Back to announcement
Lap keu PT Reliance Sekuritas Tbk September 2023.pdf
Financial statement Text extracted RELISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 102
Page 1
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2023 Statements As of September 30,
(Tidak Diaudit) dan untuk Periode 2023 (Unaudited) and For the Nine
Sembilan-bulan yang Berakhir Pada month Period then Ended
Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) (Unaudited)
Page 2
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARY INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 FINANCIAL STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30,
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK 2023 (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT)
Daftar Isi / Table of Contents
Halaman/Page
Surat Pernyataan Direksi dan Board of Director’s Statements and
Dewan Komisaris Board of Commissioner’s Letter
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim…….. 1-2 ...……Interim Consolidated Statement of Financial
Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif
Lain Konsolidasian Interim........................................... 3-4 Interim Consolidated Statement of Profit or Loss
………..……....and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim….. 5-6
……..Interim Consolidated Statement of Changes
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim ................. 7 in Equity
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 8 - 90 ....……...…. Interim Consolidated Statement of
Interim ……………………………………………..……... Cash Flows
…....Notes to Interim Consolidated Financial
Statements
Lampiran/
Appendix
Informasi Tambahan Supplementary Information
Laporan Posisi Keuangan Interim – Interim Statement of Financial Position –
Entitas Induk …………………………………... 1/1-1/3 …………………………………Parent Entity
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Interim – Entitas 1/4 Other Comprehensive Income
Induk...... ……………………………… Parent Entity
Laporan Perubahan Ekuitas Interim – Interim Statement of Changes in Equity –
Entitas Induk................................................... 1/5 …………………………………Parent Entity
Laporan Arus Kas Interim – Entitas 1/6 …Interim Statement of Cash Flows –
Induk..................... Parent Entitiy
Page 3
Re Li ance
Sekuritas Indonesia
JAS':'ANZ
.::··c
: . :
.r, .
··········:
· · ·· ~
Duality : • • •••:• • •••• :
•
ISO 9001
~Gil..CIIW..
vKAN
; ., . , _ . . _
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DAN DEWAN
KOMISARIS TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS BOARD OF DIRECTORS' AND BOARD OF
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM COMMISSIONERS' STATEMENT LETTER
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) REGARDING RESPONSIBILITY FOR THE INTERIM
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN-BULAN YANG CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND FOR THE
DIAUDIT) NINE-MONTH PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PT RELIANCE SEKURIT AS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTIT AS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Kami yang bertanda tangan di bawah ini: We, the undersigned below:
1. Nama : Bagus Abimanyu Lulu 1. Name : 8agus Abimanyu Lulu
Alamat Kantor : Soho Westpoint, Kota Kedoya, Office Address : Soho Westpoint, Kota Kedoya,
Jln Macan Kav 4-5, Kedoya Utara, Macan Kav 4-5, North Kedoya,
Kebon Jeruk, Kebon Jeruk,
Jakarta Barat 11520 West Jakarta 11520
Alamat Rumah : Jln Jagakarsa I I 45, RT 3 RW 7, Residential Address : Jagakarsa I I 45, RT 3 RW 7,
Kel Jagakarsa, Kec Jagakarsa, Kef Jagakarsa, Kec Jagakarsa,
Jakarta Selatan 12620 South Jakarta 12620
Nomor Telepon : 021-29520558 Telephone : 021-29520558
Jabatan : Direktur Utama Title : President Director
2. Nama : Wilson Sofan 2. Name : Wilson Sofan
Alamat Kantor : Soho Westpoint, Kota Kedoya, Office Address : Soho Westpint, Kota Kedoya,
Jln Macan Kav 4-5, Kedoya Utara, Macan Kav 4-5, North Kedoya,
Kebon Jeruk, Kebon Jeruk,
Jakarta Barat 11520 West Jakarta 11520
Alamat Rumah : Agung Permai X, Blok C-12 No 5, RT Residential Address : Agung Permai X, 8/ok C-12 No 5, RT
7 RW 11 , Kel Sunter Agung, Kec 7 RW 11, Kef Sunter Agung, Kec
Tanjung Priok, Jalarta Utara 14350 Tanjung Priok, North Jakarta 14350
Nomor Telepon : 021-29520558 Telephone : 021-29520558
Jabatan : Direktur Title : Director
3. Nama : Anton Budidjaja 3. Name : Anton 8udidjaja
Alamat Kantor : Soho Westpoint, Kota Kedoya, Office Address : Soho Westpoint, Kota Kedoya,
Jln Macan Kav 4-5, Kedoya Utara, Macan Kav 4-5, North Kedoya,
Kebon Jeruk, Kebon Jeruk,
Jakarta Barat 11520 West Jakarta 11520
Alamat Rumah : Pantai Mutiara Blok VA No 21, Residential Address :Pantai Mutiara 8/ok YA No 21,
RT 11 RW 16, Pluit, Jakarta Utara RT 11 RW 16, Pluit, North Jakarta
Nomor Telepon : 021-29520558 Telephone : 021-29520558
Jabatan : Presiden Komisaris Title : President Commisioner
4. Nama : lndra Safitri 4. Name : lndra Saflfri
Alamat Kantor : Soho Westpoint, Kota Kedoya, Office Address : Soho Westpoint, Kota Kedoya,
Jln Macan Kav 4-5, Kedoya Utara, Macan Kav 4-5, North Kedoya,
Kebon Jeruk, Kebon Jeruk,
Jakarta Barat 11520 West Jakarta 11520
Alamat Rumah : Jln Karang Pola I No 7, RT 2 RW 3, Residential Address: Karang Pola I No 7, RT 2 RW 3,
Jati Padang, Pasar Minggu, Jati Padang, Pasar Minggu,
Jakarta Selatan 12540 South Jakarta 12540
Nomor Telepon : 021-29520558 Telephone : 021-29520558
Jabatan : Komisaris lndependen Title : Independent Commisioner
Page 4
Re Liance
Sekuritas Indonesia
JAS~ANZ
. ··········:.
::..&
•4 •
'
-~
..: '
..:
Quality : •• •••;• • •••• :
•
ISO 9001
SAIQt..C&AL
vKAN
'::.. ...,_,. ...,_
Menyatakan bahwa: Declare that:
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan 1. We are responsible for the preparation and presentation
penyajian laporan keuangan konsolidasian PT of PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk and its subsidiary
Reliance Sekuritas Indonesia Tbk dan entitas anak; consolidated financial statements;
2. Laporan keuangan konsolidasian PT Reliance 2. PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk and its subsidiary
Sekuritas Indonesia Tbk dan entitas anak telah disusun consolidated financial statements have been prepared and
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi presented in accordance with Indonesian Financial
Keuangan di Indonesia; Accounting Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan 3. a. All information in PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk
konsolidasian PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk and its subsidiary consolidated financial statements
dan entitas anak telah dimuat secara lengkap dan have been disclosed in a complete and truthful manner;
benar;
b. Laporan keuangan konsolidasian PT Reliance b. PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk and its subsidiary
Sekuritas Indonesia Tbk dan entitas anak tidak consolidated financial statemets do not contain any
mengandung informasi atau fakta material yang incorrect information or material facts, nor do they omit
tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi information or material facts;
atau fakta material;
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian 4. We are responsible for PT Reliance Sekuritas Indonesia
internal PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk dan entitas Tbk and its subsidiary internal control system.
anak.
Demikian peinyataan ini dibuat dengan sebenamya. This statement is made truthfully.
Jakarta, 27 Oktober 2023/
October 27, 2023
Bagus Abimanyu Lulu Wilson Sofan
Presiden Direktur/ Direkturi
President Director Director
ndra Safitri
Komisaris Independent
Independent Commissioner
Page 5
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
ASSET ASSETS
Kas dan setara kas 4 74,762,076,655 5,327,996,141 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas yang dibatasi Restricted cash and cash
penggunaannya 5 33,962,278,600 33,962,278,600 equivalents
Deposito berjangka 6 4,500,000,000 4,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek Marketable securities
Pihak berelasi 7, 30 217,950,056,811 349,357,998,749 Related parties
Pihak ketiga - neto 7 55,665,971,337 43,781,209,430 Third parties - net
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek brokerage transaction
Pihak berelasi 8, 30 186,223,697 10,835,282 Related parties
Pihak ketiga - neto 8 114,773,935,627 72,446,977,537 Third parties - net
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek emission transaction
Pihak berelasi - - Related parties
Pihak ketiga - neto 9 7,921,592,857 1,915,092,857 Third parties - net
Piutang transaksi pengelolaan investasi 10 1,591,637,757 2,706,031,596 Investmen management receivable
Piutang transaksi repo 11 30,941,443,662 - Receivable from repo transaction
Piutang lain-lain 12 15,789,692,137 12,765,793,508 Other receivables
Pajak dibayar di muka 19b 852,113,765 - Prepaid tax expenses
Biaya dibayar di muka 13 1,139,650,045 885,260,448 Prepaid expenses
Aset tak berwujud 14 99,365,000,000 92,000,000,000 Intangible assets
Aset hak guna - neto 15 2,677,016,046 359,844,152 Right - of - use assets - net
Aset tetap - neto 16 9,268,763,247 10,151,102,335 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan 19d 234,452,139 2,293,614,572 Deferred tax assets
Aset lain-lain 17 96,446,238,895 96,654,554,266 Other assets
TOTAL ASSET 768,028,143,276 729,118,589,473 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 1 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 6
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek brokerage transaction
Pihak ketiga 18 151,626,726,924 121,072,803,800 Third parties
Utang pajak 19a 1,755,335,483 1,527,372,758 Taxes payable
Beban akrual 20 1,835,307,202 1,150,131,206 Accrued expenses
Utang sewa 494,264,043 85,237,201 Lease payable
Liabilitas imbalan kerja 2,132,935,528 2,198,151,955 Employee benefits liability
Liabilitas pajak tangguhan 19d 4,873,007 4,873,007 Deferred tax liabilities
Utang lain-lain 21 110,015,499 6,189,227,141 Other liabilities
Total Liabilitas 157,959,457,686 132,227,797,068 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - with par value
Rp100 per saham Rp100 per share
Modal dasar - 2.500.000.000 saham Authorized - 2,500,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and paid up capital -
penuh - 1.800.000.000 saham 22 180,000,000,000 180,000,000,000 1,800,000,000 shares
Tambahan modal disetor - neto 23 319,490,785,796 319,490,785,796 Additional paid - in capital - net
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 500,000,000 500,000,000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 33,217,586,066 2,840,130,355 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income (loss)
Yang tidak akan direklasifikasi lebih lanjut 91,011,639,554 91,011,639,555 Which will not be further
ke laba rugi reclassified to profit or loss
Yang akan direklasifikasi lebih lanjut Which will be further
ke laba rugi (14,345,131,514) 2,832,827,050 reclassified to profit or loss
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity atributable to owners
kepada pemilik entitas induk 609,874,879,901 596,675,382,756 to the parent company
Kepentingan non-pengendali 193,805,689 215,409,649 Non-controling interests
Total Ekuitas 610,068,685,591 596,890,792,405 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 768,028,143,276 729,118,589,473 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 2 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 7
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM PROFIT OR LOSS AND OTHER
Untuk Periode Sembilan-bulan Yang Berakhir COMPREHENSIVE INCOME
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For The Nine-month Period Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) September 30, 2023 (Unaudited)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 30 September 2022/
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
PENDAPATAN 25 47,891,873,283 46,803,433,054 REVENUES
BEBAN 26 (23,252,007,192) (20,050,441,074) EXPENSES
LABA BRUTO 24,639,866,091 26,752,991,980 GROSS PROFIT
Pendapatan lainnya 27 9,501,454,925 746,009,378 Other incomes
Beban lainnya 28 (1,717,822,105) (671,985,108) Other expenses
LABA SEBELUM PAJAK 32,423,498,911 26,827,016,250 PROFIT BEFORE TAX
Beban pajak penghasilan Income tax expenses
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan 19c (2,059,162,432) (1,052,718,653) Deffered tax
LABA PERIODE BERJALAN 30,364,336,479 25,774,297,598 PROFIT FOR THE PERIOD
\
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 3 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 8
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM PROFIT OR LOSS AND OTHER
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir COMPREHENSIVE INCOME
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For The Nine-month Period Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) September 30, 2023 (Unaudited)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 30 September 2022/
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
LABA PERIODE BERJALAN 30,364,336,479 25,774,297,598 PROFIT FOR THE PERIOD
\
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain (17,186,443,290) (741,753,586) income
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 13,177,893,189 25,032,544,012 FOR THE PERIOD
LABA PERIODE BERJALAN YANG DAPAT PROFIT FOR THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 30,377,455,711 25,774,297,598 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (13,119,232) - Non-controling interest
TOTAL 30,364,336,479 25,774,297,598 TOTAL
LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN COMPREHENSIVE INCOME FOR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: THE YEAR ATRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 13,199,497,148 25,032,544,012 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (21,603,960) - Non-controling interest
TOTAL 13,177,893,189 25,032,544,012 TOTAL
LABA PER SAHAM DASAR 29 16.87 14.32 BASIC PROFIT PER SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 4 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 9
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penghasilan Komprehensif Lain/
Other Comprehensive Income
Modal Saham Yang tidak akan Yang akan
Ditempatkan dan Tambahan direklasifikasi direklasifikasi
Disetor/ Saldo Laba / Retained Earnings Modal ke laba rugi/ ke laba rugi/ Kepentingan
Share Capital Telah Ditentukan Belum Ditentukan Disetor/ that will not be that will be non-pengendali/
Catatan/ Issued and Penggunaannya/ Penggunaannya/ Additional reclassified reclassified Jumlah/ No-controling Ekuitas-bersih/
Notes Fully Paid Appropriated Unappropriated Paid-in Capital to profit or loss: to profit or loss: Total interest Equity- net
Saldo 31 Desember 2021 Balance as of December 31, 2021
disajikan kembali 180,000,000,000 500,000,000 (16,408,868,168) 318,449,659,960 (414,136,967) (2,264,960,081) 479,861,694,744 221,431,718 480,083,126,462 as restated
Laba tahun berjalan - - 36,227,979,523 - - - 36,227,979,523 11,980,923 36,239,960,446 Profit for the year
Pembayaran dividen (16,978,981,000) - - - (16,978,981,000) - (16,978,981,000) Dividend payment
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - - - - 56,276,522 - 56,276,522 - 56,276,522 benefits liability
Revaluasi aset tak berwujud - - - - 91,369,500,000 - 91,369,500,000 - 91,369,500,000 Revaluation of intangible assets
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain - - - - - 5,097,787,131 5,097,787,131 (28,519,415) 5,069,267,716 income
Pembalik pro-forma Pro-forma inverting of the net liabilities
asumsi liabilitas neto assumption related to transactions
terkait transaksi dengan entitas with entities common control
sepengendali tahun sebelumnya - - - 18,078,259,932 - - 18,078,259,932 - 18,078,259,932 the previous year
Selisih kombinasi bisnis Differences in bussines combinations of
entitas sepengendali - - - (17,037,134,096) - - (17,037,134,096) 10,516,423 (17,026,617,674) entities under common control
Saldo 31 Desember 2022 180,000,000,000 500,000,000 2,840,130,355 319,490,785,796 91,011,639,555 2,832,827,050 596,675,382,756 215,409,649 596,890,792,405 Balance as of December 31, 2022
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 5 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 10
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penghasilan Komprehensif Lain/
Other Comprehensive Income
Modal Saham Yang tidak akan Yang akan
Ditempatkan dan Tambahan direklasifikasi direklasifikasi
Disetor/ Saldo Laba / Retained Earnings Modal ke laba rugi/ ke laba rugi/ Kepentingan
Share Capital Telah Ditentukan Belum Ditentukan Disetor/ that will not be that will be non-pengendali/
Catatan/ Issued and Penggunaannya/ Penggunaannya/ Additional reclassified reclassified Jumlah/ No-controling Ekuitas-bersih/
Notes Fully Paid Appropriated Unappropriated Paid-in Capital to profit or loss: to profit or loss: Total interest Equity- net
Saldo 31 Desember 2022 180,000,000,000 500,000,000 2,840,130,355 319,490,785,796 91,011,639,555 2,832,827,050 596,675,382,756 215,409,649 596,890,792,405 Balance as of December 31, 2022
Laba periode berjalan - - 30,377,455,711 - - - 30,377,455,711 (13,119,232) 30,364,336,479 Profit for the period
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain - - - - - (17,177,958,564) (17,177,958,564) (8,484,728) (17,186,443,292) through other comprehensive income
Saldo 30 September 2023 180,000,000,000 500,000,000 33,217,586,066 319,490,785,796 91,011,639,555 (14,345,131,514) 609,874,879,902 193,805,688 610,068,685,592 Balance as of September 30, 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 6 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 11
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir OF CASH FLOWS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For The Nine-month Period Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) September 30, 2023 (Unaudited)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari Receipts from exchange
komisi transaksi bursa 7,823,093,999 8,298,090,105 transaction commission
Penerimaan dari jasa emisi efek 6,626,792,483 10,567,821,545 Receipts from securities issuance services
Penerimaan dividen dan Receipts from devidends and
pendapatan bunga 29,003,963,695 28,601,466,577 interest income
Pelunasan (pembayaran) transaksi repo (28,481,996,244) 45,863,275,594 Settlements (payments) of repo transaction
Penerimaan (pembayaran) dari nasabah - neto (19,396,011,125) (21,671,535,154) Received (payment) form customer - net
Penerimaan dari (pembayaran) Receipts from (payments of)
transaksi bursa 2,272,567,448 - stock exchange transactions
Pembayaran kepada karyawan (8,855,035,677) (6,945,967,695) Payments to employees
Pembayaran pajak (2,776,224,051) (837,294,382) Tax payments
Pembayaran imbalan kerja karyawan (65,216,427) (246,929,974) Payments of employee benefits
Pembayaran beban operasional (13,173,729,815) (11,571,541,181) Payment operating expense
Pembayaran lain-lain - neto 1,687,926,518 760,567,078 Other payment - net
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Operasi (25,333,869,195) 52,817,952,513 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pembelian aset keuangan, Purchase of financial
pada nilai wajar melalui assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain (10,101,306,527) (151,839,886,101) other comprehensive income
Penjualan aset keuangan, Sale (purchase) of financial
pada nilai wajar melalui assets at fair value through
laba rugi - neto 152,655,246,837 - profit and loss - net
Hasil penjualan aset tetap 18,100,000 382,759,090 Proceeds from sale of fixed asset
Penambahan aset hak guna (3,034,830,311) (164,707,207) Additional right of use assets
Investasi entitas asosiasi (33,961,768,600) - Investment in an associate
Perolehan aset tetap (2,160,691,690) (296,052,375) Acquisition of fixed asset
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Investasi 103,414,749,709 (151,917,886,593) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pelunasan pinjaman dari pihak berelasi (6,000,000,000) - Repayments loans from related parties
Dana dibayar di muka (2,646,800,000) - Fund Advance
Deposito yang dijaminkan untuk pihak berelasi - 20,000,000,000 Guaranteed deposits for related parties
Deposito yang dijaminkan - (2,100,000,000) Guaranteed deposits
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan (8,646,800,000) 17,900,000,000 Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET (INCREASE) IN CASH
KAS DAN SETARA KAS 69,434,080,514 (81,199,934,080) AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL PERIODE 5,327,996,141 122,156,882,295 AT BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR PERIODE 74,762,076,655 40,956,948,215 AT END OF THE PERIOD
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 7 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 12
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Company’s Establishment
PT Reliance Sekuritas Indonesia, Tbk PT Reliance Sekuritas Indonesia, Tbk (the
(“Perusahaan”) didirikan dengan nama “Company”) was established under the name of
PT Istethmar Finas Securities berdasarkan PT Istethmar Finas Securities based on
Akta Pendirian No. 86 tanggal 22 Februari Notarial Deed No. 86 dated February 22, 1993
1993, dibuat di hadapan Notaris of Raharti Sudjardjati, S.H., and was amended
Raharti Sudjardjati, S.H., yang diubah dengan by Notarial Deed No. 49 dated April 15, 1993,
akta No. 49 tanggal 15 April 1993, dari Notaris of the same Notary. The Deed of Establishment
yang sama. Akta Pendirian ini disahkan oleh was approved by the Ministry of Justice of the
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Republic of Indonesia in its Decision Letter
Surat Keputusan No.C-2691.HT.01.01.Th.93 No. C-2691.HT.01.01.Th.93 dated May 3, 1993
tanggal 3 Mei 1993 serta diumumkan dalam and was published in the Supplement to the
Tambahan Berita Negara Republik Indonesia State Gazette of the Republic of Indonesia
No. 2814, tanggal 22 Juni 1993. No.2814, dated June 22, 1993.
Pada tanggal 13 September 1999, nama On September 13, 1999, the Company’s name
Perusahaan diubah menjadi PT Ludlow was changed to PT Ludlow Securities based on
Securities sesuai dengan akta No. 64 tanggal Notarial Deed No. 64 dated June 30, 1999, of
30 Juni 1999 dibuat di hadapan Siti Pertiwi Siti Pertiwi Henny Singgih, S.H., notary in
Henny Singgih, S.H., notaris di Jakarta dan Jakarta, and was approved by the Ministry of
telah persetujuan dari Menteri Kehakiman Justice of the Republic of Indonesia in its
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Decision Letter No. C-16330.HT.01.04.Th 99
No. C-16330.HT.01.04.Th.99 tanggal dated September 13, 1999, and was published
13 September 1999 dan diumumkan mendapat in State Gazette of the Republic of Indonesia,
dalam Tambahan Berita Negara Republik supplement No. 1741, dated April 7, 2000.
Indonesia No. 1741, tanggal 7 April 2000.
Pada tanggal 28 Maret 2003, nama On March 28, 2003, the Company’s name was
Perusahaan berubah menjadi PT Reliance changed to PT Reliance Securities based on
Securities sesuai dengan akta notaris No. 1, Notarial Deed No. 1 dated March 7, 2003, of
tanggal 7 Maret 2003, dibuat di hadapan Marina Soewana, S.H., notary in Jakarta, and
Marina Soewana, S.H., notaris di Jakarta, dan was approved by the Ministry of Justice and
telah disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Human Rights of the Republic of Indonesia in
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Decision Letter No. C-06713.HT.01.04.Th 2003
Surat Keputusan No. C-06713.HT.01.04.Th dated March 28, 2003.
2003, tanggal 28 Maret 2003.
Pada tanggal 17 April 2017, nama Perusahaan On April 17, 2017, Company’s name was
berubah menjadi PT Reliance Sekuritas changed to PT Reliance Sekuritas Indonesia
Indonesia Tbk berganti sesuai dengan akta Tbk based on Notarial Deed No. 402 dated
notaris No. 402 tanggal 17 April 2017, dibuat di April 17, 2017, of Rosita Rianauli Sianipar,
hadapan Rosita Rianauli Sianipar, S.H., M.Kn., S.H., M.Kn., notary in Jakarta, and was
notaris di Jakarta, dan telah disetujui dalam approved by the Ministry of Laws and Human
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Rights of the Republic of Indonesia in Decision
Manusia Republik Indonesia Nomor AHU- Letter No. AHU-0009948.AH.01.02 Tahun
0009948.AH.01.02 Tahun 2017, tanggal 3 Mei 2017, dated May 3, 2017.
2017.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Associat”on h’ve
beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan been amended several times, most recently by
Akta No. 3 tanggal 6 Juli 2021 dibuat di Deed No. 3 dated July 6, 2021, made before
hadapan Eko Putranto, S.H., notaris di Jakarta, Eko Putranto, S.H., notary in Jakarta, regarding
mengenai perubahan anggaran dasar dan amendments to the articles of association and
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak has been approved by the Minister of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor Human Rights of the Republic of Indonesia
AH.0039824.AH. 01.02 tanggal 15 Juli 2021. Number AH.0039824.AH. 01.02 on July 15,
2021.
8
Page 13
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Perusahaan (lanjutan) a. Company’s Establishment (continued)
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company's
Perusahaan, ruang lingkup usaha Perusahaan Articles of Association, the scope of its
adalah sebagai perantara perdagangan efek activities comprises securities brokerage and
dan penjamin emisi efek. underwriting.
Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its license for securities
perantara pedagang efek dan penjamin emisi brokerage and underwriting from the Chairman
saham dari Ketua Badan Pengawas Pasar of the Capital Market Supervisory Board and
Modal dan Lembaga Keuangan (“Bapepam- Financial Institutions (“Bapepam-LK”, currently
LK”, sekarang “Otoritas Jasa Keuangan “Indonesian Financial Services Authority
(OJK)”) melalui Surat Keputusan No KEP- /Otoritas Jasa Keuangan (OJK)”) in its Decision
29/PM/1994 tanggal 6 Oktober 1994 dan Letter No. KEP-29/PM/1994 dated October 6,
memperoleh izin untuk melakukan transaksi 1994 and obtained license to conduct margin
margin berdasarkan surat No. S- trading business based on Letter No.S-
822/BEJ.ANG/07- 2005 tanggal 822/BEJ.ANG/07-2005 dated July 5, 2005 of
5 Juli 2005 dari PT Bursa Efek Jakarta Jakarta Stock Exchange/ PT Bursa Efek
(sekarang “PT Bursa Efek Indonesia”). Jakarta (currently “Indonesia Stock
Exchange/PT Bursa Efek Indonesia”).
Perusahaan memiliki kantor pusat di Soho The Company's head office is located at Soho
West point, Kota Kedoya, Jl. Macan Kav, 4-5, West point, Kedoya City, Jl. Macan Kav, 4-5,
Jakarta Barat sejak bulan April 2020 dan West Jakarta since April 2020 and has
memiliki kantor perwakilan di Surabaya, representative offices in Surabaya, Malang,
Malang, Bandung, Denpasar, Pontianak, Bandung, Denpasar, Pontianak, Balikpapan,
Balikpapan, Makasar, dan Medan. Makasar and Medan.
Entitas induk Perusahaan adalah PT Reliance The parent entity of the Company is
Capital Management dan entitas induk terakhir PT Reliance Capital Management and the
Perusahaan adalah PT Suryatama Tigamitra. ultimate parent entity of the Company is
PT Suryatama Tigamitra.
b. Susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite b. Boards of Commissioners, Directors, Audit
Audit dan Karyawan Committee and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Company's Board of
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2022 Commissioners and Directors as of December
berdasarkan akta No 115 tanggal 29 Juni 2022 31, 2022 based on Deed on No 115 dated June
oleh Notaris Elizabeth Karina Leonita, S.H., 29, 2022 and 31 Desember 2021 based on
M.Kn. dan 31 Desember 2021 berdasarkan Deed No.4 dated July 6, 2021 from Notary Eko
Akta No.4 tanggal 6 Juli 2021 oleh Notaris Eko Putranto, S.H..
Putranto, S.H.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi dan The composition of the Boards of
Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 Commissioners and Directors as of September
dan 2022 adalah sebagai berikut: 30, 2023 and 2022 is as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris : Anton Budidjaja : President Commissioner
Komisaris Independen : Indra Safitri : Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur : Bagus Abimanyu Lulu : President Director
Direktur : Wilson Sofan : Director
9
Page 14
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite b. Boards of Commissioners, Directors, Audit
Audit dan Karyawan (lanjutan) Committee and Employees (continued)
Susunan Komite Audit pada tanggal The composition of the Audit Committee as of
30 September 2023 adalah adalah sebagai September 30, 2023 is as follows:
berikut:
30 September 2023
Komite Audit Audit Committee
September 30, 2023
Ketua : Indra Safitri : Chairman
Anggota : Gatot Subagio : Member
Anggota : Agustinus Hartanto Wibowo : Member
Jumlah karyawan Perusahaan dan entitas Total number of employees of the Company
anak pada tanggal 30 September 2023 and subsidiary as of September 30, 2023 is 84
masing-masing sebanyak 84 karyawan (tidak employees (unaudited).
diaudit).
c. Penawaran Umum Saham dan Hak c. Public Offering and Rights Issue
Memesan Efek Terlebih Dahulu
Penawaran umum perdana saham The Company’s Initial Public Offering
Perusahaan sebanyak 200.000.000 lembar amounting to 200,000,000 shares with par
saham dengan nilai nominal Rp100 per saham value of Rp100 per share and offering price of
dan harga penawaran Rp250 per saham Rp 250 per share, had obtained the effective
kepada masyarakat, telah memperoleh statement from the Chairman of Bapepam
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam (currently OJK) No. S1711/PM/2005 dated
(sekarang OJK) dengan Surat Keputusan No. June 30, 2005. Afterwards the shares were
S1711/PM/2005 tanggal 30 Juni 2005. listed on the Jakarta Stock Exchange (currently
Selanjutnya saham- saham tersebut Indonesia Stock Exchange) on July 13, 2005,
dicatatkan di Bursa Efek Jakarta (sekarang as stated in the decree No. S-0960/BEJ-
Bursa Efek Indonesia) pada tanggal PSJ/07-2005.
13 Juli 2005 berdasarkan surat
No. S-0960/BEJ-PSJ/07-2005.
10
Page 15
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Saham dan Hak c. Public Offering and Rights Issue
Memesan Efek Terlebih Dahulu (lanjutan) (continued)
Pada tanggal 20 April 2015, Perusahaan On April 20, 2015, the Company received the
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas effective statement from Indonesian Financial
Jasa Keuangan (OJK) No. S-155/D.04/2015 Service Authority/Otoritas Jasa Keuangan
sehubungan dengan penerbitan Hak Memesan (OJK) No. S-155/D.04/2015 related to issuance
Efek Terlebih Dahulu (HMETD) dengan jumlah of Pre-emptive Rights (HMTED) amounting to
sebanyak 900.000.000 lembar saham dengan 900,000,000 shares with par value of Rp100
nilai nominal Rp100 per saham dan harga per share and offering price of Rp445 per
penawaran Rp445 per saham. Seluruh saham share. All of the Company’s shares amounting
Perusahaan sejumlah 1.800.000.000 saham to 1,800,000,000 shares have been listed on
telah tercatat pada Bursa Efek Indonesia. the Indonesia Stock Exchange.
d. Entitas Anak Konsolidasian d. Consolidated subsidiary
Pada tanggal 31 Desember 2022, entitas anak As of December 31, 2022, the consolidated
yang dikonsolidasi termasuk persentase subsidiary including the percentage of
kepemilikkan Perusahaan adalah sebagai ownership of the Company were as follows:
berikut:
Persentasi Kepemilikkan
Tahun Operasional dan Hak Suara
Komersial/ Percentafe of Ownership Jumlah Aset (Sebelum Elimina
Entitas Anak/ Domisili/ Jenis Usaha Start of Commercial and Volting Rights Total Assets (before Elimination
Name of Subsidiary Domicile Principal Activity Operations 31 Desember 2022 31 Desember 2022
PT Reliance Manager Investasi Jakarta Barat Manajer Investasi/ 2012 99% 22,062,036,110
Investment Manager
PT Reliance Manajer Investasi PT Reliance Manajer Investasi
PT Reliance Manajer Investasi (RMI), didirikan PT Reliance Manajer Investasi (RMI),
berdasarkan Akta No. 01 tanggal established based on Deed No. 01 date May
23 Mei 2012 dari Willy Handoko, S.H., notaris 23, 2012 from Willy Handoko, S.H., notary in
di Jakarta. Akta pendirian ini telah mendapat Jakarta. This establishment deed was
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak approved by the Minister of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in Decree
Keputusan No. AHU-42813.AH.01.01.TH.12 No. AHU-42813.AH.01.01.TH.12 dated
tanggal 7 Agustus 2012. August 7, 2012.
Anggaran Dasar RMI telah mengalami RMI's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir Anggaran amended several times, most recently RMI's
Dasar RMI telah mengalami beberapa kali Articles of Association have been amended
perubahan, terakhir dengan Akta No. 09 several times, most recently by Deed No. 09
tanggal 16 Juli 2021 dari DRA. RR. Hariyanti dated 16 July 2021 from DRA. RR. Hariyanti
Poerbiantari, SH., notaris di Jakarta, antara lain Poerbiantari, SH., a notary in Jakarta, among
mengubah data perseroan. Perubahan others, changed company data. This change
tersebut telah mendapat pengesahan dari has been approved by the Minister of Law and
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Human Rights of the Republic of Indonesia in
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Decree No. AHU-0125975.AH.01.11.2021
No. AHU-0125975.AH.01.11.tahun 2021 dated July 21, 2021 and has been received and
tanggal 21 Juli 2021 dan telah diterima dan recorded in the Legal Entity Administration
dicatat dalam Sistem Administrasi Badan System of the Ministry of Law and Human
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Rights of the Republic of Indonesia with its
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Decree No. AHU-AH.01.03-0429934 dated
Keputusannya No. AHU-AH.01.03-0429934 July 21, 2021.
tanggal 21 Juli 2021.
11
Page 16
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Entitas Anak Konsolidasian (lanjutan) d. Consolidated subsidiary (continued)
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar RMI, In accordance with article 3 of the RMI Articles
ruang lingkup kegiatan RMI adalah berusaha di of Association, the scope of its activities are
bidang perusahaan efek. Saat ini, kegiatan engaged in business of securities company.
utama RMI adalah manajer investasi. Currently, the main activity of the Company is
investment management.
RMI memperoleh izin usaha sebagai manajer RMI obtained its license as investment
investasi dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa manager from Board of Commisioner of
Keuangan (OJK) dalam Surat Keputusannya Financial Services Authority (OJK) in its
No. KEP-18/D-04/2013 tanggal 16 Mei 2013. Decision Letter No. KEP-18/D-04/2013 dated
May 16, 2013.
RMI mulai beroperasi sejak bulan Mei 2013. RMI started its commercial operations in May
Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan 2013. RMI is domiciled in Jakarta with its office
kantor terletak di Soho West Point, Kota is located at Soho West Point, North Kedoya
Kedoya Utara, Kec. Kebun Jeruk, Jakarta City, Kec. Kebun Jeruk, Jakarta Barat, DKI
Barat, DKI Jakarta 11520. Jakarta 11520.
Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali Business Combination Under Common Control
Berdasarkan Akta Notaris Ira Iswardani S.H., Based on Notarial Deed No. 3 of Ira Iswardani
M.Kn. No. 3 tertanggal 16 November 2022, S.H., M.Kn. dated November 16, 2022, the
Perusahaan membeli saham PT Reliance Company acquired shares of PT Reliance
Manajer Investasi (RMI), (entitas di bawah Manajer Investasi (RMI), (an entity under the
pengendalian yang sama) milik PT Reliance common control) owned by PT Reliance
Capital Management sejumlah 24.750 lembar Capital Management, totaling of 24,750 shares,
saham, atau mewakili 99% kepemilikan pada respectively , or representing 99% ownership in
RMI dengan harga beli sebesar RMI with a acquisition price of
Rp40.000.000.000. Akuisisi RMI oleh Rp40.000.000.000. The acquisition of RMI by
Perusahaan tersebut memenuhi kategori the Company meets the business combination
kombinasi bisnis antara entitas sepengendali category between entities under common
sebagaimana diuraikan di dalam PSAK No. 38 control as described in SFAS No. 38 (Revised
(Revisi 2012) tentang “Kombinasi Bisnis 2012), "Business Combinations of Entities
Entitas Sepengendali”, sehingga akuisisi Under Common Control", so that the
tersebut menggunakan metode penyatuan acquisition uses the pooling-of-interest method.
kepentingan. Jumlah selisih yang timbul antara The difference between acquisition costs and
biaya perolehan dan bagian proporsional atas the proportionate of the net assets is
nilai tercatat aset neto seluruhnya diakui recognized as "Difference in Business
sebagai “Selisih Nilai Kombinasi Bisnis Entitas Combinations of Entities under Common
Sepengendali” dan disajikan sebagai bagian Control" and presented as part of "Additional
“Tambahan Modal Disetor” di bagian ekuitas Paid-in Capital" in the equity section of the
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
12
Page 17
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
Kebijakan akuntansi signifikan telah diterapkan The significant accounting policies applied
secara konsisten oleh Perusahaan dalam penyajian consistently by the Company in the preparation of
laporan keuangan untuk periode yang berakhir pada the financial statements as of and for the period
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of consolidated
konsolidasian financial statements
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan and presented in accordance with Indonesian
Indonesia yang mencakup Pernyataan Standar Financial Accounting Standards which include
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Statement on Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang (SFAS) and Interpretation of Financial
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Accounting Standards (ISAK) issued by the
Keuangan - Institut Akuntan Indonesia Financial Accounting Standards Board -
((DSAK)-IAI). Indonesian Institute of Accountants ((DSAK) -
IAI).
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan Financial statements are also prepared and
sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa presented in accordance with the Service
Keuangan (POJK) Republik Indonesia No. Authority Regulation Finance (POJK) of the
20/POJK.04/2021 (POJK 20/2021) tentang Republic of Indonesia No. 20/POJK.04/2021
”Penyusunan Laporan Keuangan Perusahaan (POJK 20/2021) concerning "Preparation of
Efek” dan Surat Edaran Otoritas Jasa Financial Statements of Securities Companies"
Keuangan (SEOJK) Republik Indonesia No. 25 and Circular Letter of the Financial Services
tentang ”Pedoman Perlakuan Akuntansi Authority (SEOJK) of the Republic of Indonesia
Perusahaan Efek” yang telah diundangkan No. 25 concerning "Guidelines for Accounting
pada tanggal 21 September 2021. Treatment of Securities Companies" which was
promulgated on September 21, 2021.
Perusahaan melakukan penerapan lebih dini The company carried out early implementation
atas ketentuan POJK 20/2021 tersebut dalam of the provisions of POJK 20/2021 in the
penyusunan Laporan Keuangan tahun 2021. preparation of the 2021 Financial Statements.
Pada saat POJK 20/2021 mulai berlaku, By the time POJK 20/2021 has been
Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar implemented, the Decree of the Chairman of
Modal dan Lembaga Keuangan Nomor Kep- the Capital Market and Financial Institutions
689/BL/2011 tanggal 30 Desember 2011 Supervisory Agency Number Kep-689/BL/2011
tentang Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek dated December 30, 2011 concerning
beserta Peraturan No. VIII.G.17 yang Accounting Guidelines for Securities
merupakan lampirannya dicabut dan Companies and Regulation No. VIII.G.17 which
dinyatakan tidak berlaku. is an attachment is revoked and declared
invalid.
13
Page 18
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali b. Accounting for Business Combination
Among Entities Under
Transaksi kombinasi bisnis entitas Business combination transaction of entities
sepengendali, berupa pengalihan bisnis yang under common control in form of business
dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas- transfer with regard to reorganization of entities
entitas yang berada dalam suatu kelompok within the same group of companies does not
usaha yang sama, bukan merupakan result in a change of the economic substance
perubahan kepemilikan dalam arti substansi of the ownership, thus, the transaction is
ekonomi, sehingga transaksi tersebut diakui recognized at carrying value based on pooling
pada jumlah tercatat berdasarkan metode of interest method.
penyatuan kepemilikan.
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan Any differene between amount of consideration
dan jumlah tercatat dari setiap kombinasi bisnis transferred and the carrying value of each
entitas sepengendali disajikan dalam akun business combination of entities under
tambahan modal disetor pada bagian ekuitas common control is recognized as additional
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. paid-in capital as part of equity section in the
consolidated statement of financial position
Entitas yang melepas bisnis, dalam pelepasan An entity which is disposing a business unit in
bisnis entitas sepengendali, mengakui selisih connection with the disposal of a business unit
antara imbalan yang diterima dan jumlah of an entity under common control recognizes
tercatat bisnis yang dilepas dalam akun the difference between the consideration
tambahan modal disetor pada bagian ekuitas received and carrying amount of the disposed
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. business unit as additional paid-in capital as
part of equity section in the consolidated
statement of financial position.
Ekuitas bersih entitas anak pada tanggal The net equities as of September 30, 2022,
30 September 2022, dicatat dan disajikan pada were recorded and presented under the
akun ”Proforma Ekuitas dari Transaksi “Proforma Capital Arising from Business
Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”. Combination Transactions Among Entities
Selanjutnya akun proforma tersebut Under Common Control”. Subsequently, the
disesuaikan untuk perubahan-perubahan pada proforma account is adjusted for the changes in
ekuitas bersih entitas anak yang diakuisisi. the net equity of the acquired subsidiary. Any
Selisih antara harga pengalihan dengan nilai difference between the transfer price and the
buku pada saat pengalihan atau penjualan book value of the transfer or/seller is presented
disajikan sebagai ”Tambahan Modal Disetor”, as “Additional Paid-in Capital”, a component of
yang merupakan komponan dari ekuitas, pada the equity section, when the restructuring
saat restrukturisasi menjadi efektif pada tahun become effective in 2022.
2022.
c. Prinsip-prinsip konsolidasian c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian merupakan The consolidated financial statements
konsolidasi dari laporan keuangan Perusahaan represent the consolidation of the company’s
dengan laporan keuangan entitas anak. financial statements with the financial
statements of subsidiary.
Entitas anak dikonsolidasi sejak Perusahaan Subsisidiaries are consolidated from the date
memperoleh pengendalian secara efektif dan on which the Company obtains effective control
tidak lagi dikonsolidasi sejak tanggal and are no longer consolidated from the date
pengendalian tersebut dimiliki. since control ceases.
14
Page 19
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) c. Principles of consolidation (continued)
Perusahaan dan entitas anak menerapkan The consolidated financial statements are
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan prepared in accordance with the Statement of
(”PSAK”) No 65, ”Laporan Keuangan Financial Accounting Standards (“SFAS”) No.
Konsolidasi”, yang diadopsi dari IFRS 10, 65, “Consolidated Financial Statements”,
menggantikan porsi PSAK No. 4 (Revisi 2009) adopted from IFRS 10, which replaces part of
mengenai pengetauran akuntansi untuk SFAS No. 4 (Revised 2009) related to
laporan keuangan konsolidasian, menetapkan accounting for consolidated financial
prinsip penyusunan dan penyajian laporan statements, determines principles for
keuangan konsolidasian ketika entitas preparation and presentation of consolidated
mengendalikan satu atau lebih entitas lain. financial statements when an entity controls
one or more of other entities.
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Perusahaan dan the financial statements of the Company and
PT Reliance Manajer Investasi yang dimiliki PT Reliance Manajer Investasi which is 99.00%
99,00% oleh Perusahaan. owned subsidiary.
Pengendalian diperoleh ketika Perusahaan Control is achieved when the Company is
terekspos, atau memiliki hak atas imbal hasil exposed, or has rights, to variable returns from
variabel dari keterlibatannya dengan investee its involvement with the investee and has the
dan memiliki kemampuan untuk ability to affect those returns through its power
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui over the investee. Specifically, the Company
kekuasaannya atas investee. Secara khusus, controls an investee if, and only if, the
Perusahaan mengendalikan investee jika, dan Company has all of the following:
hanya jika, Perusahaan memiliki seluruh hal
berikut ini:
a) Kekuasaan atas investee (misalnya adanya a. Power over the investee (i.e., existing rights
hak yang memberikan Perusahaan that give it the current ability to direct the
kemampuan saat ini untuk mengarahkan relevant activities of the investee);
aktivitas investee yang relevan);
b) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b. exposure, or rights, to variable returns from
dari keterlibatan Perusahaan dengan its involvement with the investee; and
investee; dan
c) kemampuan untuk menggunakan c. the ability to use its power over the investee
kekuasaannya atas investee untuk to affect the Company’s returns.
mempengaruhi imbal hasil Perusahaan.
Umumnya, kepemilikan hak suara mayoritas (a Generally, there is a presumption that a
majority of voting rights) menghasilkan majority of voting rights result in control. To
pengendalian. Untuk mendukung hal ini, dan support this presumption and when the
jika Perusahaan memiliki hak suara Company has less than a majority of the voting,
kurang dari hak suara mayoritas, atau hak or similar, rights of an investee, it considers all
sejenis atas suatu investee, Perusahaan relevant facts and circumstances in assessing
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan whether it has power over an investee,
ketika menilai apakah Perusahaan memiliki including:
kekuasaan atas investee, termasuk:
15
Page 20
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) c. Principles of consolidation (continued)
a) Pengaturan kontraktual dengan pemegang a) The contranctual arrangement(s) with the
hak suara lainnya pada investee. other vote holders of the investee.
b) Hak-hak yang timbul dari pengaturan b) Rights arising from other contractual
kontraktual lain. arrangements.
c) Hak suara yang dimiliki Perusahaan dan c) The Company’s voting rights and potential
hak suara potensial. voting rights.
Perusahaan menilai kembali apakah masih The Company reassesses whether or not it
mengendalikan investee jika fakta dan controls an investee if facts and circumstances
keadaan mengindikasikan bahwa terdapat indicate that there are changes to one or more
perubahan dalam satu atau lebih dari tiga of the three elements of control. Consolidation
elemen pengendalian. Konsolidasi atas entitas of a subsidiary begins when the Company
anak dimulai sejak tanggal Perusahaan obtains control over the subsidiary and ceases
memperoleh pengendalian atas entitas anak when the Company loses control of the
dan berakhir ketika Perusahaan kehilangan subsidiary.
pengendalian atas entitas anak.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
dengan menggunakan kebijakan akuntansi been prepared using uniform accounting
yang sama untuk transaksi dan peristiwa lain policies for transactions and other events in
dalam keadaan yang serupa. Jika anggota similar circumstances. If a member of the
Perusahaan dan entitas anak menggunakan Company and its subsidiary use accounting
kebijakan akuntansi yang berbeda untuk policies other than those adopted for
transaksi dan peristiwa dalam keadaan yang transactions and events in similar
serupa, maka penyesuaian dilakukan atas circumstances, appropriate adjustments are
laporan keuangannya dalam penyusunan made to its financial statements in preparing
laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar All significant intercompany transactions and
perusahaan yang signifikan (termasuk laba account balances (including the related
atau rugi yang belum direalisasi) telah significant unrealized gains or losses) have
dieliminasi. been eliminated.
Perubahan dalam bagian kepemilikan A change in the ownership interest of its
Perusahaan pada entitas anak yang tidak subsidiary, without a loss of control, is
mengakibatkan hilangnya pengendalian accounted for as an equity transaction.
Perusahaan pada entitas anak dicatat sebagai
transaksi ekuitas.
Ketika Perusahaan kehilangan pengendalian If the Company losses control over its
pada entitas anak, maka Perusahaan subsidiary, it derecognises the related assets
menghentikan pengakuan aset (termasuk (including goodwill), liabilities, non-controlling
goodwil), liabilitas, Kepentingan interest (NCI) and other components of equity
Nonpengendali (KNP) dan komponen ekuitas while any resulting gain or loss is recognised in
lainnya serta mengakui keuntungan atau profit or loss. Any investment retained is
kerugian terkait dengan hilangnya recognised at fair value.
pengendalian. Saldo investasi yang masih
dimiliki diakui pada nilai wajarnya.
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements, except for the
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha dan statement of cash flows, have been prepared
dasar akrual, kecuali untuk laporan arus kas. and presented based on going concern
assumption and accrual basis of accounting.
16
Page 21
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Dasar Pengukuran dan Penyusunan d. Basis of Preparation and Disclosures of
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statement
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan Basis of measurement in preparation of these
keuangan ini adalah konsep biaya historis, financial statements is the historical cost
kecuali untuk akun-akun tertentu yang disusun concept, except for certain accounts arranged
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana based on other measurements as explained in
dijelaskan dalam kebijakan masing-masing. their respective policies. Historical costs are
Biaya historis biasanya didasarkan pada nilai usually based on the fair value of consideration
wajar dari pertimbangan yang diberikan given in return for assets.
sebagai imbalan atas aset.
Laporan arus kas disusun dengan The statement of cash flows is prepared using
menggunakan metode langsung dengan the direct method by classifying cash flows into
mengklasifikasikan arus kas ke dalam aktivitas activities, investments and investments.
operasi, investasi dan pendanaan.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan adalah Rupiah. preparation of the financial statements is
Rupiah.
e. Perubahan Kebijakan Akuntansi Dan e. Changes In Accounting Policies And
Pengungkapan Disclosure
Perusahaan dan entitas anak telah The consolidated financial statements has
menerapkan standar akuntansi pada tanggal implemented accounting standards on January
1 Januari 2022, yang dianggap relevan dengan 1, 2022, which are considered relevant to the
laporan keuangan Perusahaan dan entitas Company’s and its subsidiary financial
anak, yaitu: statements, are as follows:
• Penyesuaian tahunan PSAK 1 tentang • Annual improvement SFAS 1 about
Penyajian Laporan Keuangan. Presentation of Financial Statements.
• Amandemen PSAK 22 tentang Kombinasi • Amendement of SFAS 22 about Business
Bisnis. Combination.
• Amandemen PSAK 71 tentang Instrumen • Amendement of SFAS 71 about Financial
Keuangan. Instrument.
• Amandemen PSAK 73 tentang Sewa. • Amendement of SFAS 73 about Lease.
Penerapan standar di atas tidak The implementation of the above standards did
mengakibatkan perubahan kebijakan akuntansi not result in changes to the Company’s
Perusahaan dan tidak berdampak signifikan accounting policies and had no significant
terhadap jumlah yang dilaporkan untuk tahun impact on the amounts reported for current
berjalan atau tahun sebelumnya. year or prior year.
Terkait adanya siaran pers DSAK IAI Regarding the press release of DSAK IAI
“Pengatribusian imbalan pada Periode Jasa” "Attributing benefits to the Service Period" in
pada bulan April 2022, Perusahaan dan entitas April 2022, the Company and its subsidiaries
anak mengubah kebijakan terkait atribusi changed their policy regarding the attribution of
imbalan pensiunan pada periode jasa sesuai pension benefits to the service period in
ketentuan dalam PSAK 24 untuk pola fakta accordance with the provisions in SFAS 24 for
umum dari program pension berbasis UU Cipta the general fact pattern of pension programs
Kerja No. 11/2020 dan PP 35/2021. Dampak based on the Job Creation Law No. 11/2020
perubahan perhitungan tersebut adalah tidak and PP 35/2021. The impact of the change in
material terhadap Perusahaan dan entitas calculation is immaterial to the Company and
anak, sehingga dibukukan seluruhnya pada its subsidiaries, so that it is fully recorded in the
laporan keuangan pada tahun berjalan. current year's financial statements.
17
Page 22
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang f. Transactions and Balances in Foreign
Asing
Transaksi-transaksi selama tahun berjalan Foreign currency transactions during the year
dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah are recorded in Rupiah at the rates of exchange
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal prevailing on the date of the transactions. At the
transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan reporting date, foreign currency denominated
liabilitas moneter dalam mata uang asing monetary assets and liabilities are translated
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah into Rupiah using the middle rate quoted by
menggunakan kurs tengah Bank Indonesia Bank Indonesia at September 30,2023 dan
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 December 31, 2022, as follows:
Desember 2022 sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Dollar Amerika Serikat 15.526 15.731 United States Dollar
Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian pos Exchange differences arising on the settlement
moneter dan dari penjabaran pos moneter of monetary items and or on translating
dalam mata uang asing diakui dalam laba rugi monetary items in foreign currencies are
tahun berjalan. recognized in profit or loss of current year.
g. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi g. Related Party Transactions and Balances
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or an entity that is
terkait dengan entitas pelapor yang memenuhi related to the reporting entity which meets the
syarat berikut: following:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat a) A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to a reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau i. Has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas ii. Has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. Merupakan personil manajemen kunci iii. Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or
entitas pelapor. parent entity of the reporting entity.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas b) Party is considered related to the Company
pelapor jika memenuhi salah satu hal if it meets one of the following;
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the company are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group;
sama;
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. An entity is an associate or joint venture
atau ventura bersama dari entitas lain of the other entity (or an associate or
(atau entitas asosiasi atau ventura joint venture of a member of a group in
bersama yang merupakan anggota which the other entity is a member);
suatu kelompok usaha, yang mana
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
18
Page 23
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi g. Related Party Transactions and Balances
(lanjutan) (continued)
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas b) Party is considered related to the Company
pelapor jika memenuhi salah satu hal if it meets one of the following; (continued)
berikut: (lanjutan)
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. An entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. An entity is a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of
dari salah satu entitas pelapor atau either the reporting entity, or an entity
entitas yang terkait dengan entitas related to the reporting entity;
pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. An entity is controlled or under common
dikendalikan bersama oleh orang yang control with a member which identified
diidentifikasi dalam huruf (a); in point (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (i) vii. A person identified in (a) (i) has
memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or is
entitas atau personil manajemen kunci a member of the key management
entitas (atau entitas induk dari entitas. personnel of the entity (or a parent of the
entity)
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant
catatan yang relevan. notes to the financial statements.
h. Kas dan Setara Kas h. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank Cash and cash equivalents comprise cash on
dan deposito berjangka yang jatuh tempo hand, cash in banks and time deposits with
dalam jangka waktu tiga bulan atau kurang maturity periods of 3 (three) months or less at
pada saat penempatan dan tidak digunakan the time of placement and are not used as
sebagai jaminan atau tidak dibatasi collateral for credit facility or are not restricted
penggunaannya. for use.
i. Kas dan Setara Kas yang Dibatasi i. Restricted Cash and Cash Equivalents Use
Penggunaannya
Kas dan setara kas yang dibatasi Restricted cash and cash equivalents are funds
penggunaanya merupakan dana yang tidak that cannot be used freely.
dapat digunakan secara bebas.
j. Transaksi Efek j. Securities Transactions
Transaksi pembelian dan penjualan efek baik Purchase and sale transactions of marketable
untuk nasabah maupun untuk sendiri diakui securities, either for customers or for the
pada saat timbulnya perikatan atas transaksi Company are recognized when the
tersebut. Pembelian efek untuk nasabah agreements of those transactions occurred.
dicatat sebagai piutang nasabah dan utang Purchase of marketable securities for the
lembaga kliring dan penjaminan (LKP), customers are recorded as receivables from
sedangkan penjualan efek dicatat sebagai customers and payable to the clearing and
piutang LKP dan utang nasabah. guarantee institution (LKP), whereas, sale of
such securities are recorded as receivable from
LKP and payable to customers.
19
Page 24
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Transaksi Efek (lanjutan) j. Securities Transactions (continued)
Pembelian efek untuk Perusahaan sendiri Purchase of marketable securities for the
dicatat sebagai portofolio efek dan utang LKP, Company interest is recorded as securities
sedangkan penjualan efek dicatat sebagai portfolio and payable to LKP, whereas, sale of
piutang LKP dan mengurangi jumlah tercatat such securities are recorded as receivable from
portofolio efek yang dimiliki dengan metode LKP and decrease the amount of recorded
rata-rata bergerak (moving average) serta securities portfolio using moving average
mengakui keuntungan atau kerugian atas method and recognize gain or loss on sale of
penjualan efek tersebut. the securities.
k. Portofolio efek k. Marketable Securities
Portofolio efek diklasifikasikan, diakui dan Marketable securities are classified,
diukur dalam laporan keuangan konsolidasian recognized and measured in the financial
berdasarkan kebijakan akuntansi yang statements based on the accounting policies
diungkapkan dalam Catatan 2v atas laporan disclosed in Note 2v to the consolidated
keuangan. financial statements.
Nilai wajar portofolio efek utang ditetapkan The fair value of the debt securities portfolio is
berdasarkan harga penawaran di pasar aktif determined based on the offering price in an
pada tanggal laporan keuangan konsolidasian. active market at the date of the consolidated
Investasi reksa dana dan dana kelolaan financial statements. Investments in mutual
berdasarkan kontrak bilateral yang funds and funds under management under
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan bilateral contracts classified as trading are
disajikan sebesar nilai aset bersih reksa dana stated at the net asset value of the mutual funds
dan dana kelolaan berdasarkan kontrak and funds under management based on the
bilateral tersebut pada tanggal laporan posisi bilateral contracts at the consolidated
keuangan konsolidasian yang dihitung oleh statement of financial position date calculated
bank kustodian. by the custodian bank.
Penurunan nilai atas portofolio efek (utang Impairment of marketable securities (debt
efek) diakui menggunakan metodologi yang securities) is recognized using the
diungkapkan dalam Catatan 2v atas laporan methodology disclosed in Note 2v to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
l. Rekening Efek l. Securities Account
Rekening efek adalah rekening yang dimiliki Securities account accounts are those owned
oleh nasabah perusahaan efek dalam by securities company customers in
kaitannya dengan transaksi jual beli efek oleh transactions with securities buying and selling
nasabah. Rekening efek berisi catatan transactions by customers. Securities account
mengenai efek dan dana yang dititipkan contains notes regarding securities and funds
nasabah kepada perusahaan efek. Rekening deposited by customers with securities
Efek nasabah tidak memenuhi kriteria companies. The client's Securities Account
pengakuan aset keuangan oleh Perusahaan, does not meet the criteria for recognition of
sehingga tidak dapat dicatat dalam laporan financial assets by the Company, so it cannot
posisi keuangan Perusahaan, namun dicatat be recorded in the Company's statement of
secara-off balance sheet pada buku pembantu financial position, but is recorded off balance
dana dan buku pembantu efek. sheet in the fund subsidiary ledger and
securities subsidiary ledger.
20
Page 25
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Piutang Pengelolaan Investasi m. Investment Management Receivables
Piutang pengelolaan investasi merupakan Investment management receivables represent
tagihan atas jasa atau fee dari pihak pengelola bills for services or fees from the investment
investasi. manager.
n. Aset Takberwujud n. Intangible Assets
Aset takberwujud merupakan penyertaan pada Intangible assets are investments in stock
Bursa Efek, yang mewakili kepentingan exchanges, which represent ownership of
kepemilikan di bursa dan memberikan hak shares in the stock exchange and give the
pada Perusahaan untuk menjalankan usaha di Company the right to conduct business on the
bursa. Sejak tahun 2022 Perusahaan stock exchange. Since 2022 the Company has
menerapkan model revaluasi dalam implemented the revaluation model in the
pengakuan selanjutnya atas aset takberwujud. subsequent recognition of intangible assets.
Aset takberwujud dengan umur manfaat tidak Intangible assets with an unlimited useful life
terbatas tidak diamortisasi. Perusahaan are not amortized. The company evaluates
melakukan penilaian berdasarkan model based on the revaluation model at the end of
revaluasi setiap akhir periode. Jika terdapat each period. If there is an indication of
indikasi penurunan nilai, nilai tercatat aset impairment, the carrying amount of intangible is
takberwujud dievaluasi dan diturunkan ke evaluated and reduced to its recoverable
jumlah terpulihkannya. amount.
o. Biaya Dibayar Di Muka o. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the
manfaat masing-masing biaya dengan benefit of each cost using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
p. Aset Tetap p. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost,
perolehan yang meliputi harga perolehannya which comprises its purchase price and any
dan setiap biaya yang dapat diatribusikan cost directly attributable in bringing the assets
langsung untuk membawa aset ke kondisi dan to the location and condition necessary for it to
lokasi yang diinginkan agar aset siap be capable of operating in the manner intended
digunakan sesuai intensi manajemen. by management.
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat When applicable, the cost may also comprise
mencakup estimasi awal biaya pembongkaran the initial estimate of the costs of dismantling
dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi and removing the item and restoring the site on
aset tetap, kewajiban tersebut timbul ketika which it is located, the obligation for which an
aset tetap diperoleh atau sebagai konsekuensi entity incurs either when the item is acquired or
penggunaan aset tetap selama periode as a consequence of having used the item
tertentu. Setelah pengakuan awal, aset tetap during a particular period. After initial
dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi recognition, fixed assets are carried at cost less
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi accumulated depreciation, and any
penurunan nilai. accumulated impairment losses.
21
Page 26
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Aset Tetap (lanjutan) p. Fixed Assets (continued)
Aset tetap disusutkan pada saat mulai tersedia Fixed assets are depreciated when it starts to
untuk digunakan dengan menggunakan be available for use using straight-line method
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa based on the estimated useful lives of the fixed
manfaat aset tetap sebagai berikut: assets as follows:
Tahun/ Years
Kendaraan 4-5 Vehicles
Perabot dan perlengkapan kantor 4-5 Office furniture and fixtures
Peralatan kantor 4 - 10 Office equipment
Renovasi kantor 5 Office renovation
Pada bulan Januari 2021, Perusahaan In January 2021, the Company changed the
mengubah umur ekonomis kendaraan, estimated economic life of vehicles, office
peralatan kantor dan renovasi kantor yang equipment and office renovations from 4 years
diperkirakan dari 4 tahun menjadi 5 tahun. to 5 years. This change is applied prospectively
Perubahan ini diterapkan secara prospektif dan and has no significant impact on the
tidak berdampak signifikan terhadap beban depreciation expense of fixed assets for the
penyusutan aset tetap tahun berjalan. year.
Perubahan umur ekonomis yang diperkirakan Changes in the estimated economic life are
dihitung dengan mengubah masa penyusutan calculated by changing the required
yang dibutuhkan dan diperlakukan sebagai depreciation period and are treated as changes
perubahan estimasi akuntansi. in accounting estimates.
Nilai tercatat suatu aset tetap dihentikan The carrying amount of an item in fixed assets
pengakuannya pada saat pelepasan atau is derecognized upon disposal or when no
ketika tidak ada lagi manfaat ekonomi masa future economic benefits are expected from its
depan yang diharapkan dari penggunaan atau use or disposal. Any gain or loss arising from
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang derecognition (calculated as the difference
timbul dari penghentian pengakuan (dihitung between the net disposal proceeds, if any, and
sebagai perbedaan antara hasil neto the carrying amount of the item) is recognized
pelepasan, jika ada, dan jumlah tercatat item in profit or loss when the item is derecognized.
tersebut) diakui dalam laba rugi pada saat item
tersebut dihentikan pengakuannya.
Pada setiap akhir periode pelaporan, At the end of each reporting period, the
Perusahaan menelaah masa manfaat, nilai Company reviews the useful lives, residual
sisa, metode penyusutan dan sisa umur values, depreciation method and residual life
berdasarkan kondisi teknis. based on the technical conditions.
q. Penurunan Nilai atas Aset Non Keuangan q. Impairment on Non-financial Assets
Perusahaan dan entitas anak menilai pada The Company and its subsidiary assesses at
setiap akhir tanggal pelaporan apakah terdapat end of each reporting date whether there is an
indikasi bahwa suatu aset mungkin mengalami indication that an asset may be impaired. If any
penurunan nilai. Jika indikasi tersebut ada, such indication exists, or when annual
atau ketika pengujian penurunan nilai tahunan impairment testing for an asset (i.e. an
untuk suatu aset (yaitu aset tidak berwujud intangible asset with an indefinite useful life, an
dengan masa manfaat yang tidak terbatas, intangible asset not yet available for use, or
aset tidak berwujud yang belum tersedia untuk goodwill acquired in a business combination) is
digunakan, atau goodwill yang diperoleh dalam required, the Company makes an estimate of
kombinasi bisnis) diperlukan, Perusahaan the asset’s recoverable amount.
membuat estimasi dari jumlah terpulihkan aset.
22
Page 27
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Penurunan Nilai atas Aset Non Keuangan q. Impairment on Non-financial Assets
(lanjutan) (continued)
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of
individual adalah jumlah yang lebih tinggi an asset’s or cash-generating unit (CGU)’s fair
antara nilai wajar aset atau unit penghasil kas value less costs to sell and its value-in-use
dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai (VIU), and is determined for an individual asset,
pakainya, kecuali aset tersebut tidak unless the asset does not generate cash
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian inflows that are largely independent of those
besar independen dari aset atau kelompok aset from other assets or groups of assets.
lain.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai Where the carrying amount of an asset
terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai considered impaired and is written down to its
dan nilai tercatat aset diturunkan nilai menjadi recoverable amount. Impairment losses are
sebesar nilai terpulihkannya. Rugi penurunan recognized in the statement of profit or loss and
nilai diakui pada laporan laba rugi dan other comprehensive income as “impairment
penghasilan komprehensif lain sebagai “rugi losses”.
penurunan nilai”.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui A previously recognized impairment loss for an
dalam periode sebelumnya untuk aset selain asset other than goodwill is reversed only if
goodwill dibalik hanya jika terdapat perubahan there has been a change in the assumptions
asumsi-asumsi yang digunakan untuk used to determine the asset’s recoverable
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut amount since the last impairment loss was
sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. recognized.
Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke If that is the case, the carrying amount of the
jumlah terpulihkannya. Pembalikan tersebut asset is increased to its recoverable amount.
dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak The reversal is limited so that the carrying
melebihi jumlah terpulihkannya maupun jumlah amount of the assets does not exceed its
tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya recoverable amount, nor exceed the carrying
tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui amount that would have been determined, net
untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya. of depreciation, had no impairment loss been
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam recognized for the asset in prior years.
laporan laba rugi dan penghasilan Reversal of an impairment loss is recognized in
komprehensif lain. Setelah pembalikan the statement of profit or loss and other
tersebut, penyusutan yang dibebankan comprehensive income. After such a reversal,
disesuaikan di periode mendatang untuk the depreciation charge is adjusted in future
mengalokasikan jumlah tercatat aset yang periods to allocate the asset’s revised carrying
direvisi, dikurangi nilai residu, dengan dasar amount, less any residual value, on a
yang sistematis selama sisa umur manfaatnya. systematic basis over its remaining useful life.
r. Perpajakan r. Taxation
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction are recognizing losses.
transaksi mengalami kerugian.
23
Page 28
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Perpajakan (lanjutan) r. Taxation (continued)
Pajak Final (lanjutan) Final Tax (continued)
Pajak final tersebut tidak termasuk dalam Final tax is no longer governed by SFAS 46.
lingkup yang diatur oleh PSAK No. 46. Oleh Therefore, the Company has decided to
karena itu, Perusahaan memutuskan untuk present all of the final tax arising from interest
menyajikan beban pajak final sehubungan on time deposits, bonds and medium-term
dengan penghasilan bunga deposito notes as separate line item.
berjangka, obligasi, dan utang jangka
menengah sebagai pos tersendiri.
Pajak Kini Current Tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun Current income tax assets and liabilities for the
berjalan diukur sebesar jumlah yang current period are measured at the amount
diharapkan dapat direstitusi dari atau expected to be recovered from or paid to the
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak tahun berjalan yang dihitung the taxable profit for the year computed using
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Koreksi the prevailing tax rates. Amendments to tax
terhadap liabilitas perpajakan diakui pada saat obligations are recorded when a tax
surat ketetapan pajak diterima atau, jika assessment letter is received or, if appealed
diajukan keberatan, pada saat keputusan atas against, when the result of the appeal is
keberatan ditetapkan. determined.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax is recognized using the financial
menggunakan metode posisi keuangan atas position method on temporary differences at
konsekuensi pajak pada masa mendatang the reporting date between the carrying
yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat amounts of existing assets and liabilities in the
aset dan liabilitas menurut laporan keuangan financial statements and their respective tax
dengan dasar pengenaan pajak aset dan bases at each reporting date.
liabilitas pada setiap tanggal pelaporan.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak taxable temporary differences and deferred tax
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer assets are recognized for deductible temporary
yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi differences and accumulated fiscal losses to
fiskal, sepanjang besar kemungkinan the extent that it is probable that taxable profit
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan will be available in future years against which
dan akumulasi rugi fiskal tersebut dapat the deductible temporary differences and
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena accumulated fiscal losses can be utilized.
pajak pada masa depan.
24
Page 29
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Perpajakan (lanjutan) r. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset is
ulang pada akhir setiap periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak and reduced to the extent that it is no longer
memadai untuk mengkompensasi sebagian probable that sufficient taxable profit will be
atau semua manfaat aset pajak tangguhan available to allow the benefit of part or all of that
tersebut. Pada akhir setiap periode pelaporan, deferred tax asset to be utilized. At the end of
Perusahaan menilai kembali aset pajak each reporting period, the Company
tangguhan yang tidak diakui. Perusahaan reassesses unrecognized deferred tax assets.
mengakui aset pajak tangguhan yang The Company recognizes a previously
sebelumnya tidak diakui apabila besar unrecognized deferred tax assets to the extent
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa that it has become probable that future taxable
depan akan tersedia untuk pemulihannya. profit will allow the deferred tax assets to be
recovered.
Pajak tangguhan dihitung dengan Deferred tax is calculated at the tax rates that
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau have been enacted or substantively enacted at
secara substansial telah berlaku pada tanggal the reporting date. Changes in the carrying
pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan amount of deferred tax assets and liabilities due
liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan to a change in tax rates are charged to current
oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada period operations, except to the extent that they
usaha periode berjalan, kecuali untuk relate to items previously charged or credited to
transaksi- transaksi yang sebelumnya telah equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Pajak kini dan tangguhan terkait dengan item Current and deferred tax relating to items
yang secara langsung diakui pada penghasilan recognized directly in other comprehensive
komprehensif lainnya juga diakui pada income is likewise recognized in other
pendapatan komprehensif lainnya. comprehensive income.
s. Imbalan Kerja Karyawan s. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika Short-term employee benefits are recognized
pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu when an employee has rendered service during
periode akuntansi, sebesar jumlah tidak an accounting period, at the undiscounted
terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek amount of short-term employee benefits
yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan expected to be paid in exchange for that
atas jasa tersebut. service.
Imbalan kerja jangka pendek termasuk upah, Short-term employee benefits include wages,
gaji, bonus dan insentif. salaries, bonus and incentives.
Imbalan Pascakerja Employment Benefits
Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang Post-employment benefits such as pensions,
pisah dan uang penghargaan masa kerja severance pay and long service awards are
dihitung berdasarkan Undang-Undang Cipta calculated based on Job Creation Law No.
Kerja No. 11/2020. 11/2020.
25
Page 30
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
s. Imbalan Kerja Karyawan (lanjutan) s. Employee Benefits (continued)
Perusahaan mengakui jumlah liabilitas imbalan The Company recognizes the amount of the net
pasti neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan defined benefit liability at the present value of
pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi the defined benefit obligation at the end of the
nilai wajar aset program yang dihitung oleh reporting period less the fair value of plan
aktuaris independen dengan menggunakan assets, if any, which is calculated by
metode Projected Unit Credit. Nilai kini independent actuaries using the Projected Unit
kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan Credit method. Present value of the benefit
mendiskontokan imbalan tersebut. obligation is determined by discounting the
benefit.
Perusahaan mencatat tidak hanya kewajiban The Company accounts not only for its legal
hukum berdasarkan persyaratan formal obligation under the formal terms of a defined
program imbalan pasti, tetapi juga kewajiban benefit plan, but also for any constructive
konstruktif yang timbul dari praktek informal obligation that arises from the entity’s informal
entitas. practices.
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan Current service cost, past service cost and gain
atau kerugian atas penyelesaian, serta bunga or loss on settlement, and net interests on the
neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto net defined benefit liability (asset) are
diakui dalam laba rugi. Pengukuran kembali recognized in profit or loss. The
atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto yang remeasurement of the net defined benefit
terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, liability (asset) comprises actuarial gains and
imbal hasil atas aset program dan setiap losses, the return on plan assets, and any
perubahan dampak batas atas aset diakui change in effect of the asset ceiling are
sebagai penghasilan komprehensif lain. recognized in other comprehensive income.
Pesangon Termination Benefits
Perusahaan mengakui pesangon sebagai The Company recognizes a liability and
liabilitas dan beban pada tanggal yang lebih expense for termination benefits at the earlier
awal di antara: of the following dates:
a) Ketika Perusahaan tidak dapat lagi a) When the Company can no longer
menarik tawaran atas imbalan tersebut; withdraw the offer of those benefits; and
dan
b) Ketika Perusahaan mengakui biaya untuk b) When the Company recognizes costs for
restrukturisasi yang berada dalam ruang a restructuring that is within the scope of
lingkup PSAK 57 dan melibatkan SFAS 57 and involves payment of
pembayaran pesangon. termination benefits.
Perusahaan mengukur pesangon pada saat The Company measures termination benefits
pengakuan awal, dan mengukur dan mengakui on initial recognition, and measures and
perubahan selanjutnya, sesuai dengan sifat recognizes subsequent changes, in
imbalan kerja. accordance with the nature of the employee
benefits.
26
Page 31
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
t. Laba/(Rugi) per Saham Dasar t. Basic Profit/(Loss) per Share
Laba/(Rugi) per saham dasar dihitung dengan Basic Profit/(Loss) per share is computed
membagi laba atau rugi tahun berjalan dengan based on the loss for the year divided by the
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang weighted average number of ordinary shares
beredar selama tahun bersangkutan. outstanding during the year. The Company has
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi no outstanding potential dilutive ordinary
saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal shares as of September 30, 2023 and 2022.
30 September 2023 dan 2022.
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban u. Revenue and Expense Recognition
Komisi atas Transaksi Efek Commission Income on Securities Transaction
Perdagangan transaksi efek yang lazim dicatat Common trading securities transactions are
pada tanggal perdagangan, seolah-olah recorded on the trade date, as if the securities
transaksi efek telah diselesaikan. Keuntungan transaction has been completed. Gains and
dan kerugian yang timbul dari transaksi efek losses arising from transactions in the form of a
yang berupa tanggungan dan risiko dependent effect and the risk of the Company
Perusahaan dicatat berdasarkan tanggal are recorded based on the trade date.
perdagangan. Transaksi efek pelanggan Customer securities transactions are reported
dilaporkan pada tanggal penyelesaian serta on the settlement date and the related
pendapatan dan beban komisi terkait commission income and expenses are reported
dilaporkan pada tanggal kontrak selesai dan on the date the contract is completed and
dicatat pada laporan posisi keuangan. recorded in the statement of financial position.
Pencatatan utang dan piutang dana dengan Recording of payables and receivables with the
Lembaga Kliring dan Penjaminan yang timbul Clearing and Guarantee Institution arising from
karena Transaksi Bursa dilakukan secara Stock Exchange Transactions are carried out
netting yang penyelesaiannya jatuh tempo by netting with the settlement due on the same
pada hari yang sama. day.
Pencatatan utang dan piutang dana dengan Recording of payable and receivables with
nasabah yang timbul karena Transaksi Bursa customers’ funds arising from the Stock
di pasar reguler dilakukan secara netting untuk Exchange Transaction at the regular market
setiap nasabah yang penyelesaiannya jatuh are carried out by netting for each customer
tempo pada hari yang sama. with settlement due on the same day.
Komisi dan biaya terkait kliring dicatat Commissions and expenses related with
berdasarkan tanggal perdagangan saat clearing are recorded based on the trading date
terjadinya transaksi efek. when securities transaction occurred.
Penjaminan Emisi dan Penjualan Efek Underwriting and Selling Agent
Pendapatan dari penjaminan emisi dan Revenues from underwriting and sale of
penjualan efek meliputi keuntungan, kerugian, securities include gains, losses, and services,
dan jasa, setelah dikurangi biaya sindikasi, net of syndication costs, arising from the effect
yang timbul dari penawaran efek dimana of offerings where the Company acts as an
Perusahaan bertindak sebagai penjamin emisi underwriter or agent. Revenues from
atau agen. Pendapatan dari konsesi penjualan concession sales are recorded on the
dicatat pada tanggal penyelesaian, dan settlement date, and underwriting are
penjaminan emisi diakui pada saat aktivitas recognized when the underwriting activity has
penjaminan emisi telah selesai dan jumlah been completed and the amount of revenue
pendapatan telah dapat ditentukan. can be determined.
27
Page 32
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban u. Revenue and Expense Recognition
(lanjutan) (continued)
Dividen dan Bunga Dividend and Interest
Pendapatan dividen dari investasi diakui pada Dividend income of investments is recognized
saat hak pemegang saham untuk menerima when the shareholders' right to receive
pembayaran telah ditetapkan (dengan payment has been established (with certainty
ketentuan bahwa besar kemungkinan manfaat that it is probable that the economic benefits will
ekonomi akan mengalir pada Perusahaan dan flow to the Company and the amount of
jumlah pendapatan dapat diukur secara revenue can be measured reliably).
handal).
Pendapatan bunga diakui atas dasar waktu, Interest income is recognized based on
dengan mengacu pada pokok dan suku bunga passage of time, by referring to the principal
efektif yang berlaku, yang merupakan tingkat and the effective interest rate applicable, which
diskonto yang tepat untuk mengestimasi is the rate that exactly discounts estimated
penerimaan kas masa depan selama perkiraan future cash receipts through the expected life of
umur aset keuangan ke jumlah tercatat aset the financial asset to the carrying amount on
pada saat pengakuan awal. initial recognition.
Pendapatan Pengelolaan Investasi Investment Management Income
Pendapatan dari jasa manajer investasi diakui Revenue from investment management
pada saat jasa diberikan sesuai dengan activities are recognized when the services are
ketentuan dalam kontrak. rendered in accordance with the terms of the
contract.
Keuntungan dan Kerugian Investasi Gain and loss investment
Keuntungan (kerugian) dari portofolio efek Gain (loss) on marketable securities include
meliputi keuntungan (kerugian) yang timbul gain (loss) from securities sale and unrealized
dari penjualan portofolio efek dan keuntungan gain (loss) on increase (decrease) in fair value
(kerugian) yang belum direalisasi akibat of securities portfolio.
kenaikan (penurunan) nilai wajar portofolio
efek.
Beban Expenses
Beban yang timbul sehubungan dengan proses Expenses incurred in connection with the
penjaminan emisi diakumulasikan dan underwriting process are accumulated and
dibebankan pada saat pendapatan penjaminan charged at the time of underwriting income is
emisi diakui. Pada saat diketahui bahwa recognized. At the time when the underwriting
kegiatan penjaminan emisi tidak diselesaikan activities are not completed and securities
dan emisi efek dibatalkan, maka beban issuance is cancelled, the underwriting
penjaminan emisi tersebut dibebankan pada expenses are charged to profit or loss. Other
laba rugi. Beban lainnya diakui sesuai expenses are recognized in relation to its
manfaatnya benefits.
28
Page 33
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
v. Instrumen Keuangan v. Financial Instruments
Aset keuangan Financial assets
Klasifikasi Classification
Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary classify
mengklasifikasikan aset keuangannya financial assets based on the following
berdasarkan kategori sebagai berikut pada categories upon initial recognition:
saat pengakuan awal:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi; or loss;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain; comprehensive income;
• Aset keuangan yang diukur pada biaya • Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
Klasifikasi tersebut tergantung pada model The classification depends on business model
bisnis untuk mengelola aset keuangan dan for managing the financial assets and the
persyaratan kontraktual arus kas contractual terms of the cash flows.
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
harus didasarkan pada bisnis model dan arus assets are based on business model and
kas kontraktual – apakah semata dari contractual cash flows – whether from solely
pembayaran pokok dan bunga. Manajemen payment of principal and interest. Management
menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut determines the classification of its financial
pada pengakuan awal dan tidak bisa assets at initial recognition and cannot change
melakukan perubahan setelah penerapan awal the classification already made at initial
tersebut. application.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized
diamortisasi jika memenuhi kondisi sebagai cost if they meet the following conditions:
berikut:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • Financial assets are managed in a business
yang bertujuan untuk memiliki aset model that aims to have financial assets in
keuangan dalam rangka mendapatkan arus order to obtain contractual cash flow; and
kas kontraktual; dan
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual terms of the financial asset
tersebut memberikan hak pada tanggal provide rights on a certain date for cash flow
tertentu atas arus kas yang diperoleh obtained solely from payment of principal
semata dari pembayaran pokok dan bunga and interest (SPPI) on the principal amount
(SPPI) dari jumlah pokok terutang. owed.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at fair value
penghasilan komprehensif lain jika memenuhi through other comprehensive income if they
kondisi sebagai berikut: meet the following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • Financial assets are managed in a business
yang bertujuan untuk mendapatkan arus model that aims to obtain contractual cash
kas kontraktual dan menjual aset flow and sell financial assets; and
keuangan; dan • The contractual requirements of the
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan financial assets meet the SPPI criteria.
tersebut memenuhi kriteria SPPI.
29
Page 34
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
v. Instrumen Keuangan (lanjutan) v. Financial Instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi Other financial assets that do not meet the
persyaratan untuk diklasifikasikan sebagai aset requirements to be classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan assets measured at amortized cost or fair value
diamortisasi atau nilai wajar melalui through other comprehensive income, are
penghasilan komprehensif lain, diklasifikasikan classified as measured at fair value through
sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba profit or loss. At initial recognition, the Company
rugi. Saat pengakuan awal Perusahaan dapat can make an irrevocable determination to
membuat penetapan yang tidak dapat measure assets that meet the requirements to
dibatalkan untuk mengukur aset yang be measured at amortized cost or fair value
memenuhi persyaratan untuk diukur pada through other comprehensive income at fair
biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar value through profit or loss, if the determination
melalui penghasilan komprehensif lain pada eliminates or significantly reduces the
nilai wajar melalui laba rugi, apabila penetapan measurement or recognition inconsistencies
tersebut mengeliminasi atau secara signifikan (sometimes referred to as "accounting
mengurangi inkonsistensi pengukuran atau mismatch").
pengakuan (kadang disebut sebagai
“accounting mismatch”).
Penilaian model bisnis Valuation of business models
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is defined at a level that
mencerminkan bagaimana kelompok aset reflects how groups of financial assets are
keuangan dikelola bersama-sama untuk managed together to achieve specific business
mencapai tujuan bisnis tertentu. objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is carried
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas pada, out by considering, but not limited to, the
hal-hal berikut: following:
• Bagaimana kinerja dari model bisnis dan • How the performance of the business
aset keuangan yang dimiliki dalam model model and financial assets held in the
bisnis dievaluasi dan dilaporkan kepada business model are evaluated and reported
personil manajemen kunci Perusahaan; to the Company's key management
• Apakah risiko yang memengaruhi kinerja personnel;
dari model bisnis (termasuk aset keuangan • What risks affect the performance of the
yang dimiliki dalam model bisnis) dan business model (including financial assets
khususnya bagaimana cara aset keuangan held in the business model) and specifically
tersebut dikelola; dan how the financial assets are managed; and;
• Bagaimana penilaian kinerja pengelola aset • How to evaluate the performance of
keuangan (sebagai contoh, apakah managers of financial assets (for example,
penilaian kinerja berdasarkan nilai wajar whether performance appraisals are based
dari aset yang dikelola atau arus kas on the fair value of the assets being
kontraktual yang diperoleh). managed or the contractual cash flows
obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets held for trading or managed
diperdagangkan atau dikelola dan penilaian and which performance appraisals based on
kinerjanya berdasarkan nilai wajar diukur pada fair value are measured at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
30
Page 35
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
v. Instrumen Keuangan (lanjutan) v. Financial Instruments (continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan kedalam Financial liabilities are classified into the
kategori sebagai berikut pada saat pengakuan following categories at initial recognition:
awal:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan • Financial liabilities at amortized cost;
biaya perolehan diamortisasi;
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan • Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi atau melalui profit and loss (FVTPL) or other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income (FVOCI).
Pengukuran setelah pengukuran awal Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui comprehensive income and financial assets
penghasilan komprehensif lain dan aset and financial liabilities at fair value through
keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur profit or loss are measured at fair value.
pada nilai wajar melalui laba rugi diukur pada
nilai wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan Financial assets classified as amortized cost
diamortisasi dan liabilitas keuangan lainnya and other financial liabilities measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest rate
dengan menggunakan metode suku bunga method.
efektif.
Penghentian pengakuan aset dan liabilitas Derecognition of Financial Assets and
keuangan Liabilities
Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: Financial assets are derecognized when:
(i) Hak kontraktual atas arus kas yang berasal (i) The contractual rights to receive cash flows
dari aset keuangan tersebut berakhir; atau from the financial assets have expired; or
(ii) Perusahaan telah mentransfer haknya (ii) The Company has transferred their rights to
untuk menerima arus kas yang berasal dari receive cash flows from the asset or have
aset tersebut atau menanggung liabilitas assumed an obligation to pay the received
untuk membayarkan arus kas yang diterima cash flow in full
tersebut secara penuh
(iii) tanpa penundaan berarti kepada pihak (iii) Without material delay to a third party under
ketiga dibawah kesepakatan pelepasan, a ‘pass-through’ arrangement; and either
dan antara (a) Perusahaan telah (a) the Company has transferred
mentransfer secara substansial seluruh substantially all the risks and rewards of the
risiko dan manfaat atas aset, atau (b) asset, or (b) the Company has neither
Perusahaan tidak mentransfer maupun transferred nor retained substantially all the
tidak memiliki secara substansial seluruh risks and rewards of the asset, but have
risiko dan manfaat atas aset, tetapi telah transferred control of the asset.
mentransfer kendali atas aset.
Piutang atau aset keuangan lain Receivable or other financial assets are written
dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek off when there is no realistic prospect of
yang realistis mengenai pengembalian kredit collection in the near future or the normal
atau hubungan normal antara Perusahaan dan relationship between the Company and the
debitur telah berakhir. Ketika piutang tidak borrowers has ceased to exist. When a
dapat dilunasi maka akan dihapusbukukan receivable is deemed uncollectible, it is written
dengan mendebit cadangan kerugian off against the related allowance for impairment
penurunan nilai. losses.
31
Page 36
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
v. Instrumen Keuangan (lanjutan) v. Financial Instruments (continued)
Penghentian pengakuan aset dan liabilitas Derecognition of Financial Assets and
keuangan (lanjutan) Liabilities (continued)
Penerimaan kemudian atas piutang yang telah Subsequent recoveries from receivables
dihapusbukukan sebelumnya, jika pada tahun previously written off, are added to the
berjalan dikreditkan ke dalam akun cadangan allowance for impairment losses account in the
kerugian penurunan nilai di laporan posisi statement of financial position if recovered in
keuangan, sedangkan jika setelah tanggal the current year and are recognized in the
laporan posisi keuangan dikreditkan sebagai statement of profit or loss and other
pendapatan operasional lainnya dalam laporan comprehensive income as other operating
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. income, if recovered after the statement of
financial position date.
Ketika Perusahaan telah mentransfer hak Where the Company has transferred their
untuk menerima arus kas dari aset atau telah rights to receive cash flows from an asset or
memasuki pass-through arrangement dan tidak have entered into a pass-through arrangement
mentransfer serta tidak mempertahankan and have neither transferred nor retained
secara substansial seluruh risiko dan manfaat substantially all the risks and rewards of the
atas aset atau tidak mentransfer kendali atas asset nor transferred control of the asset, the
aset, aset diakui sebesar keterlibatan asset is recognized to the extent of the
Perusahaan yang berkelanjutan atas aset Company’s continuing involvement in the
tersebut. asset.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognized when the
jika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation under the liability is discharged,
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa. cancelled or has expired. Where an existing
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada financial liability is replaced by another from the
digantikan dengan yang lain oleh pemberi same lender on substantially different terms, or
pinjaman yang sama pada keadaan yang the terms of an existing liability are substantially
secara substansial berbeda, atau berdasarkan modified, such an exchange or modification is
suatu liabilitas yang ada yang secara treated as derecognition of the original liability
substansial telah diubah, maka pertukaran atau and the recognition of a new liability, and the
modifikasi tersebut diperlakukan sebagai difference in the respective carrying amounts is
penghentian pengakuan liabilitas awal dan recognized in the statement of profit or loss and
pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai other comprehensive income.
tercatat masing-masing diakui dalam laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial asset
Pada setiap periode pelaporan, Perusahaan At each reporting date, the Company assess
menilai apakah risiko kredit dari instrumen whether the credit risk on a financial instrument
keuangan telah meningkat secara signifikan has increased significantly since initial
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan recognition. When making the assessment, the
penilaian, Perusahaan menggunakan Company use the change in the risk of a default
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi occurring over the expected life of the financial
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan instrument instead of the change in the amount
daripada perubahan atas jumlah kerugian of expected credit losses. To make that
kredit ekspektasian. Dalam melakukan assessment, the Company compare the risk of
penilaian, Perusahaan membandingkan antara a default occurring on the financial instrument
risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen as at the reporting date with the risk of a default
keuangan pada saat periode pelaporan dengan occurring on the financial instrument as at the
risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen date of initial recognition and consider
keuangan pada saat pengakuan awal dan
32
Page 37
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
v. Instrumen Keuangan (lanjutan) v. Financial Instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial asset (continued)
mempertimbangkan kewajaran serta reasonable and supportable information, that
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa is. available without undue cost or effort at the
biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan reporting date about past events, current
terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi conditions and forecasts of future economic
terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di conditions, that is indicative of significant
masa depan, yang mengindikasikan kenaikan increases in credit risk since initial recognition
risiko kredit sejak pengakuan awal.
Perusahaan menerapkan metode yang The Company applied a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian measure such expected credit loss for trade
kredit ekspektasian tersebut terhadap piutang receivables, other receivables, net investment
usaha, piutang lain-lain, investasi bersih dalam in finance lease and contract assets without
sewa pembiayaan dan aset kontrak tanpa significant financing component.
komponen pendanaan yang signifikan.
Instrumen keuangan disalinghapus Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapuskan dan jumlah netonya the net amount is reported in the statement of
dilaporkan pada laporan posisi keuangan financial position when there is a legally
ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum enforceable right to offset the recognised
untuk melakukan saling hapus atas jumlah amounts and there is an intention to settle on a
yang telah diakui tersebut dan adanya niat net basis, or realise the asset and settle the
untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk liability simultaneously. The legally enforceable
merealisasikan aset dan menyelesaikan right must not be contingent on future events
liabilitas secara bersamaan. Hak saling hapus and must be enforceable in the normal course
tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan of business and in the event of default in
dan dapat dipaksakan secara hukum dalam solvency or bankcrupty of the company or the
situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa counterparty.
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan Perusahaan atau pihak lawan.
w. Provisi w. Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki Provisions are recognized when the Company
kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun has a present obligation (legal or constructive)
bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa where, as a result of a past event, it is probable
masa lalu, besar kemungkinannya that an outflow of resources embodying
penyelesaian kewajiban tersebut akan economic benefits will be required to settle the
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang obligation and a reliable estimate can be made
mengandung manfaat ekonomi dan estimasi of the amount of the obligation. Provisions are
yang andal mengenai jumlah kewajiban reviewed at each reporting date and adjusted
tersebut dapat dibuat. Provisi ditelaah pada to reflect the current best estimate. If it is no
setiap akhir periode pelaporan dan disesuaikan longer probable that an outflow of resources
untuk mencerminkan estimasi kini yang terbaik. embodying economic benefits will be required
Jika tidak lagi terdapat kemungkinan arus to settle the obligation, the provision is
keluar sumber daya yang mengandung reversed.
manfaat ekonomi untuk menyelesaikan
kewajiban tersebut, provisi dibatalkan.
33
Page 38
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
x. Kontinjensi x. Contingencies
Liabilitas kontinjensi diungkapkan, kecuali jika Unless the possibility of an outflow of resources
arus keluar sumber daya yang mengandung embodying economic benefits is remote,
manfaat ekonomi kemungkinannya kecil contingent liabilities are disclosed. Contingent
(remote). Aset kontinjensi tidak diakui dalam assets are not recognized in the financial
laporan keuangan, tetapi diungkapkan jika statements but disclosed when an inflow of
terdapat kemungkinan besar (probable) arus economic benefits is probable.
masuk manfaat ekonomi.
y. Peristiwa setelah Periode Pelaporan y. Events After the Reporting Period
Peristiwa setelah akhir tahun yang memberikan Events after the reporting period that provide
tambahan informasi mengenai posisi keuangan additional information about the Company’s
Perusahaan pada tanggal pelaporan (peristiwa financial position at the reporting date
penyesuai), jika ada, dicerminkan dalam (adjusting events), if any, are reflected in the
laporan keuangan. financial statements.
Peristiwa setelah akhir tahun yang bukan Events after the reporting period that are not
peristiwa penyesuai diungkapkan dalam adjusting events are disclosed in the notes to
catatan atas laporan keuangan jika material. financial statements when material.
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN USE OF JUDGMENT
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of the financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting
mewajibkan manajemen untuk membuat Standards requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimations and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan amounts reported therein. Due to inherent
dalam laporan keuangan. Sehubungan dengan uncertainty in making estimates, actual results
adanya ketidakpastian yang melekat dalam reported in future periods may differ from those
membuat estimasi, hasil sebenarnya yang estimates.
dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda
dengan jumlah estimasi yang dibuat.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments were made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi management in the process of applying the
Perusahaan yang memiliki pengaruh paling Company’s accounting policies that have the most
signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan significant effects on the amounts recognized in the
keuangan: financial statements:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Perusahaan telah melakukan penilaian atas The Company has made an assessment of the
kemampuan Perusahaan untuk melanjutkan Company ability to continue as a going concern and
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa is satisfied that the Company has the resources to
Perusahaan memiliki sumber daya untuk continue in business for foreseeable future.
melanjutkan usahanya di masa mendatang.
34
Page 39
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN (lanjutan) USE OF JUDGMENT (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Dalam rangka penerapan PSAK 68, “Pengukuran In the application of SFAS 68, "Fair Value
Nilai Wajar”, Perusahaan menyajikan nilai wajar Measurement", the Company presents the fair value
atas instrumen keuangan berdasarkan hirarki nilai of financial instruments based on the following fair
wajar berikut: value hierarchy:
- Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan harga - Level 1 - fair value based on quoted prices
kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar (unadjusted) in active markets;
aktif;
- Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakan input - Level 2 - fair value using inputs other than
selain harga kuotasian yang termasuk dalam quoted prices included in Level 1 that can be
Tingkat 1 yang dapat diobservasi, baik secara observed either directly (eg prices) or indirectly
langsung (misalnya harga) atau secara tidak (eg derived from prices); and
langsung (misalnya diperoleh dari harga); dan
- Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakan input - Level 3 - fair value using inputs that are not
yang bukan berdasarkan data pasar yang based on observable market data
dapat diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas If the fair value of financial assets and financial
keuangan yang tercatat pada posisi keuangan tidak liabilities recorded in the financial position is not
tersedia di pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan available in an active market, fair value is
menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk determined using valuation techniques including the
penggunaan model matematika statistik. use of statistical mathematical models.
Masukan (input) untuk model ini berasal dari data Inputs for this model come from observable market
pasar yang dapat diobservasi. Bila data pasar yang data. When such observable market data are not
dapat diobservasi tersebut tidak tersedia, available, management considers the inputs and
manajemen mempertimbangkan masukan dan assumptions needed to determine fair value. Such
asumsi yang diperlukan untuk menentukan nilai judgments include considerations such as liquidity
wajar. Pertimbangan tersebut mencakup and volatility feedback models for derivative
pertimbangan seperti model umpan balik likuiditas transactions and long-term discount rates,
dan volatilitas untuk transaksi derivatif dan tingkat prepayment rates and default rate assumptions.
diskonto jangka panjang, tingkat pelunasan
dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar.
Menilai jumlah terpulihkan piutang Assessing the recoverable amount of receivables
Perusahaan mengevaluasi akun piutang tertentu The Company evaluates certain trade receivables
yang diketahui bahwa pelanggan tertentu tidak where it has information that particular customers
dapat memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam are unable to meet its financial obligations. In these
hal tersebut, Perusahaan menggunakan cases, the Company uses judgment, based on the
pertimbangan, berdasarkan fakta dan situasi yang available facts and circumstances, including but not
tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, limited to, the length of its relationship with the
jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan customer and the credit status of the customer
status kredit dari pelanggan berdasarkan catatan based on third party credit reports are and known
kredit dari pihak ketiga yang tersedia dan faktor market factors, to record the specific allowance
pasar yang telah diketahui, untuk mencatat against amounts due from customers in order to
penyisihan spesifik atas pelanggan terhadap jumlah reduce the amount of receivables that the company
terutang guna mengurangi jumlah piutang yang expects to collect. The specific allowance for re-
diharapkan dapat diterima oleh Perusahaan. evaluated and adjusted as additional information
Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan received affects the amount of the allowance for
disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima impairment of receivables.
mempengaruhi jumlah penyisihan atas penurunan
nilai piutang.
35
Page 40
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN (lanjutan) USE OF JUDGMENT (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Menentukan pajak penghasilan Determining income taxes
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are certain
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang transactions and computation for which the ultimate
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti tax determination is uncertain during the ordinary
sepanjang kegiatan usaha normal. Perusahaan course of business. The Company recognizes
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan liabilities for expected corporate income tax issues
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat based on estimates of whether additional corporate
tambahan pajak penghasilan badan. income tax will be due.
Pertimbangan signifikan juga dilakukan dalam Significant judgment is also involved to determine
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang the amount of deferred tax assets that can be
dapat diakui, berdasarkan waktu dan tingkat utilized, based upon the likely timing and the level of
keuntungan masa depan dan strategi perencanaan future taxable profits together with future tax
pajak. planning strategies.
Mengevaluasi provisi dan kontinjensi Evaluating provisions and contingencies
Perusahaan terlibat dalam berbagai proses hukum The Company is involved in various legal
dan pajak. Manajemen melakukan penilaian untuk proceedings and taxes. Management’s assessment
membedakan antara provisi dan kontinjensi in distinguishing between provisions and
terutama melalui konsultasi dengan penasihat contingencies is performed mainly through
hukum Perusahaan yang menangani proses hukum consultation with the legal counsel of the Company
dan pajak tersebut. Perusahaan mempersiapkan who handles legal proceedings and tax. The
provisi yang sesuai untuk proses hukum saat ini Company prepares appropriate provision for current
atau kewajiban konstruktif, jika ada, sesuai dengan legal proceedings or constructive obligation, if any,
kebijakan provisinya. Dalam pengakuan dan in accordance with its provisions policy. In the
pengukuran provisi, manajemen mengambil risiko recognition and measurement of provisions,
dan ketidakpastian. management considers the risks and uncertainties.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Penentuan mata uang fungsional Determination on functional currency
Berdasarkan substansi ekonomi dari keadaan Based on the economic substance of the underlying
mendasar yang relevan terhadap Perusahaan, mata circumstances relevant to the Company, the
uang fungsional ditetapkan adalah Rupiah. Mata functional currency has been determined to be
uang tersebut adalah terutama mempengaruhi Rupiah. It is the currency that mainly influences
sebagian besar pendapatan dan biaya Perusahaan. majority of the Company’s revenue and expenses.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
ketidakpastian estimasi lainnya pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of causing
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat a material adjustment to the carrying amounts of
aset dan liabilitas untuk tahun atau periode assets and liabilities within the next financial year or
berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Perusahaan period are disclosed below. The Company bases its
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter assumptions and estimates on parameters available
yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. when the financial statements are prepared. Existing
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa circumstances and assumptions about future
depan, mungkin berubah akibat perubahan pasar developments, may change due to market changes
atau situasi diluar kendali Perusahaan. Perubahan or circumstances arising beyond the control of the
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada Company. Such changes are reflected in the
saat terjadinya. assumptions as they occur.
36
Page 41
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN (lanjutan) USE OF JUDGMENT (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penurunan nilai efek-efek tersedia untuk dijual Impairment of available-for-sale securities
Perusahaan mereviu efek-efek yang diklasifikasikan The company reviews the marketable securities
sebagai tersedia untuk dijual pada setiap tanggal classified as available for sale at each financial
posisi keuangan untuk menilai apakah telah terjadi position date to assess whether there has been any
penurunan nilai. Penurunan nilai atas investasi impairment. Impairment in value of the investment is
tersebut dinilai apakah terdapat penurunan assessed whether there is a significant or prolonged
signifikan atau berkepanjangan nilai wajar dibawah decline in fair value below the cost or there is
nilai perolehan atau terdapat bukti objektif telah objective evidence of impairment. etermining what is
terjadi penurunan nilai. Penentuan apa yang meant by “significant” and “prolonged” requires
dimaksud dengan “signifikan” dan “berkepanjangan” consideration from the Company. In determining
membutuhkan pertimbangan dari Perusahaan. judgments, the Company evaluates, among other
Dalam menentukan pertimbangan, Perusahaan factors, the movement and duration of historical
meng- evaluasi, diantaranya faktor lainnya, market prices and the extent to which the fair value
pergerakan dan durasi harga pasar historis serta of investments is less than their cost.
sejauh mana nilai wajar dari investasi kurang dari
biaya perolehannya.
Aset pajak tangguhan atas akumulasi rugi pajak Deferred tax assets on accumulated tax losses
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized on the amount
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode of income tax recoverable in future periods as a
mendatang sebagai akibat perbedaan temporer result of deductible temporary differences.
yang boleh dikurangkan. Justifikasi manajemen Management's justification is needed to determine
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak the amount of deferred tax assets that can be
tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan waktu recognized, according to the appropriate timing and
yang tepat dan tingkat laba fiskal di masa level of future taxable profits in line with future tax
mendatang sejalan dengan strategi rencana planning strategies.
perpajakan ke depan.
Menentukan metode penyusutan dan estimasi umur Determining depreciation method and estimated
manfaat aset tetap useful lives of fixed assets
Estimasi umum manfaat aset tetap ditetapkan Estimation of useful lives of fixed assets are based
berdasarkan penelaahan Perusahaan secara on the review of the Company's collective industry
kolektif terhadap praktek industri, evaluasi teknis practice, internal technical evaluation and
internal dan pengalaman untuk aset yang setara. experience with similar assets. The cost of
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan acquisition of fixed assets are depreciated using the
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line method over the estimated economic
taksiran masa manfaat ekonomisnya. useful lives.
Menentukan metode penyusutan dan estimasi umur Determining depreciation method and estimated
manfaat aset tetap useful lives of fixed assets
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis Management estimates the useful lives of the assets
aset tetap 4 tahun sampai dengan 10 tahun. Ini to be within 4 (four) years up to 10 (twenty) years.
adalah umur yang secara umum diharapkan dalam These are common life expectancies applied in the
industri di mana Perusahaan menjalankan industry in which the Company conducts its
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan business. Changes in the level of usage and
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi technological developments could impact the
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan economic benefits and the value of the remaining
karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin assets, and therefore future depreciation charges
direvisi. may be revised.
37
Page 42
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN (lanjutan) USE OF JUDGMENT (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Estimasi masa manfaat ditelaah paling sedikit setiap The estimated useful lives are reviewed at least at
akhir tahun pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi each year end reporting and updated if expectations
berbeda dari estimasi sebelumnya dikarenakan differ from previous estimates due to physical wear
pemakaian dan kerusakan fisik, keusangan secara and tear, technical or commercial obsolescence and
teknis atau komersial dan hukum atau pembatasan legal or other restrictions on the use of the asset.
lain atas penggunaan dari aset. Tetapi, adalah However, it is possible that future results of
mungkin, hasil di masa depan dari operasi dapat operations could be materially affected by changes
dipengaruhi secara material oleh perubahan- in the estimates due to changes in the factors
perubahan dalam estimasi yang diakibatkan oleh mentioned above.
perubahan faktor-faktor yang disebutkan di atas.
Menentukan Nilai Wajar dan Perhitungan Amortisasi Determining the Fair Value and Amortized Cost of
dari Instrumen Keuangan Financial Instruments
Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan The Company recorded certain financial assets and
tertentu pada nilai wajar dan pada biaya perolehan liabilities at fair value and amortized cost, which
yang diamortisasi, yang mengharuskan requires the use of accounting estimates. While
penggunaan estimasi akuntansi. Sementara significant components of fair value measurements
komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar and assumptions used in the calculation of
dan asumsi yang digunakan dalam perhitungan amortization of acquisition cost is determined using
amortisasi biaya perolehan ditentukan verifiable objective evidence, fair value or amortized
menggunakan bukti objektif yang dapat diverifikasi, amount may be different when the Company uses
jumlah nilai wajar atau amortisasi dapat berbeda bila other valuation methodologies or different
Perusahaan menggunakan metodologi penilaian assumptions. Such changes can directly affect the
atau asumsi yang berbeda. Perubahan tersebut profit or loss of the Company.
dapat mempengaruhi secara langsung laba atau
rugi Perusahaan.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan pada pasar aktif ditentukan dengan traded in an active market is determined by valuation
teknik penilaian. Perusahaan menggunakan techniques. The Company uses a variety of methods
berbagai metode dan membuat asumsi berdasarkan and makes assumptions based on market conditions
kondisi pasar yang ada pada tanggal pelaporan. existing at the reporting date. Market prices are
Harga pasar yang dikutip untuk instrumen yang quoted for similar instruments. Other techniques,
serupa. Teknik lain, misalnya arus kas diskonto such as estimated discounted cash flow, is used to
estimasi, digunakan untuk menentukan nilai wajar determine the fair value of financial instruments that
instrumen keuangan yang ada. exist.
Estimasi Beban Pensiun dan Imbalan Kerja Estimates of Pension Cost and Employee Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja tergantung The present value of the post-employment benefits
pada beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar obligation depends on a the selection of certain
aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi assumptions used by the independent actuary in
yang digunakan untuk menentukan biaya calculating such amounts. The assumptions used in
(penghasilan) pensiun neto mencakup tingkat determining the net cost (income) for pensions
diskonto. Perubahan asumsi ini akan include the discount rate. Any changes in these
mempengaruhi jumlah tercatat imbalan pasca kerja. assumptions will impact the carrying amount of
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang postemployment benefits obligations. The Company
sesuai pada akhir periode pelaporan, yakni tingkat determines the appropriate discount rate at the end
suku bunga yang harus digunakan untuk of each reporting period. This is the interest rate that
menentukan nilai kini arus kas keluar masa depan should be used to determine the present value of
estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikan estimated future cash outflows expected to be
liabilitas. required to settle the obligations. In
38
Page 43
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN (lanjutan) USE OF JUDGMENT (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Dalam menentukan tingkat suku bunga yang sesuai, Determining the appropriate discount rate, the
Perusahaan mempertimbangkan tingkat suku Company considers the interest rates of government
bunga obligasi pemerintah yang didenominasikan bonds that are denominated in the currency in which
dalam mata uang imbalan akan dibayar dan memiliki the benefits will be paid and that has terms to
jangka waktu yang serupa dengan jangka waktu maturity approximating the terms of the related
liabilitas yang terkait. Asumsi kunci liabilitas imbalan obligation. Other key assumptions for post-
pasca kerja lainnya termasuk tingkat kenaikan gaji employment benefit liabilities include annual salary
tahunan, tingkat pergantian karyawan, tingkat increase rate, employee turn-over rate, disability
kecacatan, usia pensiun dan tingkat kematian. rate, retirement age and mortality rate.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 Desember 31, 2022
Kas Cash on Hand
Rupiah 21,500,000 23,500,000 Rupiah
Kas di Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 20,852,267,320 3,850,959,066 (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 3,803,175,010 1,184,783,586 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Central Asia Tbk (IDR) 61,216,229 244,058,617 PT Bank Central Asia Tbk (IDR)
PT Bank Index Selindo 4,412,638 4,762,638 PT Bank Index Selindo
PT Bank Victoria International Tbk 3,595,322 3,009,776 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,668,992 1,984,013 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1,913,501 1,740,136 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Sub total 24,728,249,011 5,291,297,832 Sub total
Dollar AS US Dollar
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Central Asia Tbk 12,327,644 13,198,309 PT Bank Central Asia Tbk
Total Kas di Bank 24,740,576,655 5,304,496,141 Total Cash in Banks
Deposito Berjangka Time Deposit
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 50,000,000,000 - Jawab Barat dan Banten Tbk
Total 74,762,076,655 5,327,996,141 Total
Tingkat suku bunga per tahun deposito berjangka The annual interest rate for time deposits in Rupiah
dalam Rupiah berkisar 2,50% sampai dengan ranges from 2.50% to 3.50%.
3,50%.
39
Page 44
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5. KAS DAN SETARA KAS YANG DIBATASI 5. RESTRICTED CASH AND CASH EQUIVALENT
PENGGUNAANNYA
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 Desember 31, 2022
Dana cadangan kasus SIAP 33,962,278,600 33,962,278,600 Reserve fund for SIAP case
Dana cadangan SIAP merupakan dana cadangan SIAP reserve fund is a reserve fund established for
yang dibentuk untuk kegiatan transaksi beli efek SIAP securities buying transaction activities (Note
SIAP (Catatan 34d). 34d).
6. DEPOSITO BERJANGKA 6. TIME DEPOSIT
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Deposito wajib Mandatory deposit
PT Bank Central Asia Tbk 4,500,000,000 4,500,000,000 PT Bank Central Asia Tbk
Tingkat suku bunga deposito untuk periode yang The deposit rates for the period ended September
berakhir 30 September 2023 dan 2022 masing- 30, 2023 and 2022 are 4 % and 2.45%, respectively.
masing sebesar 4 % dan 2,45%.
Deposito berjangka merupakan jaminan atas Time deposits are collateral for bank guarantee
fasilitas bank garansi untuk mendukung facilities to support the settlement of securities
penyelesaian transaksi efek serta sebagai agunan transactions as well as collateral to PT Kliring
kepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia Penjaminan Efek Indonesia (KPEI) to guarantee
(KPEI) untuk menjamin trading limit di Bursa Efek trading limits on the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
Pada tahun 2022, Perusahaan melakukan In 2022, the Company made an additional deposit of
penambahan deposito sebesar Rp2.100.000.000 Rp2,100,000,000 at PT Bank Central Asia Tbk,
pada PT Bank Central Asia Tbk, dimana deposito where the deposit is a guarantee for the Bank
tersebut merupakan jaminan atas fasilitas Bank Guarantee facility to support the settlement of
Garansi untuk mendukung penyelesaian transaksi securities transactions as well as collateral for
efek serta sebagai jaminan kepada PT Kliring PT Kliring Penjamin Efek Indonesia (KPEI) to
Penjamin Efek Indonesia (KPEI) untuk menjamin guarantee trading limit on the Indonesia Stock
trading limit di Bursa Efek Indonesia. Exchange.
40
Page 45
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK 7. MARKETABLE SECURITIES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured at
biaya perolehan amortisasi 52,546,275,281 19,278,303,410 amortized costs
Portofolio efek yang diukur pada Marketable securities measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain 221,075,975,866 373,867,127,769 comprehensive income
Sub Total 273,622,251,147 393,145,431,179 Sub Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (6,223,000) (6,223,000) losses
Neto 273,616,028,147 393,139,208,179 Net
Portofolio efek yang diukur pada nilai wajar Marketable securities measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Reksadana 18,440,900,611 18,297,559,700 Mutual fund
Dana Investasi - Real Estate 46,076,182,200 36,654,124,049 Real estate investment trust
Saham 55,672,194,337 42,711,231,430 Shares
Obligasi 153,432,974,000 295,482,516,000 Bonds
Sub Total 273,622,251,147 393,145,431,179 Sub Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (6,223,000) (6,223,000) losses
Total 273,616,028,147 393,139,208,179 Total
41
Page 46
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Portofolio efek yang diukur pada nilai wajar Marketable securities measured at fair value
melalui biaya perolehan amortisasi through amortized costs
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saham 52,546,275,281 19,278,303,410 Shares
Berdasarkan hubungan Based on relationship
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Berelasi (Catatan 30) Related Parties (Note 30)
Obligasi 152,591,405,000 294,406,315,000 Bonds
Reksadana 18,440,900,611 18,297,559,700 Mutual fund
Dana Investasi - Real Estate 46,076,182,200 36,654,124,049 Real estate investment trust
Sub total 217,108,487,811 349,357,998,749 Sub total
Pihak Ketiga Third Parties
Saham 55,672,194,337 42,711,231,430 Shares
Obligasi 841,569,000 1,076,201,000 Bonds
Sub total 56,513,763,337 43,787,432,430 Sub total
Total 273,622,251,147 393,145,431,179 Total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai (6,223,000) (6,223,000) Allowance for impairment losses
Neto 273,616,028,147 393,139,208,179 Net
Berdasarkan jenis investasi Based on type of investment
a. Reksadana a. Mutual Funds
30 September 2023 / September 30, 2023
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak Berelasi (Catatan 30) Related Party (Note 30)
Reksadana Mutual Fund
Reliance Dana Penyertaan Terbatas 8,414,564,732 8,511,621,904 97,057,172 Reliance Dana Penyertaan Terbatas
Reliance Dana Terencana 2,467,686,748 2,601,341,710 133,654,962 Reliance Dana Terencana
Reliance Pasar Uang 187,292,328 291,632,947 104,340,619 Reliance Pasar Uang
Reliance Dana Saham 13,692,933,723 7,036,304,049 (6,656,629,674) Reliance Dana Saham
Total 24,762,477,531 18,440,900,611 (6,321,576,920) Total
42
Page 47
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan jenis investasi (lanjutan) Berdasarkan jenis investasi (lanjutan)
a. Reksadana a. Mutual Funds
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak Berelasi (Catatan 30) Related Party (Note 30)
Reksadana Mutual Fund
Reliance Dana Penyertaan Terbatas 8,414,564,732 8,777,700,062 363,135,330 Reliance Dana Penyertaan Terbatas
Reliance Dana Terencana 2,467,686,748 2,704,168,150 236,481,402 Reliance Dana Terencana
Reliance Pasar Uang 187,292,328 188,391,003 1,098,675 Reliance Pasar Uang
Reliance Dana Saham 13,692,933,723 6,627,300,485 (7,065,633,238) Reliance Dana Saham
Total 24,762,477,531 18,297,559,700 (6,464,917,830) Total
b. Dana Investasi – Real Estate b. Real Estate Investment Trust
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Perusahaan memiliki Dana 2022 the Company has a Real Estate Investment
Investasi Real Estate (DIRE) yang dikeluarkan Fund (DIRE) issued by PT Reliance Manajer
oleh PT Reliance Manajer Investasi (RMI), Investasi (RMI), a subsidiary entity, amounting to
entitas anak, dengan jumlah masing-masing Rp45.394.097.629 with total44.846.168 units
sebesar Rp45.394.097.629 dengan total unit and Rp36,339,594,331 with total of 36,039,949
44.846.168 dan Rp36.339.594.331 dengan total units
unit 36.039.949
Jangka waktu DIRE tersebut adalah 1 (satu) The term of the DIRE is 1 (one) year. Payments
tahun. Pembayaran bunga DIRE setiap triwulan of interest DIRE once every quarter with an
sekali dengan bunga 3%, dan pembayaran interest of 3%, and interest payments of 6% in
bunga 6% pada tahun terakhir saat jatuh tempo. the last year when due.
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 In September 30, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan mencatat pendapatan bunga DIRE recorded DIRE interest income of
masing-masing sebesar Rp1.114.267.212 dan Rp1,114,267,212 and Rp1,138,312,744,
Rp.1.138.312.744. respectived.
43
Page 48
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Berikut adalah saldo DIRE pada 30 September The following is the DIRE balance as of
2023 dan 31 Desember 2022: September 30, 2023 and December 31, 2022:
30 September 2023 / September 30, 2023
Jumlah Pengurangan Jumlah Nilai Nilai Nilai
Unit Awal/ Unit/ Unit Akhir Perolehan/ Nominal/ Pasar/ Laba (rugi) yang
Nama Penerbit/ Total Beginning Deduction Of Total Final Acquisition Nominal Market Belum Direalisasi/
Name of Issuers Unit Unit Unit Cost Value Price Unrealized gain (loss)
PT Reliance Manajer Investasi 36,039,949 8,806,219 44,846,168 1,027 45,394,097,629 46,076,182,200 682,084,571
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Jumlah Pengurangan Jumlah Nilai Nilai Nilai
Unit Awal/ Unit/ Unit Akhir Perolehan/ Nominal/ Pasar/ Laba (rugi) yang
Nama Penerbit/ Total Beginning Deduction Of Total Final Acquisition Nominal Market Belum Direalisasi/
Name of Issuers Unit Unit Unit Cost Value Price Unrealized gain (loss)
PT Reliance Manajer Investasi 44,846,168 (8,806,219) 36,039,949 1,008 36,339,594,331 36,654,124,049 314,529,718
44
Page 49
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan jenis investasi (lanjutan) By type of investment (continued)
c. Saham c. Shares
30 September 2023 / September 30, 2023
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Terdaftar di bursa Listed on the stock exchange
PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA) 435,340,800 1,813,920,000 857,979,226 PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA)
PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA) 1,391,500,000 541,420,000 (850,080,000) PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA)
PT Kawasan Industri Jababeka Tbk (KIJA) 434,493,605 428,758,137 (5,735,471) PT Kawasan Industri Jababeka Tbk (KIJA)
PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT) 1,375,463,000 147,500,000 (1,227,963,000) PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT)
PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ) 24,646,800 102,695,000 78,048,200 PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ)
PT Mitra Komunikasi Nusantara Tbk (MKNT) 13,671,600 56,965,000 43,293,400 PT Mitra Komunikasi Nusantara Tbk (MKNT)
PT Truba Alam Manunggal Engineering Tbk. (TRUB) 91,062,500 19,374,975 (71,687,525) PT Truba Alam Manunggal Engineering Tbk. (TRUB)
PT Bakrie Telecom Tbk (BTEL) - 6,350,000 6,350,000 PT Bakrie Telecom Tbk (BTEL)
PT Trada Alam Minera (TRAM) 3,500,000 3,500,000 PT Trada Alam Minera Tbk (TRAM)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BBNI) - 2,500,000 2,500,000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BBNI)
PT GTSInternational Tbk (GTSI) 950,392,000 1,030,200 (40,400) PT GTS International Tbk (GTSI)
PT Pelayanan Nasional Bina Buana Raya (BBRM) 4,492,800 748,800 (3,744,000) PT Pelayanan Nasional Bina Buana Raya (BBRM)
PT Multistrada Arah Sarana Tbk (MASA) 202,950 681,450 478,500 PT Multistrada Arah Sarana Tbk (MASA)
PT Timah Tbk (TINS) 10,500 145,000 134,500 PT Timah Tbk (TINS)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (PNBN) - 75,050 75,050 PT Bank Pan Indonesia Tbk (PNBN)
PT Ciputra Development (CTRA) 31,850 61,250 29,400 PT Ciputra Development (CTRA)
PT Intanwijaya Internasional Tbk (INCI) 26,740 31,920 5,180 PT Intanwijaya Internasional Tbk (INCI)
PT Duta Pertiwi Nusantara Tbk (DPNS) - 30,600 30,600 PT Duta Pertiwi Nusantara Tbk (DPNS)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (BNII) 11,280 25,400 14,120 PT Bank Maybank Indonesia Tbk (BNII)
PT Smartfren Telecom Tbk (FREN) - 20,550 20,550 PT Smartfren Telecom Tbk (FREN)
PT Bakrie Sumatera Plantations Tbk. (UNSP) - 20,000 20,000 PT Bakrie Sumatera Plantations Tbk. (UNSP)
PT Star Pacific Tbk (LPLI) 9,504 19,760 10,240 PT Star Pacific Tbk (LPLI)
PT Wintermar Offshore Marine Tbk (WINS) - 11,500 11,500 PT Wintermar Offshore Marine Tbk (WINS)
PT Energi Mega Persada Tbk (ENRG) 4,500 7,980 3,480 PT Energi Mega Persada Tbk (ENRG)
PT Sigma Energy Compressindo Tbk (SICO) 39,515 6,477 (33,038) PT Sigma Energy Compressindo Tbk (SICO)
PT Trimegah Karya Pratama Tbk (UVCR) - 5,750 5,750 PT Trimegah Karya Pratama Tbk (UVCR)
PT Bangun Karya Perkasa Jaya Tbk (KRYA) 6,250 2,800 (3,450) PT Bangun Karya Perkasa Jaya Tbk (KRYA)
PT Agung Menjangan Mas Tbk (AMMS) 3,250 2,500 (750) PT Agung Menjangan Mas Tbk (AMMS)
PT Sentul City Tbk (BKSL) - 1,960 1,960 PT Sentul City Tbk (BKSL)
PT Zyrexindo Mandiri Buana Tbk (ZYRX) - 1,200 1,200 PT Zyrexindo Mandiri Buana Tbk (ZYRX)
PT Klinko Karya Imaji Tbk (KLIN) - 1,000 1,000 PT Klinko Karya Imaji Tbk (KLIN)
PT Bumi Resources Tbk (BUMI) 410 884 473 PT Bumi Resources Tbk (BUMI)
PT Jasa Berdikari Logistics Tbk (LAJU) - 840 840 PT Jasa Berdikari Logistics Tbk (LAJU)
PT Siwani Makmur Tbk (SIMA) - 786 786 PT Siwani Makmur Tbk (SIMA)
PT Nanotech Indonesia Global Tbk (NANO) - 680 680 PT Nanotech Indonesia Global Tbk (NANO)
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk (BCIC) 3,120 548 (2,572) PT Bank Jtrust Indonesia Tbk (BCIC)
PT Wulandari Bangun Laksana Tbk (BSBK) - 320 320 PT Wulandari Bangun Laksana Tbk (BSBK)
PT Ladangbaja Murni Tbk (LABA) - 280 280 PT Ladangbaja Murni Tbk (LABA)
PT Mitra Tirta Buwana Tbk (SOUL) - 240 240 PT Mitra Tirta Buwana Tbk (SOUL)
PT Winner Nusantara Jaya Tbk (WINR) - 139 139 PT Winner Nusantara Jaya Tbk (WINR)
PT Golden Plantation Tbk. (GOLL) 227 50 (160) PT Golden Plantation Tbk. (GOLL)
PT Morenzo Abadi Perkasa Tbk (ENZO) - 30 30 PT Morenzo Abadi Perkasa Tbk (ENZO)
4,721,413,201 3,125,919,056 (1,166,772,722) Sub total
Penempatan langsung Immediate placement
PT Digiasia Bios 52,546,275,281 52,546,275,281 PT Digiasia Bios
Sub Total 4,721,413,201 55,672,194,337 51,379,502,559 Subtotal
Dikurangi Less
Cadangan Penurunan Nilai Allowance For Impairment
Portofolio Efek - (6,223,000) - Of Mark etable Securities
Total 4,721,413,201 55,665,971,337 51,379,502,559 Total
45
Page 50
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan jenis investasi (lanjutan) By type of investment (continued)
d. Saham (lanjutan) d. Shares (continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Terdaftar di bursa Listed on the stock exchange
PT Humpus Intermoda Transportasi Tbk (HITS) 9,230,881,982 19,865,257,194 10,634,375,212 PT Humpus Intermoda Transportasi Tbk (HITS)
PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA) 955,940,774 1,995,312,000 1,039,371,226 PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA)
PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA) 1,391,500,000 683,100,000 (708,400,000) PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA)
PT Kawasan Industri Jababeka Tbk (KIJA) 434,493,605 384,029,932 (50,463,673) PT Kawasan Industri Jababek a Tbk (KIJA)
PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT) 1,375,463,000 162,500,000 (1,212,963,000) PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT)
PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ) 24,646,800 102,695,000 78,048,200 PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ)
PT Borneo Olah Sarana PT Borneo Olah Sarana
Sukses Tbk (BOSS) 13,671,600 101,397,700 87,726,100 Suk ses Tbk (Boss)
PT Gts Internasional Tbk (GTSI) 104,521,025 91,389,650 (13,131,375) PT Gts Internasional Tbk (GTSI)
PT Pelayaran Nasional Bina PT Pelayaran Nasional Bina
Buana Raya Tbk (BBRM) 91,062,500 18,599,976 (72,462,524) Buana Raya Tbk (Bbrm)
PT Mitra Komunikasi PT Mitra Komunik asi
Nusantara Tbk (MKNT) 4,492,800 18,720,000 14,227,200 Nusantara Tbk (Mk nt)
PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR) - 6,350,000 6,350,000 PT Bak rie & Brothers Tbk (BNBR)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (PNBN) - 2,500,000 2,500,000 PT Bank Pan Indonesia Tbk (PNBN)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (BBNI) 202,950 608,850 405,900 (Persero) Tbk (Bbni)
PT Duta Pertiwi Nusantara Tbk (DPNS) - 111,150 111,150 PT Duta Pertiwi Nusantara Tbk (DPNS)
PT Wintermar Offshore Marine Tbk (WINS) 10,500 106,000 95,500 PT Wintermar Offshore Marine Tbk (WINS)
PT Multistrada Arah Sarana Tbk (MASA) 31,850 75,460 43,610 PT Multistrada Arah Sarana Tbk (MASA)
PT Intanwijaya Internasional Tbk (INCI) - 28,200 28,200 PT Intanwijaya Internasional Tbk (INCI)
PT Smartfren Telecom Tbk (FREN) 26,740 28,000 1,260 PT Smartfren Telecom Tbk (FREN)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (BNII) 9,520 24,480 14,960 PT Bank Maybank Indonesia Tbk (BNII)
PT Sentul City Tbk ( BKSL) - 20,000 20,000 PT Sentul City Tbk ( BKSL)
PT Bumi Resources Tbk (BUMI) - 13,700 13,700 PT Bumi Resources Tbk (BUMI)
PT Suparma Tbk (SPMA) 11,280 13,040 1,760 PT Suparma Tbk (SPMA)
PT Siwani Makmur Tbk (SIMA) 39,515 9,906 (29,609) PT Siwani Mak mur Tbk (SIMA)
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk (BCIC) - 7,350 7,350 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk (BCIC)
PT Energi Mega Persada Tbk (ENRG) 4,500 6,840 2,340 PT Energi Mega Persada Tbk (ENRG)
PT Timah Tbk (TINS) - 6,400 6,400 PT Timah Tbk (TINS)
PT Ciputra Development (CTRA) - 4,750 4,750 PT Ciputra Development (CTRA)
PT Agung Menjangan Mas Tbk (AMMS) 6,250 3,300 (2,950) PT Agung Menjangan Mas Tbk (AMMS)
PT Golden Plantatio Tbk (GOLL) - 3,120 3,120 PT Golden Plantatio Tbk (GOLL)
PT Klinko Karya Imaji Tbk (KLIN - W) 3,250 2,500 (750) PT Klink o Karya Imaji Tbk (KLIN - W)
PT Bangun Karya Perkasa Jaya Tbk (KRYA - W) 411 992 581 PT Bangun Karya Perk asa Jaya Tbk (KRYA - W)
PT Sigma Energy Compressindo Tbk (SICO-W) - 900 900 PT Sigma Energy Compressindo Tbk (SICO-W)
PT Truba Alam Manunggal Engineering Tbk (TRUB) - 720 720 PT Truba Alam Manunggal Engineering Tbk (TRUB)
PT Bakrie Sumatera Plantations Tbk (UNSP) 3,120 644 (2,476) PT Bak rie Sumatera Plantations Tbk (UNSP)
PT Winner Nusantara Jaya Tbk (WINR-W) - 174 174 PT Winner Nusantara Jaya Tbk (WINR-W)
PT Star Pacific Tbk (LPLI) 210 50 (160) PT Star Pacific Tbk (LPLI)
PT Bakrie Telecom Tbk (BTEL) - 42 42 PT Bak rie Telecom Tbk (BTEL)
Sub Total 13,627,024,182 23,432,928,020 9,805,903,838 Sub total
Penempatan langsung Immediate placement
PT Digiasia Bios 19,278,303,410 19,278,303,410 - PT Digiasia Bios
Sub Total 32,905,327,592 42,711,231,430 9,805,903,838 Subtotal
Dikurangi Less
Cadangan Penurunan Nilai Allowance For Impairment
Portofolio Efek - (6,223,000) - Of Mark etable Securities
Total 32,905,327,592 42,705,008,430 9,805,903,838 Total
46
Page 51
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan jenis investasi (lanjutan) By type of investment (continued)
d. Saham (lanjutan) d. Shares (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 Perusahaan On September 30, 2023, the Company has
memiliki cadangan penurunan nilai saham owned allowance for impairment of shares
sebesar Rp6.223.000 atas saham yang sudah di amounting to Rp6,223,000 for shares that were
delisting dari Bursa Efek Indonesia. delisted from the Indonesia Stock Exchange.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan Management believes that allowance for
penurunan nilai saham tersebut cukup untuk impairment of shares is adequate to cover
menutupi kerugian atas penurunan nilai saham. possible losses on the imparment of shares.
Pada Tanggal 30 September 2023 dan Tanggal As of September 30 2023 and December 31,
31 Desember 2022, Perusahaan melakukan 2022 the Company made investment
penempatan investasi secara langsung kepada placements directly with PT Digi Asia Bios with a
pada PT Digi Asia Bios dengan nilai penempatan placement value of Rp50,854,088,134 and
sebesar Rp50.854.088.134 dan Rp19,278,303,410.
Rp19.278.303.410.
e. Obligasi e. Bonds
30 September 2023 / September 30, 2023
Laba (rugi) yang
Belum Direalisasi/
Peringkat/ Jatuh tempo/ Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Rating Maturity date Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak berelasi (Catatan 30) Related Parties (Note 30)
REFI01B BBB 9 Februari 2025 8,390,000,000 8,415,170,000 25,170,000 REFI01B
February 9, 2025
REFI01C BBB 9 Februari 2027 143,745,000,000 144,176,235,000 431,235,000 REFI01C
February 9, 2027
Pihak Ketiga Third Parties
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
WSKT03BCN4 A- 16 Mei 2024/ 737,000,000 689,095,000 (47,905,000) WSKT03BCN4
May 16,2024
INKP03BCN A+ 11 Desember 2025/ 80,000,000 81,424,000 INKP03BCN
December 11, 2025 -
BBRI03CCN1 AA+ 07 November 2024/ 70,000,000 71,050,000 1,050,000 BBRI02BCN2
November 07, 2024
Total 153,022,000,000 153,432,974,000 409,550,000 Total
47
Page 52
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Laba (rugi) yang
Belum Direalisasi/
Peringkat/ Jatuh tempo/ Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Rating Maturity date Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak berelasi (Catatan 30) Related Parties (Note 30)
REFI01A BBB 9 Februari 2023/ 92,633,334,680 92,676,315,000 42,980,320 REFI01A
February 9, 2023
REFI01B BBB 9 Februari 2025 33,190,000,000 33,190,000,000 - REFI01B
February 9, 2025
REFI01C BBB 9 Februari 2027 168,538,651,680 168,540,000,000 1,348,320 REFI01C
February 9, 2027
Pihak Ketiga Third Parties
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
WSKT03BCN4 A- 16 Mei 2024/ 571,762,233 568,701,000 (3,061,233) WSKT03BCN4
May 16,2024
INKP03BCN A+ 11 Desember 2025/
December 11, 2025 501,112,000 507,500,000 6,388,000 INKP03BCN
Total 295,434,860,593 295,482,516,000 47,655,407 Total
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan jenis investasi (lanjutan) By type of investment (continued)
e. Obligasi (lanjutan) e. Bonds (continued)
Seluruh portofolio efek yang dimiliki Perusahaan All marketable securities owned by the Company
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 as of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 tidak ada yang dijaminkan. 2022 are not pledged as collateral.
Nilai wajar portofolio efek yang diperdagangkan The fair value of securities portfolio traded on the
di Bursa Efek yaitu saham, kecuali saham Stock Exchange, namely shares, except for
penempatan langsung, obligasi, dan reksadana, direct placement shares, bonds and mutual
ditetapkan berdasarkan nilai pasar yang funds, is determined based on the market value
dikeluarkan oleh Bursa Efek Indonesia. issued by the Indonesia Stock Exchange.
8. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 8. RECEIVABLES FROM SECURITIES
PEDAGANG EFEK BROKERAGE TRANSACTION
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Berelasi (Catatan 30) Related Parties (Note 30)
Piutang nasabah 186,223,697 10,835,282 Receivables form customers
Sub total 186,223,697 10,835,282 Sub total
Pihak Ketiga Related Parties
Piutang nasabah 63,217,059,744 44,627,252,745 Receivables form customers
Piutang Lembaga Kliring Receivables form clearing and
dan Penjaminan 51,556,875,883 27,819,724,792 guarantee institution
Sub total 114,773,935,627 72,446,977,537 Sub total
Total 114,960,159,323 72,457,812,819 Total
48
Page 53
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
a. Piutang nasabah a. Receivables form customer
Berdasarkan Hubungan Based on Relationship
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 30) 186,223,697 10,835,282 Related parties (Note 30)
Pihak Ketiga Third Parties
Nasabah Pemilik Rekening 23,910,735,266 14,815,108,213 Customer Accounts
Nasabah Kelembagaan Institutional Customers Account
Narada Aset Manajemen 40,112,129,179 40,112,129,179 Narada Aset Manajemen
Sub total 64,209,088,142 54,938,072,674 Sub total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai (805,804,701) (10,299,984,647) Allowance for impairment
Total 63,403,283,441 44,638,088,027 Total
8. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 8. RECEIVABLES FROM SECURITIES
PEDAGANG EFEK (lanjutan) BROKERAGE TRANSACTION (continued)
a. Piutang nasabah (lanjutan) a. Receivables form customer (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in the amounts of the provision for
piutang nasabah adalah sebagai berikut: impairment of receivables from customer are
details as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun (10,299,984,647) (10,030,912,925) Beginning balance of the year
Penambahan tahun berjalan - (269,071,722) Current year additions
Pengurangan tahun berjalan 9,494,179,946 - Current year reductions
Saldo akhir tahun (805,804,701) (10,299,984,647) Ending balance of the year
Perusahaan berkeyakinan bahwa cadangan The Company believes that the allowance for
penurunan nilai piutang nasabah cukup untuk impairment of customer receivables is adequate
menutup kemungkinan kerugian piutang tak to cover possible losses on uncollectible
tertagih. accounts.
Berdasarkan Pihak Based on Relationship
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Nasabah Pemilik Rekening Customer Accounts
Transaksi Reguler 15,625,094,537 8,106,997,512 Regular Transaction
Transaksi Marjin 7,666,059,725 6,449,874,261 Margin Transaction
Nasabah Kelembagaan Institutional Customers
Transaksi Reguler 40,112,129,179 30,081,216,254 Regular Transaction
Total 63,403,283,441 44,638,088,027 Total
49
Page 54
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Berdasarkan Umur Piutang Based on Aging
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Piutang yang telah jatuh tempo Account receivables is overdue
namun belum diselesaikan 39,306,324,479 29,812,144,532 but not realization
Piutang yang belum jatuh tempo 24,096,958,962 14,825,943,495 Account receivable not overdue
Total 63,403,283,441 44,638,088,027 Total
Pada umumnya seluruh piutang diselesaikan Substantially, all receivables are settled in a
dalam waktu singkat, dalam waktu tiga hari dari short period of time, within three days from the
tanggal perdagangan. Namun mulai tanggal trade date. However starting on November
26 November 2018, seluruh piutang harus 26, 2018, all receivables must be settled within
diselesaikan dalam waktu dua hari. two days.
Perusahaan memberikan pembiayaan transaksi The Company offers financing for margin
marjin dengan maksimal rasio hutang terhadap transactions with maximum ratio of payables to
jaminan sebesar 65%. Jaminan piutang marjin guarantee at 65%. Margin receivables collaterals
pada umumnya berupa kas dan saham nasabah. are generally in the form of cash and customers’
stocks.
Tingkat suku bunga atas piutang marjin nasabah Interest rates on customer margin receivables for
untuk periode September 2023 dan 2022 September period 2023 and 2022 are 18%
masing-masing sebesar 18% pertahun. perannum, respectively.
8. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 8. RECEIVABLES FROM SECURITIES
PEDAGANG EFEK (lanjutan) BROKERAGE TRANSACTION (continued)
a. Piutang nasabah (lanjutan) a. Receivables form customer (continued)
Piutang kepada Narada Aset Manajemen (NAM) Receivables from Narada Aset Manajemen
merupakan piutang atas transaksi gagal bayar (NAM) represent receivables for default
yang dilakukan oleh Narada Aset Manajemen transactions made by Narada Aset Manajemen
pada tanggal 1 November 2019 dan 5 November on November 1, 2019 and November 5, 2019,
2019 dengan total piutang gagal bayar sebesar with a total receivables default amounted to
Rp40.590.281.179. Rp40,590,281,179.
Pada tanggal 30 Desember 2022, Perusahaan On December 30, 2022, the Company received
menerima jaminan penyelesaian Piutang a settlement guarantee for PT Narada Aset
PT Narada Aset Manajemen sebesar Manajemen Receivables amounting to
Rp40.112.129.179 dari Pemegang Saham Rp40,112,129,179 from the Shareholders of
PT Indo Bintang Mandiri (IBM), masing-masing PT Indo Bintang Mandiri (IBM), each PT Anugrah
PT Anugrah Bumi Sion (“ABS”) selaku pemilik Bumi Sion (“ABS”) as the owner of 512,000,000
atas 512.000.000 lembar saham atau 61,68% shares or 61.68% shares and PT Arthabuana
saham dan PT Arthabuana Kapital Manajemen Kapital Manajemen (“ABKM”) as owner of
(“ABKM”) selaku pemilik atas 318.000.000 318,000,000 shares or 38.32% shares in
lembar saham atau 38,32% saham pada IBM IBM (total 100% shares in IBM).
(total 100% saham pada IBM).
Penyelesaian Piutang PT Narada Aset Settlement of PT Narada Aset Manajemen
Manajemen tersebut selambat-lambatnya akan Receivables will be carried out at the end of
dilaksanakan pada akhir bulan September 2023, September 2023, through the transfer of ABS &
melalui pengalihan kepemilikan ABS & ABKM ABKM ownership of IBM shares which are
atas saham IBM yang saat ini sedang dalam currently in the process of initial public offering in
proses untuk penawaran umum perdana Stock Exchange.
sahamnya di Bursa Efek.
50
Page 55
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
b. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan b. Receivables form clearing and guarantee
institution
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Piutang transaksi bursa 45,565,011,600 21,992,383,900 Securities transaction receivable
Uang jaminan 5,991,864,283 5,827,340,892 Guarantee Deposits
Total 51,556,875,883 27,819,724,792 Total
Piutang lembaga kliring dan penjaminan These accounts represent net settlement
merupakan penyelesaian efek bersih atas kliring position of securities transactions through
transaksi yang dilakukan oleh Perusahaan clearing with PT Kliring Penjaminan Efek
melalui PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia Indonesia (KPEI).
(KPEI).
Pada tanggal 11 Juni 2012, KPEI On June 11, 2012, KPEI issued Director
mengeluarkan surat Keputusan Direksi No. Decision Letter No. KEP-009/DIR/KPEI06/12
KEP- 009/DIR/KPEI06/12 yang mensyaratkan requiring each broker to maintain minimum
setiap perantara efek untuk menjaga minimum deposits in the form of cash and cash
setoran jaminan dalam bentuk kas dan setara equivalents amounting to Rp1,000,000,000 or
kas sebesar Rp1.000.000.000 atau 10% dari 10% of the average daily settlements value
rata-rata nilai penyelesaian harian selama during the last 6 (six) months, whichever is
6 (enam) bulan terakhir, mana yang lebih besar. higher.
9. PIUTANG TRANSAKSI PENJAMIN EMISI EFEK 9. RECEIVABLES FROM SECURITIES EMISSION
TRANSACTION
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 865,095,757 865,095,757 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Humpuss Maritim International Tbk 6,181,497,100 1,049,997,100 PT Humpuss Maritim International Tbk
PT Multi Spunindo Jaya 875,000,000 - PT Multi Spunindo Jaya
Total 7,921,592,857 1,915,092,857 Total
51
Page 56
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. PIUTANG TRANSAKSI PENGELOLAAN 10. RECEIVABLE FROM TRANSACTION
INVESTASI MANAGEMENT
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
KPD PT Sarana Niaga Buana 1,208,189,769 2,407,250,809 KPD PT Sarana Niaga Buana
Reksa Dana Peryataan Terbatas Rek sa Dana Penyertaan Terbatas
Reliance Rill Perdana 220,000,000 220,000,000 Reliance Rill Perdana
Advisory Fee Reksa Dana Advisory Fee Rek sa Dana
Penyertaan Terbatas 25,624,415 39,936,944 Penyertaan Terbatas
Reksa Dana Reliance Dana Saham 14,555,826 14,323,436 Rek sa Dana Reliance Dana Saham
Reksa Dana Reliance Dana Terencana 12,190,483 12,842,868 Rek sa Dana Reliance Dana Terencana
KPD PT Asuransi Jiwa Reliance KPD PT Asuransi Jiwa Reliance
Indonesia 8,600,816 7,670,155 Indonesia
Reksa Dana Reliance Pasar Uang 1,551,137 4,007,385 Rek sa Dana Reliance Pasar Uang
Reksa Dana KPD - KNT 3,809,264 - Rek sa Dana KPD KNT
Piutang Lain-lain 97,116,048 - Others Receivable
Total 1,591,637,757 2,706,031,596 Total
Pada tahun 2022 RMI melakukan pembubaran In 2022 RMI disbanded the management and
pengelolaan dan penyimpanan kekayaan Reksa safekeeping of Government Bond Mutual Fund
Dana Obligasi Pemerintah dikarenakan Nilai Aktiva wealth as the Net Asset Value is less than
Bersih kurang dari Rp10.000.000.000 berdasarkan Rp10,000,000,000 based on the agreement to end
perjanjian pengakhiran pengelolaan portofolio the management of the Government Bond Mutual
Reksa Dana Obligasi Pemerintah No. 24 dengan Fund portfolio No. 24 with notary Leolin Jayayanti,
notaris Leolin Jayayanti, SH., M.Kn tertanggal SH., M.Kn dated June 10, 2022.
10 Juni 2022.
Pembubaran Reksa Dana Reliance Obligasi The dissolution of the Government Bond Reliance
Pemerintah tersebut telah diberitahukan kepada Mutual Fund has been notified to the Financial
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat Services Authority by letter No.097/RMI/IV/2022
No.097/RMI/IV/2022 tanggal 10 Juni 2022. dated June 10, 2022.
11. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO 11. RECEIVABLE FROM REPO TRANSACTION –
NET
30 September 2023 / September 30, 2023
Pendapatan
Bunga Yang Piutang
Tanggal Nilai Belum Direalisasi/ Reverse Repo/
Kode (Jumlah Saham)/ Kode Nasabah/ Tanggal Dimulai/ Jatuh Tempo/ Nilai Beli/ Jual Kembali/ Unrealized Receivale from
Code (No. of Shares) Customer's Code Starting Date Due Date Purchase Amount Resale Value Interest Income Reverse Repo
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 2 Maret 2023 29 Desember 2023 4,353,956,330 4,791,578,625 - 4,791,578,625
MFIN JBA479 2 Maret 2023 29 Desember 2023 1,201,419,986 1,324,632,722 - 1,324,632,722
MCOR JBA479 2 Maret 2023 29 Desember 2023 165,803,684 182,807,834 - 182,807,834
Subtotal 5,721,180,000 6,299,019,181 - 6,299,019,181
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 8 Maret 2023 8 Januari 2024 6,512,156,000 7,176,395,914 - 7,176,395,914
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 15 Mei 2023 5 Februari 2024 8,254,150,000 8,986,017,967 - 8,986,017,967
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 11 Agustus 2023 6 Februari 2024 8,000,010,000 8,480,010,600 - 8,480,010,600
Total 28,487,496,000 30,941,443,662 - 30,941,443,662
52
Page 57
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Perusahaan mencatat pendapatan bunga transaksi The Company recorded interest income from
reverse repo tersebut untuk periode yang berakhir the reverse repo transactions for the period
pada tanggal 30 September 2023 sebesar ended September 30, 2023 amounting to Rp
Rp2.459.447.418. 2,459,447,418.
Analisis nilai wajar saham jaminan untuk piutang An analysis of shares collateral fair value for reverse
reverse repo berdasarkan harga pasar kuotasi repo receivables based on a quoted market price
adalah sebesar Rp30.941.443.662 untuk Tanggal amounted to Rp30,941,443,662 as of September
30 September 2023. 30, 2023.
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian The Company did not provide an allowance for
penurunan nilai piutang reverse repo karena impairment losses on reverse repo receivables, as
manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang management believes that all reverse repo
reverse repo dapat tertagih. receivables are collectible.
12. PIUTANG LAIN-LAIN 12. OTHER RECEIVABLE
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31 2022/
Pihak Berelasi (Catatan 30) Related Parties (Note 30)
Tagihan penggantian 7,045,742,332 6,768,371,188 Reimbursement receivables
Pendapatan yang akan diterima 1,242,271,647 1,189,618,100 Accrued revenue
Sub total 8,288,013,979 7,957,989,288 Sub total
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang bunga 4,482,903,480 3,639,932,102 Interest receivables
Lain-lain 3,018,774,678 1,167,872,117 Others
Sub total 7,501,678,158 4,807,804,219 Sub total
Total 15,789,692,137 12,765,793,508 Total
Tagihan penggantian merupakan piutang dengan Receivables for reimbursement represent
pihak berelasi yang terkait dengan biaya pemakaian receivables from related parties related to joint use
bersama. costs.
Pendapatan yang akan diterima tanggal Accrued revenued as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 December 31 ,2022 is interest income from DIRE
merupakan pendapatan atas bunga DIRE masing- 2020 amounting to Rp1,242,271,647 and
masing sebesar Rp1.242.271.647 dan Rp1,189,618,100 respectively.
Rp1.189.618.100.
Pinjaman kepada karyawan tidak dikenakan bunga Employee receivables are non-interest bearing
dan akan dibayar melalui pemotongan gaji loans and will be payable through salary deductions.
karyawan.
53
Page 58
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 13. PREPAID EXPENSES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31 2022/
Pihak Berelasi (Catatan 30) 140,224,045 243,342,734 Related Parties (Note 30)
Pihak Ketiga Third Parties
Asuransi dibayar di muka 33,702,865 30,916,432 Prepaid insurance
Lain-lain 965,723,135 611,001,281 Others
Total 1,139,650,045 885,260,448 Total
14. ASET TAK BERWUJUD 14. INTANGIBLE ASSETS
Perusahaan memiliki investasi penyertaan pada The company has an investment in PT Bursa Efek
PT Bursa Efek Indonesia yang memberikan hak Indonesia which gives the Company the right to run
kepada Perusahaan untuk menjalankan usaha yang a business related to activities in the capital market.
terkait kegiatan di pasar modal.
Pada tahun 2022 Perusahaan melakukan In 2022 the Company measures intangible assets
pengukuran atas aset tak berwujud menggunakan using the revaluation model. The company has
model revaluasi. Perusahaan telah mengakui nilai recognized a revaluation value of Rp92,000,000,000
revaluasi aset takberwujud sebesar intangible assets in the statement of financial
Rp92.000.000.000 di dalam laporan posisi position dated December 31, 2022 based on the
Keuangan tanggal 31 Desember 2022 berdasarkan stock valuation report No 00068/2.0113-03/BS/09/
laporan penilaian saham No 00068/2.0113- 0340/1/XII/2022 dated December 30, 2022 by the
03/BS/09/0340/1/XII/2022 tanggal 30 Desember Office Syarif, Endang & Partners Public Appraiser
2022 oleh Kantor Jasa Penilai Publik Syarif, Endang Services.
& Rekan.
Saldo penyertaan pada Bursa Efek pada tanggal 31 The balance of investment in the Stock Exchange as
Desember 2021 sebesar Rp630.500.000 of December 31, 2021 amounting to Rp630,500,000
merupakan penyertaan saham kepada PT Bursa are investment in shares of PT Bursa Efek Indonesia
Efek Indonesia sebagai salah satu persyaratan as one of the requirements to be a member of the
menjadi anggota bursa yang terdiri dari 1 (satu) Stock Exchange which consists of 1 (one) share with
lembar saham dengan nilai nominal sebesar par value of Rp135,000,000 plus premium of
Rp135.000.000 ditambah agio saham sebesar Rp495,500,000.
Rp495.500.000.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan In the Annual General Meeting of Shareholders of
Bursa Efek Indonesia (BEI) pada tanggal 28 Juni the Indonesia Stock Exchange (IDX) on June 28,
2023, Para Pemegang Saham BEI menyetujui 2023, IDX Shareholders approved the
kapitalisasi saldo Laba Ditahan yang tercatat pada capitalization of the retained earnings balance
Laporan Keuangan BEI per 31 Desember 2022 recorded in IDX Financial Statements as of
menjadi Modal Disetor BEI melalui peningkatan December 31, 2022 into IDX Paid-up Capital
nilai nominal setiap saham yang telah dikeluarkan through an increase in the nominal value of each
oleh BEI, dari semula Rp135.000.000 per saham share issued by IDX, from the original
menjadi Rp7.500.000.000 per saham. Rp135,000,000 per share to Rp7,500,000,000 per
share.
54
Page 59
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Perubahan Anggaran Dasar BEI tersebut telah The amendments to IDX Article of Association was
mendapatkan persetujuan Otoritas Jasa Keuangan approved by Financial Services Authority on
pada tanggal 9 Agustus 2023 dan telah August 9, 2023 and Minister of Law and Human
mendapatkan persetujuan Menteri Hukum dan Hak Rights of the Republic of Indonesia on September
Asasi Manusia Republik Indonesia pada tanggal 8 8, 2023
September 2023.
15. ASET HAK GUNA - NETO 15. RIGHT OF USE ASSETS - NET
30 September 2023 / September 30, 2023
Saldo Akhir/
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ Ending
January 1, 2022 Additional Deduction Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perusahaan: The Company:
Bangunan 5,701,625,642 2,499,477,207 - 8,201,102,849 Buildings
Entitas anak 488,496,078 535,353,104 - 1,023,849,182 Subsidiary
Total Biaya Perolehan 6,190,121,720 3,034,830,311 - 9,224,952,031 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Perusahaan: The Company:
Bangunan 5,423,197,501 591,629,644 - 6,014,827,145 Buildings
Entitas anak 407,080,067 126,028,773 - 533,108,840 Subsidiary
Total Akumulasi Penyusutan 5,830,277,568 717,658,417 - 6,547,935,985 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 359,844,152 2,677,016,046 Book Value
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Saldo Akhir/
1 Januari 2021/ Penambahan/ Pengurangan/ Ending
January 1, 2021 Additional Deduction Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perusahaan: The Company:
Bangunan 5,488,285,554 213,340,088 - 5,701,625,642 Buildings
Entitas anak 488,496,078 - - 488,496,078 Subsidiary
Total Biaya Perolehan 5,976,781,632 213,340,088 - 6,190,121,720 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Perusahaan: The Company:
Bangunan 4,350,820,782 1,072,376,719 - 5,423,197,501 Buildings
Entitas anak 244,248,040 162,832,027 - 407,080,067 Subsidiary
Total Akumulasi Penyusutan 4,595,068,822 1,235,208,746 - 5,830,277,568 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 1,381,712,810 359,844,152 Book Value
Beban penyusutan aset hak guna yang dibebankan The depreciation expense on right-of-use assets
pada laporan laba rugi dan penghasilan charged to the statement of profit or loss and other
komprehensif lain untuk periode yang berakhir pada comprehensive income for the period ended
tanggal 30 September 2023 dan 2022 masing - September 30, 2023 and 2022 amounted to
masing sebesar Rp717.658.417 dan Rp717,658,417 and Rp745,876,814, respectively.
Rp.745.876.814.
55
Page 60
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. ASET TETAP – NETO 16. FIXED ASSETS – NET
30 September 2023 / September 30, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additional Deductions Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perusahaan: The Company:
Kendaraan 2,995,627,836 - - 2,995,627,836 Vehicle
Perabot dan perlengkapan kantor 2,873,506,691 - 13,924,000 2,859,582,691 Machinery and equipment
Peralatan kantor 39,968,510,197 2,101,000,000 301,072,000 41,768,438,197 Office equipment
Renovasi kantor 19,742,303,328 53,863,990 - 19,796,167,318 Office renovation
Entitas anak 1,590,131,320 5,827,700 - 1,595,959,020 Subsidiary
Total Biaya Perolehan 67,170,079,372 2,160,691,690 314,996,000 69,015,775,062 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Perusahaan: The Company:
Kendaraan 2,364,079,980 177,622,842 - 2,541,702,822 Vehicle
Perabot dan perlengkapan kantor 2,864,755,723 3,540,846 13,924,000 2,854,372,569 Machinery and equipment
Peralatan kantor 32,337,681,073 2,251,972,757 301,072,000 34,288,581,830 Office equipment
Renovasi kantor 18,509,935,312 412,077,083 - 18,922,012,395 Office renovation
Entitas anak 942,524,949 197,817,250 - 1,140,342,199 Subsidiary
Total Akumulasi Penyusutan 57,018,977,037 3,043,030,778 314,996,000 59,747,011,815 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 10,151,102,335 9,268,763,247 Book Value
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additional Deductions Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perusahaan: The Company:
Kendaraan 4,314,816,836 - 1,319,189,000 2,995,627,836 Vehicle
Perabot dan perlengkapan kantor 2,882,935,093 - 9,428,402 2,873,506,691 Machinery and equipment
Peralatan kantor 39,555,933,821 473,927,000 61,350,624 39,968,510,197 Office equipment
Renovasi kantor 19,700,382,954 41,920,374 - 19,742,303,328 Office renovation
Entitas anak 1,263,337,320 326,794,000 - 1,590,131,320 Subsidiary
Total Biaya Perolehan 67,717,406,024 842,641,374 1,389,968,026 67,170,079,372 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Perusahaan: The Company:
Kendaraan 3,446,438,528 236,830,452 1,319,189,000 2,364,079,980 Vehicle
Perabot dan perlengkapan kantor 2,867,798,245 7,542,879 10,585,401 2,864,755,723 Machinery and equipment
Peralatan kantor 29,558,606,442 2,840,425,255 61,350,624 32,337,681,073 Office equipment
Renovasi kantor 17,963,803,190 546,132,122 - 18,509,935,312 Office renovation
Entitas anak 721,056,932 221,468,017 - 942,524,949 Subsidiary
Total Akumulasi Penyusutan 54,557,703,337 3,852,398,725 1,391,125,025 57,018,977,037 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 13,159,702,687 10,151,102,335 Book Value
Beban penyusutan yang dibebankan pada laporan Depreciation expense charged to the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian untuk periode yang berakhir pada income for the period ended September 30, 2023
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 and 2022 amounted to Rp3,043,030,778 and
adalah masing-masing sebesar Rp3.043.030.778 Rp3,089,769,132, respectively.
dan Rp3.089.769.132
56
Page 61
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Kendaraan Perusahaan dan entitas anak telah The Company and its subsidiary' vehicles are
diasuransikan kepada PT Asuransi Reliance insured with PT Asuransi Reliance Indonesia, a
Indonesia, pihak berelasi. related party.
Manajemen berpendapat bahwa nilai The management believes that insurance coverage
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup is adequate to cover possible losses on the insured
kemungkinan terjadinya kerugian atas aset yang assets (Note 30).
dipertanggungkan (Catatan 30).
Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian Management believes there are no events or
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan changes in circumstances indicating impairment of
penurunan nilai atas aset tetap Perusahaan pada fixed assets of the Company on the date of the
tanggal laporan keuangan. financial statements.
17. ASET LAIN-LAIN 17. OTHER ASSETS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Piutang nasabah 96,883,988,719 96,883,988,719 Customer receivables
Perangkat lunak 450,000,000 450,000,000 Software
Deposit Gedung 269,700,000 264,700,000 Building deposits
Piutang bunga KPEI 29,476,329 -
Lain-lain 669,060,082 911,851,782 Others
Sub total 98,302,225,130 98,510,540,501 Sub total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai (1,855,986,235) (1,855,986,235) Alowance for impairment loss
Total 96,446,238,895 96,654,554,266 Total
Piutang nasabah - neto merupakan saldo piutang Customer receivables - net are over due outstanding
nasabah yang telah jatuh tempo yang berasal dari customer receivables resulting from brokerage of
transaksi perantara perdagangan efek dan transaksi securities trading and margin transactions net of
margin yang belum dibayarkan oleh nasabah terkait deduction from allowance for impairment. The
setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan Company is currently pursuing legal efforts on some
nilai. Perusahaan sedang melakukan upaya hukum of the clients mentioned below.
atas beberapa nasabah-nasabah tersebut.
Rincian piutang nasabah tersebut adalah sebagai The details of the customer receivables status of
berikut: legal efforts are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
JBS077 1,855,986,235 1,855,986,235 JBS077
JTF007 95,028,002,484 95,028,002,484 JTF007
Sub total 96,883,988,719 96,883,988,719 Sub total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai (1,855,986,235) (1,855,986,235) Alowance for impairment losses
Neto 95,028,002,484 95,028,002,484 Net
57
Page 62
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Pada tanggal 30 September 2022, berdasarkan On September 30, 2022, based on the RMI Work
dokumen Berita Acara Serah Terima Pekerjaan RMI Handover Minutes document Invest, hereby explain
Invest, dengan ini menjelaskan bahwa that PT RelianceIntegrasi Dunia Anda has submitted
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda telah the results of RMI Invest Application software
menyerahkan hasil pekerjaan pengembangan development work to the RMI. However, these
perangkat lunak Aplikasi RMI Invest kepada RMI. assets cannot yet be recognized as intangible
Tetapi aset tersebut belum dapat diakui sebagai assets because the Company is still in the process
aset tak berwujud dikarenakan Perusahaan masih of completing documents related to submitting
dalam proses melengkapi dokumen terkait permits to the Financial Services Authority in
pengajuan perizinan kepada Otoritas Jasa accordance with POJK Regulation
Keuangan sesuai dengan Peraturan POJK No.01/POJK.05/2022 concerning Information
No.01/POJK.05/2022 tentang Layanan Pendanaan Technology-Based Joint Funding Services.
Bersama Berbasis Teknologi Informasi.
18. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 18. PAYABLES FROM SECURITIES BROKERAGE
EFEK TRANSACTION
Rincian utang transaksi perantara pedagang efek: The details of the customer receivables status of
legal efforts are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Utang nasabah 12,714,010,724 7,406,657,000 Payables to customers
Utang perusahaan efek lain 95,028,003,400 95,028,003,400 Payables to other securities companies
Utang lembaga kliring Payables form clearing and
dan penjaminan 43,884,712,800 18,638,143,400 guarantee institutions
Total 151,626,726,924 121,072,803,800 Total
a. Utang nasabah a. Payables to customer
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Nasabah Pemilik Rekening Customer Accounts
Pihak ketiga 12,714,010,724 7,406,657,000 Third parties
Total 12,714,010,724 7,406,657,000 Total
b. Utang perusahaan efek lain b. Payables to other securities companies
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Transaksi SIAP SIAP Transaction
PT Sucor Sekuritas 62,000,015,800 62,000,015,800 PT Sucor Sek uritas
PT Yuanta Sekuritas Indonesia 19,999,977,600 19,999,977,600 PT Yuanta Sek uritas Indonesia
PT Victoria Sekuritas Indonesia 10,728,010,000 10,728,010,000 PT Victoria Sek uritas Indonesia
PT Bosowa Sekuritas 2,300,000,000 2,300,000,000 PT Bosowa Sek uritas
Total 95,028,003,400 95,028,003,400 Total
Utang kepada perusahaan efek lain sebesar This account payables to other securities
Rp101.169.003.400 yang berasal dari transaksi companies amounting to Rp101,169,003,400
tahun 2015, dimana Perusahaan which resulted from the transactions in 2015
dan perusahaan efek lain tersebut pada saat ini whereby currently the Company and the said
bersama-sama masih mengupayakan securities companies are in discussion for the
penyelesaian atas saldo utang ini bersamaan settlement of the payables balance along with
dengan saldo piutang nasabah - neto yang the settlement of receivables from customers -
berasal dari transaksi yang sama. net which resulted from the same transactions.
58
Page 63
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 18. PAYABLES FROM SECURITIES BROKERAGE
EFEK (lanjutan) TRANSACTION (continued)
b. Utang perusahaan efek lain (lanjutan) b. Payables to other securities companies
(continued)
Pada tahun 2021, Perusahaan telah melakukan In 2021, the Company has made several
beberapa penyesuaian atas saldo utang diatas. adjustments to the above payable balance. The
Perusahaan melakukan mekanisme Company implements a securities transaction
penyelesaian trasansaksi efek dengan settlement mechanism by carrying out customer
menjalankan instruksi nasabah yaitu instructions, namely completing the Securities
menyelesaikan Transaksi Efek tersebut tanpa Transaction without any securities and
adanya penyerahan efek dan pemberian dana. presenting funds. For the outstanding balance of
Atas saldo utang perusahaan efek lain sebesar other securities companies' debts amounting to
Rp95.028.003.400, masih dilakukan proses Rp95,028,0003,400, the settlement process is
penyelesaian. still being carried.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan Until the date of completion of the financial
keuangan, Perusahaan belum melakukan statements, the Company has not made
penyesuaian atas utang kepada perusahaan adjustments to debts to other securities
efek lain. companies.
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Utang Pajak a. Taxes Payable
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Perusahaan: The Company:
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 4,110,131 19,439,930 Article 21
Pasal 23 3,319,480 7,175,457 Article 23
Pasal 29 - 418,377,549 Article 29
Pasal 4 ayat 2 2,929,078 52,723,056 Article 4 (2)
Bea Materai 66,610,000 47,930,000 Stamp Duty
Pajak pertambahan nilai, neto 950,570,054 155,222,933 Value added tax - net
Pajak transaksi bursa 625,113,114 533,472,762 Stock transaction tax
Subtotal 1,652,651,857 1,234,341,687 Subtotal
Entitas anak: Subsidiary
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 27,501,214 23,884,047 Article 21
Pasal 23 7,020,945 10,985,557 Article 23
Pasal 29 67,513,467 257,513,467 Article 29
Pasal 4 ayat 2 648,000 648,000 Article 4 (2)
Subtotal 102,683,626 293,031,071 Subtotal
Total 1,755,335,483 1,527,372,758 Total
59
Page 64
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
b. Pajak dibayar dimuka b. Prepaid tax
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PPN Masukan 690,919,739 - Value added tax in
Pajak penghasilan - Income tax
Pasal 21 28,952,506 - Article 21
Pasal 23 130,281,520 - Article 23
Piutang Bea meterai 1,960,000 - stamp duty receivable
Total 852,113,765 - Total
c. Beban (Manfaat) Pajak - Neto c. Income Tax Expense (Benefit) – Net
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Perusahaan The Company
Beban pajak kini - - Current tax expense
Beban pajak tangguhan (2,059,162,432) (1,052,718,653) Deferred tax expense
Subtotal (2,059,162,432) (1,052,718,653) Subtotal
Entitas anak Subsidiary
Beban pajak kini - - Current tax expense
Beban pajak tangguhan - - Deferred tax expense
Subtotal - - Subtotal
Total (2,059,162,432) (1,052,718,653) Total
60
Page 65
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak A reconciliation between loss before income tax
penghasilan dengan penghasilan kena pajak expense and estimated taxable income is as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba sebelum taksiran pajak Profit before estimated income
berdasarkan laporan laba rugi dan tax based on the consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasi 32,423,498,911 - profit or loss other comprehensive income
Rugi sebelum pajak penghasilan entitas anak 1,310,818,178 - Loss before income tax of subsiadiary
Eliminasi konsolidasian (1,297,698,946) - Consolidation elimination
Laba perusahaan sebelum The Company's profit before
pajak penghasilan 32,436,618,144 26,827,016,250 income tax
Beda Tetap Permanent Differences
Pendapatan jasa giro (2,130,335,032) (1,451,643,378) Interest income on current account
Pendapatan bunga deposito, Interest Income
obligasi, MTN (16,549,544,456) (23,735,139,405) MTN, bonds, deposit
Asuransi kesehatan 155,392,793 147,226,032 Health Insurance
Laba (Rugi) yang Direalisasikan dari Efek-efek (1,480,223,366) (595,904,556) Realised Gain (Loss) On Marketable Securities
Rugi Entitas Anak 1,298,803,945 - Equity in Net Loss subsidiary
Pajak final MTN, obligasi, deposito 1,604,049,463 1,765,435,981 Final tax MTN, bonds, time deposit
Dividen IDX (7,365,000,000) - IDX Dividend
Lain-lain dibawah Rp500.000.000 1,390,067,750 1,828,093,878 Others under Rp500,000,000
Total (23,076,788,904) (22,041,931,448) Total
Beda Waktu Timing Differences
Pembalikan cadangan penurunan (9,494,179,946) - Reverse allowance for impairment
Pembayaran imbalan kerja (65,216,427) (246,929,974) Payment of employee benefits
Penurunan nilai piutang - (125,365,540) Impairment of receivables
Sub total (9,559,396,373) (372,295,514) Sub total
Estimasi laba (rugi) fiskal (199,567,133) 4,412,789,288 Estimated taxable income (loss)
Akumulasi rugi fiskal - (5,311,862,771) Accumulated fiscal loss
Estimasi rugi fiskal (199,567,000) - Estimated taxable loss
61
Page 66
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
c. Beban (Manfaat) Pajak - Neto c. Income Tax Expense (Benefit) – Net
Berdasarkan Undang-Undang Nomor 2 Tahun Based on Law No. 2 of 2020 dated May 18, 2020
2020 tanggal 18 Mei 2020 tentang Kebijakan regarding State Financial Policies and Financial
Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem System Stability for Handling the Corona Virus
Keuangan Dalam Penanganan Pandemi Corona Disease (COVID-19) Pandemic and/or in the
Virus Disease (COVID-19) dan/atau Dalam Context of Facing Threats that Endanger the
Rangka Menghadapi Ancaman yang National Economy and/or Financial System
Membahayakan Perekonomian Nasional Stability ("Law No. 2 of 2020") regulates the
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan (“UU No. 2 adjustment of the Income Tax rate for domestic
Tahun 2020”) mengatur tentang penyesuaian Corporate Taxpayers and permanent business
tarif Pajak Penghasilan bagi Wajib Pajak Badan entity regarding the rate reduction of Article 17
dalam negeri dan badan usaha tetap mengenai paragraph (1) letter b for the Law on Income Tax
penurunan tarif Pasal 17 ayat (1) huruf b to 22% (twenty two percent) effective for Fiscal
Undang-Undang Pajak Penghasilan menjadi 22 Year 2020 – 2021 and 20% (twenty percent)
% (dua puluh dua persen) berlaku untuk Tahun which will be effective for Fiscal Year 2022.
Anggaran 2020 – 2021 dan 20% (dua puluh
persen) yang berlaku efektif Tahun Anggaran
2022.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government issued
menerbitkan Undang-Undang Republik Law of the Republic of Indonesia No. 7 of 2021
Indonesia Nomor 7 Tahun 2021 tentang concerning Harmonization of Tax Regulations.
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Peraturan The regulation stipulates the income tax rate for
tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan domestic taxpayers and permanent
untuk wajib pajak dalam negeri dan bentuk establishments at 22% which will take effect from
usaha tetap sebesar 22% yang akan berlaku the 2022 tax year onwards. Thus, the previous
mulai tahun pajak 2022 dan seterusnya. Dengan tax rate determination of 20% becomes invalid
demikian, penetapan tarif pajak sebelumnya after this Law is passed.
sebesar 20% menjadi tidak berlaku setelah
Undang-Undang ini disahkan.
62
Page 67
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Tax Assets
(Dibebankan)
Dikreditkan ke
Penghasilan
Komprehensif
(Dibebankan) Lain/
Dikreditkan ke (Charged)
Laba Rugi/ Credited to
(Charged) Other
1 Januari 2023/ Credited to Comprehensive 30 September 2023/
January 1, 2023 Profit or Loss Income September 30, 2023
Akumulasi rugi fiskal - 43,904,769 - 43,904,769 Accumulated tax loss
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang 2,674,313,594 (2,088,719,588) - 585,594,006 of receivables
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai portofolio efek 1,369,060 - - 1,369,060 of securities portfolios
Aset tetap (862,309,268) - - (862,309,268) Fixed assets
Liabilitas imbalan kerja 480,241,186 (14,347,613) - 465,893,572 Employee benefits liability
Entitas anak (4,873,007) - - (4,873,007) Subsidiary
Total 2,288,741,565 (2,059,162,432) - 229,579,132 Total
(Dibebankan)
Dikreditkan ke
Penghasilan
Komprehensif
(Dibebankan) Lain/
Dikreditkan ke (Charged)
Laba Rugi/ Credited to
(Charged) Other
1 Januari 2022/ Credited to Comprehensive 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Profit or Loss Income December 31, 2022
Akumulasi rugi fiskal 1,168,609,811 (1,168,609,811) - - Accumulated tax loss
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang 2,615,117,815 59,195,779 - 2,674,313,594 of receivables
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai portofolio efek 27,580,419 (26,211,359) - 1,369,060 of securities portfolios
Aset tetap (453,197,302) (409,111,966) - (862,309,268) Fixed assets
Aset keuangan pada nilai Financial assets at fair
wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain 638,834,895 - (638,834,895) - comprehensive income
Liabilitas imbalan kerja 470,497,997 21,620,802 (11,877,613) 480,241,186 Employee benefits liability
Entitas anak - (877,754) (3,995,253) (4,873,007) Subsidiary
Total 4,467,443,635 (1,523,994,309) (654,707,761) 2,288,741,565 Total
63
Page 68
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
e. Audit Pajak e. Tax Audits
Tahun Pajak 2016 Fiscal Year 2016
Pada tanggal 26 Januari 2021, Perusahaan On January 26, 2021, the Company received
menerima SKPKB atas PPh Badan tahun 2016 SKPKB for the 2016 Corporate Income Tax with
dengan jumlah kurang bayar sebesar an underpayment amounting to
Rp7.280.614.454. Perusahaan hanya setuju Rp7,280,614,454. The company only agreed to
kurang bayar sebesar Rp63.513.882 dan the underpayment of Rp63,513,882 and filed an
mengajukan keberatan atas kurang bayar SKPB objection to the SKPB underpayment.
tersebut.
Pada tanggal yang sama, Perusahaan juga On the same date, the Company also received
menerima SKPKB untuk PPh Pasal 4(2), 21, SKPKB for PPh Articles 4(2), 21, 23.25 and VAT
23,25 dan PPN tahun 2016 dengan jumlah for 2016 with a principal amount and penalty of
pokok dan denda sebesar Rp981.626.647. Rp981,626,647. The Company has paid the
Perusahaan telah melunasi seluruh kurang entire SKPKB underpayment on February 25,
bayar SKPKB tersebut pada tanggal 25 Februari 2021, including the SKPKB for Corporate
2021, termasuk SKPKB Pajak Penghasilan Income Tax which has been approved by the
Badan yang telah disetujui oleh Perusahaan. Company.
Pada tanggal 13 April 2022 Perusahaan On April 13, 2022 the Company received
menerima Keputusan Direktur Jendral Pajak No Director General of Taxes Decree No. KEP-
KEP-01003/KEB/PJ/WPJ.07/2022 tentang 01003/KEB/PJ/WPJ.07/2022 concerning
Keberatan Wajib Pajak atas Surat Ketetapan Taxpayer Objections to Income Tax
Pajak Kurang Bayar Pajak Penghasilan, yang Underpayment Assessment Letters, which
mengabulkan sebagian keberatan sehingga granted some of the objections so that the total
jumlah kurang bayar pajak penghasilan badan corporate income tax underpayment for the year
tahun 2016 menjadi sebesar Rp72.101.316. 2016 amounted to Rp72,101,316. The company
Perusahaan menyatakan persetujuan atas stated its approval of the decision. The company
keputusan tersebut. Perusahaan telah melunasi has paid all of the underpayments on date
seluruh kurang bayar tersebut pada tanggal September 20, 2022..
20 September 2022.
64
Page 69
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
20. BEBAN AKRUAL 20. ACCRUED EXPENSES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Transaksi Saham 502,664,763 423,523,388 Stock Trading
Jasa Audit 299,999,999 190,000,000 Audit services
Utang Komisi 257,518,219 302,607,133 Commision payables
Utang SIPO OJK 219,282,151 143,934,126 SIPO OJK Payables
Lain-lain 555,842,070 90,066,559 Others
Total 1,835,307,202 1,150,131,206 Total
21 UTANG LAIN-LAIN 21. OTHER PAYABLES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 30) - 6,000,000,000 Related parties (Note 30)
Pihak ketiga Third parties
Deposit belum diketahui 2,015,499 81,227,141 Deposits
Lain-lain 108,000,000 108,000,000 Others
Total 110,015,499 6,189,227,141 Total
Pada tanggal 23 Desember 2022 Perusahaan On December 23, 2022 the Company obtained a
memperoleh pinjaman dari PT Usaha Pembiayaan loan from PT Usaha Pembinaan Reliance Indonesia
Reliance Indonesia (UPRI) sebesar (UPRI) in the amount of Rp6,000,000,000, the loan
Rp6.000.000.000, pinjaman tersebut dijamin is guaranteed by the Company's securities portfolio
dengan portofolio efek Perusahaan dalam bentuk in the form of DIRE as of December 31, 2022 with a
DIRE pada posisi 31 Desember 2022 dengan jangka term of 1 month and does not bear interest.
waktu 1 bulan dan tidak dikenakan bunga.
65
Page 70
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
22. MODAL SAHAM 22. SHARE CAPITAL
Rincian pemegang saham Perusahaan pada The details of the Company’s shareholders as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
adalah sebagai berikut: follows:
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Persentase
Number of Share Kepemilikan/
Issued and Percentage of Jumlah/
Pemegang Saham Fully Paid Ownerships Amount Shareholders
PT Reliance Capital Management 1,556,887,135 86.49% 155,688,713,500 PT Reliance Capital Management
Masyarakat 243,112,865 13.51% 24,311,286,500 Public
Total 1,800,000,000 100% 180,000,000,000 Total
23. TAMBAHAN MODAL DISETOR - NETO 23. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL – NET
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Agio saham dari: Share premium from:
Penawaran saham perdana 30,000,000,000 30,000,000,000 Initial public offering
Hak memesan efek terlebih dahulu 310,500,000,000 310,500,000,000 Rights issue
Biaya emisi saham dari: Stock issuance costs from:
Penawaran saham perdana (1,899,368,008) (1,899,368,008) Initial public offering
Hak memesan efek terlebih dahulu (2,072,712,100) (2,072,712,100) Rights issue
Selisih kombinasi bisnis Differences in business combinations
entitas sepengendali (17,037,134,097) (17,037,134,096) of entities under common control
Total 319,490,785,796 319,490,785,796 Total
Tambahan modal disetor merupakan agio saham Additional paid-in capital represents share premium
dan biaya emisi saham yang berasal dari and stock issuance costs, which were derived from
penawaran umum perdana Perusahaan pada tahun the Company’s initial public offering in 2005 and
2005 dan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu tahun rights issue in 2015 (Note 1c).
2015 (Catatan 1c).
Selisih kombinasi bisnis entitas sepengendali The difference in business combinations of entities
merupakan jumlah selisih yang timbul antara biaya under common control is the amount of the
perolehan dan bagian proporsional atas nilai tercatat difference arising between the acquisition cost and
aset neto seluruhnya (Catatan 1d dan 36) the proportionate share of the total carrying amount
of net assets (Notes 1d and 36)
66
Page 71
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
24. CADANGAN UMUM DAN DIVIDEN KAS 24. GENERAL RESERVES AND CASH DIVIDEND
Dalam rangka memenuhi ketentuan Undang- Pursuant to the provisions of the Limited Liability
undang No. 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Company Law No. 1 Year 1995, which was further
Terbatas, yang kemudian diubah dengan Undang- amended by Limited Liability Corporate Law No. 40
undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007, Year 2007, a company requires to set aside a
suatu perusahaan diwajibkan untuk menyisihkan portion of its yearly net income for the purpose of a
jumlah tertentu dari laba bersih sebagai cadangan general reserve fund, until the balance of such
umum hingga mencapai sekurang-kurangnya 20% reserve reaches 20% of their subscribed capital
dari modal yang ditempatkan. Pada tanggal stock. As of September 30, 2023 and 2022, general
30 September 2023 dan 2022, saldo cadangan reserve balance that has been established by the
umum yang sudah dibentuk oleh Perusahaan Company is Rp500,000,000.
adalah sebesar Rp500.000.000.
Pada tahun 2022, Perusahaan melakukan In 2022, the Company distributed cash dividends per
pembagian dividen tunai per lembar saham share Rp9.43 with a total of Rp16,978,981,000.
Rp9,43 dengan total keseluruhan sebesar
Rp16.978.981.000.
25. PENDAPATAN 25. REVENUES
Akun ini merupakan pendapatan dari kontrak This account represents revenue from customer
pelanggan dan hasil dari investasi, dengan rincian contracts and results from investments, with details
sebagai berikut: as follows:
a. Berdasarkan jenis pendapatan a. By nature of revenue
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Pendapatan dari kontrak pelanggan Revenue from contracts with customer
Pihak berelasi (Catatan 30) 1,792,483 6,000,000,000 Related parties (Note 30)
Pihak ketiga 16,956,416,349 12,213,161,629 Third parties
Sub total 16,958,208,832 18,213,161,629 Sub total
Pendapatan dari hasil investasi Revenue from investment
Pihak berelasi (Catatan 30) 18,749,907,159 4,265,459,651 Related parties (Note 30)
Pihak ketiga 12,183,757,292 24,324,811,774 Third parties
Sub total 30,933,664,451 28,590,271,425 Sub total
Total 47,891,873,283 46,803,433,054 Total
67
Page 72
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
b. Berdasarkan pelanggan b. By customer
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Pihak berelasi (Catatan 30) Related parties (Note 30)
Pendapatan dari kontrak pelanggan Revenue from contracts with customer
Jasa emisi efek 1,792,483 6,000,000,000 Securities emission services
Sub total 1,792,483 6,000,000,000 Sub total
Pendapatan hasil investasi Revenue from investment
Pendapatan bunga 18,749,907,159 4,265,459,651 Interest income
Sub total 18,749,907,159 4,265,459,651 Sub total
Total Pihak Berelasi 18,751,699,642 10,265,459,651 Total Related Parties
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan dari kontrak pelanggan Revenue from contracts with customer
Transaksi bursa 10,331,416,349 12,213,161,629 Securities Transaction
Jasa emisi efek 6,625,000,000 - Securities emission services
Sub total 16,956,416,349 12,213,161,629 Sub total
Pendapatan hasil investasi Revenue from investment
Pendapatan bunga 2,390,700,198 24,370,301,993 Interest income
Laba terealisasi penjualan efek Realized profit on sale
untuk diperdagangkan - neto 1,929,700,756 (70,762,112) of securities to apply - net
Pendapatan dividen 90,033,190 25,271,893 Dividend income
Pendapatan lain-lain 7,773,323,149 - Other income
Sub total 12,183,757,293 24,324,811,774 Sub total
Total Pihak Ketiga 29,140,173,642 36,537,973,403 Total Third Parties
TOTAL 47,891,873,283 46,803,433,054 TOTAL
68
Page 73
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
26. BEBAN 26. EXPENSES
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Kepegawaian 8,855,035,677 6,945,967,695 Personnel
Pemasaran 2,526,253,566 2,913,158,113 Marketing
Penyusutan aset tetap 3,043,030,778 2,818,403,391 Depreciation of fixed assets
Pajak final 1,604,049,463 1,765,435,981 Final tax
Jasa profesional 1,204,540,924 621,827,510 Profesional fees
Transportasi 320,319,591 272,791,871 Transportation
Transaksi sekuritas 1,056,389,914 472,808,786 Securities transactions
Perbaikan dan pemeliharaan 956,581,242 854,409,980 Repairs and maintenance
Perlengkapan kantor 812,526,699 392,954,120 Office supplies
Utilitas 732,195,156 834,420,819 Utilities
Penyusutan aset hak guna 717,658,417 745,876,814 Depreciation of right-of-use assets
Keanggotaan 344,629,276 245,878,965 Membership
Asuransi 318,953,940 307,351,053 Insurance
Langganan informasi 122,600,462 113,670,608 Information subcription
Sewa 129,477,450 62,646,950 Rent
Beban pajak lain-lain 486,742,543 660,053,208 Others tax expenses
Lain-lain 21,022,094 22,785,210 Others
Total 23,252,007,192 20,050,441,074 Total
27. PENDAPATAN LAINNYA 27. OTHER REVENUE
30 September 2023/ 30 September 2022/
`
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba penjualan aset tetap 18,100,000 382,759,090 Gain on sale of fixed assets
Pemulihan cadangan penurunan Recovery allowance for impairment
nilai piutang 9,494,179,946 - of receivables
Lain-lain (10,825,021) 363,250,288 Others
Total 9,501,454,925 746,009,378 Total
69
Page 74
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
28. BEBAN LAINNYA 28. OTHER EXPENSES
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Selisih kurs 693,988,949 Foreign exchange difference
Administrasi bank 303,692,084 242,398,270 Bank administration
Lain - lain 720,141,073 429,586,838 Others
Total 1,717,822,105 671,985,108 Total
29. LABA/(RUGI) PER SAHAM DASAR 29. BASIC PROFIT/(LOSS) PER SHARE
Rincian perhitungan laba/(rugi) per saham dasar The details of the computation of the basic
adalah sebagai berikut: profit/(loss) per share are as follows:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba periode berjalan 30,364,336,479 25,774,297,598 Profit for the period
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average numbers of
saham biasa yang beredar 1,800,000,000 1,800,000,000 outstanding common shares
Total 16.87 14.32 Total
30. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 30. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
BERELASI RELATED PARTIES
Perusahaan, dalam kegiatan usahanya yang The Company, in its normal business activities,
normal, melakukan transaksi dengan pihak berelasi engages transactions with related parties in which
dimana transaksi tersebut dilakukan dengan syarat the transaction is conducted on the agreed terms
dan ketentuan yang disepakati. Perseroan and conditions. The Company believes that there is
berkeyakinan bahwa tidak terdapat benturan no conflict of interest on transactions with related
kepentingan atas transaksi dengan pihak berelasi parties as regulated in Bapepam-LK’s Regulation
sebagaimana diatur dalam Peraturan Bapepam-LK No. IX.E.1 regarding “Specific Conflicts of Interest”
No. IX.E.1 tentang “Benturan Kepentingan Tertentu” up to the date of the financial statements were
sampai dengan tanggal laporan keuangan completed.
diselesaikan.
Sifat dari transaksi dengan pihak-pihak yang The nature of transactions with related parties are as
berelasi adalah sebagai berikut: follows:
70
Page 75
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Pihak Berelasi/ Sifat Berelasi/
Transaksi / Transactions
Related Parties Nature of Relationship
PT Suryatama Tigamitra Entittas induk terakhir / Ultimate Beban usaha / Operating expenses
parent entity
PT Reliance Capital Management Pemegang Saham / Piutang transaksi perantara pedagang
Shareholder efek, piutang lain-lain, modal,
pendapatan dan beban usaha/
Receivables from securities
brokerage transaction, others
receivables, capital, revenues and
operating expense
PT Asuransi Reliance Indonesia Tergabung dalam Grup usaha Biaya dibayar dimuka, piutang lain-
yang sama / lain, beban usaha/ Prepaid
Incorporated in the Same expenses, other receivables, and
Business Group other income
PT Usaha Pembiayaan Reliance Tergabung dalam Grup usaha Portofolio efek, pendapatan /
Indonesia yang sama / Marketable securities, and revenues
Incorporated in the Same
Business Group
PT Asuransi Jiwa Reliance Tergabung dalam Grup usaha Piutang lain-lain, beban usaha / Other
Indonesia yang sama / receivables and operating expense
Incorporated in the Same
Business Group
71
Page 76
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 30. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Pihak Berelasi/ Sifat Berelasi/
Transaksi / Transactions
Related Parties Nature of Relationship
PT Reliance Integrasi Dunia Anda Tergabung dalam Grup usaha Piutang lain-lain/ other receivables
yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
PT Multi Artha Griya Tergabung dalam Grup usaha Aset hak guna/
yang sama / Right – of use assets
Incorporated in the Same
Business Group
Reksa Dana Penyertaan Terbatas Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/ Marketable securities
yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
Reksa Dana Reliance Dana Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/ Marketable securities
Terencana yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
Reksa Dana Reliance Obligasi Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/ Marketable securities
Pemerintah yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
Reksa Dana Reliance Pasar Uang Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/ Marketable securities
yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
Reliance Saham Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/ Marketable securities
yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
Dana investasi Real Estate/ Real Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/ Marketable securities
Estate Investment Fund yang sama /
Incorporated in
72
Page 77
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 30. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Ringkasan saldo yang signifikan dengan pihak- The summary of significant balances with related
pihak berelasi pada tanggal 30 September 2023 dan parties as of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2022 is as follows:
Persentase Terhadap Total Aset,
Liabilitas, Pendapatan dan Beban/
Percentage Related to Total Assets,
Liabilities, Revenue and Expense
30 September 2023/ 31 Desember 2022/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
Portofolio Efek Marketable Securities
Reksa Dana Penyertaan Terbatas 8,511,621,904 8,777,700,062 1.1082% 1.2039% Rek sa Dana Penyertaan Terbatas
Reksa Dana Reliance Dana Saham 7,036,304,049 6,627,300,484 0.9162% 0.9089% Rek sa Dana Reliance Dana Saham
Reksa Dana Reliance Rek sa Dana Reliance
Dana Terencana 2,601,341,710 2,704,168,150 0.3387% 0.3709% Dana Terencana
Reksa Dana Reliance Pasar Uang 291,632,947 188,391,003 0.0380% 0.0258% Rek sa Dana Reliance Pasar Uang
Dana Investasi Real Estate 46,076,182,199 36,654,124,049 5.9993% 5.0272% Real Estate Investment Trust
PT Usaha Pembiayaan PT Usaha Pembiayaan
RelianceIndonesia RelianceIndonesia
Obligasi 152,591,405,000 294,406,315,000 19.8679% 40.3784% Obligation
Total 217,108,487,810 349,357,998,749 28.2683% 47.9151% Total
Piutang Transaksi Perantara Receivables from Securities
Pedagang efek Brokerage transaction
PT Asuransi Jiwa PT Asuransi Jiwa
Reliance Indonesia 186,223,697 10,835,282 0.0242% 0.0015% Reliance Indonesia
Total 186,223,697 10,835,282 0.0242% 0.0015% Total
Piutang lain-lain Other Receivables
PT Reliance Capital Management 6,707,959,332 6,656,559,332 0.8734% 0.9130% PT Reliance Capital Management
PT Reliance Manajer Investasi 85,264,927 17,192,682 0.0111% 0.0024% PT Reliance Manajer Investasi
PT Reliance Integrasi Dunia Anda 103,000,000 103,000,000 0.0134% 0.0141% PT Reliance Integrasi Dunia Anda
PT Asuransi Reliance Indonesia 84,172,691 51,338,160 0.0110% 0.0070% PT Asuransi Reliance Indonesia
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia 84,172,691 - 0.0110% - PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
Dana investasi real estate 1,242,271,647 1,189,618,100 0.1617% 0.1632% Dana investasi real estate
PT Usaha Pembiayaan Reliance PT Usaha Pembiayaan Reliance
Indonesia 84,172,691 43,281,014 0.0110% 0.0059% Indonesia
Total 8,391,013,978 8,060,989,288 1.0925% 1.1056% Total
Biaya Dibayar di Muka Prepaid Expense
PT Asuransi Reliance Indonesia 140,224,045 243,342,734 0.0183% 0.0334% PT Asuransi Reliance Indonesia
Aset hak guna Right - of - use assets
PT Multi Artha Griya 1,322,891,136 278,428,141 0.1722% 0.0382% PT Multi Artha Griya
Utang lain-lain Other Assets
PT Usaha Pembiayaan Reliance PT Usaha Pembiayaan Reliance
Indonesia Indonesia
Total - 6,000,000,000 - 0.8229% Total
Pendapatan Revenue
PT Reliance Manajer Investasi 1,792,483 - 0.0037% 0.0000% PT Reliance Manajer Investasi
Dana investasi real estate 1,114,267,212 1,565,345,974 2.3266% 0.2147% Dana investasi real estate
PT Usaha Pembiayaan Reliance PT Usaha Pembiayaan Reliance
Indonesia 15,176,192,529 28,459,917,900 31.6885% 3.9033% Indonesia
PT Reliance Capital Management - 200,000,000 - 0.0274% PT Reliance Capital Management
Total 16,290,459,741 30,225,263,873 34.0151% 4.1455% Total
Beban Usaha Operating Expenses
Asuransi Marketing
PT Asuransi Reliance Indonesia 318,953,940 433,257,511 0.6660% 0.0594% PT Asuransi Reliance Indonesia
Jasa Profesional Profesional Fee
PT Reliance Capital Management - 876,321,047 - 0.1202% PT Reliance Capital Management
Total 318,953,940 1,309,578,558 0.6660% 0.0594% Total
73
Page 78
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 30. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Ringkasan saldo yang signifikan dengan pihak- The summary of significant balances with related
pihak berelasi pada tanggal 30 September 2023 dan parties as of September 30, 2023 and 2022 is as
2022 adalah sebagai berikut: follows:
• Perusahaan telah mengadakan perjanjian • The Company has entered into health insurance
asuransi kesehatan dan asuransi kendaraan and vehicle insurance agreements with
dengan PT Asuransi Reliance Indonesia, pihak PT Asuransi Reliance Indonesia, a
berelasi, dengan jumlah pembayaran premi related party, with a total premium
masing-masing sebesar Rp283.038.347 dan payment of Rp283,038,347 and
Rp651.561.615 sampai dengan Tanggal 30 Rp651,561,615 respectively, during September
September 2023 dan 2022 30, 2023 and, 2022.
• Pada tanggal 1 April 2020, Perusahaan • On April 1, 2020, the Company entered into a
melakukan perjanjian sewa dengan PT Multi lease agreement with PT Multi Artha Griya to
Artha Griya untuk sewa bangunan kantor di lease an office building in Soho Westpoint
Soho Westpoint seluas ±238 M2 . Perjanjian covering an area of ± 238 M2. This agreement
ini berlaku untuk masa sewa 3 tahun, terhitung is for a 3 year lease period, starting from April
sejak tanggal 1 April 2020 sampai 31 Maret 1, 2020 to March 31, 2023.
2023.
• Pada tanggal 1 Juli 2020, Perusahaan • On July 1, 2020, the Company entered into a
melakukan perjanjian sewa menyewa dengan lease agreement with PT Multi Artha Griya for
PT Multi Artha Griya untuk sewa bangunan the lease of an office building covering 220 M2.
kantor Soho Westpoint seluas 220 M2. This agreement is for a 3-year lease period,
Perjanjian ini untuk masa sewa 3 tahun, starting from July 1, 2020 to June 30, 2023.
terhitung sejak tanggal 1 Juli 2020 sampai 30
Juni 2023.
31. REKENING EFEK 31. SECURITIES ACCOUNT
• Perusahaan mengelola efek dan dana nasabah • The Company manages the customers’
dalam Rekening Efek. Pada tanggal 30 securities and funds in the Securities Account.
September 2023 dan 30 September 2022, As of September 30, 2023 and September 30,
rekening efek yang dikelola oleh Perusahaan 2022, the Securities Account managed by the
adalah masing-masing sebesar Company amounted to Rp6,742,675,226,316
Rp6.742.675.226.316 dan and Rp3,479,848,125,214 and, respectively
Rp3.479.848.125.214 (tidak diaudit). (unaudited).
• Jumlah tersebut diatas dan liabilitas kepada • The above amounts and the associated liability
nasabah yang terkait tidak diakui dalam laporan to the customers are not recognized in the
posisi keuangan Perusahaan. Company’s statement of financial position.
74
Page 79
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 32. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN MANAGEMENT
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan Policies
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi In operating, investing and financing activities,
dan pendanaan, Perusahaan menghadapi risiko the Company faces financial risks such as credit
keuangan yaitu risiko kredit, risiko likuiditas, risk, liquidity risk, market risk, which consists of
risiko pasar yang terdiri dari risiko mata uang, currency risk, interest rate risk and price risk. The
risiko tingkat suku bunga dan risiko harga. Company defines these risks as follows:
Perusahaan mendefinisikan risiko-risiko tersebut
sebagai berikut:
• Risiko kredit merupakan risiko yang muncul • Credit risk represents the risk that arises
dikarenakan debitur tidak membayar semua because the debtors do not pay all or part of
atau sebagian piutang atau tidak membayar their receivables or do not pay in a timely
secara tepat waktu dan akan menyebabkan manner their obligations which will cause a
kerugian Perusahaan. loss to the Company.
• Risiko likuiditas merupakan risiko atas • Liquidity risk represents the risk of the
ketidakmampuan Perusahaan membayar inability of the Company to pay its liabilities
liabilitasnya pada saat jatuh tempo. Saat ini as they fall due. Currently, the Company
Perusahaan berharap dapat membayar expects to pay all liabilities at maturity.
semua liabilitas pada saat jatuh tempo.
• Risiko pasar terdiri dari: • Market risk consists of:
i. Risiko mata uang merupakan risiko i. Currency risk represents the risk of
fluktuasi nilai instrumen keuangan yang fluctuations in the value of financial
disebabkan perubahan nilai tukar mata instruments due to changes in foreign
uang asing. currency exchange rates.
ii. Risiko tingkat suku bunga terdiri dari ii. Interest rate risk consists of interest rate
risiko tingkat suku bunga atas nilai wajar, risk on fair value, which is the risk of
yaitu risiko fluktuasi nilai instrumen fluctuations in the value of financial
keuangan yang disebabkan perubahan instruments due to changes in market
tingkat suku bunga pasar dan risiko arus interest rates and the risk that future
kas di masa depan akan berfluktuasi cash flows will fluctuate because of
karena perubahan tingkat suku bunga changes in market interest rates.
pasar.
iii. Risiko harga merupakan dampak risiko iii. Price risk is the risk of the impact due to
yang terjadi karena adanya perubahan changes in quoted prices of marketable
harga kuotasian dari portofolio efek. securities.
Dalam rangka mengelola risiko tersebut secara In order to effectively manage those risks, the
efektif, Direksi telah menyetujui beberapa Board of Directors has approved some strategies
strategi untuk pengelolaan risiko keuangan, to manage these financial risks, which are in line
yang sejalan dengan tujuan perusahaan. with corporate objectives. These guidelines set
Pedoman ini menetapkan tujuan dan tindakan up objectives and actions to be taken in order to
yang harus diambil dalam rangka mengelola manage the financial risks that the Company
risiko keuangan yang dihadapi Perusahaan. faces.
Pedoman utama dari kebijakan ini adalah The major guidelines of this policy are the
sebagai berikut: following:
• Menetapkan rasio pinjaman nasabah • Establish the ratio of receivable from
terhadap jaminan 200%; customers to deposit of 200%;
75
Page 80
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
• Menetapkan konsentrasi piutang fasilitas • Establish the concentration on receivables of
investasi ekuitas tidak melebihi 15% dari nilai margin facility to not exceed 15% to net
modal kerja bersih disesuaikan (MKBD); adjusted working capital (MKBD);
• Mengambil tindakan force sell ketika rasio • Execute force-selling when the ratio of
piutang fasilitas investasi ekuitas nasabah receivables of margin facility to deposit
mencapai 80%; dan reached 80%; and
• Menetapkan trading limit nasabah. • Establish customers trading limit.
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari Credit risk arises from the risk that counterparty
counterparty memenuhi liabilitas kontraktual will default on its contractual obligations resulting
yang mengakibatkan kerugian keuangan kepada in financial loss to the Company. Currently, the
Perusahaan. Saat ini, Perusahaan tidak memiliki Company have no significant concentration of
risiko konsentrasi kredit yang signifikan dan credit risk and the Company has established
Perusahaan telah memiliki kebijakan untuk policies in place to ensure that it transacts only
meyakini bahwa transaksi hanya dengan with clients with clean credit history.
nasabah yang memiliki histori kredit yang baik.
Eksposur risiko kredit Perusahaan berkaitan The Company’s exposure to credit risk relating
dengan kegiatan broker saham yang terasosiasi to its stock broking activities is associated with
pada posisi kontraktual nasabah yang muncul its clients’ contractual positions that arise on
pada saat transaksi. Dengan demikian, each transaction. As such, the Company
Perusahaan memerlukan jaminan untuk requires its stock broking clients to post
mengurangi risiko tersebut. Jenis instrumen collaterals to mitigate such risks. The types of
yang diterima Perusahaan atas jaminan tersebut acceptable instruments that the Company may
dapat berupa kas dan efek yang tercatat di accept from clients are cash and listed securities.
bursa. Untuk aset keuangan lainnya. For other financial assets, such as cash and
cash
Seperti kas dan setara kas, jaminan pada Equivalents and deposits to clearing and
lembaga kliring dan penjaminan, Perusahaan guarantee institution, the Company minimizes
meminimalkan risiko kredit dengan melakukan the credit risk by placing funds with reputable
penempatan pada lembaga keuangan yang financial institutions.
bereputasi.
Mitigasi utama risiko kredit adalah dengan Primary mitigation on the credit risk is to manage
mengelola kecukupan agunan berupa surat the adequacy of collateral in the form of
berharga yang diperdagangkan dengan tradeable securities by focusing on the liquidity
memperhatikan likuiditas dan volatilitas surat and volatility of the securities as collateral. Early
berharga yang dijadikan jaminan. Peringatan warning has been made in the form of customer
dini telah dilakukan berupa peringkat nasabah rank by calculating the liquidity of collateral of the
dengan memperhitungkan likuiditas agunan customer and the adequacy ratio. Discipline in
nasabah dan rasio kecukupannya. Disiplin the management of collateral adequacy using
dalam pengelolaan kecukupan agunan dengan the top-up request or force-sell is an important
cara top-up request atau force-sell merupakan factor to maintain the financing quality provided
faktor penting untuk menjaga kualitas to the customers.
pembiayaan yang diberikan kepada nasabah.
Pengelolaan risiko kredit yang lebih spesifik juga Specific credit risk management is performed on
dilakukan atas piutang yang bermasalah. Upaya non-performing receivables. Such efforts,
yang dilakukan diantaranya adalah among others, are restructuring on non-
restrukturisasi piutang bermasalah, penagihan performing receivables, litigation process,
melalui proses hukum, pembentukan cadangan providing allowance for impairment losses, and
kerugian penurunan nilai, hingga pelaksanaan write-off.
hapus buku.
76
Page 81
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 32. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (lanjutan)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Tabel berikut menyajikan jumlah eksposur The following tables present the maximum
maksimum dari konsentrasi risiko kredit atas amount of exposure to credit risk concentration
aset keuangan pada tanggal 30 September 2023 on financial assets as of September 30, 2023
dan 2022: and 2022:
30 September 2023 / September 30, 2023
Eksposur
Maksimum/
Korporasi/ Lain-lain/ Maximum
Corporate Others Exposure
Aset Assets
Piutang transaksi repo 30,941,443,662 - 30,941,443,662 Receivable from repo transaction
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek 91,049,424,057 23,910,735,266 114,960,159,323 brokerage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek 7,921,592,857 - 7,921,592,857 emission transaction
Piutang transaksi Investment
pengelolaan investasi 1,591,637,757 - 1,591,637,757 management receivable
Piutang lain-lain 12,770,917,459 3,018,774,678 15,789,692,137 Other Receivables
Total Aset Keuangan 144,275,015,792 26,929,509,944 171,204,525,736 Total Financial Assets
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Eksposur
Maksimum/
Korporasi/ Lain-lain/ Maximum
Corporate Others Exposure
Aset Assets
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek 57,642,704,606 14,815,108,213 72,457,812,819 brokerage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek 1,915,092,857 - 1,915,092,857 emission transaction
Piutang transaksi Investment
pengelolaan investasi 2,706,031,596 - 2,706,031,596 management receivable
Piutang lain-lain 11,597,921,390 1,167,872,118 12,765,793,508 Other Receivables
Total Aset Keuangan 73,861,750,449 15,982,980,331 89,844,730,780 Total Financial Assets
77
Page 82
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 32. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Tabel berikut menggambarkan eksposur kredit The following tables show the credit exposure by
dengan memisahkan aset keuangan yang separating impaired and non-impaired financial
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami assets as of September 30, 2023 and 2022:
penurunan nilai pada tanggal 30 September
2023 dan 2022:
30 September 2023 / September 30, 2023
Belum Telah
Jatuh Tempo Jatuh Tempo
atau Tidak Tetapi Tidak
Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan Nilai/ Mengalami
Neither Past Due Past due but Penurunan Nilai/ Total/
nor Impaired not impaired Impaired Total
Aset Assets
Kas dan setara kas 74,762,076,655 - - 74,762,076,655 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas yang dibatasi Restricted cash and cash equivalents
penggunaannya 33,962,278,600 - - 33,962,278,600
Deposito berjangka 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek 270,496,332,092 - 3,119,696,055 273,616,028,147 Mark etable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek 51,743,099,579 - 63,217,059,744 114,960,159,323 brok erage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek 7,921,592,857 - - 7,921,592,857 emission transaction
Piutang transaksi pengelolaan investasi 1,591,637,757 - - 1,591,637,757 Investmen management receivable
Piutang lain-lain 15,789,692,137 3,018,774,678 - 18,808,466,815 Other receivables
Aset tak berwujud 99,365,000,000 - - 99,365,000,000 Intangible assets
Aset lain-lain 1,418,236,411 95,028,002,484 - 96,446,238,895 Other assets
Total 561,549,946,089 98,046,777,162 66,336,755,799 725,933,479,050 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Belum Telah
Jatuh Tempo Jatuh Tempo
atau Tidak Tetapi Tidak
Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan Nilai/ Mengalami
Neither Past Due Past due but Penurunan Nilai/ Total/
nor Impaired not impaired Impaired Total
Aset Assets
Kas dan setara kas 5,327,996,141 - - 5,327,996,141 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas yang dibatasi 33,962,278,600 - - 33,962,278,600 Restricted cash and cash equivalents
Deposito berjangka 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek 369,712,503,159 - 23,426,705,021 393,139,208,179 Mark etable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek 27,830,560,074 - 44,627,252,745 72,457,812,819 brok erage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek 1,915,092,857 - - 1,915,092,857 emission transaction
Piutang lain-lain 2,706,031,596 - - 2,706,031,596 Other receivables
Piutang transaksi pengelolaan investasi 11,597,921,390 1,167,872,118 - 12,765,793,508 Investmen management receivable
Aset tak berwujud 92,000,000,000 - - 92,000,000,000 Intangible assets
Aset lain-lain 1,626,551,782 95,028,002,484 - 96,654,554,266 Other assets
Total 551,178,935,598 96,195,874,602 68,053,957,765 715,428,767,966 Total
78
Page 83
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 32. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja The management has established an
manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan appropriate liquidity risk management framework
dana jangka pendek, menengah dan jangka for the management of the Company’s short,
panjang dan persyaratan manajemen likuiditas. medium and long-term funding and liquidity
Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan management requirements. The Company
mempertahankan cadangan yang memadai, manages liquidity risk by maintaining adequate
fasilitas perbankan dan dengan terus memantau reserves, banking facilities and by continuously
rencana dan realisasi arus kas dengan cara monitoring forecast and actual cash flows, and
pencocokan profil jatuh tempo aset keuangan by matching the maturity profiles of financial
dan liabilitas keuangan. assets and liabilities.
Tabel berikut menganalisis liabilitas keuangan The following tables analyze financial liabilities
berdasarkan sisa umur jatuh temponya dari based on their maturity from the date of
tanggal laporan posisi keuangan: statement of financial position:
30 September 2023 / September 30, 2023
Kurang dari Lebih dari
3 bulan/ 5 tahun/
Less than 3-12 bulan/ 1-5 tahun/ More than Total/
3 months months years 5 years Total
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek 56,598,723,524 - 95,028,003,400 - 151,626,726,924 brok erage transaction
Beban akrual 1,835,307,202 - - - 1,835,307,202 Accrued expenses
Utang lain-lain 110,015,499 - - - 110,015,499 Other liabilities
Total 58,544,046,225 - 95,028,003,400 - 153,572,049,625 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Kurang dari Lebih dari
3 bulan/ 5 tahun/
Less than 3-12 bulan/ 1-5 tahun/ More than Total/
3 months months years 5 years Total
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek 26,044,800,400 - 95,028,003,400 - 121,072,803,800 brok erage transaction
Beban akrual 1,150,131,206 - - - 1,150,131,206 Accrued expenses
Utang lain-lain 6,189,227,141 - - - 6,189,227,141 Other liabilities
Total 33,384,158,748 - 95,028,003,400 - 128,412,162,148 Total
Risiko Suku Bunga Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana arus kas Interest rate risk is the risk that the future cash
dan nilai wajar di masa datang atas instrumen flows and fair value of a financial instrument will
keuangan akan berfluktuasi karena perubahan fluctuate because of changes in market interest
tingkat suku bunga pasar. rate.
Pada tahun 2022 dan 2021, Perusahaan tidak In 2022 and 2021, the Company has no interest
memiliki risiko suku bunga karena Perusahaan rate risk exposure since the Company has no
tidak memiliki utang yang dikenakan bunga. interest bearing loan.
79
Page 84
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 32. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko Harga Pasar Market Price Risk
Eksposur Perusahaan terhadap risiko harga The Company’s market risks exposure may
pasar dapat muncul dari fasilitas pembiayaan come from the financing facility on transactions
transaksi (margin) yang diberikan oleh (margin) by the Company to customers.
Perusahaan kepada nasabah.
Risiko ini muncul jika nilai agunan nasabah The risks is encountered if the collateral value
mengalami penurunan yang sangat signifikan from customer suffered a significant decline and
dan kondisi pasar yang tidak likuid, sehingga the market condition become unliquid, therefore
agunan tersebut tidak lagi mencukupi untuk the collateral is not enough to cover the
menutup liabilitas nasabah kepada Perusahaan. customers’ liabilities to the Company. In such
Dalam kondisi ini, Perusahaan berpotensi condition, the Company may suffer a loss from
mengalami kerugian dari piutang tidak tertagih. such doubtful account.
b. Manajemen Permodalan b. Capital Management
Tujuan Perusahaan dalam mengelola The Company’s objectives when managing
permodalan adalah untuk menjaga capital are to safeguard the Company’s ability to
kelangsungan usaha Perusahaan untuk dapat continue as a going concern in order to provide
memberikan hasil kepada pemegang saham dan returns to shareholders and benefits for other
manfaat kepada stakeholder lainnya, dan stakeholders, and to maintain an optimal capital
memelihara optimalisasi struktur permodalan. structure.
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital
struktur permodalan, Perusahaan dapat structure, the Company may adjust the amount
menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan of dividends paid to shareholders, return capital
kepada pemegang saham, imbal hasil modal to shareholders or issue new shares to reduce
kepada pemegang saham atau menerbitkan debt.
saham baru untuk mengurangi pinjaman.
Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) Net Adjusted Working Capital (MKBD)
Perusahaan dan entitas anak juga diwajibkan The Company and its subsidiaries are also
untuk memelihara persyaratan minimum Modal required to maintain the minimum requirements
Kerja Bersih DIsesuaikan (MKBD) seperti yang for Adjusted Net Working Capital (MKBD) as
disebutkan dalam Peraturan BAPEPAM No stated in BAPEPAM Regulation No V.D.5, which
V.D.5, yang kemudian diperbaharui dan was later updated and replaced by OJK
digantikan dengan Peraturan OJK No. Regulation No. 52/POJK.04/2020. Based on this
52/POJK.04/2020. Berdasarkan Peraturan Regulation, the Company as a securities
tersebut, Perusahaan sebagai perusahaan efek company carrying out activities as a securities
yang menjalankan kegiatan sebagai perantara broker who administers customer securities
pedagang efek yang mengadministrasikan accounts is required to maintain minimum MKBD
rekening efek nasabah wajib memelihara MKBD of Rp25,000,000,000. Meanwhile, the
sebesar minimum Rp25.000.000.000. subsidiary, RMI, which carries out activities as an
Sedangkan entitas anak, RMI, yang investment manager is required to maintain a
menjalankan kegiatan sebagai manajer investasi minimum MKBD of Rp200,000,000.
wajib memelihata MKBD sebesar minimum
Rp200.000.000.
80
Page 85
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 32. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen Permodalan (lanjutan) b. Capital Management (continued)
Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) Net Adjusted Working Capital (MKBD)
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, MKBD Perusahaan dan entitas 2022, the Company and its subsidiaries' MKBD
anak di atas saldo minimum yang ditetapkan is above the minimum balance stipulated in the
dalam peraturan dengan rinican sebagai berikut: regulations with the following details:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Modal Kerja Bersih Disesuaikan Net Adjusted Working Capital
Perusahaan 146,526,350,058 122,584,995,705 The Company
Entitas anak 12,806,917,769 15,155,313,185 Subsidiary
Apabila tingkat modal kerja minimum berada If minimum working capital falls below the
dibawah jumlah minimum yang ditetapkan oleh required minimum amount set by the regulators,
regulator, Perusahaan berisiko dikenakan the Company could be exposed to various
berbagai sanksi mulai dari denda sampai sanctions ranging from fines and censure to
dengan penghentian sebagian atau seluruh imposing partial or complete restrictions on its
kegiatan usaha. ability to conduct business.
Untuk mengawasi risiko ini, Perusahaan To address this risk, the Company implements
melakukan hal-hal berikut: the following:
• Mengevaluasi tingkat kebutuhan modal kerja • Evaluates the levels of regulatory capital
berdasarkan peraturan regulator; requirements;
• Memantau perkembangan peraturan tentang • Monitors regulations development regarding
modal kerja bersih yang disyaratkan; dan net working capital requirements; and
• Mempersiapkan peningkatan batas minimum • Prepares for increase in the required
yang diperlukan sesuai peraturan yang minimum levels of regulatory capital that may
mungkin terjadi dari waktu ke waktu di masa occur from time to time in the future.
datang.
81
Page 86
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 33. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
LIABILITIES
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi The following tables set out the carrying values and
nilai wajar dari instrumen keuangan: estimated fair values of the financial instruments:
30 September 2023 / September 30, 2023
Nilai wajar
melalui
penghasilan
komprehensif
lain/
Nilai Wajar Biaya perolehan Fair value Total
melalui laba rugi/ yang through other Nilai Tercatat/
Fair value through diamortisasi/ comprehensive Total Carrying Nilai Wajar/
Profit or Loss Amortized cost income Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas - 74,762,076,655 - 74,762,076,655 74,762,076,655 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Restricted cash and
yang dibatasi - 33,962,278,600 - 33,962,278,600 33,962,278,600 cash equivalents
Deposito berjangka - 4,500,000,000 - 4,500,000,000 4,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek - 52,546,275,281 221,069,752,866 273,616,028,147 273,616,028,147 Marketable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek - 114,960,159,323 - 114,960,159,323 114,960,159,323 brokerage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek - 7,921,592,857 - 7,921,592,857 7,921,592,857 emission transaction
Piutang transaksi - - - Investmen management
pengelolaan investasi - 1,591,637,757 - 1,591,637,757 1,591,637,757 receivable
Piutang lain-lain - 15,789,692,137 - 15,789,692,137 15,789,692,137 Other receivables
Aset tak berwujud - 99,365,000,000 - 99,365,000,000 99,365,000,000 Intangible assets
Aset lain-lain - 96,446,238,895 - 96,446,238,895 96,446,238,895 Other asset
Total Aset Keuangan - 405,398,712,611 221,069,752,866 626,468,465,477 626,468,465,477 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek - 151,626,726,924 - 151,626,726,924 151,626,726,924 brokerage transaction
Beban akrual - 1,835,307,202 - 1,835,307,202 1,835,307,202 Accrued expenses
Utang lain-lain - 110,015,499 - 110,015,499 110,015,499 Other liabilities
Total Liabilitas Keuangan - 153,572,049,624 - 153,572,049,624 153,572,049,624 Total Financial Liabilities
82
Page 87
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 33. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi The following tables set out the carrying values and
nilai wajar dari instrumen keuangan: (lanjutan) estimated fair values of the financial instruments:
(continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Nilai wajar
melalui
penghasilan
komprehensif
lain/
Nilai Wajar Biaya perolehan Fair value Total
melalui laba rugi/ yang through other Nilai Tercatat/
Fair value through diamortisasi/ comprehensive Total Carrying Nilai Wajar/
Profit or Loss Amortized cost income Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas - 5,327,996,141 - 5,327,996,141 5,327,996,141 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Restricted cash and
yang dibatasi - 33,962,278,600 - 33,962,278,600 33,962,278,600 cash equivalents
Deposito berjangka - 4,500,000,000 - 4,500,000,000 4,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek - 19,278,303,410 373,867,127,769 393,145,431,178 393,145,431,178 Mark etable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek - 72,457,812,819 - 72,457,812,819 72,457,812,819 brok erage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek 1,915,092,857 1,915,092,857 1,915,092,857 emission transaction
Piutang transaksi Investmen management
pengelolaan investasi - 2,706,031,596 - 2,706,031,596 2,706,031,596 receivable
Piutang lain-lain - 12,765,793,508 - 12,765,793,508 12,765,793,508 Other receivables
Aset tak berwujud - 92,000,000,000 - 92,000,000,000 92,000,000,000 Intangible assets
Aset lain-lain - 96,654,554,266 - 96,654,554,266 96,654,554,266 Other assets
Total Aset Keuangan - 341,567,863,197 373,867,127,769 715,434,990,965 715,434,990,965 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek - 121,072,803,800 - 121,072,803,800 121,072,803,800 brok erage transaction
Beban akrual - 1,150,131,206 - 1,150,131,206 1,150,131,206 Accrued expenses
Utang lain-lain - 6,189,227,141 - 6,189,227,141 6,189,227,141 Other liabilities
Total Liabilitas Keuangan - 128,412,162,147 - 128,412,162,147 128,412,162,147 Total Financial Liabilities
Metode dan asumsi yang digunakan oleh The methods and assumptions used by the Company
Perusahaan dalam mengestimasi nilai wajar dan in estimating the fair value of the financial
instrumen keuangan adalah sebagai berikut: instruments are as follows:
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam Financial instruments presented in the statement of
laporan posisi keuangan dicatat sebesar nilai wajar, financial position are carried at the fair value,
atau sebaliknya, disajikan dalam nilai tercatat otherwise, they are presented at carrying values as
apabila nilai tersebut mendekati nilai wajarnya atau either these are reasonable approximation of fair
nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal. values or their fair values cannot be reliably
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini measured. The following methods and assumptions
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk are used to estimate the fair value of each class of
masing-masing kelas instrumen keuangan. financial instruments.
83
Page 88
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 33. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
i) Nilai wajar dari kas dan setara kas, piutang i) The fair values of cash and cash equivalents,
reverse repo-neto, portofolio - utang jangka receivable from reverse repo-net, marketable
menengah, piutang dari lembaga kliring dan securities - medium-term notes, receivable from
penjaminan, piutang nasabah, aset keuangan clearing and guarantee institutions, receivable
lancar lainnya, penyertaan pada Bursa Efek, from customers, other current financial assets,
aset lain-lain, utang nasabah, liabilitas investment in stock exchange, other assets,
keuangan jangka pendek lainnya dan beban other short-term financial liabilities and accrued
akrual mendekati nilai tercatat karena instrumen expenses approximate their carrying amounts
tersebut memiliki jangka waktu jatuh tempo due to short-term maturities of these financial
yang singkat dan memiliki tingkat bunga sesuai instruments and the respective the interest rate
pasar. is at market rate.
ii) Nilai wajar dari portofolio efek - saham dan ii) The fair values of marketable securities - shares
obligasi ditentukan berdasarkan harga pasar and bonds is determined on the basis of quoted
kuotasi yang berlaku pada tanggal laporan market price at the statement of financial position
posisi keuangan. date.
iii) Nilai wajar dari portofolio efek - reksadana iii) The fair values of marketable securities - mutual
ditentukan berdasarkan nilai aset bersih pada fund is determined on the basis of net assets
tanggal laporan posisi keuangan. value at the statement of financial position date.
Perusahaan menggunakan hirarki berikut untuk The Company adopts the following hierarchy for
menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari determining and disclosing the fair value of financial
instrumen keuangan: instruments:
i) Tingkat 1: nilai wajar diperoleh dari kuotasi i) Level 1: fair values derived from quoted prices
harga pasar aktif (unadjusted) di pasar aktif (unadjusted) in active markets for identical
untuk aset atau liabilitas keuangan yang identik. assets or liabilities.
ii) Tingkat 2: pengukuran nilai wajar diperoleh dari ii) Level 2: fair values measurements derived from
input selain dari kuotasi harga pasar yang inputs other than quoted prices included within
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat Level 1 that are observable for the asset or
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara liability, either directly (i.e. as prices) or
langsung (seperti harga) maupun tidak indirectly (i.e. derived from prices).
langsung (diperoleh dari harga).
iii) Tingkat 3: pengukuran nilai wajar diperoleh dari iii) Level 3: fair values measurements derived from
tehnik valuasi yang di dalamnya terdapat input valuation techniques that include inputs for the
untuk aset dan liabilitas yang tidak didasarkan asset or liability that are not based on
pada data yang dapat diobservasi di pasar observable market data (unobservable inputs).
(input yang tidak dapat diobservasi).
84
Page 89
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 33. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel berikut menunjukkan suatu analisa instrumen The following tables show an analysis of financial
keuangan yang dicatat pada nilai wajar berdasarkan instruments recorded at fair value by level of
tingkatan hirarki: hierarchy:
30 September 2023 / September 30, 2023
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Tingkat 4/
Level 1 Level 2 Level 3 Level 4
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Portofolio efek Mark etable securities
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other comprehensive
komprehensif income
Reksadana 18,440,900,611 - - - Mutual fund
Dana investasi real estate 46,076,182,200 - - - Real estate investment trust
Saham 55,672,194,337 - - - Shares
Obligasi 153,432,974,000 - - - Bonds
Total 273,622,251,147 - - - Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Tingkat 4/
Level 1 Level 2 Level 3 Level 4
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Portofolio efek Mark etable securities
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other comprehensive
komprehensif income
Reksadana 18,297,559,700 - - - Mutual funds
Dana investasi real estate 36,654,124,049 - - - Real estate investment trust
Saham 23,432,928,020 - - - Share
Obligasi 295,482,516,000 - - - Bonds
Total 373,867,127,769 - - - Total
34. PERIKATAN DAN KONTIJENSI 34. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
a. Perusahaan memperoleh fasilitas pendanaan a. The Company obtained funding facility from PT
dari PT Pendanaan Efek Indonesia untuk Pendanaan Efek Indonesia for the Company’s
kepentingan Transaksi Marjin Nasabah Customer Margin Transactions with a facility
Perusahaan dengan plafon fasilitas sebesar ceiling of Rp50,000,000,000. This agreement
Rp50.000.000.000. Perjanjian ini telah was signed on September 5, 2023 with
ditandatangani pada tanggal 5 September 2023 agreement letter No.SP-024/PEI.LCC/07-2023.
dengan surat perjanjian No.SP-024/PEI.LCC/07-
2023
b. Perusahaan memperoleh dua fasilitas intraday b. The Company obtained two intraday facilities
dari PT Bank Central Asia Tbk yaitu untuk from PT Bank Central Asia Tbk, namely for the
pembelian Surat Utang Negara dengan jumlah purchase of Government Securities with a
maksimum Rp100.000.000.000 dan untuk maximum amount of Rp100,000,000,000 and for
penyelesaian transaksi saham dengan jumlah settlement of share transactions with a maximum
maksimum Rp50.000.000.000. Perjanjian amount of Rp50,000,000,000. The agreement
tersebut telah diperbaharui pada tanggal has been renewed on date January 10, 2023
10 Januari 2023 dengan surat perjanjian with agreement letter No.40011/GBK/2023 that 2
No.40011/GBK/2023 bahwa 2 (dua) fasilitas (two) intraday facilities were agreed to be
intraday disetujui untuk diperpanjang sampai extended until December 14, 2023. Then based
dengan tanggal 14 Desember 2023. Kemudian on the Amendment to the Intraday Facility
berdasarkan Perubahan Perjanjian Pemberian Provision Agreement it was extended until
Fasilitas Intraday diperpanjang sampai dengan December 14, 2023.
tanggal 14 Desember 2023.
85
Page 90
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 34. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
c. Litigasi c. Litigation
Perusahaan menghadapi beberapa gugatan The Company is involved in several civil lawsuits
perdata dari berbagai pihak sebagai berikut: from various parties as follows:
• Perkara Perdata No. 764/Pdt.G/2017/ • Civil Case No. 764/Pdt.G/2017/PN.Jkt.Sel in
PN.Jkt.Sel di Pengadilan Negeri Jakarta the South Jakarta District Court.
Selatan.
Perusahaan berkedudukan sebagai The Company acts as defendant 2 out of the
Tergugat 2 dari seluruhnya 5 tergugat dan 3 total of 5 defendants and 3 co- defendants.
turut tergugat. Tuntutan ganti kerugian yang The demands for compensation of several
diajukan oleh beberapa nasabah berupa customers are in the form of material,
materiil, immaterial dan lainnya secara immaterial and others, which the defendants
tanggung renteng. Perkara Perdata ini telah are jointly liable. This Civil Case has obtained
memperoleh Putusan dari Majelis Hakim a Decision from the South Jakarta Court
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan pada Judges on July 30, 2018, with the Decision
tanggal 30 Juli 2018, dengan isi Putusan the Company was not guilty and the Plaintiff's
Perusahaan tidak bersalah dan gugatan claim was rejected. This case is still in the
Penggugat ditolak. Perkara ini masih dalam process of being appealed at the Jakarta
Proses Banding di Pengadilan Tinggi Jakarta High Court because the Plaintiffs, 2 others
oleh karena Pihak Penggugat, dan 2 tergugat Defendants appealed. As of the date of the
lain mengajukan banding. Sampai dengan independent auditors’ report is still in the
tanggal laporan auditor independen masih process of appealing at the High Court at
dalam proses di Pengadilan Tinggi Jakarta. Jakarta.
• Perkara Perdata No. 642/Pdt.G/2017/ • Civil Case No. 642/Pdt.G/2017/PN.Jkt.Utr in
PN.Jkt.Utr di Pengadilan Negeri Jakarta the North Jakarta District Court.
Utara.
Perusahaan berkedudukan sebagai salah The Company is domiciled as one of the
satu Tergugat dari seluruhnya 4 Tergugat. Defendants out of a total of 4 Defendants.
Tuntutan ganti kerugian berupa materiil, Claims for compensation in the form of
immaterial dan lainnya. Perkara Perdata ini material, immaterial and others. This civil
telah diputus oleh Majelis Hakim Pengadilan case was decided by the Panel of Judges at
Negeri Jakarta Utara pada tanggal 22 Mei the North Jakarta District Court on May 22
2018 dengan Putusan bahwa Majelis Hakim 2018 with a Decision that the Panel of Judges
Pengadilan Negeri Jakarta Utara at the North Jakarta District Court stated that
menyatakan tidak berwenang untuk it was not authorized to examine and
memeriksa dan mengadili perkara perdata ini adjudicate this civil case based on the Court's
berdasarkan pertimbangan Kompetensi Absolute Competence considerations. The
Absolut Pengadilan. Penyelesaian perkara settlement of this case should have been
ini seharusnya dilakukan di Badan Arbitrase carried out at the Indonesian Capital Market
Pasar Modal Indonesia (BAPMI) karena Arbitration Board (BAPMI) because there
sudah terdapat perikatan perjanjian para was already an agreement between the
pihak di BAPMI. Terhadap Putusan parties at BAPMI. Against the Decision of the
Pengadilan Negeri Jakarta Utara ini Pihak North Jakarta District Court, the Plaintiff has
Penggugat telah mengajukan banding, dan filed an appeal, and up to the date of
sampai dengan tanggal penyelesaian completion of the financial statements is still
laporan keuangan masih dalam proses di being processed at the Jakarta High Court.
Pengadilan Tinggi Jakarta.
86
Page 91
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 34. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
c. Litigasi (lanjutan) c. Litigation (continued)
• Perkara Perdata No. 253/Pdt.G/2017/ • Civil Case No. 253/Pdt.G/2017/PN.Jkt.Utr in
PN.Jkt.Utr di Pengadilan Negeri Jakarta the North Jakarta District Court
Utara
Perusahaan berkedudukan sebagai The Company acts as defendant. The
Tergugat. Tuntutan ganti kerugian berupa demands for compensation are in the form of
materiil, immaterial dan lainnya. Perkara material, immaterial and others. This Civil
Perdata ini telah diputus oleh Majelis Hakim Case was decided by Judges at North
Pengadilan Negeri Jakarta Utara pada Jakarta Court on October 24, 2017, with
tanggal 24 Oktober 2017 dengan Putusan decision that the North Jakarta Court was not
bahwa Majelis Hakim Pengadilan Negeri authorized to examine and adjudicate this
Jakarta Utara menyatakan tidak berwenang civil case because of consideration of the
untuk memeriksa dan mengadili perkara Court's Absolute Competence. Resolution of
perdata ini berdasarkan pertimbangan this case should be performed at BAPMI as
Kompetensi Absolut Pengadilan. among parties have agreed on settlement
Penyelesaian perkara ini seharusnya agreement in BAPMI. To the North Jakarta
dilakukan di BAPMI karena sudah terdapat Court Decision, the Plaintiff has submitted an
perikatan perjanjian para pihak di BAPMI. appeal, and the High Court of DKI Jakarta
Terhadap Putusan Pengadilan Negeri has issued a Decision on the Level of Appeal
Jakarta Utara ini Pihak Penggugat telah No. 342/PDT/2020/PT. DKI on July 23, 2020
mengajukan banding, dan Pengadilan Tinggi decided to reaffirm the Decision of the North
DKI Jakarta telah mengeluarkan Putusan Jakrta District Court No. 253/Pdt.G/2017/PN
Tingkat Banding No. 342/PDT/2020/PT.DKI Jkt Utr.
pada tanggal 23 Juli 2020 yang memutuskan
menguatkan kembali Putusan Pengadilan
Negeri Jakrta Utara No. 253/Pdt.G/2017/PN
Jkt Utr.
Sampai dengan tanggal penyelesaian As of the date of completion of the financial
laporan keuangan, masih belum diketahui statements, it is still unknown whether the
apakah pihak Penggugat mengajukan plaintiff has filed an appeal or not.
Kasasi atau tidak.
Pada tahun 2021, BAPMI sudah berganti In 2021, BAPMI has changed its name to the
nama menjadi Lembaga Alternatif Alternative Dispute Resolution Institution
Penyelesaian Sengketa (LAPS). (LAPS).
d. Transaksi SIAP d. SIAP Transaction
Pada tanggal 20, 21 dan 22 Oktober 2015, On October 20, 21 and 22, 2015, the Company
Perusahaan melakukan transaksi di pasar entered into transactions in negotiated market
negosiasi atas saham PT Sekawan Intipratama for shares of PT Sekawan Intipratama Tbk
Tbk (SIAP) dengan beberapa broker dengan (SIAP) with several brokers totaling
jumlah keseluruhan sebesar Rp122,809,869,700. However, during the
Rp122.809.869.700. Namun pada saat transaction settlement, the problem arised where
penyelesaian transaksi tersebut terjadi the Company believes the settlement would
permasalahan dimana Perusahaan berpendapat apply FOP (Free of Payment) while the brokers
penyelesaian menggunakan FOP (Free of believe the settlement would apply DVP
Payment) sedangkan broker berpendapat (Delivery versus Payment). Therefore, there
penyelesaian menggunakan DVP (Delivery were no delivery of shares (fail to deliver) nor
versus Payment). payment (fail to pay) performed by both parties.
87
Page 92
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 34. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
d. Transaksi SIAP (lanjutan) d. SIAP Transaction (continued)
Sebagai akibatnya, tidak terjadi penyerahan As a result, there is no handover of shares (failed
saham (gagal serah) dan tidak ada pembayaran handover) and no payment (default) by both
(gagal bayar) oleh kedua belah pihak, dengan parties, thus no transaction (failed transaction)
demikian tidak ada transaksi (gagal transaksi) The Company argues the broker has performed
Perusahaan berpendapat pihak broker telah wan achievement by failing to hand over shares
melakukan wan prestasi dengan gagal serah so that referring to fop transaction practices, the
saham sehingga mengacu pada praktik Company has no obligation to pay.
transaksi FOP, Perusahaan tidak memiliki
kewajiban membayar.
Sedangkan pihak broker yang mendasarkan While the brokers who based the transaction on
transaksi pada praktik DVP, berpendapat DVP practices, is at the opinion that the
Perusahaan telah melakukan kelalaian dengan Company has performed negligence by not
tidak melakukan kewajiban pembayaran atau fulfilling its payment obligation, therefore have
gagal bayar dan karenanya broker belum not delivered the transacted shares. As the
menyerahkan saham yang ditransaksikan. transactions remained not resolved, some
Karena transaksi ini menjadi tidak terselesaikan, brokers have issued warning letter to the
beberapa broker telah melayangkan somasi Company.
(teguran) kepada Perusahaan.
Atas transaksi ini, sejumlah Rp21.640.866.300 On these transactions, a total of
telah berhasil dinegosiasikan penyelesaiannya Rp21,640,866,300 has been successfully
sehingga saldo tersisa menjadi sebesar negotiated for settlements so that the remaining
Rp101.169.003.400. balance became Rp101,169,003,400.
Lebih lanjut, atas dasar praktik transaksi FOP, Furthermore, based on the basic practice of
dengan tidak adanya penyerahan saham ini, FOP, in the absence of these shares, the
Perusahaan tidak mencatat piutang dan utang Company did not record any debt incurred for
yang terjadi atas transaksi ini. Namun atas dasar this transaction. However, based on the letter
surat Bursa Efek Indonesia (BEI) from the Indonesia Stock Exchange (IDX) S-
No. S-00533/BEI.ANG/01-2016 tanggal 28 00533/BEI.ANG/01-2016 dated January 28,
Januari 2016, Perusahaan telah membukukan 2016, the Company has recorded the remaining
sisa saldo transaksi ini secara bruto sebesar balance of the transaction amounting to
Rp101.169.003.400 dengan mencatat tagihan Rp101,169,003,400 by recording claims to
ke nasabah JTF007 pada akun “Aset Lain-lain” customers JTF007 in the “Other Assets” account
dan utang yang berkaitan kepada broker pada and payables related to brokers in the account
akun “Utang Perusahaan Efek” dalam laporan “Security Company Payables” in the statement of
posisi keuangan. Penyelesaian utang-piutang ini financial position. Settlement of these debts will
akan dilakukan pada saat kesepakatan tercapai. be made when an agreement is reached.
Perusahaan saat ini sedang mengupayakan Currently, the Company is still in negotiation for
penyelesaian kasus transaksi ini antara lain the settlement of their case by among others
dengan membentuk tim task force, berdialog forming a task force team, dialogue with parties
dengan pihak-pihak terkait yaitu anggota bursa, relating to the case that are bourse members,
nasabah, broker, agen, maupun otoritas dan customers, brokers, agent and also the
menandatangani Berita Acara Kesepakatan authorities and have signed the Minutes of
antar anggota bursa sebagai komitmen bersama Agreement between bourse members as a joint
untuk mencari cara penyelesaian transaksi commitment to find solution to settle the SIAP
saham SIAP tersebut. share transaction.
88
Page 93
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 34. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
d. Transaksi SIAP (lanjutan) d. SIAP Transaction (continued)
Terkait transaksi SIAP diatas, Perusahaan Related to the above SIAP transactions, the
diminta oleh BEI melalui surat Company was requested by IDX through the
No. S-00533/BEI.ANG/01-2016 tanggal 28 letter No. S-00533/BEI.ANG/01-2016 date
Januari 2016 untuk mencadangkan dana January 28, 2016 to reserve funds amounting to
sejumlah Rp36.178.388.600. Saat ini Rp36,178,388,600. Currently the Company is
Perusahaan sedang berupaya untuk melakukan trying to do a fair valuation of SIAP shares after
penilaian wajar atas saham SIAP pasca delisting delisting by using the services of a professional
dengan menggunakan jasa penilai profesional appraiser (KJPP) in order to get a more
(KJPP) agar mendapatkan nilai yang lebih appropriate value of the required reserves.
sesuai atas pencadangan yang wajib dilakukan.
Tahun 2021, sehubungan dengan telah In 2021, In connection with the agreement
disepakatinya perjanjian antara PT Reliance between PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk
Sekuritas Indonesia Tbk dengan PT FAC and PT FAC Sekuritas Indonesia on Monday 1
Sekuritas Indonesia pada hari Senin, November 2021, and also between PT Reliance
1 November 2021, dan juga antara PT Reliance Sekuritas Indinesia and PT NH Korindo
Sekuritas Indinesia dengan PT NH Korindo Sekuritas Indonesia on Monday March 15, 2021,
Sekuritas Indonesia pada hari Senin 15 Maret regarding the settlement of the SIAP Failed
2021, terkait penyelesaian Transaksi Gagal Transaction through an agreement and also by
SIAP melalui perjanjian dan juga dengan agreement, namely:
kesepakatan yaitu antara lain:
1. Bahwa menyetujui berdasarkan perintah 1. That agreed based on the customer's order
nasabah untuk saling menjalankan instruksi to carry out each other's instructions by
nasabah dengan penyelesaian transaksi completing the transaction without the
tanpa adanya penyerahan efek dan delivery of securities and the provision of
pemberian dana (FOP). funds (FOP).
2. Sepakat untuk tidak mencatatkan transaksi 2. Agree not to record the securities
efek tersebut di dalam pembukuan masing – transactions in the books of each party.
masing pihak.
3. Para pihak berjanji bahwa dengan 3. The parties promise that with the signing of
ditandatanganinya perjanjian ini maka this agreement, the issue of securities
permasalahan transaksi efek antara kedua transactions between the two parties is
belah pihak dinyatakan selesai. declared complete.
Maka Perusahaan melakukan jurnal Therefore, the Company made a settlement
penyelesaian atas transaksi lawan broker yaitu journal for the transaction against the broker,
PT FAC Sekuritas Indonesia dalam pembukuan namely PT FAC Sekuritas Indonesia in the
Perusahaan sejumlah 16.700.000 saham Company's books of 16,700,000 shares at a
dengan harga Rp230/lembar saham sebesar price of Rp230/share of Rp3,841,000,000 and
Rp3.841.000.000 dan PT NH Korindo Sekuritas PT NH Korindo Sekuritas Indonesia for
Indonesia sejumlah 10.000.000 saham dengan 10,000,000 shares at a price of Rp230/share.
harga Rp230/lembar saham sebesar shares of Rp2,300,000,000.
Rp2.300.000.000.
89
Page 94
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 34. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
d. Transaksi SIAP (lanjutan) d. SIAP Transaction (continued)
Pada Tanggal 26 September 2023, Perusahaan On September 26, 2023, the Company
mengajukan surat dengan No.403/RSI/IX/2013 submitted a letter with No.403/RSI/IX/2013 in the
berupa penyampaian informasi terkini terkait form of submitting updated information related to
perkembangan atas kegagalan transaksi SIAP the development of SIAP transaction failure in
di pasar negosiasi dan permohonan the negotiation market and requesting
pembebasan penggunaan dana cadangan pada exemption from the use of reserve funds in Rek
Rek QQ efek nasabah yang ditujukan kepada QQ customer securities addressed to OJK and
OJK dan Bursa Efek Indonesia. Terkait kasus the Indonesia Stock Exchange.
SIAP, Pengadilan Negeri Jakarta Selatan telah
memutuskan perkara tersebut dengan Putusan Regarding the SIAP case, the South Jakarta
No. 320/Pid.B/2023/PN JKT.Sel yang District Court has decided the case with
diputuskan pada tanggal 24 Agustus 2023. Isi Decision No. 320/Pid.B/2023/PN JKT.Sel which
Putusan tersebut menjatuhkan hukuman was decided on 24 August 2023. The content of
masing-masing 2 tahun penjara untuk Zulfateric the decision impose sentences of 2 years
dan Eka Chandra yang telah terbukti secara sah prison for Zulfateric and Eka Chandra,
dan meyakinkan bersalah melakukan tindak respectively, who have been legally and
pidana Penipuan sebagaimana diatur dan convincingly proven guilty of committing the
diancam pidana dalam Pasal 378 KUHP Jo crime of fraud as regulated and punishable by
Pasal 55 ayat (1) angka 1 KUHP. crime in Article 378 of the Criminal Code in
conjunction with Article 55 paragraph (1)
Berdasarkan Putusan tersebut, Perusahaan number 1 of the Criminal Code.
terbukti tidak bersalah dalam kasus kegagalan
transaksi Saham SIAP di Pasar Negosiasi. Kami Based on this decision, the Company was
sudah menindaklanjuti putusan tersebut dengan proven not guilty in the case of failed SIAP Share
mengirimkan surat kepada Direktur transaction in the Negotiation Market. We have
Pengawasan Lembaga Efek Otoritas Jasa followed up on this decision by sending a letter
Keuangan dengan tembusan ke Bursa Efek to the Director of Securities Institution
Indonesia No. 403/RSI/IX/2013 tanggal 26 Supervision of the Financial Services Authority
September 2023, berupa penyampaian with a copy to the Indonesian Stock Exchange
informasi terkini terkait perkembangan atas No. 403/RSI/IX/2013 dated 26 September 2023,
kegagalan transaksi Saham SIAP di Pasar in the form of conveying the latest information
Negosiasi dan permohonan pembebasan dalam regarding developments regarding the failure of
penggunaan dana yang Perusahaan cadangkan SIAP Share
atas kegagagalan transaksi Saham SIAP
35. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS 35. MANAGEMENT’S RESPONSIBILITY ON THE
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Perusahaan dan entitas anak The Company’s management and its subsidiary
bertanggung jawab atas penyusunan dan is responsible for preparation and presentation
penyajian laporan keuangan konsolidasian ini of these consolidated financial statements
yang diselesaikan dan diotorisasi untuk which were completed and authorized to be
diterbitkan pada tanggal 27 Okt 2023 issued by the Board of Directors on Okt 27,
2023.
90
Page 95
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN TERHADAP SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TENTANG INFORMASI KEUANGAN REGARDING PARENT ENTITY
ENTITAS INDUK FINANCIAL INFORMATION
Perusahaan menerbitkan laporan keuangan The company publishes consolidated financial
konsolidasian yang merupakan laporan keuangan statements which are the main financial statements.
utama. Informasi keuangan tambahan PT Reliance This additional financial information of PT Reliance
Sekuritas Indonesia Tbk (Entitas Induk) ini, dimana Sekuritas Indonesia Tbk (Parent Entity), in which
investasi pada entitas anak dicatat dengan metode investments in subsidiary are accounted for using the
ekuitas, dan disajikan untuk dapat menganalisa hasil equity method, is presented in order to analyze the
usaha entitas induk saja. business results of the parent entity only.
Informasi keuangan tambahan PT Reliance Sekuritas The following additional financial information for PT
Indonesia Tbk dan entitas anak berikut ini harus dibaca Reliance Sekuritas Indonesia Tbk and its subsidiary
bersamaan dengan laporan keuangan konsolidasian PT should be read in conjunction with the consolidated
Reliance Sekuritas Indonesia Tbk dan entitas anak. financial statements for PT Reliance Sekuritas
Indonesia Tbk and its subsidiary.
1/1
Page 96
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Audited
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 74,666,267,534 4,210,913,776 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas yang dibatasi Restricted cash and cash
penggunaannya 33,962,278,600 33,962,278,600 equivalents
Deposito berjangka 4,500,000,000 4,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek Marketable securities
Pihak berelasi 200,348,407,705 333,040,427,476 Related parties
Pihak ketiga - bersih 56,507,540,337 43,781,209,431 Third parties - net
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek brokerage transaction
Pihak berelasi 186,223,697 10,835,282 Related parties
Pihak ketiga - bersih 114,773,935,627 72,446,977,537 Third parties - net
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek emission transaction
Pihak ketiga - bersih 7,921,592,857 1,915,092,857 Third parties - net
Piutang transaksi repo 30,941,443,662 - Receivable from repo transaction
Piutang lain-lain 15,789,692,137 12,170,174,863 Other receivables
Pajak dibayar di muka 852,113,765 - Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka 927,466,183 808,550,599 Prepaid expenses
Aset tak berwujud 99,365,000,000 92,000,000,000 Intangible assets
Investasi anak perusahaan 36,223,897,227 38,362,689,251 Investment in subsidiary
Aset hak guna - neto 2,186,275,701 278,428,139 Right - of - use assets - net
Aset tetap - neto 8,813,146,427 9,503,495,965 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan 234,452,139 2,293,614,570 Deferred tax assets
Aset lain-lain 95,926,238,900 96,134,554,278 Other assets
TOTAL ASET 784,125,972,497 745,419,242,624 TOTAL ASSETS
1/2
Page 97
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek brokerage transaction
Pihak ketiga 151,626,726,924 121,072,803,800 Third parties
Utang pajak 1,652,651,857 1,234,341,687 Taxes payable
Beban akrual 1,814,866,154 1,135,438,647 Accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja 2,117,698,058 2,182,914,485 Employee benefits liability
Utang lain-lain 2,015,499 6,081,227,142 Other liabilities
Total Liabilitas 157,213,958,493 131,706,725,761 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - with par value
Rp100 per saham Rp100 per share
Modal dasar - 2.500.000.000 saham Authorized - 2,500,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and paid up capital -
penuh - 1.800.000.000 saham 180,000,000,000 180,000,000,000 1,800,000,000 shares
Tambahan modal disetor - neto 336,527,919,892 336,527,919,892 Additional paid - in capital - net
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 500,000,000 500,000,000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 33,311,452,933 2,933,997,227 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income (loss)
Yang tidak akan direklasifikasi lebih lanjut which will not be further
ke laba rugi 91,068,392,515 91,068,392,514 reclassified to profit or loss
Yang akan direklasifikasi lebih lanjut which will be further
ke laba rugi (14,495,751,335) 2,682,207,229 reclassified to profit or loss
Ekuitas - bersih 626,912,014,005 613,712,516,863 Equity - net
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 784,125,972,497 745,419,242,624 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
1/3
Page 98
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN INTERIM AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
PENDAPATAN 44,318,194,911 47,166,768,571 REVENUES
BEBAN (19,879,460,465) (20,050,441,074) EXPENSES
LABA BRUTO 24,438,734,446 27,116,327,497 GROSS PROFIT
Pendapatan lainnya 9,512,279,881 382,673,861 Other incomes
Beban lainnya (1,514,396,184) (671,985,108) Other expenses
LABA SEBELUM PAJAK 32,436,618,143 26,827,016,250 PROFIT BEFORE TAX
Beban pajak penghasilan Income tax expenses
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan (2,059,162,432) (1,052,718,653) Deffered tax
Total beban pajak penghasilan (2,059,162,432) (1,052,718,653) Total income tax expenses
LABA PERIODE BERJALAN 30,377,455,711 25,774,297,598 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain (17,177,958,564) 16,177,956,296 income
Total penghasilan (rugi) Total Other Comprehensive
komprehensif lain periode income (loss) for the Period
berjalan setelah Pajak (17,177,958,564) 16,177,956,296 after Tax
LABA PENGHASILAN COMPREHENSIVE INCOME
KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN 13,199,497,147 41,952,253,894 FOR THE PERIOD
LABA PER SAHAM DASAR 16.88 14.32 BASIC PROFIT PER SHARE
1/4
Page 99
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penghasilan Komprehensif Lain/
Other Comprehensive Income
Modal Saham Yang tidak akan Yang akan
Ditempatkan dan Tambahan direklasifikasi direklasifikasi
Disetor/ Saldo Laba / Retained Earnings Modal ke laba rugi/ ke laba rugi/
Share Capital Telah Ditentukan Belum Ditentukan Disetor/ that will not be that will be
Issued and Penggunaannya/ Penggunaannya/ Additional reclassified reclassified Ekuitas-bersih/
Fully Paid Appropriated Unappropriated Paid-in Capital to profit or loss: to profit or loss: Equity- net
Saldo 31 Desember 2021 180,000,000,000 500,000,000 (16,637,306,472) 336,527,919,892 (185,698,654) (2,264,960,081) 497,939,954,685 Balance as of December 31, 2021
Laba tahun berjalan - - 36,550,284,699 - - - 36,550,284,699 Profit for the year
Pembayaran dividen - - (16,978,981,000) - - - (16,978,981,000) Dividend payment
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - - - - 42,111,534 - 42,111,534 benefits liability
Bagian entitas anak - OCI - - - - (157,520,366) (2,665,901,720) (2,823,422,087) Subsidiary atribution - OCI
Revaluasi aset tak berwujud - - - - 91,369,500,000 - 91,369,500,000 Revaluation of intangible assets
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain - - - - - 7,613,069,029 7,613,069,029 income
Saldo 31 Desember 2022 180,000,000,000 500,000,000 2,933,997,227 336,527,919,892 91,068,392,514 2,682,207,228 613,712,516,861 Balance as of December 31, 2022
Laba periode berjalan - - 30,377,455,711 - - - 30,377,455,711 Profit for the period
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain - - - - - (17,177,958,563) (17,177,958,563) income
Saldo 30 September 2023 180,000,000,000 500,000,000 33,311,452,938 336,527,919,892 91,068,392,514 (14,495,751,335) 626,912,014,008 Balance as of September 30 ,2023
1/5
Page 100
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari komisi transaksi bursa 7,038,661,694 8,298,090,105 transaction commission
Penerimaan dari jasa emisi efek 6,626,792,483 10,567,821,545 Receipts from securities issuance services
Penerimaan dividen dan Receipts from devidends and
pendapatan bunga 19,554,344,983 29,084,781,775 interest income
Penerimaan (pembayaran) transaksi repo (28,481,996,244) 45,863,275,594 Payments (receipts) of repo transaction
Pembayaran kepada nasabah - neto 14,423,776,795 14,958,317,500 Payment to customer - net
Pembayaran kepada karyawan (6,767,856,448) (6,945,967,695) Payments to employees
Penerimaan dari (pembayaran) Receipts from (payments of)
transaksi bursa (24,245,118,330) (35,461,242,843) stock exchange transactions
Pembayaran pajak (3,681,583,774) (2,005,904,193) Tax payments
Pembayaran imbalan kerja karyawan (65,216,427) (246,929,974) Payments of employee benefits
Pembayaran beban operasional (11,117,894,426) (12,121,285,330) Payment operating expense
Penerimaan (pembayaran) lain - neto 2,322,271,909 826,996,029 Other receipts (payments) - net
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Operasi (24,393,817,784) 52,817,952,514 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Pembelian aset keuangan, Purchase of financial
pada nilai wajar melalui assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain 44,439,338 (151,839,886,101) other comprehensive income
Penjualan (pembelian) aset keuangan, Sale (purchase) of financial
pada nilai wajar melalui assets at fair value through
laba rugi - neto 142,049,542,000 - profit and loss - net
Hasil penjualan aset tetap (2,136,763,990) 382,759,090 Proceeds from sale of fixed asset
Penambahan aset hak guna (2,499,477,207) (164,707,207) Additional right of use assets
Perolehan aset tetap - (296,052,375) Acquisition of fixed asset
Investasi entitas asosiasi (33,961,768,600) - Investment in an associate
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Investasi 103,495,971,542 (151,917,886,593) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran pokok hutang (6,000,000,000) - Principal repayment of debt
Dana dibayar di muka (2,646,800,000) - Fund Advance
Deposito yang dijaminkan untuk pihak berelasi - 20,000,000,000 Guaranteed deposits for related parties
Deposito yang dijaminkan - (2,100,000,000) Interest payments
Kas Neto Di peroleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan (8,646,800,000) 17,900,000,000 Financing Activities
PENURUNAN NETO NET DECREASE IN CASH
KAS DAN SETARA KAS 70,455,353,757 (81,199,934,079) AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL PERIODE 4,210,913,776 122,156,882,295 AT BEGINNING PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR PERIODE 74,666,267,534 40,956,948,216 AT END PERIOD
1/6
Page 101
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 1. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
Dasar penyusunan laporan keuangan tersendiri Basis for preparation of separate financial
Entitas Induk statements of the Parent Entity
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun The parent entity's separate financial statements are
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntasi prepared in accordance with Statement of Financial
Keuangan (PSAK) No.4 (Revisi 2013). ”Laporan Accounting Standards (SFAS) No.4 (Revised 2013).
Keuangan Tersendiri. ”Separate Financial Statements.
PSAK No. 4 (Revisi 2013) mengatur dalam hal SFAS No. 4 (Revised 2013) stipulates that in the
entitas menyajikan laporan keuangan tersendiri case of an entity presenting separate financial
maka laporan tersebut hanya dapat disajikan statements, the report can only be presented as
sebagai informasi tambahan dalam laporan additional information in the consolidated financial
keuangan konsolidasian. Laporan keuangan statements. Separate financial statements are
tersendiri adalah laporan yang disajikan oleh entitas reports presented by the parent entity that record
induk yang mencatat investasi pada entitas anak. investments in subsidiary.
PSAK No. 4 (Revisi 2015): Laporan Keuangan SFAS No. 4 (Revised 2015): Separate Financial
Tersendiri yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2016, Statements effective from 1 January 2016, allowing
memperkenankan metode biaya perolehan dan the acquisition cost method and the equity method
metode ekuitas sebagai metode pencatatan as methods of recording investments in subsidiary,
investasi pada entitas anak, ventura bersama dan joint ventures and associates in separate financial
entitas asosiasi dalam laporan keuangan tersendiri. statements. The Company applies the equity
Perusahaan menerapkan metode ekuitas dalam method in its parent entity's financial statements only
laporan keuangan entitas induk saja pada tanggal- as of September 30, 2023 and 2022.
tanggal 30 September 2023 dan 2022.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies applied in preparing the
penyusunan laporan keuangan tersendiri entitas parent entity's separate financial statements are the
induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi same as those applied in preparing the consolidated
yang diterapkan dalam penyusunan laporan financial statements as disclosed in Note 2 to the
keuangan konsolidasian sebagaimana diungkapkan consolidated financial statements.
dalam Catatan 2 atas laporan keuangan
konsolidasian.
Dalam laporan keuangan Entitas Induk, penyertaan In the Parent Entity's financial statements,
pada entitas anak dicatat pada metode ekuitas investments in subsidiaries are recorded under the
dikurangi laba atau atribusi dari entitas anak. equity method less profits or attributions from
subsidiaries.
1/7
Page 102
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ANAK 2. INVESTMENT IN SHARE OF SUBSIDIARIES
Informasi mengenai entitas anak yang dimiliki Information regarding subsidiaries owned by the
entitas induk diungkapkan dalam Catatan 1d atas parent entity is disclosed in Note 1d to the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 Entitas As of September 30, 2023, the Company has
Induk memiliki penyertaan saham pada entitas anak investment in shares in subsidiary as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023 / September 30, 2023
Akumulasi atas
bagian penghasilan
komprehensif lain
Akumulasi atas anak perusahaan/
bagian rugi Accumulated share
Persentase entitas anak/ of other
kepemilikan/ Accumulated comprhensive
Percentage of Biaya perolehan/ share loss income of Nilai tercatat/
ownership Acquisition cost of subsidiary subsidiary Carrying amount
Nama entitas/ Entity name
Langsung/ Direct
PT Reliance Manajer Indonesia 99.00% 40,000,000,000 (1,298,803,945) (2,477,298,828) 36,223,897,227
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management is of the opinion that there were no
kejadian atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances that indicated
mengindikasikan adanya penurunan nilai an impairment in the value of the investment in
penyertaan saham pada anak perusahaan pada shares of subsidiaries at the end of the reporting
akhir periode pelaporan. period.
3. SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN 3. SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS
ENTITAS ANAK WITH SUBSIDIARIES
Perusahaan tidak memiliki saldo dan transaksi yang The Company has no significant balances and
signifikan dengan entitas anak. transactions with subsidiary.
1/8
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.