai persediaan di bawah biaya perolehan menjadi nilai realisasi neto dan seluruh kerugian persediaan
diakui sebagai beban pada periode terjadinya penurunan atau kerugian tersebut. Setiap pemulihan
kembali penurunan nilai persediaan karena peningkatan kembali nilai realisasi neto, diakui sebagai
pengurangan terhadap jumlah beban persediaan pada periode terjadinya pemulihan tersebut.
Penurunan nilai aset nonkeuangan Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai apakah terdapat indikasi aset mengalami Impairment of non-financial assets
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, Grup mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut.
Jumlah terpulihkan ditentukan atas suatu aset individual, dan jika tidak memungkinkan, Grup
menentukan jumlah terpulihkan dari Unit Penghasil Kas dari aset tersebut. Jumlah terpulihkan adalah
jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dengan nilai pakainya. Nilai pakai
adalah nilai kini dari arus kas yang diharapkan akan diterima dari aset atau Unit Penghasil Kas. Nilai
kini dihitung dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang mencerminkan nilai waktu
uang dan risiko spesifik atas aset atau unit yang penurunan nilainya diukur. Jika, dan hanya jika,
jumlah terpulihkan aset lebih kecil dari jumlah tercatatnya, maka jumlah tercatat aset diturunkan
menjadi sebesar jumlah terpulihkan. Penurunan tersebut adalah rugi penurunan nilai dan segera diakui
dalam laba rugi. Rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset selain
goodwill dibalik jika, dan hanya jika, terdapat perubahan estimasi yang digunakan untuk menentukan
jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. Jika demikian, jumlah
tercatat aset dinaikan ke jumlah terpulihkannya. Kenaikan ini merupakan suatu pembalikan rugi
penurunan nilai.
Beban tangguhan - Deferred charges
Utang usaha dan liabilitas lain-lain - Trade payables and other liabilities
Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan: Grup mengakui pendapatan sesuai dengan PSAK 72, ?Pendapatan dari Kontrak dengan Revenue and expense recognition
Pelanggan?, dengan melakukan analisis transaksi melalui metode lima langkah pengakuan
pendapatan sebagai berikut: i. Identifikasi kontrak dengan pelanggan dengan kriteria sebagai berikut:-
Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak terkait dalam kontrak.- Grup bisa mengidentifikasi hak dari
pihak-pihak terkait dan jangka waktu pembayaran dari barang atau jasa yang akan dialihkan. - Kontrak
memiliki substansi komersial.- Besar kemungkinan entitas akan menerima imbalan atas barang atau
Page 17
jasa yang dialihkan. ii. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. Kewajiban pelaksanaan
merupakan janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan barang atau jasa yang memiliki karakteristik
berbeda ke pelanggan;iii. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi merupakan jumlah imbalan yang
berhak diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya barang atau jasa yang
dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan di kontrak mengandung suatu jumlah yang
bersifat variabel, maka Grup membuat estimasi jumlah imbalan tersebut sebesar jumlah yang
diharapkan berhak diterima atas diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan
dikurangi dengan estimasi jumlah jaminan kinerja jasa yang akan dibayarkan selama periode
kontrak;iv. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban pelaksanaan dengan menggunakan dasar
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika
tidak dapat diamati secara langsung, harga jual berdiri sendiri relatif diperkirakan berdasarkan biaya
yang diharapkan ditambah margin;v. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan telah
dipenuhi dengan menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan telah
memiliki kendali atas barang atau jasa tersebut). Grup mengakui pendapatan dari kontrak dengan
pelanggan atas penjualan apartemen, rumah hunian dan toko serta lahan siap bangun pada saat
pengendalian atas barang dialihkan kepada pelanggan dalam jumlah yang mencerminkan imbalan
yang diharapkan akan menjadi hak Grup dalam pertukaran barang tersebut. Grup mencatat uang
muka yang diperoleh pelanggan yang belum memenuhi kriteria pengakuan pendapatan dan komponen
pendanaan signifikan dalam kontrak, jika ada, sebagai liabilitas kontrak.Pendapatan sewa dan lain-lain
diakui berdasarkan periode sewa yang berlaku dan ketika jasa telah diberikan kepada pelanggan.
Beban: Beban diakui pada saat terjadinya (asas akrual).
Penjabaran mata uang asing Dalam menyiapkan laporan keuangan, setiap entitas di dalam Grup mencatat dengan menggunakan Foreign currency translation
mata uang dari lingkungan ekonomi utama di mana entitas beroperasi (?mata uang fungsional?). Mata
uang fungsional Perusahaan dan entitas anak adalah Rupiah. Transaksi-transaksi selama periode
berjalan dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah dengan kurs spot antara Rupiah dan valuta
asing pada tanggal transaksi. Pada akhir periode pelaporan, pos moneter dalam mata uang asing
dijabarkan ke dalam Rupiah menggunakan kurs penutup, yaitu kurs tengah Bank Indonesia pada
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian pos
moneter dan dari penjabaran pos moneter dalam mata uang asing diakui dalam laba rugi.
Transaksi dengan pihak berelasi Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor: (a) Orang atau anggota Transactions with related parties
keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut:i. Memiliki pengendalian
atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor;
atauiii. Merupakan personel manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor. (b)
Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut:i. Entitas dan
entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak,
dan entitas anak berikutnya saling berelasi dengan entitas lain);ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi
atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan
anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya); iii. Kedua entitas
tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama;iv. Satu entitas adalah ventura bersama
dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga;v. Entitas tersebut
adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau
entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan
program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor;vi. Entitas yang
dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a);vii. Orang yang
diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau merupakan personel
manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas); atauviii. Entitas, atau anggota dari kelompok
yang mana entitas merupakan bagian dari kelompok tersebut, menyediakan jasa personel manajemen
Page 18
kunci kepada entitas pelapor atau kepada entitas induk dari entitas pelapor. Seluruh transaksi dan
saldo yang signifikan dengan pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan yang relevan.
Pajak penghasilan Beban pajak adalah jumlah gabungan pajak kini dan pajak tangguhan yang diperhitungkan dalam Income taxes
menentukan laba rugi pada suatu periode. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui dalam laba rugi,
kecuali pajak penghasilan yang timbul dari transaksi atau peristiwa yang diakui dalam penghasilan
komprehensif lain atau secara langsung di ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui
dalam penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. Jumlah pajak kini untuk periode berjalan dan
periode sebelumnya yang belum dibayar diakui sebagai liabilitas. Jika jumlah pajak yang telah dibayar
untuk periode berjalan dan tahun-tahun sebelumnya melebihi jumlah pajak yang terutang untuk
periode tersebut, maka kelebihannya diakui sebagai aset. Liabilitas (aset) pajak kini untuk periode
berjalan dan periode sebelumnya diukur sebesar jumlah yang diperkirakan akan dibayar kepada
(direstitusi dari) otoritas perpajakan, yang dihitung menggunakan tarif pajak (dan undang-undang
pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan. Manfaat
terkait dengan rugi pajak yang dapat ditarik untuk memulihkan pajak kini dari tahun sebelumnya diakui
sebagai aset. Aset pajak tangguhan diakui untuk akumulasi rugi pajak belum dikompensasi dan kredit
pajak belum dimanfaatkan sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak masa depan akan tersedia
untuk dimanfaatkan dengan rugi pajak belum dikompensasi dan kredit pajak belum dimanfaatkan.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak diakui sebagai liabilitas pajak tangguhan, kecuali perbedaan
temporer kena pajak yang berasal dari: a. Pengakuan awal goodwill; ataub. Pengakuan awal aset atau
liabilitas dari transaksi yang:i. Bukan kombinasi bisnis; danii. Pada saat transaksi tidak mempengaruhi
laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi pajak). Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan
temporer dapat dikurangkan sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak akan tersedia sehingga
perbedaan temporer dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba dimaksud, kecuali jika aset pajak
tangguhan timbul dari pengakuan awal aset atau pengakuan awal liabilitas dalam transaksi yang:a.
Bukan kombinasi bisnis; danb. Pada saat transaksi tidak mempengaruhi laba akuntansi atau laba kena
pajak (rugi pajak). Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan
peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan
cara Grup memperkirakan, pada akhir periode pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikan
jumlah tercatat aset dan liabilitasnya. Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada akhir
periode pelaporan. Grup mengurangi jumlah tercatat aset pajak tangguhan jika kemungkinan besar
laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasikan sebagian
atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. Setiap pengurangan tersebut dilakukan pembalikan atas
aset pajak tangguhan hingga kemungkinan besar laba kena pajak yang tersedia jumlahnya memadai.
Saling hapus aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika dan hanya jika:1) Grup memiliki
hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap
liabilitas pajak kini; dan 2) Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama atas:i. Entitas kena pajak yang sama;
atauii. Entitas kena pajak yang berbeda yang bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak
kini dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan,
pada setiap periode masa depan dimana jumlah signifikan atas aset atau liabilitas pajak tangguhan
diperkirakan untuk diselesaikan atau dipulihkan. Saling hapus aset pajak kini dan liabilitas pajak kini
disajikan jika, dan hanya jika, entitas:1) Memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk menghapus
dalam jumlah yang diakui; dan2) Bermaksud untuk menyelesaikan dengan dasar neto atau
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. Pajak Final: Sesuai peraturan
perpajakan di Indonesia, pajak final dikenakan atas nilai bruto transaksi, dan tetap dikenakan walaupun
Page 19
atas transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami kerugian. Pajak final tidak termasuk dalam lingkup
yang diatur oleh PSAK 46. Oleh karena itu, Grup memutuskan untuk menyajikan pajak final
sehubungan dengan aktivitas real estat dan sewa sebagai pos tersendiri. Sesuai dengan Peraturan
Pemerintah No. 5 tanggal 23 Maret 2002, pajak penghasilan untuk pendapatan sewa ruangan dan
pusat ritel dikenakan pajak bersifat final sebesar 10% dari nilai pendapatan yang bersangkutan.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 34/2016 tanggal 8 Agustus 2016 dan Peraturan Menteri
Keuangan No. 261/PMK.03/2016, penghasilan dari pengalihan hak atas tanah dan/bangunan
dikenakan pajak bersifat final sebesar 2,5%.
Pinjaman - Borrowings
Provisi - Provisions
Imbalan kerja karyawan Imbalan Kerja Jangka Pendek: Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika pekerja telah memberikan Employee benefits
jasanya dalam suatu periode akuntansi, sebesar jumlah tidak terdiskonto dari imbalan kerja jangka
pendek yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan atas jasa tersebut. Imbalan kerja jangka
pendek mencakup antara lain upah, gaji, bonus dan insentif. Imbalan Pascakerja: Imbalan pascakerja
seperti pensiun, uang pisah dan uang penghargaan masa kerja dihitung berdasarkan Undang-Undang
Ketenagakerjaan dan Peraturan Perusahaan yang berlaku. Grup mengakui jumlah liabilitas imbalan
pasti neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti pada akhir tahun pelaporan dikurangi nilai wajar
aset program yang dihitung oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode Projected Unit
Credit. Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan imbalan tersebut. Grup
mencatat tidak hanya kewajiban hukum berdasarkan persyaratan formal program imbalan pasti, tetapi
juga kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik informal entitas. Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, serta bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto
diakui dalam laba rugi. Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto yang terdiri dari
keuntungan dan kerugian aktuarial, imbal hasil atas aset program dan setiap perubahan dampak batas
atas aset diakui sebagai penghasilan komprehensif lain. Pesangon: Grup mengakui pesangon sebagai
liabilitas dan beban pada tanggal yang lebih awal di antara: (a) Ketika Grup tidak dapat lagi menarik
tawaran atas imbalan tersebut; dan(b) Ketika Grup mengakui biaya untuk restrukturisasi yang berada
dalam ruang lingkup PSAK 57 dan melibatkan pembayaran pesangon. Grup mengukur pesangon pada
saat pengakuan awal, dan mengukur dan mengakui perubahan selanjutnya, sesuai dengan sifat
imbalan kerja.
Laba per saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba atau rugi yang dapat diatribusikan kepada Earnings per share
pemegang saham biasa entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar
dalam suatu periode. Untuk tujuan penghitungan laba per saham dilusian, Grup menyesuaikan laba
atau rugi yang dapat diatribusikan kepada pemegang saham biasa entitas induk dan jumlah rata-rata
tertimbang saham yang beredar, atas dampak dari seluruh instrumen berpotensi saham biasa yang
bersifat dilutif.
Page 20
Dividen - Dividends
Pelaporan segmen Grup menyajikan segmen operasi berdasarkan informasi keuangan yang digunakan oleh pengambil Segment reporting
keputusan operasional dalam menilai kinerja segmen dan menentukan alokasi sumber daya yang
dimilikinya. Segmentasi berdasarkan aktivitas dari setiap kegiatan operasi entitas legal di dalam Grup.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: ? Yang terlihat dalam aktivitas bisnis yang
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban yang terkait
dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama);? Hasil operasinya dikaji ulang secara
berkala oleh kepala operasional untuk pembuatan keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan
pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan? Tersedia informasi keuangan yang dapat
dipisahkan.
Instrumen keuangan derivatif - Derivative financial instruments
Penerapan standar akutansi baru Amendemen atas standar yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari The implementation of new statements of
2023, dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: ? Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan accounting standards
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Akuntansi;? Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Jangka Panjang;? Amendemen
PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan tentang Definisi
Estimasi Akuntansi;? Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan tentang Pajak Tangguhan terkait Aset
dan Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal. Implementasi standar-standar tersebut tidak memiliki
dampak yang signifikan terhadap jumlah yang dilaporkan di periode berjalan atau tahun sebelumnya.
Kombinasi bisnis Kombinasi bisnis adalah suatu transaksi atau peristiwa lain dimana pihak pengakuisisi memperoleh Business combination
pengendalian atas satu atau lebih bisnis. Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode
akuisisi. Imbalan yang dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada nilai wajar, yang dihitung
sebagai hasil penjumlahan dari nilai wajar tanggal akuisisi atas seluruh aset yang dialihkan oleh Grup,
liabilitas yang diakui oleh Grup kepada pemilik sebelumnya dari pihak yang diakuisisi dan kepentingan
ekuitas yang diterbitkan oleh Grup dalam pertukaran pengendalian dari pihak yang diakuisisi.
Biaya-biaya terkait akuisisi diakui sebagai beban pada periode saat biaya tersebut terjadi dan jasa
diterima. Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih diakui
pada nilai wajar kecuali untuk aset dan liabilitas tertentu yang diukur sesuai dengan standar yang
relevan. Komponen kepentingan nonpengendali pada pihak diakuisisi diukur baik pada nilai wajar
ataupun pada bagian proporsional instrumen kepemilikan yang ada dalam jumlah yang diakui atas aset
neto teridentifikasi dari pihak diakuisisi. Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap,
kepemilikan terdahulu Grup atas pihak terakuisisi diukur kembali ke nilai wajar pada tanggal akuisisi
dan keuntungan atau kerugiannya, jika ada, diakui dalam laba rugi. Apabila dalam periode
sebelumnya, perubahan nilai wajar yang berasal dari kepentingan ekuitasnya sebelum tanggal akuisisi
telah diakui dalam penghasilan komprehensif lain, jumlah tersebut diakui dengan dasar yang sama
Page 21
sebagaimana dipersyaratkan jika Grup telah melepas secara langsung kepentingan ekuitas yang
dimiliki sebelumnya. Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum selesai pada akhir periode
pelaporan saat kombinasi terjadi, Grup melaporkan jumlah sementara untuk pos-pos yang proses
akuntansinya belum selesai dalam laporan keuangannya. Selama periode pengukuran, pihak
pengakuisisi menyesuaikan, aset atau liabilitas tambahan yang diakui, untuk mencerminkan informasi
baru yang diperoleh tentang fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan, jika diketahui,
akan berakibat terhadap pengakuan aset dan liabilitas dimaksud pada tanggal tersebut. Pada tanggal
akuisisi, goodwill diukur pada harga perolehan yang merupakan selisih lebih antara (a) nilai gabungan
dari imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap kepentingan nonpengendali, atas (b) jumlah neto
terindentifikasi dari aset yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika imbalan tersebut kurang
dari nilai wajar aset neto entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui dalam laba rugi sebagai
keuntungan dari akusisi entitas anak setelah sebelumnya manajemen menilai kembali apakah telah
mengidentifikasi dengan tepat seluruh aset yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih serta
mengakui setiap aset atau liabilitas tambahan yang dapat diidentifikasi dalam penelaahan tersebut.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan
nilai. Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis,
sejak tanggal akuisisi dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas dari Grup yang diperkirakan akan
memberikan manfaat dari sinergi kombinasi bisnis tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain
dari pihak yang diakuisisi ditempatkan dalam Unit Penghasil Kas tersebut. Jika goodwill telah
dialokasikan pada suatu Unit Penghasil Kas dan operasi tertentu atas Unit Penghasil Kas tersebut
dilepaskan, maka goodwill yang terkait dengan operasi yang dilepaskan tersebut termasuk dalam
jumlah tercatat operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau kerugian dari pelepasan. Goodwill
yang dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang dihentikan dan porsi Unit
Penghasil Kas yang ditahan.
Penentuan nilai wajar Aset keuangan diukur pada FVTOCI jika kedua kondisi berikut terpenuhi: a. Aset keuangan dikelola Determination of fair value
dalam model bisnis yang tujuannya akan terpenuhi dengan mendapatkan arus kas kontraktual dan
menjual aset keuangan; danb. Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak
pada tanggal tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (Solely Payments
of Principal and Interest - SPPI) dari jumlah pokok terutang. Aset keuangan tersebut diukur sebesar
nilai wajar, dimana keuntungan atau kerugian diakui dalam penghasilan komprehensif lain (OCI),
kecuali untuk kerugian akibat penurunan nilai dan keuntungan atau kerugian akibat perubahan kurs,
diakui pada laba rugi. Ketika aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau direklasifikasi,
keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Dalam menyiapkan laporan keuangan, setiap entitas di dalam Grup mencatat dengan menggunakan Foreign currency transactions and balances
mata uang dari lingkungan ekonomi utama di mana entitas beroperasi (?mata uang fungsional?). Mata
uang fungsional Perusahaan dan entitas anak adalah Rupiah. Transaksi-transaksi selama periode
berjalan dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah dengan kurs spot antara Rupiah dan valuta
asing pada tanggal transaksi. Pada akhir periode pelaporan, pos moneter dalam mata uang asing
dijabarkan ke dalam Rupiah menggunakan kurs penutup, yaitu kurs tengah Bank Indonesia pada
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian pos
moneter dan dari penjabaran pos moneter dalam mata uang asing diakui dalam laba rugi.
Efek-efek - Securities
Page 22
Investasi jangka pendek - Short-term investment
Aset hak guna - Right of use assets
Properti investasi Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau Investment properties
kedua-duanya) yang dikuasai oleh pemilik atau penyewa melalui sewa pembiayaan untuk
menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan dalam
produksi atau penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif; atau dijual dalam kegiatan
usaha sehari-hari. Properti investasi diakui sebagai aset jika dan hanya jika besar kemungkinan
manfaat ekonomi masa depan yang terkait dengan properti investasi akan mengalir ke entitas; dan
biaya perolehan properti investasi dapat diukur dengan andal. Properti investasi pada awalnya diukur
sebesar biaya perolehan, meliputi harga pembelian dan setiap pengeluaran yang dapat diatribusikan
secara langsung (biaya jasa hukum, pajak pengalihan properti, dan biaya transaksi lain). Biaya
transaksi termasuk dalam pengukuran awal tersebut. Setelah pengakuan awal, Grup memilih
menggunakan model biaya dan mengukur properti sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. Hak atas tanah diakui sebesar harga perolehannya
dan tidak disusutkan. Penyusutan properti investasi dimulai pada saat aset tersebut siap untuk
digunakan sesuai maksud penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomis aset selama 20 tahun. Biaya pemeliharaan dan
perbaikan dibebankan pada laba rugi pada saat terjadinya, sedangkan pemugaran dan penambahan
dikapitalisasi. Grup mengalihkan properti ke, atau dari, properti investasi jika, dan hanya jika, ketika
properti memenuhi, atau berhenti memenuhi, definisi properti investasi dan terdapat bukti atas
perubahan penggunaan, mencakup: a. Dimulainya penggunaan oleh pemilik, atau pengembangan
untuk pemilik, untuk pengalihan dari properti investasi menjadi properti yang digunakan sendiri;b.
Dimulainya pengembangan untuk dijual, untuk pengalihan dari properti investasi menjadi persediaan;c.
Berakhirnya pemakaian oleh pemilik, untuk pengalihan dari properti yang digunakan sendiri menjadi
properti investasi; dan d. Insepsi sewa operasi kepada pihak lain, untuk pengalihan dari persediaan
menjadi properti investasi. Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau
ketika tidak digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomi masa depan yang
diperkirakan dari pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian atau
pelepasan ditentukan dari selisih antara hasil neto pelepasan dan jumlah tercatat aset, dan diakui
dalam laba rugi pada periode terjadinya penghentian atau pelepasan.
Goodwill - Goodwill
Page 23
Investasi pada entitas asosiasi Entitas asosiasi adalah entitas dimana Grup memiliki kekuasaan untuk berpartisipasi dalam keputusan Investment in associates
kebijakan keuangan dan operasional investee, tetapi tidak mengendalikan atau mengendalikan
bersama atas kebijakan tersebut (pengaruh signifikan). Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan
menggunakan metode ekuitas. Dalam metode ekuitas, pengakuan awal investasi diakui sebesar biaya
perolehan, dan jumlah tercatat ditambah atau dikurang untuk mengakui bagian atas laba rugi investee
setelah tanggal perolehan. Bagian atas laba rugi investee diakui dalam laba rugi. Penerimaan distribusi
dari investee mengurangi nilai tercatat investasi. Penyesuaian terhadap jumlah tercatat tersebut juga
mungkin dibutuhkan untuk perubahan dalam proporsi bagian investor atas investee yang timbul dari
penghasilan komprehensif lain, termasuk perubahan yang timbul dari revaluasi aset tetap dan selisih
penjabaran valuta asing. Bagian investor atas perubahan tersebut diakui dalam penghasilan
komprehensif lain. Grup menghentikan penggunaan metode ekuitas sejak tanggal ketika investasinya
berhenti menjadi investasi pada entitas asosiasi sebagai berikut:(a) Jika investasi menjadi entitas
anak.(b) Jika sisa kepentingan dalam entitas asosiasi merupakan aset keuangan, maka Grup
mengukur sisa kepentingan tersebut pada nilai wajar.(c) Ketika Grup menghentikan penggunaan
metode ekuitas, Grup mencatat seluruh jumlah yang sebelumnya telah diakui dalam penghasilan
komprehensif lain yang terkait dengan investasi tersebut menggunakan dasar perlakuan yang sama
dengan yang disyaratkan jika investee telah melepaskan secara langsung aset dan liabilitas terkait.
Ketika investasi pada entitas asosiasi atau ventura bersama dimiliki oleh, atau dimiliki secara tidak
langsung melalui entitas yang merupakan organisasi modal ventura, atau reksadana, unit trust dan
entitas serupa termasuk dana asuransi terkait investasi, entitas dapat memilih untuk mengukur
investasi tersebut pada nilai wajarnya melalui laba rugi.
Aset takberwujud - Intangible assets
Beban dibayar dimuka Beban dibayar di muka diamortisasi sesuai masa manfaat masing-masing beban. Prepaid expenses
Piutang dan utang asuransi - Insurance receivables and payables
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables
Page 24
Aset konsesi - Concession assets
Liabilitas atas kontrak - Contract liabilities
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain - Deposits from customers and deposits from
other banks
Obligasi subordinasi - Subordinated bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji dibeli kembali - Securities purchased under resell agreements
Saham treasuri - Treasury stock
Modal saham - Share capital
Pengaturan pembayaran berbasis saham - Share-based payment arrangement
Page 25
Biaya emisi efek ekuitas - Stock issuance cost
Instrumen keuangan Pengakuan dan Pengukuran Awal: Grup mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan dalam Financial instruments
laporan posisi keuangan konsolidasian, jika dan hanya jika, Grup menjadi salah satu pihak dalam
ketentuan pada kontrak instrumen tersebut. Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas
keuangan, Grup mengukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau dikurang dengan biaya
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan
atau liabilitas keuangan tersebut. Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan
aset keuangan dan penerbitan liabilitas keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba
rugi dibebankan segera. Komponen liabilitas pada instrumen keuangan majemuk diakui pada awalnya
sebesar nilai wajar liabilitas yang serupa yang tidak memiliki opsi konversi ekuitas. Komponen ekuitas
diakui pada awalnya sebesar selisih antara nilai wajar instrumen keuangan majemuk secara
keseluruhan dan nilai wajar komponen liabilitas. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara
langsung dialokasikan pada komponen liabilitas dan ekuitas sesuai dengan proporsi nilai tercatat
awalnya. Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan: Pada saat pengakuan awal, aset keuangan
diklasifikasikan dalam tiga kategori sebagai berikut: aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan
yang diamortisasi, aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain,
dan aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Aset keuangan diklasifikasikan
menjadi kategori tersebut diatas dengan menggunakan dua dasar yaitu: model bisnis Grup dalam
mengelola aset keuangan dan karakteristik arus kas kontraktual dari aset keuangan. (i) Aset Keuangan
yang Diukur pada Biaya Perolehan Diamortisasi: Aset keuangan dapat diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi hanya jika memenuhi kedua kondisi berikut:a. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan untuk tujuan mendapatkan arus kas kontraktual (held to
collect); danb. Kriteria kontraktual dari aset keuangan yang pada tanggal tertentu menghasilkan arus
kas yang merupakan pembayaran pokok dan bunga semata (Solely Payments of Principal and Interest
- SPPI) dari jumlah pokok terutang. Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang diakui pada awal
pengakuan dikurangi dengan pembayaran pokok, kemudian dikurangi atau ditambah dengan jumlah
amortisasi kumulatif atas perbedaan jumlah pengakuan awal dengan jumlah pada saat jatuh tempo,
dan penurunan nilainya. Pendapatan keuangan dihitung dengan metode menggunakan suku bunga
efektif dan diakui di laba rugi. Perubahan pada nilai wajar diakui di laba rugi ketika aset dihentikan atau
direklasifikasi. Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi dapat dijual ketika terdapat peningkatan risiko kredit. Penghentian untuk alasan
lain diperbolehkan namun jumlah penjualan tersebut harus tidak signifikan jumlahnya atau tidak sering.
(ii) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Penghasilan Komprehensif Lain (?FVTOCI?):
Aset keuangan diukur pada FVTOCI jika kedua kondisi berikut terpenuhi: a. Aset keuangan dikelola
dalam model bisnis yang tujuannya akan terpenuhi dengan mendapatkan arus kas kontraktual dan
Page 26
menjual aset keuangan; danb. Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (Solely Payments of Principal and Interest - SPPI) dari jumlah pokok terutang. Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai wajar, dimana keuntungan atau kerugian diakui dalam penghasilan komprehensif lain (OCI), kecuali untuk kerugian akibat penurunan nilai dan keuntungan atau kerugian akibat perubahan kurs, diakui pada laba rugi. Ketika aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau direklasifikasi, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. (iii) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi (?FVTPL?) Aset keuangan yang diukur pada FVTPL adalah aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau untuk diukur FVTOCI. Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan diakui dalam laba rugi. Aset keuangan berupa derivatif dan investasi pada instrumen ekuitas tidak memenuhi kriteria untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau kriteria untuk diukur pada FVTOCI, sehingga diukur pada FVTPL. Namun demikian, Grup dapat menetapkan pilihan yang tidak dapat dibatalkan saat pengakuan awal atas investasi pada instrumen ekuitas yang bukan untuk diperjualbelikan dalam waktu dekat (held for trading) untuk diukur pada FVTOCI. Penetapan ini menyebabkan semua keuntungan atau kerugian disajikan di penghasilan komprehensif lain, kecuali pendapatan dividen tetap diakui di laba rugi. Keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke saldo laba tidak melalui laba rugi. Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan: Grup mengklasifikasikan seluruh liabilitas keuangan sehingga setelah pengakuan awal liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi, kecuali: (a) Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi. Liabilitas dimaksud, termasuk derivatif yang merupakan liabilitas, selanjutnya akan diukur pada nilai wajar.(b) Liabilitas keuangan yang timbul ketika pengalihan aset keuangan yang tidak memenuhi kualifikasi penghentian pengakuan atau ketika pendekatan keterlibatan berkelanjutan diterapkan.(c) Kontrak jaminan keuangan dan komitmen untuk menyediakan pinjaman dengan suku bunga dibawah pasar. Setelah pengakuan awal, penerbit kontrak dan penerbit komitmen selanjutnya mengukur kontrak tersebut sebesar jumlah yang lebih tinggi antara:(i) Jumlah penyisihan kerugian; dan(ii) Jumlah yang pertama kali diakui dikurangi dengan, jika sesuai, jumlah kumulatif dari penghasilan yang diakui sesuai dengan prinsip PSAK 72.(d) Imbalan kontijensi yang diakui oleh pihak pengakuisisi dalam kombinasi bisnis ketika PSAK 22 diterapkan. Imbalan kontijensi selanjutnya diukur pada nilai wajar dan selisihnya dalam laba rugi. Saat pengakuan awal, Grup dapat membuat penetapan yang takterbatalkan untuk mengukur liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi, jika diizinkan oleh standar atau jika penetapan akan menghasilkan informasi yang lebih relevan, karena: (a) Mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan inkonsistensi pengukuran atau pengakuan (kadang disebut sebagai ?accounting mismatch?) yang dapat timbul dari pengukuran aset atau liabilitas atau pengakuan keuntungan dan kerugian atas aset atau liabilitas dengan dasar yang berbeda beda; atau(b) Sekelompok liabilitas keuangan atau aset keuangan dan liabilitas keuangan dikelola dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai manajemen risiko atau strategi investasi yang terdokumentasi, dan informasi dengan dasar nilai wajar dimaksud atas kelompok tersebut disediakan secara internal untuk personil manajemen kunci Grup. Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan: Aset Keuangan: Grup menghentikan pengakuan aset keuangan, jika dan hanya jika, hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan berakhir atau Grup mengalihkan hak kontraktual untuk menerima kas yang berasal dari aset keuangan atau tetap memiliki hak kontraktual untuk menerima kas tetapi juga menanggung kewajiban kontraktual untuk membayar arus kas yang diterima tersebut kepada satu atau lebih pihak penerima melalui suatu kesepakatan. Jika Grup secara substansial mengalihkan seluruh risiko dan manfaat atas
Page 27
kepemilikan aset keuangan, maka Grup menghentikan pengakuan aset keuangan dan mengakui secara terpisah sebagai aset atau liabilitas untuk setiap hak dan kewajiban yang timbul atau yang masih dimiliki dalam pengalihan tersebut. Jika Grup secara substansial tidak mengalihkan dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut dan masih memiliki pengendalian, maka Grup mengakui aset keuangan sebesar keterlibatan berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut. Jika Grup secara substansial masih memiliki seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, maka Grup tetap mengakui aset keuangan tersebut. Grup melakukan transaksi dengan mana ia mentransfer aset yang diakui dalam laporan posisi keuangannya, tetapi tetap memiliki semua atau secara substansial semua risiko dan manfaat dari aset yang ditransfer. Dalam kasus ini, aset yang ditransfer tidak dihentikan pengakuannya. Saat penghentian pengakuan aset keuangan secara keseluruhan, selisih antara jumlah tercatat aset dan jumlah pembayaran dan piutang yang diterima dan keuntungan atau kerugian kumulatif yang telah diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi dalam ekuitas direklasifikasi ke laba rugi. Saat penghentian pengakuan aset keuangan terhadap satu bagian saja Grup mengalokasikan jumlah tercatat sebelumnya dari aset keuangan tersebut pada bagian yang tetap diakui berdasarkan keterlibatan berkelanjutan dan bagian yang tidak lagi diakui berdasarkan nilai wajar relatif dari kedua bagian tersebut pada tanggal transfer. Selisih antara jumlah tercatat yang dialokasikan pada bagian yang tidak lagi diakui dan jumlah dari pembayaran yang diterima untuk bagian yang tidak lagi diakui dan setiap keuntungan atau kerugian kumulatif yang dialokasikan pada bagian yang tidak lagi diakui tersebut yang sebelumnya telah diakui dalam penghasilan komprehensif lain diakui pada laba rugi. Keuntungan dan kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain dialokasikan pada bagian yang tetap diakui dan bagian yang dihentikan pengakuannya, berdasarkan nilai wajar relatif kedua bagian tersebut. Liabilitas keuangan: Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. Penurunan Nilai Aset Keuangan: Grup mengakui penyisihan kerugian untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Pada setiap tanggal pelaporan, Grup mengukur penyisihan kerugian instrumen keuangan sejumlah kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya jika risiko kredit atas instrumen keuangan tersebut telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Namun, jika risiko kredit instrumen keuangan tersebut tidak meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal, maka Grup mengakui sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 bulan. Grup menerapkan metode yang disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian tersebut terhadap piutang usaha dan aset kontrak tanpa komponen pendanaan yang signifikan. Grup menganggap aset keuangan gagal bayar ketika pihak ketiga tidak mampu membayar kewajiban kreditnya kepada Perusahaan secara penuh. Periode maksimum yang dipertimbangkan ketika memperkirakan kerugian kredit ekspektasian adalah periode maksimum kontrak dimana Grup terekspos terhadap risiko kredit. Penyisihan kerugian diakui sebagai pengurang jumlah tercatat aset keuangan kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada FVTOCI yang penyisihan kerugiannya diakui dalam penghasilan komprehensif lain. Sedangkan jumlah kerugian kredit ekspektasian (atau pemulihan kerugian kredit) diakui dalam laba rugi, sebagai keuntungan atau kerugian penurunan nilai. Pengukuran kerugian kredit ekspektasian dari instrumen keuangan dilakukan dengan suatu cara yang mencerminkan: i. Jumlah yang tidak bias dan rata-rata probabilitas tertimbang yang ditentukan dengan mengevaluasi serangkaian kemungkinan yang dapat terjadi; ii. Nilai waktu uang; dan iii. Informasi yang wajar dan terdukung yang tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan pada tanggal pelaporan mengenai peristiwa masa lalu, kondisi kini, dan perkiraan kondisi ekonomi masa depan. Aset keuangan dapat dianggap tidak mengalami peningkatan risiko kredit secara signifikan sejak pengakuan awal jika aset keuangan memiliki risiko kredit yang rendah pada tanggal pelaporan. Risiko kredit pada instrumen keuangan dianggap rendah ketika aset keuangan tersebut
Page 28
memiliki risiko gagal bayar yang rendah, peminjam memiliki kapasitas yang kuat untuk memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya dalam jangka waktu dekat dan memburuknya kondisi ekonomik dan bisnis dalam jangka waktu panjang mungkin, namun tidak selalu, menurunkan kemampuan peminjam untuk memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya. Untuk menentukan apakah aset keuangan memiliki risiko kredit rendah, Grup dapat menggunakan peringkat risiko kredit internal atau penilaian eksternal. Misal, aset keuangan dengan peringkat ?investment grade? berdasarkan penilaian eksternal merupakan instrumen yang memiliki risiko kredit yang rendah, sehingga tidak mengalami peningkatan risiko kredit secara signifikan sejak pengakuan awal. Metode Suku Bunga Efektif: Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan (atau kelompok aset atau liabilitas keuangan) dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh jumlah tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif, Grup mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, seperti pelunasan dipercepat, opsi beli dan opsi serupa lain, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit masa depan. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premium atau diskonto lain. Reklasifikasi: Grup dapat mereklasifikasi seluruh aset keuangan jika dan hanya jika, terjadi perubahan model bisnis. Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan, maka Grup menerapkan reklasifikasi secara prospektif dari tanggal reklasifikasi. Grup tidak menyajikan kembali keuntungan, kerugian (termasuk keuntungan atau kerugian penurunan nilai), atau bunga yang diakui sebelumnya. Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTPL, nilai wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam laba rugi. Pada saat Grup melakukan reklasifikasi sebaliknya, yaitu dari aset keuangan kategori FVTPL menjadi kategori pengukuran biaya perolehan diamortisasi, maka nilai wajar pada tanggal reklasifikasi menjadi jumlah tercatat bruto yang baru. Pada saat Grup mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTOCI, nilai wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam penghasilan komprehensif lain. Suku bunga efektif dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi. Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan sebaliknya, yaitu keluar dari kategori FVTOCI menjadi kategori pengukuran biaya perolehan diamortisasi, aset keuangan direklasifikasi pada nilai wajarnya pada tanggal reklasifikasi. Akan tetapi keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain dihapus dari ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi. Akibatnya, pada tanggal reklasifikasi aset keuangan diukur seperti halnya jika aset keuangan tersebut selalu diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Penyesuaian ini memengaruhi penghasilan komprehensif lain tetapi tidak memengaruhi laba rugi, dan karenanya bukan merupakan penyesuaian reklasifikasi. Suku bunga efektif dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi. Pada saat Grup mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran FVTPL menjadi kategori pengukuran FVTOCI, aset keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya. Sama halnya, ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori FVTOCI menjadi kategori pengukuran FVTPL, aset keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui di penghasilan komprehensif lain direklasifikasi dari
Page 29
ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi pada tanggal reklasifikasi. Saling Hapus Aset
Keuangan dan Liabilitas Keuangan: Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan, jika dan
hanya jika, Grup saat ini memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan berintensi untuk menyelesaikan secara neto atau
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Pengukuran Nilai Wajar:
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal
pengukuran. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan
pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan. Nilai wajar dikategorikan dalam tingkat yang
berbeda dalam suatu hierarki nilai wajar berdasarkan pada apakah input suatu pengukuran dapat
diobservasi dan signifikansi input terhadap keseluruhan pengukuran nilai wajar: (i) Harga kuotasian
(tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat diakses pada
tanggal pengukuran (Tingkat 1);(ii) Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang
dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung maupun tidak langsung (Tingkat 2);
atau(iii) Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas (Tingkat 3). Dalam mengukur nilai
wajar aset atau liabilitas, Grup sebisa mungkin menggunakan data pasar yang dapat diobservasi.
Apabila nilai wajar aset atau liabilitas tidak dapat diobservasi secara langsung, Grup menggunakan
teknik penilaian yang sesuai dengan keadaannya dan memaksimalkan penggunaan input yang dapat
diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Perpindahan antara tingkat hierarki nilai wajar diakui oleh Grup pada akhir periode pelaporan dimana
perpindahan terjadi.
Aset tidak lancar yang diklasifikasikan sebagai - Non-current assets classified as held for sale
dimiliki untuk dijual
Peristiwa setelah tanggal periode pelaporan - Events after reporting period
Penerapan standar akuntansi baru Amendemen atas standar yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari Adoption of new accounting standards
2023, dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: ? Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Akuntansi;? Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Jangka Panjang;? Amendemen
PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan tentang Definisi
Estimasi Akuntansi;? Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan tentang Pajak Tangguhan terkait Aset
dan Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal. Implementasi standar-standar tersebut tidak memiliki
dampak yang signifikan terhadap jumlah yang dilaporkan di periode berjalan atau tahun sebelumnya.
Standar akuntansi yang telah disahkan namun - Accounting standards issued but not yet
belum berlaku efektif effective
Page 30
Utang pembiayaan konsumen - Consumer financing liabilities
Page 31
[2611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Property Industry - Current Year
30 September 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and Addition in property, plant, Property, plant, and
equipment, beginning period and equipment equipment, end period
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 12,368 12,368 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold
58,638 880 59,518
dimiliki langsung improvement, directly owned
Mesin dan peralatan, dimiliki Machinery and equipment,
86,479 378 86,857
langsung directly owned
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
91,148 1,141 92,289
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
9,126 9,126
langsung
Dimiliki langsung 257,759 2,399 260,158 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
257,759 2,399 260,158
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount, accumulated
31,448 2,293 33,741
dimiliki langsung improvement, directly owned depreciation
Mesin dan peralatan, dimiliki Machinery and equipment,
78,548 4,953 83,501
langsung directly owned
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
85,389 2,051 87,440
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
9,046 9,046
langsung
Dimiliki langsung 204,431 9,297 213,728 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
204,431 9,297 213,728
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
53,328 46,430
equipment
Page 32
[2611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Property Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and Addition in property, plant, Property, plant, and
equipment, beginning period and equipment equipment, end period
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 12,368 12,368 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold
58,463 175 58,638
dimiliki langsung improvement, directly owned
Mesin dan peralatan, dimiliki Machinery and equipment,
85,922 557 86,479
langsung directly owned
Alat berat, dimiliki langsung Heavy equipment, directly
0
owned
Alat pengangkutan, dimiliki Transportation equipment,
0
langsung directly owned
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
90,399 749 91,148
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
9,126 9,126
langsung
Pesawat, dimiliki langsung 0 Aircraft, directly owned
Kapal, dimiliki langsung 0 Vessels, directly owned
Lainnya, dimiliki langsung 0 Others, directly owned
Dimiliki langsung 256,278 1,481 257,759 Directly owned
Mesin, aset hak guna 0 Machinery, right of use assets
Alat pengangkutan, aset hak Transportation equipment, right
0
guna of use assets
Alat berat, aset hak guna Heavy equipment, right of use
0
assets
Bangunan, aset hak guna 0 Building, right of use assets
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
0
aset hak guna rights of use assets
Kendaraan bermotor, aset hak Motor vehicle, rights of use
0
guna assets
Pesawat, aset hak guna 0 Aircraft, right of use assets
Kapal, aset hak guna 0 Vessels, right of use assets
Lainnya, aset hak guna 0 Others, right of use assets
Page 33
Aset hak guna 0 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
256,278 1,481 257,759
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount, accumulated
28,463 2,985 31,448
dimiliki langsung improvement, directly owned depreciation
Mesin dan peralatan, dimiliki Machinery and equipment,
69,213 9,335 78,548
langsung directly owned
Alat berat, dimiliki langsung Heavy equipment, directly
0
owned
Alat pengangkutan, dimiliki Transportation equipment,
0
langsung directly owned
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
83,833 1,556 85,389
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
8,816 230 9,046
langsung
Pesawat, dimiliki langsung 0 Aircraft, directly owned
Kapal, dimiliki langsung 0 Vessels, directly owned
Lainnya, dimiliki langsung 0 Others, directly owned
Dimiliki langsung 190,325 14,106 204,431 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
190,325 14,106 204,431
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
65,953 53,328
equipment
Page 34
[2611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Grup memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Bekasi, Jawa Barat dengan Hak Guna Disclosure of notes for property, plant and
Bangunan yang berjangka waktu 30 (tiga puluh) tahun yang akan jatuh tempo antara tahun 2024 equipment
sampai dengan 2030. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas
tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai.
Tidak terdapat biaya pinjaman yang dikapitalisasi pada aset tetap. Pada 30 September 2023 dan 31
Desember 2022, nilai aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan. Manajemen
berpendapat bahwa tidak ada indikasi perubahan keadaan yang menyebabkan adanya penurunan nilai
atas nilai tercatat aset tetap pada tanggal 30 September 2023.
Page 35
[2616100] Disclosure of Notes to the financial statements - Revenue - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas pendapatan Pendapatan Grup dari liabilitas kontrak pendanaan signifikan yang telah diakui masing-masing untuk Disclosure of notes for revenue
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 adalah
masingmasing Rp14.789 dan Rp42.246 (Catatan 21). Tidak ada penjualan dengan nilai jual neto
melebihi 10% dari jumlah penjualan neto untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30
September 2023 dan 2022.
Page 36
[2617000] Notes to the financial statements - Revenue By Type - Property
Industry
Catatan untuk tipe pendapatan Notes for revenue by type
30 September 30 September
2023 2022
Nama produk atau Penjualan dan Penjualan dan
jasa pendapatan usaha pendapatan usaha
Service or product
Sales and revenue Sales and revenue
name
Pendapatan dari jasa 1 Pendapatan Service revenue 1
Pengelolaan Kota/ 274,764 272,480
Town Management
Pendapatan dari jasa 2 Pendapatan Sewa Service revenue 2
dan Lainnya/
61,422 44,127
Rental Income and
Others
Pendapatan dari jasa 336,186 316,607 Service revenue
Pendapatan dari Penjualan Rumah Product revenue 1
produk 1 Hunian dan
Apartemen/ Sales
271,918 478,157
of Residential
Houses and
Apartments
Pendapatan dari Penjualan Tanah Product revenue 2
produk 2 Industri/ Sales of 134,544 181,989
Industrial Lots
Pendapatan dari Penjualan Lahan Product revenue 3
produk 3 Komersial dan
Rumah Toko/
57,976 34,885
Sales of
Commercial Lands
and Shophouses
Pendapatan dari Product revenue
464,438 695,031
produk
Tipe pendapatan 800,624 1,011,638 Type of revenue
Page 37
[2620100] Notes to the financial statements - Trade receivables, by currency - Property Industry
Piutang usaha berdasarkan mata uang Trade receivables by currency
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan Penyisihan
Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha
piutang usaha piutang usaha
Allowance for Allowance for
Trade receivables, Trade receivables,
impairment of trade Trade receivables impairment of trade Trade receivables
gross gross
receivables receivables
Pihak ketiga IDR 197,829 187,188 IDR Third party
Mata uang 197,829 ( 177,082 ) 20,747 187,188 ( 161,727 ) 25,461 Currency
Pihak berelasi IDR 0 5,502 IDR Related party
Mata uang 0 (0) 0 5,502 ( 5,502 ) 0 Currency
Page 38
[2620200] Notes to the financial statements - Trade receivables, by aging - Property Industry
Piutang usaha berdasarkan umur Trade receivables by aging
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan Penyisihan
Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha
piutang usaha piutang usaha
Allowance for Allowance for
Trade receivables, Trade receivables,
impairment of trade Trade receivables impairment of trade Trade receivables
gross gross
receivables receivables
Belum jatuh tempo Umur 9,922 5,185 Aging Not yet due
Telah jatuh tempo 1 - 90 hari 5,718 3,371 1 - 90 days Overdue
91 - 180 hari 1,883 1,967 91 - 180 days
Lebih dari 180 hari 3,224 14,938 More than 180 days
Lebih dari 720 hari 177,082 167,229 More than 720 days
Umur 187,907 187,505 Aging
Jatuh tempo Umur 197,829 ( 177,082 ) 20,747 192,690 ( 167,229 ) 25,461 Aging Due status
Page 39
[2620300] Notes to the financial statements - Trade receivables, by list of counterparty - Property Industry
Rincian piutang usaha berdasarkan rincian pihak Trade receivables by list of counterparty
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan Penyisihan
Nama pihak, piutang Piutang usaha, Piutang usaha,
penurunan nilai Piutang usaha penurunan nilai Piutang usaha
usaha kotor kotor
piutang usaha piutang usaha
Allowance for Allowance for
Counterparty name, Trade receivables, Trade receivables,
impairment of trade Trade receivables impairment of trade Trade receivables
trade receivables gross gross
receivables receivables
Pihak ketiga Pihak 1 Pengelolaan Rank 1, counterparty Third party
Kota/ Township 99,193 90,808
Management
Pihak 2 Pengelolaan Air/ Rank 2, counterparty
Water 60,577 56,737
Management
Pihak 3 Lahan Siap Rank 3, counterparty
Bangun/ Land 13,258 13,258
Lots
Pihak 4 Rumah Hunian Rank 4, counterparty
dan Rumah Toko/
Residential 1,636 1,636
Houses and
Shophouses
Pihak 5 Lain-lain/ Others 23,165 24,749 Rank 5, counterparty
Rincian pihak 197,829 ( 177,082 ) 20,747 187,188 ( 161,727 ) 25,461 List of counterparty
Pihak berelasi Pihak 1 Rumah Hunian Rank 1, counterparty Related party
dan Rumah Toko/
Residential 0 5,502
Houses and
Shophouses
Rincian pihak 0 (0) 0 5,502 ( 5,502 ) 0 List of counterparty
Page 40
[2620400] Notes to the financial statements - Trade receivables, by domestic or international - Property Industry
Piutang usaha berdasarkan domestik atau international Trade receivables by domestic or international
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan penurunan Penyisihan penurunan
Piutang usaha, kotor Piutang usaha Piutang usaha, kotor Piutang usaha
nilai piutang usaha nilai piutang usaha
Allowance for impairment of Allowance for impairment of
Trade receivables, gross Trade receivables Trade receivables, gross Trade receivables
trade receivables trade receivables
Domestik 197,829 192,690 Domestic
Total piutang usaha Total trade receivables by
berdasarkan domestik atau 197,829 ( 177,082 ) 20,747 192,690 ( 167,229 ) 25,461 domestic or international
international
Page 41
[2620500] Notes to the financial statements - Trade receivable, movement of
allowance for impairment of Trade receivables - Property Industry
Pergerakan penurunan nilai piutang Movement of allowance for
usaha impairment of trade receivables
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment of
piutang usaha, awal periode 167,229 168,073 trade receivables, beginning
period
Penambahan penyisihan Addition of allowance for
23,634 13,557
penurunan nilai piutang usaha impairment of trade receivables
Dihapusbukukannya cadangan Written off of movement of
penurunan nilai piutang usaha ( 13,781 ) ( 14,401 ) allowance for impairment of trade
receivables
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment of
piutang usaha, akhir periode 177,082 167,229 trade receivables, ending
period
Page 42
[2621000] Disclosure of Notes to the financial statements - Trade Receivables - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas piutang usaha Penambahan cadangan kerugian penurunan nilai piutang usaha dilakukan berdasarkan penelaahan Disclosure of notes for trade receivables
manajemen dengan metode yang disederhanakan untuk mengukur kerugiaan kredit ekspektasian pada
akhir periode pelaporan. Manajemen Grup berpendapat kerugian kredit ekspektasian tersebut cukup
untuk menutup kemungkinan kerugian tidak tertagihnya piutang usaha. Piutang usaha didenominasi
dalam mata uang Rupiah.
Page 43
[2630000] Notes to the financial statements - Inventories - Property Industry
Catatan atas persediaan Notes for inventories
30 September 2023 31 December 2022
Persediaan Tanah Dalam Land under development
4,185,066 3,764,485
Pengembangan inventory
Aset real estat lainnya 2,147,468 2,042,741 Other real estate assets
Aset real estat kotor Real estate assets,
6,332,534 5,807,226
gross
Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment
( 40 ) ( 40 )
aset real estat of real estate assets
Aset real estat 6,332,494 5,807,186 Real estate assets
Aset real estat lancar 6,332,494 5,807,186 Current real estate assets
Mutasi cadangan penurunan nilai Movement of allowance for
persediaan impairment of inventories
30 September 2023 31 December 2022
Saldo awal Penyisihan Allowance for Impairment of Real
40 40
Penurunan Nilai Aset Real Estat Estate Assets, beginning balance
Saldo akhir Penyisihan Allowance for Impairment of
Penurunan Nilai Aset Real 40 40 Real Estate Assets, ending
Estat balance
Page 44
[2632000] Disclosure of Notes to the financial statements - Inventories - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas persediaan Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, persediaan tanah dalam pematangan terdiri Disclosure of notes for inventories
dari beberapa bidang tanah dengan luas kurang lebih 280 dan 283 hektar, seluruhnya terletak di
kawasan Lippo Cikarang. Tanah PT Waska Sentana, entitas anak, seluas 38.901 m? dan 92.500 m?
dijadikan jaminan atas pinjaman Perusahaan, yang diperoleh dari PT Bank CIMB Niaga Tbk (Catatan
20). Tanah Perusahaan seluas 41.667 m? dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman Perusahaan yang
diperoleh dari PT Bank Tabungan Negara Tbk (Catatan 20). Jumlah persediaan yang dibebankan ke
beban pokok pendapatan adalah sebesar Rp265.926 dan Rp336.067 masing-masing untuk periode
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Catatan 32). Berdasarkan
penelaahan yang dilakukan oleh manajemen pada akhir periode, manajemen berpendapat bahwa
penyisihan penurunan nilai tersebut cukup untuk menutupi risiko penurunan nilai persediaan.
Page 45
[2640300] Notes to the financial statements - Trade Payable, by list of counterparty - Property Industry
Rincian utang usaha berdasarkan rincian pihak Trade payables by list of counterparty
30 September 31 December
2023 2022
Nama pihak, utang usaha Utang usaha Utang usaha
Counterparty name, trade
Trade payables Trade payables
payables
Pihak ketiga Pihak 1 Pemasok/ Suppliers 75,049 35,408 Rank 1, counterparty Third party
Pihak 2 Kontraktor/ Contractors 30,128 17,006 Rank 2, counterparty
Rincian pihak 105,177 52,414 List of counterparty
Pihak berelasi Pihak 1 Pihak Berelasi/ Related Rank 1, counterparty Related party
9,466 9,732
Party
Rincian pihak 9,466 9,732 List of counterparty
Page 46
[2641000] Disclosure of Notes to the financial statements - Trade Payables - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang usaha Tidak ada jaminan yang diberikan oleh Grup atas perolehan utang ini. Seluruh utang usaha Disclosure of notes for trade payables
didenominasi dalam matauang Rupiah.
Page 47
[2670000] Notes to the financial statements - Cost of Good Sold - Property
Industry
Beban pokok penjualan Cost of good sold
30 September 2023 30 September 2022
Realti dan properti 265,926 336,067 Realty and property
Beban pokok pendapatan Other cost of goods sold
149,327 149,936
lainnya
Beban pokok penjualan dan Cost of sales and revenue
415,253 486,003
pendapatan
Page 48
[2671000] Disclosure of Notes to the financial statements - Cost of Goods Sold - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas beban pokok Tidak ada pembelian dengan nilai jual neto melebihi 10% dari jumlah penjualan neto untuk periode Disclosure of notes for cost of goods sold
penjualan sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022.
Page 49
[2691000a] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - Property Industry
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
30 September 2023 31 December 2022
Utang bank, nilai dalam Utang bank, nilai dalam
Total utang bank, kotor Total utang bank, kotor
mata uang asing mata uang asing
Bank loan, amount in Bank loan, amount in
Total bank loans, gross Total bank loans, gross
foreign currency foreign currency
Bank Negara Indonesia IDR 0 IDR Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk Mata uang 0 Currency (Persero) Tbk
Bank Tabungan Negara IDR 380,000 370,000 IDR Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk Mata uang 380,000 370,000 Currency (Persero) Tbk
Kreditur nama bank Mata uang 380,000 370,000 Currency Creditor bank name
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
30 September 2023 31 December 2022
Total utang bank, kotor 380,000 370,000 Total bank loans, gross
Total utang bank, bersih 380,000 370,000 Total bank loan, net
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu Current maturities of bank loans
135,000 120,000
tahun atas utang bank
Liabilitas jangka panjang atas utang bank 245,000 250,000 Long-term bank loans
Page 50
[2691100] Disclosure of Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang bank jangka PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk: Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 4 tanggal8 April Disclosure of notes for long-term bank loans
panjang 2022 yang dibuat di hadapan Desak PutuAriyani Djiwa, S.H., Notaris di Bekasi,
Perusahaanmemperoleh fasilitas pinjaman berupa KreditModal Kerja dari PT Bank Tabungan
Negara(Persero) Tbk sebesar maksimum Rp500.000dengan suku bunga sebesar 6,95% (floating)
pertahun dan jatuh tempo pada tanggal 8 April 2026.Suku bunga selanjutnya berubah, dengan
dataterakhir menjadi 7,5% efektif per tanggal 7 April2023. Pinjaman ini dijamin dengan 16 bidang
tanahseluas 41.667m? yang merupakan bagian dariHGB No. 3159/Desa Cibatu terdaftar atas
namaPerusahaan (Catatan 6). Perusahaan wajib memenuhi pembatasankeuangan sebagai berikut,
antara lain, dalamlaporan keuangan tahunan yang diaudit: - Current Ratio minimal 1,0;- Debt to Equity
Ratio maksimal 2,7 kali; dan,- Debt Service Coverage Ratio diatas 100%. Berdasarkan laporan
keuangan audit tahunantanggal 31 Desember 2022, Perusahaan telahmemenuhi pembatasan diatas.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31Desember 2022, total pencairan fasilitas masing?masing
sebesar Rp500.000 dan Rp400.000. Pembayaran atas fasilitas pinjaman untuksembilan bulan yang
berakhir pada tanggal 30September 2023 dan tahun yang berakhir pada 31Desember 2022
masing-masing sebesar Rp90.000dan Rp30.000.
Page 51
[2692000] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans Interest Information - Property Industry
30 September 2023
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
Utang bank, nilai dalam Jatuh tempo utang bank Bunga utang bank Jenis bunga utang bank
mata uang asing jangka panjang jangka panjang jangka panjang
Bank loan, amount in Due date for long-term bank Interest rate long-term Interest rate type
foreign currency loan bank loan long-term bank loan
Bank Tabungan Negara IDR IDR Bank Tabungan Negara
245,000 2026-04-08 0.0695 Floating
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
31 December 2022
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
Utang bank, nilai dalam Jatuh tempo utang bank Bunga utang bank Jenis bunga utang bank
mata uang asing jangka panjang jangka panjang jangka panjang
Bank loan, amount in Due date for long-term bank Interest rate long-term Interest rate type
foreign currency loan bank loan long-term bank loan
Bank Tabungan Negara IDR IDR Bank Tabungan Negara
250,000 2026-04-08 0.0695 Floating
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Page 52
[2693000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - Property Industry
Catatan utang bank jangka pendek Notes for short-term bank loans
30 September 2023 31 December 2022
Utang bank jangka Utang bank jangka
Utang bank jangka Utang bank jangka
pendek, nilai dalam pendek, nilai dalam
pendek pendek
mata uang asing mata uang asing
Short-term bank loan, Short-term bank loan,
amount in foreign Short term bank loans amount in foreign Short term bank loans
currency currency
Bank Negara Indonesia IDR 0 IDR Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk Mata uang 0 Currency (Persero) Tbk
Bank Cimb Niaga Tbk IDR 450,000 450,000 IDR Bank Cimb Niaga Tbk
Mata uang 450,000 450,000 Currency
Bank Tabungan Negara IDR 135,000 120,000 IDR Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk Mata uang 135,000 120,000 Currency (Persero) Tbk
Kreditur nama bank Mata uang 585,000 570,000 Currency Creditor bank name
Page 53
[2693100] Disclosure of Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang bank jangka PT Bank CIMB Niaga Tbk: Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 15 tanggal30 Juni 2021 yang dibuat Disclosure of notes for short-term bank loans
pendek di hadapan Desta RianHidayat, S.H., Notaris di Jakarta, Perusahaanmemperoleh fasilitas Pinjaman
Tetap FasilitiasKredit Langsung ? On Revolving Basis dariPT Bank CIMB Niaga Tbk sebesar
maksimumRp515.000 dengan suku bunga sebesar 9% pertahun dan jatuh tempo pada tanggal 30 Juni
2023.Suku bunga selanjutnya berubah menjadi 7,25%efektif per tanggal 1 Desember 2022. Jatuh
tempoperjanjian ini diadendum sampai dengan 30 Juni2024. Pinjaman ini dijamin dengan:1) Sebidang
tanah seluas 38.901 m2 dengan HGBNo.178/Sukaresmi;2) Sebidang tanah seluas 92.500 m2 dengan
HGBNo. 2014. Kedua tanah di atas tersebut terdaftar atas namaPT Waska Sentana, entitas anak
(Catatan 6). Perusahaan wajib memenuhi pembatasan rasiokeuangan setiap 3 bulan, sebagai berikut:
- Current Ratio minimal 1,5 kali; - Debt Equity Ratio maksimal 2,7 kali; dan- Interest Coverage Ratio
minimal 1,5 kali. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31Desember 2022 Perusahaan telah
memenuhipembatasan yang disyaratkan.
Page 54
[2696000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans Interest Information - Property Industry
30 September 2023
Catatan utang bank jangka pendek Notes for short-term bank loans
Utang bank jangka
Jatuh tempo utang bank Bunga utang bank Jenis bunga utang bank
pendek, nilai dalam mata
jangka pendek jangka pendek jangka pendek
uang asing
Short-term bank loan, Due date for short-term Interest rate short-term Interest rate type
amount in foreign currency bank loan bank loan short-term bank loan
Bank Cimb Niaga Tbk IDR 450,000 2024-06-30 0.0725 Floating IDR Bank Cimb Niaga Tbk
31 December 2022
Catatan utang bank jangka pendek Notes for short-term bank loans
Utang bank jangka
Jatuh tempo utang bank Bunga utang bank Jenis bunga utang bank
pendek, nilai dalam mata
jangka pendek jangka pendek jangka pendek
uang asing
Short-term bank loan, Due date for short-term Interest rate short-term Interest rate type
amount in foreign currency bank loan bank loan short-term bank loan
Bank Cimb Niaga Tbk IDR 450,000 2023-06-30 0.0725 Floating IDR Bank Cimb Niaga Tbk
Bank Tabungan Negara IDR IDR Bank Tabungan Negara
135,000 2026-04-08 0.0695 Floating
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.