Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 281
Page 1
PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT)/ 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR NINE-MONTHS PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 2022 (UNAUDITED)
Page 2
Page 3
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2023 December 2022
ASET ASSETS
Kas 2e,2f,2i,4 3,896,730 5,439,398 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2e,2f,2j,5 15,713,017 8,985,257 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3,060,846 2,748,458 Current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - - impairment losses
2e,2f,2h,2j,2ah,6,48 3,060,846 2,748,458
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 3,589,359 14,878,602 and Bank Indonesia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (8,764) (8,808) impairment losses
2e,2f,2h,2k,7 3,580,595 14,869,794
Efek-efek 9,144,845 5,828,093 Marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (37,322) (18,428) impairment losses
2e,2f,2h,2l,8 9,107,523 5,809,665
Obligasi Pemerintah 2e,2f,2l,9 71,864,041 59,199,026 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 2f,2m,10 5,042,534 510,307 resale agreements
Tagihan derivatif 2e,2f,2n,11 664,347 969,308 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans
Pihak berelasi 2f,2ah,12,48 186,700 186,295 Related parties
Pihak ketiga 2e,2f,2o,12 197,751,899 190,505,895 Third parties
197,938,599 190,692,190
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (13,063,045) (13,086,850) impairment losses
2e,2f,2h,2o,2ah,12,48 184,875,554 177,605,340
Piutang pembiayaan konsumen 7,540,144 5,918,824 Consumer financing receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (121,026) (110,535) impairment losses
2f,2h,2p,13 7,419,118 5,808,289
Tagihan akseptasi 1,069,958 2,106,596 Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (9,689) (19,833) impairment losses
2e,2f,2h,2q,14 1,060,269 2,086,763
Penyertaan 4,214 4,214 Investments
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (555) (555) impairment losses
2f,2h,2r,15 3,659 3,659
Aset tetap 9,551,797 9,744,353 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (2,739,052) (2,696,685) Less: Accumulated depreciation
2w,2s,16 6,812,745 7,047,668
Aset takberwujud 4,549,888 4,254,121 Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (2,489,809) (2,177,301) Less: Accumulated amortisation
2t,17 2,060,079 2,076,820
Aset yang diambil alih 463,271 371,090 Foreclosed assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (230,695) (136,538) impairment losses
2h,2u,18 232,576 234,552
Uang muka pajak 2ae,30a 1,539,374 1,384,932 Prepaid taxes
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 2e,2f,19 3,304,597 2,923,768 Accrued interest income
Beban dibayar dimuka 2v,2ah,20,48 1,466,148 1,119,629 Prepaid expenses
Aset pajak tangguhan - bersih 2ae,30d 1,744,814 1,685,800 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 6,181,142 6,895,953 Other assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (499,268) (650,087) impairment losses
2f,2h,2v,2w,2ah,21,48 5,681,874 6,245,866
JUMLAH ASET 329,130,440 306,754,299 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman – 1/1 – Page
Page 4
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2023 December 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2f,2x,22 5,143,828 3,705,094 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro Demand deposits
Pihak berelasi 2e,2ah,23,48 439,691 230,104 Related parties
Pihak ketiga 2e,2f,2y,23 76,797,555 70,109,912 Third parties
77,237,246 70,340,016
Tabungan Saving deposits
Pihak berelasi 2e,2ah,24,48 278,100 239,909 Related parties
Pihak ketiga 2e,2f,2y,24 79,446,632 73,845,627 Third parties
79,724,732 74,085,536
Deposito berjangka Time deposits
Pihak berelasi 2e,2ah,25,48 72,387 37,237 Related parties
Pihak ketiga 2e,2f,2y,25 78,226,104 82,725,768 Third parties
78,298,491 82,763,005
Jumlah simpanan dari nasabah 235,260,469 227,188,557 Total deposits from customers
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro dan tabungan 2e,2f,2y,2ah,26,48 1,376,956 1,146,863 Demand and saving deposits
Inter-bank call money dan Inter-bank call money and
deposito berjangka 2e,2f,2y,27 342,687 1,359,149 time deposits
1,719,643 2,506,012
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 2f,2m,10 18,649,525 6,062,727 repurchase agreement
Liabilitas derivatif 2e,2f,2n,2ah,11,48 866,385 701,179 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2e,2f,2q,14 1,069,958 2,106,596 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 2f,2z,28 2,298,217 1,704,938 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 2e,2f,2aa,29 4,027,170 3,425,409 Borrowings
Utang pajak 2ae,30b Taxes payable
- Pajak penghasilan badan induk perusahaan 220,529 249,103 Corporate income taxes of parent company -
- Pajak lain-lain 168,957 275,240 Other taxes -
389,486 524,343
Beban yang masih harus dibayar Accruals and other
dan liabilitas lain-lain liabilities
- Beban yang masih harus dibayar 2f,31a 3,717,539 4,148,630 Accruals -
- Liabilitas lain-lain 2f,31b 7,016,027 7,714,218 Other liabilities -
10,733,566 11,862,848
Liabilitas imbalan kerja 2af,44 1,349,763 1,462,022 Employee benefit obligations
Pinjaman subordinasi 2f,2aa,2ah,32,48 230,038 228,311 Subordinated loans
JUMLAH LIABILITAS 281,738,048 261,478,036 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman – 1/2 – Page
Page 5
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2023 December 2022
EKUITAS EQUITY
Ekuitas diatribusikan kepada Equity attributable to
pemilik entitas induk owners of the parent
Modal saham Share capital
Modal dasar 71.853.936 Authorised capital 71,853,936
saham biasa kelas A, dengan class A ordinary shares with
nilai nominal Rp 5.000 (nilai penuh) par value of Rp 5,000 (full
per saham dan 50.814.606.400 amount) per share, and
saham biasa kelas B, 50,814,606,400 class B
dengan nilai nominal Rp 50 ordinary shares with par value
(nilai penuh) per saham of Rp 50 (full amount) per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
71.853.936 lembar saham biasa kelas A dan 71,853,936 class A ordinary shares
25.059.752.907 lembar saham biasa kelas B and 25,059,752,907 class B ordinary shares
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 1,612,257 1,612,257 as at 30 September 2023 and 31 December 2022
Tambahan modal disetor 2c 7,034,048 7,033,450 Additional paid in capital
Transaksi dengan kepentingan nonpengendali (35,723) (35,723) Transactions with non-controlling interest
Saham treasuri 2ai (244,928) (249,459) Treasury shares
Cadangan kompensasi berbasis saham 45 160,677 137,105 Share-based compensation reserve
Selisih penilaian kembali aset tetap 2s,16 4,181,209 4,180,033 Reserve on revaluation of fixed assets
Kerugian yang belum direalisasi Unrealised losses of marketable securities and
atas efek-efek dan obligasi pemerintah dalam kelompok government bonds on fair value through
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain - bersih 2l (1,114,909) (1,148,728) other comprehensive income - net
Cadangan umum dan wajib 34 351,538 351,538 General and statutory reserve
Saldo laba 35,327,461 33,311,417 Retained earnings
47,271,630 45,191,890
Kepentingan nonpengendali 2c,49a 120,762 84,373 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 47,392,392 45,276,263 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 329,130,440 306,754,299 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman – 1/3 – Page
Page 6
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/September
2023 2022 2023 2022
Catatan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Notes Months Months Months Months
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga 2ab,2ah,35,48 4,318,004 3,854,263 13,031,716 11,442,754 Interest income
Pendapatan syariah 2ab,2ah,35,61 1,391,900 894,929 3,682,397 2,579,606 Sharia income
Beban bunga 2ab,2ah,36,48 (1,650,079) (931,375) (4,532,986) (2,982,798) Interest expense
Beban syariah 2ab,2ah,36,61 (707,380) (381,523) (1,993,747) (1,065,277) Sharia expense
Pendapatan bunga dan syariah - bersih 3,352,445 3,436,294 10,187,380 9,974,285 Net interest and sharia income
Pendapatan operasional lainnya: Other operating income:
Provisi dan komisi lainnya 2ac,37 659,552 556,921 2,451,721 1,761,286 Other fees and commissions
Keuntungan/(kerugian) transaksi mata uang asing 2e 216,220 77,941 634,258 (94,302) Foreign exchange gains/(losses)
Lain-lain 113,517 236,639 362,761 646,258 Others
Jumlah pendapatan operasional Total other operating
lainnya 989,289 871,501
- 3,448,740 2,313,242 income
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Impairment losses on financial
dan nonkeuangan - bersih 2h,38 (249,190) (714,664) (1,778,939) (2,814,323) and non-financial assets - net
Keuntungan dari instrumen keuangan yang Gains from financial instruments measured at
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - bersih 2n,2l,39 160,666 107,751 280,517 1,308,610 fair value through profit or loss - net
(Kerugian)/keuntungan dari penjualan efek-efek - bersih 2l,40 (14,368) 86,748 590,234 488,768 (Losses)/gains from sale of marketable securities - net
Beban operasional lainnya: Other operating expenses:
Beban tenaga kerja 2ad,41 (1,227,576) (1,139,096) (3,682,840) (3,389,563) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi 2ad,42 (874,982) (878,381) (2,825,415) (2,796,509) General and administrative expenses
Lain-lain 13,249 (55,675) (21,286) (75,531) Others
Jumlah beban operasional lainnya (2,089,309) (2,073,152) (6,529,541) (6,261,603) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL BERSIH 2,149,533 1,714,478 6,198,391 5,008,979 NET OPERATING INCOME
PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL INCOME FROM NON OPERATIONS
Pendapatan bukan operasional - bersih 43 12,176 3,850 115,214 10,795 Non operating income - net
LABA SEBELUM PAJAK INCOME BEFORE
PENGHASILAN 2,161,709 1,718,328 6,313,605 5,019,774 INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2ae,30c (476,769) (393,710) (1,358,733) (1,128,515) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 1,684,940 1,324,618 4,954,872 3,891,259 NET INCOME
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman – 2/1 – Page
Page 7
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/September
2023 2022 2023 2022
Catatan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Notes Months Months Months Months
Laba bersih 1,684,940 1,324,618 4,954,872 3,891,259 Net income
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Items that will not be reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas program imbalan pasti Remeasurement of post employment
(kerugian)/keuntungan aktuarial 2af (14,835) 5,250 (16,282) 6,338 benefits obligation actuarial (losses)/gains
Selisih penilaian kembali aset tetap 2s,16 - - 1,176 757,274 Reserve on revaluation of fixed assets
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang tidak Income tax relating to item that will not be
akan direklasifikasi ke laba rugi 30d 3,264 - 2,112 (1,314) reclassified to profit or loss
(11,571) 5,250 (12,994) 762,298
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will be reclassified to profit or loss
(Kerugian)/keuntungan yang belum direalisasi atas perubahan Unrealised (losses)/gains from changes in fair value of
nilai wajar dari efek-efek dan obligasi pemerintah dalam marketable securities and government bonds on
kelompok nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain (566,752) (1,077,133) 20,247 (2,643,374) fair value through other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang Income tax relating to item that will be
akan direklasifikasi ke laba rugi 30d 129,543 117,644 13,572 423,582 reclassified to profit or loss
(437,209) (959,489) 33,819 (2,219,792)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - OTHER COMPREHENSIVE INCOME -
SETELAH PAJAK (448,780) (954,239) 20,825 (1,457,494) NET OF TAX
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF 1,236,160 370,379 4,975,697 2,433,765 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
Laba bersih yang dapat diatribusikan
kepada: Net income attributable to:
Pemilik entitas induk 1,668,903 1,308,403 4,901,666 3,842,785 Equity holders of the parent
Kepentingan nonpengendali 49b 16,037 16,215 53,206 48,474 Non-controlling interest
1,684,940 1,324,618 4,954,872 3,891,259
Jumlah penghasilan komprehensif yang Total comprehensive income
dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 1,220,123 354,164 4,922,881 2,385,291 Equity holders of the parent
Kepentingan nonpengendali 49b 16,037 16,215 52,816 48,474 Non-controlling interest
1,236,160 370,379 4,975,697 2,433,765
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(dalam nilai penuh Rupiah (expressed in Rupiah full
per saham) 2ag,46 amount per share)
Dasar 66.94 52.48 196.60 154.13 Basic
Dilusian 66.94 52.48 196.60 154.13 Diluted
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman – 2/2 – Page
Page 8
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent
Keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi
atas efek-efek dan
obligasi pemerintah
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain - Saldo laba yang telah
bersih/ ditentukan
Unrealised penggunaannya -
Transaksi dengan Cadangan Selisih penilaian gains/(losses) on fair cadangan umum dan
kepentingan non kompensasi kembali aset value through other wajib/ Saldo laba yang belum
Tambahan modal pengendali/ berbasis saham/ tetap/ comprehensive income Appropriated ditentukan
disetor/ Transaction with Share based Reserve on marketable securities retained earnings - penggunaannya*) / Kepentingan
Catatan/ Modal saham/ Additional paid in non-controlling compensation revaluation of and government bonds Saham treasuri/ general and statutory Unappropriated nonpengendali/ Non- Jumlah ekuitas/
Notes Share capital capital interest reserve fixed assets - net Treasury shares reserve retained earnings*) Jumlah/ Total controlling interest Total equity
\
Saldo 1 Januari 2023 1,612,257 7,033,450 (35,723) 137,105 4,180,033 (1,148,728) (249,459) 351,538 33,311,417 45,191,890 84,373 45,276,263 Balance as at 1 January 2023
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan: for the period year:
- Laba bersih - - - - - - - - 4,901,666 4,901,666 53,206 4,954,872 Net income -
- Penghasilan komprehensif lain *) 2l,2af,8,9,16,49 - - - - 1,176 33,819 - - (13,780) 21,215 (390) 20,825 Other comprehensive income *) -
- - - - 1,176 33,819 - - 4,887,886 4,922,881 52,816 4,975,697
Transaksi dengan pemilik dalam Transaction with owners in their
kapasitasnya sebagai pemilik: capacity as owners:
- Pembagian dividen tunai atas laba bersih Distribution of cash dividend -
tahun buku 2022 - - - - - - - - (2,871,842) (2,871,842) (16,492) (2,888,334) on 2022 financial year net income
- Pelepasan saham tresuri 33 - 598 - - - - 4,531 - - 5,129 65 5,194 Issuance of treasury shares -
- Penambahan cadangan kompensasi berbasis saham 45 - - - 23,572 - - - - - 23,572 - 23,572 Addition of share based compensation reserve -
- 598 - 23,572 - - 4,531 - (2,871,842) (2,843,141) (16,427) (2,859,568)
Saldo 30 September 2023 1,612,257 7,034,048 (35,723) 160,677 4,181,209 (1,114,909) (244,928) 351,538 35,327,461 47,271,630 120,762 47,392,392 Balance as at 30 September 2023
*) Termasuk di dalam saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya adalah Included in unappropriated retained earnings are the *)
pengukuran kembali atas program imbalan pasti setelah pajak remeasurement of post employment benefits obligation net of tax
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
Halaman – 3/1 – Page
Page 9
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent
Keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi
atas efek-efek dan
obligasi pemerintah
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain - Saldo laba yang telah
bersih/ ditentukan
Unrealised penggunaannya -
Transaksi dengan Cadangan Selisih penilaian gains/(losses) on fair cadangan umum dan
kepentingan non kompensasi kembali aset value through other wajib/ Saldo laba yang belum
Tambahan modal pengendali/ berbasis saham/ tetap/ comprehensive income Appropriated ditentukan
disetor/ Transaction with Share based Reserve on marketable securities retained earnings - penggunaannya*) / Kepentingan
Catatan/ Modal saham/ Additional paid in non-controlling compensation revaluation of and government bonds Saham treasuri/ general and statutory Unappropriated nonpengendali/ Non- Jumlah ekuitas/
Notes Share capital capital interest reserve fixed assets - net Treasury shares reserve retained earnings*) Jumlah/ Total controlling interest Total equity
\
Saldo 1 Januari 2022 1,612,257 7,033,450 (35,723) 115,025 3,422,692 461,557 (252,477) 351,538 30,668,803 43,377,122 11,236 43,388,358 Balance as at 1 January 2022
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan: for the current period:
- Laba bersih - - - - - - - - 3,842,785 3,842,785 48,474 3,891,259 Net income -
- Penghasilan komprehensif lain *) 2l,2af,8,9,16,49 - - - - 757,341 (2,219,792) - - 4,957 (1,457,494) - (1,457,494) Other comprehensive income *) -
- - - - 757,341 (2,219,792) - - 3,847,742 2,385,291 48,474 2,433,765
Transaksi dengan pemilik dalam Transaction with owners in their
kapasitasnya sebagai pemilik: capacity as owners:
- Pembagian dividen tunai atas laba bersih - - - - - - - - (2,345,686) (2,345,686) (4,065) (2,349,751) Distribution of cash dividend -
- Pelepasan saham tresuri 33 - - - - - - 3,018 - - 3,018 - 3,018 Issuance of treasury shares -
- Penerbitan saham baru oleh anak perusahaan 1c - - - - - - - - - - 20,000 20,000 Issuance of new shares by subsidiaries -
- Pengurangan cadangan kompensasi berbasis saham 45 - - - 13,120 - - - - - 13,120 - 13,120 Deduction of share based compensation reserve -
- - - 13,120 - - 3,018 - (2,345,686) (2,329,548) 15,935 (2,313,613)
Saldo 30 September 2022 1,612,257 7,033,450 (35,723) 128,145 4,180,033 (1,758,235) (249,459) 351,538 32,170,859 43,432,865 75,645 43,508,510 Balance as at 30 September 2022
*) Termasuk di dalam saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya adalah Included in unappropriated retained earnings are the *)
pengukuran kembali atas program imbalan pasti setelah pajak remeasurement of post employment benefits obligation net of tax
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
Halaman – 3/2 – Page
Page 10
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/September
2023 2022
Catatan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Notes Months Months
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flow from operating activities
Pendapatan bunga, provisi, dan komisi yang diterima 18,784,987 15,692,929 Receipt of interest, fees, and commissions income
Bunga, provisi, dan komisi yang dibayar (6,335,643) (3,810,069) Payments of interest, fees, and commissions
Penghasilan operasional lainnya yang diterima 362,761 646,258 Other operating income received
Keuntungan transaksi mata uang asing Gains of foreign exchange
dan derivatif - bersih 1,336,807 781,523 and derivatives transactions - net
Beban operasional lainnya (4,727,737) (5,110,827) Other operating expenses
Pendapatan bukan operasional - bersih 126,550 195,071 Non operating income - net
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flow before changes in
aset dan liabilitas operasi 9,547,725 8,394,885 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas: Changes in assets and liabilities :
Penurunan/(kenaikan) aset: Decrease/(increase) in assets:
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah Fair value through profit or loss marketable securities
untuk tujuan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (9,315,784) (3,387,365) and Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (4,532,227) (446,641) Securities purchased under resale agreements
Kredit yang diberikan (8,835,094) (12,708,959) Loans
Tagihan akseptasi 1,036,638 73,063 Acceptance receivables
Piutang pembiayaan konsumen (1,826,640) (1,672,016) Consumer financing receivables
Kenaikan/(penurunan) liabilitas: Increase/(decrease) in liabilities:
Simpanan nasabah 7,680,077 (14,134,814) Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (786,369) (1,672,628) Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali 12,586,798 6,023,925 Securities sold under repurchase agreement
Liabilitas akseptasi (1,036,638) (73,063) Acceptance payables
Utang pajak (45,621) (67,800) Taxes payable
Pajak penghasilan yang dibayar selama
periode berjalan (1,563,074) (1,302,407) Income tax paid during the period
Kas bersih yang diperoleh dari/(digunakan untuk) Net cash provided from/(used in)
aktivitas operasi 2,909,791 (20,973,820) operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flow from investing activities
Pembelian efek-efek dan Obligasi Purchase of fair value through other comprehensive income
Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui penghasilan and amortised cost marketable
komprehensif lain dan biaya perolehan diamortisasi (14,484,574) (25,442,364) securities and Government Bonds
Penjualan efek-efek dan Obligasi Sell of fair value through other comprehensive income
Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui penghasilan and amortised cost marketable
komprehensif lain dan biaya perolehan diamortisasi 8,422,087 30,300,755 securities and Government Bonds
Hasil penjualan aset tetap 16 4,428 1,481 Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian aset tetap 16 (183,934) (119,790) Acquisition of fixed assets
Pembelian aset takberwujud 17 (296,376) (377,427) Acquisition of intangible assets
Kas bersih yang (digunakan untuk)/diperoleh dari Net cash (used in)/provided from
aktivitas investasi (6,538,369) 4,362,655 investing activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman – 4/1 – Page
Page 11
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/September
2023 2022
Catatan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Notes Months Months
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flow from financing activities
Efek-efek yang diterbitkan 1,000,000 - Marketable securities issued
Pembayaran dari pinjaman yang diterima (1,320,183) (1,614,484) Payment from borrowings
Pembayaran pokok dan bunga dari obligasi dan Payment of principal and interest from
efek-efek yang diterbitkan (536,969) (2,074,275) bonds and marketable securities issued
Penambahan atas pinjaman yang diterima 1,920,000 3,007,960 Addition of borrowings
Pembayaran dividen (2,871,842) (2,345,686) Dividend paid
Kas bersih yang digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (1,808,994) (3,026,485) financing activities
Pengaruh perubahan kurs mata uang Effects on exchange rate differences
pada kas dan setara kas (201,061) 111,678 in cash and cash equivalent
Penurunan bersih kas dan setara kas (5,638,633) (19,525,972) Net decrease in cash and cash equivalent
Kas dan setara kas pada awal periode 32,051,715 47,016,159 Cash and cash equivalent at beginning of the period
Kas dan setara kas pada akhir periode 26,413,082 27,490,187 Cash and cash equivalent at end of the period
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalent consist of:
Kas 2e,2f,2h,2i,4,5,6,7,8 3,896,730 4,060,479 Cash
Giro pada Bank Indonesia 15,713,017 12,712,319 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3,060,846 3,623,041 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia
jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau mature within three months or less
kurang sejak tanggal perolehan 3,589,359 7,094,348 since acquisition date
Sertifikat Bank Indonesia Bank Indonesia Certificates
jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau mature within three months or less
kurang sejak tanggal perolehan 153,130 - since acquisition date
Jumlah kas dan setara kas 26,413,082 27,490,187 Total cash and cash equivalents
Informasi tambahan arus kas: Supplemental cash flows information:
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas - - Activities not affecting cash flows
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman – 4/2 – Page
Page 12
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan non kas/Non-cash changes
Arus kas/ Amortisasi diskonto dan premi/ Pergerakan valuta asing/
2022 Cash flow Amortisation of discount and premium Foreign currency movement 2023
12 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months Months
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul Reconciliation of liabilities arising from
dari aktivitas pendanaan financing activities
Kas dan setara kas 32,051,715 (5,437,572) - (201,061) 26,413,082 Cash and cash equivalents
Investasi likuid 302,056 382,150 - - 684,205 Liquid investments
Efek-efek yang diterbitkan (1,704,938) (590,230) (3,049) - (2,298,217) Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima (3,425,409) (601,761) - - (4,027,170) Borrowings
Pinjaman subordinasi (228,311) (1,727) - - (230,038) Subordinated loans
Utang bersih 26,995,113 (6,249,140) (3,049) (201,061) 20,541,862 Net debt
Perubahan non kas/Non-cash changes
Arus kas/ Amortisasi diskonto dan premi/ Pergerakan valuta asing/
2021 Cash flow Amortisation of discount and premium Foreign currency movement 2022
12 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months Months
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul Reconciliation of liabilities arising from
dari aktivitas pendanaan financing activities
Kas dan setara kas 47,016,159 (19,637,650) - 111,678 27,490,187 Cash and cash equivalents
Investasi likuid 219,809 22,954 - - 242,763 Liquid investments
Efek-efek yang diterbitkan (5,369,228) 1,758,000 (1,877) - (3,613,105) Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima (1,973,306) (1,393,476) - - (3,366,783) Borrowings
Pinjaman subordinasi (226,143) - (1,555) - (227,698) Subordinated loans
Utang bersih 39,667,291 (19,250,172) (3,432) 111,678 20,525,364 Net debt
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman – 4/3 – Page
Page 13
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga” atau PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga" or the
“Bank”) didirikan menurut hukum yang berlaku di “Bank”) was established in accordance with laws
Indonesia, berdasarkan Akta Pendirian Perusahaan applicable in Indonesia by Notarial Deed No. 90 made
No. 90 yang dibuat di hadapan Raden Meester by Raden Meester Soewandi, Notary in Jakarta dated
Soewandi, Notaris di Jakarta tanggal 26 September 1955, which was amended by deed
26 September 1955 dan diubah dengan akta dari No. 9 of the same notary dated 4 November 1955.
notaris yang sama No. 9 tanggal 4 November 1955. These deeds were approved by the Minister of Justice
Akta-akta pendirian ini disahkan oleh Menteri of the Republic of Indonesia (currently Minister of Law
Kehakiman Republik Indonesia (sekarang Menteri and Human Rights) through decision letter
Hukum dan Hak Asasi Manusia) dengan surat No. J.A.5/110/15 dated 1 December 1955 and was
keputusan No. J.A.5/110/15 tanggal 1 Desember 1955 published in Supplement No. 729/1956 to the State
dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Gazette of the Republic of Indonesia No. 71 dated
Indonesia No. 71 tanggal 4 September 1956, 4 September 1956.
Tambahan Berita Negara No. 729/1956.
Setelah pendiriannya, Anggaran Dasar Bank CIMB After its establishment, Bank CIMB Niaga’s Articles of
Niaga telah mengalami beberapa kali perubahan, Association have been amended several times, where
dimana perubahan terakhir adalah berdasarkan Akta the latest amendments are pursuant to Notarial Deed
No.14 tanggal 8 April 2022, yang dibuat di hadapan No.14 dated 8 April 2022, made by Notary Ashoya
Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., di mana Ratam, S.H., M.Kn., which amendment was approved
perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum by the Minister of Law and Human Rights of the
dan Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- Republic of Indonesia in its letter No. AHU-AH.01.03-
AH.01.03-0227633 tanggal 19 April 2022. 0227633 dated 19 April 2022.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank CIMB According to Article 3 of its Articles of Association,
Niaga, ruang lingkup kegiatan Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga’s scope of activities is to conduct
adalah melakukan usaha di bidang perbankan sesuai general banking services in accordance with the
dengan undang-undang dan peraturan yang berlaku, prevailing laws and regulations, and to engage in other
dan melakukan kegiatan perbankan lainnya banking activities based on Sharia principles. Bank
berdasarkan prinsip Syariah. Bank CIMB Niaga mulai CIMB Niaga had started its banking activities based on
melakukan kegiatan perbankan berdasarkan prinsip the Sharia principles on 27 September 2004.
Syariah pada tanggal 27 September 2004.
Bank CIMB Niaga memperoleh izin usaha sebagai Bank CIMB Niaga had obtained the license to operate
bank umum, bank devisa, dan bank yang melakukan as a commercial bank, a foreign exchange bank, and
kegiatan berdasarkan prinsip Syariah masing-masing a bank engaged in activities based on Sharia principles
berdasarkan surat keputusan Menteri Keuangan based on the decision letter of the Minister of Finance
Republik Indonesia No. 249544/U.M.II tanggal of the Republic of Indonesia No. 249544/U.M.II dated
11 November 1955, surat keputusan Direksi 11 November 1955, the decision letter of the Directors
BI No. 7/116/Kep/Dir/UD tanggal 22 November 1974, of BI No. 7/116/Kep/Dir/UD dated 22 November 1974,
dan surat keputusan Gubernur BI No. and the decision letter of the Governor of
6/71/KEP.GBI/2004 tanggal 16 September 2004. BI No. 6/71/KEP.GBI/2004 dated 16 September 2004.
Halaman – 5/1 – Page
Page 14
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information (continued)
Sejak berdirinya, Bank CIMB Niaga telah mengalami Since establishment, Bank CIMB Niaga had 4 (four)
4 (empat) kali penggabungan usaha, yaitu: mergers, on:
Tanggal 22 Oktober 1973 dengan PT Bank 22 October 1973 with PT Bank Agung;
Agung;
Tanggal 30 November 1978 dengan PT Bank 30 November 1978 with PT Bank Tabungan
Tabungan Bandung; Bandung;
Tanggal 17 Oktober 1983 dengan PT Bank 17 October 1983 with PT Bank Amerta; and
Amerta; dan
Tanggal 1 November 2008 dengan PT Bank 1 November 2008 with PT Bank Lippo Tbk.
Lippo Tbk.
Kantor Pusat Bank CIMB Niaga berlokasi di Bank CIMB Niaga’s head office is located at Jl. Jend.
Jl. Jend. Sudirman Kav. 58, Jakarta. Pada tanggal Sudirman Kav. 58, Jakarta. As at 30 September 2023,
30 September 2023, kantor cabang domestik, kantor Bank CIMB Niaga’s domestic branches, domestic
cabang pembantu domestik, kantor pembayaran supporting branches, domestic payment points,
domestik, unit cabang Syariah domestik, dan kantor domestic Sharia unit branches, and Sharia service
layanan Syariah Bank CIMB Niaga tersebar di 28 (dua offices are located in 28 (twenty eight) provinces
puluh delapan) propinsi di seluruh Indonesia. Pada throughout Indonesia. As at 30 September 2023, the
tanggal 30 September 2023, jumlah jaringan cabang- number of Bank CIMB Niaga’s branches and
cabang dan kantor-kantor pembantu Bank CIMB representative offices are as follows (unaudited):
Niaga adalah sebagai berikut (tidak diaudit):
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Kantor cabang domestik 60 60 Domestic branches
Kantor cabang pembantu domestik 265 271 Domestic support branches
Kas mobil 33 34 Mobile cash
Kantor Kas/Kios 20 18 Cash Office/Kiosk
Kantor cabang Syariah domestik 24 24 Domestic Sharia unit branches
Kantor cabang pembantu Syariah domestik Domestic Sharia support branches
dan Kantor kas Syariah 9 10 and Sharia cash branches
Kantor layanan Syariah 340 343 Sharia service offices
Automated Teller Machine (ATM) Automated Teller Machine (ATM)
termasuk ATM Syariah 3,052 3,278 including Sharia ATM
Cash Remittance Machine (CRM) 896 925 Cash Remittance Machine (CRM)
Multidenom Deposit Machine (MDM) 4 4 Multidenom Deposit Machine (MDM)
CIMB Group Holdings Berhad adalah pemegang 100% CIMB Group Holding Berhad is 100% shareholder of
saham CIMB Group Sdn Bhd, yang merupakan CIMB Group Sdn Bhd, which is the shareholder of
pemegang 91,48% saham Bank CIMB Niaga. 91.48% shares of Bank CIMB Niaga. The ultimate
Pemegang saham akhir CIMB Group Holdings Berhad shareholders of CIMB Group Holdings Berhad are
adalah Khazanah Nasional Berhad, Employee Khazanah National Berhad, Employee Provident Fund,
Provident Fund, lain-lain dan masyarakat. Khazanah others and public. Khazanah National Berhad is an
Nasional Berhad merupakan entitas yang dimiliki oleh entity owned by the Malaysian Government.
Pemerintah Malaysia.
Halaman – 5/2 – Page
Page 15
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran umum saham dan obligasi Bank CIMB b. Public offering of Bank CIMB Niaga’s shares and
Niaga bonds
Penawaran umum saham Public offering of shares
Penawaran Umum Perdana dan Terbatas yang telah The details of Bank CIMB Niaga’s Initial and Limited
dilakukan oleh Bank CIMB Niaga adalah: Public Offerings are as follows:
Jumlah saham Nilai nominal
yang ditawarkan (nilai per saham (nilai Harga penawaran
Tanggal penuh)/ penuh)/ per saham (nilai penuh)/
Pernyataan efektif/ pencatatan/ Number of offered shares Par value per share Offering price per share
Effective registration Registration date (full amount) (full amount) (full amount)
Penawaran Umum 2 Oktober/ 29 November/
Perdana October 1989 November 1989 5,000,000 1,000 12,500 Initial Public Offering
Penawaran Umum 26 September/ 23 Desember/ Limited Public
Terbatas I September 1992 December 1992 5,252,500 1,000 5,000 Offering I
Penawaran Umum 29 Oktober/ 15 November/ Limited Public
Terbatas II October 1996 November 1996 31,514,487 1,000 3,300 Offering II
Penawaran Umum 4 Agustus/ 9 Agustus/ Limited Public
Terbatas III August 1999 August 1999 71,135,395,749 5 124 Offering III
Penawaran Umum 25 Agustus/ 31 Agustus/August Limited Public
Terbatas IV August 2005 dan/and 9 3,949,757,610 50 330 Offering IV
September
/September 2005
Penawaran Umum 3 November/ 30 Desember/ Limited Public
Terbatas V November 2010 December 2010 1,196,743,183 50 1,250 Offering V
Penawaran umum obligasi subordinasi Public offering of subordinated bonds
Jumlah pokok
obligasi
subordinasi/
Pernyataan The nominal Tingkat
efektif/ value of the Tanggal jatuh bunga/ Wali Amanat - Keterkaitan
Instrumen/ Effective Persetujuan/ subordinated Jangka waktu/ tempo/ Interest usaha/ Trustee - Business
Instrument registration Approval bonds Tenor Maturity date rate Tujuan/Purpose linkages
Obligasi Subordinasi III 8 November/ OJK Pengawas Pasar 75,000 5 tahun/years 15 November/ Menunjang pertumbuhan PT Bank Permata Tbk - Tidak
9.85%
Bank CIMB Niaga Tahun November 2018 modal, melalui suratnya November kredit serta menjaga mempunyai hubungan afiliasi
2018 Seri A dengan Tingkat No.S-158/D.04/2018/ OJK 2023 ketahanan permodalan dalam dengan Bank/ PT Bank
Suku Bunga Tetap/Bank Pengawas Pasar Modal rangka pemenuhan POJK Permata Tbk – Does not have
CIMB Niaga Subordinated in its letter No. No.14/2017/Supporting credit any affiliation with the Bank.
Bonds III Year 2018 Series S-158/D.04/2018 growth and capital stability in
A with Fixed Interest Rate accordance with fulfilment of
POJK No. 14/2017.
Obligasi Subordinasi III 8 November/ OJK Pengawas Pasar 75,000 7 tahun/years 15 November/ Menunjang pertumbuhan PT Bank Permata Tbk - Tidak
10.00%
Bank CIMB Niaga Tahun November 2018 modal, melalui suratnya November kredit serta menjaga mempunyai hubungan afiliasi
2018 Seri B dengan Tingkat No.S-158/D.04/2018/ OJK 2025 ketahanan permodalan dalam dengan Bank/ PT Bank
Suku Bunga Tetap/Bank Pengawas Pasar Modal rangka pemenuhan POJK Permata Tbk – Does not have
CIMB Niaga Subordinated in its letter No. No.14/2017/Supporting credit any affiliation with the Bank.
Bonds III Year 2018 Series S-158/D.04/2018 growth and capital stability in
B with Fixed Interest Rate accordance with fulfilment of
POJK No. 14/2017.
Obligasi Subordinasi 12 Desember/ OJK Pengawas Pasar 83,000 5 tahun/years 19 Desember/ Menunjang pertumbuhan PT Bank Permata Tbk - Tidak
8.05%
Berkelanjutan I Bank CIMB December 2019 modal, melalui suratnya December kredit serta menjaga mempunyai hubungan afiliasi
Niaga Tahap I Tahun 2019/ No.S- 194/D.04/2019 2024 ketahanan permodalan dalam dengan Bank/ PT Bank
The Continuous Pengawas Pasar Modal rangka pemenuhan POJK Permata Tbk – Does not have
Subordinated Bonds I of in its letter No. No.14/2017/Supporting credit any affiliation with the Bank.
Bank CIMB Niaga Phase I S-194/D.04/2019 growth and capital stability in
Year 2019 accordance with fulfilment of
POJK No. 14/2017
Halaman – 5/3 – Page
Page 16
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran umum saham dan obligasi Bank CIMB b. Public offering of Bank CIMB Niaga’s shares and
Niaga (lanjutan) bonds (continued)
Penawaran umum obligasi subordinasi (lanjutan) Public offering of subordinated bonds (continued)
Pada saat penawaran umum obligasi subordinasi At the time of the subordinated bonds offering, Bank
tersebut, Bank CIMB Niaga memperoleh peringkat CIMB Niaga obtained a rating of “AA-(idn)” from
“AA-(idn)” dari PT Pefindo. Untuk peringkat obligasi PT Pefindo. The rating of subordinated bonds up to the
subordinasi sampai dengan tanggal laporan, lihat reporting date, refer to Note 32.
Catatan 32.
Penawaran umum obligasi Public offering of bonds
Jumlah pokok
obligasi
subordinasi/
Pernyataan The nominal
efektif/ value of the Tanggal jatuh Tingkat Wali Amanat - Keterkaitan
Instrumen/ Effective Persetujuan/ subordinated Jangka waktu/ tempo/ bunga/ usaha/ Trustee - Business
Instrument registration Approval bonds Tenor Maturity date Interest rate Tujuan/Purpose linkages
Obligasi Berkelanjutan II 1 Agustus/ Otoritas Jasa Seri/Series C: Seri/Series C: Seri/Series C: Seri/Series C: Ekspansi kredit PT Bank Permata Tbk -
Bank CIMB Niaga Tahap IV August 2018 Keuangan 118,000 5 tahun/years 20 September/ 8.80% dalam rangka Tidak mempunyai hubungan
Tahun 2018 dengan Tingkat (OJK)/Financial September 2023 pengembangan afiliasi dengan Bank/ PT
Suka Bunga Tetap/The Service Authority usaha/ Expand the Bank Permata Tbk – Does
Continuous Bonds II of Bank (FSA) credit in order to not have any affiliation with
CIMB Niaga Phase IV Year develop the the Bank.
2018 with Fixed Interest business.
Rate
Sukuk Mudharabah 21 Agustus/ Otoritas Jasa Seri/Series C: Seri/Series C: Seri/Series C: Seri/Series C: Untuk menunjang PT Bank Permata Tbk -
Berkelanjutan I Bank CIMB August 2019 Keuangan 429,000 5 tahun/years 21 Agustus/ 8.25% kegiatan Tidak mempunyai hubungan
Niaga Tahap II Tahun (OJK)/Financial August 2024 pembiayaan syariah/ afiliasi dengan Bank/ PT
2019/The Continuous Sukuk Service Authority To support sharia Bank Permata Tbk – Does
Mudharabah I of Bank CIMB (FSA) financing activities not have any affiliation with
Niaga Phase II Year 2019 the Bank.
Obligasi Berkelanjutan III 19 Desember/ Otoritas Jasa Seri/Series C: Seri/Series C: Seri/Series C: Seri/Series C: Ekspansi kredit PT Bank Permata Tbk -
Bank CIMB Niaga Tahap I December 2019 Keuangan 481,000 5 tahun/years 19 Desember/ 7.80% dalam rangka Tidak mempunyai hubungan
Tahun 2019 dengan Tingkat (OJK)/Financial pengembangan afiliasi dengan Bank/ PT
December 2024
Suka Bunga Tetap/ The Service Authority usaha/Expand the Bank Permata Tbk – Does
Continuous Bonds III of not have any affiliation with
Bank CIMB Niaga Phase I (FSA) credit in order to the Bank.
Year 2019 with Fixed develop the
Interest Rate business.
Sukuk Mudharabah 19 Maret/ Otoritas Jasa Seri/Series B: Seri/Series B: Seri/Series B: Seri/Series B: Ekspansi kredit PT Bank Permata Tbk -
berkelanjutan I Bank CIMB March 2020 Keuangan 287.000 3 tahun/years 27 Maret/ March 7.00% dalam rangka Tidak mempunyai hubungan
Niaga Tahap III Tahun (OJK)/Financial 2023 pengembangan afiliasi dengan Bank/ PT
2020/ The Continuous Service Authority usaha/Expand the Bank Permata Tbk – Does
Sukuk Mudharabah I of (FSA) Seri/Series C: Seri/Series C: Seri/Series C: Seri/Series C: credit in order to not have any affiliation with
Bank CIMB Niaga Phase III 391.000 5 tahun/years 27 Maret/ March 7.25% develop the the Bank.
Year 2020 2025 business.
Obligasi di atas mensyaratkan Bank CIMB Niaga antara The above bonds requires Bank CIMB Niaga not to issue
lain untuk tidak melakukan pengeluaran obligasi atau bonds or medium term notes and long term notes
instrumen surat hutang jangka menengah dan jangka equivalent with the above bonds with higher priority of
panjang lainnya yang sejenis dengan obligasi yang payment than the bonds, as written in prospectus. Bank
mempunyai kedudukan lebih tinggi dan pembayarannya CIMB Niaga has fulfilled the debt covenants requirement
didahulukan dari obligasi, sebagaimana tertulis dalam outlined in bond agreements.
prospektus. Bank CIMB Niaga telah memenuhi
pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam
perjanjian obligasi.
Sehubungan dengan penerbitan obligasi tersebut, Bank In connection with the bond offering, Bank CIMB Niaga
CIMB Niaga memperoleh peringkat “idAAA” dari PT obtained a rating of “idAAA” from PT Pefindo. For the rating
Pefindo. Untuk peringkat obligasi sampai dengan of bonds up to the reporting date, refer to Note 28.
tanggal laporan, lihat Catatan 28.
Halaman – 5/4 – Page
Page 17
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Entitas Anak c. Subsidiaries
Bank CIMB Niaga mempunyai kepemilikan langsung Bank CIMB Niaga has direct ownership in the following
pada Entitas Anak berikut ini: Subsidiaries:
Tahun beroperasi
Persentase kepemilikan/ komersial/ Jumlah aset/
Percentage of ownership Year commercial Total assets
Nama perusahaan/ Kegiatan usaha/ Kedudukan/ 30 September/ 31 Desember/ operations 30 September/ 31 Desember/
Company's name Business activity Domicile September 2023 December 2022 commenced September 2023 December 2022
Anak perusahaan/Subsidiaries
• PT CIMB Niaga Auto Finance Pembiayaan/Financing Jakarta 83.28% 83.28% 1993 8,262,181 6,458,951
• PT CIMB Niaga Sekuritas Penjamin emisi efek/Securities underwriter Jakarta 97.32% 94.78% 2019 572,814 273,756
Berikut adalah perubahan kepemilikan langsung Bank Below is the changes of Bank CIMB Niaga’s direct
CIMB Niaga pada Entitas Anak: ownership in the Subsidiaries:
Jumlah saham pada
tanggal laporan posisi
keuangan/
Total shares as at
Tahun/ statements of financial Persentase/
Year Peristiwa/Event position date Percentage
PT CIMB Niaga Auto Finance
1992 Kepemilikan awal Bank CIMB Niaga atas PT CIMB Niaga Auto Finance 90,000 99.94%
(CNAF)/The initial ownership of Bank CIMB Niaga in PT CIMB Niaga Auto
Finance (CNAF).
2012-2014 Peningkatan penyertaan modal pada CNAF/Increased investment on CNAF. 11,992,800 99.94%
2016 Penggabungan usaha CNAF dengan PT Kencana Internusa Artha Finance 13,990,779 99.93%
(KITAF) dimana CNAF merupakan perusahaan yang menerima
penggabungan/Merger between CNAF and PT Kencana Internusa Artha
Finance (KITAF) where CNAF is the surviving entity.
2021 Pengembalian saham oleh CNAF ke Bank CIMB Niaga atas saham yang dimiliki 1,998,681 99.93%
oleh Bank CIMB Niaga/Share retirement by CNAF to Bank CIMB Niaga on
shares owned by Bank CIMB Niaga
2022 Penerbitan saham baru CNAF/Issuance of new shares of CNAF 1,998,681 83.28%
PT CIMB Niaga Sekuritas
2019 Kepemilikan awal Bank CIMB Niaga atas PT CIMB Niaga Sekuritas (CNS)/The 990 99.00%
initial ownership of Bank CIMB Niaga in PT CIMB Niaga Sekuritas (CNS)
2019 Peningkatan penyertaan modal pada CNS/Increased investment on CNS 5,990 94.78%
2023 Peningkatan penyertaan modal pada CNS/Increased investment on CNS 11,990 97.32%
Halaman – 5/5 – Page
Page 18
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued)
CIMB Niaga Auto Finance (CNAF) CIMB Niaga Auto Finance (CNAF)
Penerbitan saham baru CNAF Issuance of new shares of CNAF
Berdasarkan Akta No. 5 tanggal 6 Januari 2022, yang Based on Deed No. 5 dated 6 January 2022, made by
dibuat dihadapan Notaris Dini Lastari Siburian S.H., Notary Dini Lastari Siburian S.H., regarding the
mengenai Pernyataan Keputusan Diluar Rapat Umum Statement of Decisions Outside the General Meeting
Pemegang Saham PT CIMB Niaga Auto Finance, CNAF of Shareholders of PT CIMB Niaga Auto Finance,
telah menerbitkan saham baru dengan nilai transaksi CNAF has issued new shares with a transaction value
sebesar Rp 20.000. Saham baru yang diterbitkan tersebut of Rp 20,000. The new shares issued are 400,000
sebanyak 400.000 (nilai penuh) lembar saham dengan (full amount) shares with a nominal value of Rp 50,000
nilai nominal sebesar Rp 50.000 (nilai penuh) per lembar (full amount) per share. CNAF's Paid-in Capital has
saham. Jumlah Modal Disetor CNAF berubah dari yang changed from Rp 100,000 to Rp 120,000. The new
semula sebesar Rp 100.000 menjadi sebesar Rp 120.000. shares are issued to non-controlling interest with
Saham baru tersebut diterbitkan ke pihak non-pengendali respective ownership below 1% each.
dengan kepemilikan masing-masing dibawah 1%.
Atas transaksi tersebut, kepemilikan Bank CIMB Niaga With this transaction, Bank CIMB Niaga's ownership of
atas CNAF berubah dari semula sebesar 99,93% menjadi CNAF changed from 99.93% to 83.28%. Bank CIMB
sebesar 83,28%. Bank CIMB Niaga masih tetap menjadi Niaga still remains the controlling shareholder of
pemegang saham pengendali atas CNAF. CNAF.
Perubahan susunan pemegang saham tersebut telah The change in shareholder composition has been
diterima dan dicatat oleh Kementerian Hukum Dan Hak received and recorded by the Ministry of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui suratnya Human Rights of Republic of Indonesia through its
dengan No. AHU-AH.01.03-0014129 tertanggal letter No. AHU-AH.01.03-0014129 dated 7 January
7 Januari 2022. 2022.
Penawaran umum obligasi Public offering of bonds
Jumlah pokok
obligasi
subordinasi/
Pernyataan The nominal
efektif/ value of the Tanggal jatuh Tingkat Wali Amanat - Keterkaitan
Instrumen/ Effective Persetujuan/ subordinated Jangka waktu/ tempo/ bunga/ usaha/ Trustee - Business
Instrument registration Approval bonds Tenor Maturity date Interest rate Tujuan/Purpose linkages
Sukuk Wakalah Bi Al- 8 Februari/ Otoritas Jasa Seri/Series A: Seri/Series A: Seri/Series A: Seri/Series A: Ekspansi PT Bank Syariah Indonesia
Istitsmar I CIMB Niaga Auto February 2023 Keuangan 700,000 370 hari/days 18 Februari/ 6.25% pembiayaan Tbk - Tidak mempunyai
Finance Tahun 2023 (OJK)/Financial February 2024 konsumen dalam hubungan afiliasi dengan
dengan Tingkat Suku Bunga Service Authority rangka CNAF/PT Bank Syariah
Tetap/Sukuk Wakalah Bi Al- (FSA) Seri/Series B: Seri/Series B: Seri/Series B: Seri/Series B: pengembangan Indonesia Tbk – Does not
Istitsmar I CIMB Niaga Auto 300,000 3 tahun/years 8 Februari/ 7.15% usaha/Expand the have any affiliation with
Finance Year 2023 with February 2026 consumer financing CNAF
Fixed Interest Rate in order to develop
the business.
Obligasi di atas mensyaratkan CNAF antara lain untuk The above bonds require CNAF, among others, not to
tidak mengurangi modal dasar, modal ditempatkan dan reduce authorised capital, issued capital and paid-up
modal disetor, kecuali pengurangan tersebut dilakukan capital, unless the reduction is made for the purpose of
untuk tujuan memenuhi ketentuan peraturan complying with the provisions of the applicable laws and
perundang-undangan yang berlaku. CNAF telah regulations. CNAF has complied with the covenants
memenuhi pembatasan-pembatasan yang diwajibkan required in the bond agreement.
dalam perjanjian obligasi.
Halaman – 5/6 – Page
Page 19
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued)
CIMB Niaga Auto Finance (CNAF) (lanjutan) CIMB Niaga Auto Finance (CNAF) (continued)
Penawaran umum obligasi (lanjutan) Public offering of bonds (continued)
Sehubungan dengan penerbitan obligasi tersebut, In connection with the bond offering, Bank CIMB Niaga
CNAF memperoleh peringkat “AAidn” dari PT Fitch obtained a rating of “AAidn” from PT Fitch Ratings
Ratings Indonesia. Untuk peringkat obligasi sampai Indonesia. For the rating of bonds up to the reporting date,
dengan tanggal laporan, lihat Catatan 28. refer to Note 28.
CIMB Niaga Sekuritas (CNS) CIMB Niaga Sekuritas (CNS)
Kepemilikan Bank CIMB Niaga atas CNS The ownership of Bank CIMB Niaga on CNS
CNS didirikan menurut hukum yang berlaku di CNS was established in accordance with laws applicable
Indonesia, berdasarkan Akta Pendirian Perseroan in Indonesia, by Notarial Deed No. 26 made by Ashoya
Terbatas No. 26 yang dibuat di hadapan Ashoya Ratam, Notary in Jakarta dated 12 March 2018.
Ratam, Notaris di Jakarta tanggal 12 Maret 2018.
Akta Pendirian ini disahkan oleh Menteri Hukum dan These deeds were approved by Minister of Law and
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat Human Rights of the Republic of Indonesia through
keputusan No.AHU-0021378.AH.01.01 Tahun 2018 decision letter No.AHU-0021378.AH.01.01 Year 2018
tanggal 20 April 2018. dated 20 April 2018.
CNS memperoleh izin usaha sebagai perusahaan yang CNS had obtained the license as securities company that
bergerak dibidang efek, antara lain sebagai Penjamin engaged in securities business, such as Securities
Emisi Efek dan Manajer Investasi dan/atau penasehat Underwriter and Investment Manager and/or investment
investasi berdasarkan Surat OJK No.S-26/D.04/2019 advisor based on OJK letter No.S-26/D.04/2019 dated
tanggal 11 Maret 2019. 11 March 2019.
Berdasarkan Akta No. 17 tanggal 17 Juli 2023, yang Based on Deed No. 17 dated 17 July 2023, by Notary
dibuat dihadapan Notaris Engawati Gazali, S.H., Engawati Gazali, S.H., regarding a Statement Concerning
mengenai Pernyataan Tentang Keputusan Para Shareholders' Resolutions Outside the Extraordinary
Pemegang Saham Di Luar Rapat Umum Pemegang General Meeting of Shareholders of
Saham Luar Biasa PT CIMB Niaga Sekuritas, CNS telah PT CIMB Niaga Sekuritas, CNS has issued 6,000 (full
menerbitkan saham baru sebanyak 6.000 (nilai penuh) amount) new shares with a nominal value of Rp 50 per
lembar saham dengan nilai nominal sebesar Rp 50 per share which were purchased entirely by Bank CIMB Niaga.
lembar saham yang dibeli seluruhnya oleh Bank CIMB Due to this transaction, Bank CIMB Niaga's ownership of
Niaga. Atas transaksi tersebut, kepemilikan Bank CIMB CNS changed from 94.78% to 97.32%.
Niaga atas CNS berubah dari semula sebesar 94,78%
menjadi sebesar 97,32%.
Perubahan susunan pemegang saham tersebut telah The change in the composition of the shareholders has
diterima dan dicatat oleh Kementerian Hukum Dan Hak been received and recorded by the Ministry of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui suratnya Human Rights of the Republic of Indonesia through its
dengan No. AHU-AH.01.03-0094925 tertanggal 20 Juli letter No. AHU-AH.01.03-0094925 dated 20 July 2023.
2023.
Halaman – 5/7 – Page
Page 20
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Committee, Risk Oversight Committee, Nomination
Remunerasi, Komite Tata Kelola Terintegrasi, and Remuneration Committee, Integrated Governance
Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Committee, Sharia Supervisory Board, Internal Audit
Internal, dan Sekretaris Perusahaan Unit, and Corporate Secretary
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
2022, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank composition of Board of Commissioners (“BOC”) and
CIMB Niaga adalah sebagai berikut: Board of Directors (“BOD”) of Bank CIMB Niaga were as
follow:
30 September/September 2023
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris Bpk/Mr. Didi Syafruddin Yahya President Commissioner
Wakil Presiden Komisaris Vice President Commissioner
(Independen) Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf (Independent)
Komisaris Bpk/Mr. Dato’ Abdul Rahman Ahmad Commissioner
Komisaris Ibu/Mrs. Vera Handajani Commissioner
Komisaris Independen Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan Independent Commissioner
Komisaris Independen Ibu/Mrs. Sri Widowati Independent Commissioner
Komisaris Independen Ibu/Mrs. Farina J.Situmorang a) Independent Commissioner
31 Desember/December 2022
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris Bpk/Mr. Didi Syafruddin Yahya President Commissioner
Wakil Presiden Komisaris Vice President Commissioner
(Independen) Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf (Independent)
Komisaris Bpk/Mr. Dato’ Abdul Rahman Ahmad Commissioner
Komisaris Ibu/Mrs. Vera Handajani Commissioner
Komisaris Independen Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan Independent Commissioner
Komisaris Independen Ibu/Mrs. Sri Widowati Independent Commissioner
30 September/September 2023 dan/and
31 Desember/December 2022
Direksi: Board of Directors:
Presiden Direktur Ibu/Mrs. Lani Darmawan President Director
Direktur Bpk/Mr. Lee Kai Kwong Director
Direktur Ibu/Mrs. Tjioe Mei Tjuen Director
Direktur Bpk/Mr. John Simon Director
Direktur Bpk/Mr. Pandji P. Djajanegara Director
Direktur Bpk/Mr. Henky Sulistyo Director
Direktur Bpk/Mr. Joni Raini Director
Direktur Bpk/Mr. Rusly Johannes Director
Direktur Bpk/Mr. Noviady Wahyudi Director
Direktur Kepatuhan Ibu/Mrs. Fransiska Oei Compliance Director
a) Diangkat melalui RUPS Tahunan tanggal 10 April 2023 dan efektif setelah Appointed on Annual GMS dated 10 April 2023 and effective after obtaining a)
mendapatkan persetujuan dari OJK dan/atau terpenuhinya persyaratan yang approval from OJK and/or fulfilment of the requirements stipulated
ditetapkan dalam persetujuan OJK tersebut in the OJK approval
Halaman – 5/8 – Page
Page 21
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Committee, Risk Oversight Committee, Nomination
Remunerasi, Komite Tata Kelola Terintegrasi, and Remuneration Committee, Integrated Governance
Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Committee, Sharia Supervisory Board, Internal Audit
Internal, dan Sekretaris Perusahaan (lanjutan) Unit, and Corporate Secretary (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
2022, susunan Komite Audit Bank CIMB Niaga adalah composition of Audit Committee of Bank CIMB Niaga were
sebagai berikut: as follow:
30 September/September 2023
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan * Chairman, concurrently as member
Anggota Ibu/Mrs. Endang Kussulanjari S. Member
Anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf ** Member
Anggota Ibu/Mrs. Angelique Dewi Daryanto Member
Anggota Ibu/Mrs. Riatu Mariatul Qibthiyyah b) Member
Anggota Bpk/Mr. Ronald T. A. Kasim c) Member
31 Desember/December 2022
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan * Chairman, concurrently as member
Anggota Ibu/Mrs. Endang Kussulanjari S. Member
Anggota Bpk/Mr. Ronald T. A. Kasim Member
Anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf ** Member
Anggota Ibu/Mrs. Angelique Dewi Daryanto Member
* Komisaris Independen Independent Commissioner *
** Wakil Presiden Komisaris (Independen) Vice President Commissioner (Independent) **
b) Diangkat selaku anggota Komite Audit efektif per 20 Januari 2023 Appointed as member of the Audit Committee effective since 20 January 2023 b)
c) Mengundurkan diri efektif per 20 Januari 2023 Resigned effective on 20 January 2023 c)
Pembentukan Komite Audit Bank CIMB Niaga sesuai Establishment of Bank CIMB Niaga’s Audit Committee is
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) in compliance with the requirements of Financial Services
No.55/POJK.03/2016 tanggal 7 Desember 2016 tentang Autority (FSA) Regulation No.55/POJK.03/2016 dated
Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum dan POJK 7 December 2016 regarding Governance Implementation
No.55/POJK.04/2015 tanggal 29 Desember 2015 in Commercial Bank and FSA Regulation
tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan No.055/POJK.04/2015 dated 29 December 2015
Kerja Komite Audit. regarding Establishment and Guideline for Implementation
Duty of Audit Committee.
Halaman – 5/9 – Page
Page 22
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Committee, Risk Oversight Committee, Nomination
Remunerasi, Komite Tata Kelola Terintegrasi, and Remuneration Committee, Integrated Governance
Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Committee, Sharia Supervisory Board, Internal Audit
Internal, dan Sekretaris Perusahaan (lanjutan) Unit, and Corporate Secretary (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
2022, susunan Komite Pemantau Risiko Bank CIMB members of Bank CIMB Niaga’s Risk Oversight
Niaga adalah: Committee were as follow:
30 September/September 2023
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf *** Chairman, concurrently as member
Anggota Bpk/Mr. Didi Syafruddin Yahya ** Member
Anggota Ibu/Mrs. Sri Indrastuti S. Hadiputranto Member
Anggota Ibu/Mrs. Vera Handajani Member
Anggota Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan * Member
Anggota Bpk/Mr. Ronald T. A. Kasim d) Member
Anggota Ibu/Mrs. Riatu Mariatul Qibthiyyah e) Member
Anggota Ibu/Mrs. Farina J. Situmorang f) Member
31 Desember/December 2022
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf *** Chairman, concurrently as member
Anggota Bpk/Mr. Didi Syafruddin Yahya ** Member
Anggota Ibu/Mrs. Riatu Mariatul Qibthiyyah Member
Anggota Ibu/Mrs. Sri Indrastuti S. Hadiputranto Member
Anggota Ibu/Mrs. Vera Handajani Member
Anggota Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan * Member
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
2022, susunan Komite Nominasi dan Remunerasi Bank members of Bank CIMB Niaga’s Nomination and
CIMB Niaga adalah: Remuneration Committee were as follow:
30 September/September 2023 dan/and
31 Desember/December 2022
Ketua, merangkap anggota Ibu/Mrs. Sri Widowati * Chairman, concurrently as member
Anggota Bpk/Mr. Didi Syafruddin Yahya ** Member
Anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf *** Member
Anggota Ibu/Mrs. Nora Joice Kimbal Member
* Komisaris Independen Independent Commissioner *
** Presiden Komisaris President Commissioner **
*** Wakil Presiden Komisaris (Independen) Vice President Commissioner (Independent) ***
d) Diangkat selaku anggota Komite Pemantau Risiko efektif per 20 Januari 2023 Appointed as member of the Risk Oversight Committee effective since 20 January 2023 d)
e) Mengundurkan diri efektif per 20 Januari 2023 Resigned effective on 20 January 2023 e)
f) Efektif setelah mendapat persetujuan dari OJK sebagai Komisaris Independen
Perseroan Effective after obtaining approval from OJK as Independent Commissioner of the Company f)
Halaman – 5/10 – Page
Page 23
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Committee, Risk Oversight Committee, Nomination
Remunerasi, Komite Tata Kelola Terintegrasi, and Remuneration Committee, Integrated Governance
Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Committee, Sharia Supervisory Board, Internal Audit
Internal, dan Sekretaris Perusahaan (lanjutan) Unit, and Corporate Secretary (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
2022, susunan Komite Tata Kelola Terintegrasi Bank members of Bank CIMB Niaga’s Integrated Governance
CIMB Niaga adalah: Committee were as follow:
30 September/September 2023
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan * Chairman, concurrently as member
Anggota Ibu/Mrs. Endang Kussulanjari S. Member
Anggota Ibu/Mrs. Serena K. Ferdinandus Member
Anggota Bpk/Mr. Yulizar D. Sanrego Member
Anggota Bpk/Mr. Achiran Pandu Djajanto Member
Anggota Ibu/Mrs. Angelique Dewi Daryanto g) Member
31 Desember/December 2022
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan * Chairman, concurrently as member
Anggota Ibu/Mrs. Endang Kussulanjari S. Member
Anggota Ibu/Mrs. Serena K. Ferdinandus Member
Anggota Bpk/Mr. Yulizar D. Sanrego Member
Anggota Bpk/Mr. Achiran Pandu Djajanto Member
* Komisaris Independen Independent Commissioner *
g) Diangkat selaku anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi efektif per 10 April 2023 Appointed as member of the Integrated Governance Committee effective since 10 April 2023 g)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
2022, susunan Dewan Pengawas Syariah Bank CIMB members of Bank CIMB Niaga’s Sharia Supervisory Board
Niaga adalah: were as follows:
30 September/September 2023 dan/and
31 Desember/December 2022
Ketua Bpk/Mr. Prof. Dr. M. Quraish Shihab, MA Chairman
Anggota Bpk/Mr. Prof. Dr. Fathurrahman Djamil, MA Member
Anggota Bpk/Mr. Dr. Yulizar Djamaluddin Sanrego, M.Ec Member
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
2022, Kepala Satuan Kerja Audit Internal Bank CIMB Chief of Bank CIMB Niaga’s Internal Audit Unit was
Niaga adalah Bapak Antonius Pramana Gunadi. Mr. Antonius Pramana Gunadi.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
2022, Sekretaris Perusahaan Bank CIMB Niaga adalah Bank CIMB Niaga’s Corporate Secretary was Mrs.
Ibu Fransiska Oei. Fransiska Oei.
Pada tanggal 30 September 2023, karyawan Bank As at 30 September 2023, the number of employees of
CIMB Niaga berjumlah 11.020 (31 Desember 2022: Bank CIMB Niaga was 11,020 (31 December 2022:
10.936) (tidak audit). 10,936) (unaudited).
Halaman – 5/11 – Page
Page 24
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan konsolidasian PT Bank CIMB Niaga Tbk The consolidated financial statements of PT Bank CIMB
dan Entitas Anak diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit Niaga Tbk and Subsidiaries were completed and
oleh Direksi pada tanggal 27 Oktober 2023. authorised for issuance by the Board of Directors on
27 October 2023.
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam The principal accounting policies adopted in preparing the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah seperti consolidated financial statements are set out below:
dijabarkan di bawah ini:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian a. Basis of preparation of the consolidated financial
statements
Laporan keuangan konsolidasian 30 September 2023 The consolidated financial statements 30 September
dan 31 Desember 2022, disusun dan disajikan sesuai 2023 and 31 December 2022, were prepared and
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia stated in accordance with Indonesian Financial
yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia. Accounting Standards issued by the Indonesian
Institute of Accountants.
Laporan keuangan konsolidasian juga disusun sesuai The consolidated financial statements have been also
dengan Keputusan Ketua Bapepam-LK prepared in accordance with the Decree of the
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang Chairman of Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012
merupakan perubahan terakhir atas Keputusan Ketua dated 25 June 2012 which is the latest change of the
Bapepam-LK No. KEP 554/BL/2010 tanggal Decree of the Chairman of Bapepam-LK No. KEP
30 Desember 2010 dan Keputusan Ketua Bapepam-LK 554/BL/2010 dated 30 December 2010 and the Decree
No. KEP-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 yaitu of the Chairman of Bapepam-LK No. KEP-06/PM/2000
Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan dated 13 March 2000 on Regulation No. VIII.G.7
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau regarding “Financial Statements Presentation and
Perusahaan Publik”. Disclosure of the Issuer or Public Company”.
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements have been
harga perolehan kecuali untuk aset keuangan yang prepared under the historical cost convention, except
diukur pada penghasilan komprehensif lain, aset dan for financial assets classified as fair value through
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui other comprehensive income, financial assets and
laba rugi, instrumen derivatif yang diukur berdasarkan liabilities held at fair value through profit and loss, all
nilai wajar, dan aset tetap berupa tanah dan bangunan derivative contracts which have been measured at fair
yang diukur berdasarkan nilai wajar sesuai model value, and fixed assets of lands and buildings which
revaluasi. Nilai tercatat dari aset dan liabilitas yang have been measured at fair value in accordance with
merupakan item yang dilindung nilai dalam lindung nilai revaluation model. The carrying values of recognised
atas nilai wajar, yang seharusnya disajikan sebesar assets and liabilities that are hedged items in fair value
harga perolehan, disesuaikan dengan perubahan nilai hedges, and otherwise carried at cost, are adjusted to
wajar yang dapat diatribusikan dengan risiko yang record changes in fair value attributable to the risks that
dilindungnilaikan. Laporan keuangan konsolidasian are being hedged. The consolidated financial
disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual, kecuali statements are prepared under the accrual basis of
laporan arus kas konsolidasian. accounting, except for the consolidated statement of
cash flows.
Laporan arus kas konsolidasian disusun menggunakan The consolidated statement of cash flows is prepared
metode langsung dan arus kas dikelompokkan atas based on the direct method by classifying cash flows
dasar kegiatan operasi, investasi, dan pendanaan. on the basis of operating, investing, and financing
Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasian, kas dan activities. For the purpose of the consolidated
setara kas mencakup kas, giro pada BI, giro pada bank statements of cash flows, cash and cash equivalents
lain, dan investasi jangka pendek lancar lainnya dengan include cash, current accounts with BI, current
jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal accounts with other banks, and other short term highly
perolehan. liquid investments with original maturities of 3 (three)
months or less from the acquisition date.
Halaman – 5/12 – Page
Page 25
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian a. Basis of preparation of the consolidated financial
(lanjutan) statements (continued)
Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian Figures in the consolidated financial statements are
ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dibulatkan dan rounded to and stated in millions of Rupiah, unless
disajikan dalam jutaan Rupiah yang terdekat. otherwise stated.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements in
Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan conformity with Indonesian Financial Accounting
penggunaan estimasi dan asumsi. Hal tersebut juga Standards requires the use of certain critical
mengharuskan manajemen untuk membuat accounting estimates and assumptions. It also
pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan requires management to exercise its judgement in
akuntansi Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. Area the process of applying the Bank CIMB Niaga and
yang kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan Subsidiaries accounting policies. The areas involving a
yang lebih tinggi atau area dimana asumsi dan estimasi higher degree of judgement or complexity, or areas
dapat berdampak signifikan terhadap laporan keuangan where assumptions and estimates are significant to the
konsolidasian diungkapkan di Catatan 3. consolidated financial statements are disclosed in
Note 3.
b. Perubahan kebijakan akuntansi yang signifikan b. Change in significant accounting policies
Kecuali dinyatakan di bawah ini, kebijakan akuntansi Except as described below, the accounting policies
telah diterapkan secara konsisten dengan laporan applied are consistent with those of the consolidated
keuangan konsolidasian pada tanggal dan untuk financial statements as at and for the period ended
periode yang berakhir 30 September 2023 yang telah 30 September 2023 which conform to the Indonesian
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards.
Indonesia.
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesia
Indonesia (“DSAK-IAI”) telah melakukan revisi atas Institute of Accounting (“DSAK-IAI”) has issued revision
beberapa standar akuntansi yang berlaku efektif pada of the following accounting standards which are
tanggal 1 Januari 2023, sebagai berikut: effective as at 1 January 2023, as follows:
- Amandemen PSAK 1 : “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: “Presentation of Financial
Keuangan” tentang pengungkapan kebijakan Statements” regarding disclosure of accounting
akuntansi yang mengubah istilah “signifikan” policies that change the term "significant" to
menjadi “material” dan memberi penjelasan "material" and provide explanations of material
mengenai kebijakan akuntansi material”; accounting policies”;
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: “Presentation of Financial
Keuangan” tentang klasifikasi liabilitas; Statements” regarding classification of liabilities;
- Amendemen PSAK 25: “Kebijakan Akuntansi, - Amendment of SFAS 25: “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” Changes in Accounting Estimates, and Errors”
tentang definisi “estimasi akuntansi” dan regarding the definition of “accounting estimates”
penjelasannya; and their explanations;
- Amendemen PSAK 16: “Aset Tetap” tentang hasil - Amendment of SFAS 16: “Fixed Assets” regarding
sebelum penggunaan yang diintensikan; proceeds before intended use;
- Amendemen PSAK 46: “Pajak Penghasilan” - Amendment of SFAS 46: "Income Tax" on Deferred
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Tax related to Assets and Liabilities arising from a
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal yang Single Transaction which adopted from Amended
diadopsi dari Amendemen IAS 12 Income Taxes IAS 12 Income Taxes on Deferred Tax related to
tentang Deferred Tax related to Assets and Assets and Liabilities arising from a Single
Liabilities arising from a Single Transaction; dan Transaction; and
Halaman – 5/13 – Page
Page 26
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi yang signifikan b. Change in significant accounting policies
(lanjutan) (continued)
- Amendemen PSAK 107: “Akuntansi Ijarah”, - Amendement of SFAS 107: “Ijarah Accounting”,
dimana salah satu amandemennya terkait dengan where one of the amendments is related to ijarah
ijarah atas jasa. for services.
Revisi atas standar akuntansi diatas tidak memiliki Revision of those accounting standards had no
dampak yang signifikan terhadap jumlah yang significant impact on the amounts reported for current
dilaporkan pada periode berjalan atau periode period or prior period.
sebelumnya.
Siaran pers DSAK IAI terkait PSAK 24 (Imbalan DSAK IAI press release regarding PSAK 24
Kerja) – Pengatribusian Imbalan Pada Periode Jasa (Employee Benefits) – Attribution of Benefits in
Service Period
Pada bulan April 2022, DSAK IAI menerbitkan siaran In April 2022, DSAK IAI published a press release as
pers sebagai materi penjelasan atas persyaratan explanatory material on the related requirements in
terkait dalam PSAK 24 (Imbalan Kerja) untuk PSAK 24 (Employee Benefits) to answer questions
menjawab pertanyaan berbasis pola fakta tertentu atas based on certain fact patterns regarding pension
program pensiun berbasis Undang-Undang programs based on the current Labor Law. The press
Ketenagakerjaan yang berlaku saat ini. Siaran pers release explains when entities start to attribute benefits
tersebut menjelaskan mengenai kapan entitas mulai to the service period, especially in terms of the amount
mengatribusikan imbalan pada periode jasa, of pension benefits capped at a certain number of years
khususnya dalam hal besaran imbalan pensiun dibatasi of service, and pension benefits are calculated using
(capped) pada jumlah tahun jasa tertentu, dan imbalan only the number of consecutive years of service. for
pensiun tersebut dihitung hanya dengan menggunakan employee service to the entity immediately before
jumlah tahun kerja berturut-turut (consecutive years of retirement age.
service) atas jasa pekerja kepada entitas segera
sebelum usia pensiun.
Siaran pers tersebut tidak memiliki dampak yang The press release had no significant impact on the
signifikan terhadap jumlah yang dilaporkan pada tahun amounts reported in the current year or prior years.
berjalan atau tahun-tahun sebelumnya.
c. Prinsip konsolidasi c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements include the
keuangan Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. financial statements of Bank CIMB Niaga and
Subsidiaries.
Bank mengendalikan suatu entitas ketika Bank The Bank controls an entity when the Bank is exposed
terekspos terhadap, atau memiliki hak atas, to, or has right to, variable returns from its involvement
pengembalian variabel dari keterlibatannya terhadap with the entity and has the ability to affect those return
entitas dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi through its power over the entity.
pengembalian tersebut melalui kekuasaannya atas
entitas tersebut.
Dampak signifikan dari seluruh transaksi dan saldo The significant effects of all transactions and balances
antara perusahaan-perusahaan yang dikonsolidasikan between the consolidated companies have been
telah dieliminasi dalam penyajian laporan keuangan eliminated in preparing the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Halaman – 5/14 – Page
Page 27
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Prinsip konsolidasi (lanjutan) c. Principles of consolidation (continued)
Kebijakan akuntansi penting yang dipakai dalam The significant accounting policies adopted in
penyajian laporan keuangan konsolidasian telah preparing the consolidated financial statements have
diterapkan secara konsisten oleh Bank CIMB Niaga dan been consistently applied by Bank CIMB Niaga and
Entitas Anak, kecuali dinyatakan secara khusus. Subsidiaries, unless otherwise stated.
Kepentingan nonpengendali atas hasil usaha dan Non-controlling interests in the results and equity of
ekuitas Entitas Anak disajikan terpisah pada masing- the Subsidiaries are shown separately in the
masing laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif consolidated statement of profit or loss and other
lain konsolidasian serta laporan posisi keuangan comprehensive income and consolidated statement of
konsolidasian. financial positions, respectively.
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh dalam Where control of an entity is obtained during current
tahun berjalan, hasil usaha entitas tersebut dicatat year, its results are recorded as profit/loss from the date
sebagai laba/rugi sejak tanggal pengendalian dimulai. on which control commences. When control ceases
Bila pengendalian berakhir dalam tahun berjalan, hasil during current year, its results are included in the
usaha entitas tersebut dimasukkan ke dalam laporan consolidated financial statements for the part of the
keuangan konsolidasian untuk periode dimana period during which control existed.
pengendalian masih berlangsung.
d. Kebijakan Akuntansi Entitas Anak d. Accounting Policies for Subsidiaries
Entitas Anak adalah seluruh entitas (termasuk entitas Subsidiaries are all entities (including structured
terstruktur) dimana Bank memiliki pengendalian. entities) overwhich the Bank has control. Subsidiaries
Entitas Anak dikonsolidasikan secara penuh sejak are fully consolidated from the date on which control is
tanggal dimana pengendalian dialihkan kepada Bank. transferred to the Bank. They are deconsolidated from
Entitas Anak tidak dikonsolidasikan lagi sejak tanggal the date on which that control ceases.
dimana Bank kehilangan pengendalian.
Bank CIMB Niaga menggunakan metode akuisisi untuk Bank CIMB Niaga uses the acquisition method of
mencatat kombinasi bisnis. Imbalan yang dialihkan accounting to account for business combinations. The
untuk akuisisi suatu Entitas Anak adalah sebesar nilai consideration transferred for the acquisition of a
wajar aset yang dialihkan, liabilitas yang diakui dan Subsidiary is the fair value of the assets transferred,
kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Bank CIMB the liabilities incurred and the equity interests issued by
Niaga. Imbalan yang dialihkan termasuk nilai wajar aset Bank CIMB Niaga. The consideration transferred
atau liabilitas yang timbul dari kesepakatan imbalan includes the fair value of any asset or liability resulting
kontinjensi. from a contingent consideration arrangement.
Biaya terkait akuisisi dibebankan ketika terjadi. Aset Acquisition related costs are expensed as incurred.
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas serta Identifiable assets acquired and liabilities and
liabilitas kontinjensi yang diambil alih dalam suatu contingent liabilities assumed in a business
kombinasi bisnis diukur pada awalnya sebesar nilai combination are measured initially at their fair values at
wajar pada tanggal akuisisi. the acquisition date.
Untuk setiap akuisisi, Bank CIMB Niaga mengakui On an acquisition by acquisition basis, Bank CIMB
kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi Niaga recognises any non-controlling interest in the
baik sebesar nilai wajar atau sebesar bagian acquiree either at fair value or at the non-controlling
proporsional kepentingan nonpengendali atas aset neto interest’s proportionate share of the acquiree’s net
pihak yang diakuisisi. assets.
Halaman – 5/15 – Page
Page 28
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Kebijakan Akuntansi Entitas Anak (lanjutan) d. Accounting Policies for Subsidiaries (continued)
Selisih lebih imbalan yang dialihkan, jumlah The excess of the consideration transferred the
kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi amount of any non-controlling interest in the acquiree
serta nilai wajar pada tanggal akuisisi kepentingan and the acquisition date fair value of any previous
ekuitas sebelumnya dimiliki pihak pengakuisisi atas equity interest in the acquiree over the fair value of the
nilai wajar aset teridentifikasi yang diakuisisi dicatat identifiable net assets acquired is recorded as
sebagai goodwill. Jika jumlah ini lebih rendah dari nilai goodwill. If this is less than the fair value of the net
wajar aset neto entitas yang diakuisisi dalam kasus assets of the subsidiaries acquired in the case of a
pembelian dengan diskon, selisihnya diakui langsung bargain purchase, the difference is recognised directly
sebagai laba/rugi. in profit/loss.
e. Penjabaran mata uang asing e. Foreign currency translation
Mata uang fungsional Functional currency
Laporan keuangan konsolidasian Bank CIMB Niaga Consolidated financial statements Bank CIMB Niaga
dan Entitas Anak disajikan dalam Rupiah yang and Subsidiaries are presented in Rupiah which is the
merupakan mata uang fungsional Bank CIMB Niaga functional currency of the Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak. Subsidiaries.
Mata uang pelaporan Reporting currency
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam mata The consolidated financial statements are presented in
uang Rupiah, yang merupakan mata uang pelaporan Rupiah, which is the reporting currency of Bank CIMB
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. Niaga and Subsidiaries.
Transaksi dan saldo Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Transactions denominated into a foreign currency are
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang converted into Rupiah at the exchange rate prevailing
berlaku pada tanggal transaksi. at the date of the transaction.
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing Monetary assets and liabilities denominated in foreign
dijabarkan ke dalam Rupiah menggunakan kurs currency are translated into Rupiah with the closing
penutupan pada tanggal pelaporan dengan rate as at the reporting date using Bank Indonesia’s
menggunakan kurs spot Bank Indonesia di sistem spot rate in Reuters’s system at 4.00 p.m.
Reuters pada pukul 16.00 WIB untuk tanggal WIB (Western Indonesian Time) on 30 September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. Aset dan 2023 and 31 December 2022. Non-monetary assets
liabilitas non-moneter dalam mata uang asing yang and liabilities measured at historical cost denominated
diukur berdasarkan biaya historis dijabarkan ke dalam in a foreign currency are translated into Rupiah with
Rupiah dengan kurs pada tanggal pengakuan awal. the exchange rate as at the date of initial recognition.
Aset dan liabilitas non-moneter yang diukur Non-monetary assets and liabilities in a foreign
berdasarkan nilai wajar dijabarkan ke dalam Rupiah currency that are measured at fair value are translated
dengan kurs pada tanggal nilai wajar ditentukan. into Rupiah using the exchange rates at the date when
the fair value was determined.
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul dari Exchange gains or losses arising on transactions in
transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran foreign currency and on the translation of foreign
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, currency monetary assets and liabilities are
diakui sebagai laba/rugi, kecuali apabila ditangguhkan recognised as profit/loss, except when deferred in
pada pendapatan komprehensif lainnya sebagai other comprehensive income as qualifying cash flow
lindung nilai arus kas yang memenuhi syarat. hedges.
Halaman – 5/16 – Page
Page 29
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) e. Foreign currency translation (continued)
Selisih penjabaran mata uang asing atas efek utang Translation differences on debt securities and other
dan aset moneter keuangan lainnya yang diukur monetary financial assets measured at fair value are
berdasarkan nilai wajar dicatat sebagai bagian dari included in foreign exchange gains and losses.
keuntungan dan kerugian selisih kurs.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang Below are the major exchange rates used for
digunakan untuk penjabaran pada tanggal translation as at 30 September 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: 31 December 2022:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pound Sterling 18,922 18,786 Pound Sterling
Franc Swiss 16,990 16,827 Swiss Franc
Euro 16,392 16,582 Euro
Dolar Amerika Serikat 15,455 15,568 United States Dollar
Dolar Kanada 11,495 11,486 Canadian Dollar
Dolar Singapura 11,349 11,593 Singapore Dollar
Dolar Australia 10,014 10,558 Australian Dollar
Dolar Selandia Baru 9,316 9,851 New Zealand Dollar
Riyal Saudi Arabia 4,121 4,139 Saudi Arabian Riyal
Ringgit Malaysia 3,297 3,534 Ringgit Malaysia
Yuan China 2,117 2,239 Chinese Yuan
Dolar Hongkong 1,974 1,997 Hongkong Dollar
Thai Baht 424 451 Thai Baht
Yen Jepang 104 118 Japanese Yen
f. Aset dan liabilitas keuangan f. Financial assets and liabilities
(i) Aset keuangan (i) Financial assets
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak Bank CIMB Niaga and Subsidiaries classify its
mengklasifikasikan aset keuangannya dalam financial assets in categories (A) financial assets
kategori (A) aset keuangan yang diukur pada nilai measured at fair value through profit or loss
wajar melalui laba rugi (FVTPL), (B) aset (FVTPL), (B) financial assets measured at
keuangan yang diukur pada biaya perolehan amortised cost, and (C) financial assets measured
diamortisasi, dan (C) aset keuangan yang diukur at fair value through other comprehensive income
pada nilai wajar melalui penghasilan (FVOCI). This classification depends on the
komprehensif lain (FVOCI). Klasifikasi ini business model of obtaining the financial assets.
tergantung model bisnis dari perolehan aset Management determines the classification of its
keuangan tersebut. Manajemen menentukan financial assets at the initial recognition.
klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal
pengakuannya.
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori Financial assets are classified into these
tersebut di atas berdasarkan model bisnis Bank categories based on the business model Bank and
dan Entitas Anak untuk mengelola aset keuangan Subsidiary’s for managing the financial assets and
dan persyaratan kontraktual arus kas. Model the contractual terms of the cash flows. The
bisnis merefleksikan bagaimana kelompok aset business model reflects how groups of financial
keuangan dikelola untuk mencapai tujuan bisnis assets are managed to achieve a particular
tertentu. business objective.
Halaman – 5/17 – Page
Page 30
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
(A) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (A) Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL) through profit or loss (FVTPL)
Aset keuangan diklasifikasikan dalam Financial assets classified as fair value
kelompok diukur pada nilai wajar melalui through profit or loss if they are acquired or
laba rugi jika diperoleh atau dimiliki terutama owned primarily for the purpose of selling or
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam repurchasing in the near future or if they are
waktu dekat atau jika merupakan bagian part of portfolio of certain financial
dari portofolio instrumen keuangan tertentu instruments that are jointly managed and
yang dikelola bersama dan terdapat bukti there is evidence of profit taking patterns in
mengenai pola ambil untung dalam jangka the short term. Derivatives are also
pendek (short term profit taking) yang categorised as fair value through profit or
terkini. Derivatif juga dikategorikan dalam loss, except for derivatives that are
kelompok diukur pada nilai wajar melalui designated and effective as hedging
laba rugi, kecuali derivatif yang ditetapkan instruments.
dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui laba rugi kecuali tes model bisnis through profit or loss except business model
dan tes arus kas kontraktual menunjukkan test and contractual cash flow test show that
bahwa aset keuangan tersebut masuk ke financial assets are included in the
dalam klasifikasian yang diukur pada biaya classification that are measured at amortised
perolehan diamortisasi atau nilai wajar cost or fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Instrumen keuangan yang dikelompokkan Financial instruments classified into this
ke dalam kategori ini diakui pada nilai category are recognised at fair value at initial
wajarnya pada saat pengakuan awal; biaya recognition; transaction costs (if any) are
transaksi (jika ada) diakui secara langsung recognised directly in the consolidated
ke dalam laporan laba/rugi konsolidasian. profit/loss. Gains and losses arising from
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari changes in fair value and sale of financial
perubahan nilai wajar dan penjualan instruments are recognised in the
instrumen keuangan diakui di dalam laporan consolidated profit/loss and are recorded as
laba/rugi konsolidasian dan dicatat masing- “Gains/(losses) from changes in fair value of
masing sebagai “Keuntungan/ (kerugian) financial instruments” and “Gains/(losses)
dari perubahan nilai wajar instrumen from sales of financial instruments”. Interest
keuangan” dan “Keuntungan/ (kerugian) income from financial instruments in the
dari penjualan instrumen keuangan”. group measured at fair value through profit
Pendapatan bunga dari instrumen or loss is recorded as “Interest income”.
keuangan dalam kelompok diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi dicatat sebagai
“Pendapatan bunga”.
(B) Aset keuangan yang diukur pada biaya (B) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi cost
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets measured at amortised cost
perolehan diamortisasi jika aset keuangan if the financial assets are managed in a
dikelola dalam model bisnis yang bertujuan business model that aims to have financial
untuk memiliki aset keuangan dalam assets in order to obtain contractual cash
rangka mendapatkan arus kas kontraktual. flows. Contractual cash flow of the financial
Arus kas kontraktual dari aset keuangan assets which on a certain date solely
yang pada tanggal tertentu hanya berasal payment from principal and interest
dari pembayaran pokok dan bunga (SPPI) payments (SPPI) of the principal
atas jumlah pokok terutang. outstanding.
Halaman – 5/18 – Page
Page 31
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
(B) Aset keuangan yang diukur pada biaya (B) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi (lanjutan) cost (continued)
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan At initial recognition, financial assets
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost are recognised
diamortisasi diakui pada nilai wajarnya at fair value plus transaction costs (if any)
ditambah biaya transaksi (jika ada) dan and subsequently measured using the
selanjutnya diukur dengan menggunakan effective interest rate.
suku bunga efektif.
Biaya transaksi mencakup seluruh biaya Transaction cost includes all fees and
dan provisi yang dibayarkan atau diterima provisions paid or received that are an
yang merupakan bagian tak terpisahkan integral part of the effective interest rate.
dari suku bunga efektif.
Tingkat suku bunga efektif adalah suku The effective interest rate is the interest rate
bunga yang secara tepat mendiskontokan that exactly discounts the estimated future
estimasi arus kas di masa datang selama cash flows through the expected life of the
perkiraan umur dari aset keuangan atau financial assets or financial liability (or, where
liabilitas keuangan (atau jika lebih tepat, appropriate a shorter period) to the net
digunakan periode yang lebih singkat) untuk carrying amount at initial recognition. When
memperoleh nilai tercatat bersih pada saat calculating the effective interest rate, Bank
pengakuan awal. Pada saat menghitung CIMB Niaga and Subsidiaries estimate future
tingkat suku bunga efektif, Bank CIMB cash flows considering all contractual terms
Niaga dan Entitas Anak mengestimasi arus of the financial instrument, but does not
kas di masa datang dengan consider any future credit losses.
mempertimbangkan seluruh persyaratan
kontraktual dalam instrumen keuangan
tersebut, namun tidak mempertimbangkan
kerugian kredit di masa mendatang.
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang Interest income from financial assets
diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortised cost is recorded in
dicatat dalam laporan laba/rugi the consolidated profit/loss and is recognised
konsolidasian dan diakui sebagai as “Interest income”.
“Pendapatan bunga”.
Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian When an impairment occurs, an impairment
penurunan nilai diakui sebagai pengurang loss is recognised as a deduction from the
dari nilai tercatat aset keuangan dan diakui carrying value of financial assets and is
didalam laporan keuangan konsolidasian recognised in the consolidated financial
sebagai “Cadangan kerugian penurunan statements as “Allowance for impairment
nilai”. losses”.
Halaman – 5/19 – Page
Page 32
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
(C) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (C) Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
(FVOCI) (FVOCI)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income are
merupakan aset keuangan dikelola dalam financial assets that are managed in a
model bisnis yang tujuannya akan terpenuhi business model whose objectives will be
dengan mendapatkan arus kas kontraktual fulfilled by obtaining contractual cash flows
dan menjual aset keuangan. Arus kas and selling financial assets. Cash flow
kontraktual dari aset keuangan yang pada contractual of financial assets which on a
tanggal tertentu hanya dari pembayaran certain date solely payment from principal
pokok dan bunga (SPPI) dari jumlah pokok and interest (SPPI) of the principal
terutang. outstanding.
Pada saat pengakuan awalnya, aset At initial recognition, financial instruments
keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain diakui comprehensive income are recognised at
pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi fair value plus transaction costs (if any) and
(jika ada) dan selanjutnya diukur pada nilai subsequently measured at fair value where
wajarnya dimana keuntungan atau kerugian gains or losses on changes in fair value,
atas perubahan nilai wajar, keuntungan atau gains or losses on foreign exchange, and
kerugian atas selisih kurs, dan kerugian impairment losses are recognised as other
penurunan nilai, diakui sebagai penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
Kerugian kredit ekspektasian diakui sebagai Expected credit losses are recognised as
penambah/pengurang dari penghasilan addition/deduction to other comprehensive
komprehensif lainnya di dalam laporan income in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian (tidak mengurangi financial statements (not reducing the
jumlah tercatat aset keuangan dalam carrying amount of financial assets in the
laporan keuangan konsolidasian). consolidated financial statements). Interest
Pendapatan bunga dihitung menggunakan income is calculated using the effective
metode suku bunga efektif. interest method.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menggunakan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries use trade date
akuntansi tanggal perdagangan untuk mencatat accounting for regular way contracts when
transaksi aset keuangan yang lazim. Aset keuangan recording financial asset transactions. Financial
yang dialihkan kepada pihak ketiga tetapi tidak assets that are transferred to a third party but not
memenuhi syarat penghentian pengakuan (jika ada) qualify for derecognition (if any) are disclosed in the
diungkapkan di dalam catatan atas laporan consolidated financial statement as “Pledged
keuangan konsolidasian sebagai ”Aset yang assets”, if the transferee has the right to sell or
dijaminkan”, jika pihak penerima memiliki hak untuk repledge them.
menjual atau mentransfer kembali.
Halaman – 5/20 – Page
Page 33
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
Penilaian pembayaran pokok dan bunga semata Solely payments of principal and interest (SPPI)
(SPPI) assessment
Untuk tujuan penilaian ini, ‘pokok’ didefinisikan For the purposes of this assessment, ‘principal’ is
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada defined as the fair value of the financial assets on
pengakuan awal. ‘Bunga’ didefinisikan sebagai initial recognition. ‘Interest’ is defined as
imbalan untuk nilai waktu atas uang, risiko kredit consideration for the time value of money, credit
yang terkait dengan jumlah pokok yang terutang risk associated with the principal amount
selama periode waktu tertentu dan untuk risiko outstanding during a particular period of time and
serta biaya pinjaman dasar lainnya (misalnya for other basic lending risks and costs (e.g. liquidity
risiko likuiditas dan biaya administrasi), termasuk risk and administrative costs), as well as profit
marjin keuntungan. margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash flows are
adalah SPPI, Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak SPPI, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries consider
mempertimbangkan ketentuan kontraktual the contractual terms of the instrument. This
instrumen tersebut. Hal ini termasuk menilai includes assessing whether the financial asset
apakah aset keuangan mengandung ketentuan contains a contractual term that could change the
kontraktual yang dapat mengubah waktu atau timing or amount of contractual cash flows such that
jumlah arus kas kontraktual sehingga tidak it would not meet this condition.
memenuhi kondisi ini.
Dalam melakukan penilaian arus kas kontraktual In making the assessment of contractual cashflow
adalah SPPI, Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak are SPPI, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
mempertimbangkan: consider:
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the
jumlah dan waktu dari arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extention terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank CIMB - Terms that limit Bank CIMB Niaga and
Niaga dan Entitas Anak atas arus kas dari Subsidiaries’ claim to cash flows from specified
aset tertentu (seperti pinjaman non-recourse); assets (e.g. non-recourse loans); and
dan
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of the time
waktu atas uang (seperti penetapan ulang value of money (e.g. periodical reset of interest
suku bunga berkala). rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets are
keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan managed together to generate cash flows for Bank
arus kas kepada Bank CIMB Niaga dan Entitas CIMB Niaga and Subsidiaries. This may be
Anak. Arus kas mungkin dihasilkan dengan collecting contractual cash flow, selling financial
menerima arus kas kontraktual, menjual aset assets or both. Business models are determined at
keuangan atau keduanya. Model bisnis ditentukan a level of aggregation where groups of assets are
pada tingkat agregasi di mana kelompok aset managed together to achieve a particular objective
dikelola bersama untuk mencapai tujuan tertentu and do not depend on management’s intentions for
dan tidak bergantung pada intensi manajemen individual instrument.
pada instrumen individual.
Halaman – 5/21 – Page
Page 34
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menilai model Bank CIMB Niaga and Subsidiaries assess the
bisnis pada aset keuangan setidaknya pada business model of financial assets at least at
tingkat lini bisnis atau dimana terdapat variasi business line level or where there are varying
mandat/tujuan dalam lini bisnis, pada lini bisnis mandates/objectives within a business line, at
produk atau pada tingkat yang lebih granular product business line or at a more granular
(misalnya sub-portofolio atau sub-lini bisnis). (e.g. sub-portfolio or sub-business line).
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determination are made
mempertimbangkan semua bukti relevan yang considering all relevant evidence that is available at
tersedia pada tanggal penilaian. Ini termasuk, the date of the assessment. This includes, but not
tetapi tidak terbatas pada: limited to:
- Bagaimana kinerja bisnis dan aset keuangan - How the performance of business and the
yang ada di dalam unit bisnis itu dievaluasi dan financial assets held within that business unit are
dilaporkan kepada manajemen. Tingkat evaluated and reported to management. The
pemisahan yang diidentifikasi untuk klasifikasi level of segregation identified for SFAS 71
PSAK 71 harus konsisten dengan bagaimana classification should be consistent with how
portofolio aset dipisahkan dan dilaporkan asset portfolio are segregated and reported to
kepada manajemen; management;
- Risiko yang mempengaruhi kinerja unit bisnis - The risk that affect the performance of the
dan aset keuangan yang dimiliki dalam unit business units and the financial assets held
bisnis itu dan khususnya bagaimana risiko itu within that business unit and in particular the way
dikelola; dan those risks are managed; and
- Bagaimana manajer unit bisnis dikompensasi - How managers of the business unit are
(misalnya, apakah kompensasi didasarkan compensated (for example, whether
pada nilai wajar dari aset yang dikelola atau compensation is based on the fair value of the
pada arus kas kontraktual yang dikumpulkan). assets managed or on the contractual cash flow
collected).
Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan Business model determination are made on the
skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh Bank basis of scenarios that Bank CIMB Niaga and
CIMB Niaga dan Entitas Anak dan tidak dalam Subsidiaries reasonably expect to occur and not
kondisi sangat tertekan atau ’kondisi terburuk’. Jika under highly stressed or 'worst case' conditions.
aset dijual dalam kondisi yang tidak diharapkan oleh Where assets are disposed of under condition that
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak untuk berlaku Bank CIMB Niaga and Subsidiaries did not
ketika aset diakui, klasifikasi aset keuangan yang reasonably expect to prevail when the asset were
ada dalam portofolio tidak disajikan secara tidak recognised, the classification of existing financial
akurat, tetapi kondisi tersebut harus assets in the portfolio are not rendered inaccurate,
dipertimbangkan untuk aset yang diperoleh di masa but the condition in question should be considered
mendatang. for any future assets acquired going forward.
(ii) Liabilitas keuangan (ii) Financial liabilities
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak Bank CIMB Niaga and Subsidiaries classify its
mengklasifikasikan liabilitas keuangannya dalam financial liabilities in categories (A) financial
kategori (A) liabilitas keuangan yang diukur pada liabilities at fair value through profit or loss and (B)
nilai wajar melalui laba rugi dan (B) liabilitas financial liabilities measured at amortised cost.
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.
Halaman – 5/22 – Page
Page 35
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan (lanjutan) (ii) Financial liabilities (continued)
(A) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (A) Financial liabilities at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi loss
Kategori ini terdiri dari dua subkategori: The category comprises two sub-categories:
liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai financial liabilities classified as held for trading
diperdagangkan dan liabilitas keuangan and financial liabilities designated by Bank
yang pada saat pengakuan awal telah CIMB Niaga and Subsidiaries as at fair value
ditetapkan oleh Bank CIMB Niaga dan through profit/loss upon initial recognition.
Entitas Anak untuk diukur pada nilai wajar At initial and subsequent recognition, is
melalui laba/rugi. Pada saat pengakuan awal recorded at its fair value.
dan selanjutnya dicatat pada nilai wajar.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai A financial liability is classified as held for
diperdagangkan jika diperoleh terutama trading if it is acquired or incurred principally for
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam the purpose of selling or repurchasing it in the
waktu dekat, atau jika merupakan bagian near term, or if it is part of a portfolio of
dari portofolio instrumen keuangan tertentu identified financial instruments that are
yang dikelola bersama dan terdapat bukti managed together and there is evidence of a
mengenai pola ambil untung dalam jangka recent actual pattern of short term profit taking.
pendek yang terkini. Derivatif diklasifikasikan Derivatives are also categorised as held for
sebagai instrumen diperdagangkan kecuali trading instrument unless they are designated
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen and effective as hedging instruments.
lindung nilai.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan untuk Financial liabilities are classified as at fair
ditetapkan diukur pada nilai wajar melalui value through profit/loss on initial recognition if
laba/rugi pada saat pengakuan awal jika that designation results in more relevant
penetapan tersebut menghasilkan informasi information because it eliminates or
yang lebih relevan karena mengeliminasi significantly reduces measurement or
atau mengurangi secara signifikan recognition inconsistencies that could arise
inkonsistensi pengukuran atau pengakuan from measuring the liability or recognising a
yang dapat timbul dari pengukuran liabilitas gain or loss on the liability on an which are
atau pengakuan keuntungan atau kerugian different; or a group of financial liabilities or
atas liabilitas dengan dasar yang berbeda – financial liabilities is managed and its
beda; atau sekelompok liabilitas keuangan performance is evaluated on a fair value basis,
atau liabilitas keuangan dikelola dan in accordance with a documented risk
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai management or investment strategy, and
wajar, sesuai manajemen resiko atau information on the intended fair value of the
strategi investasi yang terdokumentasi, dan group.
informasi dengan nilai wajar dimaksud atas
kelompok tersebut.
Halaman – 5/23 – Page
Page 36
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan (lanjutan) (ii) Financial liabilities (continued)
(A) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (A) Financial liabilities at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi (lanjutan) loss (continued)
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas Gains or losses on financial liabilities at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value through profit or loss are presented
melalui laba rugi disajikan sebagian pada partially in other comprehensive income (the
penghasilan komprehensif lain (jumlah yang amount of change in fair value of the financial
berasal dari perubahan nilai wajar atas liability that is attributable to changes in the
liabilitas keuangan yang berkaitan dengan credit risk of that liability, which is determined
perubahan atas risiko kredit dari liabilitas as the amount that is not attributable to
tersebut, yang dipertimbangkan bahwa changes in market conditions that give rise to
jumlah tersebut tidak berkaitan dengan market risk) and partially in profit/loss (the
kondisi pasar yang menyebabkan timbulnya remaining amount of change in the fair value
risiko pasar) dan sebagian pada laba/rugi of the liability). Interest expenses on financial
(sisa dari jumlah perubahan nilai wajar atas liabilities held for trading are included in
liabilitas tersebut). Beban bunga dari “Interest expenses”.
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan
sebagai diperdagangkan dicatat di dalam
”Beban bunga”.
Penggunaan nilai wajar diterapkan pada The use of fair value is applied on the debt
instrumen hutang yang terdiri dari kontrak instrument which consists of host contract and
utama dan derivatif melekat, jika tidak dapat embedded derivatives, if can not be
dipisahkan. separated.
(B) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (B) Financial liabilities at amortised cost
biaya perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan yang tidak Financial liabilities that are not classified as fair
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan value through profit or loss fall into this
yang diukur pada nilai wajar melalui laba/rugi category and are measured at amortised cost.
dikategorikan dan diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas Financial liabilities at amortised cost are
keuangan yang diukur dengan biaya initially measured at fair value less transaction
perolehan diamortisasi, diukur pada nilai costs (if any).
wajar dikurangi biaya transaksi (jika ada).
Setelah pengakuan awal, Bank CIMB Niaga After initial recognition, Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak mengukur seluruh liabilitas Subsidiaries measured all financial liabilities at
keuangan yang diukur dengan biaya amortised cost using effective interest rate
perolehan diamortisasi dengan method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Halaman – 5/24 – Page
Page 37
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(iii) Penentuan nilai wajar (iii) Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar sell an asset or paid to transfer a liability in an
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi orderly transaction between market participants
teratur (orderly transaction) antara pelaku pasar at the measurement date in the principal market
(market participants) pada tanggal pengukuran di or, in its absence, the market to which Bank CIMB
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, Niaga and Subsidiaries have access at that date,
di pasar dimana Bank CIMB Niaga dan Entitas or uses valuation techniques or internal
Anak memiliki akses pada tanggal tersebut, atau measurement from observable data in respect of
menggunakan teknik penilaian atau penilaian similar financial instruments with selected model.
internal yang didasarkan pada data yang dapat The fair value of a liability reflects its non-
diobservasi dari instrumen keuangan yang sama performance risk.
dengan model tertentu. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak When available, Bank CIMB Niaga and
mengukur nilai wajar instrumen keuangan dengan Subsidiaries measure the fair value of a financial
menggunakan harga kuotasian di pasar aktif instrument using the quoted price in an active
untuk instrumen tersebut. market for that instrument.
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi di A financial instrument is considered has quoted
pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia sewaktu- in an active market, if quoted prices are readily
waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, and regularly available from an exchange, dealer,
pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), broker, industry group, pricing service or
kelompok industri, badan pengawas (pricing regulatory agency, and those prices represent
service atau regulatory agency), dan harga actual and regularly occurring market
tersebut mencerminkan transaksi pasar yang transactions on an arm’s length basis. If the
aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. above criteria are not met, the market is regarded
Jika kriteria di atas tidak terpenuhi, maka pasar as being inactive. Indications that a market is
aktif dinyatakan tidak tersedia. Indikasi-indikasi inactive are when there is a wide bid-offer spread
dari pasar tidak aktif adalah terdapat selisih yang or significant increase in the bid-offer spread or
besar antara harga penawaran dan permintaan there are few recent transactions.
atau kenaikan signifikan dalam selisih harga
penawaran dan permintaan dan hanya terdapat
beberapa transaksi terkini.
Halaman – 5/25 – Page
Page 38
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(iii) Penentuan nilai wajar (lanjutan) (iii) Determination of fair value (continued)
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan active markets is determined based on quoted
berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada market prices at the statement of financial
tanggal laporan posisi keuangan. Termasuk di position date. This includes IDMA’s (Interdealer
dalamnya adalah nilai pasar dari IDMA Market Association) quoted market prices or
(Interdealer Market Association) atau harga yang broker’s quoted price from Bloomberg and
diberikan oleh broker (quoted price) dari Reuters on the statement of financial position
Bloomberg dan Reuters pada tanggal laporan date.
posisi keuangan.
Nilai wajar untuk semua instrumen keuangan For all other financial instruments, fair value is
lainnya ditentukan dengan menggunakan teknik determined using valuation techniques. In these
penilaian. Dengan teknik ini, nilai wajar techniques, fair values are estimated from
merupakan suatu estimasi yang dihasilkan dari observable data in respect of similar financial
data yang dapat diobservasi dari instrumen instruments, using models to estimate the
keuangan yang sama, menggunakan model- present value of expected future cash flows or
model untuk mendapatkan estimasi nilai kini dari other valuation techniques, using inputs existing
arus kas masa depan yang diharapkan atau at the dates of the consolidated statement of
teknik penilaian lainnya menggunakan input yang financial position.
tersedia pada tanggal laporan posisi keuangan
konsolidasian.
Bank menggunakan beberapa teknik penilaian Bank uses widely recognised valuation models
yang digunakan secara umum untuk menentukan for determining fair values of financial
nilai wajar dari instrumen keuangan dengan instruments with lower complexity, such as
tingkat kompleksitas yang rendah, seperti opsi currency options, interest rate swaps, and
mata uang, swap suku bunga dan swap mata currency swaps. For these financial instruments,
uang. Input yang digunakan dalam teknik inputs into models are observable market data.
penilaian untuk instrumen keuangan di atas
adalah data pasar yang dapat diobservasi.
Untuk instrumen yang lebih kompleks, Bank For more complex instruments, Bank CIMB
CIMB Niaga menggunakan model penilaian Niaga uses internally developed models, which
internal, yang pada umumnya berdasarkan are usually based on valuation methods and
teknik dan metode penilaian yang umumnya techniques generally recognised as standard
diakui sebagai standar industri. Model penilaian within the industry. Valuation models are used
terutama digunakan untuk menilai kontrak primarily to value derivatives contract in the
derivatif yang ditransaksikan melalui pasar over over the counter (OTC) market and other debt
the counter (OTC) dan instrumen hutang lainnya instruments for which markets were or have
yang pasarnya tidak aktif. Input dari model ini become illiquid. The inputs to these models
tidak berasal dari data yang dapat diobservasi may not be observable market data.
di pasar.
Halaman – 5/26 – Page
Page 39
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(iii) Penentuan nilai wajar (lanjutan) (iii) Determination of fair value (continued)
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted market
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai price, a reasonable estimate of the fair value is
wajar ditetapkan dengan mengacu pada nilai determined by reference to the current market
wajar instrumen lain yang secara substansi value of another instrument which substantially
memiliki karakteristik yang sama atau dihitung have the same characteristic or calculated
berdasarkan ekspektasi arus kas yang based on expected cash flows discounted by
didiskonto dengan tingkat suku bunga pasar relevant market rates.
yang relevan.
Structured interest rate derivatives ditentukan Structured interest rate derivatives are
menggunakan option pricing models (sebagai measured using appropriate option pricing
contoh, the Black-Scholes model). models (for example, the Black-Scholes model).
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity In cases when the fair value of unlisted equity
instruments tidak dapat ditentukan dengan instruments cannot be determined reliably, the
handal, instrumen tersebut dinilai sebesar biaya instruments are carried at cost less impairment.
perolehan dikurangi penurunan nilai. Nilai wajar The fair value for loans and receivables as well
atas kredit yang diberikan dan piutang, serta as liabilities to banks and customers are
liabilitas kepada bank dan nasabah ditentukan determined using a present value model on the
menggunakan nilai kini berdasarkan arus kas basis of contractually agreed cash flows, taking
kontraktual dengan mempertimbangkan kualitas into account credit quality, liquidity, and costs.
kredit, likuiditas, dan biaya.
Bukti terbaik dari nilai wajar pada saat pengakuan The best evidence of fair value at initial
awal adalah harga transaksinya (yaitu nilai wajar recognition is the transaction price (that is, the
pembayaran yang diserahkan atau diterima), fair value of the consideration given or
kecuali nilai wajar dari instrumen tersebut dapat received), unless the fair value of that
dibuktikan dengan perbandingan transaksi untuk instrument is evidenced by comparison with
instrumen yang sama di pasar terkini yang dapat other observable current market transactions in
diobservasi (yaitu yang tanpa modifikasi atau re- the same instrument (that is, without
packaging) atau berdasarkan teknik penilaian modification or re-packaging) or based on a
dimana variabelnya hanya data dari pasar yang valuation technique whose variables include
dapat diobservasi. only data from observable markets.
Untuk instrumen keuangan yang diukur For financial instruments that measured at fair
menggunakan nilai wajar, Bank CIMB Niaga dan value, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries use
Entitas Anak menggunakan hirarki nilai wajar the fair value hierarchy which reflect the
yang mencerminkan signifikasi input yang significance of input used in the measurement
digunakan dalam melakukan pengukuran (tingkat (level 1, 2, and 3) as explained in Notes 51e.
1, 2, dan 3) seperti dijelaskan pada Catatan 51e.
Halaman – 5/27 – Page
Page 40
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas contractual rights to receive the cash flows from
yang berasal dari aset keuangan tersebut these financial assets have ceased to exists or
berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut the financial assets have been transferred and
telah ditransfer dan secara substansial seluruh substantially all the risks and rewards of
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset ownership of the assets are also transferred (that
tersebut telah ditransfer (jika, secara substansial is, if substantially all the risks and rewards have
seluruh risiko dan manfaat tidak ditransfer, maka not been transferred, then Bank CIMB Niaga and
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak melakukan Subsidiaries evaluate to ensure that continuing
evaluasi untuk memastikan keterlibatan involvement on the basis of any retained powers
berkelanjutan atas kendali yang masih dimiliki of control does not prevent derecognition).
tidak mencegah penghentian pengakuan). Financial liabilities are derecognised when they
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya have been redeemed, or cancelled, or otherwise
ketika liabilitas telah dilepaskan atau dibatalkan extinguished.
atau kadaluwarsa.
Halaman – 5/28 – Page
Page 41
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial
instruments
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Golongan (ditentukan oleh Bank CIMB Niaga
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71/ dan Entitas Anak)/
Sub golongan/Sub-classes
Category as defined by SFAS 71 Class (as determined by Bank CIMB Niaga and
Subsidiaries)
Aset keuangan yang diukur
Efek-efek/Marketable securities
pada nilai wajar melalui
laba/rugi/Financial assets Obligasi Pemerintah/Government Bonds
measured at fair value through
profit or loss Tagihan derivatif - Tidak terkait lindung nilai/Derivative receivables – Non-hedging related
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia/Placements with other banks and Bank
Indonesia
Kredit yang diberikan/Loans
Aset keuangan yang diukur Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased under resale agreements
dengan harga perolehan
diamortisasi/Financial assets Piutang pembiayaan konsumen/Consumer financing receivables
measured at amortised cost
Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih akan diterima/Accrued interest income
Aset keuangan/
Financial assets Aset lain-lain/Other assets
Efek-efek/Marketable securities
Obligasi Pemerintah/Government Bonds
Penyertaan/Investments
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui Efek-efek/Marketable securities
penghasilan komprehensif lain
/Financial assets measured at
fair value through other Obligasi Pemerintah/Government Bonds
comprehensive income
Tagihan derivatif - Terkait lindung nilai
Lindung nilai atas nilai wajar/Hedging instruments in atas nilai wajar/Derivative receivables -
fair value hedges Hedging instruments in fair value hedges
Derivatif lindung nilai/Hedging related
derivatives Tagihan derivatif - Terkait lindung nilai
Lindung nilai atas arus kas/Hedging instruments in atas arus kas/Derivative receivables -
cash flow hedges Hedging instruments in cash flow hedges
related
Halaman – 5/29 – Page
Page 42
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial
(lanjutan) instruments (continued)
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) Classification of financial assets and liabilities
(continued)
Golongan (ditentukan oleh Bank CIMB Niaga dan
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71/ Entitas Anak)/
Sub golongan/Sub-classes
Category as defined by SFAS 71 Class (as determined by Bank CIMB Niaga and
Subsidiaries)
Liabilitas keuangan Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (Liabilitas derivatif - bukan lindung
yang diukur pada nilai nilai)/Financial liabilities measured at fair value through profit or loss (Derivative payables – non-
wajar melalui hedging)
laba/rugi/Financial
liabilities measured at Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
fair value through
profit or loss Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Liabilitas segera/Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Liabilitas keuangan
yang diukur dengan Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/Securities sold under repurchase agreement
Liabilitas keuangan/ biaya perolehan
Financial liabilities diamortisasi/Financial Liabilitas akseptasi/Acceptance payables
liabilities measured at
amortised cost Efek-efek yang diterbitkan/Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima/Borrowings
Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain/Accruals and other liabilities
Pinjaman subordinasi/Subordinated loans
Liabilitas derivatif - Terkait lindung nilai
Lindung nilai atas nilai wajar/Hedging instruments in fair atas nilai wajar/Derivative payables -
value hedges Hedging instruments in fair value hedges
Derivatif lindung related
nilai/Hedging
derivatives Liabilitas derivatif - Terkait lindung nilai
Lindung nilai atas arus kas/Hedging instruments in cash atas arus kas/Derivative payables -
flow hedges Hedging instruments in cash flow
hedges related
Komitmen dan
kontijensi instrumen Fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan/Unused loan facilities granted
keuangan/
Commitment and
contingency financial Irrevocable letters of credit yang masih berjalan/Outstanding irrevocable letters of credit
instruments
Halaman – 5/30 – Page
Page 43
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial
(lanjutan) instruments (continued)
Reklasifikasi aset keuangan Reclassification of financial assets
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak diperkenankan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries are permitted to
untuk melakukan reklasifikasi atas aset keuangan reclassify its financial assets if Bank CIMB Niaga and
yang dimiliki jika Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak Subsidiaries change its business model for managing
mengubah model bisnis untuk pengelolaan aset financial assets while reclassification for financial
keuangan sedangkan reklasifikasi untuk liabilitas liabilities is not permitted.
keuangan tidak diperkenankan.
Perubahan model bisnis sifatnya harus berdampak Changes in business models must have a significant
secara signifikan terhadap kegiatan operasional Bank impact on Bank CIMB Niaga and Subsidiaries’
CIMB Niaga dan Entitas Anak seperti memperoleh, operational activities such as obtaining, releasing or
melepaskan, atau mengakhiri suatu lini bisnis. terminating a business line.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak akan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries will reclassify
mereklasifikasi seluruh aset keuangan yang terkena financial assets affected by changes in business
dampak dari perubahan model bisnis. Perubahan models. Changes in Bank CIMB Niaga and
tujuan model bisnis Bank CIMB Niaga dan Entitas Subsidiaries’ business model objectives must have an
Anak harus berdampak sebelum tanggal reklasifikasi. impact before the reclassification date.
Yang bukan merupakan perubahan model bisnis The followings are not a change in business model:
adalah:
- perubahan intensi berkaitan dengan aset - changes in intention relating to certain financial
keuangan tertentu (bahkan pada situasi assets (even in situations significant changes in
perubahan signifikan dalam kondisi pasar); market conditions);
- hilangnya sementara pasar tertentu untuk aset - temporary loss of certain markets for financial
keuangan; dan assets; and
- pengalihan aset keuangan antara bagian dari Bank - transfer of financial assets between parts of Bank
CIMB Niaga dan Entitas Anak dengan model bisnis CIMB Niaga and Subsidiaries with different
berbeda. business models.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menerapkan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries apply a
reklasifikasi secara prospektif dari tanggal prospective reclassification of the date of the
reklasifikasi. Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak tidak reclassification. Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
menyajikan kembali keuntungan, kerugian (termasuk does not restate profits, losses (including impairment
keuntungan atau kerugian penurunan nilai), atau profit or loss), or interest recognised earlier.
bunga yang diakui sebelumnya.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori pengukuran Reclassification of financial asset from amortised cost
biaya perolehan diamortisasi menjadi kategori to fair value through profit or loss, the fair value is
pengukuran nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajarnya measured on the date of reclassification. The gains or
diukur pada tanggal reklasifikasi. Keuntungan atau losses arising from the difference between the prior
kerugian yang timbul dari selisih antara biaya amortised cost and fair value of financial assets are
perolehan diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar recognised in profit/loss.
aset keuangan diakui dalam laba/rugi.
Halaman – 5/31 – Page
Page 44
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial
(lanjutan) instruments (continued)
Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) Reclassification of financial assets (continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori pengukuran Reclassification of financial assets from the fair value
nilai wajar melalui laba rugi menjadi kategori through profit or loss to the amortised cost, the fair
pengukuran biaya perolehan diamortisasi, nilai wajar value on the reclassification date becomes the new
pada tanggal reklasifikasi menjadi jumlah tercatat bruto gross recorded amount. The effective interest rate is
yang baru. Suku bunga efektif dihitung sebagai basis calculated as the fair value basis at the date of
nilai wajar saat tanggal reklasifikasi. reclassification.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori pengukuran Reclassification financial assets of from amortised cost
biaya perolehan diamortisasi menjadi kategori to fair value through other comprehensive income, the
pengukuran nilai wajar melalui penghasilan fair value is measured on the date of reclassification.
komprehensif lain, nilai wajarnya diukur pada tanggal The gains or losses arising from the difference
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul between the previous amortised cost and the fair value
dari selisih antara biaya perolehan diamortisasi of the financial assets are recognised in other
sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui comprehensive income. Effective interest rates and
dalam penghasilan komprehensif lain. Suku bunga expected impairment loss measurements are not
efektif dan pengukuran kerugian penurunan nilai adjusted as a result of reclassification.
ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat dari
reklasifikasi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori pengukuran Reclassification of financial assets from fair value
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income to amortised
menjadi kategori pengukuran biaya perolehan cost, the financial asset is reclassified at fair value on
diamortisasi, aset keuangan direklasifikasi pada nilai the date of the reclassification. However, cumulative
wajarnya pada tanggal reklasifikasi. Akan tetapi gains or losses previously recognised in other
keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya comprehensive income are removed from equity and
diakui dalam penghasilan komprehensif lain dihapus adjusted against the fair value of financial assets on
dari ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai wajar aset the date of reclassification. Difference between fair
keuangan pada tanggal reklasifikasi. Selisih antara value on the date of reclassification and par value is
nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi recorded as premium/discount and amortised starting
dengan nilai par dicatat sebagai premium/diskonto dan from the date of reclassification until maturity date of
diamortisasi mulai dari tanggal reklasifikasi hingga that financial asset. Effective interest rates and
tanggal jatuh tempo aset keuangan tersebut. Suku expected impairment loss measurements are not
bunga efektif dan pengukuran kerugian penurunan nilai adjusted as a result of reclassification.
ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat dari
reklasifikasi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori pengukuran Reclassification financial asset from fair value through
nilai wajar melalui laba rugi menjadi kategori profit or loss to fair value through other comprehensive
pengukuran nilai wajar melalui penghasilan income, fair value on the date of reclassification to be
komprehensif lain, nilai wajar pada tanggal reklasifikasi new carrying value. Cumulative gains or losses
menjadi nilai tercatat yang baru. Keuntungan atau previously recognised in profit or loss not reclassified
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui pada laba to other comprehensive income.
rugi tidak direklasifikasi ke penghasilan komprehensif
lain.
Halaman – 5/32 – Page
Page 45
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial
(lanjutan) instruments (continued)
Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) Reclassification of financial assets (continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori pengukuran Reclassification of financial assets from fair value
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income to fair value
menjadi kategori pengukuran nilai wajar melalui laba through profit or loss, fair value on the date of
rugi, nilai wajar pada tanggal reklasifikasi menjadi nilai reclassification is recorded as the new carrying value.
tercatat yang baru. Keuntungan atau kerugian kumulatif Cumulative gains or losses previously recognised in
yang sebelumnya diakui di penghasilan komprehensif other comprehensive income are reclassified from
lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba/rugi sebagai equity to profit/loss as a reclassification adjustment.
penyesuaian reklasifikasi.
Saling hapus instrumen keuangan Off-setting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the net
disalinghapuskan dan jumlah netonya dilaporkan amount is reported in the consolidated statements of
pada laporan posisi keuangan konsolidasian ketika financial position when there is a legally enforceable
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk right to offset the recognised amounts and there is an
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui intention to settle on a net basis or realise the asset
tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan secara and settle the liability simultaneously.
neto, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di The legally enforceable right must not be contingent
masa depan dan dapat dipaksakan secara hukum on future events and must be enforceable in the
dalam situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa normal course of business and in the event of default,
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau insolvency or bankruptcy of the Bank and
kebangkrutan Bank dan Entitas Anak atau pihak Subsidiaries or the counterparty.
lawan.
h. Penurunan nilai dari aset keuangan h. Impairment of financial assets
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menggunakan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries primarily uses
model yang kompleks dengan menggunakan matriks sophisticated models that utilise the Probability of
Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD), Default (PD), Loss Given Default (LGD) and Exposure
dan Exposure at Default (EAD) yang didiskontokan at Default (EAD) metrics, discounted using the effective
menggunakan suku bunga efektif. interest rate.
a. Probability of Default (PD) a. Probability of Default (PD)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu dimana The probability at a point in time that a
debitur mengalami gagal bayar, dikalibrasikan counterparty will default, calibrated over up to 12
sampai dengan periode 12 bulan dari tanggal months from the reporting date (stage 1) or over
the lifetime of the product (stage 2 and 3) and
laporan (tahapan 1) atau sepanjang umur incorporating the impact of forward-looking
(tahapan 2 dan 3) dan digabungkan pada dampak economic assumptions that have an effect on
asumsi ekonomi masa depan yang memiliki risiko credit risk. PD is estimated at a point in time that
kredit. PD diestimasikan pada point in time means it will fluctuate in line with the economic
dimana hal ini berfluktuasi sejalan dengan siklus cycle.
ekonomi.
Halaman – 5/33 – Page
Page 46
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)
b. Loss Given Default (LGD) b. Loss Given Default (LGD)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on default,
debitur yang mengalami gagal bayar dengan incorporating the impact of relevant forward
menggabungkan dampak dari asumsi ekonomi looking economic assumptions (if any), which
masa depan yang relevan (jika ada) dimana hal represents the difference between the contractual
ini mewakili perbedaan antara arus kas cash flows due and those that the Bank expects to
kontraktual yang akan jatuh tempo dengan arus receive. The Bank estimates LGD based on the
kas yang diharapkan untuk diterima. Bank historical recovery rates and considers the
mengestimasikan LGD berdasarkan data historis recovery of any collateral that is integral to the
dari tingkat pemulihan dan memperhitungkan financial assets, taking into account forward
pemulihan yang berasal dari jaminan terhadap looking economic assumptions if relevant.
aset keuangan dengan mempertimbangkan
asumsi ekonomi di masa depan jika relevan.
c. Exposure at Default (EAD) c. Exposure at Default (EAD)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat gagal The expected balance sheet exposure at the time
bayar dengan mempertimbangkan perubahan of default, taking into account that expected
ekspektasi yang diharapkan selama masa change in exposure over the lifetime of the
eksposur. Hal ini menggabungkan dampak exposure. This incorporates the impact of
penarikan fasilitas yang committed, pembayaran drawdowns of committed facilities, repayments of
pokok dan bunga, amortisasi dan pembayaran principal and interest, amortization and
dipercepat, bersama dengan dampak asumsi prepayments, together with the impact of
ekonomi masa depan jika relevan. forward-looking economic assumptions where
relevant.
Pada transaksi konvensionalnya, Bank CIMB Niaga In the conventional transaction, Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak menggunakan pendekatan 3 tahapan Subsidiaries use 3 stage approach to measure
dalam mengukur penurunan nilai dari kelompok aset impairment for financial assets recorded at amortised
keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan cost as follows:
diamortisasi yaitu:
a. Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan a. 12 month expected credit losses (stage 1)
(tahapan 1)
Kerugian kredit ekspektasian diakui pada saat Expected credit losses are recognised at the time
pengakuan awal instrumen keuangan dan of initial recognition of a financial instrument and
merepresentasikan kekurangan kas sepanjang represent the lifetime cash short falls arising from
umur aset yang timbul dari kemungkinan gagal possible default events up to twelve months into
bayar di masa yang akan datang dalam kurun the future from the reporting date. Expected credit
waktu dua belas bulan sejak tanggal pelaporan. losses continue to be determined on this basis until
Kerugian kredit ekspektasian terus ditentukan there is either a significant increase in the credit
oleh dasar ini sampai timbul peningkatan risiko risk of an instrument or the instrument becomes
kredit yang signifikan pada instrumen tersebut credit impaired. If an instrument is no longer
atau instrumen tersebut telah mengalami considered to exhibit a significant increase in credit
penurunan nilai kredit. Jika suatu instrumen tidak risk, expected credit losses will revert to being
lagi dianggap menunjukkan peningkatan risiko recalculated on a twelve month basis.
kredit yang signifikan, maka kerugian kredit
ekspektasian dihitung kembali berdasarkan basis
dua belas bulan.
Halaman – 5/34 – Page
Page 47
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)
b. Peningkatan risiko kredit yang signifikan b. Significant increase in credit risk (stage 2)
(tahapan 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan risiko If a financial asset experiences a significant
kredit yang signifikan (SICR) sejak pengakuan increase in credit risk (SICR) since initial
awal, kerugian kredit ekspektasian diakui atas recognition, an expected credit loss provision is
kejadian gagal bayar yang mungkin terjadi recognised for default events that may occur over
sepanjang umur aset. Peningkatan signifikan the lifetime of the asset. Significant increase in
dalam risiko kredit dinilai dengan credit risk is assessed by comparing the risk of
membandingkan risiko gagal bayar atas eksposur default of an exposure at the reporting date to the
pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal risk of default at origination (after taking into
bayar saat pengakuan awal (setelah account the passage of time).
memperhitungkan perjalanan waktu dari akun
tersebut).
Signifikan tidak berarti signifikan secara statistik, Significant does not mean statistically significant
juga tidak dinilai dalam konteks perubahan dalam nor is it assessed in the context of changes in
cadangan kerugian kredit ekspektasian. expected credit loss. Whether a change in the risk
Perubahan atas risiko gagal bayar dinilai of default is significant or not is assessed using a
signifikan atau tidak, dinilai menggunakan number of quantitative and qualitative factors, the
sejumlah faktor kuantitatif dan kualitatif, yang weight of which depends on the type of product
bobotnya bergantung pada tipe produk dan pihak and counterparty. Financial assets that are 30 or
lawan. Aset keuangan dengan tunggakan 30 hari more days past due and not credit impaired will
atau lebih dan tidak mengalami penurunan nilai always be considered to have experienced a
akan selalu dianggap telah mengalami significant increase in credit risk.
peningkatan risiko kredit yang signifikan.
c. Eksposur yang mengalami penurunan nilai kredit c. Credit impaired or defaulted exposures (stage 3)
atau gagal bayar (tahapan 3)
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai Financial assets that are credit impaired (or in
(atau gagal bayar) merupakan aset yang default) represent those that are at least 90 days
setidaknya telah memiliki tunggakan lebih dari 90 past due in respect of principal and/or interest or
hari atas pokok dan/atau bunga atau memiliki has certain credit grades. Financial assets are
peringkat kredit tertentu. Aset keuangan juga also considered to be credit impaired where the
dianggap mengalami penurunan nilai kredit debtors are unlikely to pay on the occurrence of
dimana debitur kemungkinan besar tidak akan one or more observable events that have a
membayar dengan terjadinya satu atau lebih detrimental impact on the estimated future cash
kejadian yang teramati yang memiliki dampak flows of the financial asset.
menurunkan jumlah estimasi arus kas masa
depan dari aset keuangan tersebut.
Halaman – 5/35 – Page
Page 48
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)
c. Eksposur yang mengalami penurunan nilai kredit c. Credit impaired or defaulted exposures (stage 3)
atau gagal bayar (tahapan 3) (lanjutan) (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai terhadap aset Loss provisions against credit impaired financial
keuangan yang mengalami penurunan nilai assets are determined based on an assessment of
ditentukan berdasarkan penilaian terhadap arus the recoverable cash flows under a range of
kas yang dapat dipulihkan berdasarkan sejumlah scenarios, including the realisation of any collateral
held where appropriate. The ECL will reflect
skenario, termasuk realisasi jaminan yang dimiliki weighted average of the scenarios based on the
jika memungkinkan. ECL akan mencerminkan probability of the relevant scenario to occur. The
rata-rata tertimbang dari skenario berdasarkan loss provisions held represent the difference
probabilitas dari skenario yang relevan untuk between the present value of the cash flows
terjadi. Cadangan kerugian penurunan nilai expected to be recovered, discounted at the
merupakan selisih antara nilai sekarang dari arus instrument’s original effective interest rate, and the
kas yang diperkirakan akan dipulihkan, gross carrying value of the instrument prior to any
didiskontokan pada suku bunga efektif awal, dan credit impairment.
nilai tercatat bruto instrumen sebelum penurunan
nilai kredit.
Periode yang diperhitungkan ketika mengukur The period considered when measuring expected
kerugian kredit ekspektasian adalah periode yang credit loss is the shorter of the expected life and
lebih pendek antara umur ekspektasian dan the contractual term of the financial asset. The
periode kontrak aset keuangan. Umur expected life may be impacted by prepayments
ekspektasian dapat dipengaruhi oleh pembayaran and the maximum contractual term by extension
dimuka dan periode kontrak maksimum melalui options. For certain revolving portfolios, including
opsi perpanjangan kontrak. Untuk portofolio credit cards, the expected life is assessed over the
revolving tertentu, termasuk kartu kredit, umur period that the Bank is exposed to credit risk
ekspektasian dinilai sepanjang periode dimana (which is based on the length of time it takes for
Bank terekspos dengan risiko kredit (berdasarkan credit facilities to be withdrawn) rather than the
durasi waktu yang dibutuhkan untuk fasilitas kredit contractual term.
ditarik), bukan sepanjang periode kontrak.
Sesuai dengan siaran pers dari Ikatan Akuntan In accordance to press conference of Indonesian
Indonesia (IAI) pada tanggal 10 Januari 2018 dan ISAK Institute of Accountants on 10 January 2018 and
102, khusus untuk transaksi berbasis syariah Interpretation of Financial Accounting Standards
pengukuran penurunan nilai dari kelompok aset (ISFAS) 102, particularly for sharia-based transaction
keuangan masih belum mengadopsi PSAK 71. impairment losses from group of financial assets still
has not adopted SFAS 71.
Jika pada periode berikutnya, jumlah kerugian If in a subsequent period, the amount of the impairment
penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut loss decreases and the decrease can be related
dapat dikaitkan secara objektif pada peristiwa yang objectively to an event occurring after the impairment
terjadi setelah penurunan nilai diakui (misalnya was recognised (such as an improvement in the
perbaikan pada rating kredit debitur), maka kerugian debtor’s credit rating), the previously recognised
penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus impairment is reversed directly, or by adjusting the
dipulihkan, baik secara langsung, atau dengan allowance account. The amount of the impairment
menyesuaikan pos cadangan. Jumlah pemulihan reversal is recognised as profit/loss.
penurunan nilai diakui sebagai laba/rugi.
Halaman – 5/36 – Page
Page 49
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)
Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, kredit When a loan is uncollectible, it is written off by reverse
tersebut dihapus buku dengan menjurnal balik the related allowance for impairment losses. Such loans
cadangan kerugian penurunan nilai. Kredit yang are written off after all the necessary procedures have
diberikan tersebut dapat dihapus buku setelah semua been completed and the amount of the loss has been
prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah determined.
kerugian telah ditentukan.
Macroeconomic Variables (MEV) Macroeconomic Variables (MEV)
Sesuai dengan PSAK 71, perhitungan kerugian kredit In accordance with SFAS 71, the calculation of expected
ekspektasian wajib memperhitungkan pengaruh dari credit losses must consider the effect of the current
macroeconomic forecast sekarang pada saat macroeconomic forecast when making the model in
pembuatan permodelan dalam menghitung kerugian calculating the expected credit losses. Bank CIMB Niaga
kredit ekspektasian. Bank CIMB Niaga dan Entitas and Subsidiaries had considered several MEV relevant
Anak telah memperhitungkan beberapa MEV yang to this modelling and have updated the MEV forecast at
relevan dengan permodelan tersebut dan melakukan least once a year. The relevance of the MEV is measured
pengkinian MEV forecast paling sedikit satu tahun using statistical regression analysis and reviewed
sekali. Relevansi MEV tersebut diukur dengan periodically by involving several experts such as
menggunakan analisa regresi statistik dan direview economic teams, directorate risk and consultants in its
secara berkala dengan melibatkan beberapa tenaga development to provide an overview of the best forecast
ahli seperti tim ekonomi, direktorat risk dan konsultan of the current economy as well as predictions for the
dalam pengembangannya untuk memberikan economics’ going concern.
gambaran perkiraan terbaik terhadap perekonomian
saat ini serta prediksi untuk perekonomian ke depan.
Seperti halnya perkiraan ekonomi lainnya, proyeksi dan As with any economic forecasts, the projections and
kemungkinan terjadi bergantung pada ketidakpastian likelihoods of occurrence are subject to inherent
yang melekat dan oleh karena itu hasil aktual mungkin uncertainty and therefore the actual outcomes may be
berbeda dengan yang diproyeksikan. Bank CIMB Niaga different to those projected. Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak menganggap perkiraan ini untuk Subsidiaries consider these forecasts to represent its best
mewakili perkiraan terbaik atas hasil yang paling estimate of the possible outcomes and has analysed the
memungkinkan dan telah menganalisis nonlinearitas dan non-linearities and asymmetries within Bank CIMB Niaga
asimetri dalam portofolio Bank CIMB Niaga dan Entitas and Subsidiaries’ different portfolios to establish that the
Anak yang berbeda untuk menetapkan bahwa skenario chosen scenarios are appropriately representative of the
yang dipilih mewakili secara tepat dari berbagai skenario range of possible scenarios.
yang memungkinkan.
\
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak melakukan evaluasi Bank CIMB Niaga and Subsidiaries evaluate the impact of
dampak pandemi COVID-19 terhadap perhitungan the COVID-19 pandemic on calculating expected credit
kerugian kredit ekspektasian, mengingat belum semua loss, considering that not all industrial sectors have fully
sektor industri telah pulih sepenuhnya dari dampak recovered from the impact of the COVID-19 pandemic.
pandemi COVID-19.
Halaman – 5/37 – Page
Page 50
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak juga telah melakukan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries have also made loan
restrukturisasi kredit untuk mendukung nasabah restructuring to support personal and business customers
perseorangan dan bisnis melalui masa-masa sulit ini, through these challenging times, including payment
termasuk penundaan pembayaran, penurunan tingkat holidays, decrease in interest rate, and liquidity relief for
suku bunga, dan bantuan likuiditas bisnis untuk businesses facing market uncertainty. Bank CIMB Niaga
menghadapi ketidakpastian pasar. Bank CIMB Niaga dan and Subsidiaries is also aligning with the OJK regulation
Entitas Anak juga menyelaraskan dengan kebijakan OJK related to relaxation during pandemic condition.
terkait relaksasi dengan kondisi pandemi.
Dalam menilai kondisi masa depan, Bank CIMB Niaga In assessing future conditions, Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak telah mempertimbangkan berbagai Subsidiaries have considered various relevant information
informasi relevan yang tersedia, termasuk available, including introduced more criteria policies for
memperkenalkan lebih banyak kebijakan kriteria untuk staging, rigorous monitoring in assessing the customers
pendekatan tahapan, pemantauan yang ketat dalam requiring stimulus on individual account basis and
menilai pelanggan yang membutuhkan stimulus downgraded accordingly when necessary as the additional
berdasarkan akun perorangan dan akan diturunkan effort to address the concern of need for pandemic
apabila diperlukan sebagai upaya tambahan untuk including further assessment during the watchlist process
mengatasi kekhawatiran terhadap pandemi, termasuk through more stratification on the risk level.
penilaian lebih lanjut dalam hal proses watchlist melalui
stratifikasi yang lebih ditekankan pada tingkat risiko.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menyesuaikan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries also adjust
skenario makro ekonomi pada metodologi perhitungan macro-economic scenario for expected credit loss
kerugian kredit ekspektasian. Bank CIMB Niaga dan calculation methodology. Bank CIMB Niaga and
Entitas Anak terus mengikuti metodologi ini dalam Subsidiaries continue to follow this methodology in
menghasilkan rata-rata tertimbang pada kerugian kredit generating consensus probability-weighted expected
ekspektasian secara konsensus, dengan skenario credit loss, with additional scenarios and management’s
tambahan dan penyesuaian manajemen yang adjustments supplementing this expected credit loss
melengkapi kerugian kredit ekspektasian yang menurut where, in Bank CIMB Niaga and Subsidiaries’ opinion, the
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak, perkiraan konsensus consensus forecast does not fully capture the extent of
tidak sepenuhnya menangkap tingkat kredit atau peristiwa recent credit or economic events.
ekonomi baru-baru ini.
i. Kas i. Cash
Kas meliputi kas kecil, kas besar, kas di dalam Cash includes petty cash, cash, cash in Automatic Teller
Anjungan Tunai Mandiri (ATM)/Cash Deposit Machine Machines (ATMs)/Cash Deposit Machine (CDMs), and
(CDM), dan bank notes. bank notes.
j. Giro pada bank lain dan Bank Indonesia j. Current accounts with other banks and Bank
Indonesia
Giro pada bank lain dan Bank Indonesia (BI) Current account with other banks and Bank Indonesia
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan yang (BI) are classified as amortised cost. Refer to Note 2f for
diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan the accounting policy of amortised cost.
akuntansi atas biaya perolehan yang diamortisasi.
Giro pada bank lain dan Bank Indonesia dinyatakan Current accounts with other banks and Bank Indonesia
sebesar saldo giro dikurangi dengan cadangan are stated at the outstanding balance less allowance for
kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Halaman – 5/38 – Page
Page 51
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
j. Giro pada bank lain dan Bank Indonesia (lanjutan) j. Current accounts with other banks and Bank
Indonesia (continued)
Giro Wajib Minimum (dahulu disebut Giro Wajib Minimum Statutory Reserve (previously Primary
Minimum Primer) adalah simpanan minimum yang Minimum Statutory Reserve) is minimum deposit that
wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo rekening should be maintained by Bank in current account with
giro pada BI yang besarnya ditetapkan oleh BI sebesar BI in certain percentage of third party fund which is
persentase tertentu dari dana pihak ketiga. determined by BI.
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (dahulu disebut Macroprudential Liquidity Buffer (previously Secondary
Giro Wajib Minimum Sekunder) adalah cadangan Minimum Statutory Reserve) is minimum reserve that
minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk should be maintained by Bank in form of Certificate of
Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Sertifikat Deposito Bank Indonesia, Bank Indonesia Deposit Certificate
Bank Indonesia (SDBI), Surat Utang Negara (SUN) (SDBI), Government Debenture Debt (SUN) and/or
dan/atau Surat Berharga Negara (SBN), yang besarnya Government Commercial Notes (SBN), in certain
ditetapkan BI sebesar persentase tertentu. percentage determined by BI.
k. Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia k. Placements with other banks and Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia are
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi. amortised cost. Refer to Note 2f for the accounting
Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas biaya policy of amortised cost.
perolehan diamortisasi.
l. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah l. Marketable securities and Government Bonds
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari SBI, obligasi Marketable securities consist of SBI, corporate bonds,
korporasi, wesel jangka menengah, tagihan wesel medium term notes, export bills receivable, and other
ekspor, dan efek-efek pasar uang dan pasar modal money market and capital market securities.
lainnya.
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah diklasifikasikan Marketable securities and Government Bonds are
sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar classified as financial assets at fair value through
melalui laba/rugi, penghasilan komprehensif lain, dan profit/loss, other comprehensive income, and amortised
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk cost. Refer to Note 2f for the accounting policy of
kebijakan akuntansi atas aset keuangan dalam financial assets fair value through profit or loss, other
kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, comprehensive income, and amortised cost.
penghasilan komprehensif lain dan biaya perolehan
diamortisasi.
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah yang memiliki jatuh Marketable securities and Government Bonds which
tempo kurang dari satu tahun diklasifikasikan sebagai have maturity less than one year are classified as liquid
investasi likuid. investment.
Halaman – 5/39 – Page
Page 52
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
m. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali m. Securities purchased under resale agreements and
dan efek-efek yang dijual dengan janji dibeli securities sold under repurchase agreements
kembali
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements (reverse
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar harga repo) are presented as receivables at the agreed resale
jual kembali yang disepakati dikurangi dengan selisih price net of the difference between the purchase price
antara harga beli dan harga jual kembali yang and agreed resale price (unearned interest income) and
disepakati (pendapatan bunga yang ditangguhkan) dan allowance for impairment losses. The difference
cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara between the purchase price and the agreed resale price
harga beli dan harga jual kembali yang disepakati are amortised using effective interest rate as interest
tersebut diamortisasi dengan menggunakan suku income over the period, commencing from the
bunga efektif sebagai pendapatan bunga selama acquisition date to the resale date.
jangka waktu sejak efek-efek itu dibeli hingga saat dijual
kembali.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements (reverse
(reverse repo) diklasifikasikan sebagai biaya perolehan repo) are classified as amortised cost. Refer to Note 2f
diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan for the accounting policy for financial assets that
akuntansi atas aset keuangan yang diklasifikasikan classified as amortised cost.
sebagai biaya perolehan diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements (repo)
(repo) disajikan sebagai liabilitas dalam laporan posisi are presented as liabilities in the consolidated statement
keuangan konsolidasian sebesar harga beli kembali of financial position at the agreed repurchase price net
yang disepakati dikurangi selisih antara harga jual dan of the difference between the selling price and the
harga beli kembali yang disepakati (beban bunga agreed repurchase price (prepaid interest expense).
dibayar dimuka). Selisih antara harga jual dan harga The difference between the selling price and the agreed
beli kembali yang disepakati tersebut diamortisasi repurchase price is amortised as interest expense over
sebagai beban bunga selama jangka waktu sejak efek- the period commencing from the selling date to the
efek dijual hingga dibeli kembali. repurchase date.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur classified as financial liabilities at amortised cost. Refer
dengan biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2f to Note 2f for the accounting policy for financial liabilities
untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang at amortised cost.
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
n. Instrumen keuangan derivatif dan lindung nilai n. Derivative financial instruments and hedging
Akuntansi instrumen keuangan derivatif Accounting for derivative financial instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Bank CIMB Niaga In the normal course of business, Bank CIMB Niaga
melakukan transaksi instrumen keuangan derivatif enters into transactions involving derivative financial
seperti kontrak tunai dan berjangka mata uang asing, instruments such as foreign currency spot and forward
foreign currency swaps, kontrak opsi mata uang asing, contracts, foreign currency swaps, foreign currency
dan swap tingkat suku bunga. Instrumen keuangan options contracts, and interest rate swaps. Derivative
derivatif dinilai dan dibukukan di laporan posisi financial instruments are valued and recorded on
keuangan konsolidasian pada nilai wajar dengan consolidated statement of financial position at their fair
menggunakan harga pasar. Derivatif dicatat sebagai value using market rates. Derivatives are carried as
aset apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai assets when the fair value is positive and as liabilities
liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif. when the fair value is negative.
Halaman – 5/40 – Page
Page 53
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
n. Instrumen keuangan derivatif dan lindung nilai n. Derivative financial instruments and hedging
(lanjutan) (continued)
Akuntansi instrumen keuangan derivatif (lanjutan) Accounting for derivative financial instruments
(continued)
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari perubahan Gains or losses as a result of fair value changes are
nilai wajar diakui sebagai laba/rugi. recognised as current year profit/loss.
Akuntansi untuk aktivitas lindung nilai Accounting for hedging activities
Instrumen keuangan derivatif pada awalnya diakui di Derivative financial instruments are initially recognised
laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan in the consolidated statement of financial position at fair
nilai wajar pada tanggal kontrak derivatif disepakati dan value on the date a derivative contract is entered into
selanjutnya dinilai kembali berdasarkan nilai wajarnya. and subsequently are remeasured at their fair values.
Metode untuk mengakui keuntungan atau kerugian The method of recognising the resulting gain or loss is
yang terjadi tergantung pada sifat dari objek yang dependent on the nature of the item being hedged.
dilindungi nilainya. Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga designates certain derivatives as
mengelompokkan derivatif sebagai (1) instrumen either (1) a hedge of the fair value of a recognised asset
lindung nilai terhadap nilai wajar suatu aset atau or liability or of an unrecognised firm commitment (fair
liabilitas yang diakui atau terhadap komitmen teguh value hedge), or (2) a hedge of highly probable future
yang belum diakui (lindung nilai atas nilai wajar), atau cash flows attributable to a recognised assets or liability
(2) instrumen lindung nilai atas arus kas masa depan or a forecasted transaction (cash flow hedge).
yang kemungkinan besar terjadi yang dapat
diatribusikan dengan aset dan liabilitas yang telah
diakui atau sebuah prakiraan transaksi yang
kemungkinan besar terjadi (lindung nilai arus kas).
Walaupun merupakan sarana lindung nilai ekonomis Certain derivative transactions, whilst providing
yang efektif berdasarkan kebijakan manajemen risiko effective economic hedges under Bank CIMB Niaga’s
Bank CIMB Niaga, beberapa transaksi derivatif tertentu risk management policies, do not qualify for hedge
tidak memenuhi persyaratan sebagai akuntansi lindung accounting under the specific rules in SFAS 71.
nilai berdasarkan ketentuan PSAK 71.
Pada awal terjadinya transaksi, Bank CIMB Niaga At the inception of transaction, Bank CIMB Niaga
mendokumentasikan hubungan antara instrumen documents the relationship between hedging
lindung nilai dan unsur yang dilindungi nilainya, juga instruments and hedged items, as well as its risk
tujuan manajemen risiko dan strategi yang diterapkan management objective and strategy for undertaking
dalam melakukan berbagai macam transaksi lindung various hedge transactions. This process includes
nilai. Proses dokumentasi ini menghubungkan derivatif linking all derivatives designated as hedges to specific
yang ditujukan sebagai lindung nilai dengan aset dan assets and liabilities or specific firm commitments or
liabilitas tertentu atau dengan komitmen atau transaksi forecast transactions. If the hedge ratio for risk
tertentu yang diperkirakan. Jika rasio lindung nilai untuk management purposes is no longer optimal but the risk
tujuan manajemen risiko tidak lagi optimal tetapi tujuan management objective remains unchanged and the
manajemen risiko tetap tidak berubah dan lindung nilai hedge continues to qualify for hedge accounting, the
terus memenuhi syarat untuk akuntansi lindung nilai, hedge relationship will be rebalanced by adjusting
hubungan lindung nilai akan diseimbangkan dengan either the volume of the hedging instrument or the
menyesuaikan volume instrumen lindung nilai atau volume of the hedged item so that the hedge ratio
volume item yang dilindungi nilai sehingga rasio lindung aligns with the ratio used for risk management
nilai sejalan dengan rasio yang digunakan untuk tujuan purposes. Any hedge ineffectiveness is calculated and
manajemen risiko. Ketidakefektifan lindung nilai accounted for in profit or loss at the time of the hedge
dihitung dan dicatat dalam laba rugi pada saat relationship rebalancing.
penyeimbangan kembali hubungan lindung nilai.
Nilai wajar berbagai instrumen derivatif yang The fair values of various derivative instruments used
digunakan untuk tujuan lindung nilai diungkapkan for hedging purposes are disclosed in Note 11.
dalam Catatan 11.
Halaman – 5/41 – Page
Page 54
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
o. Kredit yang diberikan o. Loans
Setelah pengakuan awal, kredit yang diberikan diukur Subsequent to initial recognition, loans are measured
pada biaya perolehan diamortisasi (Catatan 2f). Untuk at amortised cost (Note 2f). For loan which classified
kredit yang diberikan dengan biaya perolehan as amortised cost, it is subsequently measured by
diamortisasi, setelah pengakuan awal diukur using the effective interest method.
menggunakan suku bunga efektif.
Termasuk dalam kredit yang diberikan adalah Loans include sharia financing which consist of
pembiayaan syariah yang terdiri dari piutang murabahah receivables, qardh receivables,
murabahah, piutang qardh, pembiayaan musyarakah, musyarakah financing, mudharabah financing, and
pembiayaan mudharabah, dan ijarah. Murabahah ijarah. Murabahah is an agreement for the sale and
adalah akad jual beli barang dengan harga jual sebesar purchase of goods with sales price equivalent to cost
biaya perolehan ditambah keuntungan (marjin) yang plus agreed margin, and the seller should inform the
disepakati dan penjual harus mengungkapkan biaya purchase cost to buyer. Qardh is a loan/borrowing
perolehan barang tersebut kepada pembeli. Qardh funds without profit wherein the borrower return the
adalah akad pinjam meminjam dana tanpa imbalan principal of the loan at lump sum or on installment over
dengan liabilitas pihak peminjam mengembalikan certain period. Musyarakah is an agreement between
pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan dalam investors (musyarakah partners) to have a join-venture
jangka waktu tertentu. Musyarakah adalah akad in a partnership, at an agreed nisbah sharing portion,
kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu while losses will be proportionately distributed based
usaha tertentu, dimana masing-masing pihak on the capital contribution. These funds including cash
memberikan kontribusi dana dengan ketentuan bahwa or non-cash assets which are allowed by sharia.
keuntungan dibagi berdasarkan kesepakatan Mudharabah is an agreement between Bank CIMB
sedangkan kerugian berdasarkan porsi kontribusi Niaga as an owner of funds (shahibul maal) and
dana. Dana tersebut meliputi kas atau aset nonkas customer as a fund manager (mudharib) to run a
yang diperkenankan oleh syariah. Mudharabah adalah business with pre-defined terms of gain or loss
akad kerjasama usaha antara Bank CIMB Niaga (nisbah). Ijarah is a lease agreement between lessor
sebagai pemilik dana (shahibul maal) dan nasabah and lessee to get margin from leased object.
selaku pengelola dana (mudharib), menjalankan usaha
dengan penentuan awal keuntungan atau kerugian
(nisbah). Ijarah adalah akad sewa-menyewa antara
pemilik (objek sewa) dan penyewa untuk mendapatkan
imbalan atas objek sewa yang disewakannya.
Piutang pembiayaan syariah dengan akad Murabahah Sharia financing receivables with Murabahah
disajikan sebesar jumlah pembiayaan dikurangi agreement is stated at their outstanding balance less
cadangan kerugian penurunan nilai sesuai dengan allowance for impairment losses as required by SFAS
PSAK 102 tentang Akuntansi Murabahah dan piutang 102 regarding Accounting for Murabahah and sharia
pembiayaan syariah dengan akad non murabahah financing receivables with non murabahah agreement
disajikan sebesar jumlah pembiayaan dikurangi is stated at their outstanding balance less allowance
cadangan kerugian penurunan nilai sesuai dengan for impairment losses as required by the applicable
PSAK yang berlaku. SFAS.
Halaman – 5/42 – Page
Page 55
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
o. Kredit yang diberikan (lanjutan) o. Loans (continued)
Piutang pembiayaan syariah disajikan sebesar jumlah Sharia financing receivables is presented at the amount
pembiayaan dikurangi dengan cadangan kerugian of financing less allowance for impairment losses with
penurunan nilai dengan jumlah minimum berdasarkan a minimum amount based on the Financial Services
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. Authority Regulation (POJK) No. 2/POJK.03/2022
2/POJK.03/2022 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank concerning Asset Quality Assessment of Islamic
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah tanggal 7 Commercial Banks and Sharia Business Units dated 7
Februari 2022 yang menggantikan POJK No. February 2022 which replaces POJK No.
19/POJK.03/2018 tentang Perubahan atas Peraturan 19/POJK.03/2018 concerning Amendments to
Otoritas Jasa Keuangan Nomor 16/POJK.03/2014 Financial Services Authority Regulation No.
tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah 16/POJK.03/2014 concerning Asset Quality
dan Unit Usaha Syariah. Assessment of Sharia Commercial Banks and Sharia
Business Units.
Parameter-parameter utama yang digunakan untuk The key parameters used for Sharia financing
piutang pembiayaan syariah dengan akad Murabahah receivables with Murabahah agreement are PD and
adalah PD dan LGD, sedangkan untuk piutang LGD, while for non-murabahah receivables, the key
nonmurabahah, parameter utama yang digunakan parameter used is Days Past Due (DPD) in calculating
adalah Days Past Due (DPD) dalam perhitungan allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Dalam hal restrukturisasi kredit bermasalah dilakukan In troubled debt restructuring which only involves
hanya dengan modifikasi persyaratan kredit. Bank CIMB modification of the credit terms, Bank CIMB Niaga and
Niaga dan Entitas Anak mencatat dampak restrukturisasi Subsidiaries accounts for the restructuring’s effect
tersebut secara prospektif dan tidak mengubah nilai prospectively and does not change the carrying amount
tercatat kredit yang diberikan pada tanggal of the loans at the time of restructuring, unless the
restrukturisasi, kecuali jika jumlahnya melebihi nilai kini amount exceeds the present value of the total future
penerimaan kas masa depan yang ditentukan dalam cash receipts specified in the new terms. If the present
persyaratan baru. Jika nilai kini penerimaan kas masa value of the total future cash receipts specified in the
depan sebagaimana yang ditentukan dalam persyaratan new terms is lower than the carrying amount of the
baru dari kredit yang direstrukturisasi tersebut lebih loans prior to restructuring, Bank CIMB Niaga and
rendah daripada nilai tercatat kredit yang diberikan Subsidiaries reduces the loans balance to the amount
sebelum direstrukturisasi, Bank CIMB Niaga dan Entitas equal to the present value of the total future cash
Anak harus mengurangkan saldo kredit yang diberikan receipts. The amount of the reduction is charged in
ke suatu jumlah yang sama dengan jumlah nilai kini current year’s profit or loss.
penerimaan kas masa depan. Jumlah pengurangan
tersebut dibebankan pada laba rugi tahun berjalan.
Halaman – 5/43 – Page
Page 56
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
p. Piutang pembiayaan konsumen p. Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak The Subsidiaries’ consumer financing receivables are
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi. classified as amortised cost. Refer to Note 2f for the
Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas biaya accounting policy of amortised cost.
perolehan diamortisasi.
Pada saat pengakuan awal, piutang pembiayaan Consumer financing receivables are initially measured
konsumen diukur pada nilai wajar atau nilai wajar at fair value or fair value plus/minus transaction costs
ditambah/dikurangi biaya dan pendapatan transaksi. and income. At initial recognition, the fair value of
Pada saat pengakuan awal, nilai wajar pembiayaan consumer financing receivable represents the
konsumen merupakan jumlah piutang dikurangi receivable deducted by unearned income.
pendapatan yang ditangguhkan.
Selanjutnya, piutang pembiayaan konsumen diukur Subsequently, consumer financing receivables are
dengan biaya perolehan diamortisasi menggunakan measured at amortised cost using the effective interest
metode suku bunga efektif setelah dikurangi dengan rate method net of unearned income on consumer
pendapatan yang ditangguhkan dan cadangan kerugian financing and allowance impairment losses.
penurunan nilai.
Pendapatan pembiayaan konsumen Entitas Anak yang The Subsidiaries unearned consumer financing income
belum diakui merupakan selisih antara jumlah is the difference between total installments to be
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan diterima received from customers and total financing which is
dari konsumen dan jumlah pokok pembiayaan, yang recognised as earned income over the term of the
diakui sebagai penghasilan sepanjang jangka waktu contract based on a contract rate of return periodically
kontrak berdasarkan suatu tarif pengembalian menurut on the net investment commencing at the time the
kontrak yang dihitung secara berkala atas nilai investasi consumer financing is executed.
bersih terhitung sejak pembiayaan konsumen
dilakukan.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Early termination is treated as a cancellation of an
konsumen berakhir diperlakukan sebagai pembatalan existing contract and the resulting gain or loss is
kontrak pembiayaan konsumen dan keuntungan atau charged as current period profit/loss.
kerugian yang timbul diakui sebagai laba/rugi periode
berjalan.
Dalam pembiayaan bersama, Entitas Anak berhak For joint financing agreements, the Subsidiaries have
menentukan tingkat bunga yang lebih tinggi kepada the right to set higher interest rate to the consumer than
konsumen dibandingkan dengan tingkat bunga yang stated in the joint financing agreement with the joint
ditetapkan dalam perjanjian pembiayaan bersama financing provider.
dengan penyedia fasilitas pembiayaan bersama.
Piutang pembiayaan bersama “without recourse” Joint financing receivables without recourse are
disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian presented on a net basis in the consolidated statement
secara bersih. Pendapatan pembiayaan konsumen dan of financial position. Consumer financing income and
beban bunga yang terkait dengan pembiayaan interest expenses related to joint financing without
bersama “without recourse” disajikan secara bersih recourse are presented on a net basis as profit/loss.
sebagai laba/rugi.
Halaman – 5/44 – Page
Page 57
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
p. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) p. Consumer financing receivables (continued)
Jaminan kendaraan yang dikuasai kembali oleh Entitas Net realisable value of repossessed vehicle obtained
Anak dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara nilai by the Subsidiaries are stated at the lower of related
tercatat piutang pembiayaan konsumen atau nilai consumer financing receivables’ carrying value or net
realisasi bersih. Selisih antara nilai tercatat dan nilai realisable value of the repossessed assets. The
realisasi bersih dicatat sebagai cadangan kerugian difference between the carrying value and net
penurunan nilai dan dibebankan sebagai laba/rugi. realisable value is recorded as allowance for
Dalam upaya penyelesaian piutang, konsumen impairment losses and is charged as profit/loss. In case
memberi kuasa kepada Entitas Anak untuk menjual of default, the consumer gives the right to the
kendaraan ataupun melakukan tindakan lainnya bila Subsidiaries to sell repossessed assets or take any
terjadi wanprestasi terhadap perjanjian pembiayaan. other actions to settle the outstanding consumer
Jika harga jual jaminan kendaraan lebih rendah financing receivables. If the sale price of the
dibandingkan dengan nilai saldo piutang pembiayaan, repossessed vehicles is lower compared to the
maka selisih tersebut dibebankan sebagai laba/rugi. consumer financing receivable, then the difference is
Apabila harga jual jaminan kendaraan lebih tinggi charged as profit/loss. If the sale price of the
dibandingkan dengan nilai saldo piutang pembiayaan, repossessed vehicles is higher compared to the
ditambah dengan biaya-biaya penarikan dan consumer financing receivable, plus collection and
pemeliharaan jaminan maka selisih tersebut akan main finance cost of reposed vehicles then the
dikembalikan kepada konsumen. difference will be paid back to the consumers.
q. Tagihan dan liabilitas akseptasi q. Acceptance receivables and payables
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai biaya Acceptance receivables are classified as amortised
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk cost. Refer to Note 2f for the accounting policy of
kebijakan akuntansi atas biaya perolehan diamortisasi. amortised cost.
Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas Acceptance payables are classified as financial
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan liabilities at amortised cost. Refer to Note 2f for the
diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi accounting policy for financial liabilities are measured
atas liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya at amortised cost.
perolehan diamortisasi.
r. Penyertaan r. Investments
Penyertaan merupakan penanaman dana dalam Investments represent share investments in non-public
bentuk saham pada perusahaan nonpublik yang companies engaged in the financial services industry
bergerak di bidang jasa keuangan untuk tujuan jangka held for the long term, which is recorded at estimated
panjang, yang dicatat pada nilai estimasinya yaitu value being its acquisition cost.
harga perolehan.
Bank CIMB Niaga menyajikan laporan keuangan Bank CIMB Niaga presents separate financial
tersendiri sebagai informasi tambahan (lihat Catatan statements as additional information (see Note 65).
65). Sehingga sesuai dengan ketentuan PSAK 4, Bank Therefore, in accordance with PSAK 4, Bank CIMB
CIMB Niaga mencatat investasi pada Entitas Anak Niaga records investments in Subsidiaries using the
dengan metode harga perolehan pada laporan cost method in those separate financial statements.
keuangan tersendiri tersebut.
Halaman – 5/45 – Page
Page 58
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
s. Aset tetap dan penyusutan s. Fixed assets and depreciation
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai wajar, Land and buildings are presented at fair value less
dikurangi akumulasi penyusutan untuk bangunan dan accumulated depreciation for buildings and
akumulasi rugi penurunan nilai (jika ada). Penilaian accumulated impairment loss (if any). Valuation of land
terhadap tanah dan bangunan dilakukan oleh penilai and buildings are performed by certified external
independen eksternal. Penilaian atas aset tersebut independent valuers. Valuations are performed with
dilakukan secara berkala (setiap 3 - 5 tahun) untuk sufficient regularity (every 3 - 5 years) to ensure that
memastikan bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi the fair value of revalued asset does not differ
tidak berbeda secara material dengan nilai tercatatnya. materially from its carrying amount. Any accumulated
Akumulasi penyusutan pada tanggal revaluasi depreciation at the date of revaluation is eliminated
dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto aset dan nilai against the gross carrying amount of the asset, and the
netonya disajikan kembali sebesar nilai revaluasian net amount is restated to the revalued amount of the
aset tetap. asset.
Selisih penilaian kembali aset tetap dikreditkan ke akun The difference resulting from the revaluation of such
“cadangan revaluasi aset tetap” yang disajikan pada fixed assets is credited to the “reserve on revaluation
bagian ekuitas. of fixed asset” account presented in the equity section.
Aset tetap, selain tanah dan bangunan, diakui sebesar Fixed assets besides land and buildings are
harga perolehan setelah dikurangi akumulasi recognised at cost less accumulated depreciation.
penyusutan.
Harga perolehan mencakup semua pengeluaran yang Historical cost includes expenditure that is directly
terkait secara langsung dengan perolehan aset tetap. attributable to the acquisition of fixed assets.
Tanah tidak disusutkan. Land is not depreciated.
Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung dengan Depreciation on fixed assets other than land are
menggunakan metode garis lurus untuk calculated on the straight-line method to allocate their
mengalokasikan harga perolehan atau nilai setelah cost or revalued amount to their residual values over
penilaian kembali mencapai nilai sisa sepanjang their estimated useful lives as follows:
estimasi masa manfaatnya sebagai berikut:
Tahun/Years Tarif/Rates
Bangunan 20 5% Buildings
Renovasi bangunan milik sendiri 5 20% Renovation of owned buildings
Instalasi (listrik, penyejuk udara, Installations (electricity, air
telepon, telex) 5 20% conditioning,telephone, telex)
Perlengkapan dan perabot kantor 5 20% Office equipment and furniture
Kendaraan bermotor 8 13% Motor vehicle
Anjungan Tunai Mandiri (ATM) 10 10% Automatic Teller Machines (ATMs)
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai yang When the carrying amount of an asset is greater than
dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset diturunkan its estimated recoverable amount, it is written down
menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali, immediately to its recoverable amount, which is
dengan menggunakan nilai tertinggi antara harga jual determined as the higher of net selling price or value in
neto dan nilai pakai. use.
Halaman – 5/46 – Page
Page 59
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
s. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) s. Fixed assets and depreciation (continued)
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, When assets are retired or disposed, their costs and
maka nilai perolehan dan akumulasi penyusutannya the related accumulated depreciation are eliminated
dihapuskan dari laporan keuangan konsolidasian. from the consolidated financial statements.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi, diakui sebagai The resulting gains or losses are recognised as related
laba/rugi periode terjadinya. Untuk aset tetap yang period’s profit/loss. For revalued fixed assets, the
direvaluasi, surplus revaluasi aset tetap selanjutnya revaluation surplus of fixed asset is subsequently
dialihkan kepada saldo laba saat aset tersebut transferred to retained earnings when the asset is
dihentikan pengakuannya. Keuntungan atau kerugian derecognised. The gain or loss on derecognition of
yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap fixed asset is determined at the difference between the
ditentukan sebesar selisih antara jumlah hasil net disposal proceeds, if any, and their carrying
pelepasan neto, jika ada, dan jumlah tercatatnya. amount.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dicatat sebagai Maintenance and repair cost are charged as an
beban pada saat terjadinya. Pengeluaran yang expense when incurred. Expenditure that extends the
memperpanjang masa manfaat aset dikapitalisasi dan useful life of assets is capitalised and depreciated.
disusutkan.
Aset dalam penyelesaian merupakan aset yang masih Assets in progress consist of assets that are still in
dalam proses penyelesaian dan belum siap untuk progress of completion and not yet ready for use and
digunakan, serta dimaksudkan untuk dipergunakan are intended to be used in business activity. This
dalam kegiatan usaha. Aset ini dicatat sebesar biaya account is recorded based on the amount paid.
yang telah dikeluarkan.
t. Aset takberwujud t. Intangible assets
Aset takberwujud diakui jika, dan hanya jika, biaya Intangible assets are recognised if, and if only when its
perolehan aset tersebut dapat diukur secara andal dan cost can be measured reliably and it is probable that
kemungkinan besar Bank akan memperoleh manfaat expected future benefits that are attributable to it will
ekonomis masa depan dari aset tersebut. Aset flow to the Bank. Intangible assets consist of computer
takberwujud terdiri dari perangkat lunak yang dibeli software that are purchased by the Bank.
Bank.
Perangkat lunak yang dibeli dicatat sebesar biaya Software purchased is recorded at cost less
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi. Metode accumulated amortisation. Amortisation method,
amortisasi, estimasi masa manfaat dan nilai residual estimated useful life and residual value is reviewed at
ditelaah pada setiap akhir tahun pelaporan dan end of reporting period and adjusted if necessary. The
disesuaikan jika dianggap tepat. Masa manfaat useful lives of software is between five to fifteen years.
perangkat lunak adalah lima hingga lima belas tahun. The amortisation method used is straight line method.
Metode amortisasi yang digunakan adalah garis lurus.
Tidak terdapat aset takberwujud yang tidak dapat There are no intangible assets which its economic life
diestimasi umur ekonomisnya. can not be estimated.
Halaman – 5/47 – Page
Page 60
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
u. Aset yang diambil alih u. Foreclosed assets
Aset yang diambil alih (AYDA) adalah aset yang Foreclosed assets represent assets acquired by Bank
diperoleh Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak, baik CIMB Niaga and Subsidiaries, both from auction and
melalui pelelangan maupun diluar pelelangan non-auction based on voluntary transfer by the debtors
berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik or based on debtors’ approval to sell without bidding
agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual diluar the collateral where the debtors could not fulfill their
lelang dari pemilik agunan dalam hal debitur tidak obligations to Bank CIMB Niaga and Subsidiaries.
memenuhi kewajibannya kepada Bank CIMB Niaga Foreclosed assets represent loan collateral acquired in
dan Entitas Anak. AYDA merupakan jaminan kredit settlement of loans. Bank CIMB Niaga and
yang diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian Subsidiaries have policy to sell foreclosed assets to
dari penyelesaian kredit yang diberikan. Bank CIMB settle debtors’ liabilities.
Niaga dan Entitas Anak memiliki kebijakan untuk selalu
berusaha menjual AYDA untuk menyelesaikan sisa
kewajiban debitur.
AYDA diakui sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi Foreclosed assets are recognised at their net
(net realisable value), yaitu nilai wajar agunan setelah realisable value. Net realisable value is the fair value of
dikurangi estimasi biaya pelepasan. Kelebihan saldo the foreclosed assets less estimated cost of liquidating
kredit yang diberikan yang belum dilunasi oleh the foreclosed assets. Any excess of the loan balance
peminjam di atas nilai dari AYDA, dibebankan terhadap over the value of the foreclosed assets, which is not
cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang recoverable from the borrower, is charged to the
diberikan. allowance for impairment losses of loans and
receivables.
Biaya pemeliharaan atas AYDA yang terjadi setelah Maintenance costs of foreclosed assets subsequent to
pengambilalihan atau akuisisi aset dibebankan sebagai the foreclosure or acquisition of the assets are charged
laba/rugi pada saat terjadinya. Keuntungan atau as current year profit/loss as incurred. Gains or losses
kerugian dari penjualan aset yang diambil alih diakui from sale of foreclosed assets are charged as current
sebagai laba/rugi periode berjalan. period profit/loss as incurred.
v. Beban dibayar dimuka dan aset lain-lain v. Prepaid expenses and other assets
Beban dibayar dimuka merupakan pembayaran Prepaid expenses are payments made to other parties
kepada pihak lain yang telah dilakukan namun belum but have not been recognised as expense at the time
merupakan beban pada saat pembayaran dilakukan. of payment. Prepaid expenses will be used for Bank
Beban dibayar dimuka akan digunakan untuk aktivitas CIMB Niaga’s and Subsidiaries activities in the future.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak di masa
mendatang. Beban dibayar dimuka akan diakui Prepaid expenses are recognised as expenses during
sebagai beban pada saat diamortisasi sesuai dengan the amortisation in accordance with the expected
masa manfaatnya. period of benefit.
Termasuk dalam beban dibayar dimuka adalah beban Included in prepaid expenses are insurance expense
asuransi dan beban sewa yang tidak memenuhi and leases that not fullfill requirement of SFAS 73
ketentuan PSAK 73 tentang sewa. Lihat catatan 2w (Leases). See note 2w for leases accounting policy.
untuk kebijakan akuntansi atas sewa.
Halaman – 5/48 – Page
Page 61
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
v. Beban dibayar dimuka dan aset lain-lain (lanjutan) v. Prepaid expenses and other assets (continued)
Termasuk di dalam aset lain-lain antara lain adalah Included in other assets are amongst others security
jaminan keanggotaan dan uang muka jaminan. and membership deposits.
Jaminan keanggotaan dan uang muka jaminan dicatat Security and membership deposits are recorded based
sebesar harga perolehan dan diamortisasi berdasarkan on cost and amortised based on the expected period of
masa berlakunya. benefit.
w. Sewa w. Leases
Kebijakan akuntansi sewa menggunakan model Accounting policies for lease using a single lessee
akuntansi penyewa tunggal dan mensyaratkan accounting model and requires a lessee to recognise
penyewa untuk mengakui aset dan liabilitas untuk assets and liabilities for all leases with the exemptions
semua sewa dengan pengecualian sewa jangka
of short-term leases with tenor 12 months or less and
pendek dengan jangka waktu 12 bulan atau kurang
tanpa opsi pembelian dan sewa dengan nilai rendah. the underlying asset without purchasing options is of
Penyewa diharuskan untuk mengakui aset hak-guna low value. A lessee is required to recognise a right-of-
yang mewakili haknya untuk menggunakan aset use asset representing its right to use the underlying
sewaan dan liabilitas sewa yang mewakili kewajibannya leased asset and a lease liability representing its
untuk melakukan pembayaran sewa. obligation to make lease payments.
Aset hak – guna ROU assets
Aset hak–guna pada awalnya diukur berdasarkan biaya ROU assets are initially measured at cost comprising
yang terdiri dari: the following:
- Jumlah pengukuran awal liabilitas sewa - The amount of the initial measurement of lease
liability;
- Nilai bersih dari setiap pembayaran sewa yang - Net value of any lease payments than made at or
dilakukan pada/sebelum tanggal mulai sewa dengan before the commencement date with any lease
aset insentif sewa yang diterima. incentive received
- Biaya langsung awal; dan - Any initial direct costs; and
- Biaya penonaktifan atau pemulihan - Decommissioning or restoration costs.
Aset hak – guna yang bukan properti investasi ROU assets that are not investment properties are
selanjutnya diukur pada biaya perolehan, dikurangi subsequently measured at cost, less accumulated
akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan nilai depreciation and impairment loss (if any). The ROU
(jika ada). Aset hak – guna pada umumnya disusutkan assets are generally depreciated over the shorter of the
mana yang lebih singkat selama masa manfaat aset asset’s useful life and the lease term on a straight-line
dan masa sewa pada basis garis lurus. Jika Bank yakin basis. If the Bank is reasonably certain to exercise a
akan melakukan opsi pembelian, aset hak – guna purchase option, the ROU asset is depreciated over
disusutkan selama masa manfaat aset pendasar. the underlying asset’s useful life. In addition, the ROU
Selain itu, aset hak – guna akan disesuaikan untuk assets are adjusted for certain re-measurement of the
pengukuran kembali liabilitas sewa tertentu. Aset hak – lease liabilities. ROU assets are presented in the same
guna disajikan dalam pos yang sama dengan pos yang item with item that are used to present the underlying
digunakan untuk menyajikan aset pendasar serupa jika asset as if those assets are owned.
aset tersebut dimiliki.
Halaman – 5/49 – Page
Page 62
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
w. Sewa (lanjutan) w. Leases (continued)
Liabilitas Sewa Lease Liabilities
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini dari Lease liabilities are initially measured at the present
pembayaran sewa yang tidak dibayarkan pada tanggal value of the lease payments that are not paid at that
tersebut. date.
Pembayaran sewa termasuk: The lease payments include the followings:
- Pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap - Fixed payments (including in-substance fixed
secara substansi), dikurangi piutang insentif sewa; payments), less any lease incentive receivable;
- Jumlah yang diharapkan akan dibayarkan oleh Bank - Amounts expected to be payable by the Bank under
dengan jaminan nilai sisa; residual value guarantees;
- Harga pelaksanaan opsi pembelian dan - The exercise price of a purchase and extension
perpanjangan jika Bank cukup yakin untuk options if the Bank is reasonably certain to exercise
menggunakan opsi tersebut; dan that option; and
- Pembayaran pinalti untuk mengakhiri sewa, jika - Payments of penalties for terminating the lease, if
jangka waktu sewa mencerminkan Bank the lease term reflects the Bank exercising that
melaksanakan opsi tersebut. option.
Pembayaran sewa didiskontokan menggunakan tingkat Lease payments are discounted using the interest rate
bunga implisit. Jika tingkat bunga tersebut tidak dapat implicit. If that rate cannot be determined, an
ditentukan, suku bunga pinjaman inkremental incremental borrowing rate is used in determining the
digunakan dalam menentukan tingkat diskonto yang discount rate which the interest rate that the Bank
merupakan tingkat bunga yang harus dibayar oleh Bank would have to pay to borrow over a similar term, the
untuk meminjam dalam jangka waktu yang sama, dana funds necessary to obtain the asset.
yang diperlukan untuk memperoleh aset.
Pembayaran sewa dialokasikan antara pokok dan biaya Lease payments are allocated between principal and
keuangan. Biaya keuangan akan dibebankan pada laba finance cost. The finance cost is charged to profit or
rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan loss over the lease period so as to produce a constant
tingkat bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas periodic rate of interest on the remaining balance of the
yang tersisa untuk setiap periode. liability for each period.
Bank menyajikan liabilitas sewa sebagai bagian dari Bank presents the lease liabilities as an other liabilities
liabilitas lainnya dalam laporan posisi keuangan. Beban in the statement of financial position. Interest expense
bunga atas liabilitas sewa disajikan sebagai bagian on the lease liability is presented under net interest
pendapatan bunga bersih dalam laporan laba rugi. income in the statement of income.
Aset bernilai rendah adalah sewa yang aset Low-value assets are lease which the underlying
pendasarnya bernilai dengan batasan materialitas yang assets is valued with a materiality threshold used of Rp
dipakai adalah Rp 70. Yang dimaksud aset pendasar 70. Underlying low-value assets are when lessee
bernilai rendah adalah ketika lessee menilai aset assesses the value of the underlying assets based on
pendasar berdasarkan nilai aset ketika aset tersebut the value of new assets, regardless the age of the
baru, tanpa memperhatikan umur aset yang disewakan leased asset and is carried out on an absolute basis.
dan dilakukan atas dasar absolut. Penilaian tidak Assessment is not affected by the size, nature or
dipengaruhi oleh ukuran, sifat, atau keadaaan lessee. circumstances of the lessees.
Pembayaran terkait dengan sewa jangka pendek dan Payments associated with short-term and all leases of
semua sewa untuk aset bernilai rendah diakui low-value assets are recognised on a straight-line
berdasarkan metode garis lurus sebagai beban dalam basis as an expense min statement of profit/loss.
laporan laba/rugi.
Halaman – 5/50 – Page
Page 63
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
x. Liabilitas Segera x. Obligations due immediately
Liabilitas segera adalah liabilitas Bank kepada pihak Obligations due immediately represent Bank liabilities
lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai to other parties that immediately paid in accordance
dengan perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. with terms of the relevant agreements.
Liabilitas segera disajikan sebesar biaya perolehan Obligations due immediately are presented at the
yang diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan amortised cost. Refer to Note 2f for the accounting
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan policy for financial liabilities measured at amortised
biaya perolehan diamortisasi. cost.
y. Simpanan dari nasabah dan simpanan dari bank lain y. Deposits from customers and deposits from other
banks
Simpanan dari nasabah adalah dana yang Deposits from customers are the funds placed by
dipercayakan oleh masyarakat (selain bank) kepada customers (excluding banks) with Bank CIMB Niaga
Bank CIMB Niaga berdasarkan perjanjian penyimpanan based on fund deposit agreements. Included in this
dana. Termasuk dalam pos ini adalah giro, tabungan, account are demand deposits, saving deposits, time
deposito berjangka, sertifikat deposito dan bentuk lain deposits, certificates of deposits, and other forms which
yang dapat dipersamakan dengan itu. are similar.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap Deposits from other banks represent liabilities to
bank lain, baik di dalam maupun luar negeri, dalam domestic and overseas banks, in the form of demand
bentuk giro, interbank call money, deposito berjangka, deposits, inter-bank call money, time deposits, and
dan sertifikat deposito. certificates of deposit.
Simpanan dari nasabah dan dari bank lain Deposits from customers and other banks are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur classified as financial liabilities measured at amortised
dengan biaya perolehan diamortisasi dan sebagian dari cost and some of deposits from customers are
simpanan dari nasabah diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through profit or loss. Refer to
laba rugi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi Note 2f for the accounting policy for financial liabilities
atas liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya measured at amortised cost and measured at fair value
perolehan diamortisasi dan diukur pada nilai wajar through profit or loss.
melalui laba rugi.
z. Efek-efek yang diterbitkan z. Marketable securities issued
Efek-efek yang diterbitkan adalah obligasi yang Marketable securities issued is the issuance of bond
diterbitkan dan diklasifikasikan sebagai liabilitas which is classified as financial liabilities measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortised cost (refer to Note 2f for the accounting
diamortisasi (lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi policy for financial liabilities at amortised cost).
atas liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi).
Biaya transaksi yang timbul sehubungan dengan Transaction cost in relation with the marketable
penerbitan efek-efek dikurangkan dari hasil penerbitan securities issued is deducted from the related
efek-efek bersangkutan. Selisih antara hasil emisi marketable securities issued. Any difference between
bersih dengan nilai nominal obligasi diakui sebagai bond issuance costs and nominal of bond is
diskonto yang diamortisasi selama umur obligasi. recognised as discount and will be amortised based on
bond’s period.
Halaman – 5/51 – Page
Page 64
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
z. Efek-efek yang diterbitkan (lanjutan) z. Marketable securities issued (continued)
Sukuk Mudharabah yang diterbitkan disajikan sebesar Sukuk mudharabah issued are stated at their nominal
nilai nominal. Biaya-biaya yang timbul dari penerbitan value. Issuance costs of the notes is recorded as
surat berharga dicatat sebagai beban yang deferred charges which presented under "Other
ditangguhkan yang disajikan dalam akun “Aset lain-lain Assets-others" and amortised using straight line
- lainnya” dan diamortisasi secara garis lurus selama method over the period of the notes.
jangka waktu surat berharga.
aa. Pinjaman yang diterima dan pinjaman subordinasi aa. Borrowings and subordinated loans
Pinjaman yang diterima termasuk pinjaman yang Borrowings include borrowings received by
diterima Entitas Anak dari berbagai bank dan institusi Subsidiaries from various banks and financial
keuangan. Pinjaman subordinasi merupakan pinjaman institutions. A subordinated loan is a loan obtained
yang diperoleh berdasarkan suatu perjanjian under a subordinated agreement, where the position of
subordinasi, dimana kedudukan hak pemberi pinjaman the rights of the subordinated lender is lower than the
subordinasi adalah lebih rendah daripada kedudukan position of the rights of other lenders.”
hak pemberi pinjaman lain.
Pada pengukuran awal pinjaman diterima dan pinjaman Borrowings and subordinated loans are initially
subordinasi disajikan sebesar nilai wajar dikurangi presented at fair value less directly attributable
dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan transaction costs.
langsung dengan perolehan/penerbitan pinjaman dan
obligasi subordinasi.
Pinjaman yang diterima dan pinjaman subordinasi Borrowings and subordinated loans are classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur financial liabilities measured at amortised cost (refer to
dengan biaya perolehan diamortisasi (lihat Catatan 2f Note 2f for the accounting policy for financial liabilities
untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang measured at amortised cost).
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi).
ab. Pendapatan dan beban bunga ab. Interest income and expense
Pendapatan bunga atas aset keuangan bank yang Interest income for financial assets held at either fair
diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income or
komprehensif lain atau biaya perolehan diamortisasi amortised cost and interest expense on all financial
dan beban bunga atas perolehan seluruh liabilitas liabilities held at amortised cost are recognised in profit
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan or loss using the effective interest method.
diamortisasi, diakui pada laba rugi berdasarkan suku
bunga efektif.
Halaman – 5/52 – Page
Page 65
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
ab. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) ab. Interest income and expense (continued)
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara The effective interest rate is the rate that exactly
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau discounts estimated future cash payments or receipts
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur through the expected life of the financial instrument or,
dari instrumen keuangan, atau bilamana tepat, when appropriate, a shorter period to the net carrying
digunakan periode yang lebih singkat untuk amount of the financial asset or financial liability. When
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan calculating the effective interest rate, Bank and
atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku Subsidiaries estimates cash flows considering all
bunga efektif, Bank dan Entitas Anak mengestimasi contractual terms of the financial instrument for
arus kas dengan mempertimbangkan seluruh example, prepayment options, call option, and other
persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan similar options, but does not consider future credit
tersebut seperti pelunasan dipercepat, opsi beli losses. The calculation includes all fees, commissions,
(call option), dan opsi serupa lainnya, namun tidak and other fees paid or received between parties to the
mempertimbangkan kerugian kredit di masa datang. contract that are an integral part of the effective interest
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi, dan rate, transaction costs, and all other premiums or
bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh para discounts.
pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi,
dan seluruh premi atau diskon lainnya.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang diukur Interest income for financial assets that are either held
dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif at fair value through other comprehensive income or
lain atau biaya amortisasi yang mengalami penurunan amortised cost that have become credit impaired
nilai setelah pengakuan awal (tahapan 3) diakui subsequent to initial recognition (stage 3) is recognised
berdasarkan suku bunga efektif kredit yang using the credit adjusted effective interest rate. This
disesuaikan. Tingkat bunga ini dihitung dengan cara rate is calculated in the same manner as the effective
yang sama dalam perhitungan suku bunga efektif interest rate except that expected credit losses are
kecuali bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian included in the expected cash flows. Interest income is
sudah termasuk dalam arus kas ekspektasian. Oleh therefore recognised on the amortised cost of the
karenanya, pendapatan bunga diakui atas aset financial asset including expected credit losses. Should
keuangan dalam klasifikasi biaya perolehan the credit risk on a stage 3 financial asset improve such
diamortisasi termasuk kerugian kredit ekspektasian. that the financial asset is no longer considered credit
Dalam kondisi risiko kredit atas aset keuangan tahapan impaired, interest income recognition reverts to a
3 mengalami perbaikan sehingga aset keuangan tidak computation based on the rehabilitated the carrying
lagi dipertimbangkan mengalami penurunan nilai, value of the financial assets – gross.
pengakuan pendapatan bunga dihitung berdasarkan
nilai tercatat bruto aset keuangan.
Pendapatan syariah terdiri dari keuntungan Sharia income represents profit from murabahah,
murabahah, pendapatan ijarah muntahiyah bittamlik, ijarah muntahiyah bittamlik income, mudharabah and
bagi hasil pembiayaan mudharabah dan musyarakah, musyarakah financing profit sharing income and qardh
serta pendapatan qardh. income.
Keuntungan murabahah dan pendapatan ijarah Murabahah and ijarah muntahiyah bittamlik income is
muntahiyah bittamlik diakui selama periode akad recognised over the period of the agreement based on
berdasarkan konsep akrual. Pendapatan bagi hasil accrual basis. Mudharabah and musyarakah income is
pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui pada recognised when cash is received or in a period where
saat diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi the right of revenue sharing is due based on agreed
hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang disepakati. option. Qardh income is recognised upon receipt.
Pendapatan dari qardh diakui pada saat diterima.
Halaman – 5/53 – Page
Page 66
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
ab. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) ab. Interest income and expense (continued)
Hak pihak ketiga atas bagi hasil milik nasabah Third parties share on the return of fund owner’s share
didasarkan pada prinsip Mudharabah. Pendapatan is based on the principle of Mudharabah. The profit
yang dibagikan adalah pendapatan yang telah sharing is determined on a cash basis. Distribution of
diterima. Pembagian laba dilakukan berdasarkan profit sharing is based on profit sharing principle which
prinsip bagi hasil yaitu dihitung dari pendapatan yang calculated from the gross profit.
diterima berupa laba bruto (gross profit margin).
ac. Pendapatan provisi dan komisi ac. Fees and commissions income
Provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan Fees and commissions income directly related to
kegiatan pemberian kredit diakui sebagai lending activities, are recognised as a part/(deduction)
bagian/(pengurang) dari biaya perolehan kredit dan of credit acquisition cost and will be recognised as
akan diakui sebagai pendapatan bunga dengan cara interest income by amortising the carrying value of loan
diamortisasi berdasarkan metode suku bunga efektif. with effective interest rate method.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan Fees and commissions income which are not related to
dengan kegiatan pemberian kredit atas suatu jangka lending activities on a specific period are recognised as
waktu diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya revenues on the transaction.
transaksi.
ad. Pendapatan dan beban operasional lainnya ad. Other operating income and expenses
Beban tenaga kerja Personnel expenses
Beban tenaga kerja meliputi beban berupa gaji Personnel expenses include expenses related with
karyawan, bonus, lembur, tunjangan, dan pelatihan. salaries for employees, bonuses, overtime,
allowances, and training.
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Beban umum dan administrasi merupakan beban yang General and administrative expenses represent
timbul sehubungan dengan aktivitas kantor dan expenses which related to office activities and Bank
operasional Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. CIMB Niaga and Subsidiaries’ operational activities.
Seluruh pendapatan dan beban yang terjadi All of these income and expenses are recorded as
dibebankan sebagai laba/rugi pada saat terjadinya. profit/loss when incurred.
Halaman – 5/54 – Page
Page 67
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
ae. Perpajakan ae. Taxation
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on the
perpajakan yang berlaku atau yang secara substantif basis of the tax laws enacted or substantively enacted
berlaku pada akhir periode pelaporan, di negara at the end of the reporting period in the countries where
dimana perusahaan dan entitas anak beroperasi dan the company’s subsidiaries and associates operate
menghasilkan pendapatan kena pajak. Manajemen and generate taxable income. Management
secara periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di periodically evaluates positions taken in tax returns
Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan with respect to situations in which applicable tax
dengan situasi di mana aturan pajak yang berlaku regulation is subject to interpretation. It establishes
membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajeman provision where appropriate on the basis of amounts
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang expected to be paid to the tax authorities.
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui sepenuhnya, Deferred income tax is provided in full, using the
dengan menggunakan metode liabilitas untuk semua liability method, on temporary differences which
perbedaan temporer yang berasal dari selisih antara arise from the difference between the tax bases
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai of assets and liabilities and their carrying
tercatatnya pada laporan keuangan konsolidasian. amounts in the consolidated financial statements.
Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan Deferred income tax is determined using tax rates
menggunakan tarif pajak (dan hukum) yang sudah (and laws) that have been enacted or
diberlakukan atau secara substantif berlaku pada akhir substantially enacted by the end of the reporting
periode pelaporan dan diekspektasikan digunakan period and are expected to apply when the
ketika aset pajak tangguhan yang berhubungan related deferred income tax asset is realised or
direalisasi atau liabilitas pajak tangguhan diselesaikan. the deferred income tax liability is settled.
Aset pajak tangguhan diakui hanya jika kemungkinan Deferred tax assets are recognised only if it is
jumlah penghasilan kena pajak dimasa depan akan probable that future taxable amounts will be
memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan available to utilise those temporary differences and
temporer yang masih dapat dimanfaatkan. losses.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred tax assets and liabilities are offset when
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang there is a legally enforceable right to offset current
berkekuatan hukum untuk melakukan saling tax assets and liabilities and when the deferred tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas balances relate to the same taxation authority.
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak Current tax assets and tax liabilities are offset
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas where the entity has a legally enforceable right to
perpajakan yang sama. Aset pajak kini dan offset and intends either to settle on a net basis, or
liabilitas pajak kini akan saling hapus ketika to realise the asset and settle the liability
entitas memiliki hak yang berkekuatan hukum simultaneously.
untuk melakukan saling hapus dan adanya niat
untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo
tersebut secara neto atau untuk merealisasikan
dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Halaman – 5/55 – Page
Page 68
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
ae. Perpajakan (lanjutan) ae. Taxation (continued)
Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat surat Amendments to taxation obligations are recorded
ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan when an assessment is received or, if an objection
keberatan dan/atau banding, maka koreksi diakui pada and/or appealed against, when the result of the
saat keputusan atas keberatan dan/atau banding objection and/or appeal is determined. Management
tersebut diterima. Manajemen juga dapat membentuk may also provide the provision for future tax liability at
pencadangan terhadap liabilitas pajak di masa depan the estimated amount that will be payable to the tax
sebesar jumlah yang diestimasikan akan dibayarkan ke office if there is a probable tax exposure, based on
kantor pajak jika berdasarkan evaluasi pada tanggal management's assessment as of the date of
laporan posisi keuangan konsolidasian terdapat risiko consolidated statement of financial position.
pajak yang probable. Asumsi dan estimasi yang Assumptions and estimation used in the calculation of
digunakan dalam perhitungan pembentukan cadangan provision may involve element of uncertainty.
tersebut memiliki unsur ketidakpastian.
af. Imbalan kerja af. Employee benefits
Liabilitas pensiun Pension obligations
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak memiliki program- Bank CIMB Niaga and Subsidiaries have pension
program pensiun sesuai dengan peraturan dan schemes in accordance with prevailing labor-related
perundang-undangan yang berhubungan dengan laws and regulations of Bank CIMB Niaga and
ketenagakerjaan atau kebijakan yang ditetapkan oleh Subsidiaries policies. The schemes are generally
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. Program-program funded through payments to trustee-administered
ini pada umumnya didanai melalui pembayaran kepada funds as determined by periodic actuarial calculations.
pengelola dana pensiun yang besarnya ditentukan
dalam perhitungan aktuarial yang dilakukan secara
berkala.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak harus menyediakan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries are required to
program pensiun dengan jumlah minimal tertentu provide a minimum amount of pension benefits in
sesuai dengan ketentuan UU terkait Ketenagakerjaan accordance with the applicable Law related to Labor.
yang berlaku. Karena UU terkait Ketenagakerjaan Since the Law related to Labor sets the formula for
menentukan rumus tertentu untuk menghitung jumlah determining the minimum amount of benefits. A defined
minimal imbalan pensiun. Program pensiun manfaat benefit plan is a pension plan that defines an amount
pasti adalah program pensiun yang menentukan jumlah of pension benefit to be provided, usually as a function
imbalan pensiun yang akan diberikan, biasanya of one or more factors such as age, years of service or
didasarkan pada satu faktor atau lebih seperti usia, total compensation.
masa kerja atau jumlah kompensasi.
Halaman – 5/56 – Page
Page 69
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
af. Imbalan kerja (lanjutan) af. Employee benefits (continued)
Liabilitas pension (lanjutan) Pension obligations (continued)
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang diakui di The liability recognised in the consolidated statement
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah nilai kini of financial position in respect of defined benefit
liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan posisi pension plans is the present value of the defined
keuangan dikurangi nilai wajar aset program, yang benefit obligation at the statement of financial
disesuaikan dengan keuntungan/kerugian aktuarial. position’s date less the fair value of plan assets,
Liabilitas imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh together with adjustments for unrecognised actuarial
aktuaris independen dengan menggunakan metode gains/losses. The defined benefit obligation is
Projected Unit Credit. Nilai kini liabilitas imbalan pasti calculated annually by independent actuaries using the
ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas Projected Unit Credit method. The present value of the
keluar di masa yang akan datang dengan defined benefit obligation is determined by discounting
menggunakan tingkat bunga Obligasi Pemerintah the estimated future cash outflows using interest rates
dalam mata uang yang sama dengan mata uang of Government Bonds that are denominated in the
pensiun yang akan dibayarkan dan waktu jatuh tempo currency in which the pension will be paid, and that
yang kurang lebih sama dengan waktu jatuh tempo have terms to maturity approximating the terms of the
pensiun yang bersangkutan. related pension liability.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial gain and losses arising from experience
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi adjustments and changes in actuarial assumption
aktuarial langsung diakui seluruhnya melalui charged or credited to equity in other comprehensive
pendapatan komprehensif lainnya pada saat terjadinya. income in the period in which they arise. Past-service
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laba rugi. cost are recognised immediately in profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement of a
penyelesaian program manfaat pasti diakui di laba rugi defined benefit plan are recognised in profit or loss
ketika kurtailmen atau penyelesaian tersebut terjadi. when the curtailment or settlement occurs.
Kontribusi pegawai tidak berkaitan dengan jumlah Employee’s contribution does not relate to years of
tahun jasa sehingga Bank CIMB Niaga dan Entitas service and therefore Bank CIMB Niaga and
Anak mengakui kontribusi pegawai sebagai pengurang Subsidiaries recognise the employee’s contribution as
biaya jasa pada periode berjalan. deduction to the service cost in the current period.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long term benefit liabilities
Bank CIMB Niaga memberikan imbalan kerja lainnya Bank CIMB Niaga provides other benefits such as long
seperti cuti jangka panjang, jubilee awards, uang pisah, service leave, jubilee awards, severance pay, service
uang jasa, dan imbalan lainnya sesuai dengan yang pay, and other benefits which is determined in
ditentukan dalam Undang-Undang terkait compliance with the Labor Law.
Ketenagakerjaan.
Perkiraan biaya imbalan ini dicadangkan sepanjang The expected costs of these benefits are accrued over
masa kerja karyawan. Liabilitas ini dinilai setiap tahun the period of employment. These obligations are
oleh aktuaris independen yang berkompeten. determined annually by independent qualified
actuaries.
Halaman – 5/57 – Page
Page 70
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
af. Imbalan kerja (lanjutan) af. Employee benefits (continued)
Liabilitas pensiun (lanjutan) Pension obligations (continued)
Pesangon pemutusan kontrak kerja Termination benefits
Pesangon pemutusan kontrak terhutang ketika Termination benefits are payable whenever an
karyawan diberhentikan sebelum usia pensiun normal. employee’s employment is terminated before the
normal retirement age.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak mengakui Bank CIMB Niaga and Subsidiaries recognise
pesangon pemutusan kontrak kerja ketika Bank CIMB termination benefits when it is demonstrably committed
Niaga dan Entitas Anak menunjukkan komitmennya to terminate the employment of current employees
untuk memutuskan hubungan kerja dengan karyawan according to a detailed formal plan which has small
berdasarkan suatu rencana formal terperinci yang kecil probability to withdraw. Benefits, due more than 12
kemungkinannya untuk dibatalkan. Pesangon yang (twelve) months after statement of financial position’s
akan dibayarkan dalam waktu lebih dari 12 (dua belas) date are discounted to present value.
bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan
didiskontokan untuk mencerminkan nilai kini.
Program saham manajemen dan program Management equity scheme and equity ownership
kepemilikan saham plan
Bank CIMB Niaga dan CIMB Group Holdings Berhad Bank CIMB Niaga and CIMB Group Holdings Berhad
memberikan opsi kepada manajemen dan karyawan provided options to eligible management and
yang berhak. employees.
Nilai wajar opsi yang diberikan diakui sebagai beban The fair value of the options is recognised as an
dan dengan peningkatan pada ekuitas. Jumlah nilai expense with a corresponding increase in equity. The
yang harus dibebankan ditentukan dengan mengacu total amount to be expensed is determined by
kepada nilai wajar opsi yang diberikan: reference to the fair value of the options granted:
- termasuk kinerja pasar (misalnya, harga saham - including any market performance conditions (for
entitas); example, an entity’s share price);
- tidak termasuk dampak dari jasa dan kondisi - excluding the impact of any service and
vesting yang tidak dipengaruhi kinerja pasar nonmarket performance vesting conditions (for
(misalnya, profitabilitas, target pertumbuhan example, profitability, sale growth targets and
penjualan dan tetap menjadi karyawan remaining an employee of the entity over a
perusahaan selama periode waktu tertentu); dan specified time period); and
- termasuk dampak dari kondisi non-vesting. - including the impact of any non-vesting
conditions.
Syarat jasa dan syarat yang tidak dipengaruhi kinerja Non-market performance and service conditions are
pasar dimasukkan di dalam asumsi mengenai jumlah included in assumptions about the number of options
opsi yang diharapkan akan vest. Jumlah beban diakui that are expected to vest. The total expense is
selama periode vesting, yaitu periode dimana seluruh recognised over the vesting period, which is the period
kondisi vesting tertentu telah terpenuhi. over which all of the specified vesting conditions are to
be satisfied.
Halaman – 5/58 – Page
Page 71
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
af. Imbalan kerja (lanjutan) af. Employee benefits (continued)
Program saham manajemen dan program Management equity scheme and equity ownership
kepemilikan saham (lanjutan) plan (continued)
Setiap akhir periode pelaporan, Bank merevisi estimasi At the end of each reporting period, the Bank revises its
jumlah opsi yang diharapkan vest berdasarkan syarat estimates of the number of options that are expected to
jasa. Selisih antara estimasi revisian dengan jumlah vest based on the service vesting conditions. It
estimasi sebelumnya, jika ada, diakui dalam laporan recognises the impact of the revision to original
laba rugi, dengan penyesuaian pada sisi ekuitas. estimates, if any, in profit or loss, with a corresponding
adjustment to equity.
Ketika opsi dieksekusi, Bank menerbitkan sejumlah When the options are exercised, the Bank issues new
saham baru atau menerbitkan kembali saham shares or reissues its treasury shares (if any). The
tresurinya (jika ada). Nilai kas yang diterima dikurangi proceeds received, net of any directly attributable
dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan transaction costs, are credited to share capital
dikreditkan ke modal saham (nilai nominal) dan agio (nominal value) and share premium.
saham.
Tantiem Tantiem
Bank CIMB Niaga mencatat tantiem dengan Bank CIMB Niaga records tantiem using the accrual
menggunakan basis akrual dan membebankannya basis and charges it to the consolidated statement of
pada laporan laba rugi konsolidasian. profit or loss.
ag. Laba per saham ag. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is computed by dividing net
bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa income with the weighted average number of common
yang beredar pada periode yang bersangkutan. shares outstanding during the period.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba Diluted earnings per share is calculated by dividing net
bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang income by the weighted average number of shares
beredar ditambah dengan rata-rata tertimbang jumlah outstanding plus the weighted average number of
saham yang akan diterbitkan atas konversi efek yang shares outstanding which would be issued on the
berpotensi saham yang bersifat dilutif. conversion of the dilutive potential shares.
ah. Transaksi dengan pihak berelasi ah. Transactions with related parties
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak melakukan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries have transactions
transaksi dengan pihak berelasi. Sesuai dengan PSAK with related parties. In accordance with SFAS 7
7 (revisi 2015) tentang “Pengungkapan Pihak-pihak (revised 2015) regarding “Related Party Disclosure”,
yang Berelasi”, yang dimaksud dengan pihak yang the meaning of a related party is a person or entity that
berelasi adalah orang atau entitas yang berelasi is related to a reporting entity as follow:
dengan entitas pelapor sebagai berikut:
Halaman – 5/59 – Page
Page 72
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
ah. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) ah. Transactions with related parties (continued)
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya berelasi a. A person or a close member of that person’s
dengan entitas pelapor jika orang tersebut: family is related to a reporting entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the
bersama terhadap entitas pelapor; reporting entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas ii. has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas pelapor iii. is member of the key management
atau entitas induk pelapor. personnel of the reporting entity or a parent
of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b. An entity is related to a reporting entity if any of
memenuhi hal-hal sebagai berikut: the following conditions applies:
i. entitas dan entitas pelapor adalah anggota i. the entity and the reporting entity are member
dari kelompok usaha yang sama (artinya of the same the company (which means that
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak each parent, subsidiaries, and fellow
berikutnya terkait dengan entitas lain); subsidiaries is related to the others);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. one entity is an associate or joint venture of
ventura bersama bagi entitas lain (atau the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture of member of a company of which the
merupakan anggota suatu kelompok usaha, other entity is a member);
di mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama dari iv. one entity is a joint venture of a third entity and
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah the other entity is an associate of the third
entitas asosiasi dari entitas ketiga; entity;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment benefit plan
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari for the benefit of employees of either the
suatu entitas pelapor atau entitas yang terkait reporting entity or an entity related to the
dengan entitas pelapor; reporting entity;
vi. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. the entity controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam person identified in (a);
butir (a);
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) (i) vii. a person identified in (a) (i) has significant
memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas influence over the entity or is a member of the
atau anggota manajemen kunci entitas (atau key management personel of the entity (or of
entitas induk dari entitas); atau a parent of the entity); or
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b. An entity is related to a reporting entity if any of
memenuhi hal-hal sebagai berikut: (lanjutan) the following conditions applies: (continued)
viii. entitas, atau bagian dari grup dimana entitas viii. the entity, or any member of a group of which
merupakan anggotanya, menyediakan it is a part, provides key management
personal manajemen kunci kepada entitas personnel services to the reporting entity or
pelapor atau kepada pemegang saham dari to the parent of the reporting entity.
entitas pelaporan.
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi The nature of transactions and balances of accounts
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan with related parties are disclosed in the notes to the
konsolidasian. consolidated financial statements.
Halaman – 5/60 – Page
Page 73
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
ai. Saham treasuri ai. Treasury shares
Ketika Bank membeli modal saham ekuitas Bank When any Bank purchases the Bank’s equity share
(saham treasuri), imbalan yang dibayar, termasuk biaya capital (treasury shares), the consideration paid,
tambahan yang secara langsung dapat diatribusikan including any directly attributable incremental cost (net
(dikurangi pajak penghasilan) dikurangkan dari ekuitas of income taxes) is deducted from equity attributable to
yang diatribusikan kepada pemilik ekuitas Bank sampai the Bank’s equity holders until the shares are cancelled
saham tersebut dibatalkan atau diterbitkan kembali. or reissued.
Ketika saham tersebut selanjutnya diterbitkan kembali, Where such ordinary shares are subsequently
imbalan yang diterima, dikurangi biaya tambahan reissued, any consideration received, net of any
transaksi yang terkait dan dampak pajak penghasilan directly attributable incremental transaction costs and
yang terkait dimasukkan pada ekuitas yang dapat the related income tax effects, is included in equity
diatribusikan kepada pemilik ekuitas Bank. attributable to the Bank’s equity holders
aj. Pelaporan segmen aj. Segment reporting
Sebuah segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of entity which:
entitas:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a. involves with business activities to generate
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban income and expenses (include income and
(termasuk pendapatan dan beban yang terkait expenses relating to the transactions with other
dengan transaksi dengan komponen lain dari components with the same entity);
entitas yang sama);
b. hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh b. operations result is observed regularly by
manajemen untuk membuat keputusan tentang management to make decisions regarding the
sumber daya yang dialokasikan pada segmen allocation of resources and to evaluate the works;
tersebut dan menilai kinerjanya; dan and
c. tersedia informasi keuangan yang dapat c. separated financial information is available.
dipisahkan.
Bank CIMB Niaga menyajikan segmen operasi Bank CIMB Niaga presents operating segments based
berdasarkan informasi yang disiapkan secara internal on the information that internally is provided to the chief
untuk pengambil keputusan operasional. Berdasarkan operating decision maker. Under SFAS 5 (Revised
PSAK 5 (Revisi 2015), sebuah segmen usaha adalah 2015), a business segment is a group of assets and
sekelompok aset dan operasi yang menyediakan operations engaged in providing products or services
barang atau jasa yang memiliki risiko serta tingkat that are subject to risks and returns that are different
pengembalian yang berbeda dengan segmen usaha from those of other business segments.
lainnya.
Sebuah segmen geografis menyediakan jasa di dalam A geographical segment is engaged in providing
lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta services within a particular economic environment that
tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen are subject to risks and return that are different from
operasi lainnya yang berada dalam lingkungan ekonomi those of segments operating in other economic
lain. Bank CIMB Niaga melaporkan informasi segmen environments. Bank CIMB Niaga reports the
sekunder berdasarkan daerah Jakarta, Jawa Barat, secondary segment information based on Jakarta,
Jawa Tengah, Jawa Timur, Indonesia Timur, dan West Java, Central Java, East Java, East Indonesia,
Sumatera. and Sumatera.
Halaman – 5/61 – Page
Page 74
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumption are made in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian dimana presentation of the consolidated financial statements. These
dibutuhkan pertimbangan manajemen dalam menentukan often require management judgement in determining the
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas. appropriate methodology for valuation of assets and
liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions that affect
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas the reported amounts of assets and liabilities within the next
tahun keuangan satu tahun kedepan. Semua estimasi dan financial year. All estimates and assumptions required in
asumsi yang diharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaik conformity with SFAS are best estimates undertaken in
yang didasarkan pada standar yang berlaku. Estimasi dan accordance with the applicable standard. Estimates and
pertimbangan dievaluasi secara terus menerus dan judgements are evaluated on a continuous basis, and are
berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain
based on past experience and other factors, including
termasuk harapan atas kejadian yang akan datang.
expectations with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimates and assumptions are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan management’s best knowledge of current events and
saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan estimasi activities, actual result may differ from those estimates and
dan asumsi semula. assumptions.
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan a. Allowance for impairment losses of financial
assets
Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya Financial assets accounted for at amortised cost are
perolehan diamortisasi dievaluasi penurunan nilainya evaluated for impairment on a basis described in Note
sesuai dengan Catatan 2h. 2h.
Kondisi spesifik penurunan nilai counterparty dalam The specific counterparty conditions in determining
pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai atas impairment amount of the financial assets is evaluated
aset keuangan dievaluasi secara individu berdasarkan individually and is based upon management's best
estimasi terbaik manajemen atas nilai kini arus kas yang estimate of the present value of the cash flows that are
diharapkan akan diterima. Dalam mengestimasi arus expected to be received. In estimating these cash
kas tersebut, manajemen membuat pertimbangan flows, management makes judgements about the
tentang situasi keuangan counterparty dan nilai realisasi counterparty's financial situation and the net realisable
bersih dari setiap agunan. Setiap aset yang mengalami value of any underlying collateral. Each impairment
kerugian penurunan nilai dinilai sesuai dengan manfaat asset is assessed on its merits and the workout
yang ada dan strategi penyelesaian serta estimasi arus strategy and estimated cash flows considered
kas yang diperkirakan dapat diterima, disetujui secara recoverable, are independently approved by the Risk
independen oleh Manajemen Risiko. Management.
Guna membuat estimasi cadangan yang diperlukan, In order to estimate the required allowance,
asumsi dibuat untuk menentukan kerugian yang assumptions are made to define the way inherent
melekat dan untuk menentukan parameter input yang losses are modelled and to determine the required
diperlukan berdasarkan pengalaman masa lalu dan input parameters, based on historical experience and
kondisi ekonomi saat ini. current economic conditions.
Halaman – 5/62 – Page
Page 75
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan a. Allowance for impairment losses of financial
(lanjutan) assets (continued)
Keakuratan penyisihan tergantung pada seberapa baik The accuracy of the allowances depends on how well
estimasi arus kas masa depan untuk cadangan the estimation of future cash flows for specific
counterparty tertentu dan asumsi model dan parameter counterparty allowances and the model assumptions
yang digunakan dalam menentukan cadangan kolektif. and parameters used in determining collective
allowances.
b. Menentukan nilai wajar instrumen keuangan b. Determining fair values of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan dan In determining the fair value for financial assets and
liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, financial liabilities for which there is no observable
Bank CIMB Niaga menggunakan teknik penilaian market price, Bank CIMB Niaga uses the valuation
seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2f untuk techniques as described in Note 2f for financial
instrumen keuangan yang jarang diperdagangkan dan instruments that are traded infrequently and have a
memiliki informasi harga yang terbatas, nilai wajar yang lack of price transparency, less objectivity in fair value
kurang objektif dan membutuhkan berbagai tingkat and requires varying degrees of judgement depending
penilaian tergantung pada likuiditas, konsentrasi, faktor on liquidity, concentration, uncertainty of market
ketidakpastian pasar, asumsi harga, dan risiko lainnya. factors, pricing assumptions, and other risks.
c. Imbalan pensiun c. Pension benefits
Manfaat pensiun tergantung pada beberapa faktor yang The present value of the pension obligations depends
ditentukan dengan dasar aktuarial berdasarkan on a number of factors that are determined on an
beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan untuk actuarial basis using a number of assumptions. The
menentukan biaya (penghasilan) pensiun neto assumptions used in determining the net cost (income)
mencakup tingkat diskonto, asumsi yang digunakan for pensions include the discount rate, the assumptions
dalam menentukan biaya/(pendapatan) untuk imbalan used in determining the net cost/(income) for
kerja karyawan antara lain tingkat diskonto, tingkat employee’s benefit included the discount rate, salary
kenaikan gaji di masa datang, tingkat pengembalian increment rate, expected return on investmens,
investasi, tingkat pengunduran diri, tingkat mortalita dan resignation rate, mortality rate and others. Any
lain-lain. Perubahan asumsi ini akan mempengaruhi changes in these assumptions will impact the carrying
jumlah tercatat liabilitas pensiun. amount of pension obligations.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menentukan tingkat Bank CIMB Niaga and Subsidiaries determine the
diskonto yang sesuai pada akhir periode pelaporan, appropriate discount rate at the end of each reporting
yakni tingkat suku bunga yang harus digunakan untuk period. This is the interest rate that should be used to
menentukan nilai kini arus kas keluar masa depan determine the present value of estimated future cash
estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikan outflows expected to be required to settle the pension
liabilitas pensiun. Dalam menentukan tingkat suku obligations. In determining the appropriate discount
bunga yang sesuai, Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak rate, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries considers the
mempertimbangkan tingkat suku bunga Obligasi interest rates of Government Bonds that are
denominated in the currency in which the benefits will
Pemerintah yang didenominasikan dalam mata uang
be paid and that have terms to maturity approximating
imbalan akan dibayar dan memiliki jangka waktu yang
the terms of the related pension obligation.
serupa dengan jangka waktu liabilitas pensiun yang
terkait.
Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan pada Annual salary increment rate is determined based on
informasi historis atas tingkat kenaikan gaji historical information of previous salary increment rate,
sebelumnya, tingkat inflasi dan masa kerja. inflation rate and length of service.
Halaman – 5/63 – Page
Page 76
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
c. Imbalan pensiun (lanjutan) c. Pension benefits (continued)
Asumsi tingkat mortalitas telah didasarkan pada tabel Mortality rate assumption is based on the latest
mortalita terbaru yang dihitung dengan menggunakan mortality table which is calculated using actuarial
metode aktuaria yang diterima secara umum. method that is generally accepted.
Tingkat pengembalian investasi didasarkan pada Expected rate of return on investment is based on
informasi historis dan proyeksi pasar ke depan. historical information and future market projections.
Asumsi tingkat pengunduran diri didasarkan pada Resignation rate assumption is based on historical
informasi historis. information.
d. Pajak penghasilan d. Income taxes
Pertimbangan yang signifikan diperlukan dalam Significant judgment is required in determining the tax
menentukan penyisihan pajak. allowance.
Bank CIMB Niaga dan entitas anak memelihara provisi Bank CIMB Niaga and its subsidiaries maintain a
untuk posisi pajak terhadap sengketa pajak yang masih provision for tax positions for ongoing tax disputes
berjalan yang dibuat dengan menggunakan estimasi which are made using the best estimate based on
terbaik berdasarkan penilaian atas semua faktor yang assessment of all factors relating to the tax positions of
berkaitan dengan posisi pajak Bank CIMB Niaga dan Bank CIMB Niaga and its subsidiaries. Bank CIMB
entitas anak. Bank CIMB Niaga dan entitas anak Niaga and its subsidiaries review the adequacy of
mengkaji kecukupan ketentuan tersebut pada setiap these provisions at the end of each reporting period
akhir periode pelaporan dan menyesuaikannya and adjust them based on changing facts and
berdasarkan fakta dan keadaan yang berubah dan circumstances and the impact will be recorded in
dampaknya akan dicatat dalam laba/rugi. profit/loss.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyelesaian akhir Management believes that the ultimate resolution of
dari hal-hal tersebut, baik secara individu maupun any such matters, individually or in the aggregate, will
secara keseluruhan, tidak akan berdampak negatif not have a material adverse impact on the Banks’s
secara material terhadap kondisi keuangan Bank financial condition taken as a whole.
secara keseluruhan.
e. Cadangan kompensasi berbasis saham e. Share-based compensation reserve
Nilai wajar opsi yang diberikan: The fair value of the options granted:
- termasuk kondisi kinerja pasar (misalnya, harga - including any market performance conditions
saham entitas); (for example, an entity’s share price);
- tidak termasuk dampak dari jasa dan kondisi - excluding the impact of any service and nonmarket
vesting yang tidak dipengaruhi kinerja pasar performance vesting conditions (for example,
(misalnya, profitabilitas, target pertumbuhan profitability, sale growth targets and remain as
penjualan dan tetap menjadi karyawan employee of the entity over a specified time period);
perusahaan selama periode waktu tertentu); dan and
- termasuk dampak dari kondisi non-vesting. - including the impact of any non-vesting conditions.
Syarat jasa dan syarat yang tidak dipengaruhi kinerja Non-market performance and service conditions are
pasar dimasukkan di dalam asumsi mengenai jumlah included in assumptions about the number of options
opsi yang diharapkan akan vest. that are expected to vest.
Halaman – 5/64 – Page
Page 77
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 2,377,646 4,474,340 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 871,247 430,421 United States Dollar
Euro 247,139 94,739 Euro
Dolar Singapura 222,838 230,189 Singapore Dollar
Yen Jepang 65,800 16,228 Japanese Yen
Dolar Australia 53,900 135,104 Australian Dollar
Riyal Saudi Arabia 22,353 14,905 Saudi Arabian Riyal
Dolar Hongkong 9,205 19,852 Hongkong Dollar
Lain-lain 26,602 23,620 Others
3,896,730 5,439,398
Kas dalam mata uang asing lain-lain terdiri dari Cash in other foreign currencies are denominated in
Dollar Hongkong, Franc Swiss, Pound Sterling Inggris, Hongkong Dollar, Swiss Franc, Great Britain Pound
Dolar Selandia Baru, Yuan China, Ringgit Malaysia, Baht Sterling, New Zealand Dollar, Chinese Yuan, Malaysian
Thailand dan Dolar Kanada. Ringgit, Thailand Baht and Canadian Dollar.
Pada tanggal 30 September 2023, saldo dalam mata uang As at 30 September 2023, the Rupiah balance includes
Rupiah termasuk uang pada ATM (Anjungan Tunai cash in ATMs (Automatic Teller Machines) amounted to
Mandiri) berjumlah Rp 738.139 (31 Desember 2022: Rp 738,139 (31 December 2022: Rp 991,865).
Rp 991.865).
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 14,283,723 7,385,741 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,429,294 1,599,516 United States Dollar
15,713,017 8,985,257
Pada tanggal 30 September 2023, di dalam giro pada Bank As at 30 September 2023, current accounts with Bank
Indonesia terdapat giro yang didasarkan pada prinsip Indonesia include current account based on sharia banking
perbankan syariah sebesar Rp 2.326.341 (31 Desember principle amounted to Rp 2,326,341 (31 December 2022:
2022: Rp 2.279.887). Rp 2,279,887).
Halaman – 5/65 – Page
Page 78
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 September 2023 and 31 December 2022, the
Giro Wajib Minimum (GWM) dalam mata uang Rupiah dan Minimum Statutory Reserves in Rupiah and Foreign
Valuta Asing adalah: Currencies are:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 6.90% 3.03% Daily -
- Rata-rata 9.02% 9.60% Average -
Penyangga Likuiditas Makroprudensial 29,80% 26.24% Macroprudential Liquidity Buffer
Rasio Intermediasi Makroprudensial 78.09% 77.13% Macroprudential Intermediation Ratio
Valuta Asing Foreign Currencies
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 4.04% 4.14% Daily -
- Rata-rata 4.04% 4.04% Average -
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Rupiah Rupiah
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 5.78% 6.47% Daily -
- Rata-rata 5.86% 6.38% Average -
Rasio Intermediasi Makroprudensial 114.12% 117.42% Macroprudential Intermediation Ratio
Valuta Asing Foreign Currencies
Giro Wajib Minimum 1.12% 1.31% Minimum Statutory Reserve
GWM adalah jumlah dana minimum yang wajib dipelihara Minimum Statutory Reserve is a minimum reserve that
oleh Bank dalam bentuk saldo rekening giro pada should be maintained by Bank in the current accounts with
Bank Indonesia, sedangkan Penyangga Likuiditas Bank Indonesia, while Macroprudential Liquidity Buffer
Makroprudensial (PLM) adalah cadangan likuiditas (PLM) is a minimum reserve in Rupiah that should be
minimum dalam Rupiah yang wajib dipelihara oleh Bank maintained by Bank which comprises of Bank Indonesia
berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Sertifikat Deposito Certificates (SBI), Bank Indonesia Certificates Deposits
Bank Indonesia (SDBI), Surat Utang Negara (SUN), (SDBI), Government Debenture Debt (SUN), and/or
dan/atau Surat Berharga Negara (SBN), Sekuritas Rupiah Government Commercial Notes (SBN), Sekuritas Rupiah
Bank Indonesia (SRBI). Giro RIM (atau dahulu disebut Bank Indonesia (SRBI). Macroprudential Intermediation
dengan GWM Loan to Funding Ratio (LFR) adalah Ratio (RIM) (or previously known as Loan to Funding Ratio
tambahan simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh Minimum Statutory Reserve - LFR) is the additional reserve
Bank dalam bentuk saldo rekening giro pada Bank that should be maintained by the Bank in the form of current
Indonesia. accounts with Bank Indonesia.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, Bank
GWM Bank CIMB Niaga baik untuk yang Konvensional CIMB Niaga's Minimum Statutory Reserves for both
maupun Unit Usaha Syariah dan untuk Rupiah maupun Conventional and Sharia Business Units and for Rupiah and
Valuta Asing masing-masing telah memenuhi dan dihitung Foreign Exchange have complied and have been calculated
sesuai dengan ketentuan dalam Peraturan Bank Indonesia in accordance with the provisions of Bank Indonesia
dan Peraturan Anggota Dewan Gubernur Bank Indonesia. Regulations and the Regulations of Members of the Board of
Governors of Bank Indonesia.
Halaman – 5/66 – Page
Page 79
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Peraturan Bank Indonesia yang dimaksud adalah The Bank Indonesia Regulation referred to is Bank Indonesia
Peraturan Bank Indonesia No. 20/3/PBI/2018 tentang Giro Regulation No. 20/3/PBI/2018 concerning Minimum
Wajib Minimum Dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Statutory Reserves in Rupiah and Foreign Exchange for
Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Conventional Commercial Banks, Islamic Commercial
Usaha Syariah yang efektif pada tanggal 16 Juli 2018 yang Banks, and Sharia Business Units effective on 16 July 2018
telah mengalami beberapa kali perubahan dengan where the regulation has undergone several amendments,
perubahan terakhir tertuang dalam Peraturan Bank the latest amendment is contained in the Bank Indonesia
Indonesia No. 24/04/PBI/2022 yang efektif pada tanggal Regulation No. 24/04/PBI/2022 effective on 1 March 2022.
1 Maret 2022.
Peraturan Anggota Dewan Gubernur Bank Indonesia yang The Regulation of Members of the Board of Governors
dimaksud adalah Peraturan Anggota Dewan Gubernur of Bank Indonesia referred to the Regulation of
Bank Indonesia No. 20/10/PADG/2018 tentang Giro Wajib Members of the Board of Governors of Bank Indonesia
Minimum Dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank No.20/10/PADG/2018 concerning Minimum Statutory
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Reserves in Rupiah and Foreign Exchange for Conventional
Usaha Syariah yang efektif pada tanggal 16 Juli 2018 yang Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and Sharia
telah mengalami beberapa kali perubahan dengan Business Units effective on 16 July 2018 where the
perubahan terakhir tertuang dalam Peraturan Anggota regulation has undergone several amendments, the latest
Dewan Gubernur Nomor 2 Tahun 2023 yang berlaku amendment is contained in the Regulation of Members of the
efektif pada tanggal 1 April 2023. Berdasarkan peraturan- Board of Governors of Bank Indonesia Number 2 Year 2023
peraturan tersebut, GWM yang harus dipenuhi adalah which effective on 1 April 2023. Based on these regulations,
sebagai berikut: the Statutory Reserves that must be met are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 0.00% 0.00% Daily -
- Rata-rata 9.00% 9.00% Average -
Valuta Asing Foreign Currencies
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 2.00% 2.00% Daily -
- Rata-rata 2.00% 2.00% Average -
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Rupiah Rupiah
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 0.00% 0.00% Daily -
- Rata-rata 7.50% 7.50% Average -
Valuta Asing Foreign Currencies
Giro Wajib Minimum 1.00% 1.00% Minimum Statutory Reserve
Halaman – 5/67 – Page
Page 80
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Per 30 September 2023, Unit Usaha Syariah Bank CIMB As at 30 September 2023, the Sharia Business Unit of Bank
Niaga mendapatkan insentif dari Bank Indonesia sebesar CIMB Niaga received an incentive from Bank Indonesia of
1,75% karena telah menyalurkan kredit kepada sektor 1.75% because it has disbursed loan to priority sectors in
prioritas sesuai dengan PBI No. 24/5/PBI/2022 tentang accordance with PBI No. 24/5/PBI/2022 concerning
Insentif Bagi Bank yang Memberikan Penyediaan Dana Incentives for Banks Providing Funds for Certain and
untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu dan Inklusif. Insentif Inclusive Economic Activities. The incentive is valid from
tersebut berlaku untuk periode 1 September 2023 sampai 1 September 2023 to 30 September 2023 period, so that the
30 September 2023, sehingga GWM Rata-Rata Unit Average Minimum Statutory Reserves for Sharia Business
Usaha Syariah Bank CIMB Niaga yang semula harus Units of Bank CIMB Niaga which originally had to meet the
memenuhi GWM Rata-Rata sebesar 7,5% berubah Average Minimum Statutory Reserves of 7.5% changed to
menjadi 5,75%. 5.75%.
Per 31 Desember 2022, Unit Usaha Syariah Bank CIMB As at 31 December 2022, the Sharia Business Unit of Bank
Niaga mendapatkan insentif dari Bank Indonesia sebesar CIMB Niaga received an incentive from Bank Indonesia of
1,3% karena telah menyalurkan kredit kepada sektor 1.3% because it has disbursed loan to priority sectors in
prioritas sesuai dengan PBI No. 24/5/PBI/2022 tentang accordance with PBI No. 24/5/PBI/2022 concerning
Insentif Bagi Bank yang Memberikan Penyediaan Dana Incentives for Banks Providing Funds for Certain and
untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu dan Inklusif. Insentif Inclusive Economic Activities. The incentive is valid from
tersebut berlaku untuk periode 1 Desember 2022 sampai 1 Desember 2022 to 28 February 2023 period, so that the
28 Februari 2023, sehingga GWM Rata-Rata Unit Usaha Average Minimum Statutory Reserves for Sharia Business
Syariah Bank CIMB Niaga yang semula harus memenuhi Units of Bank CIMB Niaga which originally had to meet the
GWM Rata-Rata sebesar 7,5% berubah menjadi 6,2%. Average Minimum Statutory Reserves of 7.5% changed to
6.2%.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, Bank
PLM dan RIM Bank CIMB Niaga telah dihitung sesuai CIMB Niaga's PLM and RIM have been calculated in
dengan ketentuan dalam Peraturan Bank Indonesia accordance with the provisions of Bank Indonesia Regulation
No. 20/4/PBI/2018 tentang Rasio Intermediasi No. 20/4/PBI/2018 concerning Macroprudential
Makroprudensial & Penyangga Likuiditas Makroprudensial Intermediation Ratios & Macroprudential Liquidity Buffers for
bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Conventional Commercial Banks, Sharia Commercial Banks,
Unit Usaha Syariah yang efektif tanggal 3 April 2018 and Sharia Business Units effective on 3 April 2018 where the
dimana peraturan tersebut telah mengalami beberapa kali regulation has undergone several changes, the latest
perubahan dengan perubahan terakhir tertuang dalam amendment is contained in Bank Indonesia Regulations No.
Peraturan Bank Indonesia No. 24/16/PBI/2022 yang efektif 24/16/PBI/2022 effective on 31 October 2022, and also
tanggal 31 Oktober 2022, dan juga Peraturan Anggota Regulation of Members of the Board of Governors of Bank
Dewan Gubernur Bank Indonesia No. 21/22/PADG/2019 Indonesia No. 21/22/PADG/2019 concerning
tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Macroprudential Intermediation Ratios and Macroprudential
Penyangga Likuiditas Makroprudensial Bagi Bank Umum Liquidity Buffers for Conventional Commercial Banks, Sharia
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Commercial Banks, and Sharia Business Units effective on
Syariah yang efektif tanggal 28 November 2019 dimana 28 November 2019 where the regulation has undergone
peraturan tersebut telah mengalami beberapa kali several changes, the latest amendment is contained in the
perubahan dengan perubahan terakhir tertuang dalam Regulations of Member of the Board of Governors of Bank
Peraturan Anggota Dewan Gubernur Bank Indonesia No. Indonesia No. 10 Year 2023 which effective on 15 September
10 Tahun 2023 yang efektif tanggal 15 September 2023. 2023.
Berdasarkan peraturan-peraturan tersebut, PLM yang Based on these regulations, the PLM that must be fulfilled is
harus dipenuhi adalah sebesar 6% untuk posisi 6% for the position as of 30 September 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. Untuk RIM, 31 December 2022. For RIM, as of 30 September 2023 and
per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, batas 31 December 2022, the lower limit is 84% and the upper limit
bawah adalah sebesar 84% dan batas atas adalah is 94% with CAR Incentive of 14%.
sebesar 94% dengan KPMM Insentif sebesar 14%.
Halaman – 5/68 – Page
Page 81
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Untuk 30 September 2023, RIM Bank CIMB Niaga For 30 September 2023, Bank CIMB Niaga Conventional’s
Konvensional sebesar 78,09% dimana berada dibawah RIM was 78.09% which was below the lower limit and Bank
batas bawah dan RIM Unit Usaha Syariah Bank CIMB CIMB Niaga Syariah Business Unit’s RIM was 114.12%
Niaga sebesar 114,12% dimana berada diatas batas atas. which was above the upper limit. For this matter, in
Atas hal tersebut, sesuai dengan peraturan yang berlaku, accordance with applicable regulations, Bank CIMB Niaga
Bank CIMB Niaga diwajibkan untuk menambah Giro RIM ke is required to increase RIM Reserve with Bank Indonesia
Bank Indonesia yang merupakan bagian dari GWM. which is part of the Statutory Reserves. The addition of the
Penambahan Giro RIM tersebut telah dipenuhi oleh Bank RIM Reserve has been fulfilled by Bank CIMB Niaga.
CIMB Niaga.
Untuk 31 Desember 2022, RIM Bank CIMB Niaga For 31 December 2022, Bank CIMB Niaga Conventional’s
Konvensional sebesar 77,13% dimana berada dibawah RIM was 77.13% which was below the lower limit and Bank
batas bawah dan RIM Unit Usaha Syariah Bank CIMB CIMB Niaga Syariah Business Unit’s RIM was 117.42%
Niaga sebesar 117,42% dimana berada diatas batas atas. which was above the upper limit. For this matter, in
Atas hal tersebut, sesuai dengan peraturan yang berlaku,
Bank CIMB Niaga diwajibkan untuk menambah Giro RIM ke accordance with applicable regulations, Bank CIMB Niaga
Bank Indonesia yang merupakan bagian dari GWM. is required to increase RIM Reserve with Bank Indonesia
Penambahan Giro RIM tersebut telah dipenuhi oleh Bank which is part of the Statutory Reserves. The addition of the
CIMB Niaga. RIM Reserve has been fulfilled by Bank CIMB Niaga.
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 347,557 177,957 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 1,000,667 780,104 United States Dollar
Yen Jepang 880,223 447,277 Japanese Yen
Dolar Australia 207,265 243,453 Australian Dollar
Yuan China 160,362 13,025 Chinese Yuan
Dolar Singapura 137,924 335,050 Singapore Dollar
Pound Sterling Inggris 114,065 242,749 Great Britain Pound Sterling
Euro 87,482 400,974 Euro
Dolar Hongkong 34,839 22,615 Hongkong Dollar
Dolar Kanada 22,432 25,641 Canadian Dollar
Ringgit Malaysia 20,018 2,797 Malaysian Ringgit
Dolar Selandia Baru 17,397 33,639 New Zealand Dollar
Lain-lain 30,615 23,177 Others
3,060,846 2,748,458
Termasuk dalam lain-lain adalah mata uang asing Included in others are foreign currencies denominated
dalam Franc Swiss, Riyal Arab Saudi dan Baht Thailand. in Franc Swiss, Saudi Arabian Riyal and Thailand Baht.
b. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan b. By transactions with related party and third party
pihak ketiga
Giro pada bank lain dari pihak berelasi diungkapkan Current accounts with other banks from related parties
dalam Catatan 48. are disclosed in Notes 48.
Halaman – 5/69 – Page
Page 82
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued)
c. Berdasarkan kolektibilitas dan tahapan c. By collectability and staging
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022, all
2022, seluruh giro pada bank lain digolongkan sebagai current accounts with other banks were classified as
lancar dan tahapan 1. pass and stage 1.
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there was no impaired
penurunan nilai atas giro pada bank lain sehingga tidak current account with other banks therefore no
diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses was needed.
e. Berdasarkan jatuh tempo e. By maturity date
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information in respect of maturities is disclosed in
Catatan 55. Note 55.
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENT WITH OTHER BANKS AND BANK
INDONESIA INDONESIA
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan nama bank a. By type, currency, and bank’s name
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Deposit Facility
Indonesia (FASBI) (FASBI)
Bank Indonesia 2,050,569 9,801,082 Bank Indonesia
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Deposito Berjangka Time deposits
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Indonesia 1,344,586 4,701,385 Bank Indonesia
Call Money Call Money
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank ANZ Indonesia 92,730 - PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank Permata Tbk 92,730 - PT Bank Permata Tbk
Indover Bank 8,744 8,808 Indover Bank
Bank of New York, NY - 212,343 Bank of New York, NY
Wells Fargo Bank NA, NY - 139,329 Wells Fargo Bank NA, NY
Citibank, NY - 15,655 Citibank, NY
Jumlah Mata Uang Asing 1,538,790 5,077,520 Total Foreign Currencies
3,589,359 14,878,602
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (8,764) (8,808) Allowance for impairment losses
3,580,595 14,869,794
Halaman – 5/70 – Page
Page 83
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENT WITH OTHER BANKS AND BANK
INDONESIA (lanjutan) INDONESIA (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan nama bank a. By type, currency, and bank’s name (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 30 September 2023, penempatan yang As at 30 September 2023, placement based on sharia
didasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar banking principle amounted to Rp 6,803,778
Rp 6.803.778 (31 Desember 2022: Rp 6.001.583). (31 December 2022: Rp 6,001,583).
Pada tanggal 30 September 2023, terdapat As at 30 September 2023, there was impaired
penempatan pada bank lain yang mengalami placement with other bank which is placement in
penurunan nilai yaitu penempatan pada Indover Bank Indover Bank amounted to Rp 8,744 (31 December
sebesar Rp 8.744 (31 Desember 2022: Rp 8.808). 2022: Rp 8,808).
b. Berdasarkan kolektibilitas dan tahapan b. By collectibility and staging
Berdasarkan kolektibilitas By collectibility
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Konvensional Conventional
Lancar 1,530,046 8,868,211 Pass
Macet 8,744 8,808 Loss
1,538,790 8,877,019
Syariah Sharia
Lancar 2,050,569 6,001,583 Pass
3,589,359 14,878,602
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (8,764) (8,808) Allowance for impairment losses
3,580,595 14,869,794
Berdasarkan tahapan By staging
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Konvensional Conventional
Tahap 1 1,530,046 8,868,211 Stage 1
Tahap 3 8,744 8,808 Stage 3
1,538,790 8,877,019
Syariah 2,050,569 6,001,583 Sharia
3,589,359 14,878,602
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (8,764) (8,808) Allowance for impairment losses
3,580,595 14,869,794
Halaman – 5/71 – Page
Page 84
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENT WITH OTHER BANKS AND BANK
INDONESIA (lanjutan) INDONESIA (continued)
c. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan c. By transactions with related party and third party
pihak ketiga
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, tidak terdapat penempatan pada pihak berelasi. there was no placement with related party.
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
< 1 bulan 3,589,359 14,878,602 < 1 month
Cadangan kerugian penurunan nilai (8,764) (8,808) Less: Allowance for impairment losses
3,580,595 14,869,794
e. Penempatan pada bank lain yang digunakan e. Placement with other banks pledged as collateral
sebagai jaminan
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, tidak terdapat penempatan yang dijaminkan. there was no placement pledged as collateral.
f. Suku bunga rata-rata per tahun f. Average annual interest rates
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 5.00% 4.75% Rupiah
Mata Uang Asing 5.31% 2.13% Foreign Currencies
g. Mutasi penempatan pada Bank lain dan Bank g. Movement of placement with other Banks and
Indonesia Bank Indonesia
Mutasi penempatan pada Bank lain dan Bank The movement of placement with other Banks and
Indonesia berdasarkan tahapan adalah: Bank Indonesia based on staging are as follows:
30 September/September 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 8,868,211 - - 8,808 8,877,019 6,001,583 14,878,602 Beginning balance
Penambahan penempatan baru 750,538,612 - - - 750,538,612 53,038,094 803,576,706 New placement originated
Pelepasan penempatan (757,876,567) - - - (757,876,567) (56,989,108) (814,865,675) Derecognition of placement
Lain-lain *) (210) - - (64) (274) - (274) Others *)
Saldo akhir 1,530,046 - - 8,744 1,538,790 2,050,569 3,589,359 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
Halaman – 5/72 – Page
Page 85
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENT WITH OTHER BANKS AND BANK
INDONESIA (lanjutan) INDONESIA (continued)
g. Mutasi penempatan pada Bank lain dan Bank g. Movement of placement with other Banks and
Indonesia (lanjutan) Bank Indonesia (continued)
31 Desember/December 2022
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 21,320,023 - - 8,064 21,328,087 9,025,830 30,353,917 Beginning balance
Penambahan penempatan baru 1,199,260,787 - - - 1,199,260,787 112,004,257 1,311,265,044 New placement originated
Pelepasan penempatan (1,211,712,599) - - - (1,211,712,599) (115,028,504) (1,326,741,103) Derecognition of placement
Lain-lain *) - - - 744 744 - 744 Others *)
Saldo akhir 8,868,211 - - 8,808 8,877,019 6,001,583 14,878,602 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
h. Cadangan kerugian penurunan nilai h. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment losses are
adalah: as follows:
30 September/September 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal - - - 8,808 8,808 - 8,808 Beginning balance
Jumlah yang dibebankan pada laba/rugi: Total charged to income statement:
Pembentukan selama periode berjalan 20 - - - 20 - 20 Additional during the period
Lain-lain *) - - - (64) (64) - (64) Others *)
Saldo akhir 20 - - 8,744 8,764 - 8,764 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
31 Desember/December 2022
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 68 - - 8,064 8,132 - 8,132 Beginning balance
Jumlah yang dibebankan pada laba/rugi: Total charged to income statement:
Pemulihan selama periode berjalan (68) - - - (68) - (68) Reversal during the period
Lain-lain *) - - - 744 744 - 744 Others *)
Saldo akhir - - - 8,808 8,808 - 8,808 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. losses is adequate.
Halaman – 5/73 – Page
Page 86
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan tujuan, jenis, dan mata uang a. By purpose, type, and currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Rupiah Rupiah
Obligasi 843,500 1,294,500 Bonds
Premi yang belum diamortisasi 290 836 Unamortised premium
Nilai bersih 843,790 1,295,336 Net
Tagihan Wesel Ekspor 83,230 49,059 Bill receivables
Wesel Jangka Menengah 15,000 15,000 Medium Term Notes
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Tagihan Wesel Ekspor 155,517 116,937 Bill receivables
Jumlah biaya perolehan diamortisasi 1,097,537 1,476,332 Total amortised cost
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
Rupiah Rupiah
Obligasi 5,652,420 4,148,500 Bonds
(Kerugian)/keuntungan yang belum Unrealised (losses)/gains on
direaliasi atas (penurunan)/kenaikan nilai (40,512) 2,115 (decrease)/increase in value
Premi yang belum diamortisasi 37,342 20,805 Unamortised premium
Nilai bersih 5,649,250 4,171,420 Net
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 100,000 - Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Kerugian yang belum Unrealised losses on
direalisasi atas penurunan nilai (26) - decrease in value
Diskonto yang belum diamortisasi (2,830) - Unamortised discount
Nilai bersih 97,144 - Net
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 724,345 77,838 Bonds
Kerugian yang belum Unrealised losses on
direalisasi atas penurunan nilai (15,148) (921) decrease in value
(Diskonto)/premi yang belum diamortisasi (26,892) 236 Unamortised (discount)/premium
Nilai bersih 682,305 77,153 Net
Sertifikat Bank Indonesia 154,550 - Bank Indonesia Certificates
Kerugian yang belum Unrealised losses on
direalisasi atas penurunan nilai (146) - decrease in value
Diskonto yang belum diamortisasi (1,274) - Unamortised discount
Nilai bersih 153,130 - Net
Jumlah nilai wajar melalui Total fair value through
penghasilan komprehensif lain 6,581,829 4,248,573 other comprehensive income
Halaman – 5/74 – Page
Page 87
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan tujuan, jenis, dan mata uang (lanjutan) b. By purpose, type, and currency (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Obligasi 1,144,110 93,880 Bonds
Keuntungan yang belum Unrealised gains on
direalisasi atas kenaikan nilai 4,584 1,843 increase in value
Nilai bersih 1,148,694 95,723 Net
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 72,876 - Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Kerugian yang belum Unrealised losses on
direalisasi atas penurunan nilai (18) - decrease in value
Nilai bersih 72,858 - Net
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 263,029 9,808 Bonds
Kerugian yang belum Unrealised losses on
direalisasi atas penurunan nilai (19,102) (2,343) decrease in value
Nilai bersih 243,927 7,465 Net
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi 1,465,479 103,188 Total fair value through profit or loss
Jumlah efek-efek 9,144,845 5,828,093 Total marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (37,322) (18,428) Less: Allowance for impairment losses
9,107,523 5,809,665
b. Berdasarkan tujuan, jenis, mata uang dan penerbit b. By purpose, type, currency and issuer
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Rupiah Rupiah
PT Polytama Propindo 220,500 220,500 PT Polytama Propindo
PT Ultrajaya Milk Industry Tbk 200,000 200,000 PT Ultrajaya Milk Industry Tbk
PT Samudera Indonesia Tbk 99,920 - PT Samudera Indonesia Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 90,000 90,000 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 58,000 58,000 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Sinar Mas Resources and Technology Tbk 50,000 100,000 PT Sinar Mas Resources and Technology Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 41,211 41,413 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Tunas Baru Lampung Tbk 34,973 34,968 PT Tunas Baru Lampung Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 25,088 28,251 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 20,074 20,138 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Arpeni Pratama Ocean Line Tbk 15,000 15,000 PT Arpeni Pratama Ocean Line Tbk
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk 4,024 7,088 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
Perusahaan lainnya (Tagihan Wesel Ekspor) 83,230 49,059 Other companies (Bill receivables)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - 169,978 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Medco Energi Internasional Tbk - 150,000 PT Medco Energi Internasional Tbk
PT Eatwell Culinary Indonesia - 100,000 PT Eatwell Culinary Indonesia
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk - 75,000 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
942,020 1,359,395
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Perusahaan lainnya (Tagihan Wesel Ekspor) 155,517 116,937 Other companies (Bill receivables)
Jumlah biaya perolehan diamortisasi 1,097,537 1,476,332 Total amortised cost
Halaman – 5/75 – Page
Page 88
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan tujuan, jenis, mata uang dan penerbit b. By purpose, type, currency and issuer (continued)
(lanjutan)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
Rupiah Rupiah
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 800,403 638,147 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 700,035 276,894 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 609,276 515,349 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk 421,459 395,658 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 407,946 79,765 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Pegadaian (Persero) 361,942 221,374 PT Pegadaian (Persero)
PT Astra Sedaya Finance 333,222 287,574 PT Astra Sedaya Finance
PT Bussan Auto Finance 332,823 250,967 PT Bussan Auto Finance
PT Federal International Finance 297,634 118,075 PT Federal International Finance
PT Indosat Tbk 244,942 53,287 PT Indosat Tbk
PT Mandiri Tunas Finance 227,337 58,950 PT Mandiri Tunas Finance
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk 168,826 - PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Maybank Indonesia Finance 149,817 115,907 PT Maybank Indonesia Finance
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 102,243 182,718 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Ultrajaya Milk Industry Tbk 100,254 101,963 PT Ultrajaya Milk Industry Tbk
Bank Indonesia 97,144 - Bank Indonesia
PT Permodalan Nasional Madani 80,144 105,197 PT Permodalan Nasional Madani
PT Profesional Telekomunikasi Indonesia 74,264 - PT Profesional Telekomunikasi Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 48,343 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank BTPN Tbk 40,649 - PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 30,499 181,684 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 30,441 351,428 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Hino Finance Indonesia 29,876 - PT Hino Finance Indonesia
PT Toyota Astra Financial Services 28,852 4,045 PT Toyota Astra Financial Services
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 20,915 - PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Pupuk Indonesia (Persero) 7,108 - PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk - 172,263 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk - 60,175 PT Bank Pan Indonesia Tbk
5,746,394 4,171,420
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 476,208 - PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
Bank Indonesia 153,130 - Bank Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 103,972 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Pertamina (Persero) 59,439 77,153 PT Pertamina (Persero)
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 42,686 - Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
835,435 77,153
Jumlah nilai wajar melalui Total fair value through
penghasilan komprehensif lain 6,581,829 4,248,573 other comprehensive income
Halaman – 5/76 – Page
Page 89
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan tujuan, jenis, mata uang, dan penerbit b. By purpose, type, currency, and issuer (continued)
(lanjutan)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 221,499 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 195,760 14,132 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Pegadaian (Persero) 99,984 - PT Pegadaian (Persero)
Bank Indonesia 72,858 - Bank Indonesia
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 70,820 - PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Mandiri Tunas Finance 59,873 623 PT Mandiri Tunas Finance
PT Maybank Indonesia Finance 52,268 50 PT Maybank Indonesia Finance
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk 47,575 - PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 39,187 4,616 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Indosat Tbk 32,600 101 PT Indosat Tbk
PT Toyota Astra Financial Services 30,958 - PT Toyota Astra Financial Services
PT Pupuk Indonesia (Persero) 30,257 - PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk 30,029 - PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 25,594 214 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Mora Telematika Indonesia Tbk 25,524 - PT Mora Telematika Indonesia Tbk
PT Profesional Telekomunikasi Indonesia 24,755 - PT Profesional Telekomunikasi Indonesia
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 23,502 2,126 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank BTPN Tbk 20,324 - PT Bank BTPN Tbk
PT Astra Sedaya Finance 20,269 1,981 PT Astra Sedaya Finance
PT Hino Finance Indonesia 19,917 - PT Hino Finance Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 19,016 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bussan Auto Finance 15,047 15,423 PT Bussan Auto Finance
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 14,938 - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 10,132 14,966 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Merdeka Copper Gold Tbk 9,746 26 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 6,346 - PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 1,607 - PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk 960 5,041 PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 207 - Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Permodalan Nasional Madani - 36,020 PT Permodalan Nasional Madani
PT Indomobil Finance Indonesia - 301 PT Indomobil Finance Indonesia
PT Jakarta Lingkar Barat Satu - 103 PT Jakarta Lingkar Barat Satu
1,221,552 95,723
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 135,183 - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 61,538 4,284 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 30,485 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero) 8,462 - PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero)
PT Pertamina (Persero) 8,259 3,181 PT Pertamina (Persero)
243,927 7,465
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi 1,465,479 103,188 Total fair value through profit or loss
Jumlah efek-efek 9,144,845 5,828,093 Total marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (37,322) (18,428) Less: Allowance for impairment losses
9,107,523 5,809,665
Halaman – 5/77 – Page
Page 90
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity
Saldo efek-efek pada tanggal 30 September 2023 dan As at 30 September 2023 and 31 December 2022, the
31 Desember 2022, berdasarkan sisa umur jatuh tempo balance of marketable securities according to
adalah: remaining periods to maturity are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
< 1 bulan 69,782 106,540 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 871,066 1,335,611 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 2,426,842 1,626,304 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 5,618,473 2,714,663 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 158,682 44,975 > 5 years
9,144,845 5,828,093
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (37,322) (18,428) Less: Allowance for impairment losses
9,107,523 5,809,665
d. Berdasarkan kolektibilitas dan tahapan d. By collectability and staging
Berdasarkan kolektibilitas By collectability
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Lancar 9,129,845 5,813,093 Pass
Macet 15,000 15,000 Loss
9,144,845 5,828,093
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (37,322) (18,428) Less: Allowance for impairment losses
9,107,523 5,809,665
Berdasarkan tahapan By staging
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Tahap 1 9,094,872 5,678,125 Stage 1
Tahap 2 - 34,968 Stage 2
Tahap 3 49,973 15,000 Stage 3
9,144,845 5,728,093
Syariah - 100,000 Sharia
9,144,845 5,828,093
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (37,322) (18,428) Less: Allowance for impairment losses
9,107,523 5,809,665
e. Efek-efek yang dijadikan jaminan e. Marketable securities pledged as collateral
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, tidak terdapat efek-efek yang dijadikan jaminan there were no marketable securities pledged as
untuk pinjaman yang diterima. collateral for a borrowing transaction.
Halaman – 5/78 – Page
Page 91
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
f. Berdasarkan efek Bank Indonesia serta perusahaan f. By Bank Indonesia’s and other companies’
lain marketable securities
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bank Indonesia 323,132 - Bank Indonesia
Perusahaan lain 8,821,713 5,828,093 Other companies
9,144,845 5,828,093
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (37,322) (18,428) Less: Allowance for impairment losses
9,107,523 5,809,665
g. Suku bunga rata-rata per tahun g. Average annual interest rates
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 7.02% 7.20% Rupiah
Mata uang asing 4.01% 4.20% Foreign currency
h. Mutasi efek-efek h. Movement of marketable securities
Mutasi efek efek berdasarkan tahapan adalah: The movement of marketable securities based on
staging are as follows:
30 September/September 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 5,678,125 34,968 - 15,000 5,728,093 100,000 5,828,093 Beginning balance
Perpindahan antar tahapan Transfer within stages
Pindah ke tahap 3 - (34,973) 34,973 - - - - Transfer to stage 3
Penambahan surat berharga 5,720,948 - - - 5,720,948 - 5,720,948 Additional of marketable securities
Penjualan surat berharga (2,331,697) - - - (2,331,697) (100,000) (2,431,697) Sale of marketable securities
Lain-lain *) 27,496 5 - - 27,501 - 27,501 Others *)
Saldo akhir 9,094,872 - 34,973 15,000 9,144,845 - 9,144,845 Ending balance
*) Termasuk di dalam lain-lain adalah selisih kurs penjabaran mata uang asing dan
amortisasi premium/diskonto Included in others are foreign exchange rate translation and amortisation of premium/discount *)
31 Desember/December 2022
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 10,076,984 - - 15,000 10,091,984 100,000 10,191,984 Beginning balance
Perpindahan antar tahapan Transfer within stages
Pindah ke tahap 2 (34,968) 34,968 - - - - - Transfer to stage 2
Penambahan surat berharga 1,180,495 - - - 1,180,495 - 1,180,495 Additional of marketable securities
Penjualan surat berharga (5,590,790) - - - (5,590,790) - (5,590,790) Sale of marketable securities
Lain-lain *) 46,404 - - - 46,404 - 46,404 Others *)
Saldo akhir 5,678,125 34,968 - 15,000 5,728,093 100,000 5,828,093 Ending balance
*) Termasuk di dalam lain-lain adalah selisih kurs penjabaran mata uang asing dan
amortisasi premium/diskonto Included in others are foreign exchange rate translation and amortisation of premium/discount *)
Halaman – 5/79 – Page
Page 92
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai i. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah Movements in the allowance for impairment losses are
sebagai berikut: as follows:
30 September/September 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 2,029 1,171 - 15,000 18,200 228 18,428 Beginning balance
Perpindahan antar tahapan: Transfer within stages:
Pindah ke tahap 3 - (1,171) 1,171 - - - - Transfer to stage 3
Jumlah yang dibebankan pada laba/rugi: Total charged to income statement:
Penambahan/(pemulihan) selama periode berjalan (995) - 20,117 - 19,122 (228) 18,894 Addition/(reversal) during the period
Saldo akhir 1,034 - 21,288 15,000 37,322 - 37,322 Ending balance
31 Desember/December 2022
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 828 - - 15,000 15,828 234 16,062 Beginning balance
Perpindahan antar tahapan Transfer within stages
Pindah ke tahap 2 (52) 52 - - - - - Transfer to stage 2
Jumlah yang dibebankan pada laba/rugi: Total charged to income statement:
Penambahan/(pemulihan) selama periode berjalan 1,253 1,119 - - 2,372 (6) 2,366 Addition/(reversal) during the period
Saldo akhir 2,029 1,171 - 15,000 18,200 228 18,428 Ending balance
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah Changes in allowance for impairment losses are for
untuk efek-efek dengan klasifikasi biaya perolehan marketable securities classified as amortised costs.
diamortisasi.
Pada tanggal 30 September 2023 terdapat efek-efek As at 30 September 2023 there was impairment loss
yang mengalami penurunan nilai sebesar Rp 49.973 marketable securities amounted to Rp 49,973
(31 Desember 2022: Rp 15.000). (31 December 2022: Rp 15,000).
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai di atas telah memadai. impairment losses above is adequate.
j. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan j. By transactions with related party and third party
pihak ketiga
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 dan 31 December 2022,
2022, tidak terdapat efek-efek dari pihak berelasi. there were no marketable securities from related party.
k. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan efek- k. Other significant information relating to
efek marketable securities
Informasi peringkat atas efek-efek berdasarkan Information on the rating of marketable securities
lembaga pemeringkat – PT Pemeringkat Efek based on rating agencies - PT Pemeringkat Efek
Indonesia (PT Pefindo), Standard & Poor’s dan Indonesia (PT Pefindo), Standard & Poor’s and
Moody’s diungkapkan pada Catatan 52 (vii). Moody’s are disclosed in Note 52 (vii).
Halaman – 5/80 – Page
Page 93
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
l. Transaksi Lindung Nilai l. Hedge Transaction
Pada tanggal 14 Agustus 2018, Bank CIMB Niaga As at 14 August 2018, Bank CIMB Niaga performed
melakukan lindung nilai atas nilai wajar obligasi fair value hedged of corporate bonds of USD 5,000,000
korporasi sebesar USD 5.000.000 dengan kontrak using interest rate swap contracts with notional amount
swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional sebesar of USD 5,000,000 (refer to Note 11).
USD 5.000.000 (lihat Catatan 11).
Pada tanggal 7 April 2022, Bank CIMB Niaga As at 7 April 2022, Bank CIMB Niaga performed fair
melakukan lindung nilai atas nilai wajar obligasi value hedged of corporate bonds of Rp 300,000 using
korporasi sebesar Rp 300.000 dengan kontrak swap interest rate swap contracts with notional amount of
tingkat suku bunga, dengan nilai nosional sebesar Rp 300,000 (refer to Note 11).
Rp 300.000 (lihat Catatan 11).
Pada tanggal 5 Mei 2023, Bank CIMB Niaga melakukan As at 5 May 2023, Bank CIMB Niaga performed fair
lindung nilai atas nilai wajar obligasi korporasi sebesar value hedged of corporate bonds of USD 8,000,000
USD 8.0000.000 dengan kontrak swap tingkat suku using interest rate swap contracts with notional amount
bunga, dengan nilai nosional sebesar USD 7.600.000 of USD 7,600,000 (refer to Note 11).
(lihat Catatan 11).
Pada tanggal 11 Mei 2023, Bank CIMB Niaga As at 11 May 2023, Bank CIMB Niaga performed fair
melakukan lindung nilai atas nilai wajar obligasi value hedged of corporate bonds of USD 6,000,000
korporasi sebesar USD 6.0000.000 dengan kontrak using interest rate swap contracts with notional amount
swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional sebesar of USD 5,700,000 (refer to Note 11).
USD 5.700.000 (lihat Catatan 11).
Pada tanggal 26 Juni 2023, Bank CIMB Niaga As at 26 June 2023, Bank CIMB Niaga performed fair
melakukan lindung nilai atas nilai wajar obligasi value hedged of corporate bonds of USD 5,000,000
korporasi sebesar USD 5.000.000 dengan kontrak using interest rate swap contracts with notional amount
swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional sebesar of USD 4,870,000 (refer to Note 11).
USD 4.870.000 (lihat Catatan 11).
Pada tanggal 23 Agustus 2023, Bank CIMB Niaga As at 23 August 2023, Bank CIMB Niaga performed fair
melakukan lindung nilai atas nilai wajar obligasi value hedged of corporate bonds of USD 5,665,000
korporasi sebesar USD 5.665.000 dengan kontrak using interest rate swap contracts with notional amount
swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional sebesar of USD 5,370,000 (refer to Note 11).
USD 5.370.000 (lihat Catatan 11).
Pada tanggal 23 Agustus 2023, Bank CIMB Niaga As at 23 August 2023, Bank CIMB Niaga performed fair
melakukan lindung nilai atas nilai wajar obligasi value hedged of corporate bonds of USD 3,000,000
korporasi sebesar USD 3.000.000 dengan kontrak using interest rate swap contracts with notional amount
swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional sebesar of USD 2,830,000 (refer to Note 11).
USD 2.830.000 (lihat Catatan 11).
Pada tanggal 15 September 2023, Bank CIMB Niaga As at 15 September 2023, Bank CIMB Niaga performed
melakukan lindung nilai atas nilai wajar obligasi fair value hedged of corporate bonds of USD 4,143,000
korporasi sebesar USD 4.143.000 dengan kontrak using interest rate swap contracts with notional amount
swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional sebesar of USD 3,850,000 (refer to Note 11).
USD 3.850.000 (lihat Catatan 11).
Halaman – 5/81 – Page
Page 94
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
l. Transaksi Lindung Nilai (lanjutan) l. Hedge Transaction (continued)
Pada tanggal 20 September 2023, Bank CIMB Niaga As at 20 September 2023, Bank CIMB Niaga performed
melakukan lindung nilai atas nilai wajar obligasi fair value hedged of corporate bonds of USD
korporasi sebesar USD 3.000.000 dengan kontrak 3,000,000using interest rate swap contracts with
swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional sebesar notional amount of USD 2,940,000 (refer to Note 11).
USD 2.940.000 (lihat Catatan 11).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022, Bank
2022, Bank CIMB Niaga telah melakukan evaluasi CIMB Niaga has performed the hedging evaluation of
terhadap lindung nilai tersebut yang mana masih bond fair value which still meets the criteria of hedge
memenuhi kriteria akuntansi lindung nilai. accounting.
Hasil bersih dari keuntungan instrumen lindung nilai The net effect of the gain from the hedging instrument
dan keuntungan/(kerugian) hedge item yang dilindungi and gain/(losses) from the hedged item (corporate
nilainya (obligasi korporasi) disajikan pada tabel berikut bonds) are summarised below:
ini:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Keuntungan instrumen lindung nilai 14,808 11,695 Gains on hedging instrument
Kerugian hedged item yang Losses on hedged item
berhubungan dengan risiko yang dilindung nilai (16,044) (8,588) attributable to hedged risk
(Kerugian)/keuntungan bersih dari transaksi lindung nilai (1,236) 3,107 Net (losses)/gains from hedging transaction
m. Informasi lain m. Other information
Selama periode 30 September 2023, Bank CIMB Niaga During the period 30 September 2023, Bank CIMB
telah menjual efek-efek dengan keuntungan sebesar Niaga has sold marketable securities with gains
Rp 58.162 (31 Desember 2022: Rp 49.992) (lihat amounted to Rp 58,162 (31 December 2022:
Catatan 40). Rp 49,992) (refer to Note 40).
Pada tanggal 30 September 2023, efek-efek yang As at 30 September 2023, marketable securities on
didasarkan pada prinsip perbankan syariah adalah sharia banking principle amounted to Rp nil
sebesar Rp nihil (31 Desember 2022: Rp 100.000). (31 December 2022: Rp 100,000).
Pada tanggal 30 September 2023, efek-efek akan jatuh As at 30 September 2023, marketable securities will
tempo pada beberapa tanggal antara tanggal mature on various dates between 2 October 2023 up to
2 Oktober 2023 sampai dengan tanggal 25 Februari 25 February 2060 (31 December 2022: 2 January 2023
2060 (31 Desember 2022: 2 Januari 2023 sampai up to 30 June 2050).
dengan tanggal 30 Juni 2050).
Halaman – 5/82 – Page
Page 95
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH 9. GOVERNMENT BONDS
a. Berdasarkan jenis a. Based on type
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Nilai nominal 18,182,753 20,104,447 Nominal value
Premi yang belum diamortisasi 122,127 218,405 Unamortised premium
Jumlah biaya perolehan diamortisasi 18,304,880 20,322,852 Total amortised cost
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
Nilai nominal 36,440,114 29,935,730 Nominal value
Kerugian yang belum Unrealised losses on
direalisasi atas penurunan nilai (776,927) (760,630) decrease in value
Premi yang belum diamortisasi 1,083,650 1,266,203 Unamortised premium
Jumlah nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 36,746,837 30,441,303 Total fair value through other comprehensive income
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Nilai nominal 16,491,289 8,170,000 Nominal value
Keuntungan yang belum Unrealised gains on
direalisasi atas kenaikan nilai 321,035 264,871 increase in value
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi 16,812,324 8,434,871 Total fair value through profit or loss
Jumlah Obligasi Pemerintah 71,864,041 59,199,026 Total Government Bonds
Pada tanggal 30 September 2023, Obligasi As at 30 September 2023, Government Bonds in
Pemerintah dalam mata uang asing adalah sebesar foreign currency amounted to Rp 4,423,027
Rp 4.423.027 (31 Desember 2022: Rp 5.600.692). (31 December 2022: Rp 5,600,692).
b. Berdasarkan jenis dan jatuh tempo b. Based on type and maturity
30 September/September 2023
≤ 1 bulan/ > 1 - ≤ 3 bulan/ > 3 - ≤ 12 bulan/ > 1 - ≤ 5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
month months months years years Total
Biaya perolehan diamortisasi 179,556 - 3,629,021 12,557,574 1,938,729 18,304,880 Amortised cost
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 70,991 - 7,178,543 17,570,026 11,927,277 36,746,837 comprehensive income
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi 2,828 - 350,734 6,890,822 9,567,940 16,812,324 profit or loss
253,375 - 11,158,298 37,018,422 23,433,946 71,864,041
31 Desember/December 2022
≤ 1 bulan/ > 1 - ≤ 3 bulan/ > 3 - ≤ 12 bulan/ > 1 - ≤ 5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
month months months years years Total
Biaya perolehan diamortisasi - 653,892 1,449,904 15,949,556 2,269,500 20,322,852 Amortised cost
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain - 1,164,900 1,008,913 22,078,293 6,189,197 30,441,303 comprehensive income
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi 1,320 7 290,176 1,086,549 7,056,819 8,434,871 profit or loss
1,320 1,818,799 2,748,993 39,114,398 15,515,516 59,199,026
Halaman – 5/83 – Page
Page 96
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Suku bunga rata-rata per tahun c. Average annual interest rate
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 7.06% 7.13% Rupiah
Mata uang asing 3.83% 3.72% Foreign currency
d. Obligasi Pemerintah yang dijadikan jaminan d. Government Bonds pledged as collateral
Pada tanggal 30 September 2023, Obligasi Pemerintah As at 30 September 2023, Government Bonds pledged
yang dijadikan jaminan untuk efek-efek yang dijual as collateral for a securities sold under repurchased
dengan janji dibeli kembali sebesar Rp 19.200.000 agreements amounted to Rp 19,200,000
(31 Desember 2022: Rp 6.350.000) (lihat Catatan 10b). (31 December 2022: Rp 6,350,000) (refer to Note 10b).
e. Transaksi Lindung Nilai e. Hedge Transaction
Pada tanggal 7 Mei 2018, Bank CIMB Niaga melakukan As at 7 May 2018, Bank CIMB Niaga performed fair
lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian Obligasi value hedged on certain protion of Government Bonds
Pemerintah sebesar USD 115.000.000 dengan kontrak of USD 115,000,000 using interest rate swap contracts
swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional sebesar with notional amount of USD 50,000,000
USD 50.000.000 (lihat Catatan 11). (refer to Note 11).
Pada tanggal 8 Mei 2018, Bank CIMB Niaga melakukan As at 8 May 2018, Bank CIMB Niaga performed fair
lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian Obligasi value hedged of a proportion of Government Bonds of
Pemerintah sebesar USD 115.000.000 dengan kontrak USD 115,000,000 using interest rate swap contracts
swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional sebesar with notional amount of USD 25,000,000
USD 25.000.000 (lihat Catatan 11). (refer to Note 11).
Pada tanggal 24 Februari 2022, Bank CIMB Niaga As at 24 February 2022, Bank CIMB Niaga performed
melakukan lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian fair value hedged on certain portion of Government
Obligasi Pemerintah sebesar USD 55.000.000 dengan Bonds of USD 55,000,000 using interest rate swap
kontrak swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional contracts with notional amount of USD 10,000,000
sebesar USD 10.000.000 (lihat Catatan 11). (refer to Note 11).
Pada tanggal 1 Maret 2022, Bank CIMB Niaga As at 1 March 2022, Bank CIMB Niaga performed fair
melakukan lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian value hedged on certain portion of Government Bonds
Obligasi Pemerintah sebesar USD 55.000.000 dengan of USD 55,000,000 using interest rate swap contracts
kontrak swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional with notional amount of USD 20,000,000
sebesar USD 20.000.000 (lihat Catatan 11). (refer to Note 11).
Pada tanggal 2 Maret 2022, Bank CIMB Niaga As at 2 March 2022, Bank CIMB Niaga performed fair
melakukan lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian value hedged on certain portion of Government Bonds
Obligasi Pemerintah sebesar USD 55.000.000 dengan of USD 55,000,000 using interest rate swap contracts
kontrak swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional with notional amount of USD 20,000,000
sebesar USD 20.000.000 (lihat Catatan 11). (refer to Note 11).
Pada tanggal 11 Mei 2022, Bank CIMB Niaga As at 11 May 2022, Bank CIMB Niaga performed fair
melakukan lindung nilai atas nilai wajar Obligasi value hedged of Government Bonds of Rp 1,000,000
Pemerintah sebesar Rp 1.000.000 dengan kontrak using interest rate swap contracts with notional amount
swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional sebesar of Rp 1,000,000 (refer to Note 11).
Rp 1.000.000 (lihat Catatan 11).
Halaman – 5/84 – Page
Page 97
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
e. Transaksi Lindung Nilai (lanjutan) e. Hedge Transaction (continued)
Pada tanggal 9 Mei 2023, Bank CIMB Niaga melakukan As at 9 May 2023, Bank CIMB Niaga performed fair
lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian Obligasi value hedged on certain portion of Government Bonds
Pemerintah sebesar USD 5.000.000 dengan kontrak of USD 5,000,000 using interest rate swap contracts
swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional sebesar with notional amount of USD 4,900,000 (refer to
USD 4.900.000 (lihat Catatan 11). Note 11).
Pada tanggal 6 Juni 2023, Bank CIMB Niaga As at 6 June 2023, Bank CIMB Niaga performed fair
melakukan lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian value hedged on certain portion of Government Bonds
Obligasi Pemerintah sebesar USD 2.000.000 dengan of USD 2,000,000 using interest rate swap contracts
kontrak swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional with notional amount of USD 1,960,000 (refer to
sebesar USD 1.960.000 (lihat Catatan 11). Note 11).
Pada tanggal 6 Juni 2023, Bank CIMB Niaga As at 6 June 2023, Bank CIMB Niaga performed fair
melakukan lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian value hedged on certain portion of Government Bonds
Obligasi Pemerintah sebesar USD 2.000.000 dengan of USD 2,000,000 using interest rate swap contracts
kontrak swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional with notional amount of USD 1,910,000 (refer to
sebesar USD 1.910.000 (lihat Catatan 11). Note 11).
Pada tanggal 7 Juni 2023, Bank CIMB Niaga As at 7 June 2023, Bank CIMB Niaga performed fair
melakukan lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian value hedged on certain portion of Government Bonds
Obligasi Pemerintah sebesar USD 2.500.000 dengan of USD 2,500,000 using interest rate swap contracts
kontrak swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional with notional amount of USD 2,390,000 (refer to
sebesar USD 2.390.000 (lihat Catatan 11). Note 11).
Pada tanggal 12 Juni 2023, Bank CIMB Niaga As at 12 June 2023, Bank CIMB Niaga performed fair
melakukan lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian value hedged on certain portion of Government Bonds
Obligasi Pemerintah sebesar USD 5.000.000 dengan of USD 5,000,000 using interest rate swap contracts
kontrak swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional with notional amount of USD 4,770,000 (refer to
sebesar USD 4.770.000 (lihat Catatan 11). Note 11).
Pada tanggal 21 Juni 2023, Bank CIMB Niaga As at 21 June 2023, Bank CIMB Niaga performed fair
melakukan lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian value hedged on certain portion of Government Bonds
Obligasi Pemerintah sebesar USD 5.000.000 dengan of USD 5,000,000 using interest rate swap contracts
kontrak swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional with notional amount of USD 4,790,000 (refer to Note
sebesar USD 4.790.000 (lihat Catatan 11). 11).
Pada tanggal 25 Agustus 2023, Bank CIMB Niaga As at 25 August 2023, Bank CIMB Niaga performed fair
melakukan lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian value hedged on certain portion of Government Bonds
Obligasi Pemerintah sebesar USD 3.800.000 dengan of USD 3,800,000 using interest rate swap contracts
kontrak swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional with notional amount of USD 3,610,000 (refer to Note
sebesar USD 3.610.000 (lihat Catatan 11). 11).
Pada tanggal 12 September 2023, Bank CIMB Niaga As at 12 September 2023, Bank CIMB Niaga performed
melakukan lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian fair value hedged on certain portion of Government
Obligasi Pemerintah sebesar USD 1.200.000 dengan Bonds of USD 1,200,000 using interest rate swap
kontrak swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional contracts with notional amount of USD 1,130,000 (refer
sebesar USD 1.130.000 (lihat Catatan 11). to Note 11).
Halaman – 5/85 – Page
Page 98
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
e. Transaksi Lindung Nilai (lanjutan) e. Hedge Transaction (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022, Bank
2022, Bank CIMB Niaga telah melakukan evaluasi CIMB Niaga has performed the hedging evaluation of
terhadap lindung nilai dan hasilnya masih memenuhi bond fair value and the result is still meets the criteria of
kriteria akuntansi lindung nilai. hedge accounting.
Hasil bersih dari (kerugian)/keuntungan instrumen The net effect of the (losses)/gains from the hedging
lindung nilai dan keuntungan/(kerugian) hedged item instrument and gains/(losses) from the hedged item
yang dilindungi nilainya (Obligasi Pemerintah) disajikan (Government Bonds) are summarised below:
pada tabel berikut ini:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Keuntungan instrumen lindung nilai 26,366 65,574 Gains on hedging instrument
Kerugian hedged item yang Losses on hedged item
berhubungan dengan risiko yang dilindung nilai (19,321) (48,401) attributable to hedged risk
Keuntungan bersih dari transaksi lindung nilai 7,045 17,173 Net gains from hedging transaction
f. Informasi lain f. Other information
Selama periode yang berakhir 30 September 2023, For the period ended 30 September 2023, Bank CIMB
Bank CIMB Niaga telah menjual Obligasi Pemerintah Niaga has sold Government Bonds with total nominal
dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp 373.770.583 value of Rp 373,770,583 and USD 667.13 million
dan USD 667,13 juta (31 Desember 2022: (31 December 2022: Rp 339,546,424 and USD 631.02
Rp 339.546.424 dan USD 631,02 juta) dengan million) with gains amounted to Rp 532,072
keuntungan sebesar Rp 532.072 (31 Desember 2022: (31 December 2022: Rp 690,451) (refer to Note 40).
Rp 690.451) (lihat Catatan 40).
Pada tanggal 30 September 2023, Obligasi Pemerintah As at 30 September 2023, Government Bonds will
akan jatuh tempo pada beberapa tanggal antara mature on various dates between 15 October 2023 up
tanggal 15 Oktober 2023 sampai dengan tanggal to 12 March 2071 (31 December 2022: 11 January 2023
12 Maret 2071 (31 Desember 2022: 11 Januari 2023 up to 12 March 2071).
sampai dengan tanggal 12 Maret 2071).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022, all
2022, seluruh Obligasi Pemerintah digolongkan Goverment Bonds were classified as pass and
sebagai lancar dan tahapan 1. Stage 1.
Halaman – 5/86 – Page
Page 99
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI AGREEMENTS AND SOLD UNDER REPURCHASE
KEMBALI AGREEMENTS
a. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali a. Securities purchased under resale agreements
30 September/September 2023
Jenis Tanggal
Efek/ Tingkat Tingkat Dimulai/ Tanggal
Pihak Penjual/ Type of Nilai Nominal/ Suku Bunga/ Kupon/ Commencement Jatuh Tempo/ Nilai Tercatat/
Counterparty Securities Nominal Amount Interest Rate Coupon Rate Date Maturity Date Carrying Amount
Bank Indonesia FR0080 400,000 6.66% 7.50% 6 Januari/January 2023 5 Januari/January 2024 384,946
Bank Indonesia VR0064 400,000 6.17% 3.30% 7 Juli/July 2023 6 Oktober/october 2024 381,167
Bank Indonesia FR0080 300,000 6.65% 7.50% 6 Januari/January 2023 5 Januari/January 2024 288,710
Bank Indonesia FR0080 300,000 6.64% 7.50% 6 Januari/January 2023 5 Januari/January 2024 288,710
Bank Indonesia VR0046 300,000 6.50% 3.84% 24 Maret/March 2023 22 Maret/March 2024 288,694
Bank Indonesia VR0087 300,000 6.51% 6.22% 12 Mei/May 2023 10 Mei/May 2024 279,683
Bank Indonesia VR0073 300,000 6.70% 3.04% 20 Januari/January 2023 19 Januari/January 2024 278,414
Bank Indonesia VR0072 300,000 6.34% 3.04% 21 Juli/July 2023 19 Januari/January 2024 278,228
Bank Indonesia VR0072 250,000 6.40% 3.04% 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 234,264
Bank Indonesia VR0071 200,000 6.42% 3.04% 4 Agustus/August 2023 2 Agustus/August 2024 191,013
Bank Indonesia VR0070 200,000 6.70% 6.26% 27 Januari/January 2023 26 Januari/January 2024 190,809
Bank Indonesia VR0072 200,000 6.42% 3.04% 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 187,411
Bank Indonesia VR0072 200,000 6.41% 3.04% 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 187,411
Bank Indonesia VR0053 200,000 6.50% 6.26% 31 Maret/March 2023 29 Desember/December 2023 187,207
Bank Indonesia VR0037 200,000 6.44% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 186,139
Bank Indonesia VR0073 200,000 6.41% 3.04% 21 Juli/July 2023 19 Agustus/August 2024 185,486
Bank Indonesia VR0094 200,000 6.43% 6.26% 14 Juli/July 2023 12 Juli/July 2024 185,265
Bank Indonesia VR0069 200,000 6.44% 3.95% 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 185,008
Bank Indonesia VR0037 150,000 6.45% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 139,604
Bank Indonesia VR0037 150,000 6.44% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 139,604
Bank Indonesia VR0037 150,000 6.43% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 139,604
Bank Indonesia VR0037 150,000 6.42% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 139,604
Bank Indonesia VR0064 100,000 6.43% 3.30% 21 Juli/July 2023 19 Juli/July 2024 95,553
Jumlah/Total 5,350,000 5,042,534
31 Desember/December 2022
Jenis Tanggal
Efek/ Tingkat Tingkat Dimulai/ Tanggal
Pihak Penjual/ Type of Nilai Nominal/ Suku Bunga/ Kupon/ Commencement Jatuh Tempo/ Nilai Tercatat/
Counterparty Securities Nominal Amount Interest Rate Coupon Rate Date Maturity Date Carrying Amount
Bank Indonesia VR0065 300,000 6.03% 6.06% 30 Desember/December 2022 27 Januari/January 2023 277,967
Bank Indonesia VR0084 150,000 5.79% 6.06% 6 Desember/December 2022 3 Januari/January 2023 138,937
Bank Indonesia VR0073 100,000 5.79% 3.04% 8 Desember/December 2022 5 Januari/January 2023 93,403
Jumlah/Total 550,000 510,307
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022, all
2022, seluruh efek-efek yang dibeli dengan janji dijual securities purchased under resale agreements were
kembali digolongkan sebagai lancar dan tahapan 1. classified as pass and stage 1.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, tidak terdapat saldo efek-efek yang dibeli dengan there were no balance of securities purchased under
janji dijual kembali dengan pihak berelasi. resale agreements with related party.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali securities purchased under resale agreements in
dalam mata uang asing adalah sebesar Rp nihil. foreign currency amounted to Rp nil.
Halaman – 5/87 – Page
Page 100
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI AGREEMENTS AND SOLD UNDER REPURCHASE
KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS (continued)
b. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali b. Securities sold under repurchase agreements
30 September/September 2023
Jenis Tanggal
Efek/ Tingkat Tingkat Dimulai/ Tanggal
Pihak Pembeli/ Type of Nilai Nominal/ Suku Bunga/ Kupon/ Commencement Jatuh Tempo/ Nilai Tercatat/
Counterparty Securities Nominal Amount Interest Rate Coupon Rate Date Maturity Date Carrying Amount
Bank Indonesia FR0070 1,500,000 6.00% 8.38% 29 September/September 2023 6 Oktober/October 2023 1,489,142
Bank Indonesia FR0081 1,400,000 6.20% 6.50% 29 September/September 2023 13 Oktober/October 2023 1,359,897
Bank Indonesia PBS003 1,350,000 6.00% 6.00% 27 September/September 2023 4 Oktober/October 2023 1,265,713
Bank Indonesia PBS026 1,250,000 6.00% 6.63% 25 September/September 2023 2 Oktober/October 2023 1,209,506
Kementerian Keuangan Republik Indonesia FR0078 1,000,000 6.10% 8.25% 21 September/September 2023 5 Oktober/October 2023 1,028,100
Bank Indonesia FR0059 1,000,000 6.20% 7.00% 29 September/September 2023 13 Oktober/October 2023 989,580
Kementerian Keuangan Republik Indonesia FR0081 1,000,000 6.05% 6.50% 21 September/September 2023 5 Oktober/October 2023 953,325
Bank Indonesia FR0090 950,000 6.20% 5.13% 29 September/September 2023 13 Oktober/October 2023 886,450
Bank Indonesia PBS017 850,000 6.00% 6.13% 25 September/September 2023 2 Oktober/October 2023 816,670
Bank Indonesia FR0070 750,000 6.20% 8.38% 27 September/September 2023 11 Oktober/October 2023 744,188
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk FR0087 750,000 6.00% 6.50% 27 September/September 2023 4 Oktober/October 2023 684,913
PT Bank Central Asia Tbk FR0078 500,000 6.20% 8.25% 19 September/September 2023 3 Oktober/October 2023 517,853
Bank Indonesia FR0070 500,000 6.20% 8.38% 27 September/September 2023 11 Oktober/October 2023 496,126
PT Bank OCBC NISP Tbk FR0081 500,000 5.97% 6.50% 26 September/September 2023 3 Oktober/October 2023 486,395
Bank Indonesia FR0081 500,000 6.20% 6.50% 29 September/September 2023 13 Oktober/October 2023 485,678
PT Bank Central Asia Tbk FR0082 500,000 6.22% 7.00% 29 September/September 2023 13 Oktober/October 2023 469,972
Bank Indonesia FR0078 350,000 6.00% 8.25% 27 September/September 2023 4 Oktober/October 2023 360,974
Bank Indonesia FR0081 300,000 6.00% 6.50% 27 September/September 2023 4 Oktober/October 2023 291,339
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk FR0070 250,000 6.00% 8.38% 27 September/September 2023 4 Oktober/October 2023 248,252
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk FR0078 200,000 6.20% 8.25% 27 September/September 2023 11 Oktober/October 2023 206,814
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk FR0078 200,000 6.20% 8.25% 27 September/September 2023 11 Oktober/October 2023 206,814
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk FR0078 200,000 6.20% 8.25% 27 September/September 2023 11 Oktober/October 2023 206,814
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk FR0078 200,000 6.20% 8.25% 27 September/September 2023 11 Oktober/October 2023 206,814
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk FR0078 200,000 6.20% 8.25% 27 September/September 2023 11 Oktober/October 2023 206,814
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk FR0081 200,000 5.98% 6.50% 27 September/September 2023 4 Oktober/October 2023 194,194
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk FR0081 200,000 5.98% 6.50% 27 September/September 2023 4 Oktober/October 2023 194,194
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk FR0081 200,000 5.98% 6.50% 27 September/September 2023 4 Oktober/October 2023 194,194
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk FR0081 200,000 5.98% 6.50% 27 September/September 2023 4 Oktober/October 2023 194,194
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk FR0081 200,000 5.98% 6.50% 27 September/September 2023 4 Oktober/October 2023 194,194
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk FR0082 200,000 6.20% 7.00% 29 September/September 2023 13 Oktober/October 2023 187,989
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk FR0082 200,000 6.20% 7.00% 29 September/September 2023 13 Oktober/October 2023 187,989
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk FR0082 200,000 6.20% 7.00% 29 September/September 2023 13 Oktober/October 2023 187,989
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk FR0082 200,000 6.20% 7.00% 29 September/September 2023 13 Oktober/October 2023 187,989
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk FR0090 200,000 6.20% 5.13% 29 September/September 2023 13 Oktober/October 2023 186,814
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk FR0090 200,000 6.20% 5.13% 29 September/September 2023 13 Oktober/October 2023 186,813
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk FR0090 200,000 6.20% 5.13% 29 September/September 2023 13 Oktober/October 2023 186,813
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk FR0087 200,000 6.20% 6.50% 29 September/September 2023 13 Oktober/October 2023 182,672
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk FR0087 200,000 6.20% 6.50% 29 September/September 2023 13 Oktober/October 2023 182,672
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk FR0087 200,000 6.20% 6.50% 29 September/September 2023 13 Oktober/October 2023 182,672
Jumlah/Total 19,200,000 18,649,525
31 Desember/December 2022
Jenis Tanggal
Efek/ Tingkat Tingkat Dimulai/ Tanggal
Pihak Pembeli/ Type of Nilai Nominal/ Suku Bunga/ Kupon/ Commencement Jatuh Tempo/ Nilai Tercatat/
Counterparty Securities Nominal Amount Interest Rate Coupon Rate Date Maturity Date Carrying Amount
Bank Indonesia PBS003 1,350,000 5.75% 6.00% 27 Desember/December 2022 3 Januari/January 2023 1,273,525
Bank Indonesia FR0081 1,300,000 5.75% 6.50% 28 Desember/December 2022 4 Januari/January 2023 1,246,688
Bank Indonesia PBS026 1,200,000 5.75% 6.63% 28 Desember/December 2022 4 Januari/January 2023 1,144,906
Bank Indonesia PBS017 800,000 5.75% 6.13% 30 Desember/December 2022 6 Januari/January 2023 760,302
Bank Indonesia PBS017 800,000 5.75% 6.13% 29 Desember/December 2022 5 Januari/January 2023 750,032
Bank Indonesia FR0070 700,000 5.75% 8.38% 30 Desember/December 2022 6 Januari/January 2023 703,915
Bank Indonesia PBS003 200,000 5.75% 6.00% 29 Desember/December 2022 5 Januari/January 2023 183,359
Jumlah/Total 6,350,000 6,062,727
Halaman – 5/88 – Page
Page 101
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI AGREEMENTS AND SOLD UNDER REPURCHASE
KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS (continued)
b. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali b. Securities sold under repurchase agreements
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022, there
2022, tidak terdapat saldo efek yang dijual dengan janji were no balance of security sold under repurchase
dibeli kembali dengan pihak berelasi. agreement with related party.
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Berdasarkan jenis a. By type
30 September/September 2023
Nilai wajar/Fair values
Jumlah nosional/ Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/
Instrumen Notional amount Derivative receivables Derivative payables Instruments
Tidak terkait Lindung Nilai Non-hedging related
Kontrak tunai mata uang asing 4,696,817 3,894 2,714 Foreign currency spots
Kontrak berjangka mata uang asing 14,788,963 36,048 43,768 Foreign currency forwards
Swap mata uang asing 41,939,665 138,717 339,185 Foreign currency swaps
Swap tingkat suku bunga 56,067,686 370,072 425,418 Interest rate swaps
Kontrak opsi mata uang asing 10,318,036 47,450 47,171 Foreign currency options
Kontrak berjangka tingkat suku bunga 4,876,053 25,329 64 Interest rate future
Instrumen lindung nilai terkait Hedging instrument in fair value
lindung nilai atas nilai wajar hedges related
Swap tingkat suku bunga 3,052,442 42,837 8,065 Interest rate swaps
664,347 866,385
31 Desember/December 2022
Nilai wajar/Fair values
Jumlah nosional/ Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/
Instrumen Notional amount Derivative receivables Derivative payables Instruments
Tidak terkait Lindung Nilai Non-hedging related
Kontrak tunai mata uang asing 5,372,294 2,730 2,510 Foreign currency spots
Kontrak berjangka mata uang asing 14,085,866 56,389 35,792 Foreign currency forwards
Swap mata uang asing 31,029,163 416,323 47,057 Foreign currency swaps
Swap tingkat suku bunga 57,350,029 423,793 528,535 Interest rate swaps
Kontrak opsi mata uang asing 14,189,439 61,103 68,078 Foreign currency options
Kontrak berjangka tingkat suku bunga 217,945 2,918 715 Interest rate future
Instrumen lindung nilai terkait Hedging instrument in fair value
lindung nilai atas nilai wajar hedges related
Swap tingkat suku bunga 3,323,775 6,052 18,492 Interest rate swaps
969,308 701,179
Halaman – 5/89 – Page
Page 102
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectability
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, seluruh tagihan derivatif digolongkan sebagai all derivative receivables were classified as pass.
lancar.
c. Berdasarkan jatuh tempo c. By maturity date
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information in respect to maturities is disclosed in
Catatan 55. Note 55.
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (IRS)
suku bunga (IRS) contracts
i) Obligasi Pemerintah i) Government Bonds
30 September/September 2023 dan/and
31 Desember/December 2022
Pihak Tanggal Obligasi Suku bunga yang Suku bunga Jatuh
ketiga/ Pemerintah/ dibayarkan/ yang diterima/ tempo/
Tanggal/ Third Government Nosional/ Paid of interest Received of Maturity
Date party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate date
7 Mei/ Standard Lindung nilai atas 23 Februari/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 1 Maret/
May 2018 Chartered risiko suku bunga February 2018 50,000,000 sebesar 3,08% mengambang March 2023
per tahun/Fixed sebesar suku
pada sebagian eksposur interest rate of bunga LIBOR
Obligasi Pemerintah/To 3.08% per annum 6 (enam) bulan/
hedge interest rate risk Floating interest
on certain portion of rate of 6 (six)
months LIBOR
Government Bonds
8 Mei/ Standard Lindung nilai atas 23 Februari/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 1 Maret/
May 2018 Chartered risiko suku bunga February 2018 25,000,000 sebesar 3,08% mengambang March 2023
pada sebagian eksposur per tahun/ Fixed sebesar suku
Obligasi Pemerintah/To interest rate of bunga LIBOR
hedge interest rate risk 3.08% per annum 6 (enam) bulan/
on certain portion of Floating interest
Government Bonds rate of 6 (six)
months LIBOR
24 Februari/ JP Morgan Lindung nilai atas 3 Juni/June 2021 USD Suku bunga tetap Suku bunga 28
February Chase risiko suku bunga 10,000,000 sebesar 1,49% mengambang Februari/
2022 pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku February
eksposur Obligasi interest rate of bunga USD 2024
Pemerintah/To 1.49% per annum SOFR CMP/
hedge interest rate Floating
risk on certain interest rate of
portion of USD SOFR
Government Bonds CMP
Halaman – 5/90 – Page
Page 103
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (IRS)
suku bunga (IRS) (lanjutan) contracts (continued)
i) Obligasi Pemerintah (lanjutan) i) Government Bonds (continued)
30 September/September 2023 dan/and
31 Desember/December 2022
Tanggal Obligasi Suku bunga yang Suku bunga
Pihak ketiga/ Pemerintah/ dibayarkan/ yang diterima/
Tanggal/ Third Government Nosional/ Paid of interest Received of Jatuh tempo/
Date party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate Maturity date
1 Maret/ JP Morgan Lindung nilai atas 3 Juni/June 2021 USD Suku bunga tetap Suku bunga 4 Maret/
March 2022 Chase risiko suku bunga 20,000,000 sebesar 1,405% mengambang March
pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku 2024
eksposur Obligasi interest rate of bunga USD
Pemerintah/To 1.405% per SOFR CMP/
hedge interest rate annum Floating
risk on certain interest rate of
portion of USD SOFR
Government Bonds CMP
2 Maret/ JP Morgan Lindung nilai atas 3 Juni/June 2021 USD Suku bunga tetap Suku bunga 4 Maret/March
March 2022 Chase risiko suku bunga 20,000,000 sebesar 1,2% mengambang 2024
pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
eksposur Obligasi interest rate of bunga USD
Pemerintah/To 1.2% per SOFR CMP/
hedge interest rate annum Floating
risk on certain interest rate of
portion of USD SOFR
Government Bonds CMP
11 Mei/ PT Bank Lindung nilai atas 4 Maret/ IDR Suku bunga tetap Suku bunga 13 Mei/
May 2022 Mandiri risiko suku bunga March 2021 1,000,000 sebesar 6,5% per mengambang May 2025
(Persero) pada sebagian tahun/Fixed sebesar suku
Tbk eksposur interest rate of bunga JIBOR
Obligasi 1 (satu) bulan/
Pemerintah/ 6.5% per annum Floating interest
To hedge interest rate of 1 (one)
rate risk on certain month JIBOR
portion of
Government
Bonds
9 Mei/ Morgan Lindung nilai atas 8 Mei/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 20 September/
May 2023 Stanley & risiko suku bunga May 2023 4,900,000 sebesar 3,37% mengambang September
Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku 2027
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi SOFR 1Y/
Ltd Pemerintah/ 3.37% per annum Floating interest
To hedge interest rate of USD
rate risk on certain SOFR 1Y
portion of
Government
Bonds
Halaman – 5/91 – Page
Page 104
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (IRS)
suku bunga (IRS) (lanjutan) contracts (continued)
i) Obligasi Pemerintah (lanjutan) i) Government Bonds (continued)
30 September/September 2023 dan/and
31 Desember/December 2022
Tanggal Obligasi Suku bunga yang Suku bunga
Pihak ketiga/ Pemerintah/ dibayarkan/ yang diterima/
Tanggal/ Third Government Nosional/ Paid of interest Received of Jatuh tempo/
Date party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate Maturity date
6 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 6 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 11 Januari/
June 2023 Stanley & risiko suku bunga June 2023 1,960,000 sebesar 3,64% mengambang January 2028
Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi SOFR 1Y/
Ltd Pemerintah/ 3.64% per annum Floating interest
To hedge interest rate of USD
rate risk on certain SOFR 1Y
portion of
Government
Bonds
6 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 6 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 11 Januari/
June 2023 Stanley & risiko suku bunga June 2023 1,910,000 sebesar 3,64% mengambang January 2028
Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi SOFR 1Y/
Ltd Pemerintah/ 3.64% per annum Floating interest
To hedge interest rate of USD
rate risk on certain SOFR 1Y
portion of
Government
Bonds
7 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 7 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 11 Januari/
June 2023 Stanley & risiko suku bunga June 2023 2,390,000 sebesar 3,66% mengambang January 2028
Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi SOFR 1Y/
Ltd Pemerintah/ 3.66% per annum Floating interest
To hedge interest rate of USD
rate risk on certain SOFR 1Y
portion of
Government
Bonds
12 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 12 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 11 Januari/
June 2023 Stanley & risiko suku bunga June 2023 4,770,000 sebesar 3,81% mengambang January 2028
Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi SOFR 1Y/
Ltd Pemerintah/ 3.81% per annum Floating interest
To hedge interest rate of USD
rate risk on certain SOFR 1Y
portion of
Government
Bonds
Halaman – 5/92 – Page
Page 105
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (IRS)
suku bunga (IRS) (lanjutan) contracts (continued)
i) Obligasi Pemerintah (lanjutan) i) Government Bonds (continued)
30 September/September 2023 dan/and
31 Desember/December 2022
Pihak Tanggal Obligasi Suku bunga Suku bunga
ketiga/ Pemerintah/ yang dibayarkan/ yang diterima/
Tanggal/ Third Government Nosional/ Paid of interest Received of Jatuh tempo/
Date party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate Maturity date
12 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 12 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 11 Januari/
June 2023 Stanley & risiko suku bunga June 2023 4,770,000 sebesar 3,81% mengambang January 2028
Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi SOFR 1Y/
Ltd Pemerintah/ 3.81% per annum Floating interest
To hedge interest rate of USD
rate risk on certain SOFR 1Y
portion of
Government
Bonds
21 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 21 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 Mei/
June 2023 Stanley & risiko suku bunga June 2023 4,790,000 sebesar 3,98% mengambang May 2027
Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi SOFR 1Y/
Ltd Pemerintah/ 3.98% per annum Floating interest
To hedge interest rate of USD
rate risk on certain SOFR 1Y
portion of
Government
Bonds
25 Agustus/ Morgan Lindung nilai atas 25 Agustus/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 24 April/
August 2023 Stanley & risiko suku bunga August 2023 3,610,000 sebesar 4,28% mengambang April 2028
Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi SOFR 1Y/
Ltd Pemerintah/ 4.28% per annum Floating interest
To hedge interest rate of USD
rate risk on certain SOFR 1Y
portion of
Government
Bonds
12 September/ Morgan Lindung nilai atas 12 September/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 24 April/
September Stanley & risiko suku bunga September 1,130,000 sebesar 4,28% mengambang April 2027
2023 Company pada sebagian 2023 per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi SOFR 1Y/
Ltd Pemerintah/ 4.28% per annum Floating interest
To hedge interest rate of USD
rate risk on certain SOFR 1Y
portion of
Government
Bonds
Halaman – 5/93 – Page
Page 106
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (IRS)
suku bunga (IRS) (lanjutan) contracts (continued)
ii) Obligasi korporasi ii) Corporate bonds
30 September/September 2023 dan/and
31 Desember/December 2022
Tanggal Obligasi Suku bunga yang Suku bunga
Pihak Korporasi/ dibayarkan/ yang diterima/
Tanggal/ ketiga/ Corporate Nosional/ Paid of interest Received of Jatuh tempo/
Date Third party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate Maturity date
14 Agustus/ Standard Lindung nilai atas 9 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 22 Mei/
August Chartered risiko suku bunga June 2017, 5,000,000 sebesar 2,95% per mengambang May 2023
2018 pada eksposur 18 Juli/ tahun/Fixed sebesar suku
Obligasi July 2017 interest rate of bunga LIBOR
Korporasi/To hedge 2.95% per annum 3 (tiga) bulan/
interest rate risk on Floating
Corporate Bonds interest rate of
3 (three)
months LIBOR
7 April/ PT Bank Lindung nilai atas 21 Februari/ IDR Suku bunga tetap Suku bunga 30 Maret/
April 2022 Mandiri risiko suku bunga February 2022, 300,000 sebesar 5,4% per mengambang March 2025
(Persero) Tbk pada sebagian 15 Maret/ tahun/Fixed sebesar suku
eksposur March 2022, interest rate of bunga JIBOR
Obligasi Korporasi/ 16 Maret/ 1 (satu) bulan/
To hedge interest March 2022, 5.4% per annum Floating
rate risk on certain 22 Maret/ interest
portion of Corporate March 2022, rate of 1 (one)
Bonds 29 Maret/ month JIBOR
March 2022
5 Mei/ Morgan Lindung nilai atas 5 Mei/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 17 Mei/
May 2023 Stanley & risiko suku bunga May 2023 7,600,000 sebesar 3,26% per mengambang May 2027
Company pada sebagian tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur Obligasi interest rate of bunga USD
Ltd Korporasi/To hedge SOFR 1Y/
interest rate risk on 3.26% per annum Floating
certain portion of interest
Corporate Bonds rate of USD
SOFR 1Y
11 Mei/ Morgan Lindung nilai atas 11 Mei/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 17 Mei/
May 2023 Stanley & risiko suku bunga May 2023 5,700,000 sebesar 3,32% per mengambang May 2027
Company pada sebagian tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur Obligasi interest rate of bunga USD
Ltd Korporasi/To hedge SOFR 1Y/
interest rate risk on 3.32% per annum Floating
certain portion of interest
Corporate Bonds rate of USD
SOFR 1Y
Halaman – 5/94 – Page
Page 107
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (IRS)
suku bunga (IRS) (lanjutan) contracts (continued)
ii) Obligasi korporasi (lanjutan) ii) Corporate bonds (continued)
30 September/September 2023 dan/and
31 Desember/December 2022
Tanggal Obligasi Suku bunga yang Suku bunga Jatuh
Pihak Korporasi/ dibayarkan/ yang diterima/ tempo/
Tanggal/ ketiga/ Corporate Nosional/ Paid of interest Received of Maturity
Date Third party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate date
26 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 26 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 21 Mei/
June Stanley & risiko suku bunga June 4,870,000 sebesar 3,82% mengambang May 2028
2023 Company pada sebagian 2023 per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur Obligasi interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
Ltd Korporasi/To hedge 3.82% per annum Floating
interest rate risk on interest
certain portion of rate of USD
Corporate Bonds SOFR 1Y
23 Agustus/ Morgan Lindung nilai atas 23 Agustus/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 Mei/
August Stanley & risiko suku bunga August 5,370,000 sebesar 4,42% mengambang May 2027
2023 Company pada sebagian 2023 per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur Obligasi interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
Ltd Korporasi/To hedge 4.42% per annum Floating
interest rate risk on interest
certain portion of rate of USD
Corporate Bonds SOFR 1Y
23 Agustus/ Morgan Lindung nilai atas 23 Agustus/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 Mei/
August Stanley & risiko suku bunga August 2,830,000 sebesar 4,42% mengambang May 2027
2023 Company pada sebagian 2023 per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur Obligasi interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
Ltd Korporasi/To hedge 4.42% per annum Floating
interest rate risk on interest
certain portion of rate of USD
Corporate Bonds SOFR 1Y
15 September/ Morgan Lindung nilai atas 15 September/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 19 April/
September Stanley & risiko suku bunga September 3,850,000 sebesar 4,72% mengambang April 2026
2023 Company pada sebagian 2023 per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur Obligasi interest rate of bunga USD
Ltd Korporasi/To hedge SOFR 1Y/
interest rate risk on 4.72% per annum Floating
certain portion of interest
Corporate Bonds rate of USD
SOFR 1Y
20 September/ Morgan Lindung nilai atas 20 September/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 4 April/
September Stanley & risiko suku bunga September 2,940,000 sebesar 4,80% mengambang April 2026
2023 Company pada sebagian 2023 per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur Obligasi interest rate of bunga USD
Ltd Korporasi/To hedge SOFR 1Y/
interest rate risk on 4.80% per annum Floating
certain portion of interest
Corporate Bonds rate of USD
SOFR 1Y
Halaman – 5/95 – Page
Page 108
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (IRS)
suku bunga (IRS) (lanjutan) contracts (continued)
iii) Obligasi subordinasi iii) Subordinated bonds
Pada tanggal 30 September 2023 dan As at 30 September 2023 and 31 December
31 Desember 2022, tidak terdapat lindung nilai 2022, there was no fair value hedge using
wajar dengan kontrak swap tingkat suku bunga interest rate swap (IRS) contracts for
(IRS) untuk obligasi subordinasi. subordinated bonds.
iv) Obligasi yang diterbitkan iv) Bonds issued
Pada tanggal 30 September 2023 dan As at 30 September 2023 and 31 December
31 Desember 2022, tidak terdapat lindung nilai 2022, there was no fair value hedge using
wajar dengan kontrak swap tingkat suku bunga interest rate swap (IRS) contracts for bonds
(IRS) untuk obligasi yang diterbitkan. issued.
Perubahan nilai wajar dari kontrak IRS sebagai instrumen The changes in fair values of IRS contracts as the
lindung nilai Obligasi Pemerintah dan obligasi korporasi, hedging instruments the Government Bonds and the
sebagai item yang dilindung nilai akibat dari penerapan corporate bonds, as the hedge items, as a result of
lindung nilai dibebankan sebagai laba/rugi. Perubahan hedge accounting implementation, are charged/credited
nilai wajar instrumen lindung nilai dan item yang dilindung as profit/loss. The changes in fair values of hedge
nilai akan saling off-set dan selisihnya merupakan bagian instruments and hedged items are off-set and the
yang tidak efektif dan dicatat sebagai amounts representing the ineffective portion are
keuntungan/kerugian dari perubahan nilai wajar derivatif recorded as gains/losses from changes in fair values of
pada laba/rugi (lihat Catatan 39). derivative as profit/loss (refer to Note 39).
Sejak diterapkannya akuntansi lindung nilai wajar Starting from the implementation of fair value hedge
tersebut, manajemen telah memiliki dokumentasi accounting, management has been able to document
mengenai hubungan antara instrumen lindung nilai dan the relationship between hedging instruments and
item yang dilindung nilai dan juga tujuan manajemen hedged items, as well as its risk management objective
risikonya serta strategi dalam melakukan berbagai and strategy for undertaking various hedge transactions.
transaksi lindung nilai.
Dokumentasi juga meliputi penilaian pemenuhan kriteria The documentation also consists of hedge fullfilness
akuntansi lindung nilai dari derivatif yang digunakan criteria accounting of derivatives, as the hedge
sebagai instrumen lindung nilai dan item yang dilindung instruments, against the hedged items. The assessment
nilai. Penilaian ini dilakukan baik pada permulaan lindung is tested at inception of the hedge and through out the
nilai tersebut diterapkan dan pada saat-saat berikutnya period of the hedge.
secara berkelanjutan.
Dokumentasi juga meliputi penilaian pemenuhan kriteria The documentation also consists of hedge fullfilness
akuntansi lindung nilai dari derivatif yang digunakan criteria accounting of derivatives, as the hedge
sebagai instrumen lindung nilai dan item yang dilindung instruments, against the hedged items. The assessment
nilai. Penilaian ini dilakukan baik pada permulaan lindung is tested at inception of the hedge and through out the
nilai tersebut diterapkan dan pada saat-saat berikutnya period of the hedge.
secara berkelanjutan.
Liabilitas derivatif dengan pihak berelasi diungkapkan pada Derivative payables with related parties are disclosed in
Catatan 48. Note 48.
Halaman – 5/96 – Page
Page 109
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN 12. LOANS
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi diungkapkan Loans to related parties are disclosed in Note 48. Information
dalam Catatan 48. Informasi mengenai tingkat suku bunga in respect of interest rates and maturities are disclosed in
dan jatuh tempo diungkapkan dalam Catatan 53 dan 55. Notes 53 and 55.
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loan quality
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan jenis Loans quality by type with staging approach for
dengan pendekatan tahapan untuk konvensional dan conventional and impaired and unimpaired loans, and
kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak collectively and individually assessed for sharia:
mengalami penurunan nilai serta penilaian secara
kolektif dan individual untuk syariah:
30 September/September 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Pihak Berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 185,309 - - 185,309 Consumer
Sub jumlah 185,309 - - 185,309 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 1,391 - 1,391 Consumer
Sub jumlah 1,391 - - 1,391 Sub total
Jumlah pihak berelasi 186,700 - - 186,700 Total related parties
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 32,332,049 2,417,167 718,280 35,467,496 Consumer
Modal Kerja 45,919,624 7,313,377 4,012,979 57,245,980 Working capital
Investasi 24,116,379 2,669,159 2,586,964 29,372,502 Investment
Sub jumlah 102,368,052 12,399,703 7,318,223 122,085,978 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 97,921 - - 97,921 Consumer
Modal Kerja 14,698,286 1,557,267 3,296,982 19,552,535 Working capital
Investasi 2,566,817 200,837 287,374 3,055,028 Investment
Sub jumlah 17,363,024 1,758,104 3,584,356 22,705,484 Sub total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Modal Kerja 51,383 4,540 - 55,923 Working capital
Sub jumlah 51,383 4,540 - 55,923 Sub total
Euro Euro
Modal Kerja 6,279 - - 6,279 Working capital
Sub jumlah 6,279 - - 6,279 Sub total
Jumlah pihak ketiga 119,788,738 14,162,347 10,902,579 144,853,664 Total third parties
Jumlah 119,975,438 14,162,347 10,902,579 145,040,364 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,212,767) (1,527,272) (8,759,925) (11,499,964) impairment losses
Jumlah - bersih 118,762,671 12,635,075 2,142,654 133,540,400 Total - net
Halaman – 5/97 – Page
Page 110
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loan quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan jenis Loans quality by type with staging approach for
dengan pendekatan tahapan untuk konvensional dan conventional and impaired and unimpaired loans, and
kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak collectively and individually assessed for sharia:
mengalami penurunan nilai serta penilaian secara (continued)
kolektif dan individual untuk syariah: (lanjutan)
30 September/September 2023
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai penurunan nilai
dan penilaian dan penilaian
secara kolektif secara kolektif
dan individual/ dan individual/
Unimpaired Impaired and
and collectively collectively and
and individually individually Jumlah/
assessed assessed Total
Syariah Sharia
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 27,549,974 506,311 28,056,285 Consumer
Modal Kerja 8,428,895 10,513 8,439,408 Working capital
Investasi 13,514,633 606,460 14,121,093 Investment
Sub jumlah 49,493,502 1,123,284 50,616,786 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Modal Kerja 1,478,948 - 1,478,948 Working capital
Investasi 678,716 - 678,716 Investment
Sub jumlah 2,157,664 - 2,157,664 Sub total
Dolar Australia Australian Dollar
Modal Kerja 103,360 - 103,360 Working capital
Sub jumlah 103,360 - 103,360 Sub total
Euro Euro
Modal Kerja 20,425 - 20,425 Working capital
Sub jumlah 20,425 - 20,425 Sub total
Jumlah 51,774,951 1,123,284 52,898,235 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (645,520) (917,561) (1,563,081) impairment losses
Jumlah - bersih 51,129,431 205,723 51,335,154 Total - net
Total kredit yang diberikan 197,938,599 Total loans
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - konvensional dan syariah (13,063,045) impairment losses - conventional and sharia
Total kredit yang diberikan- bersih 184,875,554 Total loans- net
Halaman – 5/98 – Page
Page 111
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loan quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan jenis Loans quality by type with staging approach for
dengan pendekatan tahapan untuk konvensional dan conventional and impaired and unimpaired loans, and
kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak collectively and individually assessed for sharia:
mengalami penurunan nilai serta penilaian secara (continued)
kolektif dan individual untuk syariah: (lanjutan)
31 Desember/December 2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Pihak Berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 184,894 - - 184,894 Consumer
Sub jumlah 184,894 - - 184,894 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 1,401 - 1,401 Consumer
Sub jumlah 1,401 - - 1,401 Sub total
Jumlah pihak berelasi 186,295 - - 186,295 Total related parties
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 34,476,020 2,394,503 1,029,063 37,899,586 Consumer
Modal Kerja 41,079,507 8,303,422 4,966,094 54,349,023 Working capital
Investasi 23,342,390 3,378,609 2,846,765 29,567,764 Investment
Sub jumlah 98,897,917 14,076,534 8,841,922 121,816,373 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 56,629 - - 56,629 Consumer
Modal Kerja 13,725,375 1,232,623 3,961,940 18,919,938 Working capital
Investasi 2,025,156 5,236 340,417 2,370,809 Investment
Sub jumlah 15,807,160 1,237,859 4,302,357 21,347,376 Sub total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Modal Kerja 53,521 - - 53,521 Working capital
Sub jumlah 53,521 - - 53,521 Sub total
Yuan China Chinese Yuan
Modal Kerja - 53,497 - 53,497 Working capital
Sub jumlah - 53,497 - 53,497 Sub total
Dolar Australia Australian Dollar
Modal Kerja 40,346 - - 40,346 Working capital
Sub jumlah 40,346 - - 40,346 Sub total
Jumlah pihak ketiga 114,798,944 15,367,890 13,144,279 143,311,113 Total third parties
Jumlah 114,985,239 15,367,890 13,144,279 143,497,408 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,022,129) (1,335,654) (9,529,990) (11,887,773) impairment losses
Jumlah - bersih 113,963,110 14,032,236 3,614,289 131,609,635 Total - net
Halaman – 5/99 – Page
Page 112
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loan quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan jenis Loans quality by type with staging approach for
dengan pendekatan tahapan untuk konvensional dan conventional and impaired and unimpaired loans, and
kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak collectively and individually assessed for sharia:
mengalami penurunan nilai serta penilaian secara (continued)
kolektif dan individual untuk syariah: (lanjutan)
31 Desember/December 2022
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai penurunan nilai
dan penilaian dan penilaian
secara kolektif secara kolektif
dan individual/ dan individual/
Unimpaired Impaired and
and collectively collectively and
and individually individually Jumlah/
assessed assessed Total
Syariah Sharia
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 24,149,479 497,670 24,647,149 Consumer
Modal Kerja 5,188,698 29,772 5,218,470 Working capital
Investasi 13,968,129 180,141 14,148,270 Investment
Sub jumlah 43,306,306 707,583 44,013,889 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Modal Kerja 2,377,559 - 2,377,559 Working capital
Investasi 803,334 - 803,334 Investment
Sub jumlah 3,180,893 - 3,180,893 Sub total
Jumlah 46,487,199 707,583 47,194,782 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (765,956) (433,121) (1,199,077) impairment losses
Jumlah - bersih 45,721,243 274,462 45,995,705 Total - net
Total kredit yang diberikan 190,692,190 Total loans
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - konvensional dan syariah (13,086,850) impairment losses - conventional and sharia
Total kredit yang diberikan- bersih 177,605,340 Total loans- net
Kualitas kredit berdasarkan kredit yang mengalami Loans quality based on impaired loan collectively and
penurunan nilai yang dinilai secara kolektif dan individually assessed as at 30 September 2023 and
individual pada tanggal 30 September 2023 dan 31 December 2022, were as follows:
31 Desember 2022 adalah:
30 September/September 2023
Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Collective Individual Total
Konsumsi 1,205,362 19,229 1,224,591 Consumer
Modal Kerja 1,229,384 6,091,090 7,320,474 Working capital
Investasi 102,082 3,378,716 3,480,798 Investment
Jumlah 2,536,828 9,489,035 12,025,863 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,463,946) (8,213,540) (9,677,486) impairment losses
Jumlah - bersih 1,072,882 1,275,495 2,348,377 Total - net
Halaman – 5/100 – Page
Page 113
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loan quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit berdasarkan kredit yang mengalami Loans quality based on impaired loan collectively and
penurunan nilai yang dinilai secara kolektif dan individually assessed as at 30 September 2023 and
individual pada tanggal 30 September 2023 dan 31 December 2022, were as follows: (continued)
31 Desember 2022 adalah: (lanjutan)
31 Desember/December 2022
Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Collective Individual Total
Konsumsi 1,446,283 80,450 1,526,733 Consumer
Modal Kerja 1,215,011 7,742,795 8,957,806 Working capital
Investasi 87,149 3,280,174 3,367,323 Investment
Jumlah 2,748,443 11,103,419 13,851,862 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,614,896) (8,348,215) (9,963,111) impairment losses
Jumlah - bersih 1,133,547 2,755,204 3,888,751 Total - net
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on collectibility according to Bank
kolektibilitas Bank Indonesia: Indonesia’s collectability:
30 September/September 2023
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Pihak Berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 185,309 - - - - 185,309 Consumer
Sub jumlah 185,309 - - - - 185,309 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 1,391 - - - - 1,391 Consumer
Sub jumlah 1,391 - - - - 1,391 Sub Total
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 58,130,082 4,255,596 260,516 300,567 577,020 63,523,781 Consumer
Modal Kerja 61,389,541 1,068,888 121,775 201,764 2,903,420 65,685,388 Working capital
Investasi 41,081,701 2,202,983 13,994 17,663 177,254 43,493,595 Investment
Sub jumlah 160,601,324 7,527,467 396,285 519,994 3,657,694 172,702,764 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 97,921 - - - - 97,921 Consumer
Modal Kerja 17,751,204 3,145,918 - - 134,361 21,031,483 Working capital
Investasi 3,538,710 27,333 72,617 - 95,084 3,733,744 Investment
Sub jumlah 21,387,835 3,173,251 72,617 - 229,445 24,863,148 Sub Total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Modal Kerja 55,923 - - - - 55,923 Working capital
Sub jumlah 55,923 - - - - 55,923 Sub Total
Euro Euro
Modal Kerja 26,704 - - - - 26,704 Working capital
Sub jumlah 26,704 - - - - 26,704 Sub Total
Dolar Australia Australian Dollar
Modal Kerja 103,360 - - - - 103,360 Working capital
Sub jumlah 103,360 - - - - 103,360 Sub Total
Jumlah 182,361,846 10,700,718 468,902 519,994 3,887,139 197,938,599 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (13,063,045) impairment losses
Jumlah - bersih 184,875,554 Total - net
Halaman – 5/101 – Page
Page 114
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loan quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on collectibility according to Bank
kolektibilitas Bank Indonesia: (lanjutan) Indonesia’s collectability: (continued)
31 Desember/December 2022
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Pihak Berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 184,894 - - - - 184,894 Consumer
Sub jumlah 184,894 - - - - 184,894 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 1,401 - - - - 1,401 Consumer
Sub jumlah 1,401 - - - - 1,401 Sub Total
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 57,394,630 3,882,290 254,759 332,294 682,762 62,546,735 Consumer
Modal Kerja 54,431,165 1,611,890 459,045 282,088 2,783,305 59,567,493 Working capital
Investasi 41,912,134 1,555,146 5,749 4,206 238,799 43,716,034 Investment
Sub jumlah 153,737,929 7,049,326 719,553 618,588 3,704,866 165,830,262 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 56,629 - - - - 56,629 Consumer
Modal Kerja 17,630,268 3,518,501 - - 148,728 21,297,497 Working capital
Investasi 2,936,703 43,644 - - 193,796 3,174,143 Investment
Sub jumlah 20,623,600 3,562,145 - - 342,524 24,528,269 Sub Total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Modal Kerja 53,521 - - - - 53,521 Working capital
Sub jumlah 53,521 - - - - 53,521 Sub Total
Yuan China Chinese Yuan
Modal Kerja 53,497 - - - - 53,497 Working capital
Sub jumlah 53,497 - - - - 53,497 Sub Total
Dolar Australia Australian Dollar
Modal Kerja 40,346 - - - - 40,346 Working capital
Sub jumlah 40,346 - - - - 40,346 Sub Total
Jumlah 174,695,188 10,611,471 719,553 618,588 4,047,390 190,692,190 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (13,086,850) impairment losses
Jumlah - bersih 177,605,340 Total - net
Halaman – 5/102 – Page
Page 115
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality by economic sector with staging
ekonomi dengan pendekatan tahapan untuk approach for conventional and impaired and
konvensional dan kredit yang mengalami penurunan unimpaired loans and collectively and individually
nilai dan tidak mengalami penurunan nilai serta assessed for sharia:
penilaian secara kolektif dan individual untuk syariah:
30 September/September 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Perindustrian 13,055,727 4,128,284 1,578,077 18,762,088 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 19,530,938 3,039,829 2,768,026 25,338,793 hotels, and administration
Pertanian 5,909,187 445,437 87,270 6,441,894 Agriculture
Jasa usaha 14,656,047 1,788,237 939,949 17,384,233 Business services
Konstruksi 5,207,990 316,402 130,359 5,654,751 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 9,794,113 49,483 178,212 10,021,808 and communication
Jasa pelayanan sosial 612,260 196,776 890,168 1,699,204 Social services
Pertambangan 181,478 98 15,013 196,589 Mining
Listrik, gas dan air 1,088,263 17,990 12,869 1,119,122 Electricity, gas and water
Perumahan 14,672,155 1,794,019 369,297 16,835,471 Housing
Konsumsi 17,845,203 623,148 348,983 18,817,334 Consumer
Sub jumlah 102,553,361 12,399,703 7,318,223 122,271,287 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 8,377,058 1,353,009 3,166,791 12,896,858 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 1,341,862 23,253 325,225 1,690,340 hotels, and administration
Pertanian 3,332,489 - - 3,332,489 Agriculture
Jasa usaha 1,973,575 238,594 - 2,212,169 Business services
Konstruksi 970 - - 970 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 315,152 - 92,340 407,492 and communication
Pertambangan 1,831,592 147,788 - 1,979,380 Mining
Listrik, gas dan air 150,067 - - 150,067 Electricity, gas and water
Konsumsi 99,312 - - 99,312 Consumer
Sub jumlah 17,422,077 1,762,644 3,584,356 22,769,077 Sub total
Jumlah 119,975,438 14,162,347 10,902,579 145,040,364 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,212,767) (1,527,272) (8,759,925) (11,499,964) impairment losses
Jumlah - bersih 118,762,671 12,635,075 2,142,654 133,540,400 Total - net
Halaman – 5/103 – Page
Page 116
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality by economic sector with staging approach
ekonomi dengan pendekatan tahapan untuk for conventional and impaired and unimpaired loans
konvensional dan kredit yang mengalami penurunan and collectively and individually assessed for sharia:
nilai dan tidak mengalami penurunan nilai serta (continued)
penilaian secara kolektif dan individual untuk syariah:
(lanjutan)
30 September/September 2023
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai penurunan nilai
dan penilaian dan penilaian
secara kolektif secara kolektif
dan individual/ dan individual/
Unimpaired Impaired and
and collectively collectively and
and individually individually Jumlah/
assessed assessed Total
Syariah Sharia
Rupiah Rupiah
Perindustrian 4,449,698 2,186 4,451,884 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 4,264,420 94,736 4,359,156 hotels, and administration
Pertanian 1,677,955 - 1,677,955 Agriculture
Jasa usaha 2,568,870 2,857 2,571,727 Business services
Konstruksi 2,793,094 507,279 3,300,373 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 2,481,619 4,167 2,485,786 and communication
Jasa pelayanan sosial 237,428 - 237,428 Social services
Pertambangan 487,047 - 487,047 Mining
Listrik, gas dan air 2,983,397 5,748 2,989,145 Electricity, gas and water
Perumahan 21,634,604 396,930 22,031,534 Housing
Konsumsi 5,915,370 109,381 6,024,751 Consumer
Sub jumlah 49,493,502 1,123,284 50,616,786 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 418,893 - 418,893 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 1,534,738 - 1,534,738 hotels, and administration
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 144,446 - 144,446 and communication
Pertambangan 94,453 - 94,453 Mining
Listrik, gas dan air 88,919 - 88,919 Electricity, gas and water
Sub jumlah 2,281,449 - 2,281,449 Sub total
Jumlah 51,774,951 1,123,284 52,898,235 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (645,520) (917,561) (1,563,081) impairment losses
Jumlah - bersih 51,129,431 205,723 51,335,154 Total - net
Total kredit yang diberikan 197,938,599 Total loans
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - konvensional dan syariah (13,063,045) impairment losses - conventional and sharia
Total kredit yang diberikan- bersih 184,875,554 Total loans- net
Halaman – 5/104 – Page
Page 117
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality by economic sector with staging
ekonomi dengan pendekatan tahapan untuk approach for conventional and impaired and
konvensional dan kredit yang mengalami penurunan unimpaired loans and collectively and individually
nilai dan tidak mengalami penurunan nilai serta assessed for sharia: (continued)
penilaian secara kolektif dan individual untuk syariah:
(lanjutan)
31 Desember/December 2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Perindustrian 16,184,879 4,078,057 1,898,432 22,161,368 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 16,788,451 4,555,498 3,161,578 24,505,527 hotels, and administration
Pertanian 5,332,115 640,221 205,538 6,177,874 Agriculture
Jasa usaha 9,773,122 1,963,802 1,257,949 12,994,873 Business services
Konstruksi 6,371,418 156,398 142,003 6,669,819 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 8,268,133 59,212 188,571 8,515,916 and communication
Jasa pelayanan sosial 571,680 197,091 934,393 1,703,164 Social services
Pertambangan 46,531 831 16,526 63,888 Mining
Listrik, gas dan air 1,085,568 30,921 7,869 1,124,358 Electricity, gas and water
Perumahan 16,777,534 1,724,678 606,616 19,108,828 Housing
Konsumsi 17,883,380 669,825 422,447 18,975,652 Consumer
Sub jumlah 99,082,811 14,076,534 8,841,922 122,001,267 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 8,241,544 1,013,087 3,625,717 12,880,348 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 1,329,179 128,904 357,332 1,815,415 hotels, and administration
Pertanian 3,052,112 - 44,659 3,096,771 Agriculture
Jasa usaha 1,811,292 149,365 3,705 1,964,362 Business services
Konstruksi 3,368 - 12,292 15,660 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 268,815 - 102,977 371,792 and communication
Pertambangan 945,344 - 155,675 1,101,019 Mining
Listrik, gas dan air 192,744 - - 192,744 Electricity, gas and water
Konsumsi 58,030 - - 58,030 Consumer
Sub jumlah 15,902,428 1,291,356 4,302,357 21,496,141 Sub total
Jumlah 114,985,239 15,367,890 13,144,279 143,497,408 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,022,129) (1,335,654) (9,529,990) (11,887,773) impairment losses
Jumlah - bersih 113,963,110 14,032,236 3,614,289 131,609,635 Total - net
Halaman – 5/105 – Page
Page 118
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality by economic sector with staging
ekonomi dengan pendekatan tahapan untuk approach for conventional and impaired and
konvensional dan kredit yang mengalami penurunan unimpaired loans and collectively and individually
nilai dan tidak mengalami penurunan nilai serta assessed for sharia: (continued)
penilaian secara kolektif dan individual untuk syariah:
(lanjutan)
31 Desember/December 2022
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai penurunan nilai
dan penilaian dan penilaian
secara kolektif secara kolektif
dan individual/ dan individual/
Unimpaired Impaired and
and collectively collectively and
and individually individually Jumlah/
assessed assessed Total
Syariah Sharia
Rupiah Rupiah
Perindustrian 2,476,762 4,351 2,481,113 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 2,998,956 114,336 3,113,292 hotels, and administration
Pertanian 1,879,680 30,926 1,910,606 Agriculture
Jasa usaha 2,177,943 49,183 2,227,126 Business services
Konstruksi 3,486,282 - 3,486,282 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 2,412,601 11,117 2,423,718 and communication
Jasa pelayanan sosial 232,701 - 232,701 Social services
Pertambangan 225,031 - 225,031 Mining
Listrik, gas dan air 3,266,871 - 3,266,871 Electricity, gas and water
Perumahan 18,816,624 382,772 19,199,396 Housing
Konsumsi 5,332,855 114,898 5,447,753 Consumer
Sub jumlah 43,306,306 707,583 44,013,889 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 418,823 - 418,823 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 1,437,937 - 1,437,937 hotels, and administration
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 139,821 - 139,821 and communication
Pertambangan 1,020,852 - 1,020,852 Mining
Listrik, gas dan air 163,460 - 163,460 Electricity, gas and water
Sub jumlah 3,180,893 - 3,180,893 Sub total
Jumlah 46,487,199 707,583 47,194,782 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (765,956) (433,121) (1,199,077) impairment losses
Jumlah - bersih 45,721,243 274,462 45,995,705 Total - net
Total kredit yang diberikan 190,692,190 Total loans
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - konvensional dan syariah (13,086,850) impairment losses - conventional and sharia
Total kredit yang diberikan- bersih 177,605,340 Total loans- net
Halaman – 5/106 – Page
Page 119
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Rasio kredit yang mengalami penurunan nilai bruto dan Gross and net impaired loan ratios as at
neto pada tanggal 30 September 2023 masing-masing 30 September 2023 are 6.08% and 1.19%, respectively
adalah sebesar 6,08% dan 1,19% (31 Desember 2022: (31 December 2022: 7.26% and 2.04%). Gross
7,26% dan 2,04%). Rasio kredit yang mengalami impaired loan ratio is calculated by dividing total
penurunan nilai bruto dihitung dengan membagi jumlah impaired loans with total loans. Net impaired loan ratio
kredit yang diberikan yang mengalami penurunan nilai is calculated by deducting total impaired loans with
dengan jumlah kredit yang diberikan. Rasio kredit yang allowance for impairment losses and dividing with total
mengalami penurunan nilai neto dihitung dengan loans.
mengurangi jumlah kredit yang diberikan yang
mengalami penurunan nilai dengan cadangan kerugian
penurunan nilai dan dibagi dengan jumlah kredit yang
diberikan.
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality based on economic sector and
ekonomi dan kolektibilitas sesuai ketentuan Bank collectibility according to Bank Indonesia regulation:
Indonesia:
30 September/September 2023
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Perindustrian 21,938,764 353,127 42,748 42,277 837,056 23,213,972 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 26,985,517 646,096 66,268 167,564 1,832,504 29,697,949 hotels, and administration
Pertanian 7,983,614 48,927 - - 87,308 8,119,849 Agriculture
Jasa usaha 19,288,119 519,371 16,806 9,586 122,078 19,955,960 Business services
Konstruksi 8,060,216 762,017 3,972 - 128,919 8,955,124 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 12,432,072 33,122 5,975 - 36,425 12,507,594 and communication
Jasa pelayanan sosial 1,024,667 909,211 - - 2,754 1,936,632 Social services
Pertambangan 668,623 - - - 15,013 683,636 Mining
Listrik, gas, dan air 4,089,650 - - - 18,617 4,108,267 Electricity, gas, and water
Perumahan 35,223,182 2,890,174 137,829 113,871 501,949 38,867,005 Housing
Konsumsi 23,092,209 1,365,422 122,687 186,696 75,071 24,842,085 Consumer
Sub jumlah 160,786,633 7,527,467 396,285 519,994 3,657,694 172,888,073 Sub Total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 10,165,662 2,920,644 - - 229,445 13,315,751 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 2,899,854 252,607 72,617 - - 3,225,078 hotels, and administration
Pertanian 3,332,489 - - - - 3,332,489 Agriculture
Jasa usaha 2,212,169 - - - - 2,212,169 Business services
Konstruksi 970 - - - - 970 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 551,938 - - - - 551,938 and communication
Pertambangan 2,073,833 - - - - 2,073,833 Mining
Listrik, gas, dan air 238,986 - - - - 238,986 Electricity, gas, and water
Konsumsi 99,312 - - - - 99,312 Consumer
Sub jumlah 21,575,213 3,173,251 72,617 - 229,445 25,050,526 Sub Total
Jumlah 182,361,846 10,700,718 468,902 519,994 3,887,139 197,938,599 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (13,063,045) impairment losses
Jumlah - bersih 184,875,554 Total - net
Halaman – 5/107 – Page
Page 120
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality based on economic sector and
ekonomi dan kolektibilitas sesuai ketentuan Bank collectability according to Bank Indonesia regulation:
Indonesia: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2022
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Perindustrian 23,019,789 659,711 126,932 35,892 800,157 24,642,481 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 24,614,829 928,859 322,254 155,247 1,597,630 27,618,819 hotels, and administration
Pertanian 7,921,949 63,001 - - 103,530 8,088,480 Agriculture
Jasa usaha 14,264,094 536,455 11,606 16,500 393,344 15,221,999 Business services
Konstruksi 9,989,782 31,238 - 78,655 56,426 10,156,101 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 10,867,116 27,830 3,999 - 40,689 10,939,634 and communication
Jasa pelayanan sosial 1,027,679 902,250 3 - 5,933 1,935,865 Social services
Pertambangan 272,393 - - - 16,526 288,919 Mining
Listrik, gas, dan air 4,365,668 17,692 - - 7,869 4,391,229 Electricity, gas, and water
Perumahan 34,830,935 2,630,341 122,290 157,889 566,769 38,308,224 Housing
Konsumsi 22,748,589 1,251,949 132,469 174,405 115,993 24,423,405 Consumer
Sub jumlah 153,922,823 7,049,326 719,553 618,588 3,704,866 166,015,156 Sub Total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 9,764,113 3,301,371 - - 233,687 13,299,171 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 2,896,034 260,774 - - 96,544 3,253,352 hotels, and administration
Pertanian 3,096,771 - - - - 3,096,771 Agriculture
Jasa usaha 1,964,362 - - - - 1,964,362 Business services
Konstruksi 3,367 - - - 12,293 15,660 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 511,613 - - - - 511,613 and communication
Pertambangan 2,121,871 - - - - 2,121,871 Mining
Listrik, gas, dan air 356,204 - - - - 356,204 Electricity, gas, and water
Konsumsi 58,030 - - - - 58,030 Consumer
Sub jumlah 20,772,365 3,562,145 - - 342,524 24,677,034 Sub Total
Jumlah 174,695,188 10,611,471 719,553 618,588 4,047,390 190,692,190 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (13,086,850) impairment losses
Jumlah - bersih 177,605,340 Total - net
Rasio kredit bermasalah (NPL) dihitung sesuai dengan Non-performing loans (NPL) is determined based on
pedoman perhitungan rasio keuangan sebagaimana financial ratio calculation guidance as stated in
tercantum dalam Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority (FSA) circular letter
No.09/SEOJK.03/2020 tanggal 30 Juni 2020 perihal No.09/SEOJK.03/2020 dated 30 June 2020
"Transparansi dan Publikasi Laporan Bank Umum concerning "Transparency and Publication of
Konvensional”. Conventional Commercial Bank Reports".
Pada tanggal 30 September 2023, rasio NPL bruto dan As at 30 September 2023, the percentage on
neto konsolidasian (termasuk Ijarah) masing-masing consolidated basis of gross and net NPL (included
adalah sebesar 2,43% dan 0,68% (31 Desember 2022: Ijarah) is 2.43% and 0.68%, respectively
2,80% dan 0,75%). Rasio NPL bruto dihitung dengan (31 December 2022: 2.80% and 0.75%). Gross NPL
membagi jumlah pinjaman dalam klasifikasi kurang ratio is calculated by dividing total loans that classified
lancar, diragukan, dan macet dengan jumlah pinjaman, as substandard, doubtful, and loss with total loans,
tidak termasuk kredit kepada bank lain. excludes loans to bank.
Halaman – 5/108 – Page
Page 121
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Rasio NPL neto dihitung dengan mengurangi jumlah Net NPL ratio is calculated by deducting total loans that
pinjaman dalam klasifikasi kurang lancar, diragukan, classified as substandard, doubtful, and loss with
dan macet dengan cadangan kerugian penurunan nilai allowance of impairment loans and divided by total
loans, excludes loans to bank. NPL ratio is disclosed
dan dibagi dengan jumlah pinjaman, tidak termasuk as consolidated including the consumer financing
kredit kepada bank lain. Rasio NPL disajikan secara receivables.
konsolidasi termasuk piutang pembiayaan konsumen.
c. Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit c. By term of credit agreements
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
< 1 tahun 26,044,643 24,874,444 < 1 year
> 1 - < 2 tahun 30,290,906 26,163,909 > 1 - < 2 years
> 2 - < 5 tahun 21,839,840 21,725,231 > 2 - < 5 years
> 5 tahun 94,712,684 93,251,572 > 5 years
Sub jumlah 172,888,073 166,015,156 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
< 1 tahun 8,852,900 9,611,593 < 1 year
> 1 - < 2 tahun 6,490,930 5,203,789 > 1 - < 2 years
> 2 - < 5 tahun 3,545,129 2,910,833 > 2 - < 5 years
> 5 tahun 5,975,580 6,803,455 > 5 years
Sub jumlah 24,864,539 24,529,670 Sub total
Dolar Australia Australian Dollar
< 1 tahun 103,360 40,346 < 1 year
Dolar Singapura Singapore Dollar
< 1 tahun 37,917 34,422 < 1 year
> 1 - < 2 tahun 18,006 19,099 > 1 - < 2 years
Sub jumlah 55,923 53,521 Sub total
Euro Euro
< 1 tahun 26,704 - < 1 year
Yuan China Chinese Yuan
< 1 tahun - 53,497 < 1 year
Jumlah 197,938,599 190,692,190 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (13,063,045) (13,086,850) impairment losses
Jumlah - bersih 184,875,554 177,605,340 Total - net
Halaman – 5/109 – Page
Page 122
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
d. Berdasarkan jatuh tempo d. By maturity date
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information in respect of maturities is disclosed in
Catatan 55. Note 55.
e. Suku bunga rata-rata per tahun e. Average annual interest rates
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 8.40% 7.89% Rupiah
Mata uang asing 5.46% 4.29% Foreign currencies
f. Mutasi kredit yang diberikan f. Movement of loans
Mutasi kredit yang diberikan berdasarkan tahapan The movement of loans based on staging are as
adalah: follows:
30 September/September 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 114,985,239 15,367,890 2,178,810 10,965,469 143,497,408 47,194,782 190,692,190 Beginning balance
Perubahan kredit berdasarkan perpindahan Changes in credit due to
antar tahapan: transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 1,256,900 (1,164,754) (92,146) - - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (1,909,540) 2,149,876 (240,336) - - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (302,648) (477,659) 780,307 - - - - Transfer to Stage 3
Pindah dari kolektif ke individual - (74,947) - 74,947 - - - Transfer from collective to individual
Pindah dari individual ke kolektif 118,611 274,038 - (392,649) - - - Transfer from individual to collective
Total perpindahan antar tahapan (836,677) 706,554 447,825 (317,702) - - - Total transfer within stages
Penambahan kredit selama periode berjalan 12,002,123 - - - 12,002,123 9,953,448 21,955,571 Additional loans during the period
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (116,986) 81,512 35,474 - - - - Transfer to Stage 2 and 3
Penghapusbukuan kredit - - (689,637) (195,197) (884,834) (183,488) (1,068,322) Write-off loans
Perubahan lainnya pada kredit termasuk Other changes in loans including
pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (5,940,839) (1,981,745) (6,457) (987,369) (8,916,410) (4,043,519) (12,959,929) fully settlement or partial repayment
Lain-lain *) (117,422) (11,864) (9,922) (518,715) (657,923) (22,988) (680,911) Others *)
Saldo akhir 119,975,438 14,162,347 1,956,093 8,946,486 145,040,364 52,898,235 197,938,599 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing dan penjualan kredit bermasalah Include effect of foreign currency translation and sale of non-performing loans *
31 Desember/December 2022
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 101,414,728 27,296,366 2,209,040 9,270,119 140,190,253 36,967,609 177,157,862 Beginning balance
Perubahan kredit berdasarkan perpindahan Changes in credit due to
antar tahapan: transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 5,363,856 (5,223,284) (140,572) - - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (1,954,293) 1,998,814 (44,521) - - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (321,702) (884,867) 1,206,569 - - - - Transfer to Stage 3
Pindah dari kolektif ke individual dan sebaliknya - (4,450,812) - 4,450,812 - - - Transfer from collective to individual and vice versa
Total perpindahan antar tahapan 3,087,861 (8,560,149) 1,021,476 4,450,812 - - - Total transfer within stages
Penambahan kredit selama periode berjalan 13,281,377 - - - 13,281,377 15,094,339 28,375,716 Additional loans during the period
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (142,901) 124,000 18,901 - - - - Transfer to Stage 2 and 3
Penghapusbukuan kredit - - (1,270,659) (928,322) (2,198,981) (176,209) (2,375,190) Write-off loans
Perubahan lainnya pada kredit termasuk Other changes in loans including
pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (3,640,591) (3,981,065) 199,738 (960,314) (8,382,232) (4,804,902) (13,187,134) fully settlement or partial repayment
Lain-lain *) 984,765 488,738 314 (866,826) 606,991 113,945 720,936 Others *)
Saldo akhir 114,985,239 15,367,890 2,178,810 10,965,469 143,497,408 47,194,782 190,692,190 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing dan penjualan kredit bermasalah Include effect of foreign currency translation and sale of non-performing loans *
Halaman – 5/110 – Page
Page 123
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
g. Kredit yang direstrukturisasi g. Restructured loans
Selama periode yang berakhir 30 September 2023 dan For the period ended 30 September 2023 and for the
selama tahun yang berakhir 31 Desember 2022, jumlah year ended 31 December 2022, total restructured loans
kredit yang direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas based on collectability were as follows:
adalah:
30 September/September 2023
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Modal Kerja 54,278 10,483 - - 408,221 472,982 Working capital
Investasi 429 232,125 - - - 232,554 Investment
Konsumsi 32,934 67,023 11,667 9,812 838 122,274 Consumer
87,641 309,631 11,667 9,812 409,059 827,810
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (598,848) impairment losses
228,962
31 Desember/December 2022
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Modal Kerja 445,978 90,232 79,368 23,240 93,708 732,526 Working capital
Investasi 329,300 30,127 - - 97,252 456,679 Investment
Konsumsi 48,022 100,759 20,374 22,423 521 192,099 Consumer
823,300 221,118 99,742 45,663 191,481 1,381,304
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (942,587) impairment losses
438,717
Kredit yang direstrukturisasi meliputi antara lain Restructured loans include loans principal and interest
penjadwalan ulang pembayaran pokok kredit dan rescheduling, overdue interest exemption and
bunga, pembebasan tunggakan bunga dan additional of loan facilities.
penambahan fasilitas kredit.
Tidak ada kredit yang direstrukturisasi yang termasuk There were no restructured loans to related parties.
dalam kredit yang diberikan kepada pihak berelasi.
Jumlah kredit yang diberikan yang telah The amount of loans that have been restructured as a
direstrukturisasi akibat dari pandemi COVID-19 pada result of the COVID-19 pandemic as at
tanggal 30 September 2023 adalah sebesar 30 September 2023 was Rp 11,980,292 (31 December
Rp 11.980.292 (31 Desember 2022: Rp 14.671.567). 2022: Rp 14,671,567).
Halaman – 5/111 – Page
Page 124
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
h. Kredit sindikasi h. Syndicated loans
Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan Syndicated loans represent loans provided to the
kepada debitur berdasarkan perjanjian pembiayaan debtor under syndication agreements with other
bersama dengan bank lain. banks.
Jumlah kredit sindikasi antara Bank CIMB Niaga dan The amount of syndicated loans between Bank CIMB
bank lain pada tanggal 30 September 2023 adalah Niaga and other banks as at 30 September 2023
sebesar Rp 31.286.459 (31 Desember 2022: amounted to Rp 31,286,459 (31 December 2022:
Rp 28.705.252). Partisipasi Bank CIMB Niaga dalam Rp 28,705,252). Bank CIMB Niaga’s participation in
kredit sindikasi tersebut pada tanggal 30 September syndicated loans as at 30 September 2023 is 2.00% -
2023 sebesar 2,00% - 74,96% (31 Desember 2022: 74.96% (31 December 2022: 2.75% - 40.54%). Bank
2,75% - 40,54%) Bank CIMB Niaga juga bertindak CIMB Niaga also acted as lead manager and/or
selaku pimpinan dan/atau arranger, dimana persentase arranger, where the percentage of Bank CIMB Niaga
Bank CIMB Niaga sebagai arranger adalah sebesar as arranger is 4.00% - 79.34% of the total syndicated
4,00% - 79,34% dari seluruh kredit sindikasi tersebut loans at 30 September 2023 (31 December 2022:
pada tanggal 30 September 2023 (31 Desember 2022: 3.50% - 79.67%).
3,50% - 79,67%).
i. Cadangan kerugian penurunan nilai i. Allowance for impairment losses
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang The movements of allowance for impairment losses
diberikan adalah: are as follows:
30 September/September 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 1,022,129 1,335,654 1,248,216 8,281,774 11,887,773 1,199,077 13,086,850 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian kredit Changes in expected credit losses due to
berdasarkan perpindahan antar tahapan: transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 53,387 (21,688) (31,699) - - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (20,892) 113,707 (92,815) - - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (2,557) (112,997) 115,554 - - - - Transfer to Stage 3
Pindah dari kolektif ke individual - (18,356) - 18,356 - - - Transfer from collective to individual
Pindah dari individual ke kolektif - 209,659 - (209,659) - - - Transfer from individual to collective
Total perpindahan antar tahapan 29,938 170,325 (8,960) (191,303) - - - Total transfer within stages
Penambahan cadangan kerugian atas Additional allowance for impairment losses
kredit baru selama periode berjalan 90,227 - - - 90,227 43,081 133,308 from new loans during the period
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (29,400) 13,005 16,395 - - - - Transfer to Stage 2 and 3
Kredit yang telah dilunasi (12,268) (35,122) (37,134) (51,747) (136,271) (84,899) (221,170) Loans that have been derecognised
Perubahan pada risiko kredit 150,856 43,732 586,636 268,978 1,050,202 602,558 1,652,760 Change in credit risk
Total yang dibebankan ke laba rugi 199,415 21,615 565,897 217,231 1,004,158 560,740 1,564,898 Total charge to Income Statement
Penerimaan kembali kredit yang
diberikan yang telah dihapuskan Recovery of written-off loans
selama periode berjalan - - 22,990 - 22,990 3,124 26,114 during the period
Penghapusan selama periode berjalan - - (689,637) (195,197) (884,834) (183,488) (1,068,322) Write-off during the period
Lain-lain *) (38,715) (322) (29,150) (461,936) (530,123) (16,372) (546,495) Others *)
Saldo akhir 1,212,767 1,527,272 1,109,356 7,650,569 11,499,964 1,563,081 13,063,045 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing dan penjualan kredit bermasalah Include effect of foreign currency translation and sale of non-performing loans *
Halaman – 5/112 – Page
Page 125
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) i. Allowance for impairment losses (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang The movements of allowance for impairment losses are
diberikan adalah: (lanjutan) as follows: (continued)
31 Desember/December 2022
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 837,484 4,514,304 1,143,502 5,950,236 12,445,526 623,079 13,068,605 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian kredit Changes in expected credit losses due to
berdasarkan perpindahan antar tahapan: transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 430,326 (392,997) (37,329) - - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (29,346) 40,801 (11,455) - - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (3,661) (177,433) 181,094 - - - - Transfer to Stage 3
Pindah dari kolektif ke individual - (2,598,780) - 2,598,780 - - - Transfer from collective to individual
Pindah dari individual ke kolektif - 21,680 - (21,680) - - - Transfer from individual to collective
Total perpindahan antar tahapan 397,319 (3,106,729) 132,310 2,577,100 - - - Total transfer within stages
Penambahan cadangan kerugian atas Additional allowance for impairment losses
kredit baru selama periode berjalan 83,238 - - - 83,238 84,687 167,925 from new loans during the period
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (31,649) 17,582 14,067 - - - - Transfer to Stage 2 and 3
Kredit yang telah dilunasi (15,842) (62,172) (61,054) (30,715) (169,783) (142,503) (312,286) Loans that have been derecognised
Perubahan pada risiko kredit (250,245) (221,057) 1,389,143 1,667,819 2,585,660 797,942 3,383,602 Change in credit risk
Total yang dibebankan ke laba rugi (214,498) (265,647) 1,342,156 1,637,104 2,499,115 740,126 3,239,241 Total charge to Income Statement
Penerimaan kembali kredit yang
diberikan yang telah dihapuskan Recovery of written-off loans
selama periode berjalan - - 43,590 - 43,590 3,655 47,245 during the period
Penghapusan selama periode berjalan - - (1,270,659) (928,322) (2,198,981) (176,209) (2,375,190) Write-off during the period
Lain-lain *) 1,824 193,726 (142,683) (954,344) (901,477) 8,426 (893,051) Others *)
Saldo akhir 1,022,129 1,335,654 1,248,216 8,281,774 11,887,773 1,199,077 13,086,850 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing dan penjualan kredit bermasalah Include effect of foreign currency translation and sale of non-performing loans *
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, rincian cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses based on type of loans
berdasarkan jenis adalah: consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Modal kerja 7,330,700 7,829,116 Working capital
Investasi 3,484,515 2,905,727 Investment
Konsumsi 2,247,830 2,352,007 Consumer
Jumlah 13,063,045 13,086,850 Total
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk impairment losses is adequate to cover losses arising
menutup kerugian yang timbul akibat tidak tertagihnya from uncollectible loans.
kredit yang diberikan.
Halaman – 5/113 – Page
Page 126
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
j. Penghapusbukuan kredit macet j. Write-off loans for “Loss” loans category
Pada tanggal yang berakhir 30 September 2023, Bank As at 30 September 2023, Bank CIMB Niaga write-off
CIMB Niaga melaksanakan penghapusbukuan kredit loans amounted to Rp 1,068,322 (31 December 2022:
sebesar Rp 1.068.322 (31 Desember 2022: Rp 2,375,190). Loans write-off criteria are as follows:
Rp 2.375.190). Adapun kriteria debitur yang dapat
dihapusbukukan meliputi:
a. Fasilitas kredit telah mengalami penurunan nilai; a. Loan facility is classified as impaired;
b. Fasilitas kredit telah dibentuk cadangan kerugian b. Loan facility has been provided with 100%
penurunan nilai sebesar 100% dari pokok kredit; allowance for impairment losses from the loan
principal;
c. Hapus buku dilakukan terhadap seluruh c. The write-offs are performed for all loan
kewajiban kredit, termasuk yang berasal dari obligations, including non-cash loan facilities.
fasilitas non-cash loan.
d. Diumumkan secara terbuka d. Announced publicly.
k. Kredit Usaha Kecil, Mikro, dan Menengah (UMKM) k. Micro, Small, and Medium Enterprises (MSME)
Loans
Jumlah UMKM pada tanggal 30 September 2023 As at 30 September 2023, the outstanding balance of
adalah sebesar Rp 19.920.254 (31 Desember 2022: MSME is Rp 19,920,254 (31 December 2022:
Rp 21.382.687). Rasio kredit UMKM terhadap jumlah Rp 21,382,687). As at 30 September 2023, ratio of
kredit yang diberikan konsolidasian pada tanggal MSME loans to total consolidated loan is 10.06%
30 September 2023 sebesar 10,06% (31 Desember (31 December 2022: 11.21%). These ratios are
2022: 11,21%), dimana rasio ini dihitung berdasarkan calculated according to Bank Indonesia Regulation No.
ketentuan Peraturan Bank Indonesia 23/13/PBI/2021 which has been amended with PBI No.
No. 23/13/PBI/2021 yang telah direvisi melalui PBI 24/3/PBI/2022 concerning Macroprudential Inclusive
No. 24/3/PBI/2022 tentang Rasio Pembiayaan Inklusif Financing Ratio for Conventional Commercial Banks,
Makroprudensial bagi Bank Umum Konvensional,
Sharia Commercial Banks, and Sharia Business Units.
Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah.
l. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit l. Other significant information relating to loans
yang diberikan
Pada tanggal 26 Desember 2018, OJK mengeluarkan On 26 December 2018, OJK issued regulation
ketentuan No.32/POJK.03/2018 tentang “Batas No. 32/POJK.03/2018 regarding “Legal Lending Limit
Maksimum Pemberian Kredit dan Penyediaan Dana and Large Exposure for Commercial Bank” which
Besar bagi Bank Umum” yang berlaku efektif sejak effective since 1 June 2019 which has been updated
1 Juni 2019 yang telah diperbaharui dengan POJK No. with regulation No. 38/POJK.03/2019 which effective
38/POJK.03/2019 yang berlaku mulai tanggal 1 Januari since 1 January 2020. This regulation requires the
2020. Peraturan tersebut menetapkan batas maximum lending limit to one and/or group of non-
maksimum penyediaan dana kepada satu peminjam related party debtor which not exceed to 25% of the
dan/atau kelompok peminjam yang bukan merupakan Bank’s core capital. As at 30 September 2023 and
pihak berelasi tidak melebihi 25% dari modal inti Bank. 31 December 2022, there was no breach and violation
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember of the LLL requirements for both related parties and third
2022, tidak terdapat pelampauan dan pelanggaran parties.
atas BMPK baik kepada pihak berelasi dan pihak tidak
berelasi.
Halaman – 5/114 – Page
Page 127
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
l. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit l. Other significant information relating to loans
yang diberikan (lanjutan) (continued)
Kredit yang diberikan dijamin dengan agunan yang Loans are generally secured by collateral with
diikat dengan hipotik, hak tanggungan atau surat kuasa registered mortgages, powers of attorney to sell, time
untuk menjual, deposito berjangka, dan jaminan deposits, and by other guarantees.
lainnya.
Kredit yang dijamin dengan jaminan tunai pada tanggal Loans secured by cash collateral as at 30 September
30 September 2023 adalah sebesar Rp 7.801.706 2023 amounted to Rp 7,801,706 (31 December 2022:
(31 Desember 2022: Rp 6.458.987) (lihat Catatan 23, Rp 6,458,987) (refer to Notes 23, 24, and 25).
24, dan 25).
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak adalah: The Subsidiary’s consumer financing receivables are:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Piutang pembiayaan konsumen - bruto 9,771,015 7,662,156 Consumer financing receivables - gross
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan konsumen
yang belum diakui (2,230,871) (1,743,332) Unearned consumer financing income
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 7,540,144 5,918,824 Consumer financing receivables - net
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (121,026) (110,535) impairment losses
7,419,118 5,808,289
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak per The Subsidiary’s consumer financing receivables as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, berdasarkan 30 September 2023 and 31 December 2022, by staging
tahapan adalah: are:
30 September/September 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 3,321,319 70,193 48,453 3,439,965 Consumer financing receivables - net
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (14,354) (13,506) (30,661) (58,521) impairment losses
Jumlah konvensional 3,306,965 56,687 17,792 3,381,444 Total conventional
Syariah Sharia
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 4,100,179 Consumer financing receivables - net
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (62,505) impairment losses
Jumlah Syariah 4,037,674 Total Sharia
Jumlah piutang pembiayaan konsumen - Total consumer financing receivable -
konvensional dan syariah 7,540,144 conventional and sharia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai - konvensional dan syariah (121,026) losses - conventional and sharia
Jumlah piutang Total consumer
pembiayaan konsumen - bersih 7,419,118 financing receivable - net
Halaman – 5/115 – Page
Page 128
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak per The Subsidiary’s consumer financing receivables as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, berdasarkan 30 September 2023 and 31 December 2022, by staging are:
tahapan adalah: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 2,415,951 66,736 49,283 2,531,970 Consumer financing receivables - net
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (14,573) (15,742) (30,202) (60,517) impairment losses
Jumlah konvensional 2,401,378 50,994 19,081 2,471,453 Total conventional
Syariah Sharia
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 3,386,854 Consumer financing receivables - net
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (50,018) impairment losses
Jumlah Syariah 3,336,836 Total Sharia
Jumlah piutang pembiayaan konsumen - Total consumer financing receivable -
konvensional dan syariah 5,918,824 conventional and sharia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai - konvensional dan syariah (110,535) losses - conventional and sharia
Jumlah piutang Total consumer
pembiayaan konsumen - bersih 5,808,289 financing receivable - net
Berikut ini cicilan piutang pembiayaan konsumen – bruto Below is the installment of gross consumer financing
berdasarkan tanggal jatuh tempo: receivables based on the maturity:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
< 1 bulan 40,056 35,266 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 827,337 658,239 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 2,395,974 1,883,390 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 6,507,648 5,085,261 > 1 - ≤ 5 years
9,771,015 7,662,156
Less: Allowance for
Halaman – 5/116 – Page
Page 129
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Mutasi piutang pembiayaan konsumen yang berdasarkan The movement of consumer financing receivables based on
tahapan adalah: staging are as follows:
30 September/September 2023
Tahap/
Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Konvensional Stage 1 Stage 2 Collective Total Sharia Total Conventional
Saldo awal 2,415,951 66,736 49,283 2,531,970 3,386,854 5,918,824 Beginning balance
Perubahan piutang pembiayaan Changes in consumer financing
konsumen berdasarkan receivable based on transfer
perpindahan antar tahapan within stages
Pindah ke Tahap 1 17,520 (8,401) (9,119) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (54,497) 57,628 (3,131) - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (19,081) (4,595) 23,676 - - - Transfer to Stage 3
Total perpindahan antar tahapan (56,058) 44,632 11,426 - - - Total transfer within stages
Penambahan piutang pembiayaan New additional of consumer
konsumen baru 2,486,741 2,486,741 2,330,592 4,817,333 financing receivable
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (79,131) 17,450 61,681 - - - Transfer to Stage 2 and 3
Penghapusbukuan piutang Write-off of consumer financing
pembiayaan konsumen - - (73,937) (73,937) (131,383) (205,320) receivable
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (1,446,184) (58,625) - (1,504,809) (1,485,884) (2,990,693) Fully settlement and partial repayment
Saldo akhir 3,321,319 70,193 48,453 3,439,965 4,100,179 7,540,144 Ending balance
31 Desember/December 2022
Tahap/
Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Konvensional Stage 1 Stage 2 Collective Total Sharia Total Conventional
Saldo awal 2,030,990 67,164 38,584 2,136,738 2,318,820 4,455,558 Beginning balance
Perubahan piutang pembiayaan Changes in consumer financing
konsumen berdasarkan receivable based on transfer
perpindahan antar tahapan within stages
Pindah ke Tahap 1 10,287 (10,001) (286) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (34,325) 34,722 (397) - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (75,808) (22,367) 98,175 - - - Transfer to Stage 3
Total perpindahan antar tahapan (99,846) 2,354 97,492 - - - Total transfer within stages
Penambahan piutang pembiayaan New additional of consumer
konsumen baru 2,023,090 - - 2,023,090 2,309,831 4,332,921 financing receivable
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (54,664) 42,088 12,576 - - - Transfer to Stage 2 and 3
Penghapusbukuan piutang Write-off of consumer financing
pembiayaan konsumen - - (68,783) (68,783) (92,531) (161,314) receivable
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (1,483,619) (44,870) (30,586) (1,559,075) (1,149,266) (2,708,341) Fully settlement and partial repayment
Saldo akhir 2,415,951 66,736 49,283 2,531,970 3,386,854 5,918,824 Ending balance
Halaman – 5/117 – Page
Page 130
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang The movements of allowance for impairment losses on
pembiayaan konsumen adalah: consumer financing receivables are as follows:
30 September/September 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/
Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Total Sharia Total
Saldo awal 14,573 15,742 30,202 60,517 50,018 110,535 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses
berdasarkan perpindahan antar tahapan: due to transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 7,649 (2,015) (5,634) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (732) 2,521 (1,789) - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (202) (1,053) 1,255 - - - Transfer to Stage 3
Total perpindahan antar tahapan 6,715 (547) (6,168) - - - Total transfer within stages
Piutang pembiayaan konsumen yang baru diberikan 25,631 - - 25,631 21,451 47,082 New consumer financing receivables originated
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (18,543) 3,461 15,082 - - - Transfer to Stage 2 and 3
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (6,485) (10,464) - (16,949) (24,897) (41,846) Fully settlement and partial repayment
Perubahan pada risiko kredit (7,537) 5,314 65,482 63,259 147,316 210,575 Change in credit risk
Total yang dibebankan/(dikreditkan) pada laba rugi (6,934) (1,689) 80,564 71,941 143,870 215,811 Total charged/(credited) to profit or loss
Penghapusan selama periode berjalan - - (73,937) (73,937) (131,383) (205,320) Write off during the period
Saldo akhir 14,354 13,506 30,661 58,521 62,505 121,026 Ending balance
31 Desember/December 2022
Konvensional/Conventional
Tahap/
Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Total Sharia Total
Saldo awal 15,297 14,048 18,347 47,692 19,337 67,029 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses
berdasarkan perpindahan antar tahapan: due to transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 2,224 (2,091) (133) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (390) 580 (190) - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (557) (2,830) 3,387 - - - Transfer to Stage 3
Total perpindahan antar tahapan 1,277 (4,341) 3,064 - - - Total transfer within stages
Piutang pembiayaan konsumen yang baru diberikan 29,411 - - 29,411 57,731 87,142 New consumer financing receivables originated
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (17,801) 10,216 7,585 - - - Transfer to Stage 2 and 3
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (8,461) (7,035) (13,622) (29,118) (15,592) (44,710) Fully settlement and partial repayment
Perubahan pada risiko kredit (5,150) 2,854 83,611 81,315 81,073 162,388 Change in credit risk
Total yang dibebankan/(dikreditkan) pada laba rugi (2,001) 6,035 77,574 81,608 123,212 204,820 Total charged/(credited) to profit or loss
Penghapusan selama periode berjalan - - (68,783) (68,783) (92,531) (161,314) Write off during the period
Saldo akhir 14,573 15,742 30,202 60,517 50,018 110,535 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairments
penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. losses is adequate.
Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk piutang pembiayaan The average annual interest rate of consumer financing
konsumen adalah sebesar 17,18% untuk periode yang receivables is 17.18% for the period ended
berakhir 30 September 2023 (31 Desember 2022: 17,30%). 30 September 2023 (31 December 2022: 17.30%).
Halaman – 5/118 – Page
Page 131
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Berikut piutang pembiayaan konsumen – bersih berdasarkan Below are the net consumer financing receivables based on
kolektibilitas: the collectibility:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Lancar 6,838,009 5,398,627 Pass
Dalam Perhatian Khusus 611,170 449,347 Special Mention
Kurang Lancar 34,265 26,122 Sub-Standard
Diragukan 53,228 44,012 Doubtful
Macet 3,472 716 Loss
7,540,144 5,918,824
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (121,026) (110,535) impairment losses
Jumlah 7,419,118 5,808,289 Total
Piutang pembiayaan konsumen dijamin dengan Bukti Consumer financing receivables are secured by Vehicle
Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) atas kendaraan Ownership Certificates (BPKB) of financed assets.
yang dibiayai.
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Berdasarkan mata uang a. By currencies
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah 638,610 1,101,079 Rupiah
Mata uang asing 431,348 1,005,517 Foreign currencies
1,069,958 2,106,596
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (9,689) (19,833) impairment losses
1,060,269 2,086,763
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah 638,610 1,101,079 Rupiah
Mata uang asing 431,348 1,005,517 Foreign currencies
1,069,958 2,106,596
Halaman – 5/119 – Page
Page 132
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas dan Tahapan b. By collectibility and Staging
Berdasarkan Kolektibilitas By Collectibility
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Lancar 1,069,958 2,106,596 Pass
1,069,958 2,106,596
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (9,689) (19,833) impairment losses
1,060,269 2,086,763
Berdasarkan Tahapan By Staging
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Konvensional Conventional
Tahap 1 976,344 1,602,394 Stage 1
Tahap 2 51,993 356,056 Stage 2
Tahap 3 9,763 9,573 Stage 3
1,038,100 1,968,023
Syariah 31,858 138,573 Sharia
1,069,958 2,106,596
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (9,689) (19,833) Less: Allowance for impairment losses
Jumlah 1,060,269 2,086,763 Total
Halaman – 5/120 – Page
Page 133
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas dan tahapan (lanjutan) b. By collectibility and staging (continued)
Mutasi tagihan akseptasi berdasarkan tahapan adalah: The movement of acceptance receivables based on
staging is as follows:
30 September/September 2023
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total
Konvensional Conventional
Saldo awal 1,602,394 356,056 - 9,573 1,968,023 Beginning balance
Perubahan tagihan akseptasi berdasarkan Changes in acceptance receivables
perpindahan antar tahapan based on transfer within stages
Pindah ke Tahap 1 75,101 (75,101) - - - Transfer to Stage 1
Penambahan tagihan akseptasi baru 43,083 - - - 43,083 New additional of acceptance receivable
Pindah ke Tahap 2 (17,896) 17,896 - - - Transfer to Stage 2
Penghapusbukuan tagihan akseptasi - - - - - Write-off of acceptance receivable
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (726,338) (246,858) - 190 (973,006) Full and partial repayment
Saldo akhir 976,344 51,993 - 9,763 1,038,100 Ending balance
Syariah 31,858 Sharia
Jumlah 1,069,958 Total
31 Desember/December 2022
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total
Konvensional Conventional
Saldo awal 1,694,940 797,736 - 20,635 2,513,311 Beginning balance
Perubahan tagihan akseptasi berdasarkan Changes in acceptance receivables
perpindahan antar tahapan based on transfer within stages
Pindah ke Tahap 1 465,330 (465,330) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (32,145) 32,145 - - - Transfer to Stage 2
Total perpindahan antar tahapan 433,185 (433,185) - - - Total transfer within stages
Penambahan tagihan akseptasi baru 393,564 - - - 393,564 New additional of acceptance receivable
Pindah ke Tahap 2 (181,542) 181,542 - - - Transfer to Stage 2
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (737,753) (190,037) - (11,062) (938,852) Full and partial repayment
Saldo akhir 1,602,394 356,056 - 9,573 1,968,023 Ending balance
Syariah 138,573 Sharia
Jumlah 2,106,596 Total
c. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan c. By transactions with related party and third party
pihak ketiga
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, tidak terdapat tagihan dan liabilitas akseptasi there were no acceptance receivables and payables
yang berasal dari pihak berelasi. from related party.
Halaman – 5/121 – Page
Page 134
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Berdasarkan jangka waktu perjanjian d. By term of agreements
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka The acceptance receivables and payables classified
waktu perjanjian adalah: according to term of agreements are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 1,904 9,687 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 149,546 208,115 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 472,492 871,006 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 14,668 12,271 > 6 months
638,610 1,101,079
Mata uang asing Foreign currencies
< 1 bulan 8,427 17,277 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 157,417 288,116 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 254,798 665,302 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 10,706 34,822 > 6 months
431,348 1,005,517
1,069,958 2,106,596
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (9,689) (19,833) impairment losses
1,060,269 2,086,763
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 1,904 9,687 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 149,546 208,115 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 472,492 871,006 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 14,668 12,271 > 6 months
638,610 1,101,079
Mata uang asing Foreign currencies
< 1 bulan 8,427 17,277 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 157,417 288,116 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 254,798 665,302 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 10,706 34,822 > 6 months
431,348 1,005,517
1,069,958 2,106,596
Halaman – 5/122 – Page
Page 135
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
e. Berdasarkan jatuh tempo e. By maturity date
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan sisa umur The acceptance receivables and payables
sampai dengan jatuh tempo adalah: classification according to remaining period to maturity
are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 149,390 370,953 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 314,288 509,111 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 174,932 221,015 > 3 - ≤ 6 months
638,610 1,101,079
Mata uang asing Foreign currencies
< 1 bulan 112,959 274,886 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 167,115 443,185 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 145,844 287,446 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 5,430 - > 6 months
431,348 1,005,517
1,069,958 2,106,596
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penuruanan nilai (9,689) (19,833) expected losses
1,060,269 2,086,763
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 149,390 370,953 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 314,288 509,111 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 174,932 221,015 > 3 - ≤ 6 months
638,610 1,101,079
Mata uang asing Foreign currencies
< 1 bulan 112,959 274,886 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 167,115 443,185 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 145,844 287,446 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 5,430 - > 6 months
431,348 1,005,517
1,069,958 2,106,596
Halaman – 5/123 – Page
Page 136
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
f. Cadangan kerugian penurunan nilai f. Allowance for impairment losses
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai tagihan The movements of allowance for impairment losses of
akseptasi adalah: acceptance receivables is as follows:
30 September/September 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 2,068 10,428 - 7,337 19,833 - 19,833 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses
berdasarkan perpindahan antar tahapan: - - - - - - - due to transfer within stages:
Tagihan akseptasi yang baru diberikan 687 - - - 687 - 687 New acceptance receivable originated
Pindah ke Tahap 2 (673) 673 - - - - - Transfer to Stage 2
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (487) (7,261) - - (7,748) - (7,748) Full or partial repayment
Perubahan pada risiko kredit (1,232) (2,592) - 741 (3,083) - (3,083) Change in credit risk
Total yang (dikreditkan)/dibebankan pada laba rugi (1,705) (9,180) - 741 (10,144) - (10,144) Total (credited)/charged to profit or loss
Saldo akhir 363 1,248 - 8,078 9,689 - 9,689 Ending balance
31 Desember/December 2022
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 3,544 21,813 - 14,209 39,566 - 39,566 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses
berdasarkan perpindahan antar tahapan: due to transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 249 (249) - - - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (10) 10 - - - - - Transfer to Stage 2
Total perpindahan antar tahapan 239 (239) - - - - - Total transfer within stages
Tagihan akseptasi yang baru diberikan 493 - - - 493 - 493 New acceptance receivable originated
Pindah ke Tahap 2 (53) 53 - - - - - Transfer to Stage 2
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (10) (16,607) - (6,872) (23,489) - (23,489) Full or partial repayment
Perubahan pada risiko kredit (2,145) 5,408 - - 3,263 - 3,263 Change in credit risk
Total yang dikreditkan pada laba rugi (1,715) (11,146) - (6,872) (19,733) - (19,733) Total credited to profit or loss
Saldo akhir 2,068 10,428 - 7,337 19,833 - 19,833 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk impairment losses is adequate to cover losses arising
menutup kerugian yang timbul akibat tidak tertagihnya from uncollectible acceptance receivable.
tagihan akseptasi.
15. PENYERTAAN 15. INVESTMENTS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Metode harga perolehan 4,214 4,214 Cost method
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (555) (555) impairment losses
3,659 3,659
Halaman – 5/124 – Page
Page 137
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. PENYERTAAN (lanjutan) 15. INVESTMENTS (continued)
Penyertaan saham berdasarkan metode harga perolehan The details of investments in shares based on cost method
adalah: are as follows:
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Persentase Nilai Persentase Nilai
Kepemilikan/ Nominal/ Kepemilikan/ Nominal/
Jenis Usaha/ Percentage of Face Percentage of Face
Nature of Ownership Value Ownership Value
Business (%) Rp (%) Rp
Pihak Ketiga Third parties
PT Bank Muamalat Perbankan/ 0.13 1,000 0.13 1,000 PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk Banking Indonesia Tbk
PT Sarana Jatim Ventura Modal Ventura/ 5.81 500 5.81 500 PT Sarana Jatim Ventura
Venture Capital
PT Sarana Yogya Ventura Modal Ventura/ 3.89 300 3.89 300 PT Sarana Yogya Ventura
Venture Capital
PT Sarana Sumbar Ventura Modal Ventura/ 3.37 250 3.37 250 PT Sarana Sumbar Ventura
Venture Capital
PT Sarana Bali Ventura Modal Ventura/ 3.81 250 3.81 250 PT Sarana Bali Ventura
Venture Capital
PT Sarana Sulsel Ventura Modal Ventura/ 2.89 250 2.89 250 PT Sarana Sulsel Ventura
Venture Capital
PT Sarana Jateng Ventura Modal Ventura/ 2.62 250 2.62 250 PT Sarana Jateng Ventura
Venture Capital
PT Bhakti Sarana Ventura Modal Ventura/ 2.71 225 2.71 225 PT Bhakti Sarana Ventura
Venture Capital
PT Sarana Papua Ventura Modal Ventura/ 5.63 200 5.63 200 PT Sarana Papua Ventura
Venture Capital
PT Sarana Lampung Ventura Modal Ventura/ 2.52 150 2.52 150 PT Sarana Lampung Ventura
Venture Capital
PT Sarana Surakarta Ventura Modal Ventura/ 1.85 150 1.85 150 PT Sarana Surakarta Ventura
Venture Capital
PT Sarana Kalbar Ventura Modal Ventura/ 2.45 100 2.45 100 PT Sarana Kalbar Ventura
Venture Capital
PT Sarana Sulut Ventura Modal Ventura/ 2.85 100 2.85 100 PT Sarana Sulut Ventura
Venture Capital
PT Sarana Maluku Ventura Modal Ventura/ 2.73 100 2.73 100 PT Sarana Maluku Ventura
Venture Capital
PT Sarana Jambi Ventura Modal Ventura/ 2.24 100 2.24 100 PT Sarana Jambi Ventura
Venture Capital
PT Sarana Riau Ventura Modal Ventura/ 1.35 100 1.35 100 PT Sarana Riau Ventura
Venture Capital
PT Sarana Aceh Ventura Modal Ventura/ 1.32 100 1.32 100 PT Sarana Aceh Ventura
Venture Capital
Lainnya Lembaga pembiayaan/ Others
(dibawah Rp 100 juta) - nilai penuh Leasing 0.05 - 1.52 89 0.05 - 1.52 89 (under Rp 100 millions) - full amount
4,214 4,214
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (555) (555) impairment losses
3,659 3,659
Halaman – 5/125 – Page
Page 138
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. PENYERTAAN (lanjutan) 15. INVESTMENTS (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai penyertaan The movements of allowance impairment losses on
adalah sebagai berikut: investment are as follows:
30 September/
30 September/
31 Desember/
September 2023 S December 2022
Saldo awal 555 555 Beginning balance
Penghapusan selama tahun berjalan - - Write off during the year
Saldo akhir 555 555 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the above allowance for
penurunan nilai tersebut telah memadai. impairment losses is adequate.
16. ASET TETAP 16. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Kepemilikan langsung 6,438,125 6,585,008 Direct ownership
Aset hak- guna 374,620 462,660 Right-of-use assets
6,812,745 7,047,668
30 September/September 2023
Selisih penilaian
kembali aset tetap/
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluation of 30 September/
January Additions Disposals Reclassification fixed assets September 2023
Kepemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan Cost
Tanah 3,591,997 9,710 - - 992 3,602,699 Land
Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation
dan instalasi 2,098,590 - (230) 214,269 184 2,312,813 and installations
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 2,658,552 2,874 (114,607) 168,537 - 2,715,356 and furnitures
Kendaraan bermotor 22,350 6,971 (570) - - 28,751 Motor vehicles
8,371,489 19,555 (115,407) 382,806 1,176 8,659,619
Aset dalam penyelesaian 381,525 164,379 - (382,806) - 163,098 Assets in progress
8,753,014 183,934 (115,407) - 1,176 8,822,717
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation
dan instalasi 557,110 95,627 (230) - - 652,507 and installations
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 1,598,711 232,700 (112,496) - - 1,718,915 and furnitures
Kendaraan bermotor 12,185 1,555 (570) - - 13,170 Motor vehicles
2,168,006 329,882 (113,296) - - 2,384,592
Nilai buku bersih 6,585,008 6,438,125 Net book value
y
Halaman – 5/126 – Page
Page 139
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
30 September/September 2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 30 September/
January Additions Disposals September 2023
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Cost
Bangunan 865,676 52,578 (266,592) 651,662 Buildings
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 77,590 - (4,042) 73,548 and furnitures
Kendaraan bermotor 48,073 - (44,203) 3,870 Motor vehicles
991,339 52,578 (314,837) 729,080
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 432,463 98,500 (236,575) 294,388 Buildings
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 51,446 11,780 (3,358) 59,868 and furnitures
Kendaraan bermotor 44,770 44 (44,610) 204 Motor vehicles
528,679 110,324 (284,543) 354,460
Nilai buku bersih 462,660 374,620 Net book value
31 Desember/December 2022
Selisih penilaian
kembali aset tetap/
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluation of 31 Desember/
January Additions Disposals Reclassification fixed assets December 2023
Kepemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan Cost
Tanah 3,050,639 1,017 (21,606) - 561,947 3,591,997 Land
Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation
dan instalasi 2,070,353 - (216,211) 49,121 195,327 2,098,590 and installations
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 2,733,146 5,169 (329,438) 249,675 - 2,658,552 and furnitures
Kendaraan bermotor 22,191 1,936 (1,777) - - 22,350 Motor vehicles
7,876,329 8,122 (569,032) 298,796 757,274 8,371,489
Aset dalam penyelesaian 386,856 293,465 - (298,796) - 381,525 Assets in progress
8,263,185 301,587 (569,032) - 757,274 8,753,014
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation
dan instalasi 655,464 115,954 (214,308) - - 557,110 and installations
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 1,600,184 320,438 (321,911) - - 1,598,711 and furnitures
Kendaraan bermotor 11,686 2,126 (1,627) - - 12,185 Motor vehicles
2,267,334 438,518 (537,846) - - 2,168,006
Nilai buku bersih 5,995,851 6,585,008 Net book value
Halaman – 5/127 – Page
Page 140
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember/December 2022
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January Additions Disposals December 2022
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Cost
Bangunan 891,635 63,471 (89,430) 865,676 Buildings
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 70,992 6,598 - 77,590 and furnitures
Kendaraan bermotor 48,073 - - 48,073 Motor vehicles
1,010,700 70,069 (89,430) 991,339
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 311,722 144,750 (24,009) 432,463 Buildings
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 35,112 16,334 - 51,446 and furnitures
Kendaraan bermotor 36,907 7,863 - 44,770 Motor vehicles
383,741 168,947 (24,009) 528,679
Nilai buku bersih 626,959 462,660 Net book value
Rincian keuntungan/(kerugian) penjualan aset tetap (lihat Details of gains/(losses) from the sale of fixed assets (refer
Catatan 43) adalah: to Note 43) are as follows:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Hasil penjualan aset tetap 4,428 1,481 Proceeds from sale of fixed assets
Nilai buku bersih (690) (367) Net book value
Keuntungan penjualan aset tetap 3,738 1,114 Gains from the sale of fixed assets
Pengurangan aset tetap termasuk penghapusbukuan aset The disposals of fixed assets include the write-off, damaged
tetap berupa bangunan termasuk renovasi dan instalasi, and after unused buildings including renovation and
perlengkapan, mesin dan perabot kantor, dan kendaraan instalations, office equipments, machines and furnitures,
bermotor yang rusak dan tidak terpakai dengan nilai buku and motor vehicles, with book value of Rp 1,421 for the
sebesar Rp 1.421 untuk periode yang berakhir period ended 30 September 2023 (31 December 2022:
30 September 2023 (31 Desember 2022: Rp 8.651). Rp 8,651).
Bank memiliki tanah dengan sertifikat Hak Guna Bangunan Bank has land with “Hak Guna Bangunan” (HGB) titles which
(HGB) yang mempunyai masa manfaat 20 (dua puluh) have an economic useful life of 20 (twenty) to 30 (thirty)
hingga 30 (tiga puluh) tahun. Masa berlaku Hak Guna years. The landrights (HGB) have expiry date ranging from
Bangunan (HGB) berakhir antara 2023 sampai dengan 2023 until 2053. Management believes that there will be no
2053. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah difficulty in obtaining the extension of the landrights as all the
dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah land was acquired legally and was supported by sufficient
diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti evidence of ownership. For HGB which has expired, as of
kepemilikan yang memadai. Untuk HGB yang sudah the date of this financial statements it is in the process of
berakhir, per tanggal laporan keuangan ini sedang dalam being extended.
proses perpanjangan.
Halaman – 5/128 – Page
Page 141
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal 30 September All of the fixed assets as at 30 September 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022, digunakan untuk menunjang 31 December 2022, were fully used to support Bank CIMB
aktivitas operasi Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. Pada Niaga and Subsidiaries’ operation activities. As at
tanggal 30 September 2023, beberapa aset tersebut sudah 30 September 2023, several assets were fully depreciated
disusutkan penuh dan masih digunakan dalam operasi Bank and still used by Bank CIMB Niaga and Subsidiaries in its
CIMB Niaga dan Entitas Anak sebesar Rp 1.134.382 operation amounting to Rp 1,134,382 (31 December 2022:
(31 Desember 2022: Rp 1.119.938). Rp 1,119,938).
Pada tanggal 30 September 2023, aset tetap berupa As at 30 September 2023, fixed assets including buildings
bangunan dan kendaraan bermotor telah diasuransikan and motor vehicles has been insured by Bank CIMB Niaga
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko lainnya for fire, theft and other risks to PT Lippo General Insurance
kepada PT Lippo General Insurance Tbk dengan nilai Tbk with an insurance amounting to Rp 6,644,852 and
pertanggungan sebesar Rp 6.644,852 dan USD 5,28 juta USD 5.28 million (31 December 2022: Rp 6,683,530 and
(31 Desember 2022: Rp 6.683.530 dan USD 5,61 juta). USD 5.61 million). Management believes that the insured
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan amount is adequate to cover possible losses of these
tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas assets.
aset yang diasuransikan.
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi penurunan Management believes that there is no indication of fixed
nilai atas aset tetap yang dimiliki Bank CIMB Niaga dan asset impairment in the value of Bank CIMB Niaga and
Entitas Anak. Subsidiaries fixed assets.
Aset dalam pembangunan terdiri dari tanah, bangunan Assets in progress comprised of the land, buildings
termasuk renovasi dan instalasi, perlengkapan, mesin, including renovation and installations, office equipments,
perabot kantor dan kendaraan bermotor. Konstruksi tersebut machines, furnitures, and motor vehicles. Those
diperkirakan akan selesai di tahun 2023 sampai dengan constructions are estimated to be completed in 2023 until
tahun 2024 dengan persentase penyelesaian hingga saat ini 2024 with current percentages of completion of 70% - 80%.
adalah 70% - 80%.
Tidak terdapat aset tetap yang digunakan Bank CIMB Niaga There are no fixed assets pledged by Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak sebagai jaminan pinjaman. Subsidiaries for collateral.
Revaluasi aset tetap Revaluation fixed assets
Pada tanggal 31 Januari 2023 terdapat penambahan As at 31 January 2023 there was additional of revaluation of
penilaian kembali aset tetap atas satu lokasi tanah dan fixed assets in one location of land and building which
bangunan yang dilakukan oleh penilai independen eksternal, performed by the following external independent valuer,
KJPP Rizki Djunaedy & Rekan dalam Ringkasan Laporan KJPP Rizki Djunaedy & Rekan the Summary Valuation
Penilaian No. KJPP 00011/2.0017-07/PI/07/00594/1/I/2023 Report No. KJPP 00011/2.0017-07/PI/07/00594/1/I/2023
tertanggal 31 Januari 2023 yang ditandatangani oleh dated 31 January 2023 which signed by H. Wiyarso, SE.,
H. Wiyarso, SE., MM., MAPPI (Cert), Ijin Penilai Menkeu R.I. MM., MAPPI (Cert), Ijin Penilai Menkeu R.I. No. P-
No. P-1.21.00594, MAPPI No. 14-S-04932. 1.21.00594, MAPPI No. 14-S-04932.
Penambahan penilaian kembali aset tetap pada Januari The addition of the revaluation of fixed assets in January
2023 tersebut menambah nilai selisih penilaian kembali aset 2023 increase the reserve on revaluation of fixed assets of
tetap sebesar Rp 1.176 (tanah: Rp 992 dan bangunan: Rp 1,176 (land: Rp 992 and buildings: Rp 184).
Rp 184).
Halaman – 5/129 – Page
Page 142
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Revaluasi aset tetap (lanjutan) Revaluation fixed assets (continued)
Penilaian atas nilai wajar aset tetap dilakukan secara Valuation of fixed assets at fair value are performed regulary
berkala (3 - 5 tahun). Pada tanggal 1 Januari 2022 (3 - 5 years). On 1 January 2022 (previously was revaluated
(sebelumnya telah direvaluasi pada tanggal on 1 January 2019), Bank CIMB Niaga did revaluation again
1 Januari 2019), Bank CIMB Niaga melakukan penilaian of their fixed assets which performed by the following
kembali aset tetap yang dilakukan oleh penilai independen external independent valuer, KJPP Antonius Setiady &
eksternal, KJPP Antonius Setiady & Rekan dalam Rekan in the Summary Valuation Report No. KJPP
Ringkasan Laporan Penilaian No. KJPP 00063/2.0029- 00063/2.0029-00/PI/07/0007/I/III/2022 dated 11 March 2022
00/PI/07/0007/I/III/2022 tertanggal 11 Maret 2022 yang which signed by Andrius Hermawan, MAPPI (Cert), Ijin
ditandatangani oleh Andrius Hermawan, MAPPI (Cert), Ijin Penilai Menkeu R.I. No. P-1.08.00007, MAPPI
Penilai Menkeu R.I. No. P-1.08.00007, MAPPI No. 93-S- No. 93-S-00338 of the assets valuation done from
00338 atas penilaian atas aset yang dilakukan pada tanggal 18 November 2021 to 31 December 2021.
18 November 2021 sampai dengan 31 Desember 2021.
Penilaian kembali aset tetap pada Januari 2022 menambah Revaluation of fixed asset on January 2022 has increased
nilai buku sebelum dan sesudah revaluasi dari Rp 4.316.164 the carrying value before and after revaluation from
(tanah: Rp 3.015.455 dan bangunan: Rp 1.300.709) Rp 4,316,164 (land: Rp 3,015,455 and building:
menjadi Rp 5.083.089 (tanah: Rp 3.585.851 dan bangunan: Rp 1,300,709) to Rp 5,083,089 (land: Rp 3,585,851 and
Rp 1.497.238) termasuk koreksi pencatatan atas tanah dan building: Rp 1,497,238) including adjustment of land and
bangunan dari aset tetap menjadi aset sewa yang buildings from fixed asset to leased asset resulting
menghasilkan penyesuaian surplus revaluasi Rp 9.584 revaluation surplus adjustment of Rp 9,584 so the increase
sehingga nilai kenaikan “Selisih penilaian kembali aset and resulting in “Reserve on revaluation of fixed assets” in
tetap” pada bagian ekuitas menjadi sebesar the equity section amounting to Rp 757,341.
Rp 757.341.
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Valuations are performed based on Indonesian Valuation
Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasar terkini Standards based on reference to recent market transactions
dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan yang lazim. done on arm’s length terms. The valuation method used is
Metode penilaian yang dipakai adalah metode tingkat method level 2 namely market data approach and cost
2 yaitu metode data pasar dan metode biaya. approach.
Analisis aset tetap yang dicatat pada nilai wajar berdasarkan Analysis of fixed assets carried at fair value by level of
tingkatan metode penilaian sebagai berikut: valuation method defines as follows:
- Tingkat 1 - Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dari pasar aktif Quoted price (unadjusted) in active markets for identical
untuk aset atau liabilitas yang identik. assets or liabilities.
- Tingkat 2 - Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Input other than quoted prices included within level 1
tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan that are observable for asset and liabilities, either
liabilitas, baik secara langsung (yaitu sebagai suatu directly (that is as a price) or indirectly (derived from
harga) atau secara tidak langsung (sebagai turunan price).
dari harga).
Halaman – 5/130 – Page
Page 143
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Revaluasi aset tetap (lanjutan) Revaluation fixed assets (continued)
Analisis aset tetap yang dicatat pada nilai wajar berdasarkan Analysis of fixed assets carried at fair value by level of
tingkatan metode penilaian sebagai berikut: valuation method defines as follows:
- Tingkat 3 - Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang tidak didasarkan Input for asset or liability that are not based on
pada data pasar yang dapat diobservasi (informasi observable market data (unobservable inputs).
yang tidak dapat diobservasi).
Nilai wajar tingkat 2 atas aset dihitung dengan menggunakan Level 2 fair values of assets are calculated using the
pendekatan perbandingan harga pasar dan estimasi biaya comparable market data approach and cost reproduction or
reproduksi baru atau biaya pengganti baru. Harga pasar aset cost replacement approach. The approximate market prices
yang paling mendekati disesuaikan dengan perbedaan of comparable assets are adjusted for differences in key
atribut utama seperti ukuran aset, lokasi dan penggunaan attributes such as assets size, location and use of an asset.
aset. Untuk kedua pendekatan di atas, input yang paling For the two above approaches, the most significant input into
signifikan dalam pendekatan penilaian ini adalah asumsi this valuation approach is price per square meter
harga per meter. assumptions.
Tidak terdapat perpindahan antar tingkat selama periode There were no transfers between levels during the period.
berjalan.
Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar harga perolehan, If land and buildings were presented on historical cost basis,
maka per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, as of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
dicatat dalam jumlah sebagai berikut: amount would be as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Harga perolehan Cost
Tanah 551,102 541,392 Land
Bangunan 1,475,672 1,261,633 Buildings
Akumulasi penyusutan (1,273,930) (1,213,344) Accumulated depreciation
Nilai buku 752,844 589,681 Net book value
Manajemen berpendapat tidak terdapat perbedaan yang Management believes there is no significant difference
signifikan antara nilai wajar aset tetap dengan nilai between the fair value and carrying value of fixed assets.
tercatatnya.
Halaman – 5/131 – Page
Page 144
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. ASET TAKBERWUJUD 17. INTANGIBLE ASSETS
30 September/September 2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September/
January Additions Disposals Reclassification September 2023
Harga perolehan Cost
Aset takberwujud 3,826,289 1,277 (609) 177,716 4,004,673 Intangible asset
Aset dalam penyelesaian 427,832 295,099 - (177,716) 545,215 Assets in progress
4,254,121 296,376 (609) - 4,549,888
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Aset takberwujud 2,177,301 312,941 (433) - 2,489,809 Intangible asset
2,177,301 312,941 (433) - 2,489,809
Nilai buku bersih 2,076,820 2,060,079 Net book value
31 Desember/December 2022
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January Additions Disposals Reclassification December 2022
Harga perolehan Cost
Aset takberwujud 3,204,592 13,214 (100) 608,583 3,826,289 Intangible asset
Aset dalam penyelesaian 538,307 498,108 - (608,583) 427,832 Assets in progress
3,742,899 511,322 (100) - 4,254,121
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Aset takberwujud 1,709,677 467,665 (41) - 2,177,301 Intangible asset
1,709,677 467,665 (41) - 2,177,301
Nilai buku bersih 2,033,222 2,076,820 Net book value
Pengurangan aset takberwujud seluruhnya merupakan All disposal of intangible assets are write off of unused
penghapusbukuan aset takberwujud yang tidak terpakai intangible assets with net book value of Rp 176 for the
dengan nilai buku bersih sebesar Rp 176 untuk periode yang period ended 30 September 2023 (31 December 2022:
berakhir 30 September 2023 (31 Desember 2022: Rp 59). Rp 59).
Seluruh aset takberwujud yang ada pada tanggal All of the intangible assets as at 30 September 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, digunakan 31 December 2022, are fully used to support Bank CIMB
untuk penunjang aktivitas operasional Bank CIMB Niaga dan Niaga and Subsidiaries’ operational activities. Several
Entitas Anak. Beberapa aset tersebut sudah diamortisasi assets are fully amortised and still being used by Bank CIMB
penuh dan masih digunakan dalam operasi Bank CIMB Niaga and Subsidiaries in its operation amounting to
Niaga dan Entitas Anak sebesar Rp 1.032.507 Rp 1,032,507 (31 December 2022: Rp 965,272).
(31 Desember 2022: Rp 965.272).
Aset dalam penyelesaian pada tanggal 30 September 2023, Assets in progress as at 30 September 2023, mainly
sebagian besar berkaitan dengan proyek aplikasi-aplikasi comprised of application related to banking system
banking system yang diperkirakan selesai di tahun 2024 applications project which are estimated to be completed in
sampai dengan 2025 dengan persentase penyelesaian 2024 until 2025 with current precentages of completion of
hingga saat ini adalah 70%-80%. 70%-80%.
Halaman – 5/132 – Page
Page 145
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET YANG DIAMBIL ALIH 18. FORECLOSED ASSETS
Agunan yang diambil alih untuk penyelesaian kredit dan Foreclosed assets in settlement of loans and consumer
piutang pembiayaan konsumen dicatat dalam akun “Aset financing receivable are included under “Foreclosed Assets”
yang Diambil Alih” (AYDA). Rincian dalam akun ini adalah: account. The details in this account are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Aset yang diambil alih 463,271 371,090 Foreclosed assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (230,695) (136,538) impairment losses
232,576 234,552
Sesuai dengan POJK No. 40/POJK.03/2019 tanggal In accordance with POJK No. 40/POJK.03/2019 dated
1 Januari 2020 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum, 1 January 2020 regarding with Assessment of Asset Quality
dan khususnya untuk AYDA, Bank CIMB Niaga senantiasa of Commercial Banks, and particularly on the foreclosed
berusaha melakukan upaya penyelesaian terhadap AYDA assets, Bank CIMB Niaga always tries to make efforts to
yang dimiliki. settle its foreclosed assets.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai AYDA adalah: The changes in allowance for impairment losses of
foreclosed assets are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 136,538 145,591 Beginning balance
Pembentukan selama periode Impairment during the period
berjalan (lihat Catatan 38) 120,913 40,789 (refer to Note 38)
Pengurangan selama periode berjalan (26,756) (49,842) Release during the period
Saldo akhir 230,695 136,538 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the above allowance for
penurunan nilai yang telah dibentuk adalah cukup untuk impairment losses is adequate to cover possible losses on
menutup kemungkinan kerugian atas AYDA. foreclosed assets.
19. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA 19. ACCRUED INTEREST INCOME
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Piutang bunga dari kredit Interest receivable
yang diberikan 1,993,621 2,016,343 from loans
Piutang bunga dari Interest receivable from
penempatan pada bank lain dan placements with other banks and
Bank Indonesia, efek-efek, Obligasi Bank Indonesia, marketable securities,
Pemerintah dan efek-efek yang dibeli Government Bonds and securities
dengan janji dijual kembali 1,310,976 907,425 purchased under resale agreements
3,304,597 2,923,768
Termasuk ke dalam piutang bunga dari kredit yang diberikan Included in interest receivables from loans are profit sharing
adalah piutang bagi hasil untuk kontrak dengan akad receivables for contracts with sharia basis.
syariah.
Halaman – 5/133 – Page
Page 146
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA 19. ACCRUED INTEREST INCOME (continued)
(lanjutan)
Piutang bunga dari kredit yang diberikan merupakan Interest receivables from loans which are classified as pass
kolektibilitas lancar pada tanggal 30 September 2023 adalah at 30 September 2023 are Rp 1,011,321 (31 December
Rp 1.011.321 (31 Desember 2022: Rp 1.109.443) dan 2022: Rp 1,109,443) and as special mention at
kolektibilitas dalam perhatian khusus pada tanggal 30 September 2023 are Rp 982,300 (31 December 2022:
30 September 2023 adalah Rp 982.300 (31 Desember 2022: Rp 906,900). Interest receivables from placements with
Rp 906.900). Piutang bunga dari penempatan pada bank other banks and Bank Indonesia, marketable securities,
lain dan Bank Indonesia, efek-efek, Obligasi Pemerintah, Government Bonds, and securities purchased under resale
dan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali agreements are classified as pass at 30 September 2023
merupakan kolektibilitas lancar pada tanggal 30 September are Rp 1,310,976 (31 December 2022: Rp 907,425).
2023 adalah Rp 1.310.976 (31 Desember 2022:
Rp 907.425).
20. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 20. PREPAID EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Insentif dibayar dimuka 353,269 336,231 Prepaid incentives
Hadiah untuk nasabah 309,305 220,119 Gifts for customers
Sewa 146,700 55,057 Rental
Beban ditangguhkan terkait pinjaman Deferred expense relating to
karyawan 123,558 131,636 employee loans
Asuransi penjaminan simpanan 116,326 - Deposit insurance guarantee
Pemeliharaan terkait hardware dan Maintenance of hardware and
software 120,047 195,215 software
Persediaan dan inventaris kantor 95,896 55,614 Inventory and office equipment
Promosi produk dan komunikasi 65,311 25,469 Promotion product and communication
Gedung, pemeliharaan dan renovasi 51,362 61,882 Building, maintenance and renovation
Premi asuransi 48,692 15,416 Insurance premium
Kepemilikan Saham (EOP) 7,427 7,047 Equity Ownership (EOP)
Lainnya 28,255 15,943 Others
1,466,148 1,119,629
Beban dibayar di muka dari pihak berelasi diungkapkan Prepaid expenses from related parties are disclosed in
dalam Catatan 48. Notes 48.
Halaman – 5/134 – Page
Page 147
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. ASET LAIN-LAIN 21. OTHER ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Tagihan terkait dengan transaksi Receivables related to ATM and
ATM dan kartu kredit 1,028,003 1,162,449 credit card transactions
Tagihan terkait dengan transaksi Receivables related to
ekspor dan impor 700,450 732,254 export and import transaction
Tagihan terkait dengan transaksi Receivables related to defaulted
derivatif gagal bayar 429,499 429,499 derivative transactions
Piutang Salam 96,980 2,137,521 Salam Receivable
Tagihan terkait dengan Receivables related to
komisi asuransi 37,500 45,000 insurance commission
Setoran jaminan 31,697 31,593 Security deposits
Tagihan Anjak Piutang 3,991 678,972 Factoring
Properti terbengkalai 1,739 1,739 Abandoned properties
Tagihan atas penjualan efek-efek dan Obligasi Receivables related to the sale of marketable
Pemerintah dan Lainnya*) 3,851,283 1,676,926 securities and Government Bonds and Others*)
6,181,142 6,895,953
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
atas tagihan terkait transaksi on receivables related to
derivatif gagal bayar (429,499) (429,499) defaulted derivatives transactions
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
atas aset lainnya (69,769) (220,588) on other assets
(499,268) (650,087)
5,681,874 6,245,866
*) Lainnya termasuk tagihan kliring Others include receivable from clearing *)
Atas tagihan terkait dengan transaksi derivatif gagal bayar, For receivables relating to defaulted derivative transactions,
Bank CIMB Niaga telah membentuk penyisihan penuh untuk Bank CIMB Niaga has provided full allowance to cover the
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak possible losses which may arise from failure to collect the
tertagihnya tagihan tersebut. receivables.
Properti terbengkalai merupakan aset tetap yang dimiliki The abandoned properties are fixed assets held by Bank
Bank CIMB Niaga tetapi tidak digunakan untuk kegiatan CIMB Niaga but not used for its customary banking business
usaha perbankan yang lazim sesuai dengan POJK No. based on POJK No. 40/POJK.03/2019 regarding
40/POJK.03/2019 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Assessment of Asset Quality of Commercial Banks.
Umum.
Halaman – 5/135 – Page
Page 148
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 21. OTHER ASSETS (continued)
Properti terbengkalai pada tanggal 30 September 2023 The abandoned properties as at 30 September 2023 consist
terdiri atas tanah dengan nilai tercatat sebesar Rp 1.739 of land with carrying value amounted to Rp 1,739
(31 Desember 2022: Rp 1.739). (31 December 2022: Rp 1,739).
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk atas aset lain-lain telah losses on other assets is adequate.
memadai.
Aset lain-lain dengan pihak berelasi diungkapkan pada Other assets with related parties are disclosed in Note 48.
Catatan 48.
22. LIABILITAS SEGERA 22. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Titipan transfer 895,162 983,122 Transfer liabilities
Titipan merchant 246,417 531,704 Merchant liabilities
Titipan umum 190,406 80,119 General liabilities
Titipan Visa card 136,093 165,111 Visa card liabilities
Titipan Master card 54,635 60,606 Master card liabilities
Liabilitas atas pembelian efek-efek dan Liabilities related to the purchase of marketable
Obligasi Pemerintah dan Lainnya 3,621,115 1,884,432 securities and Government Bonds and Others
5,143,828 3,705,094
Liabilitas segera dengan pihak berelasi diungkapkan pada Obligations due immediately with related parties are
Catatan 48. disclosed in Note 48.
23. SIMPANAN DARI NASABAH - GIRO 23. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - DEMAND DEPOSITS
Berdasarkan mata uang, pihak berelasi, dan pihak ketiga By currency, related parties, and third parties
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 409,645 200,462 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 30,046 29,642 United States Dollar
439,691 230,104
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 61,765,947 55,796,979 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 12,843,209 13,487,186 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 2,188,399 825,747 Other foreign currencies
76,797,555 70,109,912
77,237,246 70,340,016
Halaman – 5/136 – Page
Page 149
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. SIMPANAN DARI NASABAH – GIRO (lanjutan) 23. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - DEMAND DEPOSITS
(continued)
Berdasarkan mata uang, pihak berelasi, dan pihak ketiga By currency, related parties, and third parties
(lanjutan) (continued)
Giro dari pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 48. Demand deposits from related parties are disclosed in
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Note 48. Information in respect of interest rates and
diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. maturities are disclosed in Notes 53 and 55.
Pada tanggal 30 September 2023, giro yang didasarkan As at 30 September 2023, demand deposits based on sharia
pada prinsip perbankan syariah adalah Rp 12.349.976 banking principles amounted to Rp 12,349,976
(31 Desember 2022: Rp 8.369.625). (31 December 2022: Rp 8,369,625).
Pada tanggal 30 September 2023, giro sebesar Rp 91.213 As at 30 September 2023, demand deposits amounted to
yang dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan Bank Rp 91,213 was pledged as collateral for the loans granted by
(31 Desember 2022: Rp 9.230). the Bank (31 December 2022: Rp 9,230).
Terkait dengan ketentuan nilai penjaminan simpanan dari Related to the amount of deposit guaranteed regulation of
nasabah – giro, lihat Catatan 24. deposit from customer – demand deposits, refer to Note 24.
24. SIMPANAN DARI NASABAH - TABUNGAN 24. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - SAVING DEPOSITS
Berdasarkan mata uang, pihak berelasi, dan pihak ketiga By currency, related parties, and third parties
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 236,577 196,109 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 25,911 25,379 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 15,612 18,421 Other foreign currencies
278,100 239,909
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 68,526,086 65,261,812 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 6,190,472 6,765,464 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 4,730,074 1,818,351 Other foreign currencies
79,446,632 73,845,627
79,724,732 74,085,536
Tabungan dari pihak berelasi diungkapkan dalam Saving deposits from related parties are disclosed in
Catatan 48. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh Note 48. Information in respect of interest rates and
tempo diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. maturities are disclosed in Notes 53 and 55.
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tentang Lembaga Based on Law No. 24 concerning the Indonesia Deposit
Penjaminan Simpanan (LPS) tanggal 22 September 2004, Insurance Agency (LPS) dated 22 September 2004,
efektif sejak tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah effective on 22 September 2005, which was amended by
dengan Undang-Undang No. 7 Tahun 2009 tanggal 13 Januari Law No. 7 Year 2009 dated 13 January 2009 regarding with
2009 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti the Determination of Government Regulation as Substitution
Undang-Undang No. 3 Tahun 2008, LPS dibentuk untuk of Law No. 3 Year 2008, LPS was formed to guarantee
menjamin liabilitas tertentu bank-bank umum berdasarkan certain liabilities of commercial banks under the applicable
program penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai guarantee program, which the amount of guarantee can be
jaminannya dapat berubah jika memenuhi kriteria tertentu yang adjusted if meet certain criteria.
berlaku.
Halaman – 5/137 – Page
Page 150
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. SIMPANAN DARI NASABAH – TABUNGAN (lanjutan) 24. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - SAVING DEPOSITS
(continued)
Berdasarkan mata uang, pihak berelasi, dan pihak By currency, related parties, and third parties
ketiga (lanjutan) (continued)
Selama periode yang berakhir 30 September 2023 dan tahun During the period ended 30 September 2023 and year
yang berakhir 31 Desember 2022, suku bunga penjaminan ended 31 December 2022, the guarantee interest rate of
LPS telah mengalami beberapa kali perubahan melalui Surat LPS has undergone several changes through the LPS
Edaran LPS, dimana terakhir diatur melalui Surat Edaran Circular Letter, where the latest changes was regulated by
Nomor PENG-9/DSPS/2023 tentang Penetapan Tingkat Circular Letter Number PENG-9/DSPS/2023 concerning
Bunga Penjaminan Untuk Simpanan Di Bank Umum tertanggal Determination of Guarantee Interest Rates for Deposits at
23 Mei 2023 dimana tingkat bunga penjaminan untuk Commercial Banks dated 23 May 2023 where the
simpanan dalam Rupiah sebesar 4,25% dan untuk simpanan guaranteed interest rate for deposits in Rupiah are 4.25%
dalam valuta asing sebesar 2,25%. and for deposits in foreign currencies are 2.25%.
Pada tanggal 30 September 2023, tabungan didasarkan As at 30 September 2023, saving deposits based on sharia
pada prinsip perbankan syariah adalah Rp 15.030.501 banking principles amounted to Rp 15,030,501
(31 Desember 2022: Rp 11.878.485). (31 December 2022: Rp 11,878,485).
Pada tanggal 30 September 2023, tabungan sebesar As at 30 September 2023, saving deposits amounted to
Rp 1.173.900 yang dijadikan jaminan atas kredit yang Rp 1,173,900 was pledged as collateral for the loans
diberikan Bank (31 Desember 2022: Rp 769.278). granted by the Bank (31 December 2022: Rp 769,278).
25. SIMPANAN DARI NASABAH - DEPOSITO BERJANGKA 25. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - TIME DEPOSITS
a. Berdasarkan mata uang, pihak berelasi, dan pihak a. By currency, related parties, and third parties
ketiga
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortised cost
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 62,200 29,823 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 6,683 4,159 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 3,504 3,255 Other foreign currencies
72,387 37,237
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 49,025,102 52,280,411 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 6,279,617 11,029,707 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 4,521,945 3,827,286 Other foreign currencies
59,826,664 67,137,404
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit loss
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 17,081,141 14,086,652 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,318,299 1,501,712 United States Dollar
18,399,440 15,588,364
78,298,491 82,763,005
Halaman – 5/138 – Page
Page 151
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. SIMPANAN DARI NASABAH - DEPOSITO BERJANGKA 25. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - TIME DEPOSITS
(lanjutan) (continued)
b. Berdasarkan jangka waktu kontrak b. By period of contract
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
< 1 bulan 15,109,215 6,203,160 < 1 month
> 1 - < 3 bulan 10,473,265 39,328,084 > 1 - < 3 months
> 3 - < 6 bulan 20,962,501 9,756,680 > 3 - < 6 months
> 6 - < 12 bulan 6,243,646 6,042,975 > 6 - < 12 months
> 12 bulan 25,509,864 21,432,106 > 12 months
78,298,491 82,763,005
c. Berdasarkan jatuh tempo c. By maturity
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
< 1 bulan 34,476,641 44,175,647 < 1 month
> 1 - < 3 bulan 17,269,185 13,750,129 > 1 - < 3 months
> 3 - < 12 bulan 9,083,629 9,210,391 > 3 - < 12 months
> 1 - < 5 tahun 11,562,074 11,974,984 > 1 - < 5 years
> 5 tahun 5,906,962 3,651,854 > 5 years
78,298,491 82,763,005
Deposito berjangka dari pihak berelasi diungkapkan dalam Time deposits from related parties are disclosed in
Catatan 48. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan Note 48. Information in respect to interest rates and
jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. maturities are disclosed in Notes 53 and 55.
Pada tanggal 30 September 2023, deposito berjangka As at 30 September 2023, time deposits based on sharia
berdasarkan prinsip perbankan syariah adalah banking principles amounted to Rp 15.340.659
Rp 15.340.659 (31 Desember 2022: Rp 19.259.786). (31 December 2022: Rp 19,259,786).
Pada tanggal 30 September 2023, deposito berjangka As at 30 September 2023, time deposits amounting to
sebesar Rp 6.536.592 dijadikan jaminan atas kredit yang Rp 6,536,592 was pledged as collateral for the loans
diberikan oleh Bank CIMB Niaga (31 Desember 2022: granted by Bank CIMB Niaga (31 December 2022:
Rp 5.680.479). Rp 5,680,479).
Terkait dengan ketentuan nilai penjaminan simpanan dari Related to the amount of deposit guaranteed regulation of
nasabah – deposito berjangka, lihat Catatan 24. deposit from customer – time deposits, refer to Note 24.
Halaman – 5/139 – Page
Page 152
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. SIMPANAN DARI BANK LAIN - GIRO DAN TABUNGAN 26. DEPOSITS FROM OTHER BANKS - DEMAND AND
SAVING DEPOSITS
Berdasarkan jenis dan mata uang By type and currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Giro Demand deposits
Rupiah 1,052,622 844,847 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 163,244 160,927 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 150,838 123,276 Other foreign currencies
1,366,704 1,129,050
Tabungan Saving deposits
Rupiah 10,252 17,813 Rupiah
1,376,956 1,146,863
Termasuk dalam mata uang asing lainnya adalah Yen Included in other foreign currencies are Japanese Yen,
Jepang, Dolar Australia, Euro, Dolar Selandia Baru, Pound Australian Dollar, Euro, New Zealand Dollar, Great Britain
Sterling Inggris, dan Dolar Singapura. Pound Sterling, and Singapore Dollar.
Pada tanggal 30 September 2023, giro dan tabungan dari As at 30 September 2023, demand deposits and saving
pihak berelasi adalah Rp 169.468 (31 Desember 2022: from related parties amounted to Rp 169,468 (31 December
Rp 194.840) (lihat Catatan 48). 2022: Rp 194,840) (refer to Note 48).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 September 2023 and 31 December 2022, there
tidak terdapat simpanan dari bank lain – giro dan tabungan were no deposits from other banks – demand and saving
yang dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan Bank CIMB deposits pledged as collateral for the loans granted by Bank
Niaga. CIMB Niaga.
27. SIMPANAN DARI BANK LAIN - INTER-BANK CALL 27. DEPOSITS FROM OTHER BANKS - INTER-BANK CALL
MONEY DAN DEPOSITO BERJANGKAALNEY MONEY AND TIME DEPOSITS ER-BANK CALL MONEY
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Inter-bank Call Money Inter-bank Call Money
Rupiah - 1,100,000 Rupiah
Deposito Berjangka Time Deposits
Rupiah 342,601 259,062 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 86 87 United States Dollar
342,687 1,359,149
Halaman – 5/140 – Page
Page 153
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. SIMPANAN DARI BANK LAIN - INTER-BANK CALL 27. DEPOSITS FROM OTHER BANKS - INTER-BANK CALL
MONEY DAN DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan)NEY MONEY AND TIME DEPOSITS (continued)-BANK CALL
MONEY
b. Berdasarkan jangka waktu kontrak b. By contract period
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
< 1 bulan 14,308 1,222,844 < 1 month
> 1 - < 3 bulan 13,252 15,812 > 1 - < 3 months
> 3 - < 6 bulan 1,850 600 > 3 - < 6 months
> 6 - < 12 bulan 3,004 3,754 > 6 - < 12 months
> 12 bulan 310,273 116,139 > 12 months
342,687 1,359,149
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 September 2023 and 31 December 2022, there
tidak terdapat saldo simpanan dari bank lain - inter-bank call were no deposits from other banks - inter-bank call money
money dan deposito berjangka dari pihak berelasi. and time deposits from related party.
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Information in respect to interest rate and maturity is
diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. disclosed in Notes 53 and 55.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 September 2023 and 31 December 2022, there
tidak terdapat simpanan dari bank lain – inter-bank call were no deposits from other banks – inter-bank call money
money dan deposito berjangka yang dijadikan jaminan atas and time deposits pledged as loans collateral.
kredit yang diberikan.
Pada tanggal 30 September 2023, terdapat simpanan dari As at 30 September 2023, there were deposits from other
bank lain – deposito berjangka yang diukur pada nilai wajar banks – time deposits measured at fair value through profit
melalui laba rugi sebesar Rp 4.168 (31 Desember 2022: or loss amounted to Rp 4,168 (31 December 2022:
Rp 4.500). Rp 4,500)
Halaman – 5/141 – Page
Page 154
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN 28. MARKETABLE SECURITIES ISSUED
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Obligasi Berkelanjutan II Bank CIMB Niaga The Continuous Bonds II of Bank CIMB
Tahap IV Tahun 2018 dengan Tingkat Niaga Phase IV Year 2018 with Fixed
Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1b) Interest Rate (see Note 1b)
Seri C - 118,000 Series C
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga The Continuous Sukuk Mudharabah I
Tahap II Tahun 2019 (lihat Catatan 1b) of Bank CIMB Niaga Phase II Year 2019 (see Note 1b)
Seri C 429,000 429,000 Series C
Obligasi Berkelanjutan III Bank CIMB Niaga The Continuous Bonds III of Bank CIMB
Tahap I Tahun 2019 dengan Tingkat Niaga Phase I Year 2019 with Fixed
Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1b) Interest Rate (see Note 1b)
Seri C 481,000 481,000 Series C
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga The Continuous Sukuk Mudharabah I
Tahap III Tahun 2020 (lihat Catatan 1b) of Bank CIMB Niaga Phase III Year 2020 (see Note 1b)
Seri C 391,000 391,000 Series C
Seri B - 287,000 Series B
391,000 678,000
1,301,000 1,706,000
Dikurangi : Less:
Biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi (723) (1,062) Unamortised bond issuance costs
1,300,277 1,704,938
Entitas Anak Subsidiaries
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar I Tahun 2023 (lihat Catatan 1b) Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar I Year 2023 (see Note 1b)
Seri A 700,000 - Seri A
Seri B 300,000 - Seri B
1,000,000 -
Dikurangi : Less:
Biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi (2,060) - Unamortised bond issuance costs
997,940 -
Jumlah - bersih 2,298,217 1,704,938 Total - net
Peringkat efek-efek yang diterbitkan Marketable securities issued ratings
Untuk Bank CIMB Niaga, peringkat efek-efek yang For Bank CIMB Niaga, the ratings for the marketable
diterbitkan berdasarkan credit rating PT Pefindo pada securities issued based on credit rating PT Pefindo as at
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 30 September 2023 and 31 December 2022 is idAAA.
idAAA.
Untuk Entitas Anak - CNAF, peringkat efek-efek yang For Subsidiary - CNAF, the ratings for the marketable
diterbitkan berdasarkan credit rating PT Fitch Ratings securities issued based on credit rating PT Fitch Ratings
Indonesia pada tanggal 30 September 2023 adalah AAidn. Indonesia as at 30 September 2023 is AAidn.
Halaman – 5/142 – Page
Page 155
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 28. MARKETABLE SECURITIES ISSUED (continued)
Transaksi lindung nilai Hedge transactions
Tidak terdapat transaksi lindung nilai per 30 September There was no hedging transaction as of 30 September 2023
2023 dan 31 Desember 2022. and 31 December 2022.
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo di Information in respect to interest rate and maturity is
ungkapkan pada Catatan 53 dan 55. disclosed in Notes 53 and 55.
29. PINJAMAN YANG DITERIMA 29. BORROWINGS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank DKI, Unit Syariah 608,975 474,158 PT Bank DKI, Sharia Unit
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 509,070 544,075 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 471,243 636,037 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 414,751 220,127 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 299,820 - PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 276,746 384,087 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Permata Tbk 252,954 386,621 PT Bank Permata Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 219,868 - PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank CTBC Indonesia 199,881 74,901 PT Bank CTBC Indonesia
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 183,223 - PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk 129,300 179,236 PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
PT Bank BTPN Tbk 119,929 - PT Bank BTPN Tbk
PT Bank UOB Indonesia 97,164 147,029 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk 67,737 107,636 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 59,686 84,611 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Victoria Syariah 49,939 49,911 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank BCA Syariah 33,593 80,825 PT Bank BCA Syariah
PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Syariah 33,291 45,752 PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Sharia Unit
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk - 10,403 Jawa Barat dan Banten Tbk
4,027,170 3,425,409
Pinjaman pihak ketiga merupakan pinjaman yang diterima Third parties borrowings represent borrowings received by
Entitas Anak dalam menjalankan bisnisnya. Pinjaman Subsidiary to finance their business. The borrowing will be
tersebut akan jatuh tempo pada berbagai tahun antara matured in the years between 2023 - 2026. The annual
2023 - 2026. Tingkat suku bunga per tahun untuk fasilitas interest rates for the period ended 30 September 2023
tersebut untuk periode yang berakhir 30 September 2023 ranged between 6.10% - 8.00% (31 December 2022:
berkisar antara 6,10% - 8,00% (31 Desember 2022: 5,65% 5.65% - 9.00%).
- 9,00%).
Seluruh pinjaman di atas digunakan untuk pembiayaan All the borrowings above are used for finance financing of
kendaraan roda empat, baik dalam kondisi baru atau bekas. four wheelers, either new or used.
Halaman – 5/143 – Page
Page 156
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank DKI, unit Syariah PT Bank DKI, Sharia unit
Selama periode yang berakhir 30 September 2023, Entitas During the period ended 30 September 2023, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman has paid the principle to PT Bank DKI, Sharia unit
kepada PT Bank DKI, unit Syariah dengan nominal sebesar amounting to Rp 165,278 (31 December 2022:
Rp 165.278 (31 Desember 2022: Rp 125.000). Pinjaman ini Rp 125,000). This borrowing matured on various dates
akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara between 11 February 2024 up to 27 September 2026.
11 Februari 2024 sampai dengan 27 September 2026.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This loan requires the Subsidiary including:
untuk:
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib menjaga - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
kepemilikannya di entitas anak minimum sebesar 51%; ownership in the Subsidiary with minimum of 51%;
- Piutang pembiayaan yang dijadikan jaminan kepada - Financing receivable which pledged as collateral to
Bank DKI, unit Syariah maksimal memiliki hari Bank DKI, Sharia unit has outstanding days of at the
tunggakan sebanyak 20 hari; dan maximum 20 days; and
- Menjaga gearing ratio sebesar 10 kali. - Maintain the gearing ratio maximum of 10 times.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2023, Entitas During the period ended 30 September 2023, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan nominal sebesar amounting to Rp 235,417 (31 December 2022:
Rp 235.417 (31 Desember 2022: Rp 479.060). Pinjaman ini Rp 479,060). This borrowing will matured on various dates
akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 4 Oktober between 4 October 2023 up to 27 April 2026.
2023 sampai dengan 27 April 2026.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This loan requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; dan - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times; and
- Selama pinjaman yang diterima berlangsung, Entitas - During the borrowings outstanding, the Subsidiary
Anak harus memberitahukan secara tertulis kepada must notify Bank Mandiri in written for:
Bank Mandiri atas:
Perubahan anggaran dasar Entitas Anak termasuk Amendment to the articles of association of the
di dalamnya pemegang saham mayoritas (lebih dari Subsidiary including majority shareholders (more
50% jumlah kepemilikan saham), pengurus than 50% of the total share ownership),
perusahaan, permodalan dan nilai saham; management, capital and share value;
Memperoleh fasilitas kredit atau pinjaman dari pihak Obtaining credit facilities or loan from other parties
lain kecuali dalam rangka mendukung kegiatan except in the context of supporting the business
usaha Entitas Anak yang normal dan transaksi activities of normal business and fair transaction of
wajar; the Subsidiary;
Mengikatkan diri sebagai penjamin hutang atau Binding themselves as a guarantor of debt or
menjaminkan harta kekayaan untuk pihak lain, pledging assets for other parties, except in the
kecuali dalam rangka pendanaan untuk context of funding to support the business activities
mendukung kegiatan usaha Entitas Anak; of the Subsidiary;
Melunasi hutang Entitas Anak kepada pemilik/ Paying off the loan of the Subsidiary to the
pemegang saham mayoritas; dan owner/majority shareholders; and
Melakukan peleburan usaha/akuisisi. Conducting merger/acquisition.
Halaman – 5/144 – Page
Page 157
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan)
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2023, Entitas During the period ended 30 September 2023, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan nominal sebesar amounting to Rp 165,346 (31 December 2022: Rp 62,833).
Rp 165.346 (31 Desember 2022 : Rp 62.833). Pinjaman ini This borrowing will be matured on various dates between
akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 23 Mei 2025 23 May 2025 up to 13 December 2025.
sampai dengan 13 Desember 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This loan requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 5 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 5 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 3% bersih dari total piutang pembiayaan; maximum of 3% net from total financing receivable;
dan and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari of 51% ownership from total paid in capital of the
total modal disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2023, Entitas During the period ended 30 September 2023, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk dengan nominal sebesar amounting to Rp 105,417 (31 December 2022:
Rp 105.417 (31 Desember 2022: Rp 295.946). Pinjaman ini Rp 295,946). This borrowing will be matured on various
akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 23 Agustus dates between 23 August 2024 up to 6 January 2025.
2024 sampai dengan 6 Januari 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This loan requires the Subsidiary including:
- Menjaga rasio hutang terhadap ekuitas sebesar 8:1; - Maintain the debt to equity ratio of 8:1;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 3% dari total piutang pembiayaan; dan maximum of 3% from total financing receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari of 51% ownership from total paid in capital of the
total modal disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
Halaman – 5/145 – Page
Page 158
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2023, Entitas During the period ended 30 September 2023, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Victoria International Tbk dengan nominal sebesar amounting to Rp nil (31 Desember 2022: Rp 199,793).
Rp nihil (31 Desember 2022: Rp 199.793). Pinjaman ini akan This borrowing will be matured on various dates between
jatuh tempo pada tanggal 6 Oktober 2023 sampai dengan 6 October 2023 up to 11 October 2023.
11 Oktober 2023.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk This loan requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 5 kali; dan - Maintain the gearing ratio maximum of 5 times; and
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah yang - Maintain the non performing financing receivable
memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 5% dari total piutang pembiayaan; dan maximum of 5% from total financing receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib menjaga - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
kepemilikannya di Entitas Anak baik secara langsung ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
maupun tidak langsung sebesar 51% dari total modal of 51% ownership from total paid in capital of the
disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2023 , Entitas During the period ended 30 September 2023, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk dengan nominal sebesar amounting to Rp 107,683 (31 December 2022: Rp 65,231).
Rp 107.683 (31 Desember 2022: Rp 65.231). Pinjaman ini This borrowing will be matured on various dates between
akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 25 Mei 2025 25 May 2025 up to 23 August 2025.
sampai dengan 23 Agustus 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This loan requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga rasio hutang terhadap ekuitas maksimal - Maintain the debt to equity ratio (DER) maximum of
sebesar 8:1; 8:1;
- Menjaga rasio piutang pembiayaan bermasalah yang - Maintain the ratio non performing financing receivable
memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 3% (tiga persen) bersih; dan maximum of 3% net; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari of 51% ownership from total paid in capital of the
total modal disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2023, Entitas During the period ended 30 September 2023, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank Permata Tbk amounting
PT Bank Permata Tbk dengan nominal sebesar to Rp 134,028 (31 December 2022: Rp 186,323). This
Rp 134.028 (31 Desember 2022: Rp 186.323). Pinjaman ini borrowing will be matured on various dates between
akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 30 September 2024 up to 29 July 2025.
30 September 2024 sampai dengan 29 Juli 2025.
Halaman – 5/146 – Page
Page 159
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Permata Tbk (lanjutan) PT Bank Permata Tbk (continued)
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This loan requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah yang - Maintain the non performing financing receivable
memiliki tunggakan lebih dari 30 hari maksimal which has outstanding days of more than 30 days by
sebanyak 5% dari total piutang pembiayaan dan maximum of 5% from total financing receivable and
tunggakan lebih dari 90 hari maksimal sebanyak 2% outstanding days of more than 90 days by maximum
dari total piutang pembiayaan; dan of 2% from total financing receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib menjaga - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
kepemilikannya di Entitas Anak baik secara langsung ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
maupun tidak langsung sebesar 51% dari total modal of 51% ownership from total paid in capital of the
disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
Selama periode yang berakhir 30 September 2023, Entitas During the period ended 30 September 2023, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank HSBC Indonesia dengan nominal sebesar Rp nihil amounting to Rp nil (31 December 2021: Rp nil).
(31 Desember 2022: Rp nihil). Pinjaman ini akan jatuh This borrowing will be matured on various dates between
tempo pada tanggal 2 Oktober 2023 sampai dengan 2 October 2023 up to 3 October 2023.
3 Oktober 2023.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This loan requires the Subsidiary including:
- Piutang pembiayaan yang dijadikan jaminan kepada - Financing receivable which pledged as collateral to
PT Bank HSBC Indonesia maksimal memiliki hari PT Bank HSBC Indonesia has outstanding days of at
tunggakan 30 hari; dan the maximum 30 days; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari of 51% ownership from total paid in capital of the
total modal disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank CTBC Indonesia PT Bank CTBC Indonesia
Selama periode yang berakhir 30 September 2023, Entitas During the period ended 30 September 2023, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank CTBC Indonesia dengan nominal sebesar amounting to Rp 75,000 (31 December 2022: Rp nil). This
Rp 75.000 (31 Desember 2022: Rp nihil). Pinjaman ini akan borrowing has matured on 4 October 2023 and 13 October
jatuh tempo pada tanggal 4 Oktober 2023 dan 13 Oktober 2023.
2023.
Halaman – 5/147 – Page
Page 160
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank CTBC Indonesia (lanjutan) PT Bank CTBC Indonesia (continued)
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This loan requires the Subsidiary including:
- Menjaga rasio hutang terhadap ekuitas sebesar 8:1; - Maintain the debt to equity ratio of 8:1;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 5% (gross) dari total piutang pembiayaan; maximum of 5% (gross) from total financing
dan receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari of 51% ownership from total paid in capital of the
total modal disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Selama periode yang berakhir 30 September 2023, Entitas During the period ended 30 September 2023, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Sarana Multigriya Finansial
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dengan nominal (Persero) amounting to Rp 16,667 (31 December 2022:
sebesar Rp 16.667 (31 Desember 2022: Rp nihil). Pinjaman Rp nil). This borrowing will be matured on 30 August 2024.
ini akan jatuh tempo pada tanggal 30 Agustus 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This loan requires the Subsidiary including:
- Menjaga Return on Asset minimal 1%; - Maintain Return on Asset by minimum of 1%;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non performing financing receivable net
bersih maksimal sebanyak 5% dari total piutang by maximum of 5% from total financing receivable;
pembiayaan;
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 kali; dan - Maintain the gearing ratio maximum of 10 times; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari of 51% ownership from total paid in capital of the
total modal disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements
Halaman – 5/148 – Page
Page 161
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2023, Entitas During the period ended 30 September 2023, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank China Construction Bank
PT Bank China Construction Bank Indonesia dengan Indonesia amounting to Rp 50,095 (31 December 2022:
nominal sebesar Rp 50.095 (31 Desember 2022: Rp 20,528). This borrowing will be matured on various
Rp 20.528). Pinjaman ini akan jatuh tempo pada berbagai dates between 30 May 2025 up to 13 October 2025.
tanggal antara 30 Mei 2025 sampai dengan 13 Oktober
2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This loan requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 5% (gross) dari total piutang pembiayaan; maximum of 5% (gross) from total financing
dan receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari of 51% ownership from total paid in capital of the
total modal disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank BTPN Tbk PT Bank BTPN Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2023, Entitas During the period ended 30 September 2023, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank BTPN Tbk amounting to
PT Bank BTPN Tbk dengan nominal sebesar Rp 30.000 Rp 30,000 (31 December 2022: Rp nil). This borrowing will
(31 Desember 2022: Rp nihil). Pinjaman ini akan jatuh tempo be matured on 2 October 2023.
pada tanggal 2 Oktober 2023.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This loan requires the Subsidiary including:
- Menjaga total utang terhadap kekayaan berwujud - Maintain total debt to tangible networth by maximum
bersih konsolidasian maksimal 8,5:1; of 8.5:1;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non performing financing receivable by
maksimal sebanyak 5% dari total piutang pembiayaan; maximum of 5% from total financing receivable; and
dan
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari of 51% ownership from total paid in capital of the
total modal disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
Halaman – 5/149 – Page
Page 162
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Selama periode yang berakhir 30 September 2023, Entitas During the period ended 30 September 2023, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank UOB Indonesia
PT Bank UOB Indonesia dengan nominal sebesar amounting to Rp 50,000 (31 December 2022: Rp 52,778).
Rp 50.000 (31 Desember 2022: Rp 52.778). Pinjaman ini This borrowing will be matured on various dates between
akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 23 Februari 23 February 2025 up to 17 May 2025.
2025 sampai dengan 17 Mei 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This loan requires the Subsidiary including:
- Menjaga rasio hutang terhadap ekuitas sebesar 10:1; - Maintain the debt to equity ratio of 10:1; and
dan
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib menjaga - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
kepemilikannya di Entitas Anak baik secara langsung ownership in the Subsidiary either directly or indirectly of
maupun tidak langsung sebesar 51% dari total modal 51% ownership from total paid in capital of the
disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2023, Entitas During the period ended 30 September 2023, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk sebesar Rp 40.000 amounting to Rp 40,000 (31 December 2022: Rp 170,691).
(31 Desember 2022: Rp 170.691). Pinjaman ini akan jatuh This borrowing will be matured on various dates between
tempo pada berbagai tanggal antara 30 November 2024
sampai dengan 21 Maret 2025. 30 November 2024 up to 21 March 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This loan requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah yang - Maintain the non performing financing receivable which
memiliki tunggakan lebih dari 60 hari maksimal has outstanding days of more than 60 days by a
sebanyak 3,5% dari total piutang pembiayaan atau maximum of 3.5% from total financing receivable or as
sesuai ketentuan otoritas; required by the authority;
- Menjaga saldo current account saving account (CASA) - Maintain minimum balance of current account saving
minimal sebesar Rp 5.000; dan account (CASA) of Rp 5,000; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib menjaga - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
kepemilikannya di Entitas Anak baik secara langsung ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
maupun tidak langsung sebesar 51% dari total modal of 51% ownership from total paid in capital of the
disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
Halaman – 5/150 – Page
Page 163
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2023, Entitas During the period ended 30 September 2023, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk dengan nominal sebesar amounting to Rp 25,000 (31 December 2022: Rp 15,278).
Rp 25.000 (31 Desember 2022: Rp 15.278). Pinjaman ini This borrowing will be matured on various dates between
akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 30 Mei 2025 30 May 2025 up to 16 August 2025.
sampai dengan 16 Agustus 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This loan requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga rasio kecukupan modal minimal 14%; - Maintain capital adequacy ratio minimim of 14%;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 30 hari maksimal which has outstanding days of more than 30 days by
sebanyak 10% (gross) dari total piutang pembiayaan maximum of 10% (gross) from total financing
dan tunggakan lebih dari 90 hari maksimal sebanyak receivable and outstanding days of more than
5% (gross) dari total piutang pembiayaan; dan 90 days by maximum of 5% (gross) from total
financing receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari of 51% ownership from total paid in capital of the
total modal disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank Victoria Syariah PT Bank Victoria Syariah
Selama periode yang berakhir 30 September 2023, Entitas During the period ended 30 September 2023, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Victoria Syariah dengan nominal sebesar amounting to Rp 50,000 (31 December 2022: Rp nil). This
Rp 50.000 (31 Desember 2022: Rp nihil). Pinjaman ini telah borrowing has matured on 5 October 2023.
jatuh tempo pada tanggal 5 Oktober 2023.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This loan requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 kali; dan - Maintain the gearing ratio maximum of 10 times; and
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non performing financing receivable by
sebanyak 3% dari total piutang pembiayaan. maximum of 3% from total financing receivable.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank BCA Syariah PT Bank BCA Syariah
Selama periode yang berakhir 30 September 2023, Entitas During the period ended 30 September 2023, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank BCA Syariah amounting
PT Bank BCA Syariah dengan nominal sebesar Rp 47.335 to Rp 47,335 (31 December 2022: Rp 87,842).
(31 Desember 2022: Rp 87.842). Pinjaman ini akan jatuh This borrowing will be matured on various dates between
tempo pada berbagai tanggal antara 31 Maret 2024 sampai 31 March 2024 up to 14 April 2025.
dengan 14 April 2025.
Halaman – 5/151 – Page
Page 164
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank BCA Syariah (lanjutan) PT Bank BCA Syariah (continued)
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk This loan requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; dan - Maintain gearing ratio maxium of 8 times; and
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 30 hari maksimal which has outstanding days of more than 30 days by
sebanyak 5% dari total piutang pembiayaan maximum of 5% from total financing receivable.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Syariah PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Sharia Unit
Selama periode yang berakhir 30 September 2023, Entitas During the period ended 30 September 2023, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank Danamon Indonesia Tbk,
PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Syariah dengan Sharia Unit amounting to Rp 12,500 (31 December 2022:
nominal sebesar Rp 12.500 (31 Desember 2022: Rp 4.167). Rp 4,167). This borrowing will be matured on 30 September
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 30 September 2025.
2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This loan requires the Subsidiary including:
- Menjaga rasio Total Debt to Networth maksimum 7 - Maintain Total Debt to Networth ratio of 7 at the
kali; maximum;
- Menjaga rasio Net Credit Losses (NCL) to Average - Maintain Net Credit Losses (NCL) to Average
Portfolio maksimum 4%; Portfolio of 4% at the maximum;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 3,5% dari total piutang pembiayaan. maximum of 3.5% from total financing receivable.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten
Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2023, Entitas During the period ended 30 September 2023, Subsidiary
Anak telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada has paid the principle to PT Bank Pembangunan Daerah
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Jawa Barat dan Banten (Bank BJB) Tbk amounting to
(Bank BJB) Tbk dengan nominal sebesar Rp 10.417 Rp 10,417 (31 December 2022: Rp 24,977). This borrowing
(31 Desember 2022: Rp 24.977). Pinjaman ini telah jatuh has matured on 27 July 2023.
tempo pada tanggal 27 Juli 2023.
Halaman – 5/152 – Page
Page 165
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten
(lanjutan) Tbk (continued)
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This loan requires the Subsidiary including:
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib menjaga - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
kepemilikannya di Entitas Anak baik secara langsung ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
maupun tidak langsung sebesar 51% dari total modal of 51% ownership from total paid in capital of the
disetor Entitas Anak; Subsidiary;
- Memberitahukan kepada Bank BJB maksimal 14 hari - Notify Bank BJB by a maximum 14 calender days if
kalender jika Entitas Anak membagikan deviden lebih Subsidiary distributes dividends more than 50% of net
dari 50% dari laba bersih; income;
- Piutang pembiayaan yang dijadikan jaminan kepada - Finance receivable which pledged as collateral to
Bank BJB maksimal memiliki hari tunggakan dibawah Bank BJB has outstanding days of at the maximum
30 hari; 30 days;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah yang - Maintain the non performing financing receivable
memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal sebanyak which has outstanding days of more than 90 days by
3% dari total piutang pembiayaan atau sesuai ketentuan a maximum of 3% from total financing recivable or as
otoritas. required by the authority.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Information in respect to interest rate and maturity is
diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. disclosed in Notes 53 and 55.
30. PAJAK PENGHASILAN 30. INCOME TAX
a. Uang muka pajak a. Prepaid taxes
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
2013 78,427 78,427 2013
2014 431,658 431,658 2014
2015 206,576 206,742 2015
2016 380,201 380,201 2016
2017 153,243 - 2017
Pajak penghasilan - Income taxes -
Pasal 4(2), 21, 23, dan 26 Article 4(2), 21, 23, and 26
2013 10,584 10,584 2013
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
2015 - 2016 16,356 22,108 2015 - 2016
1,277,045 1,129,720
Entitas Anak 262,329 255,212 Subsidiaries
1,539,374 1,384,932
Halaman – 5/153 – Page
Page 166
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN 30. INCOME TAX
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Pasal 25 220,529 77,898 Article 25
Pasal 29 - 171,205 Article 29
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 (2) 112,179 88,995 Article 4 (2)
Pasal 21, 23, dan 26 36,117 105,213 Article 21, 23, and 26
Pajak Pertambahan Nilai 13,425 12,738 Value Added Tax
382,250 456,049
Entitas Anak 7,236 68,294 Subsidiaries
389,486 524,343
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
30 September/September
2023 2022 2023 2022
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak kini (564,097) (461,855) (1,399,140) (1,151,928) Current tax
Pajak tangguhan 108,577 95,511 84,138 101,376 Deferred tax
(455,520) (366,344) (1,315,002) (1,050,552)
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak kini (14,684) (29,973) (2,923) (72,114) Current tax
Pajak tangguhan (6,565) 2,607 (40,808) (5,849) Deferred tax
(21,249) (27,366) (43,731) (77,963)
Konsolidasian Consolidated
Pajak kini (578,781) (491,828) (1,402,063) (1,224,042) Current tax
Pajak tangguhan 102,012 98,118 43,330 95,527 Deferred tax
(476,769) (393,710) (1,358,733) (1,128,515)
Halaman – 5/154 – Page
Page 167
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak, seperti yang The reconciliation between income before tax, as
disajikan pada laba/rugi, dengan beban pajak shown in profit/loss, with current income tax expense
penghasilan kini adalah: are as follows:
30 September/September 31 Desember/
2023 2022 December 2022
9 Bulan/ 9 Bulan/ 12 Bulan/
Months Months Months
Laba konsolidasian sebelum pajak 6,313,605 5,019,774 6,579,332 Consolidated income before tax
Laba sebelum pajak- Income before tax-
Entitas Anak (283,245) (348,884) (401,434) Subsidiaries
Laba sebelum pajak- Income before tax-
Bank CIMB Niaga 6,030,360 4,670,890 6,177,898 Bank CIMB Niaga
Perbedaan temporer Temporary differences
Perbedaan antara komersial Differences between commercial
dan fiskal pada: and fiscal amounts on:
Aset tetap 13,402 43,192 (10,466) Fixed asset
(Keuntungan)/kerugian yang belum
direalisasi atas perubahan Unrealised gains/(losses) from changes
nilai wajar efek-efek dan Obligasi in fair value of marketable securities
Pemerintah yang diukur pada nilai and government bonds measured at
wajar melalui laba rugi (57,183) (113,272) 71,975 at fair value through profit or loss
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai (398,082) 901,802 1,216,477 Allowance for impairment losses
Cadangan tunjangan bonus, Accrued bonus, vacation
THR, dan tantiem (122,121) 154,601 253,775 pay, and tantiem
Lain-lain 946,430 (525,524) (900,637) Others
382,446 460,799 631,124
Perbedaan tetap Permanent differences
Perbedaan antara komersial Differences between commercial
dan fiskal pada: and fiscal amounts on:
Beban lain yang tidak dapat
diperhitungkan untuk tujuan Other non deductible
perpajakan 29,936 43,541 168,341 expense
Lain-lain (83,015) 60,804 (21,262) Others
(53,079) 104,345 147,079
Penghasilan kena pajak 6,359,727 5,236,034 6,956,101 Taxable income
Beban pajak penghasilan kini 1,399,140 1,151,928 1,530,342 Current income tax expense
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka (1,399,140) (1,151,928) (1,359,137) Prepaid tax
Utang pajak penghasilan badan Corporate income tax payable
(lihat Catatan 30b) - - 171,205 (refer to Note 30b)
Halaman – 5/155 – Page
Page 168
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Penghasilan kena pajak hasil rekonsiliasi merupakan Taxable income results from reconciliation are the
dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan basis in filing the Company’s annual Tax Return
(SPT) PPh Badan Perseroan. (SPT) of Corporate Income Tax.
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, jumlah In these consolidated financial statements, the
penghasilan kena pajak Bank untuk periode yang amount of Bank’s taxable income for the period ended
berakhir pada tanggal 30 September 2023 didasarkan 30 September 2023 is based on preliminary
atas perhitungan sementara, karena Bank belum calculations, as the Bank has not yet submitted its
menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan pajak corporate income tax returns.
penghasilan badan.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliations between consolidated income tax
konsolidasian dengan hasil perkalian laba akuntansi expense and the consolidated accounting profit before
sebelum pajak penghasilan konsolidasian dan tarif income tax multipled by the prevailing tax rate is as
pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: follows:
30 September/September 31 Desember/
2023 2022 December 2022
9 Bulan/ 9 Bulan/ 12 Bulan/
Months Months Months
Laba konsolidasian sebelum pajak 6,313,605 5,019,774 6,579,332 Consolidated income before tax
Beban pajak penghasilan sesuai Income tax expense at effective
tarif pajak 1,388,993 1,104,350 1,447,453 tax rates
Pengaruh pajak atas perbedaan tetap: Tax effect of permanent differences:
Beban lain yang tidak dapat
diperhitungkan untuk tujuan
perpajakan 6,586 9,579 37,035 Other non deductible expense
Lain-lain (18,263) 13,377 390 Others
Entitas Anak (18,583) 1,209 (2,317) Subsidiaires
(30,260) 24,165 35,108
Jumlah 1,358,733 1,128,515 1,482,561 Total
Koreksi atas pajak tangguhan Adjustment on deferred tax
Jumlah beban pajak 1,358,733 1,128,515 1,482,561 Total tax expense
Halaman – 5/156 – Page
Page 169
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Pengganti Pursuant to Government Regulation in Lieu of Law of
Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 1 Tahun the Republic of Indonesia Number 1 Year 2020
2020 tentang Kebijakan Keuangan Negara dan concerning State Financial Policy and Financial
Stabilitas Sistem Keuangan untuk Penanganan System Stability for Handling Corona Virus Disease
Pandemi Corona Virus Disease 2019 (COVID-19) 2019 (COVID-19) and/or In Order to Face Threats
dan/atau Dalam Rangka Menghadapi Ancaman yang that Endanger the National Economy and/or Financial
Membahayakan Perekonomian Nasional dan/atau System Stability regulates the adjustment of
Stabilitas Sistem Keuangan mengatur mengenai corporate income tax including the deferred tax in the
adanya penyesuaian tarif Pajak Penghasilan Wajib form of tariff reduction of Article 17 paragraph (1) letter
Pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap b of the Law of Income Taxes to be 22% (twenty two
termasuk pajak tangguhan berupa penurunan tarif percent) in force in Fiscal Year 2020 and 2021, and
Pasal 17 ayat (1) huruf b Undang-Undang mengenai 20% (twenty percent) which comes into force in Fiscal
Pajak Penghasilan menjadi sebesar 22% (dua puluh Year 2022.
dua persen) yang berlaku pada Tahun Pajak 2020 dan
Tahun Pajak 2021, dan sebesar 20% (dua puluh
persen) yang mulai berlaku pada Tahun Pajak 2022.
Ketentuan tersebut kemudian dicabut dengan This regulation was later revoked with the issuance
diterbitkannya Undang-Undang Nomor 7 Tahun 2021 of Law Number 7 Year 2021 concerning
tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan pada Harmonisation of Tax Regulations on 29 October
tanggal 29 Oktober 2021 dimana tarif pajak untuk 2021 where the tax rate for Income Tax for
Pajak Penghasilan Wajib Pajak badan dalam negeri domestic corporate taxpayers and permanent
dan bentuk usaha tetap kedepannya sebesar 22% establishments in the future is 22% which will
yang mulai berlaku pada tahun pajak 2022. Untuk effective in the fiscal year 2022. For tax year 2023
pajak tahun 2023 dan 2022, Bank CIMB Niaga dan and 2022, Bank CIMB Niaga and its Subsidiaries
Entitas Anak telah menggunakan tarif pajak sebesar
have used a tax rate of 22%.
22%.
d. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan - bersih d. Deferred tax asset/(liabilities) - net
30 September/September 2023
(Dibebankan)/dikreditkan
ke pendapatan
Dikreditkan/ komprehensif lainnya/
(dibebankan) (Charged)/credited
ke laba/rugi/ to other
1 Januari/ Credited/(charged) comprehensive 30 September/
January to profit/loss income September
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities):
Aset tetap (351,640) 2,948 - (348,692) Fixed assets
Kerugian/(keuntungan) yang belum Unrealised losses/(gains) from
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - bersih 179,594 (12,580) 13,572 180,586 and government bonds - net
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 1,845,936 (87,578) - 1,758,358 Allowance for impairment losses
Cadangan tunjangan bonus, THR, Accrued bonus, vacation pay,
tantiem, dan kerugian aktuarial atas tantiem, and actuarial loss on post
program imbalan pasti 304,269 (26,867) 3,264 280,666 employment benefits obligation
Lain-lain (344,056) 208,215 - (135,841) Others
Jumlah aset/(liabilitas) pajak tangguhan - bersih 1,634,103 84,138 16,836 1,735,077 Total deferred tax assets/(liabilities)- net
Entitas Anak Subsidiaries
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 51,697 (40,808) (1,152) 9,737 Total deferred tax assets - net
1,685,800 43,330 15,684 1,744,814
Halaman – 5/157 – Page
Page 170
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
d. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan - bersih (lanjutan) d. Deferred tax asset/(liabilities) - net (continued)
31 Desember/December 2022
(Dibebankan)/dikreditkan
ke pendapatan
Dikreditkan/ komprehensif lainnya/
(dibebankan) (Charged)/credited
ke laba/rugi/ to other
1 Januari/ Credited/(charged) comprehensive 31 Desember/
January to profit/loss income December
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities):
Aset tetap (349,404) (2,303) 67 (351,640) Fixed assets
Kerugian/(keuntungan) yang belum Unrealised losses/(gains) from
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - bersih (160,365) 15,834 324,125 179,594 and government bonds - net
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 1,578,311 267,625 - 1,845,936 Allowance for impairment losses
Cadangan tunjangan bonus, THR, Accrued bonus, vacation pay,
tantiem, dan kerugian aktuarial atas tantiem, and actuarial loss on post
program imbalan pasti 229,681 55,831 18,757 304,269 employment benefits obligation
Lain-lain (145,916) (198,140) - (344,056) Others
Jumlah aset/(liabilitas) pajak tangguhan - bersih 1,152,307 138,847 342,949 1,634,103 Total deferred tax assets/(liabilities)- net
Entitas Anak Subsidiaries
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 21,307 32,791 (2,401) 51,697 Total deferred tax assets - net
1,173,614 171,638 340,548 1,685,800
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku Under the applicable Taxation Laws in Indonesia, the
di Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan, Company calculates, determines, and submits tax
dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang returns on the basis of self-assessment. The Directorate
terhutang. Direktorat Jenderal Pajak (DJP) dapat General of Tax (DGT) may assess or amend taxes
menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam within 5 (five) years after the taxes become due.
batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat terhutangnya
pajak.
Halaman – 5/158 – Page
Page 171
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
f. Pemeriksaan pajak f. Tax assessment
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Proses sengketa dan banding/The process of the dispute and appeal
Jumlah yang masih tercatat
sebagai uang muka pajak
pada tanggal 30 September
Tahun 2023/Amount that still Status terakhir per tanggal 30 September
fiskal/ Jenis pajak/ recorded as prepaid taxes 2023/The latest status as of 30 September
Fiscal year Tax type as of 30 September 2023 2023
2017 Pajak Penghasilan 153,243 Masih dalam proses keberatan di kantor
Badan/Corporate Income Tax wilayah/Still in the objection process at the tax
office
2016 Pajak Penghasilan 380,201 Masih dalam proses peninjauan kembali di
Badan/Corporate Income Tax Mahkamah Agung/Still in judicial review process at
the Supreme Court
Pajak Pertambahan Nilai/Value 1,269 Masih dalam proses peninjauan kembali di
Added Tax Mahkamah Agung/Still in judicial review process at
the Supreme Court
381,470
2015 Pajak Penghasilan 206,576 Masih dalam proses peninjauan kembali di
Badan/Corporate Income Tax Mahkamah Agung/Still in judicial review process at
the Supreme Court
Pajak Pertambahan Nilai/Value 15,087 Masih dalam proses peninjauan kembali di
Added Tax Mahkamah Agung/Still in judicial review process at
the Supreme Court
221,663
2014 Pajak Penghasilan 431,658 Masih dalam proses peninjauan kembali di
Badan/Corporate Income Tax Mahkamah Agung/Still in judicial review process at
the Supreme Court
2013 Pajak Penghasilan 78,427 Masih dalam proses peninjauan kembali di
Badan/Corporate Income Tax Mahkamah Agung/Still in judicial review process at
the Supreme Court
Pajak Penghasilan Pasal 10,584 Masih dalam proses peninjauan kembali di
4(2)/Income tax Article 4(2) Mahkamah Agung/Still in judicial review process at
the Supreme Court
89,011
Jumlah/Total 1,277,045
Halaman – 5/159 – Page
Page 172
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
Entitas Anak Subsidiaries
Proses sengketa dan banding/The process of the dispute and appeal
Jumlah yang masih tercatat
sebagai uang muka pajak
pada tanggal 30 September
Tahun 2023/Amount that still Status terakhir per tanggal 30 September
fiskal/ Jenis pajak/ recorded as prepaid taxes 2023/The latest status as of 30 September
Fiscal year Tax type as of 30 September 2023 2023
2016 Pajak penghasilan badan/Corporate 43,394 Masih dalam proses banding di Pengadilan
income tax Pajak/Still in the process of appeal in the Tax Court
Pajak Pertambahan Nilai/Value 82,561 Masih dalam proses banding di Pengadilan
Added Tax Pajak/Still in the process of appeal in the Tax Court
125,955
2015 Pajak penghasilan badan/Corporate 29,605 Masih dalam proses banding di Pengadilan
income tax Pajak/Still in the process of appeal in the Tax Court
Pajak penghasilan Pasal 4(2) dan 1,391 Masih dalam proses banding di Pengadilan
Pasal 23/Income tax Article 4(2) Pajak/Still in the process of appeal in the Tax Court
and Article 23
Pajak Pertambahan Nilai/Value 32,705 Masih dalam proses banding di Pengadilan
Added Tax Pajak/Still in the process of appeal in the Tax Court
63,701
2014 Pajak Pertambahan Nilai/Value 730 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
Added Tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
2013 Pajak penghasilan badan/Corporate 1,492 Sudah menang di Pengadilan Pajak dan belum ada
income tax tanggapan lebih lanjut dari Direktorat Jenderal
Pajak/Already won in Tax Court and there has
been no further response from the Directorate
General of Taxes
Pajak Pertambahan Nilai/Value 14,176 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
Added Tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
15,668
Halaman – 5/160 – Page
Page 173
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Proses sengketa dan banding/The process of the dispute and appeal
Jumlah yang masih tercatat
sebagai uang muka pajak
pada tanggal 30 September
Tahun 2023/Amount that still Status terakhir per tanggal 30 September
fiskal/ Jenis pajak/ recorded as prepaid taxes 2023/The latest status as of 30 September
Fiscal year Tax type as of 30 September 2023 2023
2012 Pajak penghasilan badan/Corporate 5,728 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
income tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
Pajak Pertambahan Nilai/Value 19,614 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
Added Tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
25,342
2011 Pajak penghasilan badan/Corporate 3,748 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
income tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
Pajak Pertambahan Nilai/Value 13,643 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
Added Tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
17,391
2010 Pajak penghasilan badan/Corporate 3,568 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
income tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
Lain-lain/Others *) 9,974
Jumlah/Total 262,329
*) Lain-lain merupakan kasus pajak yang masih dalam proses keberatan Others are tax cases that still in the objection process *)
Halaman – 5/161 – Page
Page 174
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 31. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN
a. Beban yang masih harus dibayar a. Accruals
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Beban yang masih harus dibayar 3,471,827 3,960,089 Accrued expenses
Bunga yang masih harus dibayar 245,712 188,541 Accrued interest
3,717,539 4,148,630
Beban yang masih harus dibayar terutama terdiri dari Accrued expenses mainly consist of accrued expenses
beban pihak ketiga yang masih harus dibayar dan from third party and commission that need to be paid.
komisi yang harus dibayar.
Pada tanggal 30 September 2023, termasuk di dalam As at 30 September 2023, accrued interest also consist
bunga yang masih harus dibayar adalah utang bunga of accrued interest for subordinated loans amounting to
pinjaman subordinasi sebesar Rp 2.125 (31 Desember Rp 2,125 (31 December 2022: Rp 2,125) and accrued
2022: Rp 2.125) dan utang bunga pinjaman efek-efek interest for marketable securities issued, including
yang diterbitkan, termasuk hutang bagi hasil syariah, sharia profit sharing payable, amounting to Rp 14,735
sebesar Rp 14.735 (31 Desember 2022: Rp 6.039). (31 December 2022: Rp 6,039). Information in respect
Informasi mengenai pinjaman subordinasi dan efek- to subordinated loans and marketable securities issued
efek yang diterbitkan diungkapkan pada Catatan are disclosed in Note 32 and 28.
32 dan 28.
Beban yang masih harus dibayar dengan pihak Accruals with related parties are disclosed in Note 48.
berelasi diungkapkan pada Catatan 48.
b. Liabilitas lain-lain b. Other liabilities
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Komisi diterima dimuka 5,154,806 5,550,695 Unearned commission
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses of
komitmen dan kontinjensi 440,957 578,897 commitments and contingencies
Structured product tidak terproteksi 281,676 111,532 Unprotected structured product
Liabilitas sewa 135,701 246,145 Leased liabilities
Setoran jaminan 192,614 184,870 Security deposits
Lain-lain 810,273 1,042,079 Others
7,016,027 7,714,218
Informasi mengenai tingkat jatuh tempo diungkapkan Information in respect to maturity is disclosed in
pada Catatan 55. Notes 55.
Halaman – 5/162 – Page
Page 175
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. PINJAMAN SUBORDINASI 32. SUBORDINATED LOANS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Obligasi subordinasi Subordinated bonds
Nilai nominal 233,000 233,000 Par value
Dikurangi: Less:
Biaya emisi yang belum diamortisasi (2,962) (4,689) Unamortised issuance cost
Nilai tercatat 230,038 228,311 Carrying value
y
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Information in respect to interest rates and maturity is
diungkapkan pada catatan 53 dan 55. disclosed in Notes 53 and 55.
Berikut adalah rincian obligasi subordinasi pada tanggal Below is the detail of subordinated bonds as at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: 30 September 2023 and 31 December 2022:
Tanggal jatuh Opsi
30 September/ 31 Desember/ Tercatat/ tempo/ Pelunasan/ Tingkat bunga/
September 2023 December 2022 Listed Due date Call option Interest rate
Obligasi Subordinasi Bursa Efek
III Tahun 2018 Seri A/ Indonesia/ 15 November/
Subordinated Bonds III Indonesia Stock November N/A 9.85% per tahun/per annum
Year 2018 Series A 75,000 75,000 Exchange 2023
Obligasi Subordinasi Bursa Efek
III Tahun 2018 Seri B/ Indonesia/ 15 November/
Subordinated Bonds III Indonesia Stock November N/A 10% per tahun/per annum
Year 2018 Series B 75,000 75,000 Exchange 2025
Obligasi Subordinasi berkelanjutan I Bursa Efek
Tahun 2019 Seri A/ Indonesia/ 19 Desember/
Continuous Subordinated Bonds I Indonesia Stock December N/A 8.05% per tahun/per annum
Year 2019 Series A 83,000 83,000 Exchange 2024
233,000 233,000
Dikurangi/Less :
Biaya emisi
yang belum
diamortisasi/
Unamortised
issuance cost (2,962) (4,689)
Nilai tercatat/
Carrying value 230,038 228,311
Pada tanggal 15 November 2018, Bank CIMB Niaga As at 15 November 2018, Bank CIMB Niaga issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi III Tahun 2018 Seri A Subordinated Bonds III Year 2018 series A amounted to
sebesar Rp 75.000. Penerbitan obligasi ini telah disetujui Rp 75,000. This issuance has been approved by OJK
oleh OJK Pengawas Perbankan melalui Surat Pengawas Perbankan through its Letter
No. S-89/PB.33/2018 tanggal 26 Juli 2018 dan No. S-89/PB.33/2018 dated 26 July 2018 and has obtained
mendapatkan pernyataan efektif dari OJK Pengawas notice of effectivity from OJK Pengawas Pasar Modal
Pasar Modal melalui Surat No. S-158/D.04/2018 tanggal through its Letter No. S-158/D.04/2018 dated
8 November 2018. 8 November 2018.
Halaman – 5/163 – Page
Page 176
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 32. SUBORDINATED LOANS (continued)
Pada tanggal 15 November 2018, Bank CIMB Niaga As at 15 November 2018, Bank CIMB Niaga issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi III Tahun 2018 Seri B Subordinated Bonds III Year 2018 series B amounted to
sebesar Rp 75.000. Penerbitan obligasi ini telah disetujui Rp 75,000. This issuance has been approved by OJK
oleh OJK Pengawas Perbankan melalui Surat Pengawas Perbankan through its Letter No.
No. S-89/PB.33/2018 tanggal 26 Juli 2018 dan S-89/PB.33/2018 dated 26 July 2018 and has obtained
mendapatkan pernyataan efektif dari OJK Pengawas Pasar notice of effectivity from OJK Pengawas Pasar Modal
Modal melalui Surat No. S-158/D.04/2018 tanggal through its Letter No. S-158/D.04/2018 dated 8 November
8 November 2018. 2018.
Pada tanggal 19 Desember 2019, Bank CIMB Niaga As at 19 December 2019, Bank CIMB Niaga issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahun Continuous Subordinated Bonds I Year 2019 amounted to
2019 sebesar Rp 83.000. Penerbitan obligasi ini telah Rp 83,000. This issuance has been approved by OJK
disetujui oleh OJK Pengawas Perbankan melalui Surat Pengawas Perbankan through its Letter
No. S-51/PB.33/2019 tanggal 21 Oktober 2019 dan No. S-51/PB.33/2019 dated 21 October 2019 and has
mendapatkan pernyataan efektif dari OJK Pengawas Pasar obtained notice of effectivity from OJK Pengawas Pasar
Modal melalui Surat No. S-194/D.04/2019 tanggal Modal through its Letter No. S-194/D.04/2019 dated
12 Desember 2019. 12 December 2019.
Bank CIMB Niaga telah melakukan pembayaran bunga Bank CIMB Niaga has paid interest on schedule and in
secara tepat waktu dan sesuai dengan jumlah yang accordance with the amount agreed.
diperjanjikan.
Transaksi lindung nilai Hedge transactions
Tidak terdapat transaksi lindung nilai per tanggal There was no hedging transaction as of 30 September 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. and 31 December 2022.
Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Capital Adequacy Ratio calculation (CAR)
(KPMM)
Pada tanggal 15 Desember 2018, melalui Surat dari OJK On 15 December 2018, based on Letter from OJK
Pengawas Perbankan No. S-89/PB.33/2018, Bank CIMB Pengawas Perbankan No. S-89/PB.33/2018, OJK
Niaga telah memperoleh persetujuan dari OJK Pengawas Pengawas Perbankan had given an approval to Bank CIMB
Perbankan untuk memperhitungkan Obligasi Subordinasi Niaga to include the Subordinated Bonds Series A of
Seri A sebesar Rp 75.000 dan Seri B sebesar Rp 75.000 Rp 75,000 and Series B of Rp 75,000 as component of
sebagai komponen modal pelengkap tier 2 dalam supplementary capital tier 2 in CAR calculation.
perhitungan rasio KPMM.
Pada tanggal 14 Februari 2020, melalui Surat dari OJK On 14 February 2020, based on Letter from OJK Pengawas
Pengawas Perbankan No. S-07/PB.33/2020, Bank CIMB Perbankan No. S-07/PB.33/2020, OJK Pengawas
Niaga telah memperoleh persetujuan dari OJK Pengawas Perbankan had given an approval to Bank CIMB Niaga to
Perbankan untuk memperhitungkan Obligasi Berkelanjutan I include the Continuous Subordinated Bonds I phase I 2019
Bank CIMB Niaga Tahap I Tahun 2019 sebesar Rp 83.000 of Rp 83,000 as component of supplementary capital tier 2
sebagai komponen modal pelengkap tier 2 dalam in CAR calculation.
perhitungan rasio KPMM.
Peringkat obligasi subordinasi Subordinated bonds ratings
Peringkat obligasi subordinasi ini berdasarkan credit rating The ratings for the subordinated bonds based on credit
PT Pefindo pada tanggal 30 September 2023 adalah idAA rating PT Pefindo at 30 September 2023 is idAA
(31 Desember 2022: idAA). (31 December 2022: idAA).
Tidak terdapat pembatasan-pembatasan yang diwajibkan There were no negative covenants in the subordinated
dalam perjanjian obligasi subordinasi. bonds agreements.
Halaman – 5/164 – Page
Page 177
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 32. SUBORDINATED LOANS (continued)
Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan pihak By transactions with related party and third party
ketiga
Obligasi subordinasi dengan pihak berelasi diungkapkan Subordinated bonds transactions with related party are
dalam Catatan 48. disclosed in Notes 48.
33. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, DAN 33. SHARE CAPITAL, ADDITIONAL PAID IN CAPITAL,
SAHAM TRESURI TREASURY SHARES
Modal Saham Share Capital
Susunan pemegang saham pada tanggal 30 September The shareholders composition as of 30 September 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 adalah: 31 December 2022 were as follow:
30 September/September 2023
Jumlah
lembar saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/ Jumlah
shares issued Percentage dalam Rupiah/
Pemegang saham and fully paid of ownership Amount in Rupiah Shareholders
Saham biasa kelas A Class A ordinary share
Pemegang saham lainnya Other shareholders
(kepemilikan di bawah 5%) 71,853,936 0.29% 359,270 (ownership interest below 5%)
Saham biasa kelas B Class B ordinary share
CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia 22,991,336,581 91.48% 1,149,567 CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia
Pemegang saham lainnya . Other shareholders
(kepemilikan di bawah 5%) 1,873,928,644 7.46% 93,696 (ownership interest below 5%)
Jumlah modal saham ditempatkan dan Total shares capital issued and
disetor penuh dan fully paid and
tidak termasuk saham treasuri 24,937,119,161 99.23% 1,602,533 exclude treasury shares
Saham treasuri 194,487,682 0.77% 9,724 Treasury shares
Jumlah seluruh modal saham Total shares capital issued
ditempatkan dan disetor penuh and fully paid
termasuk dengan saham treasuri 25,131,606,843 100.00% 1,612,257 include treasury shares
Halaman – 5/165 – Page
Page 178
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, DAN 33. SHARE CAPITAL, ADDITIONAL PAID IN CAPITAL,
SAHAM TRESURI (lanjutan) TREASURY SHARES (continued)
Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)
Susunan pemegang saham pada tanggal 30 September The shareholders composition as of 30 September 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 adalah: (lanjutan) 31 December 2022 were as follow: (continued)
31 Desember/December 2022
Jumlah
lembar saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/ Jumlah
shares issued Percentage dalam Rupiah/
Pemegang saham and fully paid of ownership Amount in Rupiah Shareholders
Saham biasa kelas A Class A ordinary share
Pemegang saham lainnya Other shareholders
(kepemilikan di bawah 5%) 71,853,936 0.29% 359,270 (ownership interest below 5%)
Saham biasa kelas B Class B ordinary share
CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia 22,991,336,581 91.48% 1,149,567 CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia
Pemegang saham lainnya . Other shareholders
(kepemilikan di bawah 5%) 1,869,933,444 7.44% 93,497 (ownership interest below 5%)
Jumlah modal saham ditempatkan dan Total shares capital issued and
disetor penuh dan fully paid and
tidak termasuk saham treasuri 24,933,123,961 99.21% 1,602,334 exclude treasury shares
Saham treasuri 198,482,882 0.79% 9,923 Treasury shares
Jumlah seluruh modal saham Total shares capital issued
ditempatkan dan disetor penuh and fully paid
termasuk dengan saham treasuri 25,131,606,843 100.00% 1,612,257 include treasury shares
Saham biasa kelas A dan saham biasa kelas B adalah Class A and class B ordinary shares are ordinary shares that
saham biasa yang memiliki hak yang sama. have the same rights.
Jumlah saham yang beredar dan disetor penuh yang dimiliki The total number of shares issued and fully paid owned by
oleh Direksi adalah: Directors were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Ibu Lani Darmawan 1,156,601 776,401 Mrs. Lani Darmawan
Ibu Fransiska Oei 774,401 544,501 Mrs. Fransiska Oei
Bpk. John Simon 747,501 508,201 Mr. John Simon
Bpk. Rusly Johannes 635,501 451,101 Mr. Rusly Johannes
Bpk. Pandji P Djajanegara 594,426 411,426 Mr. Pandji P. Djajanegara
Bpk. Lee Kai Kwong 465,700 224,600 Mr. Lee Kai Kwong
Ibu Tjioe Mei Tjuen 163,300 25,500 Mrs. Tjioe Mei Tjuen
Bpk. Joni Raini 128,801 45,001 Mr. Joni Raini
Bpk. Henky Sulistyo 51,600 25,500 Mr. Henky Sulistyo
Halaman – 5/166 – Page
Page 179
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, DAN 33. SHARE CAPITAL, ADDITIONAL PAID IN CAPITAL,
SAHAM TRESURI (lanjutan) TREASURY SHARES (continued)
Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)
CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia seluruhnya dimiliki oleh CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia is wholly owned by CIMB
CIMB Group Holdings Berhad, Malaysia. Pemegang saham Group Holdings Berhad, Malaysia. The ultimate
akhir CIMB Group Holdings Berhad pada tanggal shareholders of CIMB Group Holdings Berhad as at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah: 30 September 2023 and 31 December 2022 were as
follows:
Persentase kepemilikan/
Pemegang saham Percentage of ownership Shareholders
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Khazanah Nasional Berhad 23.60% 24.10% Khazanah Nasional Berhad
Employee Provident Fund 15.70% 12.90% Employee Provident Fund
Lain-lain dan Masyarakat 60.70% 63.00% Others and Public
100.00% 100.00%
Khazanah Nasional Berhad adalah entitas yang dimiliki oleh Khazanah Nasional Berhad is an entity owned by the
Pemerintah Malaysia. Government of Malaysia.
Saham Tresuri Treasury Shares
Pembelian saham tresuri akan digunakan sebagai Purchase of treasury shares will be used to provide variable
pemberian remunerasi yang bersifat variabel dalam bentuk remuneration in the form of shares or share-based
saham atau instrumen yang berbasis saham. Pemberian instruments. The remuneration in the form of shares is
remunerasi berbentuk saham tersebut dilakukan dengan carried out in 2 schemes, which are: Management
2 skema yaitu: Management Employee Stock Option Employee Stock Option Programme (MESOP) and Material
Programme (MESOP) dan Material Risk Takers (MRT). Risk Takers (MRT).
Management Employee Stock Option Programme (MESOP) Management Employee Stock Option Programme (MESOP)
Pada tanggal 25 Juli 2017, Bank CIMB Niaga telah On 25 July 2017, Bank CIMB Niaga has obtained the OJK
mendapatkan persetujuan OJK melalui surat approval through letter No.S-63/PB.33/2017 dated
No.S-63/PB.33/2017 tanggal 27 Juli 2017, untuk membeli 27 July 2017, to buy back its shares in a maximum of 2% of
sahamnya kembali sejumlah maksimal 2% dari jumlah the total issued and fully paid shares which will then be used
saham yang telah dikeluarkan dan disetor penuh yang as a Management Employee Stock Option Programme
selanjutnya akan digunakan sebagai Program Kepemilikan (MESOP) which was effective in 2018.
Saham (MESOP) yang efektif di tahun 2018.
Atas sisa saham tresuri yang tidak dieksekusi dalam For the remaining treasury shares that are not executed in
program MESOP tersebut, mulai tahun 2023 Bank CIMB the MESOP program, starting in 2023 Bank CIMB Niaga will
Niaga akan mengalihkan sisa saham tresuri tersebut sesuai release the remaining treasury shares in accordance with
dengan ketentuan yang berlaku. Sepanjang periode yang applicable regulations. For the period ended 30 September
berakhir 30 September 2023, saham tresuri yang telah 2023, the treasury shares that have been released back are
dialihkan kembali adalah sebanyak 1.410.000 (nilai penuh) 1,410,000 (full amount) shares.
lembar saham.
Halaman – 5/167 – Page
Page 180
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, DAN 33. SHARE CAPITAL, ADDITIONAL PAID IN CAPITAL,
SAHAM TRESURI (lanjutan) TREASURY SHARES (continued)
Saham Tresuri (lanjutan) Treasury Shares (continued)
Material Risk Taker (MRT) Material Risk Taker (MRT)
Sesuai dengan POJK No. 45/POJK.03/2015 tanggal In accordance with POJK No. 45/POJK.03/2015 dated
23 Desember 2015 tentang Penerapan Tata Kelola Dalam 23 December 2015 concerning the Implementation of
Pemberian Remunerasi Bagi Bank Umum, Bank diwajibkan Governance in Providing Remuneration for Commercial
untuk memberikan remunerasi yang bersifat variabel dalam Banks, Banks are required to provide variable remuneration
bentuk saham atau instrumen yang berbasis saham kepada in the form of shares or share-based instruments to parties
pihak-pihak yang telah ditetapkan sebagai Material Risk that have been designated as Material Risk Taker (MRT).
Taker (MRT).
Bank CIMB Niaga telah mendapatkan persetujuan OJK Bank CIMB Niaga has obtained the OJK approval through
melalui surat No.S-19/PB.33/2019 tanggal 25 Maret 2019, letter No.S-19/PB.33/2019 dated 25 March 2019, to
dimana Bank CIMB Niaga diperbolehkan untuk melakukan repurchase shares of a maximum of 20,000,000 (full amount)
pembelian kembali saham maksimal hingga 20.000.000 shares at a cost of up to Rp 25,000.
(nilai penuh) saham dengan biaya sebesar-besarnya
Rp 25.000.
Selama periode yang berakhir 30 September 2023, jumlah During the period ended 30 September 2023, the total
saham tresuri yang telah diberikan ke karyawan adalah treasury shares which were granted to employees were
sebanyak 2.585.200 (nilai penuh) lembar saham 2,585,200 (full amount) shares (31 December 2022:
(31 Desember 2022: 1.428.200 (nilai penuh) lembar 1,428,200 (full amount) shares).
saham).
Informasi mengenai MESOP dan program MRT Information in respect of MESOP and MRT programme is
diungkapkan pada Catatan 45. disclosed in Note 45.
34. PENGGUNAAN LABA BERSIH 34. APPROPRIATION OF NET INCOME
Cadangan umum dan wajib General and statutory reserve
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 September 2023 and 31 December 2022, the
cadangan umum dan wajib adalah Rp 351.538. Cadangan general and statutory reserve amounted to Rp 351,538. This
umum dan wajib ini dibentuk sehubungan dengan Undang- general and statutory reserve was provided in relation with
Undang Republik Indonesia No. 1/1995 yang telah digantikan the Law of the Republic of Indonesia No.1/1995 which has
dengan Undang-Undang No. 40/2007 efektif tanggal been replaced with Law No. 40/2007 effective on 16 August
16 Agustus 2007 mengenai Perseroan Terbatas, yang 2007 regarding the limited company, which requires
mengharuskan perusahaan-perusahaan untuk membuat companies to set up a general reserve at least 20% of the
penyisihan cadangan umum sebesar sekurang-kurangnya issued and paid up share capital. Such Law does not provide
20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. term for such reserve.
Undang-Undang tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk
penyisihan tersebut.
Pada tanggal 10 Mei 2023, Bank CIMB Niaga melaksanakan As at 10 May 2023, Bank CIMB Niaga distributed cash
pembayaran dividen tunai dari laba bersih tahun buku 2022 dividends amounting Rp 2,871,841,786,305 (full amount)
sebesar Rp 2.871.841.786.305 (nilai penuh) berdasarkan from net income of financial year 2022 based on General
keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) tanggal Meeting of Shareholders dated 10 April 2023.
10 April 2023.
Halaman – 5/168 – Page
Page 181
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
34. PENGGUNAAN LABA BERSIH 34. APPROPRIATION OF NET INCOME
Cadangan umum dan wajib (lanjutan) General and statutory reserve (continued)
Pada tanggal 28 April 2022, Bank CIMB Niaga melaksanakan As at 28 April 2022, Bank CIMB Niaga distributed cash
pembayaran dividen tunai dari laba bersih tahun buku 2021 dividends amounting Rp 2,345,685,784,827 (full amount)
sebesar Rp 2.345.685.784.827 (nilai penuh) berdasarkan from net income of financial year 2021 based on General
keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) tanggal Meeting of Shareholders dated 8 April 2022.
8 April 2022.
35. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH 35. INTEREST AND SHARIA INCOME
30 September/September
2023 2022 2023 2022
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Kredit yang diberikan 4,014,749 3,302,670 11,705,930 9,930,819 Loans
Efek-efek, Obligasi Pemerintah, dan Marketable securities, Government
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Bonds, and securities purchased
kembali 1,300,940 1,098,499 3,800,698 3,147,927 under resale agreement
Pembiayaan konsumen 305,058 267,665 859,774 732,333 Consumer financing
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 41,874 38,798 213,294 136,724 and Bank Indonesia
Giro pada bank lain Current account with other banks
dan Bank Indonesia 47,283 41,560 134,417 74,557 and Bank Indonesia
5,709,904 4,749,192 16,714,113 14,022,360
Termasuk dalam pendapatan bunga konsolidasian adalah Included in consolidated interest income is income based
pendapatan berdasarkan prinsip syariah untuk periode yang on sharia principles for the period ended 30 September
berakhir 30 September 2023 adalah Rp 3.682.397 2023 amounted to Rp 3,682,397 (30 September 2022:
(30 September 2022: Rp 2.579.606). Rp Rp 2,579,606).
Halaman – 5/169 – Page
Page 182
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH (lanjutan) 35. INTEREST AND SHARIA INCOME (continued)
Pendapatan bunga berdasarkan klasifikasi aset keuangan Interest income based on the classification of financial
adalah: assets are as follows:
30 September/September
2023 2022 2023 2022
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Biaya perolehan diamortisasi 4,842,521 4,124,121 14,517,410 12,156,737 Amortised cost
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 581,258 465,660 1,486,985 1,470,542 comprehensive income
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi 286,125 159,411 709,718 395,081 Fair value through profit and loss
5,709,904 4,749,192 16,714,113 14,022,360
Termasuk dalam pendapatan bunga dari kredit yang Included in interest income from loans is interest income
diberikan adalah pendapatan bunga atas bagian yang tidak recognised on the unimpaired portion of the impaired loans
mengalami penurunan nilai terhadap kredit yang diberikan (time value unwinding) for the period 30 September 2023
yang mengalami penurunan nilai (time value unwinding) amounted to Rp 133,407 (30 September 2022:
untuk periode yang berakhir 30 September 2023 adalah Rp 188,322).
Rp 133.407 (30 September 2022: Rp 188.322).
Lihat Catatan 48 untuk transaksi dengan pihak-pihak Refer to Note 48 for transactions with related parties.
berelasi.
36. BEBAN BUNGA DAN SYARIAH 36. INTEREST AND SHARIA EXPENSES
30 September/September
2023 2022 2023 2022
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Simpanan nasabah: Deposits from customers:
Deposito berjangka dan Sertifikat Deposito Time deposits and certificates of deposits
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi 643,912 345,650 2,089,521 1,179,134 Measured at amortised cost
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi 364,057 174,397 979,517 479,884 Measured at fair value through profit or loss
Tabungan 571,519 346,659 1,551,055 1,052,161 Saving deposits
Giro 417,519 272,723 1,089,905 804,728 Demand deposits
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 236,844 4,251 470,671 13,608 repurchase agreement
Pinjaman yang diterima dan Borrowings and
obligasi subordinasi 73,725 64,524 195,431 167,461 subordinated bonds
Efek-efek yang diterbitkan 44,303 91,053 130,931 301,975 Marketable securities issued
Simpanan dari bank lain 3,082 2,785 8,714 9,078 Deposits from other banks
Lain-lain 2,498 10,856 10,988 40,046 Others
2,357,459 1,312,898 6,526,733 4,048,075
Halaman – 5/170 – Page
Page 183
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. BEBAN BUNGA DAN SYARIAH (lanjutan) 36. INTEREST AND SHARIA EXPENSES (continued)
Termasuk dalam beban bunga adalah beban bunga Included in interest expense is interest expense based on
berdasarkan prinsip syariah untuk periode yang berakhir sharia principle for the period ended 30 September 2023
30 September 2023 adalah Rp 1.993.747 (30 September amounted to Rp 1,993,747 (30 September 2022:
2022:Rp 1.065.277). Rp 1,065,277).
Lihat Catatan 48 untuk transaksi dengan pihak berelasi. Refer to Note 48 for transactions with related parties.
37. PROVISI DAN KOMISI LAINNYA 37. OTHER FEES AND COMMISSIONS
30 September/September
2023 2022 2023 2022
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Pendapatan bancassurance 272,306 189,705 809,754 483,414 Bancassurance income
Jasa administrasi nasabah 202,165 134,346 428,217 446,364 Customer administration fees
Jasa arranging 58,840 73,857 196,535 207,325 Arranging fee
Jasa dokumen ekspor-impor 25,341 27,330 74,338 82,461 Export-import document fees
Jasa kliring dan transfer 28,607 23,720 76,371 66,730 Clearing and transfer fees
Pendapatan annual fee 18,005 11,068 59,532 34,968 Annual fee income
Jasa servis kustodian 20,897 23,109 69,102 72,709 Custodial services fees
Lain-lain* 33,391 73,786 737,872 367,315 Others*
659,552 556,921 2,451,721 1,761,286
* Termasuk di dalam Lain-lain adalah pendapatan interchange fee kartu kredit dan Included in Others are credit card interchange fee income and *
keuntungan atas penjualan kredit bermasalah gains on sale of non-performing loans
Provisi dan komisi lainnya yang masih harus dibayar dengan Other fees and commissions with related parties are
pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 48. disclosed in Note 48.
Halaman – 5/171 – Page
Page 184
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. KERUGIAN PENURUNAN NILAI ATAS ASET 38. IMPAIRMENT LOSSES ON FINANCIAL AND NON-
KEUANGAN DAN NONKEUANGAN – BERSIH FINANCIAL ASSETS – NET
30 September/September
2023 2022 2023 2022
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months
Months Months
Pembentukan/(pemulihan) Addition/(reversal)
kerugian penurunan nilai atas: of impairment losses on:
Aset keuangan Financial assets
Kredit yang diberikan 103,216 574,635 1,564,898 2,387,831 Loans
Tagihan akseptasi 1,578 (2,170) (10,144) (20,226) Acceptance receivables
Piutang pembiayaan konsumen 66,819 40,245 215,811 112,827 Consumer financing receivable
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 20 (69) 20 (65) and Bank Indonesia
Efek-efek 2,976 (2,127) 26,307 (663) Marketable securities
Estimasi kerugian atas Estimated losses on
komitmen dan kontinjensi (34,663) 41,592 (137,847) 133,661 commitments and contingencies
Aset nonkeuangan Non-financial assets
Aset lain-lain 2,796 57,398 (1,019) 181,136 Other assets
Aset yang diambil alih 106,448 5,160 120,913 19,822 Foreclosed assets
249,190 714,664 1,778,939 2,814,323
39. KEUNTUNGAN DARI INSTRUMEN KEUANGAN YANG 39. GAINS FROM FINANCIAL INSTRUMENTS MEASURED
DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI LABA RUGI - AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS - NET
BERSIH
30 September/September
2023 2022 2023 2022
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Derivatif 448,857 239,038 582,161 1,471,823 Derivatives
Obligasi Pemerintah (254,172) (121,751) (264,696) (149,297) Government Bonds
Efek-efek (34,019) (9,536) (36,948) (13,916) Marketable securities
160,666 107,751 280,517 1,308,610
Halaman – 5/172 – Page
Page 185
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. KEUNTUNGAN DARI PENJUALAN EFEK-EFEK - BERSIH 40. GAINS FROM SALE OF MARKETABLE SECURITIES -
NET
30 September/September
2023 2022 2023 2022
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Obligasi Pemerintah (37,594) 78,692 532,072 450,698 Government Bonds
Efek-efek 23,226 8,056 58,162 38,070 Marketable securities
(14,368) 86,748 590,234 488,768
Keuntungan dari penjualan efek-efek dan Obligasi Gains from sale of marketable securities and
Pemerintah berdasarkan klasifikasinya adalah: Government Bonds based on its classifications:
30 September/September
2023 2022 2023 2022
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (75,035) 86,748 525,065 99,859 Fair value through profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other comprehensive
komprehensif lain 60,667 - 65,169 388,909 income
(14,368) 86,748 590,234 488,768
41. BEBAN TENAGA KERJA 41. PERSONNEL EXPENSES
30 September/September
2023 2022 2023 2022
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Gaji dan upah 643,797 593,367 1,916,063 1,810,666 Salaries and wages
Tunjangan karyawan 540,687 506,988 1,639,457 1,465,828 Allowances for employees
Pelatihan dan pendidikan 43,092 38,741 127,320 113,069 Trainings and educations
1,227,576 1,139,096 3,682,840 3,389,563
Termasuk di dalam beban tenaga kerja adalah tunjangan Included in personnel expenses are bonus and vacation pay
bonus dan Tunjangan Hari Raya (THR), pensiun, liabilitas (THR), pension, other post retirement obligations, and
imbalan pasca kerja lainnya, dan tantiem untuk periode tantiem for the period ended 30 September 2023 amounted
yang berakhir 30 September 2023 sebesar Rp 1.238.719 to Rp 1,238,719 (30 September 2022: Rp 1,081,786).
(30 September 2022: Rp 1.081.786).
Halaman – 5/173 – Page
Page 186
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. BEBAN TENAGA KERJA (lanjutan) 41. PERSONNEL EXPENSES (continued)
Termasuk di dalam beban tenaga kerja adalah gaji dan Included in personnel expenses are also salaries and other
kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Komisaris, allowances for Commissioners, Directors, and Executive
Direksi, dan Pejabat Eksekutif Bank CIMB Niaga adalah: Bank Officers of Bank CIMB Niaga as follows:
30 September/September
2023 2022 2023 2022
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Komisaris Commissioners
Gaji dan tunjangan 5,995 4,804 17,242 14,114 Salaries and allowances
Bonus dan THR - - 533 498 Bonus and Vacation Pay
5,995 4,804 17,775 14,612
Direksi Directors
Gaji dan tunjangan 16,222 15,010 48,934 42,439 Salaries and allowances
Bonus dan THR 1,000 - 71,957 45,481 Bonus and Vacation Pay
Kompensasi berbasis saham - - 12,867 9,893 Share-based payments
Pensiun 1,116 1,036 3,348 2,882 Pension
18,338 16,046 137,106 100,695
Pejabat Eksekutif Bank Executive Bank Officers
Gaji dan tunjangan 49,245 47,420 148,633 144,675 Salaries and allowances
Bonus dan THR 375 41 153,064 110,317 Bonus and Vacation Pay
Kompensasi berbasis saham - - 6,673 9,491 Share-based payments
Pensiun 3,128 2,966 9,498 9,304 Pension
52,748 50,427 317,868 273,787
77,081 71,277 472,749 389,094
Halaman – 5/174 – Page
Page 187
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 42. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September/September
2023 2023 2023 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Telepon, telex, komputer Telephone, telex, computer
dan amortisasi software 320,995 327,950 962,355 1,056,948 and software amortisation
Sewa, penyusutan, dan pemeliharaan Rental, depreciation, and
gedung 193,859 212,910 597,728 627,131 maintenance of building
Biaya pihak ketiga 111,010 93,283 363,732 299,927 Outsourced service expenses
Iklan dan promosi 112,263 91,087 286,012 229,721 Advertising and promotion
Biaya tahunan Otoritas Jasa Financial Services Authority
Keuangan (OJK) 1,759 4,651 158,673 150,126 annual fee
Jasa profesional 39,894 46,409 124,711 110,688 Professional fees
Biaya penagihan 18,303 40,998 75,289 77,030 Collection expenses
Perlengkapan kantor 17,302 13,063 49,916 43,168 Office supplies
Penyusutan dan pemeliharaan Depreciation and maintenance
kendaraan bermotor 14,170 13,338 47,157 49,776 of vehicles
Penyusutan dan pemeliharaan Depreciation and maintenance
perabot kantor 15,041 15,690 46,229 48,936 of office furniture
Listrik dan air 14,782 13,462 40,966 42,419 Electricity and water
Transportasi 5,037 4,305 35,985 24,011 Transportation
Premi asuransi 170 674 5,439 8,420 Insurance premium
Lain-lain 10,397 561 31,223 28,208 Others
874,982 878,381 2,825,415 2,796,509
43. PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL - BERSIH 43. NON-OPERATING INCOME - NET
30 September/September
2023 2022 2023 2022
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Pendapatan sewa 1,350 1,739 4,457 4,893 Rental income
Keuntungan atas penjualan aset tetap 2,338 589 3,738 1,114 Gains on sale of fixed assets
Dividen 34 7 34 27 Dividend
Denda (32) (53) (209) (59) Fines
Lain-lain - bersih 8,486 1,568 107,194 4,820 Others - net
12,176 3,850 115,214 10,795
Halaman – 5/175 – Page
Page 188
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
Liabilitas imbalan kerja terdiri dari : Employee benefit obligations consist as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Beban bonus
yang masih harus dibayar 683,099 820,768 Accrued bonus
Pensiun dan liabilitas imbalan Pension and other post
pasca kerja lainnya 666,664 641,254 retirement obligations
1,349,763 1,462,022
Pada tanggal 30 September 2023, jumlah karyawan Bank As at 30 September 2023, the total Bank CIMB Niaga
CIMB Niaga yang memperoleh imbalan pensiun dan employees who are eligible for retirement and other
imbalan kerja lainnya adalah 9.890 (31 Desember 2022: employee benefits were 9,890 (31 December 2022: 9,740).
9.740).
Sesuai dengan kebijakan Bank CIMB Niaga, pegawai In accordance with Bank CIMB Niaga’s policy, employees
mendapat fasilitas imbalan pensiun dan imbalan kerja are entitled to the pension benefit and other long term
jangka panjang lainnya, sebagai berikut: benefit, as follows:
Imbalan Pensiun Pension benefits
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 September 2023 and 31 December 2022, Bank
penilaian liabilitas pensiun dilakukan oleh Bank CIMB CIMB Niaga’s calculation of pension obligation using
Niaga menggunakan asumsi-asumsi penilaian aktuaria actuarial assumptions, which were calculated by Kantor
yang dihitung oleh Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Konsultan Aktuaria Steven & Mourits (formerly
Mourits (dahulu PT. Dayamandiri Dharmakonsolindo) pada PT. Dayamandiri Dharmakonsolindo) as at 10 January
tanggal 10 Januari 2023 dengan menggunakan metode 2023 using the “Projected Unit Credit” method.
“Projected Unit Credit”.
Bank CIMB Niaga menyelenggarakan 2 (dua) program Bank CIMB Niaga sponsors 2 (two) pension employee
pensiun yang terdiri dari program pensiun manfaat pasti program plans consisting of a defined benefit plan and
dan program iuran pasti sebagai berikut: defined contribution plan, as follows:
Halaman – 5/176 – Page
Page 189
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan Pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
a. Manfaat pasti a. Defined benefit plan
Manfaat pasti diselenggarakan untuk sebagian Bank CIMB Niaga sponsors a defined benefit pension
karyawan tetap Bank CIMB Niaga yang dikelola dan retirement program covering a certain number of its
diadministrasikan oleh “Dana Pensiun Bank CIMB permanent employees which is managed and
Niaga”. administered by “Dana Pensiun Bank CIMB Niaga”.
Program tersebut memberikan manfaat pensiun yang The plan calls for benefits to be paid to eligible
akan dibayarkan kepada karyawan yang berhak pada employees at retirement or when the employees resign
saat karyawan pensiun atau pada saat karyawan according to the pension fund regulation which is
tersebut berhenti sesuai dengan peraturan dana designed to comply with Pension Fund Regulation.
pensiun yang bersangkutan yang dibuat sesuai dengan The benefits paid at retirement are calculated based
UU Dana Pensiun. Manfaat pensiun dihitung on the pension benefit formula as set forth in the
berdasarkan formula manfaat pensiun sebagaimana Regulation of Pension Funds.
tertuang dalam Peraturan Dana Pensiun.
Pendanaan program pensiun ini dilakukan oleh Bank Bank CIMB Niaga has funded the plan through annual
CIMB Niaga dengan membayar iuran tahunan yang contributions which are sufficient to meet the minimum
setidaknya memenuhi jumlah minimum seperti yang requirements set forth in applicable pension fund laws.
diharuskan oleh peraturan perundang-undangan dana
pensiun yang berlaku.
Jumlah iuran ini umumnya meliputi imbalan pensiun This contribution usually reflects benefits attributed to
untuk jasa karyawan masa kini, amortisasi biaya masa employees’ current service costs, as well as
lalu, dan koreksi aktuarial. amortisation of past service cost, and actuary
adjustments.
Berikut ini adalah asumsi yang diungkapkan dalam The following are assumptions disclosed in the
laporan aktuaria tanggal 10 Januari 2023 dalam actuarial report dated 10 January 2023 to calculate the
menghitung liabilitas pensiun pada tanggal retirement benefits liability as at 30 September 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. and 31 December 2022.
Halaman – 5/177 – Page
Page 190
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan Pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
a. Manfaat pasti (lanjutan) a. Defined benefit plan (continued)
Asumsi-asumsi utama yang digunakan oleh aktuaria The key assumptions used by the independent actuary
independen dalam perhitungan adalah: in calculation are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto 7.30% per tahun/ 7.30% per tahun/ Discount rate
per annum per annum
Tingkat kenaikan gaji 6% per tahun/ 6% per tahun/ Salary increase rate
per annum per annum
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Proyeksi kenaikan pensiun di masa datang 5% per tahun/ 5% per tahun/ Expected future pension increases
per annum per annum
Usia pensiun normal 55 tahun/ 55 tahun/ Normal retirement age
years years
Tingkat kematian Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Mortality rate
Indonesia 2019 Indonesia 2019
(TMI 2019)/ (TMI 2019)/
Indonesian Mortality Indonesian Mortality
Table 2019 Table 2019
(IMT 2019) (IMT 2019)
Tingkat cacat 10% dari TMI 2019/ 10% dari TMI 2019/ Disability rate
of TMI 2019 of TMI 2019
Imbal hasil atas aset program 7.30% per tahun/ 7.30% per tahun/ Implied rate of return on plan assets
per annum per annum
Tingkat pengunduran diri 10% untuk usia 10% untuk usia Resignation rate
sampai dengan 25 sampai dengan 25
tahun, dan menurun tahun, dan menurun
dengan garis lurus dengan garis lurus
0% pada usia 44 0% pada usia 44
tahun dan 1% tahun dan 1%
setelahnya/ setelahnya/
10% up to age 25, 10% up to age 25,
then decreasing then decreasing
linearly to 0% at linearly to 0% at
age 44 and 1% age 44 and 1%
thereafter thereafter
Proporsi pensiun normal 100% 100% Proportion of retirement
Halaman – 5/178 – Page
Page 191
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan Pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
a. Manfaat pasti (lanjutan) a. Defined benefit plan (continued)
Kontribusi perusahaan untuk program manfaat pasti The company contribution to the defined benefit plan for
untuk tahun 2023 dan 2022 masing masing sebesar the year 2023 and 2022 are Rp 29,740 and Rp 40,323
Rp 29.740 dan Rp 40.323. respectively.
Risiko yang terekspos pada program manfaat pasti The exposed risks in defined benefit pension plan is the
adalah adanya tingkat hasil investasi dibawah asumsi lower return on investment compared to assumption on
tingkat diskonto dan kenaikan gaji aktual yang lebih discount rate and the increase of actual salary is higher
besar dari asumsi. Hal tersebut menimbulkan than its assumption. These will cause an increase in
peningkatan iuran yang dibayarkan kepada Dana benefit paid to Pension Fund.
Pensiun.
b. Program iuran pasti b. Defined contribution plan
Program Iuran Pasti dikelola oleh Dana Pensiun The defined contributions program is managed by
Lembaga Keuangan AIA dan Dana Pensiun Lembaga Lembaga Keuangan AIA and Dana Pensiun Lembaga
Keuangan Manulife. Keuangan Manulife.
Berdasarkan Undang-Undang terkait Under the Law related to Labor, the entity is required to
Ketenagakerjaan, entitas diwajibkan membayar pay a certain amount to employees who have entered a
jumlah tertentu kepada para pekerja yang telah retirement age determined based on their years of
memasuki usia pensiun yang ditentukan berdasarkan service. On this basis, for the purpose of financial
masa kerjanya. Atas dasar hal tersebut, untuk tujuan reporting, Bank CIMB Niaga is required to establish an
pelaporan keuangan, Bank CIMB Niaga wajib allowance based on the value in accordance with the Law
membentuk pencadangan berdasarkan nilai sesuai related to Labor, taking into account the contributions that
dengan Undang-Undang terkait Ketenagakerjaan have been paid in the defined contribution program.
tersebut dengan mempertimbangkan iuran yang
sudah dibayarkan dalam program iuran pasti.
Berikut ini adalah asumsi yang diungkapkan dalam The following are assumptions disclosed in the actuarial
laporan aktuaria tanggal 10 Januari 2023 dalam report dated 10 January 2023 to calculate the retirement
menghitung liabilitas pensiun pada tanggal benefits liability as at 30 September 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 31 December 2022.
Halaman – 5/179 – Page
Page 192
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan Pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
b. Program iuran pasti (lanjutan) b. Defined contribution plan (continued)
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The key assumptions used by the independent actuary
menentukan biaya imbalan pensiun oleh aktuaria for the calculation of pension benefit expenses, are as
independen adalah: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto 7.20% per tahun/ 7.20% per tahun/ Discount rate
per annum per annum
Tingkat proyeksi / kenaikan gaji 6% per tahun/ 6% per tahun/ Salary increase rate
per annum per annum
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 55 tahun/ 55 tahun/ Normal retirement age
years years
Tingkat kematian Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Mortality rate
Indonesia 2019 Indonesia 2019
(TMI 2019)/ (TMI 2019)/
Indonesian Mortality Indonesian Mortality
Table 2019 Table 2019
(IMT 2019) (IMT 2019)
Tingkat cacat 10% dari TMI 2019/ 10% dari TMI 2019/ Disability rate
of TMI 2019 of TMI 2019
Imbal hasil atas aset program 7.20% per tahun/ 7.20% per tahun/ Implied rate of return on plan assets
per annum per annum
Tingkat pengunduran diri 10% untuk usia 10% untuk usia Resignation rate
sampai dengan 25 sampai dengan 25
tahun, dan menurun tahun, dan menurun
dengan garis lurus dengan garis lurus
0% pada usia 44 0% pada usia 44
tahun dan 1% tahun dan 1%
setelahnya/ setelahnya/
10% up to age 25, 10% up to age 25,
then decreasing then decreasing
linearly to 0% at linearly to 0% at
age 44 and 1% age 44 and 1%
thereafter thereafter
Proporsi pensiun normal 100% 100% Proportion of retirement
Halaman – 5/180 – Page
Page 193
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
c. Imbalan jangka panjang lainnya c. Other long term benefit
Imbalan jangka panjang lainnya merupakan Other long term benefit is long service award in the
penghargaan masa kerja jangka panjang dalam bentuk form of award at every completion of certain period of
pemberian penghargaan setiap pencapaian masa service.
kerja tertentu.
Berikut ini adalah asumsi yang diungkapkan dalam The following are assumptions disclosed in the
laporan aktuaria tanggal 10 Januari 2023 dalam actuarial report dated 10 January 2023 to calculate the
menghitung liabilitas pensiun pada tanggal retirement benefits liability as at 30 September 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. and 31 December 2022.
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto 7.20% per tahun/ 7.20% per tahun/ Discount rate
per annum per annum
Tingkat proyeksi / kenaikan gaji 6% per tahun/ 6% per tahun/ Salary increase rate
per annum per annum
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 55 tahun/ 55 tahun/ Normal retirement age
years years
Tingkat kematian Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Mortality rate
Indonesia 2019 Indonesia 2019
(TMI 2019)/ (TMI 2019)/
Indonesian Mortality Indonesian Mortality
Table 2019 Table 2019
(IMT 2019) (IMT 2019)
Tingkat cacat 10% dari TMI 2019/ 10% dari TMI 2019/ Disability rate
of TMI 2019 of TMI 2019
Tingkat pengunduran diri 10% untuk usia 10% untuk usia Resignation rate
sampai dengan 25 sampai dengan 25
tahun, dan menurun tahun, dan menurun
dengan garis lurus dengan garis lurus
0% pada usia 44 0% pada usia 44
tahun dan 1% tahun dan 1%
setelahnya/ setelahnya/
10% up to age 25, 10% up to age 25,
then decreasing then decreasing
linearly to 0% at linearly to 0% at
age 44 and 1% age 44 and 1%
thereafter thereafter
Proporsi pensiun normal 100% 100% Proportion of retirement
Halaman – 5/181 – Page
Page 194
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. PROGRAM KEPEMILIKAN SAHAM DAN CADANGAN 45. EQUITY OWNERSHIP PLAN AND SHARE-BASED
KOMPENSASI BERBASIS SAHAM COMPENSATION RESERVE
Program Kepemilikan Saham (EOP) Equity Ownership Plan (EOP)
EOP diberikan pada bulan Maret 2011 oleh Grup CIMB The EOP was introduced in March 2011 by CIMB Group
dimana Grup CIMB dalam hal ini memberikan saham biasa where CIMB Group will grant ordinary shares of CIMB
atas Grup CIMB untuk karyawan-karyawan tertentu Senior Group to selected employees of Bank CIMB Niaga Senior
Vice President (SVP) dan Executive Vice President (EVP) Vice President (SVP) and Executive Vice President (EVP)
dan Direksi yang akan dibebankan langsung kepada Bank and Board of Directors which will be directly charged to
CIMB Niaga. Berdasarkan EOP tersebut, bagian dari Bank CIMB Niaga. Under the EOP, earmarked portions of
remunerasi karyawan-karyawan tertentu tersebut akan variable remuneration of selected employees of Bank
digunakan untuk membeli saham biasa Grup CIMB dari CIMB Niaga will be utilised to purchase ordinary shares of
pasar. Saham yang dibeli akan diberikan secara progresif CIMB Group from the market. The purchased shares will
kepada karyawan yang berhak berdasarkan tanggal- be released progressively to the eligible employees at
tanggal tertentu setelah tanggal pembelian, tergantung various dates after the purchase date, subject to
pada hubungan kerja antara karyawan tersebut dan Bank employment with Bank CIMB Niaga.
CIMB Niaga.
Perusahaan terkait akan bertindak mewakili Grup CIMB A related company will act on behalf of CIMB Group to
untuk melakukan administrasi atas EOP dan menyimpan administer the EOP and to hold the shares in trust up to
saham tersebut selama periode sebelum tanggal the pre-determined transfer date. The eligibility of
penyerahan. Kelayakan akan keikutsertaan pada EOP participation in the EOP shall be at the discretion of the
ditentukan oleh kebijakan dari Group Compensation Group Compensation Review Committee of CIMB Group.
Review Committee of CIMB Group.
Apabila terjadi pemutusan hubungan kerja selain pensiun, In the case of termination of employment other than
cacat atau kematian, karyawan tidak akan mendapatkan retirement, disability or death, employee will not receive
saham-saham yang belum diberikan. any unreleased shares.
Berikut ini adalah rincian EOP yang diberikan oleh Grup Below is the detail of EOP granted by CIMB Group:
CIMB:
Jumlah yang dibayar Harga rata-rata
Bank kepada per lembar
perusahaan yang saham (nilai
dibentuk Grup Jumlah penuh)/
CIMB/ Amount paid lembar saham Average price
Tanggal pemberian by Bank to the (nilai penuh)/ per share Tranche/ Tranche
EOP/ EOP granted entity established Total shares (full amount) Tanggal efektif/ Persentase/ Periode vesting/ Vesting
date by CIMB Group (full amount) RM Effective date Percentage period
11 Maret/March 30,733 2,402,049 3.52 11 Maret/March 33.33% 31 Maret/March 2021
dan/and 9 April/April dan/and 9 April/April 33.33% 31 Maret/March 2022
2020 2020 33.33% 31 Desember/December 2022
9 Maret/March 10,524 707,958 4.21 9 Maret/March dan/and 33.33% 31 Maret/March 2022
dan/and 5 April/April 5 April/April 2021 33.33% 31 Maret/March 2023
2021 33.33% 31 Desember/December 2023
10 Maret/March 2022 4,340 238,000 5.32 10 Maret/March 2022 50.00% 31 Maret/March 2023
50.00% 31 Maret/March 2024
14 Maret/March 6,937 411,839 5.07 14 Maret/March 33.33% 31 Maret/March 2023
dan/and 8 April/April dan/and 8 April/April 33.33% 31 Maret/March 2024
2022 2022 33.33% 31 Desember/December 2024
24 Maret/March 7,291 436,734 5.02 24 Maret/March 33.33% 31 Maret/March 2024
dan/and 10 April/April dan/and 10 April/April 33.33% 31 Maret/March 2025
2023 2023 33.33% 31 Desember/December 2025
Halaman – 5/182 – Page
Page 195
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. PROGRAM KEPEMILIKAN SAHAM DAN CADANGAN 45. EQUITY OWNERSHIP PLAN AND SHARE-BASED
KOMPENSASI BERBASIS SAHAM (lanjutan) COMPENSATION RESERVE (continued)
Program Kepemilikan Saham (EOP) (lanjutan) Equity Ownership Plan (EOP) (continued)
Berikut ini adalah mutasi jumlah hak atas lembar saham Below is the movement of entitlements shares granted (full
yang telah diberikan (nilai penuh): amount):
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 1,005,414 1,653,830 Beginning balance
Diberikan 996,687 649,839 Granted
Eksekusi (*) (581,943) (1,298,255) Exercised (*)
Saldo akhir 1,420,158 1,005,414 Ending balance
(*) (*)
Vested/ Pengunduran diri Vested/resignation
Cadangan Kompensasi Berbasis Saham Share-based Compensation Reserve
Cadangan kompensasi berbasis saham pada tanggal The share-based compensation reserve as of
30 September 2023 sebesar Rp 160.677 (31 Desember 30 September 2023 amounted to Rp 160,677
2022: Rp 137.105) digunakan untuk mencatat cadangan (31 December 2022: Rp 137,105) is used to record the
atas Management Employee Stock Option Program reserve of Management Employee Stock Option Program
(MESOP), Material Risk Taker (MRT), dan Long Term (MESOP), Material Risk Taker (MRT), and Long Term
Incentive Plan (LTIP). Incentive Plan (LTIP).
Management Employee Stock Option Program (MESOP) Management Employee Stock Option Program (MESOP)
adalah one-time program untuk memberikan apresiasi is a one-time programme to reward performance and
terhadap kinerja dan loyalitas manajemen dan karyawan loyalty of management and selected employees. The
yang terpilih. Jumlah saham yang diimplementasikan adalah amount implemented is 208,216,392 shares (full amount)
208.216.392 lembar (nilai penuh) yang telah disetujui dalam
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal which were approved at the Extraordinary General
24 Agustus 2017. Program ini diluncurkan pada Meeting of Shareholders on 24 August 2017.
26 Februari 2018. This program was launched on 26 February 2018.
Jumlah saham yang dialokasikan untuk setiap karyawan The amount of shares allocated to each employee is
ditentukan dengan mempertimbangkan kompensasi yang determined by considering the compensation received,
diterima, posisi saat ini di perusahaan, dan kinerja dari current positions in the company, and performance of the
2 tahun terakhir. Jumlah total saham yang dialokasikan past 2 years. The total amount of shares allocated to
untuk program MESOP adalah 208,2 juta saham - dimana
12 juta saham akan dialokasikan untuk hibah saham dan MESOP is 208.2 million shares – in which 12 millions of
196,2 juta saham untuk opsi saham. 40% dari opsi saham shares will be allocated for the share grants and
pertama diberikan pada 26 Februari 2018 (dengan periode 196.2 millions of shares for the share options. The first
penguncian hingga 25 Oktober 2018), 30% opsi lainnya 40% of the share options are vested on 26 February 2018
diberikan pada 25 April 2019, dan 30% opsi terakhir (with condition of lock-up period up to 25 October 2018),
diberikan pada 25 April 2020. Setiap koridor opsi saham another 30% of options are vested on 25 April 2019, and
memiliki harga strike yang berbeda. the last 30% of options will vest on 25 April 2020. Every
share options corridor has different strike prices.
Halaman – 5/183 – Page
Page 196
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. PROGRAM KEPEMILIKAN SAHAM DAN CADANGAN 45. EQUITY OWNERSHIP PLAN AND SHARE-BASED
KOMPENSASI BERBASIS SAHAM (lanjutan) COMPENSATION RESERVE (continued)
Cadangan Kompensasi Berbasis Saham (lanjutan) Share-based Compensation Reserve (continued)
Tidak ada dividen yang dibayarkan kepada pemegang opsi There are no dividends paid to share option holders before
saham sebelum opsi tersebut dilaksanakan. Semua opsi the option is exercised. All of the share options granted
saham yang diberikan berakhir pada 25 Oktober 2020. expired on 25 October 2020. However, for all treasury
Namun, atas saham tresuri yang telah dibeli dan tidak shares that have been purchased and did not exercised
dieksekusi sampai dengan tanggal jatuh tempo maka until the share options granted expired, the transfer wil be
pengalihannya akan disesuaikan dengan ketentuan adjusted in line with the applicable regulations.
perundangan yang berlaku.
Penilaian atas nilai wajar opsi saham dilakukan oleh Bank Bank CIMB Niaga’s calculation of option fair value using
CIMB Niaga menggunakan asumsi-asumsi penilaian actuarial assumptions, which were prepared by an
aktuaria yang dihitung oleh KJPP RAO, YUHAL & Rekan independent KJPP RAO, YUHAL & Rekan (affiliated with
(afiliasi TRUSCEL CAPITAL LLP Singapore) tanggal TRUSCEL CAPITAL LLP Singapore) dated 28 June 2018.
28 Juni 2018.
Cadangan kompensasi berbasis saham juga digunakan The share-based compensation reserve is also used to
untuk mencatat saham yang diberikan untuk karyawan, record the shares given to employees, but not excercised
namun belum dieksekusi sehubungan dengan program in relation with Material Risk Taker (MRT) programme in
Material Risk Taker (MRT) dalam rangka pemenuhan POJK accordance with POJK No. 45/POJK.03/2015 dated
No. 45/POJK.03/2015 tanggal 23 Desember 2015 tentang 23 December 2015 regarding the Implementation of
Penerapan Tata Kelola Dalam Pemberian Remunerasi Bagi Governance in Providing Remuneration for Commercial
Bank Umum. Banks.
MRT merupakan kebijakan remunerasi dalam menarik, MRT is a remuneration policy in attracting, motivating, and
memotivasi, dan mempertahankan karyawan-karyawan retaining the best employees in order to provide qualified
terbaik dalam rangka penyediaan sumber daya manusia human resources. The remuneration policy of the Bank
yang berkualitas. Kebijakan remunerasi yang dimiliki Bank includes and applies to employees both in business,
mencakup dan berlaku untuk karyawan baik di fungsi bisnis, operational and support functions.
operasional maupun pendukung.
Cadangan kompensasi berbasis saham juga digunakan The share-based compensation reserves are also used to
untuk mencatat cadangan saham untuk program Long Term record share reserves for the Long Term Incentive Plan
Incentive Plan (LTIP) yang dimulai pada Juni 2021. Program (LTIP) program starting in June 2021. The LTIP program is
LTIP merupakan program CIMB Group berupa pemberian a CIMB Group program in the form of share based
kompensasi saham dan opsi saham CIMB Group secara compensation and share options of CIMB Group in stages.
bertahap. Program LTIP diberikan kepada karyawan Bank The LTIP program is given to Bank employees who meet
yang memenuhi kriteria tertentu berdasarkan kebijakan certain criteria based on the policies of the LTIP Committee
Komite LTIP CIMB Group dengan mempertimbangkan of CIMG Group by taking into account the employment
hubungan kerja, kinerja karyawan dan perusahaan. relationship, employee and company performance.
Halaman – 5/184 – Page
Page 197
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 46. BASIC AND DILUTIVE EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih Basic earnings per share is calculated by dividing the net
yang tersedia bagi pemegang saham dengan rata-rata profit attributable to shareholders by the weighted average
tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun yang number of ordinary shares on issue during the year.
bersangkutan.
30 September/September
2023 2022 2023 2022
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Laba bersih yang tersedia Net profit attributable
bagi pemegang saham 1,668,903 1,308,403 4,901,666 3,842,785 to shareholders
Weighted average number of
Rata-rata tertimbang saham ordinary share on issue
biasa yang beredar (dalam ribuan) (in thousands) (including capital
(termasuk dana setoran modal) * 24,932,769 24,933,124 24,931,959 24,932,807 paid in advance) *
Laba per saham dasar Basic earnings per share
(nilai penuh) 66.94 52.48 196.60 154.13 (full amount)
* Rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dihitung berdasarkan jumlah saham * The weighted average number of ordinary shares on issue is calculated based on
biasa yang beredar pada posisi tiap akhir bulan sesuai dengan data dari Biro the number of ordinary shares on issue at the end of month based on the data from
Administrasi Efek Securities Administration Bureau
Laba per saham dilusian Dilutive earnings per share
Dalam perhitungan laba bersih per saham dilusian jumlah Diluted earnings per share is calculated by adjusting the
rata-rata tertimbang jumlah yang beredar disesuaikan weighted average number of ordinary shares outstanding
dengan asumsi bahwa semua efek berpotensi saham biasa to assume conversion of all dilutive potential ordinary
yang sifatnya dilutif dikonversi. shares.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 September 2023 and 31 December 2022, Bank
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak tidak memiliki potensi CIMB Niaga and Subsidiaries have no dilutive potential
saham yang bersifat dilutif. shares.
Halaman – 5/185 – Page
Page 198
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. KOMITMEN DAN KONTINJENSI - BERSIH 47. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES - NET
Dalam bisnis normal perbankan, Bank CIMB Niaga As part of normal banking business, Bank CIMB Niaga has
mempunyai komitmen dan kontinjensi yang tidak disajikan commitments and contingencies that are not presented in
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statement of financial position.
Ikhtisar komitmen dan kontinjensi Bank CIMB Niaga yang The following is the summary of Bank CIMB Niaga’s
dinyatakan dalam nilai kontrak setara dengan mata uang commitments and contingencies at the equivalent Rupiah
Rupiah adalah: contractual amounts:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas komitmen Commitments payable
Fasilitas penyediaan dana yang Unutilised portion of
belum digunakan (94,704,682) (87,197,694) fund facilities
Irrevocable letters of credit Outstanding irrecovable
yang masih berjalan (2,052,924) (1,309,897) letters of credit
Lain-lain (4,719) (4,753) Others
Jumlah liabilitas komitmen - bersih (96,762,325) (88,512,344) Total commitments payable - net
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Garansi yang diterima 22,699 134,621 Guarantees received
Penghasilan bunga Interest receivable on
dalam penyelesaian 799,262 763,051 non-performing assets
Jumlah tagihan kontinjensi 821,961 897,672 Total contingent receivables
Liabilitas kontinjensi Contingent payables
Garansi yang diterbitkan (5,295,283) (4,832,874) Guarantees issued
Kontinjensi - bersih (4,473,322) (3,935,202) Contingencies - net
KOMITMEN DAN KONTINJENSI COMMITMENTS AND
- BERSIH (101,235,647) (92,447,546) CONTINGENCIES - NET
Komitmen dan kontinjensi yang berhubungan dengan The commitments and contingencies relating to derivative
derivatif disajikan di Catatan 11. transaction are disclosed in Note 11.
Halaman – 5/186 – Page
Page 199
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. KOMITMEN DAN KONTINJENSI - BERSIH (lanjutan) 47. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES - NET
(continued)
Rincian liabilitas komitmen dan kontinjensi untuk fasilitas The details of commitments and contingencies payables for
penyediaan dana yang belum digunakan, irrevocable letters unutilised portion of fund facilities, outstanding irrevocable
of credit yang masih berjalan, dan garansi yang diterbitkan letters of credit, and guarantees issued based on
berdasarkan kolektibilitas dan mata uang adalah: collectibility and currency are as follows:
30 September/September 2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Fasilitas penyediaan dana Unutilised portion
yang belum digunakan 76,107,399 288,760 14,997 21,933 8,409 76,441,498 of fund facilities
Irrevocable letters of credit yang Outstanding
masih berjalan 777,476 - - - - 777,476 irrevocable letters of credit
Garansi yang diterbitkan 3,942,418 11,225 - 400 - 3,954,043 Guarantees issued
Sub jumlah 80,827,293 299,985 14,997 22,333 8,409 81,173,017 Sub total
Mata Uang Asing Foreign currencies
Fasilitas penyediaan dana Unutilised portion
yang belum digunakan 18,251,545 11,639 - - - 18,263,184 of fund facilities
Irrevocable letters of credit yang Outstanding
masih berjalan 1,275,448 - - - - 1,275,448 irrevocable letters of credit
Garansi yang diterbitkan 1,341,240 - - - - 1,341,240 Guarantees issued
Sub jumlah 20,868,233 11,639 - - - 20,879,872 Sub total
101,695,526 311,624 14,997 22,333 8,409 102,052,889
Dikurangi: Estimasi kerugian penurunan nilai Less: Estimated impairment losses on
atas komitmen dan kontinjensi (440,957) commitments and contingencies
101,611,932
31 Desember/December 2022
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Fasilitas penyediaan dana Unutilised portion
yang belum digunakan 68,101,840 138,696 553 8 44 68,241,141 of fund facilities
Irrevocable letters of credit yang Outstanding
masih berjalan 383,250 - - - - 383,250 irrevocable letters of credit
Garansi yang diterbitkan 3,603,108 1,000 - - - 3,604,108 Guarantees issued
Sub jumlah 72,088,198 139,696 553 8 44 72,228,499 Sub total
Mata Uang Asing Foreign currencies
Fasilitas penyediaan dana Unutilised portion
yang belum digunakan 18,786,361 170,192 - - - 18,956,553 of fund facilities
Irrevocable letters of credit yang Outstanding
masih berjalan 926,647 - - - - 926,647 irrevocable letters of credit
Garansi yang diterbitkan 1,228,766 - - - - 1,228,766 Guarantees issued
Sub jumlah 20,941,774 170,192 - - - 21,111,966 Sub total
93,029,972 309,888 553 8 44 93,340,465
Dikurangi: Estimasi kerugian penurunan nilai Less: Estimated impairment losses on
atas komitmen dan kontinjensi (578,897) commitments and contingencies
92,761,568
Halaman – 5/187 – Page
Page 200
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
Bank CIMB Niaga secara mayoritas dimiliki oleh CIMB Bank CIMB Niaga is majority owned by CIMB Group Sdn
Group Sdn Bhd, Malaysia. Kepemilikan minoritas dipegang Bhd, Malaysia. The remaining minority shares are widely
dan dimiliki oleh banyak pihak. Lihat Catatan 33 untuk held. For information on the ultimate parent company of
informasi mengenai pemegang saham utama dari CIMB CIMB Group Sdn Bhd, refer to Note 33.
Group Sdn Bhd.
Sifat Hubungan Berelasi Nature of Relationship
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan perorangan Related parties are companies and individuals who directly
yang mempunyai keterkaitan kepemilikan atau or indirectly have relationships with Bank CIMB Niaga
kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung through ownership or management. Information of
dengan Bank CIMB Niaga. Informasi Entitas Anak Subsidiaries is disclosed in Note 1c. The controlling and
diungkapkan pada Catatan 1c. Pemegang saham majority shareholder, parent of majority shareholder, and
pengendali dan mayoritas, induk dari pemegang saham the ultimate shareholders are disclosed in Note 33.
mayoritas, dan pemegang saham akhir diungkapkan pada
Catatan 33.
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
CIMB Bank Berhad Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Giro pada bank lain; Aset lain-lain; Simpanan dari
sama/Owned by the same ultimate shareholder bank lain; Obligasi Subordinasi; Liabilitas segera;
Beban yang masih harus dibayar; Liabilitas
Derivatif/Current Account with other banks; Other
assets; Deposits from other banks; Subordinated
bonds; Obligations due immediately; Accruals;
Derivative Payables
CIMB Thai Bank Public Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Giro pada bank lain; Simpanan dari bank lain/
Company Limited sama/Owned by the same ultimate shareholder Current Account with other banks; Deposits from
other banks
CIMB Bank Berhad Shanghai Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Giro pada bank lain/Current account with other
sama/Owned by the same ultimate shareholder banks
PT CGS-CIMB Sekuritas Dikendalikan oleh ventura bersama yang Kredit yang diberikan; Simpanan dari nasabah;
Indonesia dimiliki oleh pemegang saham akhir/Controlled Liabiltas Segera/Loans;Deposits from customers;
by joint venture which owned by ultimate Obligations due immediately
shareholders
PT Niaga Manajemen Citra Dikelola oleh pejabat eksekutif Bank CIMB Beban dibayar di muka; Simpanan dari
Niaga/Managed by Bank CIMB Niaga’s nasabah/Prepaid expenses; Deposits from
executive officers customers
CIMB Group Sdn Bhd Pemegang saham mayoritas/Majority Aset lain-lain; Simpanan dari nasabah;Liabiltas
shareholder Segera/Other assets;Deposits from customers;
Obligations due immediately
PT Synergy Dharma Nayaga Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
sama/Owned by the same ultimate shareholder
PT Commerce Kapital Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
sama/Owned by the same ultimate shareholder
Southeast Asia Special Asset Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Vehicle Limited sama/Owned by the same ultimate shareholder
Halaman – 5/188 – Page
Page 201
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Sifat Hubungan Berelasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
PT Principal Asset Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Management sama/Owned by the same ultimate shareholder
CIMB Securities Limited Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
sama/Owned by the same ultimate shareholder
CIMB Private Equity Sdn Bhd Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
sama/Owned by the same ultimate shareholder
CGS-CIMB Futures Dikendalikan oleh ventura bersama yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Indonesia dimiliki oleh pemegang saham akhir/Controlled
by joint venture which owned by ultimate
shareholders
PT CGS Konsultan Dikendalikan oleh ventura bersama yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Management dimiliki oleh pemegang saham akhir/Controlled
by joint venture which owned by the ultimate
shareholders
CGS-CIMB Securities Dikendalikan oleh ventura bersama yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
(Singapore) Pte Ltd dimiliki oleh pemegang saham akhir/Controlled
by joint venture which owned by ultimate
shareholders
Dana Pensiun Bank CIMB Dikelola oleh pejabat eksekutif Bank CIMB Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Niaga Niaga/Managed by Bank CIMB Niaga’s
executive officers
CIMB Group Holdings Pemegang saham mayoritas/Majority Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Berhad shareholder
CIMB Islamic Bank Berhad Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
sama/Owned by the same ultimate shareholder
CIMB Investment Bank Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Berhad sama/Owned by the same ultimate shareholder
CIMB Group Sdn Bhd Pemegang saham mayoritas/Majority Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
shareholder
Dewan Komisaris, Direksi, Manajemen Bank CIMB Niaga/Management of Kredit yang diberikan; Simpanan dari
dan Pejabat Eksekutif Bank CIMB Niaga nasabah/Loans; Deposits from customers
Bank/Board of
Commissioners, Directors,
and Executive Bank Officers
Halaman – 5/189 – Page
Page 202
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi Transactions and Balances with Related Parties
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi terutama The related party transactions primarily related to lending and
berhubungan dengan pinjam-meminjam dana dalam borrowing of funds in the normal course of their business.
kegiatan normal usaha.
Rincian transaksi dan saldo dengan pihak-pihak yang The details of transactions and balances with related parties are
berelasi adalah: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Aset Assets
Giro pada Bank Lain Current Account with Other Banks
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 31,147 4,049 CIMB Bank Berhad
CIMB Thai Bank Public Company Limited 3,937 2,185 CIMB Thai Bank Public Company Limited
CIMB Bank Berhad Shanghai 682 1,172 CIMB Bank Berhad Shanghai
35,766 7,406
Kredit yang diberikan Loans
- Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris 8,699 - Board of Commissioners
Dewan Direksi 94,212 88,442 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 73,789 67,853 Executive Bank Officers
176,700 156,295
- Pihak yang dikendalikan oleh ventura bersama Parties controlled by joint venture which -
yang dimiliki oleh pemegang saham akhir owned by ultimate shareholders
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia 10,000 30,000 PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
186,700 186,295
Beban dibayar dimuka Prepaid expense
- Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties managed by -
eksekutif Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga's executive officers
PT Niaga Manajemen Citra 94,141 98,822 PT Niaga Manajemen Citra
Aset lain-lain Other Assets
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 3,540 122,789 CIMB Bank Berhad
- Pihak yang dikendalikan oleh ventura bersama Parties controlled by joint venture which -
yang dimiliki olehpemegang saham akhir owned by ultimate shareholders
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia 4,044 - PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
- Pemegang saham mayoritas Majority shareholder -
CIMB Group Sdn Bhd 437,287 1,476 CIMB Group Sdn Bhd
444,871 124,265
Jumlah aset yang terkait dengan Total asset associated with
pihak-pihak berelasi 761,478 416,788 related parties
Sebagai persentase terhadap As a percentage
jumlah aset 0.23% 0.14% to total assets
Halaman – 5/190 – Page
Page 203
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions and Balances with Related Parties
(continued)
Rincian transaksi dan saldo dengan pihak-pihak yang The details of transactions and balances with related
berelasi adalah: (lanjutan) parties are as follows: (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
- Giro Demand deposits -
- Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris 5,578 5,307 Board of Commissioners
Dewan Direksi 248 251 Board of Directors
5,826 5,558
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
PT Synergy Dharma Nayaga 102,421 101,537 PT Synergy Dharma Nayaga
PT Commerce Kapital 97,715 70,972 PT Commerce Kapital
Southeast Asia Special Asset Vehicle Limited 10,643 16,115 Southeast Asia Special Asset Vehicle Limited
PT Principal Asset Management 2,133 690 PT Principal Asset Management
CIMB Securities Limited 407 445 CIMB Securities Limited
CIMB Private Equity Sdn Bhd 110 110 CIMB Private Equity Sdn Bhd
213,429 189,869
- Pihak yang dikendalikan oleh ventura bersama yang dimiliki oleh Parties controlled by joint venture which -
pemegang saham akhir owned by ultimate shareholders
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia 190,196 10,098 PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
CGS-CIMB Futures Indonesia 14,104 15,503 CGS-CIMB Futures Indonesia
PT CGS Konsultan Management 368 380 PT CGS Konsultan Management
CGS-CIMB Securities (Singapore) Pte Ltd 87 86 CGS-CIMB Securities (Singapore) Pte Ltd
204,755 26,067
- Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties managed by -
eksekutif Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga's executive officers
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga 2,574 479 Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
PT Niaga Manajemen Citra 7 15 PT Niaga Manajemen Citra
2,581 494
- Pemegang saham mayoritas Majority shareholder -
CIMB Group Sdn Bhd 13,095 8,111 CIMB Group Sdn Bhd
CIMB Group Holdings Berhad 5 5 CIMB Group Holdings Berhad
13,100 8,116
439,691 230,104
- Tabungan Saving deposits -
- Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris 15,093 11,994 Board of Commissioners
Dewan Direksi 86,753 86,650 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 176,249 141,260 Executive Bank Officers
278,095 239,904
- Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties managed by -
eksekutif Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga's executive officers
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga 5 5 Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
278,100 239,909
Halaman – 5/191 – Page
Page 204
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions and Balances with Related Parties
(continued)
Rincian transaksi dan saldo dengan pihak-pihak yang The details of transactions and balances with related parties
berelasi adalah: (lanjutan) are as follows: (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
- Deposito berjangka Time deposits -
-Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris 5,886 3,521 Board of Commissioners
Dewan Direksi 3,487 381 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 26,503 13,764 Executive Bank Officers
35,876 17,666
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
PT CGS Konsultan Management 13,800 1,000 PT CGS Konsultan Management
PT Principal Asset Management 7,000 3,500 PT Principal Asset Management
20,800 4,500
- Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties controlled by Bank -
eksekutif Bank CIMB Niaga CIMB Niaga's executive officers
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga 640 - Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
- Pihak yang dikendalikan oleh ventura bersama yang dimiliki Parties controlled by joint venture which -
oleh pemegang saham akhir owned by ultimate shareholders
CGS-CIMB Futures Indonesia 15,000 15,000 CGS-CIMB Futures Indonesia
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia 71 71 PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
15,071 15,071
72,387 37,237
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Giro Demand deposit -
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 164,115 189,572 CIMB Bank Berhad
CIMB Thai Bank Public Company Limited 2,658 1,410 CIMB Thai Bank Public Company Limited
CIMB Islamic Bank Berhad 2,471 3,720 CIMB Islamic Bank Berhad
CIMB Investment Bank- Berhad 224 138 CIMB Investment Bank- Berhad
169,468 194,840
Liabilitas derivatif Derivative payables
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad - 53,261 CIMB Bank Berhad
Obligasi subordinasi Subordinated bond
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 72,342 71,062 CIMB Bank Berhad
Liabilitas Segera Obligations Due Immediately
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 1,900,096 217,593 CIMB Bank Berhad
Beban yang masih harus dibayar Accruals
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 913 913 CIMB Bank Berhad
Jumlah liabilitas yang terkait dengan Total liabilities associated with
pihak-pihak berelasi 2,933,637 1,044,918 related parties
Sebagai persentase terhadap jumlah liabilitas 1.04% 0.40% As a percentage to total liabilities
Halaman – 5/192 – Page
Page 205
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions and Balances with Related Parties
(continued)
Rincian transaksi dan saldo dengan pihak-pihak yang berelasi The details of transactions and balances with related
adalah: (lanjutan) parties are as follows: (continued)
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Pendapatan bunga Interest Income
-Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris 493 - Board of Commissioners
Dewan Direksi 3,577 2,855 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 2,738 2,712 Executive Bank Officers
6,808 5,567
- Pihak yang dikendalikan oleh ventura bersama yang dimiliki Parties controlled by joint venture which -
oleh pemegang saham akhir owned by ultimate shareholders
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia 1,485 939 PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama
akhir yang sama Parties under same ultimate shareholder -
CIMB Bank Berhad - 232 CIMB Bank Berhad
Jumlah pendapatan bunga yang terkait dengan Total interest income associated with
pihak-pihak berelasi 8,293 6,738 related parties
Sebagai persentase terhadap jumlah pendapatan bunga 0.05% 0.05% As a percentage to total interest income
Beban bunga Interest Expense
-Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris 460 221 Board of Commissioners
Dewan Direksi 2,155 2,611 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 4,599 3,902 Executive Bank Officers
7,214 6,734
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Parties under same ultimate shareholder -
CIMB Bank Berhad 6,600 5,468 CIMB Bank Berhad
PT Synergy Dharma Nayaga 1,105 1,151 PT Synergy Dharma Nayaga
PT Commerce Kapital 910 663 PT Commerce Kapital
PT Principal Asset Management 202 92 PT Principal Asset Management
CIMB Investment Bank- Berhad 1 35 CIMB Investment Bank- Berhad
Southeast Asia Special Asset Vehicle Limited 16 17 Southeast Asia Special Asset Vehicle Limited
CIMB Securities Limited 2 9 CIMB Securities Limited
8,836 7,435
- Pihak yang dikendalikan oleh ventura bersama yang dimiliki Parties controlled by joint venture which -
oleh pemegang saham akhir owned by ultimate shareholders
CGS-CIMB Futures Indonesia 33 194 CGS-CIMB Futures Indonesia
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia 148 120 PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
PT CGS Konsultan Management 243 7 PT CGS Konsultan Management
CGS-CIMB Securities (Singapore) Pte Ltd 1 - CGS-CIMB Securities (Singapore) Pte Ltd
424 321
- Pihak yang dikelola oleh pejabat eksekutif Parties controlled by Bank CIMB Niaga's -
Bank CIMB Niaga executive officers
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga 20 20 Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
20 20
- Pemegang saham mayoritas Majority shareholder -
CIMB Group Sdn Bhd 178 15 CIMB Group Sdn Bhd
178 15
Jumlah beban bunga yang terkait dengan Total interest expense associated with
pihak-pihak berelasi 16,672 14,525 related parties
Sebagai persentase terhadap jumlah beban bunga 0.26% 0.36% As a percentage to total interest expense
Provisi dan komisi lainnya Other fees and commissions
- Pemegang saham mayoritas Majority shareholder -
CIMB Group Sdn Bhd 7,648 5,509 CIMB Group Sdn Bhd
Jumlah provisi dan komisi lainnya yang terkait Total other fees and commissions associated with
dengan pihak-pihak berelasi 7,648 5,509 related parties
Sebagai persentase terhadap jumlah
provisi dan komisi lainnya 0.31% 0.31% As a percentage to total other fees and commissions
Halaman – 5/193 – Page
Page 206
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
49. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 49. NON-CONTROLLING INTEREST
a. Kepentingan nonpengendali atas kekayaan bersih a. The non-controlling interest in the net assets of
Entitas Anak adalah: Subsidiaries are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 84,373 11,236 Beginning balance
Penerbitan saham baru oleh anak perusahaan - 20,000 Issuance of new shares by subsidiaries
Pelepasan saham tresuri 65 - Issuance of treasury shares
Bagian keuntungan bersih Net income
- periode berjalan 53,206 54,990 current period -
Pembagian dividen tunai Anak Perusahaan (16,492) (4,065) Distribution of cash dividend by Subsidiary
Penghasilan komprehensif lain (390) 2,212 Other comprehensive income
Saldo akhir kepentingan Ending balance of non-controlling
nonpengendali 120,762 84,373 interest
b. Kepentingan nonpengendali atas laba bersih Entitas b. The non-controlling interest in the net income of
Anak adalah: Subsidiaries are as follows:
30 September/September 31 Desember/
2023 2022 December 2022
9 Bulan/ 9 Bulan/ 12 Bulan/
Months Months Months
PT CIMB Niaga Auto Finance 53,099 48,375 54,853 PT CIMB Niaga Auto Finance
PT CIMB Niaga Sekuritas 107 100 136 PT CIMB Niaga Sekuritas
53,206 48,474 54,990
50. INFORMASI SEGMEN USAHA 50. OPERATING SEGMENTS INFORMATION
Bank CIMB Niaga telah menyajikan segmen operasi Bank CIMB Niaga presents operating segments based on the
berdasarkan informasi yang disiapkan secara internal untuk information that is internally provided to the chief operating
pengambil keputusan operasional. Pengambil keputusan decision maker. The Bank’s chief operating decision maker is
operasional Bank adalah Dewan Direksi. Kebijakan Board of Directors. This accounting policy is due to the
akuntansi ini merupakan penerapan PSAK 5 (Revisi 2014), adoption of SFAS 5 (Revised 2014), “Operating Segments”.
“Segmen Operasi”.
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan internal Operating segments are reported in accordance with the
yang disiapkan untuk pengambil keputusan operasional internal reporting provided to the chief operating decision
yang bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber maker, which is responsible for allocating resources to the
daya ke segmen tertentu dan melakukan penilaian atas reportable segments and assesses its performance. All
performanya. Seluruh segmen operasi yang digunakan oleh operating segments used by Bank CIMB Niaga meet the
Bank CIMB Niaga telah memenuhi kriteria pelaporan definition of a reportable segment under SFAS 5
berdasarkan PSAK 5 (Revisi 2014). (Revised 2014).
Halaman – 5/194 – Page
Page 207
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 50. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued)
Bank CIMB Niaga memiliki 7 (tujuh) pelaporan segmen. Di Bank CIMB Niaga has 7 (seven) reportable segments. The
bawah ini merupakan penjelasan mengenai operasi dari following describes the operations in each of Bank CIMB
masing-masing pelaporan segmen yang dimiliki oleh Bank Niaga’s reportable segments:
CIMB Niaga:
- Korporasi - termasuk kredit yang diberikan, simpanan - Corporate - includes loans, deposits and other
dan transaksi-transaksi lain, serta saldo atas nasabah transactions, and balances with corporate customers;
korporasi;
- Bisnis - merupakan produk dan jasa untuk nasabah - Business - includes products and services for customer
yang berskala kecil hingga sedang; segments comprising small to medium scale
enterprises;
- Ritel - fokus kepada produk dan jasa kepada nasabah - Retail - focuses on products and services for individual
individual. Segmen ini termasuk fasilitas kredit yang customers. It includes products such as loans, deposits
diberikan, simpanan dan transaksi-transaksi lain, serta and others transactions, and balances with retail
saldo atas nasabah ritel; customers;
- Tresuri - segmen ini terkait dengan kegiatan tresuri - Treasury - this segment undertakes Bank CIMB Niaga’s
Bank CIMB Niaga termasuk transaksi valuta asing, treasury activities which include foreign exchange,
money market, derivatif, serta investasi dalam bentuk money market, derivatives, and investing in placements
penempatan dan efek-efek; and securities transactions;
- Syariah - seluruh transaksi yang dilakukan oleh Unit - Sharia - includes all transactions relating to Sharia
Usaha Syariah; Business Unit;
- Lain-lain - termasuk aktivitas back office dan divisi yang - Others - includes all back office activities and non-profit
tidak menghasilkan laba di Bank CIMB Niaga. Lain-lain center divisions in Bank CIMB Niaga. Thus, it includes
termasuk jasa korporasi, penjualan dan distribusi, serta corporate service, sales and distribution, and others;
lain-lain; dan and
- Entitas Anak - termasuk seluruh transaksi yang timbul - Subsidiaries - includes all transactions relating to
dan dilakukan berdasarkan bisnis Entitas Anak. Subsidiaries businesses.
30 September/September 2023
Entitas
Korporasi/ Bisnis/ Ritel/ Tresuri/ Syariah/ Lain-lain/ Anak/ Jumlah/
Corporate Business Retail Treasury Sharia Others Subsidiaries Total
Penghasilan/(beban) bunga bersih 1,876,129 1,588,378 3,445,810 1,141,516 1,688,650 (188,006) 634,903 10,187,380 Net interest income/(expense)
-Pendapatan/(beban) dari pihak eksternal 2,292,411 1,873,949 1,452,483 2,244,322 1,748,109 (58,797) 634,903 10,187,380 Income/(expense) from external parties -
-Pendapatan/(beban) antar segmen (416,282) (285,571) 1,993,327 (1,102,806) (59,459) (129,209) - - Inter-segment income/(expense) -
Kerugian penurunan nilai atas aset Impairment losses on financial and
keuangan dan nonkeuangan - bersih (179,793) (528,671) (253,132) (11,510) (558,178) (277) (247,378) (1,778,939) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 910,738 345,777 829,468 (74,600) 302,255 (3,024) 141,107 2,451,721 Other fees and commissions
Penghasilan operasional lainnya 19,201 113,324 165,574 1,455,812 77,794 7 36,058 1,867,770 Other operating income
Beban tenaga kerja (164,615) (319,257) (1,365,089) (145,919) (110,403) (1,408,823) (168,734) (3,682,840) Personnel expenses
Umum dan administrasi (40,951) (65,029) (1,478,638) (105,141) (33,079) (981,180) (121,397) (2,825,415) General and administrative
Lainnya - (15) (19,907) - (17) 43 (1,390) (21,286) Others
Laba/(rugi) operasional bersih 2,420,709 1,134,507 1,324,086 2,260,158 1,367,022 (2,581,260) 273,169 6,198,391 Net operating income/(loss)
Penghasilan/(beban) bukan Non-operating
operasional - bersih (44) (81) 7,392 82,324 207 (67,066) 92,482 115,214 income/(expense) - net
Laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan 2,420,665 1,134,426 1,331,478 2,342,482 1,367,229 (2,648,326) 365,651 6,313,605 Income/(loss) before income tax
Beban pajak penghasilan - - - - - (1,315,000) (43,733) (1,358,733) Income tax expense
Laba/(rugi) bersih 2,420,665 1,134,426 1,331,478 2,342,482 1,367,229 (3,963,326) 321,918 4,954,872 Net income/(loss)
Kepentingan nonpengendali - - - - - (53,206) - (53,206) Non-controlling interest
Jumlah aset 61,019,196 43,463,763 40,757,628 107,483,609 61,461,733 6,109,517 8,834,994 329,130,440 Total assets
+ + + ++ ++ ++ ++
Jumlah liabilitas 48,945,038 45,879,317 100,766,476 31,987,816 43,919,867 3,920,915 6,318,619 281,738,048 Total liabilities
Halaman – 5/195 – Page
Page 208
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 50. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued)
30 September/September 2022
Entitas
Korporasi/ Bisnis/ Ritel/ Tresuri/ Syariah/ Lain-lain/ Anak/ Jumlah/
Corporate Business Retail Treasury Sharia Others Subsidiaries Total
Penghasilan/(beban) bunga bersih 2,020,357 1,973,858 3,184,507 882,033 1,514,329 (151,886) 551,087 9,974,285 Net interest income/(expense)
-Pendapatan/(beban) dari pihak eksternal 1,905,882 2,206,219 1,681,727 2,115,944 1,556,497 (43,071) 551,087 9,974,285 Income/(expense) from external parties -
-Pendapatan/(beban) antar segmen 114,475 (232,361) 1,502,780 (1,233,911) (42,168) (108,815) - - Inter-segment income/(expense) -
Kerugian penurunan nilai atas aset Impairment losses on financial and
keuangan dan nonkeuangan - bersih (537,144) (947,892) (566,020) 652 (626,418) (8,779) (128,722) (2,814,323) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 500,420 96,982 821,996 (73,915) 249,585 (1,772) 167,990 1,761,286 Other fees and commissions
Penghasilan operasional lainnya 145,802 237,769 174,848 1,610,213 140,051 2,330 38,321 2,349,334 Other operating income
Beban tenaga kerja (140,901) (299,614) (1,281,730) (114,609) (100,279) (1,294,327) (158,103) (3,389,563) Personnel expenses
Umum dan administrasi (35,642) (62,714) (1,449,883) (152,885) (25,678) (968,485) (101,222) (2,796,509) General and administrative
Lainnya - (23) (7,741) - (17) (67,576) (174) (75,531) Others
Laba/(rugi) operasional bersih 1,952,892 998,366 875,977 2,151,489 1,151,573 (2,490,495) 369,177 5,008,979 Net operating income/(loss)
Penghasilan/(beban) bukan Non-operating
operasional - bersih 151 (11) 1,743 20,334 10 (11,454) 22 10,795 income/(expense) - net
Laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan 1,953,043 998,355 877,720 2,171,823 1,151,583 (2,501,949) 369,199 5,019,774 Income/(loss) before income tax
Beban pajak penghasilan - - - - - (1,050,552) (77,963) (1,128,515) Income tax expense
Laba/(rugi) bersih 1,953,043 998,355 877,720 2,171,823 1,151,583 (3,552,501) 291,236 3,891,259 Net income/(loss)
Kepentingan nonpengendali - - - - - (48,474) - (48,474) Non-controlling interest
Jumlah aset 56,788,151 45,303,675 42,239,995 88,346,561 59,462,415 7,926,225 6,900,872 306,967,894 Total assets
+ + + ++ ++ ++ ++
Jumlah liabilitas 54,780,364 45,271,620 95,418,327 21,560,312 37,218,888 4,255,168 4,954,707 263,459,386 Total liabilities
Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha utama dari Information concerning the main business segments of
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak disajikan dalam tabel di Bank CIMB Niaga and Subsidiaries is presented in the table
atas ini. above.
Segmen geografis Geographical segment
Operasional utama dari Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak The principal operations of Bank CIMB Niaga and its
dikelola di wilayah Indonesia. Segmen bisnis Bank CIMB Subsidiaries are managed in Indonesia. Bank CIMB Niaga's
Niaga terbagi atas 6 (enam) area geografis utama, di luar business segments are mainly separated in 6 (six) main
Entitas Anak, yaitu Jakarta, Jawa Barat, Jawa Tengah, Jawa geographical areas, except for Subsidiaries, which are
Timur, Indonesia Timur, dan Sumatera. Jakarta, West Java, Central Java, East Java, East
Indonesia, and Sumatera.
Halaman – 5/196 – Page
Page 209
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 50. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued)
Segmen geografis (lanjutan) Geographical segment (continued)
Informasi yang berkaitan dengan segmen berdasarkan Information concerning the geographical segments of Bank
geografis dari Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak disajikan CIMB Niaga and Subsidiaries is presented in the table
dalam tabel di bawah ini: below:
30 September/September 2023
Jawa Jawa Jawa Indonesia
Barat/ Tengah/ Timur/ Timur/ Entitas
Jakarta/ West Central East East Sumatera/ Anak/ Jumlah/
Jakarta Java Java Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Penghasilan bunga bersih 7,999,386 356,091 249,727 247,427 252,773 447,073 634,903 10,187,380 Net interest income
Pemulihan/(kerugian) penurunan nilai atas aset Reversal/(Impairment) on financial and
keuangan dan nonkeuangan - bersih (1,395,145) (47,144) 85,765 (136,495) (29,931) (8,611) (247,378) (1,778,939) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 2,010,555 56,764 54,822 129,450 21,120 37,903 141,107 2,451,721 Other fees and commissions
Penghasilan operasional lainnya 1,743,058 24,896 8,668 29,834 5,366 19,890 36,058 1,867,770 Other operating income
Beban tenaga kerja (2,891,542) (135,540) (100,453) (154,775) (83,576) (148,220) (168,734) (3,682,840) Personnel expenses
Umum dan administrasi (2,419,901) (69,064) (48,344) (61,836) (37,947) (66,926) (121,397) (2,825,415) General and administrative
Lainnya (19,096) (386) (18) (282) (14) (101) (1,389) (21,286) Others
Laba operasional bersih 5,027,315 185,617 250,167 53,323 127,791 281,008 273,170 6,198,391 Net operating income
Pendapatan/(beban) bukan
operasional - bersih 20,629 404 703 615 326 55 92,482 115,214 Non-operating income/(expense) - net
Laba sebelum pajak penghasilan 5,047,944 186,021 250,870 53,938 128,117 281,063 365,652 6,313,605 Income before income tax
Beban pajak penghasilan (1,315,000) - - - - - (43,733) (1,358,733) Income tax expense
Laba bersih 3,732,944 186,021 250,870 53,938 128,117 281,063 321,919 4,954,872 Net income
Kepentingan nonpengendali (53,206) - - - - - - (53,206) Non-controlling interest
Jumlah aset 224,768,268 25,750,651 13,217,645 24,593,213 9,791,827 22,173,842 8,834,994 329,130,440 Total asset
Jumlah liabilitas 180,932,714 25,436,224 13,044,178 24,528,542 9,655,663 21,822,108 6,318,619 281,738,048 Total liabilities
30 September/September 2022
Jawa Jawa Jawa Indonesia
Barat/ Tengah/ Timur/ Timur/ Entitas
Jakarta/ West Central East East Sumatera/ Anak/ Jumlah/
Jakarta Java Java Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Penghasilan bunga bersih 7,425,728 459,002 282,567 382,679 314,113 559,109 551,087 9,974,285 Net interest income
Kerugian penurunan nilai atas aset Impairment losses on financial and
keuangan dan nonkeuangan - bersih (1,499,428) (56,126) (459,854) (485,104) (72,843) (112,246) (128,722) (2,814,323) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 1,400,907 62,742 30,291 38,954 18,416 41,986 167,990 1,761,286 Other fees and commissions
Penghasilan operasional lainnya 2,092,848 6,448 17,218 152,205 9,881 32,413 38,321 2,349,334 Other operating income
Beban tenaga kerja (2,637,199) (130,539) (99,962) (144,404) (77,794) (141,562) (158,103) (3,389,563) Personnel expenses
Umum dan administrasi (2,423,577) (70,059) (47,806) (58,741) (33,948) (61,156) (101,222) (2,796,509) General and administrative
Lainnya (75,151) (107) (18) (42) (1) (38) (174) (75,531) Others
Laba operasional bersih 4,284,128 271,361 (277,564) (114,453) 157,824 318,506 369,177 ` 5,008,979 Net operating income
Pendapatan/(beban) bukan
operasional - bersih 9,462 393 471 263 183 1 22 10,795 Non-operating income/(expense) - net
Laba sebelum pajak penghasilan 4,293,590 271,754 (277,093) (114,190) 158,007 318,507 369,199 5,019,774 Income before income tax
Beban pajak penghasilan (1,050,552) - - - - - (77,963) (1,128,515) Income tax expense
Laba bersih 3,243,038 271,754 (277,093) (114,190) 158,007 318,507 291,236 3,891,259 Net income
Kepentingan nonpengendali (48,474) - - - - - - (48,474) Non-controlling interest
Jumlah aset 218,503,977 21,726,174 10,734,147 21,647,868 8,904,791 18,550,065 6,900,872 306,967,894 Total asset
Jumlah liabilitas 177,905,930 21,280,537 10,893,671 21,497,083 8,743,836 18,183,622 4,954,707 263,459,386 Total liabilities
Halaman – 5/197 – Page
Page 210
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO 51. RISK MANAGEMENT
Bank CIMB Niaga telah mengimplementasikan prosedur Bank CIMB Niaga has implemented Risk Management
Manajemen Risiko sesuai dengan POJK procedure in accordance with OJK regulation
No.18/POJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen No.18/POJK.03/2016 concerning Application of Risk
Risiko bagi Bank Umum dan Surat Edaran OJK Management for Commercial Banks and OJK Circular
No.34/SEOJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen Letter No.34/SEOJK.03/2016 concerning Application of
Risiko bagi Bank Umum tanggal 1 September 2016, serta Risk Management for Commercial Banks dated
POJK No.38/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli 2017 dan 1 September 2016, also OJK regulation
SEOJK No.43/SEOJK.03/2017 tentang Penerapan No.38/POJK.03/2017 dated 12 July 2017 and SEOJK
Manajemen Risiko Secara Konsolidasi Bagi Bank yang No.43/SEOJK.03/2017 regarding Implementation of
Melakukan Pengendalian Terhadap Perusahaan Anak. Consolidated Risk Management for Bank Performing
Control on Subsidiary Companies.
Menurut surat edaran tersebut, penerapan manajemen As stipulated in the decrees, processes for application of
risiko harus dilakukan tidak hanya pada risiko kredit, risiko risk management shall be implemented not only for credit
pasar maupun risiko operasional, namun juga untuk risiko risk, market risk and operational risk, but also for liquidity
likuiditas, risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis, dan risk, legal risk, reputation risk, strategic risk, and
risiko kepatuhan. compliance risk.
Pengungkapan mengenai risiko kredit, risiko tingkat suku Disclosure of credit risk, interest rate risk, currency risk,
bunga, risiko mata uang, risiko likuiditas, dan risiko liquidity risk, and operational risk has been disclosed in
operasional telah diungkapkan dalam catatan tersendiri separate notes (refer to Notes 52, 53, 54, 55, and 56).
(lihat Catatan 52, 53, 54, 55, dan 56).
a. Risiko Hukum a. Legal Risk
Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh Legal risk is the risk arising from weaknesses in judicial
adanya kelemahan aspek yuridis, antara lain yang aspect, amongst others are caused by legal claims,
disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan unavailability of law and regulations which supports
peraturan perundang-undangan yang mendukung Bank CIMB Niaga and Subsidiaries products and
aktivitas atau produk Bank CIMB Niaga dan Entitas activities, or weaknesses in legal documentation such
Anak, atau kelemahan perikatan seperti tidak as unavailability of binding contract and incomplete
dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan collateral agreements.
agunan yang tidak sempurna.
Berikut adalah faktor-faktor yang mempengaruhi risiko The following are factors which affect the legal risk:
hukum: karakter nasabah yang negatif, kurangnya customers’ negative character, lack of understanding of
pemahaman atas produk yang dijual kepada nasabah, product sold to customers, weak legal documentation,
dokumen legal yang lemah, konflik dengan nasabah unresolved conflict with customers or other parties, and
atau pihak lain yang tidak diselesaikan dengan baik, unresolved customer complaints.
dan keluhan nasabah yang tidak diselesaikan dengan
memuaskan.
Guna menghindari kemungkinan litigasi atau gugatan To prevent any possibility of litigation and legal cases,
hukum, unit legal dan unit bisnis terkait bertugas untuk the legal group and business group are responsible to
menyelesaikan masalah-masalah hukum yang terjadi ensure all the legal cases are settled well through
dengan mengelola setiap events yang terkait dengan managing the legal events properly, including provision
hukum secara tepat, termasuk potensi kerugiannya. on any potential loss that is incurred.
Bank CIMB Niaga melakukan manajemen risiko hukum Bank CIMB Niaga manages the legal risk through
dengan melakukan penanganan proses hukum secara professional legal case handling and if needed prepares
profesional dan jika diperlukan membuat pencadangan provision for legal case expenses.
potensi biaya kerugian.
Halaman – 5/198 – Page
Page 211
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko Strategis b. Strategic Risk
Risiko strategis adalah risiko yang antara lain Strategic risk is the risk which is caused by the
disebabkan adanya penetapan dan pelaksanaan determination and implementation of Bank CIMB
strategi Bank CIMB Niaga dan pengambilan keputusan Niaga’s strategy and inaccurate decision making or
bisnis yang tidak tepat atau kurang responsifnya Bank Bank CIMB Niaga’s unawareness to the external factor
CIMB Niaga terhadap perubahan eksternal. Berikut changes. Factors which affect the strategic risk are:
adalah faktor-faktor yang mempengaruhi risiko Bank CIMB Niaga’s vision and mission, strategic plan,
strategis: visi dan misi Bank CIMB Niaga, rencana change of ownership, and launch of new products.
strategis, perubahan kepemilikan, dan peluncuran
produk baru.
Pelaksanaan strategi, visi, dan misi Bank CIMB Niaga Improper strategy, vision, and mission implementation
yang tidak tepat serta pengambilan keputusan bisnis of Bank CIMB Niaga as well as unaligned business
yang tidak sejalan dengan perubahan eksternal dapat decisions that are not inline with external changes has
mempengaruhi kelangsungan bisnis Bank CIMB Niaga. an impact on Bank CIMB Niaga’s business going
concern.
Dalam kaitannya dengan hal tersebut di atas, Bank In relation with the risk as stated above, Bank CIMB
CIMB Niaga telah membentuk, merumuskan, Niaga has established, formulated, developed, and
menyusun, dan memantau pelaksanaan strategi monitored this strategy implementation including
termasuk corporate plan dan business plan. corporate plan and business plan.
Selain itu Bank CIMB Niaga menetapkan sejumlah In addition, Bank CIMB Niaga has decided several
indikator penting yang disesuaikan dengan kecukupan major indicators that are adjusted with the adequacy of
aset, permodalan, dan kondisi perubahan pasar agar assets, capital, and market sensitivity conditions in
bisnis Bank CIMB Niaga tetap tumbuh dan terus order to maintain Bank CIMB Niaga’s growth and
meningkatkan kepercayaan bagi para stakeholder dan continuously develop trust of stakeholders and
shareholder. shareholders.
c. Risiko Reputasi c. Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain Reputation risk is the risk which is caused by negative
disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang terkait publicity related with Bank CIMB Niaga’s activities or
dengan kegiatan usaha Bank CIMB Niaga atau negative perception on Bank CIMB Niaga. Factors
persepsi negatif terhadap Bank CIMB Niaga. Faktor- which influence reputation risk are: image, share price,
faktor yang mempengaruhi risiko reputasi antara lain: and internal conflict.
citra (image), harga saham, dan konflik internal.
Bank CIMB Niaga melakukan manajemen risiko Bank CIMB Niaga manages reputation risk by
reputasi dengan melakukan aktivitas public relation, performing public relation activities, CSR (Corporate
CSR (Corporate Social Responsibility), respon yang Social Responsibility), quick response to customers’
cepat terhadap keluhan nasabah, dan penerapan Good complaints, and consistent implementation of Good
Corporate Governance yang konsisten. Corporate Governance.
Bank CIMB Niaga juga telah membentuk Marketing and Bank CIMB Niaga has also set up Marketing and
Communication Committee, sebuah Komite Eksekutif, Communication Committee, an Executive Committee,
yang bertanggung jawab atas pemberian arahan yang which is responsible for providing strategic direction
jelas dalam pengelolaan merek Bank CIMB Niaga and guidance on Bank CIMB Niaga brand, including
termasuk strategi, value proposition, dan positioning. strategy, value proposition, and positioning.
Halaman – 5/199 – Page
Page 212
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko Reputasi (lanjutan) c. Reputation Risk (continued)
Pengelolaan risiko reputasi dilakukan dengan Reputation risk management is performed through
memantau publikasi negatif dari media cetak baik surat monitoring negative reports from reader’s letters and
pembaca maupun artikel termasuk di dalamnya articles in media that includes customer’s complaints.
keluhan nasabah. Hal yang sama dilakukan untuk The same thing is also applied for customer complaints
keluhan nasabah yang melalui call center. via call center.
d. Risiko Kepatuhan d. Compliance Risk
Risiko kepatuhan adalah risiko yang terjadi karena Compliance risk is the risk that Bank CIMB Niaga does
Bank CIMB Niaga tidak mematuhi atau tidak not comply or implement internal policies and laws and
melaksanakan ketentuan internal dan peraturan regulations. In practice, compliance risk is embeded in
perundang-undangan. Pada praktiknya, risiko with Bank CIMB Niaga’s risks relating to laws and
kepatuhan melekat pada risiko Bank CIMB Niaga yang regulations, prudential requirements, and other
terkait pada peraturan perundang-undangan, ketentuan regulations, such as:
kehati-hatian, dan ketentuan lain yang berlaku, seperti:
Risiko kepatuhan adalah risiko yang terjadi karena Compliance risk is the risk that Bank CIMB Niaga does
Bank CIMB Niaga tidak mematuhi atau tidak not comply or implement internal policies and laws and
melaksanakan ketentuan internal dan peraturan regulations. In practice, compliance risk is embeded in
perundang-undangan. Pada praktiknya, risiko with Bank CIMB Niaga’s risks relating to laws and
kepatuhan melekat pada risiko Bank CIMB Niaga yang regulations, prudential requirements, and other
terkait pada peraturan perundang-undangan, ketentuan regulations, such as: (continued)
kehati-hatian, dan ketentuan lain yang berlaku, seperti:
(lanjutan)
- Risiko kredit terkait dengan ketentuan Kewajiban - Credit risk related with Capital Adequacy Ratio
Pemenuhan Modal Minimum (KPMM), Kualitas (CAR), Quality of Earning Assets, Allowance for
Aset Produktif, Pembentukan Penyisihan Aset Possible Losses, and Legal Lending Limit (LLL);
Produktif (PPAP), dan Batas Maksimum
Pemberian Kredit (BMPK);
- Risiko pasar terkait dengan ketentuan Posisi - Market risk related with Net Open Position (NOP)
Devisa Neto (PDN); regulation;
- Risiko strategis terkait dengan ketentuan Rencana - Strategic risk related with Bank CIMB Niaga’s
Kerja Anggaran Tahunan (RKAT) Bank CIMB Annual Business Plan; and
Niaga; dan
- Risiko lain yang terkait dengan ketentuan eksternal - Other risks related with external and internal
dan internal. regulations.
Halaman – 5/200 – Page
Page 213
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko Kepatuhan (lanjutan) d. Compliance Risk (continued)
Faktor-faktor yang mempengaruhi risiko kepatuhan Factors which affect compliance risk are: external
adalah: perubahan peraturan eksternal, komunikasi regulation changes, internal communication,
internal, budaya disiplin karyawan, dan infrastruktur. employees discipline culture, and infrastructure.
Dalam mengelola manajemen risiko kepatuhan, Bank In managing compliance risk, Bank CIMB Niaga makes
CIMB Niaga melakukan peningkatan budaya continuous improvement for compliance culture through
kepatuhan yang terus menerus dilakukan melalui the compliance program:
program kepatuhan yaitu:
- Pembaharuan dan dokumentasi database - Updating and documenting compliance database;
kepatuhan;
- Sosialisasi/pelatihan kepatuhan melalui - Compliance socialisation/training through
regulation update, compliance news, e-learning, regulation update, compliance news, e-learning,
dan on-class training; and on-class training;
- Uji kepatuhan terhadap produk baru, kebijakan - Test of compliance on new products, new policies,
baru, dan aktivitas bank; and bank activities;
- Monitor pelaksanaan kepatuhan melalui - Monitoring the compliance realisation through
compliance matrix dan pembentukan Designated compliance matrix and establishing Designated
Compliance Officer (DCO); Compliance Officer (DCO);
- Penerapan anti pencucian uang dan pencegahan - Implementation of anti money laundering and
pendanaan teroris; dan preventive terrorism funding; and
- Pelaporan kepatuhan. - Compliance reporting.
Rasio-rasio utama yang dipersyaratkan oleh Peraturan The main ratios required by Bank Indonesia regulation
Bank Indonesia yaitu GWM, PLM, RIM, BMPK, NPL, which are the Minimum Statutory Reserves,
PDN dan KPMM telah dipenuhi oleh Bank CIMB Niaga Macroprudential Liquidity Buffer, Macropudential
(lihat Catatan 5, 12, 54, dan 58). Intermediation Ratio, LLL, NPL, NOP and CAR have
been fulfilled by Bank CIMB Niaga (refer to Notes 5, 12,
54, and 58).
Halaman – 5/201 – Page
Page 214
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan e. Fair value of financial assets and liabilities
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022, the
2022, nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Bank fair value of the Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
CIMB Niaga dan Entitas Anak adalah: financial assets and liabilities are as follows:
30 September/September 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset *) Assets *)
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 15,713,017 15,713,017 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3,060,846 3,060,846 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 3,580,595 3,580,595 and Bank Indonesia
Efek-efek 9,107,523 9,152,672 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 71,864,041 71,949,124 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 5,042,534 5,042,534 resale agreements
Tagihan derivatif 664,347 664,347 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal Kerja 79,572,158 81,426,760 Working capital
Investasi 43,742,824 53,288,688 Investment
Konsumsi 68,979,690 84,152,818 Consumer
192,294,672 218,868,266
Tagihan akseptasi 1,060,269 1,060,269 Acceptance receivables
Penyertaan 3,659 3,659 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 3,304,597 3,304,597 Accrued interest income
Aset lain-lain 1,898,621 1,898,621 Other assets
307,594,721 334,298,547
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 5,143,828 5,143,828 Obligation due immediately
Simpanan dari nasabah 235,260,469 235,260,469 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1,719,643 1,719,643 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 18,649,525 18,649,525 repurchase agreement
Liabilitas derivatif 866,385 866,385 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,069,958 1,069,958 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 2,298,217 2,309,782 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 4,027,170 4,292,579 Borrowings
Beban yang masih harus dibayar dan Accruals and
liabilitas lain-lain 438,326 438,326 other liabilities
Pinjaman subordinasi 230,038 238,419 Subordinated loans
269,703,559 269,988,914
*) Setelah dikurangkan cadangan kerugian penurunan nilai Net of allowances for impairment losses *)
Halaman – 5/202 – Page
Page 215
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022, the
2022, nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Bank fair value of the Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
CIMB Niaga dan Entitas Anak adalah: (lanjutan) financial assets and liabilities are as follows: (continued)
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset *) Assets *)
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 8,985,257 8,985,257 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,748,458 2,748,458 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 14,869,794 14,869,794 and Bank Indonesia
Efek-efek 5,809,665 5,846,546 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 59,199,026 59,338,585 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 510,307 510,307 resale agreements
Tagihan derivatif 969,308 969,308 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal Kerja 73,183,238 74,803,429 Working capital
Investasi 43,984,450 53,436,102 Investment
Konsumsi 66,245,941 81,689,519 Consumer
183,413,629 209,929,050
Tagihan akseptasi 2,086,763 2,086,763 Acceptance receivables
Penyertaan 3,659 3,659 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 2,923,768 2,923,768 Accrued interest income
Aset lain-lain 4,787,789 4,787,789 Other assets
286,307,423 312,999,284
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 3,705,094 3,705,094 Obligation due immediately
Simpanan dari nasabah 227,188,557 227,188,557 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2,506,012 2,506,012 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 6,062,727 6,062,727 repurchase agreement
Liabilitas derivatif 701,179 701,179 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2,106,596 2,106,596 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 1,704,938 1,735,568 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 3,425,409 3,862,335 Borrowings
Beban yang masih harus dibayar dan Accruals and
liabilitas lain-lain 373,411 373,411 other liabilities
Pinjaman subordinasi 228,311 242,501 Subordinated loans
248,002,234 248,483,980
*) Setelah dikurangkan cadangan kerugian penurunan nilai
Net of allowances for impairment losses *)
Halaman – 5/203 – Page
Page 216
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
(i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, (i) Current accounts with Bank Indonesia, current
tagihan akseptasi, penyertaan, pendapatan yang accounts with other banks, acceptance
masih harus diterima, dan aset lain-lain receivables, investments, accrued income, and
other assets
Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia dan The carrying amount of floating rate current
bank lain dengan suku bunga mengambang accounts with Bank Indonesia and other banks is
adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. a reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap tagihan akseptasi, The estimated fair value of acceptance
penyertaan, pendapatan yang masih harus receivables, investments, accrued income, and
diterima, dan aset lain-lain ditetapkan other assets is based on discounted cash flows
berdasarkan diskonto arus kas dengan using prevailing money market interest rates for
menggunakan suku bunga pasar uang yang debts with similar credit risk and remaining
berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan maturity. Since the maturity is below 1 (one) year,
sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh the carrying amount of acceptance receivables,
tempo di bawah 1 (satu) tahun, nilai tercatat dari accrued income, and other assets is
tagihan akseptasi, pendapatan yang masih harus a reasonable approximation of fair value.
diterima, dan aset lain-lain adalah perkiraan yang
layak atas nilai wajar.
(ii) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (ii) Placements with other banks and Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia
merupakan penanaman dana dalam bentuk represent placements in the form of Bank
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI), Indonesia Deposit Facility (FASBI), Sharia FASBI,
FASBI Syariah, call money, penempatan “fixed- call money, “fixed-term” placements, time
term”, deposito berjangka, dan lain-lain. deposits, and others.
Nilai tercatat dari penempatan dan simpanan The carrying amount of floating rate placements
overnight dengan suku bunga mengambang and overnight deposits is a reasonable
adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan The estimated fair value of fixed interest bearing
dengan suku bunga tetap ditetapkan berdasarkan deposits is based on discounted cash flows using
diskonto arus kas dengan menggunakan suku prevailing money market interest rates for debts
bunga pasar uang yang berlaku untuk hutang with similar credit risk and remaining maturity
dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang (level 2 - fair value hierarchy).
serupa (level 2 - hirarki nilai wajar).
Halaman – 5/204 – Page
Page 217
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
(iii) Tagihan dan liabilitas derivatif, efek-efek, dan (iii) Derivative receivables and payables, marketable
Obligasi Pemerintah securities, and Government Bonds
Nilai wajar untuk tagihan dan liabilitas derivatif The fair value for derivative receivables and
mencerminkan diskonto dari estimasi kini dari arus payables represents discounted amount of
kas masa depan yang diharapkan akan diterima estimated future cash flows expected to be
atau dibayarkan hingga jatuh tempo. Arus kas received or to be paid until maturity. Expected
yang diharapkan didiskontokan pada tingkat suku cash flows are discounted at current market rates
bunga pasar terkini untuk menentukan nilai wajar to determine fair value (level 2 - fair value
(tingkat 2 – hirarki nilai wajar). Nilai wajar untuk hierarchy). The fair value for marketable securities
efek-efek ditetapkan berdasarkan data dari IBPA are based on data from IBPA (Indonesia Bond
(Indonesia Bond Pricing Agency) dimana dihitung Pricing Agency) which is calculated using
dengan model diskonto arus kas dengan kurva discounted cash flow model based on current
yield (diambil dari data pasar) terkini yang sesuai yield curve (derived from market data)
dengan sisa periode jatuh temponya (tingkat 2 – appropriated with remaining term of maturity (level
hirarki nilai wajar). Nilai wajar untuk Obligasi 2 – fair value hierarchy). The fair value for
Pemerintah ditetapkan berdasarkan harga pasar Government Bonds are based on quoted market
kuotasi dari Bloomberg (tingkat 1 – hirarki nilai prices from Bloomberg (level 1 – fair value
wajar). hierarchy).
(iv) Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (iv) Securities purchased under resale agreements
dan efek-efek yang dijual dengan janji dibeli and securities sold under repurchase agreements
kembali
Estimasi nilai wajar terhadap efek-efek yang dibeli The estimated fair value of securities purchased
dengan janji dijual kembali dan efek-efek yang under resale agreements and securities sold
dijual dengan janji dibeli kembali ditetapkan under repurchased agreements are based on
berdasarkan diskonto arus kas dengan discounted cash flows using prevailing money
menggunakan suku bunga pasar uang yang market interest rates for debts with similar credit
berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan sisa risk and remaining maturity. Since the maturity is
jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo below 1 (one) year, the carrying amount of
di bawah 1 (satu) tahun sehingga nilai tercatat dari securities purchased under resale agreements
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali and securities sold under repurchase agreements
dan efek efek yang dijual dengan janji dibeli is a reasonable approximation of fair value
kembali adalah perkiraan yang layak atas nilai (level 2 - fair value hierarchy).
wajar (level 2 - hirarki nilai wajar).
(v) Kredit yang diberikan dan piutang pembiayaan (v) Loans and consumer financing receivables
konsumen
Kredit yang diberikan dan piutang pembiayaan Loans and consumer financing receivables are
konsumen dinyatakan berdasarkan jumlah nilai recorded at carrying amount net of provision for
tercatat setelah dikurangi cadangan penurunan impairment. The estimated fair value represents
nilai. Estimasi nilai wajar mencerminkan jumlah the discounted amount of estimated future cash
diskonto dari estimasi kini dari arus kas masa flows expected to be received. Expected cash
depan yang diharapkan akan diterima. Arus kas flows are discounted at current market rates to
yang diharapkan didiskontokan pada tingkat suku determine fair value (level 3 - fair value hierarchy).
bunga pasar terkini untuk menentukan nilai wajar
(level 3 - hirarki nilai wajar).
Halaman – 5/205 – Page
Page 218
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
(vi)aLiabilitas segera, simpanan dari nasabah, (vi)a Obligation due immediately, deposits from
simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi, customers, deposits from other banks,
pinjaman diterima, serta beban yang masih harus acceptance liabilities, borrowings, and accrual
dibayar dan liabilitas lain-lain and other liabilities
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, The estimated fair value of deposits with no stated
termasuk simpanan tanpa bunga, adalah sebesar maturity, which includes non-interest bearing
jumlah terhutang ketika hutang tersebut deposits, is the amount repayable on demand.
dibayarkan.
Estimasi nilai wajar terhadap liabilitas segera, The estimated fair value of obligation due
simpanan dengan tingkat suku bunga tetap, immediately, fixed interest-bearing deposits,
liabilitas akseptasi, pinjaman yang diterima, beban acceptance liabilities, borrowings, accrual, and
yang masih harus dibayar, dan liabilitas lain-lain other liabilities not quoted in an active market is
yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif based on discounted cash flows using interest
ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan rates for new debts with similar remaining maturity
menggunakan suku bunga hutang baru dengan (level 2 - fair value hierarchy).
sisa jatuh tempo yang serupa (level 2 - hirarki nilai
wajar).
(vii) Pinjaman subordinasi dan efek-efek yang (vii) Subordinated loans and marketable securities
diterbitkan issued
Nilai wajar pinjaman subordinasi dan efek-efek The fair value of subordinated loans and
yang diterbitkan diestimasi menggunakan marketable securities issued are estimated by
data dari IBPA (Indonesia Bond Pricing using data from IBPA (Indonesia Bond Pricing
Agency) dimana dihitung dengan model Agency) which is calculated using a
diskonto arus kas dengan kurva yield (diambil discounted cash flow model based on current
dari data pasar) terkini yang sesuai dengan yield curve (derived from market data)
sisa periode jatuh temponya (tingkat 2 – appropriated with remaining term of maturity
hirarki nilai wajar). (level.2.–.fair.value.hierarchy).
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial assets and liabilities measured at fair value
wajar melalui laba rugi dan diukur pada nilai wajar through profit or loss and measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain menggunakan other comprehensive income use the following fair value
hirarki nilai wajar sebagai berikut: hierarchy:
Halaman – 5/206 – Page
Page 219
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar Quoted prices (unadjusted) in active markets for
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; identical assets or liabilities;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Inputs other than quoted prices included within
Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau Level 1 that are observable for the assets or
liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) liabilities, either directly (such as prices) or indirectly
maupun tidak langsung (misalnya derivasi harga); (such as derived from prices); and
dan
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are not based
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi on observable market data (unobservable inputs).
(input yang tidak dapat diobservasi).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada financial assets and liabilities measured at fair value
nilai wajar menggunakan hirarki nilai wajar adalah: based on following fair value hierarchy:
30 September/September 2023
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek - 8,047,308 - 8,047,308 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 53,559,161 - - 53,559,161 Government Bonds
Tagihan derivatif - 664,347 - 664,347 Derivative receivables
53,559,161 8,711,655 - 62,270,816
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah - - 18,399,440 18,399,440 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain - - 4,168 4,168 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 866,385 - 866,385 Derivative payables
- 866,385 18,403,608 19,269,993
31 Desember/December 2022
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek - 4,351,761 - 4,351,761 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 38,876,174 - - 38,876,174 Government Bonds
Tagihan derivatif - 969,308 - 969,308 Derivative receivables
38,876,174 5,321,069 - 44,197,243
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah - - 15,588,364 15,588,364 Deposits from customers
Liabilitas derivatif - 701,179 - 701,179 Derivative payables
- 701,179 15,588,364 16,289,543
Halaman – 5/207 – Page
Page 220
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
f. Manajemen risiko permodalan f. Capital risk management
Kebijakan manajemen modal Bank CIMB Niaga adalah Bank CIMB Niaga’s capital management objective is to
untuk mempertahankan posisi modal yang kuat untuk maintain a strong capital position to support business
mendukung pertumbuhan bisnis dan mempertahankan growth and to sustain investors, depositor, customer,
investor, deposan, pelanggan, dan kepercayaan and market confidence. In managing its capital, Bank
pasar. Dalam pengelolaan permodalan, Bank CIMB CIMB Niaga considers factors such as: providing
Niaga mempertimbangkan faktor-faktor seperti: optimal capital rate of return to shareholders,
pengembalian modal yang optimal kepada pemegang maintaining a balance between high return with gearing
saham, menjaga keseimbangan antara keuntungan ratio and the advantages, and safety provided by a
yang lebih tinggi dengan gearing ratio dan keuntungan, sound capital position.
serta keamanan yang diberikan oleh posisi modal yang
sehat.
Bank CIMB Niaga telah memenuhi semua persyaratan Bank CIMB Niaga has complied with all externally
modal yang diwajibkan sepanjang tahun. imposed capital requirements throughout the year.
Posisi permodalan Bank CIMB Niaga berdasarkan Bank CIMB Niaga’s regulatory capital position under the
peraturan Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal prevailing Bank Indonesia regulation as at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, 30 September 2023 and 31 December 2022, were
diungkapkan pada Catatan 58. disclosed in Note 58.
Manajemen menggunakan peraturan rasio permodalan Management uses regulatory capital ratios in order to
untuk memantau kecukupan modal, sesuai dengan monitor its capital base, in accordance with the industry
standar industri dengan mempertimbangkan ketentuan standards by considering applicable requirement as
yang ditetapkan oleh regulator. Pendekatan Bank regulated by regulator for measuring capital adequacy.
Indonesia untuk pengukuran modal tersebut terutama
didasarkan pada pemantauan kebutuhan modal yang Bank Indonesia’s approach in measuring the capital
diwajibkan (diukur sebesar persentase tertentu dari ratio is primarily based on capital regulatory (measured
aset tertimbang menurut risiko) terhadap modal yang as certain percentage of risk-weighted assets) towards
tersedia. available capital resources.
Profil Risiko Risk Profile
Penilaian risiko ditekankan kepada jenis-jenis risiko Risk assessment is emphasised on types of risks as
sebagaimana yang ditetapkan oleh OJK, yaitu risiko determined by OJK such as credit risk, liquidity risk,
kredit, risiko likuiditas, risiko pasar, risiko operasional, market risk, operational risk, legal risk, compliance risk,
risiko hukum, risiko kepatuhan, risiko reputasi, dan reputation risk, and strategic risk. To obtain the overall
risiko strategis. Untuk mendapatkan profil risiko secara risk profiles from all types of risks, Bank CIMB Niaga
keseluruhan dari semua jenis risiko, Bank CIMB Niaga assigns risk weight for each type of risk in accordance
memberikan bobot risiko untuk setiap jenis risiko sesuai with pre-determined risk appetite. Based on Bank CIMB
dengan risk appetite yang telah Niaga’s report to OJK, Bank CIMB Niaga’s overall risk
direncanakan/ditetapkan sebelumnya. Berdasarkan profile as at 30 September 2023 is Low Moderate.
laporan yang diserahkan ke OJK, profil risiko Bank
CIMB Niaga secara keseluruhan pada tanggal
30 September 2023 dapat dikategorikan Rendah
Moderat.
Halaman – 5/208 – Page
Page 221
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT 52. CREDIT RISK
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang timbul jika Credit risk is the risk of financial loss, if any of Bank CIMB
nasabah, klien atau rekanan Bank CIMB Niaga gagal Niaga’s customers, clients or market counterparties fail to
memenuhi liabilitas kontraktualnya kepada Bank CIMB Niaga. fulfill their contractual obligations to Bank CIMB Niaga.
Risiko kredit terutama berasal dari kredit yang diberikan Credit risk arises mainly from consumer and commercial
kepada sektor konsumen dan komersial, kartu kredit, dan loans, credit cards, and also arises from credit
risiko kredit dari credit enhancement, seperti kredit derivatif enhancement provided, such as credit derivatives (credit
(credit default swaps), garansi, letters of credit, endorsements, default swaps), guarantees, letters of credit, endorsements,
dan akseptasi. and acceptances.
Bank CIMB Niaga juga dipengaruhi oleh risiko kredit lainnya Bank CIMB Niaga is also exposed to other credit risks
yang berasal dari investasi pada efek hutang (Obligasi arising from investments in debt securities (Government
Pemerintah dan efek-efek) dan eksposur lain yang timbul dari Bonds and marketable securities) and other exposures
aktivitas perdagangan (eksposur perdagangan). arising from its trading activities (trading exposures).
Manajemen melakukan pengelolaan eksposur risiko kredit Management is prudent in managing its exposure to credit
dengan hati-hati. Manajemen dan pengendalian atas risiko risk. The credit risk management and control are centralised
kredit dipusatkan dalam tim manajemen risiko kredit, yang in a credit risk management team, which reports to the
bertanggung jawab kepada Direksi dan pemimpin tiap unit Board of Directors and head of each business unit regularly.
bisnis secara rutin.
Faktor utama yang berperan dalam pengendalian dan The main factor that controls and reduces credit risk is the
mengurangi risiko kredit adalah kemampuan dan kematangan ability and maturity of the credit units to analyze the credit,
satuan kerja perkreditan dalam membuat analisis kredit, which results in a balance between credit risk and business
sehingga pada akhirnya tercapai suatu keseimbangan antara development consideration. At the same time, portfolio
pengelolaan risiko dengan pengembangan bisnis. management and credit risk is the responsibility of the Risk
Bersamaan dengan itu, pengelolaan portofolio dan risiko Management Committee.
kredit merupakan tanggung jawab dari Komite Manajemen
Risiko.
(i) Pengukuran risiko kredit (i) Credit risk measurement
Estimasi terhadap eksposur kredit adalah proses yang The estimation of credit exposure is complex and
kompleks dan memerlukan penggunaan model, dimana requires the use of models, as the value of a product
nilai dari suatu produk bervariasi tergantung dengan varies depend on changes in market variables,
perubahan pada variabel-variabel pasar, arus kas masa expected future cash flows, and the passage of time.
depan, dan rentang waktu. Penilaian risiko kredit atas The credit assessment of asset portfolio entails further
suatu portofolio aset memerlukan estimasi-estimasi, estimations such as the likelihood of defaults occurring
seperti kemungkinan terjadinya wanprestasi, rasio of the associated loss ratios and of default correlations
kerugian, dan korelasi wanprestasi antar rekanan. between counterparties.
Bank CIMB Niaga memiliki model untuk mendukung Bank CIMB Niaga has the models to support the
kuantifikasi dari risiko kredit. Model peringkat dan skor ini quantification of credit risk. These rating and scoring
akan digunakan untuk keseluruhan portofolio kredit utama models will be used for all key credit portfolios and form
dan membentuk basis untuk mengukur risiko the basis for measuring default risks. In measuring
wanprestasi. Dalam mengukur risiko kredit untuk kredit credit risk of loans, Bank CIMB Niaga considers three
yang diberikan, Bank CIMB Niaga mempertimbangkan components: (i) loss estimation when debtor or
tiga komponen: (i) estimasi kerugian saat debitur atau counterparts cannot fulfill their contractual obligations;
rekanan tidak dapat memenuhi liabilitasnya; (ii) estimasi (ii) estimation of the exposure when a debtors or
tingkat eksposur saat debitur atau rekanan tidak dapat counterparts cannot fulfill their obligations, both at on-
memenuhi liabilitasnya baik pada on-balance sheet balance sheet and off-balance sheet; and (iii) loss
maupun off-balance sheet; dan (iii) estimasi kerugian estimation that should be borne by Bank CIMB Niaga
yang harus ditanggung oleh Bank CIMB Niaga atas on the defaulted obligations.
liabilitas yang telah wanprestasi.
Halaman – 5/209 – Page
Page 222
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(i) Pengukuran risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk measurement (continued)
Untuk memantau risiko atas penyaluran kredit, secara To manage and monitor credit risk, Bank CIMB Niaga
rutin Bank CIMB Niaga melakukan analisis terhadap performs portfolio analysis regularly through statistical
portofolio kredit melalui pendekatan secara statistik method based on portfolio segmentation and credit
berdasarkan segmentasi bisnis dan kualitas kredit dari quality from debtors or counterparts, including in
debitur atau rekanan, termasuk dalam menentukan determining credit segmentation and quality for the
segmentasi dan kualitas kredit untuk keperluan penilaian purpose of assessing allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai. Indikator "Peringatan “Early Warning” indicators are established through
Dini" ditentukan melalui proyeksi dan pemantauan limit. forecasting and limit monitoring. Several methods used
Metode yang digunakan dalam memantau portofolio in regular portfolio monitoring are transition matrix and
secara reguler adalah matriks transisi dan Gross Roll Rate Gross Roll Rate Model.
Model.
Penetapan Kebijakan Limit dan pemantauan juga Policy and Limits monitoring is conducted on regular
dilakukan secara rutin, antara lain: Batas Maksimum basis including: Legal Lending Limit, business
Pemberian Kredit, segmentasi bisnis (kategori debitur), segmentation (category of debtor), type of currency,
jenis mata uang, dan sektor ekonomi. Bank CIMB Niaga and economic sectors. Bank CIMB Niaga has set the
telah menetapkan limit-limit untuk memantau kualitas limits to monitor the quality of retail credit portfolio,
portofolio kredit ritel, termasuk didalamnya kredit ritel yang covering the types of loans which granted to
diberikan kepada individu, dalam jangka waktu individuals, within a specific period/installment or
tertentu/cicilan atau berulang dan kredit yang diberikan revolving and direct or indirect lending to the debtor.
secara langsung atau tidak langsung kepada debitur.
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policies
Bank CIMB Niaga mengelola, membatasi, dan Bank CIMB Niaga manages, limits, and controls
mengendalikan konsentrasi risiko kredit dimanapun risiko concentrations of credit risk wherever they are
tersebut teridentifikasi secara khusus, terhadap debitur identified in particular, to individual counterparties and
individu dan kelompok, dan industri serta geografis. groups, and to industries and geographical.
Bank CIMB Niaga menentukan tingkat risiko kredit yang Bank CIMB Niaga structures the levels of credit risk
dimiliki dengan menetapkan batas jumlah risiko yang bisa and undertakes by placing limits on the amount of risk
diterima yang terkait dengan satu debitur, atau kelompok accepted in relation to one borrower, or groups of
debitur, dan berdasarkan segmen geografis dan industri. borrowers, and to geographical and industry
Risiko ini dimonitor dengan basis revolving dan akan segments. Such risks are monitored on a revolving
ditelaah secara tahunan atau dengan frekuensi yang lebih basis and subject to an annual or more frequent
sering jika diperlukan. review, when considered necessary.
Bank CIMB Niaga mengelola, membatasi, dan Bank CIMB Niaga manages, limits, and controls
mengendalikan konsentrasi risiko kredit dimanapun risiko concentrations of credit risk wherever they are
tersebut teridentifikasi secara khusus, terhadap debitur identified in particular, to individual counterparties and
individu dan kelompok, dan industri serta geografis. groups, and to industries and geographical.
Bank CIMB Niaga menentukan tingkat risiko kredit yang Bank CIMB Niaga structures the levels of credit risk
dimiliki dengan menetapkan batas jumlah risiko yang bisa and undertakes by placing limits on the amount of risk
diterima yang terkait dengan satu debitur, atau kelompok accepted in relation to one borrower, or groups of
debitur, dan berdasarkan segmen geografis dan industri. borrowers, and to geographical and industry
Risiko ini dimonitor dengan basis revolving dan akan segments. Such risks are monitored on a revolving
ditelaah secara tahunan atau dengan frekuensi yang lebih basis and subject to an annual or more frequent
sering jika diperlukan. review, when considered necessary.
Halaman – 5/210 – Page
Page 223
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policies (continued)
(lanjutan)
Eksposur pada satu debitur termasuk bank dan perantara The exposure to any one borrower including banks and
(broker) juga dibatasi oleh sublimit yang mencakup brokers is further restricted by sublimits covering on
eksposur laporan posisi keuangan dan rekening statement of financial position and administrative
administratif, dan batas risiko pengiriman harian accounts, and daily delivery risk limits in relation to
sehubungan dengan unsur yang diperdagangkan seperti trading items such as forward foreign exchange
kontrak forward untuk nilai tukar mata uang asing. contracts. Actual exposures against limits are
Eksposur aktual terhadap batas yang telah ditetapkan monitored daily.
dimonitor secara harian.
Batas pemberian kredit ditelaah mengikuti perubahan Lending limits are reviewed following market changing
pada kondisi pasar dan ekonomi, telaahan kredit secara and economic conditions, periodic credit reviews, and
periodik, dan penilaian atas kemungkinan wanprestasi. assessments of probability of default.
Beberapa pengendalian spesifik lainnya dan pengukuran Some other specific control and mitigation measures
mitigasi dijelaskan di bawah ini: are outlined belows:
Agunan Collateral
Bank CIMB Niaga menerapkan kebijakan untuk Bank CIMB Niaga employs policies to mitigate credit
memitigasi risiko kredit, antara lain dengan meminta risk, by asking collateral to secure the repayment of
agunan sebagai jaminan pelunasan kredit jika jaminan loans if the main source of debtor’s payment is based
berupa sumber pembayaran utama debitur berdasarkan on its cash flow were not fulfilled. Collateral types that
arus kas tidak terpenuhi. Jenis agunan yang dapat can be used for working capital and investment loans
diterima untuk kredit modal kerja dan investasi dalam to mitigate the risk are such as:
rangka memitigasi risiko kredit antara lain adalah:
• Kas (termasuk simpanan dari nasabah); • Cash (including deposits from customers);
• Tanah dan/atau bangunan; • Land and/or building;
• Standby LC/Bank Garansi yang diterima Bank CIMB • Standby LC/Bank Guarantee received by Bank
Niaga; CIMB Niaga;
• Mesin; • Machinery;
• Kendaraan bermotor; • Vehicle;
• Piutang dagang; • Trade receivables;
• Bahan baku / barang dagangan (persediaan); dan • Inventory; and
• Saham atau surat berharga lainnya. • Stock or other marketable securities.
Pemberian pembiayaan dan kredit jangka panjang Longer term financing and lending to corporate entities
kepada entitas korporasi (modal kerja dan investasi) pada (working capital and investment) are generally
umumnya disertai agunan. Untuk meminimalisasi secured. In addition, in order to minimise the credit
kerugian kredit, Bank CIMB Niaga akan meminta loss, Bank CIMB Niaga will ask additional collateral
tambahan agunan dari debitur ketika terdapat indikasi from the counterparty as soon as impairment indicators
penurunan nilai atas kredit yang diberikan. are identified for the relevant individual loans.
Halaman – 5/211 – Page
Page 224
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policies (continued)
(lanjutan)
Agunan (lanjutan) Collateral (continued)
Agunan yang dimiliki sebagai jaminan atas aset keuangan Collateral held as security for financial assets other
selain untuk kredit yang diberikan ditentukan berdasarkan than loans depend on the nature of the instrument.
sifat dari instrumennya. Efek hutang, tresuri, dan tagihan Debt securities, treasury, and other customer’s eligible
kepada nasabah bank yang memenuhi syarat lainnya bills are generally unsecured, except for asset-backed
pada umumnya tanpa agunan, kecuali untuk asset- securities and similar instruments, which are secured
backed securities dan instrumen sejenis, yang dijaminkan by portfolios of financial instruments. Particularly for
dengan portofolio instrumen keuangan. Khususnya untuk corporate customers, the required collateral can be in
nasabah korporasi, jaminan yang disyaratkan antara lain form of margin collateral.
dapat berupa margin collateral.
Jaminan untuk kredit konsumsi adalah aset yang dibiayai Collateral for consumer loan is financed assets
yaitu tanah dan/atau bangunan atau kendaraan consisted of land and/or building or vehicle. Generally,
bermotor. Secara umum, Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga is requiring 125% of collateral ratio
mengharuskan rasio agunan terhadap kredit yang to total loans at inceptions.
diberikan sebesar 125% pada awal kredit.
Batas pemberian (untuk derivatif) Lending limits (for derivative)
Bank CIMB Niaga menetapkan batas pengendalian yang Bank CIMB Niaga maintains strict control limits on net
ketat atas posisi derivatif bersih (yang merupakan selisih open derivative positions (that is, the difference
antara kontrak pembelian dan penjualan) baik dalam hal between purchase and sale contracts) in term of
jumlah maupun jangka waktu. Jumlah risiko kredit amount and term. The amount of credit risk is limited
terbatas pada arus kas masuk bersih masa depan atas to expected future net cash inflows of instruments,
instrumen, dimana untuk derivatif hanyalah fraksi dari which in relation to derivatives are only a fraction of the
kontrak, atau nilai nosional yang menyatakan volume contract, or notional values used to express the volume
instrumen tersebut. Eksposur risiko kredit dan potensi of instruments outstanding. This credit risk exposure is
eksposur dari pergerakan pasar dikelola sebagai bagian managed as part of the overall lending limits with
dari keseluruhan batas pemberian kredit kepada customers, together with potential exposures from
nasabah. Agunan dan jaminan lainnya tidak harus selalu market movements. Collateral or other security is not
didapatkan untuk eksposur instrumen risiko kredit, kecuali always obtained for credit risk exposures on these
jika Bank CIMB Niaga mensyaratkan marjin deposito dari instruments, except where Bank CIMB Niaga requires
pihak rekanan. margin deposits from counterparties.
Risiko settlement timbul jika pembayaran dalam bentuk Settlement risk arises in any situation where a
uang tunai, efek atau saham dilakukan dengan harapan payment in cash, securities or equities is made with an
akan dapat menerima hak yang setara dengan kas atau expectation of receiving an equivalent cash or
efek. Batas penyelesaian harian ditetapkan untuk setiap securities. Daily settlement limits are established for
debitur untuk menutupi jumlah agregat penyelesaian each counterparty to cover the aggregate of all
risiko yang berasal dari transaksi pasar harian Bank CIMB settlement risk arising from Bank CIMB Niaga’s market
Niaga. transactions on any single day.
Halaman – 5/212 – Page
Page 225
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policies (continued)
(lanjutan)
Kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto Master netting arrangements
Salah satu cara Bank CIMB Niaga membatasi eksposur One of Bank CIMB Niaga’s approach to restrict its
kerugian kredit adalah dengan melakukan kesepakatan exposure to credit losses is by entering into master
induk untuk menyelesaikan secara neto (master netting netting arrangements with counterparties with which it
arrangements) dengan pihak counterparty yang memiliki undertakes a significant volume of transactions. Master
volume transaksi yang signifikan. Secara umum, netting arrangements do not generally result in an off-set
kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto of assets and liabilities of the consolidated statements of
tidak selalu mengarah pada saling hapus aset dan financial position, as the transactions are either usually
liabilitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, settled on a gross basis or under mostly netting
karena transaksi-transaksi tersebut biasanya agreements, the right of set off is triggered only on
diselesaikan secara bruto atau pada sebagian besar default. However the credit risk associated with
kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto favourable contracts is reduced by a master netting
saling hapus hanya terjadi dalam hal wanprestasi. Namun arrangement to the extent that if a default occurs, all
risiko kredit atas suatu kontrak akan terminimalisasi amounts with the counterparty are terminated and
dengan kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara settled on a net basis. Bank CIMB Niaga’s overall
neto apabila terjadi wanprestasi, dimana seluruh saldo exposure to credit risk on derivative instruments subject
dengan pihak counterparty akan dihapus dan to master netting arrangements can change
diselesaikan secara neto. Eksposur risiko kredit Bank substantially within a short period, as it is affected by
CIMB Niaga secara keseluruhan atas instrumen derivatif each transaction subject to the arrangement.
yang terkait dengan kesepakatan induk untuk
menyelesaikan secara neto dapat berubah secara
substansial dalam periode yang singkat sesuai dengan
transaksi yang mempengaruhi kesepakatan tersebut.
Batasan-batasan keuangan (komitmen yang terkait Financial terms (for commitments related credit and loan
dengan kredit dan loan book) book)
Tujuan utama instrumen ini adalah untuk memastikan The primary purpose of these instruments is to ensure
adanya ketersediaan dana untuk nasabah ketika that funds are available to a customer as needed. Bank
dibutuhkan. Bank garansi dan standby letter of credit guarantees and standby letters of credit almost carry the
memiliki risiko kredit yang hampir sama dengan kredit same credit risk as loans. Documentary and commercial
yang diberikan. Dokumentasi dan commercial letters of letters of credit which are written by Bank CIMB Niaga
credit yang dibuat oleh Bank CIMB Niaga atas nama on behalf of a customer, authorizing
nasabah memberikan otorisasi kepada pihak ketiga untuk a third party to draw drafts up to a stipulated amount
mencairkan drafts tersebut sampai jumlah yang telah under specific terms and conditions are collateralised by
ditetapkan dengan syarat dan ketentuan tertentu the underlying shipments of goods to which they relate
dijaminkan pada pengiriman barang terkait sehingga and therefore carrying less risk than a direct loan.
instrumen ini memiliki risiko yang lebih rendah
dibandingkan dengan kredit yang diberikan secara
langsung.
Bank CIMB Niaga memonitor jangka waktu jatuh tempo Bank CIMB Niaga monitors the term to maturity of credit
komitmen kredit oleh karena komitmen dengan jangka commitments because longer term commitments
waktu yang lebih lama pada umumnya memiliki risiko generally have a greater degree of credit risk than
kredit yang lebih besar dibandingkan dengan komitmen shorter term commitments.
yang memiliki jangka waktu yang lebih pendek.
Halaman – 5/213 – Page
Page 226
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iii) Penurunan nilai dan kebijakan pencadangan (iii) Impairment and provisioning policies
Kebijakan terkait penurunan nilai dan pencadangan dapat Policies regarding impairment and provisioning can be
dilihat pada Catatan 2h. referred to Note 2h.
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya. account of any collateral held and other credit
enhancements.
Eksposur risiko kredit terhadap aset pada laporan posisi Credit risk exposures relating to consolidated
keuangan konsolidasian – neto sesudah cadangan statements of financial position’s assets – net of
kerugian penurunan nilai pada tanggal 30 September allowance of possible losses as at 30 September 2023
2023 dan 31 Desember 2022 adalah: and 31 December 2022 were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Giro pada Bank Indonesia 15,713,017 8,985,257 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3,060,846 2,748,458 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 3,580,595 14,869,794 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 1,465,479 103,188 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 6,581,829 4,248,573 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 1,060,215 1,457,904 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government Bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 16,812,324 8,434,871 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 36,746,837 30,441,303 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 18,304,880 20,322,852 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 5,042,534 510,307 resale agreement
Tagihan derivatif 664,347 969,308 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal kerja 79,572,158 73,183,238 Working capital
Investasi 43,742,824 43,984,450 Investment
Konsumsi 68,979,690 66,245,941 Consumer
192,294,672 183,413,629
Tagihan akseptasi 1,060,269 2,086,763 Acceptance receivables
Penyertaan 3,659 3,659 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 3,304,597 2,923,768 Accrued interest income
Aset lain-lain 1,898,621 4,787,789 Other assets
307,594,721 286,307,423
Halaman – 5/214 – Page
Page 227
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Eksposur risiko kredit terhadap rekening administratif Credit risk exposures relating to off-balance sheet
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 items as at 30 September 2023 and 31 December
adalah: 2022 were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Fasilitas kredit kepada nasabah yang Unused loan facilities granted
belum ditarik - committed - committed
Modal kerja 5,745,917 6,693,362 Working capital
Investasi 5,601,441 4,704,001 Investment
Konsumsi 3,847 12,720 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 2,052,924 1,309,897 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 5,295,283 4,832,874 Guarantees issued
18,699,412 17,552,854
Tabel di atas menggambarkan eksposur maksimum atas The table above represents maximum of credit risk
risiko kredit bagi Bank CIMB Niaga pada tanggal exposure to Bank CIMB Niaga as at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tanpa 30 September 2023 and 31 December 2022, without
memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya. taking into account of any collateral held or other credit
Untuk aset neraca, eksposur di atas ditentukan enhancements attached. For balance sheet assets,
berdasarkan nilai tercatat bersih seperti yang the exposures set out above are based on net carrying
diungkapkan pada laporan posisi keuangan amounts as reported in the consolidated statements of
konsolidasian. financial position.
Seperti yang telah dijelaskan di atas, pada tanggal As shown above, as at 30 September 2023, 60.10%
30 September 2023, 60,10% (31 Desember 2022: (31 December 2022: 62.03%) of the total maximum
62,03%) dari jumlah eksposur maksimum berasal dari exposure was derived from loans.
kredit yang diberikan.
Manajemen yakin akan kemampuan Bank CIMB Niaga Management is confident in its ability to continue to
untuk mengendalikan dan memelihara eksposur risiko control and sustain minimal exposure of credit risk to
kredit yang berasal dari kredit yang diberikan berdasarkan Bank CIMB Niaga resulting from its loan based on the
hal-hal sebagai berikut: following:
• Bank CIMB Niaga telah memiliki pedoman tertulis • Bank CIMB Niaga has a documented credit policy
mengenai kebijakan dan proses kredit yang and procedures that covers all aspects of Bank
mencakup seluruh aspek pemberian kredit yang CIMB Niaga’s lending activities. Loan transactions
dilakukan. Setiap pemberian kredit harus senantiasa must adhere to the requirements of Bank CIMB
mengacu pada kebijakan tersebut; Niaga’s policy;
• Bank CIMB Niaga telah memiliki sistem deteksi dini • Bank CIMB Niaga has early problem detection
permasalahan melalui ”early warning system” dan system through “early warning system” and
pemantauan yang disiplin; diciplined monitoring;
• Seluruh kredit diberikan dengan agunan kecuali untuk • All loans are secured by collateral, except for
jenis kredit tertentu seperti kartu kredit, personal loan, certain loans such as credit card, personal loan,
dan fasilitas antar bank. and interbank loans.
Halaman – 5/215 – Page
Page 228
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Pada tanggal 30 September 2023, 93,92% (31 Desember As at 30 September 2023, 93.92% (31 December
2022: 92,74%) dari portfolio kredit yang diberikan 2022: 92.74%) of the loans was classified as
dikategorikan sebagai tidak mengalami penurunan nilai. unimpaired.
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit risk
kredit exposure
a) Sektor geografis a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit The following tables describe Bank CIMB Niaga
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak pada nilai tercatat and Subsidiaries credit exposure at their carrying
(tanpa memperhitungan agunan atau pendukung amounts (without taking into account of any
kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan area collateral held or other credit enhancements), as of
geografis pada tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2023 and 31 December 2022. For
31 Desember 2022. Untuk tabel ini, Bank CIMB Niaga these tables, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
dan Entitas Anak telah mengalokasikan eksposur has allocated exposures to regions based on the
area berdasarkan wilayah geografis tempat mereka geographical area which activities are undertaken.
beroperasi.
30 September/September 2023
Indonesia
Timur/ Anak
Jakarta/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Sumatera/ Perusahaan/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 15,713,017 - - - - - - 15,713,017 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,267,471 - - - - - 793,375 3,060,846 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 3,589,359 - - - - - - 3,589,359 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 1,465,479 - - - - - - 1,465,479 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 6,581,829 - - - - - - 6,581,829 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 1,094,009 1,167 1,210 785 366 - - 1,097,537 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 16,812,324 - - - - - - 16,812,324 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 36,746,837 - - - - - - 36,746,837 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 18,304,880 - - - - - - 18,304,880 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 5,042,534 - - - - - - 5,042,534 resale agreements
Tagihan derivatif 664,347 - - - - - - 664,347 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal kerja 57,083,103 5,812,154 5,177,455 7,464,192 4,102,628 7,263,326 - 86,902,858 Working capital
Investasi 43,566,864 406,346 370,026 895,280 666,667 1,322,156 - 47,227,339 Investment
Konsumsi 46,192,053 4,043,034 1,878,620 4,626,745 1,846,773 5,221,177 7,540,144 71,348,546 Consumer
Tagihan akseptasi 962,899 45,016 13,493 15,070 - 33,480 - 1,069,958 Acceptance receivables
Penyertaan 4,214 - - - - - - 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 2,921,906 77,220 41,241 166,574 32,655 65,001 - 3,304,597 Accrued interest income
Aset lain-lain 2,208,530 - - - - - 119,590 2,328,120 Other assets
261,221,655 10,384,937 7,482,045 13,168,646 6,649,089 13,905,140 8,453,109 321,264,621
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (13,669,900) impairment losses
307,594,721
Halaman – 5/216 – Page
Page 229
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit risk
kredit (lanjutan) exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit The following tables describe Bank CIMB Niaga
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak pada nilai tercatat and Subsidiaries credit exposure at their carrying
(tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung amounts (without taking into account of any
kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan area collateral held or other credit enhancements), as
geografis pada tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2023 and 31 December 2022. For
31 Desember 2022. Untuk tabel ini, Bank CIMB Niaga these tables, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
dan Entitas Anak telah mengalokasikan eksposur has allocated exposures to regions based on the
area berdasarkan wilayah geografis tempat mereka geographical area which activities are undertaken.
beroperasi. (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2022
Indonesia
Timur/ Anak
Jakarta/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Sumatera/ Perusahaan/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 8,985,257 - - - - - - 8,985,257 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,362,717 - - - - - 385,741 2,748,458 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 14,878,602 - - - - - - 14,878,602 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 103,188 - - - - - - 103,188 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 4,248,573 - - - - - - 4,248,573 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 1,473,579 487 2,266 - - - - 1,476,332 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 8,434,871 - - - - - - 8,434,871 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 30,441,303 - - - - - - 30,441,303 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 20,322,852 - - - - - - 20,322,852 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 510,307 - - - - - - 510,307 resale agreements
Tagihan derivatif 969,308 - - - - - - 969,308 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal kerja 51,890,565 5,171,825 5,989,647 7,239,037 4,097,633 6,623,647 - 81,012,354 Working capital
Investasi 43,009,562 357,221 378,260 822,718 802,681 1,519,735 - 46,890,177 Investment
Konsumsi 45,899,321 3,894,173 1,868,448 4,377,343 1,831,417 4,918,957 5,918,824 68,708,483 Consumer
Tagihan akseptasi 1,630,658 324,520 49,196 68,873 - 33,349 - 2,106,596 Acceptance receivables
Penyertaan 4,214 - - - - - - 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 2,459,600 88,419 59,727 192,502 47,855 75,665 - 2,923,768 Accrued interest income
Aset lain-lain 5,107,964 - - - - - 109,324 5,217,288 Other assets
242,732,441 9,836,645 8,347,544 12,700,473 6,779,586 13,171,353 6,413,889 299,981,931
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (13,674,508) impairment losses
286,307,423
Halaman – 5/217 – Page
Page 230
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit risk
kredit (lanjutan) exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)
Eksposur risiko kredit atas rekening administratif Credit risk exposure relating to off-balance sheet
adalah: items are as follows:
30 September/September 2023
Indonesia
Timur/ Anak
Jakarta/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Sumatera/ Perusahaan/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed - committed
Modal kerja 5,630,948 - 65,000 49,969 - - - 5,745,917 Working capital
Investasi 5,600,457 984 - - - - - 5,601,441 Investment
Konsumsi 374 2,997 - 6 - 470 - 3,847 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 1,464,065 84,091 344,195 137,058 - 23,515 - 2,052,924 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 2,854,127 1,207,437 142,917 264,863 196,328 629,611 - 5,295,283 Guarantees issued
15,549,971 1,295,509 552,112 451,896 196,328 653,596 - 18,699,412
31 Desember/December 2022
Indonesia
Timur/ Anak
Jakarta/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Sumatera/ Perusahaan/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed - committed
Modal kerja 6,621,488 - - 70,879 - 995 - 6,693,362 Working capital
Investasi 4,685,444 18,557 - - - - - 4,704,001 Investment
Konsumsi 7,941 4,773 - 6 - - - 12,720 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 953,299 94,294 155,573 77,070 - 29,661 - 1,309,897 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 2,494,332 1,094,820 138,555 264,927 217,315 622,925 - 4,832,874 Guarantees issued
14,762,504 1,212,444 294,128 412,882 217,315 653,581 - 17,552,854
Halaman – 5/218 – Page
Page 231
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa memperhitungkan (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
agunan dan pendukung kredit lainnya (lanjutan) account of any collateral held and other credit
enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit risk
kredit (lanjutan) exposure (continued)
b) Sektor industri b) Industry sectors
Tabel berikut ini menggambarkan rincian eksposur The following tables describes Bank CIMB Niaga
kredit Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak pada nilai and Subsidiaries credit exposure at carrying
tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account of any
pendukung kredit lainnya) yang dikategorikan collateral held or other credit enhancements) as
berdasarkan sektor industri pada tanggal categorised by the industry sectors as at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: 30 September 2023 and 31 December 2022:
30 September/September 2023
Lembaga
keuangan
bukan Bank/ Perusahaan
Financial lainnya/
Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/
Government Bank non Banks company Individual Total
Giro pada Current account with
Bank Indonesia 15,713,017 - - - - 15,713,017 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 3,060,846 - - - 3,060,846 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 3,395,155 194,204 - - - 3,589,359 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 72,858 226,500 411,646 754,475 - 1,465,479 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 250,274 253,903 3,884,296 2,193,356 - 6,581,829 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi - - 45,236 1,052,301 - 1,097,537 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 16,812,324 - - - - 16,812,324 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 36,746,837 - - - - 36,746,837 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 18,304,880 - - - - 18,304,880 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 5,042,534 - - - - 5,042,534 resale agreement
Tagihan derivatif 55,072 212,281 23,740 366,899 6,355 664,347 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal kerja 10,928 1,771,196 5,583,610 69,197,633 10,339,491 86,902,858 Working capital
Investasi - 458,378 1,192,588 44,857,673 718,700 47,227,339 Investment
Konsumsi - - - 152 71,348,394 71,348,546 Consumer
Tagihan akseptasi - - - 1,059,252 10,706 1,069,958 Acceptance receivables
Penyertaan - 1,000 3,214 - - 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 1,230,525 88,339 17,110 1,479,868 488,755 3,304,597 Accrued interest income
Aset lain-lain - - - 2,328,120 - 2,328,120 Other assets
97,634,404 6,266,647 11,161,440 123,289,729 82,912,401 321,264,621
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (13,669,900) impairment losses
307,594,721
Halaman – 5/219 – Page
Page 232
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit
kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Tabel berikut ini menggambarkan rincian eksposur The following tables describes Bank CIMB Niaga
kredit Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak pada nilai and Subsidiaries credit exposure at carrying
tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account of any
pendukung kredit lainnya) yang dikategorikan collateral held or other credit enhancements) as
berdasarkan sektor industri pada tanggal categorised by the industry sectors as at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: 30 September 2023 and 31 December 2022:
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2022
Lembaga
keuangan
bukan Bank/ Perusahaan
Financial lainnya/
Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/
Government Bank non Banks company Individual Total
Giro pada Current account with
Bank Indonesia 8,985,257 - - - - 8,985,257 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 2,748,458 - - - 2,748,458 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 14,502,467 376,135 - - - 14,878,602 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi - - 69,578 33,610 - 103,188 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain - 593,287 2,711,243 944,043 - 4,248,573 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi - 169,978 48,500 1,257,854 - 1,476,332 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 8,434,871 - - - - 8,434,871 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 30,441,303 - - - - 30,441,303 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 20,322,852 - - - - 20,322,852 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 510,307 - - - - 510,307 resale agreement
Tagihan derivatif 136,870 228,091 30,164 456,187 117,996 969,308 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal kerja - 1,755,496 4,542,405 64,637,057 10,077,396 81,012,354 Working capital
Investasi - 304,416 1,173,262 44,698,875 713,624 46,890,177 Investment
Konsumsi - - - 250,240 68,458,243 68,708,483 Consumer
Tagihan akseptasi - - - 2,106,596 - 2,106,596 Acceptance receivables
Penyertaan - 1,000 3,214 - - 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 860,983 54,163 20,434 1,476,447 511,741 2,923,768 Accrued interest income
Aset lain-lain - - - 5,217,288 - 5,217,288 Other assets
84,194,910 6,231,024 8,598,800 121,078,197 79,879,000 299,981,931
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (13,674,508) impairment losses
286,307,423
Halaman – 5/220 – Page
Page 233
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit risk
kredit (lanjutan) exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Eksposur risiko kredit yang terkait dengan unsur Credit risk exposure relating to the administrative
rekening administratif pada tanggal 30 September accounts items as at 30 September 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022. 31 December 2022.
30 September/September 2023
Lembaga
keuangan
bukan Bank/ Perusahaan
Financial lainnya/
Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/
Government Bank non Banks company Individual Total
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed - committed
Modal kerja - - 175,000 5,570,917 - 5,745,917 Working capital
Investasi - - 830,317 4,771,124 - 5,601,441 Investment
Konsumsi - - - - 3,847 3,847 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrecovable
yang masih berjalan - - - 2,052,924 - 2,052,924 letters of credit
Garansi yang diterbitkan - - - 5,295,283 - 5,295,283 Guarantees issued
- - 1,005,317 17,690,248 3,847 18,699,412
31 Desember/December 2022
Lembaga
keuangan
bukan Bank/ Perusahaan
Financial lainnya/
Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/
Government Bank non Banks company Individual Total
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed - committed
Modal kerja - - - 6,691,185 2,177 6,693,362 Working capital
Investasi - - 500,000 4,204,001 - 4,704,001 Investment
Konsumsi - - - - 12,720 12,720 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrecovable
yang masih berjalan - - - 1,309,897 - 1,309,897 letters of credit
Garansi yang diterbitkan - - - 4,832,874 - 4,832,874 Guarantees issued
- - 500,000 17,037,957 14,897 17,552,854
Halaman – 5/221 – Page
Page 234
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit risk
kredit (lanjutan) exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan c) Credit quality of financial assets
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, eksposur risiko kredit atas aset keuangan credit risk exposure relating to financial assets
terbagi atas: were divided as follows:
30 September/September 2023
Tahap / Tahap / Tahap / Jumlah/
Konvensional Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Conventional
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 13,386,676 - - 13,386,676 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3,060,846 - - 3,060,846 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 1,530,046 - 8,744 1,538,790 and Bank Indonesia
Efek-efek 9,094,872 - 49,973 9,144,845 Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 1,465,479 - - 1,465,479 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 6,581,829 - - 6,581,829 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 1,047,564 - 49,973 1,097,537 Amortised cost
Obligasi Pemerintah 66,965,211 - - 66,965,211 Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 16,812,324 - - 16,812,324 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 33,503,880 - - 33,503,880 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 16,649,007 - - 16,649,007 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 5,042,534 - - 5,042,534 resale agreements
Tagihan derivatif 664,347 - - 664,347 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 119,975,438 14,162,347 10,902,579 145,040,364 Loans
Modal kerja 60,675,572 8,875,184 7,309,961 76,860,717 Working capital
Investasi 26,683,196 2,869,996 2,874,338 32,427,530 Investment
Konsumsi 32,616,670 2,417,167 718,280 35,752,117 Consumer
Piutang pembiayaan konsumen 3,321,319 70,193 48,453 3,439,965 Consumer financing receivables
Tagihan akseptasi 976,344 51,993 9,763 1,038,100 Acceptance receivables
Penyertaan 3,489 200 525 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 1,510,597 1,277,901 - 2,788,498 Accrued interest income
Aset lain-lain 1,666,733 - 429,499 2,096,232 Other assets
227,198,452 15,562,634 11,449,536 254,210,622
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,228,538) (1,542,056) (9,273,720) (12,044,314) impairment losses
Jumlah 225,969,914 14,020,578 2,175,816 242,166,308 Total
Halaman – 5/222 – Page
Page 235
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit risk
kredit (lanjutan) exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
31 Desember 2022, eksposur risiko kredit atas aset credit risk exposure relating to financial assets
keuangan terbagi atas: (lanjutan) were divided as follows: (continued)
30 September/September 2023
Belum jatuh tempo
atau tidak Telah jatuh tempo
mengalami tetapi tidak
penurunan nilai/ mengalami
Neither past due penurunan nilai/ Mengalami
nor Past due but not penurunan nilai/ Jumlah/
impaired impaired Impaired Total
Syariah Sharia
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2,326,341 - - 2,326,341 Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 2,050,569 - - 2,050,569 and Bank Indonesia
Efek-efek - - - - Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi - - - - Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain - - - - Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi - - - - Amortised cost
Obligasi Pemerintah 4,898,830 - - 4,898,830 Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi - - - - Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 3,242,957 - - 3,242,957 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 1,655,873 - - 1,655,873 Amortised cost
Kredit yang diberikan 51,774,818 133 1,123,284 52,898,235 Loans
Modal kerja 10,031,495 133 10,513 10,042,141 Working capital
Investasi 14,193,349 - 606,460 14,799,809 Investment
Konsumsi 27,549,974 - 506,311 28,056,285 Consumer
Piutang pembiayaan konsumen 4,100,179 - - 4,100,179 Consumer financing receivables
Tagihan akseptasi 31,858 - - 31,858 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 516,099 - - 516,099 Accrued interest income
Aset lain-lain 231,888 - - 231,888 Other assets
65,930,582 133 1,123,284 67,053,999
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,625,586) impairment losses
Jumlah - bersih 65,428,413 Total - net
Total 321,264,621 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (13,669,900) impairment losses
307,594,721
Halaman – 5/223 – Page
Page 236
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit risk
kredit (lanjutan) exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, eksposur risiko kredit atas aset keuangan credit risk exposure relating to financial assets
terbagi atas: (lanjutan) were divided as follows: (continued)
31 Desember/December 2022
Tahap / Tahap / Tahap / Jumlah/
Konvensional Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Conventional
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 6,705,370 - - 6,705,370 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,748,458 - - 2,748,458 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 8,868,211 - 8,808 8,877,019 and Bank Indonesia
Efek-efek 34,968 5,678,125 15,000 5,728,093 Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 103,188 - - 103,188 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 4,248,573 - - 4,248,573 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi (4,316,793) 5,678,125 15,000 1,376,332 Amortised cost
Obligasi Pemerintah 53,571,766 - - 53,571,766 Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 8,434,871 - - 8,434,871 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 27,069,785 - - 27,069,785 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 18,067,110 - - 18,067,110 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 510,307 - - 510,307 resale agreements
Tagihan derivatif 969,308 - - 969,308 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 114,985,239 15,367,890 13,144,279 143,497,408 Loans
Modal kerja 54,898,749 9,589,542 8,928,034 73,416,325 Working capital
Investasi 25,367,546 3,383,845 3,187,182 31,938,573 Investment
Konsumsi 34,718,944 2,394,503 1,029,063 38,142,510 Consumer
Piutang pembiayaan konsumen 2,415,951 66,736 49,283 2,531,970 Consumer financing receivables
Tagihan akseptasi 1,602,394 356,056 9,573 1,968,023 Acceptance receivables
Penyertaan 3,489 200 525 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 915,537 1,553,108 - 2,468,645 Accrued interest income
Aset lain-lain 2,594,575 - 429,499 3,024,074 Other assets
195,925,573 23,022,115 13,656,967 232,604,655
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,041,969) (1,361,854) (10,021,361) (12,425,184) impairment losses
Jumlah 194,883,604 21,660,261 3,635,606 220,179,471 Total
Halaman – 5/224 – Page
Page 237
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit risk
kredit (lanjutan) exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, eksposur risiko kredit atas aset keuangan credit risk exposure relating to financial assets are
terbagi atas: (lanjutan) divided as follows: (continued)
31 Desember/December 2022
Belum jatuh tempo
atau tidak Telah jatuh tempo
mengalami tetapi tidak
penurunan nilai/ mengalami
Neither past due penurunan nilai/ Mengalami
nor Past due but not penurunan nilai/ Jumlah/
impaired impaired Impaired Total
Syariah Sharia
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2,279,887 - - 2,279,887 Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 6,001,583 - - 6,001,583 and Bank Indonesia
Efek-efek 100,000 - - 100,000 Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi - - - - Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain - - - - Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 100,000 - - 100,000 Amortised cost
Obligasi Pemerintah 5,627,260 - - 5,627,260 Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi - - - - Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 3,371,518 - - 3,371,518 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 2,255,742 - - 2,255,742 Amortised cost
Kredit yang diberikan 46,486,915 284 707,583 47,194,782 Loans
Modal kerja 7,565,973 284 29,772 7,596,029 Working capital
Investasi 14,771,463 - 180,141 14,951,604 Investment
Konsumsi 24,149,479 - 497,670 24,647,149 Consumer
Piutang pembiayaan konsumen 3,386,854 - - 3,386,854 Consumer financing receivables
Tagihan akseptasi 138,573 - - 138,573 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 455,123 - - 455,123 Accrued interest income
Aset lain-lain 2,193,214 - - 2,193,214 Other assets
66,669,409 284 707,583 67,377,276
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,249,324) impairment losses
Jumlah - bersih 66,127,952 Total - net
Total 299,981,931 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (13,674,508) impairment losses
286,307,423
Halaman – 5/225 – Page
Page 238
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit risk
kredit (lanjutan) exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Analisis umur kredit yang diberikan yang Aging analysis of loans that are “past due but not
“telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami impaired” as at 30 September 2023 and
penurunan nilai” pada tanggal 30 September 2023 31 December 2022 were set out belows:
dan 31 Desember 2022 adalah:
30 September/September 2023
Modal kerja/ Investasi/ Konsumsi/
Working capital Investment Consumer Jumlah/Total
1 - 30 hari 46,634 6,821 1,234,994 1,288,449 1 - 30 days
31 - 60 hari 105,669 6,307 724,852 836,828 31 - 60 days
61 - 90 hari 81,083 4,814 616,475 702,372 61 - 90 days
233,386 17,942 2,576,321 2,827,649
31 Desember/December 2022
Modal kerja/ Investasi/ Konsumsi/
Working capital Investment Consumer Jumlah/Total
1 - 30 hari 6,782 4,908 1,103,949 1,115,639 1 - 30 days
31 - 60 hari 172,463 24,957 628,726 826,146 31 - 60 days
61 - 90 hari 212,311 9,261 630,149 851,721 61 - 90 days
391,556 39,126 2,362,824 2,793,506
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember Credit quality of loans that are “neither past due nor
2022, rincian kualitas kredit yang diberikan yang impaired” as at 30 September 2023 and 31
“belum jatuh tempo dan tidak mengalami December 2022, can be assessed by reference to
penurunan nilai” berdasarkan kolektibilitas sebagai the collectibility is as follows:
berikut:
30 September/September 2023
Dalam
Lancar/ perhatian khusus/ Jumlah/
Pass Special mention Total
Modal kerja 78,564,271 784,727 79,348,998 Working capital
Investasi 43,417,678 310,921 43,728,599 Investment
Konsumsi 55,786,538 4,220,952 60,007,490 Consumer
177,768,487 5,316,600 183,085,087
Halaman – 5/226 – Page
Page 239
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit risk
kredit (lanjutan) exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember Credit quality of loans that are “neither past due nor
2022, rincian kualitas kredit yang diberikan yang impaired” as at 30 September 2023 and 31
“belum jatuh tempo dan tidak mengalami December 2022, can be assessed by reference to
penurunan nilai” berdasarkan kolektibilitas sebagai the collectibility is as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 2022
Dalam
Lancar/ perhatian khusus/ Jumlah/
Pass Special mention Total
Modal kerja 70,786,042 876,950 71,662,992 Working capital
Investasi 43,362,018 121,710 43,483,728 Investment
Konsumsi 55,127,210 3,772,892 58,900,102 Consumer
169,275,270 4,771,552 174,046,822
Penjelasan pembagian kualitas kredit yang diberikan Details for credit quality of loans that are “neither
yang “belum jatuh tempo atau tidak mengalami past due nor impaired” are as follows:
penurunan nilai” adalah:
- Lancar - Pass
Aset seluruhnya hampir dapat dipastikan akan There is a high likelihood of the assets being
diterima kembali sehingga tidak terdapat recovered in full and therefore no cause for
pertimbangan yang menjadi perhatian Bank concern to Bank CIMB Niaga; and
CIMB Niaga; dan
- Dalam Perhatian Khusus - Special Mention
Ada pertimbangan terkait dengan kemampuan There is concern over the counterparty’s ability
nasabah dalam melakukan pembayaran pada to make payments when due. However, these
saat jatuh tempo. Namun, dalam hal ini belum have not yet converted to actual delinquency and
terdapat keterlambatan secara aktual dimana the counterparty is continuing to make payments
pembayaran masih dilakukan pada saat jatuh when due and is expected to settle all
tempo dan diharapkan dapat menyelesaikan outstanding amount of principals and interests.
seluruh pokok dan bunga.
Halaman – 5/227 – Page
Page 240
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(v) Kredit yang diberikan (v) Loans
Ikhtisar kredit yang diberikan adalah: Loans are summarised as follows:
30 September/September 2023
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah 164,446,566 8,441,507 172,888,073 Rupiah
Mata uang asing 21,466,170 3,584,356 25,050,526 Foreign currencies
Jumlah 185,912,736 12,025,863 197,938,599 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (13,063,045) impairment losses
184,875,554
31 Desember/December 2022
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah 156,465,651 9,549,505 166,015,156 Rupiah
Mata uang asing 20,374,677 4,302,357 24,677,034 Foreign currencies
Jumlah 176,840,328 13,851,862 190,692,190 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (13,086,850) impairment losses
177,605,340
(vi) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (vi) Placement with other banks and Bank Indonesia
30 September/September 2023
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah: Rupiah:
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Deposit facility of Bank Indonesia
(FASBI) 2,050,569 - 2,050,569 (FASBI)
Jumlah Rupiah 2,050,569 - 2,050,569 Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Deposito berjangka 1,344,586 - 1,344,586 Time deposits
Call money 185,460 8,744 194,204 Call money
Jumlah mata uang asing 1,530,046 8,744 1,538,790 Total foreign currencies
Jumlah 3,580,615 8,744 3,589,359 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (20) (8,744) (8,764) impairment losses
3,580,595 - 3,580,595
Halaman – 5/228 – Page
Page 241
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vi) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (vi) Placement with other banks and Bank Indonesia
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2022
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah: Rupiah:
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Deposit facility of Bank Indonesia
(FASBI) 9,801,082 - 9,801,082 (FASBI)
Jumlah Rupiah 9,801,082 - 9,801,082 Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Deposito berjangka 4,701,385 - 4,701,385 Time deposits
Call money 367,327 8,808 376,135 Call money
Jumlah mata uang asing 5,068,712 8,808 5,077,520 Total foreign currencies
Jumlah 14,869,794 8,808 14,878,602 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - (8,808) (8,808) impairment losses
14,869,794 - 14,869,794
(vii) Efek-efek (vii) Marketable securities
30 September/September 2023
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah: Rupiah:
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 170,002 - 170,002 Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Obligasi 7,606,761 34,973 7,641,734 Bonds
Wesel Jangka Menengah - 15,000 15,000 Medium term notes
Tagihan wesel ekspor 83,230 - 83,230 Bill receivables
Jumlah Rupiah 7,859,993 49,973 7,909,966 Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Sertifikat Bank Indonesia 153,130 - 153,130 Bank Indonesia Certificates
Obligasi 926,232 - 926,232 Bonds
Tagihan wesel ekspor 155,517 - 155,517 Bill receivables
Jumlah mata uang asing 1,234,879 - 1,234,879 Total foreign currencies
Jumlah 9,094,872 49,973 9,144,845 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,034) (36,288) (37,322) impairment losses
9,093,838 13,685 9,107,523
Halaman – 5/229 – Page
Page 242
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vii) Efek-efek (vii) Marketable securities
31 Desember/December 2022
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah: Rupiah:
Obligasi 5,562,479 - 5,562,479 Bonds
Wesel Jangka Menengah - 15,000 15,000 Medium term notes
Reksa Dana - - - Mutual Fund
Tagihan wesel ekspor 49,059 - 49,059 Bill receivables
Jumlah Rupiah 5,611,538 15,000 5,626,538 Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Obligasi 84,618 - 84,618 Bonds
Tagihan wesel ekspor 116,937 - 116,937 Bill receivables
Jumlah mata uang asing 201,555 - 201,555 Total foreign currencies
Jumlah 5,813,093 15,000 5,828,093 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (3,428) (15,000) (18,428) impairment losses
5,809,665 - 5,809,665
Halaman – 5/230 – Page
Page 243
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)
Tabel berikut menyajikan analisis atas obligasi pada The table below presents an analysis of bonds in
efek-efek berdasarkan lembaga pemeringkat pada marketable securities by various rating agencies
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022: designation at 30 September 2023 and 31 December
2022:
30 September/September 2023
Lembaga
Pemeringkat/
Rating Peringkat/ Nilai wajar/
Agencies Rating Fair value
Rupiah Rupiah
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
PT Polytama Propindo PEFINDO idAAA 222,574 PT Polytama Propindo
PT Ultrajaya Milk Industry Tbk PEFINDO idAA 200,508 PT Ultrajaya Milk Industry Tbk
PT Samudera Indonesia Tbk PEFINDO idA+ 100,616 PT Samudera Indonesia Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk PEFINDO idAA- 88,816 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 61,285 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Sinar Mas Resources and Technology Tbk PEFINDO idAA- 50,413 PT Sinar Mas Resources and Technology Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 42,199 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 25,276 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PEFINDO idAAA 20,264 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PEFINDO idAAA 4,057 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
816,008
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 800,403 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PEFINDO idAAA 700,035 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PEFINDO idAAA 609,276 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PEFINDO idAAA 421,459 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk FITCH AA+ 407,946 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Pegadaian (Persero) PEFINDO idAAA 361,942 PT Pegadaian (Persero)
PT Astra Sedaya Finance FITCH AAA 333,222 PT Astra Sedaya Finance
PT Bussan Auto Finance FITCH AAA 332,823 PT Bussan Auto Finance
PT Federal International Finance FITCH AAA 297,634 PT Federal International Finance
PT Indosat Tbk FITCH AA+ 244,942 PT Indosat Tbk
PT Mandiri Tunas Finance PEFINDO idAAA 227,337 PT Mandiri Tunas Finance
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk FITCH AA 168,826 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Maybank Indonesia Finance FITCH AAA 149,817 PT Maybank Indonesia Finance
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 102,243 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Ultrajaya Milk Industry Tbk PEFINDO idAA 100,254 PT Ultrajaya Milk Industry Tbk
PT Permodalan Nasional Madani PEFINDO idAA 80,144 PT Permodalan Nasional Madani
PT Profesional Telekomunikasi Indonesia FITCH AAA 74,264 PT Profesional Telekomunikasi Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 48,343 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank BTPN Tbk FITCH AAA 40,649 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk FITCH AA+ 30,499 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PEFINDO idAAA 30,441 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Hino Finance Indonesia FITCH AAA 29,876 PT Hino Finance Indonesia
PT Toyota Astra Financial Services FITCH AAA 28,852 PT Toyota Astra Financial Services
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAA+ 20,915 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Pupuk Indonesia (Persero) FITCH AAA 7,108 PT Pupuk Indonesia (Persero)
5,649,250
Halaman – 5/231 – Page
Page 244
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)
Tabel berikut menyajikan analisis atas obligasi pada The table below presents an analysis of bonds in
efek-efek berdasarkan lembaga pemeringkat pada marketable securities by various rating agencies
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022: designation at 30 September 2023 and 31 December
(lanjutan) 2022: (continued)
30 September/September 2023
Lembaga
Pemeringkat/
Rating Peringkat/ Nilai wajar/
Agencies Rating Fair value
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PEFINDO idAAA 221,499 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT T ower Bersama Infrastructure T bk FIT CH AA+ 195,760 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Pegadaian (Persero) PEFINDO idAAA 99,984 PT Pegadaian (Persero)
PT Chandra Asri Petrochemical T bk FIT CH AA- 70,820 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Mandiri T unas Finance PEFINDO idAAA 59,873 PT Mandiri Tunas Finance
PT Maybank Indonesia Finance FIT CH AAA 52,268 PT Maybank Indonesia Finance
PT Adira Dinamika Multi Finance T bk PEFINDO idAAA 47,575 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 39,187 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Indosat T bk FIT CH AA+ 32,600 PT Indosat Tbk
PT T oyota Astra Financial Services FIT CH AAA 30,958 PT Toyota Astra Financial Services
PT Pupuk Indonesia (Persero) FIT CH AAA 30,257 PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Wahana Ottomitra Multiartha T bk FIT CH AA 30,029 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 25,594 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Mora T elematika Indonesia T bk PEFINDO idA+ 25,524 PT Mora Telematika Indonesia Tbk
PT Profesional T elekomunikasi Indonesia FIT CH AAA 24,755 PT Profesional Telekomunikasi Indonesia
PT Semen Indonesia (Persero) T bk PEFINDO idAA+ 23,502 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank BT PN T bk FIT CH AAA 20,324 PT Bank BTPN Tbk
PT Astra Sedaya Finance PEFINDO idAAA 20,269 PT Astra Sedaya Finance
PT Hino Finance Indonesia FIT CH AAA 19,917 PT Hino Finance Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) T bk PEFINDO idAAA 19,016 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bussan Auto Finance FIT CH AAA 15,047 PT Bussan Auto Finance
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) T bk PEFINDO idAAA 14,938 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PEFINDO idAAA 10,132 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Merdeka Copper Gold T bk PEFINDO idA+ 9,746 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Bank T abungan Negara (Persero) T bk FIT CH AA+ 6,346 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Kereta Api Indonesia (Persero) PEFINDO idAAA 1,607 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Indah Kiat Pulp and Paper T bk PEFINDO idA+ 960 PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten T bk PEFINDO idAA 207 Banten Tbk ...
1,148,694
Jumlah Rupiah 7,613,952 Total Rupiah
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) MOODYS Baa2 476,208 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) T bk FIT CH BBB- 103,972 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Pertamina (Persero) MOODYS Baa2 59,439 PT Pertamina (Persero)
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia MOODYS Baa2 42,686 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
682,305
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) T bk PEFINDO idAAA 135,183 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 61,538 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) T bk PEFINDO idAAA 30,485 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero) FIT CH BBB- 8,462 PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero)
PT Pertamina (Persero) MOODYS Baa2 8,259 PT Pertamina (Persero)
243,927
Jumlah Dollar Amerika Serikat 926,232 Total United States Dollar
Halaman – 5/232 – Page
Page 245
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)
Tabel berikut menyajikan analisis atas obligasi pada The table below presents an analysis of bonds in
efek-efek berdasarkan lembaga pemeringkat pada marketable securities by various rating agencies
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022: designation at 30 September 2023 and 31 December
(lanjutan) 2022: (continued)
31 Desember/December 2022
Lembaga
Pemeringkat/
Rating Peringkat/ Nilai wajar/
Agencies Rating Fair value
Rupiah Rupiah
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
PT Polytama Propindo PEFINDO idAAA 223,636 PT Polytama Propindo
PT Ultrajaya Milk Industry Tbk PEFINDO idAA 203,926 PT Ultrajaya Milk Industry Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 170,364 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Medco Energi Internasional Tbk PEFINDO idA 152,324 PT Medco Energi Internasional Tbk
PT Sinar Mas Resources and Technology Tbk PEFINDO idAA- 101,601 PT Sinar Mas Resources and Technology Tbk
PT Eatwell Culinary Indonesia PEFINDO idA 100,000 PT Eatwell Culinary Indonesia
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk PEFINDO idAA- 88,536 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk FITCH AA+ 76,073 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 62,930 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 42,854 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Tunas Baru Lampung Tbk FITCH BBB+ 34,685 PT Tunas Baru Lampung Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 28,866 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PEFINDO idAAA 20,771 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PEFINDO idAAA 7,225 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
1,313,791
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 638,147 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PEFINDO idAAA 515,349 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PEFINDO idAAA 395,658 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PEFINDO idAAA 351,428 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Astra Sedaya Finance FITCH AAA 287,574 PT Astra Sedaya Finance
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PEFINDO idAAA 276,894 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Bussan Auto Finance FITCH AAA 250,967 PT Bussan Auto Finance
PT Pegadaian (Persero) PEFINDO idAAA 221,374 PT Pegadaian (Persero)
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 182,718 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk FITCH AA 181,684 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk PEFINDO idAA- 172,263 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Federal International Finance FITCH AAA 118,075 PT Federal International Finance
PT Maybank Indonesia Finance FITCH AAA 115,907 PT Maybank Indonesia Finance
PT Permodalan Nasional Madani PEFINDO idAA 105,197 PT Permodalan Nasional Madani
PT Ultrajaya Milk Industry Tbk PEFINDO idAA 101,963 PT Ultrajaya Milk Industry Tbk
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk FITCH AA+ 79,765 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk PEFINDO idAA 60,175 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Mandiri Tunas Finance PEFINDO idAAA 58,950 PT Mandiri Tunas Finance
PT Indosat Tbk FITCH AA 53,287 PT Indosat Tbk
PT Toyota Astra Financial Services FITCH AAA 4,045 PT Toyota Astra Financial Services
4,171,420
Halaman – 5/233 – Page
Page 246
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)
Tabel berikut menyajikan analisis atas obligasi pada The table below presents an analysis of bonds in
efek-efek berdasarkan lembaga pemeringkat pada marketable securities by various rating agencies
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022: designation at 30 September 2023 and 31 December
(lanjutan) 2022: (continued)
31 Desember/December 2022
Lembaga
Pemeringkat/
Rating Peringkat/ Nilai wajar/
Agencies Rating Fair value
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
PT Astra Sedaya Finance PEFINDO idAAA 1,981 PT Astra Sedaya Finance
PT Indosat Tbk PEFINDO idAAA 101 PT Indosat Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 4,616 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PEFINDO idAAA 14,966 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk FITCH AA+ 14,132 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Maybank Indonesia Finance FITCH AAA 50 PT Maybank Indonesia Finance
PT Mandiri Tunas Finance PEFINDO idAAA 623 PT Mandiri Tunas Finance
PT Bussan Auto Finance FITCH AAA 15,423 PT Bussan Auto Finance
PT Indomobil Finance Indonesia PEFINDO idA+ 301 PT Indomobil Finance Indonesia
PT Permodalan Nasional Madani PEFINDO idAAA 36,020 PT Permodalan Nasional Madani
PT Jakarta Lingkar Barat Satu PEFINDO idAA- 103 PT Jakarta Lingkar Barat Satu
PT Merdeka Copper Gold Tbk PEFINDO idA+ 26 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAA+ 2,126 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk PEFINDO idA+ 5,041 PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 214 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
95,723
Jumlah Rupiah 5,580,934 Total Rupiah
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
PT Pertamina (Persero) MOODYS Baa2 77,153 PT Pertamina (Persero)
77,153
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) MOODYS Baa2 4,284 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Pertamina (Persero) MOODYS Baa2 3,181 PT Pertamina (Persero)
7,465
Jumlah Dollar Amerika Serikat 84,618 Total United States Dollar
Risiko tingkat suku bunga terjadi dari bermacam-macam Interest rate risk arises from various banking products
layanan perbankan kepada nasabah meliputi provided to customers including deposit taking (demand
penghimpunan dana (antara lain giro, tabungan, dan deposits, saving deposits, and time deposits), lending
deposito), penempatan dana (antara lain kredit yang (loans), commitments and contingencies, and other earning
diberikan), komitmen dan kontinjensi, serta instrumen lain instruments.
yang mengandung suku bunga.
Halaman – 5/234 – Page
Page 247
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA (lanjutan) 53. INTEREST RATE RISK (continued)
Asset Liability Committee (ALCO) Bank CIMB Niaga yang Bank CIMB Niaga’s Asset Liability Committee (ALCO),
beranggotakan Direksi dan beberapa anggota manajemen which consists of the Directors and selected members of
senior, bertanggung jawab dalam menetapkan kebijakan senior management, is responsible for determining interest
dan strategi pengelolaan risiko tingkat suku bunga di rate risk management policies and strategies in banking
banking book serta mengawasi penerapan dan book and monitoring its implementation and execution. The
pelaksanaannya. Tujuan utama ALCO adalah main objective of ALCO is to optimise Bank CIMB Niaga’s
mengoptimalkan hasil usaha Bank CIMB Niaga dengan return within predetermined risk limits.
tetap memperhatikan batasan-batasan risiko yang
ditetapkan.
Selain itu, risiko tingkat bunga dapat pula terjadi dari In addition, interest rate risk could also arise from treasury
produk-produk tresuri seperti surat berharga dan transaksi- products like marketable securities and derivative
transaksi derivatif yang terdapat pada portofolio trading transactions included in trading book portfolio. Besides using
book. Selain menggunakan pendekatan faktor sensitivitas sensitivity factor approach (DV01), the measurement of
(DV01), pengukuran risiko tingkat suku bunga pada trading interest rate risk in trading book, has also using more
book juga telah dilakukan dengan menggunakan metode sensitive measurement method on market risk, that is VaR
pengukuran risiko pasar yang lebih risk sensitive yaitu VaR (Value at Risk).
(Value at Risk).
Market Risk Committee (MRC) secara berkala mengkaji The Market Risk Committee (MRC) continuously do test for
ulang tingkat risiko pada portofolio tresuri dan menetapkan risk in treasury portfolio and determined the policy, trading
kebijakan, batasan-batasan perdagangan yang dapat limits that can be accepted and interest rate risk
diterima serta strategi manajemen risiko tingkat bunga management strategy on trading book based on
pada trading book berdasarkan prinsip kehati-hatian. prudentiality principle.
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Foreign Foreign
Rupiah currencies Rupiah currencies
(%) (%) (%) (%)
ASET ASSETS
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 5.00 5.31 4.75 2.13 and Bank Indonesia
Efek-efek 7.02 4.01 7.20 4.20 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 7.06 3.83 7.13 3.72 Government bonds
Kredit yang diberikan 8.40 5.46 7.89 4.29 Loans
Piutang pembiayaan konsumen 17.18 - 17.30 - Consumer financing receivables
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 2.33 0.83 1.83 0.22 Demand deposits
Tabungan 2.85 1.08 2.23 0.33 Saving deposits
Deposito 5.14 2.50 3.25 0.87 Time deposits
Simpanan dari bank lain 1.74 0.00 3.01 0.00 Deposits from other banks
Efek-efek yang diterbitkan 7.23 - 7.72 - Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 6.37 - 7.07 - Borrowings
Pinjaman subordinasi 9.26 - 9.26 - Subordinated loans
Halaman – 5/235 – Page
Page 248
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA (lanjutan) 53. INTEREST RATE RISK (continued)
a. Eksposur Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak terhadap a. Bank CIMB Niaga and Subsidiaries’ exposure to interest
risiko tingkat suku bunga rate risk
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan aset dan liabilitas The following table summarises the Bank interest
keuangan berbunga Bank pada nilai tercatat, yang earning financial assets and interest bearing financial
dikategorikan menurut mana yang terlebih dahulu liabilities at carrying amounts which are categorised by
antara tanggal repricing secara kontraktual (contractual the earlier of contractual repricing date or maturity
repricing) atau tanggal jatuh tempo: dates:
30 September/September 2023
Bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan 3 bulan 1 bulan 3 bulan 1 tahun
tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak
1 bulan lebih dari lebih dari 1 bulan lebih dari lebih dari lebih dari
atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ Lebih dari atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ Lebih dari
1 month Over 1 month Over 3 months 1 tahun/ 1 month Over 1 month Over 3 months Over 1 year 2 tahun/ Jumlah/
or Less to 3 months to 1 year Over 1 year or Less to 3 months to 1 year to 2 years Over 2 years Total
ASET ASSETS
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 15,713,017 - - - - - - - - 15,713,017 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3,060,846 - - - - - - - - 3,060,846 Current accounts with other banks
Penempatan pada Placement with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia - - - - 3,589,359 - - - - 3,589,359 Bank Indonesia
Efek-efek - - - - 69,782 871,066 2,426,842 2,209,120 3,568,035 9,144,845 Marketable securities
Obligasi Pemerintah - - - - 253,375 - 11,158,298 15,176,212 45,276,156 71,864,041 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji . Securities purchased under
dijual kembali - - - - 381,167 187,207 4,474,160 - - 5,042,534 resale agreements
Kredit yang diberikan 74,444 3,019,368 17,489,764 72,561,953 1,062,657 2,105,212 11,314,078 12,057,211 78,253,912 197,938,599 Loans
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - - - - 30,911 638,444 1,848,937 2,097,448 2,924,404 7,540,144 receivables
Jumlah aset keuangan 18,848,307 3,019,368 17,489,764 72,561,953 5,387,251 3,801,929 31,222,315 31,539,991 130,022,507 313,893,385 Total financial assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 77,237,246 - - - - - - - - 77,237,246 Demand deposits
Tabungan 60,322,326 1,730,900 2,493,285 330,426 2,371,667 4,413,252 7,246,772 403,681 412,423 79,724,732 Saving deposits
Deposito 10,692,855 5,495,971 4,291,747 17,441,238 23,783,787 11,773,214 4,791,882 27,788 9 78,298,491 Time deposits
Simpanan dari bank lain - Deposits from other banks
Giro dan tabungan 1,376,956 - - - - - - - - 1,376,956 Demand and saving deposits
Interbank call money and Inter-bank call money and
deposito berjangka 5,497 2,600 1,675 204,318 8,810 10,652 3,179 105,956 - 342,687 time deposits
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali - - - - 18,649,525 - - - - 18,649,525 repurchase agreement
Efek-efek yang diterbitkan - - - - - - 1,127,557 871,277 299,383 2,298,217 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima - - - - 1,189,256 4,164 418,150 1,621,400 794,200 4,027,170 Borrowings
Pinjaman subordinasi - - - - - - - 74,901 155,137 230,038 Subordinated loans
Jumlah liabilitas keuangan 149,634,880 7,229,471 6,786,707 17,975,982 46,003,045 16,201,282 13,587,540 3,105,003 1,661,152 262,185,062 Total financial liabilities
Sub Jumlah (130,786,573) (4,210,103) 10,703,057 54,585,971 (40,615,794) (12,399,353) 17,634,775 28,434,988 128,361,355 51,708,323 Sub Total
Tagihan derivatif 14,628,180 9,331,051 11,279,980 42,902,427 - - - - - 78,141,638 Derivative receivables
Liabilitas derivatif 20,893,535 14,205,012 8,155,276 14,344,201 - - - - - 57,598,024 Derivative payables
Jumlah gap repricing Total interest
suku bunga (137,051,928) (9,084,064) 13,827,761 83,144,197 (40,615,794) (12,399,353) 17,634,775 28,434,988 128,361,355 72,251,937 repricing gap
31 Desember/December 2022
Bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan 3 bulan 1 bulan 3 bulan 1 tahun
tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak
1 bulan lebih dari lebih dari 1 bulan lebih dari lebih dari lebih dari
atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ Lebih dari atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ Lebih dari
1 month Over 1 month Over 3 months 1 tahun/ 1 month Over 1 month Over 3 months Over 1 year 2 tahun/ Jumlah/
or Less to 3 months to 1 year Over 1 year or Less to 3 months to 1 year to 2 years Over 2 years Total
ASET ASSETS
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 8,985,257 - - - - - - - - 8,985,257 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,748,458 - - - - - - - - 2,748,458 Current accounts with other banks
Penempatan pada Placement with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia - - - - 14,878,602 - - - - 14,878,602 Bank Indonesia
Efek-efek - - - - 106,540 1,335,611 1,626,304 1,428,620 1,331,018 5,828,093 Marketable securities
Obligasi Pemerintah - - - - 1,320 1,818,799 2,748,993 16,297,382 38,332,532 59,199,026 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji . Securities purchased under
dijual kembali - - - - 510,307 - - - - 510,307 resale agreements
Kredit yang diberikan 377,115 3,483,335 18,152,902 71,700,614 466,000 1,462,106 10,672,843 7,440,091 76,937,184 190,692,190 Loans
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - - - - 27,242 508,473 1,454,872 1,660,594 2,267,643 5,918,824 receivables
Jumlah aset keuangan 12,110,830 3,483,335 18,152,902 71,700,614 15,990,011 5,124,989 16,503,012 26,826,687 118,868,377 288,760,757 Total financial assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 70,340,016 - - - - - - - - 70,340,016 Demand deposits
Tabungan 56,199,701 1,054,472 1,311,948 411,337 5,562,730 3,778,210 4,992,524 321,283 453,331 74,085,536 Saving deposits
Deposito 16,697,465 4,105,218 2,899,074 15,142,812 27,478,181 9,644,911 6,311,318 484,017 9 82,763,005 Time deposits
Simpanan dari bank lain - Deposits from other banks
Giro dan tabungan 1,146,863 - - - - - - - - 1,146,863 Demand and saving deposits
Interbank call money and Inter-bank call money and
deposito berjangka 122,843 15,165 4,067 112,503 1,100,000 647 600 824 2,500 1,359,149 time deposits
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali - - - - 6,062,727 - - - - 6,062,727 repurchase agreement
Efek-efek yang diterbitkan - - - - - 287,000 117,929 909,008 391,001 1,704,938 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima - - - - 129,945 21,598 118,823 526,776 2,628,267 3,425,409 Borrowings
Pinjaman subordinasi - - - - - - - 74,425 153,886 228,311 Subordinated loans
Jumlah liabilitas keuangan 144,506,888 5,174,855 4,215,089 15,666,652 40,333,583 13,732,366 11,541,194 2,316,333 3,628,994 241,115,954 Total financial liabilities
Sub Jumlah (132,396,058) (1,691,520) 13,937,813 56,033,962 (24,343,572) (8,607,377) 4,961,818 24,510,354 115,239,383 47,644,803 Sub Total
Tagihan derivatif 14,765,977 7,818,095 14,769,912 37,446,758 - - - - - 74,800,742 Derivative receivables
Liabilitas derivatif 23,233,586 6,577,040 8,481,128 12,476,015 - - - - - 50,767,769 Derivative payables
Jumlah gap repricing Total interest
suku bunga (140,863,667) (450,465) 20,226,597 81,004,705 (24,343,572) (8,607,377) 4,961,818 24,510,354 115,239,383 71,677,776 repricing gap
Halaman – 5/236 – Page
Page 249
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA (lanjutan) 53. INTEREST RATE RISK (continued)
b. Sensitivitas terhadap laba bersih b. Sensitivity to net income
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas laba c. The table below shows the sensitivity of Bank CIMB
bersih konsolidasian Bank CIMB Niaga dan Entitas Niaga and Subsidiaries consolidated net income to
Anak pada tanggal 30 September 2023 dan movement of interest rates as at 30 September 2023
31 Desember 2022, atas perubahan tingkat suku bunga and 31 December 2022:
yaitu:
30 September/September 2023
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap laba bersih (53,460) 53,460 Impact to net income
31 Desember/December 2022
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap laba bersih 64,245 (64,245) Impact to net income
c. Sensitivitas keuntungan/(kerugian) yang belum c. Sensitivity to unrealised gains/(losses) on fair value
direalisasi atas efek-efek dalam kelompok yang diukur through other comprehensive income marketable
nilai wajarnya melalui penghasilan komprehensif lain securities
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of Bank CIMB
keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas Niaga’s unrealised gains/(losses) on fair value through
efek-efek dalam kelompok nilai wajar melalui other comprehensive income marketable securities to
penghasilan komprehensif lain Bank CIMB Niaga pada movement of interest rates as at 30 September 2023
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 and 31 December 2022:
atas perubahan tingkat suku bunga yaitu:
30 September/September 2023
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi atas efek-efek Impact to unrealised gains/(losses) on
dalam kelompok nilai wajar melalui on fair value through other
penghasilan kompehensif lain (1,129,723) 1,129,723 comprehensive income marketable securities
31 Desember/December 2022
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi atas efek-efek Impact to unrealised gains/(losses) on
dalam kelompok nilai wajar melalui on fair value through other
penghasilan kompehensif lain (839,758) 839,758 comprehensive income marketable securities
Halaman – 5/237 – Page
Page 250
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA (lanjutan) 53. INTEREST RATE RISK (continued)
c. Sensitivitas keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi c. Sensitivity to unrealised gains/(losses) on fair value
atas efek-efek dalam kelompok nilai wajar melalui through other comprehensive income marketable
penghasilan komprehensif lain (lanjutan) securities (continued)
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa seluruh variabel The projection assumes that all other variables are held
lainnya adalah konstan dan berdasarkan tanggal constant and based on constant reporting date position,
pelaporan yang konstan, serta seluruh posisi hingga and that all positions until maturity.
jatuh tempo.
Sensitivitas atas laba bersih dan keuntungan/(kerugian) The sensitivities of net income and unrealised
yang belum direalisasi atas efek-efek dalam kelompok gains/(losses) on fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, tidak comprehensive income marketable securities do not
memperhitungkan efek dari lindung nilai dan tindakan- take into account the effects of hedging and Bank CIMB
tindakan Bank CIMB Niaga untuk mengurangi risiko atas Niaga’s actions to reduce interest rate risks. In practice,
tingkat suku bunga. Dalam kenyataannya, Bank CIMB Bank CIMB Niaga proactively seeks to mitigate the effect
Niaga secara proaktif melakukan mitigasi atas efek of prospective interest movements.
prospektif pergerakan tingkat suku bunga.
54. RISIKO MATA UANG 54. CURRENCY RISK
Risiko mata uang asing timbul dari adanya posisi laporan Foreign currency risks arise from statement of financial
keuangan dan komitmen dan kontinjensi (off-balance sheet) position and commitments and contingencies (off-balance
baik di sisi aset maupun liabilitas. Posisi mata uang asing sheet) both on the assets and liabilities. Bank CIMB
Bank CIMB Niaga dapat dikelompokkan dalam dua aktivitas Niaga’s foreign currency position is divided into two
yaitu: trading book, yang dilakukan dalam rangka perolehan activities: the trading book, which is managed to generate
keuntungan transaksi mata uang asing, dan banking book, foreign exchange gains, and the banking book, which is
yang dilakukan dalam rangka mengendalikan Posisi Devisa managed to control Bank CIMB Niaga’s overall Net Open
Neto Bank CIMB Niaga secara keseluruhan. Position.
Maksimum Posisi Devisa Neto yang harus dijaga oleh bank- The maximum Net Open Position to be maintained by
bank di Indonesia adalah 20% dari modal. Sehubungan Indonesian banks is 20% of capital. In relation to this, Bank
dengan hal ini, Bank CIMB Niaga memiliki kebijakan internal CIMB Niaga has internal policies to manage its Net Open
untuk mengelola Posisi Devisa Neto-nya. Selain Position. In addition to nominal approach (Net Open
menggunakan pendekatan nominal (Posisi Devisa Neto), Position), the market risk measurement on currency risk
pengukuran terhadap eksposur risiko mata uang dilakukan exposure also use more sensitive measurement method,
juga dengan menggunakan metode pengukuran risiko pasar which is “Value at Risk” (VaR). As part of Market Risk
yang lebih risk sensitive, yaitu menggunakan “Value at Risk” Management Process, market risk limits on trading book
(VaR). Sebagai bagian dari Market Risk Management are monitored and reported to management on daily basis.
Process, secara harian limit risiko pasar pada trading book
dipantau dan dilaporkan kepada manajemen.
Halaman – 5/238 – Page
Page 251
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. RISIKO MATA UANG (lanjutan) 54. CURRENCY RISK (continued)
a. Posisi Devisa Neto a. Net Open Position
Berikut adalah Posisi Devisa Neto Bank CIMB Niaga Below is the Net Open Position of Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak, dalam nilai absolut pada tanggal Subsidiaries, in absolute amounts, as at 30 September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, dalam mata 2023 and 31 December 2022, in currency (Rupiah
uang (ekuivalen Rupiah). Nilai ini adalah yang equivalent). These amounts are reported to Bank
dilaporkan kepada Bank Indonesia pada tanggal Indonesia on the statement of financial position’s date
laporan posisi keuangan sebagai bagian dari laporan as part of daily reporting.
harian.
30 September/September 2023
Aset dan (Komitmen) dan Jumlah
(liabilitas)/ kontinjensi/ absolut/
Assets and (Commitments) and Absolute
(liabilities) contingencies amount
Dolar Amerika Serikat 5,096,325 (4,049,446) 1,046,879 United States Dollar
Euro (341,842) 338,243 3,599 Euro
Dolar Selandia Baru 5,284 (4,027) 1,257 New Zealand Dollar
Yen Jepang (7,794,894) 7,535,939 258,955 Japanese Yen
Dolar Singapura (885,797) 881,111 4,686 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 19,474 - 19,474 Hong Kong Dollar
Ringgit Malaysia 1,947 126 2,073 Malaysian Ringgit
Pound Sterling (60,742) 62,232 1,490 Pound Sterling
Dolar Australia (393,594) 396,053 2,459 Australian Dollar
Dolar Kanada 1,071 - 1,071 Canadian Dollar
Lainnya 38,191 11,865 50,056 Others
1,391,999
31 Desember/December 2022
Aset dan (Komitmen) dan Jumlah
(liabilitas)/ kontinjensi/ absolut/
Assets and (Commitments) and Absolute
(liabilities) contingencies amount
Dolar Amerika Serikat 1,197,361 (1,284,695) 87,334 United States Dollar
Euro (260,471) 265,389 4,918 Euro
Dolar Selandia Baru (6,455) 15,818 9,363 New Zealand Dollar
Yen Jepang (3,408,863) 3,546,670 137,807 Japanese Yen
Dolar Singapura (351,912) 346,662 5,250 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 36,478 (3,993) 32,485 Hong Kong Dollar
Ringgit Malaysia (210) - 210 Malaysian Ringgit
Pound Sterling (1,721) 1,370 351 Pound Sterling
Dolar Australia (161,591) 160,933 658 Australian Dollar
Dolar Kanada 5,243 1,555 6,798 Canadian Dollar
Lainnya 17,613 5,343 22,956 Others
308,130
Halaman – 5/239 – Page
Page 252
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. RISIKO MATA UANG (lanjutan) 54. CURRENCY RISK (continued)
a. Posisi Devisa Neto (lanjutan) a. Net Open Position (continued)
Sesuai dengan PBI No. 5/13/PBI/2003 tanggal In accordance with BI regulation No. 5/13/PBI/2003
17 Juli 2003 sebagaimana telah diubah terakhir dengan dated 17 July 2003 as the latest amendment with BI
PBI No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015, regulation No. 17/5/PBI/2015 dated 29 May 2015, the
keseluruhan Posisi Devisa Neto Bank CIMB Niaga dan overall Net Open Position of Bank CIMB Niaga and on
Posisi Devisa Neto on balance sheet terhadap modal di balance sheet Net Open Position against capital as at
akhir hari kerja pada tanggal 30 September 2023 the closing of business day as at 30 September 2023
masing-masing adalah 3,22% dan -9,97% were 3.22% and -9.97%, respectively (31 December
(31 Desember 2022: 0,77% dan -7,07%). 2022: 0.77% and -7.07%).
b. Eksposur Bank CIMB Niaga atas risiko nilai tukar mata b. Bank CIMB Niaga’s exposure to foreign currency
uang asing exchange risk
Tabel dibawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank The table below summarises Bank CIMB Niaga and
CIMB Niaga dan Entitas Anak atas risiko nilai tukar Subsidiaries exposure to foreign currency exchange
mata uang asing pada tanggal 30 September 2023 dan rate risk at 30 September 2023 and 31 December 2022.
31 Desember 2022. Termasuk di dalamnya adalah Included in the table are Bank CIMB Niaga’s financial
instrumen keuangan Bank CIMB Niaga pada nilai instruments at carrying amounts, categorised by
tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis mata uang: currency:
30 September/September 2023
Dolar Pound
Amerika Sterling
Serikat/ Dolar Yen Dolar Dolar Inggris/
United Singapura/ Jepang/ Australia/ Hong Kong/ Great Britain
States Euro/ Singapore Japanese Australian Hong Kong Pound Lain-lain/ Jumlah/
Dollar Euro Dollar Yen Dollar Dollar Sterling Others Total
Aset Assets
Kas 871,247 247,139 222,838 65,800 53,900 9,205 8,839 40,116 1,519,084 Cash
Giro pada Bank Indonesia 1,429,294 - - - - - - - 1,429,294 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1,000,667 87,482 137,924 880,224 207,266 34,839 114,065 250,822 2,713,289 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other
dan Bank Indonesia 1,538,790 - - - - - - - 1,538,790 banks and Bank Indonesia
Efek-efek 1,234,879 - - - - - - - 1,234,879 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 4,365,854 36,437 - 20,737 - - - - 4,423,028 Government Bonds
Tagihan derivatif 235,953 - 1,770 21,364 - - - - 259,087 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 24,864,539 26,704 55,923 - 103,360 - - - 25,050,526 Loans
Tagihan akseptasi 260,951 166,749 - 2,082 - - - 1,566 431,348 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 511,518 238 232 24 291 - - - 512,303 Accrued interest income
Aset lain-lain 12,929 - - - - - - - 12,929 Other assets
Jumlah aset 36,326,621 564,749 418,687 990,231 364,817 44,044 122,904 292,504 39,124,557 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 635,267 4,065 3,370 79,759 23,986 431 475 52,172 799,525 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 12,873,255 367,107 183,327 1,519,266 13,738 13,421 17,266 74,274 15,061,654 Demand deposits
Tabungan 6,216,383 345,710 711,421 2,897,277 525,736 6,205 143,801 115,536 10,962,069 Saving deposits
Deposito 7,604,599 3,980 401,872 3,998,469 90,991 4,508 20,863 4,766 12,130,048 Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other Banks
Giro dan tabungan 163,244 20,370 17 29,518 98,622 - 1,166 1,145 314,082 Demand and saving deposits
Inter-bank call money dan Inter-bank call money and
Deposito berjangka 86 - - - - - - - 86 Time deposits
Liabilitas akseptasi 260,951 166,749 - 2,082 - - - 1,566 431,348 Acceptance payables
Liabilitas derivatif 50,573 - 1,471 262,233 - - - 8 314,285 Derivative payables
Liabilitas lain-lain 183,200 - - 161,572 6,112 6 37 7,239 358,166 Other liabilities
Jumlah liabilitas 27,987,558 907,981 1,301,478 8,950,176 759,185 24,571 183,608 256,706 40,371,263 Total liabilities
Posisi keuangan On balance sheet
neraca - bersih 8,339,063 (343,232) (882,791) (7,959,945) (394,368) 19,473 (60,704) 35,798 (1,246,706) financial position - net
Rekening Administrative
administratif - bersih (nilai penuh) 8,450,091 229,403 38,657 24,604 - - 475 109,627 8,852,857 accounts - net (full amount)
Halaman – 5/240 – Page
Page 253
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. RISIKO MATA UANG (lanjutan) 54. CURRENCY RISK (continued)
b. Eksposur Bank CIMB Niaga atas risiko nilai tukar mata b. Bank CIMB Niaga’s exposure to foreign currency
uang asing (lanjutan) exchange risk (continued)
Tabel dibawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank The table below summarises Bank CIMB Niaga and
CIMB Niaga dan Entitas Anak atas risiko nilai tukar Subsidiaries exposure to foreign currency exchange
mata uang asing pada tanggal 30 September 2023 dan rate risk at 30 September 2023 and 31 December 2022.
31 Desember 2022. Termasuk di dalamnya adalah Included in the table are Bank CIMB Niaga’s financial
instrumen keuangan Bank CIMB Niaga pada nilai instruments at carrying amounts, categorised by
tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis mata uang: currency: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 2022
Dolar Pound
Amerika Sterling
Serikat/ Dolar Yen Dolar Dolar Inggris/
United Singapura/ Jepang/ Australia/ Hong Kong/ Great Britain
States Euro/ Singapore Japanese Australian Hong Kong Pound Lain-lain/ Jumlah/
Dollar Euro Dollar Yen Dollar Dollar Sterling Others Total
Aset Assets
Kas 430,421 94,739 230,189 16,228 135,104 19,852 6,832 31,693 965,058 Cash
Giro pada Bank Indonesia 1,599,516 - - - - - - - 1,599,516 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 780,104 400,974 335,050 447,277 243,453 22,615 242,749 98,279 2,570,501 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other
dan Bank Indonesia 5,077,520 - - - - - - - 5,077,520 banks and Bank Indonesia
Efek-efek 201,555 - - - - - - - 201,555 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 5,555,003 34,015 - 11,674 - - - - 5,600,692 Government Bonds
Tagihan derivatif 273,057 - 895 272,081 106 2 35 462 546,638 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 24,529,670 - 53,521 - 40,346 - - 53,497 24,677,034 Loans
Tagihan akseptasi 844,746 98,306 - 21,169 - - - 41,296 1,005,517 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 447,179 326 177 4 97 - - 133 447,916 Accrued interest income
Aset lain-lain 3,830 - - - - - - - 3,830 Other assets
Jumlah aset 39,742,601 628,360 619,832 768,433 419,106 42,469 249,616 225,360 42,695,777 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 72,403 299 1,808 693 1,736 7 594 1,947 79,487 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 13,516,828 375,813 206,534 178,198 10,180 196 13,130 41,696 14,342,575 Demand deposits
Tabungan 6,765,606 410,999 554,033 322,180 439,849 5,188 220,488 100,156 8,818,499 Saving deposits
Deposito 12,535,578 1,636 207,098 3,558,415 40,155 599 17,031 5,607 16,366,119 Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other Banks
Giro dan tabungan 160,927 5,582 17 41,574 73,950 - 209 1,944 284,203 Demand and saving deposits
Inter-bank call money dan Inter-bank call money and
Deposito berjangka 87 - - - - - - - 87 Time deposits
Liabilitas akseptasi 844,746 98,306 - 21,169 - - - 41,296 1,005,517 Acceptance payables
Liabilitas derivatif 67,075 - 830 24,935 3 - 22 5 92,870 Derivative payables
Liabilitas lain-lain 412,222 - 1,867 - 14,933 - 27 16,592 445,641 Other liabilities
Jumlah liabilitas 34,375,472 892,635 972,187 4,147,164 580,806 5,990 251,501 209,243 41,434,998 Total liabilities
Posisi keuangan On balance sheet
neraca - bersih 5,367,129 (264,275) (352,355) (3,378,731) (161,700) 36,479 (1,885) 16,117 1,260,779 financial position - net
Rekening Administrative
administratif - bersih (nilai penuh) 7,123,715 244,391 12,560 59,559 2,610 - - 67,267 7,510,102 accounts - net (full amount)
Halaman – 5/241 – Page
Page 254
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. RISIKO MATA UANG (lanjutan) 54. CURRENCY RISK (continued)
c. Sensitivitas terhadap laba bersih atas perubahan nilai c. Sensitivity to net income to movement of foreign
tukar mata uang asing exchange rates
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas laba The table below shows the sensitivity of Bank CIMB
bersih konsolidasian Bank CIMB Niaga dan Entitas Niaga and Subsidiaries consolidated net income to
Anak atas perubahan nilai tukar mata uang asing pada movement of foreign exchange rates as at
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 30 September 2023 and 31 December 2022:
atas perubahan nilai tukar mata uang asing yaitu:
30 September/September 2023
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
5% 5%
Pengaruh terhadap laba bersih (62,335) 62,335 Impact to net income
31 Desember/December 2022
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
5% 5%
Pengaruh terhadap laba bersih 63,039 (63,039) Impact to net income
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa perubahan The projection assumes that foreign exchange rates
nilai tukar mata uang asing bergerak pada jumlah yang move by the same amount and, therefore, do not
sama sehingga tidak mencerminkan perubahan reflect the potential impact on profit of some rates
potensial kepada laba atas perubahan beberapa nilai changing while others remain unchanged. The
tukar mata uang asing sementara lainnya tidak projection also assumes that all other variables are
berubah. Proyeksi juga mengasumsikan bahwa seluruh held constant and are based on a constant reporting
variabel lainnya adalah konstan dan berdasarkan date position and that all positions run to maturity.
tanggal pelaporan yang konstan serta seluruh posisi
hingga jatuh tempo.
Halaman – 5/242 – Page
Page 255
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. RISIKO LIKUIDITAS 55. LIQUIDITY RISK
Kebijakan likuiditas Bank CIMB Niaga didasarkan untuk Bank CIMB Niaga’s liquidity policy is based on ensuring that
memastikan bahwa setiap kebutuhan dana di saat ini, current and future funding requirements can be met both in
maupun di masa datang baik untuk kondisi normal maupun normal or stress condition. In implementation of liquidity risk
kondisi stres dapat dipenuhi. Dalam melaksanakan management, there are some variety of methods, such as:
pengendalian risiko likuiditas, dilakukan dengan beberapa liquidity gap analysis, liquidity stress test analysis, and
pendekatan, yaitu: liquidity gap analysis, liquidity stress test liquidity ratio analysis. Whereas in managing liquidity risk,
analysis, dan liquidity ratio analysis. Dimana untuk Bank CIMB Niaga sets some limits and parameters. Bank
mengendalikan risiko likuiditas tersebut ditetapkan CIMB Niaga is also monitoring the internal and external
beberapa limit dan parameter. Disamping itu dalam indicators in managing liquidity risk. Bank CIMB Niaga also
mengendalikan risiko likuiditas juga dilakukan pemantauan sets contingency funding plan that would be used to handle
atas indikator-indikator internal dan eksternal. Untuk or solve the crisis condition. Appropriate level of liquid
menghadapi kondisi stres juga ditetapkan contingency assets is held to ensure that a prudent level of liquidity is
funding plan untuk penanganan kondisi tersebut. Jumlah maintained at all times. This is in line with Bank Indonesia’s
aset lancar yang memadai dipertahankan untuk menjamin Circular Letter No.11/16/DPNP/2009 regarding liquidity risk
kebutuhan likuiditas yang terkendali setiap waktu. Hal ini management.
semua sejalan dengan Surat Edaran Bank Indonesia
No. 11/16/DPNP/2009 tentang manajemen risiko likuiditas.
Pengelolaan likuiditas dan aset-liabilitas dilakukan dibawah Liquidity and asset-liability management is under the
koordinasi Asset Liability Committee (ALCO) yang setiap coordination of the Asset Liability Committee (ALCO) who
bulannya melakukan rapat dengan melibatkan unit bisnis, holds monthly meetings involving business units, treasury,
tresuri, kredit, dan unit-unit lain yang relevan, untuk credit, and other relevant units to ensure the achievement
memastikan tercapainya posisi likuiditas pada tingkat yang of the expected liquidity position.
diharapkan.
Pengelolaan likuiditas Bank CIMB Niaga ditekankan pada Bank CIMB Niaga’s liquidity management focuses on cash
penyesuaian arus dana masuk dan keluar. Kesenjangan arus inflow and outflow. The gap in cash flow is anticipated
dana diantisipasi dengan memelihara aset likuid tingkat through managing the first tier liquid assets such as
pertama yang berupa pemeliharaan cadangan wajib serta maintenance of reserve requirements and highly liquid short
efek-efek jangka pendek yang sangat likuid. Aset likuid tingkat term marketable securities. Second tier liquid assets are
dua dipelihara melalui penempatan dana jangka pendek di managed through short term placements with other banks,
bank lain, efek-efek, dan Obligasi Pemerintah dalam fair value through other comprehensive income marketable
kelompok nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain. securities, and Government Bonds. Liquidity management
Pengelolaan likuiditas juga dilakukan melalui pengelolaan is also performed through managing the structure of funding
struktur sumber dana dengan memperhatikan limit by implementing proper threshold on the concentrations of
konsentrasi deposan. Selain itu, Bank CIMB Niaga senantiasa depositors. In addition, Bank CIMB Niaga maintains its
memelihara kemampuannya untuk melakukan akses ke pasar ability to access the financial market by maintaining its
uang dengan memelihara hubungan dengan bank-bank relationship with correspondence banks.
koresponden.
Halaman – 5/243 – Page
Page 256
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 55. LIQUIDITY RISK (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi mengenai The maturity tables below provide information about
perkiraan jatuh tempo dari aset dan liabilitas discounted maturities of discounted assets and liabilities on contractual
sesuai kontrak menjadi arus kas masuk atau keluar pada basis which are converted into cash flow in or out as at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: 30 September 2023 and 31 December 2022:
30 September/September 2023
Tidak
mempunyai
kontrak
jatuh tempo/ Kurang dari
Dibayarkan sesuai atau sama
permintaan/ dengan
No contractual 1 bulan/ Lebih dari
maturity/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
ASET ASSETS
Kas 3,896,730 3,896,730 - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 15,713,017 15,713,017 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - bruto 3,060,846 3,060,846 - - - - other banks - gross
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia - bruto 3,589,359 - 3,589,359 - - - - and Bank Indonesia - gross
Efek-efek - bruto 9,144,845 - 69,782 871,066 2,426,842 5,618,473 158,682 Marketable securities - gross
Obligasi Pemerintah 71,864,041 - 253,375 - 11,158,298 37,018,422 23,433,946 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 5,042,534 - 381,167 187,207 4,474,160 - - resale agreements
Tagihan derivatif - bruto 664,347 - 59,430 112,691 82,501 327,456 82,269 Derivative receivables - gross
Kredit yang diberikan - bruto 197,938,599 - 26,294,304 17,571,019 30,894,418 58,033,086 65,145,772 Loans - gross
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 7,540,144 - 30,911 638,444 1,848,936 5,003,354 18,499 receivables - gross
Tagihan akseptasi - bruto 1,069,958 - 262,349 481,403 326,206 - - Acceptance receivables - gross
Penyertaan - bruto 4,214 4,214 - - - - - Investments - gross
Aset tetap - setelah Fixed assets - net of
dikurangi akumulasi penyusutan 6,812,745 6,812,745 - - - - - accumulated depreciation
Aset tidak berwujud - Intangible assets - net of
setelah dikurangi akumulasi penyusutan 2,060,079 2,060,079 - - - - - accumulated depreciation
Aset yang diambil alih - bruto 463,271 463,271 - - - - - Foreclosed assets - gross
Uang muka pajak 1,539,374 1,539,374 - - - - - Prepaid tax
Aset pajak tangguhan - bersih 1,744,814 1,744,814 - - - - - Deferred tax assets - net
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 3,304,597 - 205,848 62,579 543,980 1,588,501 903,689 Accrued interest income
Beban dibayar dimuka 1,466,148 1,466,148 - - - - - Prepaid expenses
Aset lain-lain - bruto 6,181,142 6,181,142 - - - - - Other assets - gross
343,100,804 42,942,380 31,146,525 19,924,409 51,755,341 107,589,292 89,742,857
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (13,970,364) impairment losses
Jumlah 329,130,440 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 5,143,828 - 5,143,828 - - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 235,260,469 156,961,978 34,476,641 17,269,185 9,083,629 11,562,074 5,906,962 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1,719,643 1,376,956 30,407 101,312 207,754 994 2,220 Deposits from other bank
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 18,649,525 - 18,649,525 - - - - repurchase agreement
Liabilitas derivatif 866,385 - 203,228 125,532 150,589 305,970 81,066 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,069,958 - 262,349 481,403 326,206 - - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 2,298,217 - - - 1,127,557 1,170,660 - Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 4,027,170 - 1,189,256 4,164 418,150 2,415,600 - Borrowings
Hutang pajak 389,486 - 389,486 - - - - Taxes payable
Beban yang masih harus Accruals expense and
dibayar dan liabilitas lain-lain 10,733,566 5,877,439 1,055,985 - 3,664,441 135,701 - other liabilities
Liabilitas imbalan kerja 1,349,763 - - - 683,099 - 666,664 Employee benefits obligations
Pinjaman subordinasi 230,038 - - - - 230,038 - Subordinated loans
281,738,048 164,216,373 61,400,705 17,981,596 15,661,425 15,821,037 6,656,912
Perbedaan jatuh tempo 61,362,756 (121,273,993) (30,254,180) 1,942,813 36,093,916 91,768,255 83,085,945 Maturity gap
Posisi neto setelah Net position, net of
cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai 47,392,392 impairment losses
Halaman – 5/244 – Page
Page 257
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 55. LIQUIDITY RISK (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi mengenai The maturity tables below provide information about
perkiraan jatuh tempo dari aset dan liabilitas discounted maturities of discounted assets and liabilities on contractual
sesuai kontrak menjadi arus kas masuk atau keluar pada basis which are converted into cash flow in or out as at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: (lanjutan) 30 September 2023 and 31 December 2022: (continued)
31 Desember/December 2022
Tidak
mempunyai
kontrak
jatuh tempo/ Kurang dari
Dibayarkan sesuai atau sama
permintaan/ dengan
No contractual 1 bulan/ Lebih dari
maturity/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
ASET ASSETS
Kas 5,439,398 5,439,398 - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 8,985,257 8,985,257 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - bruto 2,748,458 2,748,458 - - - - other banks - gross
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia - bruto 14,878,602 - 14,878,602 - - - - and Bank Indonesia - gross
Efek-efek - bruto 5,828,093 - 106,540 1,335,611 1,626,304 2,714,663 44,975 Marketable securities - gross
Obligasi Pemerintah 59,199,026 - 1,320 1,818,799 2,748,993 39,114,398 15,515,516 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 510,307 - 510,307 - - - - resale agreements
Tagihan derivatif - bruto 969,308 - 93,363 209,759 322,235 282,652 61,299 Derivative receivables - gross
Kredit yang diberikan - bruto 190,692,190 - 18,822,979 17,315,508 33,812,874 57,594,084 63,146,745 Loans - gross
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 5,918,824 - 27,242 508,473 1,454,872 3,924,893 3,344 receivables - gross
Tagihan akseptasi - bruto 2,106,596 - 645,839 952,296 508,461 - - Acceptance receivables - gross
Penyertaan - bruto 4,214 4,214 - - - - - Investments - gross
Aset tetap - setelah Fixed assets - net of
dikurangi akumulasi penyusutan 7,047,668 7,047,668 - - - - - accumulated depreciation
Aset tidak berwujud - Intangible assets - net of
setelah dikurangi akumulasi penyusutan 2,076,820 2,076,820 - - - - - accumulated depreciation
Aset yang diambil alih - bruto 371,090 371,090 - - - - - Foreclosed assets - gross
Uang muka pajak 1,384,932 1,384,932 - - - - - Prepaid tax
Aset pajak tangguhan - bersih 1,685,800 1,685,800 - - - - - Deferred tax assets - net
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 2,923,768 - 53,959 127,586 248,464 1,606,245 887,514 Accrued interest income
Beban dibayar dimuka 1,119,629 1,119,629 - - - - - Prepaid expenses
Aset lain-lain - bruto 6,895,953 6,895,953 - - - - - Other assets - gross
320,785,933 37,759,219 35,140,151 22,268,032 40,722,203 105,236,935 79,659,393
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (14,031,634) impairment losses
Jumlah 306,754,299 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 3,705,094 - 3,705,094 - - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 227,188,557 144,425,552 44,175,647 13,750,129 9,210,391 11,974,984 3,651,854 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2,506,012 1,146,863 1,239,103 1,723 113,822 2,001 2,500 Deposits from other bank
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 6,062,727 - 6,062,727 - - - - repurchase agreement
Liabilitas derivatif 701,179 - 39,975 50,467 193,923 364,651 52,163 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2,106,596 - 645,839 952,296 508,461 - - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 1,704,938 - - 287,000 117,929 1,300,009 - Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 3,425,409 - 129,945 21,598 118,823 3,155,043 - Borrowings
Hutang pajak 524,343 - 524,343 - - - - Taxes payable
Beban yang masih harus Accruals expense and
dibayar dan liabilitas lain-lain 11,862,848 6,241,124 1,230,620 - 4,144,959 246,145 - other liabilities
Liabilitas imbalan kerja 1,462,022 - - - 820,768 - 641,254 Employee benefits obligations
Pinjaman subordinasi 228,311 - - - - 228,311 - Subordinated loans
261,478,036 151,813,539 57,753,293 15,063,213 15,229,076 17,271,144 4,347,771
Perbedaan jatuh tempo 59,307,897 (114,054,320) (22,613,142) 7,204,819 25,493,127 87,965,791 75,311,622 Maturity gap
Posisi neto setelah Net position, net of
cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai 45,276,263 impairment losses
Halaman – 5/245 – Page
Page 258
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 55. LIQUIDITY RISK (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi The maturity tables below provide information about
mengenai perkiraan jatuh tempo dari liabilitas sesuai maturities on contractual undiscounted cash flows of
kontrak menjadi arus kas yang undiscounted pada tanggal liabilities as at 30 September 2023 and 31 December 2022:
30 September 2023 dan 31 Desember 2022:
30 September/September 2023
Kurang dari
Dibayarkan atau sama
sesuai dengan 1 bulan/ Lebih dari
permintaan/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
Liabilitas segera 5,143,828 - 5,143,828 - - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 77,394,113 77,394,113 - - - - - Demand deposits
Tabungan 79,892,899 59,551,119 3,146,331 6,170,705 9,820,021 1,036,935 167,788 Saving deposits
Deposito 83,168,183 - 34,529,653 17,391,672 9,245,577 12,887,882 9,113,399 Time deposits
Simpanan dari bank lain 1,726,116 1,376,956 30,444 102,130 212,179 1,105 3,302 Deposits from other bank
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 18,649,525 - 18,649,525 - - - - repurchase agreement
Liabilitas derivatif 2,051,944 - 353,916 174,549 444,017 993,278 86,184 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,069,958 - 262,349 481,403 326,206 - - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 2,312,952 - - - 1,137,856 1,175,096 - Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 4,356,717 - 1,090,263 4,211 547,523 2,714,720 - Borrowings
Beban yang masih harus
dibayar, liabilitas lain-lain 10,733,566 5,877,439 1,055,985 - 3,664,441 135,701 - Accruals expense and other liabilities
Liabilitas imbalan kerja 1,349,763 - - - 683,099 - 666,664 Employee benefits obligations
Pinjaman subordinasi 258,520 - - 2,215 6,861 249,444 - Subordinated loans
288,108,084 144,199,627 64,262,294 24,326,885 26,087,780 19,194,161 10,037,337
31 Desember/December 2022
Kurang dari
Dibayarkan atau sama
sesuai dengan 1 bulan/ Lebih dari
permintaan/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
Liabilitas segera 3,705,094 - 3,705,094 - - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 70,448,041 70,448,041 - - - - - Demand deposits
Tabungan 74,200,463 60,162,488 1,600,844 4,840,910 6,351,384 1,057,085 187,752 Saving deposits
Deposito 86,358,165 - 44,249,609 13,839,530 9,353,165 13,458,445 5,457,416 Time deposits
Simpanan dari bank lain 2,510,761 1,146,863 1,240,067 1,729 117,601 4,501 - Deposits from other bank
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 6,062,727 - 6,062,727 - - - - repurchase agreement
Liabilitas derivatif 22,125,034 - 682,417 894,808 7,795,453 12,741,420 10,936 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2,106,596 - 645,839 952,296 508,461 - - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 1,710,977 - - 287,223 118,247 1,305,507 - Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 3,932,583 - 130,196 22,027 124,731 3,655,629 - Borrowings
Beban yang masih harus
dibayar, liabilitas lain-lain 11,862,848 6,241,124 1,230,620 - 4,144,959 246,145 - Accruals expense and other liabilities
Liabilitas imbalan kerja 1,462,022 - - - 820,768 - 641,254 Employee benefits obligations
Pinjaman subordinasi 274,598 - - 3,499 14,031 257,068 - Subordinated loans
286,759,909 137,998,516 59,547,413 20,842,022 29,348,800 32,725,800 6,297,358
Halaman – 5/246 – Page
Page 259
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 55. LIQUIDITY RISK (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi The maturity tables below provide information about
mengenai perkiraan jatuh tempo dari liabilitas sesuai maturities on contractual undiscounted cash flows of
kontrak menjadi arus kas yang undiscounted pada tanggal liabilities as at 30 September 2023 and 31 December 2022:
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: (lanjutan) (continued)
30 September/September 2023
Kurang dari
Dibayarkan atau sama
sesuai dengan 1 bulan/ Lebih dari
permintaan/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed 11,351,205 - 1,054,783 10,521 1,045,882 6,472,913 2,767,106 committed -
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 2,052,924 - 329,073 1,473,370 250,481 - - letters of credit
Garansi yang diterbitkan 5,295,283 - 508,857 661,692 3,601,142 523,592 - Guarantees issued
18,699,412 - 1,892,713 2,145,583 4,897,505 6,996,505 2,767,106
31 Desember/December 2022
Kurang dari
Dibayarkan atau sama
sesuai dengan 1 bulan/ Lebih dari
permintaan/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed 11,410,083 - 1,222,389 1,358,087 452,562 5,643,492 2,733,553 committed -
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 1,309,897 - 350,397 767,438 192,062 - - letters of credit
Garansi yang diterbitkan 4,832,874 - 508,637 819,588 2,267,848 1,236,801 - Guarantees issued
17,552,854 - 2,081,423 2,945,113 2,912,472 6,880,293 2,733,553
56. RISIKO OPERASIONAL 56. OPERATIONAL RISK
Risiko operasional adalah risiko kerugian langsung Operational risk is the risk of direct or indirect loss resulting
ataupun tidak langsung yang terjadi karena tidak from inadequate or failure in internal process, people, and
memadainya atau karena adanya kegagalan proses systems or from external problems that affect Bank CIMB
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem atau Niaga and Subsidiaries operation.
adanya masalah eksternal yang dapat mempengaruhi
operasional Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak.
Proses pengkajian risiko dilakukan untuk menilai A risk assessment process is carried out to evaluate the
kecukupan pengendalian internal serta proses identifikasi adequacy of internal control and risk identification and risk
dan pengukuran risiko untuk setiap proses dan produk di measurement in every process and product in each working
masing-masing unit kerja untuk memastikan kepatuhan unit to ensure compliance with the policies, rules, and limits
terhadap kebijakan, peraturan, dan batasan-batasan yang set down by Bank CIMB Niaga’s management.
dibuat oleh manajemen Bank CIMB Niaga.
Unit pengawasan intern melakukan pemantauan yang Internal control units closely review and monitor the process
cermat atas proses di setiap tingkatan atau unit, yang at its respective level or unit, prior and subsequent to each
berlangsung sebelum dan sesudah dilakukannya transaction being carried out.
transaksi.
Pengelolaan risiko operasional juga dilakukan dengan Operational risk management is also performed by
memperkuat aspek keamanan dan kehandalan operasi strengthening the security and operational aspects of
teknologi informasi sehingga kesalahan manusia, fraud, information technology to reduce and prevent human error,
kesalahan proses, dan potensi kegagalan sistem yang fraud, processing errors, and system failure that affect
menyebabkan terganggunya kelangsungan bisnis dapat business continuity.
ditekan dan diantisipasi lebih dini.
Halaman – 5/247 – Page
Page 260
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan) 56. OPERATIONAL RISK (continued)
Bank CIMB Niaga mengembangkan dan menerapkan Bank CIMB Niaga has developed and implemented several
beberapa sistem dan perangkat Operational Risk systems and tools for Operational Risk Management (ORM).
Management (ORM). Pengembangan yang dilakukan The developments are starting from preventive, adequacy of
mulai dari yang bersifat pencegahan, kecukupan terhadap control toward current condition, until forward looking in
kontrol sesuai dengan kondisi yang dihadapi, hingga yang forecasting for the future probability. Through these
sifatnya forward looking dalam melihat kemungkinan approaches, Bank CIMB Niaga expected to manage the
kejadian di masa depan. Dengan adanya pendekatan ini operational risk comprehensively. One of these processes is
diharapkan Bank CIMB Niaga lebih komprehensif dalam through monthly reporting which both working units and
mengelola risiko di bidang operasional. Salah satu sistem branches are required to report their losses related to
tersebut adalah melalui proses pelaporan bulanan, dimana operational risk. The information is consolidated into a Loss
berbagai unit kerja dan kantor cabang wajib melaporkan Event Database, which is analysed to obtain indicators to
kerugian yang timbul akibat risiko operasional. Informasi ini anticipate repeated trends. Currently, Bank CIMB Niaga is
dikonsolidasikan ke dalam satu Loss Event Database, improving the tools which used to measure and manage
kemudian dianalisis untuk mendapatkan suatu indikasi operational risk by Key Risk Indicator (KRI) and Risk and
atau gambaran yang dipakai untuk mengantisipasi Control Self Assessment (RCSA) and also Business
pengulangan terjadinya kerugian yang sama pada masa Continuity Management (BCM) comprehensively.
datang. Bank CIMB Niaga saat ini melakukan peningkatan
terhadap perangkat yang digunakan untuk mengukur dan
mengelola risiko operasional melalui Key Risk Indicator
(KRI) dan Risk and Control Self Assessment (RCSA) serta
Business Continuity Management (BCM) yang
menyeluruh.
Bank CIMB Niaga mengerahkan upaya terbaik untuk Bank CIMB Niaga performs best effort to manage operational
mengelola risiko operasional dengan memastikan akan risk by ensuring the importance of managing the risk
pentingnya pengelolaan risiko ini ditanamkan pada seluruh embedded at all levels of Bank CIMB Niaga’s organisation.
jajaran organisasi Bank CIMB Niaga. Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga has fully committed to increase its
berkomitmen penuh untuk meningkatkan kemampuan capability in managing operational risk using several control
pengelolaan risiko operasional melalui penggunaan processes, tools, and sophisticated analysis techniques.
berbagai proses pengendalian, dan perangkat, serta
analisis risiko yang mutakhir.
57. AKTIVITAS JASA KUSTODIAN 57. CUSTODIAL SERVICES ACTIVITIES
Bank CIMB Niaga memberikan jasa kustodian dan Bank CIMB Niaga provides a full range of custodian services
memperoleh izin jasa kustodian berdasarkan Surat and obtained a license from the Bapepam-LK under its
Keputusan Bapepam-LK No. Kep.71/PM/1991 tanggal Decision Letter No. Kep.71/PM/1991 dated 20 August 1991.
20 Agustus 1991.
Halaman – 5/248 – Page
Page 261
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
57. AKTIVITAS JASA KUSTODIAN (lanjutan) 57. CUSTODIAL SERVICES ACTIVITIES (continued)
Bank CIMB Niaga menyediakan jasa-jasa kustodian Bank CIMB Niaga provides a full range of custodian services,
sebagai berikut: such as:
a. Penyelesaian dan pengelolaan jasa transaksi efek a. Settlement and transaction handling services of
yang berbentuk tanpa warkat; scriptless securities;
b. Penyimpanan dan pengadministrasian efek-efek; b. Safekeeping and administering of securities;
c. Jasa pengurusan hak-hak nasabah yang melekat c. Corporate action services related to the client’s rights on
pada efek-efek (corporate action) yang dimilikinya; its securities;
d. Jasa perwakilan pada rapat umum pemegang d. Proxy services for its customer’s shareholders meetings
saham dan rapat umum pemegang obligasi; and bondholder’s meetings;
e. Jasa sub-registry untuk penyimpanan dan e. Sub-registry services for safekeeping and settlement
penyelesaian transaksi Obligasi Pemerintah dan transactions of Government Bonds and Certificate of
Sertifikat Bank Indonesia; Bank Indonesia;
f. Fund accounting; dan f. Fund Accounting; and
g. Jasa unit registry untuk pengadministrasian produk g. Unit registry service to manage mutual funds and unit
reksadana dan unit link. link.
Aset yang tercatat dalam aktivitas jasa kustodian tidak Assets that are held in this custodial services activity are not
termasuk dalam laporan keuangan konsolidasian ini. included in these consolidated financial statements. Total
Jumlah komisi yang diterima dari pemberian jasa ini fees received from these services for the period ended
selama periode yang berakhir 30 September 2023 adalah 30 September 2023 amounted to Rp 89,494 (30 September
Rp 89.494 (30 September 2022: Rp 90.895) 2022: Rp 90,895).
58. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM 58. CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR)
(KPMM)
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) The Capital Adequacy Ratio (CAR) is the ratio of Bank CIMB
adalah rasio modal Bank CIMB Niaga terhadap Aset Niaga’s capital over its Risk Weighted Assets (RWA). Based
Tertimbang Menurut Risiko (Risk Weighted Assets/ RWA). on Bank Indonesia regulations, the total capital for credit risk
Berdasarkan peraturan Bank Indonesia, jumlah modal consists of core capital (Tier 1) and supplementary capital
untuk risiko kredit terdiri dari modal inti (Tier 1) dan modal (Tier 2) less investments in Subsidiaries. The CAR (parent
pelengkap (Tier 2) dikurangi penyertaan pada Entitas Anak. company) as at 30 September 2023 and 31 December 2022
Rasio KPMM (perusahaan induk) pada tanggal were as follows:
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah:
Halaman – 5/249 – Page
Page 262
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
58. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM 58. CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) (continued)
(KPMM) (lanjutan)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Modal: Capital:
Modal inti (tier 1) 41,954,918 39,935,603 Core capital (tier 1)
Modal pelengkap (tier 2) 2,109,701 2,054,794 Supplementary capital (tier 2)
44,064,619 41,990,397
Dikurangi: Less:
Penyertaan pada Entitas Anak (778,716) (478,716) Investments in Subsidiaries
Jumlah modal 43,285,903 41,511,681 Total capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets
Dengan mempertimbangkan risiko With credit and operational
kredit dan operasional 179,439,742 187,181,697 risk charge
Dengan mempertimbangkan risiko With credit, operational, and
kredit, operasional, dan pasar 184,986,436 189,884,292 market risk charge
Rasio Kewajiban Penyediaan
Modal Minimum: Required Capital Adequacy Ratio:
Dengan mempertimbangkan risiko
kredit dan operasional 24.12% 22.18% Including credit and operational risk
Dengan mempertimbangkan risiko Including credit, operational,
kredit, operasional, dan pasar 23.40% 21.86% and market risk
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Required Capital Adequacy Ratio
Rasio CET 1 22.26% 20.78% CET 1 Ratio
Rasio Tier 1 22.26% 20.78% Tier 1 Ratio
Rasio Tier 2 1.14% 1.08% Tier 2 Ratio
Capital Conservation Buffer 2.50% 2.50% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0.00% 0.00% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk D-SIB 1.00% 1.00% Capital Surcharge for D-SIB
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum 9% - <10% 9% - <10% Required Capital Adequacy Ratio
Rasio CET 1 minimum yang diwajibkan 4.50% 4.50% Required minimum CET 1 Ratio
Rasio Tier 1 minimum yang diwajibkan 6.00% 6.00% Required minimum Tier 1 Ratio
Halaman – 5/250 – Page
Page 263
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
58. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM 58. CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) (continued)
(KPMM) (lanjutan)
Perhitungan Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Calculation of Capital Adequacy Ratio in compliance with
Minimum telah sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Financial Service Authority (FSA) Regulation
Keuangan (OJK) No. 11/POJK.03/2016 tentang "Kewajiban No. 11/POJK.03/2016 concerning "Minimum Capital
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum" yang berlaku Adequacy of Commercial Banks" which effective since
sejak 2 Februari 2016 dan sebagaimana telah diubah 2 February 2016 as amended by POJK
dengan POJK No. 34/POJK.03/2016. No. 34/POJK.03/2016.
Rasio kewajiban penyediaan modal minimum Bank CIMB Bank CIMB Niaga’s minimum capital adequacy ratio on a
Niaga secara konsolidasian pada tanggal 30 September consolidated basis as at 30 September 2023, after
2023, dengan memperhitungkan risiko kredit dan considering credit and operational risk is 24.54%
operasional adalah 24,54% (31 Desember 2022: 22,50%) (31 December 2022: 22.50%) and after considering credit,
dan dengan memperhitungkan risiko kredit, operasional, operational, and market risk is 23.83% (31 December 2022:
dan pasar adalah 23,83% (31 Desember 2022: 22,19%) 22.19%).
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Pada tanggal 2 Februari 2006, BI mengeluarkan peraturan On 2 February 2006, BI issued a regulation No. 8/7/PBI/2006
No. 8/7/PBI/2006 tentang “Perubahan atas PBI concerning “Amendment of BI regulation No. 7/13/PBI/2005
No.7/13/PBI/2005 tentang Kewajiban Penyediaan Modal concerning The Minimum Capital Adequacy Requirement for
Minimum Bank Umum berdasarkan Prinsip Syariah” yang Commercial Banks based on Sharia Principles” which
selanjutnya diperbaharui dengan Peraturan OJK (POJK) followed by FSA regulation No.21/POJK.03/2014 dated 18
No.21/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014 tentang November 2014 regarding Minimum Capital Requirement for
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum Sharia Bank which effective since 1 January 2015 for Sharia
Syariah yang berlaku sejak 1 Januari 2015 untuk Bank Bank. Based on the regulation, Sharia Unit is required to set
Umum Syariah. Berdasarkan PBI tersebut, Unit Usaha aside the minimum capital of 8% in respect of the Risk
Syariah wajib menyediakan modal minimum sebesar 8% Weighted Assets of business based on Sharia principles.
dari Aset Tertimbang Menurut Risiko dari kegiatan usaha This BI regulation came into force since reporting period of
berdasarkan prinsip Syariah. PBI ini berlaku sejak December 2005.
pelaporan bulan Desember 2005.
Dalam hal modal minimum Unit Usaha Syariah kurang dari If the minimum capital of a Sharia Unit is less than 8% of the
8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko, maka kantor Risk Weighted Assets, the head office of the conventional
pusat bank umum konvensional dari Unit Usaha Syariah commercial bank hosting the Sharia Unit shall top up the
wajib menambah kekurangan modal minimum sehingga shortfall in minimum capital to reach 8% of the Risk Weighted
mencapai 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko. Risiko Assets. Risks as referred to in the regulation are Credit Risk
yang dimaksud adalah Risiko Kredit dan Risiko Pasar. and Market Risk. To comply with the aforementioned BI
Untuk memenuhi ketentuan peraturan BI ini, pada tanggal regulation, on 29 December 2005, Bank CIMB Niaga’s sharia
29 Desember 2005, Unit Usaha Syariah Bank CIMB Niaga unit has increased its capital contribution with details.
telah menambah penyertaan modalnya secara bertahap.
Halaman – 5/251 – Page
Page 264
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
58. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM 58. CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) (continued)
(KPMM) (lanjutan)
Unit Usaha Syariah (lanjutan) Sharia Business Unit (continued)
Tanggal Jumlah/Amount Date
30 September 2004 12,500 September 30, 2004
11 November 2005 1,000 November 11, 2005
29 Desember 2005 25,000 December 29, 2005
20 September 2006 10,000 September 20, 2006
27 Desember 2007 51,500 December 27, 2007
17 Mei 2009 15,000 May 17, 2009
22 Maret 2010 135,000 March 22, 2010
30 Juni 2011 100,000 June 30, 2011
9 Desember 2011 100,000 December 9, 2011
31 Agustus 2012 150,000 August 31, 2012
27 September 2012 150,000 September 27, 2012
17 Desember 2012 100,000 December 17, 2012
4 Juli 2013 50,000 July 4, 2013
20 April 2017 400,000 April 20, 2017
20 Juni 2017 200,000 June 20, 2017
15 September 2017 150,000 September 15, 2017
12 Desember 2017 100,000 December 12, 2017
31 Desember 2017 600,000 December 31, 2017
31 Agustus 2018 400,000 August 31, 2018
28 Maret 2019 1,000,000 March 28, 2019
31 Maret 2020 800,000 March 31, 2020
30 Juni 2023 750,000 June 30, 2023
Jumlah 5,300,000 Total
Pada tanggal 30 September 2023, rasio KPMM Unit Usaha As at 30 September 2023, Bank CIMB Niaga Sharia Unit’s
Syariah Bank CIMB Niaga tanpa dan dengan CAR without and with market risk charge were 15.73% and
memperhitungkan risiko pasar masing-masing adalah 15.73%, respectively (31 December 2022: 15.07% and
15,73% dan 15,73% (31 Desember 2022: 15,07% dan 15.07%).
15,07%).
Sesuai dengan PBI No.8/7/PBI/2006 tentang Kewajiban In accordance with PBI 8/7/PBI/2006, CAR based on Sharia
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum berdasarkan Principles only valid until 31 December 2014 and starting
Prinsip Syariah dinyatakan hanya berlaku sampai dengan 1 January 2015, the Bank no longer has an obligation to
31 Desember 2014 maka sejak tanggal 1 Januari 2015, Unit provide CAR pursuant to this. The calculation of CAR Based
Usaha Syariah tidak lagi memiliki kewajiban untuk on Sharia Principles is done only for internal purposes.
menyediakan modal minimum sesuai ketentuan ini.
Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank
Umum berdasarkan Prinsip Syariah ini dilakukan hanya
untuk kepentingan internal.
Halaman – 5/252 – Page
Page 265
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
59. STANDAR AKUNTANSI BARU 59. NEW PROSPECTIVE ACCOUNTING STANDARDS
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan The Statements of Financial Accounting Standards (SFAS)
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang telah and Interpretation of Financial Accounting Standards
disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) (ISFAS) issued by the Board of Financial Accounting
namun belum berlaku efektif untuk laporan keuangan untuk Standards (DSAK) but not yet effective for the financial
tahun buku yang dimulai pada tanggal 1 January 2023 statements for the year beginning 1 January 2023 are as
adalah sebagai berikut: follows:
- Amandemen PSAK 1: “Penyajian Laporan Keuangan - Amendment of SFAS 1: “Presentation of Financial
Tentang Klasifikasi Liabilitas Sebagai Jangka Pendek Statements Regarding The Classification of Liability as
Atau Jangka Panjang”. Current Liability or Non-Current Liability”.
- Amendemen PSAK 73: “Sewa” terkait liabilitas sewa - Amendment of SFAS 73: “Leases” regarding lease
pada transaksi jual dan sewa-balik liabilities in sale-and-lease back transactions.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2024 The above standards will be effective on 1 January 2024 and
dan penerapan dini diperbolehkan. early adoption is permitted.
- PSAK 74 "Kontrak Asuransi"; - SFAS 74 "Insurance Contract";
- Amandemen PSAK 74: “Kontrak Asuransi” terkait - Amendment of SFAS 74: “Insurance Contract” regarding
Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 – Informasi Initial Application of SFAS 74 and SFAS 71 Comparative
Komparatif. Information.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2025. The above standards will be effective on 1 January 2025.
Pada saat penerbitan laporan keuangan konsolidasian, Bank As at the authorisation date of this consolidated financial
CIMB Niaga dan Entitas Anak masih mengevaluasi dampak statements, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries are still
yang mungkin timbul dari penerapan standar baru dan revisi evaluating the potential impact of these new and revised
tersebut terhadap laporan keuangan. standards to the consolidated financial statements.
Halaman – 5/253 – Page
Page 266
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
60. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN 60. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Bank CIMB Niaga melakukan kerjasama dengan pihak lain Bank CIMB Niaga enters into agreement with other parties
dalam menjalankan aktivitas usahanya. Berikut perjanjian/ in conducting their business activities. The followings are the
perikatan penting dengan pihak ketiga: significant agreements with third parties:
1. Pada tanggal 7 April 2008, Bank CIMB Niaga 1. On 7 April 2008, Bank CIMB Niaga entered into an
menandatangani perjanjian sewa dengan PT Niaga office space lease agreement with PT Niaga
Manajemen Citra untuk bangunan yang berlokasi di Manajemen Citra for building which located at Griya
Gedung Griya Niaga 2, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4 No.3,
Bintaro Jaya Sektor VII Tangerang selama Niaga 2 Building, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4 No.3,
29 (dua puluh sembilan) tahun. Total uang sewa selama Bintaro Jaya Sector VII Tangerang for 29 (twenty nine)
jangka waktu sewa adalah Rp 181.000 yang akan years. Rental fees for this rent amounted to Rp 181,000
dibayarkan dalam 11 (sebelas) tahap pembayaran. which paid in 11 (eleven) payment term. Prior to the
Sebelum penandatanganan perjanjian ini, telah signing of this agreement, it was agreed to make a
disepakati untuk dilakukan pembayaran deposit sewa rental deposit payment in advance of Rp 5,650 which
terlebih dahulu sebesar Rp 5.650 yang dibayarkan was paid on 27 March 2007. The rental deposit is also
pada tanggal 27 Maret 2007. Deposit sewa tersebut the first installment of this lease agreement. The last
juga merupakan pembayaran tahap pertama atas
perjanjian sewa ini. Pembayaran tahap terakhir installment payment was paid in January 2009. On
dilakukan pada Januari 2009. Pada tanggal 30 Oktober 30 October 1997, Bank CIMB Niaga signed the first
1997, Bank CIMB Niaga pertama kali menandatangani lease agreement with PT Niaga Manajemen Citra for a
perjanjian sewa dengan PT Niaga Manajemen Citra building located at Griya Niaga 1 Building, Jl. Wahid
untuk bangunan yang berlokasi di Gedung Griya Niaga Hasyim Blok B.4 No. 3, Bintaro Jaya Sector VII
1, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4 No. 3, Bintaro Jaya Sektor Tangerang, this lease agreement has been extended
VII Tangerang, perjanjian sewa ini telah diperpanjang with the latest extension on 15 January 2018, with a
dengan perpanjangan terakhir dilakukan pada tanggal
15 Januari 2018, dengan jangka waktu sewa hingga rental period of up to 31 December 2022, with a rental
31 Desember 2022, dengan harga sewa sebesar price of Rp 121,300 (in full amount) per m2 per month;
Rp 121.300 (dalam rupiah penuh) per m2 per bulan;
2. Pada bulan Maret 2016, Bank CIMB Niaga 2. In March 2016, Bank CIMB Niaga entered into
menandatangani perjanjian bancassurance dengan bancassurance agreement with PT Sunlife Financial
PT Sunlife Financial Indonesia untuk menjual produk Indonesia to sell Sun Life’s insurance products through
asuransi Sun Life melalui jaringan distribusi Bank. the Bank distribution channel. The agreement valid up
Perjanjian kerjasama ini berlaku sampai dengan to 12 April 2033. The agreement has been revised with
tanggal 12 April 2033. Perjanjian tersebut telah direvisi re-signing on 5 April 2022. The new agreement is valid
dengan penandatanganan kembali pada tanggal until 31 December 2039.
5 April 2022. Perjanjian baru ini berlaku sampai dengan
31 Desember 2039.
3. Pada bulan Desember 2016, Bank CIMB Niaga 3. In December 2016, Bank CIMB Niaga entered into
menandatangani perjanjian bancassurance dengan bancassurance agreement with PT CIMB Niaga Auto
PT CIMB Niaga Auto Finance, PT Sompo Insurance Finance, PT Sompo Insurance Indonesia and Sompo
Indonesia dan Sompo Japan Nipponkoa Insurance Inc. Japan Nipponkoa Insurance Inc. to sell Sompo’s
untuk menjual produk asuransi Sompo melalui jaringan insurance products through the Bank distribution
distribusi Bank. Perjanjian kerjasama ini berlaku sampai channel. The agreement valid up to 31 December
dengan tanggal 31 Desember 2035; 2035;
4. Pada bulan Juni 2011, Bank CIMB Niaga 4. In June 2011, Bank CIMB Niaga entered into
menandatangani perjanjian bancassurance dengan bancassurance agreement with PT AIA Financial to
PT AIA Financial untuk menjual produk asuransi AIA sell AIA’s insurance products through the Bank
melalui jaringan distribusi Bank. Perjanjian kerjasama distribution channel. The agreement valid up to
ini berlaku sampai dengan tanggal 15 Desember 2024. 15 December 2024.
Halaman – 5/254 – Page
Page 267
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN 61. ADDITIONAL INFORMATION
Sesuai dengan Surat dari BI No. 10/57/DpG/DPbS tanggal In accordance with Letter from BI No. 10/57/DpG/DPbS dated
27 Mei 2008 perihal “Penyeragaman Nama Produk dan Jasa 27 May 2008 regarding “Harmonisation of Sharia Banking
Perbankan Syariah”, mulai bulan September 2008, semua Products and Services”, starting September 2008, all Sharia
produk/jasa perbankan Syariah diseragamkan menjadi banking products/services are harmonised as Islamic
Islamic Banking (iB). Banking (iB).
Informasi keuangan unit usaha Syariah pada tanggal Financial information of Sharia business unit as at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah: 30 September 2023 and 31 December 2022 were as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
ASET ASSETS
Kas 33,802 42,353 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia 4,376,910 8,281,470 Placements with Bank Indonesia
Surat berharga yang dimiliki 4,898,830 5,727,260 Sharia marketable securities
Pembiayaan berbasis piutang 5,058,386 4,800,880 Receivables based financing
Pembiayaan bagi hasil 46,874,828 41,658,936 Profit sharing financing
Pembiayaan sewa 965,021 734,966 Lease receivable
Aset produktif lainnya 682,865 649,390 Other earning assets
Cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif -/- (1,563,093) (1,199,307) Allowance for impairment losses on financial assets -/-
Aset tetap dan inventaris 16,800 18,128 Fixed assets and equipment
Aset non-produktif 10 2,741 Non-earning assets
Aset lain-lain *) 117,374 2,240,573 Other assets *)
JUMLAH ASET 61,461,733 62,957,390 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Dana simpanan wadiah 9,152,562 7,171,366 Wadiah deposits
Dana investasi non profit sharing 33,568,574 32,336,530 Non-profit sharing investment funds
Liabilitas kepada Bank Indonesia - 933,390 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas kepada bank lain 66,385 77,578 Obligations to other banks
Surat berharga yang diterbitkan 820,000 1,105,621 Marketable securities issued
Liabilitas lainnya 312,346 437,910 Other obligations
Dana usaha 16,186,281 20,917,437 Operating funds
Saldo laba/rugi 1,355,585 (22,442) Retained earnings
JUMLAH LIABILITAS 61,461,733 62,957,390 TOTAL LIABILITIES
*) Untuk periode 30 September 2023, aset lain-lain termasuk For the period ended 30 September 2023, other assets *)
piutang salam included salam receivable ...
Halaman – 5/255 – Page
Page 268
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 61. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
30 September/September
2023 2022 2023 2022
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF INCOME
Pendapatan operasional 1,391,900 894,929 3,682,397 2,579,606 Operating income
Pendapatan yang dibagihasilkan (707,380) (381,523) (1,993,747) (1,065,277) Revenue sharing distribution
Pendapatan setelah distribusi bagi hasil 684,520 513,406 1,688,650 1,514,329 Income after revenue sharing distribution
Jumlah pendapatan/beban operasional lainnya 71,966 (9,554) (321,628) (362,756) Total other operating income/expenses
Laba operasional - bersih 756,486 503,852 1,367,022 1,151,573 Operating income - net
Pendapatan non-operasional - bersih 31 9 207 10 Non-operating income - net
Laba bersih 756,517 503,861 1,367,229 1,151,583 Net income
Termasuk dalam pembiayaan berbasis piutang, pembiayaan Included in receivables based financing, profit sharing
bagi hasil dan pembiayaan sewa pada tanggal financing and lease receivables as at 30 September 2023 is
30 September 2023 adalah penempatan pada bank lain placement with other banks amounted to Rp 228,071
sebesar Rp 228.071 (30 September 2022: Rp 228.265). (30 September 2022: Rp 228,265).
Halaman – 5/256 – Page
Page 269
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. NILAI TERCATAT INSTRUMEN KEUANGAN 62. THE CARRYING AMOUNT OF FINANCIAL
INSTRUMENTS
Berikut ini adalah nilai tercatat instrumen keuangan Bank The carrying amount of Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
CIMB Niaga dan Entitas Anak pada tanggal 30 September financial instruments as at 30 September 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022: 31 December 2022 were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Kas 3,896,730 5,439,398 Cash
Giro pada Bank Indonesia 15,713,017 8,985,257 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - bersih 3,060,846 2,748,458 Current accounts with other banks - net
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia
Nominal - bersih 3,580,595 14,869,794 Nominal - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 2,715 1,128 Accrued interest income
Jumlah tercatat 3,583,310 14,870,922 Carrying amount
Efek-efek Marketable securities
Nominal - bersih 9,107,523 5,809,665 Nominal - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 80,353 46,439 Accrued interest income
Jumlah tercatat 9,187,876 5,856,104 Carrying amount
Obligasi pemerintah Government Bonds
Nominal - bersih 71,864,041 59,199,026 Nominal - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 1,087,248 858,823 Accrued interest income
Jumlah tercatat 72,951,289 60,057,849 Carrying amount
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
Nominal - bersih 5,042,534 510,307 Nominal - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 140,660 1,035 Accrued interest income
Jumlah tercatat 5,183,194 511,342 Carrying amount
Tagihan derivatif - bersih 664,347 969,308 Derivative receivables - net
Kredit yang diberikan Loans
Nominal - bersih 184,875,554 177,605,340 Nominal - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 1,993,621 2,016,343 Accrued interest income
Jumlah tercatat 186,869,175 179,621,683 Carrying amount
Piutang pembiayaan konsumen -
bersih 7,419,118 5,808,289 Consumer financing receivables - net
Tagihan akseptasi - bersih 1,060,269 2,086,763 Acceptance receivables - net
Penyertaan - bersih 3,659 3,659 Investments - net
Aset lain-lain - bersih 4,983,230 5,410,332 Other assets - net
Jumlah Aset Keuangan 314,576,060 292,369,364 Total Financial Assets
Halaman – 5/257 – Page
Page 270
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. NILAI TERCATAT INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 62. THE CARRYING AMOUNT OF FINANCIAL
INSTRUMENTS (continued)
Berikut ini adalah nilai tercatat instrumen keuangan Bank The carrying amount of Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
CIMB Niaga dan Entitas Anak pada tanggal 30 September financial instruments as at 30 September 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022: (lanjutan) 31 December 2022 were as follows: (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Liabilitas segera 5,143,828 3,705,094 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Nominal 235,260,469 227,188,557 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 209,654 168,199 Accrued interest
Jumlah tercatat 235,470,123 227,356,756 Carrying amount
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Nominal 1,719,643 2,506,012 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 383 304 Accrued interest
Jumlah tercatat 1,720,026 2,506,316 Carrying amount
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreement
Nominal 18,649,525 6,062,727 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 13,538 99 Accrued interest
Jumlah tercatat 18,663,063 6,062,826 Carrying amount
Liabilitas derivatif 866,385 701,179 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,069,958 2,106,596 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan Marketable securities issued
Nominal 2,298,217 1,704,938 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 5,498 6,039 Accrued interest
Jumlah tercatat 2,303,715 1,710,977 Carrying amount
Pinjaman yang diterima Borrowings
Nominal 4,027,170 3,425,409 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 14,511 8,316 Accrued interest
Jumlah tercatat 4,041,681 3,433,725 Carrying amount
Pinjaman subordinasi Subordinated loans
Nominal 230,038 228,311 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 2,125 2,125 Accrued interest
Jumlah tercatat 232,163 230,436 Carrying amount
Beban yang masih harus dibayar Accruals expenses
dan liabilitas lain-lain 1,102,465 871,462 and other liabilities
Jumlah Liabilitas Keuangan 270,613,407 248,685,367 Total Financial Liabilities
Halaman – 5/258 – Page
Page 271
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022
2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN (AUDITED) AND FOR THE NINE- MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
63. SALING HAPUS 63. OFFSETTING
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 September 2023 and 31 December 2022, there is
tidak terdapat aset dan liabilitas keuangan yang saling no financial assets and liabilities that are subject to offsetting
hapus pada laporan posisi keuangan konsolidasian. in the consolidated statement of financial position.
Bank memiliki kredit yang diberikan yang dijamin dengan The bank has loans collateralised by cash collateral (Note
jaminan tunai (Catatan 12k), yang menjadi subyek untuk 12k), which are subject to enforceable netting arrangements
memenuhi netting arrangements dan perjanjian serupa, and similar agreements that are not set off in the statements
yang tidak saling hapus pada laporan posisi keuangan. of financial position.
64. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 64. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Bank menerbitkan laporan keuangan konsolidasian yang The Bank published the consolidated financial statements as
merupakan laporan keuangan utama. Informasi keuangan its primary financial statements. The supplementary financial
tambahan PT Bank CIMB Niaga Tbk (Entitas Induk) ini, information of PT Bank CIMB Niaga Tbk (Parent Entity),
dimana Bank CIMB Niaga membukukan investasi pada where Bank CIMB Niaga book investment in Subsidiaries
Entitas Anak dengan menggunakan metode biaya sesuai using the cost method in accordance with PSAK 4 (2015),
dengan PSAK 4 (2015), disajikan untuk dapat menganalisis have been prepared in order that the parent entity’s results of
hasil usaha entitas induk saja. Informasi keuangan operations can be analysed. The following supplementary
tambahan PT Bank CIMB Niaga Tbk (Entitas Induk) financial information of PT Bank CIMB Niaga Tbk (Parent
(halaman 5/260 – 5/269) berikut ini harus dibaca Entity) (pages 5/260 – 5/269) should be read in conjuction with
bersamaan dengan laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements of PT Bank CIMB Niaga
PT Bank CIMB Niaga Tbk dan Entitas Anak. Tbk and Subsidiaries.
Halaman – 5/259 – Page
Page 272
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
ASET ASSETS
Kas 3,896,388 5,439,031 Cash
Giro pada Bank Indonesia 15,713,017 8,985,257 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,863,697 2,720,778 Current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - - impairment losses
2,863,697 2,720,778
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 3,589,359 14,878,602 and Bank Indonesia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (8,764) (8,808) impairment losses
3,580,595 14,869,794
Efek-efek 9,144,845 5,828,093 Marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (37,322) (18,428) impairment losses
9,107,523 5,809,665
Obligasi Pemerintah 71,864,041 59,199,026 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 5,042,534 510,307 resale agreements
Tagihan derivatif 664,347 969,308 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans
Pihak berelasi 867,715 841,755 Related parties
Pihak ketiga 197,751,899 190,505,896 Third parties
198,619,614 191,347,651
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (13,063,045) (13,086,850) impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan 185,556,569 178,260,801 Total loans
Tagihan akseptasi 1,069,958 2,106,596 Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (9,689) (19,833) impairment losses
1,060,269 2,086,763
Penyertaan 782,930 482,930 Investments
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (555) (555) impairment losses
782,375 482,375
Aset tetap 9,422,399 9,610,399 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (2,683,556) (2,638,721) Less: Accumulated depreciation
6,738,843 6,971,678
Aset takberwujud 4,492,887 4,202,520 Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (2,452,514) (2,145,720) Less: Accumulated amortisation
2,040,373 2,056,800
Aset yang diambil alih 332,957 347,577 Foreclosed assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (223,264) (131,561) impairment losses
109,693 216,016
Uang muka pajak 1,277,045 1,129,720 Prepaid taxes
Aset pajak tangguhan - bersih 1,735,077 1,634,103 Deferred tax assets - net
Pendapatan yang masih harus diterima 3,305,745 2,925,369 Accrued income
Beban dibayar dimuka 1,452,922 1,112,532 Prepaid expenses
Aset lain-lain 6,061,515 6,786,591 Other assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (499,268) (650,087) impairment losses
5,562,247 6,136,504
JUMLAH ASET 322,353,300 301,515,827 TOTAL ASSETS
Halaman – 5/260 – Page
– Page
Page 273
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 5,113,098 3,688,971 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro Demand deposits
Pihak berelasi 1,035,917 588,165 Related parties
Pihak ketiga 76,797,554 70,109,912 Third parties
77,833,471 70,698,077
Tabungan Saving deposits
Pihak berelasi 278,100 239,909 Related parties
Pihak ketiga 79,446,632 73,845,627 Third parties
79,724,732 74,085,536
Deposito Time deposits
Pihak berelasi 72,387 37,237 Related parties
Pihak ketiga 78,226,104 82,725,768 Third parties
78,298,491 82,763,005
Jumlah simpanan nasabah 235,856,694 227,546,618 Total deposits from customers
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro dan tabungan 1,376,956 1,146,863 Demand and saving deposits
Inter-bank call money dan Inter-bank call money and
deposito berjangka 342,687 1,359,149 time deposits
1,719,643 2,506,012
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 18,649,525 6,062,727 repurchase agreement
Liabilitas derivatif 866,385 701,179 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,069,958 2,106,596 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 1,300,277 1,704,938 Marketable securities isssued
Hutang pajak Tax payables
- Pajak penghasilan badan 220,529 249,103 Corporate income tax -
- Pajak lain-lain 161,721 206,946 Other taxes -
382,250 456,049
Beban yang masih harus dibayar Accruals and other
dan liabilitas lain-lain liabilities
- Beban yang masih harus dibayar 3,445,803 3,777,659 Accruals -
- Liabilitas lain-lain 6,786,822 7,580,789 Other liabilities -
10,232,625 11,358,448
Liabilitas imbalan kerja 1,273,074 1,391,887 Employee benefit obligations
Pinjaman subordinasi 230,038 228,311 Subordinated loans
JUMLAH LIABILITAS 276,693,567 257,751,736 TOTAL LIABILITIES
Halaman – 5/261 – Page
Page 274
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar 71.853.936 Authorised capital 71,853,936
saham biasa kelas A, dengan class A ordinary shares with
nilai nominal Rp 5.000 (nilai penuh) par value of Rp 5,000 (full
per saham dan 50.814.606.400 amount) per share, and
saham biasa kelas B, 50,814,606,400 class B
dengan nilai nominal Rp 50 ordinary shares with par value
(nilai penuh) per saham of Rp 50 (full amount) per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
71.853.936 lembar saham biasa kelas A dan 71,853,936 class A ordinary shares and
25.059.752.907 lembar saham biasa kelas B and 25,059,752,907 class B ordinary shares
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 1,612,257 1,612,257 as at 30 September 2023 and 31 December 2022
Tambahan modal disetor 7,034,048 7,033,450 Additional paid in capital
Saham treasuri (244,928) (249,459) Treasury shares
Cadangan kompensasi berbasis saham 160,677 137,105 Share-based compensation reserve
Selisih penilaian kembali aset tetap 4,181,209 4,180,033 Reserve on revaluation of fixed assets
Kerugian yang belum direalisasi atas efek-efek Unrealised losses of marketable securities
dan obligasi pemerintah dalam kelompok nilai wajar melalui and government bonds on fair value through
penghasilan komprehensif lain - bersih (1,114,909) (1,148,728) other comprehensive income - net
Cadangan umum dan wajib 351,538 351,538 General and statutory reserve
Saldo laba 33,679,841 31,847,895 Retained earnings
JUMLAH EKUITAS 45,659,733 43,764,091 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS
DAN EKUITAS 322,353,300 301,515,827 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Halaman – 5/262 – Page
Page 275
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN COMPREHENSIVE INCOME FOR THE NINE-MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/September
2023 2022 2023 2022
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga 4,023,850 3,600,653 12,202,329 10,757,163 Interest income
Pendapatan syariah 1,391,900 894,929 3,682,397 2,579,606 Sharia ncome
Beban bunga (1,578,218) (877,179) (4,338,503) (2,848,293) Interest expense
Beban syariah (707,380) (381,523) (1,993,747) (1,065,277) Sharia expense
Penghasilan bunga dan syariah - bersih 3,130,152 3,236,880 9,552,476 9,423,199 Net interest and sharia income
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Provisi dan komisi lainnya 611,006 498,751 2,310,614 1,593,296 Other fees and commissions
Kerugian transaksi mata uang asing 216,220 77,942 634,443 (94,302) Foreign exchange losses
Lain-lain 100,044 221,705 326,334 607,822 Others
Jumlah pendapatan operasional lainnya 927,270 798,398 3,271,391 2,106,816 Total other operating income
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Impairment losses on financial
dan nonkeuangan - bersih (168,110) (667,997) (1,531,561) (2,685,601) and non-financial assets - net
Keuntungan dari instrumen keuangan yang Gains from financial instruments measured
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - bersih 160,666 107,751 280,517 1,308,610 at fair value through profit or loss - net
Keuntungan dari penjualan efek-efek - bersih (14,345) 86,792 590,417 488,884 Gains from sale of marketable securities - net
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Beban tenaga kerja (1,170,264) (1,093,481) (3,514,106) (3,231,460) Personnel expenses
Umum dan administrasi (839,247) (826,570) (2,705,659) (2,696,325) General and administrative
Lain-lain 13,651 (55,609) (19,894) (75,356) Others
Jumlah beban operasional lainnya (1,995,860) (1,975,660) (6,239,659) (6,003,141) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL BERSIH 2,039,773 1,586,164 5,923,581 4,638,767 NET OPERATING INCOME
PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL INCOME FROM NON OPERATIONS
Pendapatan bukan operasional - bersih 11,737 4,231 106,779 32,123 Non operating income - net
LABA SEBELUM PAJAK INCOME BEFORE
PENGHASILAN 2,051,510 1,590,395 6,030,360 4,670,890 INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (455,520) (366,344) (1,315,002) (1,050,552) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 1,595,990 1,224,051 4,715,358 3,620,338 NET INCOME
Halaman – 5/263 – Page
Page 276
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN COMPREHENSIVE INCOME FOR THE NINE-MONTHS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/September
2023 2022 2023 2022
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Laba bersih 1,595,990 1,224,051 4,715,358 3,620,338 Net income
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Items that will not be reclassified to profit or loss
Remeasurement of post employment
Pengukuran kembali atas program imbalan pasti - benefits obligation -
kerugian aktuarial (14,834) - (14,834) - actuarial loss
Selisih penilaian kembali aset tetap - - 1,176 757,274 Reserve on revaluation of fixed assets
(14,834) - (13,658) 757,274
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang tidak Income tax relating to items that will not be
akan direklasifikasi ke laba rugi 3,264 - 3,264 67 reclassified to profit or loss
(11,570) - (10,394) 757,341
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will be reclassified to profit or loss
Keuntungan/(kerugian) yang belum di realisasi Unrealised gains/(losses) from changes
atas perubahan nilai wajar dari efek-efek dan obligasi in fair value of marketable securities
pemerintah dalam kelompok nilai wajar melalui and government bonds on fair value
penghasilan komprehensif lain (566,752) (1,077,133) 20,247 (2,643,374) through other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang Income tax relating to items that will be
akan direklasifikasi ke laba rugi 129,543 117,644 13,572 423,582 reclassified to profit or loss
(437,209) (959,489) 33,819 (2,219,792)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME -
SETELAH PAJAK (448,779) (959,489) 23,425 (1,462,451) NET OF TAX
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF 1,147,211 264,562 4,738,783 2,157,887 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(dalam nilai penuh Rupiah (expressed in Rupiah full
per saham) amount per share)
Dasar 64.01 49.09 189.13 145.20 Basic
Dilusian 64.01 49.09 189.13 145.20 Diluted
Halaman – 5/264 – Page
Page 277
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan/(kerugian) yang
belum direalisasi atas efek- Saldo laba yang
efek dan obligasi pemerintah telah ditentukan
Cadangan diukur pada nilai wajar penggunaannya -
kompensasi melalui penghasilan cadangan umum Saldo laba yang
berbasis komprehensif lain - bersih/ dan wajib/ belum ditentukan
Tambahan saham/ Selisih penilaian Unrealised gains on fair value Appropriated penggunaannya*)/
modal disetor/ Share based kembali aset tetap/ through other comprehensive retained earnings - Unappropriated
Modal saham/ Additional compensation Reserve on revaluation income marketable securities Saham treasuri/ general and retained
Share capital paid in capital reserve of fixed assets and government bonds - net Treasury shares statutory reserve earnings*) Jumlah/ Total
Saldo 1 Januari 2023 1,612,257 7,033,450 137,105 4,180,033 (1,148,728) (249,459) 351,538 31,847,895 43,764,091 Balance as at 1 January 2023
Jumlah laba komprehensif tahun Total comprehensive income
berjalan: for the current year:
- Laba bersih - - - - - - - 4,715,358 4,715,358 Net income -
- Penghasilan komprehensif lain *) - - - 1,176 33,819 - - (11,570) 23,425 Other comprehensive income *) -
- - - 1,176 33,819 - - 4,703,788 4,738,783
Transaksi dengan pemilik dalam kapasitasnya Transaction with owners in their capacity
sebagai pemilik: as owners:
- Pembagian dividen tunai atas laba bersih Distribution of cash dividend -
tahun buku 2022 - - - - - - - (2,871,842) (2,871,842) on 2022 financial year net income
- Pelepasan saham tresuri - 598 - - - 4,531 - - 5,129 Issuance of treasury shares -
- Cadangan kompensasi berbasis saham - - 23,572 - - - - - 23,572 Shared based compensation reserve -
- 598 23,572 - - 4,531 - (2,871,842) (2,843,141)
Saldo 30 September 2023 1,612,257 7,034,048 160,677 4,181,209 (1,114,909) (244,928) 351,538 33,679,841 45,659,733 Balance as at 30 September 2023
*) Termasuk di dalam saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya merupakan pengukuran kembali atas program imbalan pasti Amounts included in unappropriated retained earnings *)
setelahpajak are the remeasurement of post employment benefits obligation net of tax
Halaman – 5/265 – Page
Page 278
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan/(kerugian) yang
belum direalisasi atas efek- Saldo laba yang
efek dan obligasi pemerintah telah ditentukan
Cadangan diukur pada nilai wajar penggunaannya -
kompensasi melalui penghasilan cadangan umum Saldo laba yang
berbasis komprehensif lain - bersih/ dan wajib/ belum ditentukan
Tambahan saham/ Selisih penilaian Unrealised gains on fair value Appropriated penggunaannya*)/
modal disetor/ Share based kembali aset tetap/ through other comprehensive retained earnings - Unappropriated
Modal saham/ Additional compensation Reserve on revaluation income marketable securities Saham treasuri/ general and retained
Share capital paid in capital reserve of fixed assets and government bonds - net Treasury shares statutory reserve earnings*) Jumlah/ Total
Saldo 1 Januari 2022 1,612,257 7,033,450 115,025 3,422,692 461,557 (252,477) 351,538 29,473,680 42,217,722 Balance as at 1 January 2022
Jumlah laba komprehensif periode Total comprehensive income
berjalan: for the current period:
- Laba bersih - - - - - - - 3,620,338 3,620,338 Net income -
- Penghasilan komprehensif lain *) - - - 757,341 (2,219,792) - - - (1,462,451) Other comprehensive income *) -
- - - 757,341 (2,219,792) - - 3,620,338 2,157,887
Transaksi dengan pemilik dalam kapasitasnya Transaction with owners in their capacity
sebagai pemilik: as owners:
- Pembagian dividen tunai atas laba bersih - - - - - - - (2,345,686) (2,345,686) Distribution of cash dividend -
- Pelepasan saham tresuri - - - - - 3,018 - - 3,018 Issuance of treasury shares -
- Cadangan kompensasi berbasis saham - - 13,120 - - - - - 13,120 Shared based compensation reserve -
- - 13,120 - - 3,018 - (2,345,686) (2,329,548)
Saldo 30 September 2022 1,612,257 7,033,450 128,145 4,180,033 (1,758,235) (249,459) 351,538 30,748,332 42,046,061 Balance as at 30 September 2022
*) Termasuk di dalam saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya merupakan pengukuran kembali atas program imbalan pasti setelah Amounts included in unappropriated retained earnings *)
pajak are the remeasurement of post employment benefits obligation net of tax
Halaman – 5/266 – Page
Page 279
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/September 2023
2023 2022
9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flow from operating activities
Pendapatan bunga, provisi, dan komisi yang diterima 17,814,944 14,838,758 Receipts of interest, fees, and commissions income
Bunga, provisi, dan komisi yang dibayar (6,184,099) (3,676,928) Payments of interest, fees, and commissions
Penghasilan operasional lainnya yang diterima 326,334 607,822 Other operating income received
Keuntungan transaksi mata uang asing Gains of foreign exchange
dan derivatif - bersih 1,336,992 781,523 and derivatives transactions - net
Beban operasional lainnya yang dibayar (4,360,617) (4,830,320) Other operating expenses paid
Pendapatan bukan operasional - bersih 123,365 199,082 Non operating income - net
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flow before changes in
aset dan liabilitas operasi 9,056,919 7,919,937 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas : Changes in assets and liabilities :
Penurunan/(kenaikan) aset: Decrease/(increase) in assets :
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah Fair value through profit or loss
untuk tujuan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (9,315,601) (3,387,249) marketable securities and Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali (4,532,227) (446,641) resale agreements
Kredit yang diberikan (8,860,648) (12,769,109) Loans
Tagihan akseptasi 1,036,638 73,063 Acceptance receivables
Kenaikan/(penurunan) liabilitas: Increase/(decrease) in liabilities:
Simpanan nasabah 7,918,241 (14,078,569) Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (786,369) (1,672,628) Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali 12,586,798 6,023,925 Securities sold under repurchase agreement
Liabilitas akseptasi (1,036,638) (73,063) Acceptance payables
Utang pajak (45,225) (67,103) Taxes payable
Pajak penghasilan yang dibayar selama
periode berjalan (1,427,714) (1,245,302) Income tax paid during the period
Kas bersih yang diperoleh dari/(digunakan untuk) Net cash provided from/(used in)
aktivitas operasi 4,594,174 (19,722,739) operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flow from investing activities
Pembelian efek-efek dan Obligasi Purchasing of fair value through other
Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income and amortised cost marketable
komprehensif lain dan biaya perolehan diamortisasi (14,484,574) (25,442,364) securities and Government Bonds
Penjualan efek-efek dan Obligasi Selling of fair value through other
Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income and amortised cost marketable
komprehensif lain dan biaya perolehan diamortisasi 8,422,087 30,300,755 securities and Government Bonds
Hasil penjualan aset tetap 4,427 1,445 Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian aset tetap (178,005) (112,282) Acquisition of fixed assets
Pembelian aset takberwujud (290,975) (356,969) Acquisition of intangible assets
Penambahan penyertaan pada entitas anak (300,000) - Addition of investment in subsidiary
Kas bersih yang (digunakan untuk)/diperoleh dari Net cash provided (used in)/provided from
aktivitas investasi (6,827,040) 4,390,585 investing activities
Halaman – 5/267 – Page
Page 280
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/September 2023
2023 2022
9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flow from financing activities
Pembayaran pokok dan bunga dari obligasi dan Payment of principal and interest from
efek-efek yang diterbitkan (502,308) (2,074,275) bonds and marketable securities issued
Pembayaran dividen (2,871,842) (2,345,686) Dividend paid
Kas bersih yang digunakan untuk Net cash provided used in
aktivitas pendanaan (3,374,150) (4,419,961) financing activities
Pengaruh perubahan kurs mata uang Effects on exchange rate differences
pada kas dan setara kas (201,061) 111,678 in cash and cash equivalent
Penurunan bersih kas dan setara kas (5,808,077) (19,640,437) Net decrease in cash and cash equivalent
Kas dan setara kas pada awal periode 32,023,668 47,003,840 Cash and cash equivalent at beginning of the period
Kas dan setara kas pada akhir periode 26,215,591 27,363,403 Cash and cash equivalent at end of the period
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalent consist of:
Kas 3,896,388 4,059,858 Cash
Giro pada Bank Indonesia 15,713,017 12,712,319 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,863,697 3,496,878 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia
jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau mature within three months or less
kurang sejak tanggal perolehan 3,589,359 7,094,348 since acquisition date
Sertifikat Bank Indonesia Bank Indonesia Certificates
jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau mature within three months or less
kurang sejak tanggal perolehan 153,130 - since acquisition date
Jumlah kas dan setara kas 26,215,591 27,363,403 Total cash and cash equivalents
Informasi tambahan arus kas: Supplemental cash flows information:
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas - - Activities not affecting cash flows
Halaman – 5/268 – Page
Page 281
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan non kas/Non-cash changes
Arus kas/ Amortisasi diskonto dan premi/ Pergerakan valuta asing/
2022 Cash flow Amortisation of discount and premium Foreign currency movement 2023
12 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months Months
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul Reconciliation of liabilities arising from
dari aktivitas pendanaan financing activities
Kas dan setara kas 32,023,668 (5,607,016) - (201,061) 26,215,591 Cash and cash equivalents
Investasi likuid 302,056 382,150 - - 684,205 Liquid investments
Efek-efek yang diterbitkan (1,704,938) 407,710 (3,049) - (1,300,277) Marketable securities issued
Pinjaman subordinasi (228,311) - (1,727) - (230,038) Subordinated loans
Utang bersih 30,392,475 (4,817,156) (4,776) (201,061) 25,369,481 Net debt
Perubahan non kas/Non-cash changes
Arus kas/ Amortisasi diskonto dan premi/ Pergerakan valuta asing/
2021 Cash flow Amortisation of discount and premium Foreign currency movement 2022
12 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months Months
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul Reconciliation of liabilities arising from
dari aktivitas pendanaan financing activities
Kas dan setara kas 47,003,840 (19,752,115) - 111,678 27,363,403 Cash and cash equivalents
Investasi likuid 219,809 22,954 - - 242,763 Liquid investments
Efek-efek yang diterbitkan (5,369,228) 1,758,000 (1,877) - (3,613,105) Marketable securities issued
Pinjaman subordinasi (226,143) - (1,555) - (227,698) Subordinated loans
Utang bersih 41,628,278 (17,971,161) (3,432) 111,678 23,765,363 Net debt
Halaman – 5/269 – Page
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.