Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 170
Page 1
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/ AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
NINE-MONTH PERIOD THEN ENDED
Page 2
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
Halaman/
Pages
Daftar Isi Table of Contents
Surat Pernyataan Direksi Directors' Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian.................... 1–3 ........Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian......................... 4–5 .…...……………..Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian................. 6–7 ...…Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian................................ 8–9 ...…………Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian......... 10 – 165 ....Notes to the Consolidated Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
Catatan/
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Notes Unaudited) Audited)
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 4 372.485.019.920 728.653.387.550 Cash and cash equivalents
Portofolio efek 5 Marketable securities
Pihak ketiga 708.957.565.148 336.672.968.547 Third parties
Pihak berelasi 232.520.850.843 206.981.751.281 Related parties
Piutang sewa operasi 6 Operating lease receivables
Pihak ketiga - neto 42.695.039.223 35.433.135.838 Third parties - net
Piutang nasabah 10 Receivables from customers
Pihak ketiga 7.471.654.087 5.886.713.460 Third parties
Pihak berelasi 30.943.494.631 37.134.638.075 Related parties
Piutang premi - neto 7 251.469.331.887 208.811.415.940 Premiums receivables - net
Piutang reasuransi 8 8.810.449.957 11.307.075.348 Due from reinsurance
Piutang lain-lain - pihak ketiga 11 20.979.044.676 10.133.761.888 Other receivables - third parties
Investasi pada entitas asosiasi 12 6.969.711.769 - Investment in associate
Aset reasuransi Reinsurance assets
Estimasi klaim retensi sendiri 20 174.032.692.080 178.493.439.246 Estimated own retention claims
Premi yang belum merupakan Unearned
pendapatan 21 257.101.003.100 231.041.176.547 premiums
Persediaan 651.258.440 614.356.661 Inventories
Pendapatan yang belum ditagih - 5.177.036.025 Unbilled revenues
Uang muka dan beban dibayar Advance and prepaid
di muka 13 130.909.621.355 43.929.809.004 expenses
Aset dimiliki untuk dijual 9 21.226.092.210 21.226.092.210 Assets held for sale
Tagihan pajak penghasilan - 13.364.516.789 Claim for tax refund
Pajak Pertambahan Nilai dibayar
di muka 2.397.496.890 16.656.097.331 Prepaid Value Added Tax
Penyertaan saham 14 2.163.100.000 2.163.100.000 Investment in shares
Aset tetap - neto 15 1.224.420.270.841 1.164.087.322.589 Property and equipment - net
Properti investasi 16 7.302.000.000 7.302.000.000 Investment properties
Aset pajak tangguhan 12.455.254.982 12.398.141.845 Deferred tax assets
Aset lain-lain 17 3.012.348.239 1.276.526.350 Other assets
TOTAL ASET 3.518.973.300.278 3.278.744.462.524 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as whole.
1
Page 6
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
Catatan/
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Notes Unaudited) Audited)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang bank 18 296.413.939.027 225.574.135.752 Bank loans
Utang usaha jasa transportasi 25 4.832.180.000 9.800.348.000 Trade payables transportation
Utang nasabah 26 32.915.996.486 30.462.164.081 Payables to customers
Utang klaim 19 Claims payables
Pihak ketiga 55.872.379.115 9.854.145.398 Third parties
Liabilitas reasuransi Reinsurance liabilities
Estimasi klaim retensi sendiri 20 208.672.399.838 203.593.912.841 Estimated own retention claims
Premi yang belum merupakan
pendapatan 21 370.468.881.342 327.508.358.734 Unearned premiums
Utang reasuransi 22 179.594.240.500 141.175.580.222 Due to reinsurance
Utang koasuransi 23 4.680.162.225 1.205.211.507 Due to coinsurance
Utang komisi 24 41.069.679.505 33.500.290.622 Commissions payables
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 48.006.180.059 33.323.668.079 Third parties
Beban akrual Accrued expenses
Pihak ketiga 27 23.054.060.903 20.061.150.473 Third parties
Uang jaminan pelanggan 28 45.433.078.058 35.698.403.227 Customer security deposits
Uang muka diterima 1.986.739.214 3.004.249.951 Advances received
Utang pajak 29 8.400.769.177 9.263.862.395 Taxes payable
Pendapatan sewa tangguhan 6.935.865.334 10.534.032.133 Unearned rental income
Liabilitas sewa 30 507.164.554.224 669.204.407.613 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 31 35.741.584.918 33.635.584.919 Employee benefits liabilities
Liabilitas pajak tangguhan 11.904.785.627 9.658.770.863 Deferred tax liabilities
TOTAL LIABILITAS 1.883.147.475.552 1.807.058.276.810 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as whole.
2
Page 7
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Catatan/ (Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Notes Unaudited) Audited)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to the Owners of
kepada pemilik Entitas Induk the Parent Entity
Modal saham - nilai nominal Share capital - par
Rp 100 per saham value of Rp 100 per share
Modal dasar - 1.750.000.000 Authorized capital -
saham 1,750,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh - 515.498.662 saham 32 51.549.866.200 51.549.866.200 capital - 515,498,662 shares
Tambahan modal disetor - neto 33 66.322.852.385 39.893.944.246 Additional paid-in capital - net
Saham treasuri (229.830.990.000) (213.744.190.000) Treasury shares
Differences in value of
Selisih atas transaksi dengan transactions with
Kepentingan Non-pengendali (17.257.233.171) (55.045.350.931) Non-controlling Interest
Cadangan lain-lain (451.505.482) (451.505.482) Other reserves
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan
penggunaannya 34 175.000.000 325.000.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 1.466.348.776.590 1.422.571.356.880 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain 128.600.664.824 121.433.507.926 Other comprehensive income
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to the Owners of
kepada pemilik Entitas Induk 1.465.457.431.346 1.366.532.628.839 the Parent Entity
Kepentingan Non-pengendali 35 170.368.393.380 105.153.556.875 Non-controlling Interests
TOTAL EKUITAS 1.635.825.824.726 1.471.686.185.714 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITIES AND
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 3.518.973.300.278 3.278.744.462.524 EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as whole.
3
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September / 30 September /
September 30, 2023 September 30, 2022
Catatan/ (Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Notes Unaudited) Unaudited)
PENDAPATAN REVENUES
Jasa manajemen investasi dan Investment management and
lainnya 36 325.819.578.394 358.266.144.701 other fees
Pendapatan jasa transportasi 37 326.135.659.620 239.223.494.754 Transportation service income
Hasil underwriting - neto 38 43.433.677.932 8.646.276.809 Underwriting income - net
Pendapatan keuangan - neto 40 10.009.816.747 160.470.417 Finance income - net
Bunga pembiayaan penyelesaian Interest on financing of
transaksi - 1.215.715.068 transaction settlement
Pendapatan kegiatan perantara Revenue from brokerage
perdagangan efek – neto 39 - 1.126.230.461 activities - net
Pendapatan (biaya) lain-lain - neto 41 (4.978.600.147) 32.384.980.072 Other income (expense) - net
Total pendapatan 700.420.132.546 641.023.312.282 Total revenues
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Pemasaran 42 158.378.874.584 181.028.458.442 Marketing
Gaji dan tunjangan 43 91.480.822.599 97.275.820.296 Salaries and allowances
Beban jasa transportasi 46 208.473.376.318 140.755.719.423 Transportation service expenses
Umum dan administrasi 45 44.845.569.587 58.588.061.085 General and administrative
Keuangan 44 50.663.934.399 55.989.820.332 Finance
Penyusutan 5.559.772.328 4.892.033.155 Depreciation
Kerugian penurunan nilai 3.600.000.000 5.690.000.000 Impairment losses on receivables
Total beban usaha 563.002.349.815 544.219.912.733 Total operating expenses
Laba Entitas Asosiasi 69.663.055 - Profit of Associates
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK INCOME BEFORE INCOME
PENGHASILAN 137.487.445.786 96.803.399.549 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (38.174.493.173) (31.814.023.908) INCOME TAX EXPENSE
LABA DARI OPERASI YANG NET INCOME FROM
DILANJUTKAN 99.312.952.613 64.989.375.641 CONTINUING OPERATION
OPERASI YANG DIHENTIKAN DISCONTINUED OPERATIONS
Laba tahun berjalan setelah pajak Post-tax profit for the year from
dari operasi yang dihentikan - 552.698.268.764 discontinued operations
LABA NETO TAHUN BERJALAN 99.312.952.613 617.687.644.406 NET INCOME FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as whole.
4
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September / 30 September /
September 30, 2023 September 30, 2022
Catatan/ (Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Notes Unaudited) Unaudited)
Total penghasilan komprehensif Total other comprehensive
lain - - income
TOTAL COMPREHENSIVE
TOTAL LABA KOMPREHENSIF 99.312.952.613 617.687.644.406 INCOME
Total laba neto tahun berjalan
yang dapat diatribusikan Total net income for the year
kepada: attributable to:
Pemilik Entitas Induk 73.774.057.617 592.692.013.769 Owners of the Parent Entity
Kepentingan Non-pengendali 35 25.538.894.996 24.995.630.637 Non-controlling Interests
Total 99.312.952.613 617.687.644.406 Total
Laba komprehensif yang dapat Total Comprehensive income
diatribusikan kepada: attributable to :
Pemilik Entitas Induk 73.774.057.617 592.692.013.769 Owners of the Parent Entity
Kepentingan Non-pengendali 35 25.538.894.996 24.995.630.637 Non-controlling Interests
Total 99.312.952.613 617.687.644.406 Total
LABA NETO PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN ATTRIBUTABLE TO
KEPADA PEMILIK ENTITAS THE OWNERS OF
INDUK 48 THE PARENT ENTITY
Dasar Basic
Dari operasi yang dilanjutkan 149,27 120,93 From continuing operations
Dari operasi yang dihentikan - 1.028,82 From discontinued operations
Total laba per saham dasar 149,27 1.149,75 Total basic earnings per share
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as whole.
5
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Selisih atas
Transaksi
Dengan
Kepentingan
Non- Ekuitas Yang Dapat
pengendali/ Saldo Laba/Retained Earnings Diatribusikan
Differences Tambahan Kepada Pemilik
in Value of Modal Disetor Penghasilan Entitas Induk/
Modal Saham Transaction - Neto/ Cadangan Telah Komprehensif Equity Kepentingan
Saham/ Treasuri/ s with Non- Additional Lain-lain/ Ditentukan Belum Ditentukan Lain/Other Attributable to Non-pengendali/
Share Treasury controlling Paid-in Capital Other Penggunaannya/ Penggunaannya/ Comprehensive the Owners of Non-controlling Total Ekuitas/
Capital Shares Interests - Net Reserves Appropriated Unappropriated Income the Parent Entity Interests Total Equity
Balance as at
Saldo January 1,
1 Januari 2023 51.549.866.200 (213.744.190.000) (55.045.350.931) 39.893.944.246 (451.505.482) 325.000.000 1.422.571.356.880 121.433.507.926 1.366.532.628.839 105.153.556.875 1.471.686.185.714 2023
Dividen kas - - - - - - - - - (14.077.771.596) (14.077.771.596) Cash dividends
Pembentukan dana Establishment of a
cadangan - - - - - (150.000.000) - - (150.000.000) - (150.000.000) reserve fund
Saham yang diperoleh Shares acquired
dari pembelian from shares
kembali saham - (16.086.800.000) 37.788.117.760 26.428.908.139 - - - - 48.130.225.899 - 48.130.225.899 buyback
Net income for
Laba neto tahun berjalan - - - - - - 73.774.057.617 - 73.774.057.617 25.538.894.996 99.312.952.613 the year
Other
Penghasilan comprehensive
komprehensif lain - - - - - - (29.996.637.907) 7.167.156.898 (22.829.481.009) 53.753.713.105 30.924.232.096 income
Balance as at
Saldo September 30,
30 September 2023 51.549.866.200 (229.830.990.000) (17.257.233.171) 66.322.852.385 (451.505.482) 175.000.000 1.466.348.776.590 128.600.664.824 1.465.457.431.346 170.368.393.380 1.635.825.824.726 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as whole.
6
APPROVAL FOR PRINTING
Sign:
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas Yang Dapat
Diatribusikan
Tambahan Saldo Laba/Retained Earnings Kepada Pemilik
Modal Pendapatan Entitas Induk/
Disetor - (Beban) Equity
Modal Saham Neto/ Cadangan Telah Komprehensif Attributable to Kepentingan
Saham/ Treasuri / Additional Lain-lain/ Ditentukan Belum Ditentukan Lain/Other the Owners of Nonpengendali/
Capital Treasury Paid In Other Penggunaannya/ Penggunaannya/ Comprehensive the Parent Noncontrolling Total Ekuitas/
Stock Stock Capital - Net Reserves Appropriated Unappropriated Income (Loss) Entity Interest Total Equity
Saldo Balance
1 Januari January
2022 56.222.466.200 (128.431.620.000) 332.959.933.485 (451.505.482) 325.000.000 867.560.538.932 (35.485.223.428) 1.092.699.589.707 326.586.906.753 1.419.286.496.460 1, 2022
Perolehan Acquisition
(pelepasan) (disposal) of
Saham treasuri - 128.431.620.000 (295.876.270.000) - - - - (167.444.650.000) - (167.444.650.000) Treasury Stock
Decrease in
Penurunan Modal (4.672.600.000) - - - - - - (4.672.600.000) - (4.672.600.000) Capital
Pembentukan
dana Establishment of a
cadangan - - - - 807.651.594 - - 807.651.594 - 807.651.594 reserve fund
Efek Effect of
Dekonsolidasi deconsolidation of
Entitas Anak - - 6.507.187.439 - - 29.393.944.202 (7.466.776.326) 28.434.355.315 (142.370.538.639) (113.936.183.324) Subsidiary
Dividen kas - - - - - - - - (15.004.463.141) (15.004.463.141) Cash dividend
Laba neto tahun Net income for
berjalan - - - - - 592.692.013.769 - 592.692.013.769 24.995.630.637 617.687.644.406 the year
Penghasilan Other
komprehensif comprehensive
lain - - - -- - (194.598.082.488) 84.047.387.499 (110.550.694.989) (58.933.700.870) (169.484.395.859) income
Saldo Balance
30 September September 30,
2022 51.549.866.200 - 43.590.850.924 (451.505.482) 1.132.651.594 1.295.048.414.415 41.095.387.745 1.431.965.665.396 135.273.834.740 1.567.239.500.136 2022
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as whole.
7
APPROVAL FOR PRINTING
Sign:
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September / 30 September /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan premi 579.869.510.419 366.002.930.033 Premiums received
Receipts from transportation
Penerimaan atas sewa operasi 326.294.392.494 256.845.104.755 service income
Penerimaan jasa manajemen Receipt from management
dan lainnya 324.228.800.266 371.811.919.203 and other fees
Penerimaan klaim reasuransi 197.931.910.165 146.671.635.504 Reinsurance claims received
Penerimaan dari pendapatan keuangan 9.924.941.893 1.514.484.019 Receipts from finance income
Penerimaan kas dari transaksi pembiayaan - 715.026.166.374 Receipts from lease transactions
Receipts from commissions –
Penerimaan komisi - neto 42.817.438.932 25.388.892.463 net
Pembayaran kepada pemasok dan karyawan (396.503.377.867) (985.443.721.988) Payment to suppliers and employees
Pembayaran premi reasuransi (452.161.776.023) (267.267.037.759) Reinsurance premiums paid
Pembayaran klaim (228.917.957.759) (178.620.203.938) Claims paid
Pembayaran untuk beban keuangan (34.026.640.920) (47.932.110.345) Payment for finance expenses
Pembayaran pajak (12.272.924.767) (65.214.978.051) Payment for taxes
Pembayaran kas untuk aktivitas operasi Payment for other
lainnya (31.248.078.649) (109.127.617.088) operating activities
Arus kas neto yang diperoleh dari Net cash from
aktivitas operasi 325.936.238.184 229.654.463.182 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelepasan investasi pada Proceeds from disposal of investment
entitas anak (100.975.592.774) 1.086.299.805.621 in subsidiary
Penerimaan dari pelepasan kepentingan di Proceeds from sales of interests in
entitas anak tanpa hilangnya subsidiaries without loss of control from
pengendalian dari kegiatan investasi - 48.943.908.869 investing activities
Penerimaan dari penjualan Proceeds from sale of property
aset tetap 70.657.083.653 23.773.328.136 and equipment
Penerimaan (penempatan) pada portofolio Proceeds (placement) from marketable
efek (424.663.613.072) 98.735.756.147 securities
Perolehan aset tetap (317.364.697.889) (136.871.635.267) Acquisition of property and equipment
Pencairan (penempatan) deposito berjangka 183.110.350.609 (17.905.135.348) Proceeds (placementt) in time deposits
Penerimaan investasi lainnya 415.896.731.274 5.096.700.564 Proceeds other investment
Arus kas neto yang diperoleh dari Net cash from
aktivitas investasi (173.339.738.199) 1.108.072.726.722 investing activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as whole.
8
Page 13
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September / 30 September /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari penawaran umum terbatas 252.574.538.939 - Proceeds from limited public offering
Penerimaan (pembayaran) utang bank 70.839.803.274 (43.275.970.221) Proceeds (payment) of bank loans
Payment of principal portion of
Pembayaran pokok liabilitas sewa (178.773.989.661) (71.399.208.493) lease liabilities
Pembayaran pinjaman dari pihak ketiga - (99.542.932.657) Proceeds from third party loan
Pembayaran pembelian kembali saham (16.086.800.000) (243.117.250.000) Payment of shares buyback
Pembayaran dividen kas kepada Payment of cash dividend to
Kepentingan Non-pengendali (44.224.409.500) (15.004.463.141) Non-controlling Interest
Pembayaran beban emisi saham Entitas Payment stock issuance cost of
Anak (1.322.000.000) - Subsidiary
Arus kas neto yang digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan 83.007.143.052 (472.339.824.512) financing activities
NET INCREASE (DECREASE) IN
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO CASH, CASH EQUIVALENTS
KAS, SETARA KAS DAN CERUKAN 235.603.643.037 865.387.365.392 AND BANK OVERDRAFTS
KAS DAN SETARA KAS ENTITAS ANAK CASH, CASH EQUIVALENTS
SAAT DIVESTASI - (62.254.443.878) ON DIVESTMENT OF SUBSIDIARY
CASH, CASH EQUIVALENTS
KAS, SETARA KAS DAN CERUKAN AND BANK OVERDRAFTS
AWAL TAHUN 136.881.376.883 134.525.607.037 BEGINNING OF YEAR
CASH, CASH EQUIVALENTS
KAS, SETARA KAS DAN CERUKAN AND BANK OVERDRAFTS
AKHIR TAHUN 372.485.019.920 937.658.528.551 END OF YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as whole.
9
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Entitas Induk dan Informasi Umum a. The Parent Entity Establishment and General
Information
PT Batavia Prosperindo Internasional Tbk (“Entitas PT Batavia Prosperindo Internasional Tbk
Induk”), dahulu didirikan dengan nama PT Batavia (the “Parent Entity”), was established under the name
Prosperindo Internasional di Jakarta berdasarkan of PT Batavia Prosperindo Internasional in Jakarta
Akta Notaris No. 78 tanggal 12 November 1998 yang based on Notarial Deed No. 78 dated November 12,
dibuat di hadapan Irawan Soerodjo, S.H., Notaris di 1998 of Irawan Soerodjo, S.H., Notary in Jakarta.
Jakarta. Akta pendirian tersebut telah disahkan oleh The Deed of Establishment was approved
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik by the Ministry of Justice and Human Rights of the
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Republic of Indonesia in its Decision Letter
No.C-18678.HT.01.01.TH.99 tanggal 10 November No. C-18678.HT.01.01.TH.99 dated November 10,
1999 dan telah diumumkan dalam Berita Negara 1999 and was published in the State Gazette No. 65
Republik Indonesia No. 65 tanggal 15 Agustus 2000, of the Republic of Indonesia dated August 15, 2000,
Tambahan No. 4522. Berdasarkan Pernyataan Supplement No. 4522. Based on Circular Resolution
Keputusan Edaran Pemegang Saham pada tanggal of Shareholders dated April 4, 2014 as stated in
4 April 2014 yang diaktakan oleh Irawan Soerodjo, Notarial Deed No. 37 dated April 4, 2014 by Irawan
SH., Notaris di Jakarta, dengan Akta Notaris No. 37 Soerodjo, SH., Notary in Jakarta, the shareholders of
tanggal 4 April 2014, pemegang saham Entitas Induk the Parent Entity approved the change of the Parent
menyetujui perubahan nama Entitas Induk menjadi Entity’s name become to PT Batavia Prosperindo
PT Batavia Prosperindo Internasional Tbk. Internasional Tbk. This amendment was approved by
Perubahan tersebut telah memperoleh persetujuan the Ministry of Justice and Human Rights of the
dari Menteri Hukum dan Perundang-undangan Republic of Indonesia based on its Decision Letter
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-00471.40.20.2014 dated April 15, 2014 and
No. AHU-00471.40.20.2014 tanggal 15 April 2014 was published in State Gazette No. 104 of
serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Republic of Indonesia, Supplement No 72117 dated
Indonesia No. 104, Tambahan No. 72117 tanggal December 30, 2014.
30 Desember 2014.
Anggaran dasar Entitas Induk telah diubah The Parent Entity's Articles of Association have been
dengan Akta Notaris No. 265 tanggal 30 April 2015 amended through Notarial Deed No. 265 dated
dari Dr. Irawan Soerodjo, S.H., Msi., Notaris di April 30, 2015 of Dr. Irawan Soerodjo, SH, Msi.,
Jakarta, dalam rangka perubahan Anggaran Notary in Jakarta, in order to change the Parent
Dasar Entitas Induk untuk menyesuaikan Entity’s Articles of Association to conform with
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Financial Services Authority Regulation (POJK)
No. 32/POJK.04/2014 tentang Rencana dan No. 32/POJK.04/2014 relating to Planning and
Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Holding General Meetings of Shareholders of Public
Saham Perusahaan Terbuka dan POJK Limited Companies and POJK No. 33/POJK.04/2014
No. 33/POJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan relating to the Board of Commissioners and Directors
Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik. of Issuers or Public Company. Such amendment had
Perubahan tersebut telah dilaporkan kepada been reported to Ministry of Justice and Human Rights
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia of the Republic of Indonesia based on Notification
Republik Indonesia berdasarkan Surat No. AHU- Letter No. AHU-AHA.01.03-0931268 dated May 11,
AHA.01.03-0931268 tertanggal 11 Mei 2015. 2015.
Entitas Induk telah mengubah statusnya dari The Parent Entity has changed its status from
Perusahaan Non Penanaman Modal Asing menjadi a Non-Foreign Capital Investment Company into
Perusahaan Penanaman Modal Asing berdasarkan a Foreign Capital Investment Company based on
surat persetujuan untuk merubah status dari Non the approval letter to change the status from
penanaman Modal Asing menjadi Penanaman Modal a Non-Foreign Capital Investment Company into
Asing dari Kepala Penanaman Modal dan a Foreign Capital Investment Company, from the
Pemberdayaan dan Penggunaan Aset dari Head of Capital Investment and Assets Utilization and
Pemerintah Daerah Jakarta No. 1/31/VI/PMA/2002 Operations from Jakarta Regional Governance
tanggal 18 Maret 2002. No. 1/31/V/PMA/2002 dated March 18, 2002.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Entitas In accordance with Article 3 of the Parent Entity’s
Induk, maksud dan tujuan pendirian Entitas Induk Articles of Association, the scope of its activities is
adalah dalam bidang aktivitas konsultasi manajemen other management consulting activities. The Parent
lainnya. Entitas Induk memulai kegiatan usahanya Entity started its commercial operations on May 12,
secara komersial pada tanggal 12 Mei 1999. 1999.
10
APPROVAL FOR PRINTING
Sign:
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Entitas Induk dan Informasi Umum a. The Parent Entity Establishment and General
(lanjutan) Information (continued)
Kantor pusat Entitas Induk terletak di Gedung Chase The Parent Entity’s head office is located at Chase
Plaza, Lantai 12, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 21, Plaza, 12th Floor, Jenderal Sudirman Street Kav. 21,
Jakarta. Jakarta.
Pada tanggal 30 September 2023, susunan Dewan As at September 30 ,2023 the members of the Parent
Komisaris dan Direksi Entitas Induk berdasarkan Akta Entity’s Boards of Commissioners and Directors
Notaris No. 5 tanggal 29 Juni 2022 dari Gatot which are reappointed, based on Notarial Deed No. 5
Widodo, S.E., S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, adalah dated June 29, 2022 of Gatot Widodo, S.E., S.H.,
sebagai berikut: M.Kn., Notary in Jakarta, are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Irena Istary Iskandar : President Commissioner
Komisaris Independen : Eveline : Independent Commissioner
Komisaris : Rudy Johansen : Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Rudi Setiadi Tjahjono : President Director
Direktur : Luo Xude : Director
Pada tanggal 31 Desember 2022, susunan Dewan As at December 31, 2022, the members of the Parent
Komisaris dan Direksi Entitas Induk berdasarkan Akta Entity’s Boards of Commissioners and Directors
Notaris No.5 tanggal 29 Juni 2022 dari Gatot Widodo, which are reappointed, based on Notarial Deed
S.E., S.H., M.KN., Notaris di Jakarta, adalah sebagai No. 5 dated June 29, 2022 of Gatot Widodo S.E, S.H.,
berikut: M.Kn., Notary in Jakarta, are as follows:
Board of Commissioners
Dewan Komisaris
Komisaris Utama : Irena Istary Iskandar : President Commissioner
Komisaris Independen : Eveline : Independent Commissioner
Komisaris : Rudy Johansen : Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Rudi Setiadi Tjahjono : President Director
Direktur : Luo Xude : Director
Susunan Komite Audit dan Manajemen Risiko Entitas The composition of the Audit and Risk Management
Induk pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Committee as at September 30 , 2023 and December
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31,2022 are as follows:
Ketua : Eveline : Chairman
Anggota : Agus Angkoso : Member
Anggota : Eddy Silalahi : Member
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Based on the Financial Services Authority Regulation
(POJK) Nomor 56/POJK.04/2015 tentang (POJK) Number 56/POJK.04/2015 concerning the
Pembentukan dan Pedoman Penyusunan Piagam Establishment and Guidelines for the Preparation of
Unit Audit Internal, Entitas Induk telah menyusun an Internal Audit Unit Charter, the Parent Entity has
Piagam Internal Audit sejak tanggal 9 Januari 2010 prepared an Internal Audit Charter since January 9,
dan telah membentuk Divisi Internal Audit sejak 2010 and has established an Internal Audit Division
tanggal 7 Desember 2009, berdasarkan Surat since December 7, 2009, based on the Letter of
Penunjukkan Anggota Audit Internal Perusahaan. Appointment of the Company's Internal Audit
Member.
Kepala Satuan Audit Internal Entitas Induk The Head of Internal Audit Unit of the Parent Entity as
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember at September 30 , 2023 and December 31,2022,
2022, berdasarkan Surat Keputusan Pengangkatan based on the Appointment Letter of the Parent Entity’s
Kepala Satuan Audit Internal Entitas Induk tanggal Internal Audit Unit Head dated September 29, 2022
29 September 2022 dan 10 November 2016 masing- and November 10, 2016 is Eric Adrian Takaria and
masing adalah Eric Adrian Takaria dan Paulin Paulin Angeline, respectively.
Angeline.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Entitas Induk Based on the Director’s Approval Statement of the
No. 001/BPI-DIR/VIII/2021 tanggal 19 Agustus 2021, Parent Entity No. 001/BPI-DIR/VIII/2021 dated
Entitas Induk mengangkat Jenny Sutio sebagai August 19, 2021, the Parent Entity appointed Jenny
Sekretaris Perusahaan menggantikan Kamal. Sutio as the Corporate Secretary replacing Kamal.
11
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Entitas Induk dan Informasi Umum a. The Parent Entity Establishment and General
(lanjutan) Information (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at September 30 , 2023 and December 31,2022,
2022, total karyawan tetap Entitas Induk dan Entitas the Parent Entity and its Subsidiaries (collectively
Anaknya (secara bersama disebut "Grup") memiliki referred to as the "Group") have a combined total of
gabungan masing-masing sebanyak 316 dan 1.087 316 and
karyawan tetap (tidak diaudit). 1,087 permanent employees, respectively
(unaudited).
Entitas induk langsung dari Entitas Induk adalah The Parent Entity’s immediate parent company is
Malacca Trust Pte. Ltd., entitas induk utama dari Malacca Trust Pte. Ltd., and its ultimate parent
Entitas Induk adalah Star Malacca Pte. Ltd., yang company is Star Malacca Pte. Ltd., both are
keduanya didirikan dan berdomisili di Singapura. incorporated and domiciled in Singapore.
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and
penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian ini, fair presentation of these consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements, in accordance with Indonesian Financial
Indonesia, yang diselesaikan dan disetujui untuk Accounting Standards, which were completed and
diterbitkan oleh Direksi Perusahaan pada tanggal authorized for issuance by the Company’s Directors
30 September 2023. on September 30, 2023.
b. Penawaran Saham Umum Perusahaan dan Aksi b. Public Offering of the Company’s Shares and
Korporasi Lainnya Other Corporate Actions
Pada tanggal 27 Juni 2014, Entitas Induk On June 27, 2014, the Parent Entity obtained effective
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas statement letter from the Financial Services Authority
Jasa Keuangan (OJK) berdasarkan Surat (OJK) No. S-310/D.04/2014 to undertake an Initial
No. S-310/D.04/2014 untuk melakukan Penawaran Public Offering of 150,000,000 Registered Common
Umum Perdana Saham kepada masyarakat sejumlah Shares coming from new shares of unsubscribed
150.000.000 lembar Saham Biasa Atas Nama yang shares and divestment of founder’s shares each
berasal dari saham baru dari portepel dan divestasi amounting to 75,000,000 shares, with par value of
saham pendiri masing-masing 75.000.000 lembar Rp 100 per share, at offering price of
saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham dan Rp 500 per share. On July 8, 2014, the Parent Entity
harga penawaran Rp 500 per saham. Pada tanggal has listed all its shares in Indonesia Stock Exchange.
8 Juli 2014, Entitas Induk telah mencatatkan seluruh
sahamnya di Bursa Efek Indonesia.
Sesuai dengan Akta Berita Acara Rapat Umum In accordance with Deed of Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa No. 243 pada tanggal Shareholders Meeting No. 243 dated July 31, 2019 of
31 Juli 2019 dari Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., Notary in
M.Kn., Notaris di Jakarta, pemegang saham Jakarta, the shareholders of the Parent Entity
menyetujui Penambahan Modal Tanpa Memberikan approved the Capital Increase with Pre-emptive
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMTHMETD) Rights (PMTHMETD) with maximum of 48,213,762
sebanyak-banyaknya 48.213.762 dengan nilai shares with par value of Rp 100 per share at offering
nominal Rp 100 per saham dan harga pelaksanaan price of Rp 6,500 per share, which were all acquired
Rp 6.500 per saham, yang diambil seluruhnya oleh by PT Batavia Prosperindo Makmur. Capital
PT Batavia Prosperindo Makmur. Penyetoran saham investment carried out through inbreng, consists of
baru dilakukan dengan inbreng, yaitu 659,767,280 shares of PT Batavia Prosperindo
berupa 659.767.280 saham PT Batavia Prosperindo Finance Tbk.
Finance Tbk.
Pada tanggal 24 Mei 2019, Entitas Induk telah On May 24, 2019, the Parent Entity has obtained the
memperoleh persetujuan pencatatan dari Bursa Efek registration approval from Indonesia Stock Exchange
Indonesia melalui surat No. S-02983/BEI.PP2/05- through its letter No. S-02983/BEI.PP2/05-2019.
2019.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of Extraordinary Meeting
Saham Luar Biasa yang diaktakan dalam Akta No. 52 Decision as notarized by Notarial Deed No. 52 dated
tanggal 4 Maret 2021 oleh Christina Dwi Utami, S.H., March 4, 2021 of Christina Dwi Utami, SH, MHum.,
MHum., M.Kn., Notaris di Jakarta Barat, para M.Kn., Notary in Jakarta Barat, the Parent Entity
pemegang saham Entitas Induk menyetujui untuk agree to buyback the Parent Entity's shares in
melakukan pembelian kembali saham Entitas Induk accordance with Financial Services Authority
sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Regulation No. 30/POJK.04/2017 concerning
No. 30/POJK.04/2017 tentang Pembelian Kembali Buyback of Shares Issued by Public Companies.
Saham yang Dikeluarkan oleh Perusahaan Terbuka.
12
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Grup c. The Group Structure
Rincian entitas anak Grup pada akhir periode Details of the Group’s subsidiary at the end of the
pelaporan adalah sebagai berikut: reporting period are as follows:
Persentase Tahun operasi
kepemilikan efektif/ komersial/ Jumlah aset/
Effective Start of Total assets
Entitas anak/ Domisili/ Jenis usaha/ Percentage of commercial (dalam Jutaan Rupiah/
Subsidiary Domicile Nature of business ownership operations in Millions of Rupiah)
2023 2022 2023 2022
Dimiliki langsung oleh Entitas
Induk/ Held directly by
the Parent Entity
PT Batavia Prosperindo Aset Manajer Investasi/
Manajemen (BPAM) Jakarta Investment Manager 83,33% 83,33% 1996 201.919 235.630
Perantara Pedagang Efek dan Penjamin
PT Batavia Prosperindo Sekuritas Emisi Efek/
(BPS) Jakarta Security Brokerage and Underwriting 99,99% 99,99% 1999 3.856 4.152
Jasa Transportasi/
PT Batavia Prosperindo Trans Tbk Transportation
(BPT) Jakarta Service 65,77% 73,25% 2015 1.399.214 1.243.696
PT Malacca Trust Wuwungan
Insurance Tbk (MTWI) Jakarta Asuransi Umum / General Insurance 87,58% 88,57% 1953 1.190.745 989.742
Jasa Konsultasi Manajemen/
Batavia Prosperindo Pte., Ltd., Singapura Consultant Management Services 100% - 2023 404.450 -
Dimiliki melalui MTWI/ Held
through MTWI
PT Batavia Prosperindo Properti
(BPP) Jakarta Properti/ Property 99,99% 99,99% 2015 8.349 8.428
Dimiliki melalui BPT/ Held
through BPT
PT Batavia Prosperity Ecotrans Tangerang Jasa Transportasi/
(BPE) Selatan Transportation Service 99,00% - 2023 87 -
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM) PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM)
Entitas Induk memiliki secara langsung 83,33% The Parent Entity has direct ownership of 83.33% in
saham BPAM, Entitas Anak, yang bergerak dalam BPAM, Subsidiary, which is engaged in investment
bidang manajer investasi. BPAM, Entitas Anak, manager. BPAM, Subsidiary, is domiciled in Jakarta
berdomisili di Jakarta dan mulai beroperasi komersial and started its commercial operations in 1996.
pada tahun 1996.
Berdasarkan keputusan direksi BPAM, Entitas Anak, Based on the decision of the director of BPAM,
pada tanggal 23 Juli 2018, penjualan saham milik Subsidiary, on July 23, 2018, the sale of shares
Alexander Sri Agung, Direktur BPAM, Entitas Anak, owned by Alexander Sri Agung, Director of BPAM,
sebanyak 3.899 saham atau setara dengan Subsidiary, amounted to 3,899 shares or equivalent to
Rp 1.949.500.000 telah disetujui dan dicatat sebagai Rp 1,949,500,000 had been approved and recorded
treasury shares. as treasury shares.
Berdasarkan akta Notaris No. 18 tanggal Based on Notarial Deed No. 18 dated September 29,
29 September 2020, yang dibuat Notaris Yoke 2020 of Yoke Reinata, S.H., M.Kn., Notary in
Reinata, S.H., M.Kn., Notaris di Tangerang, BPAM, Tangerang, BPAM, Subsidiary, sold 1,462
Entitas Anak, menjual 1.462 saham treasuri kepada treasury shares to Rinaldi Lukita Handaya for
Rinaldi Lukita Handaya seharga Rp 1.648.733.345 Rp 1,648,733,345 and 975 treasury shares to
dan 975 saham treasuri kepada Prihatmo Hari Prihatmo Hari Mulyanto for Rp 1,099,531,471, or a
Mulyanto seharga Rp 1.099.531.471, atau total senilai total amount of Rp 2,748,264,816, hence the Parent
Rp 2.748.264.816, sehingga kepemilikan Entitas Entity’s ownership in BPAM became 83.33%.
Induk pada BPAM menjadi sebesar 83,33%.
13
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. The Group Structure (continued)
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM) PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM)
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan akta Notaris No. 07 tanggal 14 Juli 2021, As stated in Notarial Deed No. 07 dated July 14, 2021
yang dibuat Notaris Yoke Reinata, S.H., M.Kn., of Yoke Reinata, S.H., M.Kn., Notary in Tangerang,
Notaris di Tangerang, PT Batavia Prosperindo Aset PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen, Subsidiary,
Manajemen, Entitas Anak, menjual 1.462 saham sold 1,462 treasury shares to all shareholders, or a
treasuri kepada semua pemegang saham dengan total amount of Rp 1,815,178,585, which the Parent
total senilai Rp 1.815.178.585, dimana Entitas Induk Entity subscribes for 1,218 shares worth
mengambil bagian sebesar 1.218 saham senilai Rp 1,512,234,963, hence the Parent Entity’s
Rp 1.512.234.963, sehingga kepemilikan Entitas ownership in BPAM became 83.33%.
Induk pada BPAM, Entitas Anak, menjadi sebesar
83,33%.
PT Batavia Prosperindo Sekuritas (BPS) PT Batavia Prosperindo Sekuritas (BPS)
Entitas Induk memiliki secara langsung 99,99% The Parent Entity has direct ownership of 99.99% in
saham BPS, Entitas Anak, yang bergerak sebagai BPS, Subsidiary, which is engaged in securities
perantara perdagangan efek dan penjamin emisi efek. brokerage and underwriting of securities. BPS,
BPS, Entitas Anak, berdomisili di Jakarta dan mulai Subsidiary, is domiciled in Jakarta and started its
beroperasi komersial pada tahun 1999. commercial operations in 1999.
Berdasarkan Akta Notaris Lady Ita Larosa Boru Based on Notarial Deed No. 1 of Lady Ita Larosa Boru
Simanihuruk, S.H., No. 1 pada tanggal 1 September Simanihuruk, S.H., dated September 1, 2015, BPS’s,
2015, pemegang saham BPS, Entitas Anak, Subsidiary, shareholders approved the decrease in
menyetujui pengurangan modal ditempatkan dan issued and paid in capital from Rp 118,858,600,000
disetor dari sebesar Rp 118.858.600.000 menjadi to Rp 80,000,000,000, so the shares of the
sebesar Rp 80.000.000.000, sehingga saham Entitas Parent Entity changed from Rp118,858,500,000
Induk semula Rp 118.858.500.000 menjadi sebesar to Rp 79,999,900,000. The deed was approved
Rp 79.999.900.000. Akta tersebut telah disahkan oleh by the Ministry of Law and Human Rights of the
Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat Republic of Indonesia in its Decision Letter
Keputusan No. AHU-0945165.AH.01.02. Tahun 2015 No. AHU-0945165.AH.01.02.Tahun 2015 dated
tanggal 3 November 2015. November 3, 2015.
Berdasarkan Akta Notaris Yuli Rizki Anggorowati Based on Notarial Deed No. 9 of Yuli Rizki
S.H., M.Kn., No. 9 pada tanggal 24 Juni 2022, Anggorowati S.H., M.Kn., dated June 24, 2022,
pemegang saham BPS, Entitas Anak, menyetujui BPS’s, Subsidiary, shareholders approved the
pengurangan modal ditempatkan dan disetor dari decrease in issued and paid in capital from
sebesar Rp 80.000.000.000 menjadi sebesar Rp 80,000,000,000 to Rp 9,000,000,000, so the
Rp 9.000.000.000, sehingga saham Entitas Induk shares of the Parent Entity changed from
semula Rp 79.999.900.000 menjadi sebesar Rp 79,999,900,000 to Rp 8,999,900,000. The deed
Rp 8.999.900.000. Akta tersebut telah disahkan oleh was approved by the Ministry of Law and Human
Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
Surat Keputusan No. AHU-0054789.AH.01.02. Letter No. AHU-0054789.AH.01.02.TAHUN.2022
TAHUN.2022 tanggal 31 Juli 2022. dated July 31, 2022.
PT Batavia Prosperindo Trans Tbk (BPT) PT Batavia Prosperindo Trans Tbk (BPT)
Entitas Induk memiliki secara langsung 74,95% The Parent Entity has direct ownership of 74.95% in
saham BPT, Entitas Anak, yang bergerak sebagai BPT, Subsidiary, which is engaged in rental and lease
penyewaan dan sewa guna usaha tanpa hak opsi without purchase options for car, bus, truck and the
mobil, bus, truk dan sejenisnya, konsultasi similar, transportation consultation and rental
transportasi dan angkutan sewa. BPT, Entitas Anak, transportation. BPT, Subsidiary, is domiciled in
berdomisili di Jakarta dan mulai beroperasi komersial Jakarta and started its commercial operations in 2015.
pada tahun 2015.
14
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. The Group Structure (continued)
PT Batavia Prosperindo Trans Tbk (BPT) (lanjutan) PT Batavia Prosperindo Trans Tbk (BPT) (continued)
Berdasarkan Perjanjian Jual Beli Saham Entitas Induk Based on Share Sale and Purchase Agreement of
dan PT Batavia Prosperindo Makmur (BPM) Parent Entity and PT Batavia Prosperindo Makmur
dan Malacca Trust Pte Ltd (MTL) tertanggal 17 Juni (BPM) and Malacca Trust Pte Ltd (MTL) dated
2019, Entitas Induk menerima pengalihan dari BPM June 17, 2019, Parent Entity received transfer
atas 502.141.000 saham BPT, Entitas Anak, senilai of shares from BPM of 502,141,000 of BPT,
Rp 35.149.870.000 dan dari MTL atas 223.500.000 Subsidiary, shares amounting to Rp 35,149,870,000
saham BPT, Entitas Anak, senilai Rp 15.645.000.000. and from MTL of 223,500,000 shares amounting to
Kepemilikan Entitas Induk pada BPT menjadi 74,70%, Rp 15,645,000,000. Parent Entity’s ownership in BPT,
sehingga BPT, Entitas Anak, dikonsolidasi oleh Subsidiary, became 74.70%, hence BPT, Subsidiary,
Entitas Induk. was consolidated by Parent Entity.
Pada tahun 2020, Entitas Induk membeli saham BPT, In 2020, the Parent Entity purchased additional
Entitas Anak, dengan total 10.000.000 saham senilai shares in BPT, Subsidiary, with a total of 10,000,000
Rp 950.408.500, yang meningkatkan kepemilikan shares amounting to Rp 950,408,500, causing the
Entitas Induk terhadap BPT menjadi 75,34%. Parent Entity’s ownership on BPT, Subsidiary, to
become 75.34%.
Pada tahun 2021, Entitas Induk menjual saham BPT, In 2021, the Parent Entity sold BPT, Subsidiary,
Entitas Anak, sejumlah 6.119.900 saham senilai shares of 6,119,900 shares amounting to
Rp 444.090.818 dengan harga jual sebesar Rp 444,090,818 with selling price of
Rp 2.303.114.700 sehingga kepemilikan Grup di BPT, Rp 2,303,114,700, therefore the Group’s ownership in
Entitas Anak, pada tanggal 31 Desember 2021 BPT, Subsidiary, as at December 31, 2021 became
menjadi sebesar 74,95%. 74.95%.
Pada tahun 2022, Entitas Induk menjual saham BPT, In 2022, the Parent Entity sold BPT, Subsidiary,
Entitas Anak, sejumlah 26.350.000 saham senilai shares of 26,350,000 shares amounting to
Rp 1.912.088.930 dengan harga jual sebesar Rp 1,912,088,930 with selling price of
Rp 10.540.000.000 sehingga kepemilikan Grup di Rp 10,540,000,000, therefore the Group’s ownership
BPT, Entitas Anak, pada tanggal 31 Desember 2022 in BPT, Subsidiary, as at December 31, 2022 became
menjadi sebesar 73,25%. 73.25%.
Pada tanggal 11 Januari 2023, BPT, Entitas Anak, On January 11, 2023, BPT, Subsidiary, conducted a
melakukan penawaran Umum Terbatas (PUT) I Limited Public Offering (PUT) I through pre-emptive
kepada pemegang saham dalam rangka penerbitan rights (HMETD) of 1,984,000,000 shares with par
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) atas value of Rp 100 per share. Every shareholder
1.984.000.000 lembar saham dengan nilai nominal who owns 25 old shares owned 32 rights, in which
Rp 100 per saham. Di mana setiap pemegang saham every 1 HMETD entitles the holder to purchase 1 new
yang memiliki 25 saham lama mempunyai 32 share with the offering price Rp 100 per share that
HMETD, setiap 1 HMETD memberikan hak kepada should be paid in full at the time of ordering the
pemegangnya untuk membeli saham baru dengan execution of HMETD.
harga pelaksanaan Rp 100 yang harus dibayar penuh
pada saat mengajukan pesanan pelaksanaan
HMETD.
Berdasarkan pengumuman PT Bursa Efek Indonesia Based on the announcement of PT Bursa Efek
No. S-00594/BEI.PP2/01-2023 tanggal 17 Januari Indonesia No. S-00594/BEI.PP2/01-2023 dated
2023, jumlah saham yang telah dikeluarkan dalam January 17, 2023, the total of the BPT’s, Subsidiary,
rangka PUT I adalah sebesar 1.984.000.000 saham, shares issued related to PUT I amounted to
sehingga jumlah saham yang dicatatkan di Bursa 1,984,000,000 shares, therefore, the total of the
Efek Indonesia adalah sebanyak 3.534.000.000 shares listed in the Indonesia Stock Exchange
saham dengan jumlah nilai sebesar Rp amounted to 3,534,000,000 shares equivalent to Rp
353.400.000.000. Sehubungan dengan PUT I, 353,400,000,000 in relation with this PUT I until
sampai dengan tanggal 28 Februari 2023, BPT, December 31, 2022, BPT, Subsidiary, has received
Entitas Anak, telah menerima sebesar Rp Rp198,400,000,000 from the BPT’s, Subsidiary,
198.400.000.000 dari pemegang saham BPT, Entitas shareholders. The results of PUT I were used for
Anak. Dana dari hasil PUT I digunakan untuk repayment of lease liabilities, vehicle repair and
pembayaran liabilitas sewa, perbaikan kendaraan dan acquisition of new vehicle.
pembelian kendaraan baru.
Sehubungan kejadian di atas, kepemilikan Entitas In connection with the above-mentioned, the Parent
Induk pada BPT, Entitas Anak, menjadi sebesar Entity's ownership in BPT, Subsidiary, became
64,37%. 64.37%.
15
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. The Group Structure (continued)
PT Batavia Prosperity Ecotrans (BPE) PT Batavia Prosperity Ecotrans (BPE)
Perusahaan memiliki secara langsung 99,00% saham The Company has direct ownership of 99.00% in BPE,
BPE, entitas anak, yang bergerak sebagai a subsidiary, which is engaged in rental and lease
penyewaan dan sewa guna usaha tanpa hak opsi alat without purchase options for landed transportation of
transportasi darat bukan kendaraan bermotor roda motorized vehicle without four or more wheels. BPE,
empat atau lebih. BPE, entitas anak, berdomisili di a subsidiary, is domiciled in South Tangerang and not
Tangerang Selatan dan belum beroperasi komersial started its commercial operations as at September 30,
pada tanggal 30 September 2023. 2023.
PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI) PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI)
Entitas Induk memiliki secara efektif 80,42% saham The Parent Entity has effective ownership of 80.42%
MTWI, Entitas Anak, yang bergerak dalam bidang in MTWI, Subsidiary, which is engaged in general
asuransi umum. MTWI, Entitas Anak, berdomisili di insurance. MTWI, Subsidiary, is domiciled in Jakarta
Jakarta dan mulai beroperasi komersial pada tahun and started its commercial operations in 1953.
1953.
Pada tanggal 31 Desember 2018, WFI, Entitas Anak, As at December 31, 2018, WFI, Subsidiary, has
memiliki penyertaan pada MTWI, Entitas Anak ownership in MTWI, Subsidiary, amounting to
sebesar 241.938.250 saham atau setara dengan 241,938,250 shares or equal to 15.86% of MTWI,
15,86% kepemilihan saham MTWI, Entitas Anak. Subsidiary share ownership.
Sejak bulan September sampai dengan November From September to November 2019, the Parent Entity
2019, Entitas Induk membeli saham MTWI, Entitas bought 293,256,000 shares of MTWI, Subsidiary, with
Anak, sejumlah 293.256.000 saham dengan nilai total aggregate amount of Rp 18,282,673,750. Therefore,
Rp 18.282.673.750. Sehingga kepemilikan Entitas the Parent Entity’s ownership in MTWI, Subsidiary
Induk pada MTWI, Entitas Anak, menjadi sebesar became 31.01% .
31,01%.
Sejak bulan Januari sampai dengan Juni 2020, From January to June 2020, the Parent Entity bought
Entitas Induk membeli saham MTWI, Entitas Anak, 81,357,175 shares of MTWI, Subsidiary, with
sejumlah 81.357.175 saham dengan nilai total aggregate amount of Rp 4,606,777,500. Therefore
Rp 4.606.777.500. Sehingga kepemilikan Entitas the Parent Entity’s ownership in MTWI, Subsidiary,
Induk pada, MTWI, Entitas Anak, menjadi sebesar became 40.41%.
40,41%.
Pada tanggal 21 Juli 2020, Entitas Induk membeli On July 21, 2020, MTWI, Subsidiary bought
saham MTWI, Entitas Anak, sejumlah 672.873.783 672,873,783 shares from PT Batavia Prima
saham dari PT Batavia Prima Investama dengan Investama with purchase price of Rp 33,643,724,150,
harga Rp 33.643.724.150, sehingga total kepemilikan therefore the Parent Entity’s total ownership in MTWI,
Entitas Induk pada MTWI, Entitas Anak, menjadi Subsidiary, became 80.44%.
sebesar 80,44%.
Sehubungan dengan penjualan saham MTWI, Entitas In connection with the sale of shares of MTWI,
Anak, pada tahun 2021, akumulasi kepemilikan Subsidiary, in 2021, the accumulated of the Parent
Entitas Induk pada MTWI, Entitas Anak, menjadi Entity's ownership in MTWI, Subsidiary, became
sebesar 80,42%. 80.42%.
Pada tanggal 16 Desember 2022, MTWI, Entitas On December 16, 2022, MTWI, Subsidiary,
Anak, melakukan Penawaran Umum Terbatas (PUT) conducted a Limited Public Offering (PUT) I through
I kepada pemegang saham dalam rangka penerbitan pre-emptive rights (HMETD) of 1,389,667,523 shares
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) atas with par value of Rp 100 per share. Every shareholder
1.389.667.523 lembar saham dengan nilai nominal who owns 12 old shares owned 11 rights, in which
Rp 100 per saham. Setiap pemegang saham yang every 1 HMETD entitles the holder to purchase 1 new
memiliki 12 saham lama mempunyai 11 HMETD, share with the offering price of Rp 100 per share that
setiap 1 HMETD memberikan hak kepada should be paid in full at the time of ordering the
pemegangnya untuk membeli saham baru dengan execution of HMETD.
harga pelaksanaan Rp 100 yang harus dibayar penuh
pada saat mengajukan pesanan pelaksanaan
HMETD.
16
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. The Group Structure (continued)
PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI) PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI)
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan pengumuman PT Bursa Efek Indonesia Based on the announcement of PT Bursa Efek
No. S-268/D.04/2022 tanggal 16 Desember 2022, Indonesia No. S-268/D.04/2022 dated December 16,
jumlah saham MTWI, Entitas Anak, yang telah 2022, the total of MTWI, Subsidiary's shares issued
dikeluarkan dalam rangka PUT I adalah sebesar related to PUT I amounted to 1,398,667,523 shares,
1.398.667.523 saham, sehingga jumlah saham yang therefore, the total of the shares listed in the Indonesia
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia adalah sebanyak Stock Exchange amounted to 2,647,030,331 shares
2.647.030.331 saham dengan jumlah nilai sebesar equivalent to Rp 264,703,033,100. In relation with this
Rp 264.703.033.100. Sehubungan dengan PUT I, PUT I, until December 31, 2022, MTWI, Subsidiary,
sampai dengan tanggal 31 Desember 2022, MTWI, has received Rp 112,121,121,500 from MTWI,
Entitas Anak, telah menerima sebesar Subsidiary’s shareholders. The results of PUT I were
Rp 112.121.121.500 dari pemegang saham MTWI, used for working capital.
Entitas Anak. Dana dari hasil PUT I digunakan
seluruhnya untuk modal kerja.
Pada tahun 2022, Entitas Induk menjual saham In 2022, the Parent Entity sold MTWI, Subsidiary,
MTWI, Entitas Anak, sejumlah 241.938.250 saham shares of 241,938,250 shares amounting to
senilai Rp 3.608.194.565 dengan harga jual sebesar Rp 3.608.194.565 with selling price of
Rp 10.577.831.559. Rp 10,577,831,559.
Sehubungan kejadian di atas, kepemilikan Entitas In connection with the above-mentioned, the Parent
Induk pada MTWI, Entitas Anak, menjadi sebesar Entity's ownership in MTWI, Subsidiary, became
88,57%. 88.57%.
Sehubungan dengan Penawaran Umum Terbatas In relation with Limited Public Offering (PUT) I, on
(PUT) I, pada bulan Januari 2023 MTWI, Entitas January MTWI, Subsidiary, has received Rp
Anak, telah menerima sebesar Rp 27.745.630.800 27,745,630,800 from MTWI’s, Subisidary,
dari pemegang saham MTWI, Entitas Anak, sehingga shareholders, so that all share issued and fully paid
seluruh saham ditempatkan dan disetor penuh adalah become 2,647,030,331 shares or amounted to Rp
sebanyak 2.647.030.331 saham atau sebesar Rp 264,703,033,100.. therefore the Parent Entity’s total
264.703.033.100. sehingga total kepemilikan Entitas ownership in MTWI, Subsidiary, became 87.58%.
Induk pada MTWI, Entitas Anak, menjadi sebesar
87,58%.
PT Batavia Prosperindo Properti (BPP) PT Batavia Prosperindo Properti (BPP)
Entitas Induk memiliki kepemilikan efektif sebesar The Parent Entity has an effective ownership of
80,41% pada BPP, yang bergerak pada bidang jasa 80.41% in BPP, which is engaged in asset
yang meliputi jasa konsultasi pengelolaan aset, jasa management consultation, building rental brokerage
perantara sewa ruko, gedung dan bangunan lainnya service and other services except for law and taxation.
serta usaha-usaha di bidang jasa kecuali jasa dalam BPP, Subsidiary, started its commercial operation in
bidang hukum dan pajak. BPP berdomisili di Jakarta 2015.
dan mulai beroperasi komersial pada tahun 2015.
Berdasarkan Akta Notaris No. 9 tanggal 20 Oktober Based on Notarial Deed No. 9 dated October 20, 2017
2017, oleh Yoke Reinata, SH., Mkn., Notaris di of Yoke Reinata, SH., Mkn., Notary in Tangerang, one
Tangerang, salah satu pemegang saham BPP of the shareholders of BPP agreed to transfer its
menyetujui pengalihan seluruh saham kepada MTWI, ownership to MTWI, Subsidiary, amounting to
Entitas Anak, sebanyak 129.999 lembar saham atau 129,999 shares or equivalent to 99.99% ownership,
setara dengan 99,99% kepemilikan, bernilai nominal with a nominal price of Rp 50,000 per share. MTWI,
Rp 50.000 per lembar. MTWI, Entitas Anak, membeli Subsidiary, acquired the shares for a purchase price
saham dengan harga beli Rp 6.500.000.000. of Rp 6,500,000,000.
Selisih antara harga beli saham dan nilai buku The difference between the purchase price and the
sebesar Rp 258.678.436 merupakan selisih transaksi book value amounting to Rp 258,678,436 represents
kombinasi bisnis entitas sepengendali, dan dicatat the difference from business combination transaction
sebagai bagian dari “Tambahan modal disetor” between entities under common control, and is
pada laporan perubahan ekuitas konsolidasian. recorded as part of “Additional paid-in capital” in the
consolidated statement of changes in equity.
17
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. The Group Structure (continued)
Batavia Prosperindo Ptd. Ltd., (BPD) Batavia Prosperindo Ptd. Ltd., (BPD)
Entitas Induk memiliki secara langsung 100% saham The Parent Entity has direct ownership of 100% in
BPD, Entitas Anak, yang bergerak sebagai jasa BPD, Subsidiary, which is engaged as consultant
konsultasi manajemen. BPD, Entitas Anak, management services. BPD, Subsidiary, is domiciled
berdomisili di Singapura dan mulai beroperasi in Singapore and started its commercial operations in
komersial pada tahun 2023. 2023.
Pada tanggal 6 Januari 2023, Entitas Induk On January 6, 2023, the Parent Entity invested 100
melakukan investasi BPD, Entitas Anak, sejumlah shares of BPD, Subsidiary, with aggregate amount of
100 saham dengan nilai total Rp 1.163.841 dengan Rp 1.163.841 or equivalent to 100% ownership.
kepemilikan sebesar 100%.
Pada tanggal 2 Mei 2023, Entitas Induk melakukan On May 2, 2023, the Parent Entity invested 100 shares
penambahan investasi BPD, Entitas Anak, sejumlah of BPD, Subsidiary, with aggregate amount of USD
USD 26.241.465 dengan kepemilikan sebesar 100%. 26.241.465 dengan kepemilikan sebesar 100%..
.
PT Arto Investa Pramathana (ARTO) PT Arto Investa Pramathana (ARTO)
Entitas Induk memiliki secara langsung 23% saham The Parent Entity has direct ownership of 23% in
ARTO, Entitas asosiasi, yang bergerak sebagai ARTO, Associate Entity, which is engaged as
penyedia akomodasi jangka pendek. ARTO, Entitas accomodation services. ARTO, Associate Entity, is
Anak, berdomisili di Jakarta. domiciled in Jakarta.
Pada tanggal 4 April 2023 dan 4 Juli 2023, Entitas On April 4, 2023 and July 4 , 2023 the Parent Entity
Induk melakukan investasi ARTO, Entitas Asosiasi, invested in ARTO, each amount amount of Rp
masing-masing sebesar Rp 2.300.000.000 dan Rp 2.300.000.000 and Rp 4.600.000.000, thus the total
4.600.000.000,-, sehingga total investasi sebesar Rp investment in Arto is Rp 6.900.000.000 or equivalent
6.900.000.000 dengan kepemilikan sebesar 23%. to 23% ownership.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian PT Batavia The consolidated financial statements of PT Batavia
Prosperindo Internasional Tbk dan Entitas Anaknya Prosperindo Internasional Tbk and its Subsidiaries
disusun berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di have been prepared in accordance with Indonesian
Indonesia (SAK), yang mencakup Pernyataan Financial Accounting Standards (“SAK”), which
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi comprise the Statement of Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Standards (“PSAK”) and Interpretations of Statement
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi of Financial Accounting Standard (“ISAK”), issued by
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI), the Financial Accounting Standards Board of the
serta peraturan regulator pasar modal untuk entitas Indonesian Institute of Accountants (“DSAK-IAI”), and
yang berada di bawah pengawasannya. the regulations of capital market regulator for entities
under its control.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah the consolidated financial statements are consistent
selaras dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan with those made in the preparation of the Group’s
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements for the year ended
Grup untuk tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2021, except for the adoption of
31 Desember 2021, kecuali bagi penerapan beberapa several amended SAKs. As disclosed further in the
SAK yang telah direvisi. Seperti diungkapkan dalam relevant succeeding notes, several amended and
catatan-catatan terkait atas laporan keuangan, published accounting standards were adopted
beberapa standar akuntansi yang telah direvisi dan effective January 1, 2022.
diterbitkan, diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2022.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the consolidated financial
konsolidasian dengan dasar bahwa Grup akan terus statements on the basis that it will continue to operate
mempertahankan kelangsungan usaha. as a going concern.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk The consolidated financial statements, except for the
laporan arus kas konsolidasian, disusun berdasarkan consolidated statement of cash flows, have been
dasar akrual dengan menggunakan konsep harga prepared on the accrual basis using the historical cost
perolehan, kecuali beberapa akun tertentu disusun basis of accounting, except for certain accounts which
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan are measured on the bases described in the related
dalam kebijakan akuntansi akun tersebut. accounting policies for those accounts.
18
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Consolidated Financial
Konsolidasian (lanjutan) Statements (continued)
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows is prepared
dengan menggunakan metode langsung dengan based on the direct method by classifying cash flows
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, on the basis of operating, investing, and financing
investasi dan pendanaan. activities.
Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasi, kas dan For the purpose of consolidated statement of cash
setara kas terdiri dari kas dan setara kas, setelah flows, cash and cash equivalents comprise cash and
dikurangi cerukan. cash equivalents, net of overdrafts.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The presentation currency used in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah the consolidated financial statements is Rupiah, which
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Grup. is the Group’s functional currency.
Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik atas In order to provide further understanding of the
kinerja keuangan Grup, karena sifat dan jumlahnya financial performance of the Group, due to the
yang signifikan, beberapa item pendapatan dan significance of their nature or amount, several items
beban telah disajikan secara terpisah. of income or expense have been shown separately.
b. Prinsip-prinsip Konsolidasian b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements incorporate the
keuangan konsolidasian Entitas Induk dan entitas- consolidated financial statements of the Parent Entity
entitas yang dikendalikan secara langsung ataupun and entities in which the Parent Entity has the ability
tidak langsung oleh Entitas Induk. to directly or indirectly exercise control.
Laporan keuangan Entitas Anak disusun dengan The financial statements of the Subsidiaries are
periode pelaporan yang sama dengan Entitas Induk. prepared for the same reporting period as the Parent
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyajian Entity. The accounting policies adopted in preparing
laporan keuangan konsolidasian telah diterapkan the consolidated financial statements have been
secara konsisten oleh Grup, kecuali dinyatakan lain. consistently applied by the Group, unless otherwise
stated.
Entitas-entitas Anak dikonsolidasi secara penuh sejak Subsidiaries are fully consolidated from the date of
tanggal akuisisi, yaitu tanggal Entitas Induk acquisition, being the date on which the Parent Entity
memperoleh pengendalian, sampai dengan tanggal obtains control, and continue to be consolidated until
Entitas Induk kehilangan pengendalian. the date when such control ceases. Control is
Pengendalian dianggap ada ketika Entitas Induk presumed to exist if the Parent Entity owns, directly or
memiliki secara langsung ataupun tidak langsung indirectly through its subsidiaries, more than half of
melalui entitas-entitas anak, lebih dari setengah the voting power of an entity.
kekuasaan suara entitas.
Secara spesifik, Grup mengendalikan investee jika Specifically, the Group controls an investee if and only
dan hanya jika Grup memiliki seluruh hal berikut ini: if the Group has:
a. Kekuasaan atas investee (misal, hak yang ada a. Power over the investee (i.e., existing rights that
memberikan kemampuan kini untuk give it the current ability to direct the relevant
mengarahkan aktivitas relevan investee); activities of the investee);
b. Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari b. Exposure, or rights, to variable returns from its
keterlibatannya dengan investee; dan involvement with the investee; and
c. Kemampuan untuk menggunakan c. The ability to use its power over the investee to
kekuasaannya atas investee untuk affect its returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil investor.
19
Page 24
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasian (lanjutan) b. Principles of Consolidation (continued)
Ketika Grup memiliki kurang dari hak suara mayoritas, When the Group has less than a majority of the voting
Grup dapat mempertimbangkan semua fakta dan or similar right of an investee, the Group considers all
keadaan yang relevan dalam menilai apakah memiliki relevant facts and circumstances in assessing
kekuasaan atas investee tersebut: whether it has power over an investee, including:
a. Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak a. The contractual arrangement with the other vote
suara yang lain; holders of the investee;
b. Hak yang timbul dari pengaturan kontraktual lain; b. Rights arising from other contractual
dan arrangements; and
c. Hak suara dan hak suara potensial Grup. c. The Group’s voting rights and potential voting
rights.
Grup menilai kembali apakah investor mengendalikan The Group re-assesses whether or not it controls an
investee jika fakta dan keadaan mengindikasikan investee if facts and circumstances indicate that there
adanya perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga are changes to one or more of the three elements of
elemen pengendalian. Konsolidasi atas entitas anak control. Consolidation of a subsidiary begins when the
dimulai ketika Grup memiliki pengendalian atas Group obtains control over the subsidiary and ceases
entitas anak dan berhenti ketika Grup kehilangan when the Group loses control of the subsidiary.
pengendalian atas entitas anak. Aset, liabilitas, Assets, liabilities, income and expenses of a
penghasilan dan beban atas entitas anak yang subsidiary acquired or disposed of during the period
diakuisisi atau dilepas selama periode termasuk are included in the consolidated statement of profit or
dalam laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income from the date
komprehensif lain konsolidasian dari tanggal Grup the Group gains control until the date the Group
memperoleh pengendalian sampai dengan tanggal ceases to control the subsidiary.
Grup menghentikan pengendalian atas entitas anak.
Laba atau rugi dan setiap komponen atas Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain diatribusikan pada comprehensive income are attributed to the equity
pemegang saham Entitas Induk dan pada holders of the Parent Entity and to the non-controlling
Kepentingan Non-Pengendali (KNP), walaupun hasil interest (NCI), even if this results in the NCI having a
di Kepentingan Non-pengendali mempunyai saldo deficit balance. Inter-company transactions, balances,
defisit. Transaksi antar perusahaan, saldo dan and unrealized gains and losses on transactions
keuntungan serta kerugian yang belum direalisasi dari between Group companies are eliminated. All intra-
transaksi antar Grup dieliminasi. Semua aset dan group assets and liabilities, equity, income, expenses
liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas and cash flows relating to transactions between
berkaitan dengan transaksi antar anggota Grup juga members of the Group are also eliminated in full on
akan dieliminasi secara penuh dalam proses consolidation. When necessary, adjustments are
konsolidasi. Bila diperlukan, penyesuaian dilakukan made to the financial statements of subsidiaries to
pada laporan keuangan entitas anak agar kebijakan bring their accounting policies in line with the Group’s
akuntansinya sesuai dengan kebijakan akuntansi accounting policies.
Grup.
Perubahan kepemilikan di Entitas Anak, tanpa A change in the ownership interest of a Subsidiary,
kehilangan pengendalian, dihitung sebagai transaksi without a loss of control, is accounted for as an equity
ekuitas. Jika Grup kehilangan pengendalian atas transaction. If the Group loses control over a
Entitas Anak, maka Grup: Subsidiary, it:
a. menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap a. derecognizes the assets (including goodwill) and
goodwill) dan liabilitas Entitas Anak; liabilities of the Subsidiaries;
b. menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap b. derecognizes the carrying amount of any NCI;
KNP;
c. menghentikan pengakuan akumulasi selisih c. derecognizes the cumulative translation
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; differences, recorded in equity, if any;
d. mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; d. recognizes the fair value of the consideration
received;
e. mengakui setiap sisa investasi pada nilai e. recognizes the fair value of any investment
wajarnya; retained;
f. mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan f. recognizes any surplus or deficit in the
sebagai keuntungan atau kerugian dalam consolidated statement of profit or loss; and
laporan laba rugi konsolidasian; dan
20
Page 25
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasian (lanjutan) b. Principles of Consolidation (continued)
g. mereklasifikasi bagian Entitas Induk atas g. reclassifies the Parent Entity’s share of
komponen yang sebelumnya diakui sebagai components previously recognized in other
penghasilan komprehensif lain ke laporan laba comprehensive income to consolidated
rugi konsolidasian, atau mengalihkan secara statement of profit or loss or retained earnings,
langsung ke saldo laba, begitu pula menjadi as appropriate, as would be required if the Group
persyaratan jika Grup akan melepas secara had directly disposed of the related assets or
langsung aset atau liabilitas yang terkait. liabilities.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan NCI represents the portion of the profit or loss and net
aset bersih dari entitas anak yang tidak dapat assets of the subsidiary not attributable directly or
diatribusikan secara langsung maupun tidak indirectly to the Parent Entity, which are presented
langsung, pada Entitas Induk, yang masing-masing respectively in the consolidated statement of profit or
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income and under the
komprehensif lain konsolidasian dan dalam ekuitas equity section of the consolidated statement of
pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah financial position, respectively, separately from the
dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik corresponding portion attributable to the owner of
Entitas Induk. the Parent Entity.
Transaksi dengan KNP yang tidak mengakibatkan Transactions with NCI that do not result in loss of
hilangnya pengendalian merupakan transaksi control are accounted for as equity transactions .
ekuitas.
Jumlah tercatat dari kepemilikan Grup dan KNP The carrying amounts of the Group’s interest and the
disesuaikan untuk mencerminkan perubahan NCI are adjusted to reflect the changes in their relative
kepentingan relatifnya dalam Entitas Anak. Selisih interests in the subsidiaries. Any difference between
antara jumlah tercatat KNP yang disesuaikan dan nilai the amount by which the NCI are adjusted and the fair
wajar imbalan yang dibayar atau diterima diakui value of the consideration paid or received is
secara langsung dalam ekuitas dan diatribusikan recognized directly in equity and attributed to the
kepada pemilik Entitas Induk. owners of the Parent Entity.
c. Kas dan Setara Kas dan Deposito Berjangka c. Cash and Cash Equivalents and Time Deposits
Kas dan setara kas dalam laporan posisi keuangan Cash and cash equivalents in the consolidated
konsolidasian terdiri atas kas dan bank dan deposito statement of financial position comprises of cash on
dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang pada hand and in banks and time deposits with maturities
saat penempatan yang dapat segera dikonversikan of 3 (three) months or less at the time of placement
menjadi kas dalam jumlah yang dapat ditentukan dan that are readily convertible to known amounts of cash,
memiliki risiko perubahan nilai yang tidak signifikan and neither pledged as collateral nor restricted for use
dan tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman and are subject to an insignificant risk of changes in
serta tidak dibatasi penggunaannya, dan cerukan. value, and bank overdrafts.
Grup mengakui cerukannya sebagai pinjaman bank The Group recognizes its bank overdrafts as a short-
jangka pendek di laporan posisi keuangan term bank loan in the consolidated statement of
konsolidasian. financial position.
Cerukan yang dapat dibayar kembali atas permintaan Bank overdrafts which are repayable on demand and
dan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of an entity's cash management
pengelolaan kas suatu entitas dicatat sebagai are included as a component of cash and cash
komponen kas dan setara kas. Karakteristik equivalents. A characteristic of such banking
pengaturan perbankan seperti itu adalah saldo bank arrangements is that the bank balance often
sering berfluktuasi dari positif menjadi penarikan fluctuates from being positive to overdrawn.
berlebih.
Deposito berjangka yang jatuh temponya lebih dari Time deposits with maturities of more than three
tiga bulan sejak tanggal penempatan, yang months from the date of placement, which are used
dijaminkan, dan dibatasi penggunaannya, dicatat as collateral and are restricted for use, are recorded
sebagai “Deposito Berjangka” dalam laporan posisi as “Time Deposits” in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian. financial position.
21
Page 26
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Grup mengklasifikasikan instrumen keuangan The Group classifies financial instruments into
menjadi aset keuangan dan liabilitas keuangan. financial assets and financial liabilities. A financial
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang instrument is any contract that gives rise to a financial
menimbulkan aset keuangan pada satu entitas dan asset of one entity and a financial liability or equity
liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas pada instrument of another entity.
entitas lain.
Klasifikasi Classification
(i) Aset Keuangan (i) Financial Assets
Aset keuangan diklasifikasikan pada saat Financial assets are classified, at initial
pengakuan awal dan selanjutnya diukur pada recognition, and subsequently measured at
(i) biaya perolehan diamortisasi, (ii) nilai wajar (i) amortized cost, (ii) fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income (FVOCI), or (iii) fair value
(“FVOCI”), atau (iii) nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss (FVTPL).
(“FVTPL”).
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following conditions
dipenuhi: are met:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • The financial asset is held within a
yang bertujuan untuk memiliki aset business model with the objective to hold
keuangan dalam rangka mendapatkan arus financial assets in order to collect
kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual terms of the financial asset
yang pada tanggal tertentu meningkatkan give rise on specified dates to cash flows
arus kas yang semata dari pembayaran that are solely payments of principal and
pokok dan bunga dari jumlah pokok interest on the principal amount
terutang. outstanding.
Grup mengklasifikasikan instrumen utang pada The Group classifies debt instruments at FVOCI
FVOCI jika kedua kondisi berikut dipenuhi: if both of the following conditions are met:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • The financial asset is held within a
yang tujuannya akan terpenuhi dengan business model with the objective of both
mendapatkan arus kas kontraktual dan holding to collect contractual cash flows
menjual aset keuangan; dan and selling; and
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual terms of the financial asset
yang pada tanggal tertentu meningkatkan give rise on specified dates to cash flows
arus kas yang semata dari pembayaran that are solely payments of principal and
pokok dan bunga dari jumlah pokok interest on the principal amount
terutang. outstanding.
Agar dapat diklasifikasikan dan diukur pada In order for a financial asset to be classified and
biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI, aset measured at amortized cost or FVOCI, it needs
keuangan harus memiliki arus kas yang semata to give rise to cash flows that are solely payments
dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah of principal and interest on the principal amount
pokok terutang. Pengujian ini dikenal sebagai outstanding. This assessment is referred to as
solely payment of principal and interest (SPPI) the solely payments of principal and interest
testing dan dilakukan pada tingkat instrumen. (SPPI) testing and it is performed at instrument
level.
Model bisnis Grup dalam mengelola aset The Group’s business model for managing
keuangan mengacu kepada bagaimana Grup financial assets refers to how it manages its
mengelola aset keuangan untuk menghasilkan financial assets in order to generate cash flows.
arus kas. Model bisnis menentukan apakah arus The business model determines whether cash
kas akan dihasilkan dari memperoleh arus kas flows will result from collecting contractual cash
kontraktual, menjual aset keuangan atau flows, selling the financial assets, or both.
keduanya.
22
Page 27
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
(i) Aset Keuangan (lanjutan) (i) Financial Assets (continued)
Pada saat pengakuan awal, Grup dapat At initial recognition, the Group may make an
membuat pilihan yang tidak dapat dibatalkan irrevocable choice to present equity instruments
untuk menyajikan instrumen ekuitas yang bukan that are not held for trading at fair value through
dimiliki untuk diperdagangkan pada nilai wajar other comprehensive income.
melalui penghasilan komprehensif lain.
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi Other financial assets that do not meet the
persyaratan untuk diklasifikasikan sebagai aset requirements to be classified as financial assets
keuangan diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost or fair value through
diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income, are classified as
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai measured at fair value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal Grup dapat membuat At initial recognition, the Group can make an
penetapan yang tidak dapat dibatalkan untuk irrevocable determination to measure assets that
mengukur aset yang memenuhi persyaratan meet the requirements to be measured at
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost or fair value through other
atau nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income at fair value through
komprehensif lain pada nilai wajar melalui laba profit or loss, if the determination eliminates or
rugi, apabila penetapan tersebut mengeliminasi significantly reduces the measurement or
atau secara signifikan mengurangi inkonsistensi recognition inconsistencies (sometimes referred
pengukuran atau pengakuan (kadang disebut to as “accounting mismatch”).
sebagai “accounting mismatch”).
Aset keuangan Grup terdiri atas kas dan setara The Group’s financial assets consist of cash and
kas, deposito berjangka, portofolio efek - pihak cash equivalents, time deposits, marketable
ketiga, piutang sewa operasi - pihak ketiga, securities - third parties, operating lease
piutang sewa pembiayaan - pihak ketiga, piutang receivables - third parties, finance lease
pembiayaan konsumen - pihak ketiga, tagihan receivables - third parties, consumer financing
anjak piutang - pihak ketiga, piutang nasabah - receivables - third parties, factoring receivables -
pihak ketiga dan pihak berelasi, piutang premi, third parties, receivables from customers - third
piutang reasuransi, piutang lain-lain - pihak parties and related parties, premiums
ketiga, pendapatan yang belum ditagih, dan aset receivables, due from reinsurance, other
lain-lain yang diklasifikasikan sebagai aset receivables - third parties, unbilled revenues, and
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan other assets are classified as financial assets at
diamortisasi, portofolio efek - pihak ketiga dan amortized cost, marketable securities - third
berelasi diklasifikasikan sebagai aset keuangan parties and related parties classified as financial
pada FVTPL, dan penyertaan saham assets at FVTPL, and investment in shares
diklasifikasikan sebagai aset keuangan pada classified as financial assets at FVOCI.
FVOCI.
(ii) Liabilitas Keuangan (ii) Financial Liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangannya The Group classifies its financial liabilities, at
pada pengakuan awal sebagai (i) liabilitas initial recognition, as: (i) financial liabilities at
keuangan diukur pada FVTPL atau FVTPL or (ii) financial liabilities measured at
(ii) liabilitas keuangan diukur pada biaya amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Liabilitas keuangan Grup terdiri atas utang bank, The Group’s financial liabilities consist of bank
pinjaman pihak ketiga, utang usaha jasa loans, third party loan, trade payables
transportasi, utang nasabah, utang klaim - pihak transportation, payables to customers, claim
ketiga, utang reasuransi, utang koasuransi, payables - third parties, due to reinsurance, due
utang komisi, utang lain-lain - pihak ketiga, to coinsurance, commissions payables, other
beban akrual - pihak ketiga, dan liabilitas sewa payables - third parties, accrued expenses - third
yang diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan parties, and lease liabilities are classified as
yang dikukur berdasarkan biaya perolehan financial liabilities measured at amortized cost.
diamortisasi.
23
Page 28
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
(i) Aset Keuangan (i) Financial Assets
Klasifikasi aset keuangan pada pengakuan awal The classification of financial assets at initial
tergantung pada karakteristik arus kas recognition depends on the financial asset’s
kontraktual aset keuangan dan model bisnis contractual cash flow characteristics and the
Grup dalam mengelola aset keuangan tersebut. Group’s business model for managing them.
Kecuali untuk piutang usaha yang tidak memiliki With the exception of trade receivables that do
komponen pendanaan yang signifikan dan atau not contain a significant financing component for
saat Grup menerapkan panduan praktis, pada which the Group has applied the practical
saat pengakuan awal Grup mengukur aset expedient, the Group initially measures a
keuangan pada nilai wajarnya ditambah, dalam financial asset at its fair value plus, in the case of
hal aset keuangan tidak diukur pada FVTPL, a financial asset not at FVTPL, transactions
biaya transaksi. Untuk piutang usaha yang tidak costs. Trade receivables that do not contain a
memiliki komponen pendanaan yang signifikan significant financing component or which
atau ketika Grup menerapkan panduan praktis, the Group has applied the practical expedient are
diukur sesuai harga transaksi seperti yang measured at the transaction price determined
didefinisikan dalam PSAK 72. under PSAK 72.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that
memerlukan penyerahan aset dalam kurun require delivery of assets within a time frame
waktu yang telah ditetapkan oleh peraturan atau established by regulation or convention in the
kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian marketplace (regular way trades) are recognized
yang lazim) diakui pada tanggal perdagangan, on the trade date, i.e., the date that the Group
yaitu tanggal Grup berkomitmen untuk membeli commits to buy or sell the asset.
atau menjual aset tersebut.
Pengukuran aset keuangan tergantung pada The measurement of financial assets depends on
klasifikasinya sebagai berikut: their classification as follows:
a. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar a. Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi loss
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi mencakup aset keuangan loss include financial assets held for trading,
yang dimiliki untuk diperdagangkan, aset financial assets designated upon initial
keuangan yang ditetapkan pada saat recognition at fair value through profit or loss,
pengakuan awal pada nilai wajar melalui or financial assets mandatorily required to be
laba rugi, atau aset keuangan yang measured at fair value. Financial assets are
disyaratkan untuk diukur pada nilai classified as held for trading if they are
wajarnya. Aset keuangan diklasifikasikan acquired for the purpose of selling or
dalam kelompok diperdagangkan jika dibeli repurchasing in the near term.
dengan tujuan untuk dijual atau dibeli
kembali dalam waktu dekat.
Derivatif, termasuk derivatif melekat yang Derivatives, including separated embedded
dipisahkan, juga diklasifikasikan sebagai derivatives, are also classified as held for
diperdagangkan kecuali derivatif sebagai trading unless they are designated as
instrumen lindung nilai yang ditetapkan dan effective hedging instruments. Financial
efektif. Aset keuangan yang tidak assets with cash flows that are not fulfilled
memenuhi SPPI testing diukur pada with SPPI testing are classified and
FVTPL, terlepas apapun model bisnisnya. measured at FVTPL, irrespective of the
Terlepas dari kriteria untuk instrumen utang business model. Notwithstanding the criteria
yang akan diklasifikasikan pada biaya for debt instruments to be classified at
perolehan diamortisasi atau pada FVOCI, amortized cost or at FVOCI, as described
seperti dijelaskan di atas, instrumen utang above, debt instruments may be designated
dapat ditetapkan pada FVTPL pada at FVTPL on initial recognition if doing so
pengakuan awal jika penerapan itu dapat eliminates, or significantly reduces, an
menghilangkan, atau secara signifikan accounting mismatch.
mengurangi, inkonsistensi pengukuran atau
pengakuan.
24
Page 29
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and Measurement (continued)
(i) Aset Keuangan (lanjutan) (i) Financial Assets (continued)
b. Aset keuangan diukur pada biaya b. Financial assets at amortized cost (debt
perolehan diamortisasi (instrumen utang) instruments)
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets at amortized cost are
perolehan diamortisasi setelah pengakuan subsequently measured using the effective
awal diukur menggunakan metode suku interest method and are subject to
bunga efektif dan merupakan subjek impairment. Gains and losses are
penurunan nilai. Keuntungan dan kerugian recognized in profit or loss when the asset is
diakui pada laba rugi saat aset dihentikan derecognized, modified or impaired.
pengakuannya, dimodifikasi atau
mengalami penurunan nilai.
c. Aset keuangan diukur pada FVOCI tanpa c. Financial assets designated at FVOCI with
fitur reklasifikasi keuntungan dan kerugian no recycling of cumulative gains and losses
kumulatif saat penghentian pengakuan upon derecognition (equity instruments)
(instrumen ekuitas)
Saat pengakuan awal, Grup dapat Upon initial recognition, the Group can elect
membuat pilihan yang tidak dapat to classify irrevocably its equity investments
dibatalkan untuk menyajikan dalam FVOCI as equity instruments designated at FVOCI
perubahan nilai wajar investasi dalam when they meet the definition of equity under
instrumen ekuitas yang masuk dalam ruang PSAK 71 and are not held for trading.
lingkup PSAK 71 dan yang bukan The classification is determined on an
merupakan instrumen ekuitas dimiliki untuk instrument-by-instrument basis. Gains and
diperdagangkan. Pilihan ini dilakukan pada losses on these financial assets are never
level instrumen per instrumen. Keuntungan reclass to profit or loss. Dividends are
dan kerugian dari aset keuangan ini tidak recognized as other income in the statement
direklasifikasikan ke laba rugi. Dividen of profit or loss when the right of payment has
diakui sebagai penghasilan lainnya pada been established, except when the Group
laba rugi ketika hak untuk menerima benefits from such proceeds as a recovery of
pembayaran dividen telah ditetapkan, part of the cost of the investment, in which
kecuali dividen secara jelas mewakili case such gains are recorded in other
bagian terpulihkan dari biaya investasi, comprehensive income. Equity instruments
di mana keuntungan tersebut dicatat dalam designated at FVOCI are not subject to
penghasilan komprehensif lainnya. impairment assessment.
Instrumen ekuitas yang diukur pada FVOCI
tidak terpengaruh pada persyaratan
penurunan nilai.
(ii) Liabilitas Keuangan (ii) Financial Liabilities
Instrumen keuangan yang diterbitkan atau Issued financial instruments or their components,
komponen dari instrumen keuangan tersebut, which are not classified as financial liabilities at
yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas FVTPL are classified as other financial liabilities,
keuangan yang diukur pada FVTPL where the substance of the contractual
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lain- arrangements results in the Group having an
lain, jika substansi perjanjian kontraktual obligation either to deliver cash or another
mengharuskan Grup untuk menyerahkan kas financial asset to the holder, or to satisfy the
atau aset keuangan lain kepada pemegang obligation other by the exchange of a fixed
instrumen keuangan, atau jika liabilitas tersebut amount of cash or another financial asset for a
diselesaikan tidak melalui penukaran kas atau fixed number of own equity shares.
aset keuangan lain atau saham sendiri yang
jumlahnya tetap atau telah ditetapkan.
25
Page 30
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and Measurement (continued)
(ii) Liabilitas Keuangan (lanjutan) (ii) Financial Liabilities (continued)
Pengukuran liabilitas keuangan tergantung pada The measurement of financial liabilities depends
klasifikasinya sebagai berikut: on their classification as follows:
a. Liabilitas keuangan diukur pada biaya a. Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi cost
Setelah pengakuan awal, liabilitas After initial recognition, financial liabilities are
keuangan diukur pada biaya perolehan subsequently measured at cost using the
yang diamortisasi dengan menggunakan effective interest method. Gains and losses
metode suku bunga efektif. Keuntungan are recognized in the consolidated statement
dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi of profit or loss and other comprehensive
dan penghasilan komprehensif lain income when the liabilities are derecognized
konsolidasian hingga liabilitas dihentikan as well as through the amortization process
pengakuannya melalui proses amortisasi using the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif. Amortized cost is calculated by taking into
Biaya perolehan diamortisasi dihitung account any discount or premium on
dengan mempertimbangkan setiap diskon acquisition and fees or costs that are an
atau premi pada perolehan awal dan biaya integral part of the effective interest rate. The
yang merupakan bagian integral dari suku effective interest method amortization is
bunga efektif. Amortisasi metode suku included as finance costs in the statement of
bunga efektif diakui sebagai biaya profit or loss. This category generally applies
pendanaan pada laporan laba rugi. to interest-bearing loans and other
Kategori ini umumnya berlaku untuk borrowings.
pinjaman berbunga dan pinjaman lainnya.
Metode Suku Bunga Efektif Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang Effective interest method is a method of calculating
digunakan untuk menghitung biaya perolehan the amortized cost of a financial liability and of
diamortisasi dari liabilitas keuangan dan metode allocating interest expense over the relevant period.
untuk mengalokasikan biaya bunga selama periode The effective interest rate is the rate that exactly
yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga discounts estimated future cash payments (including
yang secara tepat mendiskontokan estimasi all fees and points paid or received that form an
pembayaran kas masa depan (mencakup seluruh integral part of the effective interest rate, transaction
komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima costs and other premiums or discounts) through the
yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari expected life of the financial liability, or (where
suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan appropriate) a shorter period to the net carrying
diskonto lainnya) selama perkiraan umur liabilitas amount on initial recognition.
keuangan, atau (jika lebih tepat) digunakan periode
yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat
bersih pada saat pengakuan awal.
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and financial liabilities are offset and
dan nilai bersihnya dilaporkan dalam laporan posisi the net amount reported in the consolidated statement
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, terdapat of financial position if, and only if, there is a currently
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling enforceable legal right to offset the recognized
hapus atas jumlah yang telah diakui dari aset amounts and there is an intention to settle on a net
keuangan dan liabilitas keuangan tersebut dan basis, or to realize the assets and settle the liabilities
terdapat intensi untuk menyelesaikan dengan simultaneously.
menggunakan dasar neto, atau untuk merealisasikan
aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara
bersamaan.
26
Page 31
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengakui cadangan untuk kerugian kredit The Group recognizes an allowance for expected
ekspektasian (“ECL”) untuk seluruh instrumen utang credit losses (ECL) for all debt instruments not held at
yang tidak diklasifikasikan sebagai diukur pada FVTPL. ECL are based on the difference between the
FVTPL. ECL didasarkan pada perbedaan antara arus contractual cash flows due in accordance with the
kas kontraktual yang tertuang dalam kontrak dan contract and all the cash flows that the Group expects
seluruh arus kas yang diharapkan akan diterima to receive, discounted at an approximation of the
Grup, didiskontokan menggunakan suku bunga efektif original effective interest rate. The expected cash
awal. Arus kas yang diharapkan akan diterima flows will include cash flows from the sale of collateral
tersebut mencakup arus kas dari penjualan agunan held or other credit enhancements that are integral to
yang dimiliki atau perluasan kredit lainnya yang the contractual terms.
merupakan bagian integral dari persyaratan kontrak.
ECL diakui dalam dua tahap. Untuk risiko kredit atas ECL are recognized in two stages. For credit
instrumen keuangan yang tidak mengalami exposures for which there has not been a significant
peningkatan secara signifikan sejak pengakuan awal, increase in credit risk since initial recognition, ECL are
pengukuran penyisihan kerugian dilakukan sejumlah provided for credit losses that result from default
ECL 12 bulan. Untuk risiko kredit atas instrumen events that are possible within the next 12-months
keuangan yang mengalami peningkatan secara (a 12-month ECL). For those credit exposures for
signifikan sejak pengakuan awal, penyisihan kerugian which there has been a significant increase in credit
dilakukan sepanjang sisa umurnya, terlepas dari risk since initial recognition, a loss allowance is
waktu terjadinya default (sepanjang umur ECL). required for credit losses expected over the remaining
life of the exposure, irrespective of the timing of the
default (a lifetime ECL).
Karena piutang usaha dan aset kontrak tidak memiliki Because its trade receivables and contract assets do
komponen pembiayaan signifikan, Grup menerapkan not contain significant financing component, the
pendekatan yang disederhanakan dalam perhitungan Group applies a simplified approach in calculating
ECL. Oleh karena itu, Grup tidak menelusuri ECL. Therefore, the Group does not track changes in
perubahan dalam risiko kredit, namun justru credit risk, but instead recognizes a loss allowance
mengakui penyisihan kerugian berdasarkan ECL based on lifetime ECL at each reporting date. The
sepanjang umurnya pada setiap tanggal pelaporan. Group established a provision matrix that is based on
Grup membentuk matriks provisi berdasarkan its historical credit loss experience, adjusted for
pengalaman kerugian kredit masa lampau, forward-looking factors specific to the debtors and the
disesuaikan dengan perkiraan masa depan (forward- economic environment.
looking) atas faktor yang spesifik untuk debitur dan
lingkungan ekonomi.
Grup mempertimbangkan aset keuangan memenuhi The Group considers a financial asset in default when
definisi default ketika telah menunggak lebih dari contractual payments are 90 days past due. However,
90 hari. Namun, dalam kasus-kasus tertentu, Grup in certain cases, the Group may also consider a
juga dapat menganggap aset keuangan dalam financial asset to be in default when internal or
keadaan default ketika informasi internal atau external information indicates that the Group is
eksternal menunjukkan bahwa Grup tidak mungkin unlikely to receive the outstanding contractual
menerima arus kas kontraktual secara penuh tanpa amounts in full before taking into account any credit
melakukan perluasan persyaratan kredit. Piutang enhancements held by the Group. Trade receivables
usaha dihapusbukukan ketika kecil kemungkinan is written off when there is low possibility of recovering
untuk memulihkan arus kas kontraktual, setelah the contractual cash flow, after all collection efforts
semua upaya penagihan telah dilakukan dan telah have been done and have been fully provided for
sepenuhnya dilakukan penyisihan. allowance.
27
Page 32
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Penghentian Pengakuan Derecognition
(i) Aset Keuangan (i) Financial Assets
Suatu aset keuangan, atau mana yang berlaku, A financial asset, or where applicable a part of a
bagian dari aset keuangan atau bagian dari financial asset or part of a group of similar
kelompok aset keuangan sejenis, dihentikan financial assets, is derecognized when:
pengakuannya pada saat:
(a) hak kontraktual atas arus kas yang berasal (a) the contractual rights to receive cash flows
dari aset keuangan tersebut berakhir; atau from the financial asset have expired; or
(b) grup mentransfer hak kontraktual untuk (b) the Group has transferred its contractual
menerima arus kas yang berasal dari aset rights to receive cash flows from the
keuangan atau menanggung kewajiban financial asset or has assumed an obligation
untuk membayar arus kas yang diterima to pay them in full without material delay to
tanpa penundaan yang signifikan kepada a third party under a “pass-through”
pihak ketiga melalui suatu kesepakatan arrangement and either (i) has transferred
penyerahan dan (i) secara substansial substantially all the risks and rewards of the
mentransfer seluruh risiko dan manfaat financial asset, or (ii) has neither transferred
atas kepemilikan aset keuangan tersebut, nor retained substantially all the risks and
atau (ii) secara substansial tidak rewards of the financial asset, but has
mentransfer dan tidak memiliki seluruh transferred control of the financial asset.
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset
keuangan tersebut, namun telah
mentransfer pengendalian atas aset
keuangan tersebut.
Ketika Grup telah mentransfer hak untuk When the Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered
menandatangani kesepakatan pelepasan (pass- into a pass-through arrangement, and has
through arrangement), dan secara substansial neither transferred nor retained substantially all
tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh of the risks and rewards of the asset nor
risiko dan manfaat atas aset keuangan, maupun transferred control of the asset, the asset is
mentransfer pengendalian atas aset, aset recognized to the extent of the Group’s
tersebut diakui sejauh keterlibatan berkelanjutan continuing involvement in the asset.
Grup terhadap aset keuangan tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk Continuing involvement that takes the form of a
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer guarantee over the transferred asset is
diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah measured at the lower of the original carrying
tercatat aset dan jumlah maksimal dari amount of the asset and the maximum amount of
pembayaran yang diterima yang mungkin harus consideration that the Group could be required to
dibayar kembali. repay.
Dalam hal ini, Grup juga mengakui liabilitas In that case, the Group also recognizes an
terkait. Aset yang ditransfer dan liabilitas terkait associated liability. The transferred asset and the
diukur dengan dasar yang mencerminkan hak associated liability are measured on a basis that
dan liabilitas yang masih dimiliki Grup. reflects the rights and obligations that the Group
has retained.
Pada penghentian pengkuan aset keuangan On derecognition of a financial asset measured
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, at amortized cost, the difference between the
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah asset’s carrying amount and the sum of the
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam consideration received and receivable is
laba rugi. Selain itu, pada penghentian recognized in profit or loss. In addition, on
pengakuan investasi dalam instrumen utang derecognition of an investment in a debt
yang diklasifikasikan sebagai FVOCI, instrument classified as at FVOCI, the cumulative
keuntungan atau kerugian kumulatif yang gain or loss previously accumulated in the
sebelumnya diakumulasi dalam cadangan investment revaluation reserve is reclassified to
revaluasi investasi, direklasifikasi ke laba rugi. profit or loss.
28
Page 33
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Penghentian Pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
(i) Aset Keuangan (lanjutan) (i) Financial Assets (continued)
Sebaliknya, pada penghentian pengakuan In contrast, on derecognition of an investment in
investasi dalam instrumen ekuitas yang telah an equity instrument which the Group has elected
dipilih Grup pada pengakuan awal untuk diukur on initial recognition to measure at FVOCI, the
di FVOCI, keuntungan atau kerugian kumulatif cumulative gain or loss previously accumulated
yang sebelumnya diakumulasi dalam cadangan in the investment revaluation reserve is not
revaluasi investasi tidak direklasifikasi ke laba reclassified to profit or loss, but is transferred to
rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba. retained earnings.
(ii) Liabilitas Keuangan (ii) Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation specified in the contract is discharged
dihentikan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. or cancelled or expired. The difference between
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas keuangan the carrying amount of the financial liability
yang dihentikan pengakuannya dan imbalan derecognized and the consideration paid and
yang dibayarkan dan utang diakui dalam laba payable is recognized in profit or loss.
rugi.
Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan When an existing financial liability is replaced by
dengan yang lain dari pemberi pinjaman yang another from the same lender on substantially
sama dengan persyaratan yang berbeda secara different terms, or the terms of an existing liability
substansial, atau modifikasi secara substansial are substantially modified, such an exchange or
atas ketentuan liabilitas keuangan yang saat ini modification is treated as a derecognition of the
ada, maka pertukaran atau modifikasi tersebut original liability and the recognition of a new
dicatat sebagai penghapusan liabilitas keuangan liability, and the difference in the respective
awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru, carrying amounts is recognized in profit or loss.
dan selisih antara nilai tercatat liabilitas
keuangan tersebut diakui sebagai laba rugi.
e. Piutang Premi dan Piutang Reasuransi e. Premium and Reinsurance Receivables
Piutang premi meliputi tagihan premi kepada Premiums receivables consist of receivables from
tertanggung, agen atau broker sebagai akibat policyholders, agents or brokers resulting from an
transaksi asuransi. Dalam hal Grup memberikan insurance transaction. In case where the Group gives
potongan premi kepada tertanggung, maka potongan premium discount to policyholders, the discount is
tersebut langsung dikurangkan dari piutang preminya. reduced directly from the related premiums
receivables.
Piutang reasuransi tidak boleh dikompensasikan Reinsurance receivables are not to be offset against
dengan utang reasuransi, kecuali apabila kontrak reinsurance payables, unless the reinsurance
reasuransi menyatakan adanya kompensasi. Apabila contract specifically allows for the right to offset. If a
dalam kompensasi tersebut timbul saldo kredit, maka credit balance arises from the offsetting of the
saldo tersebut disajikan pada kelompok liabilitas reinsurance receivables and payables, this balance is
sebagai utang reasuransi. presented in the liability section as reinsurance
payable.
Grup menelaah penurunan piutang secara berkala. The Group assesses its receivables for impairment on
Jika ada bukti objektif bahwa piutang tersebut a regular basis. If there is an objective evidence that
menurun, Grup mengurangi nilai tercatat piutang these receivables are impaired, the Group reduces
sebesar yang dapat dipulihkan dan mengakui rugi the carrying amounts of the receivables to their
penurunan nilai dalam laporan laba rugi dan recoverable amounts and recognize that impairment
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. loss in the consolidated statement of profit or loss and
other comprehensive income.
29
Page 34
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
e. Piutang Premi dan Piutang Reasuransi (lanjutan) e. Premium and Reinsurance Receivables
(continued)
Grup mengumpulkan bukti objektif bahwa terdapat The Group gathers the objective evidence that a
penurunan nilai piutang dengan menggunakan proses receivable is impaired using the same process
yang diterapkan untuk aset keuangan atas biaya yang adopted for financial assets held at amortized cost.
diamortisasi.
f. Aset Reasuransi f. Reinsurance Assets
Aset reasuransi termasuk saldo yang diharapkan Reinsurance assets include balances expected to be
dibayarkan oleh perusahaan reasuransi untuk ceded recovered from reinsurance companies for ceded
estimasi klaim reasuransi, dan ceded premi yang estimated reinsurance claims and ceded unearned
belum merupakan pendapatan. Jumlah manfaat yang premiums. Amounts recoverable from reinsurance are
ditanggung oleh reasuransi diperkirakan secara estimated in a manner consistent with the liability
konsisten sesuai dengan liabilitas yang terkait dengan associated with the reinsured policy.
polis reasuransi.
Sebagai bagian dari implementasi PSAK 28, Grup As part of the implementation of PSAK 28, the Group
menyajikan aset reasuransi secara terpisah sebagai presents separately reinsurance assets of unearned
aset atas premi yang belum merupakan pendapatan premiums and estimated claim liabilities. Prior to this,
dan estimasi liabilitas klaim. Sebelumnya liabilitas insurance liabilities that include deferred premium
asuransi yang mencakup pendapatan premi income, unearned premium income and estimated
tangguhan, premi yang belum merupakan claims are presented net of reinsurance portion (own
pendapatan dan estimasi klaim dicatat secara neto retention).
setelah porsi aset reasuransi (porsi sendiri).
PSAK 62 tidak memperkenankan saling hapus PSAK 62 does not allow offseting between:
antara:
a. Aset reasuransi dengan liabilitas asuransi a. Reinsurance assets and the related insurance
terkait; atau liabilities; or
b. Pendapatan atau beban dari kontrak b. Income or expense from reinsurance contract
reasuransi dan beban atau pendapatan dari and expense or income from the related
kontrak asuransi terkait. insurance contract.
30
Page 35
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Aset Reasuransi (lanjutan) f. Reinsurance Assets (continued)
Jika aset reasuransi mengalami penurunan nilai, Grup If a reinsurance asset is impaired, the Group reduces
mengurangi nilai tercatat dan mengakui kerugian the carrying amount accordingly and recognizes that
penurunan nilai tersebut dalam laporan laba rugi dan impairment loss in consolidated statement of profit or
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Aset loss and other comprehensive income. A reinsurance
reasuransi mengalami penurunan nilai jika ada bukti asset is impaired if there is objective evidence, as a
objektif, sebagai akibat dari suatu peristiwa yang result of an event that occurred after initial recognition
terjadi setelah pengakuan awal aset reasuransi, of the reinsurance asset, that the Group may not
bahwa Grup tidak dapat menerima seluruh jumlah receive all amounts due to the terms of the contract,
karena di bawah syarat-syarat kontrak, dan dampak and the impact on the amounts that the Group will
pada jumlah yang akan diterima dari reasuradur dapat receive from the reinsurance can be reliably
diukur secara andal. measured.
g. Kontrak Asuransi g. Insurance Contracts
Kontrak asuransi adalah kontrak dimana penanggung Insurance contract is a contract under which the
menerima risiko asuransi yang signifikan dari insurer accepts significant insurance risk from the
tertanggung. Risiko asuransi yang signifikan insured. Significant insurance risk is referred as the
didefinisikan sebagai kemungkinan membayar possibility of paying significantly more benefit to the
manfaat yang signifikan kepada tertanggung apabila insured upon the occurrence of insured event
suatu kejadian yang diasuransikan terjadi compared to the minimum benefit in a scenario where
dibandingkan dengan manfaat minimum yang akan the insured event does not occur. Scenarios
dibayarkan apabila risiko yang diasuransikan tidak considered are those with commercial substance.
terjadi. Skenario-skenario tersebut adalah skenario
yang mengandung unsur komersial.
h. Liabilitas Asuransi h. Insurance Liabilities
Liabilitas asuransi diukur sebesar jumlah estimasi Insurance liabilities are measured at the amount
berdasarkan perhitungan teknis asuransi. estimated by the calculation of the insurance
technical.
Premi Belum Merupakan Pendapatan Unearned Premiums
Premi belum merupakan pendapatan adalah bagian Unearned premiums are part of the premium that have
dari premi yang belum diakui sebagai pendapatan not been recognized as revenue because the
karena masa pertanggungannya masih berjalan pada coverage is still running at the end of the accounting
akhir periode akuntansi dan disajikan dalam jumlah period and presented in the gross amount. Unearned
bruto. Porsi reasuransi atas premi belum merupakan premiums portion of reinsurance is presented as part
pendapatan disajikan sebagai bagian dari aset of the reinsurance asset.
reasuransi.
Liabilitas asuransi atas kontrak asuransi yang Insurance liabilities for insurance contract with a term
berjangka waktu Iebih dari satu tahun diukur dengan of more than one year is measured by using present
menggunakan konsep nilai kini estimasi pembayaran value of estimated payment of all benefit promised
seluruh manfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh including all options available plus present value of all
opsi yang disediakan ditambah dengan nilai kini expenses incurred and also has considered the future
estimasi seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan receipt of premium.
juga mempertimbangkan penerimaan premi di masa
depan.
31
Page 36
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
h. Liabilitas Asuransi (lanjutan) h. Insurance Liabilities (continued)
Perubahan cadangan premi yang belum merupakan Changes in unearned premium reserve, long term
pendapatan, cadangan asuransi jangka panjang dan insurance reserves and reinsurance assets of
aset reasuransi dari premi yang belum merupakan unearned premium reserve are recognized in the
pendapatan diakui dalam laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada comprehensive income in the year when the changes
tahun terjadinya perubahan. occur.
Estimasi Liabilitas Klaim Estimated Claims Liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan estimasi jumlah The estimated claims liabilities are an estimate of the
liabilitas yang menjadi tanggungan sehubungan amount of liabilities to be borne in connection with
dengan klaim yang masih dalam proses claims that are still in the process of completion,
penyelesaian, termasuk klaim yang terjadi namun including claims incurred but not yet reported.
belum dilaporkan.
Perubahan jumlah estimasi liabilitas klaim, sebagai Changes in the estimated amount of claims liabilities,
akibat proses penelaahan lebih lanjut dan perbedaan as a result of further review process and the difference
antara jumlah estimasi klaim dengan klaim yang between the estimated amounts of the claim with the
dibayarkan diakui dalam laba rugi pada periode claims paid are recognized in profit or loss in the
terjadinya perubahan. Grup tidak mengakui setiap period when the changes occur. The Group does not
provisi untuk kemungkinan klaim masa depan recognize any provisions for possible future claims as
sebagai liabilitas jika klaim tersebut timbul a liability if the claims arising under insurance
berdasarkan kontrak asuransi yang tidak ada pada contracts that do not exist at the end of the reporting
akhir periode pelaporan (seperti provisi katastrofa dan period (such as catastrophe provisions and
provisi penyetaraan). equalization provisions).
Tes Kecukupan Liabilitas Liability Adequacy Test
Pada akhir periode pelaporan, Grup menilai apakah At the end of the reporting period, the Group assesses
liabilitas asuransi yang diakui telah mencukupi whether recognized insurance liabilities are sufficient
dengan menggunakan estimasi kini atas arus kas by using current estimates of future cash flows in
masa depan terkait dengan kontrak asuransi. Jika accordance with the insurance contracts. If the
nilai tercatat liabilitas asuransi setelah dikurangi carrying value of insurance liabilities, net off related
dengan biaya akuisisi tangguhan terkait tidak deferred acquisition costs, is insufficient compared to
mencukupi dibandingkan dengan estimasi arus kas the estimated future cash flows, then entire deficiency
masa depan, maka seluruh kekurangan tersebut is recognized in the consolidated statement of profit or
diakui dalam laba rugi dan penghasilan komprehensif loss and other comprehensive income for the period.
lain konsolidasian periode berjalan.
i. Persediaan i. Inventories
Persediaan diakui sebesar nilai terendah antara biaya Inventories are valued at the lower of cost and net
perolehan dan nilai realisasi bersih. realizable value.
Biaya perolehan persediaan ditentukan dengan The cost of inventories is determined using the
menggunakan metode rata-rata. average method.
Nilai realisasi bersih adalah taksiran harga jual dalam Net realizable value is the estimated selling price in
kegiatan usaha normal, dikurangi dengan estimasi the ordinary course of business, less estimated costs
biaya penyelesaian dan taksiran biaya yang of completion and the estimated costs necessary to
diperlukan untuk melaksanakan penjualan. make the sale.
Persediaan terdiri atas suku cadang untuk perbaikan Inventories consist of spareparts for repair and
dan pemeliharaan kendaraan Grup. maintenance of the Group’s vehicle.
32
Page 37
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
j. Beban Dibayar di Muka j. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over the periods
manfaat beban dengan menggunakan metode garis benefited using the straight-line method.
lurus.
k. Penyertaan Saham k. Investment in Shares
Penyertaan saham merupakan investasi yang tidak Investment in shares of stock is an investment which
diperoleh dari pasar modal dan dimaksudkan untuk is not acquired from capital market and is intended to
dimiliki untuk jangka waktu yang lama. Grup memiliki be held for a long period. The Group has ownership of
kepemilikan kurang dari 20% hak suara dan less than 20% of the voting power and are stated at
dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode biaya), cost (cost method), net of allowance for impairment
setelah dikurangi penyisihan kerugian penurunan losses. Dividend income is recognized when the
nilai. Pendapatan dividen diakui pada saat pembagian dividends are declared.
dividen diumumkan.
l. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi l. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related to
terkait dengan Grup: the Group:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya yang a. Person or a close member of that person's family
mempunyai relasi dengan Grup jika orang is related to the Group if that person:
tersebut:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the Group;
bersama atas Grup;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas Grup; (ii) has significant influence over the Group; or,
atau
(iii) personel manajemen kunci Grup atau (iii) is a member of the key management
entitas induk Grup. personnel of the Group or of a parent of the
Group.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
(i) entitas dan Grup adalah anggota dari grup (i) the entity and the Group are members of the
yang sama (artinya entitas induk, entitas same group (which means that each parent,
anak, dan entitas anak berikutnya saling subsidiary and fellow subsidiary is related to
berelasi dengan entitas lainnya). the others).
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) one entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which the
merupakan anggota suatu grup, yang mana other entity is a member).
entitas lain tersebut adalah anggotanya).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama. third party.
33
Page 38
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi (lanjutan) l. Transactions with Related Parties (continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: (lanjutan) following conditions applies: (continued)
(iv) satu entitas adalah ventura bersama dari (iv) one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga. third entity.
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment defined
imbalan paska kerja untuk imbalan kerja benefit plan for the benefit of employees of
dari karyawan Grup atau entitas yang either the Group or an entity related to
terkait dengan Grup. the Group.
(vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (vi) the entity is controlled or jointly controlled by
bersama oleh orang yang diidentifikasi a person identified in a.
dalam huruf a.
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf a. (i) (vii) a person identified in a. (i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member of
atau merupakan personil manajemen kunci the key management personnel of the entity
entitas (atau entitas induk dari entitas). (or of a parent of the entity).
(viii) entitas, atau anggota dari kelompok yang (viii) the entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key management
kelompok tersebut, menyediakan jasa personnel services to the Group or to the
personil manajemen kunci kepada Grup parent of the Group.
atau kepada entitas induk dari Grup.
Transaksi Reksa Dana dianggap sebagai transaksi Transactions with Mutual Funds are considered as
dengan pihak berelasi sebagaimana dimaksud dalam transactions with related parties as defined in
PSAK 7, "Pengungkapan Pihak Berelasi". PSAK 7, "Related Party Disclosures".
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan Transactions with related parties are made based on
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua terms agreed by both parties, in which such terms are
belah pihak, dimana persyaratan tersebut sama the same as those of the transactions between
dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak- unrelated parties.
pihak yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan All significant transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas parties are disclosed in the relevant notes to the
laporan keuangan konsolidasian yang relevan. consolidated financial statements herein.
m. Aset Tetap m. Property and Equipment
Tanah dan kendaraan disajikan sebesar nilai Land and vehicles are stated at revalued amounts,
revaluasian, berdasarkan penilaian yang dilakukan based on valuations performed by external
oleh penilai independen eksternal yang telah terdaftar independent valuers which are registered in OJK,
di OJK, nilai wajar pada tanggal revaluasi, dikurangi being fair value at the date of revaluation, less any
akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian subsequent accumulated depreciation and
penurunan nilai berikutnya setelah tanggal revaluasi, subsequent accumulated impairment losses, except
kecuali untuk tanah yang tidak disusutkan. Penilaian for land which is not depreciated. Revaluation is made
atas aset tersebut dilakukan secara berkala untuk with sufficient regularity to ensure that the carrying
memastikan bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi amounts do not differ materially from the determined
tidak berbeda secara material dengan jumlah fair values at the reporting date.
tercatatnya pada tanggal pelaporan.
34
Page 39
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
m. Aset Tetap (lanjutan) m. Property and Equipment (continued)
Kenaikan yang berasal dari revaluasi tanah dan Any revaluation increase arising on the revaluation of
kendaraan langsung dikreditkan ke akun ‟Surplus such land and vehicles is credited to the “Property and
revaluasi aset tetap” pada penghasilan komprehensif equipment revaluation surplus” account in other
lain dan diakumulasi dalam ekuitas pada bagian comprehensive income and accumulated in equity
cadangan revaluasi aset tetap, kecuali sebelumnya under the property and equipment revaluation
penurunan revaluasi atas aset yang sama pernah reserve, except to the extent that it reverses a
diakui dalam laba rugi, dalam hal ini kenaikan revaluation decrease, for the same asset which was
revaluasi sehingga sebesar penurunan nilai aset previously recognized in profit or loss, in which case
akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam laba rugi. the increase is credited to profit and loss to the extent
Penurunan jumlah tercatat yang berasal dari revaluasi of the decrease previously charged. A decrease in
tanah dan kendaraaan dibebankan dalam laba rugi carrying amount arising on the revaluation of such
apabila penurunan tersebut melebihi saldo cadangan land and vehicles is charged to profit or loss to the
revaluasi aset tetap yang bersangkutan, jika ada. extent that it exceeds the balance, if any, held in the
property and equipment revaluation reserve relating
to a previous revaluation of such land and vehicles.
Selain itu, akumulasi penyusutan pada tanggal In addition, accumulated depreciation as at the
revaluasi dieliminasi terhadap jumlah tercatat bruto revaluation date is eliminated against the gross
dari aset dan jumlah tercatat neto setelah eliminasi carrying amount of the asset and the net asset amount
disajikan kembali sebesar jumlah revaluasi dari aset is restated to the revalued amount of the asset. Upon
tersebut. Pada saat penghentian aset, cadangan disposal, any revaluation reserve relating to the
revaluasi untuk aset tetap yang dijual dipindahkan ke particular asset being sold is transferred to retained
saldo laba. earnings.
Aset tetap lainnya seperti bangunan, peralatan, Other property and equipment such as building, office
perabotan kantor dan mesin dinyatakan sebesar equipment, furniture and fixtures and machinery are
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan stated at cost less accumulated depreciation and any
rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya impairment loss. Such cost includes the cost of
penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut replacing part of the property and equipment when the
terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. cost is incurred, if the recognition criteria are met.
Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan Likewise, when a major inspection is performed, its
dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah cost is recognized in the carrying amount of the assets
tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika as a replacement if the recognition criteria are met.
memenuhi kriteria pengakuan.
Semua biaya perbaikan dan pemeliharaan yang tidak All other repairs and maintenance costs that do not
memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laba rugi meet the recognition criteria are recognized in profit or
pada saat terjadinya. loss as incurred.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using the straight-line
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat method over the estimated useful lives of the assets
ekonomis aset tetap, sebagai berikut: as follows:
Tahun/
Years
Bangunan 20 Building
Peralatan kantor 4-5 Office equipment
Perabotan kantor 4-8 Furniture and fixtures
Mesin 8 Machinery
Kendaraan sewa 8 Vehicles held for rental
Kendaraan kantor 4-8 Office vehicles
Tanah dinyatakan berdasarkan nilai wajar dan tidak Land is stated at fair value and is not depreciated.
disusutkan.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk Legal cost of land rights in the form of Business Usage
Hak Guna Usaha (HGU), Hak Guna Bangunan Rights (Hak Guna Usaha or HGU), Building Usage
(HGB), dan Hak Pakai (HP) ketika tanah diperoleh Rights (Hak Guna Bangunan or HGB) and Usage
pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya Rights (Hak Pakai or HP) when the land is acquired
perolehan tanah pada akun aset tetap. initially are recognized as part of the land under
property and equipment account.
35
Page 40
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
m. Aset Tetap (lanjutan) m. Property and Equipment (continued)
Grup menganalisa fakta dan keadaan untuk masing- The Group analyzes the facts and circumstances for
masing jenis hak atas tanah dalam menentukan each type of land rights in determining the accounting
akuntansi untuk masing-masing hak atas tanah for each of these land rights so that it can accurately
tersebut sehingga dapat merepresentasikan dengan represent an underlying economic event or transaction.
tepat suatu kejadian atau transaksi ekonomik yang If the land rights do not transfer control of the underlying
mendasarinya. Jika hak atas tanah tersebut tidak assets to the Group, but gives the rights to use the
mengalihkan pengendalian atas aset pendasar underlying assets, the Group applies the accounting
kepada Grup, melainkan mengalihkan hak untuk treatment of these transactions as leases under PSAK
menggunakan aset pendasar, Grup menerapkan 73, “Leases”. If land rights are substantially similar to
perlakuan akuntansi atas transaksi tersebut sebagai land purchases, the Group applies PSAK 16, “Property,
sewa berdasarkan PSAK 73, “Sewa”. Jika hak atas plant and equipment”.
tanah secara substansi menyerupai pembelian tanah,
maka Grup menerapkan PSAK 16 “Aset tetap”.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya The carrying value of property and equipment is
pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no future
ekonomis masa depan yang diharapkan dari economic benefits are expected from its use. When
penggunaannya. Ketika aset tetap dijual atau property and equipment are sold or retired, the cost,
dihentikan, biaya perolehan, beban akumulasi accumulated depreciation and any impairment losses
penyusutan dan kerugian penurunan nilai dieliminasi are eliminated from the accounts. Any gain or loss
dari akun. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari arising on derecognition of the assets is charged to
penghentian pengakuan aset diakui dalam laporan consolidated statement of profit or loss in the period
laba rugi konsolidasian pada periode aset tersebut the assets is derecognized.
dihentikan pengakuan.
Aset dalam penyelesaian dicatat sebesar harga Construction in progress are stated at cost, less any
perolehan, dikurangi kerugian penurunan nilai yang recognized impairment loss. Cost includes
diakui. Biaya perolehan termasuk biaya profesional professional fees and, for qualifying assets, borrowing
dan untuk aset kualifikasian, biaya pinjaman yang costs capitalized in accordance with the Group’s
dikapitalisasi sesuai dengan kebijakan akuntansi accounting policy. Depreciation of an asset
Grup. Penyusutan aset dimulai saat aset tersebut siap commences when the assets are ready for their
untuk digunakan sesuai dengan tujuannya, yaitu pada intended use, such as when it is in the location and
saat aset tersebut berada pada lokasi dan kondisi condition necessary for it to be capable of operating
yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai in the manner intended by management.
dengan keinginan dan maksud manajemen.
Nilai residu, estimasi masa manfaat dan metode The residual values, estimated useful lives, and
penyusutan ditinjau ulang dan disesuaikan, setiap depreciation method are reviewed and adjusted, at
akhir tahun, bila diperlukan. year end, if necessary.
Aset tetap yang tidak digunakan lagi dan ditujukan Property and equipment which is discontinued and
untuk dijual dihentikan penyusutannya dan held for sale, ceased of being depreciated and
diklasifikasikan sebagai aset yang dimiliki untuk dijual reclassified as assets held for sale in other assets
pada akun aset lainnya. account.
n. Properti Investasi n. Investment Properties
Properti yang dimiliki untuk disewakan dalam jangka Property that is held for long-term rental yields or for
panjang atau untuk kenaikan harga atau keduanya, capital appreciation or both, and that is not occupied
dan yang tidak ditempati oleh perusahaan- by the companies in the Group, is classified as
perusahaan di Grup diklasifikasikan sebagai properti investment property. Investment property also
investasi. Properti investasi juga mencakup properti includes property that is being constructed or
yang sedang dikonstruksi atau dikembangkan untuk developed for future use as investment property.
digunakan sebagai properti investasi di masa depan.
36
Page 41
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
n. Properti Investasi (lanjutan) n. Investment Properties (continued)
Properti investasi awalnya diukur berdasarkan Investment property is measured initially at its cost,
biayanya, termasuk biaya transaksi yang terkait dan including related transaction costs and where
biaya pinjaman yang berlaku. applicable borrowing costs.
Setelah pengakuan awal, properti investasi dicatat After initial recognition, investment property is carried
sebesar nilai wajarnya. Properti investasi yang at fair value. Investment property that is being
sedang dalam pengembangan ulang untuk redeveloped for continuing use as investment
penggunaan lebih lanjut sebagai properti investasi property or for which the market has become less
atau ketika pasar menjadi kurang aktif tetap dicatat active continues to be measured at fair value.
sebesar nilai wajarnya. Properti investasi dalam Investment property under construction is measured
konstruksi diukur menggunakan nilai wajar jika nilai at fair value if the fair value is considered to be reliably
wajar dianggap dapat diukur secara andal. Properti determinable. Investment properties under
investasi dalam konstruksi yang nilai wajarnya tidak construction for which the fair value cannot be
dapat diukur secara andal, tetapi Grup mengharapkan determined reliably, but for which the Group expects
nilai wajarnya dapat diukur secara andal ketika that the fair value of the property will be reliably
konstruksi selesai, diukur senilai biaya dikurangi determinable when construction is completed, are
penurunan nilai sampai nilai wajarnya dapat diukur measured at cost less impairment until the fair value
secara andal atau konstruksi diselesaikan - yang becomes reliably determinable or construction is
mana yang lebih awal. completed - whichever is earlier.
Terkadang sulit untuk mengukur secara andal nilai It may sometimes be difficult to determine reliably the
wajar dari properti investasi dalam konstruksi. Untuk fair value of the investment property under
mengevaluasi apakah nilai wajar dari properti construction. In order to evaluate whether the fair
investasi dalam konstruksi dapat diukur secara andal, value of an investment property under construction
manajemen mempertimbangkan faktor-faktor berikut, can be determined reliably, management considers
antara lain, provisi dari kontrak konstruksi, tahap the following factors, among others, the provisions of
penyelesaian, apabila properti standar (umum di the construction contract, the stage of completion,
pasaran) atau tidak standar, tingkat keandalan arus whether the project/property is standard (typical for
kas masuk setelah penyelesaian, risiko the market) or non-standard, the level of reliability of
pengembangan spesifik atas properti, pengalaman cash inflows after completion, and the development
terdahulu dengan konstruksi serupa, dan status izin risk specific to the property, past experience with
konstruksi. similar constructions, and status of construction
permits.
Nilai wajar didasarkan kepada harga pasar aktif, Fair value is based on active market prices, adjusted,
disesuaikan, jika perlu, dengan perbedaan alam, if necessary, for differences in the nature, location or
lokasi atau kondisi dari aset tersebut. Jika informasi condition of the specific asset. If this information is not
tersebut tidak tersedia, Grup menggunakan metode available, the Group uses alternative valuation
penilaian alternatif, seperti harga terbaru di pasar methods, such as recent prices on less active markets
yang kurang aktif atau projeksi arus kas yang or discounted cash flow projections. Valuations are
didiskontokan. Penilaian dilakukan pada tanggal performed as at the financial position date by
laporan keuangan oleh penilai ahli dengan kualifikasi professional valuers who hold recognized and
yang diakui dan relevan dan memiliki pengalaman relevant professional qualifications and have recent
terbaru atas lokasi dan kategori dari properti investasi experience in the location and category of the
dinilai. Penilaian ini membentuk dasar untuk nilai investment property being valued. These valuations
tercatat pada laporan keuangan konsolidasian. form the basis for the carrying amounts in the
Perubahan nilai wajar diakui di laporan laba rugi dan consolidated financial statements. Changes in fair
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. values are recognized in the consolidated statement
Properti investasi tidak diakui ketika dilepas. of profit or loss and other comprehensive income.
Investment properties are derecognized when they
have been disposed.
Penambahan selanjutnya dikapitalisasi ke nilai Subsequent expenditure is capitalized to the asset’s
tercatat aset hanya ketika ada keuntungan ekonomi carrying amount only when it is probable that future
di masa yang akan datang dapat dinikmati oleh Grup economic benefits associated with the expenditure
dari penambahan tersebut dan hal tersebut dapat will flow to the Group and the cost of the item can be
diukur secara andal. Biaya perbaikan dan perawatan measured reliably. All other repairs and maintenance
lainnya akan menjadi biaya saat terjadi. Ketika bagian costs are expensed when incurred. When part of an
dari properti investasi digantikan, nilai tercatat dari investment property is replaced, the carrying amount
bagian yang digantikan tersebut akan dihapus. of the replaced part is derecognized.
37
Page 42
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
n. Properti Investasi (lanjutan) n. Investment Properties (continued)
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada An investment property should be derecognized upon
saat pelepasan atau ketika properti investasi tersebut disposal or when the investment property is
tidak digunakan lagi secara permanen dan tidak permanently withdrawn from use and no future
memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang economic benefits are expected from its disposal.
dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Gains or losses arising from the retirement or disposal
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari of an investment property is credited or charged to
penghentian atau pelepasan properti investasi diakui operations in the year the asset is derecognized.
dalam laporan laba rugi dalam tahun terjadinya
penghentian atau pelepasan tersebut.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfers to investment properties should be made
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang when, and only when, there is a change in use,
ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh evidenced by the end of Investment property is
pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau measured initially at its cost, including related
selesainya pembangunan atau pengembangan. transaction costs and where applicable borrowing
Transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan costs.owner-occupation, commencement of an
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang operating lease to another party or end of construction
ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh or development. Transfers from investment properties
pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual. should be made when, and only when, there is a
change in use, evidenced by the commencement of
owner-occupation or commencement of development
with a view to sell.
Untuk transfer dari properti investasi ke properti yang For a transfer from investment properties to owner-
digunakan sendiri, biaya yang diperhitungkan untuk occupied property, the deemed cost for subsequent
akuntansi selanjutnya adalah nilai wajar pada tanggal accounting is the fair value at the date of change in
perubahan penggunaan. Jika properti yang use. If an owner-occupied property becomes an
digunakan sendiri oleh Grup menjadi properti investment property, the Group shall record the
investasi, Grup mencatat properti tersebut sesuai investment property in accordance with the property
dengan kebijakan aset tetap sampai dengan saat and equipment policies up to the date of change in
tanggal terakhir perubahan penggunaannya. use.
o. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan o. Impairment of Non-financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai The Group assesses at each annual reporting period
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami whether there is an indication that an asset may be
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau impaired. If any such indication exists, or when annual
pada saat pengujian penurunan nilai aset diperlukan, impairment testing for an asset is required, the Group
maka Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan aset makes an estimate of the asset‟s recoverable
tersebut. amount.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas In assessing the value in use, the estimated net future
masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini dengan cash flows are discounted to their present value using
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang a pre-tax discount rate that reflects current market
menggambarkan penilaian pasar terkini atas nilai assessments of the time value of money and the risks
waktu dari uang dan risiko spesifik dari aset. Dalam specific to the asset. In determining fair value less
menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk costs to sell, recent market transactions are taken into
menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, account, if available. If no such transactions can be
jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, indentified, an appropriate valuation model is used to
Perusahaan menggunakan model penilaian yang determine the fair value of the assets. These
sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. calculations are corroborated by valuation multiples or
Perhitungan-perhitungan ini dikuatkan oleh penilaian other available fair value indicators.
berganda atau indikasi nilai wajar yang tersedia.
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at each reporting period
pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwa whether there is any indication that previously
rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode recognized impairment losses recognized for an asset
sebelumnya untuk suatu aset mungkin tidak ada lagi may no longer exist or may have decreased. If such
atau mungkin telah menurun. Jika indikasi dimaksud indication exist, the recoverable amount is estimated.
ditemukan, maka Grup mengestimasi jumlah
terpulihkan aset tersebut.
38
Page 43
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan (lanjutan) o. Impairment of Non-financial Assets (continued)
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam A previously recognized impairment loss for an asset
periode sebelumnya untuk suatu aset selain goodwill other than goodwill is reversed only if there has been
dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi a change in the assumptions used to determine the
yang digunakan untuk menentukan jumlah asset’s recoverable amount since the last impairment
terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai loss was recognized. If that is the case, the carrying
terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah tercatat aset amount of the asset is increased to its recoverable
dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. amount.
Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah The reversal is limited so that the carrying amount of
tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya the asset does not exceed its recoverable amount, nor
maupun jumlah tercatat, neto setelah penyusutan, exceed the carrying amount that would have been
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah determined, net of depreciation, had no impairment
diakui untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya. loss been recognized for the asset in prior years.
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan Reversal of an impairment loss is recognized in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian, kecuali aset yang bersangkutan comprehensive income, unless the relevant asset is
disajikan pada jumlah revaluasian, dalam hal ini carried at a revalued amount, in which case the
pembalikan kerugian penurunan nilai diperlakukan reversal of the impairment loss is treated as a
sebagai kenaikan revaluasi. Setelah pembalikan revaluation increase. After such a reversal, the
tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di depreciation charge on the said asset is adjusted in
periode mendatang untuk mengalokasikan jumlah future periods to allocate the asset’s revised carrying
tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, amount, less any residual value, on a systematic basis
dengan dasar yang sistematis selama sisa umur over its remaining useful life.
manfaatnya.
p. Pajak Penghasilan p. Income Taxes
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Income tax expense comprises current and deferred
Beban pajak diakui dalam laba rugi kecuali untuk tax. Income tax expense is recognized in profit or loss
transaksi yang berhubungan dengan transaksi diakui except to the extent that it relates to items recognized
diluar laba atau rugi, baik dalam penghasilan outside profit or loss, either in other comprehensive
komprehensif lain atau langsung pada ekuitas. income or directly in equity.
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan tarif Current tax expense is calculated using tax rates that
pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan, dan have been enacted or substantively enacted at end of
ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak the reporting period, and is provided based on the
tahun berjalan. Manajemen secara periodik estimated taxable income for the year. Management
mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat periodically evaluates positions taken in tax returns
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan dengan with respect to situations in which applicable tax
situasi dimana aturan pajak yang berlaku regulation is subject to interpretation. It establishes
membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen provision where appropriate on the basis of amounts
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang expected to be paid to the tax authorities.
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak.
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak Underpayment or overpayment of corporate income
penghasilan badan dicatat sebagai bagian dari beban tax are presented as part of current income tax
pajak kini dalam laporan laba rugi dan penghasilan expense in the consolidated statement of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian. Grup menyajikan and other comprehensive income. The Group
bunga/denda, jika ada, sebagai bagian dari presents interest/penalty, if any, as part of “Other
“Pendapatan Lain-lain - neto”. income - net”.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada Amendments to tax obligations are recorded when
saat surat ketetapan pajak diterima. Jika Grup a tax assessment letter is received. If the Group files
mengajukan keberatan, Grup mempertimbangkan an appeal, the Group considers whether it is probable
apakah besar kemungkinan otoritas pajak akan that a taxation authority will accept the appeal and
menerima keberatan tersebut dan merefleksikan reflect its effect on the Group’s tax obligations.
dampaknya terhadap liabilitas perpajakan Grup.
39
Page 44
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
p. Pajak Penghasilan (lanjutan) p. Income Taxes (continued)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode liabilitas atas Deferred tax is provided using the liability method on
beda waktu pada tanggal pelaporan antara dasar temporary differences at the reporting date between
pengenaan pajak untuk aset dan liabilitas dengan nilai the tax bases of assets and liabilities and their
tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan. carrying amounts for financial reporting purposes.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak dengan beberapa temporary differences with certain exceptions.
pengecualian. Aset pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax assets are recognized for deductible
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan dan temporary differences and tax losses carry-forward to
rugi fiskal apabila terdapat kemungkinan besar bahwa the extent that it is probable that taxable income will
jumlah laba kena pajak pada masa mendatang akan be available in future years against which the
memadai untuk mengkompensasi perbedaan deductible temporary differences and tax losses
temporer dan rugi fiskal. carry-forward can be utilized.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang The carrying amount of a deferred tax asset is
pada akhir periode pelaporan, dan mengurangi reviewed at each reporting date and reduced to the
jumlah tercatat jika kemungkinan besar laba kena extent that it is no longer probable that sufficient
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai taxable income will be available to allow all or part of
untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset the benefit of that deferred tax asset to be utilized.
pajak tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum Unrecognized deferred tax assets are reassessed at
diakui dinilai kembali pada setiap akhir periode each reporting date and are recognized to the extent
pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan besar that it has become probable that future taxable
laba kena pajak mendatang akan memungkinkan aset income will allow the deferred tax assets to be
pajak tangguhan tersedia untuk dipulihkan. recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are measured at the
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada periode tax rates that are expected to apply to the period when
saat aset direalisasikan atau liabilitas tersebut the asset is realized or the liability is settled, based on
diselesaikan, berdasarkan undang-undang pajak tax laws that have been enacted or substantively
yang berlaku atau berlaku secara substantif pada enacted at the end of reporting period. The related tax
akhir periode laporan keuangan konsolidasian. effects of the provisions for and/or reversals of all
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan dan/atau temporary differences during the year, including the
pemulihan semua perbedaan temporer selama tahun effect of change in tax rates, are credited or charged
berjalan, termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, to current period operations, except to the extent that
dikreditkan atau dibebankan pada periode operasi they relate to items previously charged or credited to
berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang other comprehensive income or directly to equity.
sebelumnya telah langsung dibebankan atau
dikreditkan ke penghasilan komprehensif lain atau
langsung ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus saat Deferred tax assets and liabilities are offset when a
hak yang dapat dipaksakan secara hukum ada untuk legally enforceable right exists to offset current tax
saling hapus aset pajak kini dan liabilitas pajak kini, assets against current tax liabilities, or the deferred
atau aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tax assets and the deferred tax liabilities relate to the
tangguhan berkaitan dengan entitas kena pajak yang same taxable entity, or the Group intends to settle its
sama, atau Grup bermaksud untuk menyelesaikan current assets and liabilities on a net basis.
aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto.
q. Pajak Final q. Final Tax
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, pajak final In accordance with the tax regulation in Indonesia,
dikenakan atas nilai bruto transaksi, dan tetap final tax is applied to the gross value of transactions,
dikenakan walaupun atas transaksi tersebut pelaku even when the parties carrying the transaction
transaksi mengalami kerugian. recognizing losses.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang diatur Final tax is scoped out from PSAK 46, “Income Tax”.
oleh PSAK 46, “Pajak Penghasilan”.
40
Page 45
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
r. Imbalan Kerja r. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek adalah imbalan kerja Short term employee benefits are employee benefits
yang jatuh tempo dalam jangka waktu dua belas which are due for payment within twelve months after
bulan setelah akhir periode pelaporan dan diakui the reporting period and recognized when the
pada saat pekerja telah memberikan jasa kerjanya. employees have rendered this related service.
Kewajiban diakui ketika karyawan memberikan jasa Liabilities are recognized when the employee renders
kepada Grup dimana semua perubahan pada nilai services to the Group where all changes in the
bawaan dari kewajiban diakui pada laba rugi. Imbalan carrying amount of the liability are recognized in profit
kerja jangka pendek diakui pada “beban akrual” or loss. Short term employee benefits are recognized
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. in “accrued expenses” in the consolidated statement
of financial position.
Imbalan Pascakerja Program Imbalan Pasti Defined Benefit Plan
Pada bulan April 2022, DSAK-IAI menerbitkan materi In April 2022, DSAK-IAI issued an explanatory
penjelasan melalui siaran pers atas persyaratan material through a press release regarding attribution
pengatribusian imbalan pada periode jasa sesuai of benefits to periods of service in accordance with
PSAK 24, “Imbalan Kerja“ yang diadopsi dari IAS 19, PSAK 24, “Employee Benefits” which was adopted
“Employee Benefits”. Materi penjelasan tersebut from IAS 19, “Employee Benefits”. The explanatory
menyampaikan informasi bahwa pola fakta umum dari material conveyed the information that the fact pattern
program pensiun berbasis Undang-undang of the pension program based on the Labor Law
Ketenagakerjaan yang berlaku di Indonesia saat ini currently enacted in Indonesia is similar to those
memiliki pola fakta serupa dengan yang ditanggapi responded and concluded in the IFRS Interpretation
dan disimpulkan dalam IFRS Interpretation Committee (IFRIC) Agenda Decision Attributing
Committee (IFRIC) Agenda Decision Attributing Benefit to Periods of Service (IAS 19).
Benefit to Periods of Service (IAS 19).
Grup telah menerapkan materi penjelasan tersebut The Group has implemented the said explanatory
dan, dengan demikian, mengubah kebijakan material and accordingly, changed its accounting
akuntansi mengenai atribusi imbalan kerja pada policy regarding attribution of benefits to periods of
periode jasa. Penerapan ini tidak berdampak material service. The implementation has no material impact
terhadap jumlah yang dilaporkan pada periode on the amounts reported for the previous financial
keuangan sebelumnya. periods.
Grup mengakui kewajiban imbalan kerja yang tidak The Group recognized unfunded employee benefits
didanai sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 35 liability in accordance with Government Regulation
Tahun 2021 (PP 35/2021) yang menerapkan No. 35 Year 2021 (PP 35/2021) that implement the
pengaturan Peraturan Pemerintah Pengganti provisions of Government Regulation in Lieu of Law
Undang-Undang (Perppu) No. 2/2022 tentang Cipta (“Perppu”) No. 2/2022 on Job Creation in 2022 and
Kerja pada tahun 2022 dan Undang-undang Law No. 11/2020 on Job Creation in 2021.
No. 11/2020 tentang Cipta Kerja pada tahun 2021.
Beban pensiun berdasarkan program dana pensiun Pension costs under the Company’s defined benefit
manfaat pasti Grup ditentukan melalui perhitungan pension plans are determined by periodic actuarial
aktuaria secara periodik dengan menggunakan calculation using the projected-unit-credit method and
metode projected-unit credit dan menerapkan asumsi applying the assumptions on discount rate and annual
atas tingkat diskonto dan tingkat kenaikan manfaat rate of increase in compensation.
pasti pensiun tahunan.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan dan Remeasurement, comprising actuarial gains and
kerugian aktuarial, yang tercermin langsung dalam losses, is reflected immediately in the statement of
laporan posisi keuangan yang dibebankan atau financial position with a charge or credit recognized in
dikreditkan diakui dalam penghasilan komprehensif other comprehensive income in the period in which
lain pada periode terjadinya untuk mencerminkan they occur in order for the net pension asset or liability
aset atau liabilitas pension neto yang diakui pada recognized in the statement of financial position to
laporan keuangan untuk mencerminkan nilai penuh reflect the fullvalue of the plan deficit and surplus.
dari defisit dan surplus program. Pengukuran kembali Remeasurement recognized in other comprehensive
diakui dalam penghasilan komprehensif lain tercermin income is reflected immediately in retained earnings
segera dalam saldo laba dan tidak akan direklasifikasi and will not be reclassified to profit or loss.
ke laba rugi.
41
Page 46
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
r. Imbalan Kerja (lanjutan) r. Employee Benefits (continued)
Imbalan Pascakerja Program Imbalan Pasti (lanjutan) Defined Benefit Plan (continued)
Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi ketika terjadi Past service cost is recognized in profit or loss when
amendemen program atau kurtailmen, atau ketika the plan amendment or curtailment occurs, or when
Grup mengakui biaya restrukturisasi terkait atau the Group recognizes related restructuring costs or
pesangon, jika lebih dahulu. termination benefits, if earlier.
Bunga neto dihitung dengan menggunakan tingkat Net interest is calculated by applying the discount rate
diskonto terhadap liabilitas atau aset imbalan pasti to the net defined benefit liability or asset. Defined
neto. Biaya imbalan pasti dikategorikan sebagai benefit costs are categorized as follows:
berikut:
• Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya • Service cost (including current service cost,
jasa lalu serta keuntungan dan kerugian past service cost, as well as gains and losses
kurtailmen dan penyelesaian) on curtailments and settlements)
• Beban atau pendapatan bunga neto • Net interest expense or income
• Pengukuran kembali • Remeasurement
Grup menyajikan dua komponen pertama dari biaya The Group presents the first two components of
imbalan pasti di laba rugi. Keuntungan dan kerugian defined benefit costs in profit or loss. Curtailment
kurtailmen dicatat sebagai biaya jasa lalu. gains and losses are accounted for as past service
costs.
s. Provisi dan Kontinjensi s. Provisions and Contingencies
Provisi diakui jika Grup memiliki liabilitas kini (baik Provisions are recognized when the Group has a
bersifat hukum maupun bersifat konstruktif), sebagai present obligation (legal or constructive) as a result of
akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinan a past event, it is probable that an outflow of resources
penyelesaian liabilitas tersebut mengakibatkan arus embodying economic benefits will be required to settle
keluar sumber daya yang mengandung manfaat the obligation and a reliable estimate can be made of
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah the amount of the obligation. Where the Group expects
liabilitas tersebut dapat dibuat. Ketika Grup some or all of a provision to be reimbursed,
mengharapkan sebagian atau seluruh provisi diganti, the reimbursement is recognized as a separate asset
maka penggantian tersebut diakui sebagai aset yang but only when the reimbursement is virtually certain.
terpisah tetapi hanya pada saat timbul keyakinan The expense relating to any provision is presented in
penggantian pasti diterima. Beban yang terkait profit or loss net of any reimbursement.
dengan provisi disajikan secara neto setelah
dikurangi jumlah yang diakui sebagai
penggantiannya.
Provisi ditelaah kembali pada setiap tanggal Provisions are reviewed at each reporting date and
pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan adjusted to reflect the current best estimate. If it is no
estimasi terbaik yang paling kini. Jika kemungkinan longer probable that an outflow of resources
besar tidak terjadi arus keluar sumber daya yang embodying economic benefits will be required to settle
mengandung manfaat ekonomi untuk menyelesaikan the obligation, the provision is reversed.
liabilitas tersebut, maka provisi dibatalkan.
Aset dan kewajiban kontinjensi tidak diakui dalam Contingent assets and liabilities are not recognized in
laporan keuangan konsolidasian. Liabilitas kontinjensi the consolidated financial statements. Contingent
diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian, liabilities are disclosed in the consolidated financial
kecuali kemungkinan arus keluar sumber daya yang statements, unless the possibility of an outflow of
mewujudkan manfaat ekonomi bersifat kecil. Aset resources embodying economic benefits is remote.
kontinjensi diungkapkan dalam laporan keuangan Contingent assets are disclosed in the consolidated
konsolidasian di mana kemungkinan besar terjadi financial statements where an inflow of economic
arus masuk manfaat ekonomi. benefits is probable.
t. Beban Emisi Saham t. Share Issuance Cost
Beban emisi saham merupakan beban-beban yang Share issuance costs are expenses paid for Public
dikeluarkan dalam rangka Penawaran Umum, dicatat Offering purposes, recorded and presented as
dan disajikan sebagai pengurang akun “Tambahan deduction against "Additional Paid-in Capital" and are
Modal Disetor” dan tidak diamortisasi. not amortized.
42
Page 47
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
u. Sewa u. Leases
Sebagai Penyewa As Lessee
Grup menilai apakah sebuah kontrak mengandung The Group assesses whether a contract is or contains
sewa, pada tanggal insepsi kontrak. Grup mengakui a lease, at the inception of the contract. The Group
aset hak-guna dan liabilitas sewa terkait sehubungan recognizes a right-of-use asset and a corresponding
dengan seluruh kesepakatan sewa di mana Grup lease liability with respect to all lease arrangements in
merupakan penyewa, kecuali untuk sewa jangka- which it is the lessee, except for short-term leases
pendek (yang didefinisikan sebagai sewa yang (defined as leases with a lease term of 12 months or
memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang) dan sewa less) and leases of low-value assets. For these
yang aset pendasarnya bernilai-rendah. Untuk sewa- leases, the Group recognizes the lease payments as
sewa tersebut, Grup mengakui pembayaran sewa an operating expense on a straight-line basis over the
sebagai beban operasi secara garis lurus selama term of the lease unless another systematic basis is
masa sewa kecuali dasar sistematis lainnya lebih more representative of the time pattern in which
merepresentasikan pola konsumsi manfaat penyewa economic benefits from the leased assets are
dari aset sewa. consumed.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the present
pembayaran sewa masa depan yang belum value of the lease payments that are not paid at the
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang commencement date, discounted by using the rate
didiskontokan menggunakan suku bunga implisit implicit in the lease. If this rate cannot be readily
dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak dapat determined, the Group uses the incremental
ditentukan, Grup menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate specific to the lessee.
inkremental khusus untuk penyewa.
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the measurement of the
pengukuran liabilitas sewa terdiri atas: lease liability comprise:
• pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap • fixed lease payments (including in-substance
secara-substansi), dikurangai insentif sewa; fixed payments), less any lease incentives;
• pembayaran sewa variabel yang bergantung • variable lease payments that depend on an index
pada indeks atau suku bunga yang pada or rate, initially measured using the index or rate
awalnya diukur dengan menggunakan indeks at the commencement date;
atau suku bunga pada tanggal permulaan;
• jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh • the amount expected to be payable by the lessee
penyewa dalam jaminan nilai residual; under residual value guarantees;
• harga eksekusi opsi beli jika penyewa cukup • the exercise price of purchase options, if the
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan lessee is reasonably certain to exercise the
options; and
• pembayaran penalti karena penghentian sewa, • payments of penalties for terminating the lease,
jika masa sewa merefleksikan penyewa if the lease term reflects the exercise of an option
mengeksekusi opsi untuk menghentikan sewa. to terminate the lease.
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah dalam The lease liability is presented as a separate line in
laporan posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statement of financial position.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liability is subsequently measured by
meningkatkan jumlah tercatat untuk merefleksikan increasing the carrying amount to reflect the interest
bunga atas liabilitas sewa (menggunakan metode on the lease liability (using the effective interest
suku bunga efektif) dan dengan mengurangi jumlah method) and by reducing the carrying amount to
tercatat untuk merefleksikan sewa yang telah dibayar. reflect the lease payments made.
Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara Each lease payment is allocated between the liability
liabilitas dan biaya keuangan. Biaya keuangan and finance cost. The finance cost is charged to profit
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa or loss over the lease period so as to produce a
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik constant periodic rate of interest on the remaining
yang konstan atas saldo liabilitas untuk setiap balance of the liability for each period.
periode.
43
Page 48
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
u. Sewa (lanjutan) u. Leases (continued)
Sebagai Penyewa (lanjutan) As Lessee (continued)
Grup mengukur kembali liabilitas sewa (dan The Group remeasures the lease liability (and makes
melakukan penyesuaian terkait terhadap aset a corresponding adjustment to the related right-of-use
hak-guna) jika: assets) whenever:
• terdapat perubahan dalam masa sewa atau • the lease term has changed or there is a change
perubahan dalam penilaian atas eksekusi opsi in the assessment of the exercise of a purchase
pembelian, di mana liabilitas sewa diukur option, in which case the lease liability is
dengan mendiskontokan pembayaran sewa remeasured by discounting the revised lease
revisian menggunakan tingkat diskonto revisian; payments using a revised discount rate;
• terdapat perubahan sewa masa depan sebagai • the lease payments change due to changes in an
akibat dari perubahan indeks atau perubahan index or rate or a change in expected payment
perkiraan pembayaran berdasarkan nilai under a guaranteed residual value, in which
residual jaminan di mana liabilitas sewa diukur cases the lease liability is remeasured by
kembali dengan mendiskontokan pembayaran discounting the revised lease payments using the
sewa revisian menggunakan tingkat diskonto initial discount rate (unless the lease payments
awal (kecuali jika pembayaran sewa berubah change is due to a change in a floating interest
karena perubahan suku bunga mengambang, di rate, in which case a revised discount rate is
mana tingkat diskonto revisian digunakan); atau used); or
• kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi sewa • a lease contract is modified and the lease
tidak dicatat sebagai sewa terpisah, liabilitas modification is not accounted for as a separate
sewa diukur dengan mendiskontokan lease, in which case the lease liability is
pembayaran sewa revisian menggunakan remeasured by discounting the revised lease
tingkat diskonto revisian. payments using a revised discount rate.
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal atas The right-of-use assets comprise the initial
liabilitas sewa, pembayaran sewa yang dilakukan measurements of the corresponding lease liability,
pada saat atau sebelum permulaan sewa dan biaya lease payments made at or before the
langsung awal. Aset hak-guna selanjutnya diukur commencement day and any initial direct costs. They
sebesar biaya, kecuali untuk kendaraan yang are subsequently measured at cost, except for
disewakan yang disajikan sebesar nilai revaluasi vehicles held for rental which are shown at revalued
berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh penilai amount based on valuations performed by external
independen eksternal, dikurangi akumulasi independent valuers, less accumulated depreciation
penyusutan dan kerugian penurunan nilai. and impairment losses.
Jika Grup dibebankan kewajiban atas biaya Whenever the Group incurs an obligation for costs to
membongkar dan memindahkan aset sewa, dismantle and remove a leased asset, restore the site
merestorasi tempat di mana aset berada atau on which it is located or restore the underlying assets
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang to the conditions required by the terms and conditions
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, provisi of the lease, a provision is recognized and measured
diakui dan diukur sesuai PSAK 57. Biaya tersebut under PSAK 57. The costs are included in the related
diperhitungkan dalam aset hak-guna terkait, kecuali right-of-use asset, unless those costs are incurred to
jika biaya tersebut terjadi untuk memproduksi produce inventories.
persediaan.
Aset hak-guna disusutkan secara garis lurus selama Right-of-use assets are depreciated on
jangka waktu sewa yang lebih pendek dan estimasi a straight-line basis over the shorter of the lease term
masa manfaat aset, sebagai berikut: and the estimated useful lives of the assets,
as follows:
44
Page 49
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
u. Sewa (lanjutan) u. Leases (continued)
Sebagai Penyewa (lanjutan) As Lessee (continued)
Tahun/ Years
Kendaraan sewa 8 Vehicles held for rental
Kendaraan kantor 8 Office vehicles
Gedung kantor 2-5 Office buildings
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If a lease transfers ownership of the underlying assets
atau jika biaya perolehan aset hak-guna or the cost of the right-of-use assets reflects that of the
merefleksikan Grup akan mengeksekusi opsi beli, Group expects to exercise a purchase option, the
aset hak-guna disusutkan selama masa manfaat aset related right-of-use asset is depreciated over the
pendasar. Penyusutan dimulai pada tanggal useful life of the underlying assets. The depreciation
permulaan sewa. starts at the commencement date of the lease.
Aset hak-guna disajikan sebagai bagian dari “Aset The right-of-use assets are presented as part of
Tetap” pada laporan keuangan konsolidasian. “Property and Equipment” in the consolidated
financial statements.
Grup menerapkan PSAK 48 untuk menentukan The Group applies PSAK 48 to determine whether a
apakah aset hak-guna mengalami penurunan nilai right-of-use asset is impaired and accounts for any
dan mencatat kerugian penurunan nilai yang identified impairment loss as described in the
teridentifikasi sebagaimana dijelaskan dalam impairment of non-financial assets policy.
kebijakan nonkeuangan aset penurunan nilai.
Sewa variabel yang tidak bergantung pada indeks Variable rents that do not depend on an index or rate
atau suku bunga tidak diperhitungkan dalam are not included in the measurements of the lease
pengukuran liabilitas sewa dan aset hak-guna. liability and the right-of-use asset.
Pembayaran terkait diakui sebagai beban dalam The related payments are recognized as an expense
periode peristiwa atau kondisi yang in the period in which the event or condition that
memicu pembayaran tersebut terjadi dan dicatat triggers those payments occur and are included in the
dalam pos "Beban umum dan administrasi" dalam line "General and administrative expenses" in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian. comprehensive income.
Sebagai cara praktis, PSAK 73 mengijinkan penyewa As a practical expedient, PSAK 73 permits a lessee
untuk memisahkan komponen non-sewa, dan not to separate non-lease components, and instead
mencatat masing-masing komponen sewa dan account for any lease and associated non-lease
komponen non-sewa sebagai kesepakatan sewa components as a single arrangement. The Group has
tunggal. Grup tidak menggunakan cara praktis ini. not used this practical expedient. For contracts that
Untuk kontrak yang memiliki komponen sewa dan contain a lease component and one or more additional
satu atau lebih sewa tambahan atau komponen non- lease or non-lease components, the Group allocates
sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalam kontrak the consideration in the contract to each lease
ke setiap komponen sewa dengan dasar harga jual component on the basis of the relative stand-alone
relatif berdiri sendiri dari komponen sewa dan jumlah price of the lease component and the aggregate
agregat masing-masing dari komponen non-sewa. stand-alone price of the non-lease components.
Sebagai Pesewa As Lessor
Grup melakukan perjanjian sewa sebagai pesewa The Group enters into lease agreements as a lessor
sehubungan dengan beberapa properti investasinya with respect to some of its investment properties and
dan kendaraannya. its vehicles.
Sewa di mana Grup sebagai pesewa diklasifikasikan Leases for which the Group is a lessor are classified
sebagai sewa pembiayaan atau sewa operasi. Ketika as finance or operating leases. Whenever the terms
persyaratan sewa secara substansial mengalihkan of the lease transfer substantially all the risks and
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan rewards of ownership to the lessee, the contract is
kepemilikan ke penyewa, kontrak tersebut classified as a finance lease. All other leases are
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Seluruh classified as operating leases.
sewa lainnya diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
45
Page 50
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
u. Sewa (lanjutan) u. Leases (continued)
Sebagai Pesewa (lanjutan) As Lessor (continued)
Ketika Grup adalah pesewa-antara, Grup mencatat When the Group is an intermediate lessor, it accounts
sewa utama dan subsewa sebagai dua kontrak yang for the head lease and the sublease as two separate
terpisah. Subsewa diklasifikasikan sebagai sewa contracts. The sublease is classified as a finance or
pembiayaan atau sewa operasi dengan mengacu operating lease by reference to the right-of-use asset
pada aset hak-guna yang timbul dari sewa utama. arising from the head lease.
Penghasilan sewa dari sewa operasi diakui secara Rental income from operating leases is recognized on
garis lurus selama masa sewa yang relevan. Biaya a straight-line basis over the terms of the relevant
langsung awal yang terjadi dalam menegosiasikan lease. Initial direct costs incurred in negotiating and
dan mengatur sewa operasi ditambahkan ke jumlah arranging an operating lease are added to the carrying
tercatat aset sewa dan diakui secara garis lurus amount of the leased assets and recognized on a
selama masa sewa. straight-line basis over the lease term.
Ketika suatu kontrak mencakup komponen sewa dan When a contract includes lease and non-lease
non-sewa, Grup menerapkan PSAK 72 untuk components, the Group applies PSAK 72 to allocate
mengalokasikan imbalan berdasarkan kontrak bagi the consideration under the contract to each
setiap komponen. component.
v. Pengakuan Pendapatan dan Beban v. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Grup Revenue is measured based on the consideration to
perkirakan menjadi haknya dalam kontrak dengan which the Group expects to be entitled in a contract
pelanggan dan tidak termasuk jumlah yang ditagih with a customer and excludes amounts collected on
atas nama pihak ketiga. Grup mengakui pendapatan behalf of third parties. The Group recognizes revenue
ketika mengalihkan pengendalian barang atau jasa when it transfers control of a product or service to a
kepada pelanggan. customer.
Pendapatan Revenue
Saldo Kontrak Contract Balances
Kontrak Aset Contract Assets
Kontrak aset pada awalnya diakui sebagai A contract asset is initially recognized for revenue
pendapatan yang diperoleh dari jasa yang diberikan earned from service rendered because the receipt of
karena penerimaan imbalan bergantung pada consideration is conditional on successful completion
keberhasilan penyelesaian jasa tersebut. Setelah of the service. Upon completion of the service and
penyelesaian jasa dan penerimaan oleh pelanggan, acceptance by the customer, the amount recognized
jumlah yang diakui sebagai kontrak aset as contract assets is reclassified to trade receivables.
direklasifikasi ke piutang usaha.
Kontrak Liabilitas Contract Liabilities
Kontrak liabilitas diakui jika pembayaran diterima atau A contract liability is recognized if a payment is
pembayaran jatuh tempo (mana yang lebih awal) dari received or a payment is due (whichever is earlier)
pelanggan sebelum Grup mengalihkan barang atau from a customer before the Group transfers the
jasa terkait. Kontrak liabilitas (diakui juga sebagai related goods or services. Contract liabilities (also
“Pendapatan ditangguhkan” pada laporan posisi referred as “Unearned revenue” in the consolidated
keuangan konsolidasian) diakui sebagai pendapatan statement of financial position) are recognized as
ketika Grup memenuhi kontrak tersebut (yaitu, revenue when the Group performs under the contract
mengalihkan kendali atas barang dan jasa terkait (i.e., transfers control of the related goods or services
kepada pelanggan). to the customer).
46
Page 51
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
v. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) v. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pendapatan (lanjutan) Revenue (continued)
Jasa Manajemen Investasi dan Lainnya Investment Management and Other Fees
Pendapatan dari jasa manajemen diakui pada saat Income from management services is recognized
jasa tersebut diberikan, berdasarkan ketentuan dalam when the services are rendered based on the
kontrak. provisions in the contract.
Pendapatan jasa manajemen investasi ditentukan Investment manager income are determined in
sesuai dengan ketentuan kontrak dan diakui sebagai accordance with the term of the contract and are
pendapatan secara harian. Jasa penjualan dan/atau recognized as income daily. Subscription and/or
jasa pembelian kembali diakui sebagai pendapatan redemption fees are recognized as income when
pada saat terjadi transaksi. Pendapatan discretionary transactions incurred. Discretionary income is
diakui secara bulanan. recognized at monthly basis.
Jasa konsultasi manajemen diakui pada saat jasa Management consultant fees are recognized when
diberikan sesuai dengan ketentuan dalam kontrak. the services are rendered based on the terms of the
contracts.
Performance Fee Performance Fee
Performance fee diperoleh ketika Grup mencapai Performance fee is obtained when the Group
target tertentu yang disepakati sesuai dengan Kontrak achieves certain targets agreed in accordance with
Pengelolaan Aset Investasi. the Investment Asset Management Contract.
Pendapatan Pembiayaan Konsumen, Pendapatan Consumer Financing Income, Finance Lease Income,
Sewa Pembiayaan, Pendapatan Anjak Piutang Factoring Income
Pendapatan pembiayaan konsumen, pendapatan Consumer financing income, finance lease income
sewa pembiayaan dan pendapatan anjak piutang and factoring income, are recognized using the
diakui dengan menggunakan metode suku bunga effective interest method.
efektif.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara The effective interest rate is the rate that exactly
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran dan discounts the estimated future cash payments and
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan receipts through the expected life of the financial
umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan asset or financial liability (or, where appropriate, a
(atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih shorter period) to the carrying amount of the financial
singkat) untuk memperoleh nilai tercatat dari aset asset or financial liability. When calculating the
keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat effective interest rate, the Group estimates future
menghitung suku bunga efektif, Grup mengestimasi cash flows considering all contractual terms of the
arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan financial instrument, but not future credit losses.
seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen
keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan
kerugian di masa mendatang.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup seluruh The calculation of the effective interest rate includes
biaya dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima all fees and points paid or received that are an integral
yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku part of the effective interest rate, including transaction
bunga efektif, termasuk biaya transaksi. costs.
Pendapatan Jasa Transportasi Transportation Service Income
Pendapatan jasa, termasuk pendapatan sewa operasi Revenue from rendering of services, including
diakui pada saat jasa diberikan, dimana jumlah operating lease, is recognized when the services are
tercatat dapat diukur dengan andal. Pendapatan performed, provided that the amount can be
sewa operasi diakui berdasarkan garis lurus sesuai measured reliably. Operating lease income is
dengan jangka waktu kontrak sewa operasi. recognized on a straight-line basis over the lease
Angsuran sewa operasi yang diterima di muka dicatat term. Lease installment received in advance are
sebagai pendapatan sewa tangguhan dan diakui recorded as unearned rental income and credited to
dalam laporan laba rugi konsolidasian pada saat the consolidated statement of profit or loss when
menjadi hak. earned.
47
Page 52
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
v. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) v. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pendapatan (lanjutan) Revenue (continued)
Pendapatan Jasa Transportasi (lanjutan) Transportation Service Income (continued)
Piutang atas pendapatan dari sewa yang diakui tetapi Receivable on rental income from rent that is
belum ditagih disajikan sebagai “Pendapatan Yang recognized but not yet billed are presented as
Belum Ditagih” dalam laporan posisi keuangan “Unbilled Revenues” in the consolidated statement of
konsolidasian. financial position.
Pendapatan Administrasi Administrative Income
Pendapatan administrasi diakui pada saat perjanjian Administrative income is recognized at the time the
pembiayaan konsumen ditandatangani. consumer financing contracts are signed.
Pendapatan Kegiatan Perantara Perdagangan Efek Revenue from Brokerage Activities
Pendapatan kegiatan perantara perdagangan efek Revenue from brokerage activities consist of:
berasal dari:
(i) Komisi perantara perdagangan efek yang diakui (i) Brokerage commissions which are recognized at
berdasarkan tanggal transaksi; dan the transaction date; and
(ii) Transaksi efek yaitu perdagangan transaksi efek (ii) Trading of marketable securities which are
yang lazim dicatat pada tanggal perdagangan, securities transactions in regular-way trades are
seolah-olah transaksi efek telah diselesaikan. recorded on the trade date, as if they had been
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari settled. Profit and loss arising from all securities
transaksi efek yang merupakan tanggungan dan transactions entered into for the account and risk
risiko Grup dicatat berdasarkan tanggal of the Group are recorded on a trade date basis.
perdagangan. Transaksi efek pelanggan Customers' securities transactions are reported
dilaporkan pada tanggal penyelesaian dan on a settlement date basis with related
pendapatan komisi dan beban terkait dilaporkan commission income and expenses reported on a
pada tanggal perdagangan. Jumlah piutang dan trade date basis. Amounts receivable and
utang dari transaksi efek yang belum mencapai payable for securities transactions that have not
tanggal penyelesaian kontrak dicatat bersih reached their contractual settlement date are
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. recorded net on the consolidated statement of
financial position.
Pendapatan Premi Premium Income
Premi yang diperoleh sehubungan dengan kontrak Premium earned in relation to insurance contracts of
asuransi dari reasuransi jangka pendek diakui short-term, reinsurance are recognized as revenue
sebagai pendapatan selama periode polis (kontrak) over the period of the policy (contract) in proportion to
berdasarkan proporsi jumlah proteksi yang diberikan. the amount of protection to the amount of protection
Dalam hal periode polis berbeda secara signifikan provided. In terms of the policy period differed
dengan periode risiko (misalnya pada penutupan jenis significantly with the risk period (e.g., at the close of
pertanggungan asuransi konstruksi), maka seluruh the type of construction insurance coverage), all
premi yang diperoleh tersebut diakui sebagai earned premiums are recognized as revenue over the
pendapatan selama periode risiko. period of risk.
Premi dari polis bersama (coinsurance) diakui Premium from coinsurance is recognized as income
sebesar proporsi premi Grup. Premi hak reasuransi based on the Group’s proportionate share in the
diakui sebagai premi asuransi selama periode kontrak premium. Premium due to reinsurance company is
reasuransi secara proporsional dengan proteksi yang recognized as reinsurance premium during the period
diperoleh. of reinsurance contract in proportion to the insurance
coverage received.
48
Page 53
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
v. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) v. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pendapatan (lanjutan) Revenue (continued)
Pendapatan Premi (lanjutan) Premium Income (continued)
Premi belum merupakan pendapatan dari kontrak Unearned premiums on short-term insurance contract
asuransi jangka pendek ditentukan untuk masing- determined for each kind of business are calculated
masing jenis pertanggungan dihitung berdasarkan based on net premium in proportion to the number of
premi neto sesuai dengan proporsi jumlah hari days until the policy expires (proportional daily).
sampai dengan polis berakhir (proporsional harian).
Kenaikan atau penurunan premi yang belum The increase or decrease in unearned premiums
merupakan pendapatan adalah selisih antara saldo represents the difference of the balances of unearned
premi yang belum merupakan pendapatan tahun premiums between the current and the prior year.
berjalan dan tahun lalu.
Premi kontrak asuransi jangka panjang diakui sebagai Premiums on long-term insurance contract are
pendapatan pada saat jatuh tempo dari pemegang recognized as revenue on due date of policyholders.
polis.
Grup mereasuransikan sebagian risiko atas akseptasi The Group’s reinsured part of its total accepted risk to
pertanggungan yang diperoleh kepada perusahaan other insurance and reinsurance companies. The
asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah premium paid to the reinsurer or the insurer’s share in
premi dibayar atau bagian premi atas transaksi the premium on prospective reinsurance transaction
reasuransi prospektif diakui sebagai premi reasuransi is recognized as reinsurance premium (contra
sesuai periode kontrak reasuransi secara premium account) over the reinsurance contract
proporsional dengan proteksi yang diberikan. period in proportion to the insurance coverage
Pembayaran atau liabilitas atas transaksi reasuransi provided. A payment or obligation for retrospective
retrospektif diakui sebagai piutang reasuransi reinsurance transaction is recognized as reinsurance
sebesar liabilitas yang dibukukan sehubungan receivable from the reinsurer in the amount equivalent
dengan kontrak reasuransi tersebut. to the payment made or recorded liability in relation to
the reinsurance contract.
Porsi reasuransi atas premi belum merupakan Unearned premiums portion of reinsurance is
pendapatan ditentukan secara konsisten dengan determined consistently with the approach usedin
pendekatan yang digunakan dalam menentukan determining the unearned premiums, based on terms
premi yang belum merupakan pendapatan, and conditions of the reinsurance contract.
berdasarkan syarat dan ketentuan dari kontrak
reasuransi tersebut.
Pendapatan Sewa Rental Income
Pendapatan sewa yang timbul dari sewa operasi Rental income arising from operating leases is
dicatat dengan metode garis lurus selama masa sewa accounted on a straight-line basis over its lease terms
dan diakui dalam pendapatan sesuai dengan sifat and is included in revenue due to its operating nature.
operasinya. Uang muka sewa disajikan dalam akun The advance rental received from customers rental
“Pendapatan Sewa Ditangguhkan”. are presented in the consolidated statement of
financial position as “Deferred Rental Income”.
Pendapatan Dividen dan Bunga Dividend and Interest Income
Pendapatan dividen dari investasi diakui pada saat Dividend income from investments are recognized
hak pemegang saham untuk menerima pembayaran when the shareholder’s right to receive payment has
telah ditetapkan (dengan ketentuan bahwa besar been established (provided that it is probable that the
kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir economic benefits will flow to the Group and the
kepada Grup dan jumlah pendapatan dapat diukur amount of revenue can be measured reliably).
secara andal).
49
Page 54
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
v. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) v. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pendapatan (lanjutan) Revenue (continued)
Pendapatan Dividen dan Bunga (lanjutan) Dividend and Interest Income (continued)
Untuk semua instrumen keuangan yang diukur pada For all financial instruments measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi, pendapatan atau beban cost, interest income or expense is recorded using the
bunga dicatat dengan menggunakan metode suku effective interest rate, which is the rate that exactly
bunga efektif, yaitu suku bunga yang secara tepat discounts the estimated future cash payments or
mendiskontokan estimasi pembayaran atau receipts through the expected life of the financial
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan instrument or a shorter period, where appropriate, to
umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, the net carrying amount of the financial asset or
digunakan periode yang lebih singkat, sebesar nilai liability.
tercatat bersih dari aset keuangan atau liabilitas
keuangan.
Pendapatan Keuangan Finance Income
Pendapatan bunga dari aset keuangan diakui apabila Interest income from a financial asset is recognized
kemungkinan besar manfaat ekonomi akan mengalir when it is probable that the economic benefits will flow
ke Grup dan jumlah pendapatan dapat diukur dengan to the Group and the amount of income can be
andal. Pendapatan bunga diakui atas dasar measured reliably. Interest income is accrued on a
berlalunya waktu dengan mengacu pada pokok aset time basis, by reference to the principal outstanding
keuangan dan suku bunga efektif yang berlaku yang and at the effective interest rate applicable, which is
merupakan suku bunga yang secara tepat the rate that exactly discounts estimated future cash
mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masa receipts through the expected life of the financial
datang selama perkiraan umur aset keuangan ke nilai asset to that asset’s net carrying amount on initial
tercatat bersih dari aset pada pengakuan awal. recognition.
Pendapatan Lainnya Other Income
Pendapatan denda keterlambatan dan pinalti diakui Late charges and penalty income are recognized
pada saat denda keterlambatan dan pinalti diterima. when the late charges and penalty are received.
Beban Expenses
Beban Usaha Operating Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya dengan dasar Expenses are recognized as incurred on the accrual
akrual. basis.
Beban Klaim Claim Expenses
Beban klaim meliputi klaim disetujui (settled claims), Claims expense consist of settled claims, claims in
klaim dalam proses penyelesaian termasuk klaim process including claims incurred but not yet reported
yang terjadi namun belum dilaporkan dan beban and claim settlement expenses. Claims are
penyelesaian klaim. Klaim tersebut diakui sebagai recognized as expenses when incurred and liabilities
beban klaim pada saat timbulnya liabilitas untuk arise due to claims.
memenuhi klaim.
Bagian klaim reasuransi diakui dan dicatat sebagai Reinsurance claims received from reinsurance
pengurang beban klaim pada periode yang sama companies are recognized as a deduction from the
dengan periode pengakuan beban klaim. Hak claims expense in the same period as the recognition
subrogasi diakui sebagai pengurang beban klaim of claims expense. Subrogation right is recognized as
pada saat realisasi. deduction from claims expense when realized.
50
Page 55
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
v. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) v. Revenue and Expense Recognition (continued)
Beban (lanjutan) Expenses (continued)
Beban Klaim (lanjutan) Claim Expenses (continued)
Jumlah klaim dalam proses penyelesaian termasuk Claims in process included claims incurred but not yet
klaim yang sudah terjadi namun belum dilaporkan, reported, recognized as estimated of claims liabilities
diakui sebagai estimasi liabilitas klaim yang diukur which are measured based on insurance technical
berdasarkan perhitungan teknis asuransi. Perubahan calculations. The changes in estimated claims
estimasi liabilitas klaim, sebagai akibat proses liabilities as a result of further review process and the
penelaahan lebih lanjut dan perbedaan antara jumlah difference between the estimated amount of the claim
estimasi klaim dengan klaim yang dibayarkan, diakui with the claims paid are recognized in the
dalam laba rugi konsolidasian pada periode terjadinya consolidated profit or loss when incurred.
perubahan.
Porsi reasuransi atas estimasi liabilitas klaim Estimated reinsurance recoverable for estimated
ditentukan secara konsisten dengan pendekatan claims liabilities are presented as part of the
yang digunakan dalam menentukan estimasi liabilitas reinsurance assets and measured consistently with
klaim berdasarkan syarat dan ketentuan kontrak the method of measuring the estimated claims
reasuransi terkait. liabilities under the related reinsurance contracts.
Beban Komisi Commission Expenses
Komisi yang diberikan kepada pialang asuransi, agen Commissions due to insurance brokers, agents and
dan perusahaan asuransi lain sehubungan dengan other insurance companies in connection with the
penutupan pertanggungan dicatat sebagai beban insurance coverage are recorded as commission
komisi. expense when incurred.
Komisi yang diperoleh dari transaksi reasuransi Commissions obtained from reinsurance transactions
dicatat sebagai pengurangan beban komisi dan are recorded as deduction from commission expense
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan and recognized when earned. If commission income
komprehensif lain konsolidasian pada saat terjadinya. is greater than the commission expense, the
Dalam hal jumlah komisi yang diperoleh lebih besar difference is presented as income in the consolidated
dari jumlah beban komisi, selisih tersebut disajikan statement of profit or loss and other comprehensive
sebagai pendapatan komisi - neto dalam laporan laba income.
rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
w. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing dan w. Foreign Currency Transactions and Balances
Translasi Saldo Translation
Pembukuan Grup diselenggarakan dalam mata uang The accounting records of the Group are maintained
Rupiah. Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan in Rupiah. Transactions denominated in foreign
ke dalam Rupiah dengan kurs yang berlaku pada currencies are translated into Rupiah at the exchange
tanggal transaksi. Pada akhir periode pelaporan, aset rates prevailing at the dates of the transactions. At the
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing end of the reporting period, monetary assets and
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan liabilities denominated in foreign currencies are
kurs tengah yang ditetapkan oleh Bank Indonesia translated into Rupiah using the middle rates of
pada tanggal tersebut. Laba atau rugi dari selisih kurs exchange quoted by Bank Indonesia at such dates.
mata uang asing dan penjabaran aset dan liabilitas Exchange gains and losses arising on foreign
moneter dalam mata uang Rupiah diakui dalam laba currency transactions and on the translation of foreign
rugi periode berjalan. currency monetary assets and liabilities into Rupiah
are recognized in the current period profit or loss.
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Transactions involving foreign currencies are
Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat recorded in Indonesian Rupiah at the rates of
transaksi dilakukan. Pada tanggal pelaporan, aset exchange prevailing at the time the transactions are
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing made. At the reporting date, monetary assets and
dijabarkan sesuai dengan rata-rata kurs jual dan beli liabilities denominated in foreign currencies are
yang diterbitkan oleh Bank Indonesia pada tanggal adjusted to reflect the average of the selling and
transaksi perbankan terakhir untuk periode yang buying rates of exchange prevailing at the last banking
bersangkutan, dan laba atau rugi kurs yang timbul, transaction date of the period, as published by Bank
dikreditkan atau dibebankan pada operasi periode Indonesia, and any resulting gains or losses are
yang bersangkutan. credited or charged to operations of the current
period.
51
Page 56
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) Translastion(continued)
w. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing dan w. Foreign Currency Transactions and Balances
Translasi Saldo (lanjutan) Translation (continued)
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan ke mata uang The exchange rates used for translation into Rupiah,
Rupiah, mata uang penyajian Grup, pada tanggal 30 the Group’s presentation currency, as at
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai September 30 , 2023 and December 31, 2022 are as
berikut: follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
1 Franc Swiss 16.942 16.968 1 Swiss Franc
1 Euro 16.404 16.713 1 Euro
1 Dolar Amerika Serikat 15.526 15.731 1 United States Dollar
1 Dolar Singapura 11.334 11.659 1 Singapore Dollar
1 Dolar Australia 9.906 10.581 1 Australian Dollar
1 Yuan China 2.123 2.257 1 Chinese Yuan
1 Yen Jepang 104 118 1 Japanese Yen
Akun-akun dari Entitas Anak luar negeri dijabarkan The accounts of foreign Subsidiary are translated
dari mata uang pelaporannya menjadi Rupiah dengan from its respective reporting currency into Indonesian
dasar sebagai berikut: Rupiah on the following basis:
a. Aset dan liabilitas, baik moneter maupun non- a. Assets and liabilities, both monetary and non-
moneter, dijabarkan dengan menggunakan kurs monetary, are translated using the closing rate
penutup. of exchange.
b. Pendapatan dan beban dijabarkan dengan b. Revenues and expenses are translated using
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transactions date exchange rate or, if
transaksi atau, bila memenuhi syarat, kurs rata- applicable, the average rate for the period.
rata periode tersebut.
c. Selisih kurs yang terjadi disajikan sebagai c. The resulting exchange difference is presented
“Penghasilan Komprehensif Lain” sebagai as an “Other Comprehensive Income” in the
bagian dari ekuitas sampai pelepasan investasi equity section until disposal of the net
neto yang bersangkutan. investment.
x. Laba Neto per Saham Dasar x. Basic Earnings per Share
Laba neto per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share are calculated by dividing
laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada net income for the year attributable to ordinary equity
pemilik Entitas Induk dengan rata-rata tertimbang holders of the Parent Entity by the weighted average
jumlah saham biasa yang beredar pada tahun yang number of ordinary shares outstanding during the
bersangkutan. year.
y. Informasi Segmen y. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan Operating segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Grup yang secara internal reports about components of the Group that
regular direviu oleh “pengambil keputusan are regularly reviewed by the chief operating decision
operasional” dalam rangka mengalokasikan sumber maker in order to allocate resources to the segments
daya dan menilai kinerja segmen operasi. and to assess their performances.
52
Page 57
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
z. Informasi Segmen (lanjutan) z. Segment Information (continued)
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk a. that engages in business activities from which it
memperoleh pendapatan dan menimbulkan may earn revenues and incurred expenses
beban (termasuk pendapatan dan beban terkait (including revenues and expenses relating to the
dengan transaksi dengan komponen lain dari transactions with other components of the same
entitas yang sama); entity);
b. yang hasil operasinya dikaji ulang secara b. whose operating results are reviewed regularly
regular oleh pengambil keputusan operasional by the entity’s chief operating decision maker to
untuk membuat keputusan tentang sumber make decision about resources to be allocated to
daya yang dialokasikan pada segmen tersebut the segments and assess its performance; and
dan menilai kinerjanya; dan
c. for which discrete financial information is
c. dimana tersedia informasi keuangan yang available.
dapat dipisahkan.
Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan Information reported to the chief operating decision
operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan maker for the purpose of resource allocation and
penillaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari assessment of performance is more specifically
setiap produk. focused on the category of each product.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen Segment revenue, expenses, results, assets and
termasuk hal-hal yang dapat diatribusikan secara liabilities include items directly attributable to a
langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang segment as well as those that can be allocated on a
dapat dialokasikan dengan dasar yang memadai reasonable basis to that segment. These are
untuk segmen tersebut. Segmen ditentukan sebelum determined before intragroup balances and intragroup
saldo dan transaksi antar grup dieliminasi sebagai transactions are eliminated.
bagian dari proses konsolidasi.
aa. Kombinasi Bisnis aa. Business Combination
Kombinasi bisnis dicatat menggunakan metode Business combinations are accounted for using
akuisisi. Biaya suatu akuisisi diakui sebagai acquisition method. The cost of an acquisition is
penjumlahan atas imbalan yang dialihkan, yang measured as aggregate of the consideration
diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi, dan transferred, measured at acquisition date fair value,
jumlah atas kepentingan non-pengendali dientitas and the amount of any non-controlling interest in the
yang diakuisisi. Biaya akuisisi yang terjadi dibiayakan acquiree. The acquision costs incurred are expensed
dan dicatat sebagai beban pada periode berjalan. in the current period.
Selisih lebih antara penjumlahan imbalan yang The excess of the aggregate of the consideration
dialihkan dan jumlah yang diakui untuk kepentingan transferred and the amount recognized for non-
non-pengendali dengan aset teridentifikasi dan controlling interest over the net indentified assets and
liabilitas yang diambil-alih (aset neto) dicatat sebagai liabilities assumed is recorded as goodwill. In
goodwill. Dalam kondisi sebaliknya, Grup mengakui contrary, the Group recognizes the lower amount as
selisih kurang tersebut sebagai keuntungan dalam gain in profit or loss on the date of acquisition.
laba rugi pada tanggal akuisisi.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur sebesar After initial recognition, goodwill is measured at cost
biaya perolehan dikurangi dengan akumulasi less any accumulated impairment losses. For the
penurunan nilai. Untuk tujuan penurunan nilai, purpose of impairment testing, goodwill acquired in
goodwill yang diperoleh dari kombinasi bisnis, sejak the business combination is, from the acquisition date,
tanggal akuisisi dialokasikan ke setiap unit penghasil allocated to each of the Group's cash-generating units
kas yang diharapkan mendapatkan manfaat dari that are expected to benefit from the combination,
kombinasi bisnis tersebut terlepas apakah aset dan irrespective of whether other assets or liabilities of the
liabilitas lainnya dari entitas yang diakuisisi ditetapkan acquiree are assigned to those units.
ke unit tersebut.
Goodwill merupakan selisih lebih antara harga Goodwill represents the excess of the cost of an
perolehan investasi Entitas Anak, entitas asosiasi acquisition of a Subsidiary, associate or business over
atau bisnis dan nilai wajar bagian Grup atas aset neto the fair value of the Group’s share of the identifiable
entitas anak/entitas asosiasi atau bisnis yang dapat net assets of the acquired subsidiary, associate or
diidentifikasi pada tanggal akuisisi. business at the acquisition date.
53
Page 58
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
aa. Kombinasi Bisnis (lanjutan) aa. Business Combination (continued)
Goodwill dihentikan pengakuannya pada saat Goodwill is derecognized upon disposal or when no
dilepaskan atau ketika tidak ada lagi manfaat masa future benefits are expected from its use or disposal.
depan yang diharapkan dari penggunaan atau
pelepasannya.
ab. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali ab. Business Combination of Entities Under Common
Control
Kombinasi bisnis antara entitas sepengendali Business combination involving entities under
diperlakukan sesuai dengan PSAK 38. common control is accounted in accordance with
PSAK 38.
Berdasarkan PSAK 38, transaksi kombinasi bisnis Under this PSAK 38, business combination of entities
entitas sepengendali, berupa pengalihan bisnis yang under common control transactions, such as transfers
dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas-entitas of business conducted within the framework of the
yang berada di dalam suatu Grup yang sama, bukan reorganization of the entities that are in the same
merupakan perubahan kepemilikan dalam arti group, is not a change of ownership in terms of
substansi ekonomi, sehingga transaksi tersebut tidak economic substance, so that the transaction does not
menimbulkan laba atau rugi bagi Grup secara result in a gain or loss for the Group as a whole or for
keseluruhan ataupun bagi entitas individu dalam Grup individual entities within the Group.
tersebut.
Karena transaksi kombinasi bisnis entitas Since the business combination transaction of entities
sepengendali tidak menyebabkan perubahan under common control does not result to change of
substansi ekonomi kepemilikan atas bisnis yang ownership in terms of the economic substance of the
dipertukarkan, maka transaksi tersebut diakui pada business which are exchanged, the transaction is
jumlah tercatat berdasarkan metode penyatuan recognized in the carrying amount based on the
kepemilikan. pooling of interest method.
Dalam menerapkan metode penyatuan kepemilikan, In applying pooling of interest method, the
unsur-unsur laporan keuangan dari entitas yang components of the financial statements for the period
bergabung, untuk periode terjadinya kombinasi bisnis during which the restructuring occurred and for other
entitas sepengendali dan untuk periode komparatif periods presented for comparison purposes are
sajian, disajikan sedemikian rupa seolah-olah presented in such a manner as if the restructuring has
penggabungan tersebut telah terjadi sejak awal already happened since the beginning of the entity is
periode entitas yang bergabung berada dalam under common control. The carrying values of the
sepengendalian. Jumlah tercatat dari unsur-unsur elements of those statements are the carrying amount
laporan keuangan tersebut merupakan jumlah of the joining entity in a business combination under
tercatat dari entitas yang bergabung dalam kombinasi common control. The difference between the
bisnis antitas sepengendali. Selisih antara imbalan consideration transferred and the carrying amount of
yang dialihkan dan jumlah tercatat dari setiap any business combination under common control
transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali transactions in equity are presented under “additional
disajikan di ekuitas dalam pos “tambahan modal paid-in capital”
disetor”.
ac. Pengukuran Nilai Wajar ac. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima dari Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. measurement date. The fair value measurement is
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa based on the presumption that the transaction to sell
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan the asset or transfer the liability takes place either:
liabilitas terjadi:
i) Di pasar utama untuk aset atau liabilitas i) In the principal market for the asset or liability, or
tersebut, atau
ii) Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang ii) In the absence of a principal market, in the most
paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas advantageous market for the asset or liability.
tersebut.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama atau pasar The principal or the most advantageous market must
yang paling menguntungkan. be accessible to the Group.
54
Page 59
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ac. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) ac. Fair Value Measurement (continued)
Nilai wajar dari aset atau liabilitas diukur dengan The fair value of an asset or a liability is measured
menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku using the assumptions that market participants would
pasar ketika menentukan harga aset atau liabilitas use when pricing the asset or liability, assuming that
tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pasar market participants act in their economic best interest.
bertindak dalam kepentingan ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar dari suatu aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk takes into account a market participant's ability to
menghasilkan manfaat ekonomik dengan generate economic benefits by using the asset in its
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan highest and best use or by selling it to another market
terbaiknya atau dengan menjualnya kepada pelaku participant that would use the asset in its highest and
pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut best use.
pada penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai The Group uses valuation techniques that are
dalam keadaan dan data yang memadai tersedia appropriate in the circumstances and for which
untuk mengukur nilai wajar, memaksimalkan sufficient data are available to measure fair value,
penggunaan input yang dapat diobservasi yang maximizing the use of relevant observable inputs and
relevan dan meminimalkan penggunaan input yang minimizing the use of unobservable inputs.
tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas, baik yang diukur pada nilai All assets and liabilities for which fair value is
wajar, atau nilai wajar aset atau liabilitas tersebut measured or disclosed in the consolidated financial
diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian, statements are categorized within the fair value
dikategorikan dalam hirarki nilai wajar, berdasarkan hierarchy, described as follows, based on the lowest
level input terendah yang signifikan terhadap level input that is significant to fair value measurement
keseluruhan pengukuran, sebagai berikut: as a whole:
1. Tingkat 1 - Harga kuotasian (tanpa 1. Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in
penyesuaian) dipasar aktif untuk active markets for identical assets or
aset atau liabilitas yang identik; liabilities;
2. Tingkat 2 - Teknik penilaian level input terendah 2. Level 2 - Valuation techniques for which the
yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar dapat the fair value measurement is
diobservasi, baik secara langsung directly or indirectly observable;
maupun tidak langsung;
3. Tingkat 3 - Teknik penilaian level input terendah 3. Level 3 - Valuation techniques for which the
yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar tidak dapat the fair value measurement is
diobservasi. unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar For assets and liabilities that are recognized in the
secara berulang dalam laporan keuangan, maka Grup financial statements on a recurring basis, the Group
menentukan apakah telah terjadi transfer di antara determines whether transfers have occurred between
tingkat hirarki nilai wajar dengan cara menilai kembali levels in the hierarchy by re-assessing categorization
pengkategorian tingkat nilai wajar pada setiap akhir at the end of each reporting period.
periode pelaporan.
ad. Saham Treasuri ad. Treasury Shares
Instrumen ekuitas sendiri yang diperoleh kembali Own equity instruments that are reacquired (treasury
(saham treasuri) diakui sebesar biaya perolehan dan shares) are recognized at cost and deducted from
dikurangkan dari ekuitas. Tidak ada keuntungan atau equity. No gain or loss is recognized in the
kerugian yang diakui dalam laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian atas comprehensive income on the purchase, sale, issue
pembelian, penjualan, penerbitan atau pembatalan or cancellation of the Parent Entity’s own equity
instrumen ekuitas milik Entitas Induk. Perbedaan instruments. Any difference between the carrying
antara jumlah tercatat dan pertimbangan, jika amount and the consideration, if reissued, is
diterbitkan kembali, diakui dalam “tambahan modal recognized either in “additional paid-in capital” or in
disetor” atau “saldo laba”. “retained earnings”.
55
Page 60
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ae. Aset Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk Dijual dan ae. Non-current Assets Held for Sale and
Operasi yang Dihentikan Discontinued Operations
Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) diklasifikasi Non-current assets (or disposal groups) classified as
sebagai yang dimiliki untuk dijual diukur pada nilai held for sale are measured at the lower of their
yang lebih rendah antara jumlah tercatat dan nilai carrying amount and fair value less cost to sell.
wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual.
Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual (atau Non-current assets (or disposal groups) are classified
kelompok lepasan) diklasifikasi sebagai dimiliki untuk as held for sale if their carrying amount will be
dijual jika jumlah tercatatnya akan dipulihkan recovered principally through a sale transaction rather
terutama melalui transaksi penjualan dari pada than through continuing use. This condition is
melalui pemakaian berlanjut. Kondisi ini dianggap regarded as met only when the asset (or disposal
terpenuhi hanya ketika aset (atau kelompok lepasan) group) is available for immediate sale in its present
berada dalam keadaan segera dapat dijual dengan condition subject only to terms that are usual and
syarat-syarat yang biasa dan umum yang diperlukan customary for sales of such asset (or disposal group)
dalam penjualan aset (atau kelompok lepasan) and its sale is highly probable. Management must be
tersebut dan penjualannya harus sangat mungkin committed to the sale, which should be expected to
terjadi. Manajemen harus memiliki komitmen untuk qualify for recognition as a completed sale within one
menjual dan penjualan diharapkan untuk diselesaikan year from the date of classification.
dalam waktu satu tahun sejak tanggal klasifikasi.
Kerugian penurunan nilai awal atau selanjutnya diakui An impairment loss is recognized for any initial or
atas penurunan nilai aset (atau kelompok lepasan) ke subsequent write down of the asset (or disposal
nilai wajar dikurangi dengan biaya untuk menjual aset. group) to fair value less costs to sell. A gain is
Keuntungan diakui atas peningkatan nilai wajar recognized for any subsequent increases in fair value
dikurangi biaya untuk menjual aset (atau kelompok less costs to sell of an asset (or disposal group), but
lepasan), tetapi tidak boleh melebihi akumulasi rugi not in excess of any cumulative impairment loss
penurunan nilai yang telah diakui sebelumnya. previously recognized. A gain or loss not previously
Keuntungan atau kerugian yang sebelumnya tidak recognized by the date of the sale of the non-current
diakui pada tanggal penjualan aset tidak lancar (atau asset (or disposal group) is recognized at the date of
kelompok lepasan) diakui pada tanggal penghentian derecognition.
pengakuan.
Aset tidak lancar yang diklasifikasikan sebagai dimiliki Non-current assets classified as held for sale and the
untuk dijual dan aset dalam kelompok lepasan yang assets of a disposal group classified as held for sale
dimiliki untuk dijual disajikan secara terpisah dari aset are presented separately from the other assets in the
lainnya dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position. The
Liabilitas dalam kelompok lepasan yang liabilities of a disposal group classified as held for sale
diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual disajikan are presented separately from other liabilities in the
secara terpisah dari liabilitas lainnya dalam laporan consolidated statement of financial position.
posisi keuangan konsolidasian.
Operasi yang dihentikan adalah komponen entitas A discontinued operation is a component of the entity
yang telah dilepaskan atau diklasifikasikan sebagai that has been disposed of or is classified as held for
(a) dimiliki untuk dijual dan mewakili lini usaha atau sale and that represents (a) a separate major line of
area geografis operasi utama yang terpisah, business or geographical area of operations,
(b) merupakan bagian dari suatu rencana tunggal (b) is part of a single co-ordinated plan to dispose of
terkoordinasi untuk melepaskan lini usaha atau area such a line of business or area of operations, or
operasi, atau (c) merupakan suatu entitas anak yang (c) is a subsidiary acquired exclusively with a view to
diperoleh secara khusus dengan tujuan dijual resale.
kembali.
af. Peristiwa setelah Periode Pelaporan af. Events after the Reporting Period
Peristiwa setelah periode pelaporan yang Events after the reporting period that provide
memberikan informasi tambahan tentang posisi Grup additional information about the Group’s position at
pada periode pelaporan (menyesuaikan peristiwa) the reporting period (adjusting events) are reflected in
tercermin dalam laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements. Events after the
Peristiwa setelah periode pelaporan yang tidak reporting period that are not adjusting events, if any,
menyesuaikan peristiwa, jika ada, diungkapkan ketika are disclosed when material to the consolidated
material terhadap laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
56
Page 61
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ag. Standar, Amendemen/Penyesuaian dan ag. Standards, Amendments/Improvements and
Interpretasi Standar yang Berlaku Efektif pada Interpretation to Standards Effective in the
Tahun Berjalan Current Year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan In the current year, the Group has applied a number
sejumlah amendemen/ penyesuaian PSAK yang of amendments/ improvements to PSAK that are
relevan dengan operasinya dan efektif untuk periode relevant to its operations and effective for accounting
akuntansi yang dimulai pada atau setelah 1 Januari period beginning on or after January 1, 2022. The
2022. Penerapan atas PSAK revisi tidak adoption of these revised PSAKs does not result in
mengakibatkan perubahan atas kebijakan akuntansi changes to the Group’s accounting policies and has
Grup dan tidak memiliki dampak material terhadap no material effect on the amounts reported for the
jumlah yang dilaporkan pada tahun berjalan atau current or prior years.
tahun-tahun sebelumnya.
- PSAK 22 (Amendemen), “Kombinasi Bisnis”: - PSAK 22 (Amendment), “Business
Referensi ke Kerangka Konseptual Combinations”: References to the Conceptual
Framework
Amendemen PSAK 22 ini mengklarifikasi This PSAK 22 amendment clarifies the
interaksi antara PSAK 22, PSAK 57, ISAK 30 interaction between PSAK 22, PSAK 57, ISAK 30
dan Kerangka Konseptual Pelaporan Keuangan and the Conceptual Framework for Financial
tanpa mengubah persyaratan akuntansi untuk Reporting without changing the accounting
kombinasi bisnis. requirements for business combinations.
- PSAK 57 (Amendemen), “Provisi, Liabilitas - PSAK 57 (Amendment), “Provisions, Contingent
Kontinjensi dan Aset Kontinjensi”: Kontrak Liabilities and Contingent Assets”: Onerous
Memberatkan - Biaya Memenuhi Kontrak Contracts - Cost of Fulfilling the Contracts
Amendemen ini mengklarifikasi biaya untuk This amendment clarifies the cost of fulfilling a
memenuhi suatu kontrak dalam kaitannya dalam contract in relation to determining whether a
menentukan apakah suatu kontrak merupakan contract is a onerous contract.
kontrak memberatkan.
Amendemen PSAK 57 mengatur bahwa biaya Amendments to PSAK 57 provide that the costs
untuk memenuhi kontrak terdiri dari biaya yang to fulfill the contract consist of costs directly
berhubungan langsung dengan kontrak. Biaya related to the contract. Costs directly related to
yang berhubungan langsung dengan kontrak the contract consist of both incremental costs of
terdiri dari biaya inkremental untuk memenuhi fulfilling that contract (examples would be direct
kontrak tersebut (misalnya tenaga kerja labor or materials) and an allocation of other
langsung atau material) dan alokasi biaya lain costs that relate directly to fulfilling contracts (an
yang berhubungan langsung untuk memenuhi example would be the allocation of the
kontrak (misalnya alokasi biaya penyusutan atas depreciation charge for an item of property, plant
aset tetap yang digunakan dalam memenuhi and equipment used in fulfilling the contract).
kontrak tersebut).
- PSAK 71 (Penyesuaian Tahunan 2020), - PSAK 71 (2020 Annual Improvements),
“Instrumen Keuangan” “Financial Instruments”
PSAK 71 (Penyesuaian 2020) mengklarifikasi PSAK 71 (2020 Annual Improvements) clarifies
fee (imbalan) yang diakui oleh peminjam terkait fee recognized by the borrower in relation to
penghentian pengakuan liabilitas keuangan. derecognition of financial liabilities. In
Dalam menentukan fee (imbalan) yang determining the fee to be paid after deducting the
dibayarkan setelah dikurangi fee (imbalan) yang fee received, entity includes only fees paid or
diterima, peminjam hanya memasukkan fee received between the entity (the borrower) and
(imbalan) yang dibayarkan atau diterima antara the lender, including fees paid or received by
peminjam dan pemberi pinjaman, termasuk fee either the entity or the lender on the other’s
(imbalan) yang dibayar atau diterima baik behalf.
peminjam atau pemberi pinjaman atas nama
pihak lain.
57
Page 62
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ag. Standar, Amendemen/Penyesuaian dan ag. Standards, Amendments/Improvements and
Interpretasi Standar yang Berlaku Efektif pada Interpretation to Standards Effective in the
Tahun Berjalan (lanjutan) Current Year (continued)
- PSAK 73 (Penyesuaian Tahunan 2020), “Sewa” - PSAK 73 (2020 Annual Improvements), “Leases”
PSAK 73 (Penyesuaian Tahunan 2020) PSAK 73 (2020 Annual Improvements) removes
menghilangkan dari contoh ilustrasi penggantian from the example the illustration of the
biaya properti sewaan dari pesewa untuk reimbursement of leasehold improvements by
mengatasi potensi kebingungan terkait the lessor in order to resolve any potential
perlakuan insentif sewa yang mungkin timbul confusion regarding the treatment of lease
karena bagaimana insentif sewa diilustrasikan incentives that might arise because of how lease
dalam contoh tersebut. incentives are illustrated in that example.
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, statements requires management to make judgments,
estimasi, dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang estimates, and assumptions that affect the reported
dilaporkan dan pengungkapan yang terkait, pada akhir amounts herein, and the related disclosures, at the end of
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan the reporting period. However, uncertainty about these
estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian assumptions and estimates could result in outcomes that
material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas require a material adjustment to the carrying amount of the
dalam periode pelaporan berikutnya. asset or liability affected in future periods.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group’s accounting policies,
manajemen telah membuat keputusan berikut, yang management has made the following judgments, which
memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang have the most significant effect on the amounts recognized
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: in the consolidated financial statements:
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung Classification and measurement of financial assets
pada hasil SPPI dan uji model bisnis. Grup menentukan depends on the results of the SPPI and the business
model bisnis pada tingkat yang mencerminkan bagaimana model. The Group determines the business model at a
kelompok aset keuangan dikelola bersama untuk level that reflects how groups of financial assets are
mencapai tujuan bisnis tertentu. Penilaian ini mencakup managed together to achieve a particular business
penilaian yang mencerminkan semua bukti yang relevan objective. This assessment includes judgment reflecting
termasuk bagaimana kinerja aset dievaluasi dan all relevant evidence including how the performance of the
kinerjanya diukur, risiko yang memengaruhi kinerja aset assets is evaluated and their performance measured, the
dan bagaimana hal ini dikelola dan bagaimana manajer risks that affect the performance of the assets and how
aset diberi kompensasi. Grup memantau aset keuangan these are managed and how the managers of the assets
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai are compensated. The Group monitors financial assets
wajar melalui penghasilan komprehensif lain yang measured at amortized cost or fair value through other
dihentikan pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk comprehensive income that are derecognized prior to their
memahami alasan pelepasannya dan apakah alasan maturity to understand the reason for their disposal and
tersebut konsisten dengan tujuan bisnis aset tersebut whether the reasons are consistent with the objective of
dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari penilaian the business for which the asset was held. Monitoring is
berkelanjutan Grup atas apakah model bisnis di mana aset part of the Group’s continuous assessment of whether the
keuangan yang tersisa dimiliki tetap sesuai dan jika tidak business model for which the remaining financial assets
sesuai apakah telah terjadi perubahan dalam model bisnis are held continues to be appropriate and if it is not
dan dengan demikian terdapat perubahan prospektif appropriate whether there has been a change in business
terhadap klasifikasi aset keuangan tersebut. Tidak ada model and so a prospective change to the classification of
perubahan yang diperlukan selama periode yang disajikan. those assets. No such changes were required during the
periods presented.
58
Page 63
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI (lanjutan) SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional Grup adalah mata uang dari The functional currency of the Group is the currency of the
lingkungan ekonomi primer Grup beroperasi. Mata uang primary economic environment in which each entity
tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi operates. It is the currency that mainly influences the
pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan. revenue and cost of rendering services. Based on the
Berdasarkan penilaian manajemen Grup, mata uang Group’s management assessment, the Group’s functional
fungsional adalah Rupiah. currency is Rupiah.
Menentukan Waktu Pemenuhan Kewajiban Pelaksanaan Determining the Timing of Satisfaction of Performance
Obligations
Grup menyimpulkan bahwa pendapatan atas jasa yang The Group concluded that revenue for services rendered is
diberikan harus diakui sepanjang waktu karena pelanggan to be recognized over time because the customer
secara bersamaan menerima dan menikmati manfaat yang simultaneously receives and consumes the benefits
diberikan oleh Grup. Fakta bahwa entitas lain tidak perlu provided by the Group. The fact that another entity would
untuk melakukan kembali jasa yang telah diberikan Grup not need to re-perform the service that the Group has
saat ini menunjukkan bahwa pelanggan secara bersamaan provided to date demonstrates that the customer
menerima dan menikmati manfaat dari pelaksanaan Grup simultaneously receives and consumes the benefits of the
saat melaksanakannya. Group’s performance as it performs.
Grup menentukan bahwa metode masukan adalah metode The Group determined that the input method is the best
terbaik dalam mengukur kemajuan jasa karena terdapat method in measuring progress of the services because
hubungan langsung antara upaya Grup (yaitu, jam tenaga there is a direct relationship between the Group’s effort
kerja yang terjadi) dan pengalihan jasa tersebut kepada (i.e., labor hours incurred) and the transfer of service to the
pelanggan. customer.
Menentukan Masa Sewa Kontrak dengan Opsi Pembaruan Determining the Lease Term of Contracts with Renewal
dan Penghentian - Grup sebagai Penyewa and Termination Options - Group as Lessee
Grup menentukan bahwa masa sewa sebagai masa sewa The Group determines the lease term as the non-
yang tidak dapat dibatalkan, bersamaan dengan periode cancellable term of the lease, together with any periods
yang tercakup dalam opsi perpanjangan sewa, jika covered by an option to extend the lease if it is reasonably
dieksekusi secara wajar dan pasti, atau periode yang certain to be exercised, or any periods covered by an
tercakup dalam opsi penghentian sewa, jika tidak option to terminate the lease, if it is reasonably certain not
dieksekusi secara wajar dan pasti. to be exercised.
Grup menerapkan pertimbangan dalam mengevaluasi The Group applies judgment in evaluating whether it is
apakah wajar dan pasti untuk mengeksekusi opsi untuk reasonably certain whether or not to exercise the option to
pembaruan atau penghentian sewa atau tidak. Untuk renew or terminate the lease. For lease contracts with
kontrak sewa dengan opsi perpanjangan dan penghentian, extension or termination options, management need to
manajemen perlu mengestimasi masa sewa yang estimate the lease term which requires consideration of all
memerlukan pertimbangan semua fakta dan keadaan yang facts and circumstances that creates an economic
menimbulkan insentif ekonomi untuk mengeksekusi opsi incentive to exercise an extension option or not to exercise
perpanjangan dan tidak mengeksekusi opsi penghentian, termination options, including any expected changes in
termasuk setiap perubahan yang diharapkan dalam fakta facts and circumstances from commencement date until
dan keadaan dari tanggal permulaan hingga tanggal the exercise date of the options.
pengeksekusian opsi tersebut.
Opsi perpanjangan (atau periode setelah opsi Extension options (or periods after termination options) are
penghentian) hanya dimasukkan dalam persyaratan sewa only included in lease terms if the Group is reasonably
jika Grup cukup yakin untuk mengeksekusi opsi certain to exercise the extension options or not to exercise
perpanjangan dan tidak mengeksekusi opsi penghentian. the termination options. If a significant event or a
Jika terdapat peristiwa signifikan atau perubahan keadaan significant change in circumstances occurs which affects
yang signifikan yang mempengaruhi penilaian ini dan this assessment and that is within the control of the lessee,
masih dalam kendali penyewa, maka penilaian diatas akan the above assessment will be reviewed.
ditelaah kembali.
59
Page 64
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI (lanjutan) SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Komitmen Sewa Operasi - Grup sebagai Pesewa Operating Lease Commitments - Group as Lessor
Grup telah menandatangani sewa properti komersial atas The Group has entered into commercial property leases
portofolio properti investasi dan kendaraannya. Grup telah on its investment property portfolio and vehicles. The
menentukan, berdasarkan evaluasi syarat dan ketentuan Group has determined, based on evaluation of the terms
perjanjian, seperti jangka waktu sewa tidak merupakan and conditions of the arrangements, such as the lease
bagian utama dari manfaat ekonomi properti komersial dan term not constituting a major part of the economic life of
nilai kini pembayaran sewa minimum yang tidak secara the commercial property and the present value of the
substansial sejumlah semua nilai wajar dari properti minimum lease payments not amounting to substantially
komersial tersebut, bahwa Grup mempertahankan secara all of the fair value of the commercial property, that it
substansial semua resiko dan manfaat yang terkait dengan retains substantially all the risks and rewards incidental to
kepemilikan properti tersebut dan kontrak sebagai sewa ownership of these properties and accounts for the
operasi. controls as operating leases
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian sumber The key assumptions concerning the future and other key
estimasi utama yang lain pada tanggal pelaporan yang sources of estimation uncertainty at the reporting date, that
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material have a significant risk of causing a material adjustment to
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun the carrying amounts of assets and liabilities within the
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan next financial year, are described below. The Group based
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada its assumptions and estimates on parameters available
saat laporan keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan when the consolidated financial statements were
situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin prepared. Existing circumstances and assumptions about
berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali future developments however, may change due to market
Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi changes or circumstances arising beyond the control of the
terkait pada saat terjadinya. Group. Such changes are reflected in the assumptions
when they occur.
Penyisihan atas ECL Piutang Allowance for ECLs on Receivables
Grup menggunakan matriks provisi untuk menghitung ECL The Group uses a provision matrix to calculate ECLs for
piutang usaha dan kontrak aset. Tingkat provisi didasarkan trade receivables and contract assets. The provision rates
pada hari lewat jatuh tempo untuk pengelompokan are based on days past due for groupings of various
berbagai segmen pelanggan yang memiliki pola kerugian customer segments that have similar loss patterns
yang serupa (yaitu, menurut geografi, jenis produk, jenis (i.e., by geography, product type, customer type and
dan peringkat pelanggan, dan pertanggungan berdasarkan rating, and coverage by letters of credit and other forms of
surat kredit dan bentuk asuransi kredit lainnya). credit insurance).
Matriks provisi awalnya didasarkan pada tingkat default The provision matrix is initially based on the Group’s
yang diamati secara historis Grup. Grup akan historical observed default rates. The Group will calibrate
mengkalibrasi matriks untuk menyesuaikan pengalaman the matrix to adjust the historical credit loss experience
kerugian kredit historis dengan informasi berwawasan ke with forward-looking information. For instance, if forecast
depan. Misalnya, jika prakiraan kondisi ekonomi (yaitu, economic conditions (i.e., gross domestic product) are
produk domestik bruto) diperkirakan akan memburuk expected to deteriorate over the next year which can lead
selama tahun depan yang dapat menyebabkan to an increased number of defaults, the historical default
peningkatan jumlah default, maka tingkat default historis rates are adjusted. At every reporting date, the historical
disesuaikan. Pada setiap tanggal pelaporan, tingkat observed default rates are updated and changes in the
default yang diamati secara historis diperbarui dan forward-looking estimates are analyzed.
perubahan dalam estimasi berwawasan ke depan
dianalisa.
Penilaian korelasi antara tingkat default yang diamati The assessment of the correlation between historical
secara historis, prakiraan kondisi ekonomi, dan ECL observed default rates, forecast economic conditions and
adalah estimasi signifikan. Jumlah ECL sensitif terhadap ECLs is a significant estimate. The amount of ECLs is
perubahan keadaan dan prakiraan kondisi ekonomi. sensitive to changes in circumstances and of forecast
Pengalaman kerugian kredit historis Grup dan prakiraan economic conditions. The Group’s historical credit loss
kondisi ekonomi mungkin tidak mewakili default aktual experience and forecast of economic conditions may also
pelanggan di masa depan. not be representative of customer’s actual default in the
future.
60
Page 65
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI (lanjutan) SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penilaian Instrumen Keuangan Valuation of Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada The Group carries certain financial assets and liabilities at
nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi fair values, which requires the use of accounting
akuntansi. Sementara komponen signifikan atas estimates. While significant components of fair value
pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti measurement were determined using verifiable objective
objektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai evidences, the amount of changes in fair values would
wajar dapat berbeda bila Grup menggunakan metodologi differ if the Group utilized different valuation method. Any
penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan changes in fair values of these financial assets and
liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara liabilities would affect directly the Group’s profit or loss.
langsung laba atau rugi Grup..
Revaluasi Aset Tetap dan Nilai Wajar Properti Investasi Revaluation of Property and Equipment and Fair Value of
Investment Properties
Grup mencatat properti investasi pada nilai wajar, dengan The Group carries its investment properties at fair value,
perubahan nilai wajar yang diakui dalam laporan laba rugi. with changes in fair value being recognized in profit or loss.
Selain itu, pengukuran aset tetap berupa tanah dan In addition, it measures of property and equipment such as
kendaraan pada nilai revaluasi dengan perubahan nilai land and vehicles at revalued amounts with changes in fair
wajar diakui dalam penghasilan komprehensif lain. Grup value being recognized in other comprehensive income.
menggunakan spesialis penilai independen untuk The Group engaged independent valuation specialists to
menentukan nilai wajar pada tanggal 31 Desember 2022 determine the fair values of investment properties and
dan 2021 untuk properti investasi dan aset tetap. Untuk properties and equipment as at December 31, 2022 and
aset tetap penilai dan properti investasi penilai 2021. For property and equipment and investment
menggunakan pendekatan rata-rata tertimbang pasar property, the valuer using the weighted average between
(metode perbandingan langsung) dan pendekatan market approach (direct market comparison method) and
pendapatan (metode gross income multiplier). income approach (gross income multiplier method).
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap Estimated Useful Lives of Property and Equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of property and equipment are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran straight-line basis over their estimated useful lives.
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi Management estimates the useful lives of these property
masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai and equipment to be within 4 to 20 years. The useful life of
dengan 20 tahun. Masa manfaat setiap aset tetap Grup each item of the Group’s property and equipment is
ditentukan berdasarkan periode kegunaan yang estimated based on the period over which the asset is
diharapkan dari aset tersebut. expected to be available for use.
Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis Such estimation is based on internal technical evaluation
internal dan pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat and experience with similar assets. The estimated useful
setiap aset direviu secara periodik dan disesuaikan apabila life of each asset is reviewed periodically and updated if
prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena expectations differ from previous estimates due to physical
keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau wear and tear, technical or commercial obsolescence and
keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun, legal or other limits on the use of the asset. It is possible,
terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi di masa however, that future results of operations could be
mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh materially affected by changes in the amounts and timing
perubahan atas jumlah serta periode pencatatan beban of recorded expenses brought about by changes in the
yang diakibatkan karena perubahan faktor yang factors mentioned above.
disebutkan di atas.
61
Page 66
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI (lanjutan) SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap (lanjutan) Estimated Useful Lives of Property and Equipment
(continued)
Perubahan masa manfaat aset tetap dapat mempengaruhi A change in the estimated useful life of any item of property
jumlah beban penyusutan yang diakui dan penurunan nilai and equipment would affect the recorded depreciation
tercatat aset tersebut. expense and decrease in the carrying values of these
assets.
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan Impairment of Non-financial Assets
Penurunan nilai muncul saat nilai tercatat aset atau Unit An impairment exists when the carrying value of an asset
Penghasil Kas (UPK) melebihi nilai terpulihkannya, yang or Cash Generating Unit (CGU) exceeds its recoverable
lebih besar antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual amount, which is the higher of its fair value less costs to
dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi biaya untuk sell and its value in use. The fair value less costs to sell
menjual didasarkan pada ketersediaan data dari perjanjian calculation is based on available data from binding sales
penjualan yang mengikat yang dibuat dalam transaksi transactions in an arm’s length transaction of similar
normal atas aset serupa atau harga pasar yang dapat assets or observable market prices less incremental costs
diamati dikurangi dengan biaya tambahan yang dapat for disposing of the asset. The value in use calculation is
diatribusikan dengan pelepasan aset. Perhitungan nilai based on a discounted cash flow model. The cash flows
pakai didasarkan pada model arus kas yang are derived from the budget for the next five years and do
didiskontokan. Data arus kas diambil dari anggaran untuk not include restructuring activities that the Group is not yet
lima tahun yang akan datang dan tidak termasuk aktivitas committed to or significant future investments that will
restrukturisasi yang belum dilakukan oleh Grup atau enhance the asset’s performance of the CGU being tested.
investasi signifikan di masa datang yang akan The recoverable amount is most sensitive to the discount
memutakhirkan kinerja aset dari UPK yang diuji. Nilai rate used for the discounted cash flow model as well as the
terpulihkan paling dipengaruhi oleh tingkat diskonto yang expected future cash inflows and the growth rate used for
digunakan dalam model arus kas yang didiskontokan, extrapolation purposes.
sebagaimana juga jumlah arus kas masuk di masa datang
yang diharapkan dan tingkat pertumbuhan yang digunakan
untuk tujuan ekstrapolasi.
Imbalan Pascakerja dan Pensiun Pension and Employee Benefits
Penentuan utang dan biaya pensiun dan liabilitas imbalan The determination of the Group’s obligations and cost for
kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang pension and employee benefits liabilities is dependent on
digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung its selection of certain assumptions used by the
jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara independent actuaries in calculating such amounts. Those
lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat assumptions include among others, discount rates, future
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, annual salary increase, annual employee turn-over rate,
umur pensiun dan tingkat mortalitas. disability rate, retirement age and mortality rate.
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Actual results that differ from the Group’s assumptions are
Grup diakui segera pada laporan posisi keuangan recognized immediately in the consolidated statement of
konsolidasian dengan debit atau kredit ke saldo laba financial position with a corresponding debit or credit to
melalui penghasilan komprehensif lainnya dalam periode retained earnings through other comprehensive income in
terjadinya. Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi the period which they occur. While the Group believes that
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan its assumptions are reasonable and appropriate,
pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi significant differences in the Group’s actual experiences or
yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara significant changes in the Group assumptions may
material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja materially affect its estimated liabilities for pension and
dan beban imbalan kerja neto. employee benefits and net employee benefits expense.
62
Page 67
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI (lanjutan) SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi provision for corporate income tax. There are certain
dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya transactions and computation for which the ultimate tax
adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Grup determination is uncertain during the ordinary course of
mengakui liabilitas atau pajak penghasilan badan business. The Group recognizes liabilities for expected
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan corporate income tax issues based on estimates of
pajak penghasilan badan. whether additional corporate income tax will be due.
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan Deferred tax assets are recognized for all temporary
temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas pada differences between the financial statements’ carrying
laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak jika amounts of existing assets and liabilities and their
besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal akan respective taxes bases to the extent that it is probable that
memadai untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang taxable profit will be available against which the temporary
diakui. Estimasi manajemen yang signifikan diperlukan differences can be utilized. Significant management
untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang estimates are required to determine the amount of
diakui berdasarkan kemungkinan waktu terealisasinya dan deferred tax assets that can be recognized, based upon
jumlah laba kena pajak pada masa mendatang serta the likely timing and the level of future taxable profits
strategi perencanaan pajak masa depan. together with future tax planning strategies.
Penyisihan Penurunan Nilai Pasar dan Keusangan Allowance for Decline In Market Values and Obsolescence
Persediaan of Inventories
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan Allowance for decline in market values and obsolescence
persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang of inventories is estimated based on the best available
tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, kondisi facts and circumstances, including but not limited to, the
fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi inventories’ own physical conditions, their market selling
biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk prices, estimated costs of completion and estimated costs
penjualan. Provisi dievaluasi kembali dan disesuaikan jika to be incurred for their sales. The provisions are re-
terdapat tambahan informasi yang mempengaruhi jumlah evaluated and adjusted as additional information received
yang diestimasi. affects the amount estimated.
Estimasi IBR untuk Sewa Estimating the IBR for Leases
Grup tidak dapat langsung menentukan tingkat bunga The Group cannot readily determine the interest rate
implisit dalam sewa, oleh karena itu, Grup menggunakan implicit in the lease, therefore, it uses its incremental
suku bunga pinjaman inkremental (“IBR”) untuk mengukur borrowing rate (IBR) to measure lease liabilities. The IBR
kewajiban sewa. IBR adalah tingkat bunga yang harus is the rate of interest that the Group would have to pay to
dibayar Grup untuk meminjam dalam jangka waktu yang borrow over a similar term, and with a similar security, the
sama, dan dengan jaminan serupa, dana yang diperlukan funds necessary to obtain an asset of a similar value to the
untuk memperoleh aset dengan nilai yang sama dengan right-of-use asset in a similar economic environment. IBR
aset hak guna dalam lingkungan ekonomi yang sama. Oleh therefore reflects what the Group ‘would have to pay’,
karena itu, IBR mencerminkan apa yang 'harus dibayar' which requires estimation when no observable rates are
oleh Grup, yang memerlukan perkiraan ketika tidak ada available or when they need to be adjusted to reflect the
tarif yang tersedia sebagai acuan atau ketika perlu terms and conditions of the lease. The Group estimates
disesuaikan untuk mencerminkan syarat dan ketentuan the IBR using observable inputs (such as market interest
sewa. Grup memperkirakan IBR menggunakan input yang rates).
dapat diamati (seperti suku bunga pasar).
63
Page 68
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI (lanjutan) SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Estimasi Klaim Estimated Claims
Grup wajib membentuk cadangan untuk pembayaran klaim The Group is required to establish reserves for payment
yang timbul. Cadangan ini merupakan biaya yang of claim that arise. These reserves represent the expected
diharapkan untuk menyelesaikan klaim yang telah terjadi, ultimate cost to settle claims occurring prior to, but still
tetapi masih dalam proses pada tanggal laporan posisi outstanding as at the consolidated statement of financial
keuangan konsolidasian. position date.
Grup menetapkan cadangan berdasarkan jenis produk, The Group establishes its reserves by product line, type
jenis dan periode penjaminan dan tahun kejadian. Ada dua and extent of coverage and year of occurrence. There are
kategori cadangan: cadangan untuk klaim yang sudah two categories of reserve: reserves for reported losses
dilaporkan dan cadangan untuk klaim yang “sudah terjadi and reserves for “Incurred But Not Reported” (IBNR)
tetapi belum dilaporkan” (IBNR). losses.
Cadangan Grup untuk klaim yang sudah dilaporkan adalah The Group’s reserves for reported losses are based on
berdasarkan pada estimasi pembayaran di masa estimates of future payments to settle reported claims.
mendatang untuk menyelesaikan klaim yang sudah
dilaporkan dan klaim.
Grup membuat estimasi tersebut berdasarkan pada fakta- The Group bases such estimates on the facts available at
fakta yang tersedia pada saat cadangan ditetapkan. the time the reserves are established.
Grup membentuk cadangan IBNR dengan menggunakan The Group’s establishes IBNR reserves using historical
data historis IBNR yang diproyeksikan terhadap premi data of IBNR which is projected to current year gross
bruto tahun berjalan, untuk mengakui perkiraan biaya dari premium, to recognize the estimated cost of losses for
klaim yang sudah terjadi tetapi belum dilaporkan. claim which have already incurred but not yet reported.
Pengujian Kecukupan Liabilitas Liability Adequacy Test
Pada tanggal pelaporan, keseluruhan jumlah aset dan As at the reporting date, all insurance assets and liabilities
liabilitas asuransi yang dicatat telah dilakukan pengujian have been estimated and the management believes that
kecukupan liabilitas dan Manajemen meyakini bahwa nilai the amounts recorded are adequate.
tersebut adalah memadai.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Terdiri atas: This account consists of:
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Kas Cash on Hand
Rupiah 298.894.613 136.033.695 Rupiah
Dolar Amerika Serikat - 22.589.716 United States Dollar
Total Kas 298.894.613 158.623.411 Total Cash on Hand
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 9.907.383.415 12.612.237.054 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 439.715.-315 337.020.560 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 179.898.691 175.237.851 (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 69.738.001 68.530.101 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Bukopin Tbk 42.199.746 42.199.746 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 6.187.540 4.805.777 PT Bank Capital IndonesiaTbk
64
Page 69
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 9.308.136.871 912.313.456 International Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 2.051.774 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Permata Tbk 3.399.364 3.938.532 PT Bank Permata Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 142.047.374 - PT Bank OCBC NISP
PT Bank Victoria Syariah 39.976.156 1.378.937 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Mega Tbk - 35.539 PT Bank Mega Tbk
PT Bank DKI 1.607.402 1.742.402 PT Bank DKI
PT Bank Woori Saudara PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk 171.561.127 - Indonesia 1906 Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 27.722.787.616 14.859.338.053 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 8.315.329.470 - PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank OCBC NISB Tbk 232.890.000 - PT Bank OCBC NISB Tbk
JP Morgan Chase & Co. 2.046.197.314 370.941.227 JP Morgan Chase & Co.
Deutsche Bank AG 1.335.173.279 52.958.569 Deutsche Bank AG
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 5.035.548 2.584.918 International Tbk
Dolar Singapura Singapore Dollar
Deutsche Bank AG 9.878.793 10.162.054 Deutsche Bank AG
JP Morgan Chase & Co. 531.672.344 - JP Morgan Chase & Co.
Total Cash in Banks
Total Bank 60.512.867.140 29.455.424.776
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 109.600.000.000 43.300.000.000 International Tbk
PT Bank Capital Indonesia
PT Bank Capital Indonesia Tbk 20.000.000.000 41.000.000.000 Tbk
PT Bank Woori Saudara PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk 17.000.000.000 - Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 26.000.000.000 69.000.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk - 20.000.000.000 (Persero) Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
JP Morgan Chase & Co. 88.601.494.478 440.474.118.101 JP Morgan Chase & Co.
Deutsche Bank AG 24.162.763.689 85.265.221.262 Deutsche Bank AG
Victoria International Tbk 26.309.000.000 - Victoria International Tbk
Total deposito berjangka 311.673.258.167 699.039.339.363 Total time deposits
Total kas dan setara kas 372.485.019.920 728.653.387.550 Total cash and cash equivalents
Tingkat bunga tahunan deposito berjangka sebagai berikut: The annual interest rates of time deposits are as follows:
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah 5,50%-5,75% 2,15%-5,50% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,00%-4,85% 1,00%-4,85% United States Dollar
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As at September 30 , 2023 and December 31, 2022, there
tidak terdapat saldo kas dan bank yang dibatasi are no cash on hand and in banks balances which is
penggunaannya dan ditempatkan kepada pihak berelasi. restricted for use and placed to related parties.
65
Page 70
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK 5. MARKETABLE SECURITIES
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Aset keuangan pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value
penghasilan komprehensif lain 216.535.999.260 216.544.444.760 through other comprehensive income
Aset keuangan pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value
laba rugi 232.520.850.843 206.981.751.281 through profit or loss
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at
diamortisasi 492.421.565.888 120.128.523.787 amortized cost
Total 941.478.415.991 543.654.719.828 Total
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Aset keuangan pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value
laba rugi through profit or loss
Pihak berelasi Related parties
Reksa dana 232.520.850.843 206.981.751.281 Mutual funds
Aset keuangan pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value
penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
Pihak ketiga Third parties
Efek ekuitas Equity securities
PT Woori Finance Indonesia Tbk PT Woori Finance Indonesia Tbk
(dahulu PT Batavia Prosperindo (formerly PT Batavia Prosperindo Finance
Finance Tbk) 216.535.999.260 216.544.444.760 Tbk)
Aset keuangan pada biaya perolehan
diamortisasi Financial assets at amortized cost
Efek hutang Debt security
Obligasi Negara Republik Indonesia Obligasi Negara Republik Indonesia Seri
Seri FR0072 42.520.867.664 42.675.032.124 FR0072
Obligasi Negara Republik Indonesia Obligasi Negara Republik Indonesia Seri
Seri FR0078 26.967.045.759 27.237.549.816 FR0078
Obligasi Negara Republik Indonesia Obligasi Negara Republik Indonesia Seri
Seri FR0075 20.392.254.133 20.412.524.500 FR0075
Obligasi Negara Republik Indonesia Obligasi Negara Republik Indonesia Seri
Seri FR0074 10.216.609.453 10.235.041.464 FR0074
Obligasi Negara Republik Indonesia Obligasi Negara Republik Indonesia Seri
Seri FR0058 10.784.920.464 - FR0058
Obligasi Negara Republik Indonesia Obligasi Negara Republik Indonesia Seri
Seri FR0068 65.651.509.768 - FR0068
Obligasi Negara Republik Indonesia Obligasi Negara Republik Indonesia Seri
Seri FR0096 19.972.211.406 - FR0096
Obligasi Negara Republik Indonesia Obligasi Negara Republik Indonesia Seri
Seri FR0082 20.167.924.656 - FR0082
Obligasi Negara Republik Indonesia Obligasi Negara Republik Indonesia Seri
Seri FR0054 34.776.996.919 - FR0054
PT Pertamina (Persero) -
USY7138AAD29 7.385.497.053 7.468.005.259 PT Pertamina (Persero) - USY7138AAD29
Eurobonds Indonesia, 2025 6.973.110.428 - Eurobonds Indonesia, 2025
Pemerintah Indonesia, Pemerintah Indonesia,
2025 - USY20721BG36 - 7.057.312.693 2025 - USY20721BG36
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank
Bank Panin Tahap II Tahun 2017 5.017.146.620 5.043.057.931 Panin Tahap II Tahun 2017
HSBC Holdings PLC FRN 14.800.454.494 - HSBC Holdings PLC FRN
JPMORGAN CHASE & CO FRN 30.156.041.118 - JPMORGAN CHASE & CO FRN
Asia 1-3 Year USD Corporate Bond Asia 1-3 Year USD Corporate Bond
Module Module
37.343.600.980 -
Asia USD Global Credit Max Asia USD Global Credit Max Maturity Bond
Maturity Bond Module (IG-only) 30.156.041.118 - Module (IG-only)
Total 492.421.565.888 120.128.523.787 Total
Total 941.478.415.991 543.654.719.828 Total
66
Page 71
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Rincian portofolio efek yang diatur pada biaya perolehan Details of marketable securities at amortized cost are as
diamortisasi adalah sebagai berikut: follows:
30 September / September 30, 2023 (Tidak Diaudit/ Unaudited)
Pada Biaya
Suku Perolehan
Bunga/ Diamortisasi/
Jatuh Tempo/ Peringkat/ Interest At Amortized
Maturity Date Rating Rate Cost
Pihak ketiga Third parties
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
Rupiah Rupiah
Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan II Bank Obligasi Subordinasi
Panin Tahap II Berkelanjutan II Bank Panin
Tahun 2017 17-03-2024 idA+ 10,25% 5.017.146.620 Tahap II Tahun 2017
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Pertamina (Persero) - PT Pertamina (Persero) -
USY7138AAD29 03-05-2042 BBB 6,00% 7.385.497.053 USY7138AAD29
Obligasi Pemerintah Government Bonds
Rupiah Rupiah
Obligasi Negara Republik Obligasi Negara Republik
Indonesia Seri FR0072 15-05-2036 - 8,25% 42.520.867.664 Indonesia Seri FR0072
Obligasi Negara Republik Obligasi Negara Republik
Indonesia Seri FR0078 15-05-2029 - 8,25% 29.967.045.759 Indonesia Seri FR0078
Obligasi Negara Republik Obligasi Negara Republik
Indonesia Seri FR0075 15-05-2038 - 7,50% 20.392.254.133 Indonesia Seri FR0075
Obligasi Negara Republik Obligasi Negara Republik
Indonesia Seri FR0074 15-08-2032 - 7,50% 10.216.609.456 Indonesia Seri FR0074
Obligasi Negara Republik Obligasi Negara Republik
Indonesia Seri FR0068 15-03-2034
1 - 8,38% 65.651.509.768 Indonesia Seri FR0068
Obligasi Negara Republik
Obligasi Negara Republik 15-06-2032 - 8,25% 10.784.920.464 Indonesia Seri FR0058
Indonesia Seri FR0058 Obligasi Negara Republik
Obligasi Republik Indonesia 15-02-2033 - 7,00% 19.972.211.406 Indonesia Seri FR0096
Seri FR0096 Obligasi Negara Republik
Obligasi Negara Republik 15-15-2030 - 7,00% 20.167.924.656 Indonesia Seri FR0082
Indonesia Seri FR0082 Obligasi Negara Republik
Obligasi Negara Republik 15-07-2031 - 9,50% 34.776.996.919 Indonesia Seri FR0054
Indonesia Seri FR0054
Asia USD Global Credit Max Asia USD Global Credit
Maturity Bond Module (IG- Max Maturity Bond
only) 30-06-2026 7,65% 139.295.374.974 Module (IG- only)
Asia 1-3 Year USD Asoa 1-3 Year USD
Corporate Bond Module 29-09-2025 - 5,40% 37.343.600.980 Corporate Bond Module
HSBC Holdings PLC FRN 13-03-2028 4,04% 14.800.454.494 HSBC Holdings PLC FRN
JPMORGAN CHASE & CO JPMORGAN CHASE
FRN 26-04-2028 4,32% 30.156.041.118 & CO FRN
Dolar Amerika Serikat
Pemerintah Indonesia,
Eurobonds Indonesia, 2025 15-01-2025 - 4,13% 6.973.110.428 2025 - USY20721BG36
Total 492.421.565.888 Total
67
Page 72
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Rincian portofolio efek yang diatur pada biaya perolehan Details of marketable securities at amortized cost are as
diamortisasi adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ December 31, 2022 (Diaudit/ Audited)
Pada Biaya
Suku Perolehan
Bunga/ Diamortisasi/
Jatuh Tempo/ Peringkat/ Interest At Amortized
Maturity Date Rating Rate Cost
Pihak ketiga Third parties
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
Rupiah Rupiah
Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan II Bank Obligasi Subordinasi
Panin Tahap II Berkelanjutan II Bank Panin
Tahun 2017 17-03-2024 idA+ 10,25% 5.043.057.931 Tahap II Tahun 2017
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Pertamina (Persero) - PT Pertamina (Persero) -
USY7138AAD29 03-05-2042 BBB 6,00% 7.468.005.259 USY7138AAD29
Obligasi Pemerintah Government Bonds
Rupiah Rupiah
Obligasi Negara Republik Obligasi Negara Republik
Indonesia Seri FR0072 15-05-2036 - 8,25% 42.675.032.124 Indonesia Seri FR0072
Obligasi Negara Republik Obligasi Negara Republik
Indonesia Seri FR0078 15-05-2029 - 8,25% 27.237.549.816 Indonesia Seri FR0078
Obligasi Negara Republik Obligasi Negara Republik
Indonesia Seri FR0075 15-05-2038 - 7,50% 20.412.524.500 Indonesia Seri FR0075
Obligasi Negara Republik Obligasi Negara Republik
Indonesia Seri FR0074 15-08-2032 - 7,50% 10.235.041.46 Indonesia Seri FR0074
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pemerintah Indonesia, Pemerintah Indonesia,
2025 - USY20721BG36 15-01-2025 - 4,13% 7.057.312.693 2025 - USY20721BG36
Total 120.128.523.787 Total
Portofolio efek dinyatakan dalam mata uang sebagai Marketable securities are denominated in the following
berikut: currency:
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah 712.909.833.997 511.354.842.501 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 228.568.581.994 32.339.293.994 United States Dollar
Total 941.478.415.991 543.694.136.495 Total
Nilai wajar atas reksa dana ditentukan berdasarkan aset The fair value of mutual fund is determined based on net
bersih unit pernyertaan diakhir periode pelaporan. assets of such investment unit at the end of reporting
period.
Nilai wajar atas efek yang memiliki kuotasi didasarkan The fair value of quoted securities is based on published
pada harga pasar yang dipublikasikan. market prices.
Portofolio efek ini tidak dijadikan jaminan. These marketable securities are not pledged as collateral.
68
Page 73
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Mutasi aset keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi di dalam Movements of financial assets at fair value through profit or loss
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut: of financial assets recognized in the consolidated
statement of financial position are as follows:
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal 206.981.751.281 283.079.508.574 Beginning balance
Penambahan 601.682.799.775 1.209.121.411.717 Additions
Selisih kurs (2.221.466.195) 790.144.626 Difference in foreign exchange
Penyelesaian (576.816.328.729) (1.289.114.932.643) Settlements
Laba perdagangan atas portofolio Gain on trading of marketable
efek - neto 2.894.094.711 3.105.619.007 securities - net
Total 232.520.850.843 206.981.751.281 Total
Mutasi aset keuangan pada nilai wajar melalui penghasilan Movements of financial assets at fair value through other
komprehensif lain di dalam laporan posisi keuangan comprehensive income of financial assets recognized in
konsolidasian adalah sebagai berikut: the consolidated statement of financial position are as
follows:
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal 216.544.444.760 - Beginning balance
Nilai wajar investasi yang Fair value of investment
ditahan di WFI - 111.255.128.290 retained in WFI
Laba belum terealisasi atas Unrealized gain on marketable
portofolio efek - neto (8.445.500) 105.289.316.470 securities - net
Total 216.535.999.260 216.544.444.760 Total
Mutasi portofolio efek atas obligasi yang diukur pada biaya Movements in marketable securities of bonds at amortized
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: cost are as follows:
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal 120.128.523.787 98.851.176.933 Beginning balance
Pembelian 197.401.804.699 27.530.000.000 Purchase
Selisih kurs (188.657.088) 1.348.862.848 Difference in foreign exchange
Jatuh tempo - (7.000.000.000) Matured
Amortisasi diskonto obligasi (1.438.672.377) (601.515.994) Amortization of discounted bonds
Total 492.421.565.888 120.128.523.787 Total
69
Page 74
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA OPERASI - NETO 6. OPERATING LEASE RECEIVABLES - NET
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Pihak ketiga Third parties
PT Tiki Jalur Nugraha Ekakurir 4.761.625.746 4.343.219.084 PT Tiki Jalur Nugraha Ekakurir
PT Amartha Manunggal Prima 4.307.761.799 5.941.009.937 PT Amartha Manunggal Prima
PT Nusantara Ekspress Kilat 3.690.250.643 2.602.036.852 PT Nusantara Ekspress Kilat
PT Serikat Hantar Ekspedisi 2.960.481.000 3.474.633.000 PT Serikat Hantar Ekspedisi
PT Andiarta Muzizat 2.349.128.422 2.246.228.200 PT Andiarta Muzizat
PT Anugerah Covindo Indonesia 2.265.951.800 1.980.560.050 PT Anugerah Covindo Indonesia
PT Luxena Victory Indonesia 1.380.910.246 1.390.910.246 PT Luxena Victory Indonesia
PT Jag Karya Logistik 1.752.214.586 617.963.000 PT Jag Karya Logistik
PT Global Jet Cargo 1.674.893.604 703.794.788 PT Global Jet Cargo
PT Sicepat Express Indonesia 1.321.121.869 1.908.544.000 PT Sicepat Express Indonesia
PT Idexpress Logistik Indonesia 1.608.642.000 1.630.183.500 PT Idexpress Logistik Indonesia
PT Bangun Sahabat Tani 874.528.000 992.758.500 PT Bangun Sahabat Tani
CV Indonesia Perkasa 850.000.000 674.851.100 CV Indonesia Perkasa
PT Pinus Merah Abadi 776.162.487 1.120.894.745 PT Pinus Merah Abadi
PT Super Unggas Jaya 737.857.840 345.325.863 PT Super Unggas Jaya
PT Hydro Perdana Retailindo 637.040.487 637.040.487 PT Hydro Perdana Retailindo
PT Jasa Berdikari Logistik 529.464.326 529.464.326 PT Jasa Berdikari Logistik
PT Jumbo Gemilang Sejahtera 481.958.333 823.878.427 PT Jumbo Gemilang Sejahtera
PT Friz Logstics Indonesia 262.081.255 509.238.300 PT Friz Logstics Indonesia
PT Korea Tomorrow & Global PT Korea Tomorrow & Global Indonesia
Indonesia - 1.348.671.074
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 1 Miliar) 22.090.398.090 10.791.439.579 Others (each below
Total pihak ketiga 55.312.472.533 44.612.645.058 Total third parties
Dikurangi penyisihan atas ECL (12.617.433.310) (9.179.509.220) Less allowance for ECLs
Total pihak ketiga - neto 42.695.039.223 35.433.135.838 Total third parties - net
Total 42.695.039.223 35.433.135.838 Total
70
Page 75
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA OPERASI - NETO (lanjutan) 6. OPERATING LEASE RECEIVABLES - NET (continued)
Rincian umur piutang adalah sebagai berikut: The details of aging schedule of receivables are as follows:
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Pihak ketiga Third parties
Belum jatuh tempo 33.191.994.058 29.051.469.690 Not yet due
Telah jatuh tempo: Past due:
Sampai dengan 30 hari 12.576.035.035 7.409.499.292 Up to 30 days
31 - 60 hari 2.250.243.957 2.984.886.491 31 - 60 days
61 - 90 hari 457.742.786 405.759.579 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 6.836.456.697 4.761.030.006 More than 90 days
Total 55.312.472.533 44.612.645.058 Total
Dikurangi penyisihan atas ECL (12.617.433.310) (9.179.509.220) Less allowance for ECLs
Total 42.695.039.223 35.433.135.838 Total
Perubahan penyisihan atas ECL piutang sewa operasi: Movements of allowance for ECLs on operating lease
receivables are as follows:
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal 9.179.509.220 4.394.716.651 Beginning balance
Penyisihan atas ECL 3.600.000.000 6.290.000.000 Provision for ECLs
Penghapusan (162.075.910) (1.505.207.431) Write-off
Total 12.617.433.310 9.179.509.220 Total
Piutang sewa operasi pada tanggal laporan posisi Operating lease receivables at the consolidated statement
keuangan konsolidasian dinyatakan dalam mata uang of financial position date are denominated in Rupiah.
Rupiah.
7. PIUTANG PREMI - NETO 7. PREMIUMS RECEIVABLES - NET
Akun ini merupakan tagihan premi kepada pemegang This account represents outstanding premiums receivable
polis, broker (pialang), koasuradur dan agen asuransi from policyholders, brokers, coinsurer and agents, with
dengan rincian sebagai berikut: details as follows:
a. Berdasarkan nasabah a. By customer
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Pihak ketiga Third parties
PT Bolltech Device Protection PT Bolltech Device Protection
Indonesia 26.634.432.918 12.673.180.553 Indonesia
PT Priamanaya Energi 25.559.972.805 5.835.276.804 PT Priamanaya Energi
PT Bukit Makmur Mandiri Utama 18.864.733.119 - PT Bukit Makmur Mandiri Utama
PT Home Credit Indonesia 16.748.862.341 14.921.174.989 PT Home Credit Indonesia
PT Amman Mineral Nusa Tenggara 7.785.234.785 - PT Amman Mineral Nusa Tenggara
Smart Group 5.770.720.698 3.466.294.350 Smart Group
PT Patra Drilling Contractor 3.968.870.413 3.351.174.358 PT Patra Drilling Contractor
PT Hutama Karya (Persero) 2.733.913.748 - PT Hutama Karya (Persero)
PT AKR Corporindo Tbk 1.957.098.176 - PT AKR Corporindo Tbk
PT Jhonlin Marine Trans 1.854.115.706 2.755.942.410 PT Jhonlin Marine Trans
71
Page 76
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG PREMI - NETO (lanjutan) 7. PREMIUMS RECEIVABLES - NET (continued)
a. Berdasarkan nasabah (lanjutan) a. By customer (continued)
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
PT Bintang Indokarya Gemilang 1.331.177.504 - PT Bintang Indokarya Gemilang
PT Panarub Industry 1.098.781.697 - PT Panarub Industry
PT Kaltim Prima Coal 1.146.766.200 2.492.302.881 PT Kaltim Prima Coal
PT Fiberhome Technologies
755.728.581 2.037.744.014 PT Fiberhome Technologies Indonesia
Indonesia
PT Ceria Utama Abadi 841.506.186 3.702.174.555 PT Ceria Utama Abadi
KSP Kopdit Obor Mas 506.428.941 2.000.060.000 KSP Kopdit Obor Mas
PT Tamaris Hidro Group 484.293.958 1.273.018.555 PT Tamaris Hidro Group
PT Pelayaran Andalas Bahtera 234.816.795 - PT Pelayaran Andalas Bahtera
PT NSK Bearings Manufacturing PT NSK Bearings Manufacturing
87.257.177 -
Indonesia Indonesia
Gunung Sewu Group 40.985.483 1.347.213.030 Gunung Sewu Group
PT Altrak 1978 13.959.061 3.855.902.878 PT Altrak 1978
PT Borneo Indobara (699.145.516) 2.728.866.321 PT Borneo Indobara
PT Indo Bharat Rayon (77.027.281) 12.335.649.590 PT Indo Bharat Rayon
PT Metropolitan Televisindo (56.350.854) 3.388.181.776 PT Metropolitan Televisindo
PT Vamed Engineering GmbH - - PT Vamed Engineering GmbH
PT Sepatu Bata Tbk (60.385.896) 2.797.065.803 PT Sepatu Bata Tbk
PT Inconis Nusa Jaya (15.790.350) 5.248.769.964 PT Inconis Nusa Jaya
PT Tunggal - 1.403.293.534 PT Tunggal
PT Tempo Scan Pasifik Tbk - 2.744.252.958 PT Tempo Scan Pasifik Tbk
PT Griya Bhakti Pratama - 3.363.013.790 PT Griya Bhakti Pratama
PT Minamas Plantation - 3.714.042.274 PT Minamas Plantation
PT Mitratama Perkasa - 2.879.291.808 PT Mitratama Perkasa
PT Arutmin Indonesia - 2.316.923.660 PT Arutmin Indonesia
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp Others (each below
2 miliar) 136.617.513.084 90.760.881.064 Rp 2 billion)
Total 254.253.043.911 211.595.127.964 Total
Penyisihan atas ECL (2.783.712.024) (2.783.712.024) Allowance for ECLs
Piutang premi – neto 251.469.331.887 208.811.415.940 Premiums receivables - net
72
Page 77
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG PREMI - NETO (lanjutan) 7. PREMIUMS RECEIVABLES - NET (continued)
b. Berdasarkan umur b. By age category
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Pihak ketiga Third parties
Belum jatuh tempo 183.082.540.975 164.899.721.582 Not yet due
Telah jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 27.182.399.800 21.452.801.592 1 - 30 days
31 - 60 hari 23.035.465.497 16.474.962.058 31 - 60 days
Lebih dari 60 hari 20.952.637.638 8.767.642.732 More than 60 days
Total 254.253.043.911 211.595.127.964 Total
Penyisihan atas ECL (2.783.712.024) (2.783.712.024) Allowance for ECLs
Neto 251.496.331.887 208.811.415.940 Net
c. Berdasarkan mata uang c. By currency
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah 151.522.382.015 150.674.733.084 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 100.867.428.098 60.432.351.018 United States Dollar
Dolar Singapura 1.061.917.842 124.534.015 Singapore Dollar
Euro 778.968.300 98.440.981 Euro
Swiss Franc 13.551.906 5.963.229 Swiss Franc
Yen Jepang 4.341.718 1.032.668 Japan Yen
Dolar Australia 1.531.170 482.902 Australian Dollar
Krona Swedia 1.053.382 - Krona Swedia
Ringgit Malaysia 1.067.022 - Poundsterling Inggris
Baht Thailand 718.148 - Baht Thailand
Poundsterling Inggris 84.309 - Poundsterling Inggris
Yuan China - 257.590.067 Chinese Yuan
Total 254.253.043.911 211.595.127.964 Total
Penyisihan atas ECL (2.783.712.024) (2.783.712.024) Allowance for ECLs
Neto 251.469.331.887 208.811.415.940 Net
d. Berdasarkan jenis asuransi d. By type of insurance
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Kebakaran 105.762.139.675 82.729.847.254 Fire
Kesehatan 10.581.970.945 41.711.330.934 Health
Rangka kapal 17.138.403.231 16.107.835.573 Marine hull
Kendaraan bermotor 13.388.638.068 12.439.019.359 Motor vehicles
Pengangkutan 11.577.214.244 8.694.922.309 Cargo
Kecelakaan 3.834.878.775 6.303.451.143 Accident
Lain-lain 91.969.798.973 46.847.045.118 Others
Total 254.253.043.911 214.833.451.690 Total
Penyisihan atas ECL (2.783.712.024) (2.783.712.024) Allowance for ECLs
Neto 251.469.331.887 212.049.739.666 Net
73
Page 78
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG PREMI - NETO (lanjutan) 7. PREMIUMS RECEIVABLES - NET (continued)
Mutasi penyisihan atas ECL adalah sebagai berikut: Movement of allowance for ECLs are as follows:
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31,
(Tidak Diaudit/ 2022 (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal 2.783.712.024 2.289.754.072 Beginning balance
Penyisihan atas ECL tahun berjalan - 493.957.952 Provision for ECLs
Saldo akhir 2.783.712.024 2.783.712.024 Ending balance
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan piutang Based on the review of the status of the premiums
masing-masing pelanggan pada 30 September 2023 dan receivables as at September 30 , 2023 and December 31,
31 Desember 2022, Grup berkeyakinan bahwa cadangan 2022, the Group believes that the allowance for ECLs is
atas kerugian penurunan nilai cukup untuk menutup sufficient to cover any possible losses from uncollectible
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang premium receivables in the future.
premi di kemudian hari.
Di dalam piutang premi tersebut terdapat tagihan premi Included under premiums receivables are outstanding
kepada entitas asuransi lain atas penutupan polis bersama premiums to other insurance entities on coinsurance
dengan rincian sebagai berikut: arrangement, with details as follows:
a. Berdasarkan koasuradur a. By coinsurer
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
PT Marsh Indonesia 23.588.305.551 7.276.057.383 PT Marsh Indonesia
PT IBS Insurance Broking Service 20.461.582.930 9.284.570.861 PT IBS Insurance Broking Service
PT Indosurance Broker Utama 19.949.979.432 3.542.530.167 PT Indosurance Broker Utama
PT Duta Semesta Raya Insurance PT Duta Semesta Raya Insurance
9.175.170.726 4.466.941.306
Broker Broker
PT Talisman Insurance Brokers 3.034.556.469 18.544.945.656 PT Talisman Insurance Brokers
PT Kalibesar Raya Utama 1.642.075.082 17.758.574.166 PT Kalibesar Raya Utama
PT Brilliant Insurance Brokers 2.922.509.955 1.783.639.396 PT Brilliant Insurance Brokers
PT Asuransi Multi Artha Guna, Tbk 1.561.352.426 - PT Asuransi Multi Artha Guna, Tbk
PT Sathya Wahana Indonesia - 1.679.898.272 PT Sathya Wahana Indonesia
PT Adi Antara Asia - 1.667.413.780 PT Adi Antara Asia
PT Adonai Pialang Asuransi - 2.176.577.126 PT Adonai Pialang Asuransi
PT Wilis Indonesia 1.422.430.071 1.856.906.617 PT Wilis Indonesia
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
4.738.507.308 7.138.496.770
Rp 1 miliar) Rp 1 billion)
Total 88.496.469.950 77.176.551.500 Total
b. Berdasarkan jenis asuransi b. By type of insurance
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Kebakaran 38.310.071.034 59.253.683.708 Fire
Rangka kapal 8.124.973.848 7.436.364.529 Marine hull
Pengangkutan 6.812.082.096 3.713.683.643 Cargo
Kendaraan bermotor 4.241.265 971.288 Motor vehicle
Lain-lain 35.245.101.707 6.771.848.332 Others
Total 88.496.469.950 77.176.551.500 Total
74
Page 79
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG REASURANSI 8. DUE FROM REINSURANCE
Piutang reasuransi merupakan piutang yang timbul dari Due from reinsurance represents receivables arising from
transaksi reasuransi sehubungan dengan klaim asuransi, reinsurance transactions in relation to the insurance claim,
premi asuransi, dan komisi kepada reasuradur, dengan insurance premiums, and commissions to reinsurers, with
rincian sebagai berikut: details as follows:
a. Berdasarkan reasuradur a. By reinsurer
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
PT Trinity Reinsurance Brokers 2.476.169.113 2.467.069.079 PT Trinity Reinsurance Brokers
PT IBS Reinsurance Brokers 2.058.952.395 1.752.950.645 PT IBS Reinsurance Brokers
PT IBU Reinsurance Broker Utama 1.152.533.977 862.258.376 PT IBU Reinsurance Broker Utama
PT Marsh Reinsurance Brokers PT Marsh Reinsurance Brokers
Indonesia - 2.752.334.492 Indonesia
PT Simas Reinsurance Broker 550.829.879 2.592.735.360 PT Simas Reinsurance Broker
Igna Asia Reinsurance Brokers & Igna Asia Reinsurance Brokers &
Consultants 446.043.935 273.151.163 Consultants
PT Victoria Insurance Tbk 70.864.260 258.622.519 PT Victoria Insurance Tbk
PT Mitra Utama Reasuransi - 43.534.654 PT Mitra Utama Reasuransi
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below
Rp 200 Juta) 429.909.718 304.419.060 Rp 200 million)
Total 8.810.449.957 11.307.075.348 Total
b. Berdasarkan umur b. By age category
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Pihak Ketiga Third Parties
Belum jatuh tempo 3.327.132.764 1.798.192.819 Not yet due
Telah jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari (2.879.646.004) 217.634.471 1 - 30 days
31 - 60 hari 165.455.691 2.392.216.457 31 - 60 days
Lebih dari 60 hari 8.197.507.507 6.899.031.601 More than 60 days
Total 8.810.449.957 11.307.075.348 Total
c. Berdasarkan mata uang c. By currency
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah 6.744.831.555 6.725.050.483 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1.987.967.826 4.547.585.123 United States Dollar
Euro 32.484.349 33.094.517 Euro
Dolar Singapura 44.665.027 1.345.225 Singapore Dollar
Yen Jepang 460.928 - Japanese yen
Yuan China 40.271 - Yuan China
Neto 8.810.449.957 11.307.075.348 Net
d. Berdasarkan jenis asuransi d. By type of insurance
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Kebakaran 5.967.801.091 7.754.823.962 Fire
Rangka kapal 1.422.779.518 2.377.233.781 Marine hull
Kendaraan bermotor 620.359.352 621.490.195 Motor vehicles
Kesehatan 70.864.260 171.447.413 Health
Pengangkutan 5.343.531 1.060 Cargo
Lain-lain 723.302.205 382.078.937 Others
Total 8.810.449.957 11.307.075.348 Total
75
Page 80
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET DIMILIKI UNTUK DIJUAL 9. ASSETS HELD FOR SALE
Berdasarkan keputusan direksi Entitas Induk tanggal Based on Directors statement of the Parent Entity dated
1 September 2022, direksi setuju untuk rencana menjual September 1, 2022, directors approved the plan to sell
rumah dan gedung Entitas Induk yang diharapkan akan houses and buildings of the Parent Entity which is
selesai dalam waktu satu tahun sejak tanggal pelaporan. expected to be completed within one year from the
Pada tanggal 30 September 2023, aset dimiliki untuk dijual reporting date. As at September 30, 2023, the Group’s
Group sebesar Rp 21.226.092.210. assets held for sale amounted to Rp 21,226,092,210.
10. PIUTANG NASABAH 10. RECEIVABLES FROM CUSTOMERS
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Pihak ketiga Third parties
Mutual fund management
Jasa pengelolaan reksadana 7.471.654.087 5.886.713.460 service fee
Pihak berelasi Related parties
Mutual fund management
Jasa pengelolaan reksadana 30.943.494.631 37.134.638.075 service fee
Total 38.415.148.718 43.021.351.535 Total
Piutang nasabah kelembagaan adalah piutang atas Institutional customers receivables represent receivables
transaksi dengan nasabah yang tidak memiliki rekening from transactions with customers without securities
efek pada Grup. account in the Group.
Pada umumnya, seluruh piutang nasabah pemilik rekening In general, all receivables from customers with security
dan nasabah kelembagaan diselesaikan dalam waktu account and institutional customers are settled within a
singkat, biasanya dalam waktu 3 hari dari tanggal short period of time, usually within 3 days from the trade
perdagangan. sehingga tidak dibentuk penyisihan atas date, therefore no allowance for ECLs is provided.
ECL.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As at September 30, 2023 and December 31, 2022 aging
analisa umur atas jatuh tempo kontraktual piutang dari analysis of the contractual receivable from customers not
transaksi nasabah adalah seluruhnya belum jatuh yet due amounted to Rp 38,415,148,718 and Rp
tempo masing-masing sebesar Rp 38.415.148.718 dan 43,021,351,535 respectively.
Rp 43.021.351.535.
Piutang nasabah dinyatakan dalam mata uang sebagai Receivables from customers are denominated in the
berikut: following currencies:
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah 35.837.273.286 39.909.857.847 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2.577.875.432 3.111.493.688 United States Dollar
Total 38.415.148.718 43.021.351.535 Total
Grup tidak membentuk penyisihan atas ECL karena pihak The Group did not provide any allowance for ECLs as the
manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang nasabah management believes that all receivables from customers
dapat sepenuhnya tertagih. are fully collectible.
76
Page 81
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PIUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA 11. OTHER RECEIVABLES - THIRD PARTIES
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Piutang administrative service only 1.649.070.000 2.780.377.264 Administrative service only receivables
Kelebihan klaim 3.530.206.443 2.025.240.381 Excess claim
Bunga obligasi 7.434.572.961 1.111.697.319 Interest from bonds
Piutang karyawan 21.643.850 6.170.000 Employee receivables
Lain-lain bruto 13.514.118.437 9.380.843.939 Others - gross
Dikurangi: Less:
Penyisihan atas ECL (5.170.567.015) (5.170.567.015) Allowance for ECLs
Lain-lain - neto 8.343.551.422 4.210.276.924 Others - net
Total 20.979.044.676 10.133.761.888 Total
Perubahan penyisihan atas ECL adalah sebagai berikut: Movements of allowance for ECLs are as follows:
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal 5.170.567.015 6.254.831.790 Beginning balance
Penyisihan tahun berjalan - 11.178.253.603 Provision during the year
Pemulihan penurunan nilai - (1.528.245.015) Reversal of impairment
Effect of deconsolidation of
Subsidiary
Efek dekonsolidasi Entitas Anak - (10.734.273.363)
Saldo akhir 5.170.567.015 5.170.567.015 Ending balance
Piutang dalam penyelesaian agunan berkaitan dengan Receivables under settlement of collaterals pertain to
piutang dari pelanggan dimana jaminan ditahan oleh Grup. receivables from customers in which collaterals are
currently being held by the Group.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan atas Management believes that allowances for ECLs on
ECL atas piutang dalam penyelesaian agunan pada receivables under settlement of collaterals as at
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 cukup September 30, 2023 and December 31, 2022 is adequate
untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul akibat tidak to cover possible losses from receivables under settlement
tertagihnya piutang dalam penyelesaian agunan. collaterals.
12. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 12. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Rincian investasi saham pada entitas asosiasi The details of investment in shares in associates are as
adalah sebagai berikut: follows
Metode Ekuitas Equity Method
30 September / September 30, 2023
Entitas/ Entity Persentase Nilai Tercatat Penambahan/ Bagian Laba(Rugi) Nilai tercatat 30 Juni/ June
Pemilikan/ Additions / Share in Profit 30, 2023
Percentage of (Loss)
Ownership
PT Arto Investa 23% 6.900.000.000 - 69.711.769 6.969.711.769
Pramathana
77
Page 82
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. UANG MUKA DAN BEBAN DIBAYAR DI MUKA 13. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Uang muka: Advances for:
Investasi - 3.981.083.367 Investment
Pembelian kendaraan 96.154.426.424 1.794.920.002 Purchases of vehicles
Pembelian aset 3.358.822.785 740.347.079 Purchases of assets
Klaim - 672.692.997 Claim
Beban dibayar di muka: Prepaid expenses:
Underwriting 8.840.042.842 26.691.472.562 Underwriting
Asuransi Insurance
Pihak ketiga 7.937.496.807 7.124.121.291 Third parties
Sewa 239.909.991 819.107.956 Rent
Lain-lain 14.378.922.506 2.106.063.750 Others
s
Total 130.909.621.355 43.929.809.004 Total
Sewa dibayar di muka merupakan pembayaran di muka Prepaid rental represents prepaid payment of building
atas sewa bangunan untuk keperluan operasional Grup. rental for Group’s operational purpose.
Underwriting merupakan biaya survey yang dikeluarkan Underwriting represents survey fees incurred by the Group
oleh Grup sebelum adanya penutupan polis asuransi before the customer’s insurance policy closed.
nasabah.
Uang muka pembelian kendaraan merupakan pembayaran Advances for purchase of vehicles represent advance
uang muka untuk pembelian kendaraan kepada PT payments to PT Srikandi Diamond Motor, PT Dipo
Srikandi Diamond Motor, PT Dipo Internasional Pahala Internasional Pahala Otomotif and
Otomotif dan PT Isuzu Auto Tara pada tanggal 30 PT Isuzu Auto Tara as at September 30, 2023 and
September 2023 dan PT Armada Auto Tara pada tanggal PT Armada Auto Tara as at December 31, 2022.
31 Desember 2022.
Uang muka, beban dibayar di muka dan lain-lain Other advances, prepaid expenses and others represent
merupakan uang muka dan beban dibayar di muka atas advances and prepaid expenses of unrealized operational
beban operasional yang belum direalisasikan, seperti expenses, such as building maintenance, system and
pemeliharaan bangunan, sistem dan lain-lain. others.
Uang muka dan beban dibayar di muka dinyatakan dalam Advances and prepaid expenses are denominated in
mata uang Rupiah. Rupiah.
14. PENYERTAAN SAHAM 14. INVESTMENT IN SHARES
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Efek ekuitas Equity securities
Konsorsium Asuransi Risiko Khusus 1.500.000.000 1.500.000.000 Konsorsium Asuransi Risiko Khusus
PT Bursa Efek Indonesia 625.000.000 625.000.000 PT Bursa Efek Indonesia
PT Reasuransi MAIPARK Indonesia 37.100.000 37.100.000 PT Reasuransi MAIPARK Indonesia
Sertifikat Dewan Asuransi Indonesia 1.000.000 1.000.000 Sertifikat Dewan Asuransi Indonesia
Total 2.163.100.000 2.163.100.000 Total
Penyertaan MTWI, Entitas Anak, pada Konsorsium MTWI’s, Subsidiary, investment in the Konsorsium
Asuransi Risiko Khusus merupakan penyertaan Asuransi Risiko Khusus is a membership investment which
keanggotaan yang memiliki jangka waktu satu tahun dan has a period of one year and will be renewed automatically.
akan diperpanjang secara otomatis.
Merupakan penyertaan BPS, Entitas Anak, pada PT Bursa BPS’s, Subsidiary, investment in PT Bursa Efek Indonesia
Efek Indonesia sebanyak 1 saham dengan nilai nominal consists of 1 share with par value of
sebesar Rp 135.000.000 per saham ditambah agio saham Rp 135,000,000 per share plus premium of
sebesar Rp 490.000.000. Rp 490,000,000.
Penyertaan saham pada PT Reasuransi MAIPARK MTWI’s, Subsidiary, investment in PT Reasuransi
Indonesia merupakan penyertaan MTWI, Entitas Anak, MAIPARK Indonesia consists of 371 shares with nominal
sebanyak 371 lembar dengan nilai nominal Rp 100.000 value of Rp 100,000 per share.
per lembar.
78
Page 83
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP – NETO 15. PROPERTY AND EQUIPMENT - NET
Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: The details of property and equipment are as follows:
30 September/ September 30, 2023 (Tidak Diaudit / Unaudited)
Pengukuran Kembali
atas Perubahan Efek Dekonsolidasi
Pembayaran/ Entitas Anak/
31 Desember / Remeasurement Due Effect of 30 September /
December 31, Penambahan/ Pengurangan/ Revaluasi/ to Change in Lease Reklasifikasi/ Deconsolidation of September 30,
2022 Additions Deductions Revaluation Payment Reclassification Subsidiary 2023
Biaya perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 94.204.200.000 - - - - - - 94.204.200.000 Land
Bangunan 24.575.847.031 - - - - - - 24.575.847.031 Buildings
Peralatan kantor 24.438.914.903 2.835.002.796 461.239.768 - - - - 26.812.677.931 Office equipment
Perabotan kantor 7.224.846.128 - - - - - - 7.224.846.128 Furniture and fixtures
Mesin 127.300.000 - - - - - - 127.300.000 Machinery
Kendaraan 1.296.930.000 - - - - - - 1.296.930.000 Vehicles
Kendaraan sewa 269.356.800.000 207.725.108.731 58.668.288.010 - - - - 436.788.927.452 Vehicles held for rental
Aset hak-guna Right-of-use-assets
Kendaraan sewa 768.873.300.000 20.241.793.135 4.344.648.030 - - - - 766.395.138.374 Vehicles held for rental
Gedung kantor 9.407.793.254 391.812.050 - - 3.321.010 - - 9.802.926.314 Office buildings
Aset dalam pembangunan Construction in progress
Renovasi kantor 157.000.000 327.425.000 157.000.000 - - - - 327.425.000 Office renovations
Total 1.199.662.931.316 231.521.141.712 63.631.175.808 - 3.321.010 - - 1.367.556.218.228 Total
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 4.861.116.472 994.988.094 - - - - - 5.856.104.567 Buildings
Peralatan kantor 18.319.874.262 2.018.686.263 455.539.649 - - - - 19.182.211.610 Office equipment
Perabotan kantor 6.542.510.403 14.818.194 - - - - - 6.557.328.597 Furniture and fixtures
Mesin 78.236.458 11.934.378 - - - - - 90.170.836 Machinery
Kendaraan 33.492.084 259.374.368 - - - - - 292.866.454 Vehicles
Kendaraan sewa - 36.646.822.151 356.320.833 - - - - 5.751.535.833 Office vehicles
Aset hak-guna - - Right-of-use-assets
Kendaraan sewa - 70.532.986.369 3.578.426.802 - - 97.493.525.052 Vehicles held for rental
Gedung kantor 5.740.379.048 1.471.016.059 - - - - - 7.211.395.109 Office buildings
Total 35.575.608.727 111.950.625.876 4.390.287.284 - - - - 143.135.947.386 Total
Nilai Tercatat 1.164.087.322.519 1.224.420.270.841 Carrying Amount
79
APPROVAL FOR PRINTING
Sign:
Page 84
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP - NETO (lanjutan) 15. PROPERTY AND EQUIPMENT - NET (continued)
31 Desember/ December 31, 2022 (Diaudit/ Audited)
Pengukuran Kembali
atas Perubahan Efek Dekonsolidasi
31 Desember Pembayaran/ Entitas Anak/ 31 Desember
2021/ Remeasurement Due Effect of 2022/
December 31, Penambahan/ Pengurangan/ Revaluasi/ to Change in Lease Reklasifikasi/ Deconsolidation of December 31,
2021 Additions Deductions Revaluation Payment Reclassification Subsidiary 2022
Biaya perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 170.370.629.411 2.005.179.758 11.046.750.000 800.980.000 - (6.102.200.000 ) (61.823.639.169 ) 94.204.200.000 Land
Bangunan 81.547.038.932 1.374.583.375 9.475.337.457 - - (3.482.662.372 ) (45.387.775.447 ) 24.575.847.031 Buildings
Peralatan kantor 61.223.445.240 7.121.758.141 85.089.361 - - - (43.821.199.117 ) 24.438.914.903 Office equipment
Perabotan kantor 7.190.846.128 - - - - 34.000.000 - 7.224.846.128 Furniture and fixtures
Mesin 127.300.000 - - - - - - 127.300.000 Machinery
Kendaraan 17.711.274.561 978.809.443 919.500.000 (170.748.000 ) - - (16.302.906.004 ) 1.296.930.000 Vehicles
Kendaraan sewa 91.621.900.000 104.403.543.425 36.753.500.000 (27.550.443.425 ) - 137.635.300.000 - 269.356.800.000 Vehicles held for rental
Aset hak-guna Right-of-use-assets
Kendaraan sewa 576.979.400.000 414.475.691.243 - (84.946.491.243 ) - (137.635.300.000 ) - 768.873.300.000 Vehicles held for rental
Gedung kantor 25.693.451.674 3.949.523.529 2.296.335.089 - (2.378.014.997 ) 948.912.032 (16.509.743.895 ) 9.407.793.254 Office buildings
Aset dalam pembangunan Construction in progress
Bangunan 712.002.222 - - - - (712.002.222 ) - - Building
Renovasi kantor - 191.000.000 - - - (34.000.000 ) - 157.000.000 Office renovations
Total 1.033.177.288.168 534.500.088.914 60.576.511.907 (111.866.702.668 ) (2.378.014.997 ) (9.347.952.562 ) (183.845.263.632 ) 1.199.662.931.316 Total
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 19.184.508.311 3.321.928.601 592.208.591 - - (1.571.099.520 ) (15.482.012.329 ) 4.861.116.472 Buildings
Peralatan kantor 49.704.717.541 5.567.443.377 82.978.111 - - - (36.869.308.545 ) 18.319.874.262 Office equipment
Perabotan kantor 5.816.339.353 726.171.050 - - - - - 6.542.510.403 Furniture and fixtures
Mesin 62.323.958 15.912.500 - - - - - 78.236.458 Machinery
Kendaraan 4.784.584 2.594.326.801 85.838.751 (334.135.329 ) - - (2.145.645.221 ) 33.492.084 Vehicles
Kendaraan sewa - 13.717.611.410 1.118.245.833 (14.249.038.494 ) - 1.649.672.917 - - Office vehicles
Aset hak-guna Right-of-use-assets
Kendaraan sewa - 95.972.228.900 - (94.322.555.983 ) (1.649.672.917 ) - - Vehicles held for rental
Gedung kantor 12.161.427.403 4.544.588.318 1.713.830.234 - - 156.118.808 (9.407.925.247 ) 5.740.379.048 Office buildings
Total 86.934.101.150 126.460.210.957 3.593.101.520 (108.905.729.806 ) - (1.414.980.712 ) (63.904.891.342 ) 35.575.608.727 Total
Nilai Tercatat 946.243.187.018 1.164.087.322.589 Carrying Amount
80
Page 85
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP - NETO (lanjutan) 15. PROPERTY AND EQUIPMENT - NET (continued)
Berdasarkan laporan penilaian tersebut, penilaian Based on the appraisal report, the valuation was
dilakukan sesuai Standar Penilaian Indonesia (SPI) yang determined in accordance with the Indonesian Appraisal
ditentukan berdasarkan transaksi terkini dalam ketentuan Standards (SPI), referring to recent arm’s length,
yang wajar dan Peraturan Bapepam-LK No. VIII.C.4 transaction and Bapepam-LK’s rule No. VIII.C.4 regarding
tentang pedoman penilaian dan penyajian laporan valuation and presentation of asset valuation report in
penilaian aset di pasar modal. Metode yang digunakan capital market. Appraisal nmethod used is the market
adalah pendekatan nilai pasar. Elemen-elemen yang value. Elements used in data comparison process to
digunakan dalam perbandingan data untuk menentukan determine assets’ fair value are type of right on property,
nilai wajar aset adalah jenis hak yang melekat pada market condition, location, physical characteristics, income
properti, kondisi pasar, lokasi, karakteristik fisik, producing characteristics, and land characteristics.
karateristik dalam menghasilkan pendapatan dan
karakteristik tanah.
Untuk tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, revaluasi aset As at December 31, 2022 and 2021, revaluation of
tetap atas kendaraan dilakukan untuk tujuan pelaporan vehicles is performed for reporting purposes only, not for
keuangan saja, bukan untuk keperluan perpajakan yang taxation purposes which used cost method.
menggunakan harga perolehan.
Aset tetap Grup, yaitu dua bidang tanah seluas 1.942 dan Property and equipment of the Group, consisting of two
6.590 meter persegi dengan SHGB No. 834, 835, 836, parcels of land of 1,942 and 6,590 square meters with
01040, 01041, 01042, 1599, 1600 dan 1601 yang berlokasi SHGB Nos. 834, 835, 836, 01040, 01041, 01042, 1599,
di Jalan Lengkong Gudang Timur, Serpong, Tangerang 1600 and 1601 located in Jalan Lengkong Gudang Timur,
Selatan, Banten, sebidang tanah seluas 552 meter persegi Serpong, Tangerang Selatan, Banten, a parcel of land of
dengan SHGB No. 3050 yang berlokasi di Sukolilo, 552 square meters with SHGB No. 3050 located in
Surabaya, Jawa Timur, dan sebidang tanah seluas 1.920 Sukolilo, Surabaya, East Java, and a parcels of land of
meter persegi dengan SHGB No. 8446 yang terletak di 1,920 square meters with SHGB No. 8446 which located
Talang Kelapa, Palembang, Sumatra Selatan, digunakan in Talang Kelapa, Palembang, South Sumatra, are
sebagai jaminan utang bank. pledged as collateral for bank loan.
Aset tetap Grup, yaitu beberapa kendaraan sewa dan Property and equipment of the Group, consisting of several
kendaraan kantor, digunakan sebagai jaminan atas leased and office vehicles are used as collateral for lease
liabilitas sewa kepada pihak ketiga dan pihak berelasi liabilities due to third parties and related party .
Aset dalam pembangunan Construction in progress
PT Batavia Prosperindo Trans Tbk (BPT) PT Batavia Prosperindo Trans Tbk (BPT)
Aset dalam penyelesaian pada tanggal 31 Desember 2021 Construction in progress as at December 31, 2021
merupakan pembangunan tempat parkir yang berada di represents construction of parking lot located in Jalan
Jalan Lengkong Gudang Timur, Serpong, Tangerang Lengkong Gudang Timur, Serpong, Tangerang Selatan,
Selatan, Banten. Pada tanggal 31 Desember 2021, Banten. As at December 31, 2021 the percentage of
persentase aset dalam penyelesaian tersebut diperkirakan completion of the aforesaid construction in progress is
sebesar 95,00%. Penyelesaian pembangunan tersebut approximately 95.00%. The construction has been
telah selesai pada bulan Oktober 2022. completed in October 2022.
PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI) PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI)
Aset dalam penyelesaian Grup untuk yang berakhir pada The Group's assets under construction as at December 31,
tanggal 31 Desember 2022 merupakan renovasi kantor 2022 are renovations of head office and Bekasi and
pusat dan kantor cabang Bekasi dan Denpasar. Pada Denpasar branches. As at December 31, 2022, the
tanggal 31 Desember 2022, persentase aset dalam percentage of completion of the aforesaid construction in
penyelesaian tersebut diperkirakan sebesar 50%. progress is approximately 50%.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat kejadian Management believes that there are no events or changes
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan in circumstances which may indicate impairment in value
penurunan nilai atas aset tetap pada tanggal of property and equipment as at September 30 , 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
81
APPROVAL FOR PRINTING
Sign:
Page 86
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. PROPERTI INVESTASI 16. INVESTMENT PROPERTIES
Mutasi properti investasi adalah sebagai berikut: The movement of the investment properties are as follows:
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal 7.302.000.000 - Building renovation
Efek dekonsolidasi Entitas Anak - 7.255.000.000 Effect of Deconsolidation Subsidiary
Perubahan nilai wajar - 47.000.000 Changes in fair value
Saldo akhir 7.302.000.000 7.302.000.000 Total
Pada tanggal 30 September 2023, properti investasi Grup As at September 30, 2023, the Group’s investment
terdiri dari tanah dan bangunan seluas 266 m2 di properties consist of land and buildings of 266 m2 in South
Tangerang Selatan, 259 m2 di Pare-pare dan 593 m2 di Tangerang, 259 m2 in Pare-pare and 593 m2 in
Pangkalpinang dengan hak legal berupa sertifikat HGB Pangkalpinang with HGB certificates which have useful
yang berjangka waktu 20 (dua puluh) tahun dan akan jatuh lives between 20 (twenty) and will mature on years
tempo antara tahun 2035 - 2038. between 2035 - 2038.
Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan Management believes there is no issue with the extension
perpanjangan HGB, karena seluruh tanah diperoleh of HGB, since the land was acquired legally and supported
secara sah dan didukung dengan bukti kepemilikan yang with sufficient ownership documents.
memadai.
Penilaian atas nilai wajar properti investasi berupa tanah The revaluation to determine the fair value of land and
dan bangunan pada tanggal 31 Desember 2022 telah buildings as at December 31, 2022 was performed by
dilakukan oleh KJPP Budi, Edy, Saptono & Rekan, penilai KJPP Budi, Edy, Saptono & Rekan, an independent
independen yang telah teregistrasi pada OJK berdasarkan valuer registered in OJK, based on its reports dated
laporan tertanggal 10 Februari 2023. February 10, 2023.
Berdasarkan laporan penilaian tersebut dilakukan sesuai Based on the appraisal reports the valuation was
dengan SPI yang ditentukan berdasarkan transaksi terkini performed in accordance with the SPI, referring to recent
dalam ketentuan yang wajar dan Peraturan Bapepam-LK arm’s length market transaction and Bapepam-LK’s rule
No. VIII.C.4 tentang pedoman penilaian dan penyajian No. VIII.C.4. regarding valuation and presentation of asset
laporan penilaian aset di pasar modal. Metode penilaian valuation report in capital market. Appraisal method were
yang digunakan adalah pendekatan pasar dan based on the market and income approach.
pendapatan.
Selisih nilai wajar properti investasi dengan nilai tercatat, The difference between the fair value and carrying amount
dicatat pada laba rugi sebagai “lain-lain - neto” dalam of the asset, was recorded in profit or loss as “others - net”
penghasilan (beban) lain-lain - neto. in other income (expense) - net.
Nilai wajar properti investasi Grup dikategorikan sebagai The fair value of the Group’s investment properties is
level 2 dan tidak ada perpindahan antar tingkat atas categorized as level 2 and there was no inter-level
pengukuran nilai wajar selama tahun berjalan. transfers of fair value measurement during the current
year.
Hirarki nilai wajar tingkat 2 dari properti investasi dihitung The level 2 fair value hierarchy of investment property is
dengan menggunakan pendekatan pasar dan pendekatan calculated using the market approach and income
pendapatan. Input yang paling signifikan dalam approach. The most significant inputs in the approach are
pendekatan tersebut masing-masing adalah harga per the price per meter based on the comparison of market
meter yang didasarkan dari perbandingan harga pasar prices of similar properties and the rental prices of similar
properti sejenis dan harga sewa dari properti sejenis. properties. Adjustment factors in the investment property
Faktor penyesuaian dalam penilaian properti investasi valuation are based on the main attributes such as
didasarkan pada atribut utama seperti lokasi, karakteristik location, physical characteristics, types and rights attached
fisik, jenis dan hak yang melekat pada properti, jumlah luas to the property, the amount and use of assets.
dan penggunaan aset.
Penyesuaian nilai wajar atas properti investasi dilakukan Revaluation of investment properties is performed for
untuk tujuan pelaporan keuangan saja, bukan untuk reporting purposes only, not for taxation purposes.
keperluan perpajakan.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there are no events or changes
kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan yang in circumstances which may indicate impairment in value
mengindikasikan adanya penurunan nilai properti investasi of investment properties as at September 30, 2023 and
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
82
Page 87
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. ASET LAIN-LAIN 17. OTHER ASSETS
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Jaminan sewa 1.216.875.100 1.264.526.350 Rental deposits
Lain-lain 1.795.473.139 12.000.000 Others
Total 3.012.348.239 1.276.526.350 Total
Uang jaminan atas sewa gedung yang akan dikembalikan Rental deposits represents refundable deposits for
kepada Grup pada akhir masa sewa. building rental which will be returned to the Group at the
end of the rental period.
Aset lain-lain dinyatakan dalam Rupiah. Other assets are denominated in Rupiah.
18. UTANG BANK 18. BANK LOANS
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Victoria International Tbk 105.279.063.170 119.729.219.986 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Woori Saudara Indonesia Tbk 4.726.000.000 - PT Bank Woori Saudara Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 161.408.875.857 80.844.915.766 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Victoria Syariah 25.000.000.000 25.000.000.000 PT Bank Victoria Syariah
296.413.939.027 225.574.135.752
Total 296.413.939.027 225.574.135.752 Total
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
Entitas Induk Parent Entity
Berdasarkan Akta Notaris No. 12 tanggal Based on the Notarial Deed No. 12 dated December 24,
24 Desember 2021 dari Suwarni Sukiman, S.H., Notaris di 2021 from Suwarni Sukiman, S.H., Notary in Jakarta,
Jakarta, menyatakan bahwa PT Bank Victoria International stated that PT Bank Victoria International Tbk has agreed
Tbk telah menyetujui untuk memberikan fasilitas kredit to provide a credit facility Demand Loan of
Demand Loan sebesar Rp 160.000.000.000 kepada Rp 160,000,000,000 to the Parent Entity. The period starts
Entitas Induk. Jangka waktu terhitung mulai tanggal from December 28, 2021 to December 28, 2022.
28 Desember 2021 sampai dengan tanggal 28 Desember The period for repayment of the loan is 12 months from the
2022. Jangka waktu pelunasan pinjaman adalah 12 bulan date of withdrawal. This loan bears interest of 9.50% per
sejak tanggal penarikan. Pinjaman ini dikenai bunga annum.
sebesar 9,50% per tahun.
Fasilitas tersebut dijaminkan dengan SHGB No. 1879 These facilities are secured by SHGB No. 1879 and 1884
dan 1884 yang terletak di Jalan Prapanca IV No. 56, which is located at Jalan Prapanca IV No. 56, Kebayoran
Kebayoran Baru, Jakarta Selatan, milik PT Jaya Baru, Jakarta Selatan, owned by PT Jaya Inti Makmur,
Inti Makmur, pihak ketiga, dan Jaminan Saham third party, and Shares Guarantee in PT Batavia
yang ada di PT Batavia Prosperindo Trans Tbk sebanyak Prosperindo Trans Tbk amounting to 317,073,200 shares
317.073.200 saham atas nama Entitas Induk. on behalf of the Parent Entity.
Pada tanggal 31 Desember 2021, saldo pinjaman tersebut As at December 31, 2021, the balance of the loan
adalah sebesar Rp 160.000.000.000. amounted to Rp 160,000,000,000.
Pada tanggal 2 Februari 2022, Entitas Induk merubah On February 2, 2022, the Parent Entity changed the credit
fasilitas kredit menjadi Fixed Loan sebesar facility to Fixed Loan amounting to Rp 160,000,000,000
Rp 160.000.000.000 dengan jangka waktu 48 bulan with a period of 48 months until December 28, 2025.
sampai dengan 28 Desember 2025.
Entitas Induk telah melunasi fasilitas ini pada tanggal The Parent Entity has repaid this facility on September 1,
1 September 2022. 2022.
83
Page 88
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK (lanjutan) 18. BANK LOANS (Continued)
PT Batavia Prosperindo Trans Tbk (BPT) PT Batavia Prosperindo Trans Tbk (BPT)
Berdasarkan surat No. 818/OL/CCD-VIC/XII/2018 tanggal Based on letter No. 818/OL/CCD-VIC/XII/2018 dated
20 Desember 2018, BPT, Entitas Anak, memperoleh December 20, 2018, BPT, Subsidiary, obtained credit
fasilitas pinjaman dari Victoria berupa fasilitas-fasilitas facility from Victoria in the form of:
berikut:
a. Fasilitas RKKK dengan jumlah pagu kredit sebesar a. RKKK facility with a credit limit amounting to
Rp 1.000.000.000 untuk modal kerja operasional Rp 1,000,000,000 for BPT’s, Subsidiary, working
BPT, Entitas Anak. Fasilitas kredit ini dikenai bunga capital. This facility bears interest at 11.00% per year
sebesar 11,00% per tahun dan akan berakhir pada and will be due on December 20, 2019.
tanggal 20 Desember 2019.
b. Fasilitas FLKK dengan jumlah pagu kredit sebesar b. FLKK 1 facility with a credit limit amounting to
Rp 15.000.000.000 untuk modal kerja operasional Rp 15,000,000,000 for BPT, Subsidiary, working
BPT, Entitas Anak. Fasilitas kredit ini dikenai bunga capital. This facility bears interest at 11.00% per year
sebesar 11,00% per tahun dan akan berakhir pada and will be due on December 20, 2022.
tanggal 20 Desember 2022.
c. Fasilitas TLKK dengan jumlah pagu kredit sebesar c. TLKK facility with a credit limit amounting to
Rp 34.000.000.000 untuk mengambil alih fasilitas Rp 34,000,000,000 for take over credit facility from
kredit dari PT Bank Central Asia Tbk. Fasilitas kredit PT Bank Central Asia Tbk. This facility bears interest
ini dikenai bunga sebesar 11,00% per tahun dan akan at 11.00% per year and will be due on December 20,
berakhir pada tanggal 20 Desember 2024. 2024.
Berdasarkan surat No. 166/OL/CCD-VIC/XII/2018 tanggal Based on letter No. 166/OL/CCD-VIC/XII/2018 dated
4 Maret 2019, BPT, Entitas Anak, memperoleh March 4, 2019, BPT, Subsidiary, obtained additional credit
penambahan fasilitas pinjaman dari Victoria berupa facilities from Victoria as follows:
fasilitas sebagai berikut:
a. Fasilitas RKKK mendapat penambahan jumlah pagu a. RKKK facility obtained an increase of credit limit
kredit menjadi sebesar Rp 15.000.000.000 untuk become Rp 15,000,000,000 for BPT’s, Subsidiary,
modal kerja operasional BPT, Entitas Anak. Fasilitas working capital. This facility bears interest at 11.00%
kredit ini dikenai bunga sebesar 11,00% per tahun per year and will be due on December 21, 2019.
dan akan berakhir pada tanggal 21 Desember 2019.
b. Fasilitas FLKK 2 dengan jumlah pagu kredit sebesar b. FLKK 2 facility with a credit limit amounting to
Rp 5.000.000.000 sebagai modal kerja BPT, Entitas Rp 5,000,000,000 for BPT’s, Subsidiary, working
Anak. Fasilitas ini dikenai bunga sebesar 11,00% per capital. This facility bears interest at 11.00% per year
tahun dan akan berakhir pada tanggal 25 Juli 2023. and will be due on July 25, 2023.
Berdasarkan surat No. 534/OL/CCD-VIC/VII/2019 tanggal Based on letter No. 534/OL/CCD-VIC/VII/2019 dated
24 Juli 2019, BPT, Entitas Anak, memperoleh fasilitas July 24, 2019, BPT, Subsidiary, obtained credit facility
pinjaman FLKK 3 dengan jumlah pagu kredit sebesar FLKK 3 with a credit limit amounting to
Rp 10.000.000.000 sebagai modal kerja BPT, Entitas Rp 10,000,000,000 for BPT, Subsidiary’s, working capital.
Anak. Fasilitas ini dikenai bunga sebesar 11,00% per tahun This facility bears interest at 11.00% per year and will due
dan akan berakhir pada tanggal 4 April 2023. on April 4, 2023.
84
Page 89
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK (lanjutan) 18. BANK LOANS (continued)
PT Bank Victoria International Tbk (lanjutan) PT Bank Victoria International Tbk (continued)
PT Batavia Prosperindo Trans Tbk (BPT) (lanjutan) PT Batavia Prosperindo Trans Tbk (BPT) (continued)
Berdasarkan surat No. 261/OL/CCD-VIC/IV/2020 tanggal Based on letter No. 261/OL/CCD-VIC/IV/2020 dated April
23 April 2020, Victoria menyetujui untuk merestrukturisasi 23, 2020, Victoria agreed to restructuring of credit facility
fasilitas kredit yang telah diperoleh BPT, Entitas Anak, that already obtained by BPT, Subsidiary, as follows:
sebagai berikut:
a. Pemberian grace period selama 1 tahun untuk a. Granting a grace period of 1 year for the FLKK 1
fasilitas FLKK 1 dari tanggal 27 April 2020 hingga facility from April 27, 2020 until March 25, 2021. This
25 Maret 2021. Fasilitas kredit ini akan jatuh tempo credit facility will be due on December 21, 2023.
pada tanggal 21 Desember 2023.
b. Pemberian grace period selama 1 tahun untuk b. Granting a grace period of 1 year for the FLKK 2
fasilitas FLKK 2 dari tanggal 27 April 2020 hingga facility from April 27, 2020 until March 25, 2021. This
25 Maret 2021. Fasilitas kredit ini akan jatuh tempo credit facility will be due on March 6, 2024.
pada tanggal 6 Maret 2024.
c. Pemberian grace period selama 1 tahun untuk c. Granting a grace period of 1 year for the FLKK 3
fasilitas FLKK 3 dari tanggal 27 April 2020 hingga facility from April 27, 2020 until March 25, 2021. This
25 Maret 2021. Fasilitas kredit ini akan jatuh tempo credit facility will be due on July 25, 2024.
pada tanggal 25 Juli 2024.
d. Pemberian grace period selama 1 tahun untuk d. Granting a grace period of 1 year for the
fasilitas TLKK dari tanggal 27 April 2020 hingga TLKK facility from April 27, 2020 until
25 Maret 2021. Fasilitas kredit ini akan jatuh tempo March 25, 2021. This credit facility will be due on
pada tanggal 25 Desember 2025. December 25, 2025.
Berdasarkan surat No. 022/OL/CCD-VIC/II/2021 tanggal Based on letter No. 022/OL/CCD-VIC/II/2021 dated
8 Februari 2021, BPT, Entitas Anak, memperoleh fasilitas February 8, 2021, BPT, Subsidiary, obtained credit facility
pinjaman TLKK 2 dan 3 dengan jumlah pagu kredit masing- TLKK 2 and 3 with a credit limit for each facility amounting
masing fasilitas sebesar Rp 50.000.000.000 sebagai to Rp 50,000,000,000, for financing BPT, Subsidiary,
pembiayaan pembelian unit kendaraan BPT, Entitas Anak. vehicle unit purchase. This facility bears interest at 10.00%
Fasilitas ini dikenai bunga sebesar 10,00% per tahun dan per year and will be due in 48 months after disbursement.
akan jatuh tempo dalam 48 bulan setelah penarikan. As at December 31, 2021, the TLKK 3 credit facility has
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2021, fasilitas not been used by BPT, Subsidiary.
pinjaman TLKK 3 belum digunakan oleh BPT, Entitas
Anak.
Berdasarkan surat No. 067/SPK/CBG-VIC/VI/2022 tanggal Based on letter No. 067/SPK/CBG-VIC/VI/2022 dated
6 Juni 2022, yang telah diaktakan dengan Akta Notaris June 6, 2022, that has been notarized by Notarial Deed
No. 8 tanggal 6 Juni 2022 dari Suwarni Sukiman, S.H., No. 8 dated June 6, 2022 of Suwarni Sukiman, S.H.,
Notaris di Jakarta, seluruh fasilitas yang diperoleh BPT, Notary in Jakarta, that all facilities obtained by BPT,
Entitas Anak, dari Victoria dikenai suku bunga sebesar Subsidiary, from Victoria bear interest at 7.50% per annum
7,50% per tahun dan Perusahaan memperoleh and the Company obtained additional loan facilities from
penambahan fasilitas pinjaman dari Victoria berupa Victoria as follows:
fasilitas sebagai berikut:
a. Fasilitas RKKK dengan jumlah pagu kredit sebesar a. RKKK facility with a credit limit amounting to
Rp 20.000.000.000 untuk modal kerja operasional Rp 20,000,000,000 for BPT, Subsidiary’s working
BPT, Entitas Anak. Fasilitas kredit ini berakhir pada capital. This facility will be due on June 6, 2023.
tanggal 6 Juni 2023.
b. Fasilitas DLKK dengan jumlah pagu kredit sebesar b. DLKK facility with a credit limit amounting to
Rp 20.000.000.000 sebagai modal kerja BPT, Entitas Rp 20,000,000,000 for BPT, Subsidiary’s working
Anak. Fasilitas kredit ini berakhir pada tanggal 6 Juni capital. This facility will be due on June 6, 2023.
2023.
85
Page 90
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK (lanjutan) 18. BANK LOANS (continued)
PT Bank Victoria International Tbk (lanjutan) PT Bank Victoria International Tbk (continued)
PT Batavia Prosperindo Trans Tbk (BPT) (lanjutan) PT Batavia Prosperindo Trans Tbk (BPT) (continued)
Fasilitas-fasilitas tersebut dijaminkan dengan SHGB These facilities are secured by SHGB Nos. 834, 835, 836,
No. 834, 835, 836, 01040, 01041, dan 01042 yang terletak 01040, 01041, and 01042 which is located at Jalan
di Jalan Lengkong Gudang Timur, Serpong, Tangerang Lengkong Gudang Timur, Serpong, Tangerang Selatan,
Selatan, Banten dan SHGB No. 3050, yang terletak di Banten, and SHGB No. 3050, which is located in Sukolilo,
Sukolilo, Surabaya, Jawa Timur dan SHGB No.8446 yang Surabaya, East Java, and SHGB No. 8446 which located
terletak di Talang Kelapa, Palembang, Sumatra Selatan, in Talang Kelapa, Palembang, South Sumatra on behalf of
atas nama Irwan Widjaja dan Margaretha Wijaya (masih Irwan Widjaja and Margaretha Wijaya (still in process of
dalam proses balik nama), milik BPT, Entitas Anak, BPKB transfer title of certificate) owned by BPT, Subsidiary,
kendaraan yang dibiayai dan Jaminan Perusahaan dari BPKB of financed vehicle, and Corporate Guarantee from
Entitas Induk. the Parent Entity.
Atas fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut, BPT, Entitas In accordance with these facilities, BPT, Subsidiary,
Anak, tanpa persetujuan dari Victoria dilarang melakukan without Victoria’s approval, is prohibited from doing the
hal-hal berikut: following:
• menggunakan fasilitas kredit yang diterima selain dari • use credit facility for different purposes than agreed
tujuan dan keperluan yang telah disepakati; upon;
• melakukan penggabungan, akuisisi, dan penjualan • perform merger, acquisition, and sale or transfer its
atau pemindahtanganan hak atas kekayaan; right of wealth;
• mengubah Anggaran Dasar; • amend its Articles of Association;
• mengikatkan diri sebagai penjamin (Jaminan • bind itself as guarantor (Corporate Guarantee) to
Perusahaan) kepada pihak lain; other parties;
• melakukan pelunasan pinjaman pemegang saham • settle due to shareholders or related parties;
atau pihak berelasi;
• membagikan dividen selama jangka waktu fasilitas; • distribute dividends within facility period;
• memperoleh pinjaman kredit baru dari pihak lain; • obtain new credit facility from other parties;
• melakukan perluasan atau penyempitan usaha; • make a business expansion or regression;
• melakukan investasi lainnya yang tidak mempunyai • make other investments which are not in conformity
hubungan dengan usaha yang dijalankan, kecuali with its business, except other investments which
investasi lainnya yang telah ada saat ini; already exist;
• mengajukan permohonan pailit atau penundaan • submit a bankruptcy or delay the debt payment;
pembayaran utang;
• mengalihkan sebagian atau seluruh hak/kewajiban • transfer some or all its rights/obligations according to
sesuai perjanjian kredit kepada pihak lain; the agreement;
• memberikan pinjaman kepada pihak lain. • provide loans to other parties.
Berdasarkan surat No. 209/CBG-VIC/I/23 tanggal 11 Based on letter No. 209/CBG-VIC/I/23 dated January 11,
Januari 2023, tingkat suku bunga pinjaman menjadi 8,0% 2023, the loan interest rate changed to 8.0% per annum
per tahun yang berlaku efektif 1 Januari 2023. which is effective January 1, 2023.
Total pembayaran utang bank jangka pendek pada tahun Total payment of short-term bank loan for the years ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 on September 20, 2023 and December 31, 2022 amounted
Desember 2022 adalah masing-masing sebesar Rp to Rp 100,000,000,000 and Rp 160,000,000,000.
100.000.000.000 dan Rp 160.000.000.000.
Beban bunga dari Victoria untuk tahun yang berakhir pada Interest expense from Victoria loan for the years ended
tanggal 30 September 2023 dan 2022, disajikan sebagai September 30, 2023 and 2022 is presented as part of
bagian dari “Beban keuangan” dalam laporan laba rugi dan "Finance expenses" in the consolidated statement of profit
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. or loss and other comprehensive income.
86
Page 91
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK (lanjutan) 18. BANK LOANS (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Batavia Prosperindo Trans Tbk (BPT) (lanjutan) PT Batavia Prosperindo Trans Tbk (BPT) (continued)
Pada tanggal 25 Juli 2022, berdasarkan Akta Perjanjian On July 25, 2022, based on the Deed of Investment Credit
Kredit Investasi No. 70 Tanggal 25 Juli 2022 dari Agreement No. 70 dated July 25, 2022 of Muhammad
Muhammad Hanafi, S.H., Notaris di Jakarta, BPT, Entitas Hanafi S.H., Notary in Jakarta, BPT, Subsidiary, has
Anak, telah menerima Fasilitas Kredit Investasi dari received an Investment Credit Facility from PT Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan jumlah fasilitas Mandiri (Persero) Tbk with a total facility of
sebesar Rp 185.000.000.000 (non revolving), untuk Rp 185,000,000,000 (non revolving), for the purchase of a
pembelian kendaraan baru, dengan suku bunga 8,25% per new vehicle, bear interest at 8.25% per year with maximum
tahun dan jangka waktu pinjaman maksimal selama loan term 60 months.
60 bulan.
Fasilitas-fasilitas tersebut dijaminkan dengan SHGB These facilities are secured by SHGB Nos. 1599, 1600 and
No. 1599, 1600 dan 1601 yang terletak di Jalan Lengkong 1601 which located at Jalan Lengkong Gudang Timur,
Gudang Timur, Serpong, Tangerang Selatan, Banten, milik Serpong, Tangerang Selatan, Banten, owned by BPT,
BPT, Entitas Anak , dan kendaraan yang dibiayai . Subsidiary, and financed vehicle .
Atas fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut, Perusahaan In accordance with these facilities, the Company, without
tanpa persetujuan dari Mandiri dilarang melakukan hal-hal Mandiri’s approval, is prohibited from doing the following:
berikut:
• melakukan penggabungan, akuisisi, atau mengubah • perform merger, acquisition, or change capital or
permodalan serta komposisi pemegang saham composition of shareholders except Batavia
kecuali Batavia Prosperindo Grup masih memegang Prosperindo Group still as majority shareholder;
saham mayoritas;
• mengikatkan diri sebagai penjamin atau menjaminkan • bind itself as guarantor or pledge assets to other
harta kepada pihak lain; parties;
• membagikan dividen selama jangka waktu fasilitas; • distribute dividends within facility period;
• mengalihkan hak dan kewajiban yang timbul • transfer the rights and obligations arising in
berkaitan dengan fasilitas kredit; connection with the credit facility;
• menjual aset kecuali sesuai dengan bidang usaha • selling assets except in accordance with the
Perusahaan; Company's line of business;
• memindahtangankan aset jaminan kecuali sesuai • transferring collateral assets except in accordance
dengan bidang usaha Perusahaan; with the Company's line of business;
• membuat perjanjian lain yang bertentangan dengan • make other agreements that conflict with credit
perjanjian kredit. agreements.
PT Bank Victoria Syariah PT Bank Victoria Syariah
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Persetujuan Based on Notification Letter of Financing Facilities
Pembiayaan No. 212/DKJP/XI/2019 tanggal 12 November Approval No. 212/DKJP/XI/2019, dated November 12,
2019 dari PT Bank Victoria Syariah, BPT, Entitas Anak, 2019 from Victoria Syariah, BPT, Subsidiary, obtained a
memperoleh fasilitas kredit berupa PMK Musyarakah credit facility in the form of Musharaka PMK (Revolving),
(Revolving), yang peruntukannya adalah sebagai modal the designation of which was as working capital, among
kerja BPT, Entitas Anak, antara lain untuk peremajaan others, for vehicle renovation and for BPT, Subsidiary,
kendaraan dan untuk operasional BPT, Entitas Anak, operations, amounting to Rp 25,000,000,000, with a loan
sebesar Rp 25.000.000.000, dengan jangka waktu period of 12 months and expected yield of 11,00%
pinjaman selama 12 bulan dan expected yield sebesar effective per year with syirkah portion of 9.09% of bank and
11,00% efektif per tahun dengan porsi syirkah sebesar 90.91% of customers.
9,09% bank dan 90,91% nasabah.
Berdasarkan Akad perpanjangan atas Waad Pembiayaan Based on the contract extension of the Working Capital
Modal Kerja dengan prinsip Musyarakah Financing Waad with the Musyarakah principle
No. 220/perpanjangan/BVIS-KPO/XI/2020 pada tanggal No. 220/renewal/BVIS-KPO/XI/2020 dated November 20,
20 November 2020, jangka waktu pembiayaan 2020, the financing period were extended for 12 months
diperpanjang selama 12 bulan sejak tanggal from November 21, 2020 until November 21, 2021.
21 November 2020 sampai dengan tanggal 21 November
2021.
Berdasarkan surat No. 574.DKJP/XI/2021 pada tanggal Based letter No. 574.DKJP/XI/2021 dated November 11,
11 November 2021, jangka waktu pembiayaan 2021, the financing period were extended for 12 months
diperpanjang selama 12 bulan sejak tanggal 21 November from November 21, 2021 until November 21, 2022.
2021 sampai dengan tanggal 21 November 2022.
Berdasarkan surat No. 344/DIR-BVIS/VI/2022 pada Based on letter No 344/DIR-BVIS/VI/2022 dated June 23,
tanggal 23 Juni 2022, bagi hasil berubah menjadi 7,50% 2022, profit sharing become 7.50% per year.
per tahun.
87
Page 92
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK (lanjutan) 18. BANK LOANS (continued)
PT Batavia Prosperindo Trans Tbk (BPT) (lanjutan) PT Batavia Prosperindo Trans Tbk (BPT) (continued)
PT Bank Victoria Syariah PT Bank Victoria Syariah
Berdasarkan surat No. 530/DKJP/XI/2022 tanggal Based on letter No. 530/DKJP/XI/2022 dated November
18 November 2022, jangka waktu pembiayaan 18, 2022, the financing period were extended for
diperpanjang selama 12 bulan sejak tanggal 21 November 12 months from November 21, 2022 until November 21,
2022 sampai dengan tanggal 21 November 2023, dengan 2023, with profit sharing of 7.75% per year.
bagi hasil sebesar 7,75% per tahun.
Fasilitas ini dijaminkan dengan sebagai berikut: This facility is secured as follows:
• Piutang usaha BPT, Entitas Anak, sebesar 110% dari • With BPT, Subsidiary’s, trade receivable amounting
saldo pinjaman terhutang; to 110% from outstanding loan;
• Jaminan Perusahaan dari PT Batavia Prosperindo • Corporate Guarantee from PT Batavia Prosperindo
Makmur. Makmur
• Cross collateral guarantee dengan fasilitas yang BPT, • Cross collateral guarantee with the facility that BPT,
Entitas Anak, peroleh dari PT Bank Victoria Subsidiary, obtained from PT Bank Victoria
International Tbk yaitu SHGB No. 834, 835, 836, International Tbk which is SHGB No. 834, 835, 836,
01040, 01041, dan 01042 yang terletak di Jalan 01040, 01041, and 01042, located at Jalan
Lengkong Gudang Timur, Serpong, Tangerang Lengkong Gudang Timur, Serpong, Tangerang
Selatan, Banten dan Sertifikat Hak Guna Bangunan Selatan, Banten, and Building Rights Titles (SHGB)
(SHGB) No. 3050, yang terletak di Sukolilo, No. 3050, which is located at Sukolilo, Surabaya,
Surabaya, Jawa Timur, milik BPT, Entitas Anak. East Java, owned by BPT, Subsidiary.
Beban bagi hasil fasilitas PMK Musyarakah untuk tahun Profit sharing expense of Musharaka PMK for the year
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, ended September 30, 2023 and 2022, is presented as part
disajikan sebagai bagian dari “Beban keuangan” dalam of "Finance expenses" in the consolidated statement of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive income.
konsolidasian.
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
Pada tanggal 8 Agustus 2023, berdasarkan Perjanjian On August 8, 2023, based on the Credit Agreement No.
Kredit No. 12/PK/KPKB-AMP/VIII/2023, No. 19/PK/KPKB- 12/PK/KPKB-AMP/VIII/2023,No.19/PK/KPKBENG/ VIII /
ENG/VIII/2023 dan No. 13/PK/KPKB-BGR/VIII/2023 2023 and No. 13/PK/KPKB-BGR/VIII/2023 dated August
masing - masing tanggal 8 Agustus 2023, Perusahaan 8, 2023, respectively, the Company has received an
telah menerima Fasilitas Kredit Investasi dari PT Bank Investment Credit Facility from PT Bank Woori Saudara
Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk dengan jumlah fasilitas Indonesia 1906 Tbk with a total facility of Rp
sebesar Rp 30.000.000.000 (non revolving), untuk 30,000,000,000 (non revolving), for the purchase of a new
pembelian kendaraan baru, dengan suku bunga 6,60% - vehicle, bear interest at 6.60% - 7.03% per year with loan
7,03% per tahun dan jangka waktu pinjaman 36 bulan dan term 36 months and 48 months.
48 bulan.
19. UTANG KLAIM 19. CLAIMS PAYABLES
Akun ini merupakan saldo utang klaim kepada bengkel dan This account represents claim liabilities to workshop and
pemegang polis yang telah disetujui pembayarannya policyholders that have been approved for payment with
dengan rincian sebagai berikut: details as follows:
a. Berdasarkan tertanggung a. By policyholder
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
PT Indonesia Epson Industry 17.614.556.251 853.781.494 PT Indonesia Epson Industry
PT Inconis Nusa Jaya 2.724.833.815 459.675.609 PT Inconis Nusa Jaya
PT Bolltech Device Protection PT Bolltech Device Protection
Indonesia 1.724.815.588 11.562.734 Indonesia
PT Ceria Utama Abadi 2.072.468.125 531.334.353 PT Ceria Utama Abadi
PT Delta Djakarta 1.185.881.113 321.254.873 PT Delta Djakarta
PT Patra Drilling Contractor 2.343.801.320 219.768.213 PT Patra Drilling Contractor
PT Krakatau Sarana Properti 1.757.602.418 - PT Krakatau Sarana Properti
PT Rifansi Dwi Putra 751.234.382 184.961.882 PT Rifansi Dwi Putra
PT Altrak 1978 1.121.796.712 119.546.584 PT Altrak 1978
PT Minamas Plantation Group 614.818.970 345.783.702 PT Minamas Plantation Group
PT Pertamina Training & PT Pertamina Training &
Consulting 1.011.853.734 14.359.890 Consulting
Texcal Mahato EP Ltd 949.959.030 209.769.081 Texcal Mahato EP Ltd
88
Page 93
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. UTANG KLAIM (lanjutan) 19. CLAIMS PAYABLES (continued)
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
PT Metropolitan Televisindo 898.746.202 - PT Metropolitan Televisindo
PT Tracon Industri 597.019.760 155.009.053 PT Tracon Industri
PT Gaya Makmur Tractors 180.164.788 68.712.305 PT Gaya Makmur Tractors
PT Lautan Otsuka Chemical 1.937.515 - PT Lautan Otsuka Chemical
PT Tokobagus 9.864.112 191.195.040 PT Tokobagus
PT Tunggal 323.684.144 78.933.021 PT Tunggal
PT FCC Indonesia 99.831.700 334.231.611 PT FCC Indonesia
PT Grab Teknologi Indonesia 41.581.671 385.981.404 PT Grab Teknologi Indonesia
PT Delta Merlin - 1.107.357.628 PT Delta Merlin
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
Rp 300 juta) 19.845.927.765 4.260.303.824 Rp 300 million)
Total 55.872.379.115 9.854.145.398 Total
b. Berdasarkan umur b. By age category
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Pihak ketiga Third parties
Belum jatuh tempo 5.697.638.354 6.314.263.923 Not yet due
Telah jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 14.024.323.943 3.017.218.976 1 - 30 days
31 - 60 hari 12.226.709.218 39.463.545 31 - 60 days
Lebih dari 60 hari 23.923.707.599 483.198.954 More than 60 days
Total 55.872.379.115 9.854.145.398 Total
c. Berdasarkan mata uang c. By currency
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah 54.643.633.063 9.837.911.713 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1.228.746.052 12.111.219 United States Dollar
Dolar Singapura - 4.122.466 Singapore Dollar
Total 55.872.379.115 9.854.145.398 Total
d. Berdasarkan jenis asuransi d. By type of insurance
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Kesehatan 51.802.815.749 5.981.726.894 Health
Pengangkutan 53.443.679 - Cargo
Kecelakaan 69.410.280 387.485.504 Accident
Kendaraan bermotor 1.752.560.853 1.563.773.299 Motor vehicles
Kebakaran 144.509.066 1.763.669.811 Fire
Rangka Kapal 86.786.538 - Marine Hull
Lain-lain 1.962.849.950 157.489.890 Others
Total 55.872.379.115 9.854.145.398 Total
89
Page 94
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. ESTIMASI KLAIM RETENSI SENDIRI 20. ESTIMATED OWN RETENTION CLAIMS
Terdiri atas: This account consists of:
30 September / September 30, 2023 (Tidak Diaudit/ Unaudited)
Bruto/ Reasuransi/ Neto/
Gross Reinsurance Net
Kebakaran 119.733.219.268 (105.604.357.350) 14.128.861.918 Fire
Kendaraan bermotor 4.683.826.427 (84.177.826) 4.599.648.601 Motor vehicles
Rangka kapal 16.020.544.438 (12.445.002.233) 3.575.542.205 Marine hull
Pengangkutan 27.440.682.628 (22.934.008.484) 4.506.674.144 Cargo
Kesehatan 8.058.648.740 (7.252.783.865) 805.864.875 Health
Kecelakaan 1.406.437.534 (119.938.581) 1.286.498.953 Accident
Lain-lain 31.329.040.803 (25.592.423.741) 5.736.617.062 Others
Total 208.672.399.838 (174.032.692.080) 34.639.707.758 Total
31 Desember/ December 31, 2022 (Diaudit/ Audited)
Bruto/ Reasuransi/ Neto/
Gross Reinsurance Net
Kebakaran 141.698.183.487 (132.767.555.815) 8.930.627.672 Fire
Kendaraan bermotor 6.858.434.812 (180.856.832) 6.677.577.980 Motor vehicles
Kesehatan 31.480.793.536 (28.317.124.711) 3.163.668.825 Health
Pengangkutan 3.570.464.713 (2.411.013.458) 1.159.451.255 Cargo
Rangka Kapal 2.969.935.488 (1.965.904.956) 1.004.030.532 Marine hull
Kecelakaan 440.687.775 (133.486.183) 307.201.592 Accident
Lain-lain 16.575.413.030 (12.717.497.291) 3.857.915.739 Others
Total 203.593.912.841 (178.493.439.246) ) 25.100.473.595 Total
Mutasi dari liabilitas neto estimasi klaim retensi sendiri Movement in net estimated own retention claims liabilities
adalah sebagai berikut: were as follows:
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal 25.100.473.595 13.913.816.446 Beginning balance
Peningkatan (penurunan) tahun Increase (decrease) for the
berjalan 9.539.234.163 11.186.657.149) year
Saldo akhir 34.639.707.758 25.100.473.595 Ending balance
21. PREMI YANG BELUM MERUPAKAN PENDAPATAN 21. UNEARNED PREMIUMS
Terdiri atas: This account consists of:
30 September / September 30, 2023 (Tidak Diaudit/ Unaudited)
Bruto/ Reasuransi/ Neto/
Gross Reinsurance Net
Kendaraan bermotor 27.532.317.155 (375.631.527) 27.156.685.628 Motor vehicles
Kebakaran 172.729.943.553 (133.077.434.055) 39.652.509.498 Fire
Kecelakaan 25.945.608.152 (961.181.590) 24.984.426.562 Accident
Kesehatan 42.257.177.601 (35.756.950.414) 6.500.227.187 Health
Rangka kapal 25.250.604.256 (21.654.901.836) 3.595.702.420 Marine hull
Pengangkutan 864.325.725 (1.372.201.053) (507.875.338) Cargo
Lain-lain 75.888.904.910 (63.902.702.625) 11.986.202.285 Others
Total 370.468.881.242 (257.101.003.100) 113.367.878.242 Total
31 Desember/ December 31, 2022 (Diaudit/ Audited)
Bruto/ Reasuransi/ Neto/
Gross Reinsurance Net
Kendaraan bermotor 37.845.478.334 (2.528.551.061) 35.316.927.273 Motor vehicles
Kebakaran 136.482.229.974 (106.022.267.021) 30.459.962.953 Fire
Kecelakaan 15.568.897.810 (108.683.051) 15.460.214.759 Accident
Kesehatan 72.606.119.193 (67.272.751.467) 5.333.367.726 Health
Rangka kapal 16.028.421.568 (12.697.396.323) 3.331.025.245 Marine hull
Pengangkutan 3.273.009.845 (2.633.971.278) 639.038.567 Cargo
Lain-lain 45.704.202.010 (39.777.556.346) 5.926.645.664 Others
Total 327.508.358.734 (231.041.176.547) 96.467.182.187 Total
90
Page 95
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. PREMI YANG BELUM MERUPAKAN PENDAPATAN 21. UNEARNED PREMIUMS (continued)
(lanjutan)
Mutasi dari premi yang belum merupakan pendapatan neto Movement in unearned premiums are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Saldo awal 96.467.182.187 46.987.392.727 Beginning balance
Peningkatan tahun berjalan 16.900.696.054 49.479.789.460 Increase for the year
Saldo akhir 113.367.878.241 96.467.182.187 Ending balance
22. UTANG REASURANSI 22. DUE TO REINSURANCE
Akun ini merupakan saldo utang atas premi reasuransi, This account represents the outstanding balances of
dan komisi kepada pihak ketiga dengan rincian sebagai payables for reinsurance premiums and commissions to
berikut: third parties with details as follows:
a. Berdasarkan reasuradur a. By reinsurer
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
PT Simas Reinsurance Brokers 47.930.796.960 21.272.415.075 PT Simas Reinsurance Brokers
PT Trinity Reinsurance Brokers 70.009.468.777 35.476.906.475 PT Trinity Reinsurance Brokers
PT IBU Reinsurance Broker PT IBU Reinsurance Broker
Utama 37.086.463.316 8.522.197.298 Utama
PT Adonai Piala Reansuransi 14.246.799.858 18.314.656.195 PT Adonai Piala Reansuransi
Victoria Insurance 11.485.547.448 - Victoria Insurance
PT Marsh Indonesia 6.924.475.973 - PT Marsh Indonesia
PT Artha Dana Mandiri 2.977.531.337 - PT Artha Dana Mandiri
Challenge Group Inc. 1.776.634.897 1.466.547.802 Challenge Group Inc.
PT Reasuransi Maipark Indonesia 2.254.922.539 1.211.349.171 PT Reasuransi Maipark Indonesia
PT Reasuransi Nasional PT Reasuransi Nasional
Indonesia (77.608.667.164) 4.960.939.413 Indonesia
PT Inare Proteksi International - 1.889.435.071 PT Inare Proteksi International
PT FWD Insurance Indonesia - 45.716.454.756 PT FWD Insurance Indonesia
Lain-lain (masing-masing Others (each below Rp 1 billion)
di bawah Rp 1 miliar) 62.510.266.559 1.344.678.966
Total 179.594.240.500 141.175.580.222 Total
b. Berdasarkan umur b. By age category
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Pihak ketiga Third parties
Belum jatuh tempo 103.644.157.737 55.995.174.858 Not yet due
Telah jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 47.649.962.546 36.644.643.069 1 - 30 days
31 - 60 hari 15.723.356.914 8.279.152.202 31 - 60 days
Lebih dari 60 hari 12.576.763.303 40.256.610.093 More than 60 days
Total 179.594.240.500 141.175.580.222 Total
c. Berdasarkan mata uang c. By currency
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah Indonesia 92.102.201.945 101.301.775.798 Indonesian Rupiah
Dolar Amerika Serikat 85.992.049.781 39.473.313.470 United States Dollar
Euro 787.298.977 71.271.512 Euro
Dolar Singapura 696.525.587 127.359.476 Singapore Dollar
Yen Jepang 6.051.814 2.861.455 Japanese Yen
Franc Swiss 4.315.568 - Swiss Franc
Dolar Australia 4.100.742 - Australian Dollar
Krona Swedia 792.706 - Krona Swedia
Ringgit Malaysia 660.678 - Malaysian Ringgit
Baht Thailand 217.240 - Thai Baht
Poundsterling 25.462 - Poundsterling
Yuan China - 198.998.511 Chinese Yuan
Total 179.594.240.500 141.175.580.222 Total
91
Page 96
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. UTANG REASURANSI (lanjutan) 22.22.
DUEDUE
TOTO
REINSURANCE
REINSURANCE (continued)
d. Berdasarkan jenis asuransi d. By type of insurance
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Kebakaran 135.661.742.257 72.832.852.105 Fire
Rangka kapal 19.129.221.331 13.119.976.207 Marine hull
Kecelakaan 2.136.083.626 325.371.969 Accident
Pengangkutan 3.231.473.920 5.142.095.888 Cargo
Kesehatan (77.019.981.881) 5.563.275.698 Health
Kendaraan bermotor (978.530.867) 1.029.659.107 Motor vehicles
Lain-lain 97.434.232.114 43.162.349.248 Others
Total 179.594.240.500 141.175.580.222 Total
23. UTANG KOASURANSI 23. DUE TO COINSURANCE
a. Berdasarkan koasuradur a. By coinsurer
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
PT Asuransi Candi Utama 634.475.356 46.839.187 PT Asuransi Candi Utama
PT Asuransi Ramayana Tbk 232.916.636 - PT Asuransi Ramayana Tbk
PT Asuransi Staco Mandiri 109.059.430 5.421.629 PT Asuransi Staco Mandiri
PT Arthagraha General Insurance 108.692.274 - PT Arthagraha General Insurance
PT KSK Insurance Indonesia 102.424.758 104.198.265 PT KSK Insurance Indonesia
PT Asuransi Buana Independent 49.921.499 275.751.591 PT Asuransi Buana Independent
PT Asuransi Umum Mega 41.993.565 7.587.961 PT Asuransi Umum Mega
PT Asuransi Harta Aman PT Asuransi Harta Aman
Pratama Tbk 33.348.476 15.886.656 Pratama Tbk
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 31.554.978 23.551.837 PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
PT Asuransi Tri Pakarta - 45.986.587 PT Asuransi Tri Pakarta
PT Asuransi Perisai Listrik PT Asuransi Perisai Listrik
Nasional 20.553.574 29.472.443 Nasional
PT Asuransi Umum Bumida 1967 - 1.750.641 PT Asuransi Umum Bumida 1967
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk 2.928.243 - PT Asuransi Dayin Mitra Tbk
PT Asuransi Bhakti Bhayangkara 904.112 11.373.454 PT Asuransi Bhakti Bhayangkara
PT Victoria Insurance Tbk - 183.812.451 PT Victoria Insurance Tbk
PT Asuransi Asei Indonesia - 48.946.961 PT Asuransi Asei Indonesia
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
Rp 100 juta) 2.545.776.189 404.631.844 Rp 100 million)
Total 4.680.162.225 1.205.211.507 Total
b. Berdasarkan umur b. By age category
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Pihak ketiga Third parties
Belum jatuh tempo 3.728.614.720 637.146.482 Not yet due
Telah jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 399.781.645 237.676.062 1 - 30 days
31 - 60 hari 96.400.521 129.474.479 31 - 60 days
Lebih dari 60 hari 455.365.339 200.914.484 More than 60 days
Total 4.680.162.225 1.205.211.507 Total
c. Berdasarkan mata uang c. By currency
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah 4.482.982.840 1.075.831.111 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 126.723.057 129.380.396 United States Dollar
Euro 70.456.328 - Euro
Total 4.680.162.225 1.205.211.507 Total
92
Page 97
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG KOASURANSI (lanjutan) 23. DUE TO COINSURANCE (continued
d. Berdasarkan jenis asuransi d. By type of insurance
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Kebakaran 3.355.921.020 816.173.408 Fire
Pengangkutan 255.065.384 90.178.173 Cargo
Rangka kapal - 4.375.000 Marine hull
Lain-lain 1.069.175.821 294.484.926 Others
Total 4.680.162.225 1.205.211.507 Total
24. UTANG KOMISI 24. COMMISSIONS PAYABLES
a. Berdasarkan pialang dan agen a. By broker and agent
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
PT Bolttech Device Protection PT Bolttech Device Protection
Indonesia 10.382.097.367 2.146.394.940 Indonesia
PT Kalibesar Raya Utama 6.266.126.504 3.029.982.628 PT Kalibesar Raya Utama
PT Davindo Asa Abadi 3.516.549.221 4.005.608.841 PT Davindo Asa Abadi
PT IBS Insurance Broking Service 1.862.893.837 260.261.700 PT IBS Insurance Broking Service
PT Duta Semesta Raya 1.853.537.354 1.018.232.868 PT Duta Semesta Raya
PT Marsh Indonesia 1.525.365.928 1.118.051.401 PT Marsh Indonesia
PT Talisman Insurance Brokers 1.089.294.677 4.913.227.782 PT Talisman Insurance Brokers
PT Griya Bhakti Pratama 918.891.059 1.551.721.726 PT Griya Bhakti Pratama
PT Mitra Harmoni Insurance Broker 500.900.005 285.057.376 PT Mitra Harmoni Insurance Broker
PT Pasarpolis Insurance Broker 414.543.063 523.404.143 PT Pasarpolis Insurance Broker
PT Sathya Wahana Indonesia 359.831.488 557.422.395 PT Sathya Wahana Indonesia
PT National Insurance Brokers 233.150.761 177.158.833 PT National Insurance Brokers
PT Cipta Kreasi Solusindo 206.789.363 435.062.655 PT Cipta Kreasi Solusindo
Dharma Nugroho Avianto 106.290.230 12.775.285 Dharma Nugroho Avianto
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp Others (each below
500 juta) 11.833.418.648 9.676.950.637 Rp 500 million)
Total 41.069.679.505 33.500.290.622 Total
b. Berdasarkan umur b. By age category
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Pihak ketiga Third parties
Belum jatuh tempo 14.425.480.170 20.159.089.328 Not yet due
Telah jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 3.243.257.813 2.489.064.904 1 - 30 days
31 - 60 hari 2.975.692.229 1.669.797.320 31 - 60 days
Lebih dari 60 hari 20.425.249.293 9.182.339.070 More than 60 days
Total 41.069.679.505 33.500.290.622 Total
\
c. Berdasarkan mata uang c. By currency
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah Indonesia 33.458.838.319 25.349.145.408 Indonesian Rupiah
Dolar Amerika Serikat 7.409.555.353 8.073.695.123 United States Dollar
Euro 123.834.124 17.311.109 Euro
Dolar Singapura 72.483.310 20.006.515 Singapore Dollar
Yuan China 3.133.240 39.825.980 Chinese Yuan
Franc Swiss 712.919 - Swiss Franc
Dolar Australia 262.608 22.643 Australian Dollar
Yen Jepang 260.902 283.844 Japanese Yen
Krona Swedia 168.191 - Krona Swedia
Bath Thailand 139.668 - Thai Bath
Poundsterling Inggris 20.370 - English Poundsterling
Ringgit Malaysia 270.501 - Malaysian Ringgit
Total 41.069.670.505 33.500.290.622 Total
93
Page 98
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. UTANG KOMISI (lanjutan) 24. COMMISSIONS PAYABLES (continued)
d. Berdasarkan jenis asuransi d. By type of insurance
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Kebakaran 20.504.586.223 9.904.418.308 Fire
Kesehatan 6.550.883.985 9.829.514.272 Health
Rangka kapal 2.207.802.519 1.923.458.999 Marine hull
Kendaraan bermotor 1.619.476.674 1.864.702.766 Motor vehicles
Pengangkutan 2.405.555.139 1.672.354.792 Cargo
Kecelakaan 721.261.509 1.176.755.819 Accident
Lain-lain 7.060.113.456 7.129.085.666 Others
Total 41.069.679.505 33.500.290.622 Total
25. UTANG USAHA JASA TRANSPORTASI 25. TRADE PAYABLES TRANSPORTATION
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As at September 30, 2023 and December 31, 2022, this
akun ini seluruhnya merupakan utang kepada penjual account represents due to the dealers, third parties, for the
(dealer), pihak ketiga, atas pembelian kendaraan sewa purchase of vehicles for rental amounting to Rp
masing-masing sebesar Rp 4.832.180.000 dan Rp 4,832,180,000 and Rp 9,800,348,000, respectively.
9.800.348.000
Seluruh utang usaha jasa transportasi adalah dalam mata All trade payables transportation are denominated in
uang Rupiah. Rupiah.
26. UTANG NASABAH 26 . PAYABLES TO CUSTOMERS
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Agen penjual 23.046.825.314 29.243.806.259 Selling agent
Nasabah pemilik rekening - reguler 9.869.171.172 1.218.357.822 Customers with security account - regular
Total 32.915.996.486 30.462.164.081 Total
Utang nasabah kelembagaan dan nasabah pemilik Payables to institutional customers and customers with
rekening - reguler tersebut tidak dikenakan bunga. Pada security account - regular are non-interest bearing. In
umumnya, seluruh utang nasabah diselesaikan dalam general, all payables to customers are settled within a
waktu singkat, biasanya dalam waktu 2 hari dari tanggal short period of time, usually within 2 days from the trade
perdagangan. date.
Utang kepada agen penjual merupakan liabilitas yang Payable to selling agent represents liabilities arising from
timbul atas transaksi penjualan produk reksa dana yang selling transactions of mutual funds products that bears no
tidak dikenakan bunga dan umumnya akan interest and normally settled on/matured in 90 days.
diselesaikan/jatuh tempo dalam 90 hari.
Utang nasabah dinyatakan dalam mata uang sebagai Payables to customers are denominated in the following
berikut: currencies:
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah 28.525.975.651 24.345.801.915 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 4.390.020.835 6.116.362.166 United States Dollar
Total 32.915.996.486 30.462.164.081 Total
94
Page 99
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. BEBAN AKRUAL 27. ACCRUED EXPENSES
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Pihak ketiga Third parties
Bonus 13.212.296.292 14.011.730.463 Bonus
Premi asuransi 5.387.274.245 342.671.770 Insurance premium
Bunga 1.107.783.196 1.088.526.511 Interest
Ongkos angkut 879.688.444 1.036.232.444 Freight costs
Jasa profesional 51.850.000 1.692.330.486 Professional fee
Sewa Rent
Gedung - 758.059.848 Building
Lain-lain 2.415.168.726 1.131.598.951 Others
Total 23.054.060.903 20.061.150.473 Total
Beban akrual tersebut didenominasikan dalam mata uang Accrued expenses are denominated in Rupiah.
Rupiah.
28. UANG JAMINAN PELANGGAN 28. CUSTOMER SECURITY DEPOSITS
Terdiri dari: Consist of:
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
PT Anugerah Covindo Indonesia 22.035.370.000 22.035.370.000 PT Anugerah Covindo Indonesia
PT Pada Semesta Utama 16.100.504.058 6.595.508.227 PT Pada Semesta Utama
PT Anugrah Makmur Logistik 6.714.750.000 6.714.750.000 PT Anugrah Makmur Logistik
PT Tapanuli Logistik Indonesia 120.010.000 120.010.000 PT Tapanuli Logistik Indonesia
PT Ragam Indah Tara 125.248.000 - PT Ragam Indah Tara
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 100 juta) 372.237.000 232.765.000 Others (each below Rp 100 milion)
Total 45.433.078.058 35.698.403.227 Total
29. PERPAJAKAN 29. TAXATION
Utang Pajak Tax Payables
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Entitas Induk Parent Entity
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 21 49.200.000 72.916.900 Article 21
Pasal 4(2) 10.386.924 40.000.000 Article 4(2)
Pasal 23 11.344.115 3.939.548 Article 23
Subtotal 70.931.039 116.856.448 Subtotal
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4(2) 659.652.069 236.566.152 Article 4(2)
Pasal 21 1.296.426.589 1.054.646.546 Article 21
Pasal 23 206.201.988 398.459.811 Article 23
Pasal 25 1.800.161.548 2.234.368.362 Article 25
Pasal 29 2.141.965.175 2.215.084.585 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai - neto 2.225.430.769 3.007.880.491 Value Added Tax - net
Subtotal 8.329.838.138 9.147.005.947 Subtotal
Total 8.400.769.177 9.263.862.395 Total
95
Page 100
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. SEWA 30. LEASES
Sebagai pesewa As lessor
BPT BPT
BPT, Entitas Anak, melakukan sewa operasi atas aset BPT, Subsidiary, has entered into operating leases on its
tetap yang terdiri atas kendaraan. Sewa ini berjangka property and equipment consisting of vehicles. These
waktu antara 1 - 5 tahun leases have terms between 1 - 5 years
Sebagai penyewa As lessee
Perusahaan memiliki kontrak sewa untuk gedung kantor The Company has lease contracts for office buildings and
dan kendaraan yang digunakan dalam operasinya. vehicles used in its operations. Office buildings have lease
Gedung kantor memiliki jangka waktu sewa 2-4 tahun terms of 2-4 years with no restrictions or covenants
tanpa batasan atau perjanjian yang diberlakukan dan imposed and includes extension and termination options.
mencakup opsi perpanjangan dan pemutusan hubungan Vehicles have lease terms of 3-4 years. The Company's
kerja. Penambahan aset hak-guna dan liabilitas sewa non non-cash additions to right-of-use assets and lease
tunai Perusahaan masing-masing sebesar Rp liabilities amounted to Rp 560,703,433 and Rp
560.703.433 dan Rp 195.915.967.912 untuk periode yang 195,915,967,912 for the year ended June 30, 2023 and
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022. 2022, respectively.
Grup juga memiliki sewa kendaraan dengan jangka waktu The Group also has certain lease of vehicles with lease
12 bulan atau kurang dan sewa peralatan kantor dengan term of 12 months or less and leases of office equipment
nilai rendah. Grup menerapkan “sewa jangka pendek” dan with low value. The Group applies the “short-term lease”
“sewa pengecualian aset bernilai rendah” untuk sewa ini. and “lease of low-value assets” recognition exemptions”
for these leases.
Rincian liabilitas sewa berdasarkan pesewa adalah The detail of lease liabilities by lessor are as follows:
sebagai berikut:
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Pihak ketiga Third parties
PT Dipo Star Finance 428.071.106.645 478.470.826.914 PT Dipo Star Finance
PT Toyota Astra Financial Service 34.666.403.211 48.503.110.933 PT Toyota Astra Financial Service
PT Orico Balimor Finance (d/h PT PT Orico Balimor Finance (d/h PT
Mizuho Balimor Finance) 19.381.181.395 6.367.458.212 Mizuho Balimor Finance)
PT Astra Sedaya Finance 13.433.764.260 15.222.616.487 PT Astra Sedaya Finance
PT Mandiri Tunas Finance 6.273.389.723 14.975.362.248 PT Mandiri Tunas Finance
PT Clipan Finance Indonesia Tbk 2.212.508.217 4.093.368.337 PT Clipan Finance Indonesia Tbk
PT Mitsui Leasing Capital Indonesia 1.281.656.380 2.381.954.705 PT Mitsui Leasing Capital Indonesia
PT Arthaasia Finance 766.303.585 837.099.284 PT Arthaasia Finance
PT Hino Finance Indonesia 715.159.732 819.389.588 PT Hino Finance Indonesia
PT Duta Anggada Realty Tbk 363.081.337 478.470.826.914 PT Duta Anggada Realty Tbk
PT Takari Kokoh Sejahtera - 20.045.043.885 PT Takari Kokoh Sejahtera
PT Woori Finance Indonesia Tbk PT Woori Finance Indonesia Tbk
(d/h PT Batavia Prosperindo (d/h PT Batavia Prosperindo
Finance Tbk) - 76.000.000.000 Finance Tbk)
PT Maybank Indonesia PT Maybank Indonesia
Finance Tbk - 271.423.022 Finance Tbk
Total 507.164.554.224 669.204.407.613 Total
Beban bunga dari liabilitas sewa untuk tahun yang berakhir Interest expense on lease liabilities for the years ended
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, September 30 , 2023 and December 31, 2022, are
disajikan sebagai bagian dari “Beban keuangan” dalam presented as part of “Finance expenses” in other expenses
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain in the consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian. comprehensive income.
Liabilitas sewa yang diperoleh BPT, Entitas Anak, dari Lease liabilities obtained by BPT, Subsidiary, from
PT Orico Balimor Finance (sebelumnya PT Mizuho Balimor PT Orico Balimor Finance (formerly PT Mizuho Balimor
Finance) dijaminkan dengan jaminan perusahaan oleh Finance) had been guaranteed by corporate guarantee
Malacca Trust Pte. Ltd., Singapura, pemegang saham. from Malacca Trust Pte. Ltd., Singapore, shareholder .
96
Page 101
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. LIABILITAS IMBALAN KERJA 31. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Grup memberikan imbalan untuk karyawannya yang telah The Group provides benefits for its employees who has
mencapai usia pensiun yaitu 55-60 tahun sesuai dengan reached the retirement age of 55-60 based on the
Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) provisions of Government Regulation Number 35 Year
yang menerapkan pengaturan Perppu No. 2/2022 tentang 2021 (PP 35/2021) that implement the provisions of
Cipta Kerja pada tahun 2022 dan Undang-undang Perppu No. 2/2022 on Job Creation in 2022 and Law
No.11/2020 tentang Cipta Kerja pada tahun 2021. No. 11/2020 on Job Creation in 2021. The employee
Liabilitas imbalan kerja tersebut tidak didanai. benefits liability is unfunded.
Jumlah liabilitas imbalan kerja pada laporan posisi The amount of employee benefits liabilities presented in
keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut: the consolidated statement of financial position is as
follows:
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Present value of
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 35.741.584.918 33.635.584.919 defined benefit obligation
32. MODAL SAHAM 32. SHARE CAPITAL
Berdasarkan RUPS dengan akta Notaris No. 50 tanggal 7 Based on EGMS with Notarial Deed No. 50 dated July 7,
Juli 2022, yang dibuat Notaris Christina Dwi Utami, 2022 of Christina Dwi Utami, S.H.,M.Hum., M.Kn., Notary
S.H.,M.Hum., M.Kn., Notaris di Jakarta Barat, Entitas Induk in Jakarta Barat, the Parent Entity has approved the
telah menyetujui penarikan 46.726.000 lembar saham retirement of 46,726,000 shares from the share buyback
hasil pembelian kembali saham (saham treasuri) dengan (treasury shares) with amount Rp 4,672,600,000, thereby
nilai nominal sebesar Rp 4.672.600.000, sehingga reducing the issued and paid-up capital Rp
mengurangi modal ditempatkan dan disetor dari semula 56,222,466,200 to Rp 51,549,866,200.
sebesar Rp 56.222.466.200 menjadi sebesar Rp
51.549.866.200.
Pada tanggal 7 November 2022 berdasarkan RUPSLB On November 7, 2022 based on the EGMS with Notarial
dengan Akta Notaris No. 50 yang dibuat Notaris Christina Deed No. 50 made by Notary Christina Dwi Utami,
Dwi Utami, S.H.M.Hum.M.Kn. Notaris di Jakarta Barat, S.H.M.Hum.M.Kn. Notary in West Jakarta, that the
bahwa Pemegang saham telah menyetujui Entitas Induk shareholders have approved the Parent Entity to
untuk melakukan pembelian kembali saham sebanyak- repurchase shares in the maximum amount of Rp
banyaknya sebesar Rp 230.000.000.000,- sudah termasuk 230,000,000,000, - including brokerage commissions and
komisi perantara pedagang efek dan biaya-biaya lain other costs in connection with the share repurchase
sehubungan dengan transaksi pembelian kembali saham transaction.
tersebut.
Rincian pemegang saham Entitas Induk berikut dengan The details of shareholders of the Parent Entity with their
kepemilikannya pada tanggal 30 September 2023 ownership as at September 30, 2023 based on the record
berdasarkan catatan yang dikelola oleh PT Adimitra Jasa maintained by PT Adimitra Jasa Korpora, the Securities
Korpora, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai berikut: Administration Agency, are as follows:
Persentase
Pemilikan/
Pemegang Saham/ Total Saham/ Percentage of Total Modal Saham/
Shareholders Number of Shares Ownership Total Share Capital
Malacca Trust Pte. Ltd.,
Singapura/Singapore 444.086.700 86,1470% 44.408.670.000
Rudy Johansen, Komisaris/ Commissioner 120.700 0,0234% 12.070.000
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%)/
Public (each below 5%) 50.000.262 9,6994% 5.000.026.200
Total saham beredar/Total shares
outstanding 494.207.662 95,8698% 49.420.766.200
Saham Treasuri/Treasury Shares 21.291.000 4,1302% 2.129.100.000
Total/Total 515.498.662 100,0000% 51.549.866.200
97
Page 102
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. MODAL SAHAM 32. SHARE CAPITAL
Rincian pemegang saham Entitas Induk berikut dengan The details of shareholders of the Parent Entity with their
kepemilikannya pada tanggal 31 Desember 2022 ownership as at December 31, 2022 based on the record
berdasarkan catatan yang dikelola oleh PT Adimitra Jasa maintained by PT Adimitra Jasa Korpora, the Securities
Korpora, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai berikut: Administration Agency, are as follows:
Persentase
Pemilikan/
Pemegang Saham/ Total Saham/ Percentage of Total Modal Saham/
Shareholders Number of Shares Ownership Total Share Capital
Malacca Trust Pte. Ltd.,
Singapura/Singapore 445.910.700 86,5008% 44.591.070.000
Rudy Johansen, Komisaris/ Commissioner 120.700 0,0234% 12.070.000
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%)/
Public (each below 5%) 49.669.262 9,6352% 4.966.926.200
Total saham beredar/Total shares
outstanding 495.700.662 96,1594% 49.570.066.200
Saham Treasuri/Treasury Shares 19.798.000 3,8406% 1.979.800.000
Total/Total 515.498.662 100,0000% 51.549.866.200
Rekonsiliasi saham beredar pada tanggal 30 September Reconciliation of outstanding shares as at September 30,
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and December 31, 2022 is as follows:
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal 495.700.662 537.987.162 Beginning balance
Saham treasuri Treasury shares
Pembelian kembali (1.493.000) (42.286.500) Buyback
Saldo akhir 494.207.662 495.700.662 Ending balance
33. TAMBAHAN MODAL DISETOR - NETO 33. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET
Tambahan modal disetor Grup pada tanggal Additional paid-in capital of the Group as at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30 , 2023 and December 31, 2022 is as follows:
sebagai berikut:
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Agio saham 28.890.076.669 28.890.076.669 Share premium
Difference between
Selisih transaksi entitas sepengendali 4.344.461.735 4.344.461.735 transaction controlling interest
Excess of shares acquired from
Kelebihan atas pelepasan modal saham 29.599.042.985 3.170.134.846 retirement of shares
Pengampunan pajak 10.000.000 10.000.000 Tax amnesty
Biaya emisi saham (676.522.500 ) (676.522.500) Shares issuance costs
Selisih transaksi entitas Difference between transactions
non-pengendali 4.155.793.496 4.155.793.496 non-controlling interest
Total 66.322.852.385 39.893.944.246 Total
34. SALDO LABA 34. RETAINED EARNINGS
Undang-Undang No. 40 tahun 2007 (“Undang-Undang”) Law No. 40 of 2007 (the “Law”) regarding the Limited
tentang Perusahaan Terbatas mengharuskan seluruh Liability Company requires the establishment of general
perusahaan untuk membuat penyisihan cadangan umum reserve amounted to at least 20% of a company’s issued
sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang and paid up capital. There is no set period of time over
ditempatkan dan disetor penuh. Undang-undang tersebut which this amount should be provided.
tidak mengatur jangka waktu untuk pembentukan
penyisihan tersebut.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As at September 30 , 2023 and December 31, 2022, the
Entitas Induk telah membentuk cadangan umum sebesar Parent Entity has established a provision of general
Rp 175.000.000 dan Rp 325.000.000. reserves amounting to Rp 175,000,000 and Rp
325,000,000.
98
Page 103
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 35. NON-CONTROLLING INTEREST
Kepentingan Non-pengendali dalam aset bersih Entitas Non-controlling Interest in net assets of Subsidiaries.
Anak.
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
PT Batavia Prosperindo Trans Tbk 107.841.328.239 71.335.407.000 PT Batavia Prosperindo Trans Tbk
PT Malacca Trust Wuwungan PT Malacca Trust Wuwungan
Insurance Tbk 38.110.561.415 27.445.333.503 Insurance Tbk
PT Batavia Prosperindo Aset PT Batavia Prosperindo Aset
Manajemen 24.416.409.899 6.372.771.250 Manajemen
PT Batavia Prosperindo Sekuritas 93.826 45.122 PT Batavia Prosperindo Sekuritas
Total 170.368.393.380 105.153.556.875 Total
Kepentingan Non-pengendali dalam laba neto Entitas Non-controlling Interest in net income of Subsidiaries.
Anak.
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
PT Batavia Prosperindo Aset PT Batavia Prosperindo Aset
Manajemen 12.536.169.375 17.817.502.108 Manajemen
PT Batavia Prosperindo Finance Tbk - 8.221.291.542 PT Batavia Prosperindo Finance Tbk
PT Batavia Prosperindo Trans Tbk 11.479.602.532 4.845.096.034 PT Batavia Prosperindo Trans Tbk
PT Malacca Trust Wuwungan PT Malacca Trust Wuwungan
Insurance Tbk 1.523.123.436 (956.592.643) Insurance Tbk
PT Batavia Prosperindo Sekuritas (348) (41.073) PT Batavia Prosperindo Sekuritas
Total 25.538.894.996 29.927.255.968 Total
Kepentingan Non-pengendali dalam laba komprehensif Non-controlling Interest in comprehensive income of
Entitas Anak. Subsidiaries.
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
PT Batavia Prosperindo Aset PT Batavia Prosperindo Aset
Manajemen 12.536.169.375 18.014.125.364 Manajemen
PT Batavia Prosperindo Finance Tbk - 8.221.291.543 PT Batavia Prosperindo Finance Tbk
PT Batavia Prosperindo Trans Tbk 11.479.602.532 5.718.009.064 PT Batavia Prosperindo Trans Tbk
PT Malacca Trust Wuwungan PT Malacca Trust Wuwungan
Insurance Tbk 1.523.123.436 (936.320.821) Insurance Tbk
PT Batavia Prosperindo Sekuritas (348) (41.073) PT Batavia Prosperindo Sekuritas
Total 25.538.894.996 31.017.064.077 Total
Tabel di bawah ini menunjukan rincian Entitas Anak yang The table below shows details of partially owned
tidak dimiliki sepenuhnya oleh Grup yang memiliki Subsidiaries of the Group that have material Non-
Kepentingan Non-pengendali material: controlling Interests:
BPAM
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Total aset 201.919.149.008 235.629.970.781 Total assets
Total liabilitas 71.972.336.638 74.875.268.287 Total liabilities
Pendapatan 328.761.902.558 479.135.578.870 Revenue
Laba neto tahun berjalan 69.192.109.876 106.873.213.300 Net income for the year
Total laba komprehensif 69.192.109.876 108.052.601.920 Total comprehensive income
Kas masuk (keluar) neto dari: Net cash inflow (outflow) from:
Kegiatan operasi 69.099.245.723 88.409.819.573 Operating activities
Kegiatan investasi 36.518.399.467 (1.380.169.883) Investing activities
Kegiatan pendanaan (100.000.000.000) (91.640.165.238) Financing activities
99
Page 104
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI (lanjutan) 35. NON-CONTROLLING INTEREST (continued)
BPT
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Total aset 1.399.214.294.163 1.243.695.808.964 Total assets
Total liabilitas 897.346.227.012 976.752.484.348 Total liabilities
Pendapatan 341.597.131.596 333.909.938.076 Revenue
Laba neto tahun berjalan 36.460.239.898 18.111.128.222 Net income for the year
Total laba komprehensif 36.460.239.898 21.033.975.006 Total comprehensive income
Kas masuk (keluar) neto dari: Net cash inflow (outflow) from:
Kegiatan operasi 177.553.674.600 158.881.716.433 Operating activities
Kegiatan investasi (243.920.367.552) (172.229.705.346) Investing activities
Kegiatan pendanaan 89.143.813.614 46.580.970.763 Financing activities
MTWI
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Total aset 1.191.175.228.216 989.741.834.422 Total assets
Total liabilitas 911.148.353.838 749.724.065.352 Total liabilities
Pendapatan 42.868.883.106 23.719.139.810 Revenue
Laba (rugi) neto tahun berjalan 12.263.473.722 (8.365.721.381 Net income (loss) for the year
Total laba (rugi) komprehensif 12.263.473.722 (8.188.437.794 Total comprehensive income (loss)
Kas masuk (keluar) neto dari: Net cash inflow (outflow) from:
Kegiatan operasi 103.993.145.773 46.060.016.376 Operating activities
Kegiatan investasi 9.551.202.861 (147.253.928.055) Investing activities
Kegiatan pendanaan 27.364.916.599 109.236.024.971 Financing activities
BPS
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Total aset 3.856.865.484 4.151.856.866 Total assets
Total liabilitas 63.896.922 80.843.472 Total liabilities
Pendapatan 77.539.539 - Revenue
Laba (rugi) neto tahun berjalan (278.044.832) (3.696.614.243) Net income (loss) for for the year
Total laba (rugi) komprehensif (278.044.832) (3.696.614.243) Total comprehensive income
Kas masuk (keluar) neto dari: Net cash inflow (outflow) from:
Kegiatan operasi (758.595.006) (5.084.008.487) Operating activities
Kegiatan investasi 556.645.907 (19.674.700.815) Investing activities
100
Page 105
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI (lanjutan) 35. NON-CONTROLLING INTEREST (continued)
BPD
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Total aset 404.450.356.124 - Total assets
Total liabilitas - - Total liabilities
Pendapatan (2.902.772.012) - Revenue
Laba (rugi) neto tahun berjalan (2.975.790.790) - Net income (loss) for for the year
Total laba (rugi) komprehensif (2.975.790.790) - Total comprehensive income
Kas masuk (keluar) neto dari: Net cash inflow (outflow) from:
Kegiatan operasi (1.739.353.881) - Operating activities
Kegiatan investasi 93.204.883.001 - Investing activities
36. JASA MANAJEMEN INVESTASI DAN LAINNYA 36. INVESTMENT MANAGEMENT AND OTHER FEES
30 September / 30 September /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited)) Unaudited)
Pihak ketiga Third parties
Jasa kegiatan manajer investasi 52.366.263.283 15.512.666.942 Investment manager fees
Pihak berelasi Related parties
Jasa kegiatan manajer investasi 273.453.315.111 342.753.477.759 Investment manager fees
Total 325.819.578.394 358.266.144.701 Total
Jasa kegiatan manajer investasi merupakan imbalan atas Investment manager fees relate to income from service
jasa yang diterima BPAM, Entitas Anak, sebagai manajer from BPAM, Subsidiary, as investment manager for
investasi atas pengelolaan reksadana yang besarnya management of funds with maximum 10% from Net Asset
maksimal 10% dari Nilai Aset Bersih reksa dana. Value of mutual funds.
Pendapatan manajer investasi yang melebihi 10% dari Investment manager income that exceeds 10% of total
total pendapatan untuk tahun-tahun yang berakhir pada revenues of total sales for years then ended
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Batavia Dana Saham 95.545.319.664 184.786.156.489 Batavia Dana Saham
Batavia Dana Kas Maxima 81.649.984.180 101.118.474.253 Batavia Dana Kas Maxima
Total 149.700.674.550 285.904.630.742 Total
101
Page 106
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. PENDAPATAN JASA TRANSPORTASI 37. TRANSPORTATION SERVICE INCOME
30 September / 30 September /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited)) Unaudited)
Pihak ketiga Third parties
Sewa operasi 321.513.253.974 233.621.596.556 Operating lease income
Jasa pengemudi 2.601.259.957 2.095.609.070 Driver services
Lain-lain 39.871.955 1.110.997.098 Others
Pihak berelasi Related parties
Sewa operasi 1.807.568.181 2.395.292.030 Operating lease income
Lain-lain 173.705.553 - Others
Total 326.135.659.620 239.223.494.754 Total
Rincian pelanggan dengan total pendapatan kumulatif The details of revenue from a single customer exceeding
individual tahunan yang melebihi 10% dari pendapatan 10% of the total transportation service income are as
jasa transportasi adalah sebagai berikut: follows:
30 September / September 30, 2023 30 September / September 30, 2022
Total % Total %
PT Tiki Jalur Nugraha PT Tiki Jalur Nugraha
Ekakurir 25.779.515.644 7,90 25.178.504.340 10,52 Ekakurir
38. HASIL UNDERWRITING - NETO 38. UNDERWRITING INCOME - NET
30 September / 30 September /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited)) Unaudited)
Pendapatan underwriting Underwriting income
Pendapatan premi Premiums income
Premi bruto 619.289.102.640 389.989.017.606 Gross premiums
Premi reasuransi (479.094.888.856) (298.672.277.225) Reinsurance premiums
Penurunan (kenaikan) premi
yang belum merupakan Decrease (increase) in unearned
pendapatan (16.900.696.056) (29.388.701.338) premiums
Pendapatan underwriting lain-
lain 1.096.496.650 945.042.658 Other underwriting income
Total pendapatan underwriting 124.389.987.378 62.873.081.701 Total underwriting income
102
Page 107
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. HASIL UNDERWRITING - NETO (lanjutan) 38. UNDERWRITING INCOME - NET (continued)
30 September / 30 September /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited)) Unaudited)
Beban underwriting Underwriting expenses
Beban klaim Claims expenses
Klaim bruto 274.936.191.476 165.077.133.803 Gross claims
Klaim reasuransi (182.914.604.973) (127.937.570.178) Reinsurance claims
Kenaikan estimasi klaim retensi Increase in estimated own
sendiri (Catatan 20) 9.539.234.163 (4.657.069.247) retention claims (Note 20)
Beban klaim - neto 101.560.820.666 41.796.632.872 Claims expenses - net
Beban komisi - neto (35.248.050.049) (24.738.552.695) Commissions expenses - net
Beban underwriting lain-lain 14.613.336.824 37.168.724.715 Other underwriting expenses
Total beban underwriting 80.926.107.441 54.226.804.892 Total underwriting expenses
Hasil underwriting 43.433.677.932 8.646.276.809 Underwriting income
39. PENDAPATAN PERANTARA KEGIATAN 39. REVENUE FROM BROKERAGE ACTIVITIES - NET
PERDAGANGAN EFEK - NETO
Pendapatan perantara kegiatan perdagangan efek Revenue from brokerage activities represents
merupakan komisi yang diperoleh dari aktivitas BPS, commissions obtained by BPS, Subsidiary, from securities
Entitas Anak, sebagai perantara perdagangan efek. brokerage services.
30 September / 30 September /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited)) Unaudited)
Laba perdagangan atas Gain on trading of marketable
portofolio efek - neto securities activities - net
Keuntungan direalisasi
atas perdagangan Realized gain on trading of
portofolio efek - neto - 1.842.639.876 marketable securities - net
Perubahan nilai wajar portofolio Change in fair value of
efek - neto - (716.409.415) marketable securities - net
Komisi perantara perdagangan efek Securities brokerage commissions
Total - 1.126.230.461 Total
40. PENDAPATAN KEUANGAN – NETO 40. FINANCE INCOME - NET
30 September / 30 September /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited)) Unaudited)
Bunga Interest
Deposito berjangka 5.348.452.347 136.403.755 Time deposits
Obligasi 592.096.365 - Bonds
Jasa giro 1.441.810.004 24.066.662 Current account
Amortisasi diskonto obligasi 2.478.897.092 - Amortization of discounted bonds
Lain-Lain 148.560.939 - Others
Total 10.009.816.747 160.470.417 Total
103
Page 108
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PENDAPATAN LAIN-LAIN – NETO 41. OTHER INCOME - NET
30 September / 30 September /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited)) Unaudited)
Pihak ketiga Third parties
Laba atas divestasi entitas anak - 519.510.110.157 Gain on divestment of subsidiaries
Gain on sale of property
Laba penjualan aset tetap 12.360.095.643 2.845.134.159 and equipment
Laba atas investasi 2.238.351.896 19.833.680.859 Gain on investment
Pendapatan dari pemulihan Income from recovery
piutang - 5.757.163.055 receivables
Lain-lain - neto (19.577.047.686) 10.362.281.326 Others - net
Total (4.978.600.147) 558.308.369.556 Total
42. BEBAN PEMASARAN 42. MARKETING EXPENSES
30 September / 30 September /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited)) Unaudited)
Iklan dan promosi 156.814.026.651 180.714.931.854 Advertising and promotion
Imbalan penjualan - - Sales compensation
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
Rp 600 juta) 1.564.847.933 313.526.588 Rp 600 million)
Total 158.378.874.584 181.028.458.442 Total
43. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 43. SALARIES AND ALLOWANCES EXPENSES
30 September / 30 September /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited)) Unaudited)
Gaji 65.850.623.863 86.421.559.098 Salaries
Bonus 18.897.856.642 4.227.065.565 Bonus
Tunjangan 4.530.342.096 1.553.304.205 Allowances
Imbalan kerja 2.202.000.000 5.073.891.427 Employee benefits
Total 91.480.822.599 97.275.820.295 Total
Beban gaji, tunjangan dan imbalan kerja termasuk Salaries, allowances and employee benefits include
kompensasi yang diterima personel manajemen kunci compensation received by the Group’s key management
Grup. personnel.
44. BEBAN KEUANGAN 44. FINANCE EXPENSES
30 September / 30 September /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited)) Unaudited)
Bunga atas liabilitas sewa 34.433.925.343 36.548.796.450 Interest on lease liabilities
Bunga dan beban transaksi atas Interest and transaction cost on
utang bank 16.061.494.453 9.741.406.035 bank loans
Bunga atas pinjaman pihak ketiga - 9.699.617.846 Interest on due to third party loan
Lain-lain 168.514.603 - Others
Total 50.663.934.399 55.989.820.332 Total
104
Page 109
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 45. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September / 30 September /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited)) Unaudited)
Jasa profesional 5.061.417.380 7.447.113.970 Professional fees
Sewa dan pemeliharaan 4.675.122.753 4.066.376.220 Rental and maintenance
Operasional kantor 3.107.487.173 16.915.639.166 Office operational
Telekomunikasi 716.800.490 552.267.532 Telecommunication
Utilitas 453.149.456 901.057.920 Utilities
Asuransi 100.423.025 72.224.609 Insurances
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 1,1 miliar) 30.731.169.310 28.633.381.668 Others (each below Rp 1.1 billion)
Total 44.845.569.587 58.588.061.085 Total
46. BEBAN JASA TRANSPORTASI 46. TRANSPORTATION SERVICE EXPENSES
30 September / 30 September /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited)) Unaudited)
Penyusutan 106.390.853.555 77.003.156.871 Depreciation
Perbaikan dan pemeliharaan 58.606.278.919 32.818.445.300 Repair and maintenance
Perijinan kendaraan 20.464.220.885 15.566.285.149 Vehicle licenses
Ongkos angkut 6.672.138.071 3.997.053.680 Freight
Jasa pengemudi 2.469.276.584 2.251.592.700 Driver services
Asuransi 12.596.749.923 8.962.104.931 Insurance
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
Rp 100 juta) 1.273.858.381 157.080.792 Rp 100 million)
Total 208.473.376.318 140.755.719.423 Total
47. LABA NETO PER SAHAM DASAR 47. BASIC EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan sebagai dasar Below are the data used as the basis for the calculation of
untuk perhitungan laba neto per saham dasar: basic earnings per share:
30 September / 30 September /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited)) Unaudited)
Laba tahun berjalan yang Income for the year
diatribusikan kepada pemilik attributable to Owners
Entitas Induk 73.774.057.617 592.692.013.769 of the Parent Entity
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average number of ordinary
biasa yang beredar 494.207.662 515.498.662 shares
Dasar Basic
Dari operasi yang dilanjutkan 149,27 120.93 From continuing operations
Dari operasi yang dihentikan - 1.028,82 From discontinued operations
Total laba per saham dasar 149,27 1.149,75 Total basic earnings per shares
105
Page 110
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48. SIFAT, SALDO, DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 48. NATURE, BALANCES, AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI RELATED PARTIES
Sifat Relasi Nature of Relationship
Berdasarkan surat Salinan Keputusan Kepala Departemen Based from the Decision Letter of the Head of the Capital
Pengawasan Pasar Modal 2A tanggal Market Supervision Department 2A dated October 7, 2014
7 Oktober 2014 No. Kep-04/PM.21/2014 tentang pihak No. Kep-04/PM.21/ 2014 concerning related parties
berelasi terkait pengelolaan Reksa Dana berbentuk related to Mutual Fund management in the form of a
Kontrak Investasi Kolektif, Manajer Investasi merupakan Collective Investment Contract, an Investment Manager is
pihak berelasi dengan Reksa Dana. a related party to an Investment Fund.
Tahun/Year Pihak berelasi/Related parties Hubungan/Relationship Transaksi/Transaction
2023,2022 Batavia Dana Kas Maxima Reksa dana/Mutual fund Portofolio efek, piutang nasabah, dan
pendapatan kegiatan manajer
investasi/Marketable securities,
receivables from customers, and
investment manager income
2023,2022 Batavia USD Bond Fund Reksa dana/Mutual fund Portofolio efek, piutang nasabah, dan
pendapatan kegiatan manajer
investasi/Marketable securities,
receivables from customers, and
investment manager income
2023,2022 Batavia Obligasi Platinum Plus Reksa dana/Mutual fund Portofolio efek, piutang nasabah, dan
pendapatan kegiatan manajer
investasi/Marketable securities,
receivables from customers, and
investment manager income
2023,2022 Batavia USD Balanced Asia Reksa dana/Mutual fund Portofolio efek, piutang nasabah, dan
pendapatan kegiatan manajer
investasi/Marketable securities,
receivables from customers, and
investment manager income
2023,2022 Batavia Infrastruktur 3 Reksa dana/Mutual fund Portofolio efek, piutang nasabah, dan
pendapatan kegiatan manajer
investasi/Marketable securities,
receivables from customers, and
investment manager income
2023,2022 Batavia Infrastruktur 2 Reksa dana/Mutual fund Portofolio efek, piutang nasabah, dan
pendapatan kegiatan manajer
investasi/Marketable securities,
receivables from customers, and
investment manager income
2023,2022 Batavia Infrastruktur 5 Reksa dana/Mutual fund Portofolio efek, piutang nasabah, dan
pendapatan kegiatan manajer
investasi/Marketable securities,
receivables from customers, and
investment manager income
2023,2022 Batavia Dana Saham Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Dana Saham Optimal Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
106
Page 111
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48. SIFAT, SALDO, DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 48. NATURE, BALANCES, AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Sifat Relasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)
Tahun/Year Pihak berelasi/Related parties Hubungan/Relationship Transaksi/Transaction
2023,2022 Batavia Saham Cemerlang Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Global ESG Sharia Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
Equity USD kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Technology Sharia Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
Equity USD kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Dana Obligasi Ultima Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Saham Sejahtera Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Dana Dinamis Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Dana Saham Syariah Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Prima Obligasi Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Dana Likuid Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia IDX30 ETF Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Smart Liquid ETF Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Providentia Equity Fund Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
107
Page 112
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48. SIFAT, SALDO, DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 48. NATURE, BALANCES, AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Sifat Relasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)
Tahun/Year Pihak berelasi/Related parties Hubungan/Relationship Transaksi/Transaction
2023,2022 Batavia Disruptive Equity Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Providentia Balanced Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
Fund kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Proteksi Gebyar 12 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023 Batavia Dana Obligasi Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
Cemerlang kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Saham Bertumbuh Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Obligasi Utama Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Proteksi Andalan 7 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia LQ 45 Plus Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Proteksi Maxima 8 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Pesona Obligasi Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Dana Kas Gebyar Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Dana Obligasi Unggulan Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
108
Page 113
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48. SIFAT, SALDO, DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 48. NATURE, BALANCES, AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Sifat Relasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)
Tahun/Year Pihak berelasi/Related parties Hubungan/Relationship Transaksi/Transaction
2023,2022 Batavia Obligasi Bertumbuh Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Dana Obligasi Plus Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Dana Obligasi Optimal Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Proteksi Ultima 21 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Dana Kas Cemerlang Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Proteksi Cemerlang 18 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Sri Kehati ETF Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Campuran Maxima Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Proteksi Cemerlang Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
Plus kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 KIK Pemupukan Dana Tapera Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
Batavia Pendapatan Tetap kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 KIK Pemupukan Dana Tapera Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
Batavia Pendapatan Tetap kegiatan manajer investasi/
Tanpa Penjualan Kembali Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Proteksi Maxima 37 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
109
Page 114
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48. SIFAT, SALDO, DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 48. NATURE, BALANCES, AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Sifat Relasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)
Tahun/Year Pihak berelasi/Related parties Hubungan/Relationship Transaksi/Transaction
2023,2022 Batavia Dana Kas Nusantara Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Dana Obligasi Sejahtera Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Saham ESG Impact Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Proteksi Gemilang 9 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Proteksi Maxima 25 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Pendapatan Tetap Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
Utama Syariah kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 KIK Pemupukan Dana Tapera Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
Batavia Pasar Uang kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Proteksi Gemilang 16 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Proteksi Ultima 2 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Dana Kas Syariah Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Si Dana Obligasi Maxima Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 KIK Pemupukan Dana Tapera Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
Batavia Pasar Uang kegiatan manajer investasi/
Syariah Receivables from customers and
investment manager income
110
Page 115
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48. SIFAT, SALDO, DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 48. NATURE, BALANCES, AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Sifat Relasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)
Tahun/Year Pihak berelasi/Related parties Hubungan/Relationship Transaksi/Transaction
2023,2022 Batavia China Impact Sharia Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
Equity USD kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Campuran Gemilang Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Proteksi Gebyar 11 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Proteksi Gebyar 9 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Proteksi Gebyar 10 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Pendapatan Tetap Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
Sukses Syariah kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023 Batavia Obligasi Sukses 1 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023 Batavia Campuran Bertumbuh Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2022 Batavia College Bond Fund Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Obligasi Sukses 2 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2022 Batavia Obligasi Negara Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2022 Batavia Pendapatan Tetap Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
Sukses Syariah 2 kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
111
Page 116
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48. SIFAT, SALDO, DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 48. NATURE, BALANCES, AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Sifat Relasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)
Tahun/Year Pihak berelasi/Related parties Hubungan/Relationship Transaksi/Transaction
2022 Batavia Obligasi Negara 2 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2022 Batavia Proteksi Ultima 1 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Dana Obligasi Sentosa Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Proteksi Ultima 17 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2022 Batavia Proteksi Ultima 12 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Proteksi Cemerlang 87 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Campuran Utama Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Proteksi Ultima 26 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Proteksi Cemerlang 88 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023,2022 Batavia Proteksi Ultima 15 Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2023 Batavia Obligasi Platinum Reksa dana/Mutual fund Piutang nasabah dan pendapatan
kegiatan manajer investasi/
Receivables from customers and
investment manager income
2022 Batavia Proteksi Maxima 39 Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan manajer
investasi/ Investment manager
income
112
Page 117
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48. SIFAT, SALDO, DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 48. NATURE, BALANCES, AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Sifat Relasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)
Tahun/Year Pihak berelasi/Related parties Hubungan/Relationship Transaksi/Transaction
2022 Batavia Proteksi Maxima 35 Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan manajer
investasi/ Investment manager
income
2023 Batavia Proteksi Maxima 32 Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan manajer
investasi/ Investment manager
income
2023 Batavia Prima Ekspektasi Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan manajer
investasi/ Investment manager
income
2023 Batavia Proteksi Maxima 29 Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan manajer
investasi/ Investment manager
income
2023 Batavia Proteksi Maxima 31 Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan manajer
investasi/ Investment manager
income
2023 Batavia Prospektif Sektoral 1 Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan manajer
investasi/ Investment manager
income
2023 Batavia Dana Obligasi Andalan Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan manajer
investasi/ Investment manager
income
2023 Batavia Proteksi Gebyar 8 Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan manajer
investasi/ Investment manager
income
2023 Batavia Proteksi Syariah Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan manajer
Misbah investasi/ Investment manager
income
2022 Batavia Proteksi Syariah Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan manajer
Misbah 2 investasi/ Investment manager
income
2022 Batavia Dana Obligasi Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan manajer
Gemilang investasi/ Investment manager
income
2022 Batavia Proteksi Syariah Misbah Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan manajer
5 investasi/ Investment manager
income
2022 Batavia Proteksi Gebyar 7 Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan manajer
investasi/ Investment manager
income
2022 Batavia Proteksi Syariah Misbah Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan manajer
3 investasi/ Investment manager
income
2022 Batavia Proteksi Gemilang 10 Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan manajer
investasi/ Investment manager
income
2022 Batavia Obligasi Bertumbuh 2 Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan manajer
investasi/ Investment manager
income
2022 Batavia Proteksi Ultima 27 Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan manajer
investasi/ Investment manager
income
113
Page 118
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48. SIFAT, SALDO, DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 48. NATURE, BALANCES, AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Sifat Relasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)
Tahun/Year Pihak berelasi/Related parties Hubungan/Relationship Transaksi/Transaction
2023 Batavia Prima Campuran Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan manajer
investasi/ Investment manager
income
2023 Batavia Proteksi Cemerlang 95 Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan manajer
investasi/ Investment manager
income
2023 Batavia Dana Kas Gemilang Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan manajer
investasi/ Investment manager
income
2023 Batavia Pendapatan Tetap Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan manajer
Stabil investasi/ Investment manager
income
2023 PT Batavia Prosperindo Trans Entitas sepengendali/Under Pendapatan jasa transportasi/
Tbk common control entity Transportation service income
2022, 2021 Malacca Trust Pte. Ltd., Pemegang saham/ Shareholder Jaminan Perusahaan/ Corporate
Singapura guarantee
2022, 2021 PT Batavia Prosperindo Pemegang saham/ Shareholder Jaminan Perusahaan/ Corporate
Makmur guarantee
Saldo dan Transaksi Dengan Pihak Berelasi Balances and Transactions with Related Parties
a. Portofolio Efek a. Marketable Securities
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Reksa Dana Mutual Funds
Batavia Dana Kas Maxima 106.720.466.252 168.784.253.734 Batavia Dana Kas Maxima
Batavia USD Bond Fund 10.821.140.694 11.112.724.482 Batavia USD Bond Fund
Batavia Obligasi Platinum Plus 98.811.602.618 10.195.678.815 Batavia Obligasi Platinum Plus
Batavia USD Balanced Asia 5.995.321.031 6.701.251.560 Batavia USD Balanced Asia
Batavia Infrastruktur 3 5.075.902.748 5.102.303.500 Batavia Infrastruktur 3
Batavia Infrastruktur 2 5.096.417.500 5.085.539.190 Batavia Infrastruktur 2
Total 232.520.850.843 206.981.751.281 Total
Persentase terhadap total aset 6,61% 6,31 % Percentage to total assets
114
Page 119
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48. SIFAT, SALDO, DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 48. NATURE, BALANCES, AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Saldo dan Transaksi Dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Balances and Transactions with Related Parties
(continued)
b. Piutang Nasabah b. Receivables from Customers
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Reksa Dana Mutual Funds
Batavia Dana Saham 8.152.508.749 14.437.924.283 Batavia Dana Saham
Batavia Dana Kas Maxima 9.509.458.644 10.513.065.829 Batavia Dana Kas Maxima
Batavia Providentia Equity Fund 2.099.660.886 127.950.385 Batavia Providentia Equity Fund
Batavia Dana Saham Optimal 1.396.496.541 1.877.182.349 Batavia Dana Saham Optimal
Batavia Dana Obligasi Ultima 1.375.034.254 1.121.553.973 Batavia Dana Obligasi Ultima
Batavia TS Equity USD 1.211.854.002 - Batavia TS Equity USD
Batavia Saham Cemerlang 1.085.760.079 1.404.432.611 Batavia Saham Cemerlang
Reksadana Syariah BGESE
918.173.983 - Reksadana Syariah BGESE USD
USD
Batavia Saham Sejahtera 773.118.511 1.088.946.018 Batavia Saham Sejahtera
Batavia Dana Dinamis 810.148.144 919.894.356 Batavia Dana Dinamis
Batavia Campuran Cemerlang 412.442.629 - Batavia Campuran Cemerlang
Batavia Dana Likuid 315.522.597 162.501.915 Batavia Dana Likuid
Batavia Infrastruktur 3 291.303.281 285.429.079 Batavia Infrastruktur 3
Batavia Dana Saham Syariah 250.565.088 349.481.738 Batavia Dana Saham Syariah
Batavia Prima Obligasi 254.115.684 266.342.134 Batavia Prima Obligasi
Batavia Infra 6 190.189.131 - Batavia Infra 6
Batavia CI Sharia Equity USD 139.402.125 Batavia CI Sharia Equity USD
Batavia Infrastruktur 2 158.357.388 155.210.149 Batavia Infrastruktur 2
KPD BPAM Rupiah Equity Fund 154.034.812 - KPD BPAM Rupiah Equity Fund
Batavia IDX30 ETF 111.650.500 136.901.395 Batavia IDX30 ETF
Batavia Smart Liquid ETF 127.981.301 129.915.418 Batavia Smart Liquid ETF
KPD BPAM Rp. Managed Fund 48.759.567 KPD BPAM Rp. Managed Fund
Batavia USD Balanced Asia 66.287.198 88.358.087 Batavia USD Balanced Asia
Batavia Proteksi Maxima 50 93.867.772 - Batavia Proteksi Maxima 50
Batavia Disruptive Equity 69.337.904 118.936.521 Batavia Disruptive Equity
Batavia Dana Obligasi
80.207.087 74.777.517 Batavia Dana Obligasi Cemerlang
Cemerlang
Batavia Saham Bertumbuh 74.050.783 74.024.391 Batavia Saham Bertumbuh
Batavia Proteksi Andalan 7 67.767.422 71.567.258 Batavia Proteksi Andalan 7
Batavia Pesona Obligasi 61.514.758 64.650.677 Batavia Pesona Obligasi
Batavia Proteksi Maxima 51 57.287.669 - Batavia Proteksi Maxima 51
Batavia Obligasi Utama 55.269.471 71.790.174 Batavia Obligasi Utama
Batavia Obligasi Platinum Plus 72.078.500 9.943.933 Batavia Obligasi Platinum Plus
Batavia Providentia Balanced Batavia Providentia Balanced
48.851.677 107.693.129
Fund Fund
Batavia Obligasi Berkembang 20.313.124 - Batavia Obligasi Berkembang
Batavia LQ 45 Plus 24.993.115 66.325.628 Batavia LQ 45 Plus
Batavia Dana Obligasi Plus 33.490.873 33.549.736 Batavia Dana Obligasi Plus
Batavia Dana Obligasi Optimal 29.576.946 33.447.611 Batavia Dana Obligasi Optimal
Batavia Obligasi Bertumbuh 28.529.426 33.677.544 Batavia Obligasi Bertumbuh
Batavia Proteksi Ultima 21 26.077.463 27.754.720 Batavia Proteksi Ultima 21
Batavia Sri Kehati ETF 23.774.350 24.477.217 Batavia Sri Kehati ETF
Batavia Proteksi Cemerlang 18 23.185.916 24.614.713 Batavia Proteksi Cemerlang 18
KIK Pemupukan Dana Tapera KIK Pemupukan Dana Tapera
21.974.196 22.172.364
Batavia Pendapatan Tetap Batavia Pendapatan Tetap
Batavia Proteksi Cemerlang Plus 21.465.925 22.945.877 Batavia Proteksi Cemerlang Plus
Batavia Pendapatan Tetap Batavia Pendapatan Tetap
20.303.622 21.053.769
Tanpa Penjualan Kembali Tanpa Penjualan Kembali
Batavia Saham ESG Impact 12.984.819 11.620.889 Batavia Saham ESG Impact
Batavia Proteksi Maxima 37 17.625.086 18.560.213 Batavia Proteksi Maxima 37
Batavia Dana Kas Nusantara 17.323.163 17.933.885 Batavia Dana Kas Nusantara
Batavia Dana Kas Syariah 18.108.230 7.215.365 Batavia Dana Kas Syariah
115
Page 120
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48. SIFAT, SALDO, DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 48. NATURE, BALANCES, AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Saldo dan Transaksi Dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Balances and Transactions with Related Parties
(continued)
b. Piutang Nasabah (lanjutan) b. Receivables from Customers (continued)
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Reksa Dana (lanjutan) Mutual Funds (continued)
Batavia Dana Obligasi Batavia Dana Obligasi
12.834.732 13.739.882
Sejahtera Sejahtera
Batavia Proteksi Gemilang 9 9.411.523 10.090.157 Batavia Proteksi Gemilang 9
Batavia Proteksi Maxima 25 9.540.257 9.985.391 Batavia Proteksi Maxima 25
Batavia USD Bond Fund 9.456.183 10.299.178 Batavia USD Bond Fund
KIK Pemupukan Dana Tapera KIK Pemupukan Dana Tapera
9.187.281 9.495.019
Batavia Pasar Uang Batavia Pasar Uang
Batavia Pendapatan Tetap Batavia Pendapatan Tetap
- 9.701.137
Utama Syariah Utama Syariah
Batavia Proteksi Utama Syariah 6.411.293 - Batavia Proteksi Utama Syariah
Si Dana Obligasi Maxima 5.020.156 5.727.138 Si Dana Obligasi Maxima
Batavia Proteksi Gemilang 16 4.321.815 8.904.267 Batavia Proteksi Gemilang 16
KIK Pemupukan Dana Tapera KIK Pemupukan Dana Tapera
3.055.090 3.160.386
Batavia Pasar Uang Syariah Batavia Pasar Uang Syariah
Batavia Dana Obligasi Batavia Dana Obligasi
1.471.910 52.708.343
Unggulan Unggulan
Batavia Proteksi Gebyar 12 - 105.946.005 Batavia Proteksi Gebyar 12
Batavia Proteksi Maxima 8 - 65.576.861 Batavia Proteksi Maxima 8
Batavia Dana Kas Gebyar - 62.312.429 Batavia Dana Kas Gebyar
Batavia Campuran Maxima - 24.035.856 Batavia Campuran Maxima
Batavia Proteksi Ultima 2 - 7.885.749 Batavia Proteksi Ultima 2
Batavia Global ESG Sharia Batavia Global ESG Sharia
- 1.380.613.264
Equity USD Equity USD
Batavia Technology Sharia Batavia Technology Sharia
- 1.305.538.023
Equity USD Equity USD
Batavia Dana Kas Cemerlang - 25.096.140 Batavia Dana Kas Cemerlang
Total 30.943.494.631 37.134.638.075 Total
Persentase terhadap total
aset 0,88% 1,13% Percentage to total assets
116
Page 121
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48. SIFAT, SALDO, DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 48. NATURE, BALANCES, AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Saldo dan Transaksi Dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Balances and Transactions with Related Parties
(continued)
c. Jasa Manajemen Investasi dan Lainnya c. Investment Management and Other Fees
30 September / 30 September /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Reksa Dana Mutual Funds
Batavia Dana Saham 95.545.319.664 147.183.095.755 Batavia Dana Saham
Batavia Dana Kas Maxima 81.649.984.180 72.351.013.953 Batavia Dana Kas Maxima
Batavia Dana Obligasi Ultima 10.636.992.962 16.162.675.430 Batavia Dana Obligasi Ultima
Batavia Saham Cemerlang 10.716.664.165 14.485.278.211 Batavia Saham Cemerlang
Batavia Dana Saham Optimal 13.663.348.893 14.071.526.811 Batavia Dana Saham Optimal
Batavia Technology Sharia Batavia Technology Sharia Equity
9.640.008.996
Equity USD 8.428.143.582 USD
Batavia Saham Sejahtera 8.115.902.677 12.798.979.542 Batavia Saham Sejahtera
Reksadana Syariah BGESE Reksadana Syariah BGESE USD
8.869.790.685 -
USD
Batavia Dana Dinamis 6.873.404.699 8.206.642.420 Batavia Dana Dinamis
KPD Prulink Rp Eq Fund Plu 3.174.475.732 - KPD Prulink Rp Eq Fund Plu
Batavia Dana Saham Syariah 2.472.438.077 3.227.309.385 Batavia Dana Saham Syariah
Batavia Campuran Maxima 2.800.998.657 2.994.236.864 Batavia Campuran Maxima
Batavia China Impact Sharia
USD 2.451.383.579 Batavia China Impact Sharia USD
Batavia Dana Likuid 2.252.226.983 2.394.231.488 Batavia Dana Likuid
Batavia Prima Obligasi 2.141.913.453 1.995.432.610 Batavia Prima Obligasi
Batavia Smart Liquid ETF 1.072.324.654 1.693.983.096 Batavia Smart Liquid ETF
Batavia IDX30 ETF 1.097.476.076 1.161.208.360 Batavia IDX30 ETF
Batavia USD Balanced Asia 855.520.766 778.166.905 Batavia USD Balanced Asia
Batavia Disruptive Equity 809.513.205 1.372.531.821 Batavia Disruptive Equity
RDPT Batavia Infra 3 774.744.930 779.585.999 RDPT Batavia Infra 3
Batavia Maxima 50 734.837.049 - Batavia Maxima 50
Batavia Global ESG Sharia Batavia Global ESG Sharia Equity
716.791.209
Equity USD 12.641.633.175 USD
Batavia Dana Obligasi Batavia Dana Obligasi Cemerlang
651.063.319
Cemerlang 592.348.761
Batavia Saham Bertumbuh 613.773.588 561.834.730 Batavia Saham Bertumbuh
Batavia Proteksi Andalan 7 581.141.972 583.350.852 Batavia Proteksi Andalan 7
Batavia Pesona Obligasi 529.034.112 550.509.551 Batavia Pesona Obligasi
Batavia Obigasi Utama 502.561.201 566.948.382 Batavia Obigasi Utama
Batavia Providentia BL.Fund 444.546.456 1.037.694.429 Batavia Providentia BL.Fund
RDPT Batavia Infra 2 420.601.159 424.152.157 RDPT Batavia Infra 2
Batavia Providentia Eq.Fund 268.160.183 1.146.876.075 Batavia Providentia Eq.Fund
Batavia Proteksi Gebyar 12 267.806.984 905.966.473 Batavia Proteksi Gebyar 12
Batavia Dana Obligasi Plus 282.591.861 294.537.060 Batavia Dana Obligasi Plus
Batavia Obligasi Bertumbuh 249.944.895 277.472.021 Batavia Obligasi Bertumbuh
Batavia Obligasi Platinum Plus 294.991.409 60.889.478 Batavia Obligasi Platinum Plus
Batavia SRI-KEHATI ETF 203.344.476 632.872.511 Batavia SRI-KEHATI ETF
Batavia Dana Kas Nusantara 146.949.680 605.549.093 Batavia Dana Kas Nusantara
Batavia Dana Obligasi Unggulan 328.959.452 566.545.956 Batavia Dana Obligasi Unggulan
Batavia LQ45 Plus 377.995.078 253.645.836 Batavia LQ45 Plus
Batavia Dana Obligasi Optimal 265.469.947 Batavia Dana Obligasi Optimal
297.301.718
Batavia Proteksi Ultima 21 224.464.186 225.837.952 Batavia Proteksi Ultima 21
Batavia Proteksi Maxima 37 150.509.799 - Batavia Proteksi Maxima 37
Batavia Proteksi Cemerlang 18 199.126.721 199.647.063 Batavia Proteksi Cemerlang 18
Batavia Proteksi Cemerlang 185.822.985 Batavia Proteksi Cemerlang Plus
184.992.902
Plus
KIK Pemupukan Dana Tapera KIK Pemupukan Dana Tapera
185.685.271
Batavia PD Tetap 175.024.841 Batavia PD Tetap
Batavia Saham ESG Impact 128.196.067 132.703.578 Batavia Saham ESG Impact
117
Page 122
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48. SIFAT, SALDO, DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 48. NATURE, BALANCES, AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Saldo dan Transaksi Dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Balances and Transactions with Related Parties
(continued)
c. Jasa Manajemen Investasi dan Lainnya (lanjutan) c. Investment Management and Other Fees (continued)
30 September / 30 September /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Reksa Dana (lanjutan) Mutual Funds (continued)
RDPT Batavia Infra 6 174.485.442 - RDPT Batavia Infra 6
KPD BPAM Rupiah Eq Fund 141.316.341 - KPD BPAM Rupiah Eq Fund
Batavia Dana Obligasi Sejahtera 111.528.029 112.973.306 Batavia Dana Obligasi Sejahtera
Batavia Pendapatan Tetap Utama Batavia Pendapatan Tetap Utama
60.843.739
Syariah 120.695.330 Syariah
Batavia Proteksi Gemilang 9 81.287.159 81.276.126 Batavia Proteksi Gemilang 9
Batavia Proteksi Maxima 25 81.191.993 80.993.979 Batavia Proteksi Maxima 25
Batavia Pendapatan Tetap Pasar Batavia Pendapatan Tetap Pasar
77.890.725
Uang 75.489.565 Uang
Batavia Proteksi Gemilang 16 57.272.019 73.773.448 Batavia Proteksi Gemilang 16
Batavia Dana Kas Syariah 52.188.486 57.264.459 Batavia Dana Kas Syariah
Batavia Campuran Utama 53.338.692 Batavia Campuran Utama
Batavia Pendapatan Tetap Sukses Batavia Pendapatan Tetap
25.904.744
Syariah 49.317.889 Sukses Syariah
Batavia Dana Kas Cemerlang 66.713.848 47.945 Batavia Dana Kas Cemerlang
Batavia Dana Obligasi Maxima 45.334.324 41.678.355 Batavia Dana Obligasi Maxima
Batavia USD Bond Fund 79.641.390 - Batavia USD Bond Fund
Batavia Dana Kas Gebyar 31.433.570 958.110.842 Batavia Dana Kas Gebyar
Batavia Obligasi Berkembang 26.094.997 - Batavia Obligasi Berkembang
KPD BPAM Rupiah Managed KPD BPAM Rupiah Managed
44.733.548 -
Fund Fund
Batavia Proteksi Maxima 8 5.833.358 529.654.093 Batavia Proteksi Maxima 8
Batavia Proteksi Ultima 2 701.920 112.797.993 Batavia Proteksi Ultima 2
Batavia Proteksi Gebyar 10 - 275.799.628 Batavia Proteksi Gebyar 10
Batavia Proteksi Gebyar 11 - 1.075.958.970 Batavia Proteksi Gebyar 11
RDPT Batavia Infra 5 - 336.266.461 RDPT Batavia Infra 5
Batavia Proteksi Maxima 39 - 1.300.291.200 Batavia Proteksi Maxima 39
Batavia Proteksi Maxima 35 - 770.936.000 Batavia Proteksi Maxima 35
Batavia Campuran Gemilang - 645.915.411 Batavia Campuran Gemilang
Batavia Obigasi Sukses 1 - 39.814.129 Batavia Obigasi Sukses 1
Batavia Obigasi Sukses 2 - 45.838.800 Batavia Obigasi Sukses 2
Batavia Proteksi Ultima 17 - 34.231.826 Batavia Proteksi Ultima 17
Batavia Proteksi Cemerlang 87 - 32.596.175 Batavia Proteksi Cemerlang 87
Batavia College Bond Fund - 32.326.259 Batavia College Bond Fund
Batavia Pendapatan Tetap Sukses Batavia Pendapatan Tetap
-
Syariah 2 - Sukses Syariah 2
Batavia Proteksi Cemerlang 88 - 29.929.483 Batavia Proteksi Cemerlang 88
Batavia Obligasi Negara - 22.593.875 Batavia Obligasi Negara
Batavia Proteksi Syariah Sukses Batavia Proteksi Syariah Sukses
-
Syariah 2 20.605.047 Syariah 2
Batavia Proteksi Ultima 26 - 19.688.799 Batavia Proteksi Ultima 26
Batavia Dana Obligasi Sentosa - 18.718.784 Batavia Dana Obligasi Sentosa
Batavia Obligasi Negara 2 - 14.469.439 Batavia Obligasi Negara 2
Batavia Proteksi Ultima 15 - 11.427.410 Batavia Proteksi Ultima 15
Batavia Proteksi Ultima 1 - 7.618.700 Batavia Proteksi Ultima 1
Batavia Proteksi Ultima 12 - 4.561.983 Batavia Proteksi Ultima 12
KIK Pemupukan Dana Tapera KIK Pemupukan Dana Tapera
-
Batavia Pasar Uang Syariah 2.136.561 Batavia Pasar Uang Syariah
Total 273.453.315.111 342.753.477.759 Total
Persentase terhadap total Percentage to total
pendapatan 39,32% 38,08% revenues
118
Page 123
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48. SIFAT, SALDO, DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 48. NATURE, BALANCES, AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Saldo dan Transaksi Dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Balances and Transactions with Related Parties
(continued)
d. Jaminan Perusahaan d. Corporate Guarantee
Entitas Induk memberikan jaminan perusahaan atas The Parent Entity provided corporate guarantee for
utang bank yang diperoleh BPT, Entitas Anak, dari PT bank loan obtained by BPT, Subsidiary, from PT Bank
Bank Victoria Syariah pada tahun 2022 dan PT Bank Victoria Syariah for 2022 and PT Bank Victoria
Victoria International Tbk untuk 31 Maret 2023 dan 31 International Tbk for March 31, 2023 and December
Desember 2022. 31, 2022.
PT Batavia Prosperindo Makmur memberikan PT Batavia Prosperindo Makmur provided corporate
jaminan perusahaan atas utang bank yang diperoleh guarantee for bank loan obtained by BPT, Subsidiary,
BPT, Entitas Anak, dari PT Bank Victoria Syariah from PT Bank Victoria Syariah for 2023.
untuk tahun 2023.
Malacca Trust Pte. Ltd. memberikan jaminan Malacca Trust Pte. Ltd. provided corporate guarantee
perusahaan atas liabilitas sewa yang diperoleh BPT, for lease liabilities obtained by BPT, Subsidiary, PT
Entitas Anak, dari PT Orico Balimor Finance Orico Balimor Finance (formerly PT Mizuho Balimor
(sebelumnya PT Mizuho Balimor Finance). Finance).
49. IKATAN DAN PERJANJIAN SIGNIFIKAN 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
Pihak ketiga Third parties
PT Batavia Prosperindo Sekuritas (BPS) PT Batavia Prosperindo Sekuritas (BPS)
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
Berdasarkan surat perjanjian tanggal 6 Desember 2016 Based on agreement letter dated December 6, 2016
antara BPS, Entitas Anak, dan PT Bank Permata Tbk, between BPS, Subsidiary, and PT Bank Permata Tbk,
BPS, Entitas Anak, memperoleh fasilitas Bank Garansi BPS, Subsidiary, obtained Bank Guarantee facility that will
untuk jaminan trading limit di KPEI dari PT Bank Permata be used to guarantee trading limit in KPEI from
Tbk sebesar Rp 28.000.000.000. Jangka waktu penerbitan PT Bank Permata Tbk amounting to Rp 28,000,000,000.
fasilitas bank garansi adalah 1 tahun, yaitu sampai dengan The maturity period of the issued bank guarantee is
tanggal 10 Oktober 2018. Fasilitas ini dijaminkan dengan 1 year, until October 10, 2018. This facility is secured by
cash margin yang ditempatkan dalam deposito berjangka cash margin placed as time deposit on behalf of BPS,
atas nama BPS, Entitas Anak, pada PT Bank Permata Tbk Subsidiary, to PT Bank Permata Tbk amounting to 20% of
sebesar 20% dari nilai bank garansi yang diterbitkan. the issued bank guarantee.
119
Page 124
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
49. IKATAN DAN PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
PT Batavia Prosperindo Sekuritas (BPS) (lanjutan) PT Batavia Prosperindo Sekuritas (BPS) (continued)
PT Bank Permata Tbk (lanjutan) PT Bank Permata Tbk (continued)
Pada tanggal 28 November 2018, BPS, Entitas Anak, telah On November 28, 2018, BPS, Subsidiary, has obtained an
mendapatkan surat perubahan perjanjian mengenai amendment agreement letter regarding the extension of
perpanjangan jangka waktu yaitu dari 10 Oktober 2018 the period from October 10, 2018 to October 10, 2019 and
sampai 10 Oktober 2019 dan pagu fasilitas berubah dari the facility ceiling changed from Rp 28,000,000,000 to
Rp 28.000.000.000 menjadi sebesar Rp 22.000.000.000. Rp 22,000,000,000. On May 16, 2019, BPS, Subsidiary,
Pada tanggal 16 Mei 2019, BPS, Entitas Anak, telah has obtained an amendment agreement letter regarding
mendapatkan surat perubahan perjanjian mengenai the extension of the period from May 20, 2019 to May 19,
perpanjangan jangka waktu yaitu dari 20 Mei 2019 sampai 2020 and the facility ceiling changed from
19 Mei 2020 dan pagu fasilitas berubah dari Rp 22,000,000,000 to Rp 12,000,000,000. The
Rp 22.000.000.000 menjadi sebesar Rp 12.000.000.000. Agreement have been amended several times, latest of
Perjanjian telah mengalami beberapa kali perubahan, which was on January 5, 2023 regarding the extension of
terakhir tanggal 5 Januari 2023 mengenai perpanjangan the agreement period until October 10, 2021.
jangka waktu fasilitas sampai dengan 10 Oktober 2021.
Selama jangka waktu pinjaman, BPS, Entitas Anak, harus During the term of the loan, BPS, Subsidiary, must keep
menjaga dan mempertahankan debt to equity ratio and maintain debt to equity ratios at a maximum 1:1 and
maksimal 1:1 dan portofolio efek maksimal 20% dari total marketable securities at a maximum 20% from total asset.
aset. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As at December 31, 2022 and 2021, BPS, Subsidiary,’s
BPS, Entitas Anak, mempunyai debt to equity ratio masing- debt to equity ratio was 0.06 and 0.08, respectively, and
masing sebesar 0,06 dan 0,08 dan portofolio efek 3% dari marketable securities was 3% of total assets.
total aset.
Pada tanggal 31 Desember 2021, BPS, Entitas Anak, telah As at December 31, 2021, BPS, Subsidiary, has
menghentikan fasilitas ini. terminated this facility.
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Berdasarkan surat perjanjian tanggal 7 September 2009 Based on the agreement letter dated September 7, 2009
antara BPS, Entitas Anak, dan PT Bank CIMB Niaga Tbk, between BPS, Subsidiary, and PT Bank CIMB Niaga Tbk,
BPS, Entitas Anak, memperoleh fasilitas intraday dari BPS, Subsidiary, obtained intraday facility from PT Bank
PT Bank CIMB Niaga Tbk sebesar Rp 75.000.000.000. CIMB Niaga Tbk amounting to Rp 75,000,000,000.
Fasilitas ini digunakan untuk mendukung kegiatan bisnis This facility was used to support BPS, Subsidiary,
BPS, Entitas Anak. Berdasarkan Perjanjian Intraday business operations. Based on the Intraday Agreement
tanggal 13 Oktober 2010, antara BPS, Entitas Anak, dan dated October 13, 2010, between BPS, Subsidiary, and
PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank CIMB Niaga Tbk setuju PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank CIMB Niaga Tbk
untuk memberikan jasa intraday sebesar agreed to provide intraday services amounting to
Rp 150.000.000.000 kepada BPS, Entitas Anak. Fasilitas Rp 150,000,000,000 to BPS, Subsidiary. The facility will be
ini akan digunakan untuk penyelesaian transaksi efek di used for transaction settlement of securities in regular
pasar regular dan kewajiban perusahaan melalui market and company obligation through BI-SSSS in
BI-SSSS di bank kustodian. Fasilitas ini tidak ada masa custodian bank. This facility has no expiry date except
berakhirnya kecuali kedua belah pihak setuju untuk upon agreement of both parties to terminate the facility.
menghentikan.
Pada tanggal 31 Desember 2021, BPS, Entitas Anak, telah As at December 31, 2021, BPS, Subsidiary, has
menghentikan fasilitas ini. terminated this facility.
PT Batavia Prosperindo Trans Tbk (BPT) PT Batavia Prosperindo Trans Tbk (BPT)
Perjanjian dengan pelanggan Agreements with the customers
BPT, Entitas Anak, mengadakan perjanjian dengan BPT, Subsidiary, entered into agreements with all of its
seluruh pelanggannya untuk transaksi sewa kendaraan. customers for vehicle rent. Based on the agreements,
Berdasarkan perjanjian tersebut, BPT, Entitas Anak, setuju BPT, Subsidiary, agreed to deliver vehicle rent services for
untuk memberikan jasa sewa kendaraan selama periode certain period with fixed transaction amount. In addition,
tertentu dengan nilai transaksi yang sudah ditetapkan. the agreement also states the responsibility of BPT,
Selain itu, perjanjian tersebut mengatur mengenai Subsidiary, and customers.
tanggung jawab masing-masing dari BPT, Entitas Anak,
dan pelanggan.
120
Page 125
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
49. IKATAN DAN PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
PT Batavia Prosperindo Trans Tbk (BPT) (lanjutan) PT Batavia Prosperindo Trans Tbk (BPT) (continued)
Perjanjian dengan pelanggan (lanjutan) Agreements with the customers (continued)
Pada awal tahun 2022, BPT, Entitas Anak, memiliki BPT, Subsidiary, have a new policy beginning 2022, that
kebijakan baru yang mengharuskan pelanggan untuk requires customers to provide deposits in advance,
melakukan deposit terlebih dahulu khususnya untuk especially for new customers who are considered by
pelanggan baru yang dinilai oleh manajemen memiliki management to have a higher risk of asset damage.
risiko yang lebih tinggi atas kerusakan aset.
Perjanjian akan berakhir jika: This agreement shall be terminated if:
a. Terdapat kesepakatan tertulis untuk mengakhiri a. Written agreement made to terminate the agreement;
perjanjian;
b. Periode sewa telah berakhir; b. The lease period has expired;
c. Pelanggan mengakhiri perjanjian sebelum sewa c. Customers terminate the agreement before the
berakhir; lease period expire;
d. Salah satu pihak tidak memenuhi kewajibannya d. Either party does not fulfill its obligations in
sesuai dengan yang dituangkan di dalam perjanjian accordance with the agreement and such negligence
dan kelalaian tersebut telah diperingatkan oleh salah has been notified by either party in written for
satu secara tertulis sebanyak 3 (tiga) kali berturut- 3 (three) consecutive times, the injured party is
turut, pihak yang dirugikan berhak mengakhiri entitled to terminate this agreement unilaterally by
perjanjian ini secara sepihak dengan memberikan submitting a written notice.
pemberitahuan tertulis.
PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI) PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI)
PT International Services Pasific Cross (ISPC) PT International Services Pasific Cross (ISPC)
MTWI, Entitas Anak, pada tanggal 2 Januari 2018, MTWI, Subsidiary, on January 2, 2018, entered into a
menandatangani perjanjian “Business Service” dengan "Business Service" agreement with ISPC, which states
ISPC yang menyatakan bahwa ISPC akan memberikan that ISPC will provide claims administration service,
jasa administrasi klaim, pemasaran dan konsultasi marketing and sales consulting, design and administration
penjualan, desain dan administrasi produk serta jasa of products and advisory services related to various health
penasehat yang berhubungan dengan beberapa produk and travel insurance products to MTWI, Subsidiary. This
asuransi kesehatan dan asuransi perjalanan kepada agreement is valid for 2 (two) years, starting from January
MTWI, Entitas Anak. Perjanjian ini berlaku selama 1, 2018 to December 31, 2019.
2 (dua) tahun, dimulai sejak tanggal 1 Januari 2018 sampai
dengan tanggal 31 Desember 2019.
Pada tanggal 6 Januari 2020, perjanjian tersebut On January 6, 2020, the agreement was extended with a
diperpanjang dengan masa berlaku 2 (dua) tahun, dimulai validity period of 2 (two) years, starting from January 1,
sejak tanggal 1 Januari 2020 sampai dengan tanggal 2020 to December 31, 2023.
31 Desember 2023.
Pada tanggal 6 Januari 2022, perjanjian tersebut On January 6, 2022, the agreement was extended with a
diperpanjang dengan masa berlaku 2 (dua) tahun, dimulai validity period of 2 (two) years, starting from January 1,
sejak tanggal 1 Januari 2022 sampai dengan tanggal 2022 to December 31, 2023.
31 Desember 2023.
Atas jasa tersebut, MTWI, Entitas Anak, diharuskan For those services, MTWI, Subsidiary, is required to pay
membayar biaya jasa tahunan sebesar 10% dari annual service fee amounting to 10% from total
jumlah produksi premi bruto dan tidak gross premium production and not exceeding
melebihi Rp 15.750.000.000 untuk tahun 2022 dan 2021. Rp 15,750,000,000 for years 2022 and 2021.
121
Page 126
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
49. IKATAN DAN PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI) PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI)
PT International Services Pasific Cross (ISPC) PT International Services Pasific Cross (ISPC)
(lanjutan) (continued)
MTWI, Entitas Anak, pada tanggal 2 Mei 2019, MTWI, Subsidiary, on May 2, 2019, entered into a
menandatangani perjanjian “Business Service” dengan "Business Service" agreement with ISPC, which states
ISPC yang menyatakan bahwa ISPC akan memberikan that ISPC will provide claims administration service,
jasa administrasi klaim, pemasaran dan konsultasi marketing and sales consulting, design and administration
penjualan, desain dan administrasi produk serta jasa of products and advisory services related to various
penasehat yang berhubungan dengan beberapa produk international health and travel insurance products to
asuransi kesehatan dan asuransi perjalanan internasional MTWI, Subsidiary. This agreement is valid until
kepada MTWI, Entitas Anak. Perjanjian ini berlaku sampai December 31, 2020.
dengan tanggal 31 Desember 2020.
Pada tanggal 4 Januari 2021, perjanjian tersebut On January 4, 2021, the agreement was extended with a
diperpanjang dengan masa berlaku 2 (dua) tahun, dimulai validity period of 2 (two) years, starting from January 1,
sejak tanggal 1 Januari 2021 sampai dengan tanggal 2021 to December 31, 2022.
31 Desember 2022.
Atas jasa tersebut, MTWI, Entitas Anak, diharuskan For those services, MTWI, Subsidiary, is required to pay
membayar biaya jasa fasilitas layanan sebesar 26,975% service facility fee amounting to 26.975% from total
dari jumlah produksi premi reasuransi. reinsurance premium production.
Biaya jasa tahunan yang dibayarkan MTWI, Entitas Anak, The annual service fee paid by MTWI, Subsidiary, to ISPC
ke ISPC untuk tahun yang berakhir pada tanggal for the years ended December 31, 2022 amounted to Rp
31 Desember 2022 sebesar Rp 1.575.000.000 dicatat 1,575,000,000, respectively, recorded as part of other
sebagai bagian dari beban underwriting lain-lain. underwriting expense.
Utang MTWI, Entitas Anak, ke ISPC pada tanggal MTWI’s, Subsidiary, payable to ISPC as at December 31,
31 Desember 2022 sebesar Rp 3.193.276.295. 2022 amounted to Rp 3,193,276,295..
PT Administrasi Medika (AdMedika) PT Administrasi Medika (AdMedika)
MTWI, Entitas Anak, pada tanggal 8 Maret 2011, MTWI, Subsidiary, on March 8, 2011, entered into a Health
menandatangani Perjanjian Kerjasama Jasa Administrasi Insurance Administration Services Agreement with
Asuransi Kesehatan dengan AdMedika yang menyatakan AdMedika, which states that AdMedika will provide
bahwa AdMedika akan memberikan jasa administrasi insurance administration service to MTWI, Subsidiary. This
asuransi kesehatan kepada MTWI, Entitas Anak. agreement is valid for 2 (two) years and can be renewed
Perjanjian ini berlaku selama 2 (dua) tahun dan dapat automatically for a period of 2 (two) years. Based on
diperpanjang secara otomatis untuk jangka waktu amendment dated March 8, 2013, this agreement is valid
2 (dua) tahun. Berdasarkan amendemen tanggal 8 Maret until January 31, 2019.
2013 perjanjian ini berlaku sampai dengan tanggal
31 Januari 2019.
Perjanjian tersebut diperpanjang secara otomatis sampai This agreement is automatically renewed and extended
dengan tanggal 31 Januari 2021. until January 31, 2021.
MTWI, Entitas Anak, pada tanggal 25 Maret 2021, MTWI, Subsidiary, on March 25, 2021, entered into
menandatangani Perjanjian Kerjasama Jasa Administrasi a Health Insurance Administration Services Agreement
Asuransi Kesehatan dengan AdMedika yang menyatakan with AdMedika, which states that AdMedika will provide
bahwa AdMedika akan memberikan jasa administrasi insurance administration service to MTWI, Subsidiary.
asuransi kesehatan kepada MTWI, Entitas Anak. This agreement is valid for 2 (two) years, starting from
Perjanjian ini berlaku selama 2 (dua) tahun, dimulai sejak February 1, 2023 to January 31, 2023.
tanggal 1 Februari 2023 sampai dengan tanggal 31 Januari
2023.
122
Page 127
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
49. IKATAN DAN PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI) PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI)
(lanjutan) (continued)
PT Fullerton Health Indonesia (FHI) PT Fullerton Health Indonesia (FHI)
ISPC pada tanggal 1 Juni 2018, menandatangani ISPC, on June 1, 2018, signed a partnership agreement
perjanjian kerjasama service agreement dengan FHI. on service agreement with FHI. This agreement was made
Perjanjian ini dibuat dengan maksud dan tujuan untuk with the intent and purpose of collaborating with group
melakukan kerjasama layanan jasa administrasi health administration services and risk management
kesehatan grup dan manajemen risiko yang diberikan oleh provided by FHI to Participants nominated by ISPC who
FHI kepada Para Peserta yang dinominasikan oleh ISPC are entitled to health service benefits from the ISPC.
yang berhak atas manfaat layanan kesehatan dari ISPC. The term of this agreement is 24 (twenty four) months from
Jangka waktu perjanjian ini adalah 24 (dua puluh empat) June 1, 2018 to June 1, 2020. ISPC is required to place
bulan terhitung sejak tanggal 1 Juni 2018 sampai dengan funds of Rp 300,000,000 every 3 (three) months.
1 Juni 2020. ISPC diwajibkan untuk menempatkan dana
sebesar Rp 300.000.000 setiap 3 (tiga) bulan.
Perjanjian tersebut diperpanjang secara otomatis sampai This agreement is automatically renewed and extended
dengan tanggal 1 Juni 2021. until June 1, 2021.
ISPC pada tanggal 28 September 2021, menandatangani ISPC, on September 28, 2021, signed a partnership
perjanjian kerjasama service agreement dengan FHI. agreement on service agreement with FHI.
Perjanjian ini dibuat dengan maksud dan tujuan untuk This agreement was made with the intent and purpose of
melakukan kerjasama layanan jasa administrasi collaborating with group health administration services and
kesehatan grup dan manajemen risiko yang diberikan oleh risk management provided by FHI to Participants
FHI kepada Para Peserta yang dinominasikan oleh ISPC nominated by ISPC who are entitled to health service
yang berhak atas manfaat layanan kesehatan dari ISPC. benefits from the ISPC. The term of this agreement is
Jangka waktu perjanjian ini adalah 12 (dua belas) bulan 12 (twelve) months from June 1, 2023 to May 31, 2022 and
terhitung sejak tanggal 1 Juni 2023 sampai dengan 31 Mei can be renewed automatically for a period of 1 (one) year.
2022 dan dapat diperpanjang secara otomatis untuk
jangka waktu 1 (satu) tahun.
Perjanjian tersebut diperpanjang secara otomatis sampai This agreement is automatically renewed and extended
dengan tanggal 1 Juni 2023. until June 1, 2023.
PT Trinity Reinsurance Brokers (TRB) PT Trinity Reinsurance Brokers (TRB)
MTWI, Entitas Anak, pada tanggal 15 Maret 2021, MTWI, Subsidiary, on March 15, 2021, signed
menandatangani Perjanjian Kerjasama Reasuransi Reinsurance Agreement with PT Trinity Reinsurance
dengan PT Trinity Reinsurance Brokers untuk program Brokers for treaty programmes, they are as follows:
sebagai berikut:
1. Whole Account Excess of Loss ReinsuranceTreaty 1. Whole Account Excess of Loss Reinsurance Treaty
2. Whole Account Quota Share and Surplus Treaty 2. Whole Account Quota Share and Surplus Treaty
TRB akan memberikan maximum cover untuk produk TRB will provide maximum cover to insurance product of
asuransi MTWI, Entitas Anak. MTWI, Entitas Anak, MTWI, Subsidiary. MTWI, Subsidiary, is required to pay
diwajibkan membayar premi reasuransi sebesar reinsurance premium amounting to Rp 1,360,431,000.
Rp 1.360.431.000. Perjanjian ini berlaku selama This agreement is valid for 1 (one) year, starting from
1 (satu) tahun, dimulai sejak tanggal 1 Januari 2021 January 1, 2021 to December 31, 2021.
sampai dengan tanggal 31 Desember 2021.
MTWI, Entitas Anak, pada tanggal 23 Mei 2022, MTWI, Subsidiary, on May 23, 2022, signed Reinsurance
menandatangani Perjanjian Kerjasama Reasuransi Agreement with PT Trinity Reinsurance Brokers for treaty
dengan PT Trinity Reinsurance Brokers untuk program programmes, they are as follows:
sebagai berikut:
1. Whole Account Excess of Loss ReinsuranceTreaty 1. Whole Account Excess of Loss Reinsurance Treaty
2. Whole Account Quota Share and Surplus Treaty 2. Whole Account Quota Share and Surplus Treaty
123
Page 128
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
49. IKATAN DAN PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI) PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI)
(lanjutan) (continued)
PT Trinity Reinsurance Brokers (TRB) (lanjutan) PT Trinity Reinsurance Brokers (TRB) (continued)
TRB akan memberikan maximum cover untuk produk TRB will provide maximum cover to insurance product of
asuransi Entitas Induk. Entitas Induk diwajibkan membayar the Parent Entity. The Parent Entity is required to pay
premi reasuransi sebesar Rp 1.096.808.000. Perjanjian ini reinsurance premium amounting to Rp 1,096,808,000.
berlaku selama 1 tahun, dimulai sejak tanggal 1 Januari This agreement is valid for 1 year, starting from January 1,
2022 sampai dengan tanggal 31 Maret 2023. 2022 to March 31, 2023.
PT Victoria Insurance Tbk PT Victoria Insurance Tbk
MTWI, Entitas Anak, pada tanggal 4 Agustus 2021, MTWI, Subsidiary, on August 4, 2021, signed Reinsurance
menandatangani Perjanjian Kerjasama Reasuransi Agreement with PT Victoria Insurance Tbk for Whole
dengan PT Victoria Insurance Tbk untuk program Quota Account Quota Share and Surplus Reinsurance
Share and Surplus Reinsurance. Perjanjian ini berlaku programmes. This agreement is valid for 1 year, starting
selama 1 tahun, dimulai sejak tanggal 1 Juli 2021 sampai from July 1, 2021 to June 20, 2022.
dengan tanggal 30 Juni 2022.
Pada tanggal 18 Oktober 2022, perjanjian tersebut telah On October 18, 2022, the agreement was extended with a
diperpanjang dengan masa berlaku selama 1 tahun, validity period of 1 years, starting from July 1, 2022 to June
dimulai sejak tanggal 1 Juli 2022 sampai dengan tanggal 30, 2023.
30 Juni 2023.
Pihak berelasi Related parties
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM) PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM)
BPAM, Entitas Anak, mengadakan kerjasama dengan BPAM, Subsidiary, entered into agreements with the
bank kustodian berikut ini sehubungan dengan Kontrak following custodian banks in connection with Collective
Investasi Kolektif Reksadana, BPAM bertindak sebagai Investment Contract for the following mutual funds
manajer investasi yang mengelola kekayaan reksadana whereby BPAM acts as an investment manager of the
dan memperoleh imbalan jasa. assets of the mutual funds and receives service fees.
Berikut ini adalah Kontrak Investasi Kolektif reksadana The following are the summary of Collective Investment
yang masih berlaku sampai dengan tanggal pelaporan. Contracts which are still valid until the reporting date.
Maksimum Imbalan Jasa dari
Nilai Aset Bersih/
Tanggal Perjanjian/ Bank Kustodian/ Reksa dana/ Maximum Fee From Net
Date of Agreement Custodian Bank Mutual Funds Asset Value
1 November 1996 dan Deutsche Bank AG Batavia Dana Saham 3,00% p.a
perubahan terakhir
11 Oktober 2022/
November 1, 1996
and the latest
amendment dated
October 11, 2022
4 Oktober 2006 dan Deutsche Bank AG Batavia Dana Saham 3,00% p.a
perubahan terakhir Optimal
tanggal 11 Oktober
2022/ October 4, 2006
and the latest
amendment dated
October 11, 2022
124
Page 129
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
49. IKATAN DAN PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Pihak berelasi (lanjutan) Related parties (continued)
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM) PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM)
(lanjutan) (continued)
Maksimum Imbalan Jasa dari
Nilai Aset Bersih/
Tanggal Perjanjian/ Bank Kustodian/ Reksa dana/ Maximum Fee From Net
Date of Agreement Custodian Bank Mutual Funds Asset Value
15 Juni 2007 dan Deutsche Bank AG Batavia Dana Saham 3,00% p.a
perubahan terakhir Syariah
tanggal 11 Oktober
2022/ June 15, 2007
and the latest
amendment dated
October 11, 2022
4 November 2023 dan PT Bank Mandiri Batavia Saham 3,00% p.a
perubahan terakhir (Persero) Tbk Bertumbuh
tanggal 14 Desember
2022/ November 4,
2023 and the latest
amendment dated
December 14, 2022
30 Agustus 2017 dan PT Bank Mandiri Batavia Saham 3,00% p.a
perubahan terakhir (Persero) Tbk Cemerlang
tanggal 14 Desember
2022/ August 30,
2017 and the latest
amendment dated
December 14, 2022
23 November 2016 dan PT Bank Mandiri Batavia Saham 3,00% p.a
perubahan terakhir (Persero) Tbk Sejahtera
tanggal 14 Desember
2022/ November 23,
2016 and the latest
amendment dated
December 14, 2022
15 Maret 2019 dan PT Bank HSBC Batavia Saham ESG 3,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia Impact
tanggal 11 Oktober
2022/ March 15, 2019
and the latest
amendment dated
October 11, 2022
13 Februari 2014 dan PT Bank HSBC Batavia LQ45 Plus 3,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia
tanggal 11 Oktober
2022/ February 13,
2014 and the latest
amendment dated
October 11, 2022
13 November 2018 dan Deutsche Bank AG Batavia IDX30 ETF 3,00% p.a
perubahan terakhir
tanggal 19 Februari
2019/ November 13,
2018 and the latest
amendment dated
February 19, 2019
125
Page 130
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
49. IKATAN DAN PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Pihak berelasi (lanjutan) Related parties (continued)
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM) PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM)
(lanjutan) (continued)
Maksimum Imbalan Jasa dari
Nilai Aset Bersih/
Tanggal Perjanjian/ Bank Kustodian/ Reksa dana/ Maximum Fee From Net
Date of Agreement Custodian Bank Mutual Funds Asset Value
26 Februari 2018/ Deutsche Bank AG Batavia Smart Liquid 3,00% p.a
February 26, 2018 ETF
7 Februari 2019/ Deutsche Bank AG Batavia Sri-Kehati ETF 3,00% p.a
February 7, 2019
2 September 2023 dan PT Bank HSBC Batavia Disruptive Equity 3,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia
tanggal 11 Oktober
2022/ September 2,
2023 and the latest
amendment dated
October 11, 2022
7 April 2023 dan PT Bank HSBC Batavia Providentia 3,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia Equity Fund
tanggal 14 Desember
2022/ April 7, 2023
and the latest
amendment dated
December 14, 2022
6 Mei 2023 dan PT Bank HSBC Batavia China Impact 3,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia Sharia Equity USD
tanggal 11 Oktober
2022/ May 6, 2023
and the latest
amendment dated
October 11, 2022
3 Juli 2020 dan PT Bank HSBC Batavia Global ESG 3,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia Sharia Equity USD
tanggal 11 Oktober
2022/ July 3, 2020
and the latest
amendment dated
October 11, 2022
3 September 2023 dan PT Bank HSBC Batavia Technology 3,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia Sharia Equity USD
tanggal 11 Oktober
2022/ September 3,
2023 and the latest
amendment dated
October 11, 2022
6 Maret 2015 dan PT Bank Bukopin Tbk Batavia Dana Kas 2,00% p.a
perubahan terakhir Cemerlang
tanggal dan
perubahan terakhir
tanggal
15 Desember 2022/
March 6, 2015 and the
latest amendment
dated December 15,
2022
126
Page 131
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
49. IKATAN DAN PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Pihak berelasi (lanjutan) Related parties (continued)
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM) PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM)
(lanjutan) (continued)
Maksimum Imbalan Jasa dari
Nilai Aset Bersih/
Tanggal Perjanjian/ Bank Kustodian/ Reksa dana/ Maximum Fee From Net
Date of Agreement Custodian Bank Mutual Funds Asset Value
12 November 2015 dan PT Bank Central Asia Batavia Dana Kas 1,50% p.a
perubahan terakhir Tbk Gebyar
tanggal dan
perubahan terakhir
tanggal
15 Desember 2022/
November 12, 2015
and the latest
amendment dated
December 15, 2022
21 Desember 2006 dan PT Bank HSBC Batavia Dana Kas 2,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia Maxima
tanggal dan
perubahan terakhir
tanggal
11 Oktober 2022/
December 21, 2006
and the latest
amendment dated
October 11, 2022
24 Juli 2019 dan PT Bank BJB Batavia Dana Kas 1,50% p.a
perubahan terakhir Nusantara
tanggal 14 Desember
2022/ July 24, 2019
and the latest
amendment dated
December 14, 2022
14 Agustus 2013 dan PT Bank HSBC Batavia Dana Likuid 2,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia
tanggal 11 Oktober
2022/ August 14,
2013 and the latest
amendment dated
October 11, 2022
27 September 2023 dan Deutsche Bank AG Batavia Dana Kas 1,50% p.a
perubahan terakhir Syariah
tanggal 11 Oktober
2022/ September 27,
2023 and the latest
amendment dated
October 11, 2022
30 Juli 2023/ PT Bank Rakyat KIK Pemupukan Dana 0,10% p.a
July 30, 2023 Indonesia Tapera Batavia Pasar
Uang
1 Maret 2022/ PT Bank Rakyat KIK Pemupukan Dana 0,10% p.a
March 1, 2022 Indonesia Tapera Batavia Pasar
Uang Syariah
127
Page 132
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
49. IKATAN DAN PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Pihak berelasi (lanjutan) Related parties (continued)
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM) PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM)
(lanjutan) (continued)
Maksimum Imbalan Jasa dari
Nilai Aset Bersih/
Tanggal Perjanjian/ Bank Kustodian/ Reksa dana/ Maximum Fee From Net
Date of Agreement Custodian Bank Mutual Funds Asset Value
18 Februari 2014 dan PT Bank Mandiri Batavia Dana Obligasi 2,00% p.a
perubahan terakhir (Persero) Tbk Cemerlang
tanggal 15 Desember
2022/ February 18,
2014 and the latest
amendment dated
December 15, 2022
25 Maret 2015 dan PT Bank DBS Indonesia Batavia Dana Obligasi 2,00% p.a
perubahan terakhir Optimal
tanggal 15 Desember
2022/ March 25, 2015
and the latest
amendment dated
December 15, 2022
3 Juli 2012 dan Standard Chartered Batavia Dana Obligasi 1,00% p.a
perubahan terakhir Bank Indonesia Plus
tanggal 15 Desember
2022/ July 3, 2012
and the latest
amendment dated
December 15, 2022
17 Maret 2015 dan Standard Chartered Batavia Dana Obligasi 2,00% p.a
perubahan terakhir Bank Indonesia Sejahtera
tanggal 15 Desember
2022/ March 17, 2015
and the latest
amendment dated
December 15, 2022
16 Januari 2007 dan Standard Chartered Batavia Dana Obligasi 2,00% p.a
perubahan terakhir Bank Indonesia Ultima
tanggal 11 Oktober
2022/ January 16,
2007 and the latest
amendment dated
October 11, 2022
26 Januari 2016 dan PT. Bank Rakyat Batavia Dana Obligasi 2,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia (Persero) Unggulan
tanggal 15 Desember Tbk
2022/ January 26,
2016 and the latest
amendment dated
December 15, 2022
8 Februari 2018 dan PT Bank Mega Tbk Batavia Obligasi 2,00% p.a
perubahan terakhir Bertumbuh
tanggal 14 Desember
2022/ February 8,
2018 and the latest
amendment dated
December 14, 2022
128
Page 133
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
49. IKATAN DAN PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Pihak berelasi (lanjutan) Related parties (continued)
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM) PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM)
(lanjutan) (continued)
Maksimum Imbalan Jasa
dari Nilai Aset Bersih/
Tanggal Perjanjian/ Bank Kustodian/ Reksa dana/ Maximum Fee From Net
Date of Agreement Custodian Bank Mutual Funds Asset Value
7 Juli 2017 dan PT Bank HSBC Batavia Obligasi Platinum 2,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia Plus
tanggal 11 Oktober
2022/ July 7, 2017
and the latest
amendment dated
October 11, 2022
11 Oktober 2017 dan PT Bank DBS Indonesia Batavia Obligasi Utama 1,00% p.a
perubahan terakhir
tanggal 14 Desember
2022/ October 11,
2017 and the latest
amendment dated
December 14, 2022
15 Agustus 2016 dan PT Bank Mega Tbk Batavia Pendapatan 2,00% p.a
perubahan terakhir Tetap Utama Syariah
tanggal 15 Desember
2022/ August 15,
2016 and the latest
amendment dated
December 15, 2022
14 Juni 2017 dan PT Bank Permata Tbk Batavia Pesona Obligasi 1,00% p.a
perubahan terakhir
tanggal 14 Desember
2022/ June 14, 2017
and the latest
amendment dated
December 14, 2022
12 Desember 2011 dan PT Bank Permata Tbk Batavia Prima Obligasi 1,00% p.a
perubahan terakhir
tanggal 15 Desember
2022/ December 12,
2011 and the latest
amendment dated
December 15, 2022
23 Januari 2022 dan PT Bank HSBC Batavia USD Bond Fund 1,50% p.a
perubahan terakhir Indonesia
tanggal 11 Oktober
2022/ January 23,
2022 and the latest
amendment dated
October 11, 2022
27 November 2006 dan Standard Chartered Si Dana Obligasi Maxima 2,00% p.a
perubahan terakhir Bank Indonesia
tanggal 14 Desember
2022/ November 27,
2006 and the latest
amendment dated
December 14, 2022
28 September 2023/ PT Bank Rakyat KIK Pemupukan Dana 0,20% p.a
September 28, 2023 Indonesia Tapera Batavia
Pendapatan Tetap
129
Page 134
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
49. IKATAN DAN PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Pihak berelasi (lanjutan) Related parties (continued)
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM) PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM)
(lanjutan) (continued)
Maksimum Imbalan Jasa dari
Nilai Aset Bersih/
Tanggal Perjanjian/ Bank Kustodian/ Reksa dana/ Maximum Fee From Net
Date of Agreement Custodian Bank Mutual Funds Asset Value
22 November 2023/ PT Bank Rakyat KIK Pemupukan Dana 0,10% p.a
November 22, 2023 Indonesia Tapera Batavia
Pendapatan Tetap
Tanpa Penjualan
Kembali
28 Desember 2018/ PT Bank Bukopin Tbk Batavia Infrastruktur 2 2,00% p.a
December 28, 2018
10 Mei 2019/ PT Bank Bukopin Tbk Batavia Infrastruktur 3 2,00% p.a
May 10, 2019
14 Agustus 2019 dan PT Bank HSBC Batavia Campuran 3,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia Maxima
tanggal 14 Desember
2022/ August 14,
2019 and the latest
amendment dated
December 14, 2022
12 April 2002 dan Deutsche Bank AG Batavia Dana Dinamis 3,00% p.a
perubahan terakhir
tanggal 11 Oktober
2022/ April 12, 2002
and the latest
amendment dated
October 11, 2022
6 Februari 2020 dan PT Bank HSBC Batavia Providentia 2,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia Balanced Fund
tanggal 14 Desember
2022/ February 6,
2020 and the latest
amendment dated
December 14, 2022
8 Oktober 2010 dan PT Bank HSBC Batavia USD Balanced 2,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia Asia
11 Oktober 2022/
October 8, 2010 and
the latest amendment
dated October 11,
2022
12 April 2013 dan PT Bank Permata Tbk Batavia Proteksi 2,50% p.a
perubahan terakhir Andalan 7
11 April 2022/ April
12, 2013 and the
latest amendment
dated April 11, 2022
15 April 2015 dan Standard Chartered Batavia Proteksi 5,00% p.a
perubahan terakhir Bank Indonesia Cemerlang 18
30 Maret 2022/
April 15, 2015 and the
latest amendment
dated March 30, 2022
130
Page 135
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
49. IKATAN DAN PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Pihak berelasi (lanjutan) Related parties (continued)
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM) PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM)
(lanjutan) (continued)
Maksimum Imbalan Jasa dari
Nilai Aset Bersih/
Tanggal Perjanjian/ Bank Kustodian/ Reksa dana/ Maximum Fee From Net
Date of Agreement Custodian Bank Mutual Funds Asset Value
18 November 2015 dan Standard Chartered Batavia Proteksi 5,00% p.a
perubahan terakhir Bank Indonesia Cemerlang Plus
30 Maret 2022/
November 18 , 2015
and the latest
amendment dated
March 30, 2022
14 Januari 2020 dan PT Bank Central Asia Batavia Proteksi 5,00% p.a
perubahan terakhir Tbk Gebyar 12
30 Maret 2022/
January 14, 2020 and
the latest amendment
dated March 30, 2022
6 Agustus 2014 dan PT Bank Mega Tbk Batavia Proteksi 2,50% p.a
perubahan terakhir Gemilang 9
17 Mei 2022/ August
6, 2014 and the latest
amendment dated
May 17, 2022
22 Agustus 2014 dan PT Bank HSBC Batavia Proteksi 3,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia Gemilang 16
tanggal 20 Januari
2015/ August 22,
2014 and the latest
amendment dated
January 20, 2015
20 Juni 2019 dan PT Bank Central Asia Batavia Proteksi Maxima 5,00% p.a
perubahan terakhir Tbk 8
30 Maret 2022/
June 20, 2019 and the
latest amendment
dated March 30, 2022
24 Agustus 2020 dan PT Bank Mandiri Batavia Proteksi Maxima 5,00% p.a
perubahan terakhir (Persero) Tbk 15
30 Maret 2022/
August 24, 2020 and
the latest amendment
dated March 30, 2022
4 September 2019/ PT Bank HSBC Batavia Proteksi Maxima 5,00% p.a
September 4, 2019 Indonesia 16
17 Juni 2020 dan PT Bank Danamon Tbk Batavia Proteksi Maxima 5,00% p.a
perubahan terakhir 19
30 Maret 2022/
June 17, 2020 and the
latest amendment
dated March 30, 2022
13 Desember 2019 dan PT Bank HSBC Batavia Proteksi Maxima 5,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia 20
30 Maret 2022/
December 13, 2019
and the latest
amendment dated
March 30, 2022
131
Page 136
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
49. IKATAN DAN PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Pihak berelasi (lanjutan) Related parties (continued)
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM) PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM)
(lanjutan) (continued)
Maksimum Imbalan Jasa
dari Nilai Aset Bersih/
Tanggal Perjanjian/ Bank Kustodian/ Reksa Dana/ Maximum Fee From Net
Date of Agreement Custodian Bank Mutual Funds Asset Value
13 Desember 2019 dan PT Bank HSBC Batavia Proteksi Maxima 5,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia 21
30 Maret 2022/
December 13, 2019
and the latest
amendment dated
March 30, 2022
20 Januari 2020 dan PT Bank HSBC Batavia Proteksi Maxima 5,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia 22
30 Maret 2022/
January 20, 2020 and
the latest amendment
dated March 30, 2022
27 April 2020 dan PT Bank HSBC Batavia Proteksi Maxima 5,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia 23
30 Maret 2022/
April 27, 2020 and the
latest amendment
dated March 30, 2022
8 Mei 2020 dan PT Bank Central Asia Batavia Proteksi Maxima 5,00% p.a
perubahan terakhir Tbk 25
30 Maret 2022/
May 8, 2020 and the
latest amendment
dated March 30, 2022
25 Juni 2020 dan PT Bank HSBC Batavia Proteksi Maxima 5,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia 27
30 Maret 2022/
June 25, 2020 and the
latest amendment
dated March 30, 2022
10 Juli 2020 dan PT Bank HSBC Batavia Proteksi Maxima 5,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia 28
30 Maret 2022/
July 10, 2020 and the
latest amendment
dated March 30, 2022
23 April 2023/ PT Bank HSBC Batavia Proteksi Maxima 5,00% p.a
April 23, 2023 Indonesia 29
3 November 2020 dan PT Bank HSBC Batavia Proteksi Maxima 5,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia 30
30 Maret 2022/
November 3 , 2020
and the latest
amendment dated
March 30, 2022
3 Desember 2020 dan PT Bank DBS Indonesia Batavia Proteksi Maxima 5,00% p.a
perubahan terakhir 31
30 Maret 2022/
December 3 , 2020
and the latest
amendment dated
March 30, 2022
132
Page 137
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
49. IKATAN DAN PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Pihak berelasi (lanjutan) Related parties (continued)
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM) PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen (BPAM)
(lanjutan) (continued)
Maksimum Imbalan Jasa
dari Nilai Aset Bersih/
Tanggal Perjanjian/ Bank Kustodian/ Reksa Dana/ Maximum Fee From Net
Date of Agreement Custodian Bank Mutual Funds Asset Value
8 Januari 2023 dan PT Bank HSBC Batavia Proteksi Maxima 5,00% p.a
perubahan terakhir Indonesia 32
30 Maret 2022/
January 8, 2023 and
the latest amendment
dated March 30, 2022
3 Juni 2023/ PT Bank DBS Indonesia Batavia Proteksi Maxima 5,00% p.a
June 3, 2023 35
23 Februari 2020/ PT Bank Negara Batavia Proteksi Maxima 5,00% p.a
February 23, 2020 Indonesia (Persero) 37
Tbk
14 Maret 2022/ PT Bank Danamon Tbk Batavia Proteksi Maxima 5,00% p.a
March 14, 2022 39
21 Oktober 2022/ October PT Bank Central Asia Batavia Proteksi Maxima 5,00% p.a
2022 Tbk 50
20 Maret 2018/ PT Bank DBS Indonesia Batavia Proteksi 5,00% p.a
March 20, 2018 Ultima 11
6 Juni 2018 dan PT Bank DBS Indonesia Batavia Proteksi 5,00% p.a
perubahan terakhir Ultima 21
30 Maret 2022/
June 6, 2018 and the
latest amendment
dated March 30, 2022
50. KONTRAK REASURANSI 50. REINSURANCE CONTRACT
PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI) PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI)
Dalam rangka manajemen risiko atas pertanggungan In relation to the risk management of large amounts of
asuransi yang bernilai besar dan mempunyai risiko insurance coverage and special risks, MTWI, Subsidiary,
khusus, MTWI, Entitas Anak, yang bergerak dalam bidang which engages in insurance activities entered into
asuransi mengadakan kontrak reasuransi baik yang proportional and non-proportional reinsurance contracts
bersifat proporsional maupun non-proporsional dengan with several insurance and reinsurance companies.
beberapa perusahaan asuransi dan reasuransi.
133
Page 138
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
50. KONTRAK REASURANSI (lanjutan) 50. REINSURANCE CONTRACT (continued)
PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI) PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI)
(lanjutan) (continued)
Program reasuransi untuk tahun 2023 adalah sebagai Reinsurance programs in 2023 are as follows:
berikut:
a. Program Reasuransi Proporsional Treaty a. Proportional Treaty Reinsurance Program
30 September / September 30, 2023 (Tidak Diaudit/ Unaudited)
Program Treaty untuk setiap kerugian dan setiap
resiko/Treaty program for each loss and risk
Retensi sendiri/ Reasuransi/
Jenis tertanggung Own retention Reinsurance Total Type of coverage
Surplus Surplus
Rupiah Rupiah
Kebakaran 10.000.000.000 240.000.000.000 250.000.000.000 Fire
Rekayasa 10.000.000.000 90.000.000.000 100.000.000.000 Engineering
Pengangkutan 4.000.000.000 40.000.000.000 44.000.000.000 Cargo
Kecelakaan diri 4.000.000.000 40.000.000.000 44.000.000.000 Personal accident
Kendaraan bermotor 500.000.000 10.000.000.000 10.500.000.000 Motor vehicle
Quota share Quota share
Rupiah Rupiah
Kebakaran 2.000.000.000 8.000.000.000 10.000.000.000 Fire
Rekayasa 2.000.000.000 8.000.000.000 10.000.000.000 Engineering
Pengangkutan 8.000.000.000 2.000.000.000 10.000.000.000 Cargo
Kecelakaan diri 2.000.000.000 2.000.000.000 4.000.000.000 Personal accident
b. Program Reasuransi Non-proporsional - Excess b. Non-proportional Reinsurance Program - Excess
of Loss of Loss
30 September / September 30, 2023 (Tidak Diaudit/ Unaudited)
Program excess of loss untuk setiap kerugian dan setiap
risiko/Excess of loss program for each loss and risk
Retensi sendiri/ Reasuransi/
Jenis tertanggung Own retention Reinsurance Total Type of coverage
Rupiah Rupiah
Kebakaran 2.000.000.000 98.000.000.000 100.000.000.000 Fire
Pengangkutan 2.000.000.000 98.000.000.000 100.000.000.000 Cargo
Kecelakaan diri 2.000.000.000 98.000.000.000 100.000.000.000 Personal accident
Rekayasa 2.000.000.000 98.000.000.000 100.000.000.000 Engineering
Risiko-risiko yang tidak termasuk dalam kontrak The risks which are not included in reinsurance contracts
reasuransi di atas ditawarkan secara fakultatif kepada above are offered facultatively to reinsurance companies.
perusahaan reasuransi.
51. SEGMEN OPERASI 51. OPERATING SEGMENTS
Informasi yang dilaporkan kepada manajemen untuk Information reported to management for the purpose of
tujuan alokasi sumber daya dan penilaian kinerja segmen resources allocation and assessment of segment
difokuskan pada jenis produk atau jasa yang diberikan atau performance focuses on type of products or services
disediakan. Segmen yang dilaporkan Grup merupakan delivered or provided. Group’s reportable segments are
kegiatan sebagai berikut: engaged in the following activities:
a. Manajemen investasi a. Investment management
b. Pembiayaan (dihentikan) b. Financing (discontinued)
c. Jasa transportasi c. Transportation service
d. Asuransi umum d. General insurance
e. Perantara perdagangan efek dan penjaminan emisi e. Brokerage and underwriting
efek
134
Page 139
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
51. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 51. OPERATING SEGMENTS (continued)
Pendapatan dan Hasil Segmen Segment Revenue and Result
Berikut ini merupakan analisa pendapatan dan hasil The following is an analysis of the Group’s revenue and
segmen Grup berdasarkan segmen dilaporkan: results by reportable segments:
Pendapatan Segmen/
Segment Revenue
30 September / 30 September /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Manajemen investasi 328.761.902.558 363.639.866.311 Investment management
Pembiayaan (dihentikan) - 180.387.443.696 Financing (discontinued)
Jasa transportasi 341.597.131.596 241.980.813.893 Transportation service
Asuransi umum 42.868.883.106 16.858.884.250 General insurance
Perantara perdagangan efek dan
penjaminan emisi 77.539.539 1.093.391.994 Brokerage and underwriting
Jasa Konsultasi Manajemen (2.902.772.012) - Management Consultancy Services
Lainnya (9.982.552.241) 536.960.465.992 Others
Total 700.420.132.546 1.340.920.866.136 Total
Laba (Rugi) Sebelum Pajak Segmen/
Segment Profit (Loss) Before Income Tax
30 September / 30 September /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Manajemen investasi 91.136.983.779 95.496.947.851 Investment management
Pembiayaan (dihentikan) - 41.550.482.334 Financing (discontinued)
Jasa transportasi 52.689.859.168 28.310.208.890 Transportation service
Asuransi umum 12.263.473.722 (8.402.314.522) General insurance
Perantara perdagangan efek dan Management Consultancy Services
penjaminan emisi (278.044.832) (3.625.914.335) Brokerage and underwriting
Jasa Konsultasi Manajemen (2.975.790.790) -
Lainnya (15.418.698.317) 504.534.581.823 Others
Total 137.417.782.730 657.863.992.041 Total
Laba (Rugi) Segmen/
Segment Profit (Loss)
30 September / 30 September /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Manajemen investasi 69.192.109.876 72.041.179.662 Investment management
Pembiayaan (dihentikan) - 33.188.158.607 Financing (discontinued)
Jasa transportasi 36.460.239.898 20.492.370.709 Transportation service
Asuransi umum 12.263.473.722 (8.942.732.060) General insurance
Perantara perdagangan efek dan Management Consultancy Services
penjaminan emisi (278.044.832) (3.625.914.335) Brokerage and underwriting
Jasa Konsultasi Manajemen (2.975.790.790) -
Lainnya (15.349.035.261) 504.534.581.823 Others
Total 99.312.952.613 617.687.644.406 Total
Pendapatan segmen yang dilaporkan di atas merupakan Segment revenue reported above represents
pendapatan yang dihasilkan dari pihak ketiga. Tidak revenue generated from third parties. There were no
terdapat pendapatan antar segmen. inter-segment sales.
Laba segmen merupakan laba yang diperoleh setiap Segment profit represents the profit earned by each
segmen tanpa mengalokasikan penghasilan (beban) lain- segment without allocation of other income (expense) and
lain dan beban pajak. Hal ini merupakan pengukuran yang tax expense. This is the measure reported to the
dilaporkan kepada manajemen sebagai pengambil management as the operating decision maker for the
keputusan operasional untuk tujuan alokasi sumber daya purposes of resource allocation and assessment of
dan penilaian kinerja segmen. segment performance.
135
Page 140
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
51. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 51. OPERATING SEGMENTS (continued)
Aset dan Liabilitas Segmen Segment Assets and Liabilities
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Aset Segmen Segment Assets
Manajemen investasi 201.919.149.008 235.629.970.781 Investment management
Manajemen Konsultasi 404.450.356.124 - Consultation management
Jasa transportasi 1.399.214.294.163 1.243.695.808.964 Transportation service
Asuransi umum 1.191.175.228.216 989.741.834.422 General insurance
Perantara perdagangan dan
penjaminan emisi efek 3.856.865.484 4.151.856.866 Brokerage and underwriting
Lainnya 1.381.629.128.537 2.326.264.914.595 Others
Total 4.582.245.021.532 4.799.484.385.628 Total
Eliminasi (1.063.271.721.254) (1.520.739.923.105) Elimination
Konsolidasian 3.518.973.300.278 3.278.744.462.523 Consolidated
Liabilitas Segmen Segment Liabilities
Manajemen investasi 71.972.336.638 74.875.268.287 Investment management
Jasa transportasi 897.346.227.012 976.752.484.348 Transportation service
Asuransi umum 911.148.353.838 749.724.065.852 General insurance
Perantara perdagangan dan
penjaminan emisi efek 63.896.922 80.843.472 Brokerage and underwriting
Lainnya 2.616.661.142 9.022.390.985 Others
Total 1.883.147.475.552 1.810.455.052.944 Total
Eliminasi - (3.396.776.135) Elimination
Konsolidasian 1.883.147.475.552 1.807.058.276.809 Consolidated
Untuk tujuan pengawasan kinerja segmen dan For the purpose of monitoring segment performance and
pengalokasian sumber daya di antara segmen, seluruh allocating resources between segments, all assets and
aset dan liabilitas dialokasikan ke segmen dilaporkan. liabilities are allocated to reportable segments.
Grup mempertimbangkan untuk tidak mengajukan The Group considered not presenting the revenue from
pendapatan per pelanggan eksternal per lokasi operasi external customers by location of operation and
dan informasi terkait aset per lokasi aset karena Grup information by location of operations and its assets by
hanya beroperasi di Indonesia. location, since the Group only operates in Indonesia.
52. INSTRUMEN KEUANGAN 52. FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah ini adalah perbandingan nilai tercatat dan The table below is a comparison by class of the carrying
nilai wajar dari instrumen keuangan Grup yang dicatat di amounts and fair value of the Group’s financial instruments
laporan keuangan konsolidasian. that are carried in the consolidated financial statements.
30 September / September 30, 2023 (Tidak
Diaudit/ Unaudited)
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets at
perolehan amortisasi: amortized cost:
Kas dan setara kas 372.485.019.920 372.485.019.920 Cash and cash equivalents
Portofolio efek Marketable securities
Pihak ketiga 492.421.565.888 492.421.565.888 Third parties
Piutang sewa operasi Operating lease receivables
Pihak ketiga - neto 42.695.039.223 42.695.039.223 Third parties - net
136
Page 141
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
52. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 52. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
30 September / September 30, 2023 (Tidak
Diaudit/ Unaudited))
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
ASET KEUANGAN (lanjutan) FINANCIAL ASSETS (continued)
Aset keuangan diukur pada biaya
perolehan amortisasi: Financial assets at
(lanjutan) amortized cost: (continued)
Piutang nasabah Receivables from customers
Pihak ketiga 7.471.654.087 7.471.654.087 Third parties
Pihak berelasi 30.943.494.631 30.943.494.631 Related parties
Piutang premi - neto 251.469.331.887 251.469.331.887 Premiums receivables - net
Piutang reasuransi 8.810.449.957 8.810.449.957 Due from reinsurance
Piutang lain-lain - pihak ketiga 20.979.044.676 20.979.044.676 Other receivables - third parties
Aset lain-lain 3.012.348.239 3.012.348.239 Other assets
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets at fair value
nilai wajar melalui laba rugi: through profit or loss:
Portofolio efek Marketable securities
Pihak berelasi 232.520.850.843 232.520.850.843 Related parties
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain: comprehensive income:
Portofolio efek 216.535.999.260 216.535.999.260 Marketable securities
Pihak ketiga Third party
Penyertaan saham 2.163.100.000 2.163.100.000 Investment in shares
Total aset keuangan 1.633.637.411.149 1.633.637.411.149 Total financial assets
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Liabilitas keuangan yang dicatat
berdasarkan biaya perolehan Financial liabilities measured at
diamortisasi: amortized cost:
Utang bank 296.413.939.027 296.413.939.027 Bank loans
Utang nasabah 32.915.996.486 32.915.996.486 Payables to customers
Utang klaim Claims payables
Pihak ketiga 55.872.379.115 55.872.379.115 Third parties
Utang reasuransi 179.594.240.500 179.594.240.500 Due to reinsurance
Utang koasuransi 4.680.162.225 4.680.162.225 Due to coinsurance
Utang komisi 41.069.679.505 41.069.679.505 Commissions payables
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 48.006.180.059 48.006.180.059 Third parties
Beban akrual Accrued expenses
Pihak ketiga 23.054.060.903 23.054.060.903 Third parties
Liabilitas sewa 507.164.554.224 507.164.554.224 Lease liabilities
Total liabilitas keuangan 1.188.771.192.044 1.188.771.192.044 Total financial liabilities
31 Desember 2022/ December 31, 2022
(Diaudit/ Audited)
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets at
perolehan amortisasi: amortized cost:
Kas dan setara kas 728.653.387.550 728.653.387.550 Cash and cash equivalents
Portofolio efek Marketable securities
Pihak ketiga 120.128.523.787 120.128.523.787 Third parties
Piutang sewa operasi Operating lease receivables
Pihak ketiga - neto 35.433.135.838 35.433.135.838 Third parties - net
137
Page 142
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
52. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 52. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
(Diaudit/ Audited)
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
ASET KEUANGAN (lanjutan) FINANCIAL ASSETS (continued)
Aset keuangan diukur pada biaya
perolehan amortisasi: Financial assets at
(lanjutan) amortized cost: (continued)
Piutang nasabah Receivables from customers
Pihak ketiga 5.886.713.460 5.886.713.460 Third parties
Pihak berelasi 37.134.638.075 37.134.638.075 Related parties
Piutang premi - neto 208.811.415.940 208.811.415.940 Premiums receivables - net
Piutang reasuransi 11.307.075.348 11.307.075.348 Due from reinsurance
Piutang lain-lain - pihak ketiga 10.133.761.888 10.133.761.888 Other receivables - third parties
Pendapatan yang belum ditagih 5.177.036.025 5.177.036.025 Unbilled revenues
Aset lain-lain 1.276.526.350 1.276.526.350 Other assets
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets at fair value
nilai wajar melalui laba rugi: through profit or loss:
Portofolio efek Marketable securities
Pihak berelasi 206.981.751.281 206.981.751.281 Related parties
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain: comprehensive income:
Portofolio efek Marketable securities
Pihak ketiga 216.544.444.760 216.544.444.760 Third party
Penyertaan saham 2.163.100.000 2.163.100.000 Investment in shares
Total aset keuangan 1.589.631.510.302 1.589.631.510.302 Total financial assets
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Liabilitas keuangan yang dicatat
berdasarkan biaya perolehan Financial liabilities measured at
diamortisasi: amortized cost:
Utang bank 225.574.135.752 225.574.135.752 Bank loans
Utang usaha jasa transportasi 9.800.348.000 9.800.348.000 Trade payables transportation
Utang nasabah 30.462.164.081 30.462.164.081 Payables to customers
Utang klaim Claims payables
Pihak ketiga 9.854.145.398 9.854.145.398 Third parties
Utang reasuransi 141.175.580.222 141.175.580.222 Due to reinsurance
Utang koasuransi 1.205.211.507 1.205.211.507 Due to coinsurance
Utang komisi 33.500.290.622 33.500.290.622 Commissions payables
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 33.323.668.079 33.323.668.079 Third parties
Beban akrual Accrued expenses
Pihak ketiga 20.061.150.473 20.061.150.473 Third parties
Liabilitas sewa 669.204.407.613 669.204.407.613 Lease liabilities
Total liabilitas keuangan 1.174.161.101.747 1.174.161.101.747 Total financial liabilities
138
Page 143
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
52. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 52. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi The following methods and assumptions are used to
nilai wajar: estimate the fair value:
- Untuk kas dan setara kas, deposito berjangka, - The carrying amount of cash and cash equivalents,
piutang sewa operasi pihak ketiga - neto, piutang time deposits, operating lease receivables - third
sewa pembiayaan - pihak ketiga - neto, piutang parties - net, finance lease receivables - third parties
pembiayaan konsumen - pihak ketiga - neto, tagihan - net, consumer financing receivables - third parties
anjak piutang - pihak ketiga - neto, piutang dari - net, factoring receivables - third parties - net,
lembaga kliring dan penjaminan, piutang nasabah - receivables from clearing and guarantee institution,
pihak ketiga dan pihak berelasi, piutang premi - neto, receivables from customers - third parties and related
piutang reasuransi, piutang lain-lain - pihak ketiga, parties, premium receivables - net, due from
pendapatan yang belum ditagih, utang usaha jasa reinsurance, other receivables - third parties, unbilled
transportasi, utang nasabah, utang pada lembaga revenues, trade payables transportation, payables to
kliring dan penjaminan, utang klaim - pihak ketiga, customers, payables to clearing and guarantee
utang reasuransi, utang koasuransi, utang komisi, institution, claims payables - third parties, due to
utang lain-lain - pihak ketiga dan beban akrual - pihak reinsurance, due to coinsurance, commissions
ketiga, nilai tercatat aset dan liabilitas telah mendekati payables, other payables - third parties and accrued
estimasi nilai wajarnya karena jatuh tempo dalam expenses - third parties, approximate their estimated
jangka pendek. fair market values due to the short-term nature of the
transaction.
- Untuk aset lain-lain, nilai wajarnya dicatat secara - The value of other assets is normally recorded
historis karena nilai wajarnya tidak dapat diukur historically because the fair value cannot be reliably
secara handal dan tidak praktis untuk mengestimasi measured and it is not practical to estimate the values
nilai wajar dari aset tersebut karena tidak ada jangka of the assets because there is no definite acceptance
waktu penerimaan yang pasti. period.
- Untuk portofolio efek dicatat sebesar nilai wajar - Marketable securities are carried at fair value using
mengacu pada harga kuotasi yang dipublikasikan the quoted prices published in the active market.
pada pasar aktif.
- Penyertaan dalam saham biasa yang tidak memiliki - Investment in other unquoted ordinary shares
kuotasi pasar dengan kepemilikan saham di bawah representing equity ownership interest of below 20%
20% dicatat pada biaya perolehan karena nilai are carried at cost as their fair values can not be
wajarnya tidak dapat diukur secara handal. reliably measured.
- Untuk utang bank dan pinjaman pihak ketiga nilai - The value of bank loans and third party loan normally
wajar mendekati nilai tercatat karena tingkat suku recorded approximately their carrying values largely
bunganya dinilai ulang secara berkala. due to their interest rates are frequently repriced.
- Nilai wajar dari efek utang yang diterbitkan ditentukan - Fair value of debt securities issued are determined
dengan mendiskontokan arus kas masa datang yang based on discounted future cash flows adjusted to
disesuaikan untuk mencerminkan risiko kredit Grup reflect the Group’s credit risk using market rates.
menggunakan suku bunga pasar.
- Liabilitas sewa diukur sebesar nilai kini dari - Lease liabilities are measured at the present value of
pembayaran kontraktual lessor selama masa sewa, the contractual payments due to the lessor over the
dengan tingkat diskonto yang ditentukan dengan lease term, with the discount rate determined by
mengacu pada tarif implisit dalam sewa kecuali hal ini reference to the rate implicit in the lease unless this is
tidak dapat segera ditentukan, dalam hal ini, bunga not readily determinable, in which case, the Group’s
pinjaman inkremental Grup saat dimulainya sewa incremental borrowing rate on commencement of the
digunakan. lease is used.
139
Page 144
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
52. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 52. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Hirarki pengukuran nilai wajar atas aset dan liabilitas Fair value measurement hierarchy of the Company’s
Perusahaan assets and liabilities
Tabel berikut ini merangkum nilai wajar aset dan liabilitas, The following tables summarize the fair values of the
yang dianalisis nilai wajarnya berdasarkan pada: assets and liabilities, analyzed among those whose fair
value is based on:
• Pengukuran nilai wajar level 1 adalah yang berasal • Level 1 fair value measurements are those derived
dari harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar from quoted prices (unadjusted) in active markets for
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; yang dapat identical assets or liabilities that the entity can access
diakses entitas pada tanggal pengukuran; at the measurement date;
• Pengukuran nilai wajar level 2 adalah yang berasal • Level 2 fair value measurements are those derived
dari input selain harga kuotasian yang termasuk from inputs other than quoted prices included within
dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau Level 1 that are observable for the asset or liability,
liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau either directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e. derived
secara tidak langsung (misalnya deviasi dari harga); from prices); and
dan
• Pengukuran nilai wajar level 3 adalah yang berasal • Level 3 fair value measurements are those derived
dari teknik penilaian yang mencakup input untuk aset from valuation techniques that include inputs for the
atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar asset or liability that are not based on observable
yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat market data (unobservable inputs).
diobservasi).
Tidak terdapat transfer pengukuran nilai wajar antara There were no transfers between level 1 and 2 fair value
tingkat 1 dan 2 dan tidak terdapat transfer pengukuran nilai measurements and no transfers into and out of level 3 fair
wajar ke dalam dan keluar tingkat 3. value measurement.
Tabel berikut menyajikan aset Grup yang diukur sebesar The following table presents the Group’s financial assets
nilai wajar pada 30 September 2023 dan 31 Desember that are measured at fair value as at September 30 , 2023
2022: and December 31, 2022:
30 September/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
September 2023 Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi/
Financial assets at fair value
through profit or loss
Portofolio efek/Marketable
securities
Reksa dana/ Mutual funds 232.520.850.843 232.520.850.843 - -
Aset keuangan diukur pada biaya
perolehan amortisasi/ Financial
assets at amortized cost
Portofolio efek/ Marketable
securities 492.421.565.888 492.421.565.888
Efek utang/ Debt security - -
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/ Financial
assets at fair value through other
comprehensive income
Portofolio efek/ Marketable
securities 216.535.999.260 216.544.444.760 - -
Penyertaan saham/ Investment
in shares 2.163.100.000 - - 2.163.100.000
Total/Total 943.641.515.991 941.478.415.991 - 2.163.100.000
140
Page 145
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
52. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 52. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
31 Desember/
December 31, Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
2022 Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi/
Financial assets at fair value
through profit or loss
Portofolio efek/Marketable
securities
Reksa dana/ Mutual funds 206.981.751.281 206.981.751.281 - -
Aset keuangan diukur pada biaya
perolehan amortisasi/ Financial
assets at amortized cost
Portofolio efek/ Marketable
securities
Efek utang/ Debt security 120.128.523.787 120.128.523.787 - -
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/ Financial
assets at fair value through other
comprehensive income
Portofolio efek/ Marketable
securities 216.544.444.760 216.544.444.760 - -
Penyertaan saham/ Investment
in shares 2.163.100.000 - - 2.163.100.000
Total/Total 545.817.819.828 543.654.719.828 - 2.163.100.000
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di The fair value of financial instruments traded in active
pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi harga pasar pada markets is based on quoted market prices at the
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Pasar consolidated statement of financial position date.
dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia sewaktu- A market is regarded as active if quoted prices are readily
waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, and regularly available from an exchange, dealer, or
pedagang efek, perantara efek, kelompok industri atau broker, pricing service industry group or agency, or
badan penyedia jasa penentuan harga, atau badan regulatory agency, and those prices represent actual and
pengatur, dan harga tersebut mencerminkan transaksi regularly occurring market transaction on an arm’s lengths
pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang basis. The quoted market price used for financial assets
wajar. Kuotasi harga pasar yang digunakan untuk aset held by the Group is the current bid price. These
keuangan yang dimiliki oleh Grup adalah harga penawaran instruments are included in level 1 consist of investment in
(bid price) terkini. Instrumen keuangan seperti ini termasuk equity securities and mutual fund which is set to be
dalam hirarki tingkat 1. Instrumen yang termasuk dalam measured at fair value on the profit and loss and debt
hirarki tingkat 1 terdiri dari investasi dalam saham dan securities. Instruments included in level 1 comprise
reksa dana yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar primarily IDX equity investments classified as trading
pada laba rugi dan efek utang di BEI dan diklasifikasikan securities or available-for-sale.
sebagai surat berharga tersedia untuk dijual.
Teknik penilaian spesifik yang digunakan untuk melakukan Specific valuation techniques used to value financial
penilaian pada instrumen keuangan, antara lain: instruments include:
• Kuotasi harga pasar atau kuotasi harga penjual untuk • Quoted market prices or dealer quotes for similar
instrumen sejenis; instruments;
• Teknik-teknik lainnya, seperti analisa arus kas • Other techniques, such as discounted cash flow
diskontoan, yang digunakan untuk menentukan nilai analysis, are used to determine fair value for the
wajar instrumen keuangan lainnya. remaining financial instruments.
141
Page 146
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
52. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 52. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Grup untuk The following methods and assumptions were used by the
melakukan estimasi atas nilai wajar setiap kelompok Group to estimate the fair value of each class of financial
instrumen keuangan: instrument:
a. Aset dan Liabilitas Keuangan dengan Periode a. Financial Assets and Liabilities with Terms of
12 Bulan atau Kurang 12 Months or Less
Sehubungan dengan sifat transaksi jangka pendek Due to the short-term nature of the transactions of the
pada akun-akun di atas, nilai tercatat aset dan accounts above, the carrying amounts of these
liabilitas keuangan mendekati estimasi nilai wajarnya. financial assets and liabilities approximate the
estimated fair market values.
b. Aset Keuangan yang tidak memiliki Kuotasi Harga di b. Financial Asset Not Quoted in Active Market
Pasar yang Aktif
Investasi yang tidak memiliki kuotasi harga di pasar Unquoted investment in shares of stock consist of
yang aktif terdiri dari penyertaan saham pada investment in PT Bursa Efek Indonesia and
PT Bursa Efek Indonesia dan penyertaan pada Konsorsium Asuransi Risiko Khusus, PT Asuransi
Konsorsium Asuransi Risiko Khusus, PT Asuransi Maipark Indonesia, and Sertifikat Dewan Asuransi
Maipark Indonesia, dan Sertifikat Dewan Asuransi Indonesia, with percentage of ownership less than
Indonesia, dengan persentase kepemilikan dibawah 20% and the fair value cannot be reliably measured,
20% dan nilai wajarnya tidak dapat ditentukan dengan therefore, they are carried at cost.
andal, maka dicatat pada harga perolehan.
Mengingat bahwa penerapan praktik manajemen risiko Considering that good risk management practices
yang baik dapat mendukung kinerja dari Grup, maka implementation could better support the performance of
manajemen risiko selalu menjadi elemen pendukung Group, hence the risk management would always be an
penting bagi Grup dalam menjalankan roda bisnisnya. important supporting element for the Group in running its
Sasaran dan tujuan utama dari diterapkannya praktik business wheel. The target and main purpose of the
manajemen risiko di Grup adalah untuk menjaga dan implementation of risk management practices in the Group
melindungi Grup melalui pengelolaan risiko kerugian yang is to maintain and protect the Group through managing the
mungkin timbul dari berbagai aktivitasnya serta menjaga risk of losses, which might arise from its various activities
tingkat risiko agar sesuai dengan arahan yang sudah as well as maintaining risk level in order to match with the
ditetapkan oleh Grup. direction already established by the Group.
Strategi untuk mendukung sasaran dan tujuan dari Strategies to support the goals and objectives of risk
manajemen risiko diwujudkan dengan pembentukan dan management is actualized through the formation and
pengembangan budaya risiko yang kuat, penerapan development of a strong risk culture, the implementation of
praktik Tata Kelola Perusahaan yang Baik, pelestarian Good Corporate Governance practices, preserving the
nilai-nilai kepatuhan terhadap regulasi, infrastruktur yang values of compliance with regulations, adequate
memadai, serta proses kerja yang terstruktur dan sehat. infrastructure, as well as structured and healthy working
Budaya risiko yang kuat ini diciptakan dengan membangun processes. This strong risk culture is created by building a
kesadaran risiko yang kuat dimulai dari Dewan Komisaris, strong awareness of risk starting from the Boards of
Direksi sampai kepada seluruh karyawan Grup. Commissioners and Directors to the entire employees of
the Group.
Tata Kelola Perusahaan yang Baik disosialisasikan dan Good Corporate Governance is socialized and developed
dikembangkan secara menyeluruh pada semua komponen thoroughly in all components and activities within the
dan aktivitas Grup serta dilaksanakan dengan tanpa Group and being implemented without compromise, the
kompromi, nilai-nilai kepatuhan terhadap peraturan yang values of compliance to the existing and prevailing
ada dan berlaku harus dibudayakan dan melekat pada regulations should be cultivated and embedded into all
semua karyawan Grup yang dipimpin oleh jajaran employees of the Group led by the management ranks of
Manajemen Grup, infrastruktur risiko dibangun melalui Group, risk infrastructure built through the availability of
tersedianya kebijakan dan proses yang tepat dan sesuai appropriate policies and processes and in line with current
dengan kondisi terkini, pengembangan sistem dan conditions continuous development of systems and risk
database risiko yang berkelanjutan, serta teknik dan database, as well as modern management techniques and
metodologi pengelolaan yang modern. methodologies.
Membangun proses dan kemampuan risiko yang sehat Building strong and healthy processes as well as risk
dan kuat adalah sebuah pengkajian yang capabilities is a continuous assessment on objectives of
berkesinambungan terhadap tujuan penanganan risiko risks handling as well as various activities involving risks
serta berbagai aktivitas yang menyangkut penanganan handling such as identification measurement monitor and
risiko seperti identifikasi pengukuran pemantauan dan risk control.
pengendalian risiko.
142
Page 147
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
53. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 53. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Grup memiliki eksposur terhadap risiko-risiko atas The Group has exposures to the following risks from
instrumen keuangan seperti: risiko asuransi, risiko kredit, financial instruments, such as: insurance risk, credit risk,
risiko pasar (seperti risiko harga efek ekuitas, risiko suku market risk (i.e equity security price risk, interest rate risk
bunga dan risiko nilai tukar), dan risiko likuiditas. and foreign currency risk), and liquidity risk.
Fungsi manajemen risiko juga berkewajiban untuk Risk management’s function is also to hold the duty of
menjaga arahan risiko yang dapat diterima dan disetujui maintaining the direction of risk that is acceptable and
oleh Dewan Komisaris dan Direksi dengan tetap approved by the Boards of Commissioners and Directors
berpedoman dan mampu menyesuaikan diri dengan so that it would remain guided and capable of adapting with
perkembangan usaha. business development.
Sebagai Grup yang bergerak di bidang manajemen As the Group that engaged in investment management,
investasi, perantara efek, penjamin efek dan asuransi, brokerage, underwriting and insurance, the Group’s
Manajemen Grup memiliki komitmen penuh untuk Management has full commitment to implement risk
menerapkan manajemen risiko secara komprehensif yang management comprehensively, which essentially covers
secara esensi mencakup kecukupan kebijakan, prosedur the adequacy of policies, procedures and risk
dan metodologi pengelolaan risiko sehingga kegiatan management methodology, hence the Group's business
usaha Grup tetap dapat terarah dan terkendali pada activities could remain directed and controlled in an
batasan risiko yang dapat diterima, serta tetap acceptable risk limit, at the same time still profitable.
menguntungkan Grup.
Risiko Asuransi Insurance Risk
MTWI, Entitas Anak, bergerak dalam bidang asuransi MTWI, Subsidiary, engages in insurance activities,
memiliki risiko asuransi. therefore exposed to insurance risk.
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko untuk a. Risk management objectives and policies for
mengurangi risiko asuransi mitigating insurance risk
Strategi underwriting Underwriting strategy
Strategi underwriting MTWI, Entitas Anak, adalah The underwriting strategy of MTWI, Subsidiary, is to
untuk mencari keberagaman untuk memastikan seek diversity to ensure a balanced portfolio. The
portofolio yang seimbang. Setiap tahun, departemen underwriting department prepares business plans
underwriting mempersiapkan rencana bisnis yang every year that establishes the classes of business
menetapkan kelas bisnis dan sektor industri di mana and industry sectors in which MTWI, Subsidiary, is
MTWI, Entitas Anak, siap untuk menanggung. prepared to underwrite.
Strategi ini mengalir ke underwriter individu melalui The strategy is cascaded to individual underwriters
rincian otoritas underwriting yang menetapkan batas through detailed underwriting authorities that set out
bahwa setiap underwriter dapat membuat the limit that any one underwriter can write by line,
berdasarkan batas, ukuran, kelas bisnis dan industri size, class of business and industry in order to ensure
untuk memastikan pemilihan risiko yang tepat dalam appropriate risk selection within the portfolio of
portofolio bisnis yang akan ditanggung. business to be underwritten.
Untuk kontrak asuransi umum yang umumnya For general insurance contracts that are annual in
memiliki jangka waktu satu tahun, departemen nature, the underwriting department has the right to
underwriting memiliki hak untuk menolak refuse renewal or change the terms and conditions of
pembaharuan atau perubahan syarat dan ketentuan the contracts at renewal.
kontrak pada pembaharuan.
143
Page 148
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
53. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 53. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Asuransi (lanjutan) Insurance Risk (continued)
a. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko untuk a. Risk management objectives and policies for
mengurangi risiko asuransi (lanjutan) mitigating insurance risk (continued)
Strategi reasuransi Reinsurance strategy
MTWI, Entitas Anak, mereasuransikan sebagian MTWI, Subsidiary, reinsures a portion of the risks it
risiko yang ditanggung untuk mengendalikan underwrites in order to control its exposures to losses
eksposur dari kerugian dan melindungi sumber daya and protect its capital resources. MTWI, Subsidiary,
modal. MTWI, Entitas Anak, membeli kombinasi purchases a combination of nonproportionate
perjanjian nonproporsional untuk mengurangi treaties to reduce its net exposure for any single
eksposur bersih untuk setiap peristiwa tunggal. Selain event. In addition, underwriters are allowed to
itu, underwriter diperbolehkan untuk membeli purchase facultative reinsurance in certain specific
reasuransi fakultatif pada kondisi-kondisi tertentu. circumstances. All purchases of facultative
Semua pembelian reasuransi fakultatif tunduk pada reinsurance are subject to pre-approval and the total
pra-persetujuan dan total pengeluaran reasuransi expenditure of facultative reinsurance is being
fakultatif selalu dimonitor. closely monitored.
b. Syarat dan kondisi kontrak reasuransi b. Terms and conditions of insurance contracts
Fitur produk Product features
MTWI, Entitas Anak, memiliki berbagai kebijakan MTWI, Subsidiary, has a range of general insurance
asuransi umum mengasuransikan berbagai risiko dari policies insuring a range of risks from the major
kelas bisnis pengangkutan, properti, kendaraan, classes of business cargo, properties, motor
rangka kapal, kesehatan dan kecelakaan diri dan lain- vehicles, marine hull, health, personal accident and
lain. Mayoritas klaim diselesaikan paling lama dalam others. The majority of claims are finalized and
waktu 3 tahun setelah kejadian. settled within 3 years after occurrence.
Pengelolaan risiko Management of risks
Risiko utama yang terkait dengan asuransi umum The key risks associated with general insurance are
adalah risiko underwriting, risiko kompetitif dan risiko underwriting risk, competitive risk and claims
pengalaman klaim (termasuk variabel kejadian experience risk (including the variable incidence of
bencana alam). MTWI, Entitas Anak, juga dapat natural disasters). MTWI, Subsidiary, may also be
terkena risiko tindakan tidak jujur oleh pemegang exposed to risk of dishonest actions by policyholders.
polis.
Risiko underwriting adalah risiko bahwa MTWI, Underwriting risk is the risk that MTWI, Subsidiary,
Entitas Anak, tidak membebankan premi yang does not charge adequate premiums appropriate for
memadai sesuai dengan risiko yang dijamin. Risiko the different risks it insures. The risk on any policy will
pada kebijakan apapun akan bervariasi sesuai vary according to factors such as location, safety
dengan faktor-faktor seperti lokasi, penilaian measures in place, age of property, vehicle, etc.
keamanan di tempat, usia properti, kendaraan dan
lain-lain.
Risiko asuransi dikelola terutama melalui harga Insurance risk is managed primarily through
perkiraan, desain produk, seleksi risiko, strategi estimated pricing, product design, risk selection,
investasi yang tepat, penilaian dan reasuransi. Oleh appropriate investment strategy, rating and
karena itu MTWI, Entitas Anak, memonitor dan reinsurance. MTWI, Subsidiary, therefore monitors
bereaksi terhadap perubahan dalam ekonomi umum and reacts to changes in the general economic and
dan lingkungan komersial dimana MTWI, Entitas commercial environment in which it operates.
Anak, beroperasi.
144
Page 149
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
53. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 53. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Asuransi (lanjutan) Insurance Risk (continued)
c. Konsentrasi risiko asuransi c. Concentrations of insurance risk
Kunci utama dari risiko asuransi yang dihadapi oleh A key aspect of the insurance risk faced by MTWI,
MTWI, Entitas Anak, adalah tingkat konsentrasi risiko Subsidiary, is the extent of concentration of insurance
asuransi yang mungkin terjadi pada suatu kejadian risk which may exist where a particular event or
atau serangkaian kejadian bias berdampak signifikan series of events could impact significantly upon
pada liabilitas MTWI, Entitas Anak. Konsentrasi MTWI’s, Subsidiary, liabilities. Such concentrations
tersebut dapat timbul dari kontrak asuransi tunggal may arise from a single insurance contract or through
atau melalui sejumlah kecil kontrak terkait, dan a small number of related contracts, and relate to
berhubungan dengan situasi di mana liabilitas yang circumstances where significant liabilities could arise.
signifikan yang mungkin muncul. Sebuah aspek An important aspect of the concentration of insurance
penting dari konsentrasi risiko asuransi adalah bahwa risk is that it may arise from the accumulation of risks
hal itu mungkin timbul dari akumulasi risiko dalam within a number of individual classes or contracts
sejumlah kelas individu atau kontrak tranche. tranche.
Konsentrasi risiko dapat muncul di peristiwa yang Concentrations of risk can arise in both high severity,
tingkat keparahannya tinggi dan frekuensi rendah, low frequency events, such as natural disasters and
seperti bencana alam dan dalam situasi di mana in situations where underwriting is biased towards a
underwriting memihak terhadap kelompok tertentu, particular group, such as a particular geographic or
seperti tren geografis atau demografis tertentu atau demographic trend or a particular group of
kelompok dari perusahaan tertentu yang memiliki companies that belong to the same shareholder.
pemegang saham yang sama.
Metode utama MTWI, Entitas Anak, dalam mengelola MTWI’s, Subsidiary, key methods in managing these
risiko ini adalah sebagai berikut: risks are as follows:
Pertama, risiko dikelola melalui prosedur underwriting Firstly, the risk is managed through appropriate
yang tepat. Underwriter tidak diizinkan untuk underwriting procedures. Underwriters are not
menanggung risiko kecuali keuntungan yang permitted to underwrite risks unless the expected
diharapkan sepadan dengan risiko yang ditanggung. profits commensurate with the risks assumed.
Kedua, risiko dikelola melalui penggunaan Secondly, the risk is managed through the use of
reasuransi. MTWI, Entitas Anak, membeli reinsurance. MTWI, Subsidiary, purchases both
perlindungan excess of loss dan perjanjian treaty excess of loss covers as well as treaty arrangements
dengan reasuradur terkemuka yang memberikan with reputable reinsurers that provide protection on
perlindungan pada bisnis asuransi yang diterbitkan the insurance business written by MTWI, Subsidiary,
oleh MTWI, Entitas Anak, di atas retensi neto risiko above a certain net retention of risk. The costs and
tertentu. Biaya dan manfaat terkait dengan program benefits associated with the reinsurance programs
reasuransi ditinjau secara berkala. are being reviewed periodically.
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi liabilitas The following table presents the concentration of
kontrak asuransi berdasarkan jenis kontrak: insurance contract liabilities by type of contract:
30 September / September 30, 2023 (Tidak Diaudit/ Unaudited)
Premi Reasuransi/
Premi Bruto/ Reinsurance Premi Neto/
Jenis Polis Gross Premium Premium Net Premium Type of Policy
Kendaraan bermotor 48.701.827.338 (363.678.536) 48.338.148.802 Motor vehicles
Kecelakaan 29.058.247.925 (2.492.027.716) 26.566.220.209 Accident
Kesehatan 81.648.937.531 (71.609.156.510) 10.039.781.021 Health
Kebakaran 273.645.849.076 (239.024.436.723) 34.621.412.353 Fire
Rangka kapal 47.016.380.835 (41.456.466.354) 5.559.914.481 Marine hull
Pengangkutan 22.729.597.011 (16.401.686.285) 6.327.910.726 Cargo
Lain-lain 116.488.262.924 (107.747.436.732) 8.740.826.192 Others
Total 619.289.102.640 (479.094.888.856) 140.194.213.784 Total
145
Page 150
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
53. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 53. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Asuransi (lanjutan) Insurance Risk (continued)
c. Konsentrasi risiko asuransi (lanjutan) c. Concentrations of insurance risk (continued)
30 September / September 30 , 2022
Premi Reasuransi/
Premi Bruto/ Reinsurance Premi Neto/
Jenis Polis Gross Premium Premium Net Premium Type of Policy
Kendaraan bermotor 49.543.595.447 (2.506.034.153) 47.037.561.294 Motor vehicles
Kesehatan 111.519.484.251 (98.129.311.787) 13.390.172.464 Health
Kebakaran 150.662.929.794 (143.935.622.364) 6.727.307.430 Fire
Pengangkutan 6.469.226.141 (4.775.267.706) 1.693.958.435 Cargo
Kecelakaan 14.901.914.518 (911.690.216) 13.990.224.302 Accident
Rangka kapal 16.034.154.898 (11.946.667.948) 4.087.486.950 Marine hull
Lain-lain 40.857.712.557 (36.467.683.051) 4.390.029.506 Others
Total 389.989.017.606 (298.672.277.225) 91.316.740.381 Total
Asumsi-asumsi utama Key assumptions
Liabilitas asuransi tersebut terdiri dari estimasi klaim The insurance liabilities consist of estimated claims
dan premi yang belum merupakan pendapatan. and unearned premium reserve.
Asumsi utama yang mendasari estimasi klaim adalah The principal assumption underlying the estimated
klaim pengembangan masa depan MTWI, Entitas claims is that MTWI’s, Subsidiary, future claim
Anak, akan mengikuti pola yang sama dengan development will follow a similar pattern to past
pengalaman klaim pengembangan masa lalu. Ini claims development experience. This includes
termasuk asumsi-asumsi dalam hal rata-rata biaya assumptions in respect of average claim costs, claim
klaim, biaya-biaya penanganan klaim dan jumlah handling costs and claim number of accidents
klaim kejadian untuk satu tahun. reached in a year.
Penilaian kualitatif tambahan yang digunakan untuk Additional qualitative judgments are used to assess
menilai sejauh mana tren masa lalu mungkin tidak the extent to which past trends may not apply in the
berlaku di masa depan, misalnya: kejadian tertentu future, for example: one-off occurrence; changes in
yang tidak akan berulang, perubahan faktor pasar market factors such as public attitude to claiming;
seperti tingkah laku masyarakat dalam klaim, kondisi economic condition; as well internal factor such as
ekonomi dan juga faktor internal seperti bauran portfolio mix, policy condition and claim handling
investasi dan prosedur penanganan klaim. Penilaian procedures. Judgments is further used to assess the
juga digunakan untuk menilai sejauh mana faktor- extent to which external factors such as judicial
faktor eksternal seperti keputusan pengadilan dan decisions and government legislation affect the
peraturan pemerintah mempengaruhi estimasi. estimates.
Analisa berikut dibuat untuk menunjukkan pengaruh The following analysis is made to show the impact on
terhadap laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain MTWI, Entitas Anak, apabila comprehensive income MTWI, Subsidiary, if the main
asumsi utama diubah dengan semua asumsi lain assumptions were changed while all the other
dianggap tetap. Korelasi antara asumsi-asumsi yang assumptions remains. The correlation between those
ada dapat memberikan dampak yang signifikan dalam assumptions can give significant impact in
menentukan liabilitas klaim. Dampak atas perubahan determining the claim liability. The impact of the
kenaikan/penurunan asumsi-asumsi tersebut increase/decrease of those assumptions on the
terhadap tahun berjalan adalah sebagai berikut: current year is as follows:
146
Page 151
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
53. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 53. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Asuransi (lanjutan) Insurance Risk (continued)
c. Konsentrasi risiko asuransi (lanjutan) c. Concentrations of insurance risk (continued)
Asumsi-asumsi utama (lanjutan) Key assumptions (continued)
Dampak Pada Laba
Perubahan Dampak Atas Dampak Atas Sebelum Pajak
Asumsi/ Liabilitas Bruto/ Liabilitas Neto/ Penghasilan/Impact Dampak Pada
Change Impact on Gross Impact on Net on Income Before Ekuitas/Impact
in Assumptions Liabilities Liabilities Income Tax Expense on Equity
30 September 2023 Sepember 30, 2023
270.896.072.507 69.690.007.037 69.690.007.037 69.690.007.037
Rasio kerugian +10% Loss ratio
Penyisihan atas marjin Allowance for
deviasi yang merugikan +5% 3.878.739.220 1.663.056.986 1.663.056.986 1.663.056.986 adverse deviation
Claim handling
Beban penanganan klaim +10% 4.164.235.172 2.576.337.150 2.576.337.150 2.576.337.150 expenses
31 Desember 2022 December 31, 2022
Rasio kerugian +10% 267.358.547.454 60.463.143.292 60.463.143.292 60.463.143.292 Loss ratio
Penyisihan atas marjin Allowance for
deviasi yang merugikan +5% 3.828.088.293 1.442.870.465 1.442.870.465 1.442.870.465 adverse deviation
Claim handling
Beban penanganan klaim +10% 4.461.583.328 1.338.967.701 1.338.967.701 1.338.967.701 expenses
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang timbul Credit risk is the risk of suffering financial loss, should any
jika counterparty Grup gagal memenuhi kewajiban of the Group’s counterparty fail to fulfil their contractual
kontraktualnya kepada Grup. Risiko kredit Grup terutama obligations to the Group. Credit risk is primarily attributable
melekat kepada bank dan setara kas, deposito berjangka, to its bank and cash equivalents, time deposits,
portofolio efek, piutang sewa operasi, piutang sewa marketable securities, operating lease receivables,
pembiayaan, piutang pembiayaan konsumen, tagihan consumer financing receivables, factoring receivables,
anjak piutang, piutang dari lembaga kliring dan receivables from clearing and guarantee institution,
penjaminan, piutang nasabah, piutang premi, piutang receivables from customers, premiums receivables, due
reasuransi, piutang lain-lain, pendapatan yang belum from reinsurance, other receivables, unbilled revenues,
ditagih, penyertaan saham dan aset lain-lain. investment in shares and other assets.
Risiko kredit merupakan risiko yang tidak bisa dihindari, Credit risk is an unavoidable risk, however, could be
namun dapat dikelola hingga pada batasan yang bisa managed to an acceptable limit. The Group already has a
diterima. Grup telah memiliki kebijakan dalam menghadapi policy in order to deal with this risk, Starting from the
risiko ini. Dimulai dari proses awal penerimaan aplikasi beginning of the process in receiving credit applications
kredit yang selektif dan ditangani dengan prinsip kehati- selectively and handling them with prudence principle,
hatian, yang mana aplikasi kredit akan melalui proses whereby the credit application would go through survey
survey dan analisa kredit untuk kemudian disetujui oleh and credit analysis process in order to be approved
Komite Kredit. subsequently by the Credit Committee.
147
Page 152
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
53. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 53. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Grup juga menerapkan Pedoman Penerapan The Group also implemented the Manual for
Prinsip Mengenal Nasabah yang diatur oleh Peraturan Implementation of Know Your Customer Principles as
Menteri Keuangan No. 45/KMK.06/2003 tanggal regulated in the Ministry of Finance Regulation
30 Januari 2003 tentang Penerapan Prinsip Mengenal No. 45/KMK.06/2003 dated January 30, 2003 regarding
Nasabah bagi Lembaga Keuangan NonBank, telah the Implementation of Know Your Customer Principles for
diubah dengan Peraturan Menteri Keuangan NonBanking Financial Institutions, which was amended
No. 74/PMK.012/2006 tanggal 31 Agustus 2006 dan with the Ministry of Finance Regulation
Keputusan Direktur Jenderal Lembaga Keuangan No. 74/PMK.012/2006 dated August 31, 2006 and the
No. Kep-2833/LK/2003 tanggal 12 Mei 2003 tentang Decision of the Director General of Financial Institutions
Pedoman Pelaksanaan Penerapan Prinsip Mengenal No. Kep-2833/LK/2003 dated May 12, 2003 regarding the
Nasabah pada Lembaga Keuangan NonBank. Manual for Implementation of Know Your Customer
Principles for NonBanking Financial Institutions.
Untuk aset keuangan lainnya seperti kas dan setara kas For other financial assets, such as cash and cash
dan deposito berjangka, Grup meminimalkan risiko kredit equivalents and time deposits, the Group minimizes the
dengan melakukan penempatan pada lembaga keuangan credit risk by placement of funds with reputable financial
yang bereputasi. institutions.
Tabel berikut ini memberikan informasi mengenai paparan The following tables provide information regarding the
risiko kredit maksimum Grup dan kualitas kredit aset maximum credit risk exposure of the Group and the credit
keuangan berdasarkan kelas berdasarkan proses evaluasi quality of its financial assets by class based on its credit
kreditnya: evaluation process:
30 September / September 30, 2023
Telah Jatuh Tempo/Past Due
Belum Jatuh Tempo/ 1 - 30 Hari/ 31 - 60 Hari/ 61 - 90 Hari/ >90 hari/
Not Past Due 1 - 30 Days 31 - 60 Days 61 - 90 Days >90 days Total/Total
Bank dan setara
kas/Cash in banks and cash
equivalents 298.894.615 - - - 372.485.019.920
Portofolio efek/
Marketable securities - - -
Pihak ketiga/ Third parties 708.957.565.148 - 708.957.565.148
Pihak berelasi/
Related parties 232.520.850.843 - - - - 232.520.850.843
Piutang sewa operasi/ Operating
lease receivables
Pihak ketiga - neto/
Third parties - net 42.695.039.223 - - - - 42.695.039.223
Piutang nasabah/
Receivables from customers
Pihak ketiga/ Third parties 7.471.654.087 - - - - 7.471.654.087
Pihak berelasi/
Related parties 30.943.494.631 - - - - 30.943.494.631
Piutang premi - neto/ Premiums
receivables - net 251.469.331.887 - - - - 251.469.331.887
Piutang reasuransi/ Due from
reinsurance 3.327.132.764 (2.879.646.004) 165.455.691 - 8.197.507.507 8.810.449.957
Piutang lain-lain/Other receivables 20.979.044.676 - - - - 20.979.044.676
Penyertaan saham/ Investment in
shares 2.163.100.000 - - - - 2.163.100.000
Aset lain-lain/Other assets 3.012.348.239 - - - - 3.012.348.239
Total 1.303.539.561.498 (2.580.751.989) 165.455.691 - 8.197.507.507 1.681.507.898.611
148
Page 153
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
53. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 53. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Telah Jatuh Tempo/Past Due
Belum Jatuh Tempo/ 1 - 30 Hari/ 31 - 60 Hari/ 61 - 90 Hari/ >90 hari/
Not Past Due 1 - 30 Days 31 - 60 Days 61 - 90 Days >90 days Total/Total
Bank dan setara
kas/Cash in banks and cash
equivalents 728.494.764.139 - - - - 728.494.764.139
Portofolio efek/
Marketable securities - - -
Pihak ketiga/ Third parties 336.672.968.547 - 336.672.968.547
Pihak berelasi/
Related parties 206.981.751.281 - - - - 206.981.751.281
Piutang sewa operasi/ Operating
lease receivables
Pihak ketiga - neto/
Third parties - net 29.051.469.690 7.409.499.292 2.984.886.491 405.759.579 4.761.030.006 44.612.645.058
Piutang nasabah/
Receivables from customers
Pihak ketiga/ Third parties 5.886.713.460 - - - - 5.886.713.460
Pihak berelasi/
Related parties 37.134.638.075 - - - - 37.134.638.075
Piutang premi - neto/ Premiums
receivables - net 164.899.721.582 21.452.801.592 16.474.962.058 5.983.930.708 2.783.712.024 211.595.127.964
Piutang reasuransi/ Due from
reinsurance 1.798.192.819 217.634.471 2.392.216.457 6.899.031.601 - 11.307.075.348
Piutang lain-lain/Other receivables 10.133.761.888 - - - - 10.133.761.888
Pendapatan yang belum ditagih/
Unbilled revenues 5.177.036.025 - - - - 5.177.036.025
Penyertaan saham/ Investment in
shares 2.163.100.000 - - - - 2.163.100.000
Aset lain-lain/Other assets 1.264.526.350 - - - - 1.264.526.350
Total 1.529.658.643.856 29.079.935.355 21.852.065.006 13.288.721.888 7.544.742.030 1.601.424.108.135
Untuk piutang sewa operasi, piutang sewa pembiayaan - For operating lease receivables, finance lease receivables
pihak ketiga, piutang pembiayaan konsumen - pihak - third parties, consumer financing receivables - third
ketiga, tagihan anjak piutang - pihak ketiga - neto, piutang parties, factoring receivables - third parties - net,
nasabah, piutang premi - neto, dan piutang lain-lain, Grup receivables from customers, premiums receivables - net,
telah menerapkan pendekatan yang disederhanakan and other receivables, the Group has applied the simplified
dalam PSAK 71 untuk mengukur penyisihan kerugian pada approach in PSAK 71 to measure the loss allowance at
ECL seumur hidup. Grup menentukan kerugian kredit lifetime ECL. The Group determines the expected credit
ekspektasian atas pos-pos tersebut dengan menggunakan losses on these items by using a provision matrix,
matriks provisi, yang diestimasi berdasarkan pengalaman estimated based on historical credit loss experience based
kerugian kredit historis berdasarkan status jatuh tempo on the past due status of the debtors, adjusted as
debitur, yang disesuaikan untuk mencerminkan kondisi appropriate to reflect current conditions and estimates of
saat ini dan estimasi kondisi ekonomi masa depan. future economic conditions. Accordingly, the credit risk
Karenanya, profil risiko kredit dari aset tersebut disajikan profile of these assets is presented based on their past due
berdasarkan status tunggakannya dalam matriks provisi. status in terms of the provision matrix.
149
Page 154
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
53. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 53. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar Market Risk
Risiko pasar merupakan risiko yang terutama disebabkan Market risk is the risk primarily due to changes in interest
karena perubahan tingkat bunga, nilai tukar, harga rates, exchange rate, commodity prices and the price of
komoditas dan harga modal atau pinjaman, yang dapat capital or loans, which could incur risks to the Group. In the
membawa risiko bagi Grup. Dalam perencanaan usaha Group's business planning, market risk with direct impact
Grup, risiko pasar yang memiliki dampak langsung kepada to the Group is in respect of its financial assets at fair value
Grup adalah dalam hal pengelolaan investasi atas aset through profit or loss.
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Risiko Harga Efek Ekuitas Equity Security Price Risk
Investasi ekuitas yang terdaftar di Grup rentan terhadap The Group’s listed equity investments are susceptible to
risiko harga pasar yang timbul dari ketidakpastian tentang market price risk arising from uncertainties about future
nilai masa depan dari sekuritas yang dapat dipasarkan. values of the marketable securities.
Analisa sensitivitas berikut ini ditentukan berdasarkan The sensitivity analysis below has been determined based
eksposur risiko harga saham pada akhir periode on the exposure to equity price risks at the end of the
pelaporan. Analisa sensitivitas menunjukkan sensitivitas reporting period. The sensitivity analysis demonstrates the
atas kemungkinan kenaikan atau penurunan harga efek sensivity to a reasonably possible increase or decrease of
sebagai akibat perubahan nilai wajar melalui laba rugi, security prices as the results of the changes in fair value of
dengan asumsi variabel lain dianggap tetap (ceteris through profit or loss, with all other variables held constant
paribus) terhadap laba sebelum pajak: (ceteris paribus) of the profit before tax:
30 September / 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Kenaikan harga efek sebesar 5% 40.073.920.800 27.182.735.991 Increase in securities price by 5%
Penurunan harga efek sebesar 5% (40.073.920.800) (27.182.735.991) Decrease in securities price by 5%
Risiko Nilai Tukar Foreign Currency Risk
Risiko mata uang asing adalah risiko dimana nilai wajar Foreign currency risk is the risk that the fair value or future
atau arus kas masa mendatang dari suatu instrumen cash flows of a financial instrument will fluctuate because
keuangan karena perubahan dari nilai tukar mata uang of changes in foreign exchange rates. The Group’s
asing. Pengaruh dari risiko perubahan nilai tukar mata exposure to the risk of changes in foreign exchange rates
uang asing terutama berasal dari aktivitas usaha Grup relates primarily to the Group’s operating activities in a
yang terjadi dalam mata uang yang berbeda dari mata different currency from the Group’s functional currency.
uang fungsional Grup.
Eksposur fluktuasi nilai tukar atas Grup berasal dari nilai The Group’s exposure to exchange rate fluctuations
tukar antara Dolar Amerika Serikat, Euro, Dolar Singapura, comes from the exchange rate between United States
Yen Jepang, Yuan China, Swiss Franc, Dolar Australia Dollar, Euro, Singapore Dollar, Japanese Yen, Chinese
dengan Rupiah. Yuan, Swiss Franc, Australian Dollar against Rupiah.
Grup memonitor secara ketat fluktuasi dari nilai tukar mata The Group closely monitors the foreign exchange rate
uang asing sehingga dapat mengambil langkah-langkah fluctuation and market expectation so it can take
yang paling menguntungkan Grup pada waktu yang tepat. necessary actions benefited most to the Group in due time.
Manajemen tidak menganggap perlu untuk melakukan The management currently does not consider the
transaksi forward/swap mata uang asing saat ini. necessity to enter into any currency forward/swaps.
Berikut adalah posisi aset dan liabilitas moneter neto The following table shows net monetary assets and
dalam mata uang asing pada tanggal 30 September 2023 liabilities as at September 30, 2023 and December 31,
dan 31 Desember 2022: 2022:
150
Page 155
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
53. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 53. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
Risiko Nilai Tukar (lanjutan) Foreign Currency Risk (continued)
30 September/ September 30, 2023
Mata Uang Asing/ Ekuivalen/
Foreign Currency Equivalent
Aset Aset
Kas dan Setara Kas USD 2.554.258 39.657.413.227 Cash and cash equivalents
Portofolio Efek USD 6.762.415 104.993.254.873 Marketable securities
Piutang Nasabah USD 166.036 2.577.875.432 Receivables from customers
Piutang premi USD 6.496.678 100.867.428.098 Premium receivables
SGD 93.693 1.061.917.842
EUR 47.486 778.968.300
JPY 41.747 4.341.718
CHF 800 13.551.906
AUD 154 1.531.170
GBP 4 84.309
MYR 323 1.067.022
SEK 746 1.053.382
THB 1689 718.148
Piutang Reasuransi USD 128.041 1.987.967.826 Due from reinsurance
SGD 3.941 44.665.027
EUR 1980,27 32.484.349
JPY 4.432 460.928
CNY 18,96 40.271,04
Total Aset Moneter 252.024.823.829 Total Monetary Assets
Liabilitas Liability
Utang Nasabah USD 282.753 4.390.020.835 Payables to customers
Utang klaim USD 79.141 1.228.746.052 Claim payables
Utang Reasuransi USD 5.538.584 85.992.049.782 Due to reinsurances
SGD 61.463 696.625.587
JPY 58.191 6.051.814
EUR 47.994 787.298.977
CHF 255 4.315.568
AUD 414 4.100.742
THB 511 217.240
GBP 1 25.462
MYR 200 660.678
SEK 561 792.706
Utang koasuransi USD 8.162 126.723.057 Due to coinsurance
EUR 4.295 70.456.328
Utang komisi USD 477.235 7.409.555.353 Commissions payables
SGD 6.395 72.483.310
EUR 7.549 123.834.124
JPY 2.509 260.902
AUD 27 262.608
CNY 1.475 3.133.240
CHF 42 712.919
GBP 1 20.370
MYR 82 270.501
SEK 119 168.191
THB 328 139.668
Total Liabilitas Moneter 100.918.926.015 Total Monetary Liability
Aset Moneter Neto 151.105.897.815 Net Monetary Assets
151
Page 156
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
53. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 53. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
Risiko Nilai Tukar (lanjutan) Foreign Currency Risk (continued)
31 Desember 2022
Mata Uang Asing/ Ekuivalen/
Foreign Currency Equivalent
Rupiah
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 34.393.729 541.047.751.846 Cash and cash equivalents
SGD 872 10.162.054
Portofolio efek USD 2.055.768 32.339.293.994 Marketable securities
Piutang nasabah USD 197.794 3.111.493.688 Receivables from customers
Piutang premi USD 3.841.609 60.432.351.018 Premium receivables
CNY 114.129 257.590.067
SGD 10.681 124.534.015
EUR 5.890 98.440.981
CHF 351 5.963.229
JPY 8.751 1.032.668
AUD 46 482.902
Piutang reasuransi USD 239.272 4.547.585.123 Due from reinsurance
EUR 1.980 33.094.517
SGD 115 1.345.225
Total Aset Moneter 642.011.121.327 Total Monetary Assets
Liabilitas Liability
Utang nasabah USD 388.809 6.116.362.166 Payables to customers
Utang klaim USD 262 4.122.466 Claim payables
SGD 1.039 12.111.219
Utang reasuransi USD 2.509.269 39.473.313.470 Due to reinsurances
CNY 88.169 198.998.511
SGD 10.924 127.359.476
EUR 4.264 71.271.512
JPY 24.250 2.861.455
Utang koasuransi USD 8.225 129.380.396 Due to coinsurance
Utang komisi USD 513.472 8.073.695.123 Commissions payables
CNY 17.646 39.825.980
EUR 1.036 17.311.109
SGD 1.716 20.006.515
JPY 2.405 283.844
AUD 2 22.643
Beban Akrual USD 1.074 16.899.813 Accrued Expenses
Total Liabilitas Moneter 54.303.825.698 Total Monetary Liability
Aset Moneter Neto 587.707.295.629 Net Monetary Assets
Berikut adalah sensitivitas Grup terhadap kenaikan atau The following describes the Group’s sensitivity to increase
penurunan kurs Rupiah terhadap Dolar Amerika Serikat, and decrease in Rupiah against United States Dollar,
Euro, Ringgit Malaysia, Dolar Singapura, Dolar Australia, Euro, Malaysian Ringgit, Singapore Dollar, Australlian
Poundsterling Inggris, Yuan China dan Yen Jepang pada Dollar, Great Britain Poundsterling, Chinese Yuan and
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian yang Japanese Yen translated at the consolidated statement of
menggunakan 10% tingkat sensitivitas untuk tujuan financial position date 10% is the sensitivity rate used
pelaporan risiko kurs mata uang asing secara internal when reporting internally the foreign currency risk to key
kepada personel manajemen kunci dan pengungkapan management personnel and this represents
berikut merupakan hasil penelaahan manajemen atas management’s assessment of a reasonable possible
kemungkinan perubahan kurs mata uang asing yang wajar. change in foreign exchange rates.
152
Page 157
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
53. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 53. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
Kenaikan (Penurunan)
Mata Uang Asing/Increase Pengaruh Pada Laba
(Decrease) in Foreign Sebelum Pajak/Effect on
Currency Income Before Tax
30 September/ September 30, 2023 USD 10% 15.093.684.438
-10% (15.093.684.438)
SGD 10% 33.747.397
-10% (33.747.397)
EUR 10% (17.013.678)
-10% 17.013.678
CHF 10% 852.342
-10% (852.342)
CNY 10% (309.297)
-10% (309.297)
AUD 10% (283.218)
-10% 283.218
JPY 10% (151.007)
-10% 151.007
THB 10% 36.124
-10% (36.124)
MYR 10% 13.584
-10% (13.584)
SEK 10% 9.248
-10% (9.248)
GBP 10% (4.583)
-10% 4.583
Risiko Nilai Tukar (lanjutan) Foreign Currency Risk (continued)
Kenaikan (Penurunan)
Mata Uang Asing/Increase Pengaruh Pada Laba
(Decrease) in Foreign Sebelum Pajak/Effect on
Currency Income Before Tax
31 Desember /December 31, 2022 USD 10% 58.766.470.224
-10% (58.766.470.224 )
SGD 10% (2.343.592 )
-10% 2.343.592
EUR 10% 4.295.288
-10% (4.295.288)
CHF 10% 596.323
-10% (596.323)
CNY 10% 1.876.557
-10% (1.876.557)
AUD 10% 46.026
-10% (46.026)
JPY 10% (211.263)
-10% 211.263
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas muncul dari manajemen modal kerja dan Liquidity risk arises from the Group’s management of
beban keuangan Grup dan pembayaran kembali pokok working capital and the finance charges and principal
pada instrumen utang. Ini adalah risiko bahwa Grup akan repayments on its debt instruments. It is the risk that the
mengalami kesulitan dalam memenuhi kewajiban Group will encounter difficulty in meeting their financial
keuangan saat jatuh tempo. obligations as they fall due.
Kebijakan Grup adalah untuk memastikan bahwa mereka The Group's policy is to ensure that they will always have
selalu memiliki uang yang cukup dalam bentuk kas untuk sufficient cash to allow them to meet their liabilities when
membayar kewajiban mereka ketika kewajiban tersebut they become due. To achieve this aim,they seek to
jatuh tempo. Untuk memenuhi tujuan tersebut, mereka maintain cash balances and agree facilities to meet
mencari cara untuk menjaga saldo kas dan fasilitas yang expected requirements for a period of at least 180 days.
disetujui untuk memenuhi kebutuhan uang kas untuk suatu The Group also seeks to reduce liquidity risk by fixing
periode setidaknya 180 hari. Grup juga mencari cara untuk interest rates on a portion of their bank borrowings.
mengurangi risiko likuiditas dengan menetapkan suku
bunga dalam bagian pinjaman bank yang diterima.
153
Page 158
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
54. MANAJEMEN MODAL 54. CAPITAL MANAGEMENT
Grup mengelola modal ditujukan untuk memastikan The Group manages its capital to ensure that they will be
kemampuan Grup melanjutkan usaha secara able to continue as going concern while maximizing the
berkelanjutan dan memaksimumkan imbal hasil kepada return to stakeholders through the optimization of the debt
pemegang saham melalui optimalisasi saldo liabilitas dan and equity balance. In order to maintain or achieve an
ekuitas. Untuk memelihara atau mencapai struktur modal optimal capital structure, the Group may adjust the amount
yang optimal, Grup dapat menyesuaikan jumlah of dividend payment, return capital to shareholders, issue
pembayaran dividen, pengurangan modal, penerbitan new shares or buy back issued shares, obtain new
saham baru atau membeli kembali saham beredar, borrowings or sell assets to reduce borrowings.
mendapatkan pinjaman baru atau menjual aset untuk
mengurangi pinjaman.
Pada tahun 31 Desember 2023, BPS, Entitas Anak, yang As at December 31, 2023, BPS, Subsidiary, operates as a
beroperasi sebagai perantara perdagangan efek yang brokerage dealer which does not administer customers'
tidak mengadministrasikan rekening efek nasabah dan account and underwriter is required to have paid-up capital
penjamin emisi efek diwajibkan untuk mempunyai modal above the minimum requirement amounting to
disetor di atas ketentuan minimum sebesar Rp 500,000,000, by the Ministry of Finance in its Decision
Rp 500.000.000 yang ditetapkan oleh Keputusan Menteri Letter No. 153/KMK.010/2010 concerning the shares
Keuangan No. 153/KMK.010/2010 tentang kepemilikan ownership and equity of securities companies.
saham dan permodalan perusahaan efek.
Entitas Anak diwajibkan memelihara persyaratan minimum Subsidiaries are required to maintain minimum Net
Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) seperti yang Adjusted Working Capital (NAWC) as imposed by
disebutkan dalam Peraturan Bapepam dan LK No.V.D.5 Bapepam and LK Regulation No.V.D.5 as attached to
yang terlampir dalam Surat Keputusan Ketua Bapepam Decree of Chairman of Bapepam and LK No. KEP-
dan LK No. KEP-566/BL/2011 tanggal 566/BL/2011 dated October 31, 2011 and Bapepam-LK
31 Oktober 2011 dan Peraturan Bapepam dan Regulation No.X.E.1 as attached to Decree of Chairman of
LK No.X.E.1, yang terlampir dalam surat keputusan Ketua Bapepam and LK No. KEP-460/BL/2008 dated
Bapepam dan LK No. KEP-460/BL/2008 tanggal November 10, 2008.
10 November 2008.
BPS, Entitas Anak, yang beroperasi sebagai perantara BPS, Subsidiary, that operates as brokerage dealer which
perdagangan efek yang mengadministrasikan rekening administer customers' account and underwriter, are
efek nasabah dan penjamin emisi, diwajibkan untuk required to maintain NAWC at least Rp 25 billion or 6.25%
memelihara persyaratan minimum MKBD sebesar of total liabilities without subordinate loan and loan related
Rp 25 miliar atau 6,25% dari total liabilitas tanpa utang sub- to public offering/limited offering plus ranking liabilities,
ordinasi dan utang dalam rangka penawaran whichever is higher. This decree should be implemented
umum/penawaran terbatas ditambah ranking liabilitas, by the Subsidiaries starting from February 1, 2012.
mana yang lebih tinggi. Keputusan ini harus diterapkan
oleh Entitas Anak sejak 1 Februari 2012.
Pada tanggal 17 November 2021, Surat Persetujuan On November 17, 2021, BPS’s, Subsidiary, Exchange
Anggota Bursa (SPAB) BPS, Entitas Anak, telah dicabut, Member Approval Letter (SPAB) was revoked, so that
sehingga BPS, Entitas Anak, beroperasi sebagai penjamin BPS, Subsidiary, operates as an underwriter and
emisi dan perantara pedagang efek yang tidak brokerage dealer which does not administer customers'
mengadministrasikan rekening efek nasabah account (PPE Non AB). Related to this, in accordance with
(PPE Non AB). Terkait hal tersebut, maka sesuai Pasal 2 Article 2 paragraph (1) of POJK No. 52/POJK.04/2020,
ayat (1) POJK No. 52/POJK.04/2020, BPS, Entitas BPS, Subsidiary, must still have a minimum required
Anak,tetap wajib memiliki MKBD minimal yang diwajibkan MKBD of Rp 25,000,000,000 as at December 31, 2021.
sebesar Rp 25.000.000.000 pada tanggal 31 Desember
2021.
Pada tanggal 18 Maret 2022, Ijin Usaha Perusahaan Efek On March 18, 2022, the Securities Company's Business
sebagai penjamin emisi efek telah dicabut, sehingga BPS, License as an underwriter has been revoked, so that the
Entitas Anak, beroperasi sebagai perantara pedagang efek BPS’s, Subsidiary, operates as a brokerage dealer which
yang tidak mengadministrasikan rekening efek nasabah does not administer customers’ account (PPE Non AB).
(PPE Non AB). Terkait hal tersebut, maka sesuai Pasal 2 Related to this, in accordance with Article 2 paragraph (3)
ayat (3) POJK No. 52/POJK.04/2020, BPS, Entitas Anak, of POJK No. 52/POJK.04/2020, the BPS’s, Subsidiary,
tetap wajib memiliki MKBD minimal yang diwajibkan must still have a minimum required MKBD of
sebesar Rp 200.000.000 pada tanggal 31 Desember 2022. Rp 200,000,000 as at December 31, 2022.
154
Page 159
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
54. MANAJEMEN MODAL (lanjutan) 54. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Jika hal ini tidak diawasi dan disesuaikan, tingkat modal If not properly monitored and adjusted, the regulatory
kerja sesuai peraturan dapat berada di bawah jumlah working capital levels could fall below the required
minimum yang ditetapkan oleh regulator, yang dapat minimum amounts set by the regulators, which could
mengakibatkan berbagai sanksi mulai dari denda sampai expose various sanctions ranging from fines and censure
dengan penghentian sebagian atau seluruh kegiatan to imposing partial or complete restrictions on its ability to
usaha. Untuk mengatasi risiko ini, Grup terus conduct business. To address the risk, the Group
mengevaluasi tingkat kebutuhan modal kerja berdasarkan continuously evaluates the levels of regulatory capital
peraturan dan memantau perkembangan peraturan requirements and monitors regulatory developments
tentang modal kerja bersih yang disyaratkan dan regarding net working capital requirements and prepare for
mempersiapkan peningkatan batas minimum yang increases in the required minimum levels of regulatory
diperlukan sesuai peraturan yang mungkin terjadi dari capital that may occur from time to time in the future.
waktu ke waktu di masa datang.
Pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022, BPS, As at March 31, 2023 and December 31, 2022, BPS,
Entitas Anak, telah memenuhi seluruh persyaratan Modal Subsidiary, has complied with the requirement of the
Kerja Bersih Disesuaikan. Adjusted Net Working Capital.
Tabel dibawah ini merangkum jumlah modal yang The following table summarizes the total capital
dipertimbangkan oleh Grup pada tanggal 30 September considered by the Group as at September 30, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022: December 2022:
30 September/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Modal saham 51.549.866.200 51.549.866.200 Share capital
Tambahan modal disetor - neto 66.322.852.385 39.893.944.246 Additional paid-in capital - net
Saham treasuri (229.830.990.000) (213.744.190.000) Treasury shares
Differences in value
Selisih atas transaksi dengan of transactions with
Kepentingan Non-pengendali (17.257.233.171) (55.045.350.931) Non-controlling Interest
Cadangan lain-lain (451.505.482) (451.505.482) Other reserves
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 175.000.000 325.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 1.461.348.776.590 1.422.571.356.880 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain 128.600.664.825 121.433.507.926 Other comprehensive income
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to the
kepada pemilik Entitas Induk 1.460.457.431.346 1.366.532.628.839 Owners of the Parent Entity
Kepentingan Non-pengendali 170.368.393.380 105.153.556.875 Non-controlling Interest
Total 1.630.825.824.726 1.471.686.185.714 Total
55. ANALISA MATURITAS ASET DAN KEWAJIBAN 55. MATURITY ANALYSIS OF ASSETS AND LIABILITIES
Tabel di bawah ini menunjukkan analisis aset dan The table below shows an analysis of assets and liabilities
kewajiban sesuai kapan mereka diharapkan untuk according when they expected to be recovered or settled,
dipulihkan atau diselesaikan: respectively:
30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit / Unaudited)
Setelah 12
Dalam 12 bulan/ bulan/After 12
Within 12 months months Total/Total
ASET ASSETS
Cash and cash
Kas dan setara kas 372.485.019.920 - 372.485.019.920 equivalents
Marketable
Portofolio efek securities
Pihak ketiga - 708.957.565.148 708.957.565.148 Third parties
Pihak berelasi 232.520.850.843 - 232.520.850.843 Related parties
Operating lease
Piutang sewa operasi receivables
Pihak ketiga - neto 42.695.039.223 - 42.695.039.223 Third parties - net
155
Page 160
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
55. ANALISA MATURITAS ASET DAN KEWAJIBAN 55. MATURITY ANALYSIS OF ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit / Unaudited)
Setelah 12
Dalam 12 bulan/ bulan/After 12
Within 12 months months Total/Total
ASET ASSETS
Receivables from
Piutang nasabah customers
Pihak ketiga 7.471.654.087 - 7.471.654.087 Third parties
Pihak berelasi 30.943.494.631 - 30.943.494.631 Related parties
Premiums
Piutang premi - neto 251.469.331.887 - 251.469.331.887 receivables - net
Due from
Piutang reasuransi 8.810.449.957 - 8.810.449.957 reinsurance
Aset dimiliki untuk
dijual 21.226.092.210 - 21.226.092.210 Assets held for sale
Piutang lain-lain - Other receivables -
pihak ketiga 20.979.044.676 - 20.979.044.676 third parties
Aset reasuransi Reinsurance assets
Estimasi klaim Estimated own
retensi sendiri 174.032.692.080 - 174.032.692.080 retention claims
Premi yang belum
merupakan Unearned
pendapatan 257.101.003.100 - 257.101.003.100 premiums
Persediaan 651.258.440 - 651.258.440 Inventories
Pendapatan yang
belum ditagih - - - Unbilled revenues
Uang muka dan beban Advance and
dibayar di muka 130.909.621.355 - 130.909.621.355 prepaid expenses
Pajak Pertambahan
Nilai dibayar di Prepaid Value
muka 2.397.496.890 - 2.397.496.890 Added Tax
Penyertaan saham - 2.163.100.000 2.163.100.000 Investment in shares
Property and
Aset tetap - neto - 1.224.420.270.842 1.224.420.270.842 equipment - net
Investment
Properti investasi - 7.302.000.000 7.302.000.000 properties
Aset pajak tangguhan - 12.455.254.982 12.455.254.982 Deferred tax assets
Aset lain-lain - 3.012.348.239 3.012.348.239 Other assets
Total Aset 1.553.693.049.299 1.958.310.539.210 3.512.003.588.510 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Utang bank 296.413.939.027 - 296.413.939.027 Bank loans
Utang usaha jasa Trade Payables
transportasi 4.832.180.000 - 4.832.180.000 transportation
Payables to
Utang nasabah 32.915.996.486 - 32.915.996.486 customers
Utang klaim Claims payable
Pihak ketiga 55.872.379.115 - 55.872.379.115 Third parties
Reinsurance
Liabilitas reasuransi liabilities
Estimasi klaim Estimated own
retensi sendiri 208.672.399.838 - 208.672.399.838 Retention claims
Premi yang belum
merupakan Unearned
pendapatan 370.468.881.342 - 370.468.881.342 premiums
Utang reasuransi 179.594.240.500 - 179.594.240.500 Reinsurance payable
Utang koasuransi 4.680.162.225 - 4.680.162.225 Coinsurance payable
Utang komisi 41.069.679.505 - 41.069.679.505 Commission payable
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 48.006.180.059 - 48.006.180.059 Third parties
156
Page 161
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
55. ANALISA MATURITAS ASET DAN KEWAJIBAN 55. MATURITY ANALYSIS OF ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit / Unaudited)
Setelah 12
Dalam 12 bulan/ bulan/After 12
Within 12 months months Total/Total
LIABILITAS LIABILITIES
Beban akrual Accrued expenses
Pihak ketiga 23.054.060.903 - 23.054.060.903 Third parties
Uang jaminan Customer security
pelanggan - 45.433.078.058 45.433.078.058 deposits
Uang muka diterima 1.986.739.214 - 1.986.739.214 Advances received
Utang pajak 8.400.749.177 - 8.400.749.177 Taxes payable
Pendapatan sewa Unearned rental
tangguhan 6.935.865.334 - 6.935.865.334 income
Liabilitas sewa - 507.164.554.224 507.164.554.224 Lease liabilities
Liabilitas imbalan Employee benefits
kerja - 35.741.584.918 35.741.584.918 liabilities
Liabilitas pajak Deferred tax
tangguhan - 11.904.785.627 11.904.785.627 liabilities
Total Liabilitas 1.282.903.452.725 600.244.002.827 1.883.147.455.552 Total Liabilities
31 Desember 2022/December 31, 2022
Setelah 12
Dalam 12 bulan/ bulan/After 12
Within 12 months months Total/Total
ASET ASSETS
Cash and cash
Kas dan setara kas 728.653.387.550 - 728.653.387.550 equivalents
Marketable
Portofolio efek securities
Pihak ketiga - 336.672.968.547 336.672.968.547 Third parties
Pihak berelasi 206.981.751.281 - 206.981.751.281 Related parties
Operating lease
Piutang sewa operasi receivables
Pihak ketiga - neto 35.433.135.838 - 35.433.135.838 Third parties - net
Receivables from
Piutang nasabah customers
Pihak ketiga 5.886.713.460 - 5.886.713.460 Third parties
Pihak berelasi 37.134.638.075 - 37.134.638.075 Related parties
Premiums
Piutang premi - neto 208.811.415.940 - 208.811.415.940 receivables - net
Due from
Piutang reasuransi 11.307.075.348 - 11.307.075.348 reinsurance
Aset dimiliki untuk
dijual 21.226.092.210 - 21.226.092.210 Assets held for sale
Piutang lain-lain - Other receivables -
pihak ketiga 10.133.761.888 - 10.133.761.888 third parties
Aset reasuransi Reinsurance assets
Estimasi klaim Estimated own
retensi sendiri 178.493.439.246 - 178.493.439.246 retention claims
Premi yang belum
merupakan Unearned
pendapatan 231.041.176.547 - 231.041.176.547 premiums
Persediaan 614.356.661 - 614.356.661 Inventories
157
Page 162
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
55. ANALISA MATURITAS ASET DAN KEWAJIBAN 55. MATURITY ANALYSIS OF ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Setelah 12
Dalam 12 bulan/ bulan/After 12
Within 12 months months Total/Total
Pendapatan yang
belum ditagih 5.177.036.025 - 5.177.036.025 Unbilled revenues
Uang muka dan beban Advance and
dibayar di muka 43.929.809.004 - 43.929.809.004 prepaid expenses
Tagihan pajak
penghasilan - 13.364.516.789 13.364.516.789 Claim for tax refund
Pajak Pertambahan
Nilai dibayar di Prepaid Value
muka 16.656.097.331 - 16.656.097.331 Added Tax
Penyertaan saham - 2.163.100.000 2.163.100.000 Investment in shares
Property and
Aset tetap - neto - 1.164.087.322.589 1.164.087.322.589 equipment - net
Investment
Properti investasi - 7.302.000.000 7.302.000.000 properties
Aset pajak tangguhan - 12.398.141.845 12.398.141.845 Deferred tax assets
Aset lain-lain - 1.276.526.350 1.276.526.350 Other assets
Total Aset 1.741.479.886.404 1.537.264.576.120 3.278.744.462.524 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Utang bank Bank loans
Pinjaman pihak ketiga 61.709.347.685 163.864.788.067 225.574.135.752 Third party loan
Utang usaha jasa Trade payables
transportasi 9.800.348.000 - 9.800.348.000 transporation
Payables to
Utang nasabah 30.462.164.081 - 30.462.164.081 customers
Utang klaim Claims payable
Pihak ketiga 9.374.941.483 479.203.915 9.854.145.398 Third parties
Reinsurance
Liabilitas reasuransi liabilities
Estimated own
Estimasi klaim retention
retensi sendiri 203.593.912.841 - 203.593.912.841 claims
Premi yang belum
merupakan Unearned
pendapatan 327.508.358.734 - 327.508.358.734 premiums
Utang reasuransi 141.175.580.222 - 141.175.580.222 Reinsurance payable
Utang koasuransi 1.205.211.507 - 1.205.211.507 Coinsurance payable
Utang komisi 33.500.290.622 - 33.500.290.622 Commission payable
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 33.323.668.079 - 33.323.668.079 Third parties
Beban akrual Accrued expenses
Pihak ketiga 20.061.150.473 - 20.061.150.473 Third parties
Uang jaminan Customer security
pelanggan - 35.698.403.227 35.698.403.227 deposits
Uang muka diterima 3.004.249.951 - 3.004.249.951 Advances received
Utang pajak 9.263.862.395 - 9.263.862.395 Taxes payable
Pendapatan sewa Unearned rental
tangguhan 10.534.032.133 - 10.534.032.133 income
Liabilitas sewa 144.495.281.107 524.709.126.506 669.204.407.613 Lease liabilities
Employee benefits
Liabilitas imbalan kerja - 33.635.584.919 33.635.584.919 liabilities
Liabilitas pajak Deferred tax
tangguhan - 9.658.770.863 9.658.770.863 liabilities
Total Liabilitas 1.039.012.399.313 768.045.877.497 1.807.058.276.810 Total Liabilities
158
Page 163
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
56. INFORMASI PENTING LAINNYA 56. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION
PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI) PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI)
Analisis Kekayaan dan Perhitungan Batas Tingkat Asset Analysis and Calculation of Solvency Margin
Solvabilitas
Entitas Induk bergerak dalam bidang asuransi. The Parent Entity is engaged in insurance activities. Based
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik on Regulation No. 53/PMK.010/ 2012 dated
Indonesia No. 53/PMK.010/2012 tanggal 3 April 2012, April 3, 2012 of the Ministry of Finance of the Republic of
Entitas Induk setiap saat wajib memenuhi tingkat Indonesia, the Parent Entity is required to fulfill a solvency
solvabilitas paling rendah 100% dari modal minimum margin limit of at least 100% from risk base minimum
berbasis risiko yang dihitung dengan menggunakan capital which is calculated using the Risk Based Capital
pendekatan Risk Based Capital (RBC). Entitas Induk setiap (RBC) Approach. The Parent Entity has to establish, at all
tahun wajib memenuhi target tingkat solvabilitas minimum years, a solvency margin target of at least 120% of risk of
sebesar 120% dari risiko kerugian yang mungkin timbul loss that might arise from deviation of assets and liabilities
sebagai akibat dari deviasi dalam pengelolaan kekayaan management.
dan liabilitas.
Tingkat solvabilitas dihitung dengan mengurangi seluruh Solvency margin is calculated by deducting all liabilities
liabilitas (kecuali pinjaman subordinasi) dari kekayaan (except for subordinated loans) from admitted assets. The
yang diperkenankan. Entitas Induk telah menghitung batas Parent Entity has calculated the solvency margin limit by
solvabilitas dengan menggunakan petunjuk perhitungan using the instructions of RBC calculation issued by
RBC yang dikeluarkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Financial Services Authority (OJK) (formerly the Capital
(d/h Badan Pengawas Pasar Modal - Lembaga Keuangan). Market Supervisory Agency - Financial Institution).
Batas tingkat solvabilitas minimum dihitung dengan Minimum solvency margin is calculated by considering
mempertimbangkan kegagalan pengelolaan kekayaan, unsuccessful assets management, imbalance between
ketidakseimbangan antara proyeksi arus kekayaan dan projected flows of assets and liabilities, imbalance
liabilitas, ketidakseimbangan antara nilai kekayaan dan between assets and liabilities value in each currency, the
liabilitas dalam setiap jenis mata uang, perbedaan antara differences between claims expense incurred and
beban klaim yang terjadi dan beban klaim yang estimated claims expense, insufficient premium as a result
diperkirakan, ketidakcukupan premi akibat perbedaan hasil of differences between investment income assumed in
investasi yang diasumsikan dalam penetapan premi determining premiums and investment income earned,
dengan hasil investasi yang diperoleh, ketidakmampuan inability of reinsurer to pay claims and other deviations
pihak reasuradur untuk memenuhi liabilitas membayar arising from assets and liabilities management.
klaim dan deviasi lainnya yang timbul dari pengelolaan
kekayaan dan liabilitas.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As at September 30, 2023 and December 31, 2022,
rasio pencapaian solvabilitas yang dihitung sesuai dengan solvency margin ratio which was calculated based on
Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. Regulation No. 53/PMK.010/2012 of the Minister of
53/PMK.010/2012, Peraturan Bapepam - LK No. PER Finance of the Republic of Indonesia and the Bapepam-LK
09/BL/2011 dan No. PER-08/BL/2012, masing-masing regulation No. PER 09/BL/2011 and No. PER-08/BL/2012,
adalah sebesar 300% dan 284%. was 300% and 284%, respectively..
Perhitungan analisis kekayaan dan batas tingkat The Parent Entity’s computations of minimum solvency
solvabilitas Entitas Induk adalah sebagai berikut: margin limit and analysis of admitted assets are as follows
Analisis kekayaan diperkenankan Analysis of admitted assets
30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit / Unaudited)
Kekayaan
Kekayaan belum Kekayaan tidak Kekayaan
dibukukan/ dibukukan/ diperkenankan/ diperkenankan/
Recorded Non-ledger Not-admitted Admitted
assets assets assets assets
Investasi Investments
Deposito berjangka 124.500.000.000 - - 124.500.000.000 Time deposits
Obligasi 270.826.094.322 - - 270.826.094.322 Bonds
Efek ekuitas 8.038.100.000 1.452.657.726 - 9.351.793.092 Equity securities
403.364.194.322 1.452.657.726 - 404.677.887.414
159
Page 164
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
56. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 56. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI) PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI)
(lanjutan) (continued)
Analisis Kekayaan dan Perhitungan Batas Tingkat Asset Analysis and Calculation of Solvency Margin
Solvabilitas (lanjutan) (continued)
Analisis kekayaan diperkenankan (lanjutan) Analysis of admitted assets (continued)
30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit / Unaudited)
Kekayaan
belum Kekayaan tidak
Kekayaan dibukukan/ diperkenankan/ Kekayaan
dibukukan/ Non-ledger Not-admitted diperkenankan/
Recorded assets assets assets Admitted assets
Kas di bank 28.329.713.681 - - 28.329.713.681 Cash in banks
Piutang premi 251.469.331.887 - 18.168.925.615 233.300.406.272 Premium receivables
Piutang reasuransi 2.675.097.489 - 43.089.967.483 7.716.144.999 Due from reinsurance
Tagihan hasil Investment income
investasi 4.314.219.631 - - 4.314.219.631 receivables
Aset reasuransi 431.133.695.180 - - 431.133.695.180 Reinssurance asset
Bangunan dengan Land and building net
hak strata, of accumulated
atau tanah dengan bangunan 18.950.303.670 - - 18.950.303.670 depreciation
Other property and
Aset tetap lain 3.735.045.544 - 3.735.045.544 - equipment
Aset lain-lain 39.218.231.660 - 39.218.231.660 - Other assets
Total Kekayaan 1.231.320.938.057 1.452.657.726 104.212.260.302 1.128.561.335.481 Total Assets
31 Desember 2022/ December 31, 2022 (Di audit/ Unaudited)
Kekayaan
Kekayaan belum Kekayaan tidak Kekayaan
dibukukan/ dibukukan/ diperkenankan/ diperkenankan/
Recorded Non-ledger Not-admitted Admitted
assets assets assets assets
Investasi Investments
Deposito berjangka 150.000.000.000 (13.099.730.954) - 136.900.269.046 Time deposits
Obligasi 120.128.523.787 - - 120.128.523.787 Bonds
Efek ekuitas 8.038.100.000 1.334.672.248 - 9.372.772.248 Equity securities
278.166.623.787 (11.765.058.706) - 266.401.565.081
Bank 12.757.067.104 - - 12.757.067.104 Cash in banks
Piutang premi 212.049.739.666 - (1.602.061.508) 213.651.801.174 Premium receivables
Piutang reasuransi 11.307.075.348 - 6.573.198.675 4.733.876.673 Due from reinsurance
Aset reasuransi 1.127.921.976 - - 1.127.921.976 Reinsurance assets
- Investment income
Tagihan hasil investasi 409.534.615.793 - 409.534.615.793 receivables
- Land and building net
Bangunan dengan hak strata, of accumulated
atau tanah dengan bangunan 22.817.831.791 - 22.817.831.791 depreciation
Other property and
Aset tetap lain - - - - equipment
Aset lain-lain 40.052.718.195 - 40.052.718.195 - Other assets
Total Kekayaan 987.813.593.660 (11.765.058.706) 45.023.855.362 931.024.679.592 Total Assets
160
Page 165
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
56. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 56. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI) PT Malacca Trust Wuwungan Insurance Tbk (MTWI)
(lanjutan) (continued)
Analisis Kekayaan dan Perhitungan Batas Tingkat Asset Analysis and Calculation of Solvency Margin
Solvabilitas (lanjutan) (continued)
Perhitungan Batas Tingkat Solvabilitas Solvency Margin Calculation
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak diaudit / (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Tingkat Solvabilitas Solvency Margin
Aset yang diperkenankan 1.128.561.335.481 931.024.679.592 Admitted assets
Liabilitas 953.001.872.616 749.389.288.164 Liabilities
Total Tingkat Solvabilitas 175.559.462.865 181.635.391.428 Total Solvency Margin
Minimum Solvency Margin
Modal minimum berbasis risiko (MMBR) (MMBR)
Risiko kredit 36.313.352.774 36.408.893.225 Credit risk
Risiko likuiditas 4.089.067.123 616.544.308 Liquidity risk
Risiko pasar 2.611.668.520 3.785.566.879 Market risk
Risiko asuransi 15.090.301.779 22.680.950.822 Insurance risk
Risiko operasional 370.988.184 507.323.984 Operating risk
Total MMBR 58.475.378.380 63.999.279.218 Total MMBR
Kelebihan Batas Tingkat Solvabilitas 117.084.084.485 117.636.112.210 Excess of Solvency Margin
Rasio Pencapaian Solvabilitas 300% 284% Solvency Ratio Attained
Rasio Keuangan Financial Ratio
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak diaudit / (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rasio likuiditas 95% 123% Liquidity ratio
Rasio kecukupan investasi 253% 235% Investment adequacy ratio
Rasio perimbangan hasil investasi dengan Return on investment of net
pendapatan premi neto 9% 6% premium income ratio
Rasio beban klaim, beban usaha, dan Ratio of claim expenses,
komisi terhadap pendapatan premi operating expenses, and commissions
neto 61% 46% to net premium income
Rasio biaya pelatihan dan pendidikan Education and training cost to
terhadap biaya gaji dan tunjangan 5% 5% salary and allowances cost ratio
161
Page 166
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
57. RENCANA MANAJEMEN TERHADAP 57. MANAGEMENT PLAN ON BUSINESS CONTINUITY
KELANGSUNGAN USAHA
Rencana Manajemen Management Plan
PT Batavia Prosperindo Sekuritas PT Batavia Prosperindo Sekuritas
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022, For the year ended December 31, 2022, BPS, Subsidiary,
BPS, Entitas Anak, memiliki rugi usaha sebesar has operating loss amounting to Rp 4,760,136,780,
Rp 4.760.136.780, rugi neto tahun berjalan sebesar net loss for the year amounting to Rp 3,696,614,243, and
Rp 3,696,614,243, dan total rugi komprehensif sebesar total comprehensive loss amounting to Rp 3,696,614,243
Rp 3.696.614.243 untuk tahun yang berakhir pada tanggal as at December 31, 2022 which resulted to accumulated
31 Desember 2022 yang mengakibatkan defisit sebesar deficit amounting to Rp 4,939,011,031 as at December 31,
Rp 4.939.011.031 pada tanggal 31 Desember 2022 serta 2022, and negative cash flow from operating activities
arus kas negatif dari aktivitas operasi sebesar amounting to Rp 5,084,008,487 for the year ended
Rp 5.084.008.487 untuk tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2022. On March 18, 2022 BPS, Subsidiary,
31 Desember 2022. Pada tanggal 18 Maret 2022 BPS, has received the approval from Financial Services
Entitas Anak, menerima persetujuan dari Otoritas Jasa Authority regarding the request to return its Securities
Keuangan terkait pengajuan pengembalian Ijin Penjamin Underwriter Permit. These conditions indicate the
Emisi Efek oleh BPS, Entitas Anak. Kondisi tersebut, existence of a material uncertainty that may cast significant
mengindikasikan adanya suatu ketidakpastian material doubt about the ability of BPS, Subsidiary, to continue as
yang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas a going concern.
kemampuan BPS, Entitas Anak, untuk mempertahankan
kelangsungan usahanya.
Untuk mengatasi kondisi di atas, manajemen BPS, Entitas To manage the above conditions, BPS, Subsidiary's
Anak, berencana melakukan antara lain hal-hal sebagai management plans to do among others the following:
berikut:
• Mempertahankan prinsip kehati-hatian dalam • Maintain the principle of prudence in managing BPS,
mengelola usaha BPS, Entitas Anak; Subsidiary's business;
• Terus mengusahakan efisiensi biaya BPS, Entitas • Continue to strive for efficiency in BPS, Subsidiary's
Anak; costs;
• Menjaga optimalisasi arus kas BPS, Entitas Anak; • Maintain the optimization of BPS, Subsidiary's cash
flow;
• Memenuhi ketentuan sesuai dengan peraturan yang • Meet the provisions in accordance with applicable
berlaku; regulations;
• Mengusahakan agar adanya potensi investor yang • Striving for potential investors who can develop BPS,
dapat melakukan pengembangan usaha BPS, Entitas Subsidiary's business.
Anak.
BPS, Entitas Anak, juga memperoleh surat dukungan BPS, Subsidiary, also obtained a financial support letter
keuangan yang menyatakan bahwa PT Batavia stating that PT Batavia Prosperindo Internasional Tbk
Prosperindo Internasional Tbk (“Entitas Induk”) bersedia (the “Parent Entity”) is willing to provide continuing
memberikan dukungan keuangan berkelanjutan kepada financial support to BPS, Subsidiary, to enable it to operate
BPS, Entitas Anak, agar dapat beroperasi sebagai going as a going concern and to meet its obligations, for at least
concern dan memenuhi kewajibannya, setidaknya selama 12 months from when the financial statements are
12 bulan sejak tanggal laporan keuangan diterbitkan. authorized for issuance.
58. STANDAR, AMENDEMEN/ PENYESUAIAN DAN 58. STANDARDS, AMENDMENTS/ IMPROVEMENTS
INTERPRETASI STANDAR TELAH DITERBITKAN TAPI AND INTERPRETATIONS TO STANDARDS ISSUED
BELUM DITERAPKAN NOT YET ADOPTED
Standar akuntansi baru, amendemen, penyesuaian dan New accounting standards, amendments, improvements
interpretasi yang telah diterbitkan, namun belum berlaku and interpretations issued but not yet effective for the
efektif untuk tahun buku yang dimulai pada tanggal financial year beginning January 1, 2022 that may have
1 Januari 2022 yang mungkin berdampak pada laporan certain impact on the financial statements and have not
keuangan dan belum diterapkan secara dini oleh been early adopted by the Company are as follows:
Perusahaan adalah sebagai berikut:
162
Page 167
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
58. STANDAR, AMENDEMEN/ PENYESUAIAN DAN 58. STANDARDS, AMENDMENTS/ IMPROVEMENTS
INTERPRETASI STANDAR TELAH DITERBITKAN TAPI AND INTERPRETATIONS TO STANDARDS ISSUED
BELUM DITERAPKAN (lanjutan) NOT YET ADOPTED (continued)
Mulai efektif pada atau setelah 1 Januari 2023 Effective beginning on or after January 1, 2023
- Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan Keuangan” - Amendment of PSAK 1, “Presentation of Financial
Statements”
Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan Keuangan” The narrow-scope amendments to PSAK 1,
mengklarifikasi bahwa kewajiban diklasifikasikan “Presentation of Financial Statements” clarify that
sebagai lancar atau tidak lancar, berdasarkan pada liabilities are classified as either current or non-
hak yang ada pada akhir periode pelaporan. current, depending on the rights that exist at the end
Klasifikasi tidak terpengaruh oleh ekspektasi entitas of the reporting period. Classification is unaffected by
atau peristiwa setelah tanggal pelaporan (misalnya the expectations of the entity or events after the
penerimaan waiver atau pelanggaran perjanjian). reporting date (e.g the receipt of a waiver or a breach
Amendemen tersebut juga mengklarifikasi apa yang of covenant). The amendments also clarify what
dimaksud PSAK 1 perihal 'penyelesaian' liabilitas. PSAK 1 means when it refers to the ‘settlement’ of a
liability.
Amendemen tersebut dapat memengaruhi klasifikasi The amendments could affect the classification of
liabilitas, terutama untuk entitas yang sebelumnya liabilities, particularly for entities that previously
mempertimbangkan intensi manajemen untuk considered management’s intentions to determine
menentukan klasifikasi dan untuk beberapa liabilitas classification and for some liabilities that can be
yang dapat dikonversi menjadi ekuitas. converted into equity.
Standar ini harus diterapkan secara retrospektif They must be applied retrospectively in accordance
sesuai dengan persyaratan normal dalam PSAK 25, with the normal requirements in PSAK 25,
“Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, “Accounting Policies, Changes in Accounting
dan Kesalahan”. Estimates and Errors”.
- Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan Keuangan” - - Amendment of PSAK 1, "Presentation of Financial
tentang Pengungkapan Kebijakan Akuntansi Statements" - Disclosure of accounting policies
Amendemen ini memberikan panduan dan contoh This amendment provides guidance and examples to
untuk membantu entitas menerapkan pertimbangan help entities apply materiality judgments to
materialitas dalam pengungkapan kebijakan accounting policy disclosures. The amendment aims
akuntansi. Amendemen tersebut bertujuan untuk to help entities provide accounting policy disclosures
membantu entitas menyediakan pengungkapan that are more useful by replacing the requirement for
kebijakan akuntansi yang lebih berguna dengan entities to disclose their ‘significant’ accounting
mengganti persyaratan untuk mengungkapkan policies with a requirement to disclose their ‘material’
kebijakan akuntansi 'signifikan entitas dengan accounting policies and adding guidance on how
persyaratan untuk mengungkapkan kebijakan entities apply the concept of materiality in making
akuntansi 'material' entitas dan menambahkan decisions about accounting policy disclosures.
panduan tentang bagaimana entitas menerapkan
konsep materialitas dalam membuat keputusan
tentang pengungkapan kebijakan akuntansi.
- Amendemen PSAK 16, “Aset Tetap” tentang hasil - Amendment of PSAK 16, “Property, Plant and
sebelum penggunaan yang diintensikan Equipment” regarding proceeds before intended use
Amendemen tersebut melarang entitas untuk The amendments prohibit an entity from deducting
mengurangi biaya perolehan aset tetap dari from the cost of a property, plant and equipment the
penerimaan dari penjualan yang dihasilkan oleh aset proceeds received from selling items produced by
tetap sebelum penggunaan yang diintensikan. the property, plant and equipment before it is ready
Penerimaan atas penjualan memenuhi definisi for its intended use. The sales proceeds would have
pendapatan dan oleh karena itu harus diakui dalam met the revenue definition and therefore should be
laba rugi. recognized in profit or loss.
163
Page 168
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
58. STANDAR, AMENDEMEN/ PENYESUAIAN DAN 58. STANDARDS, AMENDMENTS/ IMPROVEMENTS
INTERPRETASI STANDAR TELAH DITERBITKAN TAPI AND INTERPRETATIONS TO STANDARDS ISSUED
BELUM DITERAPKAN (lanjutan) NOT YET ADOPTED (continued)
Mulai efektif pada atau setelah 1 Januari 2023 Effective beginning on or after January 1, 2023
(lanjutan) (continued)
- Amendemen PSAK 25, “Kebijakan Akuntansi, - - Amendment of PSAK 25, “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” Changes in Accounting Estimates and Errors”
terkait Definisi Estimasi Akuntansi Definition of Accounting Estimates
Amendemen tersebut memperkenalkan definisi The amendment introduces a definition of
'estimasi akuntansi' dan mengklarifikasi perbedaan ‘accounting estimates’ and clarify the distinction
antara perubahan estimasi akuntansi dan perubahan between changes in accounting estimates and
kebijakan akuntansi dan koreksi kesalahan. changes in accounting policies and the correction of
Amendemen tersebut juga mengklarifikasi bagaimana errors. Also, they clarify how entities use
entitas menggunakan teknik pengukuran dan input measurement techniques and inputs to develop
untuk mengembangkan estimasi akuntansi. accounting estimates.
- Amendemen PSAK 46, “Pajak Penghasilan” tentang - - Amendment of PSAK 46, “Income Taxes” - Deferred
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Tax related to Assets and Liabilities arising from a
Timbul dari Transaksi Tunggal Single Transaction
Amendemen ini mengusulkan agar entitas mengakui This amendment proposes that entities recognize
aset maupun liabilitas pajak tangguhan pada saat deferred tax assets and liabilities at the time of initial
pengakuan awalnya sebagai contoh dari transaksi recognition, for example from a lease transaction, to
sewa, untuk mengeliminasi perbedaan praktik saat ini eliminate differences in current practice for such
atas transaksi tersebut dan transaksi lain yang transactions and similar transactions.
serupa.
Mulai efektif pada atau setelah 1 Januari 2024 Effective beginning on or after January 1, 2024
- Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan Keuangan” - - Amendment of PSAK 1, “Presentation of Financial
tentang Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan Statements” - Non-current Liabilities with
Convenants
Dalam amendemen ini liabilitas jangka panjang In this amendment, long-term liabilities with
dengan kovenan disajikan sebagai liabilitas jangka covenants are presented as current or non-current
pendek atau panjang bergantung pada ada atau liabilities depending on whether or not there is a right
tidaknya hak untuk menunda penyelesaian liabilitas. to defer settlement of the liability. Covenants in this
Kovenan dalam hal ini dibagi menjadi kovenan yang case are divided into covenants that affect and do not
memengaruhi dan tidak memengaruhi hak untuk affect the right to defer settlement of liabilities for at
menunda penyelesaian liabilitas setidaknya 12 bulan least 12 months after the reporting period.
setelah periode pelaporan.
- Amendemen PSAK 73, “Sewa” tentang Liabilitas - - Amendment of PSAK 73, “Lease” - Lease Liabilities
Sewa dalam Jual dan Sewa Balik in a Sale and Leaseback
Amendemen ini memberikan penegasan atas This amendment provides clarification of the
pengukuran selanjutnya untuk aset hak-guna dan subsequent measurement of right-of-use assets and
liabilitas sewa dari transaksi jual dan sewa-balik. lease liabilities from sale and leaseback transactions.
Penjual-penyewa (seller-lessee) mengukur liabilitas The seller-lessee measures the lease liability in such
sewa dengan suatu cara sehingga tidak akan a manner that it does not recognize any amount of
mengakui jumlah keuntungan atau kerugian yang the gain or loss that relates to the right of use
terkait dengan hak guna atas aset yang masih retained.
dipertahankannya.
164
Page 169
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk PT BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SERTA FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
58. STANDAR, AMENDEMEN/ PENYESUAIAN DAN 58. STANDARDS, AMENDMENTS/ IMPROVEMENTS
INTERPRETASI STANDAR TELAH DITERBITKAN TAPI AND INTERPRETATIONS TO STANDARDS ISSUED
BELUM DITERAPKAN (lanjutan) NOT YET ADOPTED (continued)
Mulai efektif pada atau setelah 1 Januari 2025 Effective beginning on or after January 1, 2025
- PSAK 74, “Kontrak Asuransi” - PSAK 74, “Insurance Contracts”
PSAK 74 mengatur relaksasi beberapa ketentuan PSAK 74 regulates the relaxation of several
antara lain berupa penambahan pengecualian ruang provisions, including the addition of scope
lingkup, penyesuaian penyajian laporan keuangan, exceptions, adjustments to the presentation of
penerapan opsi mitigasi risiko dan beberapa financial statements, application of risk mitigation
modifikasi pada ketentuan transisi. PSAK 74 juga options and some modifications to transitional
mensyaratkan pemisahan yang jelas antara provisions. PSAK 74 also requires a clear separation
pendapatan yang dihasilkan dari bisnis asuransi between income generated from the insurance
dengan yang berasal dari kegiatan investasi. business and from investment activities.
- Amendemen PSAK 74, “Kontrak Asuransi” tentang - - Amendment of PSAK 74, “Insurance Contracts” -
Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - Informasi Initial Application of PSAK 74 and PSAK 71 -
Komparatif Comparative Information
Amendemen ini memperjelas pengaturan bagi entitas This amendment clarifies the arrangements for
industri asuransi yang akan melakukan penerapan insurance industry entities that will carry out the initial
awal PSAK 74 dan PSAK 71 dalam periode adoption of PSAK 74 and PSAK 71 in the same
bersamaan. Amandemen ini juga mengatasi isu period. This amendment also addresses application
penerapan yang terkait dengan informasi komparatif issues related to the comparative information that will
yang akan disajikan pada penerapan awal untuk aset be presented on initial application to financial assets.
keuangan.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan As at the issuance date of the consolidated financial
konsolidasian, dampak dari penerapan standar, statements, the effects of adopting these standards,
amendemen dan interpretasi tersebut terhadap laporan amendments and interpretations on the consolidated
keuangan konsolidasian tidak dapat diketahui atau financial statements are not known nor reasonably
diestimasi oleh manajemen. estimable by management.
165
Page 170
166
APPROVAL FOR PRINTING
Sign:
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.