Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 61
Page 1
Nomor Surat 072/C/H/BEFA/X/2023
Nama Emiten Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk
Kode Emiten BEST
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
No Nama Kegiatan Lokasi Tahun Status Jumlah Aset Satuan Mata Persentase
Usaha Komersil Operasi Uang (%)
1 PT Bekasi Kawasan Bekasi 2010 Beroperasi 1.910.369.072.608 PENUH IDR 99.99
Matra industri
Industrial
Estate
2 PT Bekasi Kawasan Bekasi 2012 Beroperasi 950.620.087.165 PENUH IDR 99.99
Surya industri
Pratama
3 PT Best Sinar Perhotelan Bekasi 2017 Beroperasi 95.578.407.297 PENUH IDR 99.71
Nusantara
Dokumen ini merupakan dokumen resmi Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara
elektronik. Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas Bekasi Fajar Industrial Estate Entity name
Tbk
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas BEST Entity code
Nomor identifikasi entitas AA608 Entity identification number
Industri utama entitas Properti / Property Entity main industry
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor H. Properties & Real Estate Sector
Subsektor H1. Properties & Real Estate Subsector
Industri H11. Real Estate Management Industry
& Development
Subindustri H111. Real Estate Development Subindustry
& Management
Informasi pemegang saham National and Foreign Controlling shareholder information
pengendali Corporation
Jenis entitas Foreign Company Type of entity
Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock Type of listed securities
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Utama / Main
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas grup / Group entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Satuan Penuh / Full Amount statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Page 3
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
partner
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Paul Hadiwinata, Hidajat, Prior year auditor
Arsono, Retno, Palilingan &
Rekan
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
Zainuddin, CPA
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[2210000] Statement of financial position presented using current and
non-current - Property Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Aset lancar Current assets
Kas dan setara kas Cash and cash
496,168,896,922 546,405,238,229
equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Piutang usaha pihak Trade receivables third
73,340,882,566 118,339,598,367
ketiga parties
Piutang usaha pihak Trade receivables
455,537,482 1,041,959,791
berelasi related parties
Piutang lainnya Other receivables
Piutang lainnya pihak Other receivables third
1,678,381,456 1,732,950,804
ketiga parties
Persediaan lancar Current inventories
Aset real estat lancar Current real estate
1,688,122,405,319 1,711,952,821,064
assets
Persediaan lancar Current inventories
Biaya dibayar dimuka Current prepaid expenses
4,264,520,950 4,459,521,806
lancar
Uang muka lancar Current advances
Uang muka lancar atas Current advances on
178,053,566,398 190,839,887,193
investasi investments
Uang muka lancar atas Current advances on
pembelian aset tetap 293,000,000 338,000,000 purchase of property
and equipment
Pajak dibayar dimuka Current prepaid taxes
10,832,991,666 12,038,819,148
lancar
Aset non-keuangan lancar Other current non-financial
3,500,000,000
lainnya assets
Jumlah aset lancar 2,456,710,182,759 2,587,148,796,402 Total current assets
Aset tidak lancar Non-current assets
Aset keuangan tidak Non-current financial
lancar assets
Aset keuangan tidak Non-current financial
lancar nilai wajar assets fair value
96,072,298,860 96,072,298,860
melalui pendapatan through other
komprehensif lainnya comprehensive income
Aset keuangan tidak Other non-current
20,127,570,000 27,519,086,250
lancar lainnya financial assets
Persediaan tidak lancar Non-current inventories
Aset real estat tidak Non-current real estate
3,125,870,590,682 3,073,034,382,028
lancar assets
Properti investasi 138,303,051,926 144,849,275,731 Investment properties
Aset tetap Property, plant, and
138,531,733,625 147,876,782,641
equipment
Aset tidak lancar Other non-current
1,928,287,123 1,968,287,114
non-keuangan lainnya non-financial assets
Jumlah aset tidak lancar 3,520,833,532,216 3,491,320,112,624 Total non-current assets
Jumlah aset 5,977,543,714,975 6,078,468,909,026 Total assets
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Page 5
Utang usaha Trade payables
Utang usaha pihak Trade payables
13,897,875,198 21,896,707,994
ketiga third parties
Utang usaha pihak Trade payables
7,076,926,087 6,959,624,285
berelasi related parties
Utang lainnya Other payables
Utang lainnya pihak Other payables
699,287,894 386,635,456
ketiga third parties
Beban akrual jangka Current accrued
28,003,464,166 27,977,605,472
pendek expenses
Utang pajak 1,412,899,064 10,915,191,880 Taxes payable
Uang jaminan jangka Current deposits
7,056,932,413 5,708,702,842
pendek
Pendapatan diterima Current unearned
8,234,511,492 20,687,406,698
dimuka jangka pendek revenue
Liabilitas jangka Current maturities of
panjang yang jatuh long-term liabilities
tempo dalam satu
tahun
Liabilitas jangka Current maturities
panjang yang jatuh of bank loans
tempo dalam satu 171,462,000,000 185,420,250,000
tahun atas utang
bank
Jumlah liabilitas Total current
237,843,896,314 279,952,124,627
jangka pendek liabilities
Liabilitas jangka Non-current liabilities
panjang
Liabilitas jangka Long-term liabilities
panjang setelah net of current
dikurangi bagian maturities
yang jatuh tempo
dalam satu tahun
Liabilitas jangka Long-term bank
panjang atas utang 1,278,958,700,477 1,440,469,915,268 loans
bank
Uang jaminan jangka Non-current deposits
19,862,113,120 20,059,528,120
panjang
Kewajiban imbalan Long-term
pasca kerja jangka 11,360,695,515 9,483,273,740 post-employment
panjang benefit obligations
Jumlah liabilitas Total non-current
1,310,181,509,112 1,470,012,717,128
jangka panjang liabilities
Jumlah liabilitas 1,548,025,405,426 1,749,964,841,755 Total liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 964,731,115,000 964,731,115,000 Common stocks
Tambahan modal Additional paid-in
231,153,572,841 231,153,572,841
disetor capital
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Appropriated
telah ditentukan 192,946,223,000 192,946,223,000 retained earnings
penggunaannya
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan 3,040,217,167,682 2,939,345,317,094 retained earnings
penggunaannya
Page 6
Jumlah ekuitas yang Total equity
4,429,048,078,523 4,328,176,227,935
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Kepentingan Non-controlling interests
470,231,026 327,839,336
non-pengendali
Jumlah ekuitas 4,429,518,309,549 4,328,504,067,271 Total equity
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and equity
5,977,543,714,975 6,078,468,909,026
ekuitas
Page 7
[2321000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented before tax, by function - Property Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Penjualan dan pendapatan Sales and revenue
411,165,624,212 406,724,051,502
usaha
Beban pokok penjualan dan Cost of sales and revenue
( 153,218,471,125 ) ( 153,783,060,130 )
pendapatan
Jumlah laba bruto 257,947,153,087 252,940,991,372 Total gross profit
Beban penjualan ( 1,614,718,099 ) ( 2,337,064,009 ) Selling expenses
Beban umum dan administrasi General and administrative
( 83,186,808,739 ) ( 72,922,612,029 )
expenses
Beban bunga dan keuangan ( 114,399,273,576 ) ( 78,352,315,195 ) Interest and finance costs
Keuntungan (kerugian) selisih Gains (losses) on changes in
35,668,126,984 ( 3,510,693,644 )
kurs mata uang asing foreign exchange rates
Pendapatan lainnya 16,539,569,003 11,187,344,906 Other income
Beban lainnya ( 257,642,712 ) ( 285,999,210 ) Other expenses
Keuntungan (kerugian) lainnya 63,705,251 3,496,786 Other gains (losses)
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
110,760,111,199 106,723,148,977
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak ( 9,404,009,091 ) ( 12,075,388,371 ) Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
101,356,102,108 94,647,760,606
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) 101,356,102,108 94,647,760,606 Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif Other comprehensive income,
lainnya, sebelum pajak before tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang tidak akan income that will not be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
sebelum pajak loss, before tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya atas pengukuran income for
kembali kewajiban ( 482,859,830 ) remeasurement of defined
manfaat pasti, sebelum benefit obligation, before
pajak tax
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang tidak akan ( 482,859,830 ) that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi, sebelum pajak loss, before tax
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, ( 482,859,830 ) income, before tax
sebelum pajak
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, setelah ( 482,859,830 ) income, after tax
pajak
Jumlah laba rugi komprehensif 100,873,242,278 94,647,760,606 Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
101,354,699,958 94,663,552,043
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke kepentingan 1,402,150 ( 15,791,437 ) non-controlling interests
non-pengendali
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
Page 8
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas 100,871,850,588 94,663,552,043 attributable to parent entity
induk
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke 1,391,690 ( 15,791,437 ) attributable to non-controlling
kepentingan non-pengendali interests
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang 10.51 9.81 share from continuing
dilanjutkan operations
Page 9
[2410000] Statement of changes in equity - Property Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Kepentingan
Saham biasa Tambahan modal disetor ditentukan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
non-pengendali
penggunaannya penggunaannya entitas induk
Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital Non-controlling interests Equity
earnings earnings parent entity
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian Balance before restatement at beginning of
964,731,115,000 231,153,572,841 192,946,223,000 2,939,345,317,094 4,328,176,227,935 327,839,336 4,328,504,067,271
kembali period
Posisi ekuitas, awal periode 964,731,115,000 231,153,572,841 192,946,223,000 2,939,345,317,094 4,328,176,227,935 327,839,336 4,328,504,067,271 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 101,354,699,958 101,354,699,958 1,402,150 101,356,102,108 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya ( 482,849,370 ) ( 482,849,370 ) ( 10,460 ) ( 482,859,830 ) Other comprehensive income
Setoran modal dari kepentingan Stock subscription from non-controlling
141,000,000 141,000,000
non-pengendali interests
Posisi ekuitas, akhir periode 964,731,115,000 231,153,572,841 192,946,223,000 3,040,217,167,682 4,429,048,078,523 470,231,026 4,429,518,309,549 Equity position, end of the period
Page 10
[2410000] Statement of changes in equity - Property Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Kepentingan
Saham biasa Tambahan modal disetor ditentukan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
non-pengendali
penggunaannya penggunaannya entitas induk
Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital Non-controlling interests Equity
earnings earnings parent entity
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian Balance before restatement at beginning of
964,731,115,000 231,153,572,841 192,946,223,000 2,904,718,685,404 4,293,549,596,245 347,749,172 4,293,897,345,417
kembali period
Posisi ekuitas, awal periode 964,731,115,000 231,153,572,841 192,946,223,000 2,904,718,685,404 4,293,549,596,245 347,749,172 4,293,897,345,417 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 94,663,552,043 94,663,552,043 ( 15,791,437 ) 94,647,760,606 Profit (loss)
Posisi ekuitas, akhir periode 964,731,115,000 231,153,572,841 192,946,223,000 2,999,382,237,447 4,388,213,148,288 331,957,735 4,388,545,106,023 Equity position, end of the period
Page 11
[2510000] Statement of cash flows, direct method - Property Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Penerimaan kas dari Cash receipts from
aktivitas operasi operating activities
Penerimaan dari Receipts from customers
437,336,548,513 363,003,114,162
pelanggan
Pembayaran kas dari Cash payments from
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran gaji dan Payments for salaries and
( 52,132,152,136 ) ( 49,750,745,229 )
tunjangan allowances
Pembayaran kepada Payments to contractors
( 141,354,148,017 ) ( 117,189,661,749 )
kontraktor
Kas diperoleh dari Cash generated from (used
243,850,248,360 196,062,707,184
(digunakan untuk) operasi in) operations
Penerimaan bunga dari Interests received from
16,539,569,003 11,187,344,906
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran bunga dari Interests paid from operating
( 114,190,452,941 ) ( 74,540,271,707 )
aktivitas operasi activities
Penerimaan pengembalian Income taxes refunded (paid)
(pembayaran) pajak from operating activities
( 9,046,491,951 ) ( 16,946,915,036 )
penghasilan dari aktivitas
operasi
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas 54,569,348 ( 38,779,009 ) from operating activities
operasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
137,207,441,819 115,724,086,338
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal of
60,400,000 2,053,688,700
aset tetap property and equipment
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 1,126,964,752 ) ( 4,884,941,589 )
aset tetap property and equipment
Pembayaran uang muka Payments for advances on
( 52,816,379,205 ) ( 52,175,820,240 )
investasi investments
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 53,882,943,957 ) ( 55,007,073,129 )
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan pinjaman bank 1,345,292,062,500 Proceeds from bank loans
Pembayaran pinjaman bank ( 1,375,560,937,500 Payments of bank loans
( 129,349,500,000 )
)
Penerimaan dari Proceed from increase of
penambahan kepemilikan dari 141,000,000 non-controlling interest
non-pengendali
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 129,208,500,000 ) ( 30,268,875,000 )
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
Page 12
bersih kas dan setara kas ( 45,884,002,138 ) 30,448,138,209 in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
546,405,238,229 560,147,644,881
awal periode flows, beginning of the period
Efek perubahan nilai kurs pada Effect of exchange rate changes
( 4,352,339,169 ) 8,197,799,725
kas dan setara kas on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
496,168,896,922 598,793,582,815
akhir periode cash flows, end of the period
Page 13
[2610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Property Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan konsolidasian interim telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian Indonesia (?SAK?), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standar statements
Akuntansi Keuangan yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan
Indonesia serta Peraturan No. VIII.G.7 tentang ?Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan
Emiten atau Perusahaan Publik? Lampiran Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan
Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) (sekarang Otoritas Jasa Keuangan/OJK) berdasarkan keputusan
Ketua BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012. The interim consolidated financial
statements have been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards
(?FAS?), which comprise of the Statements of Financial Accounting Standards and Interpretations of
Financial Accounting Standards that was issued by the Board of Financial Accounting Standards of the
Indonesian Institute of Accountants and the Regulations No. VIII.G.7 regarding ?Presentation and
Disclosure of Financial Statements of Public Companies? included in the appendix of the Decree of the
Chairman of the Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency (Bapepam-LK) (currently
Financial Services Authority) No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012. Laporan keuangan
konsolidasian interim, kecuali laporan arus kas konsolidasian interim, telah disusun secara akrual
dengan menggunakan konsep biaya perolehan, kecuali untuk akun-akun tertentu yang dicatat
berdasarkan basis lain seperti yang diungkapkan pada kebijakan akuntansi di masing-masing akun
tersebut. The interim consolidated financial statements, except for the interim consolidated statements
of cash flows, have been prepared on the accrual basis using the historical cost concept of accounting,
except for certain accounts which are measured on the bases described in the related accounting
policies of each account. Laporan arus kas konsolidasian interim disusun dengan menggunakan
metode langsung yang menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang
diklasifikasikan sebagai arus kas dikelompokkan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
The interim consolidated statements of cash flows, have been prepared by using the direct method,
presents receipts and disbursements of cash and cash equivalents classified into operating, investing
and financing activities. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian interim untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023
adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. The accounting policies
adopted in the preparation of the interim consolidated financial statements for the nine months period
ended 30 September 2023 are consistent with those adopted in the preparation of the consolidated
financial statements for the year ended 31 December 2022. Mata uang pelaporan yang digunakan
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim adalah Rupiah yang merupakan mata
uang fungsional Grup. The reporting currency used in the preparation interim consolidated financial
statements is Rupiah, which is the functional currency of the Group. Penyusunan laporan keuangan
konsolidasian interim sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan
penggunaan estimasi dan asumsi tertentu. Hal tersebut juga mengharuskan manajemen untuk
membuat pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup. Area yang kompleks atau
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi dapat
berdampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian interim diungkapkan di Catatan 4. The
Page 14
preparation of interim consolidated financial statements in conformity with Indonesian Financial
Accounting Standards requires the use of certain critical accounting estimates and assumptions. It also
requires management to exercise its judgement in the process of applying the Group?s accounting
policies. The areas that are complex or require a higher level of consideration or areas where
assumptions and estimates can have a significant impact on the interim consolidated financial
statements are disclosed in Note 4. Berikut adalah revisi, amendemen dan penyesuaian atas
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) : The following are revision, amendments and
improvements of the Statements of Financial Accounting Standards (SFAS) : Berlaku efektif untuk
tahun buku yang dimulai 1 Januari 2023 Effective for the financial year starting 1 January 2023 -
Amendemen PSAK 1 ?Penyajian Laporan Keuangan? tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka
Pendek atau Jangka Panjang. - The amendments to SFAS 1 ?Presentation of Financial Statements?
about the Classification of Liabilities as Short-term or Long-term - Amendemen PSAK 1 ?Penyajian
Laporan Keuangan? tentang Pengungkapan Kebijakan Akuntansi. - The amendments to SFAS 1
?Presentation of Financial Statements? about the Disclosure of Accounting Policies. - Amendemen
PSAK 16 ?Aset Tetap? tentang hasil sebelum penggunaan yang diintensikan. - The amendments to
SFAS 16 ?Fixed Assets? about output before intended use. - Amendemen PSAK 25 ?Kebijakan
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan tentang Definisi Estimasi Akuntansi? - The
amendments to SFAS 25 ?Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Error on the
Definition of Accounting Estimates?. - Amendemen PSAK 46 ?Pajak Penghasilan? tentang Pajak
Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal. - The amendments to SFAS
46 ?Income Taxes? about Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising from a Single
Transaction. Perubahan atas Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (?PSAK?) diatas tidak
menyebabkan perubahan signifikan atas kebijakan akuntansi Grup dan tidak memberikan dampak
yang material terhadap jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan konsolidasian interim untuk
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023. Changes to the Statements of
Financial Accounting Standards (?SFAS?) as mention above did not result in substantial changes to
the Group?s accounting policies and had no material effect on the amounts reported for the the six
months period ended 30 September 2023 of interim consolidated financial statements. Berlaku efektif
untuk tahun buku yang dimulai 1 Januari 2024 Effective for the financial year starting 1 January 2024 -
Amendemen PSAK 1 ? Penyajian Laporan Keuangan: Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan. -
The amendments of SFAS 1 ? Presentation of Financial Statements: Insurance Contract regarding
Long-term Liabilities with the Covenant. - Amendemen PSAK 73 ? Sewa: Liabilitas Sewa pada
Transaksi Jual dan Sewa-balik. - The amendments of SFAS 73 ? Leases: Lease Liabilities in Sales and
Lease-Back Transactions. Berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai 1 Januari 2025 Effective for
the financial year starting 1 January 2025 - PSAK 74 ?Kontrak Asuransi? - SFAS 74 ?Insurance
Contracts? Grup masih mengevaluasi dampak penerapan PSAK di atas dan dampak terhadap laporan
keuangan konsolidasian interim Grup dari penerapan PSAK tersebut belum dapat ditentukan. The
Group is still evaluating the impact of adoption of the above SFAS and the impact on the Group?s
interim consolidated financial statements from the adoption of the SFAS has not yet to be determined.
Prinsip-prinsip konsolidasi Grup menerapkan PSAK 65, ?Laporan Keuangan Konsolidasian?. PSAK ini menetapkan prinsip Principles of consolidation
penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian interim ketika entitas mengendalikan satu
atau lebih entitas lain. Laporan keuangan konsolidasian interim menggabungkan seluruh entitas anak
yang dikendalikan oleh Perusahaan dan Entitas Anak (Grup). Grup memiliki pengendalian jika dan
hanya jika memiliki seluruh hal berikut : ? kekuasaan atas investee; ? eksposur atau hak atas imbal
hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee; dan ? kemampuan untuk menggunakan
kekuasaanya atas investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil Grup. The Group adopted SFAS
65, ?Consolidated Financial Statements?. This SFAS provides guidance for the preparation and
Page 15
presentation of interim consolidated financial statements when an entity has control over another entity. The interim consolidated financial statements consolidate all subsidiaries that are controlled by the Company and Subsidiaries (Group). The Group has control if and only if the investor has all of the following elements : ? power over the investee. ? exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee. ? the ability to use its power over the investee to affect the amount of the investor's returns. Pengkonsolidasian entitas anak dimulai pada saat Grup memperoleh pengendalian atas entitas anak dan berakhir pada saat Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak. Secara khusus, penghasilan dan beban entitas anak yang diakuisisi atau dilepaskan selama tiga bulan berjalan termasuk dalam laba rugi sejak tanggal Grup memperoleh pengendalian sampai dengan tanggal Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak. Consolidation of a subsidiary begins when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group losses control of the subsidiary. Specifically, income and expenses of a subsidiary acquired or disposed of during the three months period are included in profit or loss from the date the Group gains control until the date when the Group ceases to control the subsidiary. Laba rugi dan setiap komponen penghasilan komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik Perusahaan dan kepentingan nonpengendali (KNP) meskipun hal tersebut mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. Profit or loss and each component of other comprehensive income are attributed to the owners of the Company and to the non-controling interest (NCI) even if this results in the NCI having a deficit balance. Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas dalam intra kelompok usaha terkait dengan transaksi antar entitas dalam Grup dieliminasi secara penuh dalam laporan keuangan konsolidasian interim. All intragroup assets and liabilities, equity, income, expenses and cash flows relating to transactions between members of the Group are fully eliminated upon the interim consolidated financial statement. Jika kehilangan pengendalian atas entitas anak, maka Grup : In case of loss of control over a subsidiary, the Group : ? menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak; ? menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap KNP; ? derecognizes the assets (including goodwill) and liabilities of the subsidiary; ? derecognizes the carrying amount of any NCI; ? menghentikan pengakuan akumulasi selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; ? mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; ? mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya; ? mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian dalam laba rugi; dan ? mereklasifikasi bagian entitas induk atas komponen yang sebelumnya diakui sebagai penghasilan komprehensif lain ke laba rugi, atau mengalihkan secara langsung ke saldo laba ? derecognizes the cumulative translation differences, recorded in equity, if any; ? recognizes the fair value of the consideration received; ? recognizes the fair value of any investment retained; ? recognizes any surplus or deficit in profit or loss; and ? reclassifies the parent?s share of components previously recognized in other comprehensive income to profit or loss or retained earnings, as appropriate. KNP mencerminkan bagian atas keuntungan atau kerugian dan aset neto dari entitas-entitas anak yang tidak dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung oleh Perusahaan, yang masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian interim dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian interim, terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik Perusahaan. NCI represents the portion of the profit or loss and net assets of the subsidiaries attributable to equity interests that are not owned directly or indirectly by the Company, which are presented in the interim consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income and under the equity section of the interim consolidated statement of financial position, respectively, separately from the corresponding portion attributable to owners of the Company. Transaksi dengan kepentingan nonpengendali yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih antara nilai wajar imbalan yang dialihkan dengan bagian relatif atas nilai tercatat aset bersih entitas anak yang diakuisisi dicatat di ekuitas. Keuntungan atau
Page 16
kerugian dari pelepasan kepada kepentingan nonpengendali juga dicatat di ekuitas. Transactions with
NCI that do not result in loss of control are accounted for as equity transactions. The difference
between the fair value of any consideration paid and the relevant share acquired of the carrying value
of net assets of the subsidiary is recorded in equity. Gains or losses on disposals to NCI are also
recorded in equity.
Kas dan setara kas Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas dan bank, serta deposito berjangka yang jatuh tempo dalam Cash and cash equivalents
waktu tiga (3) bulan atau kurang sejak tanggal perolehan dan tidak digunakan sebagai jaminan atau
dibatasi penggunaannya. Cash and cash equivalents consist of cash on hand and in banks and term
deposits with maturity in three months or less after placement date and are not used as collateral of
obligation and there is no restriction of the use.
Piutang usaha dan piutang lain-lain Piutang pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan Trade and other receivables
diamortisasi dengan menggunakan metode bunga efektif, setelah dikurangi dengan cadangan
penurunan nilai piutang. Receivables are recognized initially at fair value and subsequently measured
at amortized cost using the effective interest method, less any allowance for declining value of
receivables. Penyisihan penurunan nilai piutang diukur berdasarkan kerugian kredit ekspektasian
dengan melakukan reviu atas kolektibilitas saldo secara individual atau kolektif sepanjang umur piutang
usaha menggunakan pendekatan yang disederhanakan dengan mempertimbangkan informasi yang
tersedia pada tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas
kondisi ekonomi masa depan yang dilakukan setiap akhir periode pelaporan. Penyisihan penurunan
nilai piutang dihapus pada saat piutang tersebut tidak akan tertagih. The allowance for impairment of
receivables are measured based on expected credit losses by reviewing the collectibility of individual or
collective balances in a life time of receivables using simplified approach with considering availability of
information, which is available at the reporting date related to past events, current conditions. and
forecasts of future economic conditions at the end of each reporting period. The allowance for
impairment of receivables are written off during the period in which they are determined to be not
collectable.
Persediaan Persediaan tanah, ruko, makanan dan minuman di restoran dan persediaan hotel dinyatakan Inventories
berdasarkan nilai terendah antara harga perolehan dan nilai yang dapat direalisasikan (net realizable
value). Land inventories, shophouses, food and beverage in restaurant and hotel inventories are stated
at lower of cost and net realizable value. Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode
rata-rata tertimbang (weighted average method). Acquisition cost is determined using the weighted
average method. Biaya perolehan persediaan tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan tanah,
pematangan, pengembangan tanah dan lingkungan dan perolehan tanah lainnya, serta biaya pinjaman
berkenaan dengan pinjaman yang diterima untuk mendanai perolehan tanah. Kapitalisasi biaya
pinjaman akan dihentikan pada saat aktivitas pembangunan dihentikan sementara atau telah selesai.
Acquisition cost of land inventories stated at cost of raw land, land clearing cost, and land development
cost and environment and other acquistion cost, also cost of fund in connection with loan which has
been received for funding acquistion of land. Interest capitalization will be stopped when inventory
development activity has been postponed or completed. Beban pokok pendapatan tanah dinyatakan
sebesar harga perolehan tanah dan taksiran biaya pengembangan tanah serta lingkungan. Taksiran
biaya pengembangan tanah dan lingkungan merupakan taksiran yang dibuat oleh manajemen dengan
mempertimbangkan biaya prasarana yang telah terjadi ditambah taksiran biaya prasarana yang akan
dikeluarkan sampai dengan proyek dalam kawasan tersebut dinyatakan selesai secara subtansial.
Taksiran ini direviu oleh manajemen pada setiap tahunnya dan akan dilakukan penyesuaian sesuai
kondisi terkini. Cost of land revenues stated at cost of land and estimated cost of land development and
Page 17
environment. Estimated cost of land development and environment are estimates made by the
management taking into account the cost of infrastructure that has occurred plus infrastructure costs
estimated to be incurred until the project is declared substantially completed. These estimates are
reviewed by the management on each year and will be adjusted according to the current conditions.
Beban yang tidak berhubungan dengan proyek diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Expenses
not related to the project are recognized as an expense as incurred.
Properti investasi Properti investasi adalah properti yang dikuasai oleh pemilik atau penyewa melalui sewa pembiayaan Investment property
untuk menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan
dalam produksi atau penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif atau dijual dalam
kegiatan usaha sehari-hari. Investment properties is owned or held under a finance lease to earn
rentals or for capital gain or both, rather than for use in the production or supply of goods or services or
for administrative purposes or sale in the ordinary course of business. Properti investasi dinyatakan
berdasarkan model biaya yang dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan
akumulasi rugi penurunan nilai aset. Hak atas tanah tidak disusutkan dan disajikan sebesar biaya
perolehan. Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan ke dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian interim pada saat terjadinya, sedangkan pemugaran dan penambahan
dikapitalisasi. Investment properties is carried at cost less its accumulated depreciation and any
accumulated impairment losses. Land is not depreciated and presented at acquisition cost. The cost of
repairs and maintenance is charged to the interim consolidated statements of profit or loss and other
comprehensive income as incurred, whilst significant renovations and additions are capitalized.
Penyusutan properti investasi dihitung dengan menggunakan metode garis lurus, berdasarkan estimasi
masa manfaat sebagai berikut : Depreciation of investment properties is computed using the
straight-line method, based on the estimated useful lives as follows : Tahun Year of Jenis properti
investasi penyusutan Type of investment properties depreciation Bangunan dan prasarana 10 - 20
Buildings and infrastructure 10 - 20 Peralatan kantor 4 - 8 Office equipment 4 - 8 Properti investasi
dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak digunakan
lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang dapat diharapkan
pada saat pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan atau pelepasan
properti investasi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
interim dalam tahun terjadinya penghentian atau pelepasan tersebut. Investment properties is
derecognized when either it has been disposed of or when the investment properties is permanently
withdrawn from use and no future benefit is expected from its disposal. Any gains or losses on the
derecognition or disposal of an investment properties are recognized in the interim consolidated
statements of profit or loss and other comprehensive income in the year of derecognition or disposal.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang
ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain.
Transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang
ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual.
Transfer to investment properties are made when, and only when, there is a change in use evidenced
by the end of owner occupation, commencement of an operating lease to another party. Transfer from
investment properties are made when, and only when, there is a change in use, evidenced by
commencement of owner occupation or commencement of development with a view to sale. Untuk
transfer dari properti investasi ke aset yang digunakan dalam operasi, Grup menggunakan metode
biaya pada tanggal perubahan penggunaan. Jika aset yang digunakan Grup menjadi properti investasi,
Grup mencatat aset tersebut sesuai dengan kebijakan aset tetap sampai dengan saat tanggal terakhir
perubahan penggunaannya. For a transfer from investment properties to an asset used in operation,
the Group uses the cost method at the date of change in used. If the asset used by the Group becomes
Page 18
an investment properties, the Group recorded for such asset in accordance with the fixed assets policy
up to the date of change in use. Aset dalam penyelesaian Assets in progress Aset dalam penyelesaian
dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari properti investasi. Biaya
pinjaman, termasuk selisih kurs yang timbul dari pinjaman dalam mata uang asing sejauh bahwa
selisih kurs adalah penyesuaian terhadap biaya bunga yang dikeluarkan khusus untuk mendanai
pembangunan, dikapitalisasi selama periode sampai selesai. Setelah pembangunan selesai, biaya
yang dikapitalisasi tersebut dipindahkan ke properti investasi. Assets in progress are stated at cost and
presented as part of investment properties. Borrowing costs, including exchange differences arising
from borrowings denominated in foreign currencies to the extent that the exchange differences are
adjustments to interest costs incurred specifically to fund the construction, are capitalized during the
period until completion. Upon completion of construction, the costs capitalized are transferred to
investment properties.
Aset tetap Aset tetap, kecuali tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan Fixed assets
dan akumulasi penurunan nilai, jika ada. Tanah tidak disusutkan dan dinyatakan sebesar biaya
perolehan dikurangi penurunan nilai, jika ada Fixed assets except land are carried at cost less
accumulated depreciation, and impairment in value, if any. Land is not depreciated and is stated at cost
less impairment loss, if any. Awalnya suatu aset tetap diukur sebesar biaya perolehan, yang terdiri dari
biaya perolehannya dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset
ke lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai dengan keinginan dan maksud
manajemen, serta estimasi awal biaya pembongkaran dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi
aset. Initially an item of fixed assets are measured at cost which consist of its acquisition costs and any
costs directly attributable to bringing the assets to the location and condition necessary for it to be
capable of operating in the manner intended by management and the initial estimate of the costs
dismantling and relocation the fixed asset and restoring the location of the assets. Biaya pengurusan
legal hak atas tanah ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan
aset tanah dan biaya ini tidak disusutkan. Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaharuan legal
hak atas tanah diakui sebagai aset takberwujud dan diamortisasi sepanjang umur hukum hak atau
umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. Initial legal costs incurred to obtain legal rights are
recognized as part of the acquisition cost of the land and these costs are not depreciated. The legal
cost incurred to extend or renew the land rights are recorded as intangible assets and amortized over
the shorter of the rights legal life or land?s economic life. Biaya-biaya setelah perolehan awal seperti
penggantian komponen dan inspeksi yang signifikan, diakui dalam jumlah tercatat aset tetap jika besar
kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan akan mengalir ke Perusahaan dan biaya tersebut
dapat diukur secara andal. Sisa jumlah tercatat biaya komponen yang diganti atau biaya inspeksi
terdahulu dihentikan pengakuannya dan dibiayakan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan yang tidak
memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian interim pada saat terjadinya. Subsequent costs after initial acquisition such as
component replacement and significant inspection, are recognized in the carrying amount of fixed
assets if it is probable that future economic benefits will flow to the Company and those costs can be
measured reliably. The remaining carrying amount of the replaced component or the cost of the
previous inspection is stopped and expensed. Repair and maintenance costs that do not meet the
recognition criteria are recognized in the interim consolidated statement of profit or loss and other
comprehensive income when incurred. Penyusutan aset tetap dihitung dengan menggunakan metode
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat sebagai berikut : Depreciation of fixed assets is
computed using the straight-line method based on the estimated useful lives as follows : Tahun Year of
Jenis aset tetap penyusutan Type of fixed assets depreciation Bangunan dan prasarana 20 Buildings
and infrastructure 20 Inventaris kantor 4 - 8 Office equipment 4 - 8 Kendaraan 4 - 8 Vehicles 4 - 8
Page 19
Mesin 8 Machineries 8 Perlengkapan hotel 4 Hotel equipment 4 Peralatan fiber optik 8 Fiber optic
equipment 8 Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan direviu setiap akhir tahun buku untuk
memastikan nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan diterapkan secara konsisten sesuai
dengan ekspektasi pola manfaat ekonomis dari aset tersebut. The residual value, useful lives and
depreciation methods shall be reviewed at each financial year end to ensure the residual value, useful
lives and depreciation methods are applied consistently in line with the expected pattern of economic
benefits of that assets. Ketika suatu aset dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan
yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya, biaya perolehan, akumulasi penyusutan dan
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada, dikeluarkan dari akun tersebut. Laba atau rugi yang timbul
dari penghentian pengakuan aset tetap akan diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian interim. When an items of assets disposed of or when no future
economic benefits are expected from its use or disposal, acquisition costs and accumulated
depreciation and accumulated impairment loss, if any, are removed from the accounts. Any resulting
gains or losses on the disposal of fixed assets are recognized in the interim consolidated statements of
profit or loss and other comprehensive income. Aset dalam penyelesaian Assets in progress Aset
dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset tetap.
Biaya pinjaman, termasuk selisih kurs yang timbul dari pinjaman dalam mata uang asing sejauh bahwa
selisih kurs adalah penyesuaian terhadap biaya bunga yang dikeluarkan khusus untuk mendanai
pembangunan, dikapitalisasi selama periode sampai selesai. Setelah pembangunan selesai, biaya
yang dikapitalisasi tersebut dipindahkan ke aset tetap. Assets in progress is stated at cost and
presented as part of fixed assets. Borrowing costs, including exchange differences arising from
borrowings denominated in foreign currencies to the extent that the exchange differences are
adjustments to interest costs incurred specifically to fund the construction, are capitalized during the
period until completion. Upon completion of construction, the costs capitalized are transferred to fixed
assets.
Penurunan nilai aset nonkeuangan PSAK 48 ?Penurunan Nilai Aset? menetapkan prosedur-prosedur yang diterapkan entitas agar aset Impairment of non-financial assets
dicatat tidak melebihi jumlah terpulihkannya. Suatu aset dicatat melebihi jumlah terpulihkannya jika
jumlah tersebut melebihi jumlah yang akan dipulihkan melalui penggunaan atau penjualan aset. Pada
kasus demikian, aset mengalami penurunan nilai dan pernyataan ini mensyaratkan entitas mengakui
rugi penurunan nilai. PSAK ini juga menentukan kapan entitas membalik suatu rugi penurunan nilai
dan pengungkapan yang diperlukan. SFAS 48 "Impairment of Assets Value" specifies the procedures
applied by the entity so that assets are recorded not to exceed their recoverable amount. An asset is
recorded in excess of its recoverable amount if the amount exceeds the amount to be recovered
through the use or sale of assets. In such cases, the asset is impaired and this statement requires the
entity to recognize an impairment loss. This SFAS also determines when an entity reverses an
impairment loss and required disclosures. Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai apakah
terdapat indikasi aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, maka Grup
mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Jumlah terpulihkan suatu aset atau unit penghasil kas
adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakainya. Jika
jumlah terpulihkan suatu aset lebih kecil dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset harus diturunkan
menjadi sebesar jumlah terpulihkan. Kerugian penurunan nilai diakui segera dalam laba atau rugi. At
the end of reporting period, the Group evaluates whether any indication that an asset may be impaired.
If any such indication exists, the Group estimates the recoverable amount of the asset. The
recoverable amount of an asset or a cash generating unit is the higher of its fair value less costs to sell
and its value in use. Whenever the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount, the
asset is considered impaired and is written down to its recoverable amount. The impairment loss is
recognized immediately in profit or loss.
Page 20
Utang usaha dan liabilitas lain-lain Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 diklasifikasikan sebagai berikut: (i) liabilitas keuangan yang Trade payables and other liabilities
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, (ii) liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai wajar
melalui laba rugi atau melalui penghasilan komprehensif lain. Grup menentukan klasifikasi liabilitas
keuangan mereka pada saat pengakuan awal. Financial liabilities within the scope of SFAS 71 are
classifies as follows: (i) financial liabilities at amortized cost, (ii) financial liabilities at fair value through
profit and loss (FVPTL) or other comprehensive income (FVOCI). The Group determines the
classification of its financial liabilities at initial recognition. Grup memiliki liabilitas keuangan yang
diklasifikasikan dalam liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Seluruh
liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan dalam hal pinjaman dan utang,
termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan selanjutnya diukur pada biaya
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Amortisasi suku bunga
efektif termasuk di dalam beban keuangan dalam laba rugi konsolidasian interim. The Group has
financial liabilities classified into the financial liabilities measured at amortized cost. All financial
liabilities are recognized initially at fair value and in the case of loans and borrowings, inclusive of
directly attributable transaction costs and subsequently measured at amortized cost using the effective
interest rate method. The amortization of the effective interest rate is included financing costs in the
interim consolidated profit or loss. Per tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Grup
memiliki liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi antara lain utang usaha,
utang lain-lain, beban akrual, utang bank dan lembaga keuangan dan uang jaminan. Liabilitas
keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka pendek, jika jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, jika
tidak maka liabilitas keuangan ini diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka panjang. As of 30 September
2023 and 31 December 2022, the Group has financial liabilities measured at amortized cost are trade
payables, other payables, accrued expenses, bank and financial institution loan and security deposits.
Financial liabilities are classified as current liabilities, if they mature within 12 months, otherwise these
financial liabilities are classified as non-current liabilities. Per tanggal 30 September 2023 dan 31
Desember 2022, Grup tidak memiliki liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam nilai wajar melalui laba
rugi (FVTPL) atau nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain (FVOCI). As of 30 September
2023 and 31 December 2022, the Group has no financial liabilities classified as fair value through profit
or loss (FVTPL) or fair value through other comprehensive income (FVOCI). Penghentian pengakuan
liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities Perusahaan dan Entitas Anak menghentikan
pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Perusahaan dan Entitas Anak telah
dilepaskan, dibatalkan atau kadaluwarsa. The Company and its Subsidiaries derecognize financial
liabilities, if and only if, the liabilities of the Company and subsidiaries has been released, canceled or
expired. Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan liabilitas yang lain pada keadaan
yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara substansial
telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan
liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai tercatat masing-masing diakui dalam
laba rugi konsolidasian. Where an existing financial liabilities is replaced by another liabilities with
substantially different terms, or the terms of an existing liabilities are substantially modified, such an
exchange or modification is treated as derecognition of the original liabilities and the recognition of a
new liabilities, and the difference in the respective carrying amount is recognized in the consolidated
profit or loss.
Pengakuan pendapatan dan beban PSAK 72 ?Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan?, mensyaratkan pengakuan pendapatan Revenue and expense recognition
memenuhi 5 langkah penilaian sebagai berikut : SFAS 72 ?Revenue from Contracts with Customers?,
requires revenue recognition to fulfill 5 steps of assessment as follows : 1) Identifikasi kontrak dengan
pelanggan. 2) Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan barang atau jasa yang memiliki karakteristik berbeda ke
Page 21
pelanggan. 3) Penetapan harga transaksi. Harga transaksi merupakan jumlah imbalan yang berhak diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan di kontrak mengandung suatu jumlah yang bersifat variabel, maka Perseroan membuat estimasi jumlah imbalan tersebut sebesar jumlah yang diharapkan berhak diterima atas diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan dikurangi dengan estimasi jumlah jaminan kinerja jasa yang akan dibayarkan selama periode kontrak. 1) Identify contract(s) with a customer 2) Identify the performance obligations in the contract. Performance obligations are promises in a contract to transfer to a customer goods or services that are distinct. 3) Determine the transaction price. Transaction price is the amount of consideration to which an entity expects to be entitled in exchange for transferring promised goods or services to a customer. If the consideration promised in a contract includes a variable amount, the Company estimates the amount of consideration to which it expects to be entitled in exchange for transferring the promised goods or services to a customer less the estimated amount of service level guarantee which will be paid during the contract period. 4) Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara langsung, harga jual berdiri sendiri relatif diperkirakan berdasarkan biaya yang diharapkan ditambah marjin. 4) Allocate the transaction price to each performance obligation on the basis of the relative stand-alone selling prices of each distinct goods or services promised in the contract. Where these are not directly observable, the relative stand-alone selling price are estimated based on expected cost plus margin. 5) Pengakuan pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi dengan menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki kendali atas barang atau jasa tersebut. 5) Recognize revenue when performance obligation is satisfied by transferring a promised goods or services to a customer (which is when the customer obtains control of that goods or services). Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan 2 cara, sebagai berikut : A performance obligation can be fulfilled in 2 ways, as follows : a) Suatu titik waktu (umumnya janji untuk menyerahkan barang ke pelanggan); atau b) Suatu periode waktu (umumnya janji untuk menyerahkan jasa ke pelanggan). a) A point in time (typically for promises to transfer goods to a customer); or b) Over time (typically for promises to transfer services to a customer). Pendapatan diukur berdasarkan nilai yang diharapkan dapat diterima Grup atas pengalihan barang atau jasa yang dijanjikan kepada pelanggan, tidak termasuk jumlah yang ditagihkan atas nama pihak ketiga. Revenue is measured based on the consideration to which the Group expects to be entitled in exchange for transferring promised goods or services to a customer, excluding amounts collected on behalf of third parties. Pendapatan diakui ketika Grup memenuhi kewajibannya untuk mengalihkan barang atau jasa yang dijanjikan kepada pelanggan, yaitu ketika pelanggan memperoleh kendali atas barang atau jasa tersebut. Jumlah pendapatan yang diakui adalah sebesar jumlah yang dialokasikan untuk bagian dari kewajiban yang terpenuhi. Revenue is recognized when the Group satisfies a performance obligation by transferring a promised good or service to the customer, which is when the customer obtains control of the good or service. The amount of revenue recognized is the amount allocated for the satisfied performance obligation. Pendapatan penjualan kavling tanah tanpa bangunan diakui setelah kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi dan pelanggan telah memiliki kendali atas kavling tanah tersebut. Revenue from the sale of land without building is recognized when performance obligation is satisfied and the customer obtains control of the land. Pendapatan dari penjualan jasa maintenance fee, service charge, air, sewa dan lainnya diakui berdasarkan jasa yang telah diberikan kepada pelanggan. Revenue from maintenance fee, service charge, water, rental and others recognized based on services already provided to customers. Pendapatan hotel antara lain pendapatan dari hunian kamar diakui berdasarkan periode penghuninya, pendapatan dari makanan dan minuman diakui pada saat pesanan diserahkan, pendapatan dari ruang serba guna diakui pada saat acara diselenggarakan dan pendapatan dari jasa
Page 22
hotel lainnya diakui pada saat jasa atau barang diserahkan kepada pelanggan. Hotel revenues
consists of room revenue is recognized based on actual occupancy, food and beverages revenue is
recognized when the orders are served, revenue from convention is recognized when the event takes
place and revenue from other hotel services is recognized when the services are rendered or the
goods are delivered. Pendapatan lain-lain antara lain restoran dan lain-lain diakui pada saat barang
dan jasa diberikan kepada pelanggan. Other revenues consist of restaurant and others recognized
when the goods and services are delivered to customers Beban diakui berdasarkan terjadinya dengan
menggunakan dasar akrual. Expenses are recognized when incurred on an accrual basis.
Penjabaran mata uang asing Grup menyelenggarakan pembukuannya dalam Rupiah. Transaksi dalam mata uang selain Rupiah Foreign currency translation
dicatat dengan menggunakan kurs tukar yang berlaku pada tanggal transaksi. The Group maintains its
accounting records in Rupiah. Transactions in currencies other than in Rupiah are recorded at the
prevailing rates of exchange in effect on the date of the transactions. Pada tanggal laporan posisi
keuangan konsolidasian interim, seluruh aset dan liabilitas moneter dalam mata uang selain Rupiah
telah dikonversikan dengan menggunakan kurs tengah yang ditetapkan oleh Bank Indonesia pada
tanggal tersebut. Laba rugi selisih kurs yang timbul dari penjabaran tersebut diakui dalam laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian interim periode berjalan, kecuali jika
ditangguhkan di dalam ekuitas sebagai lindung nilai arus kas dan lindung nilai investasi bersih yang
memenuhi syarat. As of the interim consolidated statements of financial position date, all monetary
assets and liabilities denominated in currencies other than Rupiah have been translated at the middle
exchange rates quoted by Bank Indonesia (Indonesian Central Bank) on those dates. The net foreign
exchange gains or losses arising from the translation are recognized in the current year?s interim
consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income except when deferred in
equity as qualifying cash flow hedges and qualifying net investment hedges. Kurs yang digunakan
pada tanggal-tanggal tersebut adalah sebagai berikut : The exchange rates used as of at those dates
are as follows: Jenis mata uang asing 30 Sep./ Sep. 2023 31 Des./ Dec. 2022 Type of foreign
currencies Dolar Amerika Serikat (USD 1) Rp 15,526 Rp 15,731 US Dollar (USD 1) Yen Jepang (JPY
100) Rp 10,420 Rp 11,757 Japanese Yen (JPY 100)
Transaksi dengan pihak berelasi Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor adalah : A related party is Transactions with related parties
a person or entity that is related to the reporting entity are : a. Orang atau anggota keluarga terdekat
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut : a. A person or a close member of that
person?s family is related to the reporting entity if that person : i. memiliki pengendalian atau
pengendalian bersama entitas pelapor; i. has control or joint control over the reporting entity; ii. memiliki
pengaruh signifikan entitas pelapor; atau iii. personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas
induk dari entitas pelapor. ii. has significant influence over the reporting entity; or iii. Is a member of the
key management personnel of the reporting entity or of a parent of the reporting entity. b. Suatu entitas
berelasi entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut : b. An entity is related to the reporting
entity if any of the following conditions applies : i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota kelompok
usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan
entitas lain). ii. Suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas
asosiasi atau entitas ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana
entitas lain tersebut adalah anggotanya). iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak
ketiga yang sama. i. The entity and the reporting entity are members of the same group (which means
that each parent, subsidiary and fellow subsidiary is related to the others). ii. One entity is an associate
or joint venture of the other entity (or an associate or joint venture of a member of a group of which the
other entity is a member). iii. Both entities are joint ventures of the same third party. iv. Suatu entitas
adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas
ketiga. v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah
Page 23
satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas
yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor.
iv. One entity is a joint venture of the third entity and the other entity is an associate of the third party. v.
The entity is a post-employment benefit plan for the benefit of employees of either the reporting entity,
or an entity related to the reporting entity. If the reporting entity in it self such a plan, the sponsoring
employers are also related to the reporting entity. vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i)
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari
entitas). vi. The entity is controlled or jointly controlled by a person identified in (a). vii. A person
identified in (a) (i) has significant influence over the entity or is a member of the key management
personnel of the entity (or a parent of the entity). Transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak
berelasi, diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian. Significant transactions and balance
with related parties are disclosed in interim consolidated financial statements.
Pajak penghasilan PSAK 46 mengisyaratkan Grup untuk memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan mendatang dari Income taxes
pemulihan (penyelesaian) jumlah tercatat aset (liabilitas) masa depan yang diakui dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian interim, dan transaksi dan kejadian lain dari periode kini yang diakui dalam
laporan keuangan konsolidasian interim. SFAS 46 requires the Group to calculate the tax
consequences of current and future tax from recovery (settlement) of the carrying amount of assets
(liabilities) that are recognized in the consolidated statement of financial position, and the transactions
and events another of the current period that are recognized in the interim consolidated financial
statements. Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Beban pajak diakui dalam laba
rugi periode berjalan, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang diakui di
penghasilan komprehensif lain. Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui dalam penghasilan
komprehensif lain. The tax expense comprises of current and deferred tax. Tax expense is recognized
in the profit or loss for the period, except to the extent that it relates to items recognized in other
comprehensive income. In this case, the tax is also recognized in other comprehensive income. Pajak
kini Current tax Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan
yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Current tax expense is determined based on the
taxable income for the year computed using prevailing tax rates. Aset dan liabilitas pajak tangguhan
diakui atas perbedaan temporer antara aset dan liabilitas untuk tujuan komersial dan untuk tujuan
perpajakan setiap tanggal pelaporan. Deferred tax assets and liabilities are recognized for temporary
differences between the financial and tax bases of assets and liabilities at each reporting date. Aset
pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar
kemungkinan perbedaan temporer yang boleh dikurangkan tersebut dapat dimanfaatkan untuk
mengurangi laba fiskal pada masa yang akan datang. Liabilitas pajak tangguhan diakui atas semua
perbedaan temporer kena pajak. Manfaat pajak di masa mendatang, seperti saldo rugi fiskal yang
belum digunakan, diakui sejauh besar kemungkinan realisasi atas manfaat pajak tersebut. Deferred tax
assets are recognized for all deductible temporary differences to the extent it is probable that future
taxable profit will be available against which the deductible temporary difference can be utilized.
Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences. Future tax benefits, such as
the carry-forward of unused tax losses, are also recognized to the extent that realization of such
benefits is probable. Pajak tangguhan Deferred tax Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada tarif
pajak yang diharapkan akan digunakan pada periode ketika aset direalisasi atau ketika liabilitas
dilunasi berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substansial telah
diberlakukan pada akhir periode pelaporan. Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax
rates that are expected to apply to the period when the asset is realized or the liability is settled, based
on tax rates (and tax laws) that have been enacted or substantively enacted at the end of the reporting
Page 24
period. Surat Ketetapan Pajak Tax Assessment Letter Jumlah tambahan pokok dan denda pajak yang
ditetapkan dengan Surat Ketetapan Pajak (?SKP?) diakui masing-masing sebagai beban pajak kini dan
beban lain-lain dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian interim,
kecuali jika diajukan upaya penyelesaian selanjutnya. Jumlah tambahan pokok pajak dan denda yang
ditetapkan dengan SKP ditangguhkan pembebanannya sepanjang memenuhi kriteria pengakuan aset.
Additional principal amount of taxes and penalties determined by the Tax Assessment Letter ("SKP") is
recognized respectively as current tax and other expense in the interim consolidated statements of
income and other comprehensive income, unless there is further settlement efforts. An additional
principal amount of taxes and penalties determined by Tax Assessment Letter is deferred if in
accordance with the recognition criteria of assets. Pajak final Final tax Peraturan perpajakan di
Indonesia mengatur beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak yang bersifat final. Pajak final yang
dikenakan atas nilai bruto transaksi, tetap dikenakan walaupun atas transaksi tersebut entitas pelaku
transaksi mengalami kerugian. Tax regulations in Indonesia stipulate that certain types of income are
subject to final tax. The final tax imposed on the gross value of the transaction is still imposed even
though the transaction entity suffers losses. Mengacu pada PSAK 46 yang disebutkan di atas, beban
pajak final tersebut tidak termasuk dalam lingkup yang diatur oleh PSAK 46. Oleh karena itu Grup
memutuskan untuk menyajikan beban pajak final sehubungan dengan pendapatan sewa dan
pengalihan hak atas tanah dan/atau bangunan sebagai beban pajak final. Referring to SFAS 46
mentioned above, the final tax expense is not included in the scope regulated by SFAS 46. Therefore,
the Group has decided to present all of the final tax arising from rental income and transfer land and/or
building right as final tax expenses.
Pinjaman Sudah dijelaskan di dalam kebijakan akuntansi signifikan "Persediaan" Borrowings
Provisi Provisi diakui jika Grup mempunyai kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa Provisions
masa lalu, yang memungkinkan Grup harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan estimasi yang
andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. Provisions are recognized when the Group
has present obligation (legal or constructive) as a result of a past event, it is probable that the Group
will be required to settle the obligation, and a reliable estimate can be made of the amount of the
obligation Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran yang
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal pelaporan, dengan mempertimbangkan
risiko dan ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. The amount recognized as a provision is the best
estimate of the consideration required to settle the obligation at the reporting date, taking into account
the risks and uncertainties surrounding the obligation.
Imbalan kerja karyawan Imbalan kerja karyawan jangka pendek Short term employee benefits Imbalan kerja karyawan jangka Employee benefits
pendek diakui pada saat terutang kepada karyawan berdasarkan metode akrual. Short term employee
benefits are recognized when payable to employees on the accrual basis. Imbalan pasca kerja
karyawan Post employment benefits Imbalan pasca kerja karyawan seperti pensiun, uang pisah dan
uang penghargaan masa kerja dihitung berdasarkan Undang-Undang No.11/2020 tentang Cipta Kerja
dan Peraturan Pemerintah No. 35/2021. Post employment benefits such as retirement, severance and
gratuity payment are calculated based on Law No.11/2020 regarding Job Creation and Government
Regulation No. 35/2021. Grup mengakui jumlah liabilitas imbalan pasti neto sebesar nilai kini kewajiban
imbalan pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset program yang dihitung oleh
Page 25
aktuaris independen dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. Nilai kini kewajiban imbalan
pasti ditentukan dengan mendiskontokan imbalan tersebut. The Group recognizes the amount of the
net defined benefit obligation at the present value of the defined benefit obligation at the end of the
reporting period less the fair value of plan assets as determined by an independent actuary using the
Projected Unit Credit method. The present value of the defined benefit obligation is determined by
discounting the benefits. Grup mencatat tidak hanya kewajiban hukum berdasarkan persyaratan formal
program imbalan pasti, tetapi juga kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik informal entitas. The
Group record not only for its legal obligation under the formal terms of a defined benefit plan, but also
for any constructive obligations that arises from the informal practices of the entity. Biaya jasa kini,
setiap biaya jasa lalu dan keuntungan atau kerugian atas penyelesaian dan bunga neto atas liabilitas
(aset) imbalan pasti neto diakui dalam laba rugi. Current service cost, any past service cost and gain or
loss on settlement and net interests on the net defined benefit liabilities (assets) recognized in profit or
loss. Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto yang terdiri dari keuntungan dan
kerugian aktuarial, imbal hasil atas aset program dan setiap perubahan dampak batas atas aset diakui
sebagai penghasilan komprehensif lain. The remeasurement of the net defined benefit liability (assets)
comprise of actuarial gain and losses, return on plan assets and any change in effect of the asset
ceiling recognized in other comprehensive income.
Laba per saham Laba (rugi) per saham dasar Basic earnings (loss) per share Laba (rugi) periode berjalan per saham Earnings per share
dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih periode berjalan yang diatribusikan kepada pemilik
entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada periode yang
bersangkutan. Basic earnings (loss) per share are computed by dividing current period net profit (loss)
attributable to owners of the parent by the weighted average number of outstanding shares during the
period.
Dividen Pembagian dividen kepada pemegang saham Perusahaan diakui sebagai liabilitas dalam laporan Dividends
keuangan konsolidasian interim dalam tahun dimana pembagian dividen tersebut disetujui oleh
pemegang saham Perusahaan. Dividend distributions to the Company?s shareholders are recognized
as liabilities in the interim consolidated financial statements in the year in which the dividends are
approved by the Company?s shareholders.
Pelaporan segmen PSAK 5 (Penyesuaian 2015) mengharuskan segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal Segment reporting
mengenai komponen dari Perusahaan dan entitas anak yang secara regular direview oleh ?pengambil
keputusan operasional? dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segmen
operasi. SFAS 5 (Improvement 2015) requires that an operating segment is identified based on internal
reports about components of the Company and its subsidiaries are regularly reviewed by the
"operational decision makers" in order to allocate resources and assessing performance of the
operating segments. Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: Operating segment is a
component of an entity: i. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan
menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain
dari entitas yang sama); i. engaged in the business activities which generate revenue and burdens
(including revenues and expenses relating to transactions with other components of the same entity); ii.
yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil keputusan operasional untuk
membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai
kinerjanya; dan ii. whose operating results are reviewed regularly by operating decision maker tomake
decisions about resources to be allocated to the segment and assess its performance, and iii. di mana
tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. iii. where the financial information is available that
can be separated. Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam rangka
Page 26
alokasi sumber daya dan penillaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari setiap produk, yang
menyerupai informasi segmen usaha yang dilaporkan di periode sebelumnya. The information is used
by decision-makers operating in the framework of resource allocation and performance valuation they
focused on the category of each product, which resembles business segment information reported in
the previous period. Perusahaan dan Entitas Anak bergerak dalam bidang yang sama yakni kawasan
industri. The Company and Subsidiaries activities are in the same field of industrial estate.
Instrumen keuangan derivatif Grup mengklasifikasikan aset keuangannya dalam kategori: (i) aset keuangan yang diukur pada nilai Derivative financial instruments
wajar melalui laporan laba rugi atau melalui penghasilan komprehensif lain, (ii) aset keuangan yang
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan harus
didasarkan pada bisnis model dan arus kas kontraktual - apakah semata dari pembayaran pokok dan
bunga. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada pengakuan awal, perubahan
setelah penerapan awal sangat jarang terjadi. The Group classifies its financial assets in the following
categories: (i) financial assets measured at fair value through statements of profit or loss or other
comprehensive income, (ii) financial assets measured at amortized cost. Classification and
measurement of financial assets are based on business model and contractual cash flows - whether
from solely payment of principal and interest. Management determines the classification of its financial
assets at initial recognition, changes after initial implementation are very rare. Per tanggal 30
September 2023 dan 31 Desember 2022, Grup memiliki aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai
aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dan aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain (FVOCI). Aset keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi meliputi kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain dan aset keuangan
tidak lancar lainnya. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset lancar, jika jatuh tempo dalam waktu
12 bulan, jika tidak maka aset keuangan ini diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar. As of 30
September 2023 and 31 December 2022, the Group has financial assets classified as financial assets
measured at amortized cost and financial assets measured at fair value through other comprehensive
income (FVOCI). Financial assets measured at amortized cost consist of cash and cash equivalents,
trade receivables, other receivables, and other non current financial assets. Financial assets are
classified as current assets, if they mature within 12 months, otherwise these financial assets are
classified as non-current assets. Aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortiasi pada
awalnya diakui sebesar nilai wajarnya ditambah dengan biaya-biaya transaksi dan selanjutnya diukur
pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Financial assets
measured at amortized cost are recognized initially at fair value plus transaction costs and
subsequently measured at amortized cost using the effective interest rate method. Aset keuangan
perusahaan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain (FVOCI) terdiri dari
investasi dalam saham. Dividen diakui ketika hak entitas untuk menerima pembayaran ditetapkan,
besar kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir ke entitas dan jumlahnya dapat diukur dengan
andal. Dividen diakui dalam laba rugi, kecuali jika dividen tersebut secara jelas mewakili pemulihan
sebagian dari biaya investasi, dalam hal ini termasuk dalam OCI. Perubahan nilai wajar diakui di OCI
dan tidak pernah klasifikasikan menjadi laba rugi, meskipun aset tersebut dijual atau mengalami
penurunan nilai. Financial assets measured at fair value through other comprehensive income (FVOCI)
consists of shares investments. Dividends are recognized when the entity?s right to receive payment is
established, it is probable the economic benefits will flow to the entity and the amount can be measured
reliably. Dividends are recognized in profit and loss unless they clearly represent recovery of a apart of
the cost of the investment, in which case they are included in OCI. Changes in fair value are
recognized in OCI and are never classsified to profit and loss, even if the asset is sold or impaired. Per
Page 27
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Grup tidak memiliki aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL). As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
Group did not have financial assets measured as fair value through profit or loss (FVTPL).
Penerapan standar akutansi baru Berikut adalah revisi, amendemen dan penyesuaian atas Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan The implementation of new statements of
(PSAK) : The following are revision, amendments and improvements of the Statements of Financial accounting standards
Accounting Standards (SFAS) : Berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai 1 Januari 2023 Effective
for the financial year starting 1 January 2023 - Amendemen PSAK 1 ?Penyajian Laporan Keuangan?
tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Jangka Panjang. - The amendments to
SFAS 1 ?Presentation of Financial Statements? about the Classification of Liabilities as Short-term or
Long-term - Amendemen PSAK 1 ?Penyajian Laporan Keuangan? tentang Pengungkapan Kebijakan
Akuntansi. - The amendments to SFAS 1 ?Presentation of Financial Statements? about the Disclosure
of Accounting Policies. - Amendemen PSAK 16 ?Aset Tetap? tentang hasil sebelum penggunaan yang
diintensikan. - The amendments to SFAS 16 ?Fixed Assets? about output before intended use. -
Amendemen PSAK 25 ?Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan tentang
Definisi Estimasi Akuntansi? - The amendments to SFAS 25 ?Accounting Policies, Changes in
Accounting Estimates and Error on the Definition of Accounting Estimates?. - Amendemen PSAK 46
?Pajak Penghasilan? tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang timbul dari Transaksi
Tunggal. - The amendments to SFAS 46 ?Income Taxes? about Deferred Tax related to Assets and
Liabilities arising from a Single Transaction. Perubahan atas Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
(?PSAK?) diatas tidak menyebabkan perubahan signifikan atas kebijakan akuntansi Grup dan tidak
memberikan dampak yang material terhadap jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan
konsolidasian interim untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023.
Changes to the Statements of Financial Accounting Standards (?SFAS?) as mention above did not
result in substantial changes to the Group?s accounting policies and had no material effect on the
amounts reported for the the six months period ended 30 September 2023 of interim consolidated
financial statements. Berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai 1 Januari 2024 Effective for the
financial year starting 1 January 2024 - Amendemen PSAK 1 ? Penyajian Laporan Keuangan: Liabilitas
Jangka Panjang dengan Kovenan. - The amendments of SFAS 1 ? Presentation of Financial
Statements: Insurance Contract regarding Long-term Liabilities with the Covenant. - Amendemen
PSAK 73 ? Sewa: Liabilitas Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik. - The amendments of SFAS 73
? Leases: Lease Liabilities in Sales and Lease-Back Transactions. Berlaku efektif untuk tahun buku
yang dimulai 1 Januari 2025 Effective for the financial year starting 1 January 2025 - PSAK 74
?Kontrak Asuransi? - SFAS 74 ?Insurance Contracts? Grup masih mengevaluasi dampak penerapan
PSAK di atas dan dampak terhadap laporan keuangan konsolidasian interim Grup dari penerapan
PSAK tersebut belum dapat ditentukan. The Group is still evaluating the impact of adoption of the
above SFAS and the impact on the Group?s interim consolidated financial statements from the
adoption of the SFAS has not yet to be determined.
Kombinasi bisnis Transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali berupa pengalihan instrumen kepemilikan yang Business combination
dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas-entitas yang berada dalam suatu kelompok usaha yang
sama tidak mengakibatkan perubahan substansi ekonomi kepemilikan, dan oleh karena itu, transaksi
tersebut tidak menimbulkan laba atau rugi bagi seluruh kelompok Perusahaan maupun bagi entitas
individu dalam kelompok Perusahaan tersebut. Berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
(PSAK) 38 ?Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali?, transaksi tersebut harus dicatat sesuai
dengan nilai buku seperti penggabungan usaha berdasarkan metode penyatuan kepemilikan (pooling
of interests method). Business combinations transactions entities under common control in the forms of
transfer of assets, liabilities, shares or other instruments of ownership carried out within the framework
of reorganizing the entities under the same business segment, do not constitute a change of ownership
Page 28
within the meaning of economic substance, so that such transactions would not result in a profit or loss
to the company group or to the individual entity within the same company group. Based on Statement
of Financial Accounting Standard (SFAS) 38 ?Accounting for Restructuring of Entities Under Common
Control?, those transactions must be recorded at book value as business combination using the
pooling of interests method. Dalam menerapkan metode penyatuan kepemilikan, unsur-unsur laporan
keuangan dari entitas-entitas yang direstrukturisasi untuk periode terjadinya restrukturisasi tersebut
dan untuk periode perbandingan yang disajikan, harus disajikan sedemikian rupa seolah-olah
Perusahaan tersebut telah tergabung sejak permulaan periode perbandingan yang disajikan tersebut.
Selisih antara harga pengalihan dengan nilai buku dalam transaksi restrukturisasi entitas sepengendali
dicatat dalam akun ?Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali? yang disajikan
sebagai bagian dari ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian interim. In applying the
pooling of interest method, the components of the financial statements for the period, during which the
restructuring occurred and for other periods presented for comparison purposes, must be presented in
such a manner as if the companies were combined from the beginning of the period presented. Any
difference between the transfer price and the book value of each restructuring transaction between
entities under common control shall be recorded in the account ?Difference in the value of restructuring
transaction between entities under common control?. The balance of this account shall be presented
as a component of equity under the interim consolidated statement of financial position Berdasarkan
PSAK 38, Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali, yang efektif tanggal 1 Januari 2013, selisih antara
harga pengalihan dengan nilai buku setiap transaksi restrukturisasi entitas sepengendali dicatat
sebagai "Tambahan modal disetor". Based on SFAS 38, Business Combination of Entities Under
Common Control, which effective from 1 January 2013, the difference between transfer price and book
value for each restructuring transactions of entities under common control is recorded as ?Additional
paid-in capital?.
Penentuan nilai wajar Sudah dijelaskan di dalam kebijakan akuntansi signifikan "Dasar penyajian laporan keuangan Determination of fair value
konsolidasian"
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Grup menyelenggarakan pembukuannya dalam Rupiah. Transaksi dalam mata uang selain Rupiah Foreign currency transactions and balances
dicatat dengan menggunakan kurs tukar yang berlaku pada tanggal transaksi. The Group maintains its
accounting records in Rupiah. Transactions in currencies other than in Rupiah are recorded at the
prevailing rates of exchange in effect on the date of the transactions. Pada tanggal laporan posisi
keuangan konsolidasian interim, seluruh aset dan liabilitas moneter dalam mata uang selain Rupiah
telah dikonversikan dengan menggunakan kurs tengah yang ditetapkan oleh Bank Indonesia pada
tanggal tersebut. Laba rugi selisih kurs yang timbul dari penjabaran tersebut diakui dalam laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian interim periode berjalan, kecuali jika
ditangguhkan di dalam ekuitas sebagai lindung nilai arus kas dan lindung nilai investasi bersih yang
memenuhi syarat. As of the interim consolidated statements of financial position date, all monetary
assets and liabilities denominated in currencies other than Rupiah have been translated at the middle
exchange rates quoted by Bank Indonesia (Indonesian Central Bank) on those dates. The net foreign
exchange gains or losses arising from the translation are recognized in the current year?s interim
consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income except when deferred in
equity as qualifying cash flow hedges and qualifying net investment hedges. Kurs yang digunakan
pada tanggal-tanggal tersebut adalah sebagai berikut : The exchange rates used as of at those dates
Page 29
are as follows: Jenis mata uang asing 30 Sep./ Sep. 2023 31 Des./ Dec. 2022 Type of foreign
currencies Dolar Amerika Serikat (USD 1) Rp 15,526 Rp 15,731 US Dollar (USD 1) Yen Jepang (JPY
100) Rp 10,420 Rp 11,757 Japanese Yen (JPY 100)
Properti investasi Sudah dijelaskan di dalam kebijakan akuntansi signifikan "Properti Investasi" Investment properties
Beban dibayar dimuka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan Prepaid expenses
metode garis lurus. Prepaid expenses are amortized over their beneficial periods using the straight-line
method.
Modal saham Saham biasa dikelompokkan sebagai ekuitas. Ordinary shares are classified as equity. Biaya langsung Share capital
yang berkaitan dengan penerbitan saham baru disajikan sebagai pengurang ekuitas, dari jumlah yang
diterima. Incremental costs directly attributable to the issue of new shares are shown in equity as a
deduction, from the proceeds.
Instrumen keuangan PSAK 71, mensyaratkan pengaturan instrumen keuangan terkait klasifikasi dan pengukuran, Financial instruments
penurunan nilai atas instrumen aset keuangan. SFAS 71, requires arrangement of financial instruments
related to classification and measurement, impairment of financial asset instruments. i. Aset keuangan
i. Financial assets Grup mengklasifikasikan aset keuangannya dalam kategori: (i) aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi atau melalui penghasilan komprehensif lain, (ii) aset
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Klasifikasi dan pengukuran aset
keuangan harus didasarkan pada bisnis model dan arus kas kontraktual - apakah semata dari
pembayaran pokok dan bunga. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada
pengakuan awal, perubahan setelah penerapan awal sangat jarang terjadi. The Group classifies its
financial assets in the following categories: (i) financial assets measured at fair value through
statements of profit or loss or other comprehensive income, (ii) financial assets measured at amortized
cost. Classification and measurement of financial assets are based on business model and contractual
cash flows - whether from solely payment of principal and interest. Management determines the
classification of its financial assets at initial recognition, changes after initial implementation are very
rare. Per tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Grup memiliki aset keuangan yang
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dan aset
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain (FVOCI). Aset keuangan
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi meliputi kas dan setara kas, piutang usaha, piutang
lain-lain dan aset keuangan tidak lancar lainnya. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset lancar,
jika jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, jika tidak maka aset keuangan ini diklasifikasikan sebagai aset
tidak lancar. As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the Group has financial assets
classified as financial assets measured at amortized cost and financial assets measured at fair value
through other comprehensive income (FVOCI). Financial assets measured at amortized cost consist of
cash and cash equivalents, trade receivables, other receivables, and other non current financial assets.
Page 30
Financial assets are classified as current assets, if they mature within 12 months, otherwise these financial assets are classified as non-current assets. Aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortiasi pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya ditambah dengan biaya-biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Financial assets measured at amortized cost are recognized initially at fair value plus transaction costs and subsequently measured at amortized cost using the effective interest rate method. Aset keuangan perusahaan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain (FVOCI) terdiri dari investasi dalam saham. Dividen diakui ketika hak entitas untuk menerima pembayaran ditetapkan, besar kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir ke entitas dan jumlahnya dapat diukur dengan andal. Dividen diakui dalam laba rugi, kecuali jika dividen tersebut secara jelas mewakili pemulihan sebagian dari biaya investasi, dalam hal ini termasuk dalam OCI. Perubahan nilai wajar diakui di OCI dan tidak pernah klasifikasikan menjadi laba rugi, meskipun aset tersebut dijual atau mengalami penurunan nilai. Financial assets measured at fair value through other comprehensive income (FVOCI) consists of shares investments. Dividends are recognized when the entity?s right to receive payment is established, it is probable the economic benefits will flow to the entity and the amount can be measured reliably. Dividends are recognized in profit and loss unless they clearly represent recovery of a apart of the cost of the investment, in which case they are included in OCI. Changes in fair value are recognized in OCI and are never classsified to profit and loss, even if the asset is sold or impaired. Per tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Grup tidak memiliki aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL). As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the Group did not have financial assets measured as fair value through profit or loss (FVTPL). Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets Pada setiap tanggal pelaporan Grup menilai apakah risiko kredit atas instrumen keuangan telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian tersebut, Grup mempertimbangkan perubahan risiko gagal bayar yang terjadi selama umur instrumen keuangan. Dalam melakukan penilaian tersebut, Grup membandingkan risiko gagal bayar instrumen keuangan yang terjadi pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar pada saat pengakuan awal dengan mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan informasi, yang tersedia pada tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi masa depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit secara signifikan sejak pengakuan awal. At each reporting date, the Group assesses whether the credit risk on financial instruments has increased significantly since initial recognition. When making this assessment, the Group considers changes in default risk that occur over the life of the financial instruments. In making this assessment, the Group compares the risk of default on financial instruments that occurs at the reporting date with the risk of default on initial recognition by taking into account the reasonableness and availability of information, which is available at the reporting date related to past events, current conditions. and forecasts of future economic conditions, which indicate a significant increase in credit risk since initial recognition. Grup menerapkan metode yang disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian tersebut terhadap piutang usaha dan piutang lain-lain tanpa komponen pendanaan yang signifikan. The Group applied a simplified approach to measure such expected credit loss for trade receivables and other receivables without significant financing component. Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets Grup menghentikan pengakuan aset keuangan, jika dan hanya jika : hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau Grup mentransfer hak kontraktual untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan; atau tetap memiliki hak kontraktual untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan namun juga menanggung liabilitas kontraktual untuk membayar arus kas yang diterima tersebut kepada satu atau lebih pihak penerima melalui suatu kesepakatan yang memenuhi persyaratan tertentu. Ketika Grup mentransfer aset keuangan, maka
Page 31
Grup mengevaluasi sejauh mana Grup tetap memiliki risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut. The Group shall derecognize financial assets, if and only if : the contractual rights to the cash flows from the financial asset expire; or the contractual rights to receive the cash flows of the financial asset are transferred to another entity; or the contractual rights to receive the cash flows of the financial asset are retained but they assume a contractual obligation to pay the cash flows to one or more recipients in an arrangement that meets certain conditions. When the Group transfers a financial asset, they shall evaluate the extent to which they retain the risks and rewards of ownership of the financial asset. ii. Liabilitas keuangan ii. Financial liabilities Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 diklasifikasikan sebagai berikut: (i) liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, (ii) liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi atau melalui penghasilan komprehensif lain. Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan mereka pada saat pengakuan awal. Financial liabilities within the scope of SFAS 71 are classifies as follows: (i) financial liabilities at amortized cost, (ii) financial liabilities at fair value through profit and loss (FVPTL) or other comprehensive income (FVOCI). The Group determines the classification of its financial liabilities at initial recognition. Grup memiliki liabilitas keuangan yang diklasifikasikan dalam liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan dalam hal pinjaman dan utang, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Amortisasi suku bunga efektif termasuk di dalam beban keuangan dalam laba rugi konsolidasian interim. The Group has financial liabilities classified into the financial liabilities measured at amortized cost. All financial liabilities are recognized initially at fair value and in the case of loans and borrowings, inclusive of directly attributable transaction costs and subsequently measured at amortized cost using the effective interest rate method. The amortization of the effective interest rate is included financing costs in the interim consolidated profit or loss. Per tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Grup memiliki liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi antara lain utang usaha, utang lain-lain, beban akrual, utang bank dan lembaga keuangan dan uang jaminan. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka pendek, jika jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, jika tidak maka liabilitas keuangan ini diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka panjang. As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the Group has financial liabilities measured at amortized cost are trade payables, other payables, accrued expenses, bank and financial institution loan and security deposits. Financial liabilities are classified as current liabilities, if they mature within 12 months, otherwise these financial liabilities are classified as non-current liabilities. Per tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Grup tidak memiliki liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) atau nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain (FVOCI). As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the Group has no financial liabilities classified as fair value through profit or loss (FVTPL) or fair value through other comprehensive income (FVOCI). Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities Perusahaan dan Entitas Anak menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Perusahaan dan Entitas Anak telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluwarsa. The Company and its Subsidiaries derecognize financial liabilities, if and only if, the liabilities of the Company and subsidiaries has been released, canceled or expired. Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan liabilitas yang lain pada keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara substansial telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai tercatat masing-masing diakui dalam laba rugi konsolidasian. Where an existing financial liabilities is replaced by another liabilities with substantially different terms, or the terms of an existing liabilities are substantially modified, such an exchange or modification is treated as
Page 32
derecognition of the original liabilities and the recognition of a new liabilities, and the difference in the
respective carrying amount is recognized in the consolidated profit or loss. iii. Instrumen ekuitas iii.
Equity instruments Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset
Perusahaan dan Entitas Anak setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat
sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. An equity instrument is
a contract that provides a residual interest in the assets of the Company and its subsidiaries after
deducted with all liabilities. Equity instruments are recorded at net proceeds after deducting direct
issuance costs. Pembelian kembali instrumen ekuitas Perusahaan (saham diperoleh kembali) diakui
dan dikurangkan secara langsung dari ekuitas. Laba rugi yang timbul dari pembelian, penjualan,
penerbitan atau pembatalan instrumen ekuitas Perusahaan tersebut tidak diakui dalam laba rugi.
Repurchase of the Company?s own equity instruments (treasury shares) is recognized and deducted
directly in equity. Gain or loss arising from the purchase, sale, issuance or cancellation of the
Company?s equity instruments are not recognized in profit or loss. iv. Instrumen keuangan
disaling-hapus iv. Off-setting of financial instruments Aset keuangan dan liabilitas keuangan
disaling-hapus dan nilai netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika memiliki hak yang
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya
secara simultan. Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan
secara hukum dalam situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa
kepailitan atau kebangkrutan Grup atau pihak lawan. Financial assets and liabilities are offset and the
net amount is reported in the statement of financial position when there is a legally enforceable right to
offset the recognized amounts and there is an intention to settle on a net basis, or realise the asset and
settle the liability simultaneously. The legally enforceable right must not be contingent on future events
and must be enforceable in the normal course of business and in the event of default, insolvency or
bankruptcy of the Group or the counterparties.
Penerapan standar akuntansi baru Sudah dijelaskan di dalam kebijakan akuntansi signifikan "Penerapan standar akuntansi baru" Adoption of new accounting standards
Standar akuntansi yang telah disahkan namun Berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai 1 Januari 2024 Effective for the financial year starting 1 Accounting standards issued but not yet
belum berlaku efektif January 2024 - Amendemen PSAK 1 ? Penyajian Laporan Keuangan: Liabilitas Jangka Panjang effective
dengan Kovenan. - The amendments of SFAS 1 ? Presentation of Financial Statements: Insurance
Contract regarding Long-term Liabilities with the Covenant. - Amendemen PSAK 73 ? Sewa: Liabilitas
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik. - The amendments of SFAS 73 ? Leases: Lease Liabilities
in Sales and Lease-Back Transactions. Berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai 1 Januari 2025
Effective for the financial year starting 1 January 2025 - PSAK 74 ?Kontrak Asuransi? - SFAS 74
?Insurance Contracts? Grup masih mengevaluasi dampak penerapan PSAK di atas dan dampak
terhadap laporan keuangan konsolidasian interim Grup dari penerapan PSAK tersebut belum dapat
ditentukan. The Group is still evaluating the impact of adoption of the above SFAS and the impact on
the Group?s interim consolidated financial statements from the adoption of the SFAS has not yet to be
determined.
Page 33
[2611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Property Industry - Current Year
30 September 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Pengurangan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and Addition in property, plant, Disposals in property, Property, plant, and
equipment, beginning period and equipment plant, and equipment equipment, end period
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 5,551,535,759 5,551,535,759 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold
dimiliki langsung 151,297,837,646 151,297,837,646 improvement, directly
owned
Mesin dan peralatan, Machinery and equipment,
24,840,648,617 175,025,000 25,015,673,617
dimiliki langsung directly owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
11,583,935,375 63,700,000 ( 78,814,111 ) 11,568,821,264
kantor, dimiliki langsung equipment, directly owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
24,223,451,527 839,984,552 25,063,436,079
dimiliki langsung owned
Lainnya, dimiliki langsung 16,979,848,718 16,979,848,718 Others, directly owned
Dimiliki langsung 234,477,257,642 1,078,709,552 ( 78,814,111 ) 235,477,153,083 Directly owned
Lainnya, dalam Others, assets under
344,000,000 48,255,200 392,255,200
penyelesaian construction
Aset dalam penyelesaian Assets under
344,000,000 48,255,200 392,255,200
construction
Aset tetap Property, plant, and
234,821,257,642 1,126,964,752 ( 78,814,111 ) 235,869,408,283
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount,
dimiliki langsung 40,101,671,865 5,746,569,366 45,848,241,231 improvement, directly accumulated depreciation
owned
Mesin dan peralatan, Machinery and equipment,
10,173,792,750 2,233,722,148 12,407,514,898
dimiliki langsung directly owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
10,689,876,617 309,050,798 ( 72,232,157 ) 10,926,695,258
kantor, dimiliki langsung equipment, directly owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
19,104,947,360 1,199,027,614 20,303,974,974
dimiliki langsung owned
Lainnya, dimiliki langsung 6,874,186,409 977,061,888 7,851,248,297 Others, directly owned
Dimiliki langsung 86,944,475,001 10,465,431,814 ( 72,232,157 ) 97,337,674,658 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
86,944,475,001 10,465,431,814 ( 72,232,157 ) 97,337,674,658
equipment
Page 34
Nilai perolehan Aset tetap 147,876,782,641 138,531,733,625 Property, plant, and Carrying amount
equipment
Page 35
[2611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Property Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Pengurangan aset
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Reklasifikasi aset tetap Aset tetap, akhir periode
tetap
Property, plant, and Reclassifications of
Addition in property, Disposals in property, Property, plant, and
equipment, beginning property, plant, and
plant, and equipment plant, and equipment equipment, end period
period equipment
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 5,551,535,759 5,551,535,759 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan Building and leasehold
fasilitasnya, dimiliki 151,297,837,646 151,297,837,646 improvement, directly
langsung owned
Mesin dan peralatan, Machinery and
dimiliki langsung 24,860,448,617 ( 19,800,000 ) 24,840,648,617 equipment, directly
owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 11,502,089,458 81,845,917 11,583,935,375 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
28,908,151,527 ( 4,684,700,000 ) 24,223,451,527
dimiliki langsung owned
Lainnya, dimiliki Others, directly owned
6,799,896,916 ( 105,140,000 ) 10,285,091,802 16,979,848,718
langsung
Dimiliki langsung 228,919,959,923 81,845,917 ( 4,809,640,000 ) 10,285,091,802 234,477,257,642 Directly owned
Lainnya, dalam Others, assets under
3,888,229,500 6,740,862,302 ( 10,285,091,802 ) 344,000,000
penyelesaian construction
Aset dalam Assets under
3,888,229,500 6,740,862,302 ( 10,285,091,802 ) 344,000,000
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant, and
232,808,189,423 6,822,708,219 ( 4,809,640,000 ) 234,821,257,642
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan Building and leasehold Carrying amount,
fasilitasnya, dimiliki 32,439,579,377 7,662,092,488 40,101,671,865 improvement, directly accumulated
langsung owned depreciation
Mesin dan peralatan, Machinery and
dimiliki langsung 7,219,752,318 2,968,271,682 ( 14,231,250 ) 10,173,792,750 equipment, directly
owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 10,152,368,092 537,508,525 10,689,876,617 equipment, directly
owned
Page 36
Kendaraan bermotor, 20,655,221,598 2,024,591,387 ( 3,574,865,625 ) 19,104,947,360 Motor vehicle, directly
dimiliki langsung owned
Lainnya, dimiliki Others, directly owned
6,657,124,012 219,252,814 ( 2,190,417 ) 6,874,186,409
langsung
Dimiliki langsung 77,124,045,397 13,411,716,896 ( 3,591,287,292 ) 86,944,475,001 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
77,124,045,397 13,411,716,896 ( 3,591,287,292 ) 86,944,475,001
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
155,684,144,026 147,876,782,641
equipment
Page 37
[2611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Seluruh aset tetap yang dimiliki adalah atas nama Grup. The whole of fixed assets are owned by the Disclosure of notes for property, plant and
Group. Pada tahun 2023, aset tetap ? bangunan, peralatan dan kendaraan telah diasuransikan melalui equipment
pihak ketiga dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 325.170.278.348. Manajemen Grup
berpendapat bahwa jumlah pertanggungan tersebut memadai untuk menutup kemungkinan kerugian
aset tetap yang dipertanggungkan. In 2023, fixed assets ? buildings, equipment and vehicles are
insured third party with total coverage of Rp 325,170,278,348. The Group?s management believes that
the coverage is adequate to cover any possible losses of fixed assets insured. Beban penyusutan
untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022
adalah sebagai berikut : Depreciation expense for the nine months period ended 30 September 2023
and 2022 are as follows : 30 September/ September 2023 2022 Beban pokok pendapatan
5,923,122,190 5,043,747,865 Cost of revenues General and administrative Beban umum dan
administrasi 4,542,309,624 5,004,636,865 expenses Jumlah 10,465,431,814 10,048,384,730 Total
Laba penjualan aset tetap untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30
September 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut : Gain on sales of fixed assets for the nine months
period ended 30 September 2023 and 2022 are as follows : 30 September/ September 2023 2022 Nilai
buku aset tetap yang dijual 6,581,954 448,706,250 Book value of fixed assets sold Harga jual aset
tetap 60,400,000 1,407,988,700 Selling price of fixed assets Pajak (396,396) (139,530,412) Taxes
Hasil penjualan aset tetap 60,003,604 1,268,458,288 Proceed from sale of fixed assets Laba penjualan
aset tetap 53,421,650 819,752,038 Gain on sales of fixed assets Pada tahun 2022 Perusahaan telah
menerima hasil penjualan aset tetap tahun 2021 sebesar Rp 645.700.000. In 2022 the Company has
received proceeds from sale of fixed assets in 2021 amounted to Rp 645,700,000. Laba penjualan aset
tetap dicatat pada pendapatan (beban) lain-lain. Gain on sales of fixed assets is recorded in other
income (expenses). Manajemen Grup berkeyakinan tidak ada penurunan nilai aset tetap sehingga
tidak ada penyisihan penurunan nilai aset tetap. The Group?s management believes that there is no
impairment of fixed assets therefore there is no provision for decline in value of fixed assets.
Page 38
[2616100] Disclosure of Notes to the financial statements - Revenue - Property Industry
Page 39
[2617000] Notes to the financial statements - Revenue By Type - Property
Industry
Catatan untuk tipe pendapatan Notes for revenue by type
30 September 30 September
2023 2022
Nama produk atau Penjualan dan Penjualan dan
jasa pendapatan usaha pendapatan usaha
Service or product
Sales and revenue Sales and revenue
name
Pendapatan dari jasa 1 Tanah 287,022,174,676 283,398,200,000 Service revenue 1
Pendapatan dari jasa 2 Pendapatan Service revenue 2
Lainnya atas
Maintenace Fee,
124,143,449,536 123,325,851,502
Service Charge,
Air, Sewa, Hotel
dan Lain-lain
Pendapatan dari jasa 411,165,624,212 406,724,051,502 Service revenue
Tipe pendapatan 411,165,624,212 406,724,051,502 Type of revenue
Page 40
[2619000] Notes to the financial statements - Revenue With Value More Than
10% - Property Industry
Catatan untuk pendapatan lebih dari 10% Note for revenue with value
more than 10%
30 September 30 September
2023 2022
Penjualan dan Penjualan dan
Nama pihak
pendapatan usaha pendapatan usaha
Party name Sales and revenue Sales and revenue
Pihak 1 PT Jaya Yasuda Party 1
108,000,000,000
Indonesia
Pihak 2 Pengadaan tanah Party 2
jalan tol wilayah I
Ditjen Bina Marga
Kementrian 56,391,193,278
Pekerjaan Umum
dan Perumahan
Rakyat
Pihak 3 PT Multi Cita Rasa 48,750,000,000 Party 3
Pihak 4 PT Mega Party 4
Internasional 43,450,700,000
Sejahtera
Pihak 5 PT Woo In 194,220,000,000 Party 5
Pihak dengan Party with revenue
pendapatan lebih 256,591,893,278 194,220,000,000 more than 10%
dari 10%
Page 41
[2620100] Notes to the financial statements - Trade receivables, by currency - Property Industry
Piutang usaha berdasarkan mata uang Trade receivables by currency
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan Penyisihan
Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha
piutang usaha piutang usaha
Allowance for Allowance for
Trade receivables, gross impairment of trade Trade receivables Trade receivables, gross impairment of trade Trade receivables
receivables receivables
Pihak ketiga IDR 73,219,172,097 116,084,727,814 IDR Third party
USD 376,377,765 3,153,585,680 USD
Mata uang 73,595,549,862 ( 254,667,296 ) 73,340,882,566 119,238,313,494 ( 898,715,127 ) 118,339,598,367 Currency
Pihak berelasi IDR 489,359,393 1,075,781,702 IDR Related party
USD 2,407,890,854 2,439,683,822 USD
Mata uang 2,897,250,247 ( 2,441,712,765 ) 455,537,482 3,515,465,524 ( 2,473,505,733 ) 1,041,959,791 Currency
Page 42
[2620200] Notes to the financial statements - Trade receivables, by aging - Property Industry
Piutang usaha berdasarkan umur Trade receivables by aging
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan penurunan Penyisihan penurunan
Piutang usaha, kotor Piutang usaha Piutang usaha, kotor Piutang usaha
nilai piutang usaha nilai piutang usaha
Allowance for Allowance for
Trade receivables, gross impairment of trade Trade receivables Trade receivables, gross impairment of trade Trade receivables
receivables receivables
Belum jatuh Umur Aging Not yet due
70,601,975,373 112,910,627,929
tempo
Telah jatuh tempo 1 - 30 hari 451,877,411 586,285,626 1 - 30 days Overdue
31 - 60 hari 57,093,260 703,150,561 31 - 60 days
61 - 90 hari 1,047,831,146 532,433,721 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari More than 90
4,334,022,919 8,021,281,181
days
Umur 5,890,824,736 9,843,151,089 Aging
Jatuh tempo Umur 76,492,800,109 ( 2,696,380,061 ) 73,796,420,048 122,753,779,018 ( 3,372,220,860 ) 119,381,558,158 Aging Due status
Page 43
[2620500] Notes to the financial statements - Trade receivable, movement of
allowance for impairment of Trade receivables - Property Industry
Pergerakan penurunan nilai piutang Movement of allowance for
usaha impairment of trade receivables
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment of
piutang usaha, awal periode 3,372,220,860 3,079,342,172 trade receivables, beginning
period
Penambahan penyisihan Addition of allowance for
292,878,688
penurunan nilai piutang usaha impairment of trade receivables
Pengurangan mutasi penurunan Reduction of movement of
nilai piutang usaha ( 52,801,020 ) allowance for impairment of trade
receivables
Dihapusbukukannya cadangan Written off of movement of
penurunan nilai piutang usaha ( 623,039,779 ) allowance for impairment of trade
receivables
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment of
piutang usaha, akhir periode 2,696,380,061 3,372,220,860 trade receivables, ending
period
Page 44
[2621000] Disclosure of Notes to the financial statements - Trade Receivables - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas piutang usaha Grup telah menerapkan metode yang disederhanakan untuk menghitung kerugian kredit ekspektasian Disclosure of notes for trade receivables
sesuai dengan PSAK 71 yang mengizinkan penggunaan cadangan kerugian ekspektasian sepanjang
taksiran umur piutang untuk seluruh piutang usaha. Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian,
piutang usaha dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit dan waktu jatuh tempo yang
serupa. The Group applies the simplified approach to provide for expected credit losses prescribed by
SFAS 71, which permits the use of the lifetime expected loss provision for all trade receivables. To
measure the expected credit losses, trade receivables have been grouped based on shared credit risk
characteristics and the days past due. Manajemen Grup berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan
nilai piutang tersebut mencukupi untuk menutupi kemungkinan kerugian dari piutang tak tertagih. The
Group?s management believes that the provision for impairment of receivables is adequate to cover
possible losses from bad debts.
Page 45
[2630000] Notes to the financial statements - Inventories - Property Industry
Catatan atas persediaan Notes for inventories
30 September 2023 31 December 2022
Tanah 4,804,679,614,344 4,775,650,827,453 Land
Aset real estat lainnya 9,313,381,657 9,336,375,639 Other real estate assets
Aset real estat kotor Real estate assets,
4,813,992,996,001 4,784,987,203,092
gross
Aset real estat 4,813,992,996,001 4,784,987,203,092 Real estate assets
Aset real estat lancar 1,688,122,405,319 1,711,952,821,064 Current real estate assets
Aset real estat tidak lancar Non-current real estate
3,125,870,590,682 3,073,034,382,028
assets
Page 46
[2632000] Disclosure of Notes to the financial statements - Inventories - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas persediaan Persediaan tanah terletak di Bekasi, Jawa Barat. Land inventories located in Bekasi, West Java. Tidak Disclosure of notes for inventories
ada beban bunga pinjaman yang dikapitalisasi ke dalam persediaan selama periode sembilan bulan
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2022. There was no interest expenses capitalized into inventories during the nine months period ended
30 September 2023 and the year ended 31 December 2022. Persediaan dijadikan jaminan untuk utang
bank dan lembaga keuangan (lihat catatan 17). Inventories pledged for bank and financial institution
loan (see note 17). Pada tahun 2023, Perusahaan mengasuransikan persediaan ruko kepada PT Lippo
General Insurance - pihak ketiga dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 29.290.000.000.
Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa jumlah pertanggungan tersebut memadai untuk menutup
kemungkinan kerugian persediaan yang diasuransikan. In 2023, the Company has insured the
shophouse inventories to PT Lippo General Insurance - third party with the sum insured amounted to
Rp 29,290,000,000. The Company?s management believed that the coverage is adequate to cover
possible losses of the insured inventories. Pada tahun 2022, Perusahaan membeli tanah dari PT Daiwa
Manunggal Logistik Properti, pihak berelasi, seluas 3.865 m2 dengan harga sebesar Rp 9.391.950.000
(lihat catatan 31d). In 2022, the Company purchase land from PT Daiwa Manunggal Logistik Properti,
related party, for an area of 3,865 sq.m with total price amounted to Rp 9,391,950,000, respectively
(see note 31d). Manajemen Grup berkeyakinan tidak ada penurunan nilai persediaan sehingga tidak
ada penyisihan penurunan nilai persediaan. The Group?s management believes that there is no
impairment of inventories so there is no provision for impairment of inventories.
Page 47
[2640100] Notes to the financial statements - Trade Payable, by currency - Property Industry
Utang usaha berdasarkan mata uang Trade payables by currency
30 September 2023 31 December 2022
Utang usaha Utang usaha
Trade payables Trade payables
Pihak ketiga IDR 13,897,875,198 21,896,707,994 IDR Third party
Mata uang 13,897,875,198 21,896,707,994 Currency
Pihak berelasi IDR 5,703,618,938 5,568,184,457 IDR Related party
USD 1,373,307,149 1,391,439,828 USD
Mata uang 7,076,926,087 6,959,624,285 Currency
Page 48
[2640200] Notes to the financial statements - Trade Payable, by aging - Property Industry
Utang usaha berdasarkan umur Trade payables by aging
30 September 2023 31 December 2022
Utang usaha Utang usaha
Trade payables Trade payables
Belum jatuh tempo Umur 15,329,521,443 19,949,526,217 Aging Not yet due
Telah jatuh tempo 1 - 30 hari 3,200,452,207 5,908,153,863 1 - 30 days Overdue
31 - 60 hari 124,340,794 200,998,451 31 - 60 days
61 - 90 hari 39,797,200 262,499,619 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 2,280,689,641 2,535,154,129 More than 90 days
Umur 5,645,279,842 8,906,806,062 Aging
Jatuh tempo Umur 20,974,801,285 28,856,332,279 Aging Due status
Page 49
[2641000] Disclosure of Notes to the financial statements - Trade Payables - Property Industry
Page 50
[2670000] Notes to the financial statements - Cost of Good Sold - Property
Industry
Beban pokok penjualan Cost of good sold
30 September 2023 30 September 2022
Realti dan properti 81,050,745,026 88,913,314,963 Realty and property
Beban pokok pendapatan Other cost of goods sold
72,167,726,099 64,869,745,167
lainnya
Beban pokok penjualan dan Cost of sales and revenue
153,218,471,125 153,783,060,130
pendapatan
Page 51
[2671000] Disclosure of Notes to the financial statements - Cost of Goods Sold - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas beban pokok Tidak ada pemasok individual yang melebihi 10% dari jumlah beban pokok pendapatan kecuali lihat Disclosure of notes for cost of goods sold
penjualan catatan 31c. There are no individual suppliers that exceeded 10% of total cost of revenues except see
note 31c.
Page 52
[2691000a] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - Property Industry
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
30 September 2023 31 December 2022
Utang bank, nilai dalam Utang bank, nilai dalam
Total utang bank, kotor Total utang bank, kotor
mata uang asing mata uang asing
Bank loan, amount in Bank loan, amount in
Total bank loans, gross Total bank loans, gross
foreign currency foreign currency
Pinjaman sindikasi JPY 1,462,500,000 152,392,500,000 2,193,750,000 257,919,187,500 JPY Syndicated bank loans
USD 85,500,000 1,327,473,000,000 88,875,000 1,398,092,625,000 USD
Mata uang 1,479,865,500,000 1,656,011,812,500 Currency
Kreditur nama bank Mata uang 1,479,865,500,000 1,656,011,812,500 Currency Creditor bank name
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
30 September 2023 31 December 2022
Total utang bank, kotor 1,479,865,500,000 1,656,011,812,500 Total bank loans, gross
Biaya penerbitan utang bank yang belum diamortisasi ( 29,444,799,523 ) ( 30,121,647,232 ) Unamortized bank loan issuance cost
Total utang bank, bersih 1,450,420,700,477 1,625,890,165,268 Total bank loan, net
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu Current maturities of bank loans
171,462,000,000 185,420,250,000
tahun atas utang bank
Liabilitas jangka panjang atas utang bank 1,278,958,700,477 1,440,469,915,268 Long-term bank loans
Page 53
[2691100] Disclosure of Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang bank jangka Pinjaman Sindikasi dalam mata uang Dolar Amerika Serikat 2022 Syndicated Loan in United States Disclosure of notes for long-term bank loans
panjang Dollar currency 2022 Berdasarkan perjanjian fasilitas kredit antara Perusahaan dengan PT Bank
Permata Tbk, Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (Indonesia Eximbank), PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk, PT Indonesia Infrastructure Finance dan PT Bank JTrust Indonesia Tbk selaku original
lender tertanggal 22 Juli 2022, Perusahaan mendapatkan fasilitas pinjaman sebesar USD 90.000.000
yang terdiri USD 25.000.000 dari PT Bank Permata Tbk, USD 20.000.000 dari Indonesia Eximbank,
USD 20.000.000 dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, USD 15.000.000 dari PT Indonesia Infrastructure
Finance dan USD 10.000.000 dari PT Bank JTrust Indonesia Tbk. Tujuan dari fasilitas ini adalah untuk
pembayaran fasilitas pinjaman dollar Amerika Serikat (AS) yang sudah ada, membiayai semua biaya
dan pengeluaran terkait fasilitas kredit, dan membiayai maksimum 80% pengeluaran terkait
pembangunan infrastruktur area data center di Kawasan Industri MM2100. Based on credit facility
agreement between the Company and PT Bank Permata Tbk, Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
(Indonesia Eximbank), PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, PT Indonesia Infrastructure Finance and PT
Bank JTrust Indonesia Tbk as original lender dated 22 July 2022, the Company received a credit facility
amounted to USD 90,000,000 consists of USD 25,000,000 from PT Bank Permata Tbk, USD
20,000,000 from Indonesia Eximbank, USD 20,000,000 from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, USD
15,000,000 from PT Indonesia Infrastructure Finance and USD 10,000,000 from PT Bank JTrust
Indonesia Tbk. The purposes of the facility are to refinance of existing USD loan, to pay applicable
fees, cost, and expenses related to the facility, and to fund maximum 80% of the cost and expenses
related to infrastructure development of data center area at the MM2100 Industrial Town. Pada tanggal
29 Juli 2022, Perusahaan mencairkan pinjaman sebesar USD 90.000.000. On 29 July 2022, the
Company has drawdown the loan amounted to USD 90,000,000. Skedul pembayaran dengan
angsuran tiga bulanan, jangka waktu pinjaman adalah 78 bulan sejak tanggal perjanjian. Bunga
pinjaman adalah marjin 5% ditambah term SOFR tiga bulan per tahun ditambah credit adjustment
spread 0.1843% per tahun. Repayment schedule of loan by quarterly installment, the period of the loan
is 78 months from the agreement date. The interest is margin of 5% plus three months term SOFR per
annum plus credit adjustment spread of 0.1843% per annum. Jaminan atas pinjaman ini adalah
pengalihan hak atas perjanjian penjualan tanah, fidusia atas piutang usaha, jaminan atas rekening
transaksi milik Grup, dan bidang-bidang tanah dan bangunan milik Perusahaan dan Entitas Anak di
Kabupaten Bekasi yang dipasang Hak Tanggungan Peringkat Pertama dengan total luas 1.081.846 m2
yang terdiri atas sertifikat HGB Gandasari No. 454 sampai dengan 456, No. 459, No. 462, No. 463, No.
466, No. 467, No. 470, No. 471, No. 492 sampai dengan 499, No. 502 sampai dengan 509, No 520,
No. 522, No. 523, No. 526, No. 527, No. 530, No. 531, No. 533, No. 536, No. 537, No. 542 dan No.
543, dan sertifikat HGB Gandamekar No. 268 sampai dengan 279, No. 281 sampai dengan 288, No.
290 sampai dengan 293, No. 295 sampai dengan 299 dan No. 305, dan sertifikat HGB Jatiwangi No.
36, No. 48, No. 121, No. 217, No. 233, No. 265, No. 359, No. 370, dan No. 407, dan sertifikat HGB
Telajung No 7489, dan sertifikat HGB di Cikedokan No.11, No. 38 No. 45, No. 119, No. 143, No. 155,
No. 177, No. 183, No. 187, No. 259, No. 261, No. 270, No. 272, No. 274 sampai dengan 276, dan
sertifikat HGB Sukasejati No. 2051, No. 2060, No. 2122, No. 2155, No. 2165, No. 2181 dan No. 2182.
Perusahaan diwajibkan untuk memenuhi kesepakatan keuangan yang ditetapkan dalam perjanjian.
Page 54
The security for this loan are assignment for security purpose on land sales contract, fiducia securities over receivables, pledge over the Group transaction accounts, and land and buildings owned by the Company and the Subsidiaries in Bekasi with First Rank mortage with total area of 1,081,846 sq.m which consists of Certificate of HGB Gandasari No. 454 up to 456, No. 459, No. 462, No. 463, No. 466, No. 467, No. 470, No. 471, No. 492 up to 499, No. 502 up to 509, No 520, No. 522, No. 523, No. 526, No. 527, No. 530, No. 531, No. 533, No. 536, No. 537, No. 542 and No. 543, and Certificate of HGB Gandamekar No. 268 up to 279, No. 281 up to 288, No. 290 up to 293, No. 295 up to 299, and No. 305, and certificate of HGB Jatiwangi No. 36, No. 48, No. 121, No. 217, No. 233, No. 265, No. 359, No. 370, and No. 407, and certificate of HGB Telajung No. 7489, and certificate of HGB Cikedokan No.11, No. 38 No. 45, No. 119, No. 143, No. 155, No. 177, No. 183, No. 187, No. 259, No. 261, No. 270, No. 272, No. 274 up to 276, and certificate of HGB Sukasejati No. 2051, No. 2060, No. 2122, No. 2155, No. 2165, No. 2181, and No. 2182. The Company is required to fulfill the financial covenants stipulated in the agreement. Berdasarkan surat dari PT Bank Permata Tbk sebagai agen fasilitas tertanggal 31 Maret 2023, para kreditur menyetujui pengurangan marjin bunga pinjaman yang semula sebesar 5% per tahun menjadi 4,66% efektif per tanggal 22 Juli 2023. Based on the letter from PT Bank Permata Tbk as facility agent dated 31 March 2023, the creditors agreed to reduce the loan interest margin from 5% per annum to 4.66% per annum effective on 22 July 2023. Berdasarkan surat dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebagai agen jaminan tertanggal 14 Juli 2023, bahwa sertifikat HGB Jatiwangi No. 233 dan sertifikat HGB Gandasari No. 471, No. 499, No. 504, No, 506, No. 507, No. 520, No. 522, dan No. 533 dengan luas 116.203 m2, sudah tidak lagi dijaminkan. Based on the letter from PT Mandiri (Persero) Tbk as the security agent dated 14 July 2023, the certificate of HGB Jatiwangi No. 233 and the certificate of HGB Gandasari No. 471, No. 499, No. 504, No. 506, No. 507, No. 520, No. 522, and No. 533 with an area of 116,203 sq.m, is no longer pledged. Berdasarkan surat dari PT Bank Permata Tbk sebagai agen fasilitas tertanggal 8 Agustus 2023, para kreditur menyetujui pengurangan marjin bunga pinjaman yang semula sebesar 4,66% per tahun menjadi 4,3157% efektif per tanggal 30 September 2023. Based on the letter from PT Bank Permata Tbk as facility agent dated 8 August 2023, the creditors agreed to reduce the loan interest margin from 4.66% per annum to 4.3157% per annum effective on 30 September 2023. Jumlah pembayaran pokok pinjaman yang telah dibayarkan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 masing-masing sebesar USD 3.375.000 dan USD 1.125.000. Saldo per tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp 1.327.473.000.000 (USD 85.500.000) dan Rp 1.398.092.625.000 (USD 88.875.000). Total loan principal payment has been paid for the nine months period ended 30 September 2023 and the year ended 31 December 2022 amounted to USD 3,375,000 and USD 1,125,000, respectively. Balance as of 30 September 2023 and 31 December 2022 amounted to Rp 1,327,473,000,000 (USD 85,500,000) and Rp 1,398,092,625,000 (USD 88,875,000), respectively. Biaya pinjaman untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp 97.128.774.139 (USD 6.515.235) dan Rp 18.637.380.859 (USD 1.222.364). Borrowing cost for the nine months period ended 30 September 2023 and 2022 are Rp 97,128,774,139 (USD 6,515,235) and Rp 18,637,380,859 (USD 1,222,364), respectively. Pinjaman Sindikasi dalam mata uang Dolar Amerika Serikat 2018 Syndicated Loan in United States Dollar currency 2018 Berdasarkan perjanjian fasilitas kredit antara Perusahaan dengan Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (Indonesia Eximbank) dan Bangkok Bank Public Company Limited, Cabang Jakarta selaku original lender tertanggal 31 Januari 2018, Perusahaan mendapatkan fasilitas pinjaman sebesar USD 75.000.000 (dengan opsi penambahan sampai senilai USD 130.000.000) yang terdiri USD 50.000.000 dari Indonesia Eximbank dan USD 25.000.000 dari Bangkok Bank Public Company Limited, Cabang Jakarta yang terbagi masing-masing menjadi Fasilitas A sebesar USD 67.500.000 dan Fasilitas B sebesar USD 7.500.000. Tujuan dari fasilitas ini adalah
Page 55
untuk refinancing fasilitas pinjaman dollar Amerika Serikat (AS) yang sudah ada (Fasilitas A), dan membiayai semua biaya dan pengeluaran sehubungan pengembangan infrastruktur dan fasilitas pada Kawasan Industri (Fasilitas B). Based on credit facility agreement between the Company and Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (Indonesia Eximbank) and Bangkok Bank Public Company Limited, Jakarta Branch as original lender dated 31 January 2018, the Company received a credit facility amounted to USD 75,000,000 (with on option to increase up to USD 130,000,000) consists of USD 50,000,000 from Indonesia Eximbank, and USD 25,000,000 from Bangkok Bank Public Company Limited, Jakarta Branch which is divided into Facilities A and Facilities B amounted to USD 67,500,000 and USD 7,500,000, respectively. The purpose of the facility are to refinance of existing loan (Facilities A), and the reimbursement of costs and expenses related to the development of infrastructure and facilities in the Industrial Estate (Facilities B). Pada tanggal 23 Februari 2018, Perusahaan mencairkan pinjaman sebesar USD 75.000.000. On 23 February 2018, the Company has drawdown the loan amounted to USD 75,000,000. Berdasarkan konfirmasi peningkatan dari PT Bank QNB Indonesia Tbk atas perjanjian fasilitas kredit antara Perusahaan dengan Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (Indonesia Eximbank) dan Bangkok Bank Public Company Limted, Cabang Jakarta tertanggal 31 Januari 2018, disetujui peningkatan komitmen pinjaman dari PT Bank QNB Indonesia Tbk senilai USD 10,700,000 mulai berlaku 30 Mei 2018. Dan berdasarkan konfirmasi peningkatan dari Indonesia Eximbank atas perjanjian fasilitas kredit di atas, disetujui peningkatan komitmen pinjaman dari Indonesia Eximbank senilai USD 19.300.000 mulai berlaku 15 Oktober 2018. Pada tanggal 27 Desember 2018, Perusahaan mencairkan tambahan pinjaman senilai USD 22.000.000. Based on increase confirmation from PT Bank QNB Indonesia Tbk on the credit facility agreement between the Company and Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (Indonesia Eximbank) and Bangkok Bank Public Company Limited, Jakarta Branch, dated 31 January 2018, it is agreed on the increase of the credit facility amounted to USD 10,700,000 effective 30 May 2018. And based on the increase confirmation from Indonesia Eximbank on above credit facility, it is agreed on the increase of the credit facility amounted to USD 19,300,000 effective 15 October 2018. On 27 December 2018, the Company drawdown USD 22,000,000 of additional loan. Pada tanggal 30 Januari 2019, Perusahaan telah mencairkan pinjaman sindikasi sebesar USD 8.000.000. On 30 January 2019, the Company has drawdown syndicated loan amounted to USD 8,000,000. Skedul pembayaran dengan angsuran tiga bulanan, jangka waktu pinjaman adalah 96 bulan sejak tanggal pencairan pinjaman. Bunga pinjaman adalah 5,5% ditambah LIBOR tiga bulan per tahun (untuk pemberi pinjaman dari dalam negeri) dan 4,5% ditambah LIBOR tiga bulan per tahun (untuk pemberi pinjaman dari luar negeri). Jaminan atas pinjaman ini adalah pengalihan hak atas perjanjian penjualan tanah, fidusia atas piutang usaha, jaminan atas rekening transaksi milik Grup, dan Hak Tanggungan atas tanah Perusahaan dan Entitas Anak di Bekasi dengan total luas 1.168.724 m2 yang terdiri atas sertifikat HGB Gandasari No. 448 sampai dengan 456, No. 458 sampai dengan 463, No. 466 sampai dengan 471, No. 492 sampai dengan 499, No. 502 sampai dengan 509, No 520, No. 522 sampai dengan 531, No. 533, No. 536 sampai dengan 537, dan No. 540 sampai dengan 543, dan sertifikat HGB Gandamekar No. 268 sampai dengan 279, No. 281 sampai dengan 288, No. 290 sampai dengan 293, No. 295 sampai dengan 299 dan No. 305, dan sertifikat HGB Jatiwangi No. 37, No. 48, No. 120, No. 135, No. 217 dan No. 265, dan sertifikat HGB Telajung No 960 dan No. 6692, dan sertifikat HGB di Cikedokan No. 5, No. 10, No. 11, No. 14, No. 17, No. 18, No. 19, No. 24, No. 119, No. 141, No. 143, No. 177, No. 182 sampai dengan 184 dan No. 186 sampai dengan 188, dan sertifikat HGB Sukasejati No. 2122. Perusahaan diwajibkan untuk memenuhi financial covenants yang ditetapkan dalam perjanjian. Repayment schedule of loan by quarterly installment, the period of the loan is ninety six months from utilisation date. The interest is 5.5% plus three months LIBOR per annum (in respect of onshore lender) and 4.5% plus three months LIBOR per annum (in respect of offshore lender). The security for this loan
Page 56
are assignment for security purpose on land sales contract, fiducia securities over receivables, pledge over the Group transaction accounts, and deed of land mortgage over for the Company and Subsidiary?s land in Bekasi with total area of 1,168,724 sq.m which consists of Certificate of HGB Gandasari No. 448 up to 456, No. 458 up to 463, No. 466 up to 471, No 492 up to 499, No. 502 up to 509, No 520, No. 522 up to 531, No. 533, No. 536 up to 537, No. 540 up to 543, and Certificate of HGB Gandamekar No. 268 up to 279, No. 281 up to 288, No. 290 up to 293, No. 295 up to 299 and No. 305, and certificate of HGB Jatiwangi No. 37, No. 48, No. 120, No. 135, No. 217 and No. 265, and certificate of HGB Telajung No. 960 and No. 6692, and certificate of HGB Cikedokan No. 5, No. 10, No. 11, No. 14, No. 17, No. 18, No. 19, No. 24, No. 119, No. 141, No. 143, No. 177, No. 182 up to 184 and No. 186 up to 188, and certificate of HGB Sukasejati No. 2122. The Company is required to fulfill the financial covenants stipulated in the agreement. Berdasarkan surat dari PT Bank QNB Indonesia Tbk sebagai agen fasilitas tertanggal 24 April 2019, para kreditur menyetujui pengurangan marjin bunga pinjaman (untuk pemberi pinjaman dalam negeri) yang semula sebesar 5,5% per tahun menjadi 5% per tahun. Based on the letter from PT Bank QNB Indonesia Tbk as the facility agent dated 24 April 2019, the creditors agreed to reduce the loan interest margin (in respect of onshore lenders) from 5.5% per annum to 5% per annum. Berdasarkan surat dari PT Bank QNB Indonesia Tbk sebagai agen fasilitas tertanggal 6 Februari 2020, bahwa sertifikat HGB Jatiwangi No 217 dengan luas 32.155 m2, sudah tidak lagi dijaminkan. Based on the letter from PT Bank QNB Indonesia Tbk as the facility agent dated 6 February 2020, the certificate of HGB Jatiwangi No. 217 with an area of 32,155 sq.m, is no longer pledged. Berdasarkan Perjanjian Pengalihan antara PT Bank QNB Indonesia Tbk sebagai agen fasilitas, Perusahaan, Bangkok Bank Public Company Ltd, cabang Jakarta (kreditur awal) dengan PT Bank Permata Tbk (kreditur baru) tanggal 21 Oktober 2020, Bangkok Bank Public Company Ltd, cabang Jakarta mengalihkan suara mutlak seluruh hak dari kreditur awal kepada PT Bank Permata Tbk. Pengalihan ini berlaku efektif mulai 27 Oktober 2020. Based on the Assignment Agreement between PT Bank QNB Indonesia Tbk as facility agent, the Company, Bangkok Bank Public Company Ltd, Jakarta branch (the existing lender) with PT Bank Permata Tbk (the new lender) dated 21 October 2020, Bangkok Bank Public Company Ltd, Jakarta branch assigns absolutely to PT Bank Permata Tbk all the rights of the existing lender. This assignment is effective as of 27 October 2020. Jumlah pembayaran pokok pinjaman yang telah dibayarkan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 masing-masing sebesar USD Nihil dan USD 86.718.750. Total loan principal payment has been paid for the nine months period ended 30 September 2023 and the year ended 31 December 2022 amounted to USD Nil and USD 86,718,750, respectively. Biaya pinjaman untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp Nihil (mata uang asal; USD Nihil) dan Rp 40.394.134.045 (mata uang asal; USD 2.748.500). Borrowing cost for the nine months period ended 30 September 2023 and 2022 are Rp Nil (original currency; USD Nil) and Rp 40,394,134,045 (original currency; USD 2,748,500), respectively. Fasilitas pinjaman ini telah dilunasi oleh Perusahaan pada tanggal 29 Juli 2022. The loan facility was fully paid by the Company on 29 July 2022. Pinjaman Sindikasi dalam mata uang Yen 2019 Syndicated Loan in Yen currency 2019 Pada tanggal 6 Desember 2019, Perusahaan dengan Nomura Special Investments Singapore Pte. Ltd. telah menandatangani perjanjian pinjaman fasilitas sebesar JPY 3.900.000.000. Tujuan dari fasilitas ini adalah untuk mengganti dana yang digunakan untuk membayar kembali fasilitas pinjaman sindikasi JPY yang ada, membayar cadangan bunga, biaya-biaya yang timbul dari perjanjian fasilitas JPY baru, penggantian/ pembelian tanah serta membiayai pembangunan infrastruktur terkait tanah yang dimiliki Perusahaan. On 6 December 2019, the Company and Nomura Special Investments Singapore Pte. Ltd. have signed JPY 3,900,000,000 credit facility agreement. The purposes of this facility are to reimburse the funds that have been used to repay the existing JPY loan, to fulfill the debt service
Page 57
reserve, to pay the cost and expenses incur from this new JPY facility, to reimburse or purchase of the land, to finance the infrastructure development relating to the land owned by the Company. Jangka waktu pinjaman ini adalah 60 bulan sejak tanggal penarikan dengan suku bunga sebesar 2% ditambah TIBOR tiga bulan per tahun. Jaminan atas pinjaman ini Hak Tanggungan atas tanah Perusahaan di Bekasi dengan total luas 319.999 m2 yang terdiri atas sertifikat HGB Sukasejati No. 2052, sertifikat HGB Cikedokan No. 7, 26, 33, 39 dan 41, sertifikat HGB Danau Indah No 109, sertifikat HGB Gandasari No. 562 dan Fidusia atas bangunan Hotel. Perusahaan diwajibkan untuk memenuhi kesepakatan keuangan yang ditetapkan dalam perjanjian. The tenor of this facility is 60 months from the drawdown date with the interest rate of 2% plus three months TIBOR per annum. The security for this loan are pledge deed of land mortgage over for the Company?s land in Bekasi with total area of 319,999 sq.m which consists of Certificate of HGB Sukasejati No. 2052, Certificate of HGB Cikedokan No. 7, 26, 33, 39 and 41, Certificate of HGB Danau Indah No 109, Certificate of HGB Gandasari No. 562 and Fiduciary security over Hotel building. The Company is required to fulfill the financial covenants stipulated in the agreement. Berdasarkan surat dari Madison Pacific Trust Limited sebagai agen fasilitas dan jaminan tanggal 24 Oktober 2022 kepada Perusahaan bahwa SHGB No. 109/Danau Indah dan SHGB No. 33/Cikedokan atas nama PT Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk, SHGB No. 07/Cikedokan dan SHGB No. 26/Cikedokan atas nama PT Bekasi Matra Industrial Estate serta SHGB No. 2052/Sukasejati atas nama PT Bekasi Surya Pratama dengan luas 168.051 m2 sudah tidak menjadi jaminan fasilitas pinjaman sindikasi. Based on Letter from Madison Pacific Trust Limited as facility and security agent dated 24 October 2022 to the Company that SHGB No. 109/Danau Indah and SHGB No. 33/Cikedokan on behalf PT Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk, SHGB No. 07/Cikedokan and SHGB No. 26/Cikedokan on behalf PT Bekasi Matra Industrial Estate and SHGB No. 2052/Sukasejati on behalf PT Bekasi Surya Pratama with an area of 168,051 s.q.m are no longer a security Syndicated Loan. Pada tanggal 24 Maret 2020, Perusahaan mencairkan pinjaman sebesar ? 3.900.000.000. On 24 March 2020, the Company has drawdown the loan of ? 3,900,000,000. Jumlah pembayaran pokok pinjaman yang telah dibayarkan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 masing-masing sebesar ? 731.250.000 dan ? 975.000.000. Total loan principal payment has been paid for the nine months period ended 30 September 2023 and the year ended 31 December 2022 amounted to ? 731,250,000 and ? 975,000,000, respectively. Saldo per tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp 152.392.500.000 (? 1.462.500.000) dan Rp 257.919.187.500 (? 2.193.750.000). Balance as of 30 September 2023 and 31 December 2022 amounted to Rp 152,392,500,000 (? 1,462,500,000) and Rp 257,919,187,500 (? 2,193,750,000), respectively Biaya pinjaman untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp 3.473.237.700 (? 32.293.278) dan Rp 5.534.057.576 (? 49.749.343). Borrowing cost for for the nine months period ended 30 September 2023 and 2022 are Rp 3,473,237,700 (? 32,293,278) and Rp 5,534,057,576 (? 49,749,343), respectively.
Page 58
[2692000] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans Interest Information - Property Industry
30 September 2023
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
Utang bank, nilai dalam Jatuh tempo utang bank Bunga utang bank jangka Jenis bunga utang bank
mata uang asing jangka panjang panjang jangka panjang
Bank loan, amount in foreign Due date for long-term Interest rate long-term bank Interest rate type
currency bank loan loan long-term bank loan
Pinjaman sindikasi JPY Suku Bunga 2% + JPY Syndicated bank loans
1,462,500,000 Maret 2025 Floating
TIBOR 3 bulanan
USD 4.3157% margin + USD
term SOFR 3 bulanan
85,500,000 Januari 2029 + credit adjustment Floating
spread 0.1843%
pertahun
31 December 2022
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
Utang bank, nilai dalam Jatuh tempo utang bank Bunga utang bank jangka Jenis bunga utang bank
mata uang asing jangka panjang panjang jangka panjang
Bank loan, amount in foreign Due date for long-term Interest rate long-term bank Interest rate type
currency bank loan loan long-term bank loan
Pinjaman sindikasi JPY Suku Bunga 2% + JPY Syndicated bank loans
2,193,750,000 Maret 2025 Floating
TIBOR 3 bulanan
USD 5% margin + term USD
SOFR 3 bulanan +
88,875,000 Januari 2029 credit adjustment Floating
spread 0.1843%
pertahun
Page 59
[2693000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - Property Industry
Page 60
[2693100] Disclosure of Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - Property Industry
Page 61
[2696000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans Interest Information - Property Industry
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.