Back to announcement
20231027_PNMP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31482503_lamp2.pdf
Financial statement Text extracted PNMPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 186
Page 1
LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK
PER 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT)
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT)
CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
AND SUBSIDIARIES
Page 2
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022
DAN
UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
AND
FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
WITH
INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT
Page 3
Page 4
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022
DAN
UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI BOARD OF DIRECTOR'S STATEMENT
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 1 CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN 3 CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN 4 CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN 5 CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 7 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 175 SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Page 5
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Notes Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 2d,4 1.307.894 1.096.771 Cash and cash equivalents
Portofolio efek diukur pada nilai wajar Portfolio of securities measured at fair value
melalui laba rugi 2e,5 954.145 785.881 through profit and loss
Pinjaman yang diberikan - bersih Loans - net
(Setelah dikurangi dengan cadangan (Net of allowance for impairment losses
kerugian penurunan nilai per 30 Sep 2023 as of Sep 30, 2023 and Dec 31, 2022
dan 31 Des 2022 masing-masing sebesar amounting to Rp3,101,416 and
Rp3.101.416 dan Rp3.148.721) 2e,6 41.159.253 38.442.563 Rp3,148,721, respectively)
Pembiayaan modal - bersih Capital financing - net
(Setelah dikurangi dengan cadangan (Net of allowance for impairment losses
kerugian penurunan nilai per 30 Sep 2023 as of Sep 30, 2023 and Dec 31, 2022
dan 31 Des 2022 masing-masing sebesar amounting to Rp80,869 and
Rp80.869 dan Rp93.557) 2e,7 922.314 913.150 Rp93,557, respectively)
Piutang jasa manajemen - bersih Management services receivables - net
(Setelah dikurangi dengan cadangan (Net of allowance for impairment losses
kerugian penurunan nilai per 30 Sep 2023 as of Sep 30, 2023 and Dec 31, 2022
dan 31 Des 2022 masing-masing sebesar amounting to Rp7,334 and
Rp7.334 dan Rp5.863) 2e,8 854 3.851 Rp5,863, respectively)
Pendapatan masih akan diterima 2e,9 56.688 86.407 Accrued incomes
Piutang kegiatan manajer investasi 2e,10a 8.919 7.469 Investment manager activities receivables
Piutang lain-lain 2e,11 56.754 10.906 Other receivables
Pajak dibayar di muka 2q,22a 457.388 64.972 Prepaid taxes
Uang muka dan biaya dibayar di muka 2f,12 870.718 501.929 Advances and prepayments
Aset pajak tangguhan 2q,22e 1.295.320 891.681 Deferred tax assets
Aset tetap - bersih Fixed assets - net
(Setelah dikurangi dengan akumulasi (Net of accumulated depreciation as of
penyusutan per 30 Sep 2023 dan 31 Des 2022 Sep 30, 2023 and Dec 31, 2022 amounting to
masing-masing sebesar Rp1.404.609 Rp1,404,609 and Rp1,132,703,
dan Rp1.132.703) 2g,13 3.102.910 2.583.979 respectively)
Portofolio efek diukur pada nilai wajar Portfolio of securities measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain 2e,14 - - through other comprehensive income
Aset takberwujud - bersih Intangible assets - net
(Setelah dikurangi dengan akumulasi (Net of accumulated amortization as of
amortisasi per 30 Sep 2023 dan 31 Des 2022 Sep 30, 2023 and Dec 31, 2022 amounting to
masing-masing sebesar Rp289.804 Rp289,804 and Rp291,935,
dan Rp291.935) 2i,15 65.114 150.820 respectively)
Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual 16 6.738 8.590 Non-current assets classified as held for sale
Aset lain-lain - bersih 17 622.080 1.284.256 Other assets - net
JUMLAH ASET 50.887.088 46.833.225 TOTAL ASSETS
(43.836.520.699.298,8000)
*) Disajikan kembali (lihat Catatan 46) *) As restated (refer to Note 46)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements
1
Page 6
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Notes Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang bank dan lembaga keuangan 2e,18 17.918.522 11.285.221 Bank and financial institution borrowings
Surat utang jangka menengah dan sukuk 2e,19 5.718.800 4.534.500 Medium-term notes and sukuk
Utang obligasi 2e,20 5.621.329 10.172.790 Bond payables
Pinjaman dari Pemerintah Borrowings from the Government
Republik Indonesia dan of the Republic of Indonesia
lembaga kredit luar negeri 2e,21 5.342.879 5.685.068 and foreign credit institution
Utang pajak 2q,22b 835.342 643.566 Taxes payables
Dana cadangan angsuran 2l,23 3.781.361 5.270.505 Installment reserve fund
Utang kegiatan manajer investasi 2e,10b 5 2 Investment manager activities payables
Utang lain-lain 2e,24,27 814.795 489.050 Other payables
Biaya yang masih harus dibayar 25 2.116.910 1.081.310 Accrued expenses
Liabilitas pajak tangguhan 2q,22e 9.785 3.767 Deferred tax liabilities
Liabilitas imbalan kerja 2n,26 89.303 238.898 Employees benefit liabilities
Jumlah Liabilitas 42.249.031 39.404.677 Total Liabitities
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Equity attributable to owners
pemilik entitas induk: of the parent
Modal saham - Saham biasa dengan nilai nominal Share capital - Common stock
Rp1.000.000 per lembar saham; at par value of Rp1,000,000 per share;
modal dasar: 9.200.000 lembar saham; authorized capital: 9,200,000 shares
modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully paid capital:
3.800.000 lembar saham per 30 Sep 2023 dan 3,800,000 shares as of Sep 30, 2023 and
31 Des 2022 29 3.800.000 3.800.000 Dec 31, 2022
Saldo laba: Retained earnings
Telah ditentukan penggunaanya: Appropriated retained earnings
- Cadangan umum 30 760.000 760.000 General reserves -
- Cadangan bertujuan 30 30.633 30.633 Appropriated reserves -
Belum ditentukan pengunaannya 4.007.581 2.805.608 Unappropriatied retained earnings
Keuntungan aktuarial atas Actuarial gain on employee
program imbalan kerja 37 5.576 2.448 benefit program
Jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan Total equity attributable to owners
kepada pemilik entitas induk 8.603.790 7.398.689 of the parent
Kepentingan non-pengendali 28 34.267 29.859 Non-controlling interest
Jumlah Ekuitas 8.638.057 7.428.548 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 50.887.088 46.833.225 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) Disajikan kembali (lihat Catatan 46) *) As restated (refer to Note 46)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements
2
Page 7
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Sep 2023/ 30 Sep 2022 /
Notes Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Pendapatan bunga dan syariah 2r,32 10.586.689 9.004.961 Interest and sharia revenue
Beban bunga dan syariah 2r,33 (1.818.347) (1.831.983) Interest and sharia expenses
PENDAPATAN DAN BEBAN INTEREST AND SHARIA
BUNGA DAN SYARIAH - bersih 8.768.341 7.172.978 REVENUE AND EXPENSES - nett
Pendapatan dari jasa giro, dividen Interest revenue on current account, dividend
dan bunga deposito berjangka 2r,34 77.846 55.781 and time deposits
Pendapatan dari kegiatan manajer investasi 2r 41.628 43.356 Revenue from investment manager activities
Keuntungan terealisasi atas penjualan efek 2r,34 8.471 25.176 Realized gains on sale of securities
Pendapatan dari jasa konsultasi manajemen 2r 6.845 980 Revenue from management consulting services
Laba penjualan aset tetap 2r 263 214 Gain on sale of fixed assets
Laba (rugi) selisih kurs - bersih 2s 16 (386) Loss (gain) on foreign exchange - net
Beban usaha 2r,35 (7.439.292) (6.389.640) Operating expenses
Lain-lain - bersih 2r,36 119.900 36.090 Miscellaneous - net
LABA USAHA 1.584.018 944.549 OPERATING PROFIT
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan: Income Tax Benefit (Expense)
Pajak kini 2q,22c,22d (772.063) (644.907) Current tax
Pajak tangguhan 2q,22c,22e 394.449 436.342 Deferred tax
Jumlah manfaat (beban) pajak penghasilan (377.615) (208.565) Total income tax benefit (expense)
LABA PERIODE BERJALAN 1.206.404 735.984 PROFIT FOR THE PERIOD
Penghasilan Komprehensif Lain: Other Comprehensive Income:
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi: Item that will not be reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas program Unrealized gain (loss) on change
imbalan pasca kerja 37 3.127 4.154 of post employee benefit program
Jumlah Penghasilan Komprehensif Lain 3.127 4.154 Total Other Comprehensive Income
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 1.209.531 740.138 FOR THE PERIOD
Laba periode berjalan yang dapat Profit for the period
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 1.201.973 731.649 Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali 28 4.431 4.335 Non-controlling interest
Jumlah 1.206.404 735.984 Total
(1) (1)
Penghasilan komprehensif lain periode berjalan Other comprehensive income
yang dapat diatribusikan kepada: for the period attributable to:
Pemilik entitas induk 1.205.100 735.803 Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali 28 4.431 4.335 Non-controlling interest
Jumlah 1.209.531 740.138 Total
CEK : (0) (1)
Laba per saham Earnings per share
Dasar dan dilusian, laba periode berjalan yang Basic and diluted, profit for the period
diatribusikan kepada pemilik entitas induk attributable to owners of the parent
(dalam Rupiah penuh) 2p,38 421.745 256.719 (full amount)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements
3
Page 8
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo Laba Keuntungan
Saldo Laba Ditentukan Penggunaannya/ yang belum direalisasi
Appropriated Retained Earnings atas efek diukur pada
nilai wajar melalui Keuntungan Total Ekuitas
penghasilan (Kerugian) Aktuarial Diatribusikan
Saldo Laba komprehensif lain/ atas Program kepada Pemilik
belum Ditentukan Unrealized loss Imbalan Kerja/ Entitas Induk/
Cadangan Cadangan Penggunaannya/ of securities measured Actuarial Gains Total Equity Kepentingan
Umum/ Bertujuan/ Unappropriated at fair value through (Losses) on Attributable to Nonpengendali/
Catatan/ Modal Saham/ General Appropriated Retained other Employee Owners of Non-controlling Total Ekuitas/
Notes Share Capital Reserves Reserves Earnings comprehensive income Benefit Program the Parents Interest Total Equity
SALDO PER 1 JANUARI 2022 3.800.000 0 537.241 0 30.633 0 2.045.598 0 (5.620) 0 7.194 0 6.415.046 0 22.908 0 6.437.954 BALANCES AS OF JANUARY 1, 2022
- - - - - - - - -
Modal saham 29 - - - - - - - - - Share capital
Penyertaan modal negara 30 - - - - - - - - - State Capital Investment
Laba periode berjalan - - - 731.649 - - 731.649 4.335 735.984 Net income - current period
Penghasilan komprehensif lainnya 37 - - - - - 4.154 4.154 0 4.154 Other comprehensive income
Total penghasilan komprehensif tahun berjalan - - - 731.649 - 4.154 735.803 4.335 740.138 Total comprehensive income - current year
Saldo laba ditentukan penggunaannya: - - - - - - - - - Appropriated retained earnings
- Cadangan umum 30 - 222.759 - (222.759) - - - - - General reserves -
- Cadangan bertujuan 30 - - - - - - - - - Appropriated reserves -
Kepentingan non-pengendali 28 - - - - - - - (4.035) (4.035) Non-controlling interest
Reklasifikasi ekuitas 46 - 0
- 0
- 0
- 0
- 0
145 0
145 0
- 0
145 Equity reclassification
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2022 3.800.000 760.000 30.633 2.554.488 (5.620) 11.493 7.150.994 23.208 7.174.202 BALANCES AS OF SEPTEMBER 30, 2022
- 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 -
Modal saham - - - - - - - - - Share capital
Penyertaan modal negara - - - - - - - - - State Capital Investment
Laba periode berjalan - - - 251.120 - - 251.120 15 251.135 Net income - current period
Penghasilan komprehensif lainnya - - - - 5.620 (8.584) (2.964) (0) (2.964) Other comprehensive income
Total penghasilan komprehensif periode berjalan - - - 251.120 5.620 (8.584) 248.156 15 248.171 Total comprehensive income - current period
Saldo laba ditentukan penggunaannya: - - - - - - - - - Appropriated retained earnings
- Cadangan umum 35 - - - - - - - - - General reserves -
- Cadangan bertujuan 35 - - - - - - - - - Appropriated reserves -
Kepentingan non-pengendali 33 - - - - - - - 6.637 6.637 Non-controlling interest
Reklasifikasi ekuitas 51 - 0
- 0
- 0
- 0
- 0
(461) 0
(461) 0
- 0
(461) Equity reclassification
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
SALDO PER 31 DESEMBER 2022 3.800.000 760.000 30.633 2.805.608 - 2.448 7.398.689 29.859 7.428.548 BALANCES AS OF DECEMBER 31, 2022
Modal Saham 29 - - - - - - - - - Share capital
Penyertaan modal negara 30 - - - - - - - - - State Capital Investment
Laba periode berjalan - - - 1.201.973 - - 1.201.973 4.431 1.206.404 Net income - current period
Penghasilan komprehensif lainnya 37 - - - - - 3.127 3.127 - 3.127 Other comprehensive income
Total penghasilan komprehensif tahun berjalan - - - 1.201.973 - 3.127 1.205.100 4.431 1.209.531 Total comprehensive income - current year
Saldo laba ditentukan penggunaannya: Appropriated retained earnings
- Cadangan umum 30 - - - - - - - - - General reserves -
- Cadangan bertujuan 30 - - - - - - - - - Appropriated reserves -
Kepentingan non-pengendali 28 - - - - - - - - - Non-controlling interest
Reklasifikasi ekuitas 46 - - - - - - - (23) (23) Equity reclassification
- - - - - - - - -
- - - - - -
- - -
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2023 3.800.000 760.000 30.633 4.007.581 - 5.576 8.603.790 34.267 8.638.057 BALANCES AS OF SEPTEMBER 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements
4
Page 9
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Sep 2023/ 30 Sep 2022 /
Notes Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pokok pinjaman 2d,2e,6 42.207.396 34.942.090 Proceeds from loan principal
Penerimaan dari pendapatan bunga 2d,32 10.383.933 8.864.884 Proceeds from interest income
Penerimaan usaha lainnya 2d,34 593.100 581.497 Other operating income
Pengembalian pembiayaan modal ventura 2d,2e,6 481.061 104.344 Payment on capital financing
Penerimaan pendapatan pembiayaan modal ventura 2d,32 85.753 61.483 Proceeds from capital financing revenue
Penerimaan dari jasa penasihat keuangan, Proceeds from financial and management
konsultasi manajemen dan investasi 2d,2e,2w 56.733 49.723 consulting services and investment
Penerimaan dari jasa giro dan bunga deposito 2d,2w 48.059 51.498 Interest income on currents account and deposits
Penjualan (pembelian) efek - bersih 2d,2e,5 2.166 (8.426) Sales (purchases) on securities - nett
Keuntungan penjualan portofolio efek 2d,2e,2w 129 5.576 Gain (loss) on sales of securities portfolio
(Kenaikan) penyaluran pinjaman 2d,2e,6 (45.901.849) (42.609.105) (Increase) in loan disbursement
(Pembayaran) kepada pegawai 2d,2w,35 (4.491.298) (3.752.260) Payment for employees
(Pembayaran) bunga pinjaman dan Payments on loan interest and
pembayaran kepada pihak ketiga 2d,2u,33,35 (2.552.493) (2.706.057) payments to the third parties
(Pembayaran) pajak 2d,2aa,22 (1.392.469) (464.535) Payment for taxes
(Kenaikan) pembiayaan modal ventura 2d,2e,6 (447.351) (116.407) (Increase) decrease from capital financing
Penerimaan (pembayaran) lain-lain 2d,2w,36 (597.553) 2.218.998 Other proceeds (payments)
Arus kas bersih (digunakan untuk) Net cash flows (used in)
aktivitas operasi (1.524.681) (2.776.699) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penjualan efek - bersih 2d,2e,5 430.000 1.639.319 Sales on marketable securities - net
Penjualan aset tetap 2d,13 80.215 11.326 Sales of fixed assets
(Pembelian) aset tetap 2d,13 (634.840) (314.321) (Purchases) of fixed assets
(Pembelian) efek - bersih 2d,2e,5 (430.000) (513.813) (Purchases) on marketable securities - net
Arus kas bersih diperoleh dari/(digunakan untuk) Net cash flows generated from/(used in)
aktivitas investasi (554.625) 822.512 investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman bank 2d,2e,18 27.629.283 13.708.580 Proceeds from bank borrowings
Penerimaan dana dari MTN dan sukuk 2d,2e,19 2.361.900 805.200 Proceeds from MTN and sukuk
Penerimaan dana dari obligasi 2d,2e,21 - 4.000.000 Proceeds from bonds
(Pembayaran) pinjaman bank 2d,2e,18 (21.662.081) (14.117.207) (Payment) for bank borrowing
(Pembayaran) pokok obligasi 2d,2e,21 (4.558.600) (2.319.000) (Payment) for bond settlement
(Pembayaran) untuk MTN dan sukuk 2d,2e,19 (1.479.030) (2.271.257) (Payment) for MTN and sukuk
(Pembayaran) dana kepada pihak non-bank 2d,2e (1.042) (1.042) Payment of funds to non-bank
(Pembayaran) biaya emisi obligasi 2d,2e,21 - (6.060) (Payment) of bond issuance cost
Arus kas bersih diperoleh dari/(digunakan untuk) Net cash flows generated from/(used in)
aktivitas pendanaan 2.290.429 (200.786) financing activities
Kenaikan (Penurunan) Bersih Net Increase (Decrease) in
Kas dan Setara Kas 211.123 (2.154.973) Cash and Cash Equivalents
Kas dan Setara Kas pada awal tahun 1.096.771 4.020.609 Cash and Cash Equivalents at beginning of year
Kas dan Setara Kas pada akhir periode 2d, 4 1.307.894 1.865.636 Cash and Cash Equivalents at end of period
KAS DAN SETARA KAS TERDIRI DARI: CASH AND CASH EQUIVALENTS COMPRISE OF:
- Kas 2d, 4 9.466 21.456 Cash on hand -
- Bank 2d, 4 921.858 1.601.660 Cash in bank -
- Deposito jangka pendek 2d, 4 376.570 242.520 Short-term deposits -
Jumlah 1.307.894 1.865.636 Total
*) Disajikan kembali (lihat Catatan 51) As restated (refer to Note 51) *)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements
5
Page 10
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Indeks Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Index to the Notes to the Consolidated Financial Statements
Halaman/
Pages
1. Informasi Umum 7 General Information 1.
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting 22 Summary of Significant Accounting Policies 2.
3. Penggunaan Estimasi dan Pertimbangan Akuntansi Yang Signifikan 48 Use of Significant Accounting Estimates and Judgements 3.
4. Kas dan Setara Kas 55 Cash and Cash Equivalents 4.
5. Portofolio Efek Diukur Pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi 58 Portfolio of Securities Measured at Fair Value Through Profit or Loss 5.
6. Pinjaman yang Diberikan 60 Loans 6.
7. Pembiayaan Modal 65 Capital Financing 7.
8. Piutang Jasa Manajemen 68 Management Services Receivables 8.
9. Pendapatan Masih akan Diterima 70 Accrued Incomes 9.
10. Piutang dan Utang Kegiatan Manajer Investasi 70 Investment Manager Activities Receivables and Payables 10.
11. Piutang Lain-Lain 71 Other Receivables 11.
12. Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka 71 Advances and Prepayments 12.
13. Aset Tetap 72 Fixed Assets 13.
14. Portofolio Efek Diukur Pada Nilai Wajar Melalui Portfolio of Securities Measured at Fair Value Through 14.
Penghasilan Komprehensif Lain 74 Other Comprehensive Income
15. Aset Takberwujud 75 Intangible Assets 15.
16. Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual 76 Non-current Assets Classified as Held for Sale 16.
17. Aset Lain-lain 76 Other Assets 17.
18. Utang Bank dan Lembaga Keuangan 77 Bank and Financial Institution Borrowings 18.
19. Surat Utang Jangka Menengah dan Sukuk 108 Medium-Term Notes and Sukuk 19.
20. Utang Obligasi 112 Bond Payables 20.
21. Pinjaman dari Pemerintah Republik Indonesia Borrowings from the Government of the Republic of Indonesia 21.
dan Lembaga Kredit Luar Negeri 123 and Foreign Credit Institution
22. Perpajakan 125 Taxation 22.
23. Dana Cadangan Angsuran 130 Installment Reserve Fund 23.
24. Utang Lain-Lain 131 Other Liabilities 24.
25. Beban Masih Harus Dibayar 131 Accrued Expenses 25.
26. Liabilitas Imbalan Kerja 132 Employee Benefit Liabilities 26.
27. Aset dan Liabilitas Keuangan 138 Financial Assets and Liabilities 27.
28. Kepentingan Non-Pengendali 142 Non-Controlling Interest 28.
29. Modal Saham 145 Share Capital 29.
30. Cadangan Umum dan Cadangan Bertujuan 146 General Reserves and Appropriated Reserves 30.
31. Dividen dan Dana Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Dividend and Fund for Partnerships and Community Development 31.
(PKBL) 147 Program (PKBL)
32. Pendapatan Bunga dan Syariah 147 Interest and Sharia Revenue 32.
33. Beban Pokok Pendapatan 147 Cost of Revenue 33.
34. Pendapatan Bunga Deposito, Jasa Giro Revenues From Deposit Interest, Current Services, 34.
dan Pendapatan Usaha Lainnya 148 And Other Operating Revenues
35. Beban Usaha 148 Operating Expenses 35.
36. Lain-Lain - bersih 148 Others - net 36.
37. Penghasilan Komprehensif Lainnya 149 Other Comprehensive Income 37.
38. Laba per Saham 149 Earnings per Share 38.
39. Transaksi Pihak Berelasi 149 Related Party Transactions 39.
40. Manajemen Modal 154 Capital Management 40.
41. Manajemen Risiko 155 Risk Management 41.
42. Aset dan Liabilitas Moneter dalam Mata Uang Asing 170 Monetary Assets and Liabilities Denominated in Foreign Currency 42.
43. Kontinjensi 171 Contingencies 43.
44. Segmen Operasi 171 Operation Segmen 44.
45. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan dan Informasi yang Events after the Reporting Period and the Informations 45.
Tidak Diungkapkan 172 that are not Disclosed
46. Standar Akuntansi Baru 172 New Accounting Standards 46.
47. Ketidakpastian Kondisi Ekonomi 173 Economic Enviroment Uncertainty 47.
48. Informasi Keuangan Tambahan 174 Supplementary Financial Information 48.
6
Page 11
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian Perusahaan a. The Company's Establishment
Perusahaan didirikan berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik The Company was established based on the Goverment Regulation of
Indonesia No.38 tahun 1999 tanggal 25 Mei 1999 tentang Penyertaan Republic Indonesia No.38 in 1999 dated on May 25, 1999 on the
Modal Negara Republik Indonesia Untuk Pendirian Perusahaan Investment of the Republic of Indonesia for Establishment of the
(Persero) Dalam Rangka Pengembangan Koperasi, Usaha Kecil Dan Company (Persero) In Order to Development Cooperation, Small &
Menengah, yang pendiriannya dituangkan dalam Akta Pendirian No.1 Medium Enterprise, which it's establishment stated in Deed of
tanggal 1 Juni 1999 dibuat dihadapan Ida Sofia, S.H., Notaris di Establishment No.1 dated June 1, 1999, made by Ida Sofia, S.H., Notary
Jakarta, yang telah memperoleh pengesahan dari Menkumham in Jakarta, where the deed has been approved by the Minister of Law
berdasarkan Surat Keputusan No.C-11.609.HT.01. 01.TH.99 tanggal and The Law of Indonesia No.C-11.609.HT.01. 01.TH.99 on 23 June
23 Juni 1999, dan telah didaftarkan pada Kantor Pendaftaran 1999, and was registered in the Companies Registration Office of
Perusahaan Kodya Jakarta Pusat di bawah No. 4758/BH.09.05/VIII/99 Central Jakarta Municipality under No.4758/BH.09.05/VIII/99 dated
tanggal 27 Agustus 1999, serta telah diumumkan dalam Berita Negara August 27, 1999 and was published in the state news dated September
Republik Indonesia No.73 tanggal 10 September 1999, Tambahan 10, 1999 No.73, an additional state news Republic of Indonesia No.5681
No.5681 (“Akta No. 1”). ("Deed No.1").
Akta No.1 tersebut telah diubah beberapa kali, dengan perubahan The Deed No.1 has been amended several times, with the latest
terakhir yang dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Pemegang amendment contained in the Deed of Shareholder Decision Statement
Saham Nomor: 18 tanggal 7 Juni 2023 dibuat di hadapan Hadijah, Number: 18 dated 7 June 2023 made before Hadijah, S.H., M.Kn.,
S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, yang telah memperoleh persetujuan Notary in Jakarta, which has obtained the approval of the Minister of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia sebagaimana Keputusan Law and Human Rights as stated in Decree Number: AHU-
Nomor: AHU-0037792.AH.01.02. Tahun 2023 tanggal 5 Juli 2023. 0037792.AH.01.02.2023 dated July 5 2023. Notification of the changes
Pemberitahuan perubahannya telah dicatat pada database Sistem has been recorded in the Legal Entity Administration System database
Administrasi Badan Hukum Kemenkumham tentang Persetujuan of the Ministry of Law and Human Rights regarding Approval of Changes
Perubahan Anggaran Dasar PT Permodalan Nasional Madani Nomor to the Articles of Association of PT Permodalan Nasional Madani
AHU-AH.01.09-0134474 tertanggal 5 Juli 2023. Number AHU-AH.01.09-0134474 dated July 5 2023.
Maksud dan tujuan Perusahaan adalah melakukan usaha di bidang The purpose and objectives of the Company is doing business in the
pemberdayaan dan pengembangan usaha mikro, kecil, menengah, empowerment and development of micro, small, medium, and
dan koperasi dengan melaksanakan kegiatan usaha Jasa cooperatives with conducting business Financing Services, Investments,
Pembiayaan, Penyertaan, serta Jasa Manajemen dan Kemitraan. and Management Services and Partnerships. In line with the 9 priority
Sejalan dengan 9 agenda proritas Pemerintah Republik Indonesia agendas the Government of the Republic of Indonesia (NAWACITA)
(NAWACITA) yang bertujuan menuju Indonesia yang berdaulat secara aimed towards Indonesia is politically sovereign, and independent
politik, serta mandiri dalam bidang ekonomi dan berkepribadian dalam economic and personality in culture.
kebudayaan.
Perusahaan menjalankan bisnis komersil sejak tahun 1999 The company began it's commercial business since 1999 in according to
berdasarkan PP No.38 tahun 1999. Pada tahun 2008 Perusahaan the PP No.38 year 1999. In 2008 the Company conducted turn-around
melakukan turn-around bisnisnya dengan melakukan pembiayaan it's business with direct financing to micro, small, and SMEs through Unit
langsung kepada pengusaha mikro, kecil, dan UKM melalui Unit Layanan Modal Micro (ULaMM) since August of 2008. Starting with 12
Layanan Modal Mikro (ULaMM) sejak bulan Agustus tahun 2008. units ULaMM as a pilot project, the current number of units has been a
Dimulai dengan 12 unit ULaMM sebagai pilot project, saat ini jumlah 1,204 unit ULaMM.
unit ULaMM telah menjadi 1.204 unit ULaMM.
Pada akhir tahun 2015, Perusahaan melakukan ekspansi bisnis pada At the end of 2015, the Company has been done a business expansion
kelompok wanita prasejahtera dengan produk Mekaar (Membina to group of underprivileged women through product of Mekaar (Fostering
Ekonomi Keluarga Sejahtera). Pada 30 September 2023 dan 31 Economic Family Welfare). As of September 30, 2023 and December
Desember 2022, jumlah nasabah Mekaar masing-masing sudah 31, 2022, the customers of Mekaar has reached 14,861,307 customers
mencapai 14.861.307 nasabah dan mencapai 13.824.173 nasabah. and 13,824,173 customers, respectively.
Perusahaan berkedudukan di Menara PNM, Jl. Kuningan Mulia, Karet, The Company is located in PNM Tower, As of September 30, 2023 and
Setiabudi, Jakarta. Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2022 Jl. Kuningan Mulia, Karet, Setiabudi, Jakarta and
memiliki masing-masing 62 kantor cabang dan 3.849 kantor unit had 62 branch office and 3,849 unit office of Mekaar and 62 branch
Mekaar serta 62 kantor cabang dan 3.510 kantor unit Mekaar yang office and 3,510 unit office of Mekaar spread throughout Indonesia.
tersebar di seluruh wilayah Indonesia.
b. Komisaris, Direksi, dan Karyawan b. Commissioner, Directors and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi Perusahaan pada The composition of the Board of Commissioner and the Board of
tanggal 30 September 2023 adalah sebagai berikut: Directors of the Company as of September 30, 2023 are follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama / Komisaris Independen Arif Rahman Hakim President Commissioner / Independent Commisioner
Komisaris Independen Veronica Colondam Independent Commissioner
Komisaris Parman Nataatmadja Commissioner
Komisaris Iwan Taufiq Purwanto Commissioner
Komisaris Independen Nurhaida Independent Commissioner
7
Page 12
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Komisaris, Direksi, dan Karyawan (Lanjutan) b. Commissioner, Directors and Employees (Continued)
Susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi Perusahaan pada The composition of the Board of Commissioner and the Board of
tanggal 30 September 2023 adalah sebagai berikut: (Lanjutan) Directors of the Company as of September 30, 2023 are follows:
(Continued)
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Arief Mulyadi President Director
Direktur Perencanaan Strategis dan Keuangan Ninis Kesuma Adriani Strategic Planning and Finance Director
Direktur Bisnis Prasetya Sayekti Business Director
Direktur Operasional, Digital dan Teknologi Informasi Sunar Basuki Operational, Digital and Information Technology Director
Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko Kindaris Compliance and Risk Management Director
Berdasarkan Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara (BUMN) Based on the Decree of the Minister of State-Owned Enterprises
dan Direktur Utama Perusahaan Perseroan (Persero) PT Bank Rakyat (BUMN) and the President Director of the Company (Persero) PT Bank
Indonesia, Tbk selaku Para Pemegang Saham PT Permodalan Rakyat Indonesia, Tbk as the Shareholders of PT Permodalan Nasional
Nasional Madani Nomor: SK-119/MBU/06/2023 dan Nomor: 0608- Madani Number: SK-119/MBU/06/2023 and Number: 0608-
DIR/HCB/06/2023 tanggal 13 Juni 2023 tentang Pemberhentian dan DIR/HCB/06/2023 dated June 13, 2023 concerning the Dismissal and
Pengangkatan Anggota-anggota Dewan Komisaris PT Permodalan Appointment of Members of the Board of Commissioners of PT
Nasional Madani, Para Pemegang Saham memberhentikan dengan Permodalan Nasional Madani, Shareholders honorably dismiss Ms.
hormat Sdri. Meidyah Indreswari sebagai Komisaris Independen dan Meidyah Indreswar as Independent Commissioner and appointed Ms.
mengangkat Sdri. Nurhaida Komisaris PT Permodalan Nasional Nurhaida as Commissioner of PT Permodalan Nasional Madani.
Madani.
Berdasarkan Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara (BUMN) Based on the Decree of the Minister of State-Owned Enterprises
dan Direktur Utama Perusahaan Perseroan (Persero) PT Bank Rakyat (BUMN) and the President Director of the Company (Persero) PT Bank
Indonesia, Tbk selaku Para Pemegang Saham PT Permodalan Rakyat Indonesia, Tbk as the Shareholders of PT Permodalan Nasional
Nasional Madani Nomor: SK-120/MBU/06/2023 dan Nomor: 0609- Madani Number: SK-120/MBU/06/2023 and Number: 0609-
DIR/HCB/06/2023 tanggal 13 Juni 2023 tentang Pemberhentian dan DIR/HCB/06/2023 dated June 13, 2023 concerning the Dismissal and
Pengangkatan Anggota-anggota Dewan Direksi PT Permodalan Appointment of Members of the Board of Director of PT Permodalan
Nasional Madani, Para Pemegang Saham memberhentikan dengan Nasional Madani, Shareholders honorably dismiss Mr. Tjatur Herry
hormat Sdr. Tjatur Herry Priyono sebagai Direksi Bisnis dan Priyono as Business Director and appointed Mr. Prasetya Sayekti as
mengangkat Sdr. Prasetya Sayekti Direksi PT Permodalan Nasional Business Director of PT Permodalan Nasional Madani.
Madani.
Berdasarkan Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara (BUMN) Based on the Decree of the Minister of State-Owned Enterprises
dan Direktur Utama Perusahaan Perseroan (Persero) PT Bank Rakyat (BUMN) and the President Director of the Company (Persero) PT Bank
Indonesia, Tbk selaku Para Pemegang Saham PT Permodalan Rakyat Indonesia, Tbk as the Shareholders of PT Permodalan Nasional
Nasional Madani Nomor: SK-101/MBU/04/2022 dan Nomor: 0009- Madani Number: SK-101/MBU/04/2022 and Number: 0009-DIR/
DIR/HCB/04/2022 tanggal 18 April 2022 tentang Pemberhentian dan HCB/04/2022 dated April 18, 2022 concerning the Dismissal and
Pengangkatan Anggota-anggota Dewan Komisaris PT Permodalan Appointment of Members of the Board of Commissioners of PT
Nasional Madani, Para Pemegang Saham memberhentikan dengan Permodalan Nasional Madani, Shareholders honorably dismiss Mr. M.
hormat Sdr. M. Sholeh Amin sebagai Komisaris Independen dan Sholeh Amin as Independent Commissioner and appointed Mr. Iwan
mengangkat Sdr. Iwan Taufiq Purwanto sebagai Komisaris PT Taufiq Purwanto as Commissioner of PT Permodalan Nasional Madani.
Permodalan Nasional Madani.
Berdasarkan Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara (BUMN) Based on the Decree of the Minister of State-Owned Enterprises
dan Direktur Utama Perusahaan Perseroan (Persero) PT Bank Rakyat (BUMN) and the President Director of the Company (Persero) PT Bank
Indonesia, Tbk selaku Para Pemegang Saham PT Permodalan Rakyat Indonesia, Tbk as the Shareholders of PT Permodalan Nasional
Nasional Madani Nomor: SK-102/MBU/04/2022 dan Nomor: 0010- Madani Number: SK-102/MBU/04/2022 and Number: 0010-
DIR/HCB/04/2022 tanggal 18 April 2022 tentang Pemberhentian, DIR/HCB/04/2022 dated April 18, 2022 concerning Dismissal, Change of
Perubahan Nomenklatur Jabatan, Pengalihan Tugas, dan Position Nomenclature, Transfer of Duties, and Appointment of Members
Pengangkatan Anggota-Anggota Direksi PT Permodalan Nasional of the Board of Directors of PT Permodalan Nasional Madani,
Madani, Para Pemegang Saham mengangkat kembali Sdr. Arief Shareholders reappointed Mr. Arief Mulyadi as President Director and
Mulyadi sebagai Direktur Utama dan Sdr. Tjatur H. Priyono sebagai Mr. Tjatur H. Priyono as Business Director of PT Permodalan Nasional
Direktur Bisnis PT Permodalan Nasional Madani. Madani.
Selanjutnya para Pemegang Saham mengubah nomenklatur jabatan Subsequently, the Shareholders changed the nomenclature of the
anggota Direksi PT Permodalan Nasional Madani, sebagai berikut: positions of the members of the Board of Directors of PT Permodalan
Nasional Madani, as follows:
Semula Menjadi Formerly Become
Direktur Operasional Direktur Operasional, Digital dan Director of Operations Digital Operations and
Teknologi Informasi Information Technology Director
8
Page 13
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Komisaris, Direksi, dan Karyawan (Lanjutan) b. Commissioner, Directors and Employees (Continued)
Selain itu, Para Pemegang Saham juga mengangkat nama-nama In addition, the Shareholders also appointed the following names as
tersebut di bawah ini sebagai anggota Direksi PT Permodalan members of the Board of Directors of PT Permodalan Nasional Madani,
Nasional Madani, sebagai berikut: as follows:
Semula / Formerly Menjadi / Become
Direktur Operasional / Sunar Basuki Direktur Operasional, Digital dan Teknologi Informasi /
Director of Operations Digital Operations and Information Technology Director
Susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi Perusahaan pada The composition of the Board of Commissioners and the Board of
tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: Directors of the Company as of December 31, 2022 are follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama / Komisaris Independen Arif Rahman Hakim President Commissioner / Independent Commisioner
Komisaris Independen Veronica Colondam Independent Commissioner
Komisaris Parman Nataatmadja Commissioner
Komisaris Iwan Taufiq Purwanto Commissioner
Komisaris Independen Meidyah Indreswari Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Arief Mulyadi President Director
Direktur Perencanaan Strategis dan Keuangan Ninis Kesuma Adriani Strategic Planning and Finance Director
Direktur Bisnis Tjatur Herry Priyono Business Director
Direktur Operasional Sunar Basuki Operational Director
Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko Kindaris Compliance and Risk Management Director
Ruang Lingkup dan Tanggung Jawab Direksi The Scope and Responsibilities of Directors
Direksi merupakan organ Perusahaan yang bertugas dan Board of directors is the Corporate organ that carries the duty and
bertanggungjawab secara kolegial dalam pelaksanaan manajemen colleague like responsibilities in executing corporate management for
Perusahaan agar berfungsi secara maksimal. Masing-masing anggota the maximum function. Every member of board directors carries the duty
direksi melaksanakan tugas dan mengambil keputusan sesuai dengan and makes decisions according to their respective job divisions and
pembagian tugas dan wewenangnya. authorities.
Pembagian tugas Direksi PT Permodalan Nasional Madani mengacu Segregation duties of the Board of Directors of PT Permodalan Nasional
kepada Surat Persetujuan Dewan Komisaris No.S-020/PNM- Madani refers to the Approval Letter of the Board of Commissioners
KOM/VI/23 tanggal 22 Juni 2023 tentang Persetujuan Struktur No.S-02/PNM-KOM/V/23 dated June 22, 2023 concerning Approval of
Organisasi PT Permodalan Nasional Madani yang berlaku efektif the Organizational Structure of PT Permodalan Nasional Madani which
tanggal 22 Juni 2023 sebagai berikut: is effective on June 23, 2023 as follows:
1) Direktur Utama 1) President Director
- Memimpin anggota Direksi PT PNM dalam menjalankan tugas - Leading members of the Board of Directors of pt PNM In carrying
tanggung jawab dan kewenangan selaku Direksi PT PNM; out their duties and authorities AS Directors of pt PNM;
- Memimpin unit kerja yang berada di bawah Direktur Utama; - Leading work units under the President Director;
- Menetapkan arah dan kebijakan Perusahaan; - Establishing the direction and policies of the Company;
- Memastikan kelangsungan usaha Perusahaan; - Ensuring the company's going concern;
- Merumuskan dan menetapkan implementasi kebijakan - Formulate and determine the implementation of Company
Perusahaan yang harus dijalankan oleh tiap-tiap divisi/unit kerja policies that must be carried out by each division / work unit
yang ada di bawah Direktur Utama; under the President Director;
- Menjalankan kewenangan-kewenangan yang dimiliki oleh - Executing authorities possessed by other members of the Board
anggota Direksi lain dalam hal terdapat Anggota Direksi yang of Directors in the event that there are Members of the Board of
berhalangan dalam menjalankan tugas tanggung jawab dan Directors who are unable to carry out their duties and authorities.
kewenangannya. Dalam hal terdapat Anggota Direksi yang In the event that there are Members of the Board of Directors
berhalangan dalam menjalankan tugas tanggung jawab dan who are unable to carry out their duties and authorities for any
kewenangannya karena sebab apapun, maka mekanisme reason, the mechanism for appointing executors of
penunjukan pelaksana tugas tanggung jawab dan kewenangan responsibilities and authorities as long as the Board of Directors
selama anggita Direksi berhalangan mengikuti ketentuan is unable to follow the applicable internal provisions related to the
internal yang berlaku terkait Kebijakan Alternate Jabatan Alternate Position Policy of the Board of Directors of PT
Direksi PT Permodalan Nasional Madani; Permodalan Nasional Madani;
- Berwenang mengikat Perusahaan dengan pihak lain dan/atau - Authorized to bind the Company with other parties and/or other
pihak lain dengan Perusahaan serta mewakili Perseroan di parties with the Company and represent the Company in and
dalam dan di luar pengadilan; outside the court;
9
Page 14
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Komisaris, Direksi, dan Karyawan (Lanjutan) b. Commissioner, Directors and Employees (Continued)
Ruang Lingkup dan Tanggung Jawab Direksi (Lanjutan) The Scope and Responsibilities of Directors (Continued)
1) Direktur Utama (Lanjutan) 1) President Director (Continued)
- Mengatur penyerahan kekuasaan kepada seorang atau - Regulate the transfer of power to one or several other members
beberapa orang anggota Direksi lainnya terkait dengan of the Board of Directors related to the implementation of the
pelaksanaan kewenangan Direktur Utama melalui Surat authority of the President Director through a Letter of
Penunjukan dan Kuasa atau Surat Kuasa Khusus dari Direktur Appointment and Power of Attorney or Special Power of Attorney
Utama; from the President Director;
- Mengangkat dan memberhentikan Sekretaris Perusahaan - Appoint and dismiss the Corporate Secretary in accordance with
sesuai ketentuan internal yang berlaku dengan persetujuan applicable internal regulations with the approval of the Board of
Dewan Komisaris; Commissioners;
- Mengangkat dan memberhentikan Kepala Satuan Pengawasan - Appoint and dismiss the Head of the Internal Supervision Unit
Intern setelah mendapatkan persetujuan Dewan Komisaris; dan after obtaining the approval of the Board of Commissioners; and
- Menjalankan tugas, tanggung jawab dan kewenangan lainnya - Carrying out other duties, responsibilities and authorities as the
selaku Direksi PT PNM yang telah ditentukan berdasarkan Board of Directors of PT PNM which have been determined
Anggaran Dasar dan Peraturan Perundang-undangan yang based on the Articles of Association and applicable laws and
berlaku. regulations.
2) Direktur Perencanaan Strategis dan Keuangan 2) Strategic Planning and Finance Director
- Memimpin Direktorat Perencanaan Strategis dan Keuangan; - Leading the Directorate of Strategic Planning and Finance;
- Mengatur penyerahan kekuasaan pada lingkup Direktorat - Regulate the handover of power within the scope of the
Perencanaan Strategis dan Keuangan kepada seorang atau Directorate of Strategic Planning and Finance to one or several
beberapa orang karyawan Perusahaan baik sendiri-sendiri employees of the Company either individually or jointly;
maupun bersama-sama;
- Merumuskan dan menetapkan implementasi kebijakan - Formulate and determine the implementation of Company
Perusahaan yang harus dijalankan oleh divisi/unit kerja yang policies that must be carried out by divisions / work units under
ada di bawah Direktorat Perencanaan Strategis dan Keuangan; the Directorate of Strategic Planning and Finance;
- Memastikan ketersediaan sumber-sumber pendanaan yang - Ensuring the availability of funding sources needed for the
dibutuhkan guna pelaksanaan kegiataan usaha dan operasional implementation of the Company's business and operational
Perusahaan; activities;
- Memastikan seluruh kegiatan layanan bisnis Perusahaan - Ensuring that all business service activities of the Company run
berjalan dengan baik dan terkendali; well and are controlled;
- Merumuskan dan menetapkan rencana strategi Perusahaan - Formulate and determine the Company's strategic plan including
termasuk namun tidak terbatas pada Rencana Jangka Panjang but not limited to the Company's Long-Term Plan (RJPP),
Perusahaan (RJPP), Rencana Kerja Anggaran Perusahaan Company Budget Work Plan (RKAP), Key Performance
(RKAP), Key Performance Indicator (KPI), Direksi (Direktorat Indicators (KPI), Board of Directors (Directorate and Individual)
dan Individual) dan rencana strategis lainnya; and other strategic plans;
- Memastikan ketersediaan sistem akuntansi dan pelaporan - Ensuring the availability of the Company's accounting and
keuangan Perusahaan sesuai standar akuntansi yang berlaku financial reporting system in accordance with applicable
termasuk pelaporan keuangan Syariah; accounting standards including Islamic financial reporting;
- Berwenang mengikat Perusahaan dengan pihak lain dan/atau - Authorized to bind the Company with other parties and/or other
pihak lain dengan Perusahaan serta mewakili Perusahaan di parties with the Company and represent the Company in and
dalam dan di luar pengadilan terkait pelaksanaan tugas-tugas outside the court regarding the implementation of duties at the
pada Direktorat Perencanaan Strategis dan Keuangan Directorate of Strategic Planning and Finance based on a Letter
berdasarkan Surat Penunjukan dan Kuasa atau surat kuasa of Appointment and Power of Attorney or a special power of
khusus dari Direktur Utama; attorney from the President Director;
- Bertanggung jawab atas pelaksanaan tugas, dan kewenangan - Responsible for the implementation of duties, and authorities run
yang dijalankan pada lingkup Direktorat Perencanaan Strategis within the scope of the Directorate of Strategic Planning and
dan Keuangan; dan Finance; and
- Bersama-sama dengan Direktur Utama dan anggota Direksi - Together with the President Director and other members of the
lainnya menjalankan tugas, tanggung jawab, dan kewenangan Board of Directors, they carry out their duties, responsibilities,
lainnya selaku Direksi PT PNM yang telah ditentukan and other authorities as the Board of Directors of PT PNM which
berdasarkan Anggaran Dasar dan Peraturan Perundang- have been determined based on the Articles of Association and
undangan yang berlaku. applicable laws and regulations.
10
Page 15
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Komisaris, Direksi, dan Karyawan (Lanjutan) b. Commissioner, Directors and Employees (Continued)
Ruang Lingkup dan Tanggung Jawab Direksi (Lanjutan) The Scope and Responsibilities of Directors (Continued)
3) Direktur Bisnis 3) Business Director
- Melakukan koordinasi dan bertanggungjawab atas pelaksanaan - Coordinating and responsible for the implementation of Executive
tugas Executive Vice President Bisnis dan Executive Vice Vice President Business and Executive Vice President
President Pengembangan dan Jasa Manajement sebagai Development and Management Service as follows:
- Memimpin Direktorat Bisnis; - Leading the Directorate of Business;
- Memastikan kelangsungan bisnis Perusahaan; - Ensuring the company's business going concern;
- Menjaga dan memastikan kualitas pembiayaan; - Maintaining and ensuring the financing‟s quality;
- Bertanggung jawab atas kegiatan pengembangan kapasitas - Responsible for business capacity development;
usaha;
- Memastikan terpenuhinya kaidah dan hukum Syariah pada - Ensuring the fulfillment of Sharia rules and laws in the
kegiatan Unit Usaha Syariah; activities of the Sharia Business Unit;
- Merumuskan dan menetapkan implementasi kebijakan - Formulate and determine the implementation of Company
Perusahaan yang harus dijalankan oleh divisi/unit kerja policies that must be carried out by divisions/work units under
yang ada di bawah Direktorat Bisnis; the Directorate of Business;
- Mengatur penyerahan kekuasaan pada lingkup Direktorat - Regulate the handover of power within the scope of the
Bisnis kepada seorang atau beberapa orang karyawan Business Directorate to one or several employees of the
Perusahaan baik sendiri-sendiri maupun bersama-sama; Company either individually or jointly;
- Berwenang mengikat Perusahaan dengan pihak lain - Authorized to bind the Company with other parties and/or
dan/atau pihak lain dengan Perusahaan serta mewakili other parties with the Company and represent the Company
Perusahaan di dalam dan di luar pengadilan terkait in and outside the court regarding the implementation of
pelaksanaan tugas-tugas pada Direktorat Bisnis duties at the Business Directorate based on a Letter of
berdasarkan Surat Penunjukan dan Kuasa dari Direktur Appointment and Power of Attorney from the President
Utama atau berdasarkan Surat Kuasa Khusus dari Direktur Director or based on a Special Power of Attorney from the
Utama; President Director;
- Bertanggung jawab atas pelaksanaan tugas, dan - Responsible for the implementation of duties, and authorities
kewenangan yang dijalankan pada lingkup Direktorat Bisnis; exercised within the scope of the Business Directorate; and
- Bersama-sama dengan Direktur Utama dan anggota Direksi - Together with the President Director and other members of
lainnya menjalankan tugas, tanggung jawab dan the Board of Directors in exercising duties, responsibilities
kewenangan lainnya selaku Direksi PT PNM yang telah and other authorities as the Board of Directors of PT PNM
ditentukan berdasarkan Anggaran Dasar dan Peraturan which have been determined based on the Articles of
Perundang-undangan yang berlaku. Association and applicable laws and regulations.
4) Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko 4) Compliance and Risk Management Director
- Melakukan koordinasi dan bertanggungjawab atas pelaksanaan - Coordinating and responsible for the implementation of Executive
tugas Executive Vice President Kepatuhan dan Manajemen Vice President Compliance and Risk Management as follows:
Risiko sebagai berikut:
- Memimpin Direktorat Kepatuhan dan Manajemen Risiko; - Leads the Directorate of Compliance and Risk Management;
- Bertanggungjawab atas berjalannya fungsi manajemen - Responsible for the implementation of Compliance and Risk
risiko; Management Function;
- Merumuskan dan menetapkan implementasi kebijakan - Formulate and determine the implementation of Company
Perusahaan yang harus dijalankan oleh divisi/unit kerja policies that must be carried out by existing divisions/work
yang ada di bawah Direktorat Kepatuhan dan Manajemen units under the Directorate of Compliance and Risk
Risiko; Management;
- Mengatur penyerahan kekuasaan pada lingkup Direktorat - Regulate the transfer of power within the scope of the
Kepatuhan dan Manajemen Risiko kepada seorang atau Directorate of Compliance and Risk Management to one or
beberapa orang karyawan Perusahaan baik sendiri-sendiri several employees of the Company either individually or
maupun bersama-sama; jointly;
- Bertanggung jawab atas penerapan dan pemantauan tata - Responsible for the implementation and monitoring of Good
Kelola Perusahaan yang baik (Good Corporate Governance) Corporate Governance in an integrated manner in every
secara terintegrasi dalam setiap kegiatan usaha dan business and operational activity run by the Company;
operasional yang dilakukan Perusahaan;
- Memastikan fungsi kepatuhan terintegrasi pada seluruh - Ensuring an integrated compliance function in all Company
aktivitas Perusahaan dalam mematuhi ketentuan dan activities in complying with terms and policies both internally
kebijakan yang berlaku baik internal maupun eksternal; and externally;
11
Page 16
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Komisaris, Direksi, dan Karyawan (Lanjutan) b. Commissioner, Directors and Employees (Continued)
Ruang Lingkup dan Tanggung Jawab Direksi (Lanjutan) The Scope and Responsibilities of Directors (Continued)
4) Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko (Lanjutan) 4) Compliance and Risk Management Director (Continued)
- Memastikan pengelolaan risiko Perusahaan dilakukan - Ensuring that the Company's risk management is carried out
secara komprehensif dan terintegrasi memastikan in a comprehensive and integrated manner ensuring the
terpenuhinya legalitas Perusahaan dan penanganan litigasi fulfillment of the Company's legality and handling litigation as
sesuai kebutuhan; needed;
- Berwenang mengikat Perusahaan dengan pihak lain - Authorized to bind the Company with other parties and/or
dan/atau pihak lain dengan Perusahaan serta mewakili other parties with the Company and represent the Company
Perusahaan di dalam dan di luar pengadilan terkait in and out of court regarding the implementation of duties at
pelaksanaan tugas-tugas pada Direktorat Kepatuhan dan the Directorate of Compliance and Risk Management based
Manajemen Risiko berdasarkan Surat Penunjukan dan on a Letter of Appointment and Power of Attorney from the
Kuasa dari Direktur Utama atau berdasarkan Surat Kuasa President Director or based on a Special Power of Attorney
Khusus dari Direktur Utama; from the President Director;
- Memastikan dilaksanakannya pengawasan dan monitoring - Ensure the implementation of business and operational
bisnis dan operasional sesuai ketentuan yang berlaku; supervision and monitoring in accordance with applicable
regulations;
- Bertanggung jawab atas pelaksanaan tugas, dan - Responsible for the implementation of duties, and authorities
kewenangan yang dijalankan pada lingkup Direktorat carried out within the scope of the Directorate of Compliance
Kepatuhan dan Manajemen Risiko; dan and Risk Management; and
- Bersama-sama dengan Direktur Utama dan anggota Direksi - Together with the President Director and other members of
Lainnya menjalankan tugas, tanggung jawab dan the Board of Directors carry out their duties, responsibilities
kewenangan lainnya selaku Direksi PT PNM yang telah and other authorities as the Board of Directors of PT PNM
ditentukan berdasarkan Anggaran Dasar dan Peraturan which have been determined based on the Articles of
Perundang-undangan yang berlaku. Association and applicable laws and regulations.
5) Direktur Operasional, Digital dan Teknologi Informasi 5) Operational, Digital and Information Technology Director
- Melakukan koordinasi dan bertanggungjawab atas pelaksanaan - Coordinate and be responsible for carrying out the duties of
tugas Executive Vice President Kelembagaan dan Support Executive Vice President Institutional and Business Support as
Bisnis sebagai berikut: follows:
- Memimpin Direktorat Operasional, Digital dan Teknologi - Leading the Directorate of Operational, Digital and
Informasi; Information Technology;
- Merumuskan dan menetapkan implementasi kebijakan - Formulate and determine the implementation of Company
Perusahaan yang harus dijalankan oleh divisi/unit kerja policies that must be carried out by divisions / work units
yang ada di bawah Direktur Operasional, Digital dan under the Directorate of Operational, Digital and Information
Teknologi Informasi; Technology;
- Mengatur ketentuan-ketentuan tentang kepegawaian - Regulate the terms on staffing including the establishment of
termasuk penetapan struktur remunerasi, gaji, pension atau remuneration structure, salary, pension or old age security
jaminan hari tua dan penghasilan lain bagi karyawan and other income for company employees based on the
Perusahaan berdasarkan ketentuan Peraturan Perundang- applicable laws and regulations including but not limited to
undangan yang berlaku termasuk namun tidak terbatas stipulating the imposition of staffing sanctions in accordance
pada menetapkan penjatuhan sanksi kepegawaian sesuai with applicable terms;
ketentuan yang berlaku;
- Memastikan setiap karyawan memiliki kesempatan yang - Ensuring that every employee has equal opportunities in
sama dalam pengembangan kapasitas dan kompetensi capacity and competency development to support their duties
guna mendukung tugas dan pekerjaannya; and work;
- Bertanggung jawab atas pengelolaan jasa manajemen dan - Responsible for the management of management and
kemitraan termasuk Tanggung Jawab Sosial Lingkungan partnership services including Environmental Social
(TJSL); Responsibility (ESR);
- Bertanggung jawab atas berjalannya fungsi sistem teknologi - Responsible for the functioning of the information technology
informasi yang mendukung pelayanan bisnis dan system that supports the Company's business and
operasional Perusahaan; operational services;
- Berwenang mengikat Perusahaan dengan pihak lain - Authorized to bind the Company with other parties and/or
dan/atau pihak lain dengan Perusahaan serta mewakili other parties with the Company and represent the Company
Perusahaan di dalam dan di luar pengadilan terkait in and outside the court regarding the implementation of
pelaksanaan tugas-tugas pada Direktorat Operasional, duties at the Directorate of Operational, Digital and
Digital dan Teknologi Informasi berdasarkan Surat Information Technology based on a Letter of Appointment
Penunjukan dan Kuasa dari Direktur Utama atau and Power of Attorney from the President Director or based
berdasarkan Surat Kuasa Khusus dari Direktur Utama; on a Special Power of Attorney from the President Director;
12
Page 17
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Komisaris, Direksi, dan Karyawan (Lanjutan) b. Commissioner, Directors and Employees (Continued)
Ruang Lingkup dan Tanggung Jawab Direksi (Lanjutan) The Scope and Responsibilities of Directors (Continued)
5) Direktur Operasional, Digital dan Teknologi Informasi (Lanjutan) 5) Operational, Digital and Information Technology Director (Continued)
- Mendukung dan menyediakan sistem dan layanan berbasis - Support and provide digital-based systems and services
digital yang diperlukan Perusahaan; needed by the Company;
- Melakukan riset dan pengembangan produk serta - Conduct research and product development as well as
pengelolaan portofolio bisnis Perusahaan; manage the Company's business portfolio;
- Melakukan pengadaan dan pengurusan atas asset-aset - Procuring and managing the Company's wealth and assets;
serta kekayaan Perusahaan;
- Bertanggung jawab atas pelaksanaan tugas dan - Responsible for the implementation of duties and authorities
kewenangan yang dijalankan pada lingkup Direktorat run within the scope of the Directorate of Digital Operational
Operasional Digital dan Teknologi Informasi bersama-sama and Information Technology together with the President
dengan Direktur Utama dan anggota Direksi lainnya Director and other members of the Board of Directors, run
menjalankan tugas, tanggung jawab dan kewenangan their duties, responsibilities and other authorities as the
lainnya selaku Direksi PT PNM yang telah ditentukan Board of Directors of PT PNM which have been determined
berdasarkan Anggaran Dasar dan Peraturan Perundang- based on the Articles of Association and applicable laws and
undangan yang berlaku. regulations.
6) Executive Vice President Manajemen Resiko 6) Executive Vice President of Risk Management
- Menjalankan arahan dari Direktur Kepatuhan dan Manajemen - Carrying out the directions of the Director of Compliance and
Risiko serta memberikan usulan kepada Direktur Kepatuhan Risk Management and provide advice to the Director of
dan Manjemen Resiko dalam mengelola Divisi di bawah Compliance and Risk Management in managing the divisions
koordinasinya; under his coordination;
- Menjalankan arahan Direktur Kepatuahan dan Manajemen - Carrying out the directions of the Director of Compliance and
Risiko dalam mengatur tata kerja organisasi di bawahnya serta Risk Management in arranging the organization's work
melakukan supervisi dan pembinaan terhadap Unit Kerja di procedures and supervising and coaching it's work units;
bawahnya;
- Melakukan koordinasi dalam rangka membangun sinergi antara - Coordinating in order to build synergy between directorates in
direktorat dalam rangka mencapai target kinerja Perusahaan; order to achieve the Company's performance targets;
- Melaporkan progress pelaksanaan tugas dan tanggung - Reporting the progress of implementing duties and
jawabnya kepada Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko responsibilities to the Director of Compliance and Risk
secara berkala; Management on a regular basis;
- Melakukan pemantauan kepatuhan kepada divisi-divisi di - Monitoring compliance of the divisions under its coordination with
bawah koordinasinya terhadap regulasi dan kebijakan lainnya regulations and other policies, both external and internal;
baik eksternal maupun internal;
- Melaporkan progress pelaksanaan tugas dan tanggung jawab - Reporting the progress of implementing duties and
kepada Direktur Utama dan Komite Pemantau Manajemen responsibilities to the President Director and the Risk
Risiko setiap bulan atau sesuai ketentuan. Management Monitoring Committee every month or according to
7) Executive Vice President Bisnis 7) Executive Vice President of Business
- Menjalankan arahan dari Direktur Bisnis serta memberikan - Carrying out the directions from the Business Director and
usulan kepada Direktur Bisnis dalam mengelola Divisi; provide suggestions to the Business Director in managing the
- Menjalankan arahan Direktur Bisnis dalam mengatur tata kerja - Carrying out the direction of the Business Director in managing
organisasi serta melakukan supervisi dan pembinaan terhadap the work procedures of the organization as well as supervising
Unit Kerja dibawah koordinasinya; and coaching the Work Units under his coordination;
- Melakukan koordinasi dalam rangka membangun sinergi antara - Coordinating in order to build synergy between directorates in
direktorat dalam rangka mencapai target kinerja Perusahaan; order to achieve the Company's performance targets;
- Mengarahkan pelaksanaan koordinasi pekerjaan divisi dan unit - Directing the implementation of work coordination of divisions
kerja dibawah tanggung jawabnya dengan Kantor Cabang and work units under their responsibility with Branch Offices in
dalam rangka pencapaian target Perusahaan; order to achieve the Company's targets;
- Menjalankan arahan Direksi dalam pelaksanaan fungsi - Carrying out the direction of the Board of Directors in carrying out
administratif kantor cabang yang berbeda di wilayah kerja Divisi the administrative functions of different branch offices in the
Pengelolaan Bisnis Ultra Mikro (BUM) 1 dan 2, yakni working areas of the Ultra Micro Business Management Division
menjalankan kewenangan; (BUM) 1 and 2, namely carrying out authority;
- Melakukan pemantauan kepatuhan kepada divisi dan unit kerja - Monitoring compliance of divisions and work units under
dibawah koordinasinya terhadap regulasi dan kebijakan lainnya coordination with regulations and other policies, both external
baik eksternal maupun internal; and internal;
- Melaporkan progress pelaksanaan tugas dan tanggung - Reporting the progress of implementing the duties and
jawannya kepada Direktur Bisnis setiap bulan atau sesuai responsibilities to the Business Director every month or
ketentuan. according to provisions.
13
Page 18
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Komisaris, Direksi, dan Karyawan (Lanjutan) b. Commissioner, Directors and Employees (Continued)
Ruang Lingkup dan Tanggung Jawab Direksi (Lanjutan) The Scope and Responsibilities of Directors (Continued)
8) Executive Vice President Pengembangan dan Jasa Manajemen 8) Executive Vice President of Development and Management Service
- Menjalankan arahan dari Direktur Bisnis serta memberikan - Carrying out the directions from the Business Director and
usulan kepada Direktur Bisnis dalam mengelola Divisi di bawah provide suggestions to the Business Director in managing the
koordinasinya; Division under his coordination;
- Menjalankan arahan Direktur Bisnis dalam mengatur tata kerja - Carrying out the direction of the Business Director in managing
organisasi serta melakukan supervisi dan pembinaan terhadap the work procedures of the organization as well as supervising
Unit Kerja dibawah koordinasinya; and coaching the Work Units under his coordination;
- Melakukan koordinasi dalam rangka membangun sinergi antara - Coordinating in order to build synergy between directorates in
direktorat dalam rangka mencapai target kinerja Perusahaan; order to achieve the Company's performance targets;
- Mengarahkan pelaksanaan koordinasi pekerjaan divisi-divisi - Directing the implementation of work coordination of divisions
dibawah tanggung jawabnya dengan Kantor Cabang dalam under their responsibility with Branch Offices in order to achieve
rangka pencapaian target Perusahaan; the Company's targets;
- Menjalankan arahan Direksi dalam pelaksanaan fungsi - Carrying out the direction of the Board of Directors in carrying out
administratif Kantor Cabang yang berada di wilayah kerja Divisi the administrative functions of Branch Offices located in the work
Pengelolaan Bisnis Ultra Mikro (BUM) 3, yakni menjalankan area of the Ultra Micro Business Management Division (BUM) 3,
kewenangan; namely carrying out authority;
- Melakukan pemantauan kepatuhan kepada divisi dan unit kerja - Monitoring compliance of divisions and work units under their
di bawah koordinasinya terhadap regulasi dan kebijakan lainnya coordination with regulations and other policies, both external
baik eksternal maupun internal; and internal;
- Melaporkan progress pelaksanaan tugas dan tanggung jawab - Reporting the progress of implementing the duties and
kepada Direktur Bisnis setiap bulan atau sesuai ketentuan. responsibilities to the Business Director every month or
according to provisions.
9) Executive Vice President Teknologi Informasi 9) Executive Vice President of Information Technology
- Menjalankan arahan dari Direktur Operasional, Digital dan - Carrying out the directions of the Director of Operations, Digital
Teknologi Informasi serta memberikan usulan kepada Direktur and Information Technology and provide suggestions to the
Operasional, Digital dan Teknologi Informasi dalam mengelola Director of Operations, Digital and Information Technology in
divisi di bawah koordinasinya; managing the division under his coordination;
- Menjalankan arahan Direktur Operasional, Digital dan - Carrying out the directions of the Director of Operations, Digital
Teknologi Informasi dalam mengatur tata kerja organisasi serta and Information Technology in managing the work procedures of
melakukan supervisi dan pembinaan terhadap Unit Kerja the organization as well as supervising and coaching the Work
dibawah koordinasinya; Units under his coordination;
- Melakukan pemantauan kepatuhan kepada divisi-divisi di - Monitoring compliance of the divisions under its coordination with
bawah koordinasinya terhadap regulasi dan kebijakan lainnya regulations and other policies, both external and internal;
baik eksternal maupun internal;
- Melakukan koordinasi dalam rangka membangun sinergi antara - Coordinating in order to build synergy between directorates in
direktorar dalam rangka mencapai target kinerja Perusahaan; order to achieve the Company's performance targets;
- Melaporkan progress pelaksanaan tugas dan tanggung - Reporting the progress of implementing the duties and
jawabnya kepada Direktur Operasional, Digital, dan Teknologi responsibilities to the Director of Operations, Digital and
Informasi dan Komite Pengarah Teknologi Informasi setiap Information Technology and the Information Technology Steering
bulan atau sesuai ketentuan. Committee every month or according to provisions.
10) Executive Vice President Human Capital dan Operasi 10) Executive Vice President of Human Capital and Operations
- Menjalankan arahan dari Direktur Operasional, Digital dan - Carrying out the directions of the Director of Operations, Digital
Teknologi Informasi serta memberikan usulan kepada Direktur and Information Technology and provide suggestions to the
Operasional, Digital dan Teknologi Informasi dalam mengelola Director of Operations, Digital and Information Technology in
divisi di bawah koordinasinya; managing the division under his coordination;
- Menjalankan arahan Direktur Operasional, Digital dan - Carrying out the directions of the Director of Operations, Digital
Teknologi Informasi dalam mengatur tata kerja organisasi serta and Information Technology in managing the work procedures of
melakukan supervisi dan pembinaan terhadap Unit Kerja the organization as well as supervising and coaching the Work
dibawah koordinasinya; Units under his coordination;
- Melakukan pemantauan kepatuhan kepada divisi-divisi di - Monitoring compliance of the divisions under its coordination with
bawah koordinasinya terhadap regulasi dan kebijakan lainnya regulations and other policies, both external and internal;
baik eksternal maupun internal;
- Melakukan koordinasi dalam rangka membangun sinergi antara - Coordinating in order to build synergy between directorates in
direktorat dalam rangka mencapai target kinerja Perusahaan; order to achieve the Company's performance targets;
14
Page 19
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Komisaris, Direksi, dan Karyawan (Lanjutan) b. Commissioner, Directors and Employees (Continued)
Ruang Lingkup dan Tanggung Jawab Direksi (Lanjutan) The Scope and Responsibilities of Directors (Continued)
- Melaporkan progress pelaksanaan tugas dan tanggung - Reporting the progress of implementing the duties and
jawabnya kepada Direktur Operasinal, Digital dan Teknologi responsibilities to the Director of Operations, Digital and
Informasi setiap bulan dan/atau sesuai kebutuhan. Information Technology every month and/or as needed.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 jumlah As of September 30, 2023 and December 31, 2022 the Company's total
karyawan tetap Perusahaan masing-masing berjumlah 4.533 karyawan employees 4,533 permanent employees and 6,352 contract employess
tetap dan 6.352 karyawan tidak tetap (tidak diaudit) dan 4.036 (unaudited) and 4,063 permanent employees and 6,277 contract
karyawan tetap dan 6.277 karyawan tidak tetap (tidak diaudit). employess (unaudited), respectively.
c. Komite Audit c. Audit Committee
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 The composition of the Audit Committee of the Company as of
adalah sebagai berikut: September 30, 2023 are follows:
Ketua Iwan Taufiq Purwanto Chairman
Anggota Edy Karim Member
Anggota Arief Maulana Member
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2022 The composition of the Audit Committee of the Company as of
adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are follows:
Ketua Meidyah Indreswari Chairman
Anggota Edy Karim Member
Anggota Arief Maulana Member
Berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris PT Permodalan Nasional Based on the Decree of the Board of Commissioners of PT Permodalan
Madani (Persero) Nomor.SK-005/PNM-KOM/V/2023 tanggal 22 Mei Nasional Madani (Persero) Number.SK-SK-005PNM-KOM/V/2023 dated
2023 tentang Pengangkatan Anggota Komite Audit PT Permodalan May 22, 2023 concerning the Appointment of Members of the Audit
Nasional Madani (Persero), Dewan Komisaris memberhentikan dengan Committee of PT Permodalan Nasional Madani (Persero), the Board of
hormat Sdri. Meidyah Indreswari dan mengangkat Sdr. Iwan Taufiq Commissioners dismiss Ms. Meidyah Indreswati and appointed Mr. Iwan
Purwanto sebagai Anggota Komite Audit PT Permodalan Nasional Taufiq Purwanto as a Member of the Audit Committee of PT Permodalan
Madani (Persero). Nasional Madani (Persero).
Manajemen kunci Perusahaan cakupannya adalah sebagai berikut: The scope of key managements of the Company as follows:
1) Dewan Komisaris; 1) Boards of Commissioners;
2) Direksi; 2) Boards of Directors;
3) Executive Vice President; 3) Executive Vice President;
4) Kepala Divisi; 4) Head of Division;
5) Kepala SPI; 5) Head of SPI;
6) Kepala SPR; 6) Head of SPR;
7) Pemimpin Cabang ULaMM; 7) Leader of ULaMM Branch;
8) Kepala Regional Mekaar; 8) Head of Mekaar Regional;
9) Koordinator Pengawas Mekaar; 9) Coordinators of Mekaar Controller;
10) Komite Audit; 10) Audit Committee;
11) Komite Nominasi dan Remunerasi; 11) Remuneration and Nominative Committee;
12) Dewan Pengawas Syariah. 12) Boards of Controller Sharia.
d. Satuan Pengawasan Intern d. Internal Audit Unit
Susunan Kepala Satuan Pengawasan Intern pada tanggal 30 The Company‟s Head of Internal Control Units as of September 30, 2023
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah Siswo Pujono. and December 31, 2022 is Siswo Pujono.
Sesuai dengan Peraturan OJK No. IX.I.7, Direksi dan Dewan Komisaris In accordance with OJK Regulation No. IX.I.7, the Company's Directors
Perusahaan telah mengesahkan Internal Audit Charter (Piagam Audit and Board of Commissioners have ratified the Internal Audit Charter on
Intern) pada tanggal 15 September 2022, dan selanjutnya Direksi September 15, 2023, and subsequently the Company's Directors have
Perusahaan telah menunjuk Sdr. Siswo Pujono sebagai Kepala Divisi appointed Mr. Siswo Pujono as Head of Operational Audit and
Audit Operasional dan Investigasi merangkap Pj. Executive Vice Investigation Division concurrently acting as Executive Vice President of
President Satuan Pengawasan Intern berdasarkan Surat Direksi the Internal Audit Unit based on the Company Directors Letter No.SK-
Perusahaan No.SK-0043/PNM/DIR/VI/2023 tanggal 15 Juni 2023. 0043/PNM/DIR/VI/2023 dated June 15, 2023.
15
Page 20
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
d. Satuan Pengawasan Intern (Lanjutan) d. Internal Audit Unit (Continued)
Audit Intern diharapkan mampu memberikan nilai tambah dan Internal audit is expected to be able to provide added value and help to
membantu terciptanya good corporate governance bagi Perusahaan. promote good corporate governance for the Company. To achieve this
Untuk mewujudkan misi tersebut, misi SPI adalah memberikan suatu mission, SPI 's mission is to provide an independent assessment to
penilaian secara independen kepada manajemen mengenai management on the adequacy and effectiveness of management control
kecukupan dan efektivitas sistem pengendalian manajemen pada systems on all of its activities through assurance (testing and
semua kegiatan Perusahaan melalui assurance (pengujian dan assessment and provision of consultancy services).
penilaian dan pemberian jasa konsultansi).
Fungsi Function
1) Peran Auditor Intern 1) Role of the Internal Auditor
Memberikan jasa assurance dan consulting yang independen Provide assurance and consulting services to independent and
dan obyektif untuk memberikan nilai tambah dan meningkatkan objective to provide value added services and enhance the
efektivitas kegiatan operasional Perusahaan melalui evaluasi dan effectiveness of the Company's Operational activities through
peningkatan efektivitas manajemen risiko, pengendalian intern, evaluating and improving the effectiveness of risk management,
proses governance dengan melaksanakan audit operasional dan internal controls, governance processes to implement the
keuangan Perusahaan. Company's operational and financial audits.
2) Good Corporate Governance 2) Good Corporate Governance
Tujuan utama dari penerapan Good Corporate Governance The main purpose of applying Good Corporate Governance (GCG)
(GCG) pada SPI adalah untuk meningkatkan konstribusi SPI in SPI is to increase the contribution of SPI in making assessments
dalam melakukan penilaian dan memberikan rekomendasi dan and give recommendations and solutions to improve the
solusi untuk memperbaiki governance process dengan cara governance process by Increasing the principles of transparency,
meningkatkan prinsip transparansi, independensi, responsibilitas, independence, responsibility, accountability and fairness.
akuntabilitas, dan kewajaran.
Kedudukan dan Ruang Lingkup The Status and Scope
1) Kedudukan 1) The status
a) SPI berada langsung di bawah Direktur Utama, sehingga a) SPI are directly under the President Director, so that the
laporan yang diterbitkan juga langsung disampaikan kepada published reports are also directly submitted to the President
Direktur Utama; Director;
b) SPI dipimpin oleh Kepala SPI yang diangkat dan b) SPI headed by Chief SPI appointed and dismissed by the
diberhentikan oleh Direktur Utama atas persetujuan Dewan President Director with the approval of the Board of
Komisaris, dan bertanggungjawab kepada Direktur Utama; Commissioners, and responsible to President Director;
c) Kepala SPI dapat diberhentikan oleh Direktur Utama apabila c) Head of SPI may be removed by the President Director if which
yang bersangkutan tidak memenuhi persyaratan sebagai concerned not fulfill requirements referred to in SPI auditor
auditor SPI sebagaimana diatur dalam Internal Audit Charter Internal Audit Charter and failed or incompetent or run errands;
dan atau gagal atau tidak cakap menjalankan tugas;
d) Auditor yang berhak duduk dalam SPI bertanggungjawab d) Auditors are entitled to sit in the SPI are directly responsible to
secara langsung kepada Kepala SPI. the Head of Internal Audit.
2) Ruang Lingkup 2) Scope
Ruang lingkup pekerjaan audit intern tidak terbatas pada hal-hal The scope of internal audit work are not limited to the following:
berikut ini:
a) Mereview dan menilai kecukupan dan efektivitas struktur a) Review and assess the adequacy and effectiveness of the
pengendalian keuangan dan administrasi; financial control and administrative structure;
b) Mencakup segala aspek dan unsur dari Perusahaan, b) covering all aspects and elements of the Company, so it can
sehingga mampu menunjang analisis yang optimal dalam support the analysis of the optimal in helping the process of
membantu proses pengambilan keputusan oleh manajemen. decision making by the Company's management.
Tugas, Tanggung Jawab, dan Wewenang Duties, Responsibilities and Authorities
1) Tugas dan tanggung jawab SPI 1) Duties and responsibilities of SPI
a) Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan pengendalian intern a) Testing and evaluating the implementation of the internal
dan sistem manajemen risiko sesuai dengan kebijakan control and risk management systems in accordance with the
Perusahaan; company's policy;
b) Membuat analisis dan penilaian atas efisiensi di bidang b) Make the analysis and assessment of the efficiency in the
keuangan, akuntansi, operasional dan kegiatan lainnya areas of finance, accounting, operations and other activities
melalui pemeriksaan langsung dan pengawasan secara tidak through direct inspection and supervision indirectly;
langsung;
c) Memberikan saran perbaikan dan informasi yang obyektif c) Suggest improvements and objective information about the
tentang kegiatan yang diperiksa pada semua tingkatan activities examined at all levels of management and
manajemen dan selanjutnya melakukan pemantauan, analisis subsequent monitoring, analysis and reporting related to the
dan pelaporan terkait pelaksanaan tindak lanjut perbaikan follow-up improvements that have been suggested;
yang telah disarankan;
16
Page 21
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
d. Satuan Pengawasan Intern (Lanjutan) d. Internal Audit Unit (Continued)
Tugas, Tanggung Jawab, dan Wewenang (Lanjutan) Duties, Responsibilities and Authorities (Continued)
1) Tugas dan tanggung jawab SPI (Lanjutan) 1) Duties and responsibilities of SPI (Continued)
d) Bekerjasama dengan Komite Audit dan berkoordinasi hal-hal d) Corporate with the Audit Committee and coordinate matters in
dalam hubungan dengan kegiatan pemeriksa eksternal. connection with the activities of the external auditor.
2) Kewenangan SPI: 2) Internal Audit Authority:
a) Mengakses seluruh informasi yang relevan tentang a) To access whole relevant information about the Company in
Perusahaan terkait dengan tugas dan fungsinya; relation to the duties and functions;
b) Melakukan koordinasi kegiatan dengan kegiatan auditor b) Coordinating activities with the activities of the external auditor;
eksternal;
c) Melakukan rapat secara berkala dan insidentil, serta c) Conducting regular meetings and incidental, and communicate
melakukan komunikasi secara langsung dengan Direksi, directly with the Board of Directors, the Board of
Dewan Komisaris, Komite Audit, dan para anggotanya. Commissioners, the Audit Committee and it's members.
3) Tugas dan tanggung jawab Manajemen: 3) Duties and responsibilities of the Management:
a) Menerapkan kebijakan mengenai teknologi informasi, sistem a) Implement policies regarding information technology, an
pengendalian intern yang efektif, serta manajemen risiko effective system of internal control, and risk management in a
secara konsisten dan menyeluruh, baik yang bersifat consistent and thorough, both of operational and non-
operasional maupun non-operasional; operational;
b) Menerapkan prinsip-prinsip Good Corporate Governance b) Applying the principles of good corporate governance in the
dalam pengelolaan Perusahaan untuk memaksimalkan nilai management of the Company to maximize the value of the
Perusahaan; Company;
c) bertanggungjawab untuk melakukan tindakan pencegahan c) Responsible for prevention of fraud;
atas kecurangan (fraud );
d) Melaksanakan tindak lanjut dan koreksi atas hasil audit SPI. d) Implement the follow-up and correction of the results of the
audit SPI.
Pelaporan Reporting
Kepala SPI menyampaikan laporan hasil audit kepada Direktur Utama Head of SPI submit audit reports to the President Director with a copy to:
dengan tembusan kepada:
1) Direktur bidang yang terkait langsung dengan obyek audit; 1) Director of field directly related to the object of the audit;
2) Komisaris melalui Komite Audit; 2) Commissioners through the Audit Committee;
3) Kepala Divisi/Unit yang diaudit untuk diketahui dan selanjutnya 3) Head of Division/Unit to be audited to be known and then followed
ditindaklanjuti. up.
Secara periodik Internal Audit Charter ini perlu dinilai kecukupannya Periodically the Internal Audit Charter needs to be assessed for
oleh Direktur Utama dan Dewan Komisaris agar pelaksanaan Audit adequacy by the President Director and the Board of Commissioners
Intern senantiasa berada pada tingkat optimal. Internal Audit Charter that the implementation of the Internal Audit is always at the optimum
ini mulai berlaku pada tanggal ditetapkan dan apabila di kemudian hari level. Internal Audit Charter shall come into force on the date and in the
terdapat perkembangan terhadap kegiatan usaha Perusahaan, maka future if there is a development of the Company's business activities, the
Internal Audit Charter ini akan diadakan penyesuaian seperlunya. Internal Audit Charter will take the necessary adjustment.
e. Sekretaris Perusahaan e. Corporate Secretary
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 pejabat As of September 30, 2023 and December 31, 2022 Corporate
Sekretaris Perusahaan PT Permodalan Nasional Madani adalah Sdr. Secretary of PT Permodalan Nasional Madani is Mr L. Dodot Patria
L. Dodot Patria Ary. Ary.
Sesuai dengan Peraturan Bapepam-LK No.IX.I.4 dan berdasarkan In accordance with Bapepam-LK Regulation No.IX.I.4 and based on
Surat Dewan Komisaris Nomor: S-033/PNM-KOM/VII/21 tanggal 15 the Letter of the Board of Commissioners Number: S-033/PNM-
Juli 2021, tentang Pengesahan Jabatan Sekretaris Perusahaan PT KOM/VII/21 dated July 15, 2021, regarding Ratification of Position of
Permodalan Nasional Madani (Persero) telah menyetujui penggantian Corporate Secretary PT Permodalan Nasional Madani (Persero) has
pejabat Sekretaris Perusahaan PT Permodalan Nasional Madani approved the replacement of officials of Corporate Secretary PT
(Persero) dari posisi sebelumnya dijabat oleh Sdr. Errinto Pardede dan Permodalan Nasional Madani (Persero) from the previous position held
digantikan oleh Sdr. L. Dodot Patria Ary. by Mr. Errinto Pardede to and replaced by Mr. L. Dodot Patria Ary.
17
Page 22
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
e. Sekretaris Perusahaan (Lanjutan) e. Corporate Secretary (Continued)
Adapun tugas dan tanggung jawab pokok Sekretaris Perusahaan The principal duties and responsibilities of the corporate secretary are
adalah sebagai berikut : follows:
1) Mengikuti perkembangan Pasar Modal khususnya peraturan- 1) Following the development of the capital market in particular rules
peraturan yang berlaku di bidang Pasar Modal; that apply in the capital market;
2) Memberikan pelayanan kepada masyarakat atas setiap informasi 2) Providing the public with any information needed investors relating
yang dibutuhkan pemodal yang berkaitan dengan perusahaan; to the Company;
3) Memberikan masukan kepada Direksi untuk mematuhi ketentuan 3) Advise the Board of Directors to comply with the statutory
perundang-undangan yang berlaku di Pasar Modal; provisions in force in the capital market;
4) Sebagai penghubung atau contact person dengan Otoritas Jasa 4) As a liaison or contact person with the Financial Services Authority
Keuangan (OJK) dan masyarakat. (OJK) and the community.
f. Dewan Pengawas Syariah f. Sharia Supervisory Board
Susunan Dewan Pengawas Syariah Perusahaan ditetapkan The composition of the Company's Sharia Supervisory Board is
berdasarkan atas Surat Keputusan Menteri BUMN selaku RUPS determined based on the Decree of the Minister of SOEs as the
Perusahaan Nomor: SK-146/MBU/07/2019 tanggal 3 Juli 2019 tentang Company's GMS Number: SK-146/MBU/07/2019 dated July 3, 2019
Pengangkatan Anggota-Anggota Dewan Pengawas Syariah concerning the Appointment of Members of PT Permodalan Nasional
Perusahaan Perseroan (Persero) PT Permodalan Nasional Madani. Madani's Sharia Supervisory Board of Companies.
Susunan Dewan Pengawas Syariah Perusahaan pada tanggal 30 Sharia Supervisory Board of the Company on September 30, 2023 and
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 is as follows:
Ketua K.H. Didin Hafidhuddin Chairman
Anggota Muhammad Syafii Antonio Member
Adapun tugas dan tanggung jawab pokok Dewan Pengawas syariah The duties and responsibilities of the Shariah Supervisory Board is as
adalah sebagai berikut: follows:
1) Membantu melakukan pengawasan atas kegiatan unit-unit usaha di 1) Helping to supervise the activities of the a business units of the
lingkungan Perusahaan yang menjalankan kegiatan usaha Company which run business based on sharia principles in order not
berdasarkan prinsip syariah agar tidak menyimpang dari ketentuan to deviate from the rules and principles of Sharia has regulated by
dan prinsip syariah yang telah difatwakan oleh Dewan Syariah the Sharia National Council (DSN).
Nasional (DSN).
2) Sebagai penasehat dan pemberi saran kepada Dewan Direksi 2) As advisors and providers of advice to the Board of Directors in this
dalam hal ini melalui Direktur Bisnis Perusahaan. regard through the Company's Director of Micro Business.
3) Sebagai mediator antara Perusahaan dan DSN dalam 3) As a mediator between the Company and DSN to communicate
mengkomunikasikan usul dan saran pengembangan produk dan proposals and suggestions development of sharia financial products
jasa keuangan syariah yang memerlukan kajian dan fatwa dari DSN. and services that require further investigation and the fatwa of DSN.
4) Sebagai perwakilan DSN yang ditempatkan di Perusahaan dimana 4) As a representative DSN placed in the Company where DPS will
DPS akan melaporkan kegiatan usaha serta perkembangan report the business activities and the development of The Company
Perusahaan sebagaimana ketentuan yang ditetapkan oleh DSN. as conditions regulated by the DSN.
g. Penawaran Umum Obligasi g. Public Offering of Bonds
Obligasi Berkelanjutan V PNM Tahap I Tahun 2022 Obligasi Berkelanjutan V PNM Tahap I Tahun 2022
Pada tanggal 29 Juli 2022, Perusahaan menerbitkan Obligasi On July 29, 2022, the Company issued Shelf Registration Bonds V PNM
Berkelanjutan V PNM Tahap I Tahun 2022 dengan jumlah pokok Phase I Year 2022 with a principal amount of Rp1,000,000. The bonds
sebesar Rp 1.000.000. Obligasi telah dinyatakan efektif oleh Otoritas have been declared effective by the Financial Services Authority (OJK).
Jasa Keuangan (OJK).
Perusahaan menerbitkan dan menawarkan Obligasi Berkelanjutan V The Company issued and offered the Shelf Registration Bond V PNM
PNM Tahap I 2022 yang sudah dicatat pada Bursa Efek Indonesia Phase I 2022 which was listed on the Indonesia Stock Exchange on
pada tanggal 12 Agustus 2022. Obligasi Perusahaan terdiri dari: August 12, 2022. The Company's Bonds consist of:
- Seri A: Jumlah pokok sebesar Rp 884.000, tingkat bunga tetap - Seri A: The principal amount is Rp884,000, fixed interest rate is
sebesar 4,10% per tahun, berjangka waktu 370 hari 4.10% per annum, with a term of 370 calendar days.
kalender.
- Seri B: Jumlah pokok sebesar Rp 116.000, tingkat bunga tetap - Seri B: The principal amount is Rp116,000, the interest rate is
sebesar 5,85% per tahun, berjangka waktu 3 tahun. fixed at 5.85% per annum, with a term of 3 years.
18
Page 23
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
g. Penawaran Umum Obligasi (Lanjutan) g. Public Offering of Bonds (Continued)
Obligasi Berkelanjutan V PNM Tahap I Tahun 2022 (Lanjutan) Obligasi Berkelanjutan V PNM Tahap I Tahun 2022 (Continued)
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap 3 (tiga) bulan sejak Bond interest payments are made every 3 (three) months from
tanggal 11 November 2022 sampai dengan 21 Agustus 2023 untuk November 11, 2022 until August 21, 2023 for Series A Bonds and
Obligasi Seri A dan 11 Agustus 2025 untuk Obligasi Seri B. August 11, 2025 for Series B Bonds.
Obligasi Berkelanjutan IV PNM Tahap II Tahun 2022 Revolving Bond IV PNM Tranche II Year 2022
Pada tanggal 22 April 2022, Perusahaan menerbitkan Obligasi On April 22, 2022, the Company issued Revolving Bond IV PNM Year
Berkelanjutan IV PNM Tahap II Tahun 2022 dengan jumlah pokok 2022 with a principal amount of Rp6,000,000. Bonds has been declared
sebesar Rp6.000.000. Obligasi telah dinyatakan efektif oleh Otoritas effectively by the Financial Services Authority (FSA=OJK).
Jasa Keuangan (OJK).
Perusahaan menerbitkan dan menawarkan Obligasi Berkelanjutan IV The Company publishes and offers Revolving Bond IV PNM Tranche II
PNM Tahap II 2022 yang sudah dicatat pada Bursa Efek Indonesia in 2022 and had been recorded on the Indonesia Stock Exchange on
pada tanggal 22 April 2022. Obligasi Perusahaan terdiri dari: April 22, 2022. The bonds of the Company consists of:
- Seri A: Jumlah pokok sebesar Rp2.373.500, tingkat bunga tetap - Seri A: Total principal amount of Rp2,373,500, fixed interest rate of
sebesar 3,75% per tahun, berjangka waktu 370 hari 3.75% per year, a period of 370 calendar days.
kalender.
- Seri B: Jumlah pokok sebesar Rp626.500, tingkat bunga tetap - Seri B: Total principal amount of Rp626,500, fixed interest rate of
sebesar 5,50% per tahun, berjangka waktu 3 tahun. 5.50% per year, a period of 3 years.
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap 3 (tiga) bulan sejak Bond interest payments are made every 3 (three) months from July 22,
tanggal 22 Juli 2022 sampai dengan 2 Mei 2023 untuk Obligasi Seri A 2022 until May 2, 2023 for Series A Bonds and April 22, 2025 for Series
dan 22 April 2025 untuk Obligasi Seri B. B Bonds.
h. Struktur Entitas Anak h. The Subsidiaries Structure
Perusahaan memiliki penyertaan langsung lebih dari 50% saham The Company has direct ownership investment of more than 50% and/or
entitas anak dan/atau mempunyai kendali atas manajemen entitas has control on the Subsidiaries' management as of September 30, 2023
anak per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut: and December 31, 2022 are as follows:
30 Sep 2023 / Sep 30, 2023
Persentase
Entitas Anak/ Lokasi/ Jenis Usaha/ Periode/ Kepemilikan/ Total Aset/
The Subsidiaries Location Business Type Period Percentage of Total Assets
Ownerships
Kepemilikan Langsung/
Direct Investment:
- PT PNM Investment Management Jakarta Manajer Investasi/ Sep 99,9991% 244.789
Investment Manager 2023
- PT PNM Venture Capital Jakarta Modal Ventura/ Sep 99,9997% 3.728.633
Venture Capital 2023
Kepemilikan Tidak Langsung/
Indirect Investment:
- PT PNM Ventura Syariah Jakarta Modal Ventura Syariah dan Jasa Sep Dimiliki PNM VC 981.568
Manajemen/ 2023 sebesar 99,999%/
Sharia Venture Capital and Owned by PNM
Management Services VC at 99,999%
- PT Mitra Niaga Madani Jakarta Persewaan dan Perdagangan/ Sep Dimiliki PNM VC 1.154.357
Rental and Trading 2023 sebesar 99,953%/
Owned by PNM
VC at 99,953%
- PT Mitra Utama Madani Jakarta Jasa Alih Daya/ Sep Dimiliki PNM VC 216.289
Outsourcing Services 2023 sebesar 90,000%/
Owned by PNM
VC at 90,000%
- PT Mitra Tekno Madani Jakarta Jasa Manajemen IT/ Sep Dimiliki PNM VC 127.289
IT Management Services 2023 sebesar 98,971%/
Owned by PNM
VC at 98,971%
- PT Micro Madani Institute Jakarta Jasa Konsultasi Manajemen/ Sep Dimiliki PNM VC 246.257
Management Consulting Services 2023 sebesar 94,44%/
Owned by PNM
VC at 94,44%
19
Page 24
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
h. Struktur Entitas Anak (Lanjutan) h. The Subsidiaries Structure (Continued)
30 Sep 2023 / Sep 30, 2023
Persentase
Entitas Anak/ Lokasi/ Jenis Usaha/ Periode/ Kepemilikan/ Total Aset/
The Subsidiaries Location Business Type Period Percentage of Total Assets
Ownerships
Kepemilikan Tidak Langsung/
Indirect Investment:
- PT Mitra Bisnis Madani Jakarta Persewaan dan Perdagangan/ Sep Dimiliki PNM VC 687.106
Rental and Trading 2023 sebesar 99,897%/
Owned by PNM
VC at 99,897%
- PT Mitra Dagang Madani Jakarta Perdagangan dan Jasa/ Sep Dimiliki PNM VC 48.570
Trading House 2023 sebesar 99,960%/
Owned by PNM
VC at 99,960%
- PT Karya Digital Madani Jakarta Pasca Produksi Film, Video, Program Sep Dimiliki PNM VC 11.606
TV oleh Pemerintah & Periklanan/ 2023 sebesar 53,000%/
Post-Production of Films, Videos, TV Owned by PNM
Programs by The Government & Advertising VC at 53,000%
- PT Mitra Proteksi Madani Jakarta Jasa Pialang Asuransi/ Sep Dimiliki PNM VS 152.219
Insurance Broker Services 2023 sebesar 75,000%/
Owned by PNM
VS at 75,000%
- PT BPRS PNM Patuh Beramal Mataram Bank Perkreditan Rakyat Syariah/ Sep Dimiliki PNM VS 18.041
Sharia Rural Bank 2023 sebesar 79,03%
Owned by PNM VS
at 79,03%
- PT BPRS PNM Mentari Garut Bank Perkreditan Rakyat Syariah/ Sep Dimiliki PNM VS 16.888
Sharia Rural Bank 2023 sebesar 64,66%
Owned by PNM VS
at 64,66%
- PT BPR Rizky Barokah Jakarta Bank Perkreditan Rakyat/ Sep Dimiliki PNM VS 5.270
Rural Bank 2023 sebesar 95,43%
Owned by PNM VS
at 95,43%
- PT BPRS Haji Miskin Padang Bank Perkreditan Rakyat Syariah/ Sep Dimiliki PNM VS 12.779
Sharia Rural Bank 2023 sebesar 55,41%
Owned by PNM VS
at 55,41%
20
Page 25
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
h. Struktur Entitas Anak (Lanjutan) h. The Subsidiaries Structure (Continued)
31 Des 2022 / Dec 31, 2022
Persentase
Entitas Anak/ Lokasi/ Jenis Usaha/ Tahun/ Kepemilikan/ Total Aset/
The Subsidiaries Location Business Type Year Percentage of Total Assets
Ownerships
Kepemilikan Langsung/
Direct Investment:
- PT PNM Investment Management Jakarta Manajer Investasi/ Des 99,9991% 240.620
Investment Manager 2022
- PT PNM Venture Capital Jakarta Modal Ventura/ Des 99,9997% 1.143.142
Venture Capital 2022
Kepemilikan Tidak Langsung/
Indirect Investment:
- PT PNM Ventura Syariah Jakarta Modal Ventura Syariah dan Jasa Des Dimiliki PNM VC 769.741
Manajemen/ 2022 sebesar 99,999%/
Sharia Venture Capital and Owned by PNM
Management Services VC at 99,999%
- PT Mitra Niaga Madani Jakarta Persewaan dan Perdagangan/ Des Dimiliki PNM VC 1.029.482
Rental and Trading 2022 sebesar 99,953%/
Owned by PNM
VC at 99,953%
- PT Mitra Utama Madani Jakarta Jasa Alih Daya/ Des Dimiliki PNM VC 147.730
Outsourcing Services 2022 sebesar 90,000%/
Owned by PNM
VC at 90,000%
- PT Mitra Tekno Madani Jakarta Jasa Manajemen IT/ Des Dimiliki PNM VC 120.077
IT Management Services 2022 sebesar 98,971%/
Owned by PNM
VC at 98,971%
- PT Mitra Proteksi Madani Jakarta Jasa Pialang Asuransi/ Des Dimiliki PNM VC 119.191
Insurance Broker Services 2022 sebesar 90,000%/
Owned by PNM
VC at 90,000%
- PT Micro Madani Institute Jakarta Jasa Konsultasi Manajemen/ Des Dimiliki PNM VC 142.548
Management Consulting Services 2022 sebesar 94,444%/
Owned by PNM
VC at 94,444%
- PT Mitra Bisnis Madani Jakarta Persewaan dan Perdagangan/ Des Dimiliki PNM VC 714.515
Rental and Trading 2022 sebesar 99,897%/
Owned by PNM
VC at 99,897%
- PT Mitra Dagang Madani Jakarta Perdagangan dan Jasa/ Des Dimiliki PNM VC 26.343
Trading House 2022 sebesar 99,960%/
Owned by PNM
VC at 99,960%
- PT Karya Digital Madani Jakarta Pasca Produksi Film, Video, Program Des Dimiliki PNM VC 11.001
TV oleh Pemerintah & Periklanan/ 2022 sebesar 53,000%/
Post-Production of Films, Videos, TV Owned by PNM
Programs by The Government & Advertising VC at 53,000%
- PT BPRS PNM Patuh Beramal Mataram Bank Perkreditan Rakyat Syariah/ Des Dimiliki PNM VS 104.531
Sharia Rural Bank 2022 sebesar 79,59%
Owned by PNM
VS at 79,59%
21
Page 26
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
h. Struktur Entitas Anak (Lanjutan) h. The Subsidiaries Structure (Continued)
31 Des 2022 / Dec 31, 2022
Persentase
Entitas Anak/ Lokasi/ Jenis Usaha/ Periode/ Kepemilikan/ Total Aset/
The Subsidiaries Location Business Type Period Percentage of Total Assets
Ownerships
Kepemilikan Tidak Langsung/ (Lanjutan)
Indirect Investment: (Continued)
- PT BPRS PNM Mentari Garut Bank Perkreditan Rakyat Syariah/ Des Dimiliki PNM VS 134.108
Sharia Rural Bank 2022 sebesar 64,66%
Owned by PNM VS
at 64,66%
- PT BPR Rizky Barokah Jakarta Bank Perkreditan Rakyat/ Des Dimiliki PNM VS 61.196
Rural Bank 2022 sebesar 94,67%
Owned by PNM VS
at 94,67%
- PT BPRS Haji Miskin Padang Bank Perkreditan Rakyat Syariah/ Des Dimiliki PNM VS 72.599
Sharia Rural Bank 2022 sebesar 55,41%
Owned by PNM VS
at 55,41%
PT PNM Investment Management, berdiri dan beroperasi pada tanggal PT PNM Investment Management, was established and operated on
7 Mei 1996 di Jakarta, yang bergerak dalam bidang usaha manajemen May 7, 1996 in Jakarta is engaged in investment management, business
investasi, penasihat investasi, dan aktivitas lain yang berhubungan advisory services and other activities relating to investment
dengan manajemen investasi sesuai dengan peraturan pasar modal management in accordance with the capital market regulations and
dan peraturan perundang-undangan yang berlaku lainnya. Pada other related laws and has 49 employees and 48 employees
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 mempunyai 49 respectively as of September 30, 2023 and December 31, 2022
karyawan dan 48 karyawan (tidak diaudit). (unaudited).
PT PNM Venture Capital, berdiri dan beroperasi pada tanggal 28 PT PNM Venture Capital, established and operated on October 28, 1919
Oktober 1919, bergerak dalam bidang usaha modal ventura untuk in Jakarta, is engaged in venture capital to finance medium-size
membiayai usaha skala menengah, khususnya yang bersifat investasi enterprises, especially the character of the investment with the pattern of
dengan pola penyertaan modal, (diharapkan akan melepas capital investment, (is expected to release its investment in the venture
investasinya di perusahaan pasangan usaha dalam jangka waktu yang is within a predetermined time), acquisitions through convertible bonds
telah ditentukan), akuisisi melalui obligasi konversi dan bagi hasil. and profit sharing. On September 30, 2023 and December 31, 2022
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- each have 104 employees and 103 employees (unaudited).
masing mempunyai 104 karyawan dan 103 karyawan (tidak diaudit).
i. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian i. Completion of the Consolidated Financial Statements
Direksi bertanggungjawab atas penyusunan Laporan Keuangan The Directors are responsible for the preparation of the Consolidated
Konsolidasian Perusahaan dan Entitas Anak. Laporan Keuangan Financial Statements of the Company and Subsidiaries. These
Konsolidasian Perusahaan dan Entitas Anak telah diotorisasi oleh Consolidated Financial Statements of the Company and Subsidiaries
Direksi pada tanggal 27 Oktober 2023. were authorised by the Board of Directors on October 27, 2023.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam penyusunan laporan The principal accounting policies adopted in preparing the consolidated
keuangan konsolidasian adalah seperti dijabarkan dibawah ini: financial statements are set out below:
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam penyusunan laporan The principal accounting policies adopted in preparing the consolidated
keuangan konsolidasian PNM dan Entitas Anak (“Grup”) adalah seperti financial statements of PNM and Subsidiaries (“Group”) are set out below:
dijabarkan di bawah ini:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian a. Basis of preparation of the consolidated financial statements
Laporan keuangan konsolidasian Grup telah disusun sesuai dengan The consolidated financial statements the Company have been prepared
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK), yang terdiri dari in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards (FAS),
PSAK dan Interpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan which comprise the SFAS and Interpretations of Statement of Financial
(ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan dari Accounting Standard (ISFAS) issued by the Financial Accounting
Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK IAI) serta Peraturan Bapepam dan LK Standards Board of the Indonesian Institute of Accountants (FASB) and
No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. KEP- Bapepam and LK regulation No. VIII.G.7 Attachment of the Chairman of
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang “Pedoman Penyajian dan Bapepam and LK‟s decree No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012,
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. “Guidelines for Financial Statements Presentation and Disclosure for
Issuer or Public Companies”.
22
Page 27
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan (Lanjutan) a. Compliance with the Financial Accounting Standards (Continued)
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan basis akrual The consolidated financial statements have been prepared on the
dengan menggunakan konsep biaya historis, kecuali untuk laporan accrual basis using the historical cost basis of accounting, except for
arus kas konsolidasian dan beberapa akun tertentu yang disusun consolidation statement of cash flow and certain accounts which are
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan measured on the bases described in the related accounting policies for
akuntansi masing masing akun tersebut. those accounts.
Laporan arus kas konsolidasian yang disajikan dengan menggunakan The consolidated statement of cash flows, which have been prepared
metode langsung, menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan using the direct method, present receipts and disbursements of cash
setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi and cash equivalents classified into operating, investing and financing
dan pendanaan. activities.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Grup adalah selaras bagi The accounting policies adopted by the Group are consistently applied
tahun yang dicakup oleh laporan keuangan konsolidasian, kecuali for the years covered by the consolidated financial statements, except
untuk standar akuntansi baru dan revisi seperti diungkapkan pada for new and revised accounting standards as disclosed in the following
Catatan 2b dibawah ini. Note 2b.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan The reporting currency used for the consolidated financial statements is
konsolidasian adalah mata uang Rupiah, yang merupakan mata uang the Indonesian Rupiah (Rp), which is the Group‟s functional currency.
fungsional Grup. Angka-angka yang disajikan dalam laporan keuangan Unless otherwise stated, all figures presented in the consolidated
konsolidasian, kecuali bila dinyatakan secara khusus, adalah financial statements are rounded off to millions of Rupiah.
dibulatkan dalam jutaan Rupiah.
Laporan keuangan Entitas Anak disusun untuk periode pelaporan yang The financial statements of the Subsidiaries are prepared for the same
sama dengan Perusahaan Induk. Kebijakan akuntansi yang dipakai reporting period as the Parent. The accounting policies adopted in
dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian telah diterapkan preparing the consolidated financial statements have been consistently
secara konsisten oleh Perusahaan dan Entitas Anak, kecuali applied by the Company and its Subsidiaries, unless otherwise stated.
dinyatakan lain.
Grup telah menyusun laporan keuangan konsolidasian dengan dasar The Group has prepared the consolidated financial statements on the
bahwa Grup akan terus beroperasi secara berkesinambungan. basis that it will continue to operate as a going concern.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian b. Basis for Preparation of the Consolidated Financial Statements
Grup menerapkan pertama kali seluruh standar baru dan/atau yang The Group made first time adoption of all the new and/or revised
direvisi yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau standards effective for the periods beginning on or after January 1,
setelah 1 Januari 2022, termasuk standar yang direvisi berikut ini yang 2022, including the following revised standards that have affected the
mempengaruhi laporan keuangan konsolidasian Grup: consolidated financial statements of the Group:
- Amandemen PSAK No. 22: “Kombinasi Bisnis tentang Referensi ke - Amendment to PSAK No. 22: "Business Combinations on Reference
Kerangka Konseptual”. Amandemen ini diadopsi dari amandemen to Conceptual Frameworks". This amendment was adopted from
IFRS No. 3 “Business Combinations: Reference to the Conceptual IFRS amendment No. 3 "Business Combinations: Reference to the
Framework”. Amandemen ini menambahkan deskripsi terkait Conceptual Framework". This amendment adds a description of
liabilitas dan liabilitas kontijensi dalam ruang lingkup PSAK No. 57 contingent liabilities and liabilities within the scope of PSAK No. 57
atau ISAK No. 30.; or ISAK No. 30
- Amandemen PSAK No. 57: “Provisi, Liabilitas Kontijensi, dan Aset - Amendment to PSAK No. 57: "Provisions, Contingency Liabilities,
Kontijensi tentang Kontrak Merugi – Biaya Memenuhi Kontrak”. and Contingency Assets on Loss-Making Contracts – Costs of
Amandemen ini diadopsi dari amandemen IAS No. 37 “Provisions, Fulfilling Contracts". This amendment was adopted from IAS
Contingent Liabilities and Contingent Assets: Onerous Contracts – amendment No. 37 "Provisions, Contingent Liabilities and
Cost of Fulfilling the Contracts”. Amandemen ini mengklarifikasi Contingent Assets: Onerous Contracts – Cost of Fulfilling the
biaya untuk memenuhi kontrak dalam kaitannya dalam menentukan Contracts". This amendment clarifies the cost of fulfilling a contract in
apakah suatu kontrak merupakan kontrak merugi.; relation to determining whether a contract is a loss-making contract;
- Penyesuaian Tahunan atas PSAK No. 71: “Instrumen Keuangan”. - Annual Adjustment to PSAK No. 71: "Financial Instruments". This
Penyesuaian tahunan ini diadopsi dari Annual Improvements to annual adjustment was adopted from the Annual Improvements to
IFRSs 2018 – 2020 tentang Amandemen terhadap IFRS No. 9 IFRSs 2018 – 2020 on Amendments to IFRS No. 9 "Financial
“Financial Instruments”.; Instruments"
- Penyesuaian Tahunan atas PSAK No. 73: “Sewa”. Penyesuaian - Annual Adjustment to PSAK No. 73: "Lease". This annual adjustment
tahunan ini diadopsi dari Annual Improvements to IFRSs 2018 – was adopted from the Annual Improvements to IFRSs 2018 – 2020
2020 tentang Amandemen terhadap IFRS No. 16 “Leases”.; on Amendments to IFRS No. 16 "Leases"”
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak menghasilkan The implementation of the above standards did not result in substantial
perubahan substansial terhadap kebijakan akuntansi Grup dan tidak changes to the Group‟s accounting policies and had no material impact
memiliki dampak yang material terhadap laporan keuangan to the consolidated financial statements for current or prior financial
konsolidasian di tahun berjalan atau tahun sebelumnya. years.
23
Page 28
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
c. Prinsip konsolidasian c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan The consolidated financial statements comprise the financial statements
Perusahaan dan entitas-entitas anak. Kendali diperoleh bila Grup of the Company and its subsidiaries. Control is achieved when the
terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari Group is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement
keterlibatannya dengan investee dan memiliki kemampuan untuk with the investee and has the ability to affect those returns through its
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas power over the investee. Thus, the Group controls an investee if and
investee. Dengan demikian, investor mengendalikan investee jika dan only if the Group has all of the following:
hanya jika investor memiliki seluruh hal berikut ini:
a. Kekuasaan atas investee, yaitu hak yang ada saat ini yang a. Power over the investee, that is existing rights that give the Group
memberi investor kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas current ability to direct the relevant activities of the investee,
relevan dari investee ,
b. Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya b. Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the
dengan investee , dan investee, and
c. Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas investee c. The ability to use its power over the investee to affect its returns.
untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil.
Bila Grup tidak memiliki hak suara atau hak serupa secara mayoritas When the Group has less than a majority of the voting or similar rights of
atas suatu investee, Grup mempertimbangkan semua fakta dan an investee, the Group considers all relevant facts and circumstances in
keadaan yang relevan dalam mengevaluasi apakah mereka memiliki assessing whether it has power over an investee, including:
a. Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak suara lainnya dari a. The contractual arrangement with the other vote holders of the
b. Hak yang timbul atas pengaturan kontraktual lain, dan b. Rights arising from other contractual arrangements, and
c. Hak suara dan hak suara potensial yang dimiliki Grup c. The Group's voting rights and potential voting rights.
Grup menilai kembali apakah mereka mengendalikan investee bila The Group re-assesses whether or not it controls an investee if facts
fakta dan keadaan mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu and circumstances indicate that there are changes to one or more of the
atau lebih dari ketiga elemen dari pengendalian. Konsolidasi atas three elements of control. Consolidation of a subsidiary begins when the
entitas-entitas anak dimulai sejak Grup memperoleh pengendalian atas Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group
entitas anak dan berakhir pada saat Grup kehilangan pengendalian loses control of the subsidiary. Assets, liabilities, income and expenses
atas entitas anak. Aset, liabilitas, penghasilan dan beban dari entitas of a subsidiary acquired during the year are included in the consolidated
anak yang diakuisisi pada tahun tertentu disertakan dalam laporan financial statements from the date the Group gains control until the date
keuangan konsolidasian sejak tanggal Grup memperoleh kendali the Group ceases to control the subsidiary.
sampai tanggal Grup tidak lagi mengendalikan entitas anak tersebut.
Seluruh laba rugi dan setiap komponen penghasilan komprehensif lain Profit or loss and each component of other comprehensive income
(“PKL”) diatribusikan pada pemilik entitas induk dan pada kepentingan (“OCI”) are attributed to the equity holders of the parent of the Group and
nonpengendali (“KNP”), walaupun hal ini akan menyebabkan saldo to the non-controlling interests (“NCI”), even if this results in the NCI
KNP yang defisit. Bila dipandang perlu, penyesuaian dilakukan having a deficit balance. When necessary, adjustments are made to the
terhadap laporan keuangan entitas anak untuk diselaraskan dengan financial statements of subsidiaries to bring their accounting policies into
kebijakan akuntansi Grup. line with the Group‟s accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan dan beban dan arus All intra-group assets and liabilities, equity, income, expenses and cash
kas atas transaksi antar anggota Grup dieliminasi sepenuhnya pada flows related to transactions between members of the Group are
saat konsolidasi. eliminated in full on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada entitas anak A change in the parent‟s ownership interest in a subsidiary, without a
yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian, dicatat sebagai loss of control, is accounted for as an equity transaction. If the Group
transaksi ekuitas. Bila kehilangan pengendalian atas suatu entitas loses control over a subsidiary, it derecognizes the related assets,
anak, maka Grup menghentikan pengakuan atas aset, liabilitas dan liabilities, NCI and other components of equity, while the difference is
komponen lain dari ekuitas terkait, dan selisihnya diakui pada laba recognized in the profit or loss. Any investment retained is recognized at
rugi. Bagian dari investasi yang tersisa diakui pada nilai wajar. fair value.
d. Kas dan Setara Kas d. Cash and Cash Equivalents
Dalam laporan arus kas konsolidasian, kas dan setara kas terdiri dari In the consolidated statement of cash flows, cash and cash equivalents
kas, bank, deposito on call, investasi jangka pendek lainnya yang jatuh include cash on hand, deposits held at call with banks, other short-term
tempo dalam waktu 3 bulan atau kurang serta dapat segera highly liquid investments with a maturity of 3 months or less and that are
dikonversikan menjadi kas dalam jumlah yang dapat yang ditentukan readily convertible to known amounts of cash and are subject to an
dan memiliki risiko perubahan nilai yang tidak signifikan. insignificant risk of changes in value.
Kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya yang akan Restricted cash and cash equivalents which will be used to pay maturing
digunakan untuk membayar kewajiban yang akan jatuh tempo dalam obligations are presented as “Restricted Cash” under the Other Assets
waktu satu tahun disajikan sebagai “Dana yang Dibatasi section of the consolidated statement of financial position
Penggunaannya” sebagai bagian dari Aset Lain-lain pada laporan
posisi keuangan konsolidasian.
24
Page 29
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments
Klasifikasi Classification
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya berdasarkan kategori The Group classifies its financial assets according to the following
sebagai berikut pada saat pengakuan awal: categories at initial recognition:
- Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi; - Financial assets measured at fair value through profit or loss;
- Aset keuangan yang diukur pada nilai Wajar melalui penghasilan - Financial assets measured at fair value through other
komprehensif lain; dan comprehensive income; and
- Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. - Financial assets measured at amortized cost.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi jika Financial assets are measured at amortized cost if they meet the
memenuhi kondisi sebagai berikut: following conditions:
- aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk - financial assets are managed in a business model that aims to have
memiliki aset keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas financial assets in order to obtain contractual cash flow; and
kontraktual; dan
- persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan - the contractual terms of the financial asset provide rights on a certain
hak pada tanggal tertentu atas arus kas yang diperoleh semata dari date for cash flow obtained solely from payment of principal and
pembayaran pokok dan bunga (SPPI) dari jumlah pokok terutang. interest (SPPI) on the principal amount owed
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Financial assets are measured at fair value through other
komprehensif lain jika memenuhi kondisi sebagai berikut: comprehensive income if they meet the following conditions:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk - Financial assets are managed in a business model that aims to
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; dan obtain contractual cash flow and sell financial assets; and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memenuhi - The contractual requirements of the financial assets meet the SPPI
kriteria SPPI. criteria.
Pada saat pengakuan awal, Grup dapat membuat pilihan yang tidak At initial recognition, the Group may make an irrevocable choice to
dapat dibatalkan untuk menyajikan instrumen ekuitas yang bukan present equity instruments that are not held for trading at fair value
dimiliki untuk diperdagangkan pada nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income.
komprehensif lain.
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi persyaratan untuk Other financial assets that do not meet the requirements to be classified
diklasifikasikan sebagai aset keuangan diukur pada biaya perolehan as financial assets measured at amortized cost or fair value through
diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, other comprehensive income, are classified as measured at fair value
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
Saat pengakuan awal Grup dapat membuat penetapan yang tidak At initial recognition, the Group can make an irrevocable determination
dapat dibatalkan untuk mengukur aset yang memenuhi persyaratan to measure assets that meet the requirements to be measured at
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui amortized cost or fair value through other comprehensive income at fair
penghasilan komprehensif lain pada nilai wajar melalui laba rugi, value through profit or loss, if the determination eliminates or
apabila penetapan tersebut mengeliminasi atau secara signifikan significantly reduces the measurement or recognition inconsistencies
mengurangi inkonsistensi pengukuran atau pengakuan (kadang (sometimes referred to as "accounting mismatch").
disebut sebagai “accounting mismatch”).
Penilaian model bisnis Evaluation pf business models
Model bisnis ditentukan pada level yang mencerminkan bagaimana The business model is determined at a level that reflects how Group of
kelompok aset keuangan dikelola bersama-sama untuk mencapai financial assets are managed together to achieve certain business
tujuan bisnis tertentu. objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan mempertimbangkan, tetapi The evaluation of the business model carried out by considering, but not
tidak terbatas pada, hal-hal berikut: limited to, the following:
- Bagaimana kinerja dari model bisnis dan aset keuangan yang - How the performance of the business model and financial assets
dimiliki dalam model bisnis dievaluasi dan dilaporkan kepada held in the business model are evaluated and reported to the
personil manajemen kunci Perusahaan; Company's key management personnel;
- Apakah risiko yang mempengaruhi kinerja dari model bisnis - What risks affect the performance of the business model (including
(termasuk aset keuangan yang dimiliki dalam model bisnis) dan financial assets held in the business model) and specifically how the
khususnya bagaimana cara aset keuangan tersebut dikelola; dan financial assets are managed; and
- Bagaimana penilaian kinerja pengelola aset keuangan (sebagai - How to evaluate the performance of managers of financial assets (for
contoh, apakah penilaian kinerja berdasarkan nilai wajar dari aset example,whether performance appraisals are based on the fair value
yang dikelola atau arus kas kontraktual yang diperoleh). of the assets being managed or the contractual cash flows obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan atau dikelola dan Financial assets held for trading or managed and which performance
penilaian kinerjanya berdasarkan nilai wajar diukur pada nilai wajar appraisals based on fair value are measured at fair value through profit
melalui laba rugi. or loss.
25
Page 30
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Klasifikasi (Lanjutan) Classification (Continued)
Pengujian SPPI SPPI Test
Untuk tujuan penilaian ini, pokok didefinisikan sebagai nilai wajar dari For the purpose of this valuation, principal is defined as the fair value of
aset keuangan pada saat pengakuan awal. Bunga didefinisikan financial assets at initial recognition. Interest is defined as compensation
sebagai imbalan untuk nilai waktu atas uang dan risiko kredit terkait for the time value of money and credit risk in relation to the principal
jumlah pokok terutang pada periode waktu tertentu dan juga risiko dan amount owed over a certain period of time and also the risk and
biaya peminjaman standar, dan juga marjin laba. standard borrowing costs, as well as profit margins.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual yang diperoleh semata dari An assessment of contractual cashflows obtained solely from principal
pembayaran pokok dan bunga dilakukan dengan mempertimbangkan and interest payments is made by considering contractual terms,
persyaratan kontraktual, termasuk apakah aset keuangan including whether financial assets contain contractual terms that can
mengandung persyaratan kontraktual yang dapat mengubah waktu change the timing or amount of contractual cash flows. In assessing, the
atau jumlah arus kas kontraktual. Dalam melakukan penilaian, Grup Group considers:
mempertimbangkan:
- Peristiwa kontinjensi yang akan mengubah waktu atau jumlah arus - Contingency events that will change the timing or amount of
kas kontraktual; contractual cash flow;
- Fitur leverage ; - Leverage feature;
- Persyaratan pembayaran dimuka dan perpanjangan kontraktual; - Terms of advance payment and contractual extension;
- Persyaratan mengenai klaim yang terbatas atas arus kas yang - Requirements regarding limited claims for cash flows from specific
berasal dari aset spesifik; dan assets; and
- Fitur yang dapat mengubah nilai waktu dari elemen uang. - Features that can change the time value of the money element.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan kedalam kategori sebagai berikut Financial liabilities are classified into the following categories at initial
pada saat pengakuan awal: recognition:
- Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan - Financial liabilities at fair value through profit or loss, which has 2
laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu liabilitas (two) sub-classifications, i.e. those designated as such upon initial
keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal recognition and those classified as held for trading;
dan liabilitas keuangan yang telah diklasifikasikan dalam kelompok
diperdagangkan;
- Liabilitas keuangan lain. Liabilitas keuangan lainnya merupakan - Other financial liabilities. Other financial liabilities pertain to financial
liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk dijual atau ditentukan liabilities that are not held for trading nor designated as at fair value
sebagai nilai wajar melalui laba rugi saat pengakuan liabilitas. through profit or loss upon recognition of the liability.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual yang diperoleh semata dari Evaluation of contractual cash flows obtained solely from payment of
pembayaran pokok dan bunga principal and interest
26
Page 31
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Klasifikasi (Lanjutan) Classification (Continued)
Pengujian SPPI (Lanjutan) SPPI Test (Continued)
Kategori yang didefinisikan Golongan
oleh PSAK 71 (ditentukan oleh Grup)/ Subgolongan/
Category as defined by SFAS 71 Class Subclasses
(as determined by the Grup)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
Portfolio efek untuk diperdagangkan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/Portfolio of securities
melalui laba rugi/Financial assets at fair
fair value through profit and loss (trading)
value through profit or loss
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
Pinjaman yang diberikan- bersih/Loans - net
Aset keuangan yang diukur pada biaya Pembiayaan modal - bersih/Capital financing - net
Aset keuangan/
perolehan yang diamortisasi/Financial Piutang jasa manajemen - bersih /Management services receivables - net
Financial assets
assets at amortized cost Pendapatan masih akan diterima/ Accrued incomes
Piutang kegiatan manajer Investasi/ Investment manager activities receivables
Piutang lain-lain /Other receivables
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif
Portofolio efek - Penyertaan saham /Portfolio of securities - equity investments
lain/Financial assets at fair value through
other comprehensive income
Utang bank dan lembaga keuangan/Bank and financial institution borrowings
Surat utang jangka menengah dan sukuk/Medium-term notes and sukuk
Utang obligasi/Bond payables
Liabilitas keuangan yang diukur dengan Pinjaman dari Pemerintah Republik Indonesia dan lembaga kredit luar negeri/Borrowings from the
Liabilitas keuangan/ Government of the Republic of Indonesia and foreign credit institution
biaya perolehan diamortisasi/ Financial
Financial liabilities
liabilities at amortised cost Dana cadangan angsuran/Installment reserve fund
Utang kegiatan manajer investasi/Investment manager activities payables
Utang lain-lain/Other payables
Beban yang masih harus dibayar/Accrued expenses
Pengakuan Awal Initial Recognition
- Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan - Purchase or sale of financial assets that requires delivery of
penyerahan aset dalam kurun waktu yang telah ditetapkan oleh assets within a time frame established by regulation or
peraturan dan kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian convention in the market (regular purchases) is recognized on
secara reguler) diakui pada tanggal perdagangan, yaitu tanggal the trade date, i.e., the date that the Group commits to purchase
Grup berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. or sell the assets.
- Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya diukur - Financial assets and financial liabilities are initially recognized at
pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas fair value. For those financial assets or financial liabilities not
keuangan tidak diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui laba classified as fair value through profit or loss, the fair value is
rugi, nilai wajar tersebut ditambah/dikurangi biaya transaksi added/deducted with directly attributable transaction costs to the
yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan issuance of financial assets or liabilities.
atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan.
Grup, ada pengakuan awal, dapat menetapkan aset keuangan dan The Group, upon initial recognition, may designate certain financial
liabilitas keuangan tertentu sebagai nilai wajar melalui laba rugi assets and liabilities, at fair value through profit or loss (fair value
(opsi nilai wajar). Opsi nilai wajar dapat digunakan hanya bila option). The fair value option is only applied when the following
memenuhi ketetapan sebagai berikut: conditions are met:
- penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi atau - the application of the fair value option reduces or eliminates an
mengeliminasi ketidakkonsistenan pengukuran dan pengakuan accounting mismatch that would otherwise arise; or
(accounting mismatch ) yang dapat timbul; atau
- aset keuangan dan liabilitas keuangan merupakan bagian dari - the financial assets and liabilities are part of a portfolio of
portofolio instrumen keuangan yang risikonya dikelola dan financial instruments, the risks of which are managed and
dilaporkan kepada manajemen kunci berdasarkan nilai wajar; reported to key management on a fair value basis; or
atau
- aset keuangan dan liabilitas keuangan terdiri dari kontrak utama - the financial assets and liabilities consist of a host contract and
dan derivatif melekat yang harus dipisahkan, tetapi tidak dapat an embedded derivative that must be bifurcated, but are unable
mengukur derivatif melekat secara terpisah. to measure the embedded derivative separately.
27
Page 32
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset keuangan yang diukur pada Financial assets at fair value through other comprehensive income
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain dan aset and financial assets and financial liabilities at fair value through profit
keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar or loss are measured at fair value.
melalui laba rugi diukur pada nilai wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan diamortisasi dan Financial assets classified as amortized cost and other financial
liabilitas keuangan lainnya diukur pada biaya perolehan liabilities measured at amortized cost using the effective interest rate
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Penghentian pengakuan Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: a. Financial assets are derecognized when:
- Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset - the contractual rights to receive cash flows from the financial
keuangan tersebut berakhir; atau assets have expired; or
- Grup telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas - the Group has transferred its rights to receive cash flows from
yang berasal dari aset tersebut atau menanggung liabilitas the asset or has assumed an obligation to pay the received
untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara cash flow in full without material delay to a third party under a
penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga „pass-through‟ arrangement; and either (a) the Group has
dibawah kesepakatan pelepasan, dan antara (a) Grup telah transferred substantially all the risks and rewards of the
mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat asset, or (b) the Group has neither transferred nor retained
atas aset, atau (b) Grup tidak mentransfer maupun tidak substantially all the risks and rewards of the asset, but has
memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas transferred control of the asset.
aset, tetapi telah mentransfer kendali atas aset.
Ketika Grup telah mentransfer hak untuk menerima arus kas When the Group has transferred its rights to receive cash flows
dari aset atau telah memasuki kesepakatan pelepasan dan from an asset or has entered into a pass- through arrangement
tidak mentransfer serta tidak mempertahankan secara and has neither transferred nor retained substantially all the risks
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset atau tidak and rewards of the asset nor transferred control of the asset, the
mentransfer kendali atas aset, aset diakui sebesar keterlibatan asset is recognized to the extent of the Group‟s continuing
Grup yang berkelanjutan atas aset tersebut. involvement in the asset.
Pinjaman yang diberikan akan dihapus bukukan ketika tidak Loans are written off when there is no realistic prospect of
terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian collection in the near future or the normal relationship between
pinjaman atau hubungan normal antara Grup dan debitur telah the Group and the borrowers have ceased to exist. When a loan
berakhir. Pinjaman yang Tidak dapat dilunasi tersebut is deemed uncollectible, it is written off against the related
dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
b Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas yang b Financial liabilities are derecognized when the obligation under
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau the liability is discharged or cancelled or expired.
kadaluarsa.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan If an existing financial liability is replaced by another liability from
liabilitas yang lain oleh pemberi pinjaman yang sama pada the same lender on substantially different terms, or the terms of
keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan an existing liability are substantially modified, such an exchange
suatu liabilitas yang ada yang secara substansial telah diubah, or modification is treated as derecognition of the original liability
maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai and the recognition of a new liability, and the difference in the
penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas respective carrying amounts is recognized in the profit or loss.
baru, dan perbedaan nilai tercatat masing- masing diakui dalam
laporan laba rugi.
28
Page 33
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Pengakuan pendapatan dan beban Income and expense recognition
a Pendapatan dan beban bunga atas aset keuangan yang diukur a Interest income and expense on financial assets measured at fair
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain serta value through other comprehensive income as well as financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat assets and financial liabilities recorded at amortized cost are
berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, diakui pada laporan recognized in the statement of profit or loss using the effective
laba rugi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. interest method.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan adalah biaya perolehan The gross carrying amount of a financial asset is the amortized
diamortisasi aset keuangan sebelum disesuaikan dengan cost of a financial asset before adjusting for allowance for
cadangan penurunan nilai. impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan beban bunga, tingkat In calculating interest income and expenses, the effective interest
bunga efektif diterapkan pada jumlah tercatat bruto aset (ketika rate is applied to the gross carrying amount of an asset (when
aset tersebut bukan aset keuangan memburuk) atau terhadap the asset is not a deteriorated financial asset) or to the amortized
biaya perolehan diamortisasi dari liabilitas. cost of a liability.
b Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai b Gains and losses arising from changes in the fair value of
wajar atas aset keuangan yang dikasifikasikan dalam kelompok available-for-sale financial assets other than foreign exchange
tersedia untuk dijual diakui secara langsung dalam laporan laba gains or losses on debt instrument are recognized directly in
rugi komprehensif (merupakan bagian dari ekuitas) sampai aset other comprehensive income (as part of equity), until the financial
keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau adanya asset is derecognized or impaired, except gain or loss arising
penurun nilai, kecuali keuntungan atau kerugian akibat from changes in exchanges rate for debt instrument.
perubahan nilai tukar untuk instrumen utang.
Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya atau dilakukan When a financial asset is derecognized or impaired, the cumulative
penurunan nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif yang gains or losses previously recognized in equity are recognized in
sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba profit or loss.
rugi.
Reklasifikasi aset keuangan Reclassification of financial assets
Grup mereklasifikasi aset keuangan jiika dan hanya jika, model The Group reclassifies financial assets if and only if, the business
bisnis untuk pengelolaan aset keuangan berubah. model for managing financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya perolehan yang Reclassifications of financial assets from amortized cost
diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi dicatat classifications to fair value through profit or loss are recorded at fair
sebesar nilai wajarnya. Selisih antara nilai tercatat dengan nilai value. The difference between the recorded value and fair value is
wajar diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada laba rugi. recognized in profit or loss on the statement of profit or loss and
other comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya perolehan yang Reclassifications of financial assets from amortized cost
diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classifications to fair value classifications through other
komprehensif lain dicatat sebesar nilai wajarnya. comprehensive are recorded at their fair values.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui Reclassification of financial asseets from fair value classification
penghasilan komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar melalui laba through other comprehensive income to fair value classification
rugi dicatat pada nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum through profit or loss is recorded at fair value. Unrealized gains or
direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. losses are reclassified to profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui Reclassification of financial assets from fair value classifications
penghasilan komprehensif lain ke klasifikasi biaya perolehan yang through other comprehensive income to the amortized cost
diamortisasi dicatat pada nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian classification is recorded at carrying value. Unrealized gains or
yang belum direalisasi dihapus dari ekuitas dan disesuaikan losses is removed from equity and adjusted agains the fair value.
terhadap nilai wajar.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui laba Reclassifications on financial assets from fair value classification
rugi ke klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain through profit or loss to fair value classification through other
dicatat pada nilai wajar. comprehensive income are recorded at fair value.
29
Page 34
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Reklasifikasi aset keuangan (Lanjutan) Reclassification of financial assets (Continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui laba Reclassification of financial assets from fair value classification
rugi ke klasifikasi biaya perolehan yang diamortisasi dicatat pada through profit or loss to amortized cost classification is recorded at
nilai wajar. fair value.
Saling Hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus buku dan nilai Financial assets and liabilities are set off and the net amount is
netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, presented in the consolidated statement of financial position when, and
dan hanya jika Grup memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk only when, the Group has a legal right to set off the amounts and
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan intends either to settle on a net basis or to realize the asset and settle
adanya maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara
bersamaan.
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak kontinjen atas peristiwa di The legally enforceable right must not be contingent on future events
masa depan dan harus dapat dipaksakan di dalam situasi bisnis yang and must be enforceable in the normal course of business and in the
normal, peristiwa kegagalan atau kebangkrutan dari entitas atas event of default, insolvency or bankruptcy of the company or the
seluruh pihak lawan. counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah neto hanya jika Income and expenses are presented on a net basis only when permitted
diperkenankan oleh standar akuntansi. by the accounting standards.
Biaya Perolehan Diamortisasi dari Instrumen Keuangan Amortized cost of financial instruments
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan menggunakan metode Amortized cost is computed using the effective interest rate method less
suku bunga efektif dikurangi dengan penyisihan atas penurunan nilai any allowance for impairment and principal repayment or reduction. The
dan pembayaran kembali atau pengurangan pokok. Perhitungan calculation takes into account any premium or discount on acquisition
tersebut mempertimbangkan premium atau diskonto pada saat and includes transaction costs and fees that are an integral part of the
perolehan dan termasuk biaya transaksi dan biaya yang merupakan effective interest rate.
bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Pengukuran nilai wajar Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to
atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transfer a liability in an orderly transaction between market participants
suatu transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. at measurement date.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar dari suatu instrumen dengan When available, the Group measures the fair value of an instrument
menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen terkait. using quoted prices in an active market for that instrument. A market is
Suatu pasar dianggap aktif bila harga yang dikuotasikan tersedia regarded as active if quoted prices are readily and regularly available
sewaktu-waktu dari bursa, pedagang efek (dealer), perantara efek from an exchange, dealer, broker, industry group, pricing service or
(broker), kelompok industri, badan pengawas (pricing service or regulatory agency and those prices represent actual and regularly
regulatory agency), dan merupakan transaksi pasar aktual dan teratur occurring market transaction on an arm‟s length basis.
terjadi yang dilakukan secara wajar.
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak aktif, Grup menetapkan If a market for a financial instrument is not active, the Group establishes
nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. fair value using a valuation technique.
Grup menggunakan beberapa teknik penilaian yang digunakan secara The Group uses widely recognized valuation models for determining fair
umum untuk menentukan nilai wajar dari instrumen keuangan dengan values of financial instruments of lower complexity, such as exchange
tingkat kompleksitas yang rendah, seperti opsi nilai tukar dan swap value options and currency swaps. For these financial instruments,
mata uang. Input yang digunakan dalam teknik penilaian untuk inputs into models are generally market-observable.
instrumen keuangan di atas adalah data pasar yang diobservasi.
Untuk instrumen yang lebih kompleks, Grup menggunakan model For more complex instruments, the Group uses evaluation internal
penilaian internal, yang pada umumnya berdasarkan teknik dan models, which are usually based on valuation methods and techniques
metode penilaian yang umumnya diakui sebagai standar industri. generally recognized as standard within the industry.
30
Page 35
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Pengukuran nilai wajar Fair value measurement
Hasil dari suatu teknik penilaian merupakan sebuah estimasi atau The result of a valuation technique is an estimate or estimate of a value
perkiraan dari suatu nilai yang tidak dapat ditentukan dengan pasti, that cannot be determined with certainty, and the valuation technique
dan teknik penilaian yang digunakan mungkin tidak dapat used may not be able to describe all factors relevant to the position held
menggambarkan seluruh faktor yang relevan atas posisi yang dimiliki by the Group. Thus, the assessment is adjusted for additional factors
Grup. Dengan demikian, penilaian disesuaikan dengan faktor such as the risk model, liquidity risk and counterparty credit risk. Based
tambahan seperti model risk, risiko likuiditas dan risiko kredit on the fair value valuation technical policy, controls and procedures
counterparty . Berdasarkan kebijakan teknik penilaian nilai wajar, implemented, management believes that adjustments to the above
pengendalian dan prosedur yang diterapkan, manajemen berkeyakinan assessments are necessary and deemed appropriate in order to present
bahwa penyesuaian atas penilaian tersebut di atas diperlukan dan fairly the value of financial instruments measured at fair value in the
dianggap tepat untuk menyajikan secara wajar nilai dari instrumen consolidated statements of financial position. Price data and parameters
keuangan yang diukur berdasarkan nilai wajar dalam laporan posisi used in measurement procedures are generally reviewed and adjusted
keuangan konsolidasian. Data harga dan parameter yang digunakan di where necessary, in particular for recent market developments.
dalam prosedur pengukuran pada umumnya telah direview dan
disesuaikan jika diperlukan, khususnya untuk perkembangan atas
pasar terkini.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan All assets and liabilities which fair value is measured or disclosed in the
dalam laporan keuangan dapat dikategorikan pada level hirarki nilai financial statements can be classified in fair value hierarchy levels,
wajar, berdasarkan tingkatan sebagai berikut: based on following level:
- Tingkat 1: Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dari pasar aktif - Level 1: Quoted price (unadjusted) in active markets for identical
untuk aset atau liabilitas yang identik. assets or liabilities.
- Tingkat 2: Input selain harga yang dikutip dari pasar yang - Level 2: inputs other than quoted prices included within Level 1 that
disertakan pada tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan are observable for the asset or liability, either directly (as a price) or
liabilitas, baik secara langsung (yaitu sebagai suatu harga) atau indirectly (as derived from price).
secara tidak langsung (sebagai turunan dari harga).
- Tingkat 3: Input untuk aset atau liabilitas yang tidak didasarkan - Level 3: input for asset or liabilities based on unobservable inputs for
pada data pasar yang dapat diobservasi (informasi yang tidak the asset or liability.
dapat diobservasi).
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of financial assets
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan adalah bagian dari kerugian The 12-month expected credit loss is part of the expected credit loss
kredit ekspektasian sepanjang umurnya yang merepresentasikan throughout its lifetime that represents an expected credit loss arising
kerugian kredit ekspektasian yang timbul dari peristiwa gagal bayar from a default on financial instruments that might occur 12 months after
instrumen keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah reporting date.
tanggal pelaporan.
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
Kerugian Kredit Ekspektasian adalah estimasi probabilitas tertimbang Expected Credit Loss is an estimate of the weighted probability of a
dari kerugian kredit yang diukur sebagai berikut: credit loss measured as follows:
- aset keuangan yang tidak memburuk pada tanggal pelaporan, - Financial assets that do not deteriorate at the reporting date, the
kerugian kredit ekspektasian diukur sebesar selisih antara nilai kini expected credit loss is measured at the difference between the
dari seluruh kekurangan kas (yaitu selisih antara arus kas yang present value of all cash shortages (i.e. the difference between the
terutang kepada Grup sesuai dengan kontrak dan arus kas yang cash flows owed to the Group in accordance with the contract and
diperkirakan akan diterima oleh Grup); the cash flows expected to be received by the Group);
- Aset keuangan yang memburuk pada tanggal pelaporan, kerugian - Financial assets that deteriorate at the reporting date, the expected
kredit ekspektasian diukur sebesar selisih antara jumlah tercatat credit loss is measured at the difference between the gross carrying
bruto dan nilai kini arus kas masa depan yang diestimasi; amount and the present value of estimated future cash flows;
- Komitmen pinjaman yang belum ditarik, kerugian kredit - For undisbursed loan commitments, expected credit losses are
ekspektasian diukur sebesar selisih antara nilai kini jumlah arus measured at the difference between the present value of the amount
kas jika komitmen ditarik dan arus kas yang diperkirakan akan of cash flow if the commitments is withdrawn and the cash flow
diterima oleh Grup; expected to be received by the Group;
- Kontrak jaminan keuangan, kerugian kredit ekspektasian diukur - For financial guarantee contracts, expected credit losses are
sebesar selisih antara pembayaran yang diperkirakan untuk measured at the difference between the estimated payments to
mengganti pemegang atas kerugian kredit yang terjadi dikurangi replace the holder for the credit losses incurred less the amount
jumlah yang diperkirakan dapat dipulihkan. estimated to be recoverable.
31
Page 36
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Aset Keuangan yang Direstrukturisasi Restructured Financial Assets
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan ulang atau dimodifikasi If the terms of the financial assets are renegotiated or modified or the
atau aset keuangan yang ada diganti dengan yang baru karena existing financial assets are replaced with new ones due to the
kesulitan keuangan peminjam, maka dilakukan penilaian apakah aset borrower‟s financial difficulties, an assessment is made whether
keuangan yang ada harus dihentikan pengakuannya dan kerugian recognition of existing financial assets must be derecognized and
kredit ekspektasian diukur sebagai berikut: expected credit losses measured as follows:
- Jika restrukturisasi tidak mengakibatkan penghentian pengakuan - If the restructuring does not result in the termination of recognition of
aset yang ada, maka arus kas yang diperkirakan yang timbul dari existing assets, then the estimated cash flows arising from the
aset keuangan yang dimodifikasi dimasukkan dalam perhitungan modified financial assets are included in the calculation of cash
kekurangan kas dari aset yang ada. shortages of existing assets.
- Jika restrukturisasi akan menghasilkan penghentian pengakuan - If the restructuring will result in a derecognition of the existing
aset yang ada, maka nilai wajar aset baru diperlakukan sebagai assets, the fair value of the new asset is treated as the final cash
arus kas akhir dari aset keuangan yang ada pada saat penghentian flow of the existing financial assets at the time of derecognition. This
pengakuannya. Jumlah ini dimasukkan dalam perhitungan amount is included in the calculation of cash shortages from existing
kekurangan kas dari aset keuangan yang ada yang didiskontokan financial assets which are discounted from the date of derecognition
dari tanggal penghentian pengakuan ke tanggal pelaporan to the reporting date using the initial effective interest rate of the
menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan yang existing financial assets.
ada.
Aset Keuangan Yang Memburuk Credit-impaired Financial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menilai apakah aset keuangan At each reporting date, the Group assesses whether the financial assets
yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dan aset keuangan recorded at amortized cost and the financial assets of debt instruments
instrumen utang yang dicatat pada nilai wajar melalui penghasilan which are recorded at fair value through other comprehensive income
komprehensif lain mengalami penurunan nilai kredit (memburuk). Aset are credit- impaired (worsening). Financial assets deteriorate when one
keuangan memburuk ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki or more events that have an adverse effect on the estimated future cash
dampak merugikan atas estimasi arus kas masa depan dari aset flows of the financial assets have occurred.
keuangan telah terjadi.
Bukti bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit Evidence that financial assets become credit impaired including
(memburuk) termasuk data yang dapat diobservasi mengenai peristiwa observable data regarding the following events:
berikut ini:
- Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak - Significant financial difficulties experienced by the issuer or the
peminjam; borrower;
- Pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal bayar atau peristiwa - Breach of contract, such as a default or arrears;
tunggakan;
- Pihak pemberi pinjaman, untuk alasan ekonomik atau kontraktual - The lender, for economic or contractual reasons in relation to the
sehubungan dengan kesulitan keuangan yang dialami pihak financial difficulties experienced by the borrower, has given
peminjam, telah memberikan konsesi pada pihak peminjam yang concessions to the borrower which is not possible if the borrower
tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami does not experience such difficulties;
kesulitan tersebut;
- Terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit - There is possibility that the borrower will enter bankruptcy or the
atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya; other financial reorganization;
- Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan - Loss of an active market for financial assets due to financial
keuangan; atau difficulties; or
- Pembelian atau penerbitan aset keuangan dengan diskon sangat - Purchase or issuance financial asset at significant discount which
besar yang mencerminkan kerugian kredit yang terjadi. reflect the credit loss that occurs.
Aset Keuangan yang Dibeli atau yang berasal dari aset keuangan Financial Assets Purchased or Financial Assets originated credit-
memburuk (Purchased or originated credit- impaired financial assets - impaired financial assets - POCI
POCI)
Aset keuangan dikategorikan sebagai POCI apabila terdapat bukti Financial assets are categorized as POCI if there is objective evidence
objektif penurunan nilai pada saat pengakuan awal. Pada saat of impairment at initial recognition. At initial recognition, no allowance for
pengakuan awal, tidak ada penyisihan kerugian kredit yang diakui credit losses is recognized because the purchase price or value has
karena harga pembelian atau nilainya telah termasuk estimasi kerugian included lifetime estimated credit losses. Furthermore, changes in
kredit sepanjang umurnya. Selanjutnya, perubahan kerugian kredit lifetime credit losses, whether positive or negative, are recognized in the
sepanjang umurnya, apakah positif atau negatif, diakui dalam laporan statement of profit or loss as part of the allowance for impairment losses.
laba rugi sebagai bagian dari cadangan kerugian penurunan nilai.
32
Page 37
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Penyajian Penyisihan Kerugian Kredit Ekspektasian Dalam Laporan Presentation of Allowance for Expected Credit Losses in Statements of
Posisi Keuangan Financial Position
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian disajikan dalam laporan posisi Allowance for expected credit losses is presented in the statement of
keuangan sebagai berikut: financial positions as follows:
- Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, - Financial assets measured at amortized cost, allowance for expected
penyisihan kerugian kredit ekspektasian disajikan sebagai credit losses is presented as a deduction from the gross carrying
pengurang dari jumlah tercatat bruto aset; amount of the asset;
- Instrumen utang yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Debt instruments measured at fair value through other
komprehensif lain, penyisihan kerugian kredit ekspektasian tidak comprehensive income, allowance for expected credit losses are not
diakui dalam laporan posisi keuangan karena jumlah tercatat dari recognized in the statement of financial position because the
aset-aset ini adalah nilai wajarnya. Namun demikian penyisihan carrying amounts of these assets are at their fair values. However,
kerugian kredit ekspektasian diungkapkan dan diakui dalam allowance for expected credit losses is disclosed and recognized in
penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
Perhitungan penurunan nilai secara individual Individual impairment calculation
Grup menetapkan pinjaman yang diberikan yang harus dievaluasi The Group determines that loans should be evaluated for impairment
penurunan nilainya secara individual, jika memenuhi salah satu kriteria through individual evaluation if one of the following criterias is met:
di bawah ini:
- Pinjaman yang diberikan yang secara individual memiliki nilai - Loans which individually have significant value; or
signifikan; atau
- Pinjaman yang diberikan yang direstrukturisasi yang secara - Restructured loans which individually have significant value.
individual memiliki nilai signifikan.
Perhitungan penurunan nilai secara kolektif Collective impairment calculation
Grup menetapkan pinjaman yang diberikan yang harus dievaluasi The Group determines loans to be evaluated for impairment through
penurunan nilainya secara kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria di collective evaluation if one of the following criterion is met:
bawah ini:
- Pinjaman yang diberikan yang secara Individual memiliki nilai tidak - Loans which individually have insignificant value; or
signifikan; atau
- Pinjaman yang diberikan yang direstrukturisasi yang secara - Restructured loans which individually have insignificant value.
individual memiliki nilai tidak signifikan.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang telah dihapusbukukan Recoveries of written-off financial assets
Ketika pinjaman yang diberikan tidak tertagih, pinjaman yang diberikan When a loan is uncollectible, it is written-off against the related
tersebut dihapus buku dengan menjurnal balik cadangan kerugian allowance for impairment loss. Such loans are written-off after all the
penurunan nilai. Pinjaman yang diberikan tersebut dapat dihapusbuku necessary procedures have been completed and the amount of the loss
setelah semua prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah has been determined.
kerugian telah ditentukan.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang telah dihapusbukukan The recoveries of written-off financial assets in the current year are
pada tahun berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan akun cadangan credited by adjusting the allowance for impairment losses accounts.
kerugian penurunan nilai. Penerimaan kembali atas aset keuangan Recoveries of written-off financial assets from previous years are
yang telah dihapusbukukan pada tahun sebelumnya dicatat sebagai recorded as operational income other than interest income.
pendapatan operasional selain pendapatan bunga.
Pembiayaan berdasarkan prinsip syariah Sharia financing
Pembiayaan yang diberikan meliputi pembiayaan syariah yang Loans include sharia financing, which consists mainly of murabahah
terutama terdiri dari piutang murabahah, pembiayaan Mudharabah dan receivables, Mudharabah financing and musyarakah financing.
pembiayaan musyarakah.
Murabahah adalah transaksi penjualan barang dengan menyatakan Murabahah is sales transaction for goods that provides the purchase
harga perolehan dan keuntungan (marjin) yang disepakati oleh penjual price and margin agreed by both buyer and seller.
dan pembeli.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada nilai bersih yang dapat Murabahah receivables are initially measured at net realizable value
direalisasi ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan plus transaction costs that are directly attributable and additional costs
secara langsung dan biaya tambahan untuk memperoleh aset to obtain financial assets, and after initial recognition are measured at
keuangan tersebut, dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya amortized cost based on effective rate of return method less allowance
perolehan diamortisasi menggunakan metode tingkat imbal hasil efektif for impairment losses.
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
33
Page 38
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Pembiayaan berdasarkan prinsip syariah (Lanjutan) Sharia financing (Continued)
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Grup mengevaluasi At each statement of financial position date, the Group assesses
apakah terdapat bukti obyektif bahwa piutang murabahah yang tidak whether there is objective evidence that Murabahah receivables not
dicatat pada nilai wajar melalui laba rugi telah mengalami penurunan carried at fair value through profit or loss are impaired. Murabahah
nilai. Piutang murabahah mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif receivables are impaired when objective evidence demonstrates that
menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan telah terjadi setelah loss event has occurred after the initial recognition, and the loss event
pengakuan awal, dan peristiwa tersebut berdampak pada arus kas has an impact on the future cash flows that can be estimated reliably.
masa datang yang dapat diestimasi secara handal.
Kriteria yang digunakan oleh Grup untuk menentukan bukti obyektif The criteria used by the Group to determine that there is objective
dari penurunan nilai adalah sebagai berikut: evidence of impairment include:
a) kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak a) significant financial difficulty of the issuer or obligor;
peminjam;
b) pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau b) a breach of contract, such as a default or delinquency in principal
tunggakan pembayaran pokok atau marjin. or margin payments;
c) pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi atau hukum c) the lender, for economic or legal reasons relating to the borrower‟s
sehubungan dengan kesulitan keuangan yang dialami pihak financial difficulty, grants the borrower a concession that the lender
peminjam, memberikan keringanan (konsesi) pada pihak would not otherwise consider;
peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam
tidak mengalami kesulitan tersebut;
d) terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan d) it becomes probable that the borrower will enter into bankruptcy or
pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya; other financial reorganization;
e) hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan e) the disappearance of an active market for that financial asset
keuangan; atau because of financial difficulties; or
f) data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan f) observable data indicating that there is a measurable decrease in
yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang dari the estimated future cash flows from a portfolio of financial assets
kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset dimaksud, since the initial recognition of those assets, although the decrease
meskipun penurunannya belum dapat diidentifikasi terhadap aset has not yet been identified individually in the portfolio, including:
keuangan secara individual dalam kelompok aset tersebut,
termasuk:
1) memburuknya status pembayaran pihak peminjam dalam 1) adverse changes in the payment status of borrowers in the
kelompok tersebut; dan portfolio; and
2) kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan 2) national or local conditions that correlate with defaults on the
wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut. assets in the portfolio.
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan teridentifikasinya The estimated period between the occurrence of the event and
kerugian ditentukan oleh manajemen untuk setiap portofolio yang identification of loss is determined by management for each identified
diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut bervariasi antara 3 portfolio. In general, the periods used vary between 3 months to 12
sampai 12 bulan, untuk kasus tertentu diperlukan periode yang lebih months; in exceptional cases, longer periods are warranted.
lama.
Grup pertama kali menentukan apakah piutang murabahah jumlahnya Group first assesses whether the Murabahah receivable is individually
signifikan secara individual. Apabila piutang murabahah jumlahnya significant. If the Murabahah receivable is considered individually
signifikan secara individual, maka Grup akan menentukan apakah significant, the Group will determine that objective of evidence of
terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara individual atas piutang impairment exist or not. If the Group determines that no objective
murabahah. Jika Grup menentukan tidak terdapat bukti obyektif evidence of impairment exists for an individually assessed Murabahah
mengenai penurunan nilai atas piutang murabahah yang dinilai secara receivables, whether significant or not, it includes the asset in a group of
individual, terlepas piutang murabahah tersebut signifikan atau tidak, Murabahah receivables with similar credit risk characteristics and
maka Grup memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok piutang collectively assesses them for impairment. Murabahah receivables that
murabahah yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dan are individually assessed for impairment and for which an impairment
menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Piutang loss is or continues to be recognized are not included in a collective
murabahah yang penurunan nilainya dilakukan secara individual, dan assessment of impairment.
untuk itu kerugian penurunan nilai telah diakui atau tetap diakui, tidak
termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.
Pembiayaan Mudharabah adalah penanaman dana dari pemilik dana Mudharabah financing is investment of funds from the owner of funds
(shahibul maal) kepada pengelola dana (mudharib) untuk melakukan (shahibul maal) to the fund manager (mudharib) to conduct certain
kegiatan usaha tertentu, dengan menggunakan bagi laba (profit business activity, with profit sharing or net revenue sharing method
sharing) atau metode bagi hasil usaha (gross profit margin) antara between the two parties based on a mutually agreed predetermined
kedua belah pihak berdasarkan nisbah yang telah disepakati ratio. The Grup uses profit sharing scheme based on gross profit margin
sebelumnya. Grup mengenakan bagi hasil berdasarkan metode bagi method.
hasil usaha (gross profit margin ).
34
Page 39
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Pembiayaan berdasarkan prinsip syariah (Lanjutan) Sharia financing (Continued)
Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan Mudharabah financing is stated at the outstanding balance, net of
dikurangi dengan penyisihan kerugian. Grup menetapkan penyisihan allowance for possible losses. The Group provides allowance for
kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan possible losses based on the financing quality as determined by a
atas masing-masing saldo pembiayaan. Apabila sebagian pembiayaan review of each account. In the event that a portion of the mudharabah
Mudharabah hilang sebelum dimulainya usaha karena adanya financing is lost prior to the start of operations due to damage or any
kerusakan atau sebab lainnya tanpa adanya kelalaian atau kesalahan other reasons without negligence or error on the part of the fund
pihak pengelola dana, maka rugi tersebut mengurangi saldo manager, the loss shall be deducted from mudharabah financing
pembiayaan Mudharabah dan diakui sebagai kerugian bank. Apabila balance and shall be recognized as a loss by the Bank. If part of
sebagian pembiayaan Mudharabah hilang setelah dimulainya usaha financing is lost after the commencement of business without negligence
tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pengelola dana, maka rugi or fault of the fund manager, such loss is calculated during profit
tersebut diperhitungkan pada saat bagi hasil. Kerugian pembiayaan sharing. Loss on mudharabah financing due to negligence or error on
mudharabah akibat kelalaian atau kesalahan pengelola dana the part of the fund manager is charged to the fund manager and not
dibebankan pada pengelola dana dan tidak mengurangi saldo deducted from the mudharabah financing balance.
pembiayaan mudharabah.
Pembiayaan musyarakah adalah akad kerjasama antara dua pihak Musyarakah financing is an agreement between two or more parties for
atau lebih untuk suatu usaha tertentu, dimana masing-masing pihak a particular business, in which each party contributes funds provided
memberikan kontribusi dana dengan ketentuan bahwa keuntungan that the profits are divided according to the agreement, while losses are
dibagi berdasarkan kesepakatan, sedangkan kerugian berdasarkan based on the portion of fund contributions. The fund consists of cash or
porsi kontribusi dana. Dana tersebut meliputi kas atau aset non-kas non-cash assets allowed by sharia.
yang diperkenankan oleh syariah.
Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan Musyarakah financing is stated at outstanding balance, net of allowance
dikurangi dengan saldo penyisihan kerugian. Grup menetapkan for possible losses. The Group provides allowance for possible losses
penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan based on the financing quality as determined by a review of each
penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan. account.
Entitas Anak (PNM VC dan Entitas Anaknya) mengukur penyisihan The Subsidiaries (PNM VC and its subsidiaries) measures the allowance
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan modal sesuai dengan for impairment loss on capital financing receivables in accordance with
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan sebagai berikut: the requirements of the Financial Service Authority as follows:
- Entitas Anak menerapkan SEOJK No. 7/SEPOJK.05/2018 tanggal - The Subsidiaries applies POJK No. 7/POJK.05/2018 dated March 7,
7 Maret 2018, dimana persentase cadangan kerugian sebagai 2018, where percentage of allowance for losses are as follows:
berikut:
2023 dan/and 2022
Lancar 0,5% Lancar
Dalam perhatian khusus 5% Dalam perhatian khusus
Kurang lancar 10% Kurang lancar
Diragukan 50% Diragukan
Macet 100% Macet
- Entitas anak berdasarkan prinsip perbankan syariah dan - The subsidiaries under sharia and conventional banking principles
konvensional masing-masing menerapkan POJK No. applies POJK No. 29/POJK.03/2019 dated November 27, 2019 and
29/POJK.03/2019 tanggal 27 November 2019 dan No. No. 33/POJK.03/2018 dated December 27, 2018, respectively,
33/POJK.03/2018 tanggal 27 Desember 2018, dimana persentase where percentage of allowance for impairment losses are as follows:
cadangan kerugian penurunan nilai sebagai berikut:
2023 2022
Lancar 0,5% 0,5% Current
Dalam perhatian khusus 3% 1-3% Special mention
Kurang lancar 10% 10% Substandard
Diragukan 50% 50% Doubtfu
Macet 100% 100% Loss
f. Biaya Dibayar di Muka f. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka dibebankan dengan metode garis lurus sesuai Prepaid expenses are amortized and charged to operations over the
masa manfaatnya, dan disajikan sebagai aset lancar atau aset tidak periods benefited using the straight-line method, and are presented as
lancar sesuai sifatnya masing-masing. current asset or non-current asset based on their nature.
35
Page 40
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
g. Aset Tetap dan Aset Hak Guna g. Fixed Assets and Right of Use Assets
Aset Tetap Fixed Assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi Fixed assets are stated at cost less accumulated depreciation and any
penyusutan dan kerugian penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk impairment loss. Such cost includes the cost of replacing part of the
biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika fixed assets when the cost is incurred, if the recognition criteria are met.
memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang Likewise, when a major inspection is performed, its cost is recognized in
signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat the carrying amount of the assets as a replacement if the recognition
aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria criteria are met. All other repairs and maintenance costs that do not
pengakuan terpenuhi. Semua biaya perbaikan dan pemeliharaan yang meet the recognition criteria are recognized in profit or loss as incurred.
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi
pada saat terjadinya.
Aset tetap dinyatakan sebesar harga perolehan dikurangi dengan Fixed assets are stated at cost less accumulated depreciation. Fixed
akumulasi penyusutan. Aset tetap disusutkan dengan menggunakan assets are depreciated using the straight-line method over the estimated
metode garis lurus (straight-line method ) berdasarkan taksiran masa useful lives of the assets, as follows:
manfaat ekonomis sebagai berikut:
Tahun/Years Tarif/Rate
Bangunan 20 5,00% Building
Kendaraan Bermotor 5 20,00% Motor Vehicles
Peralatan dan Perabotan Kantor 3 dan 5 33,33% dan 20,00% Furniture, Fixtures and Equipment
Partisi Kantor 5 20,00% Office Partition
Semua biaya yang terjadi sehubungan dengan perolehan hak atas All costs incurred in connection with the acquisition of land right are
tanah, diakui sebagai biaya perolehan hak atas tanah. Biaya recognized as the acquisition cost of land right. The legal cost incurred
pengurusan legal hak atas tanah ketika tanah diperoleh pertama kali when the land was first acquired is recognized as part of the acquisition
diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset tanah. Biaya cost of land right. Extension or renewal of the maintenance cost of legal
pengurusan perpanjangan atau pembaharuan legal hak atas tanah rights over land is recognized as an intangible asset and amortized over
diakui sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur the life of legal rights or economic life of the land, whichever is shorter..
hukum hak atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek.
Hak atas tanah tidak disusutkan kecuali terdapat bukti sebaliknya yang Land right is not depreciated unless there is contrary evidence indicating
mengindikasikan bahwa perpanjangan atau pembaharuan hak atas that the extension or renewal of land right is likely or definitely not
tanah kemungkinan besar atau pasti tidak diperoleh. obtainable.
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai yang dapat diperoleh When the carrying amount of an asset is greater than its estimated
kembali, nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat recoverable amount, it is written down to its recoverable amount, which
diperoleh kembali, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga is determined as the higher of the net selling price or value in use.
jual neto dan nilai yang dipakai.
Aset tetap yang dihentikan dan dimiliki untuk dijual, berhenti dari yang Fixed asset which is discontinued and held for sale, ceased of being
disusutkan dan diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar dimiliki untuk depreciated and reclassified as non-current asset held for sale in other
dijual dalam kelompok aset lainnya. Aset tidak lancar yang dimiliki assets account. Non-current assets held for sale are measured at the
untuk dijual diukur pada nilai terendah antara nilai buku atau nilai wajar. lower of book value or fair value.
Aset Hak Guna Right of Use Assets
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah kontrak At the inception of a contract, the Group assesses whether the contract
merupakan atau mengandung sewa. Suatu kontrak merupakan atau is or contains a lease. A contract is or contains a lease if the contract
mengandung sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk conveys the right to control the use of an identified assets for a period of
mengendalikan penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka time in exchange for consideration. The Group can choose not to
waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan. Grup dapat memilih untuk recognise the right-of-use asset and lease liabilities for:
tidak mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa untuk:
- sewa dengan jangka waktu kurang atau sama dengan 12 bulan dan - Leases with a term of less or equal to 12 months and there is no call
tidak terdapat opsi beli; option;
- sewa atas aset dengan nilai rendah. - Leases of low value assets.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk mengendalikan To assess whether a contract conveys the right to control the use of an
penggunaan asset identifikasian, Grup harus menilai apakah: identified asset, the Group shall assesses whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara subtansial seluruh - The Group has the right to obtain substantially all the economic
manfaat ekonomi dari penggunaan aset identifikasian; dan benefits from use of the asset throughout the period of use; and
36
Page 41
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
g. Aset Tetap dan Aset Hak Guna (Lanjutan) g. Fixed Assets and Right of Use Assets (Continued)
Aset Hak Guna (Lanjutan) Right of Use Assets (Continued)
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk mengendalikan To assess whether a contract conveys the right to control the use of an
penggunaan asset identifikasian, Grup harus menilai apakah: identified asset, the Group shall assesses whether: (Continued)
(Lanjutan)
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan aset - The Group has the right to direct the use of the asset. The Group
identifikasian. Grup memiliki hak ini ketika Grup memiliki hak has this right when it has the decision-making rights that are the
untuk pengambilan keputusan yang relevan tentang bagaimana most relevant to changing how and for what purpose the asset is
dan untuk tujuan apa asset digunakan telah ditentukan used are predetermined:
sebelumnya:
1. Grup memiliki hak untuk mengoperasikan aset; 1. The Group has the right to operate the asset;
2. Grup telah mendesain aset dengan cara menetapkan 2. The Group has designed the asset in a way that predetermined
sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa aset akan how and for what purpose it will be used.
digunakan selama periode penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali atas kontrak yang At the inception or on reassessment of a contract that contains a lease
mengandung sebuah komponen sewa, Grup mengalokasikan imbalan component, the Group allocates the consideration in the contract to
dalam kontrak ke masing-masing komponen sewa berdasarkan harga each lease component on the basis of their relative stand-alone prices
tersendiri relatif dari komponen sewa dan harga tersendiri agregat dari and the aggregate stand-alone price of the non-lease components.
komponen nonsewa. Namun, untuk sewa penunjang dimana Grup However, for the leases of improvements in which the Group is a lessee,
bertindak sebagai penyewa, Grup memutuskan untuk tidak the Group has elected not to separate nonlease components and
memisahkan komponen nonsewa dan mencatat komponen sewa dan account for the lease and nonlease components as a single lease
nonsewa tersebut sebagai satu komponen sewa. component.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui aset hak-guna dan The Group recognises a right-of-use asset and a leases liability at the
liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, dimana leases commencement date. The right-of-use asset is initially measured
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan at cost, which comprises the initial amount of the leases liability adjusted
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal for any leases payment made at or before the commencement date, plus
permulaan, ditambah dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan. any initial direct cost incurred. The right-of-use asset is amortized over
Aset hak guna diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus the straight-line method throughout the lease term.
sepanjang jangka waktu sewa.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok dan biaya Each leases payment is allocated between the liability and finance cost.
keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada laba rugi selama periode The finance cost is charged to profit or loss over the leases period so as
sewa sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang to produce a constant periodic rate of interest on the remaining balance
konstan atas saldo liabilitas untuk setiap periode. of the liability for each period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar kepada Grup pada If the leases transfers ownership of the underlying asset to the Group by
akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset hak guna the end of the leases term or if the cost of the right-of-use asset reflects
merefleksikan Grup akan mengeksekusi opsi beli, maka Grup that the Group will exercise a purchase option, the Group depreciates
menyusutkan aset hak guna dari tanggal permulaan hingga akhir umur the right-of-use asset from the commencement date to the end of the
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Grup menyusutkan aset hak useful life of the underlying asset. Otherwise, the Group depreciates the
guna dari tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara right-of-use asset from the commencement date to the earlier of the end
akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. of the useful life of the right-of-use asset or the end of the leases term.
Modifikasi sewa Lease modification
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa terpisah jika: The Group account for a lease modification as a separate lease if both:
- Modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa dengan - The modification increases the scope of the lease by adding the
menambahkan hak untuk menggunakan satu aset pendasar atau right to use one or more underlying assets;
lebih;
- Imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang setara dengan - The consideration for the lease increases by an amount
harga tersendiri untuk peningkatan dalam ruang lingkup dan commensurate with the stand-alone price for the increase in scope
penyesuaian yang tepat pada harga tersendiri tersebut untuk and any appropriate adjustments to that stand-alone price to reflect
merefleksikan kondisi kontrak tertentu. the circumstances of the particular contract.
37
Page 42
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
h. Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan modal h. Loans and capital financing
Pinjaman yang diberikan dan piutang pembiayaan modal Loans and capital financing are classified as financial assets at
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada biaya amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan modal mencerminkan hak Loans and capital financing represent the Company's recourse to
tagihan Perusahaan yang sah kepada para debitur dikurangi dengan debtors less unrecognized income and allowance for impairment losses.
pendapatan yang belum diakui dan penyisihan kerugian penurunan
nilai.
Pendapatan yang belum diakui merupakan selisih antara jumlah Unrecognized income represents the difference between the total
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan diterima dari debitur installment payments to be received from the debtor and the principal
dan jumlah pokok pinjaman, ditambah (dikurangi) biaya (pendapatan) amount of the loan, plus (less) unamortized transaction costs (income),
transaksi yang belum diamortisasi, yang akan diakui sebagai which will be recognized as income over the term of the contract using
pendapatan selama jangka waktu kontrak dengan menggunakan suku the effective interest rate.
bunga efektif.
Biaya (pendapatan) transaksi yang belum diamortisasi adalah Unamortized transaction costs (revenues) are the first incurred
pendapatan administrasi dan biaya transaksi yang timbul pertama kali administration and transaction costs that are directly related to the loan.
yang terkait langsung dengan pinjaman tersebut.
Penyelesaian kontrak sebelum masa perjanjian berakhir diperlakukan The settlement of the contract before the agreement period ends is
sebagai pembatalan kontrak dan keuntungan yang timbul diakui dalam treated as a cancellation of the contract and the resulting gain is
laba rugi konsolidasian tahun berjalan. recognized in the current year's consolidated profit or loss.
i. Aset Takberwujud i. Intangible Assets
Aset takberwujud yang diperoleh secara terpisah diukur pada Intangible assets acquired separately are measured on initial recognition
pengakuan awal dengan biaya. Biaya aset takberwujud yang diperoleh at cost. The cost of intangible assets acquired in a business combination
dalam penggabungan usaha adalah nilai wajarnya pada tanggal is its fair value as at the date of acquisition. Following initial recognition,
akuisisi. Setelah pengakuan awal, aset takberwujud dicatat sebesar intangible assets are carried at cost less any accumulated amortization
biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi rugi and accumulated impairment losses, if any. Internally generated
penurunan nilai, jika ada. Aset takberwujud yang dihasilkan secara intangible assets, excluding capitalized development costs, are not
internal, termasuk biaya pengembangan yang dikapitalisasi, tidak capitalized and expenditure is reflected in profit or loss in the year in
dikapitalisasi dan pengeluaran tercermin dalam laporan laba rugi pada which the expenditure is incurred.
tahun dimana pengeluaran tersebut terjadi.
Masa manfaat aset takberwujud yang dinilai baik terbatas atau tidak The useful lives of intangible assets are assessed as either finite or
terbatas. Aset takberwujud dengan kehidupan terbatas diamortisasi indefinite. Intangible assets with finite lives are amortized over the useful
selama umur ekonomis dan dinilai untuk penurunan nilai apabila economic life and assessed for impairment whenever there is an
terdapat indikasi bahwa aset takberwujud mungkin terganggu. Periode indication that the intangible asset may be impaired. The amortization
amortisasi dan metode amortisasi untuk aset takberwujud dengan period and the amortization method for an intangible asset with a finite
umur manfaat yang terbatas ditinjau setidaknya pada akhir setiap useful life is reviewed at least at the end of each reporting period.
periode pelaporan. Perubahan masa manfaat yang diharapkan atau Changes in the expected useful life or the expected pattern of
ekspektasi pola konsumsi manfaat ekonomi masa depan yang aset consumption of future economic benefits embodied in the asset is
tersebut dicatat dengan mengubah periode amortisasi atau metode, accounted for by changing the amortization period or method, as
yang sesuai, dan diperlakukan sebagai perubahan estimasi akuntansi. appropriate, and are treated as changes in accounting estimates. The
Beban amortisasi aset takberwujud dengan kehidupan terbatas diakui amortization expense on intangible assets with finite lives is recognized
dalam laporan laba rugi dalam kategori biaya yang konsisten dengan in profit or loss in the expense category consistent with the function of
fungsi dari aset takberwujud. the intangible assets.
Aset takberwujud dengan masa manfaat tak terbatas tidak Intangible assets with indefinite useful lives are not amortized, but are
diamortisasi, tetapi diuji untuk penurunan nilai setiap tahunnya, baik tested for impairment annually, either individually or at the cash-
secara individual maupun pada tingkat unit penghasil kas. Penilaian generating unit level. The assessment of indefinite life is reviewed
masa tak terbatas ditinjau setiap tahun untuk menentukan apakah annually to determine whether the indefinite life continues to be
masa tak terbatas terus terbukti. Jika tidak, perubahan masa manfaat supportable. If not, the change in useful life from indefinite to finite is
dari tak terbatas menjadi terbatas dibuat secara prospektif. made on a prospective basis.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset Gains or losses arising from derecognition of an intangible asset are
takberwujud diukur sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil measured as the difference between the net disposal proceeds and the
pelepasan dan jumlah tercatat dari aset dan diakui dalam laporan laba carrying amount of the asset and are recognized in profit or loss when
rugi ketika aset tersebut dihentikan pengakuannya. the asset is derecognized.
Grup mengakui aset takberwujud apabila kemungkinan besar akan The Group recognizes an intangible assets if it is likely big will acquire
memperoleh manfaat ekonomi masa depan dari aset tersebut dan economic benefits in the future period from such assets and cost of that
biaya perolehan aset tersebut dapat diukur secara andal. Perusahaan asset can be measured reliably. Company recognizes an intangible
mengakui aset takberwujud sebesar biaya perolehan. assets at acquisition cost.
38
Page 43
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
i. Aset Takberwujud (Lanjutan) i. Intangible Assets (Continued)
Grup melakukan pengukuran setelah pengakuan awal aset The Group take measurements after the initial recognition of intangible
takberwujud dengan menggunakan metode biaya, dimana suatu aset assets using the cost method, whereby an intangible asset carried at
takberwujud dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi cost less accumulated amortization and accumulated impairment losses.
amortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai.
Sumber terjadinya aset takberwujud Perusahaan yang berasal dari Sources of the company's intangible assets arising from the purchase of
pembelian pengukuran nilai wajar dan penangguhan biaya. fair value measurement and deferred charges.
Akun ini antara lain mencakup: These accounts include:
Beban ditangguhkan, adalah beban-beban yang telah dikeluarkan dan Deferred charges is expenses that spent and having benefit for more
mempunyai manfaat lebih dari satu tahun, yaitu: than one year, namely:
- Beban rehabilitasi gedung sewa, diamortisasi sesuai dengan masa - Rehabilitation expense of leased building shall be amortized as per
manfaatnya. Beban ditangguhkan meliputi perangkat lunak the benefit period. Deferred charges include computer software,
komputer, beban penawaran perdana reksadana dan lain-lain. charge in relation to initial offering of mutual funds, and others.
Beban ditangguhkan diamortisasi menggunakan metode garis lurus Differed charges are amortized over their estimated useful lives.
selama estimasi masa manfaatnya.
Aset takberwujud diamortisasi dengan menggunakan metode garis Intangible assets are amortized using the straight-line method over the
lurus sesuai taksiran masa manfaat selama 3 (tiga) tahun. Tarif estimated useful life of 3 (three) years. Amortization of intangible assets
amortisasi aset takberwujud adalah sebesar 33,33 % per tahun. amounted to 33.33% per year.
Perusahaan menghentikan pengakuan aset takberwujud jika dilepas Derecognition of an intangible asset company if released or not there
atau tidak terdapat lagi manfaat ekonomi masa depan yang diharapkan anymore future economic benefits are expected from its use or disposal.
dari penggunaan atau pelepasannya.
j. Provisi dan Kontinjensi j. Provisions and Contingencies
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki kewajiban kini (baik bersifat Provisions are recognized when the Company has a present obligation
hukum maupun bersifat konstruktif), sebagai akibat peristiwa masa (legal or constructive), as a result of a past event, it is probable that an
lalu, besar kemungkinan penyelesaian kewajiban tersebut outflow of resources embodying economic benefits will be required to
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat settle the obligation and a reliable estimate can be made of the amount
ekonomi dan jumlah kewajiban tersebut dapat diestimasi secara of the obligation.
handal.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk Provisions are reviewed at each reporting date and adjusted to reflect
mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. Jika kemungkinan the current best estimate. If it is no longer probable that an outflow of
besar tidak terjadi arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat resources embodying economic benefits will be required to settle the
ekonomi untuk menyelesaikan kewajiban tersebut, maka provisi obligation, the provision is reversed.
dibatalkan.
Kewajiban kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan Contingent liabilities are not recognized in the consolidated financial
konsolidasian, namun diungkapkan kecuali jika kemungkinan akan statements, but are disclosed unless the possibility of an outflow of
terjadinya arus kas keluar berkaitan dengan kewajiban tersebut sangat resources embodying economic benefits is remote.
kecil.
Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan konsolidasian, Contingent assets are not recognized in the consolidated financial
tetapi diungkapkan apabila kemungkinan diperolehnya arus kas masuk statements, but are disclosed when an inflow of economic benefits is
dari aset tersebut cukup besar. probable.
k. Efek-efek yang Diterbitkan k. Issued Securities
Efek-efek yang diterbitkan oleh Grup dan Entitas Anak termasuk Securities issued by the Group and Subsidiaries, including bonds,
obligasi, surat utang jangka menengah (MTN) dan sukuk medium-term debt securities (MTN) and sukuk, are classified as other
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lain yang diukur dengan financial liabilities which are measured at amortized cost. Incremental
biaya perolehan diamortisasi. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan costs directly attributable to the issuance of marketable securities are
secara langsung dengan penerbitan efek dikurangkan dari jumlah efek- deducted from the amount of securities issued.
efek yang diterbitkan.
Obligasi yang diterbitkan dicatat sebesar nilai nominal dikurangi saldo Bonds issued are presented at nominal value net of unamortized
diskonto yang belum diamortisasi. Biaya-biaya yang terjadi discount. Costs incurred related to the bond issuance are presented as
sehubungan dengan penerbitan obligasi dicatat sebagai pengurang deduction from the proceeds of bonds issued and amortized over the
hasil emisi dan diamortisasi selama jangka waktu obligasi dengan term of the bonds using the effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
l. Dana Cadangan Angsuran l. Installment Reserve Fund
Dana Cadangan Angsuran yang terdiri dari dana cadangan nasabah, The Installment Reserve Fund, which consists of customers' reserve
uang titipan nasabah dan uang pertanggungjawaban nasabah funds, customers‟ deposits and customers‟ responsibility funds, are
merupakan dana milik nasabah yang dititipkan kepada Grup tanpa funds owned by customers that are deposited with the Group without
memerlukan persetujuan nasabah manakala terjadi kekurangan requiring customer approval when there is a lack of payment of
pembayaran kewajiban nasabah. customer obligations.
39
Page 44
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
m. Pinjaman yang diterima m. Borrowings
Pinjaman diterima merupakan dana yang diterima dari bank atau pihak Borrowings are funds received from bank or other parties with payment
lain dengan liabilitas pembayaran kembali sesuai dengan persyaratan obligation based on borrowings agreement.
perjanjian pinjaman.
Pinjaman diterima diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan Borrowings are initially recognized at fair value and subsequently
selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan measured at amortized cost using the effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya perolehan Amortized cost is calculated by taking into account any discount or
diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premium related to the initial recognition of borrowings and transaction
premi terkait dengan pengakuan awal pinjaman diterima dan biaya costs are an integral part of the effective interest rate method.
transaksi merupakan bagian tidak terpisahkan dari metode suku bunga
efektif.
n. Imbalan Kerja n. Employee Benefits
Program Imbalan Pasca Kerja Post-Retirement Benefits Program
Grup menyelenggarakan program pensiun imbalan pasti atau program The Group established defined benefits pension plans or insurance
asuransi jaminan hari tua untuk seluruh karyawan tetapnya sesuai program covering post-retirement for all their permanent employees in
peraturan Perusahaan. accordance with their policies.
Liabilitas diakui pada laporan posisi keuangan sebesar nilai kini The liability recognised in the statement of financial position in respect of
kewajiban imbalan pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai defined benefit pension plans is the present value of the defined benefit
wajar aset program. Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh obligation at the end of the reporting period less the fair value of plan
aktuaris yang independen dengan menggunakan metode projected unit assets. The defined benefit obligation is calculated annually by
credit. Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan independent actuaries using the projected unit credit method. The
mendiskontokan arus kas keluar yang diestimasi dengan present value of the defined benefit obligation is determined by
menggunakan tingkat bunga Obligasi Pemerintah (dikarenakan saat ini discounting the estimated future cash outflows using interest rates of
tidak ada pasar aktif untuk obligasi perusahaan yang berkualitas tinggi) Government Bonds (considering currently there is no deep market for
yang didenominasikan dalam mata uang dimana imbalan akan high-quality corporate bonds) that are denominated in the currency in
dibayarkan dan memiliki jangka waktu jatuh tempo mendekati jangka which the benefits will be paid, and that have terms to maturity
waktu kewajiban pensiun. approximating to the terms of the related pension obligation.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba rugi. Past-service costs are recognised immediately in profit or loss.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian dan Actuarial gains and losses arising from experience adjustments and
perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui seluruhnya changes in actuarial assumptions charged or credited to equity in other
melalui pendapatan komperhensif lainnya pada saat terjadinya. comprehensive income in the period in which they arise.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau penyelesaian program Gains or losses on the curtailment or settlement of a defined benefit plan
manfaat pasti diakui di laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian are recognised in profit or loss when the curtailment or settlement occurs.
tersebut terjadi.
Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya Other Long-Term Employee Benefits
Selain program pensiun, Perusahaan memberikan penghargaan In addition to the pension plan, the Company subsidiaries provide award
kepada karyawan yang memenuhi persyaratan pensiun normal to their employees who have reached normal retirement (post retirement
(manfaat purna jasa), dan penghargaan kepada karyawan yang telah benefit) and to employees who have already rendered 20 years of
bekerja selama 20 tahun (penghargaan masa kerja), sesuai dengan service (long service award), in accordance with the Company and its
kebijakan Perusahaan dan Entitas Anak didasarkan pada Undang- subsidiaries' policies based on Labor Law No.13 Year 2003. Such
Undang Ketenagakerjaan No.13 Tahun 2003. Imbalan kerja ini benefits is an unfunded defined benefit hence the corresponding
merupakan imbalan pasti tanpa pendanaan, sehingga liabilitas imbalan obligation is recorded in the financial statements. Current service cost is
kerja diakui dalam laporan keuangan. Biaya jasa kini diakui sebagai charged to operations in the current period. Past service cost as the
beban pada tahun berjalan. Biaya jasa lalu sebagai dampak perubahan effect of changes in actuarial assumption for active employees are
asumsi aktuaria bagi karyawan aktif diakui dalam laporan laba rugi charged to operations over the estimated average remaining working
selama sisa masa kerja rata-rata karyawan tersebut. lives of employees.
Imbalan kerja lainnya dihitung secara aktuaria. Metode penilaian Other employee benefits are actuarially determined. The actuarial
aktuaria yang digunakan untuk imbalan kerja tanpa pendanaan ini method used by the actuary for the unfunded benefits is the projected
adalah metode projected unit credit . unit credit method.
Grup mengakui keuntungan dan kerugian atas kurtailmen atau The Group recognizes gains and losses on the curtailment or settlement
penyelesaian suatu program imbalan pasti ketika kurtailmen atau of a defined benefit plan when the curtailment or settlement occurs.
penyelesaian tersebut terjadi. Keuntungan atau kerugian atas Gains or losses on the curtailment or settlement consists of:
kurtailmen atau penyelesaian terdiri dari:
1) Perubahan yang terjadi dalam nilai kini kewajiban imbalan pasti; 1) Changes in the present value of the defined benefit obligation;
2) Perubahan yang terjadi dalam nilai wajar aset program; 2) Changes in the fair value of the plan assets;
3) Keuntungan dan kerugian dan biaya jasa lalu yang belum diakui 3) Gains and losses and past service costs that have not been
sebelumnya. recognized previously.
40
Page 45
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
n. Imbalan Kerja (Lanjutan) n. Employee Benefits (Continued)
Imbalan kerja atas pemutusan hubungan kerja diakui sebagai liabilitas Employee separation benefit is recognized as liability and expense when
dan beban pada saat terjadi. incurred.
o. Hibah o. Grants
Grup menetapkan kriteria mengenai pengakuan hibah dan bantuan The Group determines establish the criteria for recognition of
pemerintah, penyajian hibah terkait dengan aset maupun penghasilan, government grants and assistance, the presentation of grants related to
serta pengungkapan dalam laporan keuangan berdasarkan PSAK assets or income, and the disclosures in the financial statements based
No.61, “Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan Bantuan on SFAS No.61 "Accounting for Government Grants and Disclosures of
Pemerintah”. Government Assistance”
Grup menggunakan pendekatan penghasilan dalam mengakui hibah, The Group using the income approach in recognize grants, where grants
dimana hibah diakui dalam laba rugi selama satu atau lebih periode. are recognized in profit or loss over one or more periods. The Company
Perusahaan mengakui hibah pemerintah dalam laba rugi dengan dasar recognizes the government grants in profit or loss by a systematic and
sistematis dan rasional selama periode dimana Perusahaan mengakui rational basis over the period in which the Company recognizes the cost
beban atas biaya terkait yang dimaksudkan akan dikompensasikan on related expenses that are intended to be compensated as a grant.
sebagai hibah. Pengakuan hibah dalam laba rugi atas dasar Grants recognition in profit or loss made on the basis of acceptance if
penerimaan dilakukan apabila tidak terdapat dasar lain untuk there is no other basis for allocating a grants to periods other than the
mengalokasikan hibah kepada periode selain periode hibah diterima. period of the grant is received.
Perusahaan menyajikan hibah terkait dengan penghasilan sebagai The Company presentates grants related to income as a credit in the
kredit dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other comprehensive income in "other
dalam akun “pendapatan lain-lain”. income" account.
p. Laba per Saham p. Earnings per Share
Laba per saham dilusian dihitung dengan menyesuaikan jumlah rata- Diluted earnings per share is calculated by adjusting the weighted
rata tertimbang saham biasa yang beredar dengan dampak dari semua average number of ordinary shares outstanding to assume conversion of
efek berpotensi saham biasa yang dilutif yang dimiliki perusahaan, all dilutive potential ordinary shares owned by the Company, which are
yaitu obligasi konversi dan opsi saham. convertible bonds and stock option.
Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar yang digunakan Total weighted average of shares outstanding used in computing diluted
dalam menghitung laba per saham dilusian pada tanggal 30 earnings per share on September 30, 2023 and December 31, 2022 are
September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar 3,800,000 shares and 3,800,000 shares, respectively.
3.800.000 lembar saham dan 3.800.000 lembar saham.
q. Pajak Penghasilan q. Income Taxes
Pajak Final Final Tax
Pajak atas penghasilan yang telah dikenakan pajak penghasilan final Taxes on income subject to final tax is presented as part of the tax
disajikan sebagai bagian dari beban pajak. burden.
Beban pajak atas penghasilan yang telah dikenakan pajak penghasilan Tax expenses on income subjected to final income tax is recognized
final, diakui proporsional dengan jumlah pendapatan menurut proportionally with total income recognized during the current period for
akuntansi pada periode berjalan. Selisih antara jumlah pajak accounting purposes. The difference between total final income tax paid
penghasilan final telah dibayar dan jumlah dibebankan sebagai beban and the amount charged as final income tax expense in the consolidated
pajak pada perhitungan laba rugi komprehensif konsolidasian diakui statements of comprehensive income is recognized as prepaid tax or tax
sebagai pajak dibayar di muka atau utang pajak. payable.
Pajak Non-Final Non-Final Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Beban Income tax expense comprises current and deferred tax. Income tax
pajak penghasilan diakui dalam laporan laba rugi, kecuali untuk expense is recognized in profit or loss except to the extent that it relates
transaksi-transaksi yang berhubungan dengan transaksi diakui to items recognized directly in equity, in which case it is recognized in
langsung dalam ekuitas, dalam hal ini diakui sebagai pendapatan other comprehensive income.
komprehensif lainnya.
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena Current tax expense is provided based on the estimated taxable income
pajak tahun berjalan. for the year.
Pajak Kini Current Tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk periode berjalan diukur sebesar Current income tax assets and liabilities for the current period are
jumlah yang diharapkan dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada measured at the amount expected to be recovered from or paid to the
otoritas perpajakan. Tarif pajak dan peraturan pajak yang digunakan tax authority. The tax rates and tax laws used as a basis for computation
untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang telah berlaku atau are those that have been enacted or substantively enacted as at the
secara substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan. reporting dates.
41
Page 46
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
q. Pajak Penghasilan (Lanjutan) q. Income Taxes (Continued)
Pajak Kini (Lanjutan) Current Tax (Continued)
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan dicatat saat surat ketetapan Amendments to taxation obligations are recorded when an assessment
pajak diterima atau apabila dilakukan banding, ketika hasil banding is received or if appealed against, when the results of the appeal are
sudah diputuskan. determined.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax assets and liabilities are recognized for temporary
dari aset dan liabilitas antara pelaporan komersial dan pajak pada differences between the financial and the tax bases of assets and
setiap tanggal laporan. Manfaat pajak masa mendatang, seperti rugi liabilities at each reporting date. Future tax benefits, such as the carry-
fiskal yang dapat dikompensasi, diakui sepanjang besar kemungkinan forward of unused tax losses, are also recognized to the extent that
manfaat pajak tersebut dapat direalisasikan. realization of such benefits is probable.
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer yang Deferred tax assets are recognized for all deductible temporary
dapat dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal yang belum digunakan, differences and carry forward of unused tax losses, to the extent that it
sepanjang besar kemungkinan beda temporer yang boleh dikurangkan is probable that taxable profits will be available against which deductible
dan akumulasi rugi fiskal tersebut dapat dimanfaatkan untuk temporary differences, and the carry forward of unused tax losses can
mengurangi laba kena pajak pada masa datang, kecuali aset pajak be utilized, except where the deferred tax asset relating to the deductible
tangguhan yang terkait dengan perbedaan permanen yang dapat temporary difference arises from the initial recognition of an asset or
dikurangkan timbul dari pengakuan awal aset dan liabilitas dalam liability in a transaction that is not a business combination and, at the
transaksi yang bukan merupakan kombinasi bisnis dan, pada saat time of the transaction,affects neither the accounting profit nor taxable
transaksi, dampaknya tidak mempengaruhi laba akuntansi maupun profit or loss; or in respect of deductible temporary differences
laba atau rugi kena pajak; namun untuk perbedaan temporer dapat associated with investments in subsidiaries, deferred tax assets are
dikurangkan terkait dengan investasi pada entitas anak, aset pajak recognized only to the extent that it is probable that the temporary
tangguhan diakui hanya sepanjang kemungkinan besar perbedaan differences will reverse in the foreseeable future and taxable profit will
temporer akan dibalik dimasa depan yang dapat diperkirakan dan laba be available against which the temporary differences can be utilized.
kena pajak akan tersedia dalam jumlah yang memadai sehingga
perbedaan temporer dapat dimanfaatkan.
Kecuali aset pajak tangguhan yang terkait dengan perbedaan Except where the deferred tax asset relating to the deductible temporary
permanen yang dapat dikurangkan timbul dari pengakuan awal aset difference arises from the initial recognition of an asset or liability in a
dan liabilitas dalam transaksi yang bukan merupakan kombinasi bisnis transaction that is not a business combination and, at the time of the
dan, pada saat transaksi, dampaknya tidak mempengaruhi laba transaction,affects neither the accounting profit nor taxable profit or loss;
akuntansi maupun laba atau rugi kena pajak; namun untuk perbedaan or in respect of deductible temporary differences associated with
temporer dapat dikurangkan terkait dengan investasi pada entitas investments in subsidiaries, deferred tax assets are recognized only to
anak, aset pajak tangguhan diakui hanya sepanjang kemungkinan the extent that it is probable that the temporary differences will reverse
besar perbedaan temporer akan dibalik dimasa depan yang dapat in the foreseeable future and taxable profit will be available against
diperkirakan dan laba kena pajak akan tersedia dalam jumlah yang which the temporary differences can be utilized.
memadai sehingga perbedaan temporer dapat dimanfaatkan.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir periode The carrying amount of a deferred tax asset is reviewed at each
pelaporan, dan mengurangi nilai tercatat jika kemungkinan besar laba reporting date and reduced to the extent that it is no longer probable that
kena pajak tidak lagi tersedia dalam nilai yang memadai untuk sufficient taxable income will be available to allow all or part of the
mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. Aset benefit of that deferred tax asset to be utilized. Unrecognized deferred
pajak tangguhan yang belum diakui dinilai kembali pada setiap akhir tax assets are reassessed at each reporting date and are recognized to
periode pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan besar laba kena the extent that it has become probable that future taxable income will
pajak mendatang akan memungkinkan aset pajak tangguhan tersedia allow the deferred tax assets to be recovered.
untuk dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung berdasarkan tarif yang Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that are
akan dikenakan pada periode saat aset direalisasikan atau liabilitas expected to apply to the period when the asset is realized or the liability
tersebut diselesaikan, berdasarkan undang-undang pajak yang berlaku is settled, based on tax laws that have been enacted or substantively
atau berlaku secara substantif pada akhir periode laporan keuangan. enacted at the end of reporting period. The related tax effects of the
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan dan/atau pemulihan semua provisions for and/or reversals of all temporary differences during the
perbedaan temporer selama tahun berjalan, termasuk pengaruh year, including the effect of change in tax rates, are included in the
perubahan tarif pajak, diakui dalam laporan laba rugi komprehensif consolidated statement of comprehensive income of the current year.
tahun berjalan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan secara saling hapus saat Deferred tax assets and liabilities are offset when a legally enforceable
hak yang dapat dipaksakan secara hukum ada untuk saling hapus aset right exists to offset current tax assets against current tax liabilities, or
pajak kini dan liabilitas pajak kini, atau aset dan liabilitas pajak the deferred tax assets and the deferred tax liabilities relate to the same
tangguhan berkaitan dengan entitas kena pajak yang sama, atau taxable entity, or the Company and its Subsidiaries intends to settle its
Perusahaan dan Entitas Anak bermaksud untuk menyelesaikan aset current assets and liabilities on a net basis.
dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada saat surat ketetapan Amendments to tax obligations are recorded when an assessment is
pajak diterima atau, jika Perusahaan dan Entitas Anak mengajukan received or, if appealed against by the Company and its Subsidiaries,
keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah when the result of the appeal is determined.
ditetapkan.
42
Page 47
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
r. Pengakuan Pendapatan dan Beban r. Revenue and Expense Recognition
Entitas Induk Parent
Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen keuangan Interest income and expense for all interest bearing financial instruments
diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan are recognized in the consolidated statements of comprehensive income
menggunakan metode suku bunga efektif. Suku bunga efektif adalah using the effective interest rate method. The effective interest rate is the
suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran rate that exactly discounts the estimated future cash payments or
atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset receipts through the expected life of the financial assets and financial
keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, digunakan liabilities (or, where appropriate, as shorter period) to the carrying
periode yang lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat neto dari amount of the financial asset or financial liability.
aset keuangan atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Perusahaan mengestimasi When calculating the effective interest rate, the Company estimates
arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh future cash flows considering all contractual terms of the financial
persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi instrument but not future credit losses. This calculation includes all
tidak untuk kerugian kredit di masa datang. Perhitungan ini mencakup commissions, fees, and other forms received by the parties in the
seluruh komisi, provisi, dan bentuk lain diterima oleh para pihak dalam contract are an integral part of the effective interest rate, transaction
kontrak yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari suku bunga costs, and all other premiums or discounts.
efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya.
Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa telah If a financial asset or group of similar financial assets value has
diturunkan nilainya sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka diminished as a result of impairment losses, interest income
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya diakui berdasarkan suku subsequently obtained is recognized based on the effective interest rate
bunga efektif yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa used to discount future cash flows in calculating impairment losses.
datang dalam menghitung kerugian penurunan nilai.
Pendapatan bunga dari kredit program, pembiayaan usaha kecil, Interest income from credit programs, small, medium enterprise and
menengah dan koperasi diakui dengan cara diamortisasi berdasarkan cooperative financing are recognized by amortizing the carrying value of
metode suku bunga efektif. loan with the effective interest rate method.
Pendapatan jasa penasihat keuangan dan konsultan manajemen Revenue from financial advisory and management consulting services
diakui pada saat Perusahaan telah menyerahkan dan memindahkan are recognized when the Company has delivered all the significant risks
risiko dan manfaat secara signifikan kepada pelanggan sesuai dengan and benefits to the customers in accordance with the underlying
perjanjian yang mendasari. Sedangkan pendapatan jasa pengelolaan agreement. Meanwhile, revenue from mutual fund management services
reksadana diakui dan dihitung secara harian. is recognized and determined on a daily basis.
Entitas Anak (PT PNM Venture Capital) Subsidiary (PT PNM Venture Capital)
Pendapatan dari piutang pembiayaan modal ventura diakui sebagai Revenue from venture capital financing receivables is recognized as
berikut: follows:
(i) Penyertaan saham. (i) Equity participation.
Perusahaan memperoleh pendapatan berupa jasa manajemen, The Company earns income such as management services,
dividen yang akan diterima setiap tahun dan keuntungan yang annual dividends and profit arising from the disposal of
diperoleh dari penjualan investasi; investments;
(ii) Penyertaan melalui pembelian obligasi konversi. (ii) Convertible bonds participation.
Perusahaan memperoleh penghasilan bunga dari kupon obligasi The Company earns interest income from a bond coupon and has
dan mempunyai hak opsi untuk mengkonversikan obligasi an option to convert the bond into equity within a certain period set
tersebut menjadi penyertaan saham dalam periode tertentu yang out in the agreement;
telah ditetapkan dalam perjanjian;
(iii) Pembiayaan berdasarkan pembagian atas hasil usaha. (iii) Profit sharing financing.
Pembiayaan berdasarkan pembagian atas hasil usaha yang Financing based on the distribution of the operations results
dilaksanakan oleh PT PNM Venture Capital kepada Perusahaan carried out by PT PNM Venture Capital to the Investee Company
Pasangan Usaha (PPU) dilakukan dengan pola; (PPU) is performed by scheme:
a) Pembagian atas hasil usaha berdasarkan laba (profit sharing ) a) Distribution of the operations result based on profit (profit
b) Pembagian atas hasil usaha berdasarkan pendapatan b) Distribution of the operations result based on revenue (revenue
(revenue sharing ) sharing)
Perusahaan memperoleh pendapatan berdasarkan persentase The Company earn revenue on a certain percentage that has been
tertentu yang telah disepakati di awal dan dituangkan dalam agreed in advance and set forth in a written agreement between
perjanjian tertulis antara PT PNM Venture Capital dengan PT PNM Venture Capital with the Investee Company (PPU).
Perusahaan Pasangan Usaha (PPU).
43
Page 48
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
r. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) r. Revenue and Expense Recognition (Continued)
Entitas Anak (PT PNM Venture Capital) (Lanjutan) Subsidiary (PT PNM Venture Capital) (Continued)
Pendapatan investasi berupa bunga dari obligasi dan deposito, serta Investment revenue such as interest derived from bonds, time deposits
instrumen pasar uang diakui secara akrual berdasarkan proporsi and money market instruments is recognized on an accrual basis over
waktu, pada nilai nominal dan tingkat suku bunga yang berlaku. the term period, at the nominal value and applicable interest rate. Profit
Sedangkan pendapatan dari pembagian hasil usaha koperasi dan sharing revenue from cooperatives and dividends income is recognized
pendapatan dividen diakui pada saat surat pemberitahuan pembagian when the related acknowledgement letters are received.
sisa hasil usaha dan dividen diterima.
Pembiayaan Mudharabah adalah akad kerjasama usaha antara Mudharabah financing is an joint venture agreement between the
Perusahaan sebagai pemilik dana (shahibul maal) dan nasabah Company as the owner of the funds (shahibul maal) and the customer as
sebagai pengelola dana (mudharib) untuk melakukan kegiatan usaha a fund manager (mudharib) to do business with the ratio of profit sharing
dengan nisbah pembagian hasil (keuntungan atau kerugian) menurut (profit or loss) in accordance with an agreement in advance.
kesepakatan di muka.
Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan Mudharabah financing stated at their outstanding less allowance for
dikurangi dengan saldo penyisihan penghapusan. Perusahaan uncollectible balances. The Company provides allowance for removal
menetapkan penyisihan penghapusan berdasarkan penelaahan based on a review of the quality of each account.
kualitas atas masing-masing saldo pembiayaan.
Apabila sebagian pembiayaan Mudharabah mengalami rugi sebelum If part Mudharabah financing a loss prior to the commencement of
dimulainya usaha karena adanya kerusakan atau sebab lainnya tanpa business because of the damage or for other reasons without the
adanya kelalaian atau kesalahan pihak pengelola dana, maka rugi negligence or fault of the manager of the fund, then the loss is reducing
tersebut mengurangi saldo pembiayaan Mudharabah dan diakui the balance Mudharabah financing company and is recognized as a
sebagai kerugian Perusahaan. Apabila sebagian pembiayaan loss. If most of Mudharabah financing disappeared after the start of the
Mudharabah hilang setelah dimulainya usaha tanpa adanya kelalaian business in the absence of negligence or fault fund the losses are
atau kesalahan pengelola dana maka rugi tersebut diperhitungkan calculated at the time of the results.
pada saat bagi hasil.
Pembiayaan Musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi diantara Musharaka financing is an agreement of cooperation that occurs
para pemilik modal (mitra Musyarakah) untuk menggabungkan modal between the owners of capital (Musyarakah partners) to combine capital
dan melakukan usaha secara bersama dalam suatu kemitraan dengan and do business together in a partnership with the ratio of dividends in
nisbah pembagian hasil sesuai dengan kesepakatan, sedangkan accordance with the agreement, while losses covered in proportion to
kerugian ditanggung secara proporsional sesuai dengan kontribusi the capital contribution.
modal.
Pembiayaan Musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan Musharaka financing balances are stated at financing less allowance for
dikurangi dengan saldo penyisihan penghapusan. Perusahaan uncollectible balances. The Company provides allowance for write-off in
menetapkan penyisihan penghapusan sesuai dengan kualitas accordance with the quality of the financing based on a review of each
pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing account . account.
Beban diakui pada saat terjadinya secara akrual. Expenses are recognized when incurred on an accrual basis.
Entitas Anak (PT PNM Investment Management) Subsidiary (PT PNM Investment Management)
Pendapatan Revenue
Transaksi efek dan pendapatan komisi Trading securities and commission income
Perdagangan transaksi efek yang lazim dicatat pada tanggal Common trading securities transactions are recorded on the trade date,
perdagangan, seolah-olah transaksi efek telah diselesaikan. as if the securities transaction has been completed. Gains and losses
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari transaksi efek yang arising from securities transactions and the risk is borne by the
merupakan tanggungan dan risiko Perusahaan dicatat berdasarkan Company are recorded at the trade date. Customer securities
tanggal perdagangan. Transaksi efek pelanggan dilaporkan pada transactions are reported on the settlement date and commission
tanggal penyelesaian dan pendapatan komisi dan beban terkait income and expense reported on the trade date. Total receivables and
dilaporkan pada tanggal perdagangan. Jumlah piutang dan utang dari debt securities transactions that have not yet reach the contract
transaksi efek yang belum mencapai tanggal penyelesaian kontraknya settlement date are recorded net on the statement of financial position.
dicatat bersih pada laporan posisi keuangan.
Pencatatan utang dan piutang dana dengan Lembaga Kliring dan Recording payables and receivables funds with Clearing and Guarantee
Penjaminan yang timbul karena Transaksi Bursa dilakukan secara Institution arising from Exchange Transactions conducted netting the
netting yang penyelesaiannya jatuh tempo pada hari yang sama. settlement due on the same day.
Pencatatan utang dan piutang dana dengan nasabah yang timbul Recording debt and receivables fund with customers arising because of
karena Transaksi Bursa di pasar reguler dilakukan secara netting Exchange Transactions in regular market is done for each customer
untuk setiap nasabah yang penyelesaiannya jatuh tempo pada hari netting settlement due on the same day.
yang sama.
Komisi dan biaya terkait kliring dicatat berdasarkan tanggal Commissions and expenses that related to clearing are recorded at the
perdagangan saat terjadinya transaksi efek. trade date of the securities transactions.
44
Page 49
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
r. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) r. Revenue and Expense Recognition (Continued)
Entitas Anak (PT PNM Investment Management) (Lanjutan) Subsidiary (PT PNM Investment Management) (Continued)
Jasa penjaminan emisi dan penjualan efek Services underwriting and sale of securities
Pendapatan dari jasa penjaminan emisi dan penjualan efek meliputi Revenues from underwriting and sale of securities includes gains,
keuntungan, kerugian, dan jasa, setelah dikurangi biaya sindikasi, yang losses, and services, net of syndicated fees, which arise from offering
timbul dari penawaran efek dimana Perusahaan bertindak sebagai securities in which the Company acts as an underwriter or agent.
penjamin emisi atau agen. Pendapatan dari konsesi penjualan dicatat Revenue from concession sales are recorded on the settlement date,
pada tanggal penyelesaian, dan jasa penjaminan emisi diakui pada and underwriting services is recognized when the underwriting activities
saat aktivitas penjaminan emisi telah selesai dan jumlah pendapatan have been completed and the amount of revenue can be determined.
telah dapat ditentukan.
Pendapatan dividen dan bunga Dividend and interest income
Pendapatan dividen dari investasi diakui pada saat hak pemegang Dividend income from investments is recognized when the shareholders'
saham untuk menerima pembayaran telah ditetapkan (dengan rights to receive payment has been established (provided that it is
ketentuan bahwa besar kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir probable the economic benefits will flow to the Company and the amount
kepada Perusahaan dan jumlah pendapatan dapat diukur secara of revenue can be measured reliably).
andal).
Pendapatan bunga diakui jika besar kemungkinan manfaat ekonomi Interest income is recognized when it is probable the economic benefits
akan mengalir kepada Perusahaan dan jumlah pendapatan dapat will flow to the Company and the amount of revenue can be measured
diukur secara handal. Pendapatan bunga diakui atas dasar waktu, reliably. Interest income is recognized on a time basis, by reference to
dengan mengacu pada pokok dan suku bunga efektif yang berlaku, the principal and the effective interest rate applicable, which is the
yang merupakan tingkat diskonto yang tepat untuk mengestimasi appropriate discount rate to estimate the future cash receipts through
penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur aset keuangan ke the expected life of the financial asset to the asset's carrying amount on
jumlah tercatat aset pada saat pengakuan awal. initial recognition.
Beban Expenses
Beban yang timbul sehubungan dengan proses penjaminan emisi Expenses incurred in connection with the underwriting process are
diakumulasikan dan dibebankan pada saat pendapatan penjaminan accumulated and charged at the time of underwriting revenue is
emisi diakui. Pada saat diketahui bahwa kegiatan penjaminan emisi recognized. At the moment it is known that the activities are not
tidak diselesaikan dan emisi efek dibatalkan, maka beban penjaminan completed underwriting and underwriting canceled, the underwriting
emisi tersebut dibebankan pada laporan laba rugi. expense is charged against the income statement.
Beban lainnya diakui sesuai manfaatnya. Other expenses are recognized benefits.
s. Saldo dan Transaksi dalam Mata Uang Asing s. Foreign Currency Transactions and Balances
Pembukuan Grup dicatat dalam mata uang Rupiah. Transaksi dalam The Group‟s bookkeeping is recorded in Rupiah. Transactions in foreign
mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs yang currencies are translated into Rupiah using the exchange rates
berlaku pada tanggal transaksi. Pada akhir periode pelaporan, aset prevailing at the transaction date. At the end of the reporting period,
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are
Rupiah dengan menggunakan kurs tengah yang ditetapkan oleh Bank translated into Rupiah using the middle rate at the last banking
Indonesia pada tanggal transaksi perbankan terakhir untuk periode transaction date of the period set by Bank Indonesia.
yang bersangkutan.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari transaksi dalam mata uang Exchange gains and losses arising on foreign currency transactions and
asing dan penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang on the translation of foreign currency monetary assets and liabilities into
asing ke mata uang Rupiah diakui dalam arus laba konsolidasi periode Rupiah are recognized in the current period consolidated profit or loss,
atau rugi, kecuali untuk keuntungan dan kerugian yang timbul dari except for the exchange gains and losses arising on the translation of
penjabaran laporan keuangan operasi asing pertukaran ke dalam mata the foreign operation‟s financial statements into the presentation
uang penyajian dari Grup, yang diakui secara langsung dalam currency of the Group, which are recognized directly in other
pendapatan komprehensif lain. comprehensive income.
Kurs yang digunakan untuk penjabaran ke dalam Rupiah pada tanggal The exchange rates used for translation into Rupiah as of September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 30, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Dolar AS 15.526 15.731 US Dollar
45
Page 50
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
t. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi t. Transaction with Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas A related party is a person or entity related to the entity that is preparing
yang menyiapkan laporan keuangannya dalam Standar ini disebut its financial statements in this Standard referred to as "reporting entity".
sebagai "entitas pelapor".
1) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan 1) Person or member's family is related to a reporting entity if that
entitas pelapor jika orang tersebut: person:
(a) Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas (a) Has control or joint control over the Company;
Perusahaan;
(b) (b) Memiliki pengaruh signifikan atas Perusahaan; atau (b) Has significant influence over the Company; or
(c) Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk (c) Key management personnel of the Company or Parent
entitas pelapor. reporting.
2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah 2) An entity is related to a reporting entity if any of the following:
satu hal berikut:
(a) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok (a) Entity and the reporting entity is a member of the same group
usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan (which means a parent, subsidiary and fellow subsidiary is
entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain); related to the others);
(b) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama (b) One entity is an associate or joint venture of the other entity (or
dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama an associate or joint venture of a member of a group, which the
yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana other entity is a member);
entitas lain tersebut adalah anggotanya);
(c) Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak (c) Both entities are joint ventures of the same third party;
ketiga yang sama;
(d) Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan (d) One entity is a joint venture of a third entity and the other entity
entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga; is an associate of the third entity;
(e) Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja (e) The Entity is a post-employment defined benefit plan for the
untuk imbalan kerja dari Perusahaan atau entitas yang terkait benefit of employees of either the Company or an entity related
dengan Perusahaan; to the Company;
(f) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh (f) The entity is controlled or jointly controlled by a person
orang yang diidentifikasi dalam huruf (a); identified in (a);
(g) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh (g) a Person identified in (a) (i) has significant influence over the
signifikan atas entitas atau merupakan personil manajemen entity or is a member of the key management personnel of the
kunci entitas (atau entitas induk dari entitas); entity (or of a parent of the entity);
(h) Entitas, atau anggota dari kelompok yang mana entitas (h) the Entity, or any member of a Company of which it is a part,
merupakan bagian dari kelompok tersebut, menyediakan jasa provides key management personnel services to the Company
personil manajemen kunci kepada Perusahaan atau kepada or to the parent of the Company.
entitas induk dari Perusahaan.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh The transactions are made based on terms agreed by the parties. Such
kedua belah pihak. Beberapa persyaratan tersebut mungkin tidak terms may not be the same as those of the transactions between
sama dengan persyaratan yang dilakukan dengan pihak-pihak yang unrelated parties.
tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak berelasi All significant transactions and balances with related parties are
telah diungkapkan dalam catatan yang relevan di sini. disclosed in the relevant notes herein.
u. Kombinasi Bisnis u. Business Combination
Grup mencatat kombinasi bisnis dengan menerapkan metode akuisisi. The Group recorded business combination by applying the acquisition
Grup selaku pihak pengakuisisi mencatat akuisisi pada tanggal dimana method. The Group as the acquirer records acquisition at the date when
Grup memperoleh pengendalian atas pihak yang diakuisisi. the Group obtains control over the acquiree.
Perusahaan selaku pihak pengakuisisi mengakui goodwill pada Corporate acquirer recognizes goodwill as of the acquisition date is
tanggal akuisisi yang diukur sebagai selisih dari (a) nilai agregat measured as the difference of (a) the aggregate value of the
imbalan yang dialihkan yang diukur menggunakan nilai wajar pada consideration transferred is measured using the fair value at the
tanggal akuisisi, jumlah setiap kepentingan nonpengendali pada pihak acquisition date, the amount of any non-controlling interest in the
yang diakuisisi, dan nilai wajar kepentingan ekuitas yang dimiliki oleh acquiree, and the fair value of the equity interests held by the acquirer in
pihak pengakuisisi pada pihak yang diakuisisi dengan (b) jumlah aset the acquiree with (b) the number of identifiable assets acquired and
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih pada liabilities taken over on the date of acquisition.
tanggal akuisisi.
46
Page 51
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
u. Kombinasi Bisnis (Lanjutan) u. Business Combination (Continued)
Grup selaku pihak pengakuisisi mengakui kombinasi bisnis sebagai Group as the acquirer recognizes as a purchase business combination
pembelian dengan diskon, apabila nilai (b) melebihi nilai (a) pada with a discount, if the value of (b) exceeds the aggregate value (a) in the
paragraf di atas. Grup mengakui keuntungan pembelian dengan diskon above paragraph. Group recognized gains of purchase with a discount in
dalam laporan laba rugi pada tanggal akuisisi dan keuntungan tersebut the income statement at the date of acquisition and the gain attributable
diatribusikan kepada pihak pengakuisisi. to the acquirer.
Grup selaku pihak pengakuisisi dalam kombinasi bisnis yang dilakukan Group as the acquirer in a business combination is achieved in stages
secara bertahap akan mengukur kembali kepentingan ekuitas yang will re-measure previously held equity interest at acquisition date fair
dimiliki sebelumnya pada nilai wajar tanggal akuisisi dan mengakui value and recognizes gains (losses) resulting in the income statement.
keuntungan (kerugian) yang dihasilkan dalam laporan laba rugi.
Grup selaku pihak pengakuisisi mengakui nilai wajar tanggal akuisisi Group as the acquirer recognizes the fair value on the date of
atas imbalan kontinjensi sebagai bagian dari imbalan yang dialihkan acquisition contingent consideration as part of the consideration
dalam pertukaran untuk pihak yang diakuisisi. transferred in exchange for the acquiree.
Grup selaku pihak pengakuisisi mengukur aset teridentifikasi yang The Group as the acquirer to measure the identifiable assets acquired
diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih dengan nilai wajar pada and liabilities taken over by the fair value at the acquisition date.
tanggal akuisisi.
Grup mengakui goodwill pada tanggal akuisisi yang diukur sebagai The Group recognized goodwill on the acquisition date, measured as the
selisih atas nilai agregat dari imbalan yang dialihkan, jumlah setiap difference between the aggregate value of the benefit transferred, the
kepentingan non pengendali pada pihak yang diakuisisi, dan nilai wajar amount of non-controlling interest of the acquired and the fair value of
kepentingan ekuitas pada tanggal akuisisi dengan selisih jumlah aset equity interests at the date of acquisition by the difference in the number
teridentifikasi. of assets identified.
Pengukuran setelah pengakuan awal atas kombinasi bisnis sebagai Measurement after initial recognition of the business combination as
berikut: follows:
1) Hak yang diperoleh kembali yang diakui sebagai aset takberwujud 1) The recoverable rights that recognized as intangible assets are
diamortisasi selama sisa periode kontraktual; amortized over the remaining contractual period;
2) Liabilitas kontinjensi diakui pada nilai yang lebih tinggi antara 2) Contingent liabilities recognized at the higher value between the
jumlah yang seharusnya diakui sesuai dengan PSAK 57 (revisi amount that should be recognized in accordance with SFAS 57
2009) dan jumlah yang pada awalnya diakui setelah dikurangi (revised 2009) and the amount initially recognized less accumulated
akumulasi amortisasi yang diakui sesuai dengan PSAK 23 (revisi amortization recognized in accordance with SFAS 23 (revised 2010);
2010);
3) Kolektibilitas aset indemnifikasi; 3) Collectibility of indemnification asset;
4) Perubahan nilai wajar imbalan kontinjensi yang bukan merupakan 4) Changes in fair value of contingent benefits that are not
penyesuaian periode pengukuran; measurement period adjustments;
5) Perusahaan melakukan uji penurunan nilai atas goodwill secara 5) Company testing impairment value of goodwill on a periodic.
periodik.
v. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali v. Business Combination of Entities Under Common Control
Kombinasi bisnis yang melibatkan entitas sepengendali dicatat sesuai Business combinations involving entities under common control are
dengan PSAK No 38. Berdasarkan PSAK ini, kombinasi bisnis entitas recorded in accordance with SFAS No. 38. Under GAAP, the business
sepengendali transaksi sepengendali, berupa pengalihan bisnis yang combination of entities under common control transactions, such as
dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas yang berada dalam transfers of business conducted within the framework of the
Perusahaan dan Entitas Anak yang sama, bukan merupakan reorganization of entities within the Company and the Subsidiaries are
perubahan pemilikan dalam arti substansi ekonomi, sehingga transaksi the same, not a change of ownership in terms of substance economy, so
tidak menimbulkan laba atau rugi bagi Perusahaan dan Entitas Anak that the transaction does not result in a gain or loss to the Company and
secara keseluruhan atau untuk entitas individu dalam Perusahaan dan its Subsidiaries as a whole or for individual entities within the Company
Entitas Anak. and its Subsidiaries.
Sejak transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali tidak Since the transaction of business combination of entities under common
mengakibatkan perubahan substansi ekonomi dipertukarkan control does not lead to changes in economic substance exchanged
kepemilikan bisnis, transaksi tersebut diakui dalam jumlah tercatat business ownership, the transaction is recognized in the carrying
berdasarkan metode penyatuan kepemilikan. amount based on the pooling of interest method.
Dalam menerapkan metode penyatuan kepemilikan, komponen In applying the pooling of interest method, the components of financial
laporan keuangan untuk periode di mana terjadi restrukturisasi dan statements for periods where there is restructuring and for other periods
untuk periode lain yang disajikan untuk tujuan perbandingan disajikan presented for comparative purposes are presented as if the restructuring
sedemikian rupa seolah-olah restrukturisasi telah terjadi sejak awal had occurred since the beginning of the entities were under common
entitas berada di bawah sepengendali. Nilai tercatat unsur-unsur control. The carrying amount of financial statement elements are joined
laporan keuangan tersebut adalah nilai tercatat entitas bergabung in the carrying amount of an entity under common control business
dalam kombinasi bisnis sepengendali. Perbedaan antara imbalan yang combination. The difference between the consideration transferred and
dialihkan dan jumlah tercatat dari kombinasi bisnis apapun di bawah the carrying amount of any business combinations under common
transaksi sepengendali dalam ekuitas dan disajikan pada tambahan control transactions in equity and presented in the additional paid-in
modal disetor. capital.
47
Page 52
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
w. Segmen Operasi w. Operating Segment
Segmen adalah bagian khusus dari Grup yang terlibat baik dalam The segment is a distinguishable component of the Group that is
menyediakan produk dan jasa (segmen usaha), maupun dalam engaged either in providing certain products (business segment), or in
menyediakan produk dan jasa dalam lingkunga diteriman ekonomi providing products within a particular economic environment
tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang (geographical segment), which is subject to risks and rewards that are
berbeda dari segmen lainnya. different from those of other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasuk item- Segment revenue, expenses, results, assets and liabilities include items
item yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta directly attributable to a segment as well as those that can be allocated
hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada on a reasonable basis to that segment. They are determined before intra-
segmen tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi Group balances and intra-Group transactions are eliminated as part of
antar Grup dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasi. the consolidation process.
Grup menentukan dan menyajikan segmen operasi berdasarkan The Group determines and presents operating segments based on the
informasi yang secara internal diberikan kepada pengambil keputusan information that internally is provided to the chief operating decision
operasional sesuai PSAK No. 5, yang disajikan berikut ini: maker according to SFAS No. 5, which is presented as follow:
Group dan Entitas Anak menyajikan informasi berdasarkan segmen The Group and its subsidiaries present information on the following
usaha sebagai berikut: pembiayaan, pembiayaan syariah, manajer business segments: financing, sharia financing, investment manager,
investasi, dan modal ventura. and venture capital.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN JUDGEMENTS
Beberapa estimasi, pertimbangan dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates, judgements and assumptions made in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian dimana dibutuhkan the consolidated financial statement often require management judgement in
pertimbangan manajemen dalam menentukan metodologi yang tepat untuk determining the appropriate methodology for valuation of assets and liabilities.
penilaian aset dan liabilitas.
Manajemen membuat estimasi, pertimbangan dan asumsi yang berimplikasi Management makes estimates, judgements and assumptions that affect the
pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas tahun keuangan satu tahun reported amounts of assets and liabilities within the next financial year. All
kedepan. Semua estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK adalah estimates and assumptions required in conformity with SFAS are best
estimasi terbaik yang didasarkan standar yang berlaku. Estimasi dan estimates under- taken in accordance with the applicable standard. Estimates
pertimbangan dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan and judgements are evaluated on a continuous basis and are based on past
pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain termasuk harapan atas kejadian experience and other factors, including expectations with regard to future
yang akan datang. events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Although these estimates and assumptions are based on management‟s best
manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin knowledge of current events and activities, actual result may differ from those
berbeda dengan estimasi dan asumsi semula. estimates and assumption.
Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian sumber estimasi utama yang The key assumptions concerning the future and other key sources of
lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian estimation uncertainty at the reporting date, that have a significant risk of
yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan within the next financial year, are described below. The Group based its
estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan assumptions and estimates on parameters available when the consolidated
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa financial statements were prepared. Existing circumstances and assumptions
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali about future developments however, may change due to market changes or
Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat circumstances arising beyond the control of the Group. Such changes are
terjadinya. reflected in the assumptions when they occur.
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan i. Impairment loss on financial assets
Pengukuran kerugian penurunan nilai berdasarkan PSAK No. 71 atas The measurement of impairment losses under SFAS No. 71 on financial
aset keuangan yang relevan memerlukan pertimbangan, khususnya, assets in scope requires judgement, in particular, the estimation of the
estimasi atas jumlah dan waktu dari arus kas di masa depan dan amount and timing of future cash flows and the assessment of a
penilaian atas peningkatan signifikan pada risiko kredit. Estimasi ini significant increase in credit risk. These estimates are driven by a
ditentukan oleh sejumlah faktor, dimana perubahan faktor-faktor number of factors, changes in which can result in different level of
tersebut dapat mengakibatkan tingkat pencadangan yang berbeda. allowances. Some accounting judgement and estimates related to
Beberapa pertimbangan dan estimasi akuntansi terkait dengan expected credit loss calculated are credit grading model, criteria for
perhitungan kerugian kredit ekspektasian adalah model credit grading, assessing if there has been a significant increase in credit risk, and
kriteria untuk menentukan apakah terdapat kenaikan signifikan pada development of expected credit losses models, including the choice of
risiko kredit, dan pengembangan model kerugian kredit ekspektasian, inputs.
termasuk pilihan atas input yang digunakan.
48
Page 53
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
ii. Imbalan kerja karyawan ii. Employee benefits
Nilai kini atas imbalan kerja karyawan tergantung dari banyaknya faktor The present value of the employee benefit obligations depends on a
yang dipertimbangkan oleh aktuari berdasarkan beberapa asumsi. number of factors that are determined on an actuarial basis using a
Perubahan atas asumsi- asumsi tersebut akan mempengaruhi nilai number of assumptions. Any changes in these assumptions will impact
tercatat atas imbalan kerja karyawan. the carrying amount of employee benefit obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya/(pendapatan) untuk The assumptions used in determining the net expense/(income) for
imbalan kerja karyawan antara lain tingkat diskonto, tingkat kenaikan employee‟s benefit include the discount rate, salary increment rate,
gaji di masa datang, usia pensiun normal, tingkat mortalita, dan lain- normal pension age, mortality rate and others. The Group determines
lain. Grup menentukan tingkat diskonto yang tepat pada setiap akhir the appropriate discount rate at the end of each reporting period. This is
periode pelaporan. Ini merupakan tingkat suku bunga yang harus the interest rate that should be used to determine the present value of
digunakan untuk menentukan nilai kini atas arus kas keluar masa estimated future cash outflows expected to be required to settle the
depan yang diestimasi dan akan digunakan untuk membayar imbalan employee‟s benefit obligations. In determining the appropriate discount
kerja karyawan. Dalam menentukan tingkat diskonto yang tepat, Grup rate, the Group considers the interest rates of government debenture
mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang debts that have terms to maturity approximating the terms of the related
mempunyai jangka waktu yang menyerupai jangka waktu imbalan kerja employee‟s benefit liability.
karyawan.
Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan pada informasi historis atas Annual salary increment rate is determined based on historical
tingkat kenaikan gaji sebelumnya, tingkat inflasi dan masa kerja. information of previous salary increment rate, inflation rate and length of
service.
Asumsi tingkat mortalita didasarkan pada tabel mortalita terbaru yang Mortality rate assumption is based on the latest mortality table which is
dihitung dengan menggunakan metode aktuaria yang diterima secara calculated using the generally accepted actuarial method.
umum.
Perubahan pada asumsi-asumsi tersebut di atas pada tahun-tahun Changes in the assumptions above on the following years may require
berikutnya mungkin dapat menyebabkan penyesuaian terhadap jumlah adjustments to the carrying amount of the employment benefit liabilities
tercatat kewajiban imbalan kerja dan beban imbalan kerja. and the employment benefit expenses.
iii. Pajak penghasilan dan pajak tangguhan iii. Income tax and deferred taxes
Grup dapat membentuk provisi perpajakan berdasarkan estimasi atas The Group may provide for tax provision based on estimates of the
kemungkinan adanya tambahan beban pajak. Jika hasil akhir dari possibility of additional taxes expense. Where the final tax outcome of
perpajakan ini berbeda dengan jumlah yang dicatat semula, maka these matters is different from the amounts that were initially recorded,
perbedaan tersebut akan disesuaikan pada laporan laba rugi pada saat such differences will be adjusted in the statement of profit or loss when
surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada an assessment is received or if appealed against, when the appeal has
saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. been decided.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak Deferred tax assets and liabilities are recognized for the future tax
periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset consequences attributable to differences between the financial
dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan statements carrying amounts of assets and liabilities and their respective
pajak. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan tax bases. Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporary differences and deferred tax assets are recognized for
temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan deductible temporary differences to the extent that it is probable that
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa taxable income will be available in future periods against which the
datang. deductible temporary differences can be utilized.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku Deferred tax is calculated at the tax rates that have been enacted or
atau secara substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan. Pajak substantively enacted at the reporting date. Deferred tax is charged or
tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laba rugi, kecuali pajak credited immediately in profit or loss, except when it relates to items
tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. charged or credited directly to equity, in which case the deferred tax is
also charged or credited directly to equity.
iv. Konsolidasian entitas terstruktur iv. Consolidation of structured entities
Dalam menentukan tingkat pengendalian yang dimiliki, Grup In determining the degree of control exercised, the Group considers
mempertimbangkan apakah entitas tersebut memenuhi definisi Entitas whether these entities meet the definition of Structured Entities and
Terstruktur dan apakah Grup, secara substansi, mengendalikan entitas whether the Group, in substance, controls such entities.
tersebut.
Ketika Grup, secara substansi, mengendalikan entitas terstruktur When the Group, in substance, controls the entity to which the financial
tersebut, entitas tersebut dikonsolidasikan oleh Grup. assets have been transferred, the entity is consolidated by the Group.
49
Page 54
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
v. Menentukan jangka waktu kontrak dengan opsi perpanjangan dan v. Determine the contract term with extension and contract termination
penghentian kontrak - Grup sebagai lessee options - the Group as lessee
Grup menentukan jangka waktu sewa sebagai jangka waktu sewa yang The Group determines the lease term as non cancellable term, along
tidak dapat dibatalkan, bersama dengan periode yang dicakup oleh with the period covered by the option to extend the lease if it is
opsi untuk memperpanjang masa sewa jika dipastikan akan determined to be exercised, or any period covered by the option to
dilaksanakan, atau periode apa pun yang dicakup oleh opsi untuk terminate the lease, if it is reasonably not to be exercised.
menghentikan sewa, jika cukup wajar untuk tidak dilakukan.
Grup memiliki beberapa kontrak sewa yang mencakup opsi The Group has several lease contracts that include extension and
perpanjangan dan penghentian jangka waktu sewa. Grup menerapkan contract termination in the lease terms. The Group applies its judgement
penilaian dalam mengevaluasi apakah dapat dipastikan jika akan in evaluating whether it is certain to exercise the option to extend or
menggunakan opsi untuk memperpanjang atau menghentikan sewa. terminate the lease. This is done by considering all relevant facts and
Hal tersebut dilakukan dengan mempertimbangkan seluruh fakta dan circumstances that provide economic incentives to extend or terminate
keadaan yang relevan yang memberikan insentif ekonomi untuk the lease. After the commencement date, the Group reassesses the
melakukan perpanjangan atau penghentian sewa. Setelah tanggal lease term, if there is a significant event or change in circumstances
dimulainya, Grup menilai kembali masa sewa, jika terdapat peristiwa which is under its control and affects whether the lessee is certain
atau perubahan signifikan dalam keadaan yang berada dalam kendali enough to exercise the option to extend or terminate the lease.
dan mempengaruhi apakah lessee cukup pasti untuk mengeksekusi
opsi memperpanjang atau menghentikan sewa.
vi. Kombinasi bisnis vi. Business combination
Proses awal akuisisi melibatkan pengidentifikasian dan penentuan nilai The initial process on the acquisition involves identifying and
wajar yang akan dialokasikan ke aset dan liabilitas yang dapat determining the fair values to be assigned to the identifiable assets and
diidentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Nilai wajar dari aset tetap dan liabilities of the acquired entities. The fair value of fixed assets and
aset tidak berwujud ditentukan oleh penilai independen dengan intangible assets are determined by independent valuers by reference to
mengacu pada biaya penggantian atau nilai sekarang dari arus kas replacement cost or present value of expected net cash flows from the
bersih yang diharapkan dari aset tersebut. Setiap perubahan dalam assets. Any changes in the assumptions used and estimates made in
asumsi yang digunakan dan estimasi yang dibuat dalam menentukan determining the fair values, and management's ability to measure
nilai wajar, dan kemampuan manajemen untuk mengukur dengan reliably the contingent consideration of the acquired entity will impact the
andal imbalan kontinjensi dari entitas yang diakuisisi akan berdampak carrying amount of these assets and liabilities. Management exercised
pada nilai tercatat aset dan liabilitas tersebut. Manajemen membuat judgement in determining the basis to record the provisional amounts for
pertimbangan dalam menentukan dasar yang digunakan untuk the items for which initial accounting is incomplete.
mencatat jumlah sementara pos-pos yang akuntansi awalnya belum
selesai dilaporkan.
Penyusunan laporan keuangan Grup membutuhkan berbagai The preparation of the financial statements of the Group require a
penilaian, estimasi, dan asumsi oleh Manajemen Grup, yang various assessments or valuation, estimates, and assumptions by the
memberikan dampak terhadap jumlah pendapatan, beban, aset, Group‟s management, which have an impact on the amount of revenues,
liabilitas, dan pengungkapan kontinjen liabilitas yang dilaporkan pada expenses, assets, liabilities, and disclosure of contingent liabilities are
akhir periode pelaporan. Akan tetapi, ketidakpastian mengenai asumsi- reported at the end of the reporting period. However, uncertainty
asumsi dan estimasi-estimasi tersebut dapat menyebabkan regarding the assumptions and estimates could cause a material
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset atau liabilitas adjustment to the carrying value of assets or liabilities that will be
yang akan terdampak di masa depan. affected in the future.
Pertimbangan Judgements
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, Manajemen telah In the process of applying the Group accounting policies, the Company's
membuat penilaian-penilaian, yang terpisah dari estimasi-estimasi dan Management has made assessments, apart from these estimates and
asumsi-asumsi yang dibuat, yang memberikan dampak yang paling assumptions made, which have the most significant impact on the presented
signifikan terhadap total yang disajikan dalam laporan keuangan amount in the consolidated financial statements.
konsolidasian.
Klasifikasi Instrumen Keuangan Classification of Financial Instruments
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset The Group determines the classifications of certain assets and liabilities as
keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi financial assets and financial liabilities by judging if they meet the definition
yang ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan set forth in SFAS 71. Accordingly, the financial assets and financial liabilities
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup seperti are accounted for in accordance with the Group‟s accounting policies
diungkapkan pada Catatan 2. disclosed in Note 2.
50
Page 55
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (Lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (Continued)
Kelangsungan Usaha Going Concern
Manajemen Grup telah melakukan penilaian terhadap kemampuan Grup The Group‟s management has made an assessment of the Group‟s ability to
untuk mempertahankan kelangsungan usaha dan menilai keyakinan bahwa continue as a going concern and is satisfied that the Company has the
Grup memiliki sumber daya untuk melanjutkan bisnis di masa mendatang. resources to continue in business for the foreseeable future. Furthermore, the
Selain itu, manajemen menilai tidak adanya ketidakpastian material yang management is not aware of any material uncertainties that may cast
dapat menimbulkan keraguan signifikan terhadap kemampuan Grup untuk significant doubt upon the Group‟s ability to continue as a going concern.
mempertahankan kelangsungan usahanya. Oleh karena itu, laporan Therefore, the consolidated financial statements continue to be prepared on
keuangan konsolidasian dilanjutkan untuk disusun atas basis kelangsungan the going concern basis. Details related to this matter are disclosed in Note
usaha. Rincian terkait masalah ini diungkapkan dalam Catatan 40. 40.
Konsolidasi Entitas Terstruktur Consolidation of Structured Entities
Entitas terstruktur adalah entitas yang telah dirancang sedemikian rupa A structured entity is an entity that has been designed so that voting or similar
sehingga hak suara atau hak serupa bukan merupakan faktor dominan rights are not the dominant factor in deciding who controls the entity, such as
dalam menentukan siapa yang mengendalikan entitas, seperti ketika hak when the voting rights relate to administrative matters only and the relevant
suara hanya berkaitan dengan masalah administratif dan aktivitas relevan activities are directed by means of contractual arrangements.
diarahkan melalui pengaturan kontraktual.
Dalam kasus-kasus di mana Grup mendirikan entitas, atau memiliki In those cases where the Group sets up entities, or has a holding in such
kepemilikan di entitas tersebut, untuk memungkinkan pelanggannya entities, in order to allow its customers access to certain investments, or to
mengakses investasi tertentu, atau untuk mentransfer risiko atau untuk transfer risks or for other purposes, in accordance with internal criteria and
tujuan lain, sesuai dengan kriteria dan prosedur internal dan dengan procedures and with applicable regulations, the Group determines whether
peraturan yang berlaku, Grup menentukan apakah pengendalian atas control over the entity in question actually exists and therefore whether it
entitas tersebut benar-benar ada dan oleh karena itu apakah entitas tersebut should be subject to consolidation. Such methods and procedures determine
harus dikonsolidasi. Metode dan prosedur tersebut menentukan apakah whether there is control by the Group, considering how the decisions are
terdapat pengendalian oleh Grup, dengan mempertimbangkan bagaimana made about the relevant activities, assesses whether the Group has all power
keputusan dibuat tentang aktivitas relevan, menilai apakah Grup memiliki over the relevant elements, exposure, or rights, to variable returns from
semua kekuasaan atas elemen, eksposur, atau hak yang relevan, atas imbal involvement with the investee; and the ability to use power over the investee
hasil variabel dari keterlibatan dengan investee; dan kemampuan untuk to affect the amount of the investor‟s returns.
menggunakan kekuasaan atas investee untuk memengaruhi jumlah
pengembalian investor.
Manajemen telah menilai apakah entitas di mana Grup berinvestasi harus The management has assessed whether the entities in which the Group
diklasifikasikan sebagai entitas terstruktur dan telah menyimpulkan bahwa invests should be classified as structured entities and has concluded that
reksa dana tertentu harus diklasifikasikan sebagai entitas terstruktur dan certain mutual funds should be classified as structured entities and that the
bahwa Grup mengendalikan entitas tersebut. Oleh karena itu, entitas Group controls these entities. Therefore, these entities are consolidated in the
tersebut dikonsolidasikan dalam laporan keuangan konsolidasian Grup. Group‟s consolidated financial statements.
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Grup mempertimbangkan faktor-faktor berikut dalam menentukan mata uang The Group consider the following factors in determining its functional currency:
fungsionalnya:
a) Mata uang (i) yang paling mempengaruhi harga jual barang dan jasa; a) Currency (i) that most influence the selling price of goods and services,
dan (ii) dari negara yang kekuatan persaingan dan peraturannya and (ii) states that its strength of competition and its rules largely
sebagian besar menentukan harga jual barang dan jasa Perusahaan. determine the selling price of goods and services of the Company.
b) Mata uang yang paling mempengaruhi biaya tenaga kerja, bahan baku, b) Currency that most influence the cost of labor, raw materials, and other
dan biaya lain dari pengadaan barang atau jasa. costs of procurement of goods or services.
Penentuan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan Determination of fair value of financial assets and liabilities
Grup memiliki berbagai aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai The Group has a various of financial assets and liabilities are measured at fair
wajar, dimana untuk menentukan nilai wajar tersebut, membutuhkan value, which is to determine fair value, requiring the use of a proper
penggunaan estimasi akuntansi dan penilaian yang tepat, yaitu: accounting estimates and assessments, namely:
a) Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan dalam pasar aktif a) The fair value of financial instruments traded in active markets (such as
(misalnya efek yang diperdagangkan dan tersedia untuk dijual) trading and available-for-sale securities) is determined based on quoted
ditentukan berdasarkan harga pasar pada tanggal pelaporan. market prices at the reporting date.
b) Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan pada pasar b) The fair value of financial instruments that are not traded in active market
aktif (misal: derivative over the counter ) ditentukan dengan teknik (for example, over-the-counter derivatives) is determined by using
penilaian. Perusahaan menggunakan berbagai metode dan membuat valuation techniques. The Company uses a variety of methods and makes
asumsi berdasarkan kondisi pasar yang ada pada tanggal pelaporan. assumptions that are based on market conditions existing at each
reporting date.
51
Page 56
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (Lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (Continued)
Penentuan klasifikasi sewa Determination of lease classification
Grup dan Entitas Anak memiliki beberapa sewa sedangkan Perusahaan dan The Group and its Subsidiaries has several leases whereas the Company and
Entitas Anak bertindak sebagai lessee dalam hal kendaraan sewa dan its Subsidiaries acts as lessee in respect of vehicles under lease and office
gedung perkantoran sewa. Perusahaan dan Entitas Anak mengevaluasi building rental. The Company and its Subsidiaries evaluates whether
apakah terdapat risiko signifikan dan manfaat kepemilikan aset sewaan significant risks and rewards of ownership of the leased assets are transferred
ditransfer berdasarkan PSAK Nomor 30 (Revisi 2011) "Sewa", yang based on SFAS No. 30 (Revised 2011) “Lease”, which requires the Company
mensyaratkan Perusahaan dan Entitas Anak untuk membuat penilaian dan and its Subsidiaries to make judgment and estimates of the transfer of risks
perkiraan transfer risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. and rewards related to the ownership of asset.
Berdasarkan penelaahan yang dilakukan oleh Perusahaan dan Entitas Anak Based on the review performed by the Company and its Subsidiaries for the
untuk perjanjian sewa terkait, sewa gedung kantor diklasifikasikan sebagai related lease agreements, the rental of office building is classified as
sewa operasi dan kendaraan sewa sebagai sewa pembiayaan. operating lease and vehicles under lease as finance lease.
Menentukan masa sewa kontrak dengan opsi pembaruan dan penghentian - The Company and its Subsidiaries has several leases whereas the
Grup sebagai penyewa Determining the lease term of contracts with renewal and termination options -
Group as lessee
Grup menentukan bahwa masa sewa sebagai masa sewa yang tidak dapat The Group determines the lease term as the non-cancellable term of the
dibatalkan, bersamaan dengan periode yang tercakup dalam opsi lease, together with any periods covered by an option to extend the lease if it
perpanjangan sewa, jika dieksekusi secara wajar dan pasti, atau periode is reasonably certain to be exercised, or any periods covered by an option to
yang tercakup dalam opsi penghentian sewa, jika tidak dieksekusi secara terminate the lease, if it is reasonably certain not to be exercised.
wajar dan pasti.
Grup menerapkan pertimbangan dalam mengevaluasi apakah wajar dan The Group applies judgment in evaluating whether it is reasonably certain
pasti untuk mengeksekusi opsi untuk pembaruan atau penghentian sewa whether or not to exercise the option to renew or terminate the lease. For
atau tidak. Untuk kontrak sewa dengan opsi perpanjangan dan penghentian, lease contracts with extension or termination options, management need to
manajemen perlu mengestimasi masa sewa yang memerlukan estimate the lease term which requires consideration of all facts and
pertimbangan semua fakta dan keadaan yang menimbulkan insentif circumstances that creates an economic incentive to exercise an extension
ekonomi untuk mengeksekusi opsi perpanjangan dan tidak mengeksekusi option or not to exercise termination options, including any expected changes
opsi penghentian, termasuk setiap perubahan yang diharapkan dalam fakta in facts and circumstances from commencement date until the exercise date
dan keadaan dari tanggal permulaan hingga tanggal pengekesekusian opsi of the options. Extension options (or periods after termination options) are
tersebut. Opsi perpanjangan (atau periode setelah opsi penghentian) hanya only included in lease terms if the Group is reasonably certain to exercise the
dimasukkan dalam persyaratan sewa jika Grup cukup yakin untuk extension options or not to exercise the termination options. If a significant
mengeksekusi opsi perpanjangan dan tidak mengeksekusi opsi event or a significant change in circumstances occurs which affects this
penghentian. Jika terdapat peristiwa signifikan atau perubahan keadaan assessment and that is within the control of the lessee, the above assessment
yang signifikan yang mempengaruhi penilaian ini dan masih dalam kendali will be reviewed.
penyewa, maka penilaian diatas akan ditelaah kembali.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key sources of
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan, yang memiliki risiko signifikan estimation uncertainty at the reporting date, that have a significant risk of
yang menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities
liabilitas dalam tahun anggaran berikutnya, dijelaskan di bawah ini. within the next financial year, are described below. The Company and its
Perusahaan dan Entitas Anak mendasarkan asumsi dan estimasi pada Subsidiaries based its assumptions and estimates on parameters available
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian when the consolidated financial statements were prepared. Existing
disusun. Keadaan yang ada dan asumsi tentang perkembangan masa circumstances and assumptions about future developments however, may
depan. Namun, dapat berubah karena perubahan pasar atau keadaan yang change due to market changes or circumstances arising beyond the control of
timbul di luar kendali Perusahaan dan Entitas Anak. Perubahan tersebut the Company and its Subsidiaries. Such changes are reflected in the
tercermin dalam asumsi ketika mereka terjadi. assumptions when they occur.
Estimasi masa manfaat aset tetap Estimation of useful lives of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis The costs of property, plant and equipment are depreciated on a straight-line
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen method over their estimated useful lives. Management estimates the useful
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 5 sampai dengan lives of these property, plant and equipment to be within 5 to 20 years. These
20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri are common life expectancies applied in the industries where the Group
dimana Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan conducts its business. Changes in the expected level of usage and
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan technological development could impact the economic useful lives and the
nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin residual values of these assets and therefore future depreciation charges
direvisi. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 13 dan 35. could be revised. The carrying amounts of property, plant and equipment are
disclosed in Notes 13 and 35.
52
Page 57
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Continued)
Estimasi masa manfaat aset tetap (Lanjutan) Estimation of useful lives of fixed assets (Continued)
Perusahaan memperkirakan masa manfaat aset tetap berdasarkan periode The Company estimates the useful lives of fixed assets based on the period
dimana aset diharapkan akan tersedia untuk digunakan. Masa manfaat over which assets are expected to be available for use. The estimated useful
ekonomis aset tetap ditinjau secara berkala dan diperbaharui jika memiliki lives of fixed assets are reviewed periodically and are updated if expectations
ekspektasi yang berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena kerusakan differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or
secara fisik dan teknis, atau keusangan secara komersial, legal atau commercial obsolesces and legal or other limits on the use of the assets.
batasan lainnya atas penggunaan aset tersebut.
Provisi ekspektasi kerugian kredit pinjaman yang diberikan Provision for expected credit losses of loans
Saat mengukur ECL, Grup menggunakan informasi masa depan yang wajar When measuring ECL the Group uses reasonable and supportable forward-
dan dapat didukung, yang didasarkan pada asumsi untuk pergerakan masa looking information, which is based on assumptions for the future movement
depan dari berbagai pendorong ekonomi dan bagaimana penggerak ini akan of different economic drivers and how these drivers will affect each other.
saling mempengaruhi.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang timbul karena gagal Loss given default is an estimate of the loss arising on default. It is based on
bayar. Perhitungan didasarkan pada perbedaan antara arus kas kontraktual the difference between the contractual cash flows due and those that the
terutang dan yang diharapkan akan diterima, dengan mempertimbangkan lender would expect to receive, taking into account cash flows from collateral
arus kas dari agunan dan peningkatan kredit integral. and integral credit enhancements.
Probability of default merupakan input utama dalam mengukur ECL. Probability of default constitutes a key input in measuring ECL. Probability of
Probability of default adalah perkiraan kemungkinan gagal bayar selama default is an estimate of the likelihood of default over a given time horizon, the
jangka waktu tertentu, yang penghitungannya mencakup data historis, calculation of which includes historical data, assumptions and expectations of
asumsi, dan ekspektasi kondisi masa depan. future conditions.
Informasi mengenai ECL pada pinjaman yang diberikan Grup diungkapkan The information about the ECLs on the Group‟s loans is disclosed in Note 6.
dalam Catatan 6.
Estimasi imbalan pasca kerja dan imbalan kerja lainnya Estimation of post-employment and other employee benefits
Penentuan utang biaya pensiun dan liabilitas imbalan kerja Grup bergantung The determination of the Group‟s obligations cost for pension and employee
pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam benefits liabilities is dependent on its selection of certain assumptions used
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, by the independent actuaries in calculating such amounts. Those
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri assumptions include among others, discount rates, future annual salary
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. increase, annual employee turn-over rate, disability rate, retirement age and
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Grup diakui segera mortality rate. Actual results that differ from the Group‟s assumptions are
pada laporan posisi keuangan konsolidasian dengan debit atau kredit ke recognized immediately in the consolidated statement of financial position
saldo laba melalui penghasilan komprehensif lainnya dalam periode with a corresponding debit or credit to retained earnings through other
terjadinya. Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah comprehensive income in the period which they occur. While the Group
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan believes that its assumptions are reasonable and appropriate, significant
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara differences in the Group‟s actual experiences or significant changes in the
material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan beban Group‟s assumptions may materially affect its estimated liabilities for pension
imbalan kerja neto. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 26. and employee benefits and net employee benefits expense. The carrying
amount of the employee benefits obligation are disclosed in Note 26.
Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca kerja lainnya ditentukan The cost of defined retirement pension plan and other post employment
dengan perhitungan aktuaris. Perhitungan aktuaris menggunakan asumsi benefits is determined using actuarial valuations. The actuarial valuation
mengenai tingkat diskonto, tingkat pengembalian yang diharapkan dari aset, involves making assumptions about discount rates, expected rates of return
kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan tingkat kecacatan. on assets, future salary increases, mortality rates and disability rate. Due to
Karena program tersebut memiliki sifat jangka panjang dari program the long-term nature of these plans, such estimates are subject to significant
tersebut, maka perkiraan tersebut memiliki ketidakpastian yang signifikan. uncertainty.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Grup mengevaluasi penurunan nilai asset apabila terdapat kejadian atau The Group evaluate the impairment of assets whenever events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tidak circumstances that would indicate that the carrying amount of an asset may
dapat dipulihkan kembali. Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan not be recoverable. The factors that the Group considers important which
penelaahan penurunan nilai adalah sebagai berikut: could trigger an impairment review include the following:
a) Performa yang tidak tercapai secara signifikan terhadap ekspektasi a) Significant underperformance relative to expected historical or projected
historis atau proyeksi hasil operasi di masa yang akan datang; future operating results;
b) Perubahan yang signifikan dalam cara penggunaan aset atau strategi b) Significant changes in of use of the acquired assets or the strategy for
bisnis secara keseluruhan; dan overall business; and
c) Industri atau tren ekonomi yang secara signifikan bernilai negatif. c) Negative significant industry or economic trends.
53
Page 58
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Continued)
Penurunan nilai aset non-keuangan (Lanjutan) Impairment of non-financial assets (Continued)
Grup mengakui kerugian penurunan nilai apabila nilai tercatat aset melebihi The Group recognizes an impairment loss whenever the carrying amount of
nilai yang dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi an asset exceeds its recoverable amount. The recoverable amount is the
antara nilai wajar dikurang biaya untuk menjual dengan nilai pakai aset (atau higher of an asset‟s fair value less costs to sell and its value in use (or cash-
unit penghasil kas). Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset individual atau, generating unit‟s). Recoverable amounts are estimated for individual assets
jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil kas yang mana aset tersebut or, if it is not possible, for the cash-generating unit to which the asset belongs.
merupakan bagian daripada unit tersebut.
Perusahaan mengevaluasi penurunan nilai aset apabila terdapat kejadian The Company evaluates impairment of assets whenever events or changes in
atau perubahan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tidak dapat circumstances indicate that the carrying amount of assets may not be
dipulihkan kembali. Perusahaan mengakui kerugian penurunan nilai apabila recoverable. The Company recognizes an impairment loss if the carrying
nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan amount of an asset exceeds its recoverable value. Recoverable amount is the
adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurang biaya untuk menjual higher value between fair value minus costs to sell and value in use an asset
dengan nilai pakai aset (atau unit penghasil kas). (or cash-generating unit).
Menentukan jangka waktu kontrak dengan opsi perpanjangan dan Determine the contract term with extension and contract termination options -
penghentian kontrak - Perusahaan sebagai lessee the Group as lessee
Grup menentukan jangka waktu sewa sebagai jangka waktu sewa yang tidak The Group determines the lease term as non cancellable term, along with the
dapat dibatalkan, bersama dengan periode yang dicakup oleh opsi untuk period covered by the option to extend the lease if it is determined to be
memperpanjang masa sewa jika dipastikan akan dilaksanakan, atau periode exercised, or any period covered by the option to terminate the lease, if it is
apa pun yang dicakup oleh opsi untuk menghentikan sewa, jika cukup wajar reasonably not to be exercised.
untuk tidak dilakukan.
54
Page 59
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Kas 9.466 2.931 Cash on hand
Kas di Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi Related Parties
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 459.550 332.098 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 121.331 150.550 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 73.108 130.648 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 61.706 45.603 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 58.537 34.032 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 10 10 Indonesia Eximbank
Subjumlah 774.242 692.941 Subtotal
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Central Asia Tbk 35.747 34.022 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 33.667 19.536 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank DKI 16.524 52.809 PT Bank DKI
PT Bank Maybank Syariah Indonesia 11.956 16.861 PT Bank Maybank Syariah Indonesia
PT Bank Ganesha 9.332 - PT Bank Ganesha
PT Bank Permata Tbk 9.078 6.366 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Ina Perdana Tbk 5.145 4.880 PT Bank Ina Perdana Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 4.262 6.816 PT Bank Victoria International Tbk
PT BPD Kalimantan Selatan 3.419 2.260 PT BPD Kalimantan Selatan
PT Bank Danamon Tbk 2.646 438 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Bukopin Syariah 2.406 576 PT Bank Bukopin Syariah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.279 8.266 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT BPD Jambi 1.020 1.011 PT BPD Jambi
PT BPRS Dinar Asri 831 1.097 PT BPRS Dinar Asri
PT Bank BCA Syariah 532 146 PT Bank BCA Syariah
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 506 505 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT BPRS Tanjung Amnah 277 1.022 PT BPRS Tanjung Amnah
PT BPRS Lantabur Tebu Ireng Surabaya 251 386 PT BPRS Lantabur Tebu Ireng Surabaya
PT BPD Sumatera Utara 232 54 PT BPD Sumatera Utara
PT BPRS Kota Mojokerto 225 182 PT BPRS Kota Mojokerto
PT BPD Nusa Tenggara Barat Syariah 200 1.439 PT BPD Nusa Tenggara Barat Syariah
PT Bank Mega Syariah 158 3.173 PT Bank Mega Syariah
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk 158 45 PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank of India Indonesia Tbk 138 2 PT Bank of India Indonesia Tbk
PT Bank Aceh Syariah 100 100 PT Bank Aceh Syariah
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 88 3.397 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Mega Tbk 63 64 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Panin Tbk 37 9 PT Bank Panin Tbk
PT BPRS Al Makmur 33 75 PT BPRS Al Makmur
PT Bank KEB Hana 26 52 PT Bank KEB Hana
PT BPR IDS 25 24 PT BPR IDS
PT Bank Nagari Syariah 22 1.201 PT Bank Nagari Syariah
PT Bank CCBI Tbk 11 5 PT Bank CCBI Tbk
PT BPD Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat 10 10 PT BPD Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat
Bank of China-BOC 10 - Bank of China-BOC
PT Bank IBK Indonesia Tbk 9 6 PT Bank IBK Indonesia Tbk
PT Bank Raya Tbk 9 9 PT Bank Raya Tbk
PT Bank SBI Indonesia 8 490 PT Bank SBI Indonesia
PT Bank Resona Perdania 8 - PT Bank Resona Perdania
PT Bank HSBC Indonesia 8 - PT Bank HSBC Indonesia
PT BPD Daerah Istimewa Yogyakarta 6 168 PT BPD Daerah Istimewa Yogyakarta
PT Bank QNB Indonesia Tbk 6 1 PT Bank QNB Indonesia Tbk
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk 5 5 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 5 2.398 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 5 5 PT Bank Nationalnobu Tbk
Dipindahkan 140.481 169.911 Moved
55
Page 60
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Kas di Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga (Lanjutan) Third Parties (Continued)
Pindahan 140.481 169.911 Move
PT BPD Kalimantan Tengah 4 5 PT BPD Kalimantan Tengah
PT BPRS Al Hijrah 4 307 PT BPRS Al Hijrah
PT Bank Oke Indonesia Tbk 3 30 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Mayora 3 3 PT Bank Mayora
PT Bank Shinhan Indonesia 1 - PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank Mizuho Indonesia - - PT Bank Mizuho Indonesia
PT BPRS Botani Bina Rahmah - 13 PT BPRS Botani Bina Rahmah
Subjumlah 140.495 170.269 Subtotal
Jumlah 914.737 863.210 Total
Dolar AS US Dollar
Pihak Berelasi Related Parties
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 6.911 7.802 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Subjumlah 6.911 7.802 Subtotal
Dolar AS US Dollar
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 210 219 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Subjumlah 210 219 Subtotal
Jumlah 7.121 8.021 Total
Jumlah Kas di Bank 921.858 871.231 Total Cash in Banks
Deposito Berjangka Time Deposits
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi Related Parties
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 123.000 71.000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 87.050 51.050 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 7.000 17.289 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 3.500 - PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 1.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Subjumlah 220.550 140.339 Subtotal
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Ina Perdana Tbk 13.000 13.000 PT Bank Ina Perdana Tbk
PT BPRS Yudha Bakti 8.000 - PT BPRS Yudha Bakti
PT Bank Victoria International Tbk 7.000 2.000 PT Bank Victoria International Tbk
PT BPRS Bobato Lestari 4.000 - PT BPRS Bobato Lestari
PT BPR Arthapuspa Mega 3.480 - PT BPR Arthapuspa Mega
PT BPRS HIK Parahyangan 3.000 500 PT BPRS HIK Parahyangan
PT Bank Syariah Bukopin 3.000 - PT Bank Syariah Bukopin
PT BPR Kerta Raharja 3.000 - PT BPR Kerta Raharja
PT BPR Delanggu Raya 2.500 - PT BPR Delanggu Raya
PT BPR Citra Darian 2.400 - PT BPR Citra Darian
PT BPRS Bandar Lampung 2.250 - PT BPRS Bandar Lampung
PT BPD Sulawesi Utara Gorontalo 2.000 2.000 PT BPD Sulawesi Utara Gorontalo
PT BPR Agung Sejahtera 2.000 - Other Deposits
PT BPR Alto Makmur 2.000 - PT BPR Alto Makmur
PT BPR Arto Moro 2.000 - PT BPR Arto Moro
PT BPR Aruna Nirmaladuta 2.000 - PT BPR Aruna Nirmaladuta
PT BPR Arya Bira Karsa 2.000 - PT BPR Arya Bira Karsa
PT BPR Bank Guna Daya 2.000 - PT BPR Bank Guna Daya
PT BPR Berlian Bumi Arta 2.000 - PT BPR Berlian Bumi Arta
PT BPR Cempaka Wadah Sejahtera 2.000 - Other Deposits
PT BPR Cita Dewi 2.000 - PT BPR Cita Dewi
PT BPR Danaberkah Lestari 2.000 - PT BPR Danaberkah Lestari
PT BPR Dassa 2.000 - PT BPR Dassa
PT BPR Fianka Rezalina Fatma 2.000 - PT BPR Fianka Rezalina Fatma
Dipindahkan 77.630 17.500 Moved
56
Page 61
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Deposito Berjangka (Lanjutan) Time Deposits (Continued)
Pihak Ketiga (Lanjutan) Third Parties (Continued)
Pindahan 77.630 17.500 Move
PT BPR Garut Perumda 2.000 - PT BPR Garut Perumda
PT BPR Hariarta Sedana 2.000 - PT BPR Hariarta Sedana
PT BPR Hoki 2.000 - PT BPR Hoki
PT BPR Kranji Krida Sejahtera 2.000 - PT BPR Kranji Krida Sejahtera
PT BPR Kredit Mandiri Celebes Sejahtera 2.000 - PT BPR Kredit Mandiri Celebes Sejahtera
PT BPR Kredit Mandiri Indonesia 2.000 - PT BPR Kredit Mandiri Indonesia
PT BPR Kurnia Sewon 2.000 - PT BPR Kurnia Sewon
PT BPR Nusamba Temon 2.000 - PT BPR Nusamba Temon
PT BPR Prisma Dana 2.000 - PT BPR Prisma Dana
PT BPR Ragasakti 2.000 - PT BPR Ragasakti
PT BPR Sejahtera Arthatama Mandiri 2.000 - PT BPR Sejahtera Arthatama Mandiri
PT BPR Wahyu Nirmala 2.000 - PT BPR Wahyu Nirmala
PT BPR Wuni Artha Utama 2.000 - PT BPR Wuni Artha Utama
PT BPRS Al Mabrur 2.000 - Other Deposits
PT BPRS Amanah Rabbaniah 2.000 - Other Deposits
PT BPRS Bahari Berkesan 2.000 - PT BPRS Bahari Berkesan
PT BPRS Barokah Dana Sejahtera 2.000 - PT BPRS Barokah Dana Sejahtera
PT BPRS Dana Amanah 2.000 - PT BPRS Dana Amanah
PT BPRS Daya Artha Mentari 2.000 - PT BPRS Daya Artha Mentari
PT BPRS Suriyah 2.000 - PT BPRS Suriyah
PT BPRS Artha Madani 1.750 2.500 PT BPRS Artha Madani
PT BPR Arta Mas Surakarta 1.600 - PT BPR Arta Mas Surakarta
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 1.550 25.050 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT BPRS Al Moeslim 1.500 - PT BPRS Al Moeslim
PT BPRS Artha Fisabililah 1.500 - PT BPRS Artha Fisabililah
PT BPRS Asri Madani Nusantara 1.250 - PT BPRS Asri Madani Nusantara
PT BPR Catur Artha Jaya 1.240 - PT BPR Catur Artha Jaya
PT BPR Nusamba Pecangaan 1.240 - PT BPR Nusamba Pecangaan
PT BPRS Mojokerto 1.200 1.200 PT BPRS Mojokerto
PT BPRS Dinar Asri 1.000 2.500 PT BPRS Dinar Asri
PT BPRS Mulia Berkah Abadi 1.000 1.000 PT BPRS Mulia Berkah Abadi
PT BPRS Carana Kiat Andalas 1.000 500 PT BPRS Carana Kiat Andalas
PT Bank CCBI Tbk 1.000 - PT Bank CCBI Tbk
PT BPR Ambarketawang Persada 1.000 - PT BPR Ambarketawang Persada
PT BPR Artha Sumber Arum 1.000 - PT BPR Artha Sumber Arum
PT BPR Bekonang Sukoharjo 1.000 - PT BPR Bekonang Sukoharjo
PT BPR Bina Dana Cakrawala 1.000 - PT BPR Bina Dana Cakrawala
PT BPR Danamas Pratama 1.000 - PT BPR Danamas Pratama
PT BPR Marensa Bank 1.000 - PT BPR Marensa Bank
PT BPR Mlati Pundi Artha 1.000 - PT BPR Mlati Pundi Artha
PT BPR Ukabima Nindya Raharja 1.000 - PT BPR Ukabima Nindya Raharja
PT BPR Yustima 1.000 - PT BPR Yustima
PT BPRS Fajar Sejahtera Bali 1.000 - PT BPRS Fajar Sejahtera Bali
PT BPRS Margirizki Bahagia 1.000 - PT BPRS Margirizki Bahagia
PT BPRS Rifatul Ummah 1.000 - PT BPRS Rifatul Ummah
PT Bank Oke Indonesia Tbk 800 - PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT BPRS Al Hijrah Amanah 750 1.250 PT BPRS Al Hijrah Amanah
PT BPRS Al Ihsan 750 - PT BPRS Al Ihsan
PT BPRS HIK Mitra Cahaya Indonesia 750 - PT BPRS HIK Mitra Cahaya Indonesia
PT BPR Nusamba Cepiring 740 - PT BPR Nusamba Cepiring
PT BPRS Adeco 500 1.500 PT BPRS Adeco
PT BPRS Ampek Angkek Candung 500 750 PT BPRS Ampek Angkek Candung
PT BPRS Al Makmur 500 500 PT BPRS Al Makmur
PT BPRS Attaqwa 500 500 PT BPRS Attaqwa
PT BPRS Muamalat Harkat 500 500 PT BPRS Muamalat Harkat
PT Bank Mega Tbk 500 - PT Bank Mega Tbk
PT BPR Karangwaru Pratama 500 - PT BPR Karangwaru Pratama
Dipindahkan 153.750 55.250 Moved
57
Page 62
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Deposito Berjangka (Lanjutan) Time Deposits (Continued)
Pihak Ketiga (Lanjutan) Third Parties (Continued)
Pindahan 153.750 55.250 Move
PT BPR Mitra Pati Mandiri 500 - PT BPR Mitra Pati Mandiri
PT BPR Sinar Terang 500 - PT BPR Sinar Terang
PT BPRS Tulen Amanah 500 - PT BPRS Tulen Amanah
PT BPR Gunung Lawu 300 - PT BPR Gunung Lawu
PT BPRS Madina Mandiri Sejahtera 250 250 PT BPRS Madina Mandiri Sejahtera
PT BPRS Mentari Pasaman Saiyo 200 200 PT BPRS Mentari Pasaman Saiyo
PT BPRS Al Salaam Amal Salman 20 20 PT BPRS Al Salaam Amal Salman
PT Bank Neo Commerce Tbk - 5.000 PT Bank Neo Commerce Tbk
PT Bank Bukopin Tbk - 3.000 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Raya Tbk - 3.000 PT Bank Raya Tbk
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk - 3.000 PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk
PT BPRS Botani Bina Rahmah - 2.000 PT BPRS Botani Bina Rahmah
PT BPRS Insan Cita - 2.000 PT BPRS Insan Cita
PT BPRS Baituridha Pusak - 1.500 PT BPRS Baituridha Pusak
PT BPRS HIK Cibitung - 1.500 PT BPRS HIK Cibitung
PT BPRS Hasanah - 1.250 PT BPRS Hasanah
PT BPR Alwadiah - 1.000 PT BPR Alwadiah
PT BPRS Jam Gadang - 1.000 PT BPRS Jam Gadang
PT Bank Nagari Syariah - 750 PT Bank Nagari Syariah
PT BPRS Bina Rahmah - 750 PT BPRS Bina Rahmah
PT BPRS Bumi Artha Sampang - 500 PT BPRS Bumi Artha Sampang
PT BPRS Rasyid - 300 PT BPRS Rasyid
Subjumlah 156.020 82.270 Subtotal
Jumlah 376.570 222.609 Total
Jumlah Deposito Berjangka 376.570 222.609 Total Time Deposits
Jumlah Kas dan Setara Kas 1.307.894 1.096.771 Total Cash and Cash Equivalent
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: Average interest rate per annum
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Tingkat bunga per tahun: Interest rate per annum
Rupiah 4,00% - 6,00% 3,50% - 5,00% Rupiah
Jangka waktu 1 Bulan/Month 1 Bulan/Month Maturity date
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi diungkapkan Details of balances and transactions with the related parties are
pada Catatan 39. disclosed in Note 39.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar kas dan setara kas Information regarding the classification and fair value of cash and
diungkapkan pada Catatan 27. cash equivalents are disclosed in Note 27.
5. PORTOFOLIO EFEK DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI 5. PORTFOLIO OF SECURITIES MEASURED AT FAIR VALUE
LABA RUGI PROFIT OR LOSS
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak Berelasi 937.632 783.817 Related Parties
Pihak Ketiga 16.513 2.064 Third Parties
Jumlah 954.145 785.881 Total
58
Page 63
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI 5. PORTFOLIO OF SECURITIES MEASURED AT FAIR VALUE
LABA RUGI (Lanjutan) PROFIT OR LOSS (Continued)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Reksadana Mutual Funds
Pihak Berelasi Related Parties
RD PNM Dana Surat Berharga II 278.169 110.322 RD PNM Dana Surat Berharga II
RD PNM Dana Optima 137.657 11.318 RD PNM Dana Optima
RDPU PNM Dana Tunai 113.330 291.504 RDPU PNM Dana Tunai
RD PNM Dana Optima Bulanan 104.661 50.019 RD PNM Dana Optima Bulanan
RD PNM Terproteksi Investa 42 100.550 - RD PNM Terproteksi Investa 42
RD PNM Amanah Syariah 16.236 16.635 RD PNM Amanah Syariah
RDS Pasar Uang PNM Falah 14.311 - RDS Pasar Uang PNM Falah
RDS PNM Sukuk Negara Syariah 13.234 - RDS PNM Sukuk Negara Syariah
RDSPT PNM Surat Berharga Syariah Negara 12.048 10.648 RDSPT PNM Surat Berharga Syariah Negara
RDS Pasar Uang PNM Arafah 12.016 - RDS Pasar Uang PNM Arafah
RD PNM PUAS 11.617 35.604 RD PNM PUAS
RD Pasar Uang PNM Falah 3 10.596 10.235 RD Pasar Uang PNM Falah 3
RDS Pasar Uang PNM Faaza 10.249 17.154 RDS Pasar Uang PNM Faaza
RD PNM Dana Maxima 10.167 - RD PNM Dana Maxima
RD PNM Indeks Infobank15 10.066 - RD PNM Indeks Infobank15
RD PNM Dana Surat Berharga Negara 9.871 - RD PNM Dana Surat Berharga Negara
RDPT PNM Multisektoral VII 9.384 4.710 RDPT PNM Multisektoral VII
RD PNM Saham Unggulan 6.908 6.793 RD PNM Saham Unggulan
RD PNM Syariah 6.000 6.873 RD PNM Syariah
RDSPT PNM Multiekspor I 5.628 24.253 RDSPT PNM Multiekspor I
RDPT PNM Jamkrindo Fund 5.480 5.494 RDPT PNM Jamkrindo Fund
RDSPT PNM Multisektoral V 5.258 5.128 RDSPT PNM Multisektoral V
RDPT PNM Multisektoral X 5.053 5.054 RDPT PNM Multisektoral X
RDSPT PNM Multisektoral XII 5.052 5.060 RDSPT PNM Multisektoral XII
RDPT Multisektoral III 5.028 5.017 RDPT Multisektoral III
RDSPT PNM Multisektoral XI 4.992 5.026 RDSPT PNM Multisektoral XI
RDPT PNM Perikanan Nusantara 4.491 4.490 RDPT PNM Perikanan Nusantara
RD PNM Saham Agresif 3.928 8.333 RD PNM Saham Agresif
RDS PNM Ekuitas Syariah 3.310 425 RDS PNM Ekuitas Syariah
RDSPT PNM Indah Karya 1.877 1.879 RDSPT PNM Indah Karya
RDSPT PNM Multisektoral VI 189 - RDSPT PNM Multisektoral VI
RDPT PNM Venture Capital 175 - RDPT PNM Venture Capital
RD PNM Terproteksi Investa 44 101 - RD PNM Terproteksi Investa 44
RD PNM Dana Maxima 2 - 60.024 RD PNM Dana Maxima 2
RDS Pasar Uang PNM Falah - 13.638 RDS Pasar Uang PNM Falah
RD PNM ETF Core LQ45 - 12.720 RD PNM ETF Core LQ45
RDS Pasar Uang PNM Araf - 12.511 RDS Pasar Uang PNM Araf
RDPT PNM Multisektoral VI - 12.033 RDPT PNM Multisektoral VI
RD PNM Surat Berharga Negara - 10.588 RD PNM Surat Berharga Negara
RDS PNM Pasar Uang Syariah - 10.219 RDS PNM Pasar Uang Syariah
RDSPT PNM Pembiayaan Mikro BUMN seri V - 10.110 RDSPT PNM Pembiayaan Mikro BUMN seri V
Subjumlah 937.632 783.817 Subtotal
Pihak Ketiga Third Parties
Bahana AM Dana Likuid 3.000 - Bahana AM Dana Likuid
BNI AM Dana Likuid 2.000 BNI AM Dana Likuid
RDPT PNM Adhi Guna Putera 1.021 1.000 RDPT PNM Adhi Guna Putera
Subjumlah 6.021 1.000 Subtotal
Jumlah Reksadana 943.653 784.817 Total bonds
Obligasi Bonds
Pihak Ketiga Third Parties
PT Mandiri Tunas Finance II PT Mandiri Tunas Finance II
Tahun 2023 Seri A 5.000 - Year 2023 Series A
Tahun 2023 Seri B 5.000 - Year 2023 Series B
Jumlah Obligasi 10.000 - Total bonds
59
Page 64
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI 5. PORTFOLIO OF SECURITIES MEASURED AT FAIR VALUE
LABA RUGI (Lanjutan) PROFIT OR LOSS (Continued)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Portofolio Efek Lain-lain Other Portfolio Of Securities
Pihak ketiga Third Parties
BMT Salam Amanah Madani 492 500 BMT Salam Amanah Madani
Surat Sanggup Bayar - 564 Promissory Notes
Jumlah Portofolio Efek Lain-lain 492 1.064 Total Other Portfolio Of Securities
Jumlah 954.145 785.881 Total
Portofolio efek tersebut di atas tidak dijaminkan, tidak di-repo-kan The above portfolio of securities are not pledged, not in the repo,
dan tidak dipinjamkan kepada pihak lain. and not lent to other parties.
Portofolio efek diukur pada nilai wajar melalui laba rugi disajikan The portfolio of securities measured at fair value through profit or
dalam kegiatan operasi dalam laporan arus kas. loss are presented in operating activities in the statement of cash
Perubahan pada nilai portofolio efek diukur pada nilai wajar melalui Changes in the portfolio of securities measured at fair value through
laba rugi dicatat dalam laporan posisi keuangan. profit or loss recorded in the statement of financial position.
Nilai wajar untuk efek utang ditetapkan berdasarkan dari Indonesia The fair values of debt instruments were determined by Indonesia
Bonds Pricing Agency (IBPA) dan efek ekuitas yang Bonds Pricing Agency (IBPA) and equities instruments are traded
diperdagangkan di bursa efek ditetapkan berdasarkan nilai pasar on the stock exchange determined by market value issued by the
yang dikeluarkan oleh BEI, sedangkan nilai wajar reksadana Stock Exchange, while the fair value is determined based on the
ditetapkan berdasarkan nilai aset bersih pada akhir periode mutual funds net asset value at the reporting date.
pelaporan.
Berdasarkan analisis data historis, Manajemen memiliki keyakinan Based on the analysis of historical data, Management has
yang memadai bahwa realisasi Portofolio efek diukur pada nilai reasonable assurance that the realization Portfolio of securities
wajar melalui Laba Rugi tidak akan di bawah nilai tercatat sehingga measured a fair value through profit or loss will not be below the
tidak perlu untuk membentuk Cadangan Kerugian Penurunan Nilai carrying amount so that it is not necessary to establish a Allowance
atas Portofolio efek diukur pada nilai wajar melalui Laba Rugi. for Impairment Losses on Portfolio of securities measured a fair
value through Profit or Loss .
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi diungkapkan Details of balances and transactions with the related parties are
pada Catatan 39. disclosed in Note 39.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar portofolio efek Information regarding the classification and fair value of portfolio of
diungkapkan pada Catatan 27. securities are disclosed in Note 27.
6. PINJAMAN YANG DIBERIKAN 6. LOANS
a. Berdasarkan hubungan dan jenis transaksi a. By relationship and transaction type
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak Berelasi Related Parties
Entitas Induk Parent
Pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil kepada LKM/S 277 277 MSE Financing for MFI/S
277 277
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (277) (277) Allowance for impairment losses
Subjumlah - - Subtotal
Pihak Ketiga Third Parties
Entitas Induk Parent
Pembiayaan Mekaar 39.697.034 35.811.941 Mekaar Financing
Pembiayaan ULaMM 4.551.938 5.665.848 Financing for ULaMM
Pembiayaan Modal Kecil dan Menengah 11.420 12.468 SME Capital Financing
Pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil kepada LKM/S - 100.750 MSE Financing for MFI/S
44.260.392 41.591.007
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (3.101.139) (3.148.444) Allowance for impairment losses
Subjumlah 41.159.253 38.442.563 Subtotal
Nilai Bersih 41.159.253 38.442.563 Net Value
60
Page 65
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 6. LOANS (Continued)
b. Berdasarkan jangka waktu kredit b. By credit period
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Kurang dari 1 tahun 39.742.796 35.965.129 Less than 1 year
1 - 2 tahun 621.248 4.616.108 1 - 2 years
Lebih dari 2 tahun 3.896.625 1.010.047 More than 2 years
44.260.669 41.591.284
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (3.101.416) (3.148.721) Allowance for impairment losses
Nilai Bersih 41.159.253 38.442.563 Net Value
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectibility
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Belum jatuh tempo 40.729.786 39.682.327 Current
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (1.320.427) (1.716.757) Allowance for impairment losses
Subjumlah 39.409.359 37.965.569 Subtotal
Lewat jatuh tempo 3.530.883 1.908.957 Over due
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (1.780.989) (1.431.964) Allowance for impairment losses
Subjumlah 1.749.894 476.993 Subtotal
Nilai Bersih 41.159.253 38.442.563 Net Value
d. Berdasarkan sektor ekonomi d. By economic sector
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Perdagangan, Restoran, dan Hotel 29.419.250 27.004.975 Trade, Restaurants and Hotels
Pertanian 7.926.972 5.165.084 Agricultures
Jasa-jasa 2.288.703 2.166.694 Services
Perindustrian 1.198.389 2.273.475 Industries
Lain-lain 3.427.354 4.981.056 Others
44.260.669 41.591.284
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (3.101.416) (3.148.721) Allowance for impairment losses
Nilai Bersih 41.159.253 38.442.563 Net Value
e. Berdasarkan status pembiayaan e. By financing status
Pinjaman yang diberikan yang telah direstrukturisasi pada tanggal Loans that have been restructured on September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, masing-masing December 31, 2022 amounting to Rp4,061,432 dan
sebesar Rp4.061.432 dan Rp3.476.896. Rp3,476,896, respectively.
Restrukturisasi atas pinjaman yang diberikan per 30 September Restructuring of loans as of September 30, 2023 consisted of
2023 terdiri dari restrukturisasi normal dan restrukturisasi dalam normal restructuring and restructuring in the context of relaxation
rangka relaksasi bagi nasabah yang terdampak Pandemi Covid- for customers affected by Pandemic Covid-19 amounting to
19 masing-masing sebesar Rp648.089 dan Rp3.413.488. Rp648,089 and Rp3,413.488, respectively.
Restrukturisasi atas pinjaman yang diberikan per 31 Desember Restructuring of loans as of December 31, 2022 consisted of
2022 terdiri dari restrukturisasi normal dan restrukturisasi dalam normal restructuring and restructuring in the context of relaxation
rangka relaksasi bagi nasabah yang terdampak Pandemi Covid- for customers affected by Pandemic Covid-19 amounting to
19 masing-masing sebesar Rp677.095 dan Rp2.799.801. Rp677,095 and Rp2,799,801 respectively.
61
Page 66
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 6. LOANS (Continued)
Restrukturisasi pembiayaan adalah upaya perbaikan yang Financing restructuring is the improvement efforts that carried
dilakukan terhadap debitur yang mengalami kesulitan untuk out to debtors who have difficulties to meet its obligations,
memenuhi kewajibannya, yaitu melalui: namely through:
1) Penjadwalan kembali (rescheduling) , yaitu perubahan jadwal 1) Rescheduling, which changes in the debtor's payment
pembayaran kewajiban debitur atau jangka waktu; schedule or the duration;
2) Persyaratan kembali (reconditioning ), yaitu perubahan 2) Reconditioning, which changes in some or all of the financing
sebagian atau seluruh persyaratan Pembiayaan yang tidak requirements are not limited to changes in the payment
terbatas pada perubahan jadwal pembayaran, jangka waktu, schedule, duration, and other requirements along not related
dan persyaratan lainnya sepanjang tidak menyangkut to changes in the maximum ceiling of financing; and/or
perubahan maksimum plafon pembiayaan; dan/atau
3) Penataan kembali (restructuring ), yaitu perubahan persyaratan 3) Restructuring, the change in financing requirements
pembiayaan yang menyangkut penambahan fasilitas concerning the addition of financing facilities and the
pembiayaan dan konversi seluruh atau sebagian tunggakan conversion of all or part of the arrears in installments of
angsuran bunga menjadi pokok pembiayaan baru yang dapat principal interest to the new financing that can be
disertai dengan penjadwalan kembali dan/atau persyaratan accompanied by rescheduling and/or reconditioning.
kembali.
f. Berdasarkan penurunan nilai f. By impairment losses
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pinjaman dinilai secara Kolektif 44.260.669 41.591.284 Collectively assessed loans
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (3.101.416) (3.148.721) Allowance for impairment losses
Nilai Bersih 41.159.253 38.442.563 Net Value
Tidak terdapat Pinjaman yang dinilai secara Individual. There are no Individually assessed loans.
g. Mutasi nilai tercatat pinjaman yang diberikan adalah sebagai g. The Movements of carrying amount on loans are as follow:
berikut:
30 Sep 2023 / Sep 30, 2023
Kerugian kredit Kerugian kredit
ekspektasi ekspektasi
sepanjang sepanjang
Kerugian kredit umurnya-kredit umurnya-kredit
Ekspektasi 12 tidak memburuk/ memburuk/
Bulan/12-month Lifetime ECL no Lifetime ECL
ECL credit impaired credit impaired Total/Total
Saldo awal 40.038.350 1.332.932 220.002 41.591.284 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasi 12 bulan 462.326 (462.326) - - Transfer to 12-month ECL
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasi sepanjang
umurnya - kredit tidak Transfer to lifetime ECL
memburuk (1.285.731) 1.285.731 - - no credit impaired
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasi sepanjang Transfer to lifetime ECL
umurnya - kredit memburuk (1.019.833) (1.306.238) 2.326.071 - credit impaired
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian 3.230.185 738.005 93.242 4.061.432 impairment
Aset Keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 11.892.572 2.744.852 1.164.114 15.801.537 originated or purchased
Aset keuangan yang Financial assets taht have
dihentikan pengakuannya (11.261.959) (2.460.653) (2.380.491) (16.103.104) been derecognized
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan - - (1.090.480) (1.090.480) Write-off during the year
Saldo akhir 42.055.909 1.872.303 332.457 44.260.669 Ending balance
62
Page 67
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 6. LOANS (Continued)
31 Des 2022 / Dec 31, 2022
Kerugian kredit Kerugian kredit
ekspektasi ekspektasi
sepanjang sepanjang
Kerugian kredit umurnya-kredit umurnya-kredit
Ekspektasi 12 tidak memburuk/ memburuk/
Bulan/12-month Lifetime ECL no Lifetime ECL
ECL credit impaired credit impaired Total/Total
Saldo awal 32.643.331 879.909 113.041 33.636.281 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasi 12 bulan 689.970 (689.970) - - Transfer to 12-month ECL
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasi sepanjang
umurnya - kredit tidak Transfer to lifetime ECL
memburuk (19.060) 19.060 - - no credit impaired
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasi sepanjang Transfer to lifetime ECL
umurnya - kredit memburuk (184.066) (95.004) 279.070 - credit impaired
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian 2.901.165 436.094 139.636 3.476.895 impairment
Aset Keuangan baru yang New financial assets
Diterbitkan atau dibeli 59.210.452 1.178.039 121.096 60.509.587 originated or purchased
Aset keuangan yang Financial assets taht have
dihentikan pengakuannya (55.203.442) (395.196) (141.824) (55.740.462) been derecognized
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan - - (291.017) (291.017) Write-off during the year
Saldo akhir 40.038.350 1.332.932 220.002 41.591.284 Ending balance
h. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai pinjaman yang h. The movements of allowance for impairment on loans are as
diberikan adalah sebagai berikut: follow:
30 Sep 2023 / Sep 30, 2023
Kerugian kredit Kerugian kredit
ekspektasi ekspektasi
sepanjang sepanjang
Kerugian kredit umurnya-kredit umurnya-kredit
Ekspektasi 12 tidak memburuk/ memburuk/
Bulan/12-month Lifetime ECL no Lifetime ECL
ECL credit impaired credit impaired Total/Total
Saldo awal 1.716.757 1.211.962 220.002 3.148.721 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasi 12 bulan 161.649 (161.649) - - Transfer to 12-month ECL
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasi sepanjang
umurnya - kredit tidak Transfer to lifetime ECL
memburuk (906.735) 906.735 - - no credit impaired
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasi sepanjang Transfer to lifetime ECL
umurnya - kredit memburuk (712.523) (803.212) 1.515.734 - credit impaired
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian 960.181 324.646 644.165 1.928.992 impairment
Aset Keuangan baru yang New financial assets
Diterbitkan atau dibeli 3.391.281 454.434 101.200 3.946.914 originated or purchased
Aset keuangan yang Financial assets taht have
dihentikan pengakuannya (3.552.465) (222.101) (1.058.434) (4.833.001) been derecognized
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan - - (1.090.480) (1.090.480) Write-off during the year
Saldo akhir 1.058.145 1.710.814 332.187 3.101.146 Ending balance
63
Page 68
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 6. LOANS (Continued)
31 Des 2022 / Dec 31, 2022
Kerugian kredit Kerugian kredit
ekspektasi ekspektasi
sepanjang sepanjang
Kerugian kredit umurnya-kredit umurnya-kredit
Ekspektasi 12 tidak memburuk/ memburuk/
Bulan/12-month Lifetime ECL no Lifetime ECL
ECL credit impaired credit impaired Total/Total
Saldo awal 657.749 488.316 113.040 1.259.105 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasi 12 bulan 168.964 (168.964) - - Transfer to 12-month ECL
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasi sepanjang
umurnya - kredit tidak Transfer to lifetime ECL
memburuk (1.643) 1.643 - - no credit impaired
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasi sepanjang Transfer to lifetime ECL
umurnya - kredit memburuk (158.277) (81.857) 240.134 - credit impaired
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian 965.524 346.550 135.036 1.447.110 impairment
Aset Keuangan baru yang New financial assets
Diterbitkan atau dibeli 749.561 942.431 116.716 1.808.708 originated or purchased
Aset keuangan yang Financial assets taht have
dihentikan pengakuannya (665.121) (316.157) (93.907) (1.075.185) been derecognized
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan - - (291.017) (291.017) Write-off during the year
Saldo akhir 1.716.757 1.211.962 220.002 3.148.721 Ending balance
Penyisihan dibentuk dengan menggunakan metode kolektif. Provision established using the collective method.
Perusahaan melakukan penghapusbukuan atas pembiayaan The Company made write-off of financing to third parties that
kepada pihak ketiga yang macet pada 30 September 2023 dan 31 were stalled in September 30, 2023 and December 31, 2022
Desember 2022 masing-masing sebesar Rp1.090.480 dan amounting to Rp1,090,480 and Rp291,017, respectively.
Rp291.017.
Kondisi yang menyebabkan terjadinya penghapusbukuan pada The conditions that led to write-offs in 2023 and 2022 are:
tahun 2023 dan 2022 adalah:
1) Pinjaman yang diberikan harus sudah tergolong pada 1) Loans must already be classified as collectibility of loss.
kolektibilitas macet.
2) Debitur tidak memiliki komitmen untuk menyelesaikan kredit 2) The debtor has no commitment to settle the loan or the debtor
atau debitur sudah tidak mempunyai kemampuan membayar has no ability to pay or the debtor is uncooperative (difficult to
atau debitur tidak kooperatif (sulit ditemui/melarikan diri/hilang) be found/escape/lost) or the debtor's business is declared
atau usaha debitur dinyatakan pailit (bangkrut). bankrupt (bankrupt).
3) Upaya restrukturisasi sudah tidak dapat dilakukan. 3) The restructuring effort can not be done.
4) Upaya pelunasan berupa penebusan/penjualan jaminan sudah 4) Repayment efforts in the form of redemption/sale of the
dilakukan. guarantee have been made.
5) Upaya lelang telah dilakukan untuk agunan yang dipasang hak 5) An auction effort has been made for the mortgaged mortgage.
tanggungan.
6) Pembiayaan bermasalah yang di-cove r oleh asuransi kredit 6) Problem financing covered by credit insurance has been
telah dilakukan pengajuan hak klaim kecuali hak klaim yang made claiming rights except claims rights that have expired.
sudah kadaluwarsa.
Manajemen berpendapat bahwa Cadangan Kerugian Penurunan Management believes that the allowance for impairment losses
Nilai atas pinjaman yang diberikan telah memadai. of loans is adequate.
64
Page 69
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 6. LOANS (Continued)
Informasi penting sehubungan dengan pinjaman yang diberikan: Significant information related to loans:
a. Agunan Kredit a. Collateral for loans
Pinjaman yang diberikan pada umumnya dijamin dengan agunan Loans are generally secured by pledged collateral, binded with
yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk the rights of powers of attorney to sell, time deposits or other
menjual, deposito berjangka atau jaminan lain yang dapat acceptable collateral.
diterima.
b. Kredit LKMS b. Loans - LKMS
Pembiayaan Kredit Usaha Mikro dan Kecil (KUMK) kepada Small and Micro Enterprise financing receivables to LKMS
LKMS dari dana Surat Utang Pemerintah (SUP), Bank from Government Promissory Notes (SUP), Asian
Pembangunan Asia untuk Penataan Lingkungan dan Development Bank for Neighbourhood Upgrading Shelter
Pemukiman (NUSSP), serta Lembaga Pembiayaan Ekspor Sector Project (NUSSP), Indonesia Exim Bank (LPEI) fund
Indonesia (LPEI) merupakan pembiayaan kepada Lembaga- represents executing financial institution financing, which is
lembaga Keuangan Pelaksana (LKP). Pembiayaan dana SUP, funded by Government Loans. The SUP and NUSSP financing
NUSSP dikelola Perusahaan sesuai dengan Perjanjian Pinjaman is managed by the Company in accordance with Loan
antara Pemerintah Republik Indonesia dan Perusahaan No. KP- Agreement between the Company and the Government of the
018/DP3/2004 tanggal 14 Mei 2004 dan No. SLA- Republic of Indonesia Number KP-018/DP3/2004 on May 14,
1184/DP3/2005. 2004 and Number SLA-1184/DP3/2005.
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi diungkapkan Details of balances and transactions with the related parties are
pada Catatan 39. disclosed in Note 39.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar pinjaman yang Information regarding the classification and fair value of loans are
diberikan diungkapkan pada Catatan 27. disclosed in Note 27.
7. PEMBIAYAAN MODAL 7. CAPITAL FINANCING
a. Berdasarkan hubungan dan jenis transaksi a. By relationship and transaction type
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Entitas Induk Parent
Induk Koperasi Simpan Pinjam 2.000 2.000 Induk Koperasi Simpan Pinjam
2.000 2.000
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (2.000) (2.000) Allowance for impairment losses
- -
Entitas Anak Subsidiaries
Pembiayaan bagi hasil Financing through profit sharing
- Konvensional 416.017 489.676 Conventional -
- Syariah 585.166 515.031 Sharia -
1.001.183 1.004.707
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (78.869) (91.557) Allowance for impairment losses
922.314 913.150
Subjumlah 922.314 913.150 Subtotal
Nilai Bersih 922.314 913.150 Net Value
Manajemen berpendapat bahwa Cadangan Kerugian Penurunan Management believes that the Allowance for Impairment Losses
Nilai atas piutang pembiayaan modal telah memadai, karena on the capital financing receivables is adequate, since the
Perusahaan meyakini bahwa Perusahaan Pasangan Usaha akan Company believes that the Invested Company shall fulfill its
memenuhi kewajibannya. obligations.
65
Page 70
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PEMBIAYAAN MODAL (Lanjutan) 7. CAPITAL FINANCING (Continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
0 - 90 hari 930.623 944.523 0 - 90 days
Lebih dari 90 hari 72.560 62.184 more than 90 days
Jumlah 1.003.183 1.006.707 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (80.869) (93.557) Allowance for impairment losses
Nilai Bersih 922.314 913.150 Net Value
c. Berdasarkan jangka waktu kredit c. By credit period
Plafon pinjaman yang diterima dari debitur sesuai dengan jangka The loan ceiling, which is received by the debtors in accordance
waktu kredit adalah sebagai berikut: with credit period are as follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Kurang dari 1 tahun 412.208 256.870 Less than 1 year
1 - 2 tahun 358.500 263.106 1 - 2 years
Lebih dari 2 tahun 232.476 486.731 More than 2 years
1.003.183 1.006.707
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (80.869) (93.557) Allowance for impairment losses
Nilai Bersih 922.314 913.150 Net Value
d. Berdasarkan sektor ekonomi d. By economic sector
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Perdagangan, Restoran, dan Hotel 514.181 347.995 Trade, Restaurants and Hotels
Perindustrian 56.568 389.217 Industries
Jasa-jasa 14.383 3.007 Services
Pertanian/peternakan/kehutanan 3.538 66.726 Agricultures/ranch/forestry
Lain-lain 414.513 199.762 Others
Jumlah 1.003.183 1.006.707 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (80.869) (93.557) Allowance for impairment losses
Nilai Bersih 922.314 913.150 Net Value
e. Berdasarkan status pembiayaan e. By financing status
Pembiayaan modal yang telah direstrukturisasi pada tanggal 30 Restructured capital financing as of September 30, 2023 and
September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar December 31, 2022 amounting to Rp361,827 and Rp596,196,
Rp361.827 dan Rp596.196. respectively.
Restrukturisasi pembiayaan adalah upaya perbaikan yang Financing restructuring is the improvement efforts that carried
dilakukan terhadap debitur yang mengalami kesulitan untuk out to debtors who have difficulties to meet its obligations,
memenuhi kewajibannya, yaitu melalui: namely through:
1) penjadwalan kembali (rescheduling) , yaitu perubahan jadwal 1) rescheduling, which changes in the debtor's payment
pembayaran kewajiban debitur atau jangka waktu; schedule or the duration;
2) persyaratan kembali (reconditioning ), yaitu perubahan 2) reconditioning, which changes in some or all of the financing
sebagian atau seluruh persyaratan Pembiayaan yang tidak requirements are not limited to changes in the payment
terbatas pada perubahan jadwal pembayaran, jangka waktu, schedule, duration, and other requirements along not related
dan persyaratan lainnya sepanjang tidak menyangkut to changes in the maximum ceiling of financing; and/or
perubahan maksimum plafon pembiayaan; dan/atau
66
Page 71
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PEMBIAYAAN MODAL (Lanjutan) 7. CAPITAL FINANCING (Continued)
e. Berdasarkan status pembiayaan (Lanjutan) e. By financing status (Continued)
Restrukturisasi pembiayaan adalah upaya perbaikan yang Financing restructuring is the improvement efforts that carried
dilakukan terhadap debitur yang mengalami kesulitan untuk out to debtors who have difficulties to meet its obligations,
memenuhi kewajibannya, yaitu melalui: (Lanjutan) namely through: (Continued)
3) penataan kembali (restructuring ), yaitu perubahan persyaratan 3) restructuring, the change in financing requirements
pembiayaan yang menyangkut penambahan fasilitas concerning the addition of financing facilities and the
pembiayaan dan konversi seluruh atau sebagian tunggakan conversion of all or part of the arrears in installments of
angsuran bunga menjadi pokok pembiayaan baru yang dapat principal interest to the new financing that can be
disertai dengan penjadwalan kembali dan/atau persyaratan accompanied by rescheduling and/or reconditioning.
kembali.
f. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan f. Changes in the allowances for impairment losses based on
PSAK 71 adalah sebagai berikut: articles 71 are as follow:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Saldo awal (93.557) (116.668) Beginning balances
Provisi selama tahun berjalan (82.776) (39.139) Provision during the year
Pemulihan selama tahun berjalan - - Recovery during the year
Penghapusbukuan selama tahun berjalan 95.463 62.250 Write-Off during the year
Subjumlah (80.870) (93.557) Subtotal
Jumlah (80.869) (93.557) Total
Informasi penting sehubungan dengan Pembiayaan Modal Significant information related to Capital Financing
a. Induk Koperasi Simpan Pinjam a. Induk Koperasi Simpan Pinjam
Berdasarkan Surat Perjanjian Modal Penyertaan Koperasi antara Based on the investment in the cooperative agreement
Perusahaan dan Induk Koperasi Simpan Pinjam (IKSP) between the Company and Induk Koperasi Simpan Pinjam
sebagaimana tercantum dalam akta No. 120 tanggal 30 (IKSP) set out in notarial deed No. 120 dated on November 30,
November 1999 dari notaris Arry Supratno, S.H., Perusahaan 1999 of Arry Supratno, S.H., the Company agreed to invest its
setuju untuk melakukan penyertaan modalnya di IKSP sebesar funds in IKSP amounting to Rp2,000. Profit sharing from
Rp2.000. Pembagian keuntungan yang diperoleh dari kegiatan business activities funded by equity capital between the
usaha yang dibiayai modal penyertaan antara Perusahaan Company and IKSP is 20%: 80%. The term of the equity is not
dengan IKSP adalah sebesar 20% : 80%. Jangka waktu modal limited unless it is decided to be terminated by the Company
penyertaan tidak terbatas, kecuali diputuskan untuk dihentikan and IKSP due to the event of default.
oleh Perseroan dan IKSP disebabkan oleh kejadian wanprestasi.
b. Pembiayaan Modal b. Capital financing
Pembiayaan dengan bagi hasil adalah pembiayaan atas bagi Profit sharing financing is based on profit sharing revenue at
hasil berdasarkan pendapatan (revenue sharing ) dalam jadwal installment schedule with a certain percentage agreed in
angsuran dengan persentase tertentu yang telah disepakati di advance and must be set forth in a written agreement between
awal dan harus dituangkan dalam perjanjian tertulis antara the Company and the Investee Company (PPU).
Perusahaan dengan Perusahaan Pasangan Usaha (PPU).
Pembiayaan dengan bagi hasil terdiri dari pembiayaan bagi hasil Profit sharing financing consist of conventional financing and
konvensional dan pembiayaan berdasarkan prinsip syariah. financing based on sharia principles. One of the main products
Salah satu produk utama bagi hasil syariah adalah M-Plus of the sharia profit sharing is the M-Plus Sharia.
Syariah.
M-Plus Syariah merupakan pembiayaan syariah modal kerja M-Plus Sharia is a sharia financing for working capital or capital
atau modal investasi kepada usaha kecil dan menengah dengan investment to small and medium enterprises with revenue
pola bagi hasil (Akad Mudharabah dan/atau Musyarakah). sharing scheme (Mudharabah and/or Musharaka Contract).The
Pembiayaan ini mempunyai plafon minimal Rp200 sampai financing has a minimum ceiling of Rp200 up to Rp3,000, with
dengan Rp3.000, dengan jangka waktu minimal 12 bulan sampai a minimum period of 12 months to a maximum of 60 months.
dengan maksimal 60 bulan.
67
Page 72
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PEMBIAYAAN MODAL (Lanjutan) 7. CAPITAL FINANCING (Continued)
b. Pembiayaan Modal (Lanjutan) b. Capital financing (Continued)
Pembiayaan dengan obligasi konversi adalah pembiayaan Financing with convertible bond financing is financing based on
berdasarkan pembelian obligasi konversi yang diterbitkan oleh purchase of convertible bonds issued by the Investee
Perusahaan Pasangan Usaha (PPU) yang berbentuk badan Company (PPU) which incorporated limited company.
hukum Perusahaan terbatas.
Pembiayaan dengan penyertaan saham adalah penyertaan Financing with equity investments is directly to the Investee
modal secara langsung kepada Perusahaan Pasangan Usaha Company (PPU) which incorporated limited company within a
(PPU) yang berbentuk badan hukum Perusahaan terbatas dalam specified period to a maximum of 10 (ten) years.
jangka waktu tertentu dengan batas maksimal 10 (sepuluh)
tahun.
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai pembiayaan modal Allowance for impairment losses on capital financing due to
dikarenakan perubahan nilai realisasi jaminan yang dipengaruhi changes in the value of realization of collateral affected by the
kondisi dan jenis usaha masing-masing debitur. condition and type of business of each debtor.
Manajemen berpendapat bahwa Cadangan Kerugian Penurunan Management believes that the allowance for impairment losses on
Nilai atas piutang pembiayaan modal telah memadai. capital financing receivable is adequate.
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi diungkapkan Details of balances and transactions with the related parties are
pada Catatan 39. disclosed in Note 39.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar pembiayaan modal Information regarding the classification and fair value of capital
diungkapkan pada Catatan 27. financing are disclosed in Note 27.
8. PIUTANG JASA MANAJEMEN 8. MANAGEMENT SERVICES RECEIVABLES
Piutang jasa manajemen merupakan piutang yang berasal dari jasa Management services receivables is generated from the
pendirian Lembaga Keuangan Mikro (LKM), jasa IT, pembuatan establishment services of Micro Finance Institutions (MFIs), IT
Standar Prosedur Operasional (SOP), pelatihan, pendampingan dan services, setting standard operating procedures (SOPs), training,
community development untuk pengembangan Usaha Kecil Mikro assistance and community development for the development of
Menengah dan Koperasi (UKMK). Micro Small and Medium Enterprises and Cooperatives (SMEC).
a. Berdasarkan hubungan dan jenis transaksi a. By relationship and transaction type
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Entitas Induk 8.165 9.714 Parent
Entitas Anak 23 - Subsidiaries
8.188 9.714
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (7.334) (5.863) Allowances for impairment losses
Jumlah 854 3.851 Total
b. Berdasarkan jangka waktu kredit b. By credit period
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Kurang dari 1 tahun 2.300 4.305 Less than 1 year
1 - 2 tahun 1.091 1.669 1 - 2 years
Lebih dari 2 tahun 4.797 3.740 More than 2 years
8.188 9.714
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (7.334) (5.863) Allowances for impairment losses
Jumlah 854 3.851 Total
68
Page 73
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG JASA MANAJEMEN (Lanjutan) 8. MANAGEMENT SERVICES RECEIVABLES (Continued)
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectibility
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
0 - 90 hari 811 3.820 0 - 90 days
Lebih dari 90 hari 7.377 5.894 more than 90 days
8.188 9.714
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (7.334) (5.863) Allowances for impairment losses
Nilai Bersih 854 3.851 Net Value
d. Berdasarkan sektor ekonomi d. By economic sector
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Jasa-jasa 8.188 9.714 Services
8.188 9.714
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (7.334) (5.863) Allowances for impairment losses
Nilai Bersih 854 3.851 Net Value
e. Berdasarkan status pembiayaan e. By financing status
Tidak terdapat Piutang Jasa Manajemen yang direstrukturisasi None of the Management Services Receivables are restructured
per tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. as of September 30, 2023 and December 31, 2022.
f. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang jasa f. The Movement of allowance for impairment management
manajemen adalah sebagai berikut: services receivables losses are as follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Saldo awal (5.863) (4.776) Beginning balances
Penyisihan (pemulihan) selama tahun berjalan (1.471) (1.087) Allowances (recovery) during the year
Penghapusbukuan selama tahun berjalan - - Write-off/unused allowance reserved
Saldo Akhir (7.334) (5.863) Ending balances
Manajemen berpendapat bahwa Cadangan Kerugian Penurunan Management believes that the allowance for impairment losses of
Nilai atas piutang pembiayaan jasa manajemen telah memadai. management services receivable is adequate.
Cadangan kerugian penurunan nilai pada 30 September 2023 dan Allowance for impairment as of September 30, 2023 and December
31 Desember 2022 adalah Rp7.334 dan Rp5.863. 31, 2022 was Rp7,334 and Rp5,863, respectively.
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi diungkapkan Details of balances and transactions with the related parties are
pada Catatan 39. disclosed in Note 39.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar piutang jasa Information regarding the classification and fair value of
manajemen diungkapkan pada Catatan 27. management services receivables are disclosed in Note 27.
69
Page 74
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PENDAPATAN MASIH AKAN DITERIMA 9. ACCRUED INCOMES
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Entitas Induk Parent
Pendapatan bunga yang masih akan diterima : Accrued interest incomes:
- Bunga pembiayaan Mekaar 33.919 52.689 Interest of Mekaar financing -
- Bunga pembiayaan ULaMM 15.750 21.042 Interest of ULaMM financing -
- Bunga deposito 182 246 Interest of time deposits -
- Bunga pembiayaan LKMS - 177 Interest of LKMS financing -
Subjumlah 49.851 74.154 Subtotal
Entitas Anak Subsidiaries
Pendapatan bunga yang masih akan diterima : Accrued interest incomes:
- Bunga pembiayaan modal ventura 6.837 12.112 Interest of venture capital financing -
- Bunga deposito - 141 Interest of time deposits -
Subjumlah 6.837 12.253 Subtotal
Jumlah 56.688 86.407 Total
10. PIUTANG DAN UTANG KEGIATAN MANAJER INVESTASI 10. INVESTMENT MANAGER ACTIVITIES RECEIVABLES
AND PAYABLES
a. Piutang Kegiatan Manajer Investasi a. Investment Manager Activities Receivables
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Piutang management fee Management fee receivables
Pihak Berelasi 11.559 9.926 Related Parties
Piutang arranger fee Arranger fee receivables
Pihak Berelasi - 109 Related Parties
Subjumlah 11.559 10.035 Subtotal
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (2.640) (2.566) Allowances for impairment losses
Jumlah 8.919 7.469 Total
b. Utang Kegiatan Manajer Investasi b. Investment Manager Activities Payables
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Utang management fee Management fee payables
Pihak Ketiga 5 2 Third Parties
Jumlah 5 2 Total
70
Page 75
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PIUTANG LAIN-LAIN 11. OTHER RECEIVABLES
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Entitas Induk Parent
Piutang karyawan 7.281 5.853 Employee receivables
Piutang lain-lain 81.330 47.264 Other receivables
88.611 53.117
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (45.470) (45.342) Allowances for impairment losses
Subjumlah 43.141 7.775 Subtotal
Entitas Anak Subsidiaries
Piutang karyawan 4.113 5.001 Employee receivables
Piutang lain-lain 9.548 12.838 Other receivables
13.661 17.839
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (48) (14.708) Allowances for impairment losses
Subjumlah 13.613 3.131 Subtotal
Jumlah 56.754 10.906 Total
Piutang lain-lain merupakan piutang yang diakibatkan oleh transaksi Other receivables represent receivables arising from transactions
dengan pihak ketiga yang tidak dapat dikategorikan sebagai piutang with third parties that can not be categorized as financing
pembiayaan, piutang jasa manajemen, piutang kegiatan manajer receivables, management service receivables, investment manager
investasi, serta piutang lain-lain yang berasal dari konsolidasi activities receivables, and other receivables arising from fund
Kontrak Pengelolaan Dana. managemen cotract consolidation.
Perusahaan berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan The Company believes that the allowance for impairment losses on
nilai atas piutang lain-lain sudah mencukupi untuk menutupi other receivables is adequate to cover losses on uncollectible
kerugian atas piutang lain-lain tidak tertagih. accounts.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar piutang lain-lain Information regarding the classification and fair value of other
diungkapkan pada Catatan 27. receivables are disclosed in Note 27.
12. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DI MUKA 12. ADVANCES AND PREPAYMENTS
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Uang muka kerja 145.694 106.918 Advances
Biaya dibayar di muka: Prepaid expenses:
Asuransi 355.976 294.005 Insurance
Personalia 209.040 - Personnel
Sewa 136.269 89.906 Rent
Provisi dan administrasi pinjaman 23.738 11.100 Provision and loan administration
Jumlah 870.718 501.929 Total
Uang muka kerja merupakan uang yang diambil dalam rangka Work advances is the money taken for the framework of the
aktivitas operasional Perusahaan. operational activities of the company.
Biaya sewa dibayar di muka terdiri dari sewa operasional untuk Prepaid rental costs consist of operating rent vehicle office
kendaraan dan peralatan kantor. Biaya asuransi dibayar di muka equipment rental. Prepaid insurance costs consist of credit
terdiri dari asuransi penjaminan kredit, asuransi jiwa, asuransi guarantee insurance, life insurance, vehicle insurance, and prepaid
kendaraan, dan asuransi kantor dibayar di muka. office insurance.
Biaya dibayar di muka Perusahaan merupakan biaya dibayar di Advances and prepayment of the Company are not become object
muka atas sewa yang bukan menjadi obyek PSAK 73. of PSAK 73.
71
Page 76
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA 13. FIXED ASSETS AND RIGHT OF USE ASSETS
30 Sep 2023 / Sep 30, 2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Disposals Reclassification Ending Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Pemilikan langsung: Direct ownership:
- Tanah 853.066 12.879 (111.685) - 754.260 Land -
- Bangunan 848.567 1.433 (494) - 849.506 Building -
- Kendaraan bermotor 849.188 123.901 (83.084) - 890.006 Motor vehicles -
- Peralatan dan perabotan Furnitures, fixtures, and -
kantor 806.814 246.417 (12.914) - 1.040.318 equipments
- Partisi kantor 169.972 18.048 (35.189) - 152.831 Office partition -
Aset Hak Guna: Right of use asset:
- Bangunan 187.261 661.538 (41.957) - 806.842 Building -
- Kendaraan bermotor 1.192 8.008 (1.999) - 7.201 Motor vehicles -
- Peralatan dan perabotan Furnitures, fixtures, and -
kantor 621 6.076 (141) - 6.556 equipments
Subjumlah 3.716.682 1.078.301 (287.464) - 4.507.519 Subtotal
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan langsung: Direct ownership:
- Bangunan (143.867) (31.753) - - (175.621) Building -
- Kendaraan bermotor (267.833) (129.954) 64.125 - (333.662) Motor vehicles -
- Peralatan dan perabotan Furnitures, fixtures, and -
kantor (517.084) (101.120) 12.877 - (605.327) equipments
- Partisi kantor (124.170) (15.327) 32.642 - (106.855) Office partition -
Aset Hak Guna: Right of use asset:
- Bangunan (79.076) (135.486) 41.957 - (172.604) Building -
- Kendaraan bermotor (149) (2.094) 956 - (1.287) Motor vehicles -
- Peralatan dan perabotan Furnitures, fixtures, and -
kantor (524) (8.871) 141 - (9.254) equipments
Subjumlah (1.132.703) (424.606) 152.700 - (1.404.609) Subtotal
Nilai buku bersih 2.583.980 3.102.910 Net book amount
31 Des 2022 / Dec 31, 2022
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Disposals Reclassification Ending Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Pemilikan langsung: Direct ownership:
- Tanah 859.150 22.467 - (28.551) 853.066 Land -
- Bangunan 800.195 19.822 - 28.551 848.568 Building -
- Kendaraan bermotor 564.033 315.797 (30.642) - 849.188 Motor vehicles -
- Peralatan dan perabotan Furnitures, fixtures, and -
kantor 615.641 213.548 (22.375) - 806.814 equipments
- Partisi kantor 165.676 4.296 - - 169.972 Office partition -
Aset Hak Guna: Right of use asset:
- Bangunan 208.301 19.695 (40.735) - 187.261 Building -
- Kendaraan bermotor 57.467 44.559 (100.834) - 1.192 Motor vehicles -
- Peralatan dan perabotan Furnitures, fixtures, and -
kantor 7.695 2.457 (9.531) - 621 equipments
Subjumlah 3.278.158 642.641 (204.117) - 3.716.682 Subtotal
72
Page 77
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA (Lanjutan) 13. FIXED ASSETS AND RIGHT OF USE ASSETS (Continued)
31 Des 2022 / Dec 31, 2022
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Disposals Reclassification Ending Balance
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan langsung: Direct ownership:
- Bangunan (94.519) (49.348) - - (143.867) Building -
- Kendaraan bermotor (171.509) (117.103) 20.779 - (267.833) Motor vehicles -
- Peralatan dan perabotan Furnitures, fixtures, and -
kantor (387.042) (151.956) 21.914 - (517.084) equipments
- Partisi kantor (118.898) (5.272) - - (124.170) Office partition -
Aset Hak Guna: Right of use asset:
- Bangunan (91.171) (28.640) 40.735 - (79.076) Building -
- Kendaraan bermotor (40.554) (60.429) 100.834 - (149) Motor vehicles -
- Peralatan dan perabotan Furnitures, fixtures, and -
kantor (9.486) (569) 9.531 - (524) equipments
Subjumlah (913.179) (413.317) 193.793 - (1.132.703) Subtotal
Nilai buku bersih 2.364.979 2.583.979 Net book amount
Informasi mengenai Aset Tetap yang diperoleh dan dimiliki oleh Information about Fixed Assets obtained and owned by the
entitas induk dan entitas anak dalam Keuangan Konsolidasian parent and subsidiary entities on September 30, 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022: December 31, 2022 Consolidated Financial Statements:
Seluruh aset tetap Perusahaan digunakan untuk kegiatan All of the Company's fixed assets are used for operational activities
operasional dan terdapat aset tetap yang tidak dipakai sementara and there are temporarily unused fixed assets as of September 30,
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 2023 and December 31, 2022 amounted to nil and Rp2,307.
nihil dan Rp2.307. respectively.
Jumlah tercatat bruto dari setiap aset tetap yang telah disusutkan The gross carrying amount of each fully depreciated fixed asset and
penuh dan masih digunakan oleh Perusahaan pada tanggal 30 used by the Company as of September 30, 2023 and December 31,
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah masing-masing 2022 amounted to Rp491,590 and Rp460,230, respectively.
sebesar Rp491.590 dan Rp460.230.
Terdapat laba atas penjualan aset tetap Perusahaan per 30 There are gain on sales of the Company's fixed assets as of
September 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp263 dan September 30, 2023 and 2022 are amounting to Rp263 and Rp214,
Rp214. respectively.
Harga jual atas penjualan aset tetap per 30 September 2023 dan The selling price on the sale of fixed assets per September 30, 2023
2022 adalah masing-masing sebesar Rp80.215 dan Rp11.326. and 2022 amounting to Rp80,215 dan Rp11,326, respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 aset tetap On September 30, 2023 and December 31, 2022 fixed assets 1
diasuransikan pada PT BRI Asuransi Indonesia. Asuransi tersebut were insured with PT BRI Asuransi Indonesia. The insurance cover
meng-cover kerugian karena kebakaran, banjir, gempa bumi, loss due to fire, flood, earthquakes, damage and theft of the insured
kerusakan dan kecurian dengan nilai pertanggungan masing-masing value of each Rp2,990,608 and Rp2,800,569 The Company has no
sebesar Rp2.990.608 dan Rp2.800.569. Manajemen berpendapat, related relationship with the insurance company. The Company's
nilai pertanggungan tersebut memadai untuk menutup kemungkinan management believes the insurance coverage is adequate to cover
kerugian atas aset tetap dipertanggungkan. possible losses on fixed assets insured.
Pengurangan nilai aset tetap pada tanggal 30 September 2023 dan The deduction in the value of fixed assets as of September 30, 2023
31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp287.464 dan and December 31, 2022 amounting to Rp287,464 and
Rp204.117 serta penghapusan akumulasi depresiasi sebesar Rp204,117and write-off the accumulated depreciation amounting
Rp101.703 dan Rp193.793 merupakan penghapusbukuan aset tetap. Rp101,703 and Rp193,793 respectively, represents the write-off of
fixed assets.
Tidak terdapat perbedaan nilai wajar dan nilai tercatat aset tetap There are no differences in the fair value and the carrying value of
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. fixed assets on September 30, 2023 and December 31, 2022.
Aset tetap yang dimiliki Entitas Induk tidak dijaminkan ke pihak lain. The Parent's fixed assets are not use as collateral to the third
Beban penyusutan dialokasikan ke dalam beban usaha pada Depreciation expenses are allocated into operating expenses on
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain. Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income.
73
Page 78
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA (Lanjutan) 13. FIXED ASSETS AND RIGHT OF USE ASSETS (Continued)
Pembebanan penyusutan adalah sebagai berikut : Depreciation expenses was allocated as follows :
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022 /
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Beban Penyusutan (Catatan 35) Depreciation expenses (Note 35)
Entitas Induk 299.313 101.312 Parent
Entitas Anak 125.293 17.033 Subsidiaries
Jumlah 424.606 118.344 Total
Beban penyusutan sebesar Rp424.606 dan Rp118.344 untuk Depreciation expenses amounted to Rp424,606 and Rp118,344 for
periode 9 bulan yang berakhir pada 30 September 2023 dan 2022 the 9 month periods ended on June 30, 2023 and 2022, respectively
merupakan jumlah total nilai beban penyusutan untuk aset hak representing the total value of depreciation expense for right of use
guna, aset tetap yang digunakan untuk tujuan operasional oleh asset, property, plant and equipment used for operational purposes
entitas induk dan entitas anak/ afiliasi serta beban penyusutan atas by the parent and subsidiaries/affiliates and custody expenses the
bangunan untuk disewakan (properti investasi) milik entitas afiliasi. building for rent (investment property) belonging to the affiliates.
Manajemen telah mengkaji ulang atas estimasi umur ekonomis, Management has reviewed over the estimated useful life,
metode penyusutan, dan nilai residu pada setiap akhir periode depreciation methods, and salvage values at the end of each
pelaporan. reporting period.
Manajemen telah melakukan pengkajian ulang aset tetap dan The Management has conducted a review of the fixed assets and
berpendapat bahwa tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan believe that there were no events or changes in circumstances
yang mengindikasikan penurunan nilai atas aset tetap pada tanggal indicate impairment of fixed assets on the consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasian. financial position date .
14. PORTOFOLIO EFEK DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI 14. PORTFOLIO OF SECURITIES MEASURED AT FAIR VALUE
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Berdasarkan jenis: By type:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak Berelasi Related Parties
Entitas Induk Parent
Saham PT Syarikat Takaful Indonesia 7.140 7.140 Shares of PT Syarikat Takaful Indonesia
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (7.140) (7.140) Allowance for impairment losses
Jumlah - - Total
Informasi penting sehubungan dengan Portofolio Efek Diukur Significant information related to Portfolio of Securities
Nilai Wajar melalui Penghasilan Komprehensif Lain: Fair Value through Other Comprehensive Income:
Kepemilikan Perusahaan pada PT Syarikat Takaful Indonesia per The ownership of The Company in PT Syarikat Takaful Indonesia
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebesar 6,92%. as of September 30, 2023 and Desember 31, 2022 amounted to
6.92%.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 portofolio As of September 30, 2023 and December 31, 2022 portfolio of
efek diukur pada nilai wajar melalui wajar melalui penghasilan securities measured at fair value through other comprehensive
komprehensif lainnya adalah sebesar nihil. income is nil.
Penurunan nilai wajar atas portofolio efek tersebut diakui sebagai Decrease in fair value of the Portfolio Securities through other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, allowance of
cadangan kerugian penurunan nilai atas portfolio efek adalah impairment for portfolio of securities is Rp7.140
sebesar Rp7.140
Portofolio efek tersebut di atas tidak dijaminkan, tidak di-repo-kan The above portfolio of securities are not pledged, not in the repo,
dan tidak dipinjamkan kepada pihak lain. and not lent to other parties.
Perubahan pada nilai portofolio efek pada nilai wajar melalui Changes in the portfolio of securities value at fair value through
penghasilan komprehensif lain dicatat dalam laporan posisi other comprehensive income recorded in the statement of financial
keuangan. position.
74
Page 79
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PORTOFOLIO EFEK DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI 14. PORTFOLIO OF SECURITIES MEASURED AT FAIR VALUE
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN (Lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (Continued)
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi diungkapkan Details of balances and transactions with the related parties are
pada Catatan 39. disclosed in Note 39.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar portofolio efek - Information regarding classification and fair value of portfolio of
tersedia untuk dijual diungkapkan pada Catatan 27. securities - available for sale are disclosed in Note 27.
15. ASET TAKBERWUJUD 15. INTANGIBLE ASSETS
30 Sep 2023 / Sep 30, 2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Disposals Reclassification Ending Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
- Software 425.162 49.419 (119.662) - 354.918 Software -
- Beban ditangguhkan 17.593 - (17.593) - - Deferred charges -
Subjumlah 442.755 49.419 (137.255) - 354.918 Subtotal
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortization
- Software (291.935) (30.058) 32.188 - (289.804) Software -
Subjumlah (291.935) (30.058) 32.188 - (289.804) Subtotal
Nilai buku bersih 150.820 65.114 Net book amount
31 Des 2022 / Dec 31, 2022
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Disposals Reclassification Ending Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
- Software 291.693 131.341 - 2.128 425.162 Software -
- Biaya pra-operasional 2.128 - - (2.128) - Pre-operational costs -
- Beban ditangguhkan 16.087 17.593 (16.087) - 17.593 Deferred charges -
Subjumlah 309.908 148.934 (16.087) - 442.755 Subtotal
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortization
- Software (189.825) (99.982) - (2.128) (291.935) Software -
- Biaya pra-operasional (2.128) - - 2.128 - Pre-operational costs -
Subjumlah (191.953) (99.982) - - (291.935) Subtotal
Nilai buku bersih 117.955 150.820 Net book amount
Pembebanan amortisasi adalah sebagai berikut : Amortization expenses was allocated as follows :
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022 /
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Beban amortisasi (Catatan 35) Amortization expenses (Note 35)
Entitas Induk 24.340 22.080 Parent
Entitas Anak 5.718 795 Subsidiaries
Jumlah 30.058 22.875 Total
75
Page 80
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TIDAK LANCAR YANG DIMILIKI UNTUK DIJUAL 16. NON-CURRENT ASSETS CLASSIFIED AS HELD FOR SALE
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Agunan diambilalih Foreclosed assets
- PT PNM Venture Capital 6.677 8.590 PT PNM Venture Capital -
- PT Permodalan Nasional Madani 24 24 PT Permodalan Nasional Madani -
6.701 8.614
Dikurangi : Less:
- Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (24) (24) Allowance for impairment losses -
Subjumlah 6.677 8.590 Subtotal
Aset tetap dimiliki untuk dijual Fixed Asset held-for-sale
- PT Mitra Bisnis Madani 61 - PT Mitra Bisnis Madani -
Subjumlah 61 - Subtotal
Jumlah 6.738 8.590 Total
Informasi penting sehubungan dengan Aset Tidak lancar Significant information related to Non-current assets classified
yang dimiliki untuk dijual: held for sale:
Agunan diambilalih Foreclosed assets
Penilaian terakhir atas aset berdasarkan Laporan Penilaian Aset dari A final assessment of the assets based on reports Asset Valuation
KJPP Amin, Nirwan, Alfiantori dan Rekan tanggal 4 Agustus 2022 of KJPP Amin, Nirwan, Alfiantori and Partners dated August 4, 2022
telah dilakukan penilaian aset berupa tanah seluas 35.083 m2 dan has been an assessment of assets such as land area of 35.083 m2
281.821 m2 di Kabupaten Minahasa Utara dan Kabupaten Bolaang and 281.821 m2 in North Minahasa Regency and Bolaang
Mangondow Timur Propinsi Sulawesi Utara dengan nilai pasar Mongondow Eastern North Sulawesi Province with a market value
masing-masing sebesar Rp2.190 dan Rp1.079. of Rp2,190 dan Rp1,079 respectively.
Aset tetap dimiliki untuk dijual Fixed Asset held-for-sale
Aset tetap dimiliki untuk dijual adalah kendaraan motor dan mobil Fixed assets held-for-sale are motorcycles and cars whose rental
yang masa sewanya telah berakhir. Kendaraan tersebut sudah tidak period has expired. The vehicle is no longer used or leased and is
digunakan atau disewakan dan tersedia untuk dijual dalam jangka available for sale in the near future.
waktu dekat.
Manajemen Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian The Company's management does not provide allowance for
penurunan nilai atas aset tetap yang dimiliki untuk dijual, karena impairment losses on fixed assets held for sale, as the management
manajemen memiliki keyakinan yang memadai bahwa nilai yang believes that the realizable value of non-current assets held for sale
dapat direalisiasikan atas aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual is above the carrying amount and there is no material impairment.
berada di atas nilai tercatat dan tidak ada penurunan nilai yang
material.
Manajemen melakukan penilaian internal secara periodik atas Management conduct periodic internal assessments on foreclosed
agunan yang diambil alih dan aset tetap dimiliki untuk dijual. properties and fixed assets held-for-sale.
17. ASET LAIN-LAIN 17. OTHER ASSETS
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Bank dibatasi penggunaannya 601.678 1.268.339 Restricted bank
Uang jaminan: Refundable deposits:
- Asuransi 7.313 4.502 Insurance -
- Sewa kantor 2.040 1.825 Office rent -
- Lain-lain 11.048 9.590 Others -
Jumlah 622.080 1.284.256 Total
76
Page 81
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. ASET LAIN-LAIN (Lanjutan) 17. OTHER ASSETS (Continued)
Sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: In accordance with the Financial Services Authority Regulation
16/POJK.05/2019 tanggal 12 Juni 2019 tentang Pengawasan PT Number: 16/POJK.05/2019 dated June 12, 2019 concerning
Permodalan Nasional Madani (Persero), dalam rangka Supervision of PT Permodalan Nasional Madani (Persero), in the
meningkatkan literasi keuangan Perusahaan diperkenankan untuk context of increasing financial literacy the Company is permitted to
menerima titipan dana dari nasabah Mekaar. Atas titipan dana receive funds from Mekaar customers. For the funds deposited, the
tersebut Perusahaan membukakan rekening atas nama Perusahaan Company opens an account in the name of the Company and
dan mencatatkan nilainya dalam akun "Bank dibatasi records its value in the "Bank restricted use" account in the
penggunaannya" dalam Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian. Statements of Consolidated Financial Position.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No. 150/PMK.05/2021 Based on the Regulation of the Minister of Finance No.
tanggal 25 Oktober 2021 perihal Tata Cara Pemberian Subsidi 150/PMK.05/2021 dated October 25, 2021 regarding the
Bunga/Subsidi Margin dalam rangka Mendukung Pelaksanaan Procedures for Providing Interest Subsidies/Margin Subsidies in
Program Pemulihan Ekonomi Nasional, Pemerintah akan order to Support the Implementation of the National Economic
memberikan subsidi bunga/margin untuk nasabah Mekaar dan Recovery Program, the Government will provide an interest/margin
ULaMM yang terdampak Pandemi Corona Virus Disease 2019 subsidies for Mekaar and ULaMM customers affected by the
(Covid-19). Corona Pandemic Virus Disease 2019 (Covid-19).
Pada tanggal 9 Maret 2022 Pemerintah telah menyalurkan subsidi On March 9, 2022, the Government has distributed interest
bunga/subsidi margin kepada Perusahaan sebesar Rp198.804. subsidy/margin subsidy to the Company amounting to Rp198,804.
Selanjutnya, pada 14 Maret 2022 Perusahaan telah menyalurkan Furthermore, on March 14, 2022, the Company has distributed the
seluruh subsidi bunga/subsidi margin tersebut melalui dana entire interest subsidy/margin subsidy through an installment
cadangan angsuran untuk nasabah ULaMM dan sebagai Uang reserve fund for ULaMM customers and as Customer Deposit or
Titipan Nasabah atau Uang Subsidi Bunga untuk nasabah Mekaar. Interest Subsidy for Mekaar customers.
Pada tanggal 24 Januari 2022 Pemerintah telah menyalurkan On January 24, 2022, the Government has distributed interest
subsidi bunga/subsidi margin kepada Perusahaan sebesar subsidies/margin subsidies to the Company amounting to
Rp900.096. Selanjutnya, pada 26 Januari 2022 Perusahaan telah Rp900,096. Furthermore, on January 26, 2022, the Company has
menyalurkan seluruh subsidi bunga/subsidi margin tersebut melalui distributed the entire interest subsidy/margin subsidy through an
dana cadangan angsuran untuk nasabah ULaMM dan sebagai Uang installment reserve fund for ULaMM customers and as Customer
Titipan Nasabah atau Uang Subsidi Bunga untuk nasabah Mekaar. Deposit or Interest Subsidy for Mekaar customers.
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS
a. Berdasarkan transaksi pihak ketiga dan pihak berelasi a. By the third parties and the related parties transactions
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak Berelasi Related Parties
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 2.933.488 325.000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 1.220.807 918.812 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 851.617 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 771.612 610.413 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 374.722 79.306 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Lembaga Pengelola Dana Bergulir - KUMKM 9.812 16.937 Revolving Fund Management Institution - CMSMEs
PT Bank Syariah Indonesia Tbk - 225.222 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia - 110.127 Indonesia Eximbank
Subjumlah 6.162.059 2.285.817 Subtotal
77
Page 82
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS
a. Berdasarkan transaksi pihak ketiga dan pihak berelasi (Lanjutan) a. By the third parties and the related parties transactions
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 1.501.178 500.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 1.332.000 883.333 PT Bank Permata Tbk
PT Maybank Indonesia Tbk 1.217.500 376.667 PT Maybank Indonesia Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 1.000.000 - PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Jabar Banten 886.682 989.943 PT Bank Jabar Banten
PT BPD DKI 778.724 899.562 PT BPD DKI
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 556.250 458.333 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 473.376 620.966 PT Bank Central Asia Tbk
Bank SBI Indonesia 399.596 149.696 Bank SBI Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk 366.167 628.868 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank of India Indonesia Tbk 349.463 149.585 PT Bank of India Indonesia Tbk
PT BPD DKI (Sindikasi) 317.018 1.295.447 PT BPD DKI (Sindikasi)
PT Bank CCB Indonesia Tbk 286.975 118.689 PT Bank CCB Indonesia Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 210.948 51.084 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
Bank of China 200.000 - Bank of China
PT Bank Mizuho Indonesia 200.000 - PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank BCA Syariah 197.043 82.411 PT Bank BCA Syariah
PT Bank Victoria International, Tbk 163.889 18.333 PT Bank Victoria International, Tbk
PT Bank QNB Indonesia Tbk 162.457 349.467 PT Bank QNB Indonesia Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 150.000 150.000 PT Bank Nationalnobu Tbk
Bank Citibank Indonesia 149.990 - Bank Citibank Indonesia
PT Panin Dubai Syariah Bank 147.948 34.112 PT Panin Dubai Syariah Bank
PT Bank Oke Indonesia Tbk 141.835 201.922 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank IBK Indonesia Tbk 123.619 171.495 PT Bank IBK Indonesia Tbk
PT BPD Daerah Istimewa Yogyakarta 108.248 377.032 PT BPD Daerah Istimewa Yogyakarta
PT Bank Shinhan Indonesia 99.996 - PT Bank Shinhan Indonesia
PT BPD Kalimantan Selatan 81.581 90.267 PT BPD Kalimantan Selatan
PT BPD Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat 55.860 79.128 PT BPD Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat
PT Bank Resona Perdania 49.936 - PT Bank Resona Perdania
PT Danareksa Finance 25.000 - PT Danareksa Finance
PT Bank Ina Perdana Tbk 16.180 22.590 PT Bank Ina Perdana Tbk
PT Bank CIMB Niaga Syariah 5.921 4.900 PT Bank CIMB Niaga Syariah
PT Bank Mayora Tbk 1.082 1.304 PT Bank Mayora Tbk
PT BPD Kalimantan Tengah - 166.048 PT BPD Kalimantan Tengah
PT Bank Mega Syariah - 128.222 PT Bank Mega Syariah
Subjumlah 11.756.463 8.999.404 Subtotal
Jumlah 17.918.522 11.285.221 Total
b. Berdasarkan jatuh tempo b. By maturity
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Kurang dari 1 tahun 16.194.190 6.741.873 Less than 1 year
1 - 2 tahun 1.596.822 3.033.626 1 - 2 years
Lebih dari 2 tahun 127.510 1.509.722 More than 2 years
Jumlah 17.918.522 11.285.221 Total
Grup telah memenuhi seluruh pembatasan yang diwajibkan dalam The Group has complied with all of the required covenants in the
perjanjian dan telah melakukan pembayaran pokok dan bunga agreement and has made timely payment of principal and interest
pinjaman secara tepat waktu. on the loan.
Pinjaman dalam mata uang Rupiah dikenakan suku bunga 30 The loans denominated in Rupiah bear interest September 30, 2023
September 2023 yang berkisar antara 4,60% sampai dengan rates ranging from 4,60% to 12,50% and December 31, 2022: from
12,50% dan 31 Desember 2022 antara 5,50% sampai dengan 5,50% to 12,50%.
12,50%.
78
Page 83
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS
(Continued)
Jaminan yang diberikan oleh Perusahaan atas seluruh fasilitas Collateral granted by the Company for all loan facilities received are
pinjaman yang diterima adalah berupa cessie atas nasabah ULaMM cessie from ULaMM and/or Mekaar customers. The Cessie is
dan/atau Mekaar. Cessie tersebut dimutakhirkan sesuai dengan updated in accordance with the terms and conditions of each
syarat dan ketentuan dari masing-masing kreditur. creditor.
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: Borrowings:
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan Adendum I Perjanjian Modal Kerja No. 33 tanggal 14 Based on the Addendum I to Working Capital Agreement No. 33
April 2023, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk memberikan dated April 14 2023, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) dengan plafon kredit masing- provides Working Capital Credit (KMK) facilities with a credit ceiling
masing sebesar Rp2.000.000. Jangka waktu maksimal 24 bulan of Rp2,000,000 each. The maximum term of 24 months is to sign
ditandatangani perjanjian kredit dan akan berakhir pada tanggal 23 the credit agreement and will end on December 23, 2023. The
Desember 2023, Perjanjian tersebut adalah perubahan perjanjian agreement is an amendment to the credit agreement to deed No. 71
kredit terhadap akta No.71 tanggal 23 Desember 2021, yang masing- dated December 23, 2021, each of which is intended for additional
masing ditujukan untuk tambahan modal kerja penyaluran kredit working capital for Mekaar Business credit distribution and
Bisnis Mekaar dan penggantian pinjaman existing dari bank lain replacement of existing loans from other banks with an interest rate
dengan suku bunga sebesar 6%. Selama tahun 2023, Perusahaan of 6%. During 2023, the company has disbursed the facilities
telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp2.000.000. provided amounting to Rp2,000,000. The ratio of total financing to
Rasio total pembiayaan terhadap total asset lebih dari 65%, rasio total assets is more than 65%, the ratio of micro financing to total
pembiayaan mikro terhadap total pembiayaan lebih dari 50%, rasio financing is more than 50%, the liquidity ratio (current ratio) is at
likuiditas (current ratio ) minimal 20%, gearing ratio lebih dari 10 kali, least 20%, the gearing ratio is more than 10 times, and the net Non-
dan Non-Performing Ratio nett kurang dari 5%. Performing Ratio is less than 5%.
Berdasarkan Perjanjian Modal Kerja No. 34 tanggal 14 April 2023 , Based on Working Capital Agreement No. 34 dated April 14, 2023,
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk memberikan fasilitas PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk provides KJP facilities
Fasilitas KJP dengan plafon kredit masing-masing sebesar with a credit limit of IDR 3,000,000 each. A maximum period of 14
Rp3.000.000. Jangka waktu maksimal 14 bulan ditandatangani months is signed by a credit agreement and will end on June 14,
perjanjian kredit dan akan berakhir pada tanggal 14 Juni 2024 , yang 2024, each of which each intended for additional working capital for
masing-masing ditujukan untuk tambahan modal kerja penyaluran Mekaar Business loan disbursement and replacement of existing
kredit Bisnis Mekaar dan replacement pinjaman existing dari bank loans from other banks with an interest rate of 6.1%. During 2023,
lain dengan suku bunga sebesar 6,1%. Selama tahun 2023, the Company has disbursed the facility in the amount of Rp400,000
Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar and a balance sheet inquiry in the amount Rp3,000,000. Ratio of
Rp400.000 dan rekening koran sebesar Rp3.000.000. Rasio total total financing to total assets ≥ 65%, Microfinance ratio to total
pembiayaan terhadap total aset ≥ 65%, rasio pembiayaan mikro financing ≥ 50%, Liquidity ratio (Current Ratio) ≥ 120%, Gearing
terhadap total pembiayaan ≥ 50%, rasio likuiditas (current ratio ) ≥ Ratio ≤ 10 times, NPL nett ≤ 5%.
120%, gearing ratio ≤ 10 kali, NPL nett ≤ 5%.
Berdasarkan Perjanjian Modal Kerja No. 71 tanggal 23 Desember Based on the Working Capital Agreement No. 71 dated December
2021, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk memberikan fasilitas 23, 2021, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk provides a
Kredit Modal Kerja (KMK) W/A 4 dan W/A 5 dengan plafon kredit Working Capital Credit (KMK) W/A 4 and W/A 5 facilities with a
masing-masing sebesar Rp2.000.000. Jangka waktu maksimal 24 credit limit of Rp2,000,000, respectively. Maximum period of 24
bulan dan 36 bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit dan akan months and 36 months after the credit agreement is signed and will
berakhir pada tanggal 23 Maret 2023 dan 23 Desember 2024 yang mature on March 23, 2023 and December 23, 2024. which is
masing-masing ditujukan untuk tambahan modal kerja penyaluran intended for additional working capital for Mekaar Business lending
kredit Bisnis Mekaar dan replacement pinjaman existing dari bank and replacement of existing loans from other banks, respectively,
lain dengan suku bunga sebesar 5%. Selama tahun 2023, with an interest rate of 5%. During 2023 The company disbursed the
Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar facility amounted to Rp2,000,000 and Rp50,000. Companies must
Rp2.000.000 dan Rp50.000. Perusahaan harus menjaga rasio maintain financial ratios in accordance with POJK 16/POJK.05/2019
keuangan sesuai dengan POJK 16/POJK.05/2019 tentang concerning Supervision of PT Permodalan Nasional Madani. This
Pengawasan PT Permodalan Nasional Madani. Fasilitas pinjaman facility is paid fully on March 25, 2023.
ini telah dilunasi pada 25 Maret 2023.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the periode and years ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp2.710.417 dan Rp1.725.000. Rp2,710,417 and Rp1,725,000 respectively.
79
Page 84
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 44 tanggal 28 Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement No. 44
September 2022, PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk dated 28 September 2022, PT Bank Tabungan Negara (Persero)
memberikan pinjaman kepada Perusahaan sebesar Rp2.000.000 Tbk provided a loan to the Company in the amount of Rp2,000,000
yang terdiri dari fasilitas Kredit Modal Kerja sebesar Rp1.500.000 consisting of a Working Capital Credit facility of Rp1,500,000 and a
dan fasilitas Money Market Line sebesar sebesar Rp500.000 Money Market Line facility of Rp500,000 with an interest rate of
dengan tingkat suku bunga sebesar 7,00% per tahun. Jangka waktu 7.00% annually. The loan period is 36 months from the signing of
pinjaman 36 bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit dan akan the credit agreement and will end on September 28, 2025. The loan
berakhir pada 28 September 2025. Pinjaman tersebut diperuntukkan is intended as additional working capital for Micro, Small and
sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil Medium Enterprises (MSMEs) lending. During year 2023, The
dan Menengah (UMKM). Selama tahun 2023, Perusahaan telah company has disbursed the facility provided in the amount of
mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp1.000.000, sisa Rp1,000,000, the remaining unpaid loan amounting to Rp1,000,000.
pinjaman sebesar yang belum dilunasi Rp1.000.000. Perusahaan Companies are required to maintain a maximum quality gearing
wajib menjaga kualitas gearing ratio maksimal 10x, current ratio di ratio of 10x, a current ratio of above 120%, a maximum of 10x Debt
atas 120%, Debt to Equity Ratio (DER) maksimal 10x dan Non- to Equity Ratio (DER) and Non-Performing loan products of no more
Performing Loan keseluruhan produk tidak lebih dari 5% net. than 5% nett.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 42 tanggal 30 Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement No. 42
September 2021, PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk dated September 30, 2021, PT Bank Tabungan Negara (Persero)
memberikan fasilitas Kredit Modal Kerja kepada Perusahaan Tbk provides a Working Capital Credit facility to the Company
sebesar Rp750.000 dengan tingkat suku bunga sebesar 8,00% per amounting to Rp750,000 with an interest rate of 8.00% per annum.
tahun. Jangka waktu pinjaman 36 bulan sejak ditandatangani The loan term is 36 months from the signing of the credit agreement
perjanjian kredit dan akan berakhir pada 30 September 2024. and will mature on September 30, 2024. The loan is intended as
Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja additional working capital for lending to Micro, Small and Medium
penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Enterprises (MSMEs). During year 2023, The company disbursed
Selama tahun 2023, Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang the facility amounted to Rp750,000. The outstanding for this facility
diberikan sebesar Rp750.000. Sisa pinjaman yang belum di lunasi amounting to Rp395,187. Companies are required to maintain a
sebesar Rp395.187. Perusahaan wajib menjaga kualitas gearing maximum gearing ratio of 10x, current ratio above 120%, Debt to
ratio maksimal 10x, current ratio di atas 120%, Debt to Equity Equity Ratio (DER) a maximum of 10x and Non-Performing Loan for
Ratio (DER) maksimal 10x dan Non-Performing Loan keseluruhan the entire product not more than 5% nett.
produk tidak lebih dari 5% net.
Berdasarkan Akta Perjanjian Mudharabah Muqayaddah No. 87 Based on the Deed of Mudharabah Muqayaddah Agreement No. 87
tanggal 30 Juni 2021, PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk - dated June 30, 2021, PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk -
melalui Unit Syariah nya memberikan fasilitas Modal Kerja kepada through its Sharia Unit provided a Working Capital facility to the
Perusahaan sebesar Rp500.000. Nisbah bagi hasil untuk PT Bank Company in the amount of Rp500,000. The profit sharing ratio for
BTN 18,50% dan Perusahaan 81,50% setara IRR 9,00% per tahun. PT Bank BTN is 18.50% and the Company is 81.50%, equivalent to
Jangka waktu pinjaman 36 bulan sejak ditandatangani akad dan an IRR of 9.00% per annum. The loan period is 36 months from the
akan berakhir pada 30 Juni 2024. Pinjaman tersebut diperuntukkan signing of the contract and will mature on June 30, 2024. The loan
untuk pembiayaan berdasarkan prinsip syariah kepada Usaha Mikro is intended for financing based on sharia principles to Micro, Small
Kecil dan Menengah (UMKM) khususnya Mekaar syariah. Selama and Medium Enterprises (MSMEs), especially Mekaar sharia.
2023 Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar During year 2023, The company disbursed the facility amounted to
Rp500.000. Sisa pinjaman yang belum di lunasi sebesar Rp258.823. Rp500,000. The outstanding for this facility amounting to
Perusahaan wajib menjaga kualitas gearing ratio maksimal 10x, Rp258,823. Companies are required to maintain a maximum
current ratio diatas 120%, Debt to Equity Ratio (DER) maksimal gearing ratio of 10x, Current ratio above 120%, Debt to Equity Ratio
10x dan Non-Performing Loan keseluruhan produk tidak lebih dari (DER) a maximum of 10x and Non-Performing Loan for the entire
5% net. product not more than 5% nett.
80
Page 85
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (Lanjutan) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (Continued)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 37 tanggal 20 Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement No. 37
Oktober 2020, PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk dated October 20, 2020, PT Bank Tabungan Negara (Persero)
memberikan fasilitas Kredit Modal Kerja kepada Perusahaan Tbk provides Working Capital Credit facilities to the Company
sebesar Rp750.000 dengan tingkat suku bunga sebesar 9,20% per amounting to Rp750,000 with an interest rate of 9.20% per annum.
tahun. Jangka waktu pinjaman 36 bulan sejak ditandatangani Loan period of 36 months from the signing of the credit agreement
perjanjian kredit dan akan berakhir pada bulan 20 Oktober 2023. and will mature on October 20, 2023. The loan is intended as an
Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja additional working capital for the distribution of Micro, Small and
penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Medium Enterprises (MSMEs) loans.During year 2023. The
Selama tahun 2023, Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang company disbursed the facility amounted to Rp750,000. The
diberikan sebesar Rp750.000. Sisa pinjaman yang belum di lunasi outstanding for this facility amounting to Rp145,333. The Company
sebesar Rp145.333. Perusahaan wajib menjaga kualitas gearing is required to maintain maximum gearing ratio of 10x, maximum
ratio maksimal 10x, Debt to Equity Ratio (DER) maksimal 10x dan Debt to Equity Ratio (DER) of 10x and Non-Performing Loan quality
Non-Performing Loan produk Mekaar tidak lebih dari 5% net. of the Mekaar product not more than 5% nett.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp2.710.417 dan RpRp974.333. Rp2,710,417 and Rp974,333 respectively.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Jangka Pendek No. 2 tanggal 2 Based on Short Term Credit Agreement Deed No. 2 dated February
Februari 2023, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk memberikan fasilitas 2, 2023, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk provided a Short Term
Kredit Jangka Pendek kepada Perusahaan sebesar Rp1.000.000 Credit facility to the Company in the amount of Rp1,000,000 with an
dengan tingkat bunga sebesar 6,65% fixed per tahun dengan jangka interest rate of 6.65% fixed per year with a loan term of 12 months
waktu pinjaman 12 bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit dan from the signing of the credit agreement and will expire on February
akan berakhir pada 1 Februari 2024. Pinjaman tersebut 1, 2024. The loan is intended as additional working capital for Micro,
diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Small and Medium Enterprises (MSMEs) loan distribution. During
Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Selama tahun 2023. 2023. The company has disbursed the facility in the amount of
Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp1,000,000. The outstanding for this facility amounting to
Rp1.000.000. Sisa pinjaman yang belum di lunasi sebesar Rp500,000. Companies are required to maintain a maximum
Rp500.000. Perusahaan wajib menjaga gearing ratio maksimal 10x Gearing Ratio of 10x and the overall quality of Non-Performing Loan
dan kualitas Non-Performing Loan keseluruhan produk tidak lebih products is no more than 5% net.
dari 5% net.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 1 tanggal 2 Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement No. 1
Februari 2023, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk memberikan fasilitas February 2, 2023, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk provided a
Kredit Modal Kerja kepada Perusahaan sebesar Rp1.000.000 Working Capital Credit facility to the Company in the amount of
dengan tingkat bunga sebesar 7% fixed per tahun dengan jangka Rp1,000,000 with an interest rate of 7% fixed per year with a loan
waktu pinjaman 24 bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit dan term of 24 months from the signing of the credit agreement and will
akan berakhir pada 1 Februari 2025. Pinjaman tersebut end on February 1, 2025. The loan is intended as additional working
diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit capital for micro, small and medium enterprises (MSMEs). During
Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Selama tahun 2023, year 2023, the Company has disbursed the facility in the amount of
Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp1,000,000. The outstanding for this facility amounting to
Rp1.000.000. Sisa pinjaman yang belum di lunasi sebesar Rp351,722. Companies are required to maintain a maximum
Rp351.772. Perusahaan wajib menjaga gearing ratio maksimal 10x Gearing Ratio of 10x and the overall quality of Non-Performing Loan
dan kualitas Non-Performing Loan keseluruhan produk tidak lebih products is no more than 5% net.
dari 5% net.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2023 masing-masing sebesar Rp2.788.223 dan Rp898.791. Rp2,798,223 and Rp898,791 respectively.
81
Page 86
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta perjanjian No 2 tanggal 5 Agustus 2020 PT Bank Based on Deed of Agreement No.2 dated August 5, 2020, PT Bank
Negara Indonesia (Persero) Tbk menyediakan pinjaman modal kerja Negara Indonesia (Persero) Tbk provides working capital loans with
dengan total plafon Rp750.000 yang bersifat revolving , dengan a total ceiling of Rp750,000 which are revolving, with a facility term
jangka waktu fasilitas 12 bulan. PT Bank Negara Indonesia of 12 months. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk provided a
(Persero) Tbk memberikan fasilitas sebesar Rp750.000, yang facility of Rp750,000, which was changed several times, the last
beberapa kali di rubah,terakhir diubah dengan Persetujuan change was with the Approval of Changes to the 5th Credit
Perubahan Perjanjian Kredit ke 5 No.2 dengan total plafond sebesar Agreement No.2 with a total ceiling of Rp1,000,000 with a facility
Rp1.000.000, dengan jangka waktu fasilitas 12 bulan terhitung sejak period of 12 months starting from March 8, 2023 to March 7, 2024.
8 Maret 2023 sampai dengan 7 maret 2024. Dana tersebut untuk These funds are for ULaMM and Mekaar financing, and are
pembiayaan ULaMM dan Mekaar, dan bersifat revolving. Selama revolving in nature. During 2023 the Company has disbursed the
tahun 2023 Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan facilities provided amounting to Rp1,000,000. The remaining
sebesar Rp1.000.000. Sisa pinjaman yang belum dilunasi sebesar outstanding loan is Rp771,612, the facility is revolving. The
Rp771.612, Fasilitas bersifat Revolving. Perusahaan wajib menjaga Company are required to maintain the quality of the gearing ratio at
kualitas gearing ratio maksimal 10x, current ratio minimal 1.2x, dan a maximum of 10x, current ratio at a minimum of 1.2x, and Non-
Non-Performing Loan keseluruhan produk tidak lebih dari 3%. Performing Loans for all products of no more than 3%.
Berdasarkan Akta Perjanjian No. 458 tanggal 16 November 2021 Based on the Deed of Agreement No. 458 dated November 16,
Bank BNI memberikan tambahan fasilitas sebesar Rp250.000 2021, Bank BNI provides an additional facility of Rp250,000 with an
dengan bunga 8,5% sehingga total plafond menjadi Rp1.000.000, interest of 8.5% so that the total ceiling becomes Rp1,000,000, with
dengan jangka waktu fasilitas 36 bulan. Dana tersebut untuk a term of 36 months. The funds will be used to finance ULaMM and
pembiayaan ULaMM dan Mekaar. Selama tahun 2023, Perusahaan Mekaar. During year 2023, The company disbursed the facility
telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp250.000. Sisa amounted to Rp250.000. The outstanding for this facility amounting
pinjaman yang belum di lunasi sebesar Rp138.888. Perusahaan to Rp138,888. The company is required to maintain the quality of
wajib menjaga kualitas gearing ratio maksimal 10x, current ratio the Gearing Ratio of a maximum of 10x, Current Ratio of at least
minimal 1.2x, dan Non-Performing Loan keseluruhan produk tidak 1.2x, and Non-Performing Loan for the entire product not more than
lebih dari 3% dan jatuh tempo fasilitas berakhir pada bulan 25 3% nett and the maturity of the facility ends in 25 November 2024.
November 2024.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp1.238.750 dan Rp1.725.000. Rp1,238,750 and Rp1,725,000 respectively.
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Berdasarkan Akta Perjanjian Pemberian Uncommitted Facility Line Based on the Deed of Agreement for the Granting of Uncommitted
No.08 dan Akad No.10 tanggal 21 November 2022, PT Sarana Facility Line No.08 and Contract No.10 dated 21 November 2022,
Multigriya Finansial (Persero) memberikan fasilitas kredit perumahan PT Sarana Multigriya Financial (Persero) provides housing credit
dengan plafon maksimal sebesar Rp1.000.000 yang terdiri dari facilities with a maximum limit of Rp1,000,000, consisting of
Rp500.000 fasilitas konvensional dan Rp500.000. Syariah, dengan Rp500,000 conventional facilities and Rp500,000. Sharia, with a
jangka waktu 12 bulan dan akan berakhir pada tanggal 21 period of 12 months and will mature on November 21, 2022. During
November 2023. Selama tahun 2023,. Perusahaan telah mencairkan year 2023, The company disbursed the facility amounted to
fasilitas yang diberikan sebesar Rp544.175. Sisa pinjaman yang Rp544,175.The outstanding for this facility amounting to Rp360,925.
belum di lunasi sebesar Rp360.925. Perusahaan wajib menjaga The Company is required to maintain a Current Ratio of at least
current ratio minimal 120%, gearing ratio maksimal. 10 kali, NPL 120%, Maximum Gearing Ratio. 10 times, the maximum net NPL of
neto maksimum seluruh kredit 5% net, Return of Asset minimal. all loans is 5% nett, the minimum Return of Assets. 0.5%, minimum
0,5%, Return of Equity minimal. 5%, dan beban operasional Return of Equity. 5%, and operating expenses to operating income
berbanding pendapatan operasional kurang dari 100%. is less than 100%.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pemberian Facility Line Mudharabah Based on the Deed of Facility Line Mudharabah Muqayyadah
Muqayyadah No. 13 tanggal 30 Mei 2022, PT Sarana Multigriya Agreement No. 13 dated May 30, 2022, PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) melalui Divisi Unit Usaha Syariah memberikan Financial (Persero) through the Sharia Business Unit Division
fasilitas kredit perumahan dengan plafon maksimal sebesar provides housing credit facilities with a maximum ceiling of
Rp1.000.000 dengan tenor pembiayaan 36 bulan dan akan berakhir Rp1,000,000 with a financing tenor of 36 months and will mature on
pada tanggal 30 Mei 2025. Selama tahun 2023, Perusahaan telah May 30, 2025. During year 2023, The company disbursed the
mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp71.685. Perusahaan facility amounted to Rp71,685. The company is required to maintain
wajib menjaga maksimal Non Performing Financing Net seluruh a maximum Non Performing Financing Net all financing is 5%,
pembiayaan 5% net, Return of asset minimal 5%, Return of equity Return on assets is at least 5%, Return on equity is at least 5%
minimal 5%, gearing ratio maksimal 10x (kali), current ratio minimal nett, gearing ratio is maximum 10x (times), Current Ratio is at least
120%. 120%.
82
Page 87
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) (Lanjutan) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) (Continued)
Berdasarkan Akta Perjanjian Pemberian Uncommitted Facility Line Based on the Uncommitted Facility Line Agreement Deed No. 1
No. 1 tanggal 1 September 2021, PT Sarana Multigriya Finansial dated September 1, 2021, PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
(Persero) memberikan fasilitas kredit perumahan dengan plafon provides housing loan facilities with a maximum limit of
maksimal sebesar Rp2.000.000 yang terdiri dari Rp1.500.000 Rp2,000,000, consisting of Rp1,500,000 conventional facilities and
fasilitas konvensional dan Rp500.000 fasilitas syariah, dengan suku Rp500.000 Sharia, with an interest rate equivalent to 6.50% pa fixed
bunga setara 6,50% p.a fixed dengan jangka waktu 36 bulan dan with a period of 36 months and will mature on September 1, 2024.
akan berakhir pada tanggal 1 September 2024. Selama tahun 2023, During year 2023, The company disbursed the facility amounted to
Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp20,211. The Company is required to maintain current minimum
Rp20.211. Perusahaan wajib menjaga current ratio minimal 120%, ratio 120%, gearing ratio maximal 10 times, maximum net NPL for
gearing ratio maksimal 10 kali, NPL nett maksimal seluruh kredit 5% all credits 5% nett, return of assets min. 0.5%, return of equity
net, return of asset minimal 0,5%, return of equity minimal 5% dan minimal 5% and operating expenses compared to operating income
beban operasional berbanding pendapatan operasional kurang dari is less than 100%.
100%.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp214.580 dan Rp47.558. Rp214,580 and Rp47,558 respectively.
Lembaga Pengelola Dana Bergulir - KUMKM Revolving Fund Management Institution - CMSMEs
Berdasarkan Akta Perjanjian No.16 tanggal 24 Januari 2020, PT Based on the Deed of Credit Agreement No. 16 dated January 24,
Bank Perkreditan Rakyat Syariah Haji Miskin memperoleh fasilitas 2020, PT Bank Perkreditan Rakyat Syariah Haji Miskin obtained a
kredit modal kerja dari LPDB - KUMKM sebesar Rp8.000 bersifat working capital credit facility from LPDB - KUMKM in the amount of
non-revolving yang digunakan untuk modal kerja pembiayaan modal Rp8,000 in a non-revolving nature which was used for working
ventura.Tingkat Margin sebesar 40% : 60% dari pendapatan kotor capital for venture capital financing. The Margin Level is 40%: 60%
dengan jangka waktu 4 tahun dan akan berakhir pada tanggal 7 of gross income with a term of 4 years and will mature on February
Februari 2024. Fasilitas ini dijamin dengan piutang pembiayaan 7 2024. This facility is secured by a capital financing receivable of
modal sebesar Rp8.000 dan personal guarantee dari Direksi secara Rp8,000 and a personal guarantee from the Board of Directors in a
akta notariil. Perusahaan wajib menjaga kualitas Non-Performing notarized deed. The company is required to maintain the quality of
Loan keseluruhan produk tidak lebih dari 7% net, current ratio the Non-Performing Loan of the entire product not more than 7%
minimal 12%, gearing ratio maksimal 2 kali. nett, the Current Ratio is at least 12%, the Gearing Ratio is a
maximum of 2 times.
Berdasarkan Akta Perjanjian No.49 tanggal 15 Januari 2020, PT Based on the Deed of Credit Agreement No. 49 dated January 15,
PNM Ventura Syariah memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari 2020, PT PNM Ventura Syariah working capital credit facility from
Lembaga Pengelola Dana Bergulir (LPDB) sebesar Rp30.000 Lembaga Pengelola Dana Bergulir (LPDB) amounting Rp30,000
bersifat non-revolving yang digunakan untuk modal kerja non-revolving be used for working capital venture capital financing.
pembiayaan modal ventura. Tingkat margin sebesar 40% : 60% dari Interest rate of 40% : 60% for gross revenue for a period of 4 years
pendapatan kotor dengan jangka waktu 4 tahun akan berakhir pada and will mature on February 7, 2024, interest is calculated every
tanggal 7 Februari 2024, margin dihitung setiap akhir bulan yang end of the month. The company is required to maintain the quality of
bersangkutan. Perusahaan wajib menjaga kualitas Non-Performing the Non-Performing Loan of the entire product not more than 7%
Loan keseluruhan produk tidak lebih dari 7% net, current ratio nett, the Current Ratio is at least 12%, the Gearing Ratio is a
minimal 12%, gearing ratio maksimal 2 kali. maximum of 2 times.
Berdasarkan Akta Perjanjian No.6 tanggal 31 Maret 2021, PT PNM Based on the Deed of Credit Agreement No. 49 dated January 15,
Ventura Syariah memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari 2020, PT PNM Ventura Syariah working capital credit facility from
Lembaga Pengelola Dana Bergulir (LPDB) sebesar Rp30.000 Lembaga Pengelola Dana Bergulir (LPDB) amounting Rp30,000
bersifat non-revolving yang digunakan untuk modal kerja non-revolving be used for working capital venture capital financing.
pembiayaan modal ventura. Tingkat margin sebesar 40% : 60% dari Interest rate of 40% : 60% for gross revenue for a period of 4 years
pendapatan kotor dengan jangka waktu 4 tahun akan berakhir pada and will mature on May 7, 2024, interest is calculated every end of
tanggal 7 Mei, 2024, margin dihitung setiap akhir bulan yang the month. The company is required to maintain the quality of the
bersangkutan. Perusahaan wajib menjaga kualitas Non-Performing Non-Performing Loan of the entire product not more than 7% nett,
Loan keseluruhan produk tidak lebih dari 7% net, current ratio the Current Ratio is at least 12%, the Gearing Ratio is a maximum
minimal 12%, gearing ratio maksimal 2 kali. of 2 times.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk tahun yang berakhir Total principal payment of this loan for the period and year ended
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to Rp7,125
masing sebesar Rp7.125 dan RpRp9.500. and Rp9,500.
83
Page 88
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Berdasarkan Adendum III Tanggal 30 Maret 2022, PT Bank Syariah Based on the Addendum III dated March 30, 2022, PT Bank Syariah
Indonesia Tbk, memberikan fasilitas Pembiayaan Mudharabah Indonesia Tbk provides a Mudharabah Capital Credit facility to the
kepada Perusahaan dengan maksimum plafond sebesar Rp Company of Rp750,000, based on deed facility No. 24 dated May
750.000, berdasarkan Akad plafond fasilitas pembiayaan No. 24 31, 2019 with a loan term of 12 months from the signing of the
Tanggal 31 Mei 2019, dengan jangka waktu pinjaman 12 bulan credit agreement and matured on March 25, 2023. The loan is
tanggal sampai dengan 25 Maret 2023, Pinjaman tersebut intended as additional working capital for syaria unit included
diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja untuk pengembangan Mekaar Syariah. The Company is required to maintain the Non-
Unit Usaha Syariah PNM khusus pembiayaan Mekaar Syariah. Performing Loan for the entire product not more than 3% nett. This
Perusahaan wajib menjaga kualitas Non-Performing Loan facility is paid fully on May 25, 2023.
keseluruhan produk tidak lebih dari 3% net. Fasilitas pinjaman ini
telah dilunasi pada 25 Mei 2023.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp225.222 dan Rp938.619. Rp225,222 and Rp938,619 respectively.
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Indonesia Eximbank
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 30 tanggal 9 Juni 2021, Based on the Deed of Credit Agreement No. 30 dated June 9, 2021,
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEI) memberikan Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEI) provides a working
fasilitas kredit modal kerja dengan plafon maksimal sebesar capital credit facility with a maximum limit of Rp200,000 with an
Rp200.000 dengan tingkat bunga sebesar 8,50% per tahun dengan interest rate of 8.50% per year with a loan term of 48 months and
jangka waktu pinjaman 48 bulan dan akan berakhir pada tanggal 9 will mature on June 9, 2025. The funds are for financing micro and
Juni 2025. Dana tersebut untuk pembiayaan usaha mikro dan kecil. small businesses. During year 2023, The company disbursed the
Selama tahun 2023, Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang facility amounted to Rp200,000. The Company is required to
diberikan sebesar Rp200.000. Perusahaan wajib menjaga kualitas maintain the quality of maximum Debt to Equity Ratio (DER) of 10x
Debt to Equity Ratio (DER) maksimal 10x dan Non-Performing Loan and the Non-Performing Loan for the entire product not more than
keseluruhan produk tidak lebih dari 3,5% net. Fasilitas pinjaman ini 3,5% nett. This facility is paid fully on August 25, 2023.
telah dilunasi pada 25 Agustus 2023.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp110.517 dan Rp66.667. Rp110,517 and Rp66,667.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Berdasarkan Addendum Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 09 Based on Working Capital Credit Agreement Addendum No. 09
tanggal 10 Februari 2023, PT Bank Danamon Indonesia Tbk, dated February 10, 2023, PT Bank Danamon Indonesia Tbk,
memberikan penambahan fasilitas Kredit kepada Perusahaan provided an additional credit facility to the Company in the amount
menjadi sebesar Rp1.500.000 dengan tingkat suku bunga sebesar of Rp1,500,000 with an interest rate of 6.35% per annum and with a
6,35% per tahun dan dengan jangka waktu fasilitas pinjaman 12 loan term of 12 months from the signing of the loan and will expire
bulan sejak penandatanganan kredit dan akan berakhir pada tanggal on February 10, 2024. During 2023, the Company has disbursed the
10 Februari 2024. Selama tahun 2023, Perusahaan telah facility amounting to Rp1,500,000. The remaining outstanding loan
mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp1.500.000. Sisa is Rp1,500,000. The loan is intended as additional working capital
pinjaman yang belum di lunasi sebesar Rp1.500.000. Pinjaman for micro, small and medium enterprises (MSMEs). The company is
tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran required to maintain the quality of the CAR financial ratio of at least
kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Perusahaan wajib 10%, maximum Gearing Ratio of 10x, ratio of accounts receivable >
menjaga kualitas rasio keuangan CAR minimal 10%, Gearing Ratio 90 days maximum of 5% of gross receivables.
maksimal 10x, rasio piutang >90 hari maksimal 5% terhadap gross
piutang.
Berdasarkan Akta Perjanjian No.41 tanggal 29 Agustus 2023, PT Based on Deed of Agreement No.41 dated August 29, 2023, PT
Bank Pembiayaan Rakyat Syariah PNM Mentari memperoleh Bank Pembayaran Rakyat Syariah PNM Mentari obtained working
fasilitas pembiayaan modal kerja dari PT Bank Danamon Tbk capital financing facilities from PT Bank Danamon Tbk based on the
berdasarkan surat persetujuan Pemberian Fasilitas Pembiayaan approval letter for Providing Mudharabah Financing Facilities
Mudharabah No.OL/192/Syariah/VIII/2023 tanggal 29 Agustus 2023 No.OL/192/Syariah/VIII/2023 dated August 29, 2023 amounting to
sebesar Rp5.000 yang digunakan untuk modal kerja pembiayaan. Rp5,000 which is used for working capital financing. The loan has a
Pinjaman memiliki rasio nisbah bagi hasil 57.44%-43,56 % atau profit sharing ratio of 57.44%-43.56% or the equivalent of 9% per
setara 9% per tahun dengan jangka waktu 60 bulan dan year with a term of 60 months and administration of 0.5% of the
administrasi 0,5% dari plafon pembiayaan. financing ceiling.
84
Page 89
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Continued)
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to nil and
2022 masing-masing sebesar nihil dan Rp132. Rp132, respectively.
PT Bank Permata, Tbk PT Bank Permata, Tbk
Berdasarkan akta addendum perjanjian kredit No.10 tanggal 17 Based on the credit agreement addendum deed No. 10 dated
Februari 2023, PT Bank Permata Tbk memberikan fasilitas February 17, 2023, PT Bank Permata Tbk provides an overdraft
Pinjaman rekening koran dengan plafond maksimal sebesar loan facility with a maximum limit of Rp25,000 with a profit sharing
Rp25.000 dengan bagi hasil sebesar 6.40% per tahun dengan of 6.40% per year with a flat 0.25% provision and ends on March
provisi 0,25% flat dan berakhir pada tanggal 20 Maret 2024. Dana 20, 2024. The funds are used to finance micro and small
tersebut untuk pembiayaan usaha mikro dan kecil melalui Mekaar. businesses through Mekaar. Companies are required to maintain a
Perusahaan wajib menjaga current ratio min 1,2x dan gearing ratio minimum current ratio of 1.2x and a maximum gearing ratio of 10x
maksimal 10x serta menjaga NPL maksimal 5%. and maintain a maximum NPL of 5%.
Berdasarkan Akta Addendum Perjanjian Kredit No.11 tanggal 17 Based on Addendum Deed to Credit Agreement No.11 dated 17
Februari 2023, PT Bank Permata Tbk memberikan fasilitas February 2023, PT Bank Permata Tbk provides a Revolving Term
Revolving Term Loan Financing 4 – MMQ dengan plafon maksimal Loan Financing 4 – MMQ facility with a maximum ceiling of
sebesar Rp1.500.000 dengan bagi hasil sebesar 6,75% per tahun Rp1,500,000 with a profit sharing of 6.75% per year with a flat
dengan provisi 0,25% flat dan berakhir pada tanggal 7 Juli 2024. 0.25% provision and ends on July 7, 2024. During 2023 The
Selama tahun 2023, Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang company disbursed the facility amounted to Rp1,712,000. The
diberikan sebesar Rp1.712.000. Sisa pinjaman yang belum dilunasi remaining outstanding loan is Rp1,032,000. The funds are used to
sebesar Rp1.032.000. Dana tersebut digunakan untuk pembiayaan finance micro and small businesses through the Mekaar Program.
usaha mikro dan kecil melalui Program Mekaar. Perusahaan wajib Companies are required to maintain a current ratio of at least 1.2x
menjaga current ratio minimal 1,2x dan gearing ratio maksimal 10x and a maximum gearing ratio of 10x and maintain a non-performing
serta menjaga Non-Performing Loan nett sebesar maksimal 5%. loan net of a maximum of 5%.
Berdasarkan Akta Addendum Perjanjian Kredit No.12 tanggal 17 Based on the Deed of Addendum to the Credit Agreement No.12
Februari 2023, PT Bank Permata Tbk memberikan fasilitas Money dated 17 February 2023, PT Bank Permata Tbk provides a Money
Market Line dengan plafon maksimal sebesar Rp500.000 dengan Market Line facility with a maximum ceiling of IDR 500,000 with a
bagi hasil sebesar 8,35% per tahun dengan provisi 0,25% flat dan profit sharing of 8.35% per year with a flat 0.25% provision and
berakhir pada tanggal 7 Juli 2024. Selama tahun 2023, Perusahaan ends on July 7, 2024. During 2023, the Company has disbursed the
telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp500.000. sisa facility amounting to Rp500,000. The outstanding for this facility
pinjaman yang belum dilunasi sebesar Rp.300.000. Dana tersebut amounting to Rp300,000. The funds are used to finance micro and
untuk pembiayaan usaha mikro dan kecil melalui Mekaar. small businesses through Mekaar. Companies are required to
Perusahaan wajib menjaga current ratio minimal 1,2x dan gearing maintain a minimum current ratio of 1.2x and a maximum gearing
ratio maksimal 10x serta menjaga Non-Performing Loan Nett ratio of 10x and maintain a maximum Non-Performing Loan Nett of
maksimal 5%. 5%.
Berdasarkan akta perjanjian kredit No.05 tanggal 22 Maret 2022, PT Based on the credit agreement deed No.05 dated March 22, 2022,
Bank Permata Tbk memberikan pembiayaan Musyarakah PT Bank Permata Tbk provided Musyarakah Mutanaqisah financing
Mutanaqisah tanggal 22 Maret 2022 dengan plafon fasilitas sebesar dated March 22, 2022 with a facility ceiling of Rp1,000,000 with a
Rp1.000.000. dengan bagi hasil sebesar 6,00% per tahun. Jangka profit sharing of 6.00% per annum . The installment period is 18
waktu angsuran selama 18 bulan, dan akan jatuh tempo pada 22 months, and will mature in September 22, 2024. The funds are for
September 2024. Dana tersebut untuk pembiayaan usaha mikro dan financing micro and small businesses through Mekaar. During
kecil melalui Mekaar Syariah. Selama tahun 2023, Perusahaan telah 2023, The company disbursed the facility amounted to Rp700,000.
mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp700.000.sisa The outstanding for this facility amounting to Rp208,333. The
pinjaman yang belum dilunasi sebesar Rp208.333. Perusahaan company must maintain a minimum current ratio of 1.2X, a
wajib menjaga current ratio minimal 1.2X, gearing ratio maksimal 10 maximum gearing ratio of 10x, a maximum net NPL of 5%. This
x, NPL nett maksimal 5%. Fasilitas pinjaman ini telah dilunasi pada facility is paid fully on July 31, 2023.
31 Juli 2023.
85
Page 90
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT Bank Permata, Tbk (Lanjutan) PT Bank Permata, Tbk (Continued)
Berdasarkan akta perjanjian kredit No.06 tanggal 22 Maret 2022, PT Based on credit agreement deed No.06 dated March 22, 2022, PT
Bank Permata Tbk memberikan pembiayaan Money Market Line Bank Permata Tbk provides Money Market Line (MML) financing
(MML) dengan plafon fasilitas sebesar Rp500.000 dengan suku with a facility limit of Rp500,000 with an interest rate of 4.1% per
bunga sebesar 4.1% per tahun. Sisa pinjaman yang belum di lunasi annum. The outstanding for this facility amounting to Rp500,000.
sebesar Rp500.000. Jangka waktu fasilitas selama 16 bulan, dan The installment period is 16 months, and will mature in July 27,
akan jatuh tempo pada 27 Juli 2023. Dana tersebut untuk 2023. The funds are for financing micro and small businesses
pembiayaan usaha mikro dan kecil melalui Mekaar. Perusahaan through Mekaar. The company is required to maintain a minimum
wajib menjaga current ratio minimal 1.2X, gearing ratio maksimal current ratio of 1.2X, a maximum gearing ratio of 10x, a maximum
10x, NPL nett maksimal 5%. Fasilitas pinjaman ini telah dilunasi net NPL of 5%. This facility is paid fully on March 31, 2023.
pada 31 Maret 2023.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.5 tanggal 15 April 2021, PT Based on the Deed of Credit Agreement No.5 dated April 15, 2021,
Bank Permata Tbk memberikan fasilitas kredit modal kerja dengan PT Bank Permata Tbk provides a working capital credit facility with
plafond maksimal sebesar Rp500.000 dengan bagi hasil sebesar a maximum limit of Rp500,000 with a profit sharing of 8.75% per
8,75% per tahun. Jangka waktu angsuran selama 18 bulan, dan annum . The installment period is 18 months, and will mature in
akan jatuh tempo pada 15 Oktober 2023. Dana tersebut untuk October 15, 2023. The funds are for financing micro and small
pembiayaan usaha mikro dan kecil melalui Mekaar dan ULaMM businesses through Mekaar and ULaMM Syariah. During year 2023,
Syariah. Selama 2023 Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang The company disbursed the facility amounted to Rp500,000. The
diberikan sebesar Rp500.000. Sisa pinjaman yang belum di lunasi outstanding for this facility amounting to nil. The company is
sebesar nihil. Perusahaan wajib menjaga current ratio minimal 1,2x required to maintain a minimum current ratio of 1.2x and a maximum
dan gearing ratio maksimal 10x serta menjaga NPL maksimal 5%. gearing ratio of 10x and maintain a maximum NPL of 5%. This
Fasilitas pinjaman ini telah dilunasi pada 31 Maret 2023. facility is paid fully on March 31, 2023.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp2.763.333 dan Rp1.620.833. Rp2,763,333 and Rp1.620.833 respectively.
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No.S.2023135/DIR Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement
GLOBAL-FIG tanggal 14 Juli 2023, PT Bank Maybank Indonesia No.S.2023135/DIR GLOBAL-FIG dated July 14, 2023, PT Bank
Tbk memberikan fasilitas Kredit kepada Perusahaan sebesar Maybank Indonesia Tbk provided a credit facility to the Company
Rp1.000.000 dengan tingkat suku bunga sebesar 6,10% per tahun amounting to Rp1,000,000 with an interest rate of 6.10% per year
dan bersifat revolving , dengan jangka waktu fasilitas pinjaman 24 and is revolving, with a loan facility term of 24 months from the
bulan sejak penandatanganan kredit dan akan berakhir pada tanggal signing of the credit and will end on July 2025. The remaining
Juli 2025. Sisa pinjaman yang belum dilunasi sebesar Rp1.000.000. outstanding loan is Rp1,000,000. The loan is intended as additional
Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja working capital for credit distribution for Micro, Small and Medium
penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Enterprises (MSMEs). The Company are required to maintain a
Perusahaan wajib menjaga kualitas current ratio minimal 1.2x, Debt quality current ratio of at least 1.2x, Debt to Equity Ratio of a
to Equity Ratio maksimal 7x, Non-Performing Loan keseluruhan maximum of 7x, and overall Non-Performing Loans of a maximum of
maksimal 5% net. 5% net.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 34 tanggal 30 Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement No. 34
Juni 2022, PT Bank Maybank Indonesia Tbk memberikan fasilitas dated June 30, 2022, PT Bank Maybank Indonesia Tbk provided a
Kredit kepada Perusahaan sebesar Rp200.000 dengan tingkat suku Working Capital Credit facility to the Company amounting to
bunga sebesar 7,00% per tahun dan dengan jangka waktu fasilitas Rp200,000 with an interest rate of 7.00% per annum and with a loan
pinjaman 24 bulan sejak penandatanganan kredit dan akan berakhir term of 24 months from the signing of the credit agreement and will
pada tanggal 30 Juni 2024. Sisa pinjaman yang belum di lunasi mature on June 30, 2024. The outstanding for this facility amounting
sebesar Rp54.666. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai to Rp54,666. The loan is intended as additional working capital for
tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan lending to Micro, Small and Medium Enterprises (MSMEs). The
Menengah (UMKM). Perusahaan wajib menjaga kualitas current company is obliged to maintain the quality of Current Ratio at least
ratio minimal 1.2x, DER maksimal 7x, NPL gross keseluruhan 1,2x, Debt to Equity Ratio maximum 7x, Non-Performing Loans for
maksimal 5% net. all products not more than 5% nett.
86
Page 91
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Continued)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Mudharabah No.58 tanggal 30 Based on the Deed of Mudharabah Credit Agreement No. 58 dated
November 2021, PT Bank Maybank Indonesia Tbk memberikan November 30, 2021, PT Bank Maybank Indonesia Tbk provided a
fasilitas Pembiayaan Mudharabah kepada Perusahaan sebesar Mudharabah Financing facility to the Company amounting to
Rp390.000 dengan tingkat bagi hasil sebesar setara 7% per tahun Rp390,000 with the margin rate 7% per annum and 36 month facility
dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan sejak ditandatangani period since the agreement have signed and credit agreement will
perjanjian kredit dan akan berakhir pada 30 November 2024. expire in November 30, 2024. The loan is intended as additional
Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja working capital for the distribution of Sharia Micro, Small and
penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) Medium Enterprises (MSMEs). During year 2023, The company
Syariah.Selama tahun 2023, Perusahaan telah mencairkan fasilitas disbursed the facility amounted to 390,000. The outstanding for this
yang diberikan sebesar Rp390.000. Sisa pinjaman yang belum di facility amounting to Rp162.500. The company is required to
lunasi sebesar Rp162.500. Perusahaan wajib menjaga kualitas Non- maintain the quality of the Non-Performing Loan of the entire
Performing Loan keseluruhan produk tidak lebih dari 5% net, product not more than 5% nett, the Current Ratio is at least 1.2x,
current ratio minimal 1.2x, gearing ratio maksimal 10 kali. the Gearing Ratio is a maximum of 10 times.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp769.167 dan Rp331.389. Rp769,167 and Rp331,389, respectively.
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
Berdasarkan Perjanjian Pemberian Fasilitas Perbankan Korporasi Based on the Corporate Banking Facility Provision Agreement No.
No. JAK/211814/U/768928 tanggal 06 April 2023, PT Bank HSBC JAK/211814/U/768928 dated April 6, 2023, PT Bank HSBC
Indonesia memberikan fasilitas Modal Kerja kepada Perusahaan Indonesia provided a Working Capital facility to the Company in the
sebesar Rp1.000.000 dengan tingkat bunga sebesar 6,75% per amount of Rp1,000,000 with an interest rate of 6.75% per year with
tahun dengan jangka waktu fasilitas selama 12 bulan dan jatuh a term of 12 months and the facility matures on April 6, 2024. The
tempo fasilitas pada 6 April 2024. Pinjaman tersebut diperuntukkan loan is intended as additional working capital for micro, small and
sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil medium enterprises (MSMEs). During 2023, the Company has
dan Menengah (UMKM). Selama tahun 2023 Perusahaan telah disbursed the facility in the amount of Rp1,000,000. The remaining
mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp1.000.000. Sisa outstanding loan is Rp1,000,000.
pinjaman yang belum di lunasi sebesar Rp1.000.000.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to nil and
2022 masing-masing sebesar nihil dan nihil. nil, respectively.
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.9 tanggal 22 Juni 2023, PT Based on the Deed of Credit Agreement No. 9 dated June 22, 2023,
Bank BPD Jabar Banten (BJB) memberikan fasilitas kredit jangka PT Bank BPD Jabar Banten (BJB) provides short-term and long-
pendek dan jangka panjang dengan plafon maksimal sebesar term credit facilities with a maximum ceiling of Rp1,200,000 with a
Rp1.200.000 dengan bagi hasil setara 6.4% per tahun dan dengan profit sharing equivalent to 6.4% per year and with a maximum
jangka waktu fasilitas maksimal 18 bulan dan akan berakhir pada facility period of 18 months and will expire in December 2025. The
Desember 2025. Dana tersebut untuk pembiayaan usaha mikro dan funds are used to finance micro and small businesses through
kecil melalui Mekaar Syariah. Selama tahun 2023, Perusahaan telah Mekaar Syariah. During 2023, the Company has disbursed the
mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp1.000.000. Sisa facility in the amount of Rp1,000,000. The outstanding for this
pinjaman yang belum di lunasi sebesar Rp770.833. Perusahaan facility amounting to Rp770,833. The Company are required to
wajib menjaga gearing ratio maksimal 10x. dan NPL Maksimal 5 % maintain a maximum gearing ratio of 10x. and a maximum NPL of
net. 5% net.
87
Page 92
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk (Lanjutan) PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk (Continued)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.14 tanggal 19 Oktober 2022, Based on the Deed of Credit Agreement No. 14 dated October 19,
PT Bank BPD Jabar Banten (BJB) memberikan fasilitas kredit 2022, PT Bank BPD Jabar Banten (BJB) provides short-term and
jangka pendek dan jangka panjang dengan plafon maksimal sebesar long-term credit facilities with a maximum ceiling of Rp750,000 with
Rp750.000 dengan bagi hasil setara 6% per tahun dan dengan a profit sharing equivalent to 6% per annum dan with a facility
jangka waktu fasilitas maksimal 18 bulan dan akan berakhir pada period of 18 months and will expire on April 17, 2024. The funds are
tanggal 17 April 2024. Dana tersebut untuk pembiayaan usaha mikro used to finance micro and small businesses through Mekaar
dan kecil melalui Mekaar Syariah. Selama tahun 2023, Perusahaan Syariah. During year 2023, The company disbursed the facility
telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp750.000. Sisa amounted to Rp750,000. The outstanding for this facility amounting
pinjaman yang belum dilunasi sebesar Rp116.166. Perusahaan to Rp116,166. Companies are required to maintain a maximum
wajib menjaga gearing ratio maksimal 10x. dan NPL Maksimal 5 % gearing ratio of 10x. and a maximum NPL of 5% nett.
net.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.1 tanggal 4 Agustus 2022, Based on the Deed of Credit Agreement No.1 dated August 4, 2022,
PT Bank BPD Jabar Banten Syariah memberikan fasilitas kredit PT Bank BPD Jabar Banten Syariah provides a credit facility with a
dengan plafon maksimal sebesar Rp130.000. Sisa pinjaman yang maximum ceiling of Rp130,000. The outstanding for this facility
belum di lunasi sebesar Rp87.571. Dengan bagi hasil setara 6% per amounting to Rp87,571. With a profit sharing equivalent to 6% per
tahun dan dengan jangka waktu pinjaman 24 bulan dan akan annum dan with a loan term of 24 months and will expire on August
berakhir pada tanggal 4 Agustus 2024. Dana tersebut untuk 4, 2024. The funds are for micro business financing and small
pembiayaan usaha mikro dan kecil melalui Mekaar Syariah. businesses through Mekaar Syariah. Companies are required to
Perusahaan wajib menjaga gearing ratio maksimal 10x. current maintain a maximum gearing ratio of 10x, a minimum current ratio of
ratio minimal 120. Fasilitas pinjaman ini telah dilunasi pada 120. This facility is paid fully on August 5, 2023.
5 Agustus 2023.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.18 tanggal 16 Maret 2021, Based on the Deed of Credit Agreement No. 18 dated March 16,
PT Bank BPD Jabar Banten (BJB) memberikan fasilitas kredit 2021, PT Bank Pembangunan Jawa Barat dan Banten Tbk provides
dengan plafon maksimal sebesar Rp1.000.000 dengan bagi hasil a credit facility with a maximum limit of Rp1,000,000 with a profit
setara 6% per tahun dengan jangka waktu fasilitas maksimal 24 sharing equivalent to 6% per annum with a loan term of 24 months
bulan dan akan berakhir pada tanggal 16 Maret 2023. Dana tersebut and will expire on dated March 16, 2023. The funds will be used to
untuk pembiayaan usaha mikro dan kecil melalui Mekaar dan finance micro and small businesses through Mekaar Syariah. During
ULaMM. Selama tahun 2023, Perusahaan telah mencairkan fasilitas 2023 The company disbursed the facility amounted to Rp1,000,000.
yang diberikan sebesar Rp1.000.000. Sisa pinjaman yang belum di The outstanding for this facility amounting to Rp225,000. The
lunasi sebesar Rp225.000. Perusahaan wajib menjaga NPL company must maintain a minimum NPL 5%. This facility is paid
minimum 5 %. Fasilitas pinjaman ini telah dilunasi pada 16 Maret fully on March 16, 2023.
2023.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp1.179.038 dan Rp2.556.081. Rp1,179,308 and Rp2,556,081 respectively.
PT BPD DKI PT BPD DKI
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 11 tanggal 12 Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement No. 11
Juni 2023, PT Bank Pembangunan Daerah DKI memberikan fasilitas dated June 12, 2023, PT Bank Pembangunan Daerah DKI provides
Kredit kepada Perusahaan sebesar Rp300.000 dengan tingkat a credit facility to the Company in the amount of Rp300,000 with an
bunga sebesar 6,50% fixed per tahun dengan jangka waktu fasilitas interest rate of 6.50% fixed per year with a loan facility term of 12
pinjaman 12 bulan sejak penandatanganan kredit dan akan berakhir months from the signing of the credit and will end on June 12, 2023.
pada tanggal 12 Juni 2023. Pinjaman tersebut diperuntukkan The loan is intended as additional working capital for micro, small
sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil and medium enterprises (MSMEs). During 2023. The company has
dan Menengah (UMKM). Selama tahun 2023. Perusahaan telah withdrawn the facility provided in the amount of Rp200,000.
mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp200.000. Companies are required to maintain a maximum quality gearing
Perusahaan wajib menjaga kualitas gearing ratio maksimal 10x, ratio of 10x, a minimum current ratio of 120%, a minimum financing
current ratio minimal 120%, financing asset ratio minimal 65%, asset ratio of 65%, micro financing of at least 50%, and Non-
micro financing minimal 50%, dan Non-Performing Loan Performing Loans in all products not more than 5% net.
keseluruhan produk tidak lebih dari 5% net.
88
Page 93
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT BPD DKI (Lanjutan) PT BPD DKI (Continued)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 13 tanggal 12 Juni 2023, PT Based on Deed of Credit Agreement No. 13 dated June 12, 2023,
Bank Pembangunan Daerah DKI - melalui Unit Usaha Syariah PT Bank Pembangunan Daerah DKI - through the Sharia Business
memberikan pinjaman dengan plafon sebesar Rp300.000. Jangka Unit provides loans with a ceiling of Rp300,000. The term of the 12-
waktu fasilitas pinjaman 12 bulan berakhir di tanggal 12 Juni 2024. month loan facility ends on June 12, 2024. The profit sharing ratio is
Nisbah bagi hasil setara 6,50%. Dana tersebut untuk pembiayaan equivalent to 6.50%. These funds are for financing micro and small
usaha mikro dan kecil melalui ULaMM Syariah. Selama tahun 2023. businesses through ULaMM Syariah. During 2023. The company
Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar has withdrawn the facility provided in the amount of Rp100,000.
Rp100.000. Perusahaan wajib menjaga kualitas gearing ratio Companies are required to maintain the quality of the gearing ratio
maksimal 10x, current ratio minimal 120%, financing asset ratio of a maximum of 10x, a minimum current ratio of 120%, a financing
minimal 65%, micro financing minimal 50%, dan Non-Performing asset ratio of at least 65%, a minimum of 50% micro financing, and
Loan keseluruhan produk tidak lebih dari 5% net. non-financial the overall product performing loan is not more than
5% net.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 14 tanggal 13 Based on the Deed of Credit Agreement No.14 dated June 13,
Juni 2022, PT Bank Pembangunan Daerah DKI memberikan fasilitas 2022, PT Bank Pembangunan Daerah DKI provides loan with a
Kredit kepada Perusahaan sebesar Rp200.000 dengan tingkat credit limit of Rp200,000 with an interest rate of 6% fixed per annum
bunga sebesar 6% fixed per tahun dengan jangka waktu fasilitas with loan facilities period 12 months from the signing of the loan and
pinjaman 12 bulan sejak penandatanganan kredit dan akan berakhir will mature on June 13, 2023. The loan is intended as additional
pada tanggal 13 Juni 2023. Pinjaman tersebut diperuntukkan working capital for lending to Micro, Small and Medium Enterprises
sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil (MSMEs). During year 2023, The company disbursed the facility
dan Menengah (UMKM). Selama tahun 2023, Perusahaan telah amounted to Rp200.000. The outstanding for this facility amounting
mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp200.000. Sisa to Rp200,000. The Company is required to maintain a maximum
pinjaman yang belum di lunasi sebesar Rp200.000. Perusahaan gearing ratio of 10x, a minimum current ratio of 120%, a minimum
wajib menjaga kualitas gearing ratio maksimal 10x, current ratio financing asset ratio of 65% a minimum micro financing ratio of 50%
minimal 120%, financing asset ratio minimal 65%, micro financing and the quality of the Non-Performing Loan as a whole product not
minimal 50%, dan Non-Performing Loan keseluruhan produk tidak more than 5% net.
lebih dari 5% net.
Berdasarkan akta perjanjian Line Facility Pembiayaan Mudharabah Based on the Mudharabah Financing Line Facility agreement deed
No.5 tanggal 2 Desember 2021, PT Bank Pembangunan Daerah No.5 dated December 2, 2021, PT Bank Pembangunan Daerah
DKI sebagai Arranger /Mandated Lead Sindikasi memberikan DKI as the Syndicated Arranger/ Mandated Lead provides a
Fasilitas Kredit Sindikasi kepada Perusahaan sebesar Rp1.800.000 Syndicated Credit Facility to the Company in the amount of
untuk Syariah dengan tingkat bunga sebesar 6,5% fixed per tahun Rp1,800,000 for Sharia with an interest rate of 6,5% fixed per
dengan jangka waktu 48 bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit annum with a period of 48 months from the signing of the credit
dan akan berakhir di bulan 2 Desember 2024. Pinjaman tersebut agreement and will expire in December 2, 2024. The loan is
diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit intended as additional working capital for Micro, Small and Medium
Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Selama tahun 2023, Enterprises (MSMEs) lending. During year 2023, The company
Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar disbursed the facility amounted to Rp774,683. The outstanding for
Rp774.683. Sisa pinjaman yang belum di lunasi sebesar Rp527.062. this facility amounting to Rp527,062. The Company is required to
Perusahaan wajib menjaga kualitas gearing ratio maksimal 10x, maintain a maximum gearing ratio of 10x, a minimum current ratio of
current ratio minimal 120%, financing asset ratio minimal 65%, 120%, a minimum financing asset ratio of 65% a minimum micro
micro financing minimal 50%, dan Non-Performing Loan financing ratio of 50% and the quality of the Non-Performing Loan
keseluruhan produk tidak lebih dari 5% net. as a whole product not more than 5% net.
Berdasarkan akta perjanjian Kredit Modal Kerja No.4 tanggal 2 Based on the Deed of Working Capital Credit agreement No.4 dated
Desember 2021, PT Bank Pembangunan Daerah DKI sebagai December 2, 2021, PT Bank Pembangunan Daerah DKI as the
Arranger /Mandated Lead Sindikasi memberikan Fasilitas Kredit Syndicated Arranger/Mandated Lead provides a Syndicated Credit
Sindikasi kepada Perusahaan sebesar Rp2.200.000 dengan jangka Facility to the Company in the amount of Rp2,200,000 with a period
waktu maksimal 36 bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit dan of 36 months from the signing of the credit agreement and will
akan berakhir di bulan 2 Desember 2025, serta tingkat suku bunga expire in December 2, 2025, a fixed interest rate of 7% The loan is
fixed sebesar 7% per tahun Pinjaman tersebut diperuntukkan intended as additional working capital for Micro, Small and Medium
sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil Enterprises (MSMEs). Durring 2023, The company disbursed the
dan Menengah (UMKM). Selama tahun 2023, Perusahaan telah facility amounted to Rp925,317. The outstanding for this facility
mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp925.317. Selama amounting to Rp629,548. The Company is required to maintain a
tahun 2023 Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan maximum gearing ratio of 10x, a minimum current ratio of 120%, a
sebesar Rp629.548 Perusahaan wajib menjaga kualitas gearing minimum financing asset ratio of 65% a minimum micro financing
ratio maksimal 10x, current ratio minimal 120%, financing asset ratio of 50% and the quality of the Non-Performing Loan as a whole
ratio minimal 65%, micro financing minimal 50%, dan Non- product not more than 5% nett.
Performing Loan keseluruhan produk tidak lebih dari 5% net.
89
Page 94
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT BPD DKI (Lanjutan) PT BPD DKI (Continued)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 11 tanggal 10 Mei 2021 Based on the Deed of Credit Agreement No. 11 dated May 10, 2021
antara PT Bank Pembangunan Daerah DKI dengan perusahaan, between PT Bank Pembangunan Daerah DKI and the Company,
perusahaan dengan plafon Rp500.000, jangka waktu 42 bulan serta the Company obtained a credit limit maximum of Rp500,000 a
tingkat suku bunga fixed sebesar 7% per tahun dan akan berakhir period of 36 months and a fixed interest rate of 7% per annum and
pada 10 Mei 2024. Dana tersebut untuk pembiayaan usaha mikro will mature on May 10, 2024. The funds are for micro and small
dan kecil melalui ULaMM. Selama tahun 2023, Perusahaan telah business financing through ULaMM. During 2023. The company
mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp500.000. Sisa disbursed the facility amounted to Rp500,000. The outstanding for
pinjaman yang belum di lunasi sebesar Rp206.872. Perusahaan this facility amounting to Rp206.872. The Company is required to
wajib menjaga kualitas gearing ratio maksimal 10x, current ratio maintain a maximum gearing ratio of 10x, a minimum current ratio of
minimal 120%, financing asset ratio minimal 65%, micro financing 120%, a minimum financing asset ratio of 65% a minimum micro
minimal 50%, dan Non-Performing Loan keseluruhan produk tidak financing ratio of 50% and the quality of the Non-Performing Loan
lebih dari 5% net. as a whole product not more than 5% nett.
Berdasarkan Surat Perjanjian Kredit No. 9 tanggal 10 Mei 2021, PT Based on the Letter of Credit Agreement No. 9 dated 10 May 2021,
Bank Pembangunan Daerah DKI - melalui Unit Usaha Syariah PT Bank Pembangunan Daerah DKI - through the Sharia Business
memberikan pinjaman dengan plafon sebesar Rp500.000. Jangka Unit provided a loan with a credit limit a maximum of Rp500,000.
waktu fasilitas pinjaman maksimal 42 bulan dengan jangka waktu The maximum term of the loan facility is 42 months with a maximum
pelunasan maksimal 36 bulan dengan nisbah bagi hasil sebesar 7% repayment period of 36 months with a profit sharing ratio of 7% and
dan akan berakhir pada 10 November 2024. Dana tersebut untuk will mature on November 10, 2024. The funds are for micro and
pembiayaan usaha mikro dan kecil melalui Mekaar Syariah. Selama small business financing through Mekaar Syariah During year 2023,
2023, Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar The company disbursed the facility amounted to Rp500,000. The
Rp500.000. Sisa pinjaman yang belum di lunasi sebesar Rp208.954. outstanding for this facility amounting to Rp208,954. The Company
Perusahaan wajib menjaga kualitas gearing ratio maksimal 10x, is required to maintain a maximum gearing ratio of 10x, a minimum
current ratio minimal 120%, financing asset ratio minimal 65%, current ratio of 120%, a minimum financing asset ratio of 65% a
micro financing minimal 50%, dan Non-Performing Loan minimum micro financing ratio of 50% and the quality of the Non-
keseluruhan produk tidak lebih dari 5% net. Performing Loan as a whole product not more than 5% net.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 44 tanggal 19 November Based on the Deed of Credit Agreement No. 44 dated November
2020 antara PT Bank Pembangunan Daerah DKI dengan 19, 2020 between PT Bank Pembangunan Daerah DKI and the
Perusahaan, pinjaman dengan plafon Rp300.000, jangka waktu Company, the Company obtained loan with a credit limit a maximum
fasilitas 42 bulan dengan tenor kredit 36 bulan serta suku bunga of Rp300,000. Loan facility period of 42 months with credit tenor 36
fixed sebesar 7% per tahun dan akan berakhir pada 19 Mei 2024. months and a fixed interest rate of 7% per annum and will mature
Dana tersebut untuk pembiayaan usaha mikro dan kecil melalui on May 19, 2024. The funds are for financing micro and small
Mekaar dan ULaMM. Selama tahun 2023, Perusahaan telah businesses through Mekaar and ULaMM. During year 2023, The
mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp300.000. Sisa company disbursed the facility amounted to Rp300,000. The
pinjaman yang belum dilunasi sebesar Rp73.340. Perusahaan wajib outstanding for this facility amounting to Rp73.340. The Company is
menjaga kualitas gearing ratio maksimal 10x, current ratio minimal required to maintain a maximum gearing ratio of 10x, a minimum
120%, financing asset ratio minimal 65%, micro financing ratio current ratio of 120%, a minimum financing asset ratio of 65% a
minimal 50%, dan Non-Performing Loan keseluruhan produk tidak minimum micro financing ratio of 50% and the quality of the Non-
lebih dari 5% net. Performing Loan as a whole product not more than 5% nett.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 42 tanggal 19 November Based on the Deed of Credit Agreement No. 42 dated November
2020, PT Bank Pembangunan Daerah DKI - melalui Unit Usaha 19, 2020, PT Bank Pembangunan Daerah DKI - through Sharia
Syariah memberikan pinjaman dengan plafon Rp300.000. Sisa Business Unit provides loan with a credit limit a maximum of
pinjaman yang belum di lunasi sebesar Rp99.976. Jangka waktu Rp300,000. The outstanding for this facility amounting to Rp99,976.
maksimal 42 bulan dengan tenor kredit 36 bulan dan akan berakhir Loan facility period maximum 42 months with credit tenor 36 months
di tanggal 19 Mei 2024. Nisbah bagi hasil untuk PT Bank and will mature on May 19, 2024. Profit sharing for PT Bank
Pembangunan Daerah DKI 7%. Dana tersebut untuk pembiayaan Pembangunan Daerah DKI 7%. The funds are for financing micro
usaha mikro dan kecil melalui Mekaar dan ULaMM syariah. and small businesses through Mekaar and ULaMM syariah. The
Perusahaan wajib menjaga kualitas gearing ratio maksimal 10x, Company is required to maintain a maximum gearing ratio of 10x, a
current ratio minimal 120%, financing asset ratio minimal 65%, minimum current ratio of 120%, a minimum financing asset ratio of
micro financing minimal 50%, dan Non-Performing Loa n 65% a minimum micro financing ratio of 50% and the quality of the
keseluruhan produk tidak lebih dari 5% net. Non-Performing Loan as a whole product not more than 5% nett.
Jumlah pembayaran pinjaman pokok ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
202 masing-masing sebesar Rp1.603.115 dan RpRp1.117.005. Rp1,603,115 and Rp1,117,005 respectively.
90
Page 95
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.3 tanggal 2 November 2022, Based on Credit Agreement Deed No.3 dated November 2 2022, PT
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk memberikan fasilitas kredit Bank Muamalat Indonesia Tbk provides credit facilities with a ceiling
dengan plafon sebesar Rp500.000, Pinjaman ini telah mengalami of Rp500,000. This loan has undergone the latest amendment in the
perubahan yang terakhir pada Adendum Akta Perjanjian Kredit Addendum to Credit Agreement Deed No.10 dated March 20 2023,
No.10 tanggal 20 Maret 2023, PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk provided additional credit
memberikan penambahan fasilitas kredit dengan plafon atas facilities with an outstanding ceiling as of 28 February 2023 of
oustanding per 28 Februari 2023 sebesar Rp375.000 dan bank Rp375,000 and the bank agreed to increase the ceiling by
setuju melakukan penambahan plafond sebesar Rp350.000 Rp350,000 so that the ceiling changed to Rp725,000. with a profit
sehingga plafon berubah menjadi Rp725.000. dengan bagi hasil share of 6.3% per year and the facility term is 12 months and will
sebesar 6,3% per tahun dan jangka waktu fasilitas 12 bulan dan end on June 2 2023. The facility is revolving. These funds are for
akan berakhir pada tanggal 2 Juni 2023. Fasilitas tersebut bersifat financing micro and small businesses through Mekaar Syariah.
revolving . Dana tersebut untuk pembiayaan usaha mikro dan kecil During 2023 the Company has disbursed the facilities provided
melalui Mekaar Syariah. Selama tahun 2023 Perusahaan telah amounting to Rp725,000. The remaining outstanding loan is
mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp725.000. Sisa Rp556,250. Companies are required to maintain a maximum
pinjaman yang belum di lunasi sebesar Rp556.250. Perusahaan gearing ratio of 10x, Non-Performing Financing quality for Mekaar
wajib menjaga gearing ratio maksimal 10x, kualitas Non-Performing products of no more than 5% net and a minimum current ratio of
Financing untuk produk Mekaar tidak lebih dari 5% net dan current 1.2x and a minimum underlying asset ratio of 100%.
ratio minimal 1.2 x dan underlying asset ratio minimal 100%.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp577.083 dan Rp333.333. Rp577,083 and Rp333,333, respectively.
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Berdasarkan perubahan atas Akta Perjanjian Kredit No.57 tanggal Based on amendments to Credit Agreement Deed No.57 dated 11
11 Juli 2022, PT Bank Central Asia Tbk memberikan Kredit Multi July 2022, PT Bank Central Asia Tbk provides Multi Facility Credit
Fasilitas dengan plafon sebesar Rp1.050.000 suku bunga fixed with a ceiling of Rp1,050,000 with a fixed interest rate of 6.30% per
sebesar 6,30% per tahun. yang terdiri dari Fasilitas rekening koran year. which consists of a current account facility of Rp100,000, a
sebesar Rp100.000, Fasilitas Kredit Multi 1 Rp.450.000, dan Money Multi 1 Credit Facility of Rp450,000, and a Money Market
Market Rp.500.000 Jangka waktu angsuran selama 15 bulan, dan Rp500,000 The installment period is 15 months, and will mature on
akan jatuh tempo pada 15 Oktober 2023. Perusahaan telah October 15 2023. The company has disbursed the facilities provided
mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp950.000. Sisa amounting to Rp950,000. The remaining outstanding loan is
pinjaman yang belum di lunasi sebesar Rp450.000.Dana tersebut Rp450,000. These funds are for financing micro and small
untuk pembiayaan usaha mikro dan kecil melalui ULaMM dan businesses through ULaMM and Mekaar. The maximum installment
Mekaar. Jangka waktu angsuran fasilitas ini maksimal 5 tahun per period for this facility is 5 years per withdrawal for installment loans,
penarikan untuk installment loan , jatuh tempo fasilitas pada tanggal the facility matures on October 9, 2023. The company is required to
9 Oktober 2023. Perusahaan wajib menjaga gearing ratio maksimal maintain a maximum gearing ratio of 10 times, Non-Performing
sebesar 10 kali, Non-Performing Loan tidak lebih dari 5%. Loans no more than 5%.
Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 100 tanggal 25 Desember Based on the deed of credit agreement No. 100 dated December
2022, PT Mitra Bisnis Madani memperoleh fasilitas kredit modal 28, 2022, PT Mitra Bisnis Madani obtained a working capital credit
kerja dari PT Bank Central Asia, Tbk sebesar Rp30.000 dengan facility from PT Bank Central Asia Tbk in the amount of IDR 30,000
tingkat bunga 9% per tahun dengan jangka waktu 3 tahun dan akan with an interest rate of 9% per year and a term of 3 years. and will
berakhir pada 23 Desember 2025. Selama 2023, perusahaan sudah end on December 23, 2025. During 2023, the Company has
mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp30.000. Fasilitas ini disbursed the facility in the amount of Rp30,000. This facility is
dijamin dengan kendaraan roda dua dengan nilai minimal serta secured by a two-wheeled vehicle with a minimum value equivalent
dengan 100% outstanding kredit atau Rp23.333. Perusahaan wajib to 100% of the outstanding credit or IDR 23,333. Companies are
menjaga Current Ratio lebih besar atau sama dengan 1(satu) kali required to maintain the Minimum Current Ratio no more than 1x
dan IBD/Equity lebih kecil atau sama dengan 3 (tiga) kali. and IBD/Equity no more than 3x.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp296.334 dan Rp803.333. Rp296,334and Rp803,333, respectively.
91
Page 96
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
Bank SBI Indonesia Bank SBI Indonesia
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Nomor 17 tanggal 19 September Based on the Credit Agreement Deed Number 17 dated September
2023, Bank SBI Indonesia memberikan fasilitas kredit dengan plafon 19, 2023, Bank SBI Indonesia provides credit facilities with a ceiling
sebesar Rp250.000 dengan bunga setara 6,15% per tahun dengan of Rp250,000 with interest equivalent to 6.15% per year with a loan
jangka waktu pinjaman 12 bulan dan akan berakhir pada bulan term of 12 months and will end in September 2024. The funds are
September 2024. Dana tersebut untuk pembiayaan usaha mikro dan for financing micro and small businesses. The company has
kecil. Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar disbursed the facilities provided amounting to Rp250,000. The
Rp250.000. Sisa pinjaman yang belum dilunasi sebesar Rp250.000. remaining outstanding loan is Rp250,000. The Company is required
Perusahaan wajib menjaga current ratio minimal 120%, gearing to maintain a current ratio of at least 120%, a maximum gearing
ratio maksimal 10 kali, Non-Performing Loan nett maksimal 5%, ratio of 10 times, a maximum non-performing loan net of 5%, a
financing to asset ratio minimal 65%, micro financing ratio minimal minimum financing to asset ratio of 65%, a minimum micro financing
50%, dan interest coverage ratio minimal 1.1 kali. ratio of 50%, and an interest coverage ratio of at least 1.1 times.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Nomor 33 tanggal 16 Desember Based on the Deed of Credit Agreement Number 33 dated
2021, Bank SBI Indonesia memberikan fasilitas kredit dengan plafon December 16, 2021, Bank SBI Indonesia provides a credit facility
sebesar Rp150.000 dengan bunga setara 7.5% per tahun dengan with a limit of Rp150,000 with an interest equivalent to 7.5% per
jangka waktu pinjaman 36 bulan dan akan berakhir pada bulan annum with a loan term of 36 months and will expire in December
Desember 2024. Dana tersebut untuk pembiayaan usaha mikro dan 2024. The funds are for financing micro and small businesses.
kecil. Selama tahun 2023, Perusahaan telah mencairkan fasilitas During year 2023, The company disbursed the facility amounted to
yang diberikan sebesar Rp150.000. Sisa pinjaman yang belum di Rp150,000. The outstanding for this facility amounting to
lunasi sebesar Rp150.000. Perusahaan wajib menjaga current ratio Rp150,000. The company is required to maintain a minimum current
minimal 1.2x, gearing ratio maksimal 10x, NPL nett maksimal 5%, ratio of 1.2x, a maximum gearing ratio of 10x, a maximum net NPL
financing to asset ratio minimal 65%, micro financing ratio minimal of 5%, a financing to asset ratio of at least 65%, a micro financing
50%, dan interest coverage ratio minimal 1.1x. ratio of at least 50%, and a minimum interest coverage ratio of 1.1x.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to nihil and
2022 masing-masing sebesar nihil dan nihil. nihil, respectively.
PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No.7 tanggal 08 Based on Working Capital Credit Agreement Deed No.7 dated
September 2023, PT Bank Pan Indonesia Tbk memberikan fasilitas September 8, 2023, PT Bank Pan Indonesia Tbk provided a fixed
pinjaman tetap kepada Perusahaan sebesar Rp500.000 dengan loan facility to the Company amounting to Rp500,000 with profit
bagi hasil setara 6,4% per tahun dengan jangka waktu pinjaman 48 sharing equivalent to 6.4% per year with a loan term of 48 months
bulan dan akan berakhir pada Agustus 2027. Pinjaman tersebut and will end in August 2027. The loan is intended as additional
diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit working capital for credit distribution for Micro, Small and Medium
Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) sudah lunas. Enterprises (MSMEs) which has been paid off. Companies are
Perusahaan wajib menjaga kualitas Debt to Equity Ratio maksimal required to maintain the quality of the Debt to Equity Ratio of a
10x, rasio pembiayaan bermasalah maksimal 5%. maximum of 10x, a maximum non-performing financing ratio of 5%.
Berdasarkan Akta Perubahan I Terhadap Perjanjian Kredit Modal Based on Deed of Amendment I to the Working Capital Credit
Kerja No.5 tanggal 08 September 2023, PT Bank Pan Indonesia Tbk Agreement No.5 dated September 8, 2023, PT Bank Pan Indonesia
memberikan fasilitas Kredit Money Market Line kepada Perusahaan Tbk provided a Money Market Line Credit facility to the Company in
sebesar Rp500.000 dengan bagi hasil setara 6,5% per tahun the amount of Rp500,000 with a profit sharing equivalent to 6.5%
dengan jangka waktu pinjaman 42 bulan dan akan berakhir pada per year with a loan term of 42 months and will end in February
Februari 2026. Perjanjian tersebut adalah perubahan perjanjian 2026.The agreement is an amendment to the credit agreement to
kredit terhadap Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No.1 tanggal 1 the Working Capital Credit Agreement Deed No.1 dated April 1,
April 2022. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan 2022. The loan is intended as additional working capital for credit
modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah distribution for Micro, Small and Medium Enterprises (MSMEs)
(UMKM) sudah lunas. Perusahaan wajib menjaga kualitas Debt to which has been paid off. Companies are required to maintain the
Equity Ratio maksimal 10x, rasio pembiayaan bermasalah maksimal quality of the Debt to Equity Ratio of a maximum of 10x, maximum
5%. non-performing financing ratio of 5%.
92
Page 97
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (Continued)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 02 tanggal 1 Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement No. 02
April 2022, PT Bank Pan Indonesia Tbk memberikan fasilitas Kredit dated April 1, 2022, PT Bank Pan Indonesia Tbk provided a Term
Term Loan kepada Perusahaan sebesar Rp750.000 dengan bagi Loan Credit facility to the Company amounting to Rp750,000 with a
hasil setara 6,5% per tahun dengan jangka waktu pinjaman 42 bulan profit sharing equivalent to 6.5% per year with a loan term of 42
dan akan berakhir pada tanggal 1 Oktober 2025. Pinjaman tersebut months and will expire on October 1, 2025. The loan is intended as
diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit additional working capital for lending to Micro, Small and Medium
Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Selama 2023 Enterprises (MSMEs). During year 2023, The company disbursed
Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar the facility amounted to Rp750,000. The outstanding for this facility
Rp750.000. Sisa pinjaman yang belum di lunasi sebesar Rp366.666. amounting to Rp366.666. The company is obliged to maintain the
Perusahaan wajib menjaga kualitas DER maksimal 10x, rasio quality of Debt to Equity Ratio (DER) of 10x and maximum Non-
pembiayaan bermasalah maksimal 5% net. Performing Loans 5% nett.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 and 2021 amounted
2022 masing-masing sebesar Rp1.539.664 dan Rp520.833. to Rp1,539,664 and Rp520,833 respectively.
PT Bank of India Indonesia Tbk PT Bank of India Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. No.37/10/BoII.JSH/VI/2023 Based on Deed of Credit Agreement No..37/10/BoII.JSH/VI/2023
tanggal 26 Juni 2023 , PT Bank of India Indonesia Tbk memberikan dated June 26, 2023, PT Bank of India Indonesia Tbk provides a
fasilitas kredit dengan plafon sebesar Rp200.000 dengan jangka credit facility with a ceiling of Rp200,000 with a term of 12 months
waktu fasilitas 12 bulan dan akan berakhir pada tanggal 26 Juni and will expire on June 26, 2024 with an interest rate of 6.05%. The
2024 dengan tingkat bunga sebesar 6,05%. Dana tersebut untuk funds are used to finance micro and small businesses through
pembiayaan usaha mikro dan kecil melalui Mekaar. Perusahaan Mekaar. The company has disbursed the facility amounting to
telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp200.000. Sisa Rp200,000. The remaining outstanding loan is Rp200,000. The
pinjaman yang belum dilunasi sebesar Rp200.000. Perusahaan Company is required to maintain a Current Ratio of 125% Gearing
wajib menjaga Current Ratio 125% Gearing Ratio 10x, Minimum Ratio of 10x, Minimum ICR (Interest Coverage Ratio) of 1.1 x, The
ICR (Interest Coverage Ratio) sebesar 1,1 x, Tingkat NPL tertinggi highest NPL level is 5% of all receivables financing. Always
adalah 5% dari seluruh pembiayaan piutang, Senantiasa menjaga maintain financial ratios in accordance with POJK
rasio keuangan sesuai dengan POJK 16/POJK.05/2019 hal ini 16/POJK.05/2019, this is considering that OJK is the supervisor of
mengingat OJK sebagai pengawas dari PT Permodalan Nasional PT Permodalan Nasional Madani.
Madani.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 12 tanggal 22 Desember Based on Deed of Credit Agreement No. 12 dated December 22,
2022, PT Bank of India Indonesia Tbk memberikan fasilitas kredit 2022, PT Bank of India Indonesia Tbk provides a credit facility with
dengan plafon sebesar Rp150.000 dengan jangka waktu fasilitas 12 a ceiling of Rp150,000 with a facility period of 12 months and will
bulan dan akan berakhir pada tanggal 22 Desember 2023. dengan expire on December 22, 2023. with an interest rate of 6%. The
tingkat bunga sebesar 6%. Dana tersebut untuk pembiayaan usaha funds are used to finance micro and small businesses through
mikro dan kecil melalui Mekaar. Selama tahun 2023, Perusahaan Mekaar. During year 2023, The company disbursed the facility
telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp150.000. Sisa amounted to RP150,000. The outstanding for this facility
pinjaman yang belum di lunasi sebesar Rp150.000. Perusahaan amounting to Rp150,000. The Company must maintain a minimum
wajib menjaga Current Ratio 125% Gearing Ratio 10x, tunggakan Current Ratio 125% Gearing Ratio of 10x, a maximum Non-
Non-Performing Loan maksimal 5% net dan interest coverage ratio Performing Loan arrears of 5% nett and a minimum interest
minimal 1.1x. coverage ratio of 1.1x.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to nil and
2022 masing-masing sebesar nihil dan nihil. nil, respectively.
93
Page 98
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Perubahan ke-3, Perjanjian Kredit Modal Kerja Based on the 3rd Amendment Deed, Working Capital Credit
No.1 tanggal 4 Januari 2023, PT Bank China Construction Bank Agreement No.1 dated January 4, 2023, PT Bank China
Indonesia memberikan fasilitas kredit kepada Perusahaan sebesar Construction Bank Indonesia provided credit facilities to the
Rp315.000, dengan tingkat bunga sebesar 6% per tahun dengan Company amounting to Rp315,000, with an interest rate of 6% per
jangka waktu pinjaman 12 bulan sejak ditandatangani perjanjian year with a loan term of 12 months from the signing of the credit
kredit dan akan berakhir pada 23 Desember 2023. Perjanjian ini agreement and will end on 23 December 2023. This agreement is
merupakan perubahan dari Akta Perubahan Perjanjian Kredit ke-2 an amendment to the 2nd Credit Agreement Amendment Deed No.
No. 37 tanggal 30 Mei 2022. Pinjaman tersebut diperuntukkan 37 dated May 30, 2022. The loan is intended as additional working
sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil capital for credit distribution for Micro, Small and Medium
dan Menengah (UMKM). Perusahaan telah mencairkan fasilitas Enterprises (MSMEs). The company has disbursed the facilities
yang diberikan sebesar Rp315.000. Sisa pinjaman yang belum di provided amounting to Rp315,000. The remaining outstanding loan
lunasi sebesar Rp107.101. Perusahaan wajib menjaga CCR minimal is Rp107,101. Companies are required to maintain a minimum CCR
100%, menjaga gearing ratio maksimal 8 kali, menjaga NPL of 100%, maintain a maximum gearing ratio of 8 times, maintain
Mekaar maksimal 3%, menjaga Non-Performing Loan total Mekaar's NPL to a maximum of 3%, maintain the total Non-
maksimal 5%, dan Pemerintah Indonesia harus tetap sebagai Performing Loans to a maximum of 5%, and the Indonesian
pemegang saham langsung atau tidak langsung. Dana pinjaman Government must remain as a direct or indirect shareholder. Loan
yang di terima di salurkan untuk membiayai UMKM. funds received are channeled to finance MSMEs.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 37 tanggal 30 Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement No. 37
Juni 2022, PT Bank China Construction Bank Indonesia dated June 30, 2022, PT Bank China Construction Bank Indonesia
memberikan fasilitas Kredit kepada Perusahaan sebesar Tbk provided a Working Capital Credit facility to the Company
Rp270.000. dengan tingkat bunga sebesar 6% p.a dan dengan amounting to Rp270,000 with an interest rate of 6% pa dan with a
jangka waktu pinjaman maksimal 12 bulan sejak ditandatangani loan term of 12 months from the signing of the credit agreement and
perjanjian kredit dan jatuh tempo fasilitas pada 30 Juni 2023. will mature on June 30, 2023. The loan is intended as additional
Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja working capital for lending to Micro, Small and Medium Enterprises
penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). (MSMEs). During year 2023, The company disbursed the facility
Selama tahin 2023, Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang amounted to 150,000. The outstanding for this facility amounting to
diberikan sebesar Rp150.000. Perusahaan wajib menjaga kualitas Rp118.844. The company is obliged to maintain the quality of CCR
Collateral coverage Ratio minimal 100%, Gearing Ratio maksimal 100%, gearing ratio maximum 8x, the Non-Performing Loan of
8x, Non Performing Loan Mekaar maksimal 3% net. Fasilitas Mekaar not more than 3% nett. This facility is paid fully on May 30,
pinjaman ini telah dilunasi pada 30 Mei 2023. 2023.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp361.651 dan Rp531.799. Rp361,651 and Rp531,799, respectively.
PT Bank JTrust Indonesia Tbk PT Bank JTrust Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No.19 tanggal 10 Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement No. 19
April 2023, PT Bank JTrust Indonesia Tbk memberikan fasilitas dated April 10, 2023, PT Bank JTrust Indonesia Tbk provided a
Modal Kerja kepada Perusahaan sebesar Rp300.000 dengan jangka Working Capital facility to the Company in the amount of Rp300,000
waktu fasilitas selama 18 bulan dan jatuh tempo fasilitas pada 11 with a facility period of 18 months and the facility matures on April
April 2024. Tingkat bunga sebesar 6,25% fixed per tahun. 11, 2024. The interest rate is 6.25% fixed per year. The company
Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar has disbursed the facility amounting to Rp300,000. The outstanding
Rp300.000. Sisa pinjaman yang belum di lunasi sebesar for this facility amounting to Rp177,268. The loan is intended as
Rp177.268. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan additional working capital for micro, small and medium enterprises
modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (MSMEs). The funds are for short-term working capital financing.
(UMKM). Dana tersebut untuk pembiayaan modal kerja jangka Companies are required to maintain a maximum gearing ratio of
pendek. Perusahaan wajib menjaga gearing ratio maksimal 10x, 10x, a maximum NPL of 3% net.
NPL maksimal 3% net.
94
Page 99
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT Bank JTrust Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank JTrust Indonesia Tbk (Continued)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No.51 tanggal 27 Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement No. 51
Januari 2023, PT Bank JTrust Indonesia Tbk memberikan fasilitas dated January 27, 2023, PT Bank JTrust Indonesia Tbk provided a
Modal Kerja kepada Perusahaan sebesar Rp100.000 dengan jangka working capital facility to the Company in the amount of Rp100,000
waktu fasilitas selama 12 bulan dan jatuh tempo fasilitas pada 27 with a facility period of 12 months and the facility matures on
Januari 2024. Sisa pinjaman yang belum di lunasi sebesar January 27, 2024. The remaining outstanding loan pay off
Rp100.000 Tingkat bunga sebesar 6% fixed per tahun. Perusahaan Rp100,000. The interest rate is 6% fixed per year. The company
telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp100.000. has disbursed the facility amounting to Rp100,000. The loan is
Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja intended as additional working capital for micro, small and medium
penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Dana enterprises (MSMEs). The funds are for short-term working capital
tersebut untuk pembiayaan modal kerja jangka pendek. Perusahaan financing. Companies are required to maintain a maximum gearing
wajib menjaga gearing ratio maksimal 10x, , Non-Performing Loan ratio of 10x, Non-Performing Loans nett a maximum of 3%.
nett maksimal 3%.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No.32 tanggal 10 Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement No.32
Maret 2022, PT Bank JTrust Indonesia Tbk memberikan fasilitas dated March 10, 2022, PT Bank JTrust Indonesia Tbk provided a
Modal Kerja kepada Perusahaan sebesar Rp200.000 dengan jangka Working Capital facility to the Company amounting to Rp200,000
waktu fasilitas selama 12 bulan dan jatuh tempo fasilitas pada 10 with a loan term of 12 months and will mature on March 10, 2023.
Maret 2023. Sisa pinjaman yang belum di lunasi sebesar Rp51.128. The outstanding for this facility amounting to Rp51,128. Interest rate
Tingkat bunga sebesar 6% fixed per tahun. Perusahaan telah is 6% fixed per year. During year 2023, The company disbursed the
mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp 200.000. Pinjaman facility amounted to Rp200,000.The loan is intended as additional
tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran working capital for lending to Micro, Small and Medium Enterprises
kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Dana tersebut (MSMEs). The funds are for short-term working capital financing.
untuk pembiayaan modal kerja jangka pendek. Perusahaan wajib The company is required to maintain a maximum gearing ratio of
menjaga gearing ratio maksimal 10x, current ratio minimal 1.2x, 10x, a current ratio of at least 1.2x, a maximum NPL of 5% nett, a
NPL maksimal 5% net, financing to asset ratio minimal 65% dan financing to asset ratio of at least 65% and a micro financing ratio of
micro financing ratio minimal 50%. Fasilitas pinjaman ini telah at least 50%. This facility is paid fully on March 10, 2023.
dilunasi pada 10 Maret 2023.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp239.859 dan Rp217.288. Rp239,859 and Rp217,288, respectively.
Bank of China Bank of China
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.4 tanggal 6 Februari 2023, Based on the Deed of Credit Agreement No.4 dated 6 February
Bank of China memberikan fasilitas kredit Pinjaman Demand Loan 2023, Bank of China provides a Demand Loan credit facility with a
dengan plafon fasilitas sebesar Rp200.000, dengan tingkat bunga maximum facility of Rp200,000, with an interest rate of 5.95%. The
5,95%. Jangka waktu fasilitas selama 12 bulan, dan akan jatuh term of the facility is 12 months, and will mature on February 6,
tempo pada 6 Februari 2024. Dana tersebut untuk pembiayaan 2024. The funds are for financing micro and small and medium
usaha mikro dan kecil menengah. Perusahaan telah mencairkan enterprises. The company has disbursed the facility amounting to
fasilitas yang diberikan sebesar Rp200.000. Sisa pinjaman yang Rp200,000. The remaining unpaid loan is Rp200,000. The company
belum dilunasi sebesar Rp200.000. Perusahaan wajib menjaga are required to maintain a current ratio of at least 1.0X, a maximum
current ratio minimal 1.0X, gearing ratio maksimal 10 x, Non- gearing ratio of 10x, a maximum of 5% Non-Performing Loan nett.
Performing Loan nett maksimal 5%.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp400.000 dan nihil. Rp400,000 and nil, respectively.
95
Page 100
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
Bank Mizuho Indonesia Bank Mizuho Indonesia
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 175/LN/MZH/0323, 20 Maret Based on Credit Agreement Deed No. 175/LN/MZH/0323, March
2023, Bank Mizuho Indonesia memberikan fasilitas Modal Kerja 20, 2023, Bank Mizuho Indonesia provided a Working Capital facility
kepada Perusahaan sebesar Rp200.000 dengan tingkat bunga to the Company amounting to Rp200,000 with an interest rate of
sebesar 6,35% per tahun dengan jangka waktu 1 tahun dan akan 6.35% per year with a term of 1 year and will end on 20 March
berakhir pada 20 Maret 2024. Pinjaman tersebut diperuntukkan 2024. The loan intended as working capital, During 2023 the
sebagai modal kerja, Selama tahun 2023 Perusahaan telah Company has disbursed the facilities provided amounting to
mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp200.000. Sisa Rp200,000. The remaining outstanding loan is Rp200,000. The
pinjaman yang belum dilunasi sebesar Rp200.000. Perusahaan company has not disbursed the facilities provided. Companies are
belum mencairkan fasilitas yang diberikan. Perusahaan wajib required to maintain a current ratio of at least 1.2 times, a maximum
menjaga current ratio minimal 1,2 kali, Debt to Equity Ratio Debt to Equity Ratio of 10 times.
maksimal 10 kali.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to nil and
2022 masing-masing sebesar nihil dan nihil. nil, respectively.
PT Bank BCA Syariah PT Bank BCA Syariah
Berdasarkan Addendum Akad Pemberian Limit Fasilitas Kredit No. Based on the Addendum to the Agreement for Providing Credit
24 tanggal 19 September 2023, PT Bank BCA Syariah memberikan Facility Limits No. 24 dated September 19, 2023, PT Bank BCA
pinjaman modal kerja dengan plafon sebesar Rp150.000. Nisbah Syariah provided a working capital loan with a ceiling of Rp150,000.
bagi hasil akan dicantumkan dalam setiap akad realisasi The profit sharing ratio will be included in each financing realization
pembiayaan. Jangka waktu pinjaman 48 bulan untuk untuk setiap agreement. The loan term is 48 months for each withdrawal and the
penarikan dan jatuh tempo fasilitas pada 17 Maret 2026. Tingkat facility matures on March 17, 2026. The interest rate is 6.1% fixed
bunga sebesar 6,1% fixed per tahun. Dana tersebut untuk per year. The funds are for financing Mekaar and ULaMM Syariah.
pembiayaan Mekaar dan ULaMM Syariah. Perusahaan telah The company has disbursed the facilities provided amounting to
mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp150.000. Rp150,000. Companies are required to maintain a maximum Debt to
Perusahaan wajib menjaga Debt to Equity Ratio (DER) maksimal 10 Equity Ratio (DER) of 10 times and Non-Performing Loan arrears of
kali dan tunggakan Non-Performing Loan maksimal 5% net. a maximum of 5% net.
Berdasarkan Addendum Akta Perjanjian Kredit No. 9 tanggal 24 Based on the Deed Addendum Credit Agreement No. 9 dated
Maret 2021, PT Bank BCA Syariah memberikan pinjaman modal March 24, 2021, PT Bank BCA Syariah provides a working capital
kerja dengan plafon sebesar Rp100.000. Nisbah bagi hasil akan loan with credit limit amounting Rp100,000. The profit sharing ratio
dicantumkan dalam setiap akad realisasi pembiayaan. Jangka waktu will be stated in each financing realization contract. Loan period of
pinjaman 48 bulan untuk fasilitas ULaMM dan 12 bulan untuk 48 months for ULaMM facilities and 12 months for Mekaar and will
Mekaar dan jatuh tempo fasilitas pada 24 Maret 2022. Tingkat mature on March 24, 2022. Interest rate is 7% fixed per year. The
bunga sebesar 7% fixed per tahun. Dana tersebut untuk pembiayaan funds are used for financing Mekaar and ULaMM Syariah. During
Mekaar dan ULaMM Syariah. Selama tahun 2023, Perusahaan year 2023, The company disbursed the facility amounted to
telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp 100.000. Rp100,000. Companies are required to maintain a maximum Debt to
Perusahaan wajib menjaga Debt to Equity Ratio (DER) maksimal Equity Ratio (DER) of 10x and a maximum of 5% nett non-
10x dan tunggakan Non-Performing Loan maksimal 5% net. performing loan arrears.
Pada tahun 2021, PNMVS memperoleh fasilitas kredit modal kerja In 2021, PNMVS obtained a non-revolving working capital credit
bersifat non-revolving dari PT Bank BCA Syariah berdasarkan surat facility from PT Bank BCA Syariah based on approval letter for
persetujuan Pemberian Kredit Modal Kerja No. 332/ADP/2021 Working Capital Credit No. 332/ADP/2021 amounting to Rp30,000
sebesar Rp30.000 yang digunakan untuk modal kerja pembiayaan which was used for working capital venture capital financing. The
modal ventura. Tingkat bagi hasil sebesar 10,5% per tahun dengan loan has a profit sharing rate of 10.5% per annum for a period of 60
jangka waktu 60 bulan dan akan berakhir pada 25 Oktober 2027. months and credit agreement will expire in October 25, 2027. During
Selama tahun 2023, Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang year 2023, The company disbursed the facility amounted to
diberikan sebesar Rp30.000. Administrasi 0,5% dari plafon kredit, Rp30,000. An administration of 0.5% of the credit limit, the profit
bagi hasil dihitung setiap akhir bulan yang bersangkutan. Fasilitas ini sharing is calculated every end of the month. This facility is
dijamin dengan piutang pembiayaan modal sebesar Rp4,565. guaranteed by capital financing receivables amounting to Rp4,565.
Perusahaan wajib menjaga kualitas Non-Performing Loan The company is required to maintain the quality of the Non-
keseluruhan produk tidak lebih dari 5% net, gearing ratio maksimal Performing Loan of the entire product not more than 5% nett, the
8 kali. gearing ratio is a maximum of 8x.
96
Page 101
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT Bank BCA Syariah (Lanjutan) PT Bank BCA Syariah (Continued)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Mudharabah No. 14 tanggal 3 Based on the Deed of Mudharabah Credit Agreement No. 14 dated
Oktober 2019, PT Bank BCA Syariah memberikan pinjaman modal October 3, 2019, PT Bank BCA Syariah provided a loan of working
kerja dengan plafon sebesar Rp150.000. Nisbah bagi hasil akan capital with a credit limit of Rp150,000. Profit sharing will stated in
dicantumkan dalam setiap akad realisasi pembiayaan. Pinjaman ini each financing contract realization. This loan had been extended
telah diperpanjang dengan surat perpanjangan fasilitas No. with letter of credit No. 375/ADP/2020 dated November 11, 2023
375/ADP/2020 pada tanggal 11 November 2023 dengan jangka with a period 48 months for ULaMM and 12 months for Mekaar. The
waktu 48 bulan. Dana tersebut untuk pembiayaan Mekaar dan funds are for financing Mekaar and Sharia ULaMM. During year
ULaMM Syariah. Selama tahun 2023, Perusahaan telah mencairkan 2023, The company disbursed the facility amounted to Rp150,000.
fasilitas yang diberikan sebesar Rp150.000. Perusahaan wajib The company must maintain a maximum Debt to Equity Ratio (DER)
menjaga Debt to Equity Ratio (DER) maksimal 10x dan tunggakan of 10x and a maximum Non-Performing Loan arrears of 5% nett.
Non-Performing Loan maksimal 5% net.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp35.367 dan Rp55.210. Rp35.367 and Rp55,210, respectively.
PT Bank Victoria Internasional Tbk PT Bank Victoria Internasional Tbk
Berdasarkan Addendum VII Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. Based on Addendum VII Working Capital Credit Agreement Deed
62 tanggal 20 Juni 2023, PT Bank Victoria Internasional Tbk No. 62 dated June 20, 2023, PT Bank Victoria Internasional Tbk
memberikan penambahan fasilitas Kredit Money Market kepada provided additional Money Market Credit facilities to the Company
Perusahaan sebesar Rp150.000 dengan suku bunga 6,30% dengan amounting to Rp150,000 with an interest rate of 6.30% with a loan
jangka aktu fasilitas pinjaman 12 bulan sejak penandatanganan facility term of 12 months from the signing of the credit and will end
kredit dan akan berakhir pada bulan 23 Mei 2024. Perjanjian ini on May 23, 2024. This agreement is an amendment to the Deed of
adalah perubahan dari Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja ke VI Working Capital Credit Agreement to VI No. 69 dated June 20,
No.69 tanggal 20 Juni 2023. Fasilitas ini dijamin dengan piutang 2023. This facility is guaranteed by capital financing receivables
pembiayaan modal sebesar Rp150.000. Perusahaan telah amounting to Rp150,000. The company has disbursed the facilities
mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp150.000. Sisa provided amounting to Rp150,000. The remaining outstanding loan
pinjaman yang belum di lunasi sebesar Rp150.000. Pinjaman is Rp150,000. The loan is intended as additional working capital for
tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran credit distribution for Micro, Small and Medium Enterprises
kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Perusahaan wajib (MSMEs). Companies are required to maintain the quality of the
menjaga kualitas Debt to Equity Ratio maksimal 10 kali. Debt to Equity Ratio of a maximum of 10 times.
Berdasarkan Akta Perjanjian No. 85 tanggal 23 Agustus 2022, MBM Based on the Deed of Agreement Number 80 dated August 23,
memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari PT Bank Victoria 2022, MBM obtained capital credit facility from PT Bank Victoria
International Tbk sebesar Rp10.000 dengan tingkat bunga 10,5% International Tbk amounting to Rp10,000 with an interest rate of
per tahun dan jangka waktu 3 tahun dan akan berakhir pada 23 10.5% per annum and a term of 3 years credit agreement will expire
Agustus 2025. Perusahan telah mencairkan fasilitas yang diberikan in August 23, 2025. During year 2023, The company disbursed the
sebesar Rp10.000. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai modal facility amounted to Rp10,000. The loan is intended as working
kerja. Perusahaan wajib menjaga Current Ratio tanpa capital. The company is required to maintain the Current Ratio
memperhitungkan hutang dagang dan CPLTD lebih besar atau without taking into account accounts payable and CPLTD which is
sama dengan 1 kali, IBD/ Equity lebih kecil atau sama dengan 3 kali. greater than or equal to 1 time, IBD/Equity is less than or equal to 3
times.
Berdasarkan Akta Perjanjian No. 107 tanggal 27 Oktober 2022, Based on the Deed of Agreement Number 107 dated October 27,
MBM memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari PT Bank Victoria 2022, MBM obtained capital credit facility from PT Bank Victoria
International Tbk sebesar Rp10.000 dengan tingkat bunga 10,5% International Tbk amounting to Rp10,000 with an interest rate of
per tahun dan jangka waktu 3 tahun dan akan berakhir pada 27 10.5% per annum and a term of 3 years credit agreement will expire
Oktober 2025. Selama tahun 2023, Perusahan telah mencairkan in October 27, 2025. During year 2023, The company disbursed the
fasilitas yang diberikan sebesar Rp10.000. Pinjaman tersebut facility amounted to Rp10,000. The loan is intended as working
diperuntukkan sebagai modal kerja. Perusahaan wajib menjaga capital. The company is required to maintain the Current Ratio
Current Ratio tanpa memperhitungjkan hutang dagang dan CPLTD without taking into account accounts payable and CPLTD which is
lebih besar atau sama dengan 1 kali, IBD/ Equity lebih kecil atau greater than or equal to 1 time, IBD/Equity is less than or equal to 3
sama dengan 3 kali. times.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to Rp4,722
2022 masing-masing sebesar Rp4.722 dan Rp1.276.667. and Rp1,276,667, respectively.
97
Page 102
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT Bank QNB Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 36 tanggal 19 Desember Based on Credit Agreement Deed No. 36 dated December 19,
2022, PT Bank QNB Indonesia Tbk memberikan fasilitas kredit 2022, PT Bank QNB Indonesia Tbk provided a credit facility with an
dengan plafon RCF sebesar Rp100.000 dan term-loan sebesar RCF ceiling of Rp100,000 and term-loan of Rp250,000 with a profit
Rp250.000 dengan tingkat bagi hasil sebesar 6,0% untuk term-loan sharing rate of 6.0% for term-loan and 6.30% for RCF per year and
dan 6,30% untuk RCF per tahun dan dengan jangka waktu fasilitas with a facility term 12 months and will end on December 29, 2023.
12 bulan dan akan berakhir pada 29 Desember 2023. Dana tersebut These funds are for financing micro and small businesses through
untuk pembiayaan usaha mikro dan kecil melalui Mekaar. Mekaar. The company has disbursed the facilities provided
Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar amounting to Rp350,000. The remaining outstanding loan is
Rp350.000. Sisa pinjaman yang belum dilunasi sebesar Rp162.500. Rp162,500. The Company are required to maintain a maximum
Perusahaan wajib menjaga gearing ratio maksimal 10x dan kualitas gearing ratio of 10x and Non-Performing Financing for Mekaar
Non-Performing Financing untuk produk Mekaar tidak lebih dari 2% products is no more than 2% net and a current ratio of at least 1.2 x.
net dan current ratio minimal 1.2 x.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp287.500 dan nihil. Rp287,500 and nil, respectively.
PT Bank Nationalnobu Tbk PT Bank Nationalnobu Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 1 tanggal 1 Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement No. 1
Desember 2022, PT Bank National Nobu Tbk memberikan fasilitas dated December 1, 2022, PT Bank National Nobu Tbk provides a
kredit kepada entitas anak sebesar Rp150.000 dengan tingkat credit facility to its subsidiary in the amount of Rp150,000, with an
bunga ditentukan pada saat penarikan dengan jangka waktu interest rate determined at the time of withdrawal with a maximum
pinjaman maksimal 12 bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit. loan term of 12 months from the signing of the credit agreement.
Sisa pinjaman yang belum dilunasi sebesar Rp150.000. Perusahaan The outstanding for this facility amounting to Rp150,000.
wajib menjaga kualitas Non-Performing Loan keseluruhan produk Companies are required to maintain the quality of non-performing
tidak lebih dari 5% net. loan products, not more than 5% nett.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp300.000 dan Rp475.000. Rp300,000 and Rp475,000 , respectively.
Citibank N.A., Indonesia Citibank N.A., Indonesia
Berdasarkan Perjanjian Induk Fasilitas Kredit No. Based on Master Credit Facility Agreement No.
MCFA/0023/PNMI/10032023 tanggal 13 Maret 2023, Citibank MCFA/0023/PNMI/10032023 dated March 13, 2023, Citibank N.A.,
N.A.,Indonesia memberikan fasilitas Kredit Modal kerja sebesar Indonesia provides a working capital credit facility of Rp150,000
Rp150.000 dengan tingkat bunga sebesar 6,7% p.a fixed per with an interest rate of 6.7% p.a fixed per disbursement with a loan
pencairan dengan jangka waktu pinjaman 12 Bulan ditandatangani term of 12 months, signed credit agreement and ends on March, 15
perjanjian kredit dan berakhir pada 15 Maret 2024. Pinjaman 2024. The loan is intended as additional working capital for credit
tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran distribution for Micro, Small and Medium Enterprises (MSMEs).
kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Tidak ada There are no covenants. The company has disbursed the facilities
convenant . Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan provided amounting to Rp150,000. The remaining outstanding loan
sebesar Rp150.000, Sisa pinjaman yang belum di lunasi sebesar is Rp150,000. The ratio of Total Debt to Total Equity is not more
Rp150.000. Rasio Total Utang terhadap Total Ekuitas tidak lebih dari than 10:1, The ratio of Gross Loans to Total Assets is not less than
10:1, Rasio Pinjaman Bruto terhadap Total Aset tidak kurang dari 65%, the ratio of disbursement of new loans to micro debtors to the
65%, Rasio pencairan pinjaman baru kepada debitur-debitur mikro total disbursement of new loans is not less than 50%, the ratio of
terhadap total pencairan pinjaman baru tidak kurang dari 50%,Rasio net non-performing loans to gross loans is not more than 5%, The
Pinjaman Non-Performing Bersih terhadap Pinjaman Bruto tidak ratio of Total Debtor Assets with a maturity of less than one year to
lebih dari 5%, Rasio Total Aset Debitur yang memiliki jatuh tempo di Total Liabilities with a maturity of less than one year is not less than
bawah satu tahun terhadap Total Liabilitas yang memiliki jatuh 120%, the Ratio of Net Profits to Total Assets is not less than 0.5%,
tempo di bawah satu tahun tidak kurang dari 120%, Rasio the Ratio of Net Profits to Total Equity is not less than 5%, The ratio
Keuntungan Bersih terhadap Total Aset tidak kurang dari 0.5%, of Operational Expenditures to Operational Profit is not more than
Rasio Keuntungan Bersih terhadap Total Ekuitas tidak kurang dari 100%.
5%, Rasio Pengeluaran Operasional terhadap Keuntungan
Operasional tidak lebih dari 100%.
98
Page 103
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT Panin Dubai Syariah Bank PT Panin Dubai Syariah Bank
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 01 tanggal 01 Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement No. 01
April 2022, PT Panin Dubai Syariah Bank memberikan fasilitas dated April 1, 2022, PT Panin Dubai Syariah Bank provided a Credit
Modal Kerja kepada Perusahaan sebesar Rp300.000 dengan tingkat facility to the Company amounting to Rp300,000 with interest rate of
bunga sebesar 7% per tahun dengan jangka waktu fasilitas selama 7% fixed per annum with a loan term of 12 months and will mature
36 bulan dan jatuh tempo fasilitas pada 1 April 2025. Pinjaman on April 1, 2025. The loan is intended as additional working capital
tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran for lending to Micro, Small and Medium Enterprises (MSMEs).
kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Selama tahun During year 2023, The company disbursed the facility amounted to
2023 Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar RP100,000. The outstanding for this facility amounting to
Rp100.000. Sisa pinjaman yang belum di lunasi sebesar Rp147.948. Rp147,948.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp177.164 dan Rp65.888. Rp177,164 and Rp65,888, respectively.
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 01 tanggal 1 Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement No. 01
April 2022, PT Bank Oke Indonesia Tbk, memberikan fasilitas kredit dated April 1, 2022, PT Bank Oke Indonesia Tbk provided a
kepada Perusahaan sebesar Rp250.000 dengan tingkat bagi hasil Working Capital Credit facility to the Company amounting to
sebesar setara 6,5% per tahun dan jangka waktu fasilitas pinjaman Rp250,000 with the margin rate 6.5% per annum and a loan term of
36 bulan sejak penandatanganan kredit dan akan berakhir pada 36 months from the signing of the credit agreement and will mature
tanggal 1 April 2025. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai on April 1, 2025. The loan is intended as additional working capital
tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan for lending to Micro, Small and Medium Enterprises
Menengah (UMKM). Selama tahun 2023, Perusahaan telah (MSMEs).During year 2023. The company disbursed the facility
mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp250.000. Sisa amounted to Rp250,000. The outstanding for this facility amounting
pinjaman yang belum di lunasi sebesar Rp149.113. Perusahaan to Rp149,113. The company is obliged to maintain the quality of
wajib menjaga kualitas rasio keuangan CAR minimal 10%, gearing CAR at least 10%, Gearing Ratio maximum 10x, receivable ratio of
ratio maksimal 10x, rasio piutang lebih dari 90 hari maksimal 5% above 90 days maximum 5% to gross receivable.
terhadap gross piutang.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp60.385 dan Rp555.446. Rp60,385 and Rp555,446, respectively.
PT Bank IBK Indonesia Tbk PT Bank IBK Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor 153 tanggal Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement No. 153
30 Mei 2022, PT Bank IBK Indonesia memberikan fasilitas Kredit dated May 30, 2022, PT Bank IBK Indonesia provided a Credit
kepada Perusahaan sebesar Rp200.000 dengan jangka waktu facility to the Company amounting to Rp200,000 with a loan term of
pinjaman maksimal 36 bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit 36 months from the signing of the credit agreement and will mature
dan jatuh tempo fasilitas pada 20 Juni 2025. Pinjaman tersebut on June 20, 2025. The loan is intended as additional working capital
diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit for lending to Micro, Small and Medium Enterprises (MSMEs).
Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Selama tahun 2023, During year 2023, The company disbursed the facility amounted to
Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp200.000. The outstanding for this facility amounting to
Rp200.000. Sisa pinjaman yang belum dilunasi sebesar Rp123.732. Rp123,732. The company is obliged to maintain the quality of
Perusahaan wajib menjaga kualitas Financing to Asset Ratio Financing to Asset Ratio at least 65%, Micro Financing Ratio 50%,
minimal 65%, Micro Financing Ratio 50%, Current Ratio mininal Current Ratio minimum 120%, Gearing Ratio maximum 10x, a
120%, Gearing Ratio maksimal 10x, Non Performing Loan Ratio maximum NPL of 5%.
Maksimal 5%.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 December 31, 2022 amounted to Rp47,984
2022 masing-masing sebesar Rp47,984 dan Rp28.284. and Rp28,284 , respectively.
99
Page 104
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT BPD Daerah Istimewa Yogyakarta PT BPD Daerah Istimewa Yogyakarta
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No.01 tanggal 05 Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement No. 01
Desember 2022, PT BPD Daerah Istimewa Yogyakarta memberikan dated December 5, 2022, PT BPD Daerah Istimewa Yogyakarta
fasilitas Kredit kepada Perusahaan sebesar Rp300.000 dengan provided a credit facility to the Company in the amount of
tingkat suku bunga sebesar 7,00% per tahun dan dengan jangka Rp300,000 with an interest rate of 7.00% per annum and with a loan
waktu pinjaman 12 bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit dan term of 12 months from the signing of the credit agreement and will
akan berakhir di bulan 6 Desember 2023. Pinjaman tersebut expire in December 6, 2023. The loan is intended for as additional
diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit working capital for Micro, Small and Medium Enterprises (MSMEs)
Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Selama tahun 2023, loan disbursement. During 2023 The company disbursed the facility
Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar amounted to Rp300,000. The outstanding for this facility amounting
Rp300.000. Sisa pinjaman yang belum dilunasi sebesar Rp75.000. to Rp75,000. The Company must maintain a minimum Current Ratio
Perusahaan wajib menjaga current ratio 120% Micro Financing 120% Micro Financing Ratio 50%, Financing to Asset Ratio 65%.
Ratio 50%, Financing to Asset Ratio 65%.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No.29 tgl 16 Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement No.29
September 2021, PT Bank Pembangunan Daerah D.I. Yogyakarta dated September 16, 2021, PT Bank Pembangunan Daerah D.I.
memberikan fasilitas Kredit kepada Perusahaan sebesar Rp100.000 Yogyakarta provides a credit facility to the Company amounting to
dengan tingkat suku bunga sebesar 7,00% per tahun dengan jangka Rp100,000 with an interest rate of 7.00% per annum with a loan
waktu pinjaman 36 bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit dan term of 36 months from the signing of the credit agreement and will
akan berakhir di bulan September 2024. Pinjaman tersebut expire in September 2024. The loan is intended as additional
diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit working capital for lending Micro, Small and Medium Enterprises
Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Selama tahun 2023 (MSMEs). During year 2023, The company disbursed the facility
Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar amounted to Rp100,000. The outstanding for this facility amounting
Rp100.000. Sisa pinjaman yang belum dilunasi sebesar Rp33.333. toRp33,333. The Company must maintain a minimum Current Ratio
Perusahaan wajib menjaga Current Ratio 120% Micro Financing 120% Micro Financing Ratio 50%, Financing to Asset Ratio 65%.
Ratio 50%, Financing to Asset Ratio 65%.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 19 tanggal 9 Based on the deed of Working Capital Credit agreement No. 19
Juli 2020, PT PT BPD Daerah Istimewa Yogyakarta memberikan dated July 9, 2020, PT PT BPD Daerah Istimewa Yogyakarta
fasilitas Kredit kepada Perusahaan sebesar Rp100.000 dengan provides a credit facility to the Company of Rp100,000 with an
tingkat suku bunga sebesar 7% per tahun dengan jangka waktu interest rate of 7% per annum with a loan period of 36 months after
pinjaman 36 bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit dan akan the credit agreement is signed and will mature on July 9, 2023. The
berakhir di tanggal 9 Juli 2023. Pinjaman tersebut diperuntukkan loan is intended as additional working capital for credit distribution
sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil for Micro, Small and Medium Enterprises (MSMEs). During year
dan Menengah (UMKM). Selama tahun 2023, Perusahaan telah 2023, The company disbursed the facility amounted to Rp500,000.
mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp500.000. The Company is required to maintain a maximum gearing ratio of
Perusahaan wajib menjaga kualitas gearing ratio maksimal 10x, 10x, a minimum current ratio of 120%, a minimum financing asset
current ratio minimal 120%, financing asset ratio minimal 65%, ratio of 65% a minimum micro financing ratio of 50% and the quality
micro financing minimal 50%, dan Non-Performing Loan of the Non-Performing Loan as a whole product not more than 5%
keseluruhan produk tidak lebih dari 5% net. Fasilitas pinjaman ini nett. This facility is paid fully on July 9, 2023.
telah dilunasi pada 9 Juli 2023.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp269.444 dan Rp66.667. Rp269,444 and Rp66,667, respectively.
PT Shinhan Bank PT Shinhan Bank
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.12 tanggal 21 Desember Based on the Deed of Credit Agreement No. 12 dated December
2022, Bank Shinhan Indonesia memberikan fasilitas kredit Pinjaman 21, 2022, Bank Shinhan Indonesia provides a Demand Loan credit
Demand Loan dengan plafon fasilitas sebesar Rp100.000, dengan facility with a maximum facility of Rp100,000, with an interest rate
tingkat bunga yang di tentukan pada saat pencairan. Jangka waktu determined at the time of disbursement. The term of the facility is 12
fasilitas selama 12 bulan, dan akan jatuh tempo pada 21 Desember months, and will mature on December 21, 2023. The funds are used
2023. Dana tersebut untuk pembiayaan usaha mikro dan kecil to finance micro and small businesses through Mekaar Syariah. The
melalui Mekaar Syariah. Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang company has disbursed the facility in the amount of Rp100,000. The
diberikan sebesar Rp100.000. Sisa pinjaman yang belum dilunasi remaining unpaid loan is Rp100,000. Companies are required to
sebesar Rp100.000. Perusahaan wajib menjaga current ratio maintain a current ratio of at least 1.0X, a maximum gearing ratio of
minimal 1.0X, gearing ratio maksimal 10 x, Non-Performing Loan 10x, a maximum of 5% Non-Performing Loan nett.
nett maksimal 5%.
100
Page 105
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT Shinhan Bank (Lanjutan) PT Shinhan Bank (Continued)
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to nil and
2022 masing-masing sebesar nihil dan nihil. nil, respectively.
PT BPD Kalimantan Selatan PT BPD Kalimantan Selatan
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.4 tanggal 3 Juni 2022, Group Based on Credit Agreement Deed No.4 dated June 3, 2022, the
memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari PT Bank Pembangunan Company obtained a working capital credit facility from PT Bank
Daerah Kalimantan Selatan sebesar Rp100.000 yang digunakan Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan amounting to Rp100,000
untuk modal kerja pembiayaan dengan tingkat bunga sebesar 10% with an interest rate of 10% per annum with a loan term of 5 months
per tahun dengan jangka waktu 5 tahun dan akan berakhir pada 3 from the signing of the credit agreement and will mature on June 3,
November 2027. Selama tahun 2023, Perusahaan telah mencairkan 2027 . During November 30,2023, The company disbursed the
fasilitas yang diberikan sebesar Rp64.000. Fasilitas ini dijamin facility amounted to Rp64,000. This facility is secured by capital
dengan piutang pembiayaan modal dengan nilai minimal 125% dari financing receivables with a minimum value of 125% of the
outstanding kredit atau Rp125.000. Perusahaan wajib menjaga outstanding credit or Rp125,000. The Company are required to
kualitas Non-Performing Loan Lancar. Melampirkan Laporan maintain the quality of Current Non-Performing Loans. Attach
Keuangan, melampirkan daftar Debitur dan PPU. Financial Reports, attach a list of Debtors and PPU.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 34 tanggal 28 Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement No. 34
September 2021, PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan dated 28 September 2021 PT Bank Pembangunan Daerah
Selatan memberikan fasilitas Kredit Modal Kerja kepada Kalimantan Selatan provided a Working Capital Credit facility to the
Perusahaan sebesar Rp100.000 dengan tingkat bunga sebesar 7% Company amounting to Rp100,000 with an interest rate of 7% per
per tahun dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan sejak annum with a loan term of 36 months from the signing of the credit
ditandatangani perjanjian kredit dan akan berakhir pada 28 agreement and will mature on September 28, 2024. The loan is
September 2024. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai intended as additional working capital for lending to Micro, Small
tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan and Medium Enterprises (MSMEs). During year 2023, The company
Menengah (UMKM). Selama tahun 2023, Perusahaan telah disbursed the facility amounted to Rp50,000. The Company must
mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp50.000. Perusahaan maintain a maximum Current Ratio 2x Gearing Ratio of 10x.
wajib menjaga current ratio 2x gearing ratio 10x.
Berdasarkan Akta Perjanjian No.13 tanggal 29 Desember 2020, PT Based on the Deed of Agreement No.13 dated December 29, 2020,
PNM Ventura Capital memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari PT PNM Ventura Capital obtained a working capital credit facility
PT.Bank BPD Kalimantan Selatan berdasarkan Akta Perjanjian from PT.Bank BPD Kalimantan Selatan based on Credit Agreement
kredit dengan plafond pembiayaan Rp50.000 dan telah dicairkan Deed with plafond as of Rp50,000 and has been disbursed as much
sebesar Rp50.000 yang digunakan untuk modal kerja pembiayaan as Rp.50,000 used for working capital venture capital financing
modal ventura Tingkat bunga setara dengan 11% per tahun dengan Interest rates are equivalent to 11% per annum with a term of 5
jangka waktu 5 tahun dan akan berakhir pada tanggal 10 Januari years, and will mature on January 10, 2024. administration 1% of
2024. Melampirkan Laporan Keuangan, melampirkan daftar Debitur the credit ceiling. Attach Financial Reports, attach a list of Debtors
dan PPU. and PPU.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp422.770 dan Rp3.733. Rp422,770 and Rp3,733, respectively.
PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan
dan Sulawesi Barat dan Sulawesi Barat
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 18 tanggal 25 Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement No. 18
Maret 2022, PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan dated March 25, 2022, PT Bank Pembangunan Daerah South
Sulawesi Barat Cabang Jakarta memberikan Pembiayaan Sulawesi and West Sulawesi Jakarta Branch provided Mudharabah
Mudharabah kepada Perusahaan sebesar Rp50.000 dengan jangka Financing to the Company in the amount of Rp50,000 with a loan
waktu pinjaman 36 bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit. term of 36 months from the signing of the credit agreement. The
Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja loan is intended as additional working capital for micro, small and
penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). medium enterprises (MSMEs). During 2023, The company
Selama tahun 2023, Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang disbursed the facility amounted to Rp50,000. The outstanding for
diberikan sebesar Rp50.000. Sisa pinjaman yang belum di lunasi this facility amounting to Rp29,586. Gearing ratio maximal 10X.
sebesar Rp29.586. gearing ratio maksimal 10X.
101
Page 106
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan
dan Sulawesi Barat (Lanjutan) dan Sulawesi Barat (Continued)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.4 tanggal 3 Juni 2022, Group Based on Credit Agreement Deed No.4 dated June 3, 2022, the
memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari PT Bank Pembangunan Company obtained a working capital credit facility from PT Bank
Daerah Kalimantan Selatan sebesar Rp100.000 yang digunakan Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan amounting to Rp100,000
untuk modal kerja pembiayaan dengan tingkat bunga sebesar 10% with an interest rate of 10% per annum with a loan term of 5 months
per tahun dengan jangka waktu 5 tahun dan akan berakhir pada 3 from the signing of the credit agreement and will mature on June 3,
Juni 2027. Selama tahun 2023, Perusahaan telah mencairkan 2027 . During year 2023, The company disbursed the facility
fasilitas yang diberikan sebesar Rp64.000. Sisa pinjaman yang amounted to Rp64,000. The outstanding for this facility amounting
belum di lunasi sebesar nihil. Fasilitas ini dijamin dengan piutang to nil. This facility is secured by capital financing receivables with a
pembiayaan modal dengan nilai minimal 125% dari outstanding minimum value of 125% of the outstanding credit or Rp125,000.
kredit atau Rp125.000. Perusahaan wajib menjaga kualitas Non- Companies are required to maintain the quality of Current Non-
Performing Loan Lancar. Performing Loans.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 34 tanggal 28 Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement No. 34
September 2021, PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dated 28 September 2021, PT Bank Pembangunan Daerah
dan Sulawesi Barat Cabang Jakarta memberikan fasilitas Kredit Sulawesi Selatan and Sulawesi Barat Jakarta Branch provided a
Modal Kerja kepada Perusahaan sebesar Rp100.000 dengan tingkat Working Capital Credit facility to the Company amounting to
bunga sebesar 7% per tahun dengan jangka waktu pinjaman 36 Rp100,000 with an interest rate of 7% per annum with a loan term
bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit dan akan berakhir pada of 36 months from the signing of the credit agreement and will
28 September 2024. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai mature on September 28, 2024. The loan is intended as additional
tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan working capital for lending to Micro, Small and Medium Enterprises
Menengah (UMKM). Selama tahun 2023, Perusahaan telah (MSMEs). During 2023 The company disbursed the facility
mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar Rp50.000. Sisa amounted to Rp50,000. The outstanding for this facility amounting
pinjaman yang belum di lunasi sebesar Rp26.307. Perusahaan wajib to Rp26,307. The company must maintain a maximum current ratio
menjaga current ratio 2 kali, gearing ratio 10 kali. 2 times, Gearing Ratio of 10 times.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 31 tanggal 28 Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement No. 31
September 2021, PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dated 28 September 2021, PT Bank Pembangunan Daerah
dan Sulawesi Barat Cabang Jakarta (UUS) memberikan fasilitas Sulawesi Selatan and West Sulawesi Jakarta Branch (UUS)
Kredit Modal Kerja (Syariah) kepada Perusahaan sebesar provided a Working Capital Credit (Syariah) facility to the Company
Rp200.000 dengan nisbah setara sebesar 7% per tahun dengan amounting to Rp200,000 with an equivalent ratio of 7% per annum
jangka waktu pinjaman 36 bulan sejak ditandatangani perjanjian with a term of loan. 36 months from the signing of the credit
kredit dan akan berakhir pada 28 April 2024. Pinjaman tersebut agreement and will mature on April 28, 2024. The loan is intended
diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit as additional working capital for lending to Micro, Small and Medium
Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Selama tahun 2023, Enterprises (MSMEs). During year 2023, The company disbursed
Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar the facility amounted to Rp100,000. The outstanding for this facility
Rp100.000. Sisa pinjaman yang belum di lunasi sebesar nihil. amounting to nil. The company must maintain a minimum current
Perusahaan wajib menjaga current ratio 2 kali, gearing ratio 10 kali ratio 2 times, gearing ratio of 10 tmes and a maximum Non-
dan tunggakan Non-Performing Loan maksimal 5% net. Performing Loan arrears of 5% nett.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp23.307 dan Rp165.911. Rp23,307 and Rp165,911, respectively.
PT Bank Resona Perdania PT Bank Resona Perdania
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.27 tanggal 9 Maret 2023, PT Based on the Deed of Credit Agreement No. 27 dated March 9,
Bank Resona Perdania memberikan pembiayaan modal kerja pada 2023, PT Bank Resona Perdania provided working capital financing
tanggal 9 Maret 2023 dengan plafon fasilitas sebesar Rp100.000. on March 9, 2023 with a facility limit of Rp100,000. with an interest
dengan tingkat bunga sebesar 6,00% per tahun. Jangka waktu rate of 6.00% per year. The installment period is 12 months, and will
angsuran selama 12 bulan, dan akan jatuh tempo pada 9 Maret mature on March 9, 2024. The funds are for financing micro and
2024. Dana tersebut untuk pembiayaan usaha mikro dan kecil. small businesses. The company has disbursed the facility in the
Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar amount of Rp100,000. The remaining unpaid loan is Rp500,000.
Rp100.000. Sisa pinjaman yang belum dilunasi sebesar Rp500.000. Companies are required to maintain a current ratio of at least 1.2X,
Perusahaan wajib menjaga current ratio minimal 1.2X, gearing ratio a maximum gearing ratio of 10x, and a maximum of 5% Non-
maksimal 10 x, dan Non-Performing Loan nett maksimal 5%. Performing Loan nett.
102
Page 107
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT Bank Resona Perdania (Lanjutan) PT Bank Resona Perdania (Continued)
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp50.000 dan nihil. Rp50,000 and nil, respectively.
PT Danareksa Finance PT Danareksa Finance
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.3 tanggal 3 Januari 2023, Based on the Deed of Credit Agreement No. 3 dated Januari 3,
PT PNM Ventura Capital memperoleh fasilitas kredit modal kerja 2023, PT PNM Ventura Capital obtained a working capital credit
dari PT Danareksa Finance berdasarkan Surat Perjanjian S- facility from PT Mutual Finance Funds based on Credit Agreement
14/001/DIR-DCP dengan plafond pembiayaan Rp25.000 dan telah Deed No.17 with plafond as of Rp25,000 and has been disbursed
dicairkan sebesar Rp25.000 yang digunakan untuk modal kerja as much as Rp25,000 used for working capital venture capital
pembiayaan modal ventura Tingkat bunga setara dengan 9% per financing Interest rates are equivalent to 9% per annum with a term
tahun dengan jangka waktu 1 tahun, administrasi 1% dari plafon of 1 years, administration 1% of the credit ceiling.
kredit.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to nil and
2022 masing-masing sebesar nihil dan nihil. nil, respectively.
PT Bank Ina Perdana Tbk PT Bank Ina Perdana Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 18 tanggal 28 Februari 2022, Based on Credit Agreement Deed No.18 dated February 28, 2022,
MBM memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari PT Bank Ina MBM obtained a working capital credit facility from PT Bank Ina
Perdana Tbk yang digunakan untuk modal kerja sebesar Rp30.000 Perdana Tbk amounting to Rp30,000 which was used for working
dengan tingkat suku bunga sebesar 10,5% per tahun dengan jangka capital with an interest rate of 10.5% per annum and a term of 3
waktu 3 tahun dan akan berakhir pada 25 februari 2025. Pinjaman years credit agreement will expire in February 25, 2025. During year
tersebut diperuntukkan sebagai modal kerja. Selama tahun 2023, 2023, The company disbursed the facility amounted to Rp30,000.
Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar This facility is secured by motor cycles amounting to Rp39,000 and
Rp30.000. Fasilitas ini dijamin dengan kendaraan roda dua sebesar trade receivables amounting to Rp31,500. The company is required
Rp39.000 dan piutang usaha sebesar Rp31.500. Perusahaan wajib to maintain the current ratio without taking into account accounts
menjaga current ratio tanpa memperhitungkan hutang dagang dan payable and CPLTD which is greater than or equal to 1 time,
CPLTD lebih besar atau sama dengan 1 kali, IBD/ Equity lebih kecil IBD/Equity is less than or equal to 3 times.
atau sama dengan 3 kali.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp16.180 dan Rp7.410 . Rp16,180 and Rp7,410, respectively.
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Berdasarkan surat persetujuan Pemberian Pembiayaan Modal Kerja Based on the approval letter for Providing SP3 Working Capital
SP3 No 091/PPF/COMMBA-JATIM/2022 tanggal 30 April 2022, PT Financing No 091/PPF/COMMBA-JATIM/2022 dated April 30, 2022,
Bank Pembiayaan Rakyat Syariah PNM Patuh Beramal memperoleh PT Bank Pembayaran Rakyat Syariah PNM Patuh Beramal
fasilitas pembiayaan modal kerja dari PT Bank CIMB Niaga Syariah obtained a non-revolving working capital financing facility from PT
sebesar Rp3.000 bersifat non-revolving yang digunakan untuk Bank CIMB Niaga Syariah amounting to Rp3,000. used for working
modal kerja pembiayaan. Profit Margin ekuivalen sebesar 3,4% per capital financing. Profit Margin is equivalent to 3.4% per year with a
tahun dengan jangka waktu 24 bulan dan akan berakhir pada period of 24 months and will end on March 31, 2024, administration
tanggal 31 Maret 2024, administrasi 0 % dari plafon pembiayaan, is 0% of the financing ceiling, margin is calculated at the end of
margin dihitung setiap akhir bulan yang bersangkutan. Non- each month in question. Overall Non-Performing Loans not more
Performing Loan keseluruhan tidak lebih dari 5%. than 5%.
103
Page 108
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT Bank CIMB Niaga Tbk (Lanjutan) PT Bank CIMB Niaga Tbk (Continued)
Berdasarkan surat persetujuan Pemberian Pembiayaan Modal Kerja Based on the approval letter for Providing Working Capital
630/PPF/COMBA-JATIM/2022 tanggal 1 Januari 2023, PT Bank Financing 630/PPF/COMBA-JATIM/2022 dated January 1, 2023,
Pembiayaan Rakyat Syariah PNM Patuh Beramal memperoleh PT Bank Pemcepatan Rakyat Syariah PNM Patuh Beramal
fasilitas Pembiayaan modal kerja dari PT Bank CIMB Niaga Syariah obtained a non-revolving working capital financing facility from PT
sebesar Rp3.000 bersifat non-revolving yang digunakan untuk Bank CIMB Niaga Syariah amounting to Rp3,000 which was used
modal kerja pembiayaan. Profit Margin ekuivalen sebesar 3,4% per for working capital financing. Profit Margin is equivalent to 3.4% per
tahun dengan jangka waktu 24 bulan dan akan berakhir pada year with a period of 24 months and will end on December, 31
tanggal 31 Desember 2024, administrasi 0 % dari plafon 2024, administration is 0% of the financing ceiling, margin is
pembiayaan, margin dihitung setiap akhir bulan yang bersangkutan. calculated at the end of each month in question. Overall Non-
Non- Performing Loan keseluruhan tidak lebih dari 5%. Performing Loans not more than 5%.
Berdasarkan surat persetujuan Pemberian Pembiayaan Modal Kerja Based on the approval letter for Providing Working Capital
238/PPF/COMBA-BALINUSRA/2023 tanggal 28 September 2023, Financing 238/PPF/COMBA-BALINUSRA/2023 dated September
PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah PNM Patuh Beramal 28, 2023, PT Bank Pembatasan Rakyat Syariah PNM Patuh
memperoleh fasilitas Pembiayaan modal kerja dari PT Bank CIMB Beramal obtained a non-revolving working capital financing facility
Niaga Syariah sebesar Rp3.000 bersifat non-revolving yang from PT Bank CIMB Niaga Syariah amounting to Rp3,000 which
digunakan untuk modal kerja pembiayaan. Profit Margin ekuivalen was used for working capital financing. Profit Margin is equivalent to
sebesar 3,4% per tahun dengan jangka waktu 24 bulan dan akan 3.4% per year with a period of 24 months and will end on August
berakhir pada tanggal 28 Agustus 2024, administrasi 0 % dari 28, 2024, administration is 0% of the financing ceiling, margin is
plafon pembiayaan, margin dihitung setiap akhir bulan yang calculated at the end of each month in question. Overall Non-
bersangkutan. Non- Performing Loan keseluruhan tidak lebih dari 5% Performing Loans not more than 5%
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to Rp1,979
2022 masing-masing sebesar Rp1.979 dan Rp1.100. and Rp1,100, respectively.
PT Bank Mayora PT Bank Mayora
Berdasarkan Akta Perjanjian No.59 tanggal 11 Desember 2015, RB Based on the Deed of Agreement Number 59 dated 11 December
memperoleh fasilitas kredit modal kerja bersifat non-revolving dari 2015, RB obtained a non-revolving working capital credit facility
PT Bank Mayora Tbk berdasarkan surat persetujuan Pemberian from PT Bank Mayora Tbk based on the approval letter for Working
Kredit Modal Kerja No. 0692/SPKOM-MYR/CRD/XI/2015 sebesar Capital Credit No. 0692/SPKOM-MYR/CRD/XI/2015 amounting to
Rp3.000 yang digunakan untuk modal kerja pembiayaan dengan Rp3,000 which was used for working capital financing with an
tingkat bunga sebesar 13% pertahun dengan jangka waktu 120 interest rate of 13% per annum for a period of 120 months credit
bulan dan akan berakhir pada 11 Desember 2025. Selama tahun agreement will exp December 11, 2025. During year 2023, The
2023, Perusahan telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar company disbursed the facility amounted to Rp3,000. The interest is
Rp3.000. Bunga dihitung setiap akhir bulan yang bersangkutan. calculated every end of the month. This facility is guaranteed by
Fasilitas ini dijamin dengan piutang pembiayaan modal sebesar capital financing receivables amounting to Rp3,300. Non-Performing
Rp3.300. Perusahaan wajib menjaga kualitas Non-Performing Loan Loan keseluruhan produk tidak lebih dari 8% nett, current ratio
keseluruhan produk tidak lebih dari 8% net, current ratio minimal 10 minimal 10 times, gearing ratio maximum 0,5 times
kali, gearing ratio maksimal 0,5 kali.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk tahun yang berakhir Total principal payment of this loan for the period and year ended
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to Rp361
masing sebesar Rp361 dan Rp328. and Rp328 respectively.
PT BPD Kalimantan Tengah PT BPD Kalimantan Tengah
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor 21 tanggal Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement Number
14 Desember 2021, PT Bank BPD kalimantan Tengah memberikan 21 dated December 14, 2021, PT Bank BPD Kalimantan Tengah
fasilitas Modal Kerja kepada Perusahaan sebesar Rp250.000 provided a Working Capital facility to the Company amounting to
dengan tingkat bunga sebesar setara 8% per tahun dengan jangka Rp250,000 with an interest rate equivalent to 8% per year with a
waktu pinjaman 36 bulan dan telah dilunasi pada 8 Agutus 2025. loan term of 36 months and has been fully paid on August 8, 2025.
Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja The loan is intended as additional working capital for lending to
penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Micro, Small and Medium Enterprises (MSMEs). During year 2023
Selama tahun 2023 , Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang The company disbursed the facility amounted to Rp250,000. The
diberikan sebesar Rp250.000. Sisa pinjaman yang belum dilunasi outstanding for this facility amounting to Rp104,166. The company
sebesar Rp104.166. Perusahaah wajib menjaga kualitas Non- are required to maintain the quality of the Non-Performing Loan of
Performing Loan keseluruhan produk tidak lebih dari 3% net dan the entire product of no more than 3% nett and a maximum gearing
gearing ratio maksimal 10 kali. Fasilitas pinjaman ini telah dilunasi ratio of 10 times. This facility is paid fully on August 8, 2023.
pada 8 Agustus 2023.
104
Page 109
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT BPD Kalimantan Tengah (Lanjutan) PT BPD Kalimantan Tengah (Continued)
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp166.667 dan Rp150.000. Rp166,667 and Rp150,000, respectively.
PT Bank Mega Tbk PT Bank Mega Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 31 tanggal 15 Based on the Deed of Working Capital Credit Agreement Number
November 2021, PT Bank Mega Tbk memberikan fasilitas kepada 31 dated November 15, 2021, PT Bank Mega Tbk provided a facility
Perusahaan sebesar Rp1.000.000 dengan tingkat bunga sebesar to the Company amounting to Rp1,000,000 with an interest rate of
8% per tahun dengan jangka waktu pinjaman 12 bulan untuk Mekaar 8% per annum with a loan term of 12 months for Mekaar and
dan telah berakhir pada 15 November 2022. Pinjaman tersebut matured on November 15, 2022. The loan is intended as additional
diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit working capital for lending to Micro, Small and Medium Enterprises
Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Perusahaan wajib (MSMEs). The company is required to maintain the quality of the
menjaga kualitas Non-Performing Loan keseluruhan produk tidak Non-Performing Loan of the entire product not more than 5% nett,
lebih dari 5% net, current ratio minimal 120%, gearing ratio minimum current ratio of 120%x, maximum gearing ratio of 10x,
maksimal 10x, financing to asset ratio min 65%, micro financing financing to asset ratio of min 65%, micro financing ratio of min
ratio min 50%. Fasilitas ini telah dilunasi pada tanggal 31 Januari 50%. This facility was paid fully on January 31, 2023.
2023.
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to nil and
2022 masing-masing sebesar nihil dan Rp277.083. Rp277,083, respectively.
PT Bank Mega Syariah PT Bank Mega Syariah
Berdasarkan Akta Addendum Perjanjian Penyediaan Fasilitas Based on the Deed of Addendum to the Facility Provision
(Wa'd) No. 09 tanggal 30 Desember 2021, PT Bank Mega Syariah Agreement (Wa'd) Number 09 dated December 30, 2021, PT Bank
memberikan penambahan fasilitas kepada entitas anak sebesar Mega Syariah provides additional facilities to its subsidiaries in the
Rp35.000 sehingga total plafon menjadi Rp385.000 dengan nisbah amount of Rp35,000 so that the total ceiling becomes Rp385,000
sebesar 8% per tahun dengan jangka waktu fasilitas 36 bulan untuk with a ratio of 8% per year with a facility period of 36 months for
ULaMM dan Mekaar. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai ULaMM and Mekaar. The loan is intended as additional working
tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan capital for micro, small and medium enterprises (MSMEs). The
Menengah (UMKM). Sisa pinjaman yang belum di lunasi sebesar outstanding for this facility amounting to nil. This facility was paid
nihil. Fasilitas ini telah dilunasi pada tanggal 31 Januari 2023. fully on January 31, 2023.
Berdasarkan Akta Perjanjian Penyediaan Fasilitas (Wa’d) No. 33 Based on the Facility Provision Agreement (Wa'd) No. 33 dated
tanggal 28 November 2019, PT Bank Mega Syariah memberikan November 28, 2019, PT Bank Mega Syariah provides the
fasilitas Mudharabah kepada Perusahaan sebesar Rp235.000 Mudharabah facility to the Company in the amount of Rp235,000
dengan bagi hasil sebesar 8% fixed per tahun dengan jangka waktu with an profit sharing of 8% fixed per annum with a loan period of 12
pinjaman 12 bulan untuk Mekaar dan 36 bulan untuk ULaMM. months for Mekaar and 36 months for ULaMM. Mekaar facilities has
Fasilitas Mekaar telah diperpanjang sampai dengan 20 November been extended until November 20, 2021 and ULaMM will mature on
2021 dan ULaMM akan berakhir di bulan November 2022. Pinjaman November 2022. The loan is intended as additional working capital
tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran for Micro, Small and Medium Enterprises loans (MSMEs). The
kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Selama tahun Company is obliged to maintain the overall Non-Performing Loan
2023, Perusahaan telah mencairkan fasilitas yang diberikan sebesar quality of the product no more than 5% nett. During year 2023, The
Rp167.500. Sisa pinjaman yang belum di lunasi sebesar nihil. company disbursed the facility amounted to Rp167,500. The
Perusahaan wajib menjaga kualitas Non-Performing Loan outstanding for this facility amounting to nil. The Company is obliged
keseluruhan produk tidak lebih dari 5% net. Fasilitas ini telah to maintain the overall Non-Performing Loan quality of the product
dilunasi pada tanggal 31 Januari 2023. no more than 5%. This facility was paid fully on January 31, 2023.
105
Page 110
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS (Continued)
(Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Utang Bank dan Lembaga Significant information related to Bank and Financial Institution
Keuangan: (Lanjutan) Borrowings: (Continued)
PT Bank Mega Syariah (Lanjutan) PT Bank Mega Syariah (Continued)
Jumlah pembayaran pokok pinjaman ini untuk periode dan tahun Total principal payment of this loan for the period and year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp128.222 dan Rp183.489. Rp128,222 and Rp183,489, respectively.
Fasilitas pinjaman yang diterima serta jumlah fasilitas pinjaman yang Borrowings facility and the amount of the unused credit facility by
belum digunakan oleh Entitas Induk per 30 September 2023 adalah : the Parent Company as of September 30, 2023 are:
a. Pinjaman a. Borrowing
Plafon LCU Outstanding
Pinjaman Rekening Koran: Overdraft Loan:
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 3.000.000 481.095 2.518.905 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 100.000 57.191 42.809 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 25.000 25.000 - PT Bank Permata Tbk
Subjumlah 3.125.000 563.286 2.561.714 Subtotal
Pinjaman Berjangka: Terms Loan:
PT BPD DKI - Sindikasi 4.000.000 - 317.018 PT BPD DKI - Sindikasi
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 2.500.000 500.000 1.221.791 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 2.400.000 - 414.583 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT BPD DKI 2.200.000 100.000 779.032 PT BPD DKI
PT BPD Jawa Barat dan Banten 2.080.000 330.000 887.500 PT BPD Jawa Barat dan Banten
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.000.000 1.148.227 851.773 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 2.000.000 468.000 1.332.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1.750.000 1.000.000 366.667 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Muamalat Tbk 1.575.000 27.083 556.250 PT Bank Muamalat Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 1.525.000 307.500 1.217.500 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 1.500.000 - 1.500.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank HSBC Indonesia Tbk 1.000.000 - 1.000.000 PT Bank HSBC Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 1.000.000 227.778 772.222 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 1.000.000 455.824 373.815 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT China Construction Bank Indonesia Tbk 530.000 - 287.193 PT China Construction Bank Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 450.000 - 450.000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank BPD Daerah Istimewa Yogyakarta 400.000 - 108.333 PT Bank BPD Daerah Istimewa Yogyakarta
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 400.000 - 211.269 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
Bank SBI Indonesia 400.000 - 400.000 Bank SBI Indonesia
PT Bank of India Indonesia Tbk 350.000 - 350.000 PT Bank of India Indonesia Tbk
PT Bank QNB Indonesia Tbk 350.000 - 162.500 PT Bank QNB Indonesia Tbk
PT BPD Sulawesi Selatan dan Barat 350.000 100.000 55.894 PT BPD Sulawesi Selatan dan Barat
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 300.000 152.052 147.948 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank BCA Syariah 290.000 - 176.954 PT Bank BCA Syariah
PT Bank Oke Indonesia Tbk 250.000 - 142.114 PT Bank Oke Indonesia Tbk
Bank Of China 200.000 - 200.000 Bank Of China
Mizuho Corporate Bank, Ltd 200.000 - 200.000 Mizuho Corporate Bank, Ltd
PT Bank IBK Indonesia Tbk 200.000 - 123.732 PT Bank IBK Indonesia Tbk
Bank Citibank Indonesia 150.000 - 150.000 Bank Citibank Indonesia
PT Bank Nationalnobu Tbk 150.000 - 150.000 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 150.000 - 150.000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Resona Perdania 100.000 - 50.000 PT Bank Resona Perdania
Shinhan Bank Indonesia 100.000 - 100.000 Shinhan Bank Indonesia
Subjumlah 31.850.000 4.816.465 15.206.089 Subtotal
Jumlah 34.975.000 5.379.751 17.767.803 Total
106
Page 111
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN (Lanjutan) 18. BANK AND FINANCIAL INSTITUTION BORROWINGS
Fasilitas pinjaman yang diterima serta jumlah fasilitas pinjaman yang Borrowings facility and the amount of the unused credit facility by
belum digunakan oleh Entitas Induk per 31 Desember 2022 adalah : the Parent Company as of December 31, 2022 are:
a. Pinjaman a. Borrowing
Plafon LCU Outstanding
Pinjaman Rekening Koran: Overdraft Loan:
PT Bank Central Asia Tbk 100.000 100.000 - PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 25.000 25.000 - PT Bank Permata Tbk
Subjumlah 125.000 125.000 - Subtotal
Pinjaman Berjangka: Terms Loan:
PT BPD DKI - Sindikasi 4.000.000 2.663.424 1.291.993 PT BPD DKI - Sindikasi
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 4.000.000 - 325.000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 2.500.000 2.000.000 919.385 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 2.300.000 300.000 883.333 PT Bank Permata Tbk
PT BPD DKI 2.300.000 - 907.172 PT BPD DKI
PT BPD Jawa Barat dan Banten 2.100.000 550.000 904.167 PT BPD Jawa Barat dan Banten
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 2.000.000 1.920.669 79.331 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Bank Danamon Syariah 1.500.000 1.000.000 500.000 PT Bank Danamon Syariah
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1.250.000 - 629.167 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Maybank (Syariah) 1.090.000 50.000 376.667 PT Maybank (Syariah)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 1.000.000 389.028 610.972 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 950.000 150.000 591.667 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Syariah Indonesia (Persero) Tbk 750.000 - 225.222 PT Bank Syariah Indonesia (Persero) Tbk
PT China Construction Bank Indonesia Tbk 545.000 - 118.844 PT China Construction Bank Indonesia Tbk
PT Bank Muamalat Tbk 500.000 - 458.333 PT Bank Muamalat Tbk
PT Bank Mega Syariah 385.000 256.778 128.222 PT Bank Mega Syariah
PT BPD Sulawesi Selatan dan Barat 350.000 100.000 79.201 PT BPD Sulawesi Selatan dan Barat
PT Bank QNB Indonesia Tbk 350.000 - 350.000 PT Bank QNB Indonesia Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 300.000 265.888 34.112 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT BPD Kalimantan Tengah 250.000 - 166.667 PT BPD Kalimantan Tengah
PT Bank Oke Indonesia Tbk 250.000 - 202.499 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank BCA Syariah 250.000 - 57.112 PT Bank BCA Syariah
PT Bank IBK Indonesia Tbk 200.000 - 171.716 PT Bank IBK Indonesia Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 200.000 - 110.517 Indonesia Eximbank
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 200.000 - 51.128 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank BPD Daerah Istimewa Yogyakarta 200.000 - 377.778 PT Bank BPD Daerah Istimewa Yogyakarta
PT Bank Nationalnobu Tbk 150.000 - 150.000 PT Bank Nationalnobu Tbk
Bank SBI Indonesia 150.000 - 150.000 Bank SBI Indonesia
PT Bank of India Indonesia Tbk 250.000 100.000 150.000 PT Bank of India Indonesia Tbk
PT BPD Jawa Barat dan Banten Syariah 130.000 42.429 87.571 PT BPD Jawa Barat dan Banten Syariah
PT Bank Victoria International Tbk 50.000 50.000 - PT Bank Victoria International Tbk
Subjumlah 30.450.000 9.838.216 11.087.776 Subtotal
Jumlah 30.575.000 9.963.216 11.087.776 Total
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi diungkapkan Details of balances and transactions with the related parties are
pada Catatan 39. disclosed in Note 39.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar pinjaman bank Information regarding the classification and fair value of bank
diungkapkan pada Catatan 27. borrowings are disclosed in Note 27.
107
Page 112
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. SURAT UTANG JANGKA MENENGAH DAN SUKUK 19. MEDIUM-TERM NOTES AND SUKUK
a. Berdasarkan jenis: a. By type:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Surat Utang Jangka Menengah Medium Term Notes
Entitas Anak Subsidiaries
MTN III PT PNM Venture Capital Seri A 138.900 - MTN III PT PNM Venture Capital Seri A
MTN III PT PNM Venture Capital Seri B 200.000 - MTN III PT PNM Venture Capital Seri B
Subjumlah 338.900 - Subtotal
Sukuk Sukuk
Entitas Induk Parent Entity
Sukuk Mudharabah V Sukuk Mudharabah V
Tahun 2022 Seri A 216.000 216.000 Year 2022 Series A
Tahun 2022 Seri B - 276.500 Year 2022 Series B
Tahun 2022 Seri C 250.000 - Year 2022 Series B
Sukuk Mudharabah IV Sukuk Mudharabah IV
Tahun 2021 Seri A 712.000 712.000 Year 2021 Series A
Tahun 2021 Seri B 780.000 780.000 Year 2021 Series B
Tahun 2021 Seri C - 200.000 Year 2021 Series C
Tahun 2021 Seri D 308.000 308.000 Year 2021 Series D
Tahap I Tahun 2020 Seri A 200.000 200.000 Tranche I Year 2020 Series A
Sukuk Mudharabah III Sukuk Mudharabah III
Tahun 2019 Tahap I 300.000 300.000 Year 2019 Tahap I
Tahun 2020 Seri C - 322.000 Year 2020 Series C
Tahun 2020 Seri F - 120.000 Year 2020 Series F
Tahun 2020 Seri H 50.000 50.000 Year 2020 Series H
Tahap II Tahun 2021 Seri F - 208.000 Tranche II Year 2021 Series F
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I
Tahap I Tahun 2021 Seri B 515.000 515.000 Tranche I Year 2021 Series B
Tahap I Tahun 2021 Seri C 327.000 327.000 Tranche I Year 2021 Series C
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I
Tahap II Tahun 2023 Seri A 626.000 - Tranche II Year 2023 Series A
Tahap II Tahun 2023 Seri B 1.095.900 - Tranche II Year 2023 Series B
Subjumlah 5.379.900 4.534.500 Subtotal
Jumlah 5.718.800 4.534.500 Total
b. Berdasarkan jatuh tempo b. By maturity
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Kurang dari 1 tahun 3.957.000 1.376.500 Less than 1 year
1 - 2 tahun - 2.831.000 1 - 2 years
Lebih dari 2 tahun 1.761.800 327.000 More than 2 years
Jumlah 5.718.800 4.534.500 Total
Informasi penting sehubungan dengan Surat Utang Significant information related to Medium Term Notes
Jangka Menengah dan Sukuk: and Sukuk:
Surat Utang Jangka Menengah Medium Term Notes
Surat Utang Jangka Menengah III PNM Venture Capital Surat Utang Jangka Menengah III PNM Venture Capital
PNM Venture Capital menerbitkan MTN III PNM Venture Capital PNM Venture Capital issued Medium Term Notes III PNM Venture
dalam beberapa seri sebagai berikut: Capital with various series :
• Tahun 2023 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp188.900 dengan rate • Year 2023 Series A: The principal amount is Rp188,900, the
sebesar 10,25% per tahun, untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun equivalent ratio is 10,25% per annum, with a term of 3 (three)
dan akan jatuh tempo pada tanggal 25 Januari 2026. years and mature on January 25, 2026.
• Tahun 2022 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp150.000 dengan rate • Year 2022 Series B: The principal amount is Rp150,000, the
sebesar 10,25% per tahun, untuk jangka waktu 3 (tahun) tahun equivalent ratio is 10.25% per annum, with a term of 3 (three) year
dan akan jatuh tempo pada tanggal 25 Januari 2026. and mature on January 25, 2026.
108
Page 113
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. SURAT UTANG JANGKA MENENGAH DAN SUKUK (Lanjutan) 19. MEDIUM-TERM NOTES AND SUKUK (Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Surat Utang Jangka Significant information related to Medium Term Notes
dan Sukuk: (Lanjutan) and Sukuk: (Continued)
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Sukuk Mudharabah V PNM Sukuk Mudharabah V PNM
PNM menerbitkan Sukuk Mudharabah V PT Permodalan Nasional The Company issued Sukuk Mudharabah V PT Permodalan
Madani (Persero) dalam beberapa seri sebagai berikut: Nasional Madani (Persero) with various series :
• Tahun 2022 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp216.000 dengan • Year 2022 Series A: The principal amount is Rp216,000, the
nisbah sebesar 45% per tahun, untuk jangka waktu 2 (dua) equivalent ratio is 45% per annum, with a term of 2 (two) years
tahun dan jatuh tempo pada tanggal 22 Juli 2024. and mature on July 22, 2024.
• Tahun 2022 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp276.500 dengan • Year 2022 Series B: The principal amount is Rp276,500, the
nisbah sebesar 39,375% per tahun, untuk janaka waktu 1 (satu) equivalent ratio is 39.375% per annum, with a term of 1 (one) year
tahun dan jatuh tempo pada tanggal 25 September 2023. and mature on September 25, 2023
• Tahun 2022 Seri C: Nilai pokok sebesar Rp250.000 dengan • Year 2022 Series C: Principal value amounting to Rp250,000 with
bunga sebesar 48,75% , untuk jangka waktu 1 (satu) tahun dan a nisbah of 48,75% per annum, for a period of 1 (one) year and will
akan jatuh tempo pada tanggal 05 Juni 2024. mature on June 5, 2024.
Sukuk Mudharabah V PNM Tahun 2022 Seri B dengan nilai nominal Sukuk Mudharabah V PNM Year 2022 Seri B with principal amount
sebesar Rp276.500, telah dilunasi oleh PNM pada tanggal jatuh Rp276,500, has been settled by PNM on the matured date.
temponya.
Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang Based on the rating results for long-term debt securities in
sesuai dengan Surat Pefindo No. RC-316/PEF-DIR/IV/2023 tanggal accordance with Pefindo's Letter No. RC-316/PEF-DIR/IV/2023
3 April 2023 dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo), Sukuk dated April 3, 2023 from PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo),
tersebut mendapatkan peringkat idAA+(sy) (Double A Plus Syariah ) the Sukuk received an idAA+(sy) (Double A Plus Sharia) rating
yang berlaku untuk periode 3 April 2023 sampai dengan 1 April 2024. which is valid for the period April 3, 2023 until April 1, 2024.
Sukuk Mudharabah IV PNM Sukuk Mudharabah IV PNM
PNM menerbitkan Sukuk Mudharabah IV PT Permodalan Nasional The Company issued Sukuk Mudharabah IV PT Permodalan
Madani (Persero) dalam beberapa seri sebagai berikut: Nasional Madani (Persero) with various series :
• Tahun 2020 Tahap I Seri A: Nilai pokok sebesar Rp200.000 • Year 2020 Phase I Series A: The principal amount is Rp200,000,
dengan nisbah sebesar 9,75% per tahun, untuk jangka waktu 3 the equivalent ratio is 9.75% per annum, with a term of 3 (three)
(tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 27 Oktober 2023. years and mature on October 27, 2023.
• Tahun 2021 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp712.000 dengan • Year 2021 Series A: The principal amount is Rp712,000, the
nisbah sebesar 37,38% per tahun, untuk jangka waktu 3 (tiga) equivalent ratio is 37.38% per annum, with a term of 3 (three) year
tahun dan jatuh tempo pada tanggal 19 Januari 2024. and mature on January 19, 2024.
• Tahun 2021 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp780.000 dengan • Year 2021 Series B: The principal amount is Rp780,000, the
nisbah sebesar 40,95% per tahun, untuk jangka waktu 3 (tiga) equivalent ratio is 40.95% per annum, with a term of 3 (three)
tahun dan jatuh tempo pada tanggal 10 Maret 2024. years and mature on March 10, 2024.
• Tahun 2021 Seri C: Nilai pokok sebesar Rp200.000 dengan • Year 2021 Series C: The principal amount is Rp200,000, the
nisbah sebesar 9,75% per tahun, untuk jangka waktu 3 (tiga) equivalent ratio is 9.75% per annum, with a term of 3 (three) years
tahun dan jatuh tempo pada tanggal 26 Mei 2023. and mature on May 26, 2023.
• Tahun 2021 Seri D: Nilai pokok sebesar Rp308.000 dengan • Year 2021 Series D: The principal amount is Rp308,000, the
nisbah sebesar 16,17% per tahun, untuk jangka waktu 3 (tiga) equivalent ratio is 16.17% per annum, with a term of 3 (three) year
tahun dan jatuh tempo pada tanggal 19 Januari 2024. and mature on January 19, 2024.
Sukuk MudharabahI IV PNM Tahun 2021 Seri C dengan nilai Sukuk Mudharabah IV PNM Year 2021 Seri C with principal amount
nominal sebesar Rp200.000, telah dilunasi oleh PNM pada tanggal Rp200,000, has been settled by PNM on the matured date.
jatuh temponya.
Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang Based on the rating results for long-term debt securities in
sesuai dengan Surat Pefindo No. RC-316/PEF-DIR/IV/2023 tanggal accordance with Pefindo's Letter No. RC-316/PEF-DIR/IV/2023
3 April 2023 dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo), Sukuk dated April 3, 2023 from PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo),
tersebut mendapatkan peringkat idAA+(sy) (Double A Plus Syariah ) the Sukuk received an idAA+(sy) (Double A Plus Sharia) rating
yang berlaku untuk periode 3 April 2023 sampai dengan 1 April 2024. which is valid for the period April 3, 2023 until April 1, 2024.
109
Page 114
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. SURAT UTANG JANGKA MENENGAH DAN SUKUK (Lanjutan) 19. MEDIUM-TERM NOTES AND SUKUK (Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Surat Utang Jangka Significant information related to Medium Term Notes
dan Sukuk: (Lanjutan) and Sukuk: (Continued)
Sukuk Mudharabah (Lanjutan) Sukuk Mudharabah (Continued)
Sukuk Mudharabah III PNM Sukuk Mudharabah III PNM
PNM menerbitkan Sukuk Mudharabah III PT Permodalan Nasional The Company issued Sukuk Mudharabah III PT Permodalan
Madani (Persero) dalam beberapa seri sebagai berikut: Nasional Madani (Persero) with various series :
• Tahun 2019 Tahap I: Nilai pokok sebesar Rp300.000 dengan • Year 2019 Phase I: The principal amount is Rp300,000, the
nisbah sebesar 19% per tahun, untuk jangka waktu 5 (lima) equivalent ratio is 19% per annum, with a term of 5 (five) years
tahun dan jatuh tempo pada tanggal 18 Juni 2024. and will be mature on June 18, 2024.
• Tahun 2019 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp435.000 dengan • Year 2019 Series A: The principal amount is Rp435,000, the
nisbah sebesar 25,48% per tahun, untuk jangka waktu 2 (dua) equivalent ratio is 25.48% per annum, with a term of 2 (two) years
tahun dan jatuh tempo pada tanggal 24 September 2021. and matured on September 24, 2021.
• Tahun 2019 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp65.000 dengan • Year 2019 Series B: The principal amount is Rp65,000, the
nisbah sebesar 3,90% per tahun, untuk jangka waktu 3 (tiga) equivalent ratio is 3.90% per annum, with a term of 3 (three) years
tahun dan jatuh tempo pada tanggal 30 Oktober 2022. and mature on October 30, 2022.
• Tahun 2020 Seri C: Nilai pokok sebesar Rp322.000 dengan • Year 2020 Series C: The principal amount is Rp322,000, the
nisbah sebesar 17.94% per tahun, untuk jangka waktu 3 (tiga) equivalent ratio is 17.94% per annum, with a term of 3 (three)
tahun dan jatuh tempo pada tanggal 20 Februari 2023. years and mature on February 20, 2023.
• Tahun 2020 Seri D: Nilai pokok sebesar Rp350.000 dengan • Year 2020 Series D: The principal amount is Rp350,000, the
nisbah sebesar 20,50% per tahun, untuk jangka waktu 1 (satu) equivalent ratio is 20.50% per annum, with a term of 1 (one) year
tahun 10 bulan 24 hari dan jatuh tempo pada tanggal 24 10 months 24 days and matured on September 24, 2021.
September 2021.
• Tahun 2020 Seri E: Nilai pokok sebesar Rp100.000 dengan • Year 2020 Series E: The principal amount is Rp100,000, the
nisbah sebesar 6,00% per tahun, untuk jangka waktu 2 (dua) equivalent ratio is 6.00% per annum, with a term of 2 (two) years
tahun 11 bulan 10 hari dan jatuh tempo pada tanggal 30 Oktober 11 months 10 days and matured on October 30, 2022.
2022.
• Tahun 2020 Tahap II Seri E: Nilai pokok sebesar Rp50.000 • Year 2020 Phase II Series E: The principal amount is Rp50,000,
dengan nisbah sebesar 3,00% per tahun, untuk jangka waktu 2 the equivalent ratio is 3.00% per annum, with a term of 2 (two)
(dua) tahun 10 bulan 25 hari dan jatuh tempo pada tanggal 30 years 10 months 25 days and matured on October 30, 2023.
Oktober 2022.
• Tahun 2020 Seri F: Nilai pokok sebesar Rp120.000 dengan • Year 2020 Series F: The principal amount is Rp120,000, the
nisbah sebesar 6,69% per tahun, untuk jangka waktu 3 (tiga) equivalent ratio is 6.69% per annum, with a term of 3 (three) years
tahun dan jatuh tempo pada tanggal 20 Februari 2023. and mature on February 20, 2023.
• Tahun 2020 Seri H: Nilai pokok sebesar Rp50.000 dengan • Year 2020 Series H: The principal amount is Rp50,000, the
nisbah sebesar 3,00% per tahun, untuk jangka waktu 3 (tiga) equivalent ratio is 3.00% per annum, with a term of 3 (three) years
tahun dan jatuh tempo pada tanggal 15 Desember 2023. and mature on December 15, 2023.
• Tahun 2021 Tahap II Seri F: Nilai pokok sebesar Rp208.000 • Year 2021 Phase II Series F: The principal amount is Rp208,000,
dengan nisbah sebesar 11,59% per tahun, untuk jangka waktu 1 the equivalent ratio is 11.59% per annum, with a term of 1 (one)
(satu) tahun 9 bulan 16 hari dan jatuh tempo pada tanggal 20 year 9 (nine) months 16 (sixteen) days and mature on February
Februari 2023. 20, 2023.
Sukuk Mudharabah III PNM Tahun 2019 Seri A, B, C, D, dan E PNM Sukuk Mudharabah III Year 2019 Series A, B, C, D, and E
dengan nilai nominal masing-masing sebesar Rp435.000, Rp65.000, with a nominal values of Rp435,000, Rp65,000, Rp322,000,
Rp322.000, Rp350.000, dan Rp100.000 serta Tahap II Seri E dan F Rp350,000, and Rp100,000 and Phase II Series E and F of
sebesar Rp50.000 dan Rp120.000 dan Tahap II Tahun 2021 Seri F Rp50,000 and Rp120,000, and Phase II Year 2021 Series F of
dengan nominal sebesar Rp208.000 telah dilunasi oleh PNM pada Rp208,000 have been paid off by PNM on their maturity dates.
tanggal jatuh temponya.
Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang Based on the rating results for long-term debt securities in
sesuai dengan Surat Pefindo No. RC-316/PEF-DIR/IV/2023 tanggal accordance with Pefindo's Letter No. RC-316/PEF-DIR/IV/2023
3 April 2023 dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo), Sukuk dated April 3, 2023 from PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo),
tersebut mendapatkan peringkat idAA+(sy) (Double A Plus Syariah) the Sukuk received an idAA+(sy) (Double A Plus Sharia) rating
yang berlaku untuk periode 3 April 2023 sampai dengan 1 April 2024. which is valid for the period April 3, 2023 until April 1, 2024.
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I PNM Tahap I Tahun 2021 Revolving Sukuk Mudharabah I PNM Tranche I Year 2021
Pada tanggal 8 Juli 2021, Perusahaan menerbitkan Sukuk On July 8, 2021, the Company issued the Revolving Sukuk
Mudharabah Berkelanjutan I PNM tahap I tahun 2021 dengan Mudharabah I PNM Tranche I Year 2021 with a principal amount of
jumlah pokok sebanyak -banyaknya Rp6.000.000. Obligasi telah up to Rp6,000,000. The bonds have been declared effective by the
dinyat efektif oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) pada tanggal 30 Financial Services Authority (OJK) on June 30, 2021.
Juni 2021.
110
Page 115
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. SURAT UTANG JANGKA MENENGAH DAN SUKUK (Lanjutan) 19. MEDIUM-TERM NOTES AND SUKUK (Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Surat Utang Jangka Significant information related to Medium Term Notes
dan Sukuk: (Lanjutan) and Sukuk: (Continued)
Sukuk Mudharabah (Lanjutan) Sukuk Mudharabah (Continued)
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I PNM Tahap I Tahun 2021 Revolving Sukuk Mudharabah I PNM Tranche I Year 2021
(Lanjutan) (Continued)
Perusahaan menerbitkan dan menawarkan Sukuk Mudharabah The Company issues and offers the 2021 PNM Sustainable Sukuk
Berkelanjutan I PNM tahap I tahun 2021 yang sudah dicatat pada Mudharabah I phase I which has been listed on the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia pada tanggal 8 Juli 2021. Sukuk Perusahaan Exchange on July 8, 2021. The Company's Sukuk consist of:
terdiri dari:
• Seri A: Jumlah pokok sebesar Rp1.158.000, nisbah setara • Seri A: The principal amount is Rp1,158,000, the equivalent ratio is
37,74% per tahun, berjangka waktu 370 hari kalender dan jatuh 37.74% per annum, with a term of 370 calendar days and will be
tempo pada tanggal 8 Oktober 2021. mature on October 8, 2021.
• Seri B: Jumlah pokok sebesar Rp515.000, nisbah setara 18,025% • Seri B: The principal amount is Rp515,000, the equivalent ratio is
per tahun, berjangka waktu 3 tahun. dan jatuh tempo pada 18.025% per annum, with a term of 3 years and will be mature on
tanggal 8 Oktober 2024. October 8, 2024.
• Seri C: Jumlah pokok sebesar Rp327.000, nisbah setara13,08% • Seri C: The principal amount is Rp327,000 , the equivalent ratio is
per tahun, berjangka waktu 5 tahun dan jatuh tempo pada tanggal 13.08% per annum, with a term of 5 yearS and will be mature on
8 Oktober 2026. October 8, 2026.
Sukuk MudharabahI Berkelanjutan I PNM Tahap I Tahun 2021 Seri Revolving Sukuk Mudharabah I PNM Tranche Year 2021 Seri A
A dengan nilai nominal sebesar Rp1.158.000, telah dilunasi oleh with principal amount Rp1.158.000, has been settled by PNM on the
PNM pada tanggal jatuh temponya. matured date.
Pembayaran bagi hasil Sukuk dilakukan setiap 3 (tiga) bulan sejak Sukuk profit sharing payments are made every 3 (three) months
tanggal 8 Oktober 2021 sampai dengan 8 Oktober 2022 untuk from October 8, 2021 to October 8, 2022 for Series A Sukuk and
Sukuk Seri A dan 8 Oktober 2024 untuk Sukuk Seri B dan 8 Oktober October 8, 2024 for Sukuk Series B and October 8, 2026 for Sukuk
2026 untuk Sukuk Seri C. Series C.
Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang Based on the rating results for long-term debt securities in
sesuai dengan Surat Pefindo No. RC-316/PEF-DIR/IV/2023 tanggal accordance with Pefindo's Letter No. RC-316/PEF-DIR/IV/2023
3 April 2023 dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo), Sukuk dated April 3, 2023 from PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo),
tersebut mendapatkan peringkat idAA+(sy) (Double A Plus Syariah) the Sukuk received an idAA+(sy) (Double A Plus Sharia) rating
yang berlaku untuk periode 3 April 2023 sampai dengan 1 April 2024. which is valid for the period April 3, 2023 until April 1, 2024.
Sukuk dijamin dengan seluruh harta kekayaan Perusahaan baik Sukuk are guaranteed by all of the Company's assets, both movable
barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada and immovable goods, both existing and future.
maupun yang ada di kemudian hari.
Penerbitan Sukuk tersebut dilakukan berdasarkan Perjanjian The issuance of the Sukuk is carried out based on the PNM Phase I
Perwaliamanatan Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I PNM tahap I Sustainable Sukuk Mudharabah Trust Trust Agreement Phase I of
tahun 2021 No. 19 tanggal 16 April 2021 Ir. Nanette Cahyanie 2021 No. 19 April 16, 2021 Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi
Handari Adi Warsito, S.H. di Jakarta, yang bertindak selaku Wali Warsito, S.H. in Jakarta, which acts as the Trustee is PT Bank
Amanat adalah PT Bank Mega Tbk. Mega Tbk.
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I PNM Tahap II Tahun 2023 Revolving Sukuk Mudharabah I PNM Tranche II Year 2023
Pada tanggal 11 April 2023, Perusahaan menerbitkan Sukuk On April 11, 2023, the Company issued the Revolving Sukuk
Mudharabah Berkelanjutan I Tahap II PNM tahun 2023 dengan Mudharabah I PNM Tranche II Year 2023 with a principal amount of
jumlah pokok sebanyak -banyaknya Rp6.000.000. Obligasi telah up to Rp6,000,000. The bonds have been declared effective by the
dinyatakan efektif oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) pada tanggal Financial Services Authority (OJK) on March 17, 2023.
17 Maret 2023.
Perusahaan menerbitkan dan menawarkan Sukuk Mudharabah The Company issues and offers the 2021 PNM Sustainable Sukuk
Berkelanjutan I PNM tahap II tahun 2023 yang sudah dicatat pada Mudharabah I phase II which has been listed on the Indonesia
Bursa Efek Indonesia pada tanggal 11 April 2023. Sukuk Stock Exchange on April 11, 2023. The Company's Sukuk consist of:
Perusahaan terdiri dari:
- Seri A: Jumlah pokok sebesar Rp626.000, nisbah sebesar - Seri A: Principal value amounting to Rp626,000, with a nisbah of
18,467% per tahun, untuk jangka waktu 1 (satu) tahun dan 18.467% per annum, for a period of 1 (one) years and
akan jatuh tempo pada tanggal 21 April 2024. matured on April 21, 2024.
- Seri B: Jumlah pokok sebesar Rp1.095.900, nisbah sebesar - Seri B: Principal value amounting to Rp1.095.900, with a nisbah
36,987% per tahun, berjangka waktu 3 tahun, untuk jangka of 36.987% per annum, for a period of 3 (three) years and
waktu 1 (satu) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 11 matured on April 11, 2026.
April 2026.
111
Page 116
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. SURAT UTANG JANGKA MENENGAH DAN SUKUK (Lanjutan) 19. MEDIUM-TERM NOTES AND SUKUK (Continued)
Informasi penting sehubungan dengan Surat Utang Jangka Significant information related to Medium Term Notes
dan Sukuk: (Lanjutan) and Sukuk: (Continued)
Sukuk Mudharabah (Lanjutan) Sukuk Mudharabah (Continued)
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I PNM Tahap II Tahun 2023 Revolving Sukuk Mudharabah I PNM Tranche II Year 2023
(Lanjutan) (Continued)
Pembayaran bagi hasil Sukuk dilakukan setiap 3 (tiga) bulan sejak Payment for Sukuk production sharing is made every 3 (three)
tanggal 11 Juli 2023 sampai dengan 11 April 2024 untuk Sukuk Seri months from July 11, 2023 to April 11, 2024 for Series A Sukuk and
A dan 1 Juli 2023 sampai dengan 11 April 2026 untuk Sukuk seri B. July 1, 2023 to April 11, 2026 for Series B Sukuk.
Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang Based on the rating results for long-term debt securities in
sesuai dengan Surat Pefindo No. RC-316/PEF-DIR/IV/2023 tanggal accordance with Pefindo's Letter No. RC-316/PEF-DIR/IV/2023
3 April 2023 dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo), Sukuk dated April 3, 2023 from PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo),
tersebut mendapatkan peringkat idAA+(sy) (Double A Plus Syariah) the Sukuk received an idAA+(sy) (Double A Plus Sharia) rating
yang berlaku untuk periode 3 April 2023 sampai dengan 1 April 2024. which is valid for the period April 3, 2023 until April 1, 2024.
Sukuk dijamin dengan seluruh harta kekayaan Perusahaan baik Sukuk are guaranteed by all of the Company's assets, both movable
barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada and immovable property, both existing and future.
maupun yang akan ada di kemudian hari.
Penerbitan Sukuk tersebut dilakukan berdasarkan Perjanjian The issuance of the Sukuk was carried out based on the PNM
Perwaliamanatan Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I PNM tahap II Phase II Year 2023 Sustainable Sukuk Mudharabah Trusteeship
tahun 2023 No. 21 tanggal 17 Maret 2023 Nanette Cahyani Handari Agreement No. 21 March 17 2023 Nanette Cahyani Handari Adi
Adi Warsito, S.H. di Jakarta, yang bertindak selaku Wali Amanat Warsito, S.H. in Jakarta, acting as Trustee is PT Bank Mega Tbk.
adalah PT Bank Mega Tbk.
20. UTANG OBLIGASI 20. BOND PAYABLES
a. Berdasarkan jenis: a. By type:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Obligasi Berkelanjutan V PNM Revolving Bond V PNM
Tahap I Tahun 2022 Seri A - 881.636 Tranche I Year 2022 Series A
Tahap I Tahun 2022 Seri B 115.695 115.585 Tranche I Year 2022 Series B
Obligasi Berkelanjutan IV PNM Revolving Bond IV PNM
Tahap II Tahun 2022 Seri A - 2.371.569 Tranche II Year 2022 Series A
Tahap II Tahun 2022 Seri B 625.283 624.743 Tranche II Year 2022 Series B
Obligasi Berkelanjutan IV PNM Revolving Bond IV PNM
Tahap I Tahun 2021 Seri B 998.781 998.089 Tranche I Year 2021 Series B
Tahap I Tahun 2021 Seri C 998.063 997.701 Tranche I Year 2021 Series C
Obligasi Berkelanjutan III PNM Revolving Bond III PNM
Tahap V Tahun 2021 Seri B 158.931 158.709 Tranche V Year 2021 Series B
Tahap V Tahun 2021 Seri C 338.931 338.860 Tranche V Year 2021 Series C
Obligasi Berkelanjutan III PNM Revolving Bond III PNM
Tahap IV Tahun 2020 Seri B 536.917 536.678 Tranche IV Year 2020 Series B
Tahap IV Tahun 2020 Seri C 291.898 291.868 Tranche IV Year 2020 Series C
Obligasi Berkelanjutan III PNM Revolving Bond III PNM
Tahap III Tahun 2020 Seri A - 55.073 Tranche III Year 2020 Seris A
Tahap III Tahun 2020 Seri B 194.708 194.625 Tranche III Year 2020 Seris B
Obligasi Berkelanjutan III PNM Revolving Bond III PNM
Tahap II Tahun 2019 Seri B 763.362 763.281 Tranche II Year 2019 Series B
Obligasi Berkelanjutan III PNM Revolving Bond III PNM
Tahap I Tahun 2019 Seri B 598.760 598.509 Tranche I Year 2019 Series B
Obligasi Berkelanjutan II PNM - Revolving Bond II PNM
Tahap II Tahun 2018 Seri B - 1.245.864 Tranche II Year 2018 Series B
Jumlah 5.621.329 10.172.790 Total
112
Page 117
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 20. BOND PAYABLES (Continued)
b. Berdasarkan jatuh tempo b. By maturity
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Kurang dari 1 tahun 2.293.390 6.088.908 Less than 1 year
1 - 2 tahun 1.699.047 1.520.498 1 - 2 years
Lebih dari 2 tahun 1.628.892 2.563.384 More than 2 years
Jumlah 5.621.329 10.172.790 Total
Obligasi Berkelanjutan V PNM Tahap I Tahun 2022 Revolving Bond V PNM Tranche I Year 2022
Pada tanggal 29 Juli 2022, Perusahaan menerbitkan Obligasi On July 29, 2022, the Company issued Shelf Registration Bonds V
Berkelanjutan V PNM Tahap I Tahun 2022 dengan jumlah pokok PNM Phase I Year 2022 with a principal amount of Rp1,000,000.
sebesar Rp1.000.000. Obligasi telah dinyatakan efektif oleh Otoritas The bonds have been declared effective by the Financial Services
Jasa Keuangan (OJK). Authority (OJK).
Perusahaan menerbitkan dan menawarkan Obligasi Berkelanjutan V The Company issued and offered the Shelf Registration Bond V
PNM Tahap I 2022 yang sudah dicatat pada Bursa Efek Indonesia PNM Phase I 2022 which was listed on the Indonesia Stock
pada tanggal 12 Agustus 2022. Obligasi Perusahaan terdiri dari: Exchange on August 12, 2022. The Company's Bonds consist of:
- Seri A: Jumlah pokok sebesar Rp884.000, tingkat bunga tetap - Seri A: The principal amount is Rp884,000, the interest rate is
sebesar 4,10% per tahun, berjangka waktu 370 hari fixed at 4.10% per annum, with a term of 370 calendar
kalender. days.
- Seri B: Jumlah pokok sebesar Rp116.000, tingkat bunga tetap - Seri B: The principal amount is Rp116,000, fixed interest rate is
sebesar 5,85% per tahun, berjangka waktu 3 tahun. 5.85% per annum, with a term of 3 years.
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap 3 (tiga) bulan sejak Bond interest payments are made every 3 (three) months from
tanggal 11 November 2022 sampai dengan 21 Agustus 2023 untuk November 11, 2022 until August 21, 2023 for Series A Bonds and
Obligasi Seri A dan 11 Agustus 2025 untuk Obligasi Seri B. August 11, 2025 for Series B Bonds.
Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang Based on the rating results for long-term debt securities in
sesuai dengan Surat Pefindo No. RC-449/PEF-DIR/IV/2022 tanggal accordance with Pefindo's Letter No. RC-449/PEF-DIR/IV/2022
18 April 2022 dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo), dated April 18, 2022 from PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo),
Obligasi tersebut mendapatkan peringkat idAA+ (Double A Plus ) the bonds are rated idAA+ (Double A Plus) which is valid for the
yang berlaku untuk periode18 April 2023 sampai dengan 1 April period April 18, 2023 to April 1, 2024.
2024.
Obligasi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Perusahaan baik The bonds are secured by all of the Company's assets, both
barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada movable and immovable property, both existing and future.
maupun yang akan ada di kemudian hari.
Penerbitan obligasi tersebut dilakukan berdasarkan Perjanjian The bonds were issued based on the PNM Shelf-Registered Bonds
Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan V PNM Tahap I Tahun Trust Trust Agreement Phase I Year 2022 No.34 dated May 25,
2022 No.34 tanggal 25 Mei 2022 dan Addendum I Perjanjian 2022 and Addendum I to the Shelf-Registered Bonds Trust
Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan V PNM Tahap I Tahun Agreement PNM Phase I Year 2022 No.45 dated June 21 2022,
2022 No.45 tanggal 21 Juni 2022, Addendum II Perjanjian Addendum II to the Shelf-Registered Bonds Trustee Agreement V
Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan V PNM Tahap I Tahun PNM Phase I of 2022 No.21 dated July 6, 2022 and Addendum III of
2022 No.21 tanggal 6 Juli 2022 dan Addendum III Perjanjian the Shelf-Registered Bonds Trustee Agreement V PNM Phase I of
Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan V PNM Tahap I Tahun 2022 No.57 dated July 21, 2022 drawn up before a Notary Ir.
2022 No.57 tanggal 21 Juli 2022 yang dibuat di hadapan Notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H. in Jakarta, which acts
Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H. di Jakarta, yang as the trustee is PT Bank Mega Tbk.
bertindak selaku wali amanat adalah PT Bank Mega Tbk.
Pembatasan yang dipersyaratkan oleh wali amanat: Restrictions required by the trustee:
1. Melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap perusahaan 1. Selling or transferring the company's fixed assets to any party
kepada pihak manapun melebihi 50% dari nilai aset tetap dalam exceeding 50% of the value of fixed assets in the current year;
satu tahun berjalan;
2. Mengadakan penggabungan dan/atau peleburan dengan 2. Conduct mergers and/or consolidations with other companies,
perusahaan lain baik secara langsung maupun tidak langsung either directly or indirectly and take actions to liquidate the
dan melakukan tindakan melikuidasi Perusahaan; Company;
113
Page 118
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 20. BOND PAYABLES (Continued)
Obligasi Berkelanjutan V PNM Tahap I Tahun 2022 (Lanjutan) Revolving Bond V PNM Tranche I Year 2022 (Continued)
Pembatasan yang dipersyaratkan oleh wali amanat: (Lanjutan) Restrictions required by the trustee: (Continued)
3. Melakukan akuisisi saham atau aset; 3. Acquire shares or assets;
4. Mengubah bidang usaha Perusahaan kecuali atas keputusan 4. Change the line of business of the Company except by
pemerintah; government decision;
5. Melakukan pengakhiran perjanjian-perjanjian perusahaan yang 5. Terminating company agreements that have a material negative
berdampak negatif secara material; impact;
6. Mengurangi modal dasar, modal yang ditempatkan dan modal 6. Reduce authorized capital, issued capital and paid-up capital.
disetor.
Obligasi Berkelanjutan IV PNM Tahap II Tahun 2022 Revolving Bond IV PNM Tranche II Year 2022
Pada tanggal 22 April 2022, Perusahaan menerbitkan Obligasi On April 22, 2022, the Company issued Shelf Registration Bond IV
Berkelanjutan IV PNM Tahap II Tahun 2022 dengan jumlah pokok PNM Phase II Year 2022 with a principal amount of Rp6,000,000.
sebesar Rp6.000.000. Obligasi telah dinyatakan efektif oleh Otoritas The bonds have been declared effective by the Financial Services
Jasa Keuangan (OJK). Authority (OJK).
Perusahaan menerbitkan dan menawarkan Obligasi Berkelanjutan The Company issues and offers Shelf Registration Bond IV PNM
IV PNM Tahap II 2022 yang sudah dicatat pada Bursa Efek Phase II 2022 which has been listed on the Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 22 April 2022. Obligasi Perusahaan terdiri Exchange on April 22, 2022. The Company's Bonds consist of:
dari:
- Seri A: Jumlah pokok sebesar Rp2.373.500, tingkat bunga tetap - Seri A: The principal amount is Rp2,373,500, the interest rate is
sebesar 3,75% per tahun, berjangka waktu 370 hari fixed at 3.75% per annum, with a term of 370 calendar
kalender. days.
- Seri B: Jumlah pokok sebesar Rp626.500, tingkat bunga tetap - Seri B: The principal amount is Rp626,500 , fixed interest rate is
sebesar 5,50% per tahun, berjangka waktu 3 tahun. 5.50% per annum, with a term of 3 years.
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap 3 (tiga) bulan sejak Bond interest payments are made every 3 (three) months from July
tanggal 22 Juli 2022 sampai dengan 2 Mei 2023 untuk Obligasi Seri 22, 2022 until May 2, 2023 for Series A Bonds and April 22, 2025
A dan 22 April 2025 untuk Obligasi Seri B. for Series B Bonds.
Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang Based on the rating results for long-term debt securities in
sesuai dengan Surat Pefindo No. RC-449/PEF-DIR/IV/2022 tanggal accordance with Pefindo's Letter No. RC-449/PEF-DIR/IV/2021
18 April 2022 dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo), dated April 18, 2022 from PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo),
Obligasi tersebut mendapatkan peringkat idAA+ (Double A Plus ) the bonds are rated idAA+ (Double A Plus) which is valid for the
yang berlaku untuk periode 18 April 2023 sampai dengan 1 April period April 18, 2023 until April 1, 2024.
2024.
Obligasi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Perusahaan baik The bonds are guaranteed by all of the Company's assets, both
barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada movable and immovable property, both existing and future.
maupun yang akan ada di kemudian hari.
Penerbitan obligasi tersebut dilakukan berdasarkan Perjanjian The issuance of the bonds was carried out based on the
Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan IV PNM Tahap II Tahun Trusteeship Agreement for Shelf Registration Bond IV PNM Phase
2022 No. 51 tanggal 30 Maret 2022 dan Addendum I Perjanjian II Year 2022 No.51 dated March 30, 2022, and Addendum I Bond IV
Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan IV PNM Tahap II Tahun PNM Phase II Year 2022 Trustee Agreement No.36 dated April 11,
2022 No.36 tanggal 11 April 2022 yang dibuat di hadapan Notaris Ir. 2022 drawn up before a Notary Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi
Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H. di Jakarta, yang Warsito, S.H. in Jakarta, which acts as the trustee is PT Bank Mega
bertindak selaku wali amanat adalah PT Bank Mega Tbk. Tbk.
Pembatasan yang dipersyaratkan oleh wali amanat: Restrictions required by the trustee:
1. Melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap perusahaan 1. Conducting sale of or transfer of the Company's assets fixed to
kepada pihak manapun melebihi 50% dari nilai aset tetap dalam any party exceeds 50% of value of fixed assets within one year
satu tahun berjalan; period;
2. Mengadakan penggabungan dan/atau peleburan dengan 2. Hold a merger and/or consolidation with another company either
perusahaan lain baik secara langsung maupun tidak langsung directly or indirectly and take action to liquidate the Company;
dan melakukan tindakan melikuidasi Perusahaan;
3. Melakukan akuisisi saham atau aset; 3. The acquisition of shares or assets;
114
Page 119
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 20. BOND PAYABLES (Continued)
Obligasi Berkelanjutan IV PNM Tahap II Tahun 2022 (Lanjutan) Revolving Bond IV PNM Tranche II Year 2022 (Continued)
Pembatasan yang dipersyaratkan oleh wali amanat: (Lanjutan) Restrictions required by the trustee: (Continued)
4. Mengubah bidang usaha Perusahaan kecuali atas keputusan 4. Changing the fields of business unless the government's
pemerintah; decision;
5. Melakukan pengakhiran perjanjian-perjanjian perusahaan yang 5. Conducting termination of covenants company material adverse
berdampak negatif secara material; impact;
6. Mengurangi modal dasar, modal yang ditempatkan dan modal 6. Reducing the capital, issued and paid-up capital.
disetor.
Obligasi Berkelanjutan IV PNM Tahap I Tahun 2021 Revolving Bond IV PNM Tranche I Year 2021
Pada tanggal 13 Desember 2021, Perusahaan menerbitkan Obligasi On December 13, 2021, the Company issued Shelf Registration
Berkelanjutan IV PNM Tahap 1 Tahun 2021 dengan jumlah pokok Bond IV PNM Phase 1 Year 2021 with a principal amount of
sebesar Rp6.000.000, Obligasi telah dinyatakan efektif oleh Otoritas Rp6,000,000, The bonds have been declared effective by the
Jasa Keuangan (OJK) berdasarkan Surat Keputusan No. S- Financial Services Authority (OJK) based on Decree No. S-
227/D.04/2021 tanggal 30 November 2021. 227/D.04/2021 dated November 30, 2021.
Perusahaan menerbitkan dan menawarkan Obligasi Berkelanjutan The Company issues and offers Shelf Registration Bond IV PNM
IV PNM Tahap I 2021 yang sudah dicatat pada Bursa Efek Phase I 2021 which has been listed on the Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 10 Desember 2021. Obligasi Perusahaan Exchange on December 10, 2021. The Company's Bonds consist of:
terdiri dari:
- Seri A: Jumlah pokok sebesar Rp1.000.000, tingkat bunga tetap - Seri A: The principal amount is Rp1,000,000, the interest rate is
sebesar 3,75% per tahun, berjangka waktu 370 hari fixed at 3.75% per annum, with a term of 370 calendar
kalender. days.
- Seri B: Jumlah pokok sebesar Rp1.000.000, tingkat bunga tetap - Seri B: The principal amount is Rp1,000,000, fixed interest rate is
sebesar 5,50% per tahun, berjangka waktu 3 tahun. 5.50% per annum, with a term of 3 years.
- Seri C: Jumlah pokok sebesar Rp1.000.000, tingkat bunga tetap - Seri C: The principal amount is Rp1,000,000, fixed interest rate is
sebesar 6,25% per tahun, berjangka waktu 5 tahun. 6.25% per annum, with a term of 5 years.
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap 3 (tiga) bulan sejak Bond interest payments are made every 3 (three) months from
tanggal 10 Maret 2022 sampai dengan 20 Desember 2022 untuk March 10, 2022 until December 20, 2022 for Series A Bonds and
Obligasi Seri A dan 10 Desember 2024 untuk Obligasi Seri B dan 10 December 10, 2024 for Series B Bonds and December 10, 2026 for
Desember 2026 untuk Obligasi Seri C. Series C Bonds.
Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang Based on the rating results for long-term debt securities in
sesuai dengan Surat Pefindo No. RC-449/PEF-DIR/IV/2022 tanggal accordance with Pefindo's Letter No. RC-449/PEF-DIR/IV/2021
18 April 2022 dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo), dated April 18, 2022 from PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo),
Obligasi tersebut mendapatkan peringkat idAA+ (Double A Plus ) the bonds are rated idAA+ (Double A Plus) which is valid for the
yang berlaku untuk periode 18 April 2023 sampai dengan 1 April period April 18, 2023 until April 1, 2024.
2024.
Obligasi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Perusahaan baik The bonds are guaranteed by all of the Company's assets, both
barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada movable and immovable property, both existing and future.
maupun yang akan ada di kemudian hari.
Penerbitan obligasi tersebut dilakukan berdasarkan Perjanjian The issuance of the bonds was carried out based on the
Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap V Tahun Trusteeship Agreement for Shelf Registration Bond III PNM Phase
2021 No.25 tanggal 19 Februari 2021 yang dibuat di hadapan V Year 2021 No.25 dated February 19, 2021, drawn up before a
Notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H. di Jakarta, Notary Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H. in Jakarta,
yang bertindak selaku wali amanat adalah PT Bank Mega Tbk. which acts as the trustee is PT Bank Mega Tbk.
Pembatasan yang dipersyaratkan oleh wali amanat: Restrictions required by the trustee:
1. Melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap perusahaan 1. Conducting sale of or transfer of the Company's assets fixed to
kepada pihak manapun melebihi 50% dari nilai aset tetap dalam any party exceeds 50% of value of fixed assets within one year
satu tahun berjalan; period;
2. Mengadakan penggabungan dan/atau peleburan dengan 2. Hold a merger and/or consolidation with another company either
perusahaan lain baik secara langsung maupun tidak langsung directly or indirectly and take action to liquidate the Company;
dan melakukan tindakan melikuidasi Perusahaan;
3. Melakukan akuisisi saham atau aset; 3. The acquisition of shares or assets;
115
Page 120
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 20. BOND PAYABLES (Continued)
Obligasi Berkelanjutan IV PNM Tahap I Tahun 2021 (Lanjutan) Revolving Bond IV PNM Tranche I Year 2021 (Continued)
Pembatasan yang dipersyaratkan oleh wali amanat: (Lanjutan) Restrictions required by the trustee: (Continued)
4. Mengubah bidang usaha Perusahaan kecuali atas keputusan 4. Changing the fields of business unless the government's
pemerintah; decision;
5. Melakukan pengakhiran perjanjian-perjanjian perusahaan yang 5. Conducting termination of covenants company material adverse
berdampak negatif secara material; impact;
6. Mengurangi modal dasar, modal yang ditempatkan dan modal 6. Reducing the capital, issued and paid-up capital.
disetor.
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap V Tahun 2021 Revolving Bond III PNM Tranche V Year 2021
Pada tanggal 23 Mei 2019, Perusahaan menerbitkan Obligasi On May 23, 2019, the Company issued Revolving Bonds III PNM
Berkelanjutan III PNM Tahun 2019 dengan Total pokok sebesar Year 2019 with a principal amount of Rp6,000,000. Bonds has been
Rp6.000.000. Obligasi telah dinyatakan efektif oleh Otoritas Jasa declared effectively by the Financial Services Authority (OJK) based
Keuangan (OJK) berdasarkan Surat Keputusan No. S-58/ D.04/2019 on Decree No. S-58/D.04/2019 dated May 23, 2019.
tanggal 23 Mei 2019.
Perusahaan menerbitkan dan menawarkan Obligasi Berkelanjutan The Company publishes and offers Revolving Bond III PNM
III PNM Tahap V 2021 yang sudah dicatat pada Bursa Efek Tranche V in 2021 and had been recorded on the Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 18 Maret 2021. Obligasi Perusahaan terdiri Exchange on March 18, 2021. The bonds of the Company consists
dari: of:
- Seri A: Jumlah pokok sebesar Rp168.000, tingkat bunga tetap - Seri A: Total principal amount of Rp168,000, fixed interest rate of
sebesar 6,25% per tahun, berjangka waktu 370 hari 6.25% per annum, a term of 370 calendar days.
kalender.
- Seri B: Jumlah pokok sebesar Rp159.000, tingkat bunga tetap - Seri B: Total principal amount of Rp159,000, fixed interest rate of
sebesar 7,25% per tahun, berjangka waktu 3 tahun. 7.25% per annum, a term of 3 years.
- Seri C: Jumlah pokok sebesar Rp339.200, tingkat bunga tetap - Seri C: Total principal amount of Rp339,200, fixed interest rate of
sebesar 8,25% per tahun, berjangka waktu 5 tahun. 8.25% per annum, a term of 5 years.
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap 3 (tiga) bulan sejak Bond interest payment made every 3 (three) months from the date
tanggal 17 Juni 2021 sampai dengan 17 Maret 2022 untuk Obligasi of June 17, 2021 until March 17, 2022 for Series A Bonds, March
Seri A, 17 Maret 2024 untuk Obligasi Seri B, dan 17 Maret 2026 17, 2024 for the Series B Bonds and March 17, 2026 for the Series
untuk Obligasi Seri C. C Bonds.
Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang Based on the rating results for long-term debt securities in
sesuai dengan Surat Pefindo No. RC-449/PEF-DIR/IV/2022 tanggal accordance with Pefindo's Letter No. RC-449/PEF-DIR/IV/2021
18 April 2022 dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo), dated April 18, 2022 from PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo),
Obligasi tersebut mendapatkan peringkat idAA+ (Double A Plus) the bonds are rated idAA+ (Double A Plus) which is valid for the
yang berlaku untuk periode 18 April 2023 sampai dengan 1 April period April 18, 2023 until April 1, 2024.
2024.
Obligasi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Perusahaan baik The bonds are secured by all the Company's assets both movable
barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada and immovable property, either existing or to be there in the future.
maupun yang akan ada di kemudian hari.
Penerbitan obligasi tersebut dilakukan berdasarkan Perjanjian The bond issuance was carried out based on Revolving Bond III
Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap V Tahun PNM Tranche V Year 2021 Trustee Agreement No.25 dated
2021 No.25 tanggal 19 Februari 2021 yang dibuat di hadapan February 19, 2021, which was made before the Notary Public, Ir.
Notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H. di Jakarta, Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H. in Jakarta, acting as
yang bertindak selaku wali amanat adalah PT Bank Mega Tbk. trustee is PT Bank Mega Tbk.
Pembatasan yang dipersyaratkan oleh wali amanat: Restrictions required by the trustee:
1. Melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap perusahaan 1. Conducting sale of or transfer of the Company's assets fixed to
kepada pihak manapun melebihi 50% dari nilai aset tetap dalam any party exceeds 50% of value of fixed assets within one year
satu tahun berjalan; period;
2. Mengadakan penggabungan dan/atau peleburan dengan 2. Hold a merger and/or consolidation with another company either
perusahaan lain baik secara langsung maupun tidak langsung directly or indirectly and take action to liquidate the Company;
dan melakukan tindakan melikuidasi Perusahaan;
116
Page 121
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 20. BOND PAYABLES (Continued)
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap V Tahun 2021 (Lanjutan) Revolving Bond III PNM Tranche V Year 2021 (Continued)
Pembatasan yang dipersyaratkan oleh wali amanat: (Lanjutan) Restrictions required by the trustee: (Continued)
3. Melakukan akuisisi saham atau aset; 3. The acquisition of shares or assets;
4. Mengubah bidang usaha Perusahaan kecuali atas keputusan 4. Changing the fields of business unless the government's
pemerintah; decision;
5. Melakukan pengakhiran perjanjian-perjanjian perusahaan yang 5. Conducting termination of covenants company material adverse
berdampak negatif secara material; impact;
6. Mengurangi modal dasar, modal yang ditempatkan dan modal 6. Reducing the capital, issued and paid-up capital.
disetor.
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap IV Tahun 2020 Revolving Bond III PNM Tranche IV Year 2020
Pada tanggal 23 Mei 2019, Perusahaan menerbitkan Obligasi On May 23, 2019, the Company issued Revolving Bonds III PNM
Berkelanjutan III PNM Tahun 2019 dengan jumlah pokok sebesar Year 2019 with a principal amount of Rp6,000,000. Bonds has been
Rp6.000.000. Obligasi telah dinyatakan efektif oleh Otoritas Jasa declared effectively by the Financial Services Authority (OJK) based
Keuangan (OJK) berdasarkan Surat Keputusan No. S-58/D.04/2019 on Decree No.S-58/D.04/2019 dated May 23, 2019.
tanggal 23 Mei 2019.
Perusahaan menerbitkan dan menawarkan Obligasi Berkelanjutan The Company publishes and offers Revolving Bond III PNM
III PNM Tahap IV 2020 yang sudah dicatat pada Bursa Efek Tranche IV in 2020 and had been recorded on the Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 7 Desember 2020. Obligasi Perusahaan Exchange on December 7, 2020. The bonds of the Company
terdiri dari: consists of:
- Seri A: Jumlah pokok sebesar Rp904.800, tingkat bunga tetap - Seri A: Total principal amount of Rp904,800, fixed interest rate of
sebesar 6,50% per tahun, berjangka waktu 370 hari 6.50% per annum, a period of 370 calendar days.
kalender.
- Seri B: Jumlah pokok sebesar Rp537.000, tingkat bunga tetap - Seri B: Total principal amount of Rp537,000, fixed interest rate of
sebesar 7,75% per tahun, berjangka waktu 3 tahun. 7.75% per annum, a period of 3 years.
- Seri C: Jumlah pokok sebesar Rp292.000, tingkat bunga tetap - Seri C: Total principal amount of Rp292,000, fixed interest rate of
sebesar 8,75% per tahun, berjangka waktu 5 tahun. 8.75% per annum, a term of 5 years.
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap 3 (tiga) bulan sejak Bond interest payment made every 3 (three) months from the date
tanggal 4 Maret 2021 sampai dengan 14 Desember 2021 untuk of March 4, 2021 until December 4, 2021 for Series A Bonds,
Obligasi Seri A, 4 Desember 2023 untuk Obligasi Seri B, dan 4 December 4, 2023 for the Series B Bonds and December 4, 2025
Desember 2025 untuk Obligasi Seri C. for the Series C Bonds.
Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang Based on the rating results for long-term debt securities in
sesuai dengan Surat Pefindo No. RC-449/PEF-DIR/IV/2022 tanggal accordance with Pefindo's Letter No. RC-449/PEF-DIR/IV/2021
18 April 2022 dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo), dated April 18, 2022 from PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo),
Obligasi tersebut mendapatkan peringkat idAA+ (Double A Plus ) the bonds are rated idAA+ (Double A Plus). which is valid for the
yang berlaku untuk periode 18 April 2023 sampai dengan 1 April period April 18, 2023 until April 1, 2024.
2024.
Obligasi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Perusahaan baik The bonds are secured by all the Company's assets both movable
barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada and immovable property, either existing or to be there in the future.
maupun yang akan ada di kemudian hari.
Penerbitan obligasi tersebut dilakukan berdasarkan Perjanjian The bond issuance was carried out based on Revolving Bond III
Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap IV Tahun PNM Tranche IV Year 2020 Trustee Agreement No.32 dated
2020 No.32 tanggal 16 November 2020 yang dibuat di hadapan November 16, 2020, which was made before the Notary Public, Ir.
Notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H. di Jakarta, Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H. in Jakarta, acting as
yang bertindak selaku wali amanat adalah PT Bank Mega Tbk. trustee is PT Bank Mega Tbk.
Pembatasan yang dipersyaratkan oleh wali amanat: Restrictions required by the trustee:
1. Melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap perusahaan 1. Conducting sale of or transfer of the Company's assets fixed to
kepada pihak manapun melebihi 50% dari nilai aset tetap dalam any party exceeds 50% of value of fixed assets within one year
satu tahun berjalan; period;
117
Page 122
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 20. BOND PAYABLES (Continued)
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap IV Tahun 2020 (Lanjutan) Revolving Bond III PNM Tranche IV Year 2020 (Continued)
Pembatasan yang dipersyaratkan oleh wali amanat: (Lanjutan) Restrictions required by the trustee: (Continued)
2. Mengadakan penggabungan dan/atau peleburan dengan 2. Hold a merger and/or consolidation with another company either
perusahaan lain baik secara langsung maupun tidak langsung directly or indirectly and take action to liquidate the Company;
dan melakukan tindakan melikuidasi Perusahaan;
3. Melakukan akuisisi saham atau aset; 3. The acquisition of shares or assets;
4. Mengubah bidang usaha Perusahaan kecuali atas keputusan 4. Changing the fields of business unless the government's
pemerintah; decision;
5. Melakukan pengakhiran perjanjian-perjanjian perusahaan yang 5. Conducting termination of covenants company material adverse
berdampak negatif secara material; impact;
6. Mengurangi modal dasar, modal yang ditempatkan dan modal 6. Reducing the capital, issued and paid-up capital.
disetor.
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap III Tahun 2020 Revolving Bond III PNM Tranche III Year 2020
Pada tanggal 23 Mei 2019, Perusahaan menerbitkan Obligasi On May 23, 2019, the Company issued Revolving Bonds III PNM
Berkelanjutan III PNM Tahun 2019 dengan Total pokok sebesar Year 2019 with a principal amount of Rp6,000,000. Bonds has been
Rp6.000.000. Obligasi telah dinyatakan efektif oleh Otoritas Jasa declared effectively by the Financial Services Authority (OJK) based
Keuangan (OJK) berdasarkan Surat Keputusan No. S-58/D.04/2019 on Decree No. S-58/D.04/2019 dated May 23, 2019.
tanggal 23 Mei 2019.
Pada tanggal 23 Mei 2019, Perusahaan menerbitkan Obligasi On May 23, 2019, the Company issued Revolving Bonds III PNM
Berkelanjutan III PNM Tahun 2020 dengan Total pokok sebesar Year 2020 with a principal amount of Rp6,000,000. Bonds has been
Rp6.000.000. Obligasi telah dinyatakan efektif oleh Otoritas Jasa declared effectively by the Financial Services Authority (OJK) based
Keuangan (OJK) berdasarkan Surat Keputusan No. S-58/D.04/2019 on Decree No. S-58/D.04/2019 dated May 23, 2019.
tanggal 23 Mei 2019.
- Seri A: Total pokok sebesar Rp55.100, tingkat bunga tetap sebesar - Seri A: Total principal amount of Rp55,100, fixed interest rate of
8,40% per tahun, berjangka waktu 3 tahun. 8.40% per annum, a term of 3 years.
- Seri B: Total pokok sebesar Rp194.900, tingkat bunga tetap - Seri B: Total principal amount of Rp194,900, fixed interest rate of
sebesar 9,00% per tahun, berjangka waktu 5 tahun. 9.00% per annum, a term of 5 years
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap 3 (tiga) bulan sejak Bond interest payment made every 3 (three) months from the date
tanggal 30 Juli 2020 sampai dengan 30 April 2023 untuk Obligasi of July 30, 2020 until April 30, 2023 for Series A Bonds and April 30,
Seri A dan 30 April 2025 untuk Obligasi Seri B. 2025 for the Series B Bonds.
Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang Based on the rating results for long-term debt securities in
sesuai dengan Surat Pefindo No. RC-449/PEF-DIR/IV/2022 tanggal accordance with Pefindo's Letter No. RC-449/PEF-DIR/IV/2021
18 April 2022 dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo), dated April 18, 2022 from PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo),
Obligasi tersebut mendapatkan peringkat idAA+ (Double A Plus ) the bonds are rated idAA+ (Double A Plus) which is valid for the
yang berlaku untuk periode 18 April 2023 sampai dengan 1 April period April 18, 2023 until April 1, 2024.
2024.
Obligasi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Perusahaan baik The bonds are secured by all the Company's assets both movable
barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada and immovable property, either existing or to be there in the future.
maupun yang akan ada di kemudian hari.
Penerbitan obligasi tersebut dilakukan berdasarkan Perjanjian The bond issuance was carried out based on Revolving Bond III
Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap III Tahun PNM Tranche III Year 2020 Trustee Agreement No.10 dated April 8,
2020 No.10 tanggal April 8, 2020 yang dibuat di hadapan Notaris Ir. 2020, which was made before the Notary Public, Ir. Nanette
Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H. di Jakarta, yang Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H. in Jakarta, acting as trustee is
bertindak selaku wali amanat adalah PT Bank Mega Tbk. PT Bank Mega Tbk.
Pembatasan yang dipersyaratkan oleh wali amanat: Restrictions required by the trustee:
1. Melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap perusahaan 1. Conducting sale of or transfer of the Company's assets fixed to
kepada pihak manapun melebihi 50% dari nilai aset tetap dalam any party exceeds 50% of value of fixed assets within one year
satu tahun berjalan; period;
2. Mengadakan penggabungan dan/atau peleburan dengan 2. Hold a merger and/or consolidation with another company either
perusahaan lain baik secara langsung maupun tidak langsung directly or indirectly and take action to liquidate the Company;
dan melakukan tindakan melikuidasi Perusahaan;
118
Page 123
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 20. BOND PAYABLES (Continued)
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap III Tahun 2020 (Lanjutan) Revolving Bond III PNM Tranche III Year 2020 (Continued)
Pembatasan yang dipersyaratkan oleh wali amanat: (Lanjutan) Restrictions required by the trustee: (Continued)
3. Melakukan akuisisi saham atau aset; 3. The acquisition of shares or assets;
4. Mengubah bidang usaha Perusahaan kecuali atas keputusan 4. Changing the fields of business unless the government's
pemerintah; decision;
5. Melakukan pengakhiran perjanjian-perjanjian perusahaan yang 5. Conducting termination of covenants company material adverse
berdampak negatif secara material; impact;
6. Mengurangi modal dasar, modal yang ditempatkan dan modal 6. Reducing the capital, issued and paid-up capital.
disetor.
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap II Tahun 2019 Revolving Bond III PNM Tranche II Year 2019
Pada tanggal 23 Mei 2019, Perusahaan menerbitkan Obligasi On May 23, 2019, the Company issued Revolving Bonds III PNM
Berkelanjutan III PNM Tahun 2019 dengan Total pokok sebesar Year 2019 with a principal amount of Rp6,000,000. Bonds has been
Rp6.000.000. Obligasi telah dinyatakan efektif oleh Otoritas Jasa declared effectively by the Financial Services Authority (OJK) based
Keuangan (OJK) berdasarkan Surat Keputusan No. S-58/D.04/2019 on Decree No. S-58/D.04/2019 dated May 23, 2019.
tanggal 23 Mei 2019.
Perusahaan menerbitkan dan menawarkan Obligasi Berkelanjutan The Company published and offered Revolving Bonds III PNM
III PNM Tahap II 2019 yang sudah dicatat pada Bursa Efek Tranche II in 2019 and had been recorded on the Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 28 November 2019. Obligasi Perusahaan Exchange on November 28, 2019. The Company bonds consist of:
terdiri dari:
- Seri A: Jumlah pokok sebesar Rp586.500, tingkat bunga tetap - Seri A: Total principal amount of Rp586,500, fixed interest rate of
sebesar 8,40% per tahun, berjangka waktu 3 tahun. 8.40% per year, a period of 3 years.
- Seri B: Jumlah pokok sebesar Rp763.500, tingkat bunga tetap - Seri B: Total principal amount of Rp763,500, fixed interest rate of
sebesar 8,75% per tahun, berjangka waktu 5 tahun. 8.75% per annum, a term of 5 years.
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap 3 (tiga) bulan sejak Bond interest payment made every 3 (three) months from the date
tanggal 28 Februari 2020 sampai dengan 28 November 2022 untuk of February 28, 2020 until November 28, 2022 for Series A Bonds
Obligasi Seri A dan 28 November 2024 untuk Obligasi Seri B. and November 28, 2024 for the Series B Bonds.
Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang Based on the rating results for long-term debt securities in
sesuai dengan Surat Pefindo No. RC-449/PEF-DIR/IV/2022 tanggal accordance with Pefindo's Letter No. RC-449/PEF-DIR/IV/2021
18 April 2022 dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo), dated April 18, 2022 from PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo),
Obligasi tersebut mendapatkan peringkat idAA+ (Double A Plus ) the bonds are rated idAA+ (Double A Plus) which is valid for the
yang berlaku untuk periode 18 April 2023 sampai dengan 1 April period April 18, 2023 until April 1, 2024.
2024.
Obligasi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Perusahaan baik The bonds are secured by all the Company's assets both movable
barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada and immovable property, either existing or to be there in the future.
maupun yang akan ada di kemudian hari.
Penerbitan obligasi tersebut dilakukan berdasarkan Perjanjian The bond issuance was carried out based on Revolving Bond III
Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap II Tahun PNM Tranche II Year 2019 Trustee Agreement No.18 dated
2019 No.18 tanggal 12 November 2019 yang dibuat di hadapan November 12, 2019, which was made before the Notary Public, Ir.
Notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H. di Jakarta, Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H. in Jakarta, acting as
yang bertindak selaku wali amanat adalah PT Bank Mega Tbk. trustee is PT Bank Mega Tbk.
Pembatasan yang dipersyaratkan oleh wali amanat: Restrictions required by the trustee:
1. Melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap perusahaan 1. Conducting sale of or transfer of the Company's assets fixed to
kepada pihak manapun melebihi 50% dari nilai aset tetap dalam any party exceeds 50% of value of fixed assets within one year
satu tahun berjalan; period;
2. Mengadakan penggabungan dan/atau peleburan dengan 2. Hold a merger and/or consolidation with another company either
perusahaan lain baik secara langsung maupun tidak langsung directly or indirectly and take action to liquidate the Company;
dan melakukan tindakan melikuidasi Perusahaan;
3. Melakukan akuisisi saham atau aset; 3. The acquisition of shares or assets;
119
Page 124
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 20. BOND PAYABLES (Continued)
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap II Tahun 2019 (Lanjutan) Revolving Bond III PNM Tranche II Year 2019 (Continued)
Pembatasan yang dipersyaratkan oleh wali amanat: (Lanjutan) Restrictions required by the trustee: (Continued)
4. Mengubah bidang usaha Perusahaan kecuali atas keputusan 4. Changing the fields of business unless the government's
pemerintah; decision;
5. Melakukan pengakhiran perjanjian-perjanjian perusahaan yang 5. Conducting termination of covenants company material adverse
berdampak negatif secara material; impact;
6. Mengurangi modal dasar, modal yang ditempatkan dan modal 6. Reducing the capital, issued and paid-up capital.
disetor.
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap I Tahun 2019 Revolving Bond III PNM Tranche I Year 2019
Pada tanggal 23 Mei 2019, Perusahaan menerbitkan Obligasi On May 23, 2019, the Company issued Revolving Bonds III PNM
Berkelanjutan III PNM Tahun 2019 dengan Total pokok sebesar Year 2019 with a principal amount of Rp6,000,000. Bonds has been
Rp6.000.000. Obligasi telah dinyatakan efektif oleh Otoritas Jasa declared effectively by the Financial Services Authority (OJK) based
Keuangan (OJK) berdasarkan Surat Keputusan No. S-58/D.04/2019 on Decree No. S-58/D.04/2019 dated May 23, 2019.
tanggal 23 Mei 2019.
Perusahaan menerbitkan dan menawarkan Obligasi Berkelanjutan The Company publishes and offers Revolving Bond III PNM
III PNM Tahap I 2019 yang sudah dicatat pada Bursa Efek Indonesia Tranche I in 2019 and had been recorded on the Indonesia Stock
pada tanggal 29 Mei 2019. Obligasi Perusahaan terdiri dari: Exchange on May 29, 2019. The bonds of the Company consists of:
- Seri A: Total pokok sebesar Rp1.401.000, tingkat bunga tetap - Seri A: Total principal amount of Rp1,401,000, fixed interest rate
sebesar 9,50% per tahun, berjangka waktu 3 tahun. of 9.50% per annum, a term of 3 years.
- Seri B: Total pokok sebesar Rp599.000, tingkat bunga tetap - Seri B: Total principal amount of Rp599,000, fixed interest rate of
sebesar 9,85% per tahun, berjangka waktu 5 tahun. 9.85% per annum, a term of 5 years.
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap 3 (tiga) bulan sejak Bond interest payment made every 3 (three) months from the date
tanggal 28 Agustus 2019 sampai dengan 28 Mei 2022 untuk of August 28, 2019 until May 28, 2022 for Series A Bonds and May
Obligasi Seri A dan 28 Mei 2024 untuk Obligasi Seri B. 28, 2024 for the Series B Bonds.
Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang Based on the rating results for long-term debt securities in
sesuai dengan Surat Pefindo No. RC-449/PEF-DIR/IV/2022 tanggal accordance with Pefindo's Letter No. RC-449/PEF-DIR/IV/2021
18 April 2022 dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo), dated April 18, 2022 from PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo),
Obligasi tersebut mendapatkan peringkat idAA+ (Double A Plus ) the bonds are rated idAA+ (Double A Plus) which is valid for the
yang berlaku untuk periode 18 April 2023 sampai dengan 1 April period April 18, 2022 until April 1, 2023.
2024.
Obligasi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Perusahaan baik The bonds are secured by all the Company's assets both movable
barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada and immovable property, either existing or to be there in the future.
maupun yang akan ada di kemudian hari.
Penerbitan obligasi tersebut dilakukan berdasarkan Perjanjian The issuance of the bonds is carried out based on the Trustee
Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap I Tahun Agreement of Revolving Bond III Tranche I Year 2019 No.9 dated
2019 No.9 tanggal 11 Januari 2019 sebagaimana diubah dengan January 11, 2019 as amended by Addendum I Bond Trustee
Addendum I Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi No.14 tanggal 6 Agreement No.14 dated February 6, 2019, Addendum II Bond
Februari 2019, Addendum II Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Trustee Agreement No.17 dated April 4, 2019 and Addendum III
No.17 tanggal 4 April 2019, dan Addendum III Perjanjian Bond Trustee Agreement No.74 dated May 9, 2019 all of which
Perwaliamanatan Obligasi No.74 tanggal 9 Mei 2019 yang were made before Notary Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito,
semuanya yang dibuat di hadapan Notaris Ir. Nanette Cahyanie S.H. in Jakarta, acting as trustee is PT Bank Mega Tbk.
Handari Adi Warsito, S.H. di Jakarta, yang bertindak selaku wali
amanat adalah PT Bank Mega Tbk.
Pembatasan yang dipersyaratkan oleh wali amanat: Restrictions required by the trustee:
1. Melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap perusahaan 1. Conducting sale of or transfer of the Company's assets fixed to
kepada pihak manapun melebihi 50% dari nilai aset tetap dalam any party exceeds 50% of value of fixed assets within one year
satu tahun berjalan; period;
2. Mengadakan penggabungan dan/atau peleburan dengan 2. Hold a merger and/or consolidation with another company either
perusahaan lain baik secara langsung maupun tidak langsung directly or indirectly and take action to liquidate the Company;
dan melakukan tindakan melikuidasi Perusahaan;
120
Page 125
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 20. BOND PAYABLES (Continued)
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap I Tahun 2019 (Lanjutan) Revolving Bond III PNM Tranche I Year 2019 (Continued)
Pembatasan yang dipersyaratkan oleh wali amanat: (Lanjutan) Restrictions required by the trustee: (Continued)
3. Melakukan akuisisi saham atau aset; 3. The acquisition of shares or assets;
4. Mengubah bidang usaha Perusahaan kecuali atas keputusan 4. Changing the fields of business unless the government's
pemerintah; decision;
5. Melakukan pengakhiran perjanjian-perjanjian perusahaan yang 5. Conducting termination of covenants company material adverse
berdampak negatif secara material; impact;
6. Mengurangi modal dasar, modal yang ditempatkan dan modal 6. Reducing the capital, issued and paid-up capital.
disetor.
Obligasi Berkelanjutan II PNM Tahap II Tahun 2018 Revolving Bond II PNM Tranche II Year 2018
Pada tanggal 21 Juni 2017, Perusahaan menerbitkan Obligasi On June 21, 2017, the Company issued Revolving Bonds II PNM
Berkelanjutan II PNM Tahun 2017 dengan jumlah pokok sebesar Year 2017 with a principal amount of Rp4,000,000. Bonds has been
Rp4.000.000. Obligasi telah dinyatakan efektif oleh Otoritas Jasa declared effectively by the Financial Services Authority (OJK) based
Keuangan (OJK) berdasarkan Surat Keputusan No. S- on Decree No. S-345/D.04/2017 dated June 21, 2017.
345/D.04/2017 tanggal 21 Juni 2017.
Perusahaan menerbitkan dan menawarkan Obligasi Berkelanjutan II The Company publishes and offers Revolving Bond II PNM Tranche
PNM Tahap II 2018 yang sudah dicatat pada Bursa Efek Indonesia II in 2018 and had been recorded on the Indonesia Stock Exchange
pada tanggal 16 April 2018. Obligasi Perusahaan terdiri dari: on April 16, 2018. The bonds of the Company consists of:
- Seri A: Jumlah pokok sebesar Rp1.254.000, tingkat bunga tetap - Seri A: Total principal amount of Rp1,254,000, fixed interest rate
sebesar 8,00% per tahun, berjangka waktu 3 tahun. of 8.00% per year, a period of 3 years.
- Seri B: Jumlah pokok sebesar Rp1.246.000, tingkat bunga tetap - Seri B: Total principal amount of Rp1,246,000, fixed interest rate
sebesar 8,50% per tahun, berjangka waktu 5 tahun. of 8.50% per annum, a term of 5 years.
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap 3 (tiga) bulan sejak Bond interest payment made every 3 (three) months from the date
tanggal 13 Juli 2018 sampai dengan 13 April 2021 untuk Obligasi of July 13, 2018 until April 13, 2021 for Series A Bonds and April 13,
Seri A dan 13 April 2023 untuk Obligasi Seri B. 2023 for the Series B Bonds.
Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang Based on the rating results for long-term debt securities in
sesuai dengan Surat Pefindo No. RC-449/PEF-DIR/IV/2022 tanggal accordance with Pefindo's Letter No. RC-449/PEF-DIR/IV/2021
18 April 2022 dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo), dated April 18, 2022 from PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo),
Obligasi tersebut mendapatkan peringkat idAA+ (Double A Plus ) the bonds are rated idAA+ (Double A Plus) which is valid for the
yang berlaku untuk periode18 April 2023 sampai dengan 1 April period April 18, 2023 until April 1, 2024.
2024.
Obligasi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Perusahaan baik The bonds are secured by all the Company's assets both movable
barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada and immovable property, either existing or to be there in the future.
maupun yang akan ada di kemudian hari.
Penerbitan Obligasi tersebut dilakukan berdasarkan Perjanjian The bond issuance was conducted based on Revolving Bond II
Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan II PNM Tahap II Tahun PNM Tranche II Year 2018 Trustee Deed Agreement No.109 dated
2018 No.109 tanggal 12 Maret 2018 dan Addendum I Perjanjian March 12, 2018 and Addendum I of Bonds Trustee Agreement
Perwaliamanatan Obligasi No.139 tanggal 26 Maret 2018 yang No.139 dated March 26, 2018, both of which are made in the
keduanya yang dibuat di hadapan Notaris Ir. Nanette Cahyanie presence of Notary Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H.
Handari Adi Warsito, S.H. di Jakarta, yang bertindak selaku Wali in Jakarta, acting as Trustee is PT Bank Mega Tbk.
Amanat adalah PT Bank Mega Tbk.
Pembatasan yang dipersyaratkan oleh wali amanat: Restrictions required by the trustee:
1. Melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap perusahaan 1. Conducting sale of or transfer of the Company's assets fixed to
kepada pihak manapun melebihi 50% dari nilai aset tetap dalam any party exceeds 50% of value of fixed assets within one year
satu tahun berjalan; period;
2. Mengadakan penggabungan dan/atau peleburan dengan 2. Hold a merger and/or consolidation with another company either
perusahaan lain baik secara langsung maupun tidak langsung directly or indirectly and take action to liquidate the Company;
dan melakukan tindakan melikuidasi Perusahaan;
3. Melakukan akuisisi saham atau aset; 3. The acquisition of shares or assets;
121
Page 126
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 20. BOND PAYABLES (Continued)
Obligasi Berkelanjutan II PNM Tahap II Tahun 2018 (Lanjutan) Revolving Bond II PNM Tranche II Year 2018 (Continued)
Pembatasan yang dipersyaratkan oleh wali amanat: (Lanjutan) Restrictions required by the trustee: (Continued)
4. Mengubah bidang usaha Perusahaan kecuali atas keputusan 4. Changing the fields of business unless the government's
pemerintah; decision;
5. Melakukan pengakhiran perjanjian-perjanjian perusahaan yang 5. Conducting termination of covenants company material adverse
berdampak negatif secara material; impact;
6. Mengurangi modal dasar, modal yang ditempatkan dan modal 6. Reducing the capital, issued and paid-up capital.
disetor.
Perusahaan mengukur nilai obligasi dengan memperhitungkan biaya The Company measures the value of bonds by calculating the
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga amortized cost using the effective interest method. Bond transaction
efektif. Biaya transaksi obligasi yang sudah diterbitkan oleh cost is charged by the Company as of September 30, 2023 and
Perusahaan per tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Obligasi Berkelanjutan V PNM Tahap I Tahun 2022 3.985 3.983 Revolving Bond V PNM Tranche I Year 2022
Obligasi Berkelanjutan IV PNM Tahap II Tahun 2022 7.935 7.935 Revolving Bond IV PNM Tranche II Year 2022
Obligasi Berkelanjutan IV PNM Tahap I Tahun 2021 8.237 7.039 Revolving Bond IV PNM Tranche I Year 2021
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap V Tahun 2021 1.262 1.262 Revolving Bond III PNM Tranche V Year 2021
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap IV Tahun 2020 2.289 2.289 Revolving Bond III PNM Tranche IV Year 2020
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap III Tahun 2020 744 744 Revolving Bond III PNM Tranche III Year 2020
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap II Tahun 2019 891 891 Revolving Bond III PNM Tranche II Year 2019
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap I Tahun 2019 4.893 4.736 Revolving Bond III PNM Tranche I Year 2019
Jumlah 30.236 28.879 Total
Biaya transaksi obligasi yang sudah diamortisasi dan dibebankan ke Bond transaction cost have been amortized and charged to the
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lainnya sampai Statement of Income and Other Comprehensive Incomeuntil the
dengan tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah date of September 30, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
sebagai berikut:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Obligasi Berkelanjutan V PNM Tahap I Tahun 2022 3.680 1.204 Revolving Bond V PNM Tranche I Year 2022
Obligasi Berkelanjutan IV PNM Tahap II Tahun 2022 6.717 4.247 Revolving Bond IV PNM Tranche II Year 2022
Obligasi Berkelanjutan IV PNM Tahap I Tahun 2021 5.082 2.829 Revolving Bond IV PNM Tranche I Year 2021
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap V Tahun 2021 924 754 Revolving Bond III PNM Tranche V Year 2021
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap IV Tahun 2020 2.065 1.836 Revolving Bond III PNM Tranche IV Year 2020
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap III Tahun 2020 552 443 Revolving Bond III PNM Tranche III Year 2020
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap II Tahun 2019 753 672 Revolving Bond III PNM Tranche II Year 2019
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap I Tahun 2019 4.653 4.245 Revolving Bond III PNM Tranche I Year 2019
Jumlah 24.426 16.230 Total
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar utang obligasi Information regarding classification and fair value of bond payables
diungkapkan pada Catatan 27. are disclosed in Note 27.
122
Page 127
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN DARI PEMERINTAH REPUBLIK INDONESIA 21. BORROWINGS FROM THE GOVERNMENT OF THE REPUBLIC OF
DAN LEMBAGA KREDIT LUAR NEGERI INDONESIA AND FOREIGN CREDIT INSTITUTION
a. Berdasarkan jenis: a. By type:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak Berelasi Related Parties
Pusat Investasi Pemerintah (PIP) 5.337.228 5.678.970 Indonesia Investment Agency (PIP)
Subjumlah 5.337.228 5.678.970 Subtotal
Pihak Ketiga Third Parties
Bank Pembangunan Asia Asian Development Bank
(USD 363,947.49) 5.651 - (USD 363,947.49)
(USD 388,328.87) - 6.098 (USD 388,328.87)
Subjumlah 5.651 6.098 Subtotal
Jumlah 5.342.879 5.685.068 Total
b. Berdasarkan jatuh tempo b. By maturity
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Kurang dari 1 tahun 587.348 336.867 Less than 1 year
1 - 2 tahun 1.749.962 1.342.293 1 - 2 years
Lebih dari 2 tahun 3.005.569 4.005.908 More than 2 years
Jumlah 5.342.879 5.685.068 Total
Pusat Investasi Pemerintah Indonesia Investment Agency
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/Pembiayaan No. 35 tanggal Based on the Deed of Loan/Financing Agreement No. 35 dated July
31 Juli 2023, Pusat Investasi Pemerintah memberikan fasilitas 31, 2023, the Government Investment Center provided a
Pinjaman/Pembiayaan, kepada Perusahaan sebesar Rp 900.000 Loan/Financing facility to the Company amounting to Rp900,000
dengan tingkat bunga sebesar 4% dan jangka waktu pinjaman 36 with an interest rate of 4% and a loan term of 36 months until
bulan sampai tanggal 10 Agustus 2026. tanpa waktu tenggang sejak August 10, 2026. without a grace period from the date of
tanggal pencairan dana. Perusahaan wajib menyalurkan disbursement of funds. The Companies are required to distribute
Pinjaman/Pembiayaan khusus untuk Program Mekaar dan wajib loans/financing specifically for the Mekaar Program and are required
menyerahkan Daftar Piutang yang menjadi Jaminan Fidusia setiap 6 to submit a List of Receivables which serve as Fiduciary Collateral
bulan dengan nilai minimal atau sama dengan 100% dari every 6 months with a minimum value of or equal to 100% of the
outstanding pinjaman dan gearing ratio maks 10X. outstanding loan and max gearing ratio 10X.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/Pembiayaan No. 03 tanggal Based on the Deed of Loan/Financing Agreement Number 03 dated
2 November 2022, Pusat Investasi Pemerintah memberikan fasilitas November 2, 2022, the Government Investment Center provided a
Pinjaman/Pembiayaan Konvensional kepada Perusahaan sebesar Conventional Loan/Financing facility to the Company in the amount
Rp600.000 dengan tingkat bunga sebesar 4% dan jangka waktu of Rp600,000 with an interest rate of 4% effective per annum and a
pinjaman 36 bulan sampai tanggal 2 November 2025. tanpa waktu loan term of 36 months until November 2, 2025 without a grace
tenggang sejak tanggal pencairan dana. Perusahaan wajib period from the date of disbursement of funds. The Companies are
menyalurkan Pinjaman/Pembiayaan khusus untuk Program Mekaar required to distribute special Loans/Financing for the Mekaar
dan wajib menyerahkan Daftar Piutang yang menjadi Jaminan Program and are required to submit a List of Receivables that
Fidusia setiap 6 bulan dengan nilai minimal atau sama dengan become Fiduciary Guarantees every 6 months with a minimum
100% dari outstanding pinjaman. value of or equal to 100% of the outstanding loan.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/Pembiayaan No. 05 tanggal Based on the Deed of Loan/Financing Agreement Number 05 dated
2 November 2022, Pusat Investasi Pemerintah memberikan fasilitas November 2, 2022, the Government Investment Center provided a
Pinjaman/Pembiayaan Syariah kepada Perusahaan sebesar Sharia Loan/Financing facility to the Company in the amount of
Rp1.400.000 dengan tingkat bunga sebesar 4% dan jangka waktu Rp1,400,000 with an interest rate of 4% effective per annum and a
pinjaman 36 bulan sampai tanggal 2 Novemner 2025. tanpa waktu loan term of 36 months until November 2, 2025 without a grace
tenggang sejak tanggal pencairan dana. Perusahaan wajib period from the date of disbursement of funds. Companies are
menyalurkan Pinjaman/Pembiayaan khusus untuk Program Mekaar required to distribute special loans/financing for the Mekaar
dan wajib menyerahkan Daftar Piutang yang menjadi Jaminan Program and are required to submit a List of Receivables that
Fidusia setiap 6 bulan dengan nilai minimal atau sama dengan become Fiduciary Guarantees every 6 months with a minimum
100% dari outstanding pinjaman. value of or equal to 100% of the outstanding loan.
123
Page 128
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN DARI PEMERINTAH REPUBLIK INDONESIA 21. BORROWINGS FROM THE GOVERNMENT OF THE REPUBLIC OF
DAN LEMBAGA KREDIT LUAR NEGERI (Lanjutan) INDONESIA AND FOREIGN CREDIT INSTITUTION (Continued)
Pusat Investasi Pemerintah (Lanjutan) Indonesia Investment Agency (Continued)
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/ Pembiayaan Nomor 68 Based on the Deed of Loan/Financing Agreement Number 68 dated
tanggal 28 April 2022, Pusat Investasi Pemerintah memberikan April 28, 2022, the Government Investment Center provides a
fasilitas Pinjaman/Pembiayaan kepada Perusahaan sebesar Loan/Financing facility to the Company amounting to Rp1,250,000
Rp1.250.000 dengan tingkat bunga sebesar 4% efektif per tahun with an interest rate of 4% effective per year with a loan term of 36
dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan tanpa waktu tenggang months without a grace period since disbursement date. The
sejak tanggal pencairan dana. Perusahaan wajib menyalurkan company is required to disburse special loans/financing for the
Pinjaman/Pembiayaan khusus untuk Program Mekaar dan wajib Mekaar Program and must submit a list of receivables as fiduciary
menyerahkan Daftar Piutang yang menjadi Jaminan Fidusia setiap 6 guarantees every 6 months with a minimum value or equal to 100%
bulan dengan nilai minimal atau sama dengan 100% dari of the outstanding loan.
outstanding pinjaman.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/Pembiayaan Nomor 70 Based on the Deed of Loan/Financing Agreement Number 70 dated
tanggal 28 April 2022, Pusat Investasi Pemerintah memberikan April 28, 2022, the Government Investment Center provides a
fasilitas Pinjaman/Pembiayaan Syariah kepada Perusahaan sebesar Sharia Loan/Financing facility to the Company in the amount of
Rp1.250.000 dengan tingkat bunga sebesar 4% efektif per tahun Rp1,250,000 with an interest rate of 4% effective per year with a
dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan tanpa waktu tenggang loan term of 36 months without grace period. from the date of
sejak tanggal pencairan dana. Perusahaan wajib menyalurkan disbursement of funds. The company is required to disburse special
Pinjaman/Pembiayaan khusus untuk Program Mekaar dan wajib loans/financing for the Mekaar Program and must submit a list of
menyerahkan Daftar Piutang yang menjadi Jaminan Fidusia setiap 6 receivables as fiduciary guarantees every 6 months with a minimum
bulan dengan nilai minimal atau sama dengan 100% dari value or equal to 100% of the outstanding loan.
outstanding pinjaman.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/Pembiayaan Nomor 30 Based on the Deed of Loan/Financing Agreement Number 30 dated
tanggal 20 April 2021, Pusat Investasi Pemerintah memberikan April 20, 2021, the Government Investment Center provides a
fasilitas Pinjaman/ Pembiayaan kepada Perusahaan sebesar Loan/Financing facility to the Company in the amount of
Rp1.500.000 dengan tingkat bunga sebesar 4% efektif per tahun Rp1,500,000 with an interest rate of 4% effective per year with a
dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan tanpa waktu tenggang loan term of 36 months without a grace period from the date of
sejak tanggal pencairan dana dan akan berakhir di bulan April 2024. disbursement. funds and will expire in April 2024. The company is
Perusahaan wajib menyalurkan Pinjaman/Pembiayaan khusus untuk required to disburse special Loans/Financing for the Mekaar
Program Mekaar dan wajib menyerahkan Daftar Piutang yang Program and must submit a List of Receivables as Fiduciary
menjadi Jaminan Fidusia setiap 6 bulan dengan nilai minimal atau Guarantees every 6 months with a minimum value equal to 100% of
sama dengan 100% dari outstanding pinjaman. the outstanding loan.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/Pembiayaan Nomor 32 Based on the Deed of Loan/Financing Agreement Number 32 dated
tanggal 20 April 2021, Pusat Investasi Pemerintah memberikan April 20, 2021, the Government Investment Center provides a
fasilitas Pinjaman/ Pembiayaan kepada Perusahaan sebesar Loan/Financing facility to the Company in the amount of
Rp1.000.000 dengan tingkat bunga sebesar 4% efektif per tahun Rp1,000,000 with an interest rate of 4% effective per year with a
dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan tanpa waktu tenggang loan term of 36 months without a grace period from the date of
sejak tanggal pencairan dana dan akan berakhir di bulan April 2024. disbursement. funds and will expire in April 2024. The company is
Perusahaan wajib menyalurkan Pinjaman/Pembiayaan khusus untuk required to disburse special Loans/Financing for the Syariah
Program Mekaar Syariah dan wajib menyerahkan Daftar Piutang Mekaar Program and must submit a List of Receivables as
yang menjadi Jaminan Fidusia setiap 6 bulan dengan nilai minimal Fiduciary Guarantees every 6 months with a minimum value equal
atau sama dengan 100% dari outstanding pinjaman. to 100% of the outstanding loan.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/Pembiayaan No. 15 tanggal Based on the Deed of Loan/Financing Agreement No. 15 dated
14 Agustus 2020, Pusat Investasi Pemerintah memberikan fasilitas August 14, 2020, the Government Investment Agency provides a
Pinjaman/Pembiayaan kepada Perusahaan sebesar Rp1.147.000 Loan/Financing facility to the Company amounting to Rp1,147,000
dengan tingkat bunga sebesar 4% efektif per tahun dengan jangka with an interest rate of 4% effective per annum with a loan term of
waktu pinjaman 36 bulan tanpa waktu tenggang sejak tanggal 36 months without grace period from the date of disbursement fund
pencairan dana dan akan berakhir di bulan Agustus 2023. and will be mature on August 2023. The Company is obliged to
Perusahaan wajib menyalurkan Pinjaman/Pembiayaan khusus untuk channel Loans/Financing specifically for the Sharia Mekaar
Program Mekaar Syariah dan wajib menyerahkan Daftar Piutang Program and must submit a List of Accounts Receivable which is a
yang menjadi Jaminan Fidusia setiap 6 bulan dengan nilai minimal Fiduciary Guarantee every 6 months with a minimum value or equal
atau sama dengan 100% dari outstanding pinjaman. to 100% of the outstanding loan.
124
Page 129
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN DARI PEMERINTAH REPUBLIK INDONESIA 21. BORROWINGS FROM THE GOVERNMENT OF THE REPUBLIC OF
DAN LEMBAGA KREDIT LUAR NEGERI (Lanjutan) INDONESIA AND FOREIGN CREDIT INSTITUTION (Continued)
Bank Pembangunan Asia Asian Development Bank
Utang Penerusan Pinjaman kepada Pemerintah Republik Indonesia Due to the Government of the Republic of Indonesia ("the
("Pemerintah") merupakan pinjaman dalam rangka pendanaan kredit Government") represent loan for micro financing for Neighborhood
mikro untuk penataan lingkungan dan pemukiman (NUSSP) yang Upgrading and Shelter Sector Project (NUSSP) from Asian
bersumber dari Bank Pembangunan Asia (ADB). Development Bank (ADB).
Berdasarkan perjanjian tersebut Perusahaan dikenakan bunga Based on that agreement the Company imposed by interest rate
berdasarkan tingkat bunga ADB kepada Pemerintah secara berkala according to ADB interest rate (periodically) to the Government
(LIBOR+0,6%)+0,35% per tahun. Dana tersebut disalurkan ke (LIBOR+0.6%) + 0,35% per year. The fund were distributed to
lembaga keuangan pelaksana untuk dipinjamkan kembali dalam executing financial institution through micro financing for
bentuk pembiayaan kredit mikro untuk penataan lingkungan dan Neighborhood Upgrading and Shelter Sector Project (NUSSP).
pemukiman (NUSSP).
Berdasarkan Perjanjian Penerusan Pinjaman antara Republik Based on the Subsidiary Loan Agreement between the Republic of
Indonesia dan Perusahaan No.SLA-1184/DP3/2005 tanggal 25 Indonesia and PT Permodalan Nasional Madani (Persero) No.SLA-
Januari 2005 yang diubah dengan Surat No.S-55/MK.5/2012 tanggal 1184/DP3/2005 dated January 25, 2005, as amended by letter No.S-
4 Januari 2012, Pemerintah Republik Indonesia dan Perusahaan 55/MK.5/2012 dated January 4, 2012, the Government of the
telah menandatangani perjanjian penerusan pinjaman atas dana Republic of Indonesia and the Company has entered into a loan
pinjaman yang berasal dari Asian Development Bank (ADB) untuk agreement on loan from the Asian Development Bank (ADB) for on-
diteruspinjamkan melalui Lembaga Keuangan Pelaksana (LKP) lent by a financial institution executor (CGC) in order to finance
dalam rangka pendanaan penataan lingkungan dan pemukiman (the environmental regulation and settlement (the Neighborhood
Neighborhood Upgrading and Shelter Sector Project ). Pinjaman Upgrading and Shelter Sector Project). Loans granted by the
yang diberikan oleh Pemerintah Republik Indonesia kepada Government of the Republic of Indonesia to the Company a
Perusahaan maksimal sebesar USD757.550,44 dengan angsuran maximum of USD757,550.44 with the first installment due on June
pertama jatuh tempo pada tanggal 1 Juni 2010 dan berakhir pada 1, 2010 and ended on December 1, 2028.
tanggal 1 Desember 2028.
22. PERPAJAKAN 22. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Entitas Induk Parent
Pajak penghasilan: Corporate income tax:
- PPh Pasal 23 51 - Income Tax Article 23 -
- PPh Pasal 25 307.034 - Income Tax Article 25 -
307.085 -
Entitas Anak Subsidiaries
PT PNM IM PT PNM IM
Pajak penghasilan: Corporate income tax:
- PPh Pasal 23 835 - Income Tax Article 23 -
- PPh Pasal 25 1.623 - Income Tax Article 25 -
Pajak lain-lain: Other taxes:
- PPN 95 - Value Added Tax -
2.553 -
PT PNM VC PT PNM VC
Pajak penghasilan: Corporate income tax:
- PPh Pasal 4 ayat (2) 75.323 41.760 Income Tax Article 4 (2) -
- PPh Pasal 21 6.661 13 Income Tax Article 21 -
- PPh Pasal 22 22 - Income Tax Article 22 -
- PPh Pasal 23 12.797 388 Income Tax Article 23 -
- PPh Pasal 25 14.368 - Income Tax Article 25 -
- PPh Pasal 28 1.695 2.379 Income Tax Article 28 -
Pajak lain-lain: Other taxes:
- PPN 36.884 20.432 Value Added Tax -
147.750 64.972
Subjumlah 150.303 64.972 Subtotal
Jumlah 457.388 64.972 Total
125
Page 130
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (Lanjutan) 22. TAXATION (Continued)
b. Utang Pajak b. Taxes Payables
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Entitas Induk Parent
Pajak penghasilan: Corporate income tax:
- PPh Pasal 4 (2) 827 1.764 Income Tax Article 4 (2) -
- PPh Pasal 21 1.938 15.318 Income Tax Article 21 -
- PPh Pasal 22 50 11 Income Tax Article 22 -
- PPh Pasal 23 1.719 2.691 Income Tax Article 23 -
- PPh Pasal 25 48.530 20.969 Income Tax Article 25 -
- PPh Pasal 26 - 14 Income Tax Article 26 -
- PPh Pasal 29 721.207 565.166 Income Tax Article 29 -
Pajak lain-lain: Other taxes:
- PPN 9.413 15.703 Value Added Tax -
783.684 621.636
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan: Corporate income tax:
- PPh Pasal 4 (2) 73 124 Income Tax Article 4 (2) -
- PPh Pasal 21 650 5.223 Income Tax Article 21 -
- PPh Pasal 23 397 941 Income Tax Article 23 -
- PPh Pasal 25 1.786 1.201 Income Tax Article 25 -
- PPh Pasal 29 40.006 13.929 Income Tax Article 29 -
Pajak lain-lain: Other taxes:
- PPN 8.747 512 Value Added Tax -
51.658 21.930
Jumlah 835.342 643.566 Total
c. Estimasi Beban (manfaat) pajak Perusahaan c. The Company's estimation on income tax expense (benefit)
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022 /
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Entitas Induk Parent
Beban pajak kini - non-final (721.207) (614.272) Current tax espenses - non-final
Beban (manfaat) pajak tangguhan 395.687 441.119 Deferred tax expense (benefit)
(325.520) (173.153)
Entitas Anak Subsidiaries
Beban pajak kini - non-final (50.856) (30.635) Current tax espenses - non-final
Beban (manfaat) pajak tangguhan (1.239) (4.777) Deferred tax expense (benefit)
(52.095) (35.412)
Beban pajak (377.615) (208.565) Tax expense
126
Page 131
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (Lanjutan) 22. TAXATION (Continued)
d. Pajak Penghasilan Badan d. Corporate Income Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut Reconciliations between income before income tax per
laporan laba rugi konsolidasi dan laba kena pajak adalah sebagai consolidated statement of profit and loss and taxable income are
berikut: as follows:
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022 /
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan Consolidated profit before income tax per
menurut laporan laba rugi konsolidasian 1.584.019 944.549 consolidated statements of income
(Laba) sebelum pajak penghasilan Entitas Anak (90.626) (92.818) (Profit) before income tax of Subsidiaries
Transaksi eliminasi 34.099 53.071 Elimination transaction
(Laba) sebelum pajak penghasilan Entitas Induk 1.527.492 904.802 (Profit) before income tax of Parent
Dikurangi: Less:
Pendapatan bunga yang telah dikenakan
pajak final 134.885 (122.015) Interest income subjected to final tax
Laba entitas induk sebelum rekonsiliasi fiskal 1.662.378 782.788 Income of parents before fiscal reconciliation
Beda Waktu: Temporary differences:
Penyusutan aset tetap 208.216 85.040 Depreciation of
Amortisasi aset takberwujud (63.611) 12.256 Amortization of intangible asset
Beban (pemulihan) penurunan nilai yang Impairment losses expenses (recovery) that cannot
tidak dapat diperhitungkan 917.389 1.738.351 be accounted for as a non-deductible expenses
Beban lainnya yang tidak dapat diakui Other expenses that can not be recognized
secara fiskal lainnya - 69.095 in fiscal
Imbalan kerja 16.001 33.172 Employee benefits
Subsidi bunga pinjaman karyawan dan insentif - 56.568 Subsidy of interest loan of employee and incentives
Jasa produksi dan tantiem 724.592 10.605 Bonus and tantiem
Subjumlah 1.802.588 2.005.087 Subtotal
Beda Tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan menurut fiskal (148.223) 56.865 Non-deductible expenses according to fiscal
Bagian laba atas investasi pada Entitas Asosiasi (38.530) (52.593) Portion of profit from investment in Associates
Subjumlah (186.754) 4.272 Subtotal
Laba menurut Pajak 3.278.212 2.792.147 Taxable income
Laba menurut Pajak (dibulatkan) 3.278.212 2.792.147 Taxable income (round down)
Estimasi Beban Pajak Kini: Current Tax Expenses Estimation:
Tahun 2023 Year 2023
(22% x Rp3.278.212) 721.207 - (22% x Rp3.278.212)
Tahun 2022 Year 2022
(22% x Rp2.792.147) - 614.272 (25% x Rp2.792.147)
Estimasi Kurang (lebih) bayar Pajak Estimation on Underpaid (Overpaid)
Penghasilan Badan 721.207 614.272 Corporate Income Tax
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan Indonesia, Perusahaan According to the Indonesian Tax Act, the Company
melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan sistem self- reported/paid tax based on self-assessment system. Tax
assessment . Fiskus dapat menetapkan atau mengubah pajak authorities may assess or amend taxes for a period specified in
tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturan accordance with applicable regulations.
yang berlaku.
127
Page 132
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (Lanjutan) 22. TAXATION (Continued)
e. Aset (liabilitas) Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Assets (Liabilities)
Mutasi tahun 2023 (sembilan bulan) / Movement during 2023 (nine month)
Dibebankan ke
Laba Rugi
Komprehensif/
Charged to Dikreditkan ke
Statements of Ekuitas/
31 Des 2022 / Comprehensive Charged to Penyesuaian/ 30 Sep 2023/
Dec 31, 2022 Income Equity Adjustment Sep 30, 2023
Entitas Induk Parent
Penyusutan aset tetap (7.744) 45.807 - - 38.062 Depreciation of fixed assets
Amortisasi aset takberwujud Amortisation of intangible assets
dan biaya pra-operasi 21.278 (13.994) - - 7.284 and pre-operation expenses
Imbalan kerja 15.781 2.835 (882) - 17.734 Employee benefits
Jasa produksi 126.726 159.214 - - 293.381 Bonus, inventive and tantiem
Cadangan kerugian
penurunan nilai 691.619 201.826 - - 893.445 Allowance for impairment losses
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets -
Entitas Induk 847.660 395.687 (882) - 1.249.906 Parent
Entitas Anak Subsidiaries
Penyusutan aset tetap 1.792 2.850 - - 4.642 Depreciation of fixed assets
Amortisasi aset takberwujud Amortisation of intangible assets
dan biaya pra-operasi 40 - - - 40 and pre-operation expenses
Imbalan kerja 805 245 - - 1.051 Employee benefits
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 22.337 (1.272) - - 21.065 losses
Rugi fiskal tidak dapat
dikompensasikan 14.580 - - - 14.580 Uncompensated fiscal loss
Penilaian - - - - - Valuation
BYMHD jasa produksi 4.465 (429) - - 4.036 Accrued expenses - bonus
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets -
Entitas Anak 44.021 1.393 - - 45.414 Subsidiaries
Subjumlah 891.681 397.080 (882) - 1.295.320 Subtotal
Entitas Anak Subsidiaries
Penyusutan aset tetap (4.382) (5.787) - - (10.168) Depreciation of fixed assets
Lainnya 546 (205) - - 341 Others
Beban imbalan pasca kerja 69 (27) - 42 Employee benefits
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities -
Entitas Anak (3.767) (6.018) - - (9.785) Subsidiaries
Mutasi tahun 2022 / Movement during 2022
Dibebankan ke
Laba Rugi
Komprehensif/
Charged to Dikreditkan ke
Statements of Ekuitas* /
31 Des 2021 / Comprehensive Charged to Penyesuaian/ 31 Des 2022 /
Dec 31, 2021 Income Equity* Adjustment Dec 31, 2022
Entitas Induk Parent
Penyusutan aset tetap 23.614 (31.358) - - (7.744) Depreciation of fixed assets
Amortisasi aset takberwujud Amortisation of intangible assets
dan biaya pra-operasi 7.129 14.149 - - 21.278 and pre-operation expenses
Imbalan kerja 2.184 14.287 (691) - 15.781 Employee benefits
Jasa produksi 34.416 92.310 - - 126.726 Bonus, inventive and tantiem
Cadangan kerugian
penurunan nilai 268.553 423.066 - - 691.619 Allowance for impairment losses
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets -
Entitas Induk 335.897 512.454 (691) - 847.660 Parent
128
Page 133
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (Lanjutan) 22. TAXATION (Continued)
e. Aset (liabilitas) Pajak Tangguhan (Lanjutan) e. Deferred Tax Assets (Liabilities) (Continued)
Mutasi tahun 2022 / Movement during 2022
Dibebankan ke
Laba Rugi
Komprehensif/
Charged to Dikreditkan ke
Statements of Ekuitas* /
31 Des 2021 / Comprehensive Charged to Penyesuaian/ 31 Des 2022 /
Dec 31, 2021 Income Equity* Adjustment Dec 31, 2022
Entitas Anak Subsidiaries
Penyusutan aset tetap 2.782 (990) - - 1.791,97 Depreciation of fixed assets
Amortisasi aset takberwujud Amortisation of intangible assets
dan biaya pra-operasi 68 (28) - - 40,48 and pre-operation expenses
Imbalan kerja 1.055 (279) 29 - 805,41 Employee benefits
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 28.376 (6.039) - - 22.337 losses
Rugi fiskal tidak dapat
dikompensasikan 2.519 12.061 - - 14.580 Uncompensated fiscal loss
Penilaian (4.709) 4.709 - - - Valuation
BYMHD jasa produksi 9.815 (5.350) - - 4.465,40 Accrued expenses - bonus
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets -
Entitas Anak 39.906 4.086 29 - 44.021 Subsidiaries
Subjumlah 375.803 516.540 (662) - 891.681 Subtotal
Entitas Anak Subsidiaries
Penyusutan aset tetap (6.196) 1.814 - - (4.382) Depreciation of fixed assets
Lainnya 654 (108) - - 546 Other
imbalan pasca kerja 38 31 - - 69 Employee benefits
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities -
Entitas Anak (5.504) 1.737 - - (3.767) Subsidiaries
Berdasarkan Undang-Undang Harmonisasi Perpajakan yang Based on the Tax Harmonization Law which was ratified on
disahkan pada tanggal 7 Oktober 2021 pada Pasal 17 ayat (1) October 7, 2021 in Article 17 paragraph (1) it is stated that:
dinyatakan bahwa:
“Wajib Pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap sebesar “Domestic corporate taxpayers and permanent establishments
22% yang mulai berlaku pada Tahun Pajak 2022.” are 22% which will take effect in the 2022 Fiscal Year.”
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disesuaikan dengan tarif pajak Deferred tax assets and liabilities adjusted to the applicable tax
yang berlaku pada periode ketika aset direalisasikan dan liabilitas rate in the period when the asset is realized or liability is settled
diselesaikan berdasarkan tarif pajak yang akan ditetapkan. based on tax rates to be set.
f. Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba f. Reconciliation between tax expense and the result of
akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku accounting profit before tax multiplication with prevailling
adalah sebagai berikut: tax rate is as follow:
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022 /
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan Profit before income tax per statements of
laba rugi komprehensif Entitas Induk 1.527.492 904.802 comprehensive income of Parent Entity
Beban pajak dihitung pada tarif yang berlaku: Tax expense is calculated by prevailling tax rate
Tahun 2023 Year 2023
(22% x Rp1.527.492) 336.048 - (22% x Rp1.527.492)
Tahun 2022 Year 2022
(22% x Rp904.802) - 199.057 (22% x Rp904.802)
Jumlah 336.048 199.057 Total
129
Page 134
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (Lanjutan) 22. TAXATION (Continued)
f. Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba f. Reconciliation between tax expense and the result of
akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku accounting profit before tax multiplication with prevailling
adalah sebagai berikut: (Lanjutan) tax rate is as follow: (Continued)
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022 /
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Dampak pajak atas: Tax effect on:
Beban yang tidak dapat dikurangkan menurut fiskal (32.609) 12.510 Non-deductible expenses pursuant to fiscal
Bagian laba atas investasi pada Entitas Asosiasi (8.477) (11.570) Portion of profit from investment in Associates
Pendapatan bunga yang telah dikenakan
pajak final 29.675 (26.843) Interest income subjected to final tax
Penyesuaian pajak tangguhan 396.569 441.119 Deferred tax adjustment
Jumlah 385.159 415.215 Total
Beban pajak 721.207 614.272 Tax expense
g. Surat Ketetapan Pajak g. Tax assessment letter
Perusahaan tidak menerima Surat Ketetapan Pajak (SKP) dan The Company did not receive a Letter of Tax Provision (SKP)
Surat Tagihan Pajak (STP) dari Kantor Pajak untuk tahun yang and a Letter of Tax Bill (STP) from the Tax Office for the year
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember ended September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022. respectively.
23. DANA CADANGAN ANGSURAN 23. INSTALLMENT RESERVE FUND
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Uang Pertanggungjawaban 3.086.118 3.862.632 Customer's Responsibility fund
Uang Titipan 539.006 1.225.459 Customer's Deposit
Cadangan dana nasabah 156.237 182.414 Customer's fund reserve
Jumlah 3.781.361 5.270.505 Total
Dana Cadangan Angsuran merupakan dana milik nasabah ULaMM Installment Reserve Fund are funds belonging to ULaMM customers
yang dititipkan kepada Perusahaan tanpa memerlukan persetujuan that are deposited to the Company without requiring customer
nasabah manakala terjadi kekurangan pembayaran kewajiban approval when there is a lack of payment of customer obligations.
nasabah. Perusahaan menampung dana cadangan angsuran The company accommodates an installment reserve fund of
masing-masing sejumlah 127.030 nasabah dan 172.267 nasabah 127,030 customers and 172,267 ULaMM customers as of
ULaMM pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. September 30, 2023 and December 31, 2022, respectively.
Uang titipan adalah salah satu bentuk pelayanan Program Mekaar Deposit money is a form of service for the Mekaar Program to
kepada nasabah agar bisa memperoleh akses penitipan uang customers so they can get access to safekeeping money easily,
dengan mudah, murah, dan aman. Uang titipan dapat digunakan cheaply and safely. Deposit money can be used as a source of
sebagai sumber pembayaran atau pelunasan pembiayaan nasabah payment or repayment of customer financing if the customer delays
apabila nasabah menunggak atau menghilang. Perusahaan or disappears. The company serves deposit funds of 8,675,274
melayani uang titipan sejumlah 8.675.274 nasabah dan 9.968.868 customers and 9,968,868 Mekaar customers as of September 30,
nasabah Mekaar pada tanggal 30 September 2023 dan 31 2023 and December 31, 2022, respectively.
Desember 2022.
Penghasilan penempatan dana yang diperoleh Perusahaan dari Income from the placement of funds obtained by the Company from
uang titipan nasabah digunakan untuk menutupi beban administrasi the customer's deposit money is used to cover the administrative
dan pengelolaan uang titipan nasabah. Perusahaan tidak burden and management of the customer's deposit money. The
mengenakan beban administrasi dan pengelolaan uang titipan company does not impose an administrative burden and manage
tersebut kepada nasabah. the deposit money to the customer.
Uang Pertanggungjawaban adalah uang yang disisihkan dari Liability Accounts are money set aside from loans received by
pinjaman yang diterima oleh nasabah Mekaar, yang akan Mekaar customers, which will be returned to customers after all loan
dikembalikan kepada nasabah setelah seluruh pinjaman lunas. is have been repaid off. The Company holds responsibility money
Perusahaan menampung uang pertanggungjawaban masing-masing totaling 13,916,480 customers and 13,397,384 Mekaar customers
sejumlah 13.916.480 nasabah dan 13.397.384 nasabah as of September 30, 2023 and December 31, 2022, respectively.
Mekaar pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
130
Page 135
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. DANA CADANGAN ANGSURAN (Lanjutan) 23. INSTALLMENT RESERVE FUND (Continued)
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 150/PMK.05/2021 Based on the Regulation of the Minister of Finance No.
tanggal 25 Oktober 2021 perihal Tata Cara Pemberian Subsidi 150/PMK.05/2021 dated October 25, 2021 regarding the
Bunga/Subsidi Margin dalam rangka Mendukung Pelaksanaan Procedures for Providing Interest Subsidies/Margin Subsidies in
Program Pemulihan Ekonomi Nasional, Pemerintah akan order to Support the Implementation of the National Economic
memberikan subsidi bunga/margin untuk nasabah Mekaar dan Recovery Program, the Government will provide an interest/margin
ULaMM yang terdampak Pandemi Corona Virus Disease 2019 subsidies for Mekaar and ULaMM customers affected by the
(Covid-19). Corona Pandemic Virus Disease 2019 (Covid-19).
Pada tanggal 9 Maret 2022 Pemerintah telah menyalurkan subsidi On March 9, 2022, the Government has distributed interest
bunga/subsidi margin Tahun 2021 Tahap-13 kepada Perusahaan subsidies/margin subsidies Year 2021 Stage-3 to the Company
sebesar Rp198.804. Selanjutnya, pada 14 Maret 2022 Perusahaan amounting to Rp198,804. Furthermore, on March 14, 2022, the
telah menyalurkan seluruh subsidi bunga/subsidi margin tersebut Company has distributed the entire interest subsidy/margin subsidy
melalui Uang Titipan Nasabah atau Uang Subsidi Bunga untuk through Customer Deposit or Interest Subsidy for Mekaar
nasabah Mekaar. customers.
Pada tanggal 24 Januari 2022 Pemerintah telah menyalurkan On January 24, 2022, the Government has distributed interest
subsidi bunga/subsidi margin Tahun 2021 Tahap-2 kepada subsidies/margin subsidies Year 2021 Stage-2 to the Company
Perusahaan sebesar Rp900.096. Selanjutnya, pada 26 Januari 2022 amounting to Rp900,096. Furthermore, on January 26, 2022, the
Perusahaan telah menyalurkan seluruh subsidi bunga/subsidi Company has distributed the entire interest subsidy/margin subsidy
margin tersebut melalui dana cadangan angsuran untuk nasabah through an installment reserve fund for ULaMM customers and as
ULaMM dan sebagai Uang Titipan Nasabah atau Uang Subsidi Customer Deposit or Interest Subsidy for Mekaar customers.
Bunga untuk nasabah Mekaar.
24. UTANG LAIN-LAIN 24. OTHER LIABILITIES
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak Berelasi Related Parties
BPJS Ketenagakerjaan 406 406 BPJS Ketenagakerjaan
406 406
Pihak Ketiga Third Parties
Utang pihak ketiga 289.665 138.569 Third party liabilities
Dana pihak ketiga BPR/S 199.732 274.314 Third-party funds of BPR/S
Dana titipan asuransi dan notaris 44.702 58.764 Insurance and notary deposit fund
Lain-lain 280.290 16.997 Others
814.389 488.644
Jumlah 814.795 489.050 Total
25. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 25. ACCRUED EXPENSES
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Beban operasional 1.000.717 299.442 Operational expenses
Personalia 875.427 579.998 Personnel
Bunga pinjaman bank dan MTN 206.245 65.594 Interest - bank borrowings and MTN
Bunga obligasi 34.401 136.259 Interest - bonds
Bunga NUSSP 120 17 Interest - NUSSP
Jumlah 2.116.910 1.081.310 Total
131
Page 136
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA 26. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
(Aset) Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefit Liability (Asset)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Entitas Induk Parent
Program imbalan pasca kerja 57.422 48.613 Post-retirement benefits program
Program manfaat jangka panjang lain 27.113 23.116 Other long-term benefits program
84.535 71.729
Entitas Anak 4.768 167.169 Subsidiaries
Jumlah 89.303 238.898 Total
Beban Imbalan Kerja Employee Benefit Expenses
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Laba Rugi Profit and Loss
Entitas Induk Parent
Program imbalan pasca kerja 23.147 56.840 Post-retirement benefits program
Program manfaat jangka panjang lain 7.417 6.580 Other long-term benefits program
30.564 63.420
Entitas Anak 1.481 1.224 Subsidiaries
Subjumlah 32.046 64.644 Subtotal
Penghasilan Komprehensif Lainnya Other Comprehensive Income
Entitas Induk Parent
Program imbalan pasca kerja (3.127) (3.139) Post-retirement benefits program
Program manfaat jangka panjang lain - - Other long-term benefits program
(3.127) (3.139)
Entitas Anak - - Subsidiaries
Subjumlah (3.127) (3.139) Subtotal
Jumlah 28.919 61.505 Total
Perusahaan telah menghitung kewajibannya pada tahun 2021 The company has calculated its obligations in 2021 in accordance
sesuai dengan Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020 tentang with Law Number 11 of 2020 concerning Job Creation and
Cipta Kerja dan Peraturan Pemerintah Nomor 35 Tahun 2021 Government Regulation Number 35 of 2021 concerning Work
tentang Perjanjian Kerja Waktu Tertentu, Alih Daya, Waktu Kerja Agreements for Certain Time, Outsourcing, Working Time and Rest
dan Waktu Istirahat, dan Pemutusan Hubungan Kerja. Time, and Termination of Employment.
Saldo liabilitas program manfaat karyawan pada 30 September 2023 The balance of employee benefit liability as of September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 merupakan hasil perhitungan aktuaria and December 31, 2022 represent an actuary calculation as the
sesuai dengan penerapan PSAK No. 24 (Revisi 2013) mengenai early application of SFAS No. 24 (Revised 2013) regarding
Imbalan Kerja. ''Employee Benefit.''
Perusahaan membukukan program imbalan pasca kerja sesuai The Company recorded a post-employment benefit plans in
PSAK 24 (Revisi 2013) mengenai Imbalan Kerja. Perusahaan accordance SFAS 24 (Revised 2013) on Employee Benefits. The
menggunakan dengan menggunakan metode Projected Unit Credit Company using the Projected Unit Credit Method to determine the
untuk menentukan nilai kini kewajiban imbalan pasti, biaya jasa kini present value of the defined benefit obligation, related current
terkait, dan biaya jasa lalu (jika dapat diterapkan). service cost and past service cost (if applicable).
Perusahaan menyelenggarakan program manfaat PHK karyawan The Company has laid off employee benefit programs (post-
(post employment benefit) sesuai Peraturan Perusahaan. employment benefits) according to Company Policy. The Company
Perusahaan melakukan pendanaan untuk program ini melalui PT made funding for this program through PT Asuransi BNI Life
BNI Life Insurance. Insurance.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan tersebut per 30 Number of employees entitled to the benefits as of September 30,
September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sejumlah 2023 and December 31, 2022 are 4.180 permanent employees
4.180 karyawan tetap dan 196 karyawan tidak tetap (tidak diaudit) (unaudited) and 196 non-permanent employees and 3,770
dan masing-masing sejumlah 3.770 karyawan tetap dan 3.011 permanent employees (unaudited) and 3,011 non-permanent
karyawan tidak tetap (tidak diaudit). employees, respectively.
132
Page 137
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 26. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (Continued)
Perhitungan liabilitas imbalan kerja untuk Program Imbalan Pasca The calculation of employee benefit liabilities for Post-retirement
Kerja dan Program Imbalan Jangka Panjang Lainnya dilakukan oleh Benefit and Other Long-Term Benefit Program is performed by the
Kantor Aktuaris Independen PT Padma Radya Aktuaria yang Independent Actuarial Office of PT Padma Radya Aktuaria as set
tertuang dalam Laporan Perhitungan Kewajiban Diestimasi Manfaat forth in the Report of Estimated Liability Calculation Benefits of
Penghargaan Masa Kerja Karyawan PT Permodalan Nasional Employee Period Employee PT Permodalan Nasional Madani dated
Madani tanggal 3 Oktober 2023. October 3, 2023.
Program yang diikuti oleh Entitas Induk dalam manfaat karyawan Program which is engaged by the company for employee benefit are
adalah sebagai berikut: as follow:
a. Program imbalan pasca kerja a. Post-retirement benefits program
Rekonsiliasi saldo awal dan saldo akhir dari Nilai Kini Kewajiban Reconciliation of beginning and ending balances of the
Imbalan Pasti (NKKIP) Present Value of Defined Benefit Obligation (PVDBO)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Nilai kini kewajiban imbalan pasti Present value of defined benefit obligations
(NKKIP) - awal periode 187.851 139.349 (PVDBO) - beginning of period
Penyesuaian atas perubahan metode atribusi - (11.449) Adjustments to changes in the attribution method
Biaya jasa: Service costs:
- Biaya jasa kini 21.637 30.455 Current service costs -
- Biaya jasa lalu - 26.399 Past service costs -
- Keuntungan/kerugian dari penyelesaian - - Gains / losses from settlement -
Penghasilan atau beban bunga 9.081 10.046 Interest income or expenses
Iuran oleh peserta program - - Contribution by program participants
Dampak kombinasi dan pelepasan bisnis - - Impact of business combinations and disposals
Imbalan yang dibayarkan (13.101) (3.615) Compensation paid
Pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan Remeasurement of net defined benefit
pasti neto: liability (asset):
- Keuntungan/kerugian yang timbul dari Gains/losses arising from changes in -
perubahan asumsi demografik - - demographic assumptions
- Keuntungan/kerugian yang timbul dari Gains/losses arising from changes in -
perubahan asumsi keuangan 4.177 3.621 financial assumptions
- Penyesuaian (12.066) (6.955) Adjustments -
Nilai kini kewajiban imbalan pasti Present value of defined benefit obligations
(NKKIP) - akhir periode 197.579 187.851 (PVDBO) - end of period
Rekonsiliasi saldo awal dan saldo akhir dari Nilai Wajar Aset Program Reconciliation of beginning and ending balances of Fair Value
of Plan Assets
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Nilai wajar aset - awal periode 139.238 134.124 Plan Assets - beginning of period
Iuran pemberi kerja - 5.225 Contribution by employer
Iuran peserta program - - Contribution by program participants
Ekspektasi imbal hasil dari aset program 7.571 10.060 Expectations returns on plan assets
Pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan Remeasurement of net defined benefit
pasti neto liability (asset):
- Imbal hasil aset program (2.874) (6.538) Return on plan assets -
- Lainnya - - Others -
Imbalan yang dibayarkan (2.772) (2.782) Compensation paid
Kombinasi bisnis (1.006) (851) Business combination
Dampak perubahan kurs valuta asing - - Impact of foreign exchange rate changes
Nilai Wajar Aset - akhir periode 140.157 139.238 Plan Assets - end of period
133
Page 138
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 26. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (Continued)
a. Program imbalan pasca kerja (Lanjutan) a. Post-retirement benefits program (Continued)
Analisis NKKIP yang didanai dan tidak didanai Analysis of funded and unfunded PVDBO
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
NKKIP dari program yang seluruhnya tidak didanai - - PVDBO of programs that are not funded entirely
NKKIP dari program yang seluruhnya didanai 197.579 187.851 PVDBO of programs that are funded entirely
Total NKKIP 197.579 187.851 Total (Assets) Liabilities
Rekonsiliasi NKKIP dan nilai wajar aset program atas aset dan Reconciliation of PVDBO and fair value of plan assets for assets
liabilitas yang diakui dalam laporan keuangan and liabilities are recognized in the financial statements
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 197.579 187.851 Present value of defined benefit obligations
Nilai wajar aset program (jika didanai) (140.157) (139.238) Fair value of plan assets (if funded)
Status pendanaan 57.422 48.613 Funding status
Jumlah yang tidak diakui sebagai aset - - Unrecognized amount as an asset
Dampak batas aset - - Impact of asset limit
Total (Aset) Liabilitas 57.422 48.613 Total (Assets) Liabilities
Beban imbalan kerja yang diakui di Laporan Laba Rugi dan Reconciliation of employee benefit expense recognized in the
Penghasilan Komprehensif Lain Statement of Income and Other Comprehensive Income
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Biaya jasa: Service costs:
- Biaya jasa kini 21.637 30.455 Current service costs -
- Biaya jasa lalu - 26.399 Past service costs -
- Keuntungan/kerugian dari penyelesaian - - Gains / losses from settlement -
Bunga neto atas liabilitas (aset) 1.510 (14) Net interest of liablities (assets)
Total Beban diakui dalam Laporan Laba Rugi 23.147 56.840 Total expense recognized in the Income Statement
Pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan pasti - - Remeasurement of definet benefit liabilities (assets)
Keuntungan dan kerugian aktuarial: Actuarial gains (losses):
- Perubahan asumsi demografis - - Changes in demographic assumptions -
- Perubahan asumsi aktuarial 4.177 3.621 Changes in actuarial assumption -
- Penyesuaian (11.184) (6.955) Adjustments -
Imbal hasil atas aset program 3.879 7.389 Return on plan assets
Total Beban yang diakui sebagai Penghasilan Total expense recognized in the Other
Komprehensif Lain (3.127) 4.055 Comprehensive Income
Total Beban Imbalan Pasti 20.020 60.895 Total Defined Benefit Expenses
134
Page 139
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 26. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (Continued)
a. Program imbalan pasca kerja (Lanjutan) a. Post-retirement benefits program (Continued)
Nilai kini kewajiban imbalan pasti (NKKIP) dihitung oleh aktuaris Present value of defined benefit obligation (PVDBO) is
independen dengan menggunakan asumsi aktuaria sebagai calculated by the independent actuary using actuarial
berikut: assumption as follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Tingkat diskonto 7,00% 7,25% Discount rate
Tingkat proyeksi kenaikan gaji 10,00% 10,00% Salary growth projection rate
Tingkat mortalita 100% TMI4 100% TMI4 Mortality rate
Tingkat cacat 5% TMI4 5% TMI4 Disability rate
Tingkat pengunduran diri 10,00% p.a sampai 10,00% p.a sampai Resignation rate
usia 35 kemudian usia 35 kemudian
menurun linear s.d. menurun linear s.d.
0% p.a pada usia 56 0% p.a pada usia 56
Proporsi pengambilan pensiun dini N/A N/A Taking of early pension proportion
Proporsi pengambilan pensiun normal 100% 100% Taking of normal pension proportion
Usia pensiun normal Normal retirement age
- Staff 56 tahun 56 tahun Staff -
- Kadiv 58 tahun 56 tahun Head of Division -
Analisis Sensitivitas Sensitivity Analysis
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Asumsi Tingkat Diskonto 197.579 187.851 Salary growth projection rate
Tingkat Diskonto + 1% 181.628 174.023 Discount Rate + 1%
Tingkat Diskonto - 1% 215.687 203.541 Discount Rate - 1%
Asumsi Tingkat Kenaikan Gaji 197.579 187.851 Rate of Salary Increase Assumption
Tingkat Kenaikan Gaji + 1% 214.453 204.112 Rate of Salary Increase + 1%
Tingkat Kenaikan Gaji - 1% 182.365 173.304 Rate of Salary Increase - 1%
Durasi rata-rata tertimbang dari kewajiban imbalan 14,44 14,33 Weighted average duration of benefit obligation
Distribusi waktu pembayaran imbalan Distribution time benefit payments
Berikut estimasi pembayaran imbalan yang akan jatuh tempo The following estimated benefit payments that will be due
< 1 tahun 4.285 30.475 < 1 years
1 - 5 tahun 65.433 60.426 1 - 5 years
5 - 10 tahun 147.588 142.773 5 - 10 years
> 10 tahun 1.368.140 1.135.552 > 10 years
b. Program imbalan jangka panjang lainnya b. Other long-term benefits program
Rekonsiliasi saldo awal dan saldo akhir dari Nilai Kini Kewajiban Reconciliation of beginning and ending balances of the Present
Imbalan Pasti (NKKIP) Value of Defined Benefit Obligation (PVDBO)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Nilai kini kewajiban imbalan pasti (NKKIP) Present value of defined benefit obligations
- awal periode 23.116 19.150 (PVDBO) - beginning of period
Biaya jasa: Service costs:
- Biaya jasa kini 3.382 3.953 Current service costs -
- Biaya jasa lalu - - Past service costs -
- Keuntungan/kerugian dari penyelesaian - - Gains / losses from settlement -
Penghasilan atau beban bunga 1.183 1.302 Interest income or expenses
Iuran oleh peserta program - - Contribution by program participants
Dampak kombinasi dan pelepasan bisnis - - Impact of business combinations and disposals
Imbalan yang dibayarkan (3.420) (2.614) Compensation paid
-
135
Page 140
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 26. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (Continued)
b. Program imbalan jangka panjang lainnya (Lanjutan) b. Other long-term benefits program (Continued)
Rekonsiliasi saldo awal dan saldo akhir dari Nilai Kini Kewajiban Reconciliation of beginning and ending balances of the Present
Imbalan Pasti (NKKIP) (Lanjutan) Value of Defined Benefit Obligation (PVDBO) (Continued)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan - - Remeasurement of net defined benefit
pasti neto: liability (asset):
- Keuntungan/kerugian yang timbul dari Gains/losses arising from changes in -
perubahan asumsi demografik - - demographic assumptions
- Keuntungan/kerugian yang timbul dari Gains/losses arising from changes in -
perubahan asumsi keuangan 349 289 financial assumptions
- Penyesuaian 2.504 1.036 Adjustments -
Dampak perubahan kurs valuta asing - - Impact of foreign exchange rate changes
Nilai kini kewajiban imbalan pasti (NKKIP) Present value of defined benefit obligations
- akhir periode 27.113 23.116 (PVDBO) - end of period
Analisis NKKIP yang didanai dan tidak didanai Analysis of funded and unfunded PVDBO
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
NKKIP dari program yang seluruhnya didanai - - PVDBO of programs that are not funded entirely
NKKIP dari program yang seluruhnya tidak didanai 27.113 23.116 PVDBO of programs that are funded entirely
Total NKKIP 27.113 23.116 Total (Assets) Liabilities
Rekonsiliasi NKKIP dan nilai wajar aset program atas aset dan Reconciliation of PVDBO and fair value of plan assets for assets
liabilitas yang diakui dalam laporan keuangan and liabilities are recognized in the financial statements
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 27.113 23.116 Present value of defined benefit obligations
Nilai wajar aset program (jika didanai) - - Fair value of plan assets (if funded)
Status pendanaan 27.113 23.116 Funding status
Jumlah yang tidak diakui sebagai aset - - Unrecognized amount as an asset
Jumlah lain yang diakui - - Total other recognized
Total (Aset) Liabilitas 27.113 23.116 Total (Assets) Liabilities
Beban imbalan kerja yang diakui di Laporan Laba Rugi dan Reconciliation of employee benefit expense recognized in the
Penghasilan Komprehensif Lain Statement of Income and Other Comprehensive Income
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Biaya jasa: Service costs:
- Biaya jasa kini 3.382 3.953 Current service costs -
- Biaya jasa lalu - - Past service costs -
- Keuntungan/kerugian dari penyelesaian - - Gains / losses from settlement -
Bunga neto atas liabilitas (aset) 1.183 1.302 Net interest of liablities (assets)
Kerugian (keuntungan) aktuaria 2.853 1.325 Amortization of actuarial loss (gain)
Total Beban yang diakui dalam Total expense recognized in
Laporan Laba Rugi 7.417 6.580 the Income Statement
136
Page 141
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 26. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (Continued)
b. Program imbalan jangka panjang lainnya (Lanjutan) b. Other long-term benefits program (Continued)
Beban imbalan kerja yang diakui di Laporan Laba Rugi dan Reconciliation of employee benefit expense recognized in the
Penghasilan Komprehensif Lain (Lanjutan) Statement of Income and Other Comprehensive Income (Continued)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pengukuran kembali liabilitas (aset) Remeasurement of definet benefit
imbalan pasti - - liabilities (assets)
Keuntungan dan kerugian aktuarial Actuarial gains (losses):
- Perubahan asumsi aktuarial - - Changes in actuarial assumption -
- Penyesuaian - - Adjustments -
Imbal hasil atas aset program - - Return on plan assets
Dampak batas aset - - Asset limitation impact
Total Beban yang diakui sebagai Penghasilan Total expense recognized in the Other
Komprehensif Lain - - Comprehensive Income
Total Beban Imbalan Pasti 7.417 6.580 Total Defined Benefit Expenses
Nilai kini kewajiban imbalan pasti (NKKIP) dihitung oleh aktuaris Present value of defined benefit obligation (PVDBO) is
independen dengan menggunakan asumsi aktuaria sebagai calculated by the independent actuary using actuarial
berikut: assumption as follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Tingkat diskonto 7,00% 7,25% Discount rate
Tingkat proyeksi kenaikan gaji 10,00% 10,00% Salary growth projection rate
Tingkat mortalita 100% TMI4 100% TMI4 Mortality rate
Tingkat cacat 5% TMI4 5% TMI4 Disability rate
Tingkat pengunduran diri 10,00% p.a sampai 10,00% p.a sampai Resignation rate
usia 35 kemudian usia 35 kemudian
menurun linear s.d. menurun linear s.d.
0% p.a pada usia 56 0% p.a pada usia 56
Proporsi pengambilan pensiun dini N/A N/A Taking of early pension proportion
Proporsi pengambilan pensiun normal 100% 100% Taking of normal pension proportion
Usia pensiun normal Normal retirement age
- Staff 56 tahun 56 tahun Staff -
- Kadiv 58 tahun 56 tahun Head of Division -
Analisis Sensitivitas Sensitivity Analysis
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Tingkat Diskonto Awal 27.113 23.116 Initial Discount Rate
Tingkat Diskonto + 1% 25.768 22.003 Discount Rate + 1%
Tingkat Diskonto - 1% 28.601 24.346 Discount Rate - 1%
Tingkat Kenaikan Gaji Awal 27.113 23.116 Initial Rate of Salary Increase
Tingkat Kenaikan Gaji + 1% 28.484 24.307 Rate of Salary Increase + 1%
Tingkat Kenaikan Gaji - 1% 25.025 21.343 Rate of Salary Increase - 1%
Distribusi waktu pembayaran imbalan Distribution time benefit payments
Berikut estimasi pembayaran imbalan yang akan jatuh tempo The following estimated benefit payments that will be due
< 1 tahun 592 3.766 < 1 years
1 - 5 tahun 19.094 17.646 1 - 5 years
5 - 10 tahun 26.212 22.112 5 - 10 years
> 10 tahun 62.311 48.235 > 10 years
Perusahaan mengadakan asuransi pensiun manfaat pasti untuk The Company organized defined benefits pension program for
karyawan sejak 28 Desember 2001. Program pensiun ini dikelola employees since December 28, 2001. Pension fund is
oleh PT BNI Life Insurance. Sumber dana asuransi terutama administrated by PT BNI Life Insurance. Pension program
berasal dari kontribusi karyawan dan Perusahaan. Kontribusi funding are from contribution paid by the employer and the
karyawan adalah sebesar 3% dari gaji pokok dan kontribusi employees. The employee's contribution is 3% of gross salary
Perusahaan sebesar 7% dari gaji pokok karyawan. and employer's is 7% of gross salary.
137
Page 142
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 26. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (Continued)
b. Program imbalan jangka panjang lainnya (Lanjutan) b. Other long-term benefits program (Continued)
Saldo akumulasi dana akhir Perusahaan selaku pemberi kerja The balance of accumulated contributions of the employer in
sesuai dengan laporan PT BNI Life Insurance pada tanggal 30 accordance with the report of PT BNI Life Insurance on August
Agustus 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar 30, 2023 and December 31, 2022 amounting to Rp140,589 and
Rp140.589 dan Rp139.238. Rp139,238, respectively.
27. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 27. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
a. Klasifikasi Instrumen Keuangan a. Financial Instruments Classification
Perusahaan memiliki berbagai macam aset keuangan, The Company has various financial assets, including cash and
diantaranya kas dan setara kas, portofolio efek, pinjaman yang cash equivalents, portfolio of securities, loans, capital financing,
diberikan, pembiayaan modal, piutang jasa manajemen, management services receivables, accrued income, investment
pendapatan yang masih akan diterima, piutang kegiatan manajer manager activities receivables, other receivables, that arising
investasi, piutang lain-lain, yang timbul dari kegiatan operasi from the Company's operations. While the Company's financial
perusahaan. Sedangkan liabilitas keuangan diantaranya pinjaman liabilities include bank and financial institution borrowings,
bank dan lembaga keuangan, pinjaman dari Pemerintah Republik borrowings from the Government of the Republic of Indonesia
Indonesia dan lembaga kredit luar negeri, surat utang jangka and foreign credit institution, medium term notes and sukuk,
menengah dan sukuk, utang obligasi, dana cadangan angsuran, bond payables, installment reserve fund, investment manager
utang kegiatan manajer investasi, dan utang lain-lain. Perusahaan activities liabilities, other liabilities. The Company does not have
tidak memiliki transaksi derivatif, terutama untuk mengelola risiko derivative transactions, primarily to manage interest rate risk
suku bunga yang berasal dari pinjaman Perusahaan dan utang from the Company's borrowings and bond payables.
obligasi.
Rincian kebijakan akuntansi penting dan metode yang diterapkan Details of significant accounting policies and methods that
(termasuk kriteria untuk pengakuan, dasar pengukuran, dan dasar applied (including criteria for recognition, the measurements
pengakuan pendapatan dan beban) untuk setiap klasifikasi aset basis, and revenues and expenses recognition) for each
keuangan, liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas diungkapkan classification of financial assets, financial liabilities, and equity
dalam Catatan 2. instruments are disclosed in Note 2.
Tabel berikut menunjukan aset keuangan dan liabilitas keuangan The following table set out the financial assets and financial
pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022: liabilities as of September 30, 2023 and December 31, 2022:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Aset Keuangan Financial Assets
Nilai wajar melalui laporan laba rugi Fair value through profit or loss
Portofolio efek - diukur pada Portfolio of securities - measured at
nilai wajar melalui laba rugi 954.145 785.881 fair value through profit or loss
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Kas dan setara kas 1.307.894 1.096.771 Cash and cash equivalent
Pinjaman yang diberikan 41.159.253 38.442.563 Loans
Pembiayaan modal 922.314 913.150 Capital financing
Piutang jasa manajemen - bersih 854 3.851 Management services receivables - net
Pendapatan masih akan diterima - bersih 56.688 86.407 Accrued incomes - net
Piutang kegiatan manajer investasi 8.919 7.469 Investment manager activities receivables
Piutang lain-lain 56.754 10.906 Other receivables
Aset lain-lain 622.080 1.284.256 Other assets
Total aset keuangan 45.088.901 42.631.254 Total financial assets
138
Page 143
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 27. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (Continued)
a. Klasifikasi Instrumen Keuangan (Lanjutan) a. Financial Instruments Classification (Continued)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas pada biaya perolehan diamortisasi Liabilities at amortized costs
Utang bank dan lembaga keuangan 17.918.522 11.285.221 Bank and financial institution borrowings
Surat utang jangka menengah dan sukuk 5.718.800 4.534.500 Medium-Term Notes and Sukuk
Utang Obligasi 5.621.329 10.172.790 Bond payables
Pinjaman dari Pemerintah Republik Indonesia Borrowings from the Government of the Republic of
dan lembaga kredit luar negeri 5.342.879 5.685.068 Indonesia and foreign credit institution
Dana cadangan angsuran 3.781.361 5.270.505 Installment reserve fund
Utang kegiatan manajer investasi 5 2 Investment manager activities payables
Utang lain-lain 814.795 489.050 Other liabilities
Biaya yang masih harus dibayar 2.116.910 1.081.310 Accrued expenses
Jumlah liabilitas keuangan 41.314.601 38.518.446 Total financial liabilities
Tabel berikut menunjukkan nilai tercatat dan taksiran nilai wajar The following tables show the carrying value and estimated fair
instrumen keuangan Perusahaan, yang dicatat dalam laporan value of the Company's financial instruments, that recorded in
posisi keuangan. the statement of financial position.
Nilai Tercatat / Carrying Value
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 1.307.894 1.096.771 Cash and cash equivalent
Portofolio efek - diukur pada nilai wajar Portfolio of securities - measured at fair value
melalui laba rugi 954.145 785.881 through profit or loss
Pinjaman yang diberikan 44.260.669 41.591.284 Loans
Pembiayaan modal 1.003.183 1.006.707 Capital financing
Piutang jasa manajemen 8.188 9.714 Management services receivables
Pendapatan yang masih akan diterima 56.688 86.407 Accrued incomes
Piutang kegiatan manajer investasi 8.919 7.469 Investment manager activities receivables
Piutang lain-lain 102.272 10.906 Other receivables
Aset lain-lain - bersih 622.080 1.284.256 Other assets - net
Jumlah aset keuangan 48.324.038 45.879.395 Total financial assets
Nilai Wajar / Fair Value
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 1.307.894 1.096.771 Cash and cash equivalent
Portofolio efek - diukur pada nilai wajar Portfolio of securities - measured at fair value
melalui laba rugi 954.145 785.881 through profit or loss
Pinjaman yang diberikan 41.159.253 38.442.563 Loans
Pembiayaan modal 922.314 913.150 Capital financing
Piutang jasa manajemen 854 3.851 Management services receivables
Pendapatan masih akan diterima 56.688 86.407 Accrued income
Piutang kegiatan manajer investasi 8.919 7.469 Investment manager activities receivables
Piutang lain-lain 56.754 10.906 Other receivables
Aset lain-lain - bersih 622.080 1.284.256 Other assets - net
Jumlah aset keuangan 45.088.901 42.631.254 Total financial assets
139
Page 144
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 27. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (Continued)
b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan b. Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar aset keuangan pada saat pengakuan awal adalah The fair value of financial assets at initial recognition is equal to
sama dengan harga transaksinya. Efek diukur pada nilai wajar the price of the transaction. The portfolio of securities measured
melalui laba rugi di Bursa, adalah harga penutupan pada tanggal at fair value through profit or loss on the Stock Exchange, is the
perdagangan. closing price on the trading date.
Pinjaman yang diberikan, Pembiayaan Modal, dan Piutang Loans, Capital Financing and Receivables
Portofolio pembiayaan secara umum terdiri dari pinjaman yang Generally, the financing portfolio consists of loans, capital and
diberikan, pembiayaan modal dan piutang dengan suku bunga receivables financing with a fixed interest rate, with the result of
tetap, pembiayaan modal dengan bagi hasil dan piutang lain-lain. capital financing and other receivables. Loans, financing capital
Pinjaman yang diberikan, pembiayaan modal dinyatakan stated at amortized cost. The fair value of the loans shows the
berdasarkan amortized cost . Nilai wajar dari pinjaman yang estimated discounted value of future cash flows expected to be
diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa received by the Company by using current market interest rates.
depan yang diharapkan akan diterima oleh Perusahaan dengan
menggunakan suku bunga pasar saat ini.
Portofolio efek Portofolio of securities
Nilai wajar untuk surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh The fair values for held-to-maturity marketable securities are
tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi based on the market prices or broker/dealer price quotations.
perantara (broker )/pedagang efek (dealer ). Jika informasi ini tidak When this information is not available, the fair value is estimated
tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar using quoted market prices for securities with similar credit,
kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan maturity and yield characteristics or using internal valuation
yield yang serupa atau dinilai dengan menggunakan metode model.
penilaian internal.
Pinjaman yang diterima Borrowings
Nilai wajar agregat berdasarkan model diskonto arus kas The aggregate fair values are based on discounted cash flow
menggunakan kurva yield terkini yang tepat untuk sisa periode model using current yield curve appropriate for the remaining
jatuh temponya. term to maturity.
Liabilitas lain-lain Other liabilities
Estimasi nilai wajar liabilitas lain adalah sebesar jumlah yang The estimated fair values of others liabilities are the amounts
harus dibayarkan kembali sewaktu-waktu. repayable on demand.
Estimasi nilai wajar liabilitas lain-lain menggunakan nilai tercatat The estimated fair value of other liabilities using the carrying
karena sisa jatuh tempo dibawah satu tahun. value due to residual maturity below one year.
140
Page 145
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 27. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (Continued)
c. Informasi Nilai Wajar c. Fair Value Information
Tabel berikut menunjukkan nilai tercatat dan taksiran nilai wajar The following tables show the carrying value and estimated fair
instrumen keuangan Perusahaan, yang dicatat dalam laporan value of the Company's financial instruments, that recorded in
posisi keuangan. the statement of financial position.
30 Sep 2023 / Sep 30, 2023
Harga kuotasian Input yang dapat dapat
dalam pasar aktif diobservasi lain diobservasi yang
untuk aset yang yang signifikan signifikan
identik (Level 2)/ (Level 3)/
(Level 1)/ Significant Significant
Quoted prices in observable unobservable
active markets inputs inputs
Total/Total (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Cash and cash
Kas dan Setara Kas 1.307.894 1.307.894 - - equivalent
Portfolio efek yang diukur Securities at fair
dengan nilai wajar value through
melalui laba rugi 954.145 954.145 - - profit or loss
Pinjaman diberikan 41.159.253 - 41.159.253 - Loans
Capital
Pembiayaan modal 922.314 - - 922.314 Financing
Piutang jasa Management services
manajemen 854 - - 854 receivables
Pendapatan yang masih
akan diterima 56.688 - 56.688 - Accrued income
Piutang kegiatan Investment Management
manajer investasi 8.919 - 8.919 - Activities Receivables
Piutang lain-lain 56.754 - 56.754 - Other Receivables
Aset Lain-Lain 601.678 601.678 - - Other Assets
Total 45.068.498 2.863.717 41.281.614 923.168 Total
141
Page 146
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 27. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (Continued)
c. Informasi Nilai Wajar (Lanjutan) c. Fair Value Information (Continued)
31 Des 2022 / Dec 30, 2023
Harga kuotasian Input yang dapat dapat
dalam pasar aktif diobservasi lain diobservasi yang
untuk aset yang yang signifikan signifikan
identik (Level 2)/ (Level 3)/
(Level 1)/ Significant Significant
Quoted prices in observable unobservable
active markets inputs inputs
Total/Total (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Cash and cash
Kas dan Setara Kas 1.096.771 1.096.771 - - equivalent
Portfolio efek yang diukur Securities at fair
dengan nilai wajar value through
melalui laba rugi 785.881 785.881 - - profit or loss
Pinjaman diberikan 38.442.563 - 38.442.563 - Loans
Capital
Pembiayaan modal 913.150 - - 913.150 Financing
Piutang jasa Management services
manajemen 3.851 - 3.851 - receivables
Pendapatan yang masih
akan diterima 86.407 - 86.407 - Accrued income
Piutang kegiatan Investment Management
manajer investasi 7.469 - 7.469 - Activities Receivables
Piutang lain-lain 10.906 - 10.906 - Other Receivables
Aset Lain-Lain 1.268.339 1.268.339 - - Other Assets
Total 42.615.337 3.150.991 38.551.196 913.150 Total
28. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 28. NON-CONTROLLING INTEREST
Bagian yang menjadi hak (beban) kepentingan non-pengendali atas The portion that is the right (expense) for non-controlling interest on
laba (rugi) entitas anak selama tahun 2023 (sembilan bulan) adalah: net income (losses) of subsidiaries during 2023 (nine-month) are:
Laporan Posisi Keuangan / Statements of Financial Position
Kepentingan Non-
pengendali/
Aset Bersih / Non-controlling
Entitas Anak / Subsidiaries % Net Assets Interest
PT PNM Investment Management 0,001% 244.789 2
PT PNM Venture Capital 0,000% 3.728.633 10
PT PNM Venture Syariah 0,001% 1.034.547 16.817
PT Mitra Niaga Madani 0,047% 1.154.357 61
PT Mitra Utama Madani 10,000% 216.289 7.192
PT Mitra Tekno Madani 1,029% 127.289 140
PT Micro Madani Institute 5,560% 246.257 4.661
PT Mitra Bisnis Madani 0,103% 687.106 125
PT Mitra Dagang Madani 0,040% 48.570 65
PT Karya Digital Madani 47,000% 11.606 5.205
34.267
142
Page 147
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI (Lanjutan) 28. NON-CONTROLLING INTEREST (Continued)
Bagian yang menjadi hak (beban) kepentingan non-pengendali atas The portion that is the right (expense) for non-controlling interest on
laba (rugi) entitas anak selama tahun 2023 (sembilan bulan) adalah: net income (losses) of subsidiaries during 2023 (nine-month) are:
(Lanjutan) (Continued)
Laba Setelah Pajak yang dapat Diatribusikan / Attributable Net Income After Tax
Kepentingan Non-
Laba Setelah Pajak yang dapat pengendali/
Diatribusikan / Attributable Net Non-controlling
Entitas Anak / Subsidiaries % Income After Tax Interest
PT PNM Investment Management 0,001% 10.567 -
PT PNM Venture Capital 0,000% 27.964 -
PT PNM Venture Syariah 0,001% 932 -
PT Mitra Niaga Madani 0,047% 1.174 1
PT Mitra Utama Madani 10,000% 29.947 2.995
PT Mitra Tekno Madani 1,029% 3.815 41
PT Micro Madani Institute 5,560% 23.174 1.288
PT Mitra Bisnis Madani 0,103% 37.093 38
PT Mitra Dagang Madani 0,040% 2.837 1
PT Karya Digital Madani 47,000% 146 69
4.431
Laba Komprehensif yang Dapat Diatribusikan / Attributable Comprehensive Income
Kepentingan Non-
Laba Komprehensif yang Dapat pengendali/
Diatribusikan / Comprehensive Non-controlling
Entitas Anak / Subsidiaries % Income Attributable Interest
PT PNM Investment Management 0,001% 10.567 -
PT PNM Venture Capital 0,000% 28.238 -
PT PNM Venture Syariah 0,001% 934 -
PT Mitra Niaga Madani 0,047% 1.174 1
PT Mitra Utama Madani 10,000% 29.947 2.995
PT Mitra Tekno Madani 1,029% 3.815 39
PT Micro Madani Institute 5,560% 23.174 1.288
PT Mitra Bisnis Madani 0,103% 37.093 38
PT Mitra Dagang Madani 0,040% 2.837 1
PT Karya Digital Madani 47,000% 146 69
4.431
143
Page 148
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI (Lanjutan) 28. NON-CONTROLLING INTEREST (Continued)
Bagian yang menjadi hak (beban) kepentingan non-pengendali atas The portion a the right (expense) non controlling-interest over
laba (rugi) entitas anak selama tahun 2022 adalah : income (loss) of subsidiaries during 2022 are:
Laporan Posisi Keuangan / Statements of Financial Position
Kepentingan Non-
pengendali/
Aset Bersih / Non-controlling
Entitas Anak / Subsidiaries % Net Assets Interest
PT PNM Investment Management 0,001% 230.827 2
PT PNM Venture Capital 0,000% 530.653 1
PT PNM Venture Syariah 0,000% 786.455 12.986
PT Mitra Niaga Madani 0,050% 1.029.482 61
PT Mitra Utama Madani 10,000% 147.730 4.197
PT Mitra Tekno Madani 1,030% 120.077 100
PT Mitra Proteksi Madani 10,000% 119.191 3.853
PT Micro Madani Institute 5,560% 142.548 3.372
PT Mitra Bisnis Madani 0,010% 714.515 87
PT Mitra Dagang Madani 0,040% 26.343 64
PT Karya Digital Madani 47,000% 11.001 5.136
29.859
Laba Setelah Pajak yang dapat Diatribusikan / Attributable Net Income After Tax
Kepentingan Non-
Laba Setelah Pajak yang dapat pengendali/
Diatribusikan / Attributable Net Non-controlling
Entitas Anak / Subsidiaries % Income After Tax Interest
PT PNM Investment Management 0,001% 14.660 -
PT PNM Venture Capital 0,000% 60.452 -
PT PNM Venture Syariah 0,002% 2.800 1.972
PT Mitra Niaga Madani 0,047% 2.882 1
PT Mitra Utama Madani 10,000% 28.644 2.864
PT Mitra Tekno Madani 1,029% 4.746 49
PT Mitra Proteksi Madani 10,000% 29.480 2.948
PT Micro Madani Institute 5,560% 21.745 1.209
PT Mitra Bisnis Madani 0,103% 41.198 43
PT Mitra Dagang Madani 0,040% 6.357 3
PT Karya Digital Madani 47,000% 928 436
9.525
Laba Komprehensif yang Dapat Diatribusikan / Attributable Comprehensive Income
Kepentingan Non-
Laba Komprehensif yang Dapat pengendali/
Diatribusikan / Comprehensive Non-controlling
Entitas Anak / Subsidiaries % Income Attributable Interest
PT PNM Investment Management 0,001% 14.660 -
PT PNM Venture Capital 0,000% 60.452 -
PT PNM Venture Syariah 0,002% 2.800 1.972
PT Mitra Niaga Madani 0,047% 2.882 1
PT Mitra Utama Madani 10,000% 28.644 2.864
PT Mitra Tekno Madani 1,029% 4.746 49
PT Mitra Proteksi Madani 10,000% 29.480 2.948
PT Micro Madani Institute 5,560% 21.745 1.209
PT Mitra Bisnis Madani 0,103% 41.198 43
PT Mitra Dagang Madani 0,040% 6.357 3
PT Karya Digital Madani 47,000% 928 436
9.525
144
Page 149
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. MODAL SAHAM 29. SHARE CAPITAL
30 September 2023 / September 30, 2023
Persentase
Nilai Nominal per Jumlah Nilai Kepemilikan
Jumlah Lembar Lembar Saham/ Saham/ Saham/
Saham/ Par Value per Total Share Percentage of
Total Shares Share Value Ownership
Modal Dasar Authorized Capital
Saham Seri A Dwiwarna Class A Dwiwarna Share
Negara Republik Indonesia 1 1.000.000 1 0,00001% Republic of Indonesia
Saham Seri B Class B Shares
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 9.199.999 1.000.000 9.199.999 99,99999% (Persero) Tbk
Jumlah Modal Dasar 9.200.000 - 9.200.000 100,00000% Total Authorized Capital
Modal Ditempatkan dan Disetor Issued and Fully Paid in Capital
Saham Seri A Dwiwarna Class A Dwiwarna Share
Negara Republik 1 1.000.000 1 0,00003% Republic of Indonesia
Indonesia
Saham Seri B Class B Shares
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 3.799.999 1.000.000 3.799.999 99,99997% (Persero) Tbk
Jumlah Modal Ditempatkan dan Total Issued and Fully Paid in
Disetor 3.800.000 - 3.800.000 100,00000% Capital
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Persentase
Nilai Nominal per Jumlah Nilai Kepemilikan
Jumlah Lembar Lembar Saham/ Saham/ Saham/
Saham/ Par Value per Total Share Percentage of
Total Shares Share Value Ownership
Modal Dasar Authorized Capital
Saham Seri A Dwiwarna Class A Dwiwarna Share
Negara Republik Indonesia 1 1.000.000 1 0,00001% Republic of Indonesia
Saham Seri B Class B Shares
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 9.199.999 1.000.000 9.199.999 99,99999% (Persero) Tbk
Jumlah Modal Dasar 9.200.000 - 9.200.000 100,00000% Total Authorized Capital
Modal Ditempatkan dan Disetor Issued and Fully Paid in Capital
Saham Seri A Dwiwarna Class A Dwiwarna Share
Negara Republik 1 1.000.000 1 0,00003% Republic of Indonesia
Indonesia
Saham Seri B Class B Shares
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 3.799.999 1.000.000 3.799.999 99,99997% (Persero) Tbk
Jumlah Modal Ditempatkan dan Total Issued and Fully Paid in
Disetor 3.800.000 - 3.800.000 100,00000% Capital
145
Page 150
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. MODAL SAHAM (Lanjutan) 29. SHARE CAPITAL (Continued)
Sesuai dengan Surat Keputusan Menteri BUMN selaku RUPS In accordance with the Decree of the Minister of SOEs as GMS
Nomor: SK-308/MBU/09/2021, Perusahaan mengubah anggaran Number: SK-308/MBU/09/2021, the Company amended its articles
dasarnya yang telah disahkan dalam Akta Notarial Nomor: 26 of association which have been ratified in Notarial Deed Number: 26
tanggal 21 September 2021, oleh Notaris Hadijah, S.H. Akta dated September 21, 2021, by Notary Hadijah, S.H. The deed has
tersebut telah disahkan dalam Akta Penegasan dalam Akta been ratified in the Deed of Affirmation in the Deed of Statement of
Pernyataan Keputusan Pemegang Saham Nomor: 59 tanggal 28 Shareholders' Decision Number: 59 dated 28 October 2021 made
Oktober 2021 dibuat di hadapan Hadijah, S.H., Notaris di Jakarta. before Hadijah, S.H., Notary in Jakarta. The changes are as follows:
Adapun perubahan tersebut adalah sebagai berikut:
1. Menyetujui perubahan nama Perseroan dari Perusahaan 1. Approved the change of the Company's name from a
Perseroan (Persero) PT Permodalan Nasional Madani menjadi Perusahaan Perseroan (Persero) PT Permodalan Nasional
PT Permodalan Nasional Madani. Madani to PT Permodalan Nasional Madani.
2. Menyetujui perubahan struktur pemegang saham Persroan 2. Approved the change in the Company's shareholder structure
sebagai akibat dari pengalihan seluruh saham seri B Negara as a result of the transfer of all series B shares of the Republic
Republik Indonesia kepada dan dalam rangka penambahan of Indonesia to and in the context of increasing the participation
penyertaan modal negara Republik Indonesia pada PT Bank of the Republic of Indonesia's state capital in PT Bank Rakyat
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, yakni sebanyak 3.799.999 Indonesia (Persero) Tbk, which amounted to 3,799,999 shares
saham dengan nilai sebesar Rp3.799.999. with a value of Rp3,799,999.
3. Perubahan struktur pemegang saham meliputi pemenuhan total 3. Changes in shareholder structure include the fulfillment of the
modal ditempatkan dan disetor Perseroan sejumlah Company's total issued and paid-up capital of Rp3,800,000
Rp3.800.000 dengan rincian sebagai berikut: with details as follows:
a. Rp1 oleh Negara Republik Indonesia merupakan sisa a. Rp1 by the Republic of Indonesia is the remainder of the
setoran lama setelah dikurangi pengalihan seluruh saham old deposit after deducting the transfer of all series B
seri B Negara Republik Indonesia. shares of the Republic of Indonesia.
b. Rp3.799.999 oleh PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk b. Rp3,799,999 by PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
merupakan setoran modal yang berasal dari pengalihan is a paid-up capital originating from the transfer of all Series
seluruh saham Seri B Negara Republik Indonesia. B shares of the Republic of Indonesia.
30. CADANGAN UMUM DAN CADANGAN BERTUJUAN 30. GENERAL RESERVES AND APPROPRIATED RESERVES
Cadangan umum Perusahaan per 30 September 2023 dan 31 The Company's general reserve as of September 30, 2023 and
Desember 2022, masing-masing sebesar Rp760.000 dan 760.000. December 31, 2022 amounting to 760,000 dan Rp760,000,
Cadangan bertujuan Perusahaan per 30 September 2023 dan 31 respectively. The Company's approriated reserve as of September
Desember 2022, masing-masing sebesar Rp30.633 dan 30.633. 30, 2023 and December 31, 2022 amounting to 30,633 dan
Rp30,633, respectively.
Sesuai dengan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham In accordance with the Deed of Minutes of the Annual General
Tahunan Nomor: 26 tanggal 8 Juni 2023, ditetapkan bahwa dari total Meeting of Shareholders Number: 26 dated June 8, 2023, it is
laba bersih konsolidasian yang dapat diatribusikan kepada Pemilik determined that of the total consolidated net income attributable to
Entitas Induk Tahun Buku 2022 sebesar Rp982.769 seluruhnya Owners of the 2022 Parent Entity amounting to Rp982,769 entirely
ditetapkan sebagai Laba Ditahan. determined as Retained Earnings.
Sesuai dengan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham In accordance with the Deed of Minutes of the Annual General
Tahunan Nomor: 09 tanggal 12 Mei 2022, ditetapkan bahwa dari Meeting of Shareholders Number: 09 dated 12 May 2022, it was
total laba bersih konsolidasian yang dapat diatribusikan kepada determined that of the total consolidated net income attributable to
Pemilik Entitas Induk Tahun Buku 2021 sebesar Rp840.778 the Owners of the Parent Entity for the 2021 Fiscal Year amounting
dialokasikan sebagai berikut: to Rp840,778 was allocated as follows:
- Sebesar Rp222.759 dialokasikan sebagai Cadangan Umum - Amounting to Rp222,759 was allocated as the Company's
Perusahaan. General Reserves.
- Sebesar Rp618.019 dialokasikan sebagai Laba Ditahan - Amounting to Rp618,019 was allocated as the Company's
Perusahaan. Retained Earnings.
146
Page 151
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. DIVIDEN DAN DANA PROGRAM KEMITRAAN 31. DIVIDEND AND FUND FOR PARTNERSHIPS AND COMMUNITY
BINA LINGKUNGAN (PKBL) DEVELOPMENT PROGRAM
Dividen Dividend
Sesuai dengan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham In accordance with the Deed of Minutes of the Annual General
Tahunan Nomor: 26 tanggal 8 Juni 2023, ditetapkan bahwa dari total Meeting of Shareholders Number: 26 dated June 8, it is determined
laba bersih konsolidasian yang dapat diatribusikan kepada Pemilik that of the total consolidated net income attributable to Owners of
Entitas Induk Tahun Buku 2022 sebesar Rp982.769, Perusahaan the 2022 Parent Entity amounting to Rp982,769, the Company is
tidak diwajobkan untuk membayar dividen kepada Pemegang not required to pay dividends to the Shareholders.
Saham.
Sesuai dengan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham In accordance with the Deed of Minutes of the Annual General
Tahunan Nomor: 09 tanggal 12 Mei 2022, ditetapkan bahwa dari Meeting of Shareholders Number: 09 dated May 12, 2022, it was
total laba bersih konsolidasian yang dapat diatribusikan kepada determined that of the total consolidated net income attributable to
Pemilik Entitas Induk Tahun Buku 2021 sebesar Rp840.778, the Owners of the Parent Entity for the 2021 Fiscal Year amounting
Perusahaan tidak diwajibkan untuk membayar dividen kepada to Rp840,778, the Company is not required to pay dividends to the
Pemegang Saham. Shareholders.
Perusahaan tidak memiliki saldo utang dividen pada tanggal 30 The Company has no outstanding balance of the dividend payable
September 2023 dan 31 Desember 2022. on September 30, 2023 and December 31, 2022.
Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Corporate Social Responsibility Program
Sesuai dengan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham In accordance with the Deed of Minutes of the Annual General
Tahunan Nomor: 26 tanggal 8 Juni 2023, ditetapkan bahwa dari total Meeting of Shareholders Number: 26 dated June 8, it is determined
laba bersih konsolidasian yang dapat diatribusikan kepada Pemilik that of the total consolidated net income attributable to Owners of
Entitas Induk Tahun Buku 2022 sebesar Rp982.769, Perusahaan the 2022 Parent Entity amounting to Rp982,769, the company was
tidak diamanatkan untuk mengalokasikan laba untuk Program not mandated to allocate profits for the Partnership and Community
Kemitraan dan Bina Lingkungan pada tahun 2023. Development Program in 2023.
Sesuai dengan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham In accordance with the Deed of Minutes of the Annual General
Tahunan Nomor: 09 tanggal 12 Mei 2022, ditetapkan bahwa dari Meeting of Shareholders Number: 09 dated 12 May 2022, it is
total laba bersih konsolidasian yang dapat diatribusikan kepada determined that from the total consolidated net income attributable
Pemilik Entitas Induk Tahun Buku 2021 sebesar Rp840.778, to the Owners of the Parent Entity for the 2021 Financial Year
Perusahaan tidak diamanatkan untuk mengalokasikan laba untuk amounting to Rp840,778, the company was not mandated to
Program Kemitraan dan Bina Lingkungan pada tahun 2022. allocate profits for the Partnership and Community Development
Program in 2022.
32. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH 32. INTEREST AND SHARIA REVENUE
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022 /
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Pendapatan pembiayaan Mekaar 9.724.667 7.830.054 Income from Mekaar financing
Pendapatan dari Unit ULaMM 802.644 1.115.197 Income from ULaMM
Pendapatan dari modal ventura 59.216 55.531 Income from venture capital
Pendapatan pembiayaan Mikro Kecil Menengah 162 469 Income from Micro, Small, Medium financing
Pendapatan dari pembiayaan kredit usaha mikro, Income from micro, small and medium, and
kecil, dan menengah serta Lembaga Keuangan Mikro - 3.710 microfinance institution credit financing
Jumlah 10.586.689 9.004.961 Total
33. BEBAN BUNGA DAN SYARIAH 33. INTEREST AND SHARIA EXPENSES
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022 /
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Beban bunga bank 1.095.813 875.126,56 Bank interest expense
Beban bunga obligasi 395.551 585.588,32 Bond interest expense
Beban bagi hasil sukuk 326.772 370.268,20 Sukuk profit sharing
Beban bunga non-bank 211 57,81 Non-bank Interest expense
Beban bunga MTN dan PN - 941,76 MTN and PN interest expense
Jumlah 1.818.347 1.831.983 Total
147
Page 152
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
34. PENDAPATAN BUNGA DEPOSITO, JASA GIRO, DAN 34. REVENUES FROM DEPOSIT INTEREST, CURRENT SERVICES,
PENDAPATAN USAHA LAINNYA OTHER OPERATING REVENUES
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022 /
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Pendapatan jasa giro 63.990 51.592 Revenues from current services
Pendapatan bunga deposito 13.856 4.189 Revenues from deposit interest
77.846 55.781
Keuntungan dari efek berupa: Gain from securities:
Kontrak Pengelolaan Dana 8.342 22.571 Discretionary fund
Reksadana 129 2.605 Mutual fund
8.471 25.176
Jumlah 86.317 80.957 Total
35. BEBAN USAHA 35. OPERATING EXPENSE
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022 /
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Beban administrasi dan umum: Administration and general expenses:
Gaji dan tunjangan 3.068.027 2.509.400 Salaries and allowances
Kerugian penurunan nilai piutang 1.127.569 1.840.284 Loss on impairment
Tantiem, jasa produksi, dan insentif 936.349 530.931 Bonus and incentives
Beban kantor 878.597 496.054 Office expenses
Asuransi kredit 452.260 349.529 Insurance Credit
Penyusutan (Catatan 13) 424.606 184.031 Depreciation (Note 13)
Sistem informasi 97.847 79.442 Information system
Pemeliharaan dan perbaikan 77.971 61.310 Maintenance and repairs
Pendidikan dan latihan 67.449 30.420 Education and training
Pengembangan kapasitas usaha 60.141 36.729 Capacity building
Sewa kantor, kendaraan, dan rumah dinas 46.624 74.583 Rent for office, vehicles, and home office
Jasa profesional 44.781 53.432 Professional fee
Beban pemasaran 40.320 16.925 Marketing expenses
Imbalan kerja 32.046 39.318 Employee benefit
Amortisasi (Catatan 15) 30.058 48.302 Amortization (Note 15)
Jamuan 17.721 16.683 Entertainment
Perjalanan dan transportasi 12.636 7.402 Travel and transportation
Biaya agen penjual reksadana 2.011 6.371 Agency fee of mutual fund
Proyek operasional 1.879 752 Operational projects
Pengendalian Risiko - 1.148 Risk Controling
Lain-lain 20.404 6.596 Miscellaneous
Jumlah 7.439.292 6.389.640 Total
36. LAIN-LAIN - BERSIH 36. OTHERS - NET
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022 /
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Pendapatan lain-lain 142.056 50.689 Other revenues
Beban lain-lain (22.156) (14.599) Other expenses
Lain-lain - bersih 119.900 36.090 Others - net
148
Page 153
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. LAIN-LAIN - BERSIH (Lanjutan) 36. OTHERS - NET (Continued)
Berdasarkan Perjanjian Kerjasama antara Perusahaan dan PT Bumi Based on the Cooperation Agreement between the Company and
Suksesindo Nomor 217/PKS/PNM/XII/2022 tanggal 9 Desember PT Bumi Suksesindo Number 217/PKS/PNM/XII/2022 dated
2022 tentang Hibah Dana Pengembangan dan Pemberdayaan December 9, 2022 concerning Grants for Community Development
Masyarakat Guna Pengembangan Usaha Mikro, Kecil melalui and Empowerment Funds for the Development of Micro, Small
Penyaluran Modal Mikro serta Pelatihan dan Pendampingan Enterprises through Micro Capital Distribution and Business
Pengembangan Usaha; maka Perusahaan berhak untuk menerima Development Training and Assistance; then the Company is entitled
hibah atas Dana Pengembangan dan Pemberdayaan Masyarakat to receive a grant for the Community Development and
dari PT Bumi Suksesindo sebesar Rp2.000 yang akan disampaikan Empowerment Fund from PT Bumi Suksesindo in the amount of
dalam 2 (dua) tahap sesuai dengan syarat dan ketentuan yang Rp2,000 which will be delivered in 2 (two) stages in accordance
ditetapkan dalam perjanjian. with the terms and conditions set out in the agreement.
Pendapatan hibah yang diterima Perusahaan untuk periode yang Income form grant received by the Company as a Special SOE for
berakhir pada 30 September 2023 dan 30 September 2022 masing- the period ended September 30, 2023 and September 30, 2022
masing sebesar Rp2.000 dan Rp nihil. amounted to Rp2,000 and Rp Nil.
37. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINNYA 37. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022 /
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will not be reclassified to profit or loss
Keuntungan (kerugian) aktuarial atas Actuarial gain (loss) on employee benefit
program imbalan kerja 3.127 4.154 program
Jumlah 3.127 4.154 Total
38. LABA PER SAHAM 38. EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dihitung dengan membagi laba yang dapat Earnings per share is calculated by dividing profit attributable to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata owners of the parent by the weighted average number of ordinary
tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun bersangkutan. shares outstanding during the year.
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022 /
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Laba per saham: Earnings per share:
Laba yang dapat diatribusikan kepada Profit attributable
pemilik entitas induk 1.201.973 731.649 to owners of the parent
Rata-rata tertimbang jumlah saham biasa Weighted average number of oustanding
yang beredar - dasar dan terdilusi penuh 3.800.000 3.800.000 common stock - basic and fully diluted
Laba per saham - dasar dan Earning per share - basic and
terdilusi penuh (Rupiah penuh) 421.745 256.719 fully diluted (full amount)
39. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 39. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Berikut adalah rincian sifat hubungan dengan pihak berelasi: The nature of relationship with the related parties is summarized as
Pihak Berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related Parties Nature of relationship Nature of transaction
Pemerintah Republik Indonesia/ Pemegang saham seri A Dwiwarna/ Surat Utang Pemerintah/
The Government of the Republic Serie A Dwiwarna shareholder Government Promissory Notes
PT Bank Rakyat Indonesia Pemegang saham seri B/ Kas dan setara kas, Utang bank/
(Persero) Tbk Serie B shareholder Cash and cash equivalent, Bank borrowings
PT Permodalan Nasional Madani Anak Perusahaan/ Penyertaan Modal/
Venture Capital Subsidiary Capital Investment
PT Permodalan Nasional Madani Anak Perusahaan/ Penyertaan Modal/
Investment Management Subsidiary Capital Investment
PT Permodalan Nasional Madani Dimiliki oleh PT PNM VC Penyertaan Modal/
Venture Syariah Owned by PT PNM VC Capital Investment
149
Page 154
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (Lanjutan) 39. RELATED PARTY TRANSACTIONS (Continued)
Pihak Berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related Parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Mitra Utama Madani Dimiliki oleh PT PNM VC Sewa tenaga Kerja/
Owned by PT PNM VC Employment hire
PT Mitra Niaga Madani Dimiliki oleh PT PNM VC Sewa Kendaraan Operasional/
Owned by PT PNM VC Operational vehicles rental
PT Mitra Tekno Madani Dimiliki oleh PT PNM VC Jasa Manajemen Teknologi Informasi/
Owned by PT PNM VC Information Technology Management Services
PT Micro Madani Institute Dimiliki oleh PT PNM VC Jasa Konsultasi Manajemen/
Owned by PT PNM VC Management Consulting Services
PT Mitra Bisnis Madani Dimiliki oleh PT PNM VC Persewaan dan Perdagangan/
Owned by PT PNM VC Rental and Trading
PT Mitra Dagang Madani Dimiliki oleh PT PNM VC Perdagangan dan Jasa/
Owned by PT PNM VC Trading House
PT Karya Digital Madani Dimiliki oleh PT PNM VC Pasca Produksi Film, Video, Program Televisi
oleh Pemerintah & Periklanan/
Owned by PT PNM VC Post-Production of Films, Videos, Television
Programs by The Government & Advertising
PT Syarikat Takaful Indonesia PT PNM memiliki kurang dari 20% Investasi pada entitas asosiasi/
saham perusahaan/ Investment in associates
PT PNM has less than 20% of
the Company's shares
PT Mitra Proteksi Madani Dimiliki oleh PT PNM VS Jasa Pialang Asuransi/
Owned by PT PNM VS Insurance Broker Services
PT BPRS PNM Patuh Beramal PT PNM VS memiliki lebih dari 50% - Penyertaan Modal/
perusahaan/ Capital Financing
PT PNM VS has more than 50%
of the company's shares
PT BPRS PNM Mentari PT PNM VS memiliki lebih dari 50% - Penyertaan Modal/
perusahaan/ Capital Financing
PT PNM VS has more than 50%
of the company's shares
PT BPRS Haji Miskin PT PNM VS memiliki lebih dari 50% - Penyertaan Modal/
perusahaan/ Capital Financing
PT PNM VS has more than 50%
of the company's shares
PT BPR Rizky Barokah PT PNM VS memiliki lebih dari 50% - Deposito Berjangka/
perusahaan/ Time Deposits
PT PNM VS has more than 50% - Penyertaan Modal/
of the company's shares Capital Financing
PT BPRS Ampek Angkek PT PNM VS memiliki kurang dari 20% Investasi pada entitas asosiasi/
saham perusahaan/ Investment in associates
PT PNM VS has less than 20% of
the Company's shares
PT BPRS Daya Artha Mentari PT PNM VS memiliki kurang dari 20% Investasi pada entitas asosiasi/
saham perusahaan/ Investment in associates
PT PNM VS has less than 20% of
the Company's shares
PT BPRS Bandar Lampung PT PNM VS memiliki kurang dari 20% Investasi pada entitas asosiasi/
(d.h.) Sakai Sembayan saham perusahaan/ Investment in associates
PT PNM VS has less than 20% of
the Company's shares
150
Page 155
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (Lanjutan) 39. RELATED PARTY TRANSACTIONS (Continued)
Pihak Berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related Parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Dimiliki oleh pemegang saham Kas dan setara kas, Utang bank/
yang sama/ Cash and cash equivalent, Bank borrowings
Owned by the same controlling shareholder
PT Bank Negara Indonesia Dimiliki oleh pemegang saham Kas dan setara kas, Utang bank/
(Persero) Tbk yang sama/ Cash and cash equivalent, Bank borrowings
Owned by the same controlling shareholder
PT Bank Tabungan Negara Dimiliki oleh pemegang saham Kas dan setara kas, Utang bank/
(Persero) Tbk yang sama/ Cash and cash equivalent, Bank borrowings
Owned by the same controlling shareholder
Lembaga Pembiayaan Ekspor Dimiliki oleh pemegang saham Utang lembaga keuangan/
yang sama/ Financial institution borrowings
Owned by the same controlling shareholder
Lembaga Pengelola Dana Bergulir - KUMKM Dimiliki oleh pemegang saham Utang lembaga keuangan/
yang sama/ Financial institution borrowings
Owned by the same controlling shareholder
Pusat Investasi Pemerintah Dimiliki oleh pemegang saham Utang Pemerintah Republik Indonesia/
yang sama/ Borrowings from the Government
Owned by the same controlling shareholder of the Republic of Indonesia
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) Dimiliki oleh pemegang saham Utang lembaga keuangan/
yang sama/ Financial institution borrowings
Owned by the same controlling shareholder
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Dimiliki oleh pemegang saham Utang bank/
yang sama/ Bank borrowings
Owned by the same controlling shareholder
PT Bank Raya Tbk Dimiliki oleh pemegang saham Kas dan setara kas/
yang sama/ Cash and cash equivalent
Owned by the same controlling shareholder
Transaksi dengan pihak berelasi, diperlakukan sama dengan Transactions with the related parties is treated the same as
transaksi dengan pihak lainnya. transactions with the third parties.
a. Kas dan Setara Kas (lihat Catatan 4) a. Cash and Cash Equivalent (see Note 4)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Kas di bank Cash in bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 459.550 332.098 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 121.331 150.550 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 73.108 130.648 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 61.706 45.603 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 58.537 34.032 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 10 10 Indonesia Eximbank
774.242 692.941
Dolar AS US Dollar
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 6.911 7.802 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
6.911 7.802
Jumlah Kas di Bank 781.153 700.743 Total Cash in Bank
Deposito Berjangka Time Deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 123.000 71.000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 87.050 51.050 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 7.000 17.289 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 3.500 - PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 1.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah Deposito Berjangka 220.550 140.339 Total Time Deposits
Jumlah Kas dan Setara kas 1.001.703 841.082 Total Cash and Cash Equivalent
Persentase terhadap jumlah aset 1,97% 1,80% Percentage to total assets
151
Page 156
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (Lanjutan) 39. RELATED PARTY TRANSACTIONS (Continued)
b. Portofolio Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui b. Portfolio of Securities Measured at Fair Value Through
Laba Rugi (lihat Catatan 5) Profit or Loss (see Note 5)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Reksadana Mutual Funds
RD PNM Dana Surat Berharga II 278.169 110.322 RD PNM Dana Surat Berharga II
RD PNM Dana Optima 137.657 11.318 RD PNM Dana Optima
RDPU PNM Dana Tunai 113.330 291.504 RDPU PNM Dana Tunai
RD PNM Dana Optima Bulanan 104.661 50.019 RD PNM Dana Optima Bulanan
RD PNM Terproteksi Investa 42 100.550 - RD PNM Terproteksi Investa 42
RD PNM Amanah Syariah 16.236 16.635 RD PNM Amanah Syariah
RDS Pasar Uang PNM Falah 14.311 - RDS Pasar Uang PNM Falah
RDS PNM Sukuk Negara Syariah 13.234 - RDS PNM Sukuk Negara Syariah
RDSPT PNM Surat Berharga Syariah Negara 12.048 10.648 RDSPT PNM Surat Berharga Syariah Negara
RDS Pasar Uang PNM Arafah 12.016 - RDS Pasar Uang PNM Arafah
RD PNM PUAS 11.617 35.604 RD PNM PUAS
RD Pasar Uang PNM Falah 3 10.596 10.235 RD Pasar Uang PNM Falah 3
RDS Pasar Uang PNM Faaza 10.249 17.154 RDS Pasar Uang PNM Faaza
RD PNM Dana Maxima 10.167 - RD PNM Dana Maxima
RD PNM Indeks Infobank15 10.066 - RD PNM Indeks Infobank15
RD PNM Dana Surat Berharga Negara 9.871 - RD PNM Dana Surat Berharga Negara
RDPT PNM Multisektoral VII 9.384 4.710 RDPT PNM Multisektoral VII
RD PNM Saham Unggulan 6.908 6.793 RD PNM Saham Unggulan
RD PNM Syariah 6.000 6.873 RD PNM Syariah
RDSPT PNM Multiekspor I 5.628 24.253 RDSPT PNM Multiekspor I
RDPT PNM Jamkrindo Fund 5.480 5.494 RDPT PNM Jamkrindo Fund
RDSPT PNM Multisektoral V 5.258 5.128 RDSPT PNM Multisektoral V
RDPT PNM Multisektoral X 5.053 5.054 RDPT PNM Multisektoral X
RDSPT PNM Multisektoral XII 5.052 5.060 RDSPT PNM Multisektoral XII
RDPT Multisektoral III 5.028 5.017 RDPT Multisektoral III
RDSPT PNM Multisektoral XI 4.992 5.026 RDSPT PNM Multisektoral XI
RDPT PNM Perikanan Nusantara 4.491 4.490 RDPT PNM Perikanan Nusantara
RD PNM Saham Agresif 3.928 8.333 RD PNM Saham Agresif
RDS PNM Ekuitas Syariah 3.310 425 RDS PNM Ekuitas Syariah
RDSPT PNM Indah Karya 1.877 1.879 RDSPT PNM Indah Karya
RDSPT PNM Multisektoral VI 189 - RDSPT PNM Multisektoral VI
RDPT PNM Venture Capital 175 - RDPT PNM Venture Capital
RD PNM Terproteksi Investa 44 101 - RD PNM Terproteksi Investa 44
RD PNM Dana Maxima 2 - 60.024 RD PNM Dana Maxima 2
RDS Pasar Uang PNM Falah - 13.638 RDS Pasar Uang PNM Falah
RD PNM ETF Core LQ45 - 12.720 RD PNM ETF Core LQ45
RDS Pasar Uang PNM Araf - 12.511 RDS Pasar Uang PNM Araf
RDPT PNM Multisektoral VI - 12.033 RDPT PNM Multisektoral VI
RD PNM Surat Berharga Negara - 10.588 RD PNM Surat Berharga Negara
RDS PNM Pasar Uang Syariah - 10.219 RDS PNM Pasar Uang Syariah
RDSPT PNM Pembiayaan Mikro BUMN seri V - 10.110 RDSPT PNM Pembiayaan Mikro BUMN seri V
Subjumlah 937.632 783.817 Subtotal
Jumlah 937.632 783.817 Total
Persentase terhadap jumlah aset 1,84% 1,67% Percentage to total assets
c. Pinjaman yang Diberikan (lihat Catatan 6) c. Loans (see Note 6)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil kepada LKM/S 277 277 MSE Financing for MFI/S
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (277) (277) Allowance for impairment losses
Jumlah - - Total
Persentase terhadap jumlah aset - - Percentage to total assets
152
Page 157
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (Lanjutan) 39. RELATED PARTY TRANSACTIONS (Continued)
d. Piutang Kegiatan Manajer Investasi (lihat Catatan 10.a) d. Investment Manager Activities Receivables (see Note 10.a)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Piutang management fee Management fee receivables
Subjumlah 11.559 9.926 Subtotal
Piutang arranger fee Arranger fee receivables
Subjumlah - 109 Subtotal
Subjumlah 11.559 10.035 Subtotal
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (2.640) (2.566) Allowances for impairment losses
Subjumlah (2.640) (2.566) Subtotal
Jumlah 8.919 7.469 Total
Persentase terhadap jumlah aset 0,02% 0,02% Percentage to total assets
e. Portofolio Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui e. Portfolio of Securities Measured at Fair Value Through
Penghasilan Komprehensif Lain (lihat Catatan 14) Other Comprehensive Income (see Note 14)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Entitas Induk Parent
Saham PT Syarikat Takaful Indonesia 7.140 7.140 Shares of PT Syarikat Takaful Indonesia
Kerugian yang belum direalisasi (7.140) (7.140) Unrealized Loss
Jumlah - - Total
Persentase terhadap jumlah aset 0,00% 0,00% Percentage to total assets
f. Utang Bank dan Lembaga Keuangan (lihat Catatan 18) f. Bank Payable and Financial Institution Borrowings
(see Note 18)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 2.933.488 325.000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 1.220.807 918.812 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 851.617 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 771.612 610.413 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 374.722 79.306 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Lembaga Pengelola Dana Bergulir - KUMKM 9.812 16.937 Revolving Fund Management Institution - CMSMEs
PT Bank Syariah Indonesia Tbk - 225.222 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia - 110.127 Indonesia Eximbank
Jumlah 6.162.059 2.285.817 Total
Persentase terhadap jumlah liabilitas 14,59% 5,80% Percentage to total liabilities
g. Pinjaman dari Pemerintah Republik Indonesia g. Borrowings from the Government of the Republic of Indonesia
dan Lembaga Kredit Luar Negeri (lihat Catatan 21) and foreign credit institution (see Note 21)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pusat Investasi Pemerintah (PIP) 5.337.228 5.678.970 Indonesia Investment Agency (PIP)
Jumlah 5.337.228 5.678.970 Total
Persentase terhadap jumlah liabilitas 12,63% 14,41% Percentage to total liabilities
h. Utang Lain-lain (lihat Catatan 24) h. Other Liabilities (see Note 24)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
BPJS Ketenagakerjaan 406 406 BPJS Ketenagakerjaan
Jumlah 406 406 Total
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,00% 0,00% Percentage to total liabilities
153
Page 158
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (Lanjutan) 39. RELATED PARTY TRANSACTIONS (Continued)
Remunerasi Dewan Komisaris dan Dewan Direksi yang dibayarkan Remuneration payment to Board of Commisioner and Board of
adalah sebagai berikut: Directors as a follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Imbalan kerja jangka pendek:
- Dewan Komisaris 6.449 12.744 Board of Commisioners
- Dewan Direksi 13.856 33.282 Board of Director
Jumlah 20.305 46.026
Saldo utang, piutang dan transaksi lainnya dengan pihak berelasi As of September 30, 2023 and 2022 the balances of debts,
pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 sebagai berikut: receivables and other transactions with related parties are as
follows:
a. Selama tahun 2023 (s.d. September) dan 2022 Perusahaan a. During 2023 (until September) and 2022 the Company entered
melakukan transaksi sewa tenaga kerja masing-masing sebesar into a lease labor transaction amounting to 2,206,350 and
Rp2.206.350 dan Rp2.498.851 kepada PT Mitra Utama Madani Rp2,498,851, respectively to PT Mitra Utama Madani and PT
dan PT Micro Madani Institute. Micro Madani Institute.
b. Pada tanggal 28 Februari 2019, PT Mitra Bisnis Madani b. On February 28, 2019, PT Mitra Bisnis Madani obtained a long-
memperoleh fasilitas pendanaan jangka panjang yang diwakilkan term funding facility represented by PT PNM Investment
oleh PT PNM Investment Management berupa RDSPT Sukuk Management in the form of RDSPT Sukuk amounting to
sebesar Rp100.000 dengan rate bagi hasil 10,25%. Saldo per 30 Rp100,000 with a profit sharing rate of 10.25%. The balance as
September 2023 sebesar Rp30.000. of September 30, 2023 is Rp 30,000.
Tidak terdapat anggota atau kelompok direksi, komisaris, pemegang There are no member or group of directors, commissioners, major
saham utama yang juga merangkap sebagai karyawan dan shareholder who also doubles as the employees and key
manajemen kunci. management.
40. MANAJEMEN MODAL 40. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan Perusahaan ketika mengelola modal adalah untuk The Company objectives when managing capital are to safeguard
mempertahankan kelangsungan usaha Perusahaan dan entitas the Company and subsidiaries ability to continue as a going concern
anak serta memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham dan whilst seeking to maximize benefits to shareholders and other
stakeholders lainnya. stakeholders.
Perusahaan mengelola struktur permodalan dan memastikan The Company manages its capital structure to ensure optimal
struktur modal dan pengembalian pemegang saham yang optimal, capital structure and shareholder returns, taking into consideration
dengan mempertimbangkan kebutuhan modal masa depan dan the future capital requirement and capital efficiency of the Company,
efisiensi modal Perusahaan, profitabilitas, proyeksi arus kas profitability, projected operating cash flows, projected capital
operasional, proyeksi belanja modal dan proyeksi peluang usaha expenditures, and projected strategic business opportunities. In
yang strategis. Dalam rangka mempertahankan atau menyesuaikan order to maintain or adjusting the capital structure, the Company
struktur modal, Perusahaan dapat melakukan pemupukan laba may accumulating retained earnings and paid up capital from
ditahan dan mengupayakan penambahan modal disetor dari shareholders.
pemegang saham.
Perusahaan memonitor permodalan berdasarkan gearing ratio . The Company monitors capital on the basis of gearing ratio. This
Rasio ini dihitung dengan membagi jumlah utang bersih dengan ratio is calculated as net debt divided by total equity. Net debt is
Total modal. Utang bersih dihitung dari total pinjaman dikurangi calculated as total borrowings less cash and cash equivalents. Total
dengan kas dan setara kas. Total modal dihitung dari “ekuitas” equity is calculated as “total shareholders‟ equity” as shown in the
seperti yang ada pada laporan posisi keuangan. statement of financial position.
Kebijakan Keuangan Perusahaan selama tahun 2023 (s.d. The Company‟s financial policy during 2023 (Until September) and
September) dan 2022 adalah mempertahankan gearing ratio sesuai 2022 was to maintain gearing ratio as prevailling regulation. The
dengan persyaratan yang berlaku. Gearing ratio pada tanggal 30 gearing ratios as at September 30, 2023 and 31 Desember 2022,
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: were as follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Total pinjaman 34.601.530 31.677.579 Total borrowings
Dikurangi : kas dan setara kas (1.307.894) (1.096.771) Less : cash and equivalents
Utang bersih 33.293.637 30.580.808 Net debt
Total ekuitas 8.638.057 7.428.548 Total equity
Gearing Ratio 3,85 4,12 Gearing ratio
Debt to Equity Ratio 4,01 4,26 Debt to Equity Ratio
154
Page 159
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO 41. RISK MANAGEMENT
Perusahaan telah mengimplementasikan Manajemen Risiko The Company has implemented a Risk Management based on the
berdasarkan Risiko Hukum, Risiko Strategis, Risiko Reputasi, Risiko Legal Risk, Strategic Risk, Reputation Risk, Compliance Risk,
Kepatuhan, Risiko Kredit, Risiko Tingkat Suku Bunga, Risiko Credit Risk, Interest Rate Risk, Liquidity Risk and Operational Risk.
Likuiditas, dan Risiko Operasional.
Profil Risiko Risk Profile
Perusahaan melakukan pengelolaan risiko secara terkonsolidasi The Company perform risk management by consolidated against all
terhadap semua jenis risiko yang telah didefinisikan, baik dalam unit types of risks that have been defined, both in the work unit as well
kerja maupun secara enterprise antara Perusahaan dengan Entitas as for enterprise between the Company with the subsidiary and the
Anak dan Entitas Asosiasi. associates.
Untuk mendapatkan profil risiko secara keseluruhan dari semua To obtain the overall risk profile of all types of risks, the Company
jenis risiko, Perusahaan memberikan bobot risiko untuk setiap jenis provides risk weight for each type of risk according to the risk
risiko sesuai dengan risk appetite yang telah appetite that has been planned / designated.
direncanakan/ditetapkan sebelumnya.
Enterprise Risk Management (ERM) adalah integrasi risiko yang Enterprise Risk Management (ERM) is the integration of risk
dilakukan melalui pengintegrasian organisasi risiko, pengintegrasian conducted through integrating organizational risk, integrating risk
strategi transfer risiko dan pengintegrasian manajemen risiko ke transfer strategies and integrating risk management into the
dalam proses bisnis Perusahaan. business process of the Company.
Penerapan manajemen risiko yang terintegrasi sesuai dengan Implementation of integrated risk management in accordance with
konsep ERM, dalam proses bisnis dilaksanakan dalam penentuan the concept of ERM, the business processes implemented in
strategi dan perencanaan bisnis, pengembangan produk dan bisnis determining the strategy and business planning, product
baru, penentuan harga dan pengukuran kinerja bisnis. development and new business, pricing and business performance
measurement .
a. Risiko Hukum a. Legal Risk
Risiko Hukum adalah risiko yang disebabkan karena adanya Legal risk is the risk that is caused due to the weakness of the
kelemahan aspek yuridis. Risiko ini termasuk namun tidak juridical aspect. This risk includes but is not limited to the risks
terbatas pada risiko yang timbul dari kemungkinan perjanjian yang arising from the possibility of an agreement that could not be
tidak dapat dilaksanakan, tuntutan hukum pihak ketiga, carried out, a third-party lawsuits, discrepancy with the laws and
ketidaksesuaian dengan peraturan dan perundang-undangan regulations in force, the weakness of the Alliance, the binding of
yang berlaku, kelemahan perikatan, pengikatan jaminan yang the collateral is not appropriate, the inability to implementation of
tidak sempurna, ketidaksanggupan penerapan putusan court rulings, court decisions that may interfere with or adversely
pengadilan, keputusan pengadilan yang dapat mengganggu atau affect the operation or condition of the the Company.
mempengaruhi operasi atau kondisi Perusahaan.
Faktor–faktor yang mempengaruhi risiko hukum antara lain Factors affecting legal risk: understanding of legal documents at
adalah: pemahaman dokumen legalitas pada saat inisiasi awal, the time of early initiation, creation of financing agreements that
pembuatan perjanjian pembiayaan yang belum dipahami secara have not been fully understood by the practitioner include the
utuh oleh pelaksana termasuk proses pengikatan jaminan dan binding process assurance and certification process.
sertifikasi.
Guna menghindari kemungkinan litigasi atau gugatan hukum, In order to avoid the possibility of litigation or lawsuits, Legal
Divisi Legal dan divisi terkait lainnya bertugas untuk Division and other relevant divisions on duty to complete the
menyelesaikan masalah hukum yang terjadi dengan mengelola legal problems that occur with managing any problems related to
setiap permasalahan yang terkait dengan hukum secara tepat the law appropriately including the potential disadvantages.
termasuk potensi kerugiannya.
Perusahaan menyusun pedoman dan kode etik yang diberlakukan The Company develop guidelines and codes of conduct that
kepada seluruh karyawan pada setiap jenjang organisasi guna apply to all employees at each level of organization in order to
meningkatkan kepatuhan kepada ketentuan internal maupun improve adherence to internal and external provision. Sanctions
eksternal. Sanksi diterapkan secara konsisten kepada pejabat are applied consistently to loan officers and employees proven
dan karyawan yang terbukti melakukan penyimpangan dan guilty of irregularities and violations.
pelanggaran.
b. Risiko Strategis b. Strategic Risk
Risiko strategis adalah risiko yang antara lain disebabkan adanya Strategic risk is the risk that partly due to the establishment and
penetapan dan pelaksanaan strategi Perusahaan dan implementation of strategy and improper business decision-
pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat atau kurang making or lack of responsiveness to external changes the
responsifnya Perusahaan terhadap perubahan eksternal. Company.
Faktor-faktor yang mempengaruhi risiko strategis: visi Factors that influence the strategic risk: the Company's vision,
Perusahaan, rencana strategis dan peluncuran produk baru. strategic planning and new product launches.
155
Page 160
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Strategis (Lanjutan) b. Strategic Risk (Continued)
Pelaksanaan strategi, visi dan misi Perusahaan yang tidak tepat Implementation of the strategy, vision and mission as well as the
serta pengambilan keputusan bisnis yang tidak sejalan dengan Company improper business decisions that are inconsistent with
perubahan eksternal dapat mempengaruhi kelangsungan bisnis the external changes could affect business continuity of the
Perusahaan. Company.
Dalam kaitannya dengan hal tersebut di atas, Perusahaan telah In relation to the above, the Company has established,
membentuk, merumuskan dan memantau pelaksanaan strategi formulated and monitored the implementation of the strategy
termasuk Rencana Kerja Anggaran Perusahaan (RKAP) dan including the Company Work Plan Budget (RKAP) and Long-
Rencana Jangka Panjang Perusahaan (RJPP). Term Corporate Plan (RJPP).
Selain itu Perusahaan menetapkan indikator penting sesuai Additionally the Company set of important indicators in
ketentuan BUMN yaitu indikator Tingkat Kesehatan (TKS) BUMN accordance with BUMN regulation, namely Health Level
agar bisnis Perusahaan dapat tetap tumbuh dan terus indicator (TKS) so that the Company business can still grow and
meningkatkan kepercayaan bagi stakeholder dan shareholder . continue to improve for the stakeholder and shareholder
confidence.
c. Risiko Reputasi c. Reputational Risk
Risiko reputasi adalah risiko yang disebabkan adanya publikasi Reputational risk is the risk that due to the negative publicity
negatif yang terkait dengan kegiatan usaha atau persepsi negatif associated with its business or negative perceptions of the
terhadap Perusahaan. Company.
Faktor–faktor yang mempengaruhi risiko reputasi antara lain: citra Factors that influence the risk of reputation among others: image
dan konflik internal. and internal conflict.
Pengelolaan risiko reputasi harus memenuhi prinsip-prinsip Reputational risk management should comply with the principles
transparansi dan peningkatan kualitas pelayanan debitur dan of transparency and improved service quality for borrowers and
stakeholders sejalan dengan perundang-undangan yang berlaku. stakeholders in line with regulation.
Perusahaan melakukan manajemen risiko reputasi dengan cara The Company make reputation risk management by monitoring
memantau dan melaksanakan komunikasi yang tepat dalam and implementing the right communication in order to deal with
rangka menghadapi berita yang bersifat negatif atau pencegahan negative news or information that tends to counterproductive,
informasi yang cenderung kontraproduktif antara lain dengan cara among others, by implementing the use of effective media
menerapkan strategi penggunaan media yang efektif untuk meng- strategies to counter the negative news and the implementation
counter berita negatif dan penerapan Good Corporate of Good Corporate Governance consistently.
Governance yang konsisten.
d. Risiko Kepatuhan d. Compliance Risk
Risiko kepatuhan adalah risiko yang terjadi karena Perusahaan Compliance risk is the risk that occurs because of the Company
tidak mematuhi atau tidak melaksanakan ketentuan internal dan did not comply with or implement internal regulations and
peraturan perundang-undangan. Pada prakteknya, risiko legislation. In practice, compliance risks inherent risks
kepatuhan melekat pada risiko Perusahaan yang terkait pada associated the Company on legislation and other applicable
peraturan perundang-undangan dan ketentuan lain yang berlaku, provisions, such as:
seperti :
- Risiko strategis terkait dengan ketentuan Rencana Kerja - Strategic risks associated with the provisions of the Work
Anggaran (RKAP) Perusahaan; Plan Budget (RKAP) of the Company;
- Risiko kredit terkait dengan ketentuan Batas Wewenang - Credit risk associated with Lending/Limit Policies (BWMP),
Memutus Pembiayaan (BWMP), Kualitas Aktiva Produktif dan Productive Assets Quality and the establishment of reserves
Pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN); for Impairment Losses (CKPN);
- Risiko lain yang terkait dengan ketentuan eksternal dan internal. - Other risks associated with other regulations.
Faktor–faktor yang mempengaruhi risiko kepatuhan adalah: Factors that affect compliance risks are: changes in external
perubahan peraturan eksternal, komunikasi internal, budaya regulations, internal communications, employee discipline
disiplin karyawan, dan infrastruktur. culture, and infrastructure.
156
Page 161
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko Kepatuhan (Lanjutan) d. Compliance Risk (Continued)
Perusahaan melakukan manajemen risiko kepatuhan melalui The Company perform risk management to increase compliance
peningkatan budaya kepatuhan yang terus menerus dilakukan with the continuous culture of compliance through the program:
melalui program:
- Sosialisasi/pelatihan kepatuhan terhadap kebijakan dan - Socialization/obedience training on new policies and
prosedur baru; procedures;
- Pembaharuan dan dokumentasi database kebijakan dan - Database updating and documentation of policies and
prosedur; procedures;
- Uji kepatuhan terhadap produk baru dan kebijakan baru. - Compliance testing of new products and new policies.
e. Risiko Pasar e. Market Risk
Risiko pasar merupakan risiko yang terutama disebabkan karena Market risk is the risk which is primarily caused by the changes
perubahan tingkat suku bunga, nilai tukar mata uang rupiah, in interest rate, exchange rate of Rupiah currency, commodity
harga komoditas dan harga modal atau pinjaman, yang dapat prices and the prices of capital or loans, which could expose to
membawa risiko bagi Perusahaan. Dalam perencanaan usaha the Company. In the Company's business planning, market risk
Perusahaan, risiko pasar yang memiliki dampak langsung kepada with direct impact to the Company is in terms of interest rate
Perusahaan adalah dalam hal pengelolaan tingkat bunga. management.
Perubahan tingkat suku bunga akan menjadi risiko pada saat Changes in interest rates would become a risk at the point of
perubahannya, terutama ketika tingkat suku bunga naik yang change, especially when the interest rate of fund is raised, which
menyebabkan beban dana meningkat. Untuk itu Perusahaan would cause losses to the Company. Therefore, the Company
menerapkan pengelolaan tingkat suku bunga pinjaman tetap dan consistently implements fixed rate and floating rate management
tingkat suku bunga pinjaman yang disesuaikan secara konsisten by doing adjustment on lending interest rate depending
terhadap sensitivitas tingkat suku bunga sumber dana. sensitivity of funding interest rate.
Sumber pendanaan Perusahaan yang terbesar berasal dari utang The largest source of funding for the Company comes from
obligasi dan pinjaman bank komersial dengan tingkat suku bunga bonds and commercial bank loans with fixed interest rates. The
tetap. Perusahaan juga menerbitkan surat utang jangka pendek Company's funding source is also from the issuance of
dan menengah dengan tingkat suku bunga tetap serta sejumlah promissory notes in short and medium term, with fixed interest
kecil pinjaman dari bank komersial dengan tingkat bunga rate and as well as small number of floating rate loans from
mengambang. commecial banks.
Dengan pola aktivitas usaha yang dijalankan Perusahaan saat ini, With the pattern of business activity currently operated by the
risiko pasar Perusahaan adalah minimal. Perusahaan tidak Company, the market risk of the Company is minimal. The
mempunyai kegiatan usaha pembiayaan dalam mata uang asing. Company does not have financing business in foreign currency.
Tabel berikut menggambarkan rincian aset dan liabilitas The following table summarizes the Company's financial assets
keuangan Perusahaan yang dikelompokkan menurut mana yang and liabilities at carrying amounts, categorized by the earlier of
lebih awal antara tanggal repricing atau tanggal jatuh tempo contractual repricing or maturity dates to see the impact of
kontraktual untuk melihat dampak perubahan tingkat suku bunga: changes in interest rates:
157
Page 162
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (Continued)
e. Risiko Pasar (Lanjutan) e. Market Risk (Continued)
30 September 2023 / September 30, 2023
Tingkat suku bunga
mengambang/ Tingkat suku bunga tetap/
Floating rate Fixed Rate
<3 bulan/ 3-36 bulan/ <3 bulan/ 3-12 bulan/ 1-2 tahun/ >2 tahun Jumlah/
months months months months years years Total
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan Cash and cash
setara kas 931.324 - - 376.570 - - 1.307.894 equivalents
Portofolio Efek Portfolio of securities
Diukur pada measured at fair
Nilai wajar melalui value through
Laba rugi - - - 954.145 - - 954.145 profit and loss
Pinjaman yang
diberikan - - 1.441.861 27.242.645 10.778.396 4.797.767 44.260.669 Loans
Pembiayaan Modal - - - 412.208 356.500 234.476 1.003.184 Capital Financing
Piutang Jasa Management Service
Manajemen - - - 2.300 1.091 4.797 8.188 receivables
Pendapatan masih
akan diterima 56.688 - - - 56.688 Accrued income
Aset lain-lain - - - 10.539 611.541 622.080 Other Assets
Subjumlah 931.324 - 1.498.549 28.998.406 11.747.528 5.037.040 48.212.847 Subtotal
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank dan Bank and financial
lembaga institution
keuangan - - 5.600.852 10.593.338 1.596.822 127.510 17.918.522 borrowings
Surat utang jangka Medium-term
menengah dan and notes
sukuk - - 476.500 3.480.500 - 1.761.800 5.718.800 sukuk
Utang Obligasi - - - 2.293.390 1.699.047 1.628.892 5.621.329 Bond payables
Pinjaman dari Borrowings from
Pem. RI dan Govt. RI and
Lembaga Foreign Credit
Kredit LN - - - 587.348 1.749.962 3.005.569 5.342.879 Institution
Subjumlah - - 6.077.352 16.954.576 5.045.831 6.523.771 34.601.531 Subtotal
Jumlah 931.324 - (4.578.804) 12.043.831 6.701.696 (1.486.731) 13.611.316 Total
158
Page 163
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (Continued)
e. Risiko Pasar (Lanjutan) e. Market Risk (Continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Tingkat suku bunga
mengambang/ Tingkat suku bunga tetap/
Floating rate Fixed Rate
<3 bulan/ 3-36 bulan/ <3 bulan/ 3-12 bulan/ 1-2 tahun/ >2 tahun Jumlah/
months months months months years years Total
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan Cash and cash
setara kas 874.162 - - 222.609 - - 1.096.771 equivalents
Portofolio Efek diukur Portfolio of securities
Pada nilai wajar measured at fair value
Melalui laba rugi - - - 785.881 - - 785.881 through profit and loss
Pinjaman yang
diberikan - - - 35.965.129 4.616.108 1.010.047 41.591.284 Loans
Piutang modal - - - 256.870 263.106 486.731 1.006.707 Capital Financing
Piutang jasa Management Service
Manajemen - - - 4.305 1.669 3.740 9.714 receivables
Pendapatan masih
akan diterima - - - 86.407 - - 86.407 Accrued income
Aset Lain-Lain - - - 1.268.339 - - 1.268.339 Other Assets
Subjumlah 874.162 - - 38.589.540 4.880.883 1.500.518 45.845.103 Subtotal
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank dan Bank and financial
lembaga institution
keuangan - - 2.651.619 4.134.438 3.033.626 1.465.538 11.285.221 borrowings
Surat utang jangka Medium-term
menengah dan and notes
sukuk - - 650.000 726.500 2.831.000 327.000 4.534.500 sukuk
Utang obligasi - - - 6.088.908 1.520.498 2.563.384 10.172.790 Bond payables
Pinjaman dari Borrowings from
Pem. RI dan Govt. RI and
Lembaga Foreign Credit
Kredit LN - - 50.117 286.750 1.342.293 4.005.908 5.685.068 Institution
Subjumlah - - 3.351.736 11.236.596 8.727.417 8.361.830 31.677.579 Subtotal
Jumlah 874.162 - (3.351.736) 27.352.944 (3.846.534) (6.861.312) 14.167.524 Total
f. Risiko Kredit f. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang timbul Credit risk is the risk of financial losses incurred when funds can
bilamana dana yang disalurkan tidak dapat kembali atau not be re-routed or expected revenues are not in accordance
pendapatan yang diharapkan tidak sesuai dengan yang telah with a predetermined and agreed upon.
ditetapkan dan diperjanjikan.
Risiko kredit Perusahaan berasal dari pinjaman yang diberikan The Company's credit risk from loans granted to Credit Program
kepada Bank Pelaksana Kredit Program, Lembaga Keuangan Managing Bank, and Micro/Sharia Finance Institutions (LKM/S),
Mikro/Syariah (LKM/S), serta pembiayaan ULaMM (Unit Layanan as well as financing ULaMM (Micro Capital Services Unit) to
Modal Mikro) kepada Usaha Kecil dan Mikro (UKM). Small and Micro Enterprises (SMEs).
Tabel berikut menggambarkan jumlah risiko kredit dan The following table sets out the amount of credit risk and risk
konsentrasi risiko atas pinjaman yang diberikan dan pembiayaan concentration of the loans and the capital financing that owned
modal yang dimiliki oleh Perusahaan: by the Company:
159
Page 164
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (Continued)
f. Risiko Kredit (Lanjutan) f. Credit Risk (Continued)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Rupiah Rupiahs
Mekaar 39.697.034 35.811.941 Mekaar
Unit Layanan Modal Mikro 4.551.938 5.665.848 Small and Micro Enterprises
Pembiayaan Modal 922.314 1.006.707 Capital Financing
Mikro Kecil dan Menengah 11.420 12.468 Micro, Small and Medium
Lembaga Keuangan Mikro/Syariah 277 101.027 Micro/Sharia Finance Institution
Jumlah 45.182.983 42.597.991 Total
Persentase Percentage
Mekaar 87,86% 84,07% Mekaar
Unit Layanan Modal Mikro 10,07% 13,30% Small and Micro Enterprises
Pembiayaan Modal 2,04% 2,36% Capital Financing
Mikro Kecil dan Menengah 0,03% 0,03% Micro, Small and Medium
Lembaga Keuangan Mikro/Syariah 0,00% 0,24% Micro/Sharia Finance Institution
Jumlah 100,00% 100,00% Total
Besarnya eksposur portofolio pembiayaan mencerminkan The amount of exposure of a portfolio of financing reflects the
semakin meningkatnya kontribusi risiko kredit terhadap total risiko increasing contribution of credit risk to the total risk of the
Perusahaan, hal ini dikarenakan portofolio pembiayaan Company, this is because the finance portfolio occupies the
menempati porsi terbesar dari keseluruhan aset Perusahaan, largest portion of the total assets of the Company, so credit risk
sehingga risiko kredit merupakan risiko terbesar yang dihadapi is the highest risk faced by the Company. The Company
Perusahaan. Perusahaan mengelola risiko kredit pada tingkat manage credit risk in the transaction and portfolio level, with
transaksi dan portofolio, dengan berpedoman kepada prinsip reference to the principle of prudence (prudential principles) and
kehati-hatian (prudential principles ) dan business justification business justification to consider also historical data.
yang memperhatikan pula historical data.
Faktor–faktor yang mempengaruhi risiko kredit dalan peranan Factors that affect credit risk in the role in controlling and
dalam pengendalian dan mengurangi risiko kredit adalah reducing credit risk is the ability and maturity of the business unit
kemampuan dan kematangan unit bisnis dalam membuat analisa in making the credit analysis, in order to reach a balance
kredit, sehingga tercapai suatu keseimbangan antara pengelolaan between risk management with business development.
risiko dengan pengembangan bisnis.
1) Pengukuran Risiko Kredit 1) Credit Risk Measurement
Perusahaan telah menerapkan alat pengukuran risiko pada The Company has implemented a risk measurement tool on
debitur yaitu Credit Risk Rating untuk debitur tergolong Bank the debtor that the debtor's Credit Risk Rating for Bank
Pelaksana dan LKMS, dan Credit Scoring untuk debitur Executor and LKMS classified, and Credit Scoring for debtors
tergolong UKM. Alat pengukuran peringkat atau skor ini classified as SMEs. Rank or score measurement tool
mengukur kualitas manajemen, kinerja keuangan dan prospek measures the quality of management, financial performance
usaha dari debitur dengan standar penilaian menggunakan and prospects of the debtor with the parameter assessment
parameter industri. Alat ukur ini dievaluasi secara rutin untuk using industry standard. This measure is evaluated on a
mengukur tingkat akurasi model maupun parameter industri. regular basis to measure the accuracy of the model and the
Credit Risk Rating dan Credit Scoring digunakan sebagai alat parameters of the industry. Credit Risk Rating and Credit
pemutus awal apakah suatu usulan pembiayaan dapat Scoring is used as a breaker early whether a proposed
dilanjutkan atau tidak. financing can be continued or not.
Proses persetujuan pembiayaan dilakukan oleh pejabat yang Financing approval process conducted by an officer who has
memiliki pengalaman, pengetahuan dan latar belakang yang the experience, knowledge and adequate background for
mencukupi untuk menilai risiko kredit, sesuai dengan assessing credit risk, in accordance with each authority based
kewenangan masing-masing dengan berpedoman pada on the applicable regulations. Limit the authority of the
ketentuan yang berlaku. Limit kewenangan para pejabat officials of credit based on the decision K3PR breaker (Policy
pemutus kredit berdasarkan keputusan K3PR (Komite Committee for Credit and Risk Control) that takes into account
Kebijakan Kredit dan Pengendalian Risiko) yang the competence of each official.
mempertimbangkan kompetensi dari masing-masing pejabat
tersebut.
160
Page 165
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (Continued)
f. Risiko Kredit (Lanjutan) f. Credit Risk (Continued)
2) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi 2) Control limits and risk mitigation policies
Perusahaan menghindari pemberian kredit pada debitur, sektor The Company avoid giving credit to the debtor, the business
usaha atau aktivitas yang sejak awal dapat menyebabkan sector or activity from the beginning that can lead to loss of
terjadinya kerugian Perusahaan. Risiko ini dimonitor dan the Company. These risks are monitored and reviewed
ditelaah secara periodik. periodically.
Agunan Collateral
Perusahaan dalam rangka mendapatkan keyakinan atas The Company in order to get confidence in the return
pengembalian penyaluran pembiayaan ini menerapkan distribution of lending implement a policy of collateral.
kebijakan tentang agunan. Ketentuan yang diatur terkait Relevant provisions of this collateral covers the provision of
jaminan ini mencakup ketentuan jenis agunan yang dapat acceptable, types of collateral, the amount of its coverage, the
diterima, besaran coverage-nya, tata cara pengikatan agunan binding of collateral procedures and conditions of sale of
dan ketentuan penjualan agunan. Selain itu juga dibuat collateral. It also made technical manual methods of valuation
petunjuk teknis cara penilaian agunan. of collateral.
Perusahaan dapat menggunakan agunan (collateral ) dalam The Company can use the collateral in order to mitigate credit
rangka mitigasi risiko kredit. Perusahaan harus memiliki posisi risk. the Company should have a strong legal position of the
hukum yang kuat atas agunan yang diterima dari debitur. collateral received from debtor.
Batasan Pemberian Kredit Lending Limits
Perusahaan mengelola dan mengendalikan risiko kredit melalui The Company manage and control credit risk through the
penerapan batas maksimal pemberian pembiayaan per individu application of the provision of financing limit per individual or
atau grup, ketentuan daftar negatif industri, review atas produk group, the provisions of the negative list of industries, a
secara berkala, ketentuan batasan penyaluran produk pada review of the product on a regular basis, the provision limits
wilayah-wilayah tertentu, pelaksanaan telaah portofolio the distribution of products in certain areas, the
pembiayaan dan adanya pelaporan terkait kualitas pembiayaan implementation of the financing portfolio review and the
setiap bulan. reporting of quality-related financing of each month.
Penetapan limit dilakukan kepada debitur atau counterparty , Establishment of limits made to the debtor or counterparty,
secara individual maupun grup, baik on balance sheet maupun individually and in groups, both on balance sheet and off
off balance sheet . Besarnya limit didasari oleh analisis balance sheet. The amount limit based on the analysis of the
mengenai kemampuan membayar debitur dan toleransi ability of debtors to pay the Company and tolerance.
Perusahaan.
Limit untuk risiko kredit ditetapkan pada jenis industri dan Limit to credit risk are set on the type of industries and
sektor ekonomi dengan tujuan mengurangi risiko yang economic sectors with the purpose to reducing the risk arising
ditimbulkan karena adanya konsentrasi penyaluran kredit. due to the concentration of lending.
Limit kredit direview secara berkala dengan Credit limits are reviewed periodically to consider changes in
mempertimbangkan perubahan kemampuan debitur dan the ability of the debtor and notice changes in economic
memperhatikan perubahan kondisi ekonomi. conditions
Pemantauan Kredit Credit Monitoring
Pemantauan kredit dilakukan terhadap beberapa faktor Credit monitoring carried out on a few factors that can be
sehingga dapat diidentifikasi potensi terjadinya masalah secara identified potential problems early (early warning sign).
lebih dini (early warning sign ). Pemantauan dilakukan terhadap Monitoring conducted on the financial condition and business
kondisi keuangan dan bisnis debitur, pola pembayaran, of the debtor, payment patterns, compliance with covenants,
pemenuhan covenant , kesesuaian penggunaan dana kredit, confornity of credit fund utilization, the value of collateral and
nilai jaminan dan kredibilitas debitur tersebut melalui trade the debtor's credibility through trade checking, bank checking
checking , bank checking serta perubahan terkait rating . and the associated changes in rating.
Pemantauan risiko kredit dapat dilakukan melalui proses review Credit risk monitoring can be carried out through the review
secara individual per debitur maupun secara portofolio. process on an individual basis per debtor or a portfolio.
161
Page 166
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (Continued)
f. Risiko Kredit (Lanjutan) f. Credit Risk (Continued)
2) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (Lanjutan) 2) Control limits and risk mitigation policies (Continued)
Penurunan nilai dan kebijakan pencadangan Impairment and reserve policies
Tingkat cadangan yang wajar ditetapkan untuk setiap kualitas Reserve impairment losses recognized in the financial
kredit. Besarnya pencadangan kerugian penurunan nilai reporting is a loss that has occurred on the financial
(CKPN) sesuai dengan kebijakan yang berlaku. statements of financial position (based on objective evidence
for impairment).
Cadangan kerugian penurunan nilai yang diakui pada pelaporan Impairment losses recognized in the financial reporting is a loss
keuangan hanyalah kerugian yang telah terjadi pada tanggal that has occurred on the financial statements date of financial
laporan keuangan atas posisi keuangan (berdasarkan bukti position (based on objective evidence for impairment).
obyektif atas penurunan nilai).
30 September 2023 / September 30, 2023
Penyisihan
kerugian
penurunan nilai/
Nilai kotor/ Allowance for Nilai Bersih/
Gross Value impairment losses Net Value
Kas dan setara kas 1.307.894 - 1.307.894 Cash and cash equivalents
Portofolio efek diukur pada nilai wajar Portfolio of securities measured at fair value
melalui laba rugi 954.145 - 954.145 through profit or loss
Pinjaman yang diberikan 44.260.669 (3.101.416) 41.159.253 Loans
Pembiayaan modal 1.003.183 (80.869) 922.314 Capital financing
Piutang jasa manajemen 8.188 (7.334) 854 Management services receivable-net
Pendapatan masih akan diterima 56.688 - 56.688 Management services receivable-net
Piutang kegiatan manajer investasi 11.559 (2.640) 8.919 Investment manager activities receivables
Piutang lain-lain 102.272 (45.518) 56.754 Other receivables
Aset lain-lain 622.080 - 622.080 Other Assets
Jumlah 48.326.677 (3.237.778) 45.088.900 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Penyisihan
kerugian
penurunan nilai/
Nilai kotor/ Allowance for Nilai Bersih/
Gross Value impairment losses Net Value
Kas dan setara kas 1.096.771 - 1.096.771 Cash and cash equivalents
Portofolio efek diukur pada nilai wajar Portfolio of securities measured at fair value
melalui laba rugi 785.881 - 785.881 through profit or loss
Pinjaman yang diberikan 41.591.284 (3.148.721) 38.442.563 Loans
Pembiayaan modal 1.006.707 (93.557) 913.150 Capital financing
Piutang jasa manajemen 9.714 (5.863) 3.851 Management services receivable-net
Pendapatan masih akan diterima 86.407 - 86.407 Management services receivable-net
Piutang kegiatan manajer investasi 10.035 (2.566) 7.469 Investment manager activities receivables
Piutang lain-lain 70.956 (60.050) 10.906 Other receivables
Aset lain-lain 1.268.339 - 1.268.339 Other Assets
Jumlah 45.926.094 (3.310.757) 42.615.337 Total
Tabel di atas menggambarkan eksposur maksimum atas risiko The above table illustrates the maximum exposure to credit risk for
kredit bagi Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 the Company on September 30, 2023 and December 31, 2022. For
Desember 2022. Untuk aset pada laporan posisi keuangan, assets in the statement of financial position, the exposure set out
eksposur di atas ditentukan berdasarkan nilai tercatat bersih above are based on net carrying amounts as disclosed in the
seperti yang diungkapkan pada laporan posisi keuangan. statement of financial position.
162
Page 167
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (Continued)
f. Risiko Kredit (Lanjutan) f. Credit Risk (Continued)
Sektor Geografis Geographical Sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit Kantor The following table breaks down the Branch‟s credit exposure
Cabang pada nilai bruto (tanpa memperhitungkan agunan atau at their gross amounts (without taking into account any
pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan collateral held or other credit support), as categorized by
area geografis dimana debitur atau rekanan beroperasi pada geographical area where the debtors or counterparties
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. operated as of September 30, 2023 and December 31, 2022.
30 September 2023 September 30, 2023
/
Lain-lain/
Jawa Sumatera Sulawesi Others Total
Kas dan setara kas 1.223.649 44.246 22.835 17.164 1.307.894 Cash and cash equivalents
Portofolio efek Portfolio of securities
diukur pada nilai wajar measured at fair value
melalui laba rugi 954.145 - - - 954.145 through profit or loss
Pinjaman yang diberikan 24.804.972 11.730.865 2.912.510 4.812.323 44.260.669 Loans
Pembiayaan modal 943.565 11.604 40.483 7.532 1.003.183 Capital financing
Management services
Piutang jasa manajemen 8.188 - - - 8.188 receivable - net
Pendapatan masih akan
diterima 53.036 1.918 990 744 56.688 Accrued Income
Piutang kegiatan manajer Investment manager activities
investasi 11.559 - - - 11.559 receivables
Piutang lain-lain 102.272 - - - 102.272 Other receivables
Aset lain-lain 622.080 622.080 Other Assets
Jumlah 28.723.466 11.788.632 2.976.817 4.837.762 48.326.677 Total
31 Desember 2022 December 31, 2022
/
Lain-lain/
Jawa Sumatera Sulawesi Others Total
Kas dan setara kas 1.051.116 24.848 16.258 4.549 1.096.771 Cash and cash equivalents
Portofolio efek Portfolio of securities
diukur pada nilai wajar measured at fair value
melalui laba rugi 785.881 - - - 785.881 through profit or loss
Pinjaman yang diberikan 23.454.685 11.285.442 2.761.066 4.090.091 41.591.284 Loans
Pembiayaan modal 882.877 56.786 48.268 18.776 1.006.707 Capital financing
Management services
Piutang jasa manajemen 9.714 9.714 receivable - net
Pendapatan masih akan
diterima 48.728 23.446 5.736 8.497 86.407 Accrued Income
Piutang kegiatan manajer Investment manager activities
investasi 10.035 10.035 receivables
Piutang lain-lain 70.956 70.956 Other receivables
Aset lain-lain 1.268.339 1.268.339 Other Assets
Jumlah 27.582.331 11.390.522 2.831.328 4.121.913 45.926.094 Total
163
Page 168
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (Continued)
f. Risiko Kredit (Lanjutan) f. Credit Risk (Continued)
Kualitas kredit dari aset keuangan Credit quality of financial assets
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2021,
eksposur risiko kredit atas aset keuangan terbagi atas: exposures to credit risk on financial assets are as follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Belum jatuh Telah jatuh tempo
tempo atau tidak tetapi tidak
mengalami mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ penurunan
Neither past due Past due but nilai/Impaired Total
Kas dan setara kas 1.307.894 - - 1.307.894 Cash and cash equivalents
Portofolio efek Portfolio of securities
diukur pada nilai wajar measured at fair value
melalui laba rugi 954.145 - - 954.145 through profit or loss
Pinjaman yang diberikan 42.055.909 1.872.303 332.457 44.260.669 Loans
Pembiayaan modal 748.696 64.264 190.223 1.003.183 Capital financing
Piutang jasa manajemen 854 - 7.334 8.188 Management services receivable-net
Pendapatan masih akan
diterima 56.688 - - 56.688 Accrued Income
Piutang kegiatan manajer Investment manager activities
investasi 8.919 - 2.640 11.559 receivables
Piutang lain-lain 56.754 - 45.518 102.272 Other receivables
Aset lain-lain 622.080 - - 622.080 Other Assets
Jumlah 45.811.938 1.936.567 578.172 48.326.677 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Belum jatuh Telah jatuh tempo
tempo atau tidak tetapi tidak
mengalami mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ penurunan
Neither past due Past due but nilai/Impaired Total
Kas dan setara kas 1.096.771 - - 1.096.771 Cash and cash equivalents
Portofolio efek Portfolio of securities
diukur pada nilai wajar measured at fair value
melalui laba rugi 785.881 - - 785.881 through profit or loss
Pinjaman yang diberikan 40.038.350 1.332.932 220.002 41.591.284 Loans
Pembiayaan modal 913.150 - 93.557 1.006.707 Capital financing
Piutang jasa manajemen 3.851 - 5.863 9.714 Management services receivable-net
Pendapatan masih akan
diterima 86.407 86.407 Accrued Income
Piutang kegiatan manajer Investment manager activities
investasi 4.903 - 2.566 7.469 receivables
Piutang lain-lain 10.906 - 60.050 70.956 Other receivables
Aset lain-lain 1.268.339 - - 1.268.339 Other Assets
Jumlah 44.208.558 1.332.932 382.038 45.923.528 Total
164
Page 169
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (Continued)
f. Risiko Kredit (Lanjutan) f. Credit Risk (Continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2021, details of
rincian kualitas kredit dari aset keuangan yang belum jatuh the quality of loans that are neither past due nor impaired
tempo atau tidak mengalami penurunan nilai berdasarkan based on internal ratings are as follows:
rating internal sebagai berikut:
30 September 2023 / September 30, 2023
Tidak dalam Dalam
pengawasan/ pengawasan/
Not under Under
monitoring monitoring Total
Kas dan setara kas 1.307.894 - 1.307.894 Cash and cash equivalents
Portofolio efek diukur pada nilai wajar Portfolio of securities measured at fair value
melalui laba rugi 954.145 - 954.145 through profit or loss
Pinjaman yang diberikan 42.055.909 2.204.760 44.260.669 Loans
Pembiayaan modal 748.696 254.487 1.003.183 Capital financing
Piutang jasa manajemen - neto 854 7.334 8.188 Management services receivable-net
Pendapatan masih akan diterima 56.688 - 56.688 Accrued Income
Piutang kegiatan manajer investasi 8.919 2.640 11.559 Investment manager activities receivables
Piutang lain-lain 11.236 45.518 56.754 Other receivables
Aset lain-lain 622.080 - 622.080 Other Assets
Jumlah 45.766.420 2.514.739 48.281.159 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Tidak dalam Dalam
pengawasan/ pengawasan/
Not under Under
monitoring monitoring Total
Kas dan setara kas 1.096.771 - 1.096.771 Cash and cash equivalents
Portofolio efek diukur pada nilai wajar Portfolio of securities measured at fair value
melalui laba rugi 785.881 - 785.881 through profit or loss
Pinjaman yang diberikan 39.682.328 1.908.956 41.591.284 Loans
Pembiayaan modal 1.006.707 - 1.006.707 Capital financing
Piutang jasa manajemen - neto 3.851 5.863 9.714 Management services receivable-net
Pendapatan masih akan diterima 86.407 - 86.407 Accrued Income
Piutang kegiatan manajer investasi 4.903 2.566 7.469 Investment manager activities receivables
Piutang lain-lain 10.906 60.050 70.956 Other receivables
Aset lain-lain 1.268.339 - 1.268.339 Other Assets
Jumlah 43.946.092 1.977.435 45.923.528 Total
Penjelasan pembagian kualitas kredit yang diberikan yang The credit quality of financial assets that are neither past due
belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai nor impaired is explained as follows:
adalah:
- Tidak dalam pengawasan (monitoring ) - Not under monitoring
Tidak terdapat keraguan atas pengembalian aset keuangan; There is no doubt on the recovery of the financial assets
- Dalam pengawasan (monitoring ) - Under monitoring
Terdapat pertimbangan tertentu terkait dengan kemampuan There are certain considerations in relation to the debtor‟s
debitur dalam melakukan pembayaran pada saat jatuh ability in repaying the loan at maturity date. However, up to
tempo. Namun, sampai tanggal pelaporan belum terdapat the reporting date there was no late payment in terms of
keterlambatan dalam pembayaran cicilan pokok dan bunga principal installment as well as interest at maturity date.
pada saat jatuh temponya.
165
Page 170
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (Continued)
g. Risiko Tingkat Suku Bunga g. Interest Rate Risk
Risiko tingkat suku bunga terjadi akibat kegiatan usaha Interest rate risk results from the Company's operations that
Perusahaan yang mengandung suku bunga, yaitu kredit yang contain interest rate, which is credit given to customers and
diberikan kepada nasabah serta pinjaman yang diterima untuk loans received for working capital. In this regard, the Company
modal kerja usaha. Dalam hal ini, Perusahaan bertanggungjawab is responsible for establishing strategies and policies in the
dalam menetapkan strategi dan kebijakan dalam pengelolaan management of interest rates as well as overseeing the
tingkat suku bunga serta mengawasi penerapan dan implementation and execution.
pelaksanaannya.
Risiko tingkat suku bunga dapat terjadi akibat peningkatan tingkat Interest rate risk can occur due to an increase in lending rates is
suku bunga pinjaman yang tidak serta merta diikuti dengan not necessarily followed by the level of credit rates. The
tingkat suku bunga kredit. Perusahaan menerapkan pendekatan Company applies a zero-interest approach gapping, to maximize
zero-interest gapping , dengan memaksimalkan pinjaman dengan the fixed-rate loans. also regularly reviews the level of lending
suku bunga tetap. Perusahaan juga secara berkala mengkaji rates by reference to the loan interest rate applicable to optimize
tingkat suku bunga kredit dengan mengacu pada tingkat suku the company's results of operations.
bunga pinjaman yang berlaku demi mengoptimalkan hasil usaha
Perusahaan.
h. Risiko Likuiditas h. Liquidity Risk
Risiko likuiditas merupakan risiko, yang mana Perusahaan tidak Liquidity risk is the risk, which the Company does not have
memiliki sumber keuangan yang mencukupi untuk memenuhi sufficient financial resources to settle the obligations that have
kewajibannya yang telah jatuh tempo. matured.
1) Pengelolaan Risiko Likuiditas 1) Liquidity Risk Management
Perusahaan sangat berkepentingan dalam menjaga The Company very interested in maintaining liquidity, in order
likuiditasnya, agar tetap dapat mengembangkan asetnya dan to continue to develop its assets and maintain the credibility
menjaga kredibilitas dan kemampuan akses pendanaan and ability to access funding the Company. Liquidity
Perusahaan. Pengelolaan likuiditas dilakukan secara management of a continuous and careful with the emphasis
berkesinambungan dan penuh kehati-hatian dengan on maintaining cash flow and controlled level of maturity gap
menekankan pada terpeliharanya cash flow dan terkontrolnya the Company. Cash flow gaps that occur overcome by
tingkat maturity gap Perusahaan. Kesenjangan atas arus kas maintaining liquid assets and improve access to funding
yang terjadi di atasi dengan memelihara aset likuid dan sources.
meningkatkan akses ke sumber-sumber pendanaan.
Penyediaan dana dalam bentuk deposito dan Kontrak Provision of funds in time deposits and Fund Contract
Pengelolaan Dana adalah bagian dari menjaga optimalisasi Management is part of effort to maintaining liquidity optimality
likuiditas Perusahaan. Perusahaan menempatkan deposito of the Company. The Company placing deposits in
pada Bank-Bank Umum dengan tingkat bunga sesuai dengan Commercial Banks at appropriate interest risk to the interest
tingkat bunga yang dijamin oleh Lembaga Penjamin Simpanan rate that is guaranteed by the Deposit Insurance Corporation
(LPS). (LPS).
2) Analisa Likuiditas 2) Analysis of Liquidity
Analisa maturity gap ditinjau secara berkala melalui Maturity gap analysis is reviewed periodically through the
mekanisme rapat bulanan Perusahaan yang mengevaluasi Company monthly meetings mechanism that evaluates
antara lain kesenjangan jatuh tempo pengelolaan pendanaan among others: maturity gap of funding management, analysis
(funding ), analisa pengelolaan earning aset dan liabilitas yang of earnings management assets and liabilities with floating
memiliki tingkat bunga floating terhadap tingkat bunga acuan, interest rate to the benchmark interest rate, the placement of
analisa penempatan dana, laporan perkembangan portofolio fund analysis, development of a portfolio report (outstanding
(baki debet dan pencairan), dan strategi penetapan pricing and disbursment), product pricing strategies.
produk.
Pengelolaan likuiditas memperhatikan keseimbangan antara Liquidity management of the balance between liquidity risk
risiko likuiditas dan biaya untuk memelihara aset likuid. and cost to maintain liquid assets.
Pengukuran risiko likuiditas dilakukan dengan menggunakan Liquidity risk measurement is performed by using a measuring
alat ukur yang menggunakan metodologi sesuai best practice , instruments according to the best practice methodologies,
yang dapat menggambarkan profil risiko likuiditas inherent which can describe the current inherent liquidity risk profile of
saat ini maupun potensi risiko likuiditas di masa mendatang. current and potential future liquidity risks. Included in the
Termasuk dalam alat ukur likuiditas adalah liquidity gap dan liquidity measuring tools are the liquidity gap and liquidity
rasio-rasio likuiditas. ratios.
166
Page 171
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (Continued)
h. Risiko Likuiditas (Lanjutan) h. Liquidity Risk (Continued)
Tabel berikut menyajikan sisa umur kontraktual liabilitas The following table summarizes the contractual life remaining of
keuangan Perusahaan yang menggambarkan eksposur the Company's financial liabilities that describe the Company's
Perusahaan terhadap risiko likuiditas pada tanggal 30 September exposure to liquidity risk on September 30, 2023 and December
2023 dan 31 Desember 2022: 31, 2022:
30 September 2023 / September 30, 2023
≤ 1 tahun/ > 1 - 2 tahun/ > 2 - 3 tahun/ > 3 tahun/ Jumlah/
≤ 1 year > 1 - 2 years > 2 - 3 years > 3 years Total
Utang bank dan Bank and financial
lembaga keuangan 16.194.190 1.596.822 127.510 - 17.918.522 institution borrowings
MTN dan sukuk 4.295.900 - 1.422.900 - 5.718.800 MTN and sukuk
Utang obligasi 2.293.390 1.699.047 630.829 998.063 5.621.329 Bond payables
Pinjaman Borrowing from the
Pemerintah RI 587.348 1.749.962 2.999.918 - 5.337.228 Government of RI
Pinjaman lembaga kredit Borrowings from foreign
luar negeri - - - 5.651 5.651 credit institution
Utang kegiatan Investment manager
manajer investasi 5 - - - 5 activities payables
Utang lain-lain 45.108 - - 769.687 814.795 Other liabilities
Biaya yang masih
harus dibayar 2.116.910 - - - 2.116.910 Accrued expenses
Jumlah 25.532.850 5.045.831 5.181.158 1.773.401 37.533.240 Total
31 Desember 2022 December 31, 2022
≤ 1 tahun/ > 1 - 2 tahun/ > 2 - 3 tahun/ > 3 tahun/ Jumlah/
≤ 1 year > 1 - 2 years > 2 - 3 years > 3 years Total
Utang bank dan Bank and financial
lembaga keuangan 7.197.729 3.123.492 1.366.174 104.529 11.791.924 institution borrowings
MTN dan sukuk 1.744.651 2.950.918 26.160 346.620 5.068.349 MTN and sukuk
Utang obligasi 6.588.358 1.839.021 1.364.713 1.406.057 11.198.149 Bond payables
Pinjaman Borrowing from the
Pemerintah RI 399.071 1.364.876 4.002.719 - 5.766.666 Government of RI
Pinjaman lembaga kredit Borrowings from foreign
luar negeri 97 107 118 6.529 6.851 credit institution
Utang kegiatan Investment manager
manajer investasi 2 - - - 2 activities payables
Utang lain-lain 59.170 - - 429.880 489.050 Other liabilities
Biaya yang masih
harus dibayar 1.081.310 - - - 1.081.310 Accrued expenses
Jumlah 17.070.388 9.278.414 6.759.884 2.293.615 35.402.301 Total
167
Page 172
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (Continued)
h. Risiko Likuiditas (Lanjutan) h. Liquidity Risk (Continued)
Tabel berikut menggambarkan profil perbedaan jatuh tempo atas The following table describes the maturity gap profile of the
aset dan liabilitas keuangan Perusahaan pada tanggal 30 Company's financial assets and liabilities as at September 30,
September 2023 dan 31 Desember 2022: 2023 and December 31, 2022:
30 September 2023 / September 30, 2023
Tanpa tanggal
jatuh tempo
kontraktual/
No contractual < 1 tahun/ > 1 - 2 tahun/ > 2 - 3 tahun/ > 3 tahun/ Jumlah/
maturity date < 1 year > 1 - 2 years > 2 - 3 years > 3 years Total
Aset keuangan Financial assets
Cash and cash
Kas dan setara kas 931.324 376.570 - - - 1.307.894 equivalent
Portfolio efek - diukur Portfolio of securities -
pada nilai wajar melalui measured at fair value
laba rugi - 954.145 - - - 954.145 throuht profit or loss
Pinjaman yang
diberikan - 28.684.506 10.778.396 4.797.767 - 44.260.669 Loans
Pembiayaan modal - 412.208 356.500 234.476 - 1.003.184 Capital financing
Piutang jasa Management services
manajemen - 2.300 1.091 4.797 - 8.188 receivables
Pendapatan masih akan
diterima - 56.688 - - - 56.688 Accrued incomes
Piutang kegiatan Investment manager
manajer investasi - 11.559 - - - 11.559 activities receivables
Piutang lain-lain - 102.272 - - - 102.272 Other receivables
Aset lain-lain/Bank
Dibatasi Other asset/ Restricted
penggunanya 622.080 - - - - 622.080 bank
1.553.404 30.600.248 11.135.987 5.037.040 - 48.326.679
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank dan Bank and financial
lembaga keuangan - 16.194.190 1.596.822 127.510 - 17.918.522 institution borrowings
MTN dan sukuk - 4.295.900 - 1.422.900 - 5.718.800 MTN and sukuk
Utang obligasi - 2.293.390 1.699.047 630.829 998.063 5.621.329 Bond payables
Pinjaman Borrowing from the
Pemerintah RI - 587.348 1.749.962 2.999.918 - 5.337.228 Government of RI
Pinjaman lembaga kredit Borrowings from foreign
luar negeri - - - - 5.651 5.651 credit institution
Utang kegiatan manajer Investment manager
investasi - 5 - - - 5 activities payables
Utang lain-lain - 45.108 - - 769.687 814.795 Other liabilities
Biaya yang masih Accrued
harus dibayar - 2.116.910 - - - 2.116.910 expenses
- 25.532.850 5.045.831 5.181.158 1.773.401 37.533.240
Total perbedaan
jatuh tempo 1.553.404 5.067.397 6.090.156 (144.117) (1.773.401) 10.793.439 Total maturity gap
168
Page 173
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (Continued)
h. Risiko Likuiditas (Lanjutan) h. Liquidity Risk (Continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Tanpa tanggal
jatuh tempo
kontraktual/
No contractual < 1 tahun/ > 1 - 2 tahun/ > 2 - 3 tahun/ > 3 tahun/ Jumlah/
maturity date < 1 year > 1 - 2 years > 2 - 3 years > 3 years Total
Aset keuangan Financial assets
Cash and cash
Kas dan setara kas 874.162 222.609 - - - 1.096.771 equivalent
Portfolio efek untuk Portfolio of securities -
diperdagangkan - 785.881 - - - 785.881 trading
Pinjaman yang
diberikan - 35.965.129 4.616.108 1.010.047 - 41.591.283 Loans
Pembiayaan modal - 32.417 448.757 525.533 - 1.006.707 Capital financing
Piutang jasa Management services
manajemen - 13.890 - - - 13.890 receivables
Pendapatan masih akan
diterima - 86.407 - - - 86.407 Accrued incomes
Piutang kegiatan Investment manager
manajer investasi - 7.469 - - - 7.469 activities receivables
Piutang lain-lain - 10.906 - - - 10.906 Other receivables
Aset lain-lain/Bank
Dibatasi Other asset/ Restricted
penggunaanya 1.268.339 - - - - 1.268.339 bank
2.142.501 37.124.707 5.064.865 1.535.580 - 45.867.653
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank dan Bank and financial
lembaga keuangan - 7.197.729 3.123.492 1.366.174 104.529 11.791.924 institution borrowings
MTN dan sukuk - 1.744.651 2.950.918 26.160 346.620 5.068.349 MTN and sukuk
Utang obligasi - 6.588.358 1.839.021 1.364.713 1.406.057 11.198.149 Bond payables
Pinjaman Borrowing from the
Pemerintah RI - 399.071 1.364.876 4.002.719 - 5.766.666 Government of RI
Pinjaman lembaga kredit Borrowings from foreign
luar negeri - 97 107 118 6.529 6.851 credit institution
Utang kegiatan manajer Investment manager
investasi - 2 - - - 2 activities payables
Utang lain-lain - 59.170 - - 429.880 489.050 Other liabilities
Biaya yang masih Accrued
harus dibayar - 1.081.310 - - - 1.081.310 expenses
- 17.070.388 9.278.414 6.759.884 2.293.615 35.402.301
Total perbedaan
jatuh tempo 2.142.501 20.054.319 (4.213.549) (5.224.304) (2.293.615) 10.465.352 Total maturity gap
i. Risiko Operasional i. Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko yang dihadapi oleh Perusahaan Operational risk is the risk faced by the Company in the
dalam menjalankan operasional Perusahaan yang disebabkan operational running the Company caused by inadequate or internal
oleh tidak memadainya atau karena adanya kegagalan proses processes failure due to, human error, system failure or a problem
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem atau adanya with the ineligibility or failure of external processes, people and
masalah eksternal dalam ketidaklayakan atau kegagalan dalam systems or from external events.
proses, manusia dan sistem atau dari kejadian eksternal.
Dalam mengelola risiko operasional, Perusahaan sangat In managing operational risk, the Company is concerned with
berkepentingan dengan menciptakan lingkungan internal yang creating an internal environment that is conducive and supportive
kondusif dan mendukung penerapan manajemen risiko. of risk management. Application internal environment affect the
Lingkungan internal mempengaruhi rancangan dan pelaksanaan design and implementation of control activities, information and
aktivitas pengendalian, sistem informasi dan komunikasi, dan communication systems, and monitoring activities. Therefore, the
aktivitas pemantauan. Oleh karena itu, Perusahaan secara aktif Company actively socializing and training related to the risk
melakukan sosialisasi dan training terkait manajemen risiko untuk management to improve risk awareness and control quality in
meningkatkan risk awareness dan kualitas kontrol dalam rangka order to mitigate operational risk.
mitigasi risiko operasional.
169
Page 174
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (Continued)
i. Risiko Operasional (Lanjutan) i. Operational Risk (Continued)
Perusahaan telah membuat kebijakan dan prosedur sebagai The Company has made policy and procedures as an instance
turunan dari kebijakan untuk seluruh aktivitas operasional di derivative of a policy for whole operational activities within the
dalam Perusahaan dan memastikan adanya dual control pada Company ensure dual control and in each process activity.
setiap proses kegiatan. Kebijakan dan prosedur selalu dikaji Policies and procedures are always reviewed and enhanced to
ulang dan disempurnakan untuk memastikan kecukupan ensure control mechanisms adequacy end of continuous
mekanisme kontrol dan perbaikan berkesinambungan. improvement.
Manajemen risiko operasional merupakan tanggung jawab Operational risk management is the responsibility of all employees
seluruh jajaran karyawan dan manajemen setiap unit kerja and management of each unit of work in the Company.
Perusahaan. Penerapan manajemen risiko operasional harus Operational risk management should be embedded in business
melekat pada proses bisnis dan operasional Perusahaan. processes and operational the Company.
Pengelolaan risiko operasional mencakup pengelolaan risiko Management of operational risk includes legal risk management,
hukum, kepatuhan, strategis, dan reputasi. compliance, strategic and reputational risk.
Pengukuran parameter yang mempengaruhi eksposur risiko Parameters measuring that affect the operational risk exposure is
operasional dilakukan berdasarkan identifikasi risiko performed based on the identification of operational risks by
operasional dengan mengukur dampak dan kemungkinan pada measuring the impact and likelihood on the inherent risks.
risiko yang melekat. Pengukuran risiko operasional dilakukan Operational risk measurement is based on qualitative and
berdasarkan pendekatan kualitatif dan kuantitatif. Pendekatan quantitative approaches. A qualitative approach derived from the
kualitatif bersumber dari masukan dari unit kerja, sedangkan input of the unit of work, while the quantitative approach is
pendekatan kuantitatif diukur dari data historis risiko measured from historical data of operational risk.
operasional.
42. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING 42. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
FOREIGN CURRENCY
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing yang dimiliki Monetary assets and liabilities denominated in foreign currency of
Perusahaan adalah sebagai berikut: the Company are as follows:
30 Sep 2023 / Sep 30, 2023
Dolar AS/ Setara Rupiah/
US Dollar Rp Equivalent
Aset Moneter Monetary Assets
Kas dan setara kas 458.648,52 7.120.976.982 Cash and cash equivalents
Subjumlah 458.648,52 7.120.976.982 Subtotal
Liabilitas Moneter Monetary Liabilities
Utang kepada Bank Pembangunan Asia 363.947,49 5.650.648.730 Borrowings to Asian Development Bank
Subjumlah 363.947,49 5.650.648.730 Subtotal
Aset (Liabilitas) Moneter Bersih 94.701,03 1.470.328.252 Net Monetary Assets (Liabilities)
31 Des 2022 / Dec 31, 2022
Dolar AS/ Setara Rupiah/
US Dollar Rp Equivalent
Aset Moneter Monetary Assets
Kas dan setara kas 509.893,09 8.021.128.176 Cash and cash equivalents
Subjumlah 509.893,09 8.021.128.176 Subtotal
Liabilitas Moneter Monetary Liabilities
Utang kepada Bank Pembangunan Asia 388.328,87 6.097.927.931 Borrowings to Asian Development Bank
Subjumlah 388.328,87 6.097.927.931 Subtotal
Aset (Liabilitas) Moneter Bersih 121.564,22 1.923.200.245 Net Monetary Assets (Liabilities)
170
Page 175
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. KONTINJENSI 43. CONTINGENCIES
Pada tanggal 30 September 2023, Perusahaan memiliki As of September 30, 2023, the Company has the following
kontinjensi sebagai berikut: contingencies:
a. Terdapat 112 kasus perkara pidana dengan debitur terdiri dari: a. There are 112 criminal cases with debtors:
- 96 kasus dalam tahap penyelidikan kepolisian. - 96 cases under examination by the police.
- 15 kasus dalam tahap penyidikan oleh pihak kepolisian - 15 cases under investigation by the police.
- 1 kasus dalam tahap pemeriksaan pengadilan - 1 case on examination process at the court.
b. Terdapat 81 kasus perkara perdata dengan debitur: b. There are 81 civil case with the debtors:
- 23 kasus dalam proses kasasi di Mahkamah Agung - 23 cases in the cassation process at the Supreme Court.
- 12 kasus dalam proses banding di Pengadilan Tinggi - 12 cases on appeal at the High Court.
- 46 kasus dalam proses pemeriksaan di Pengadilan Negeri - 46 cases on examination process at the District Court.
Perusahaan mengakui dampak atas kontinjensi terkait kasus- The Company recognized the impact of the contingencies relating to
kasus yang dihadapi Perusahaan dengan membentuk cadangan the cases faced by the Company by establishing an allowance for
kerugian operasional dan mengakui beban pengendalian risiko operating losses and recognizing the risk controlling expense as
sebagai bagian dari beban usaha (Catatan 35). part of operating expenses (Note 35).
44. SEGMEN OPERASI 44. OPERATION SEGMENT
Perusahaan mengelola kegiatan usahanya dan mengidentifikasi The Company manages its business activities and identifies its
segmen yang dilaporkan berdasarkan jenis pembiayaan yang reported segments by financing type which generated. The
dihasilkan. Jenis pembiayaan yang memiliki karakteristik serupa financing type that have similar characteristics aggregated and
diagregasikan dan dievaluasi secara berkala oleh manajemen evaluated regularly by the Company's management. Profit/loss from
Perusahaan. Laba/rugi dari masing-masing segmen digunakan each segment used to assess the performance of each segment.
untuk menilai kinerja masing-masing segmen. Informasi yang Information relating to the Company's main operation segment is
berkaitan dengan segmen operasi utama Perusahaan disajikan presented as follows:
sebagai berikut:
30 Sep 2023 / Sep 30, 2023
Manajer Modal Pembiayaan
Investasi/ Ventura/ Syariah/
Pembiayaan/ Investment Venture Sharia' Eliminasi/ Jumlah/
Financing Management Capital Financing Elimination Total
Pendapatan dari ULaMM 546.788 - - 255.856 - 802.644 Income from ULaMM
Pendapatan dari pembiayaan Income from small
kecil,menengah dan and medium financing and
koperasi 162 - - - - 162 cooperative
Pendapatan dari Mekaar 2.653.203 - - 7.071.464 - 9.724.667 Income from Mekaar
Pendapatan dari modal Income from venture
ventura - - 22.661 36.555 - 59.216 capital
Pendapatan dari pembiayaan Income from BPR/S
BPR/S - - - - - - financing
Pendapatan jasa Income from fund
pengelolaan dana 114.889 8.851 10.063 24.032 (71.518) 86.317 management services
Pendapatan jasa Income from management
konsultan manajemen 6.375 - 15.449 - (14.979) 6.845 consulting services
Pendapatan kegiatan Income from investment
manajer investasi - 41.628 - - - 41.628 manager activities
3.321.417 50.479 48.173 7.387.907 (86.497) 10.721.479
Beban bunga Interest expenses and
dan keuangan (555.326) - (93.710) (1.242.726) 73.415 (1.818.347) financial charges
Beban penyusutan (94.519) (1.066) (217.814) (206.508) 95.301 (424.606) Depreciation expenses
Laba bersih 401.363 10.567 27.030 801.544 (34.099) 1.206.404 Net Income
Aset 18.851.583 244.789 2.851.736 31.507.326 (2.568.346) 50.887.088 Assets
Liabilitas 15.299.897 7.060 2.272.780 26.437.087 (1.767.792) 42.249.031 Liabilities
171
Page 176
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 44. OPERATION SEGMENT (Continued)
30 Sep 2022 / Sep 30, 2022
Manajer Modal Pembiayaan
Investasi/ Ventura/ Syariah/
Pembiayaan/ Investment Venture Sharia' Eliminasi/ Jumlah/
Financing Management Capital Financing Elimination Total
Pendapatan dari pembiayaan
kredit usaha mikro, kecil, Income from micro, small
dan menengah serta and medium, and
lembaga keuangan microfinance institution
mikro 3.710 - - - - 3.710 financing
Pendapatan dari ULaMM 806.126 - - 309.071 - 1.115.197 Income from ULaMM
Pendapatan dari pembiayaan
mikro, kecil, dan Income from micro, small
menengah 469 - - - - 469 and medium financing
Pendapatan dari Mekaar 2.754.356 - - 5.075.697 - 7.830.054 Income from Mekaar
Pendapatan dari modal Income from venture
ventura - - 39.423 55.572 (39.464) 55.531 capital
Pendapatan jasa Income from fund
pengelolaan dana 130.137 11.571 52.191 5.952 (118.894) 80.957 management services
Pendapatan jasa Income from management
konsultan manajemen - - 19.331 1.219 (19.570) 980 consulting services
Pendapatan kegiatan Income from investment
manajer investasi - 43.456 - - - 43.456 manager activities
Lainnya - - 214 - - 214 Others
3.694.798 55.027 111.159 5.447.511 (177.928) 9.130.568
Beban bunga Interest expenses and
dan keuangan (636.061) - (56.457) (1.168.434) 28.969 (1.831.983) financial charges
Beban penyusutan (75.374) (2.170) (169.774) (109.449) 172.735 (184.031) Depreciation expenses
Laba bersih 312.993 10.484 46.923 419.377 (53.792) 735.984 Net Income
Aset 19.138.665 248.616 2.537.996 27.063.304 (2.937.400) 46.051.182 Assets
Liabilitas 16.049.380 21.966 2.069.667 22.901.488 (2.165.521) 38.876.980 Liabilities
45. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN DAN INFORMASI 45. EVENTS AFTER REPORTING DATE AND UNDISCLOSED
YANG TIDAK DIUNGKAPKAN INFORMATIONS
Tidak terdapat peristiwa penting yang terjadi setelah periode There are no significant events occurring after the reporting period
pelaporan dan tidak terdapat informasi yang tidak diungkapkan. and there is no information that is not disclosed.
46. STANDAR AKUNTANSI BARU 46. NEW ACCOUNTING STANDARDS
Standar akuntansi dan interpretasi yang telah disahkan oleh Dewan The standards and interpretations that are issued by the Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan (DSAK), tetapi belum berlaku efektif Financial Accounting Standards Board (DSAK), but not yet effective
untuk laporan keuangan tahun berjalan diungkapkan di bawah ini. for current financial statements are disclosed below.
Amandemen PSAK 22: Definisi Bisnis, berlaku efektif 1 Januari Amendments to SFAS 22: Definition of Business, effective from
2021 dan penerapan dini diperkenankan. January 1, 2021 and early adoption is permitted.
Amandemen ini dikeluarkan untuk membantu entitas menentukan These amendments were issued to help entities determine whether
apakah serangkaian kegiatan dan aset yang diperoleh adalah bisnis an acquired set of activities and assets is a business or not. They
atau tidak. Mereka mengklarifikasi persayaratan minimum untuk clarify the minimum requirements for a business, remove the
bisnis, menghapus penilaian apakah pelaku pasar mampu assessment of whether market participants are capable of replacing
mengganti elemen yang hilang, menambah panduan untuk any missing elements, add guidance to help entities assess whether
membantu entitas menilai apakah proses yang diperoleh adalah an acquired process is substantive, narrow the definitions of a
substantif, mempersempit definisi bisnis dan output, dan business and of outputs, and introduce an optional fair value
memperkenalkan uji konsentrasi nilai wajar opsional. Contoh concentration test. New illustrative examples were provided along
ilustratif baru diberikan bersama dengan amandemen. with the amendments.
172
Page 177
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. STANDAR AKUNTANSI BARU (Lanjutan) 46. NEW ACCOUNTING STANDARDS (Continued)
Mulai efektif pada atau setelah 1 Januari 2022 Effective beginning on or after January 1, 2022
PSAK 74: Kontrak asuransi, yang diadopsi dari IFRS 17, berlaku SFAS 74: Insurance contracts, adopted from IFRS 17, effective
efektif 1 Januari 2022, dengan penerapan dini diperkenankan untuk January 1, 2022, and early adoption is permitted, but not before the
entitas yang juga telah menerapkan PSAK 71 dan PSAK 72. entity applies SFAS 71 and SFAS 72.
Ini adalah standar akuntansi baru yang komprehensif untuk kontrak This is a comprehensive new accounting standard for insurance
asuransi yang mencakup pengakuan dan pengukuran, presentasi, contracts covering recognition and measurement, presentation and
dan pengungkapan. Setelah efektif, PSAK 74 akan menggantikan disclosure. Once effective, SFAS 74 will replace SFAS 62
PSAK 62 Kontrak Asuransi. PSAK 74 berlaku untuk semua jenis Insurance Contracts. SFAS 74 applies to all types of insurance
kontrak asuransi (yaitu, jiwa, non-jiwa, asuransi langsung, dan contracts (i.e., life, non-life direct insurance and reinsurance),
asuransi ulang), terlepas dari jenis entitas yang menerbitkannya, regardless of the type of entities that financial instruments with
juga mengenai jaminan dan instrumen keuangan tertentu dengan discretionary participation features.
fitur partisipasi tidak mengikat.
Beberapa pengecualian ruang lingkup akan berlaku. Tujuan A few scope exceptions will apply. The overall objective of SFAS 74
keseluruhan PSAK 74 adalah untuk menyediakan model akuntansi is to provide an accounting model for insurance contracts that is
untuk kontrak asuransi yang lebih bermanfaat dan konsisten untuk more useful and consistent for insurers. In contracs to the
perusahaan asuransi. Berbeda dengan persyaratan dalam PSAK 62, requirement in SFAS 62, which are largely based on grandfathering
yang sebagian besar didasarkan pada kebijakan akuntansi local previous local accounting policies, IFRS 17 provides a
sebelumnya, IFRS 17 menyediakan model komprehensif untuk comprehensive model for insurance contracts, covering all relevant
kontrak asuransi, yang mencakup semua aspek akuntansi yang accounting aspects. The core of IFRS 17 is the general model,
relevan. Inti dari IFRS 17 adalah model umum, dilengkapi dengan: supplemented by:
- Adaptasi spesifik untuk kontrak dengan fitur partisipasi langsung - A specific adaption for contracts with direct participation features
(pendekatan biaya variabel). (the variable fee approach).
- Pendekatan yang disederhanakan (pendekatan alokasi premium) - A simplified approach (the premium allocation approach) mainly
terutama untuk kontrak jangka pendek. for short-duration contract.
Pada saat penerbitan laporan keuangan konsolidasian, Grup masih As at the authorisation date of this consolidated financial
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar statements, the Group is still evaluating the potential impact of
baru dan revisi tersebut serta pengaruhnya pada aporan keuangan these new and revised standards to the Group‟s consolidated
konsolidasian Grup. financial statements.
47. KETIDAKPASTIAN KONDISI EKONOMI 47. ECONOMIC ENVIROMENT UNCERTAINTY
Pada tanggal 11 Maret 2020, Organisasi Kesehatan Dunia (“WHO”) On March 11, 2020, the World Health Organization (“WHO”)
telah menetapkan penyebaran wabah virus corona (“Covid-19”) declared the outbreak of corona virus (“Covid-19”) as a global
sebagai pandemi global. Wabah Covid-19 telah menyebabkan pandemic. This Covid-19 outbreak has caused global and domestic
terjadinya perlambatan ekonomi global dan domestik, yang economic slowdown, which in turn affected the operations of the
kemudian mempengaruhi operasi Perusahaan serta pelanggan dan Company, its customers and vendors. While disruption is expected
pemasok Perusahaan. Meskipun gangguan ini diperkirakan hanya to be temporary, there is considerable uncertainty around the extent
bersifat sementara, namun terdapat ketidakpastian yang cukup of the impact of Covid-19 on the Company‟s operations and
tinggi terkait luas dampaknya terhadap operasi dan kinerja financial performance. The extent of such impact will depend on
keuangan Perusahaan. Luas dampak tersebut bergantung pada certain future development which cannot be predicted at this
beberapa perkembangan tertentu di masa depan yang tidak dapat moment, including the duration of the spread of the outbreak,
diprediksi pada saat ini, termasuk durasi penyebaran wabah, economic and social measures that are being taken by the
kebijakan ekonomi dan kebijakan lainnya yang diterapkan government authorities to handle Covid-19 threat, and the impact of
Pemerintah untuk menangani ancaman Covid-19, serta dampak such factors to the Company‟s employees, customers and vendors.
faktor-faktor tersebut terhadap pegawai, pelanggan dan pemasok The management is closely monitoring the Company‟s operations,
Perusahaan. Manajemen terus memantau secara seksama operasi, liquidity and resources, and is actively working to minimize the
likuiditas dan sumber daya yang dimiliki Perusahaan, serta bekerja current and future impact of this unprecedented situation. These
secara aktif untuk mengurangi dampak saat ini dan dampak masa consolidated financial statements do not include any adjustment
depan dari situasi ini yang belum pernah dialami sebelumnya. that might result from the outcome of the aforementioned
Laporan keuangan konsolidasian ini tidak mencakup penyesuaian uncertainty.
yang mungkin timbul dari ketidakpastian yang diungkapkan di atas.
173
Page 178
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 48. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk menyajikan informasi Separate financial information of the Parent Entity presents
laporan posisi keuangan, laporan laba rugi dan penghasilan statements of financial position, statements of profit or loss and
komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas, other comprehensive income, changes in equity and cash flows,
dimana penyertaan saham pada entitas anak dicatat dengan metode which the investment in a subsidiary is recorded using cost method.
biaya.
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk disajikan sebagai The separate financial information of the Parent Entity are
lampiran pada laporan keuangan konsolidasian ini. presented as attachment to these consolidated financial statements.
Informasi berikut pada halaman 175 sampai dengan halaman 181 The following supplementary financial information of PT Permodalan
adalah informasi keuangan tambahan PT Permodalan Nasional Nasional Madani, the Parent only, on pages 175 to pages 181.
Madani, Entitas Induk saja.
174
Page 179
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
ENTITAS INDUK / PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 647.523 642.500 Cash and cash equivalents
Portofolio efek diukur pada nilai wajar 1.627.715 1.806.496 Portfolio of securities measured at fair value
melalui laba rugi through profit and loss
Pinjaman yang diberikan - bersih 41.159.253 38.442.563 Loans - net
Piutang afiliasi 25.981 241.821 Affiliated receivables
Piutang jasa manajemen - bersih 831 3.851 Management services receivables - net
Pendapatan masih akan diterima 49.851 74.138 Accrued incomes
Piutang lain-lain 43.141 7.775 Other receivables
Pajak dibayar di muka 307.085 - Prepaid taxes
Uang muka dan biaya dibayar di muka 927.771 525.598 Advances and prepayments
Investasi pada entitas asosiasi 796.341 761.476 Investment in associates
Aset pajak tangguhan 1.249.906 847.660 Deferred tax assets
Aset tetap - bersih 1.976.580 1.496.253 Fixed assets - net
Aset takberwujud - bersih 57.818 148.561 Intangible assets - net
Aset lain-lain - bersih 612.217 1.276.067 Other assets - net
JUMLAH ASET 49.482.012 46.274.759 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
17.719.547
LIABILITAS LIABILITIES
Utang bank dan lembaga keuangan 17.719.547 11.075.590 Bank and financial institution borrowings
Surat utang jangka menengah dan sukuk 5.379.900 4.534.500 Medium-term notes and sukuk
Utang obligasi 5.621.329 10.172.790 Bond payables
Pinjaman dari Pemerintah Borrowings from the Government
Republik Indonesia dan of the Republic of Indonesia
lembaga kredit luar negeri 5.342.879 5.685.068 and foreign credit institution
Utang pajak 783.684 621.636 Taxes payables
Dana cadangan angsuran 3.781.361 5.258.278 Installment reserve fund
Utang lain-lain 503.955 467.731 Other payables
Biaya yang masih harus dibayar 1.661.032 988.748 Accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja 84.535 71.729 Employees benefit liabilities
Jumlah Liabilitas 40.878.223 38.876.070 Total Liabitities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - Saham biasa dengan nilai nominal Share capital - Common stock
Rp1.000.000 per lembar saham; at par value of Rp1,000,000 per share;
modal dasar: 9.200.000 lembar saham; authorized capital: 9,200,000 shares
modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully paid capital:
3.800.000 lembar saham per 30 Sep 2023 dan 3,800,000 shares as of Sep 30, 2023 and
31 Des 2022 3.800.000 3.800.000 Dec 31, 2022
Saldo laba: Retained earnings
Telah ditentukan penggunaanya: Appropriated retained earnings
- Cadangan umum 760.000 760.000 General reserves -
- Cadangan bertujuan 30.633 30.633 Appropriated reserves -
Belum ditentukan pengunaannya 4.007.581 2.805.608 Unappropriatied retained earnings
Keuntungan aktuarial atas Actuarial gain on employee
program imbalan kerja 5.576 2.448 benefit program
Jumlah Ekuitas 8.603.789 7.398.689 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 49.482.012 46.274.759 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
* Disajikan kembali As restated*
175
Page 180
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
ENTITAS INDUK / PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022 /
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Pendapatan bunga dan syariah 10.527.473 8.949.430 Interest and sharia revenue
Beban bunga dan syariah (1.758.541) (1.771.519) Interest and sharia expenses
PENDAPATAN DAN BEBAN INTEREST AND SHARIA
BUNGA DAN SYARIAH - bersih 8.768.933 7.177.911 REVENUE AND EXPENSES - nett
Pendapatan dari jasa konsultasi manajemen 6.375 - Revenue from management consulting services
Pendapatan dari jasa giro, dividen Interest revenue on current account, dividend
dan bunga deposito berjangka 63.538 44.613 and time deposits
Keuntungan terealisasi atas penjualan efek 71.348 88.751 Realized gains on sale of securities
Laba penjualan aset tetap 27 - Gain on sale of fixed assets
Beban usaha (7.412.285) (6.444.599) Operating expenses
Laba (rugi) selisih kurs - bersih 16 (386) Loss (gain) on foreign exchange - net
Lain-lain - bersih 29.541 38.513 Miscellaneous - net
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 1.527.492 904.802 PROFIT BEFORE INCOME TAX EXPENSE
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan: Income Tax Benefit (Expense)
Pajak kini (721.207) (614.272) Current tax
Pajak tangguhan 395.687 441.119 Deferred tax
(325.519) (173.153)
LABA PERIODE BERJALAN 1.201.973 731.649 PROFIT FOR THE PERIOD
Penghasilan Komprehensif Lain: Other comprehensive income:
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi: Item that will not be reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas program Unrealized gain (loss) on change
imbalan pasca kerja 3.127 4.154 of employee benefit program
Jumlah Penghasilan Komprehensif Lain 3.127 4.154
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 1.205.100 735.803 FOR THE PERIOD
Laba per saham Earnings per Share
Dasar dan dilusian (dalam Rupiah penuh) 421.745 256.719 Basic and diluted (full amount)
* Disajikan kembali As restated*
176
Page 181
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
ENTITAS INDUK / PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Unrealized loss CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR at fair value through other FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 comprehensive income SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan
Saldo Laba yang belum direalisasi
Saldo Laba Ditentukan Penggunaannya/ atas efek diukur pada
Appropriated Retained Earnings nilai wajar melalui Keuntungan Total Ekuitas
penghasilan (Kerugian) Aktuarial Diatribusikan
Saldo Laba komprehensif lain/ atas Program kepada Pemilik
Tidak Ditentukan Unrealized loss Imbalan Kerja/ Induk*/
Cadangan Cadangan Penggunaannya*/ of securities measured Actuarial Gains Total Equity
Umum/ Bertujuan/ Unappropriated at fair value through (Losses) on Attributable to
Modal Saham/ General Appropriated Retained other Employee Owner of
Share Capital Reserves Reserves Earnings* comprehensive income Benefit Program the Parents*
SALDO PER 1 JANUARI 2022 3.800.000 537.241 30.633 2.045.598 (5.620) 7.194 6.415.046 BALANCES AS OF JANUARY 1, 2022
Modal saham - - - - - - - Share Capital
Penyertaan Modal Negara - - - - - - - State Capital Investment
Laba periode berjalan - - - 731.649 - - 731.649 Net income - current period
Penghasilan komprehensif lainnya - - - - - 4.154 4.154 Other comprehensive income
Total penghasilan komprehensif tahun berjalan - - - 731.649 - 4.154 735.803 Total comprehensive income - current year
Saldo laba ditentukan penggunaannya: Appropriated retained earnings
- Cadangan umum - 222.759 - (222.759) - - - General reserves -
- Cadangan bertujuan - - - - - - - Appropriated reserves -
Reklasifikasi ekuitas - - - - - 145 145 Equity reclassification
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2022 3.800.000 760.000 30.633 2.554.488 (5.620) 11.493 7.150.994 BALANCES AS OF SEPTEMBER 30, 2022
Modal saham - - - - - - - Share Capital
Penyertaan Modal Negara - - - - - - - State Capital Investment
Laba periode berjalan - - - 207.125 - - 207.125 Net income - current period
Penghasilan komprehensif lainnya - - - - - (4.154) (4.154) Other comprehensive income
Total penghasilan komprehensif periode berjalan - - - 207.125 - (4.154) 202.972 Total comprehensive income - current period
Saldo laba ditentukan penggunaannya: Appropriated retained earnings
- Cadangan umum - - - - - - - General reserves -
- Cadangan bertujuan - - - - - - - Appropriated reserves -
Reklasifikasi ekuitas - - - 43.995 5.620 (4.891) 44.724 Equity reclassification
SALDO PER 31 DESEMBER 2022 3.800.000 760.000 30.633 2.805.608 - 2.448 7.398.689 BALANCES AS OF DECEMBER 31, 2022
Modal saham - - - - - - - Share Capital
Penyertaan Modal Negara - - - - - - - State Capital Investment
Laba Periode berjalan - - - 1.201.973 - - 1.201.973 Net income - current period
Penghasilan komprehensif lainnya - - - - - 3.127 3.127 Other comprehensive income
Total penghasilan komprehensif tahun berjalan - - - 1.201.973 - 3.127 1.205.100 Total comprehensive income - current year
Saldo laba ditentukan penggunaannya: - - - - - - - Appropriated retained earnings
- Cadangan umum - - - - - - - General reserves -
- Cadangan bertujuan - - - - - - - Appropriated reserves -
Reklasifikasi ekuitas - - - - - - - Equity reclassification
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2023 3.800.000 760.000 30.633 4.007.581 - 5.576 8.603.789 BALANCES AS OF SEPTEMBER 30, 2023
177
Page 182
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
ENTITAS INDUK / PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022 /
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penurunan penyaluran pinjaman 42.207.396 34.942.090 Proceeds from loan principal
Penerimaan dari pendapatan bunga 10.383.933 8.864.884 Proceeds from interest income
Penerimaan dari jasa giro dan bunga deposito 38.728 43.440 Interest income on currents account and deposits
Penerimaan dari jasa penasihat keuangan, Receipt of financial advisory services,
konsultasi manajemen dan investasi 15.823 4.546 management consulting and investment
Keuntungan penjualan portofolio efek 129 5.576 Gain on sales of securities portfolio
(Kenaikan) penyaluran pinjaman (45.901.848) (42.609.105) (Increase) in loan disbursement
(Pembayaran) kepada pegawai (4.054.190) (3.327.350) Payment for employees
(Pembayaran) bunga pinjaman Interest payments on the loan and payment to
dan pembayaran kepada pihak ketiga (2.816.768) (2.784.136) the third parties
(Pembayaran) pajak (1.153.887) (420.833) Payment for taxes
Penerimaan (pembayaran) lain-lain (785.931) 2.229.004 Other proceeds (payments)
Arus kas bersih (digunakan untuk) Net cash flows (used in)
aktivitas operasi (2.066.616) (3.051.884) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penjualan efek - bersih 430.000 1.639.319 Sale on marketable securities - net
(Pembelian) efek - bersih (430.000) (513.813) (Acquisition) on marketable securities - net
(Pembelian) aset tetap (223.542) (36.401) Acquisition of fixed assets
Arus kas bersih diperoleh dari/(digunakan untuk) Net cash flows generated from/(used in)
aktivitas Investasi (223.542) 1.089.105 investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman bank 27.601.863 13.616.465 Receipt from bank borrowing
Penerimaan dana dari MTN dan sukuk 1.971.900 492.500 Proceeds from MTN and sukuk
Penerimaan dana obligasi - 4.000.000 Proceeds from bonds
(Pembayaran) pinjaman bank (21.593.483) (14.072.431) (Payment) for bank borrowing
(Pembayaran) pokok obligasi (4.558.600) (2.319.000) (Payment) for bond settlement
(Pembayaran) untuk MTN dan sukuk (1.126.500) (1.833.000) (Payment) for MTN and sukuk
(Pembayaran) biaya emisi obligasi - (6.060) Payment of bond issuance costs
Arus kas bersih diperoleh dari/(digunakan untuk) Net cash flows generated from/(used in)
aktivitas pendanaan 2.295.180 (121.526) financing activities
Kenaikan (Penurunan) Bersih Net Increase (Decrease) in
Kas dan Setara Kas 5.023 (2.084.304) Cash and Cash Equivalents
Kas dan Setara Kas pada awal tahun 642.500 3.365.960 Cash and Cash Equivalents at beginning of year
Kas dan Setara Kas pada akhir periode 647.523 1.281.655 Cash and Cash Equivalents at end of period
KAS DAN SETARA KAS TERDIRI DARI: CASH AND CASH EQUIVALENTS COMPRISE OF:
- Kas 7.981 20.495 Cash on hand -
- Bank 537.792 1.236.160 Cash in bank -
- Deposito jangka pendek 101.750 25.000 Short-term deposits -
Jumlah 647.523 1.281.655 Total
178
Page 183
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
ENTITAS INDUK / PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 1. GENERAL INFORMATION
Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Tersendiri - Basis of Preparation of Separate Financial Statements -
Entitas Induk Parent Entity
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun sesuai dengan Separate financial statements of the Parent Entity prepared in accordance
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 4 (Revisi 2013), with Statement of Financial Accounting Standards ("SFAS") No. 4 (Revised
“Laporan Keuangan Tersendiri.” 2013), "Separate Financial Statements."
PSAK No. 4 (Revisi 2013) mengatur dalam hal entitas menyajikan laporan SFAS No. 4 (Revised 2013) set in the case of an entity presents separate
keuangan tersendiri maka laporan tersebut hanya dapat disajikan sebagai financial statements, the report can only be presented as additional
informasi tambahan dalam laporan keuangan konsolidasian. Laporan information in the consolidated financial statements. Separate financial
keuangan tersendiri adalah laporan keuangan yang disajikan oleh entitas statements are the financial statements presented by the parent entity who
induk yang mencatat investasi pada entitas anak, entitas asosiasi, dan record investment in subsidiaries, associates and joint venture at cost or in
ventura bersama berdasarkan biaya perolehan atau sesuai PSAK 71: accordance with IFRS No. 9: "Financial Instruments."
"Instrumen Keuangan."
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan The accounting policies applied in the preparation of separate financial
tersendiri entitas induk adalah sama dengan kebijakan akuntasi yang statements of the parent entity is the same as the accounting policies
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian applied in the preparation of the consolidated financial statements as
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2 atas laporan keuangan disclosed in Note 2 to the consolidated financial statements, except for
konsolidasian, kecuali untuk penyertaan pada entitas anak. investments in subsidiaries.
2. DAFTAR INVESTASI 2. LIST OF INVESTMENT
30 Sep 2023 / Sep 30, 2023
Persentase Metode
Entitas Anak/ Lokasi/ Jenis Usaha/ Periode/ Kepemilikan/ Pengakuan/
The Subsidiaries Location Business Type Period Percentage of Recognition
Ownerships Method
Kepemilikan Langsung/
Direct Investment:
- PT PNM Investment Management Jakarta Manajer Investasi/ Sep 99,9991% Konsolidasi/
Investment Manager 2023 Consolidation
- PT PNM Venture Capital Jakarta Modal Ventura/ Sep 99,9997% Konsolidasi/
Venture Capital 2023 Consolidation
- PT Syarikat Takaful Indonesia Jakarta Asuransi Syariah/ Sep 6,9200% Nilai wajar/
Sharia Insurance 2023 Fair value
Kepemilikan Tidak Langsung/
Indirect Investment:
- PT PNM Ventura Syariah Jakarta Modal Ventura Syariah dan Jasa Sep Dimiliki PNM VC Konsolidasi/
Manajemen/ 2023 sebesar 99,999%/ Consolidation
Sharia Venture Capital and Owned by PNM VC
Management Services at 99,999%
- PT Mitra Niaga Madani Jakarta Persewaan dan Perdagangan/ Sep Dimiliki PNM VC Konsolidasi/
Rental and Trading 2023 sebesar 99,953%/ Consolidation
Owned by PNM VC
at 99,953%
- PT Mitra Utama Madani Jakarta Jasa Outsourcing/ Sep Dimiliki PNM VC Konsolidasi/
Outsourcing Services 2023 sebesar 90,000%/ Consolidation
Owned by PNM VC
at 90,000%
- PT Mitra Tekno Madani Jakarta Jasa Manajemen IT/ Sep Dimiliki PNM VC Konsolidasi/
IT Management Services 2023 sebesar 98,971%/ Consolidation
Owned by PNM VC
at 98,971%
- PT Micro Madani Institute Jakarta Jasa Konsultasi Manajemen/ Sep Dimiliki PNM VC Konsolidasi/
Management Consulting Services 2023 sebesar 94,44%/ Consolidation
Owned by PNM VC
at 94,44%
- PT Mitra Bisnis Madani Jakarta Persewaan dan Perdagangan/ Sep Dimiliki PNM VC Konsolidasi/
Rental and Trading 2023 sebesar 99,897%/ Consolidation
Owned by PNM VC
at 99,897%
179
Page 184
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
ENTITAS INDUK / PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. DAFTAR INVESTASI (Lanjutan) 2. LIST OF INVESTMENT (Continued)
30 Sep 2023 / Sep 30, 2023
Persentase Metode
Entitas Anak/ Lokasi/ Jenis Usaha/ Periode/ Kepemilikan/ Pengakuan/
The Subsidiaries Location Business Type Period Percentage of Recognition
Ownerships Method
Kepemilikan Tidak Langsung/ (Lanjutan)
Indirect Investment: (Continued)
- PT Mitra Dagang Madani Jakarta Perdagangan dan Jasa/ Sep Dimiliki PNM VC Konsolidasi/
Trading House 2023 sebesar 99,960%/ Consolidation
Owned by PNM VC
at 99,960%
- PT Karya Digital Madani Jakarta Pasca Produksi Film, Video, Program Sep Dimiliki PNM VC Konsolidasi/
TV oleh Pemerintah & Periklanan/ 2023 sebesar 53,000%/ Consolidation
Post-Production of Films, Videos, TV Owned by PNM VC
Programs by The Government & Advertising at 53,000%
- PT Mitra Proteksi Madani Jakarta Jasa Pialang Asuransi/ Sep Dimiliki PNM VS Konsolidasi/
Insurance Broker Services 2023 sebesar 75,000%/ Consolidation
Owned by PNM VS
at 75,000%
- PT BPRS PNM Patuh Beramal Mataram Bank Perkreditan Rakyat Syariah/ Sep Dimiliki PNM VS Konsolidasi/
Sharia Rural Bank 2023 sebesar 79,03% Consolidation
Owned by PNM VS
at 79,03%
- PT BPRS PNM Mentari Garut Bank Perkreditan Rakyat Syariah/ Sep Dimiliki PNM VS Konsolidasi/
Sharia Rural Bank 2023 sebesar 64,66% Consolidation
Owned by PNM VS
at 64,66%
- PT BPR Rizky Barokah Jakarta Bank Perkreditan Rakyat/ Sep Dimiliki PNM VS Konsolidasi/
Rural Bank 2023 sebesar 95,43% Consolidation
Owned by PNM VS
at 95,43%
- PT BPRS Haji Miskin Padang Bank Perkreditan Rakyat Syariah/ Sep Dimiliki PNM VS Konsolidasi/
Sharia Rural Bank 2023 sebesar 55,41% Consolidation
Owned by PNM VS
at 55,41%
31 Des 2022 / Dec 31, 2022
Persentase Metode
Entitas Anak/ Lokasi/ Jenis Usaha/ Periode/ Kepemilikan/ Pengakuan/
The Subsidiaries Location Business Type Period Percentage of Recognition
Ownerships Method
Kepemilikan Langsung/
Direct Investment:
- PT PNM Investment Management Jakarta Manajer Investasi/ Des 99,9991% Konsolidasi/
Investment Manager 2022 Consolidation
- PT PNM Venture Capital Jakarta Modal Ventura/ Des 99,9997% Konsolidasi/
Venture Capital 2022 Consolidation
- PT Syarikat Takaful Indonesia Jakarta Asuransi Syariah/ Des 6,9200% Nilai wajar/
Sharia Insurance 2022 Fair value
Kepemilikan Tidak Langsung/
Indirect Investment:
- PT PNM Ventura Syariah Jakarta Modal Ventura Syariah dan Jasa Des Dimiliki PNM VC Konsolidasi/
Manajemen/ 2022 sebesar 99,999%/ Consolidation
Sharia Venture Capital and Owned by PNM VC
Management Services at 99,999%
- PT Mitra Niaga Madani Jakarta Persewaan dan Perdagangan/ Des Dimiliki PNM VC Konsolidasi/
Rental and Trading 2022 sebesar 99,953%/ Consolidation
Owned by PNM VC
at 99,953%
180
Page 185
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT PERMODALAN NASIONAL MADANI
ENTITAS INDUK / PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. DAFTAR INVESTASI (Lanjutan) 2. LIST OF INVESTMENT (Continued)
31 Des 2022 / Dec 31, 2022
Persentase Metode
Entitas Anak/ Lokasi/ Jenis Usaha/ Periode/ Kepemilikan/ Pengakuan/
The Subsidiaries Location Business Type Period Percentage of Recognition
Ownerships Method
Kepemilikan Tidak Langsung/ (Lanjutan)
Indirect Investment: (Continued)
- PT Mitra Utama Madani Jakarta Jasa Outsourcing/ Des Dimiliki PNM VC Konsolidasi/
Outsourcing Services 2022 sebesar 90,000%/ Consolidation
Owned by PNM VC
at 90,000%
- PT Mitra Tekno Madani Jakarta Jasa Manajemen IT/ Des Dimiliki PNM VC Konsolidasi/
IT Management Services 2022 sebesar 98,971%/ Consolidation
Owned by PNM VC
at 98,971%
- PT Mitra Proteksi Madani Jakarta Jasa Pialang Asuransi/ Des Dimiliki PNM VC Konsolidasi/
Insurance Broker Services 2022 sebesar 90,000%/ Consolidation
Owned by PNM VC
at 90,000%
- PT Micro Madani Institute Jakarta Jasa Konsultasi Manajemen/ Des Dimiliki PNM VC Konsolidasi/
Management Consulting Services 2022 sebesar 94,444%/ Consolidation
Owned by PNM VC
at 94,444%
- PT Mitra Bisnis Madani Jakarta Persewaan dan Perdagangan/ Des Dimiliki PNM VC Konsolidasi/
Rental and Trading 2022 sebesar 99,897%/ Consolidation
Owned by PNM VC
at 99,897%
- PT Mitra Dagang Madani Jakarta Perdagangan dan Jasa/ Des Dimiliki PNM VC Konsolidasi/
Trading House 2022 sebesar 99,960%/ Consolidation
Owned by PNM VC
at 99,960%
- PT Karya Digital Madani Jakarta Pasca Produksi Film, Video, Program Des Dimiliki PNM VC Konsolidasi/
TV oleh Pemerintah & Periklanan/ 2022 sebesar 53,000%/ Consolidation
Post-Production of Films, Videos, TV Owned by PNM VC
Programs by The Government & Advertising at 53,000%
- PT BPRS PNM Patuh Beramal Mataram Bank Perkreditan Rakyat Syariah/ Des Dimiliki PNM VS Konsolidasi/
Sharia Rural Bank 2022 sebesar 79,59% Consolidation
Owned by PNM VS
at 79,59%
- PT BPRS PNM Mentari Garut Bank Perkreditan Rakyat Syariah/ Des Dimiliki PNM VS Konsolidasi/
Sharia Rural Bank 2022 sebesar 64,66% Consolidation
Owned by PNM VS
at 64,66%
- PT BPR Rizky Barokah Jakarta Bank Perkreditan Rakyat/ Des Dimiliki PNM VS Konsolidasi/
Rural Bank 2022 sebesar 94,67% Consolidation
Owned by PNM VS
at 94,67%
- PT BPRS Haji Miskin Padang Bank Perkreditan Rakyat Syariah/ Des Dimiliki PNM VS Konsolidasi/
Sharia Rural Bank 2022 sebesar 55,41% Consolidation
Owned by PNM VS
at 55,41%
181
Page 186
Kantor Pusat
PT Permodalan Nasional Madani
Menara PNM, Jl. Kuningan Mulia, Karet, Setiabudi,
Jakarta Selatan, Jakarta 12920
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.