Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 47
Page 1
Nomor Surat 01.27/OJK-BEI/DIR/EEI/X/2023
Nama Emiten Exploitasi Energi Indonesia Tbk
Kode Emiten CNKO
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
No Nama Kegiatan Lokasi Tahun Status Jumlah Aset Satuan Mata Persentase
Usaha Komersil Operasi Uang (%)
1 PT Energi Perdagangan Jakarta 2011 Aktif 406.523.449 RIBUAN IDR 99.97
Batubara
Indonesia
2 PT Trans Jasa Jakarta 2008 Aktif 57.899.052 RIBUAN IDR 99.99
Lintas Segara Pelayaran
3 PT Korporindo Pertambanga Kalimantan 2008 Aktif 59.035.928 RIBUAN IDR 94.59
Guna Bara n dan Selatan
perdagangan
batu bara
4 PT Sekti Pertambanga Kalimantan 2012 Aktif 15.358 RIBUAN IDR 51.4
Rahayu Indah n dan Tengah
perdagangan
batu bara
5 PT Abe Jaya Pertambanga Jakarta 2011 Tahap 35.581.645 RIBUAN IDR 51.3
Perkasa n pengembanga
n
Dokumen ini merupakan dokumen resmi Exploitasi Energi Indonesia Tbk yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara elektronik.
Exploitasi Energi Indonesia Tbk bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas Exploitasi Energi Indonesia Tbk Entity name
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas CNKO Entity code
Nomor identifikasi entitas AA375 Entity identification number
Industri utama entitas Umum / General Entity main industry
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor A. Energy Sector
Subsektor A1. Oil, Gas & Coal Subsector
Industri A12. Coal Industry
Subindustri A122. Coal Distribution Subindustry
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
National Corporation
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock Type of listed securities
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Pemantauan Khusus / Watchlist
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas grup / Group entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Ribuan / In Thousand statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
partner
Page 3
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[1210000] Statement of financial position presented using current and
non-current - General Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Aset lancar Current assets
Kas dan setara kas Cash and cash
107,465,303 60,571,200
equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Piutang usaha pihak Trade receivables third
249,741,818 105,515,102
ketiga parties
Piutang lainnya Other receivables
Piutang lainnya pihak Other receivables third
45,272,925 74,272,925
ketiga parties
Piutang lainnya pihak Other receivables
4,858,648 4,858,648
berelasi related parties
Persediaan lancar Current inventories
Persediaan lancar 30,278,484 34,264,607 Current inventories
Biaya dibayar dimuka Current prepaid expenses
3,781,883 1,136,181
lancar
Pajak dibayar dimuka Current prepaid taxes
123,910,758 76,723,466
lancar
Klaim atas pengembalian Current claims for tax
1,386,889
pajak lancar refund
Jumlah aset lancar 566,696,708 357,342,129 Total current assets
Aset tidak lancar Non-current assets
Jaminan tidak lancar 105,424 105,424 Non-current guarantees
Uang muka tidak lancar Non-current advances
Uang muka tidak Other non-current
97,417,510 121,900,277
lancar lainnya advances
Aset tetap Property, plant, and
293,428,544 308,243,210
equipment
Aset hak guna 100,355 326,155 Right of use assets
Klaim atas pengembalian Non-current claims for tax
5,330,674
pajak tidak lancar refund
Aset tidak lancar Other non-current
112,644,681 112,644,681
non-keuangan lainnya non-financial assets
Jumlah aset tidak lancar 503,696,514 548,550,421 Total non-current assets
Jumlah aset 1,070,393,222 905,892,550 Total assets
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Utang usaha Trade payables
Utang usaha pihak Trade payables
1,036,214,717 799,361,903
ketiga third parties
Utang lainnya Other payables
Utang lainnya pihak Other payables
237,588,630 237,641,222
ketiga third parties
Utang lainnya pihak Other payables
35,461,715 35,461,715
berelasi related parties
Uang muka Current advances
pelanggan jangka from customers
pendek
Uang muka Current advances
Page 5
pelanggan jangka 21,174,291 21,174,291 from customers
pendek pihak third parties
ketiga
Utang dividen 16,314,837 16,314,837 Dividends payable
Liabilitas keuangan Other current financial
287,320,325 287,320,325
jangka pendek lainnya liabilities
Beban akrual jangka Current accrued
25,765,343 26,251,592
pendek expenses
Liabilitas imbalan Short-term
pasca kerja jangka 8,484,145 8,484,145 post-employment
pendek benefit obligations
Utang pajak 683,175 556,754 Taxes payable
Uang jaminan jangka Current deposits
93,282,000 93,282,000
pendek
Liabilitas jangka Current maturities of
panjang yang jatuh long-term liabilities
tempo dalam satu
tahun
Liabilitas jangka Current maturities
panjang yang jatuh of bank loans
tempo dalam satu 45,487,966 41,307,233
tahun atas utang
bank
Liabilitas jangka Current maturities
panjang yang jatuh of finance lease
tempo dalam satu 105,318 334,069 liabilities
tahun atas liabilitas
sewa pembiayaan
Jumlah liabilitas Total current
1,807,882,462 1,567,490,086
jangka pendek liabilities
Liabilitas jangka Non-current liabilities
panjang
Liabilitas pajak Deferred tax liabilities
985,019 1,436,027
tangguhan
Liabilitas jangka Long-term liabilities
panjang setelah net of current
dikurangi bagian maturities
yang jatuh tempo
dalam satu tahun
Liabilitas jangka Long-term bank
panjang atas utang 188,145,439 222,816,035 loans
bank
Liabilitas jangka Long-term other
panjang atas 419,797 998,641 borrowings
pinjaman lainnya
Uang jaminan jangka Non-current deposits
365,000,000 365,000,000
panjang
Provisi jangka Non-current
panjang provisions
Provisi restorasi Non-current
dan rehabilitasi provisions for
23,505,798 23,505,798
jangka panjang restoration and
rehabilitation
Kewajiban imbalan Long-term
pasca kerja jangka 11,797,948 9,602,541 post-employment
panjang benefit obligations
Jumlah liabilitas Total non-current
589,854,001 623,359,042
jangka panjang liabilities
Jumlah liabilitas 2,397,736,463 2,190,849,128 Total liabilities
Ekuitas Equity
Page 6
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 1,114,136,121 1,114,136,121 Common stocks
Tambahan modal Additional paid-in
1,492,584,159 1,492,584,159
disetor capital
Komponen ekuitas Other components of
( 340,590 ) ( 340,590 )
lainnya equity
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Appropriated
telah ditentukan 142,054,887 142,054,887 retained earnings
penggunaannya
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan ( 3,935,272,720 ) ( 3,893,136,771 ) retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
( 1,186,838,143 ) ( 1,144,702,194 )
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Kepentingan Non-controlling interests
( 140,505,098 ) ( 140,254,384 )
non-pengendali
Jumlah ekuitas ( 1,327,343,241 ) ( 1,284,956,578 ) Total equity
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and equity
1,070,393,222 905,892,550
ekuitas
Page 7
[1311000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented net of tax, by function - General Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Penjualan dan pendapatan Sales and revenue
1,315,989,717 1,093,071,300
usaha
Beban pokok penjualan dan Cost of sales and revenue
( 1,155,936,063 ) ( 975,443,235 )
pendapatan
Jumlah laba bruto 160,053,654 117,628,065 Total gross profit
Beban umum dan administrasi General and administrative
( 47,536,314 ) ( 41,663,415 )
expenses
Pendapatan keuangan 152,653 184,605 Finance income
Beban bunga dan keuangan ( 53,868,717 ) ( 96,512,695 ) Interest and finance costs
Pendapatan lainnya 145,703,648 Other income
Beban lainnya ( 85,606,259 ) Other expenses
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
( 26,804,983 ) 125,340,208
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak ( 14,682,439 ) ( 5,941,033 ) Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
( 41,487,422 ) 119,399,175
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) ( 41,487,422 ) 119,399,175 Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif Other comprehensive income,
lainnya, setelah pajak after tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang tidak akan income that will not be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
setelah pajak loss, after tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya atas pengukuran income for
kembali kewajiban ( 899,241 ) 50,785 remeasurement of defined
manfaat pasti, setelah benefit obligation, after tax
pajak
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang tidak akan ( 899,241 ) 50,785 that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi, setelah pajak loss, after tax
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, ( 899,241 ) 50,785 income, after tax
setelah pajak
Jumlah laba rugi komprehensif ( 42,386,663 ) 119,449,960 Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
( 41,237,624 ) 119,686,182
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke kepentingan ( 249,798 ) ( 287,007 ) non-controlling interests
non-pengendali
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas ( 42,135,949 ) 119,735,811 attributable to parent entity
induk
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke ( 250,714 ) ( 285,851 ) attributable to non-controlling
Page 8
kepentingan non-pengendali interests
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang ( 4.6 ) 13.36 share from continuing
dilanjutkan operations
Page 9
[1410000] Statement of changes in equity - General Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Selisih transaksi Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Kepentingan
Saham biasa ekuitas dengan pihak ditentukan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor non-pengendali
non-pengendali penggunaannya penggunaannya entitas induk
Difference in value of
Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital equity transactions with Non-controlling interests Equity
earnings earnings parent entity
non-controlling interests
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 1,114,136,121 1,492,584,159 ( 340,590 ) 142,054,887 ( 3,893,136,771 ) ( 1,144,702,194 ) ( 140,254,384 ) ( 1,284,956,578 ) Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 1,114,136,121 1,492,584,159 ( 340,590 ) 142,054,887 ( 3,893,136,771 ) ( 1,144,702,194 ) ( 140,254,384 ) ( 1,284,956,578 ) Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) ( 41,237,624 ) ( 41,237,624 ) ( 249,798 ) ( 41,487,422 ) Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya ( 898,325 ) ( 898,325 ) ( 916 ) ( 899,241 ) Other comprehensive income
Posisi ekuitas, akhir periode 1,114,136,121 1,492,584,159 ( 340,590 ) 142,054,887 ( 3,935,272,720 ) ( 1,186,838,143 ) ( 140,505,098 ) ( 1,327,343,241 ) Equity position, end of the period
Page 10
[1410000] Statement of changes in equity - General Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Selisih transaksi Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Kepentingan
Saham biasa ekuitas dengan pihak ditentukan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor non-pengendali
non-pengendali penggunaannya penggunaannya entitas induk
Difference in value of
Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital equity transactions with Non-controlling interests Equity
earnings earnings parent entity
non-controlling interests
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 1,114,136,121 1,492,584,159 ( 340,590 ) 142,054,887 ( 3,838,906,834 ) ( 1,090,472,257 ) ( 134,332,145 ) ( 1,224,804,402 ) Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 1,114,136,121 1,492,584,159 ( 340,590 ) 142,054,887 ( 3,838,906,834 ) ( 1,090,472,257 ) ( 134,332,145 ) ( 1,224,804,402 ) Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 119,686,182 119,686,182 ( 287,007 ) 119,399,175 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 49,629 49,629 1,156 50,785 Other comprehensive income
Posisi ekuitas, akhir periode 1,114,136,121 1,492,584,159 ( 340,590 ) 142,054,887 ( 3,719,171,023 ) ( 970,736,446 ) ( 134,617,996 ) ( 1,105,354,442 ) Equity position, end of the period
Page 11
[1510000] Statement of cash flows, direct method - General Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Penerimaan kas dari Cash receipts from
aktivitas operasi operating activities
Penerimaan dari Receipts from customers
1,139,430,669 1,104,326,838
pelanggan
Pembayaran kas dari Cash payments from
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran kepada Payments to suppliers for
pemasok atas barang dan ( 904,433,465 ) ( 608,951,241 ) goods and services
jasa
Pembayaran gaji dan Payments for salaries and
( 27,664,270 ) ( 24,764,772 )
tunjangan allowances
Kas diperoleh dari Cash generated from (used
207,332,934 470,610,825
(digunakan untuk) operasi in) operations
Pembayaran bunga dari Interests paid from operating
( 30,527,192 ) ( 41,690,173 )
aktivitas operasi activities
Penerimaan pengembalian Income taxes refunded (paid)
(pembayaran) pajak from operating activities
( 58,276,442 ) ( 15,336,975 )
penghasilan dari aktivitas
operasi
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas ( 17,759,041 ) ( 11,383,398 ) from operating activities
operasi
Arus kas sebelum Net cash flows received
perubahan dalam aset dan from (used in) operating
liabilitas yang diperoleh 100,770,259 402,200,279 activities before changes in
dari (digunakan untuk) assets and liabilities
aktivitas operasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
100,770,259 402,200,279
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal of
110,000 95,000
aset tetap property, plant and equipment
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 136,749 ) ( 2,479,804 )
aset tetap property, plant and equipment
Penerimaan bunga dari Interests received from
152,653 184,605
aktivitas investasi investing activities
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas 110,000,000 from investing activities
investasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
125,904 107,799,801
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Pembayaran pinjaman bank ( 32,539,901 ) ( 210,680,214 ) Payments of bank loans
Penerimaan pinjaman lainnya Proceeds from other
40,000,000
borrowings
Pembayaran pinjaman Payments of other borrowings
Page 12
lainnya ( 276,921,788 )
Pembayaran bunga dari Interests paid from financing
( 21,462,159 ) ( 36,379,786 )
aktivitas pendanaan activities
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 54,002,060 ) ( 483,981,788 )
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
46,894,103 26,018,292
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
60,571,200 32,755,674
awal periode flows, beginning of the period
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
107,465,303 58,773,966
akhir periode cash flows, end of the period
Page 13
[1610000] Explanation for Significant Accounting Policy - General Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan konsolidasian PT Exploitasi Energi Indonesia Tbk dan entitas anak (selanjutnya Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian dinyatakan sebagai ?Grup?) disusun dan disajikan berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di statements
Indonesia (?SAK?), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (?PSAK?) dan
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (?ISAK?) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan.
Prinsip-prinsip konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan entitas-entitas yang Principles of consolidation
dikendalikan secara langsung ataupun tidak langsung oleh Perusahaan.Laporan keuangan Entitas
anak disusun dengan periode pelaporan yang sama dengan Perusahaan. Kebijakan akuntansi yang
digunakan dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian telah diterapkan secara konsisten oleh
Grup, kecuali dinyatakan lain. Entitas-entitas anak dikonsolidasi secara penuh sejak tanggal akuisisi,
yaitu tanggal Grup memperoleh pengendalian, sampai dengan tanggal Grup kehilangan pengendalian.
Kas dan setara kas Kas dan bank mencakup kas dan bank yang tidak digunakan sebagai jaminan dan tidak dibatasi Cash and cash equivalents
penggunaannya.
Piutang usaha dan piutang lain-lain Pada pengakuan awal, piutang usaha yang tidak memiliki komponen pendanaan yang signifikan, Trade and other receivables
diakui sebesar harga transaksi. Aset keuangan lainnya awalnya diakui sebesar nilai wajar dikurangi
biaya transaksi terkait. Aset keuangan ini selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi
menggunakan metode suku bunga efektif. Keuntungan atau kerugian pada penghentian atau
modifikasi aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diakui pada laba rugi.
Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi neto, mana yang lebih rendah Inventories
(the lower of cost and net realizable value). Biaya persediaan ditentukan dengan menggunakan
Metode Pertama Masuk Pertama Keluar. Biaya persediaan batu bara mencakup biaya harga pokok
pembelian batu bara dan biaya langsung lainnya. Biaya tersebut tidak termasuk biaya pinjaman. Nilai
realisasi neto adalah estimasi harga jual dalam kegiatan usaha biasa dikurangi estimasi biaya
penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk membuat penjualan.
Aset tetap Aset tetap kecuali tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi Fixed assets
penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut
terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan,
biaya inspeksi itu diakui sebagai jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi
kriteria pengakuan. Semua biaya perbaikan dan pemeliharaan yang tidak memenuhi kriteria
pengakuan diakui dalam laba rugi pada saat terjadinya.
Penurunan nilai aset nonkeuangan Aset tetap dan aset tidak lancar lainnya, selain goodwill, ditelaah untuk mengetahui apakah telah Impairment of non-financial assets
Page 14
terjadi penurunan nilai bilamana terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan
bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian akibat penurunan nilai diakui
sebesar selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut.
Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan penjualan diakui pada setiap penjualan individu, kontrol beralih ke pelanggan pada saat Revenue and expense recognition
batu bara sampai di pelabuhan tujuan dan pendapatan penjualan diakui ketika serah terima batu bara
di pelabuhan tujuan. Pendapatan PLTU diakui ketika listrik yang dihasilkan telah dikirimkan ke
pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual).
Penjabaran mata uang asing Keuntungan dan kerugian yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan penjabaran aset dan Foreign currency translation
liabilitas moneter dalam mata uang asing ke mata uang Rupiah diakui pada laba rugi.
Transaksi dengan pihak berelasi Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Grup. Transaksi ini dilakukan Transactions with related parties
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak. Beberapa persyaratan tersebut
mungkin tidak sama dengan persyaratan yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi telah diungkapkan dalam
Catatan 27.
Pajak penghasilan Beban pajak terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Beban pajak diakui dalam laporan laba rugi dan Income taxes
penghasilan komprehensif lain konsolidasian kecuali untuk transaksi yang berhubungan dengan
transaksi diakui langsung ke ekuitas, dalam hal ini diakui sebagai penghaslian komprehensif lain.
Provisi Provisi diakui jika Grup mempunyai kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa Provisions
masa lalu, yang memungkinkan Grup harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan estimasi yang
andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Imbalan kerja karyawan Imbalan pascakerja Grup untuk tahun yang berakhir31 Desember 2022 ditentukan berdasarkan Employee benefits
Peraturan Pemerintah (PP) No. 35 Tahun 2021 yang merupakan turunan dari Undang-Undang Cipta
Kerja No. 11 Tahun 2020. Seluruh pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan dan kerugian aktuarial
dan hasil atas aset program (tidak termasuk bunga neto) diakui langsung melalui penghasilan
komprehensif lain dengan tujuan agar aset atau kewajiban pensiun neto diakui dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian untuk mencerminkan nilai penuh dari defisit dan surplus program. Pengukuran
kembali tidak mereklasifikasi laba atau rugi pada periode berikutnya.
Laba per saham Jumlah laba (rugi) bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) tahun berjalan yang Earnings per share
dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang
beredar pada tahun yang bersangkutan.
Page 15
Dividen Pembagian dividen kepada para pemegang saham Perusahaan diakui sebagai liabilitas dalam laporan Dividends
keuangan konsolidasian pada periode ketika dividen tersebut disetujui oleh para pemegang saham
Perusahaan.
Pelaporan segmen Pendapatan, beban, laba (rugi) neto, aset dan liabilitas segmen termasuk item-item yang dapat Segment reporting
diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang
sesuai kepada segmen tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo transaksi antar Grup dieliminasi.
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang konsisten dengan pelaporan internal yang diberikan
kepada pengambil keputusan operasional. Direksi merupakan pengambil keputusan operasional yang
bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi dan
membuat keputusan strategis.
Penerapan standar akutansi baru Standar dan interpretasi standar akuntansi keuangan yang baru serta amandemen dan penyesuaian The implementation of new statements of
terhadap standar akuntansi keuangan yang telah diterbitkan dan berlaku efektif untuk tahun buku yang accounting standards
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2022 namun tidak berdampak secara material terhadap pelaporan
kinerja ataupun posisi keuangan Grup
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs yang berlaku pada tanggal Foreign currency transactions and balances
transaksi. Pada akhir periode pelaporan, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs tengah yang ditetapkan oleh Bank Indonesia
pada tanggal tersebut.
Aset hak guna Semua sewa dicatat dengan mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa kecuali untuk: sewa aset Right of use assets
bernilai rendah; dan sewa dengan durasi 12 bulan atau kurang. Grup memperhitungkan suatu kontrak,
atau bagian dari suatu kontrak, sebagai suatu sewa ketika Grup memberikan hak untuk menggunakan
aset selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan. Sewa adalah kontrak yang
memenuhi kriteria berikut: terdapat aset identifikasian; Grup memperoleh secara substansial semua
manfaat ekonomis dari penggunaan aset; dan Grup memiliki hak untuk mengarahkan. Grup
mempertimbangkan apakah pemasok memiliki hak substitusi substantif. Jika pemasok memang
memiliki hak-hak tersebut, kontrak tidak diidentifikasi sebagai penyebab timbulnya sewa. Dalam
menentukan apakah Grup mendapatkan secara substansial seluruh manfaat ekonomik dari
penggunaan aset selama periode penggunaan, Grup hanya mempertimbangkan manfaat ekonomi
yang timbul dari penggunaan aset, bukan manfaat yang terkait dengan kepemilikan legal atau manfaat
potensial lainnya. Dalam menentukan apakah Grup memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan
aset, Grup mempertimbangkan apakah Grup mengarahkan bagaimana dan untuk tujuan apa aset
tersebut digunakan selama periode penggunaan. Jika tidak ada keputusan signifikan yang harus dibuat
karena sifat aset tersebut, Grup mempertimbangkan apakah ia terlibat dalam desain aset dengan cara
Page 16
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa aset akan digunakan selama periode
penggunaan. Jika kontrak atau bagian dari kontrak tidak memenuhi kriteria ini, Grup menerapkan
PSAK lain yang berlaku, bukan PSAK 73.
Beban dibayar dimuka Biaya dibayar di muka dibebankan pada usaha sesuai masa manfaat biaya dengan menggunakan Prepaid expenses
metode garis lurus. Pada awalnya, uang muka merupakan pembayaran atas pengadaan barang
dan/atau jasa yang akan dibebankan pada beban usaha ketika barang dan atau jasa yang diterima.
Akan tetapi, Grup berniat untuk meminta kembali uang muka tersebut dalam bentuk uang dari pada
barang dan atau jasa dan diklasifikasikan sebagai uang muka keuangan.
Modal saham Biaya tambahan yang secara langsung dapat diatribusikan kepada penerbitan saham biasa atau opsi Share capital
disajikan pada ekuitas sebagai pengurang penerimaan, setelah dikurangi pajak. Ketika entitas Grup
membeli modal saham ekuitas Grup (saham treasuri), imbalan yang dibayar, termasuk biaya tambahan
yang secara langsung dapat diatribusikan (dikurangi pajak penghasilan) dikurangkan dari ekuitas yang
diatribusikan kepada pemilik ekuitas entitas sampai saham tersebut dibatalkan atau diterbitkan
kembali. Ketika saham biasa tersebut selanjutnya diterbitkan kembali, imbalan yang diterima, dikurangi
biaya tambahan transaksi yang terkait dan dampak pajak penghasilan yang terkait dimasukkan pada
ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik ekuitas Grup.
Instrumen keuangan Aset dan liabilitas keuangan diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Financial instruments
Grup merupakan salah satu pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen tersebut.
Penerapan standar akuntansi baru Standar dan interpretasi standar akuntansi keuangan yang baru serta amandemen dan penyesuaian Adoption of new accounting standards
terhadap standar akuntansi keuangan yang telah diterbitkan dan berlaku efektif untuk tahun buku yang
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2022 namun tidak berdampak secara material terhadap pelaporan
kinerja ataupun posisi keuangan Grup
Standar akuntansi yang telah disahkan namun Di samping itu, pada tanggal penerbitan laporan keuangan ini terdapat pula beberapa standar dan Accounting standards issued but not yet
belum berlaku efektif interpretasi standar akuntansi keuangan yang baru serta amandemen ataupun penyesuaian terhadap effective
standar akuntansi keuangan lainnya yang telah diterbitkan namun belum berlaku efektif. Standar,
interpretasi, amandemen ataupun penyesuaian tersebut, yang akan berlaku efektif untuk tahun buku
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2023, 2024 dan 2025
Page 17
[1611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - General Industry - Current Year
30 September 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal Penambahan aset Pengurangan aset Aset tetap, akhir
Reklasifikasi aset tetap
periode tetap tetap periode
Property, plant, and Reclassifications of
Addition in property, Disposals in property, Property, plant, and
equipment, beginning property, plant, and
plant, and equipment plant, and equipment equipment, end period
period equipment
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 116,180,830 116,180,830 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan Building and leasehold
fasilitasnya, dimiliki 2,259,950 2,259,950 improvement, directly
langsung owned
Mesin dan peralatan, Machinery and
dimiliki langsung 19,655,981 122,100 19,778,081 equipment, directly
owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 4,940,874 14,649 100,000 5,055,523 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
6,031,851 ( 161,000 ) ( 100,000 ) 5,770,851
dimiliki langsung owned
Kapal, dimiliki langsung 1,058,401 1,058,401 Vessels, directly owned
Lainnya, dimiliki Others, directly owned
479,093,466 479,093,466
langsung
Dimiliki langsung 629,221,353 136,749 ( 161,000 ) 629,197,102 Directly owned
Lainnya, dalam Others, assets under
37,259,918 37,259,918
penyelesaian construction
Aset dalam Assets under
37,259,918 37,259,918
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant, and
666,481,271 136,749 ( 161,000 ) 666,457,020
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan Building and leasehold Carrying amount,
fasilitasnya, dimiliki 2,259,950 2,259,950 improvement, directly accumulated
langsung owned depreciation
Mesin dan peralatan, Machinery and
dimiliki langsung 17,162,342 284,711 17,447,053 equipment, directly
owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 4,821,100 126,827 ( 93 ) 4,947,834 equipment, directly
Page 18
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
3,298,675 585,183 ( 161,000 ) 93 3,722,951
dimiliki langsung owned
Kapal, dimiliki langsung 1,058,401 1,058,401 Vessels, directly owned
Lainnya, dimiliki Others, directly owned
283,004,035 13,954,694 296,958,729
langsung
Dimiliki langsung 311,604,503 14,951,415 ( 161,000 ) 326,394,918 Directly owned
Lainnya, dalam Others, assets under
46,633,558 46,633,558
penyelesaian construction
Aset dalam Assets under
46,633,558 46,633,558
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant, and
358,238,061 14,951,415 ( 161,000 ) 373,028,476
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
308,243,210 293,428,544
equipment
Page 19
[1611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - General Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal Penambahan aset Pengurangan aset Aset tetap, akhir
Reklasifikasi aset tetap
periode tetap tetap periode
Property, plant, and Reclassifications of
Addition in property, Disposals in property, Property, plant, and
equipment, beginning property, plant, and
plant, and equipment plant, and equipment equipment, end period
period equipment
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 116,025,830 155,000 116,180,830 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan Building and leasehold
fasilitasnya, dimiliki 2,414,950 ( 155,000 ) 2,259,950 improvement, directly
langsung owned
Mesin dan peralatan, Machinery and
dimiliki langsung 19,600,981 55,000 19,655,981 equipment, directly
owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 4,880,374 60,500 4,940,874 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
3,071,875 3,120,976 ( 161,000 ) 6,031,851
dimiliki langsung owned
Kapal, dimiliki langsung 1,058,401 1,058,401 Vessels, directly owned
Lainnya, dimiliki Others, directly owned
478,513,577 579,889 479,093,466
langsung
Dimiliki langsung 625,565,988 3,236,476 ( 161,000 ) 579,889 629,221,353 Directly owned
Lainnya, dalam Others, assets under
37,404,890 434,917 ( 579,889 ) 37,259,918
penyelesaian construction
Aset dalam Assets under
37,404,890 434,917 ( 579,889 ) 37,259,918
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant, and
662,970,878 3,671,393 ( 161,000 ) 666,481,271
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan Building and leasehold Carrying amount,
fasilitasnya, dimiliki 2,634,972 3,875 ( 378,897 ) 2,259,950 improvement, directly accumulated
langsung owned depreciation
Mesin dan peralatan, Machinery and
dimiliki langsung 16,798,011 364,331 17,162,342 equipment, directly
owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 4,540,738 280,362 4,821,100 equipment, directly
Page 20
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
2,905,828 553,847 ( 161,000 ) 3,298,675
dimiliki langsung owned
Kapal, dimiliki langsung 926,101 132,300 1,058,401 Vessels, directly owned
Lainnya, dimiliki Others, directly owned
264,123,793 18,880,242 283,004,035
langsung
Dimiliki langsung 291,929,443 20,214,957 ( 161,000 ) ( 378,897 ) 311,604,503 Directly owned
Lainnya, dalam Others, assets under
43,653,776 2,979,782 46,633,558
penyelesaian construction
Aset dalam Assets under
43,653,776 2,979,782 46,633,558
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant, and
335,583,219 23,194,739 ( 161,000 ) ( 378,897 ) 358,238,061
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
327,387,659 308,243,210
equipment
Page 21
[1611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Grup memiliki tanah dengan Hak Milik dan Hak Guna Bangunan berlokasi di Kintap dan Serongga Disclosure of notes for property, plant and
(Kalimantan Selatan), Kumai (Kalimantan Tengah), Rengat dan Tembilahan (Provinsi Riau) dengan equipment
luas 1.011.435 m2 dengan jangka waktu 30-40 tahun. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak akan ada
kesulitan dalam memperpanjang hak atas tanah ini karena tanah tersebut diperoleh secara legal dan
dilengkapi bukti kepemilikan yang cukup. Aset tetap, kecuali tanah, diasuransikan terhadap semua
risiko dan lainnya kepada PT Asuransi Sinar Mas, pihak ketiga, dengan jumlah pertanggungan
masing-masing sebesar Rp 343.766.175 dan Rp 343.804.899 pada 30 September 2023 dan 31
Desember 2022, Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian. Aset tetap tertentu masih dijaminkan untuk pinjaman bank (Catatan 15).
Page 22
[1612000] Notes to the financial statements - Right of Use Assets - General Industry - Current Year
30 September 2023
Aset hak guna Right of use assets
Aset hak guna, periode Aset hak guna, periode
Penambahan aset hak guna
awal akhir
Right of use assets, Right of use assets, end
Addition in right of use assets
beginning period period
Nilai perolehan, kotor Lainnya, aset hak guna 602,131 602,131 Others, right of use assets Carrying amount, gross
Aset hak guna 602,131 602,131 Right of use assets
Akumulasi depresiasi Lainnya, aset hak guna 275,976 225,800 501,776 Others, right of use assets Carrying amount, accumulated
Aset hak guna 275,976 225,800 501,776 Right of use assets depreciation
Nilai perolehan Aset hak guna 326,155 100,355 Right of use assets Carrying amount
Page 23
[1612000] Notes to the financial statements - Right of Use Assets - General Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset hak guna Right of use assets
Penambahan aset hak guna Aset hak guna, periode akhir
Addition in right of use assets Right of use assets, end period
Nilai perolehan, kotor Lainnya, aset hak guna 602,131 602,131 Others, right of use assets Carrying amount, gross
Aset hak guna 602,131 602,131 Right of use assets
Akumulasi depresiasi Lainnya, aset hak guna 275,976 275,976 Others, right of use assets Carrying amount, accumulated
Aset hak guna 275,976 275,976 Right of use assets depreciation
Nilai perolehan Aset hak guna 326,155 Right of use assets Carrying amount
Page 24
[1612100] Disclosure of Notes to the financial statements - Right of Use Assets - General Industry
Page 25
[1616000] Notes to the financial statements - Revenue By Parties - General
Industry
Catatan untuk pendapatan berdasarkan Notes for revenue by parties
pihak
30 September 30 September
2023 2022
Penjualan dan Penjualan dan
Nama pihak
pendapatan usaha pendapatan usaha
Party name Sales and revenue Sales and revenue
Pihak ketiga 1 PT PLN (Persero) 1,296,790,474 1,074,305,205 Third party 1
Pihak ketiga 2 PT PLN (Persero) Third party 2
19,199,243 18,766,095
UIKL Kalimantan
Pihak ketiga 1,315,989,717 1,093,071,300 Third parties
Tipe pihak 1,315,989,717 1,093,071,300 Type of parties
Page 26
[1616100] Disclosure of Notes to the financial statements - Revenue - General Industry
Page 27
[1617000] Notes to the financial statements - Revenue By Type - General
Industry
Catatan untuk tipe pendapatan Notes for revenue by type
30 September 30 September
2023 2022
Nama produk atau Penjualan dan Penjualan dan
jasa pendapatan usaha pendapatan usaha
Service or product
Sales and revenue Sales and revenue
name
Pendapatan dari produk Penjualan batu Product revenue 1
1,296,790,474 1,074,305,205
1 bara
Pendapatan dari produk Pendapatan PLTU Product revenue 2
19,199,243 18,766,095
2 - Pangkalan Bun
Pendapatan dari Product revenue
1,315,989,717 1,093,071,300
produk
Tipe pendapatan 1,315,989,717 1,093,071,300 Type of revenue
Page 28
[1619000] Notes to the financial statements - Revenue With Value More Than
10% - General Industry
Catatan untuk pendapatan lebih dari 10% Note for revenue with value
more than 10%
30 September 30 September
2023 2022
Penjualan dan Penjualan dan
Nama pihak
pendapatan usaha pendapatan usaha
Party name Sales and revenue Sales and revenue
Pihak 1 PT PLN Party 1
1,296,790,474 1,074,305,205
(Persero)
Pihak dengan Party with revenue
pendapatan lebih dari 1,296,790,474 1,074,305,205 more than 10%
10%
Page 29
[1620100] Notes to the financial statements - Trade receivables, by currency - General Industry
Piutang usaha berdasarkan mata uang Trade receivables by currency
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan Penyisihan
Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha
piutang usaha piutang usaha
Allowance for Allowance for
Trade receivables, Trade receivables,
impairment of trade Trade receivables impairment of trade Trade receivables
gross gross
receivables receivables
Pihak ketiga IDR 846,095,968 669,536,920 IDR Third party
Mata uang 846,095,968 ( 596,354,150 ) 249,741,818 669,536,920 ( 564,021,818 ) 105,515,102 Currency
Page 30
[1620200] Notes to the financial statements - Trade receivables, by aging - General Industry
Piutang usaha berdasarkan umur Trade receivables by aging
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan Penyisihan
Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha
piutang usaha piutang usaha
Allowance for Allowance for
Trade receivables, Trade receivables,
impairment of trade Trade receivables impairment of trade Trade receivables
gross gross
receivables receivables
Belum jatuh tempo Umur 156,094,967 69,744,401 Aging Not yet due
Telah jatuh tempo 1 - 30 hari 89,272,468 3,561,155 1 - 30 days Overdue
31 - 60 hari 1,502,072 31 - 60 days
61 - 90 hari 876,722 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 598,349,739 596,231,364 More than 90 days
Umur 690,001,001 599,792,519 Aging
Jatuh tempo Umur 846,095,968 ( 596,354,150 ) 249,741,818 669,536,920 ( 564,021,818 ) 105,515,102 Aging Due status
Page 31
[1620300] Notes to the financial statements - Trade receivables, by list of counterparty - General Industry
Rincian piutang usaha berdasarkan rincian pihak Trade receivables by list of counterparty
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan Penyisihan
Nama pihak, Piutang usaha, Piutang usaha,
penurunan nilai Piutang usaha penurunan nilai Piutang usaha
piutang usaha kotor kotor
piutang usaha piutang usaha
Allowance for Allowance for
Counterparty name, Trade receivables, Trade receivables,
impairment of trade Trade receivables impairment of trade Trade receivables
trade receivables gross gross
receivables receivables
Pihak ketiga Pihak 1 PT PLN Rank 1, counterparty Third party
241,719,141 58,611,654
(Persero)
Pihak 2 PT Borneo Inter Rank 2, counterparty
196,942,015 196,942,015
Aero
Pihak 3 PT Bukit Intan Rank 3, counterparty
Sedjati 149,378,379 149,378,379
International
Pihak 4 PT Permata Rank 4, counterparty
136,373,960 136,373,960
Bintang Borneo
Pihak 5 PT Borneo Guna Rank 5, counterparty
32,331,983 32,331,983
Laksana
Pihak 6 PT Kalimantan Rank 6, counterparty
22,107,137 22,107,137
Prima Persada
Pihak 7 PT Trans Jaya Rank 7, counterparty
19,035,319 19,035,319
Perkasa
Pihak 8 PT PLN Rank 8, counterparty
(Persero) UIKL 9,848,242 7,829,190
Kalimantan
Pihak 9 PT Rian Pratama Rank 9, counterparty
8,556,050 8,556,050
Mandiri
Pihak 10 PT Indomarta Rank 10,
4,334,348 4,334,348
Multi Mining counterparty
Pihak lainnya Lain-lain 25,469,394 34,036,885 Others, counterparty
Rincian pihak 846,095,968 ( 596,354,150 ) 249,741,818 669,536,920 ( 564,021,818 ) 105,515,102 List of counterparty
Page 32
[1620500] Notes to the financial statements - Trade receivable, movement of
allowance for impairment of Trade receivables - General Industry
Pergerakan penurunan nilai piutang Movement of allowance for
usaha impairment of trade receivables
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment of
piutang usaha, awal periode 564,021,818 516,106,679 trade receivables, beginning
period
Penambahan penyisihan Addition of allowance for
32,332,332 47,915,139
penurunan nilai piutang usaha impairment of trade receivables
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment of
piutang usaha, akhir periode 596,354,150 564,021,818 trade receivables, ending
period
Page 33
[1621000] Disclosure of Notes to the financial statements - Trade Receivables - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas piutang usaha Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, seluruh nilai tercatat piutang usaha Grup Disclosure of notes for trade receivables
berdenominasi Rupiah. Manajemen berkeyakinan bahwa penurunan nilai telah dicadangkan dengan
nilai yang cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha. Piutang
usaha atas penjualan batu bara digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diperoleh Perusahaan
dari PT Bank Sinarmas Tbk (Catatan 15) dan liabilitas keuangan lainnya (Catatan 19).
Page 34
[1630000] Notes to the financial statements - Inventories - General Industry
Catatan atas persediaan Notes for inventories
30 September 2023 31 December 2022
Batubara 30,278,484 34,264,607 Coal
Persediaan, kotor 30,278,484 34,264,607 Inventories, gross
Persediaan 30,278,484 34,264,607 Inventories
Persediaan lancar 30,278,484 34,264,607 Current inventories
Page 35
[1632000] Disclosure of Notes to the financial statements - Inventories - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas persediaan Akun ini merupakan persediaan batu bara dalam perjalanan masing-masing sebesar Rp 30.278.484 Disclosure of notes for inventories
dan Rp 34.264.607 pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. Jumlah persediaan
yang dibebankan ke beban pokok pendapatan masing-masing adalah sebesar Rp 780.317.935 dan Rp
700.214.680 untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Catatan 31).
Persediaan pada 30 September 2023 telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya
(all-risks) kepada PT Asuransi Umum Mega dengan nilai pertanggungan sebesar USD 2.000.000 untuk
Classed Vessel dan sebesar USD 1.500.000 untuk Unclassed Vessel, Classed dan Unclassed Barge,
dan serta Tug Boat dan Barge Vessel. Pada 31 Desember 2022, persediaan telah diasuransikan
terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya (all-risks) kepada PT Asuransi Umum Mega dengan nilai
pertanggungan sebesar USD 2.000.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian. Berdasarkan penelaahan terhadap kondisi fisik dan
perputaran persediaan pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, manajemen meyakini bahwa
tidak ada pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai persediaan yang dibutuhkan.
Page 36
[1640100] Notes to the financial statements - Trade Payable, by currency - General Industry
Utang usaha berdasarkan mata uang Trade payables by currency
30 September 2023 31 December 2022
Utang usaha Utang usaha
Trade payables Trade payables
Pihak ketiga IDR 1,036,214,717 799,361,903 IDR Third party
Mata uang 1,036,214,717 799,361,903 Currency
Page 37
[1640200] Notes to the financial statements - Trade Payable, by aging - General Industry
Utang usaha berdasarkan umur Trade payables by aging
30 September 2023 31 December 2022
Utang usaha Utang usaha
Trade payables Trade payables
Belum jatuh tempo Umur 497,468,911 376,308,480 Aging Not yet due
Telah jatuh tempo 1 - 30 hari 110,879,754 92,978,753 1 - 30 days Overdue
31 - 60 hari 108,300,735 18,933,630 31 - 60 days
61 - 90 hari 16,476,666 8,387,591 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 303,088,651 302,753,449 More than 90 days
Umur 538,745,806 423,053,423 Aging
Jatuh tempo Umur 1,036,214,717 799,361,903 Aging Due status
Page 38
[1640300] Notes to the financial statements - Trade Payable, by list of counterparty - General Industry
Rincian utang usaha berdasarkan rincian pihak Trade payables by list of counterparty
30 September 31 December
2023 2022
Nama pihak, utang usaha Utang usaha Utang usaha
Counterparty name, trade
Trade payables Trade payables
payables
Pihak ketiga Pihak 1 PT Borneo Indobara 650,300,270 471,819,867 Rank 1, counterparty Third party
Pihak 2 PT Trans Jaya Perkasa 124,830,942 124,830,942 Rank 2, counterparty
Pihak 3 PT Perusahaan Rank 3, counterparty
Pelayaran Rusianto 50,552,470 48,190,519
Bersaudara
Pihak 4 PT Daya Guna Laksana 41,690,675 41,690,675 Rank 4, counterparty
Pihak 5 PT Trans Kalimantan Rank 5, counterparty
38,826,276 38,826,276
Perkasa
Pihak 6 PT Trans Power Marine 18,380,345 3,666,412 Rank 6, counterparty
Pihak 7 PT Cipta Prima Energi Rank 7, counterparty
14,225,312 14,225,312
Indonesia
Pihak 8 PT Sinarmas LDA Rank 8, counterparty
12,219,503 5,201,690
Maritime
Pihak 9 PT Sinergi Laksana Rank 9, counterparty
12,036,332 5,932,983
Bara Mas
Pihak 10 CV Bhara Rasa Energi Rank 10, counterparty
10,606,500 10,606,500
Coal
Pihak lainnya Lain-lain 62,546,092 34,370,727 Others, counterparty
Rincian pihak 1,036,214,717 799,361,903 List of counterparty
Page 39
[1641000] Disclosure of Notes to the financial statements - Trade Payables - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang usaha Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, seluruh nilai tercatat utang usaha Disclosure of notes for trade payables
berdenominasi Rupiah. Karena sifatnya yang jangka pendek, nilai wajar utang usaha diperkirakan
sama dengan nilai tercatatnya. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak ada
jaminan yang diberikan Grup atas utang usaha di atas.
Page 40
[1670000] Notes to the financial statements - Cost of Good Sold - General
Industry
Beban pokok penjualan Cost of good sold
30 September 2023 30 September 2022
Material 24,782,187 17,613,238 Material usage
Pengangkutan dan bongkar muat 326,688,520 240,058,101 Freight and handling costs
Depresiasi 10,663,661 10,637,271 Depreciation
Perbaikan dan pemeliharaan 2,178,417 2,642,449 Repairs and maintenance
Jumlah biaya produksi 364,312,785 270,951,059 Total production cost
Harga pokok produksi 364,312,785 270,951,059 Cost of goods manufactured
Barang jadi awal 34,264,607 23,563,140 Beginning finish goods inventory
Pembelian barang jadi 776,331,812 732,683,821 Purchased finish goods inventory
Barang jadi akhir 30,278,484 56,032,281 Ending finish goods inventory
Biaya overhead lainnya 11,305,343 4,277,496 Overhead
Beban pokok penjualan dan Cost of sales and revenue
1,155,936,063 975,443,235
pendapatan
Page 41
[1671000] Disclosure of Notes to the financial statements - Cost of Goods Sold - General Industry
Page 42
[1691000a] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - General Industry
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
30 September 2023 31 December 2022
Utang bank, nilai dalam Utang bank, nilai dalam
Total utang bank, kotor Total utang bank, kotor
mata uang asing mata uang asing
Bank loan, amount in Bank loan, amount in
Total bank loans, gross Total bank loans, gross
foreign currency foreign currency
Bank lokal lainnya IDR 233,633,405 233,633,405 264,123,268 264,123,268 IDR Other local banks
Mata uang 233,633,405 264,123,268 Currency
Kreditur nama bank Mata uang 233,633,405 264,123,268 Currency Creditor bank name
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
30 September 2023 31 December 2022
Total utang bank, kotor 233,633,405 264,123,268 Total bank loans, gross
Total utang bank, bersih 233,633,405 264,123,268 Total bank loan, net
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu Current maturities of bank loans
45,487,966 41,307,233
tahun atas utang bank
Liabilitas jangka panjang atas utang bank 188,145,439 222,816,035 Long-term bank loans
Page 43
[1691100] Disclosure of Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang bank jangka Berdasarkan Akta Notaris No. 12 tanggal 22 Maret 2021 antara Perusahaan dengan PT Bank Disclosure of notes for long-term bank loans
panjang Sinarmas Tbk, kedua pihak setuju untuk mengubah tingkat bunga pinjaman dari 12% per tahun
menjadi 11% per tahun serta mengubah skema pembayaran pokok pinjaman dan bunga pinjaman
untuk periode Maret 2021 sampai dengan Desember 2025. Akibat adanya restrukturisasi utang bank
dalam bentuk penurunan tingkat bunga terdapat laba restrukturisasi sebesar Rp 9.549.219 pada tahun
2021. Saldo laba restrukturisasi pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah
sebesar Rp 4.477.359 dan Rp 6.527.397. Selama tahun 2023 dan 2022 Perusahaan telah melakukan
pembayaran atas fasilitas ini masing-masing sebesar Rp 32.539.901 dan Rp 220.963.430. Jumlah
saldo pinjaman yang terutang dari fasilitas Pinjaman Berjangka pada tanggal 30 September 2023 dan
31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar Rp 238.110.764 dan Rp 270.650.665.
Page 44
[1692000] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans Interest Information - General Industry
30 September 2023
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
Utang bank, nilai dalam Jatuh tempo utang bank Bunga utang bank Jenis bunga utang bank
mata uang asing jangka panjang jangka panjang jangka panjang
Bank loan, amount in Due date for long-term Interest rate long-term Interest rate type
foreign currency bank loan bank loan long-term bank loan
Bank lokal lainnya IDR 233,633,405 20 Desember 2025 0.11 fixed rate IDR Other local banks
31 December 2022
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
Utang bank, nilai dalam Jatuh tempo utang bank Bunga utang bank Jenis bunga utang bank
mata uang asing jangka panjang jangka panjang jangka panjang
Bank loan, amount in Due date for long-term Interest rate long-term Interest rate type
foreign currency bank loan bank loan long-term bank loan
Bank lokal lainnya IDR 264,123,268 20 Desember 2025 0.11 fixed rate IDR Other local banks
Page 45
[1693000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - General Industry
Page 46
[1693100] Disclosure of Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - General Industry
Page 47
[1696000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans Interest Information - General Industry
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.