Back to announcement
FINAL_LKFS_Bank Jago_300923_combined.pdf
Financial statement Text extracted ARTOSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 103
Page 1
PT BANK JAGO Tbk (DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk) LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022/ 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022, AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
Page 2
Page 3
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise
lain) stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2023 December 2022
ASET ASSETS
Kas 2d, 4, 37, 39 8,179 10,107 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 2e, 5, 37, 39 1,017,731 718,440 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain 236,713 106,897 other banks
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (37) (221) impairment losses
Total current accounts
Jumlah giro pada bank lain - bersih 2e, 6, 37, 39 236,676 106,676 with other banks - net
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 726,933 624,927 Indonesia and other banks
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (4) (155) impairment losses
Jumlah penempatan pada Total placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - bersih 2f, 7, 37, 39 726,929 624,772 and other banks - net
Efek-efek Securities
Pihak ketiga 2,190,989 2,796,726 Third parties
Ditambah: premium yang Add: unamortised
belum diamortisasi 27,299 64,929 premium
Jumlah efek-efek - bersih 2g, 8, 39 2,218,288 2,861,655 Total securities - net
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreements
(reverse repo) 2h, 9, 37, 39 2,387,202 1,952,830 (reverse repo)
Kredit yang diberikan: Loans:
Pihak ketiga 9,535,936 6,826,126 Third parties
Pihak berelasi 430,347 399,262 Related parties
Pembiayaan syariah: Sharia financing:
Pihak ketiga 904,678 2,202,599 Third parties
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (296,081) (270,170) impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan 2i, 2j, 2ac, 10, Total loans and sharia
dan pembiayaan syariah - bersih 36, 37, 39 10,574,880 9,157,817 financing - net
Biaya dibayar dimuka 2k, 11 98,186 57,097 Prepaid expenses
Aset tetap Fixed assets
Biaya perolehan 206,254 199,527 Cost
Akumulasi penyusutan (77,967) (55,923) Accumulated depreciation
Jumlah aset tetap - bersih 2l, 2z, 12 128,287 143,604 Fixed assets - net
Aset takberwujud Intangible assets
Biaya perolehan 1,469,732 989,352 Cost
Akumulasi amortisasi (204,564) (101,865) Accumulated amortisation
Jumlah aset takberwujud - bersih 2m, 13 1,265,168 887,487 Intangible assets - net
Agunan yang diambil alih - bersih 2n, 14 111,352 93,906 Foreclosed assets - net
Aset pajak tangguhan 2u, 20d 54,324 73,400 Deferred tax assets
Aset lainnya 2o, 15, 37, 39 299,379 277,504 Other assets
JUMLAH ASET 19,126,581 16,965,295 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 1/1 – Schedule
Page 4
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise
lain) stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2023 December 2022
LIABILITAS, DANA LIABILITIES, TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER, SYIRKAH FUNDS,
DAN EKUITAS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2p, 16, 37, 39 314,634 265,072 Liabilities due immediately
Simpanan Deposits
Giro Current accounts
Pihak ketiga 364,833 258,050 Third parties
Pihak berelasi 3,610,119 2,628,253 Related parties
2q, 2ac, 17,
Jumlah giro 36, 37, 39 3,974,952 2,886,303 Total current accounts
Tabungan Savings
Pihak ketiga 3,499,465 2,735,382 Third parties
Pihak berelasi 69,146 51,130 Related parties
2q, 2ac, 18,
Jumlah tabungan 36, 37, 39 3,568,611 2,786,512 Total savings
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga 1,939,038 2,013,425 Third parties
Pihak berelasi 564,704 62,086 Related parties
2q, 2ac, 19,
Jumlah deposito berjangka 36, 37, 39 2,503,742 2,075,511 Total time deposits
Simpanan dari bank lain 2q, 37, 39 24 139 Deposits from other banks
Utang pajak 2u, 20a 17,260 12,665 Taxes payable
Liabilitas sewa 2z, 21, 37, 39 56,178 59,541 Lease liabilities
Liabilitas lainnya Other liabilities
Pihak ketiga 75,327 68,829 Third parties
Pihak berelasi 624 1,981 Related parties
Jumlah liabilitas lainnya 22, 36, 37, 39 75,951 70,810 Total other liabilities
Liabilitas imbalan kerja 2s, 23 23,757 18,926 Employee benefits liabilities
Jumlah liabilitas 10,535,109 8,175,479 Total liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Tabungan Savings
Tabungan mudharabah Mudharabah savings
Pihak ketiga 4 - Third parties
Jumlah tabungan mudharabah 2r, 2ac, 24 4 - Total mudharabah savings
Simpanan Deposits
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
Pihak ketiga 227,259 269,558 Third parties
Pihak berelasi 30,196 256,501 Related parties
Total mudharabah
Jumlah deposito mudharabah 2r, 2ac, 24, 36 257,455 526,059 time deposits
Jumlah dana syirkah temporer 257,459 526,059 Total temporary syirkah funds
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 1/2 – Schedule
Page 5
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise
lain) stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2023 December 2022
LIABILITAS, DANA LIABILITIES, TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER, SYIRKAH FUNDS,
DAN EKUITAS (lanjutan) AND EQUITY (continued)
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value Rp 100
Rp 100 (nilai penuh) per saham (full amount) per share
Modal dasar Authorised capital
40.000.000.000 lembar saham 40,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan Issued and
disetor penuh fully paid capital
13.856.250.000 lembar saham 27 1,385,625 1,385,625 13,856,250,000 shares
Tambahan modal disetor 2w 7,099,937 7,099,937 Additional paid-in capital
Cadangan umum 2v 9,000 9,000 Statutory reserves
Penghasilan komprehensif lainnya: Other comprehensive income:
- Surplus revaluasi Revaluation surplus of -
aset tetap 9,932 9,932 fixed assets
- Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of -
imbalan kerja (2,064) (2,716) employee benefits liabilities
- Cadangan nilai wajar bersih - Net fair value reserve -
efek-efek yang diukur pada - securities measured
nilai wajar melalui penghasilan at fair value through other
komprehensif lain 641 554 comprehensive income
- Cadangan pembayaran Share based
berbasis saham 2t, 26 19,223 - payment reserves -
Saldo defisit (188,281) (238,575) Accumulated deficit
Jumlah ekuitas 8,334,013 8,263,757 Total equity
JUMLAH LIABILITAS, TOTAL LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER, DAN EKUITAS 19,126,581 16,965,295 FUNDS, AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 1/3 – Schedule
Page 6
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN UNTUK PERIODE COMPREHENSIVE INCOME FOR
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise
lain) stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 2023 September 2022*)
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME AND
OPERASIONAL EXPENSES
Pendapatan bunga 2x, 29, 36, 38 1,207,935 671,262 Interest income
Pendapatan syariah 2x, 29, 36, 38 228,702 413,463 Sharia income
Beban bunga 2x, 30, 36, 38 (210,802) (96,042) Interest expenses
Beban syariah 2x, 30, 36, 38 (16,593) (4,840) Sharia expenses
Pendapatan bunga Net interest and
dan syariah bersih 1,209,242 983,843 sharia income
PENDAPATAN/(BEBAN) OTHER OPERATING
OPERASIONAL LAINNYA INCOME/(EXPENSES)
Pendapatan operasional lainnya 2y, 31, 38 135,585 53,999 Other operating income
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Provision for impairment
Beban penyisihan penurunan nilai 32 (348,440) (265,662) losses
General and administrative
Beban umum dan administrasi 33, 36 (601,076) (515,595) expenses
Beban personalia 34 (325,169) (200,691) Personnel expenses
Beban lainnya (7,407) (7,643) Other expenses
Total other operating
Jumlah beban operasional lainnya 38 (1,282,092) (989,591) expenses
Beban operasional lainnya - bersih (1,146,507) (935,592) Other operating expenses - net
LABA OPERASIONAL 62,735 48,251 OPERATING INCOME
PENDAPATAN/(BEBAN) NON-OPERATING INCOME/
NONOPERASIONAL - BERSIH 35, 38 7,262 4,098 (EXPENSES) - NET
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 69,997 52,349 INCOME TAX
(BEBAN)/MANFAAT 2u INCOME TAX (EXPENSES)/
PAJAK PENGHASILAN BENEFIT
Kini 20b - - Current
Tangguhan 20b, 20d, 38 (19,703) (11,776) Deferred
(19,703) (11,776)
LABA BERSIH NET INCOME
TAHUN BERJALAN 38 50,294 40,573 FOR THE YEAR
*) *)
Direklasifikasi, lihat Catatan 44 As reclassed, see Note 44
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 2/1 – Schedule
Page 7
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN UNTUK PERIODE COMPREHENSIVE INCOME FOR
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise
lain) stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 2023 September 2022
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi dalam laba rugi reclassified to profit or loss
Surplus revaluasi Revaluation surplus of
aset tetap - bersih - - fixed assets - net
Pengukuran kembali atas Remeasurements of
liabilitas imbalan kerja - - employee benefit liabilities
Pajak penghasilan terkait - - Related income tax
- -
Pos-pos yang akan Item that will be reclassified
direklasifikasi dalam laba rugi to profit or loss
Perubahan nilai wajar bersih atas Net fair value changes in
aset keuangan yang diukur financial assets measured
pada nilai wajar melalui at fair value through other
penghasilan komprehensif lain 111 (1,113) comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 20d (24) 245 Related income tax
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain, setelah pajak 87 (868) income, net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 50,381 39,705 INCOME FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM - EARNINGS PER SHARE -
dasar dan dilusian basic and diluted
(nilai penuh) 2aa, 28 3.63 2.93 (full amount)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 2/2 – Schedule
Page 8
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/September 2023
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Cadangan
nilai wajar bersih -
efek-efek yang
diukur pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Net fair value
Pengukuran reserve - Cadangan
Surplus kembali liabilitas securities pembayaran
Tambahan revaluasi imbalan measured at berbasis
modal Cadangan aset tetap/ kerja/ fair value through saham/ Saldo Jumlah
disetor/ umum/ Revaluation Remeasurement other Share-based defisit/ ekuitas/
Catatan/ Modal saham/ Additional Statutory surplus of employee comprehensive payment Accumulated Total
Notes Share capital paid-in capital reserves of fixed assets benefits liabilities income reserves Deficit equity
Saldo 1 Januari 2023 1,385,625 7,099,937 9,000 9,932 (2,716) 554 - (238,575) 8,263,757 Balance as of 1 January 2023
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - - 50,294 50,294 Net income for the year
Penghasilan komprehensif lain, Other comprehensive income,
setelah pajak penghasilan: net of tax:
Pengukuran kembali atas Remeasurement of employee
liabilitas imbalan kerja - bersih - - - - 652 - - - 652 benefits liabilities - net
Perubahan nilai wajar atas
aset keuangan yang diukur Net fair value changes in
pada nilai wajar melalui financial assets measured
penghasilan komprehensif at fair value through other
lain - bersih - - - - - 87 - - 87 comprehensive income - net
Opsi saham 2t, 26 - - - - - - 19,223 - 19,223 Stock option
Saldo Balance as of
30 September 2023 1,385,625 7,099,937 9,000 9,932 (2,064) 641 19,223 (188,281) 8,334,013 30 September 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 3/1 – Schedule
Page 9
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2022 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/December 2022
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Cadangan
nilai wajar bersih -
efek-efek yang
diukur pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Net fair value
Pengukuran reserve - Cadangan
Surplus kembali liabilitas securities pembayaran
Tambahan revaluasi imbalan measured at berbasis
modal Cadangan aset tetap/ kerja/ fair value through saham/ Saldo Jumlah
disetor/ umum/ Revaluation Remeasurement other Share-based defisit/ ekuitas/
Catatan/ Modal saham/ Additional Statutory surplus of employee comprehensive payment Accumulated Total
Notes Share capital paid-in capital reserves of fixed assets benefits liabilities income reserves Deficit equity
Saldo 1 Januari 2022 1,385,625 7,099,937 9,000 8,103 (404) 1,739 - (254,545) 8,249,455 Balance as of 1 January 2022
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - - 15,913 15,913 Net income for the year
Penghasilan komprehensif lain, Other comprehensive income,
setelah pajak penghasilan: net of tax:
Surplus revaluasi Revaluation surplus of
aset tetap - bersih - - - 1,886 - - - - 1,886 fixed assets - net
Pengukuran kembali atas Remeasurement of employee
liabilitas imbalan kerja - bersih - - - - (2,312) - - - (2,312) benefits liabilities - net
Perubahan nilai wajar atas
aset keuangan yang diukur Net fair value changes in
pada nilai wajar melalui financial assets measured
penghasilan komprehensif at fair value through other
lain - bersih - - - - - (1,185) - - (1,185) comprehensive income - net
Opsi saham - - - - - - - - - Stock option
Transfer of revaluation
Pemindahan surplus revaluasi surplus of fixed assets to
aset tetap ke saldo defisit 2l - - - (57) - - - 57 - accumulated deficit
Saldo 31 Desember 2022 1,385,625 7,099,937 9,000 9,932 (2,716) 554 - (238,575) 8,263,757 Balance as of 31 December 2022
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 3/2 – Schedule
Page 10
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise
lain) stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 2023 September 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan bunga Receipt of interest and
dan syariah 1,418,042 1,027,138 sharia income
Pembayaran beban bunga Payment of interest and
dan syariah (225,850) (101,326) sharia expenses
Pembayaran beban personalia (299,996) (204,367) Payment of personnel expenses
Pendapatan dan beban Non-operating
nonoperasional - bersih 35 7,262 4,089 income and expenses - net
Pemulihan dari kredit Recoveries
yang dihapusbuku 31 1,949 620 from written-off loan
Pendapatan dan beban operasional Other operating
lainnya - bersih (431,013) (440,088) income and expenses - net
470,394 286,066
(Kenaikan)/penurunan dalam (Increase)/decrease in
aset operasi : operating assets :
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreements
(reverse repo) (434,372) 521,258 (reverse repo)
Agunan yang diambil alih 18,578 (17,759) Foreclosed asset
Kredit yang diberikan dan Loans and
pembiayaan syariah (1,760,872) (2,959,839) sharia financing
Aset lainnya (3,279) (25,016) Other assets
Kenaikan/(penurunan) dalam Increase/(decrease) in
liabilitas operasi : operating liabilities :
Liabilitas segera (58,066) (98,974) Liabilities due immediately
Giro 1,088,649 2,382,066 Current accounts
Tabungan 782,099 1,081,950 Savings
Deposito berjangka 428,231 (95,657) Time deposits
Simpanan dari bank lain (115) 89 Deposits from other banks
Utang pajak 4,595 (840) Taxes payable
Liabilitas lainnya 116,476 (24,106) Other liabilities
Kenaikan dalam Increase in
dana syirkah temporer (268,600) 239,046 temporary syirkah fund
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash flows generated from
aktivitas operasi 383,718 1,288,284 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Pembelian aset tetap 12 (8,413) (19,861) Acquisitions of fixed assets
Pembelian aset takberwujud 13 (480,380) (257,976) Acquisitions of intangible assets
Proceeds from sale of
Penjualan aset tetap 12 48 9 fixed assets
Pembelian efek-efek (268,294) (1,038,635) Purchases of securities
Proceeds from matured
Penerimaan efek-efek jatuh tempo 911,121 60,000 securities
Arus kas bersih diperoleh dari/ Net cash flows generated from/
(digunakan untuk) aktivitas investasi 154,082 (1,256,463) (used in) investing activities
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 4/1 – Schedule
Page 11
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise
lain) stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 2023 September 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa 43 (8,615) (8,009) Payment of lease liabilities
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas pendanaan (8,615) (8,009) financing activities
KENAIKAN BERSIH NET INCREASE IN CASH AND
KAS DAN SETARA KAS 529,185 23,812 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH
SALDO KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT THE
AWAL TAHUN 1,460,371 1,418,471 BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH
SALDO KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT
AKHIR TAHUN 1,989,556 1,442,283 THE END OF YEAR
AKTIVITAS YANG TIDAK ACTIVITIES NOT AFFECTING
MEMENGARUHI ARUS KAS CASH FLOW
Cadangan pembayaran Share-based payment
berbasis saham 26 19,223 - reserves
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
terdiri dari: consist of:
Kas 4 8,179 9,887 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 5 1,017,731 850,709 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 6 236,713 27,795 other banks
Placements with
Penempatan pada Bank Indonesia Bank Indonesia and other
dan bank lain - jatuh tempo banks - mature within
dalam 3 bulan sejak perolehan 7 726,933 553,892 3 months after acquisition
Jumlah 1,989,556 1,442,283 Total
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 4/2 – Schedule
Page 12
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank Jago Tbk, dahulu bernama PT Bank PT Bank Jago Tbk, formerly under the name of
Artos Indonesia Tbk ("Bank") didirikan PT Bank Artos Indonesia Tbk (the "Bank") was
berdasarkan Akta Notaris Netty Tjandrania, established by the Notarial Deed of Netty
S.H., No. 1 tanggal 1 Mei 1992. Akta ini telah Tjandrania, S.H., No. 1 dated 1 May 1992. This
disahkan Menteri Kehakiman Republik deed has been ratified by the Minister of Justice
Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-4584 of the Republic of Indonesia through Decree No.
HT 01.01. Tahun 1992 tanggal 3 Juni 1992. C2-4584 HT 01.01. Year 1992 dated 3 June
Anggaran Dasar Bank telah mengalami 1992. The Bank's Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir mengenai been amended several times, the latest
perubahan masa jabatan anggota Dewan amendment is regarding working period of Board
Komisaris dan Direksi berdasarkan Akta of Commissioners and Directors based on the
Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Deed of Meeting Resolutions on Amendments to
Anggaran Dasar No. 151 tanggal 27 Mei 2021 Articles of Association No. 151 dated 27 May
yang dibuat di hadapan Jose Dima Satria, S.H., 2021, which was drawn up before Jose Dima
M.Kn., notaris di Jakarta Selatan. Perubahan Satria, S.H., M.Kn., notary in South Jakarta. This
tersebut telah diterima dan dicatat oleh Surat amendment has been registered by the Decision
Ketetapan Menteri Hukum dan Hak Asasi Letter of the Minister of Law and Human Rights
Manusia Republik Indonesia No. AHU- of the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
AH.01.03-0350033 tanggal 4 Juni 2021. 0350033 dated 4 June 2021.
Berdasarkan Akta Rapat Umum Pemegang Based on the Notarial Deed of Annual General
Saham Tahunan No. 11 tanggal 6 Mei 2020 Meeting of Shareholders No. 11 dated 6 May
dibuat di hadapan Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., 2020 which was drawn up before Jose Dima
notaris di Jakarta Selatan dan telah disahkan Satria, S.H., M.Kn., notary in South Jakarta and
oleh Surat Ketetapan Menteri Hukum dan Hak has been approved by the Decision Letter of the
Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- Minister of Law and Human Rights of the
0078517.AH.01.11 Tahun 2020 tanggal 6 Mei Republic of Indonesia No. AHU-
2020, pemegang saham telah menyetujui untuk 0078517.AH.01.11 Year 2020 dated 6 May 2020,
mengubah Anggaran Dasar Bank mengenai the shareholders have agreed to amend the
perubahan nama dan domisili, serta Bank’s Article of Association regarding the
penambahan kegiatan usaha baru yaitu Unit changes in name and domicile, as well as
Usaha Syariah. addition of new line of business which is Sharia
Business Unit.
Pada tanggal 14 Mei 2020, Bank yang dahulu On 14 May 2020, the Bank which was formerly
bernama PT Bank Artos Indonesia Tbk dengan under the name of PT Bank Artos Indonesia Tbk
tempat kedudukan di Bandung telah berubah and domiciled in Bandung has changed its name
menjadi PT Bank Jago Tbk dengan tempat to PT Bank Jago Tbk and domiciled in South
kedudukan di Jakarta Selatan. Jakarta.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank, In accordance with Article 3 of the Bank's Articles
ruang lingkup kegiatan Bank adalah of Association, the Bank’s scope of activities is
menjalankan kegiatan perbankan umum dan conducting general and sharia banking activities.
perbankan syariah.
Bank telah memperoleh izin usaha sebagai Bank The Bank has obtained the license to operate as
Umum dan Unit Usaha Syariah masing-masing a Commercial Bank and a Sharia Business Unit
berdasarkan Surat Keputusan Menteri based on the Decree of the Minister of Finance
Keuangan Republik Indonesia No. of the Republic of Indonesia No. 737/
737/KMK.013/1992 tanggal 10 Juli 1992 dan KMK.013/1992 dated 10 July 1992 and the
Surat Keputusan Anggota Dewan Komisioner Decree of the Member of the Board of
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) No. KEP- Commissioners of the Financial Services
115/D.03/2021 tanggal 27 Juli 2021. Bank telah Authority (“OJK”) No. KEP-115/D.03/2021 dated
menjalankan operasinya sebagai Bank Umum 27 July 2021, respectively. The Bank started its
pada tanggal 12 Desember 1992 dan memulai operation as a Commercial Bank on
kegiatan usaha syariah pada tanggal 12 December 1992 and commenced its sharia
23 September 2021. business activities on 23 September 2021.
Lampiran – 5/1 – Schedule
Page 13
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Berdasarkan surat persetujuan OJK No. S- Based on approval letter from OJK No. S-
19/PB.1/2020 tanggal 8 Mei 2020 perihal 19/PB.1/2020 dated 8 May 2020 regarding Plan
Rencana Pemindahan Alamat Kantor Pusat, for Change of Head Office Address, effective
efektif sejak tanggal 11 Juni 2020 Kantor Pusat since 11 June 2020 the Bank’s Head Office is
Bank berlokasi di Menara BTPN, Lt. 46, CBD located at Menara BTPN, 46th floor, CBD Mega
Mega Kuningan, Jl. Dr. Ide Anak Agung Gde Kuningan, Jl. Dr. Ide Anak Agung Gde Agung
Agung Kav 5.5 - 5.6, Jakarta Selatan 12950 Kav 5.5 - 5.6, Jakarta Selatan 12950 (previously
(sebelumnya berlokasi di Jl. Otto Iskandardinata was located at Jl. Otto Iskandardinata No. 18,
No. 18, Bandung). Bandung).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, Bank memiliki kantor cabang di 2022, the Bank has the several branch offices in
Indonesia sebagai berikut: Indonesia as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Kantor Pusat Nonoperasional 1 1 Non-Operational Head Office
Kantor Cabang 3 3 Branch Office
Kantor Cabang Pembantu 2 2 Sub-Branch Office
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, jumlah karyawan Bank adalah 2022, the Bank’s total employees are 490 and
sebanyak 490 dan 446 karyawan tetap. 446 permanent employees, respectively.
b. Penawaran umum saham Bank b. Public offering of the Bank’s shares
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa tanggal 21 September 2015, yang Shareholders dated 21 September 2015, which
berita acaranya dituangkan dalam Akta Notaris was notarised by Notarial Deed of Kirana
Kirana Ivyminerva Wilamarta, S.H., LL.M., No. 7 Ivyminerva Wilamarta, S.H., LL.M., No. 7 dated
tanggal 21 September 2015, dan telah disahkan 21 September 2015 and approved by the
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia berdasarkan Surat Republic of Indonesia through Decree No. AHU-
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0967173 tanggal AH.01.03-0967173 dated 23 September 2015,
23 September 2015, para pemegang saham the shareholders approved the plan for the Initial
menyetujui rencana Penawaran Umum Saham Public Offering of Ordinary Shares to the public
Perdana Biasa kepada masyarakat melalui through capital market and listing of the Bank’s
pasar modal serta melakukan pencatatan saham shares on the Indonesia Stock Exchange
Bank di Bursa Efek Indonesia (“IDX”). (“IDX”).
Bank memperoleh pernyataan efektif dari IDX The Bank received effective statement from IDX
melalui surat No. S-384/D.01/2015 tanggal 30 through letter No. S-384/D.01/2015 on 30
Desember 2015. Bank melakukan penawaran December 2015. The Bank undertook an initial
umum perdana kepada masyarakat di Indonesia public offering to the public in Indonesia of
atas 241.250.000 lembar saham dengan nilai 241,250,000 shares with a par value of Rp 100
nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) per lembar (full amount) per shares.
saham.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa tanggal 30 September 2019, para Shareholders dated 30 September 2019, the
pemegang saham menyetujui rencana Bank shareholders approved the Bank’s plan to
untuk menambah modal sahamnya melalui increase its share capital through the issuance
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu of Pre-Emptive Rights Issue I (“HMETD I”).
I (“HMETD I”).
Lampiran – 5/2 – Schedule
Page 14
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran umum saham Bank (lanjutan) b. Public offering of the Bank’s shares
(continued)
Pada tanggal 2 April 2020, Bank telah On 2 April 2020, the Bank listed 9,650,000,000
mencatatkan 9.650.000.000 lembar saham baru new shares on the Indonesia Stock Exchange
pada Bursa Efek Indonesia dengan nominal with value of Rp 100 (full amount) per share,
sebesar Rp 100 (nilai penuh) per lembar saham, therefore the number of shares issued and fully
sehingga jumlah saham yang ditempatkan dan paid changed from 1,206,250,000 shares to
disetor penuh yang semula sebesar 10,856,250,000 shares.
1.206.250.000 lembar saham menjadi
10.856.250.000 lembar saham.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa tanggal 5 Oktober 2020, para Shareholders dated 5 October 2020, the
pemegang saham menyetujui rencana Bank shareholders approved the Bank’s plan to
untuk menambah modal sahamnya melalui increase its share capital through the issuance
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu of Pre-Emptive Rights Issue II (“HMETD II”).
II (“HMETD II”).
Pada tanggal 10 Maret 2021, Bank telah On 10 March 2021, the Bank listed
mencatatkan 3.000.000.000 lembar saham baru 3,000,000,000 new shares on the Indonesia
pada Bursa Efek Indonesia dengan nominal Stock Exchange with value of Rp 100 (full
sebesar Rp 100 (nilai penuh) per lembar saham, amount) per share, therefore the number of
sehingga jumlah saham yang ditempatkan dan shares issued and fully paid changed from
disetor penuh yang semula sebesar 10,856,250,000 shares to 13,856,250,000
10.856.250.000 lembar saham menjadi shares.
13.856.250.000 lembar saham.
Penawaran Umum yang telah dilakukan Bank The Bank’s Public Offerings are as follows:
adalah sebagai berikut:
Nilai nominal Harga penawaran
per saham per saham
Tanggal Pernyataan (nilai penuh)/ (nilai penuh)/
pencatatan/ efektif/ Jumlah lembar Par value per Offering price per
Registration Effective saham/ share share
date registration Number of shares (full amount) (full amount)
30 Desember/
December 12 Januari/
Saham pendiri 2015 January 2016 965,000,000 100 - Founders’ shares
30 Desember/
Penawaran Umum December 12 Januari/ Initial Public
Perdana 2015 January 2016 241,250,000 100 132 Offering
18 Maret/ 2 April/
HMETD I March 2020 April 2020 9,650,000,000 100 139 HMETD I
24 Februari/
February 10 Maret/
HMETD II 2021 March 2021 3,000,000,000 100 2,350 HMETD II
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, modal saham Bank sejumlah 2022, the Bank’s shares totalling
13.856.250.000 lembar saham telah dicatatkan 13,856,250,000 shares are listed on the
pada Bursa Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
Pemegang saham pengendali Bank adalah PT The Bank’s controlling shareholders are
Metamorfosis Ekosistem Indonesia dan Wealth PT Metamorfosis Ekosistem Indonesia and
Track Technology Limited pada tanggal Wealth Track Technology Limited as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 30 September 2023 and 31 December 2022.
Lampiran – 5/3 – Schedule
Page 15
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi c. Board of Commissioners and Directors
Susunan pengurus Bank pada tanggal The composition of the Bank's management as
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 of 30 September 2023 and 31 December 2022
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Jerry Ng Jerry Ng President Commissioner
Komisaris Anika Faisal Anika Faisal Commissioner
Komisaris Independen Arief T. Surowidjojo Arief T. Surowidjojo Independent Commissioner
Komisaris Independen Teguh Dartanto Teguh Dartanto Independent Commissioner
Direksi Directors
Kharim Indra Gupta
Direktur Utama Arief Harris Tandjung1) 2) President Director
Siregar
Wakil Direktur Utama - Arief Harris Tandjung 2) Deputy President Director
Direktur Kepatuhan Tjit Siat Fun Tjit Siat Fun Compliance Director
Direktur Peterjan van Peterjan van Director
Nieuwenhuizen Nieuwenhuizen
Direktur Sonny Christian Joseph Sonny Christian Joseph Director
Direktur Umakanth Rama Pai Umakanth Rama Pai Director
1) Efektif setelah mendapatkan persetujuan Otoritas Jasa 1) Effective after obtaining approval from Financial Services
Keuangan (“OJK”) pada 17 Juli 2023 Authorities (“OJK”) on 17 July 2023
2) Merangkap Direktur Unit Usaha Syariah pada 30 September 2) Serving as Director of the Sharia Business Unit on 30 September
2023 dan 31 Desember 2022 2023 and 31 December 2022
d. Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, dan d. Audit Committee, Risk Monitoring
Komite Remunerasi dan Nominasi Committee, and Remuneration and
Nomination Committee
Susunan Komite Audit, Komite Pemantau The composition of the Bank’s Audit Committee,
Risiko, serta Komite Remunerasi dan Nominasi Risk Monitoring Committee, and Remuneration
Bank pada tanggal 30 September 2023 dan 31 and Nomination Committee as of 30 September
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 31 December 2022 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Komite Audit Audit Committee
Ketua Teguh Dartanto Teguh Dartanto Chairman
Anggota Manggi Taruna Habir Manggi Taruna Habir Member
Anggota Nita Skolastika Ruslim Nita Skolastika Ruslim Member
Risk Monitoring
Komite Pemantau Risiko
Committee
Ketua Arief T. Surowidjojo Arief T. Surowidjojo Chairman
Anggota Manggi Taruna Habir Manggi Taruna Habir Member
Anggota Anika Faisal Anika Faisal Member
Anggota Nita Skolastika Ruslim Nita Skolastika Ruslim Member
Komite Remunerasi Remuneration and
dan Nominasi Nomination Committee
Ketua Teguh Dartanto Teguh Dartanto Chairman
Anggota Jerry Ng Jerry Ng Member
Anggota Maya Kartika Maya Kartika Member
e. Dewan Pengawas Syariah e. Sharia Supervisory Board
Susunan Dewan Pengawas Syariah pada The composition of the Bank’s Sharia
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember Supervisory Board as of 30 September 2023 and
2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2022 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Yulizar Djamaluddin Yulizar Djamaluddin
Ketua Chairman
Sanrego Sanrego
Anggota Muhammad Maksum Muhammad Maksum Member
f. Kepala Satuan Kerja Audit Internal f. Head of Internal Audit
Kepala Satuan Kerja Audit Internal Bank pada The Bank’s Head of Internal Audit as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 30 September 2023 and 31 December 2022 is
2022 adalah Iwan Fadillah. Iwan Fadillah.
Lampiran – 5/4 – Schedule
Page 16
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Sekretaris Perusahaan g. Corporate Secretary
Sekretaris perusahaan Bank pada tanggal The Bank’s Corporate Secretary as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 30 September 2023 and 31 December 2022 is
adalah Tjit Siat Fun. Tjit Siat Fun.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
POLICIES
Laporan keuangan Bank telah diselesaikan dan The Bank’s financial statements were completed and
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi Bank pada authorised for issuance by the Bank’s Directors
tanggal 27 Oktober 2023. on 27 October 2023.
Kebijakan akuntansi signifikan yang diterapkan The significant accounting policies adopted in
dalam penyusunan laporan keuangan Bank adalah preparing the Bank’s financial statements are set out
seperti dijabarkan di bawah ini: below:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial
statements
Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai The financial statements are prepared and
dengan Standar Akuntansi Keuangan di presented in accordance with Indonesian
Indonesia, yang mencakup Pernyataan Standar Financial Accounting Standards, which comprise
Akuntansi Keuangan ("PSAK") dan Interpretasi of Statements of Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan ("ISAK") yang ("SFAS") and Interpretation of Financial
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Accounting Standards (“ISAK”) issued by the
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK Board of Financial Accounting Standards of the
IAI”), dan dengan peraturan Badan Pengawas Indonesian Institute of Accountants (“DSAK
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan IAI”), and Capital Market and Financial
(“Bapepam-LK”) No. VIII.G.7, yang merupakan Institutions Supervisory Agency (”Bapepam-LK”)
Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK No. regulation No. VIII.G.7, Appendix of the Decree
KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang of the Chairman of Bapepam-LK No. KEP-
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan 347/BL/2012 dated 25 June 2012 regarding
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. ”Financial Statements Presentation and
Peraturan tersebut sekarang merupakan Disclosure of the Issuer or Public Company”. The
regulasi dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”). regulation is now a regulation under Financial
Services Authority (“OJK”).
Laporan keuangan Unit Usaha Syariah disajikan The Sharia Business Unit’s financial statements
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan are presented in accordance with the Sharia
Syariah dan Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards and other
lainnya yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Financial Accounting Standards as issued by the
Indonesia. Indonesian Institute of Accountants.
Laporan keuangan kecuali laporan arus kas The financial statements except for the
disusun dengan menggunakan basis akrual. statements of cash flows are prepared using the
Laporan keuangan disusun berdasarkan nilai accrual basis. The financial statements are
historis, kecuali beberapa akun tertentu dimana prepared on the historical basis, except for
standar akuntansi mensyaratkan pengukuran certain accounts where the accounting
nilai wajar. standards require fair value measurement.
Laporan arus kas menyajikan perubahan dalam Statements of cash flows present the changes in
kas dan setara kas dari aktivitas operasional, cash and cash equivalents from operating,
investasi dan pendanaan dan disusun dengan investing and financing activities and are
menggunakan metode langsung. Untuk tujuan prepared using the direct method. For the
penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas purpose of presentation of the statements of
terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro cash flows, cash and cash equivalents consist of
pada bank lain, dan penempatan pada Bank cash, current accounts with Bank Indonesia,
Indonesia dan bank lain yang jatuh tempo dalam current accounts with other banks, and
3 bulan sejak perolehan, sepanjang tidak placements with Bank Indonesia and other
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang banks which matures within 3 months after
diterima serta tidak dibatasi penggunaannya. acquisition, as long as they are not being
pledged as collateral for borrowings nor
restricted.
Lampiran – 5/5 – Schedule
Page 17
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial
(lanjutan) statements (continued)
Mata uang penyajian yang digunakan untuk The presentation currency used for the
penyusunan laporan keuangan adalah Rupiah preparation of the financial statements is
yang juga merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah, which is also the functional
Bank. Kecuali dinyatakan secara khusus, currency of the Bank. Unless otherwise stated,
informasi keuangan yang disajikan telah financial information presented have been
dibulatkan menjadi jutaan Rupiah. rounded to the nearest million Rupiah.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia accordance with Indonesia Financial Accounting
mengharuskan penggunaan estimasi dan Standards requires the use of certain estimates
asumsi tertentu. Hal tersebut juga and assumptions. It also requires management
mengharuskan manajemen untuk membuat to exercise its judgments in the process of
pertimbangan dalam proses penerapan applying accounting policies. The areas
kebijakan akuntansi. Area yang kompleks atau involving a higher degree of judgment or
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih complexity, or areas where assumptions and
tinggi atau area dimana asumsi dan estimasi estimates are significant to the financial
berdampak signifikan terhadap laporan statements are disclosed in Note 3.
keuangan diungkapkan di Catatan 3.
b. Perubahan kebijakan akuntansi b. Change in accounting policies
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan untuk tahun preparation of the financial statements for the
yang berakhir 30 September 2023 adalah year ended 30 September 2023 are consistent
konsisten dengan kebijakan akuntansi yang with the accounting policies adopted in the
diterapkan dalam penyusunan laporan preparation of the financial statements for the
keuangan untuk tahun yang berakhir year ended 31 December 2022, except for the
31 Desember 2022, kecuali untuk penerapan adoption of standard, interpretations, or
dari standar, interpretasi, atau perubahan amended standards effective beginning
standar yang berlaku efektif mulai tanggal 1 January 2023.
1 Januari 2023.
Berikut ini adalah standar, perubahan dan The following standards, amendments and
interpretasi yang berlaku efektif sejak tanggal interpretations which became effective since
1 Januari 2023 yang relevan terhadap Bank: 1 January 2023, which are relevant to the Bank:
- Amendemen PSAK 1: "Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: "Presentation of
Keuangan" tentang pengungkapan kebijakan Financial Statements" regarding disclosure of
akuntansi yang mengubah istilah "signifikan" accounting policies that change the term
menjadi "material" dan memberi penjelasan "significant" to "material" and provide
mengenai kebijakan akuntansi material"; explanations of material accounting policies";
- Amendemen PSAK 1: "Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: "Presentation of
Keuangan" tentang klasifikasi liabilitas;. Financial Statements" regarding classification
of liabilities;
- Amendemen PSAK 25: "Kebijakan Akuntansi, - Amendment of SFAS 25: "Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Changes in Accounting Estimates, and Errors"
Kesalahan" tentang definisi "estimasi regarding the definition of "accounting
akuntansi" dan penjelasannya; estimates" and its explanations;
- Amendemen PSAK 16: “Aset Tetap” tentang - Amendment of SFAS 16: “Fixed Assets”
hasil sebelum penggunaan yang diintensikan; regarding proceeds before the intended use;
- Amendemen PSAK 46: "Pajak Penghasilan" - Amendment of SFAS 46: "Income Tax" on
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Deferred Tax related to Assets and Liabilities
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal arising from a Single Transaction which
yang diadopsi dari Amendemen IAS 12 Pajak adopted from Amended IAS No. 12 Income
Penghasilan tentang Pajak Tangguhan terkait Taxes on Deferred Tax related to Assets and
Aset dan Liabilitas yang timbul dari Transaksi Liabilities arising from a Single Transaction;
Tunggal; dan and
- Amendemen PSAK 107: “Akuntansi Ijarah”. - Amendment of SFAS 107: “Accounting for
Ijarah”.
Lampiran – 5/6 – Schedule
Page 18
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) b. Change in accounting policies (continued)
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards did
menghasilkan perubahan substansial terhadap not result in substantial changes to the Bank’s
kebijakan akuntansi Bank dan tidak memiliki accounting policies and had no material impact
dampak yang material terhadap laporan to the financial statements for current period or
keuangan di periode berjalan atau tahun prior financial years.
sebelumnya.
Terkait adanya siaran pers DSAK IAI Regarding the DSAK IAI press
“Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa” release "Compensation Attribution in the
pada bulan April 2022, Bank mengubah Service Period" in April 2022, the Bank
kebijakan terkait atribusi imbalan pensiun pada changed the policy related to the attribution
periode jasa sesuai ketentuan dalam PSAK 24 of pension compensation in the service period in
untuk pola fakta umum dari program pensiun Accordance with the provisions in SFAS 24 for
berbasis Undang-Undang Cipta Kerja No. 11 the general fact pattern of pension programs
Tahun 2020 dan Peraturan Pemerintah No. 35 based on the Omnibus Law No. 11 Year 2020
Tahun 2021. Dampak perubahan perhitungan and Government Regulations No. 35 Year 2021.
tersebut adalah tidak material terhadap Bank, The impact of the change in calculation is
sehingga dibukukan seluruhnya pada laporan immaterial to the Bank, therefore the impact of
keuangan pada tahun berjalan. the changes is recorded entirety in the financial
statements for the current year.
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Assets and financial liabilities
(i) Aset keuangan (i) Financial assets
Aset keuangan Bank terutama terdiri dari The Bank’s financial assets mainly consist of
kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada cash, current accounts with Bank Indonesia,
bank lain, penempatan pada Bank current accounts with other banks,
Indonesia dan bank lain, efek-efek, efek- placements with Bank Indonesia and other
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali banks, securities, securities purchased
(reverse repo), kredit yang diberikan dan under resale agreement (reverse repo),
pembiayaan syariah dan aset lainnya. loans and sharia financing and other assets.
Sesuai dengan PSAK 71, Bank In accordance with SFAS 71, Bank classifies
mengklasifikasikan aset keuangannya its financial assets into three categories:
dalam tiga kategori:
(a) aset keuangan yang diukur pada biaya (a) financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi, cost,s
(b) aset keuangan yang diukur pada nilai (b) financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain (“FVOCI”), dan (“FVOCI”), and
(c) aset keuangan yang diukur pada nilai (c) financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi (“FVPL”). through profit or loss (“FVPL”).
Instrumen ekuitas diklasifikasi dan diukur Equity instruments are classified and
pada nilai wajar (baik melalui penghasilan measured at fair value (either through other
komprehensif lain, atau melalui laba rugi). comprehensive income, or through profit or
Jika manajemen telah memilih untuk loss). Where management has elected to
menyajikan keuntungan dan kerugian nilai present fair value gains and losses on equity
wajar atas instrumen ekuitas dalam instruments in other comprehensive income,
penghasilan komprehensif lain, tidak ada there is no subsequent reclassification of fair
reklasifikasi keuntungan dan kerugian nilai value gains and losses to profit or loss
wajar ke laba rugi setelah penghentian following the derecognition of the equity
pengakuan instrumen ekuitas. instruments.
Instrumen utang diklasifikasikan menjadi Debt instruments are classified into these
kategori tersebut di atas berdasarkan model categories based on the business model
bisnis dimana aset keuangan tersebut within which they are held and their
dimiliki dan karakteristik arus kas contractual cash flow characteristics. The
kontraktualnya. Model bisnis merefleksikan business model reflects how groups of
bagaimana kelompok aset keuangan financial assets are managed to achieve a
dikelola untuk mencapai tujuan bisnis particular business objective.
tertentu.
Lampiran – 5/7 – Schedule
Page 19
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
a) Aset keuangan yang diukur pada biaya a) Financial assets measured at
perolehan diamortisasi amortised costs
Aset keuangan dapat diukur pada biaya A financial asset is measured at
perolehan diamortisasi hanya jika amortised cost only if it meets both of
memenuhi kedua kondisi berikut dan the following conditions and is not
tidak ditetapkan sebagai FVPL: designated as FVPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model whose objective is to
aset keuangan untuk tujuan hold the asset to collect contractual
mendapatkan arus kas kontraktual cash flow (hold-to-collect); and
(hold-to-collect); dan
- Kriteria kontraktual dari aset - Its contractual terms give rise on
keuangan yang pada tanggal tertentu specified dates to cash flows that are
menghasilkan arus kas yang solely payments of principal and
merupakan pembayaran pokok dan interest (“SPPI”) on the principal
bunga semata (“SPPI”) dari jumlah amount outstanding.
pokok terutang.
b) Aset keuangan yang diukur pada nilai b) Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain (“FVOCI”) (“FVOCI”)
Suatu aset keuangan diukur pada A financial asset is measured at FVOCI
FVOCI, hanya jika memenuhi kedua only if it meets both of the following
kondisi berikut dan tidak ditetapkan conditions and is not designated as
sebagai FVPL: FVPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang tujuan tercapai dengan business model whose objective is to
mendapatkan arus kas kontraktual hold the asset to collect contractual
dan menjual aset keuangan; dan cash flows and to sell financial asset;
and
- Kriteria kontraktual dari aset - Its contractual terms give rise on
keuangan yang pada tanggal specified dates to cash flows that are
tertentu menghasilkan arus kas yang solely payments of principal and
merupakan pembayaran pokok dan interest on the principal amount
bunga semata dari jumlah pokok outstanding.
terutang.
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets not classified as
diklasifikasikan sebagai aset keuangan measured at amortised cost or FVOCI
yang diukur dengan biaya perolehan as described above are measured at
diamortisasi atau aset keuangan yang FVPL.
diukur pada FVOCI sebagaimana
ketentuan di atas diukur dengan FVPL.
c) Aset keuangan yang diukur pada nilai c) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi (“FVPL”) through profit or loss (“FVPL”)
Aset keuangan yang dimiliki atau Financial assets that are held or
dikelola untuk diperdagangkan dan managed for trading and whose
yang kinerjanya dievaluasi performance is evaluated on a fair
berdasarkan nilai wajar diukur pada value basis are measured at FVPL, as
FVPL, karena aset keuangan tersebut they are neither held to collect
tidak dimiliki untuk menerima arus kas contractual cash flows nor held both to
kontraktual atau tidak dimiliki untuk collect contractual cash flows and to
menerima arus kas kontraktual dan sell financial asset.
untuk menjual aset keuangan.
Lampiran – 5/8 – Schedule
Page 20
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
Penilaian apakah arus kas kontraktual Assessment of whether contractual cash
hanya merupakan pembayaran pokok flows are solely payments of principal
dan bunga semata (“SPPI”) and interest (“SPPI”)
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' For the purposes of this assessment,
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset ‘principal’ is defined as the fair value of the
keuangan pada pengakuan awal. 'Bunga' financial asset on initial recognition.
didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai ‘Interest’ is defined as consideration for the
waktu atas uang dan untuk risiko kredit yang time value of money and for the credit risk
terkait dengan jumlah pokok yang terutang associated with the principal amount
selama periode waktu tertentu dan untuk outstanding during a particular period of
risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya time and for other basic lending risks and
(misalnya risiko likuiditas dan biaya costs (e.g., liquidity risk and administrative
administrasi), serta marjin keuntungan. costs), as well as profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash
adalah SPPI, Bank mempertimbangkan flows are SPPI, the Bank considers the
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. contractual terms of the instrument. This
Hal ini termasuk menilai apakah aset includes assessing whether the financial
keuangan mengandung ketentuan asset contains a contractual term that could
kontraktual yang dapat mengubah waktu change the timing or amount of contractual
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga cash flows such that it would not meet this
tidak memenuhi kondisi. Dalam melakukan condition. In making the assessment, the
penilaian, Bank mempertimbangkan: Bank considers:
- Kejadian kontinjensi yang akan - Contingent events that would change
mengubah jumlah dan waktu arus kas; the amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank - Terms that limit the Bank’s claims to
atas arus kas dari aset tertentu (seperti cash flows from specified assets (e.g.,
pinjaman non-recourse); dan non-recourse loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari - Features that modify consideration of
nilai waktu atas uang (seperti the time value of money (e.g.,
penetapan ulang suku bunga berkala). periodical reset of interest rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana Business model refers to how financial
aset keuangan dikelola bersama untuk assets are managed together to generate
menghasilkan arus kas untuk Bank. Arus cash flows for the Bank. This may be
kas mungkin dihasilkan dengan menerima collecting contractual cash flows, selling
arus kas kontraktual, menjual aset financial assets or both. Business models
keuangan atau keduanya. Model bisnis are determined at a level of aggregation
ditentukan pada tingkat agregasi di mana where groups of assets are managed
kelompok aset dikelola bersama untuk together to achieve a particular objective
mencapai tujuan tertentu dan tidak and do not depend on management's
bergantung pada niat manajemen pada intentions for individual instruments.
instrumen individual.
Bank menilai model bisnis pada aset The Bank assesses the business model of
keuangan setidaknya pada tingkat lini bisnis financial assets at least at business line
atau pada di mana terdapat variasi mandat level or where there are varying mandates
atau tujuan dalam lini bisnis, atau pada lini or objectives within a business line, at a
bisnis produk atau pada tingkat yang lebih more granular product business line (e.g.,
granular (misalnya sub-portofolio atau sub- sub-portfolios or sub-business lines).
lini bisnis).
Lampiran – 5/9 – Schedule
Page 21
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan considering all relevant evidence available
yang tersedia pada tanggal penilaian, at the date of the assessment, which
termasuk tetapi tidak terbatas pada: include, but not limited to:
- bagaimana kinerja bisnis dan aset - how the performance of the business
keuangan yang ada di dalam unit bisnis and the financial assets held within that
itu dievaluasi dan dilaporkan kepada business unit are evaluated and
manajemen. Tingkat pemisahan yang reported to management. The level of
diidentifikasi untuk klasifikasi PSAK 71 segregation identified for SFAS 71
harus konsisten dengan bagaimana classification should be consistent with
portofolio aset dipisahkan dan how asset portfolios are segregated
dilaporkan kepada manajemen; and reported to senior management:
- risiko yang memengaruhi kinerja unit - the risks that affect the performance of
bisnis dan aset keuangan yang dimiliki the business unit and the financial
dalam unit bisnis itu dan khususnya assets held within that business unit
bagaimana risiko itu dikelola; dan and in particular the way those risks are
managed; and
- bagaimana manajer unit bisnis - how managers of the business unit are
dikompensasi (misalnya, apakah compensated (for example, whether
kompensasi didasarkan pada nilai the compensation is based on the fair
wajar dari aset yang dikelola atau pada value of the assets managed or on the
arus kas kontraktual yang contractual cash flows collected).
dikumpulkan).
Penentuan model bisnis dilakukan Business model determinations are made
berdasarkan skenario yang diperkirakan on the basis of scenarios that the Bank
akan terjadi oleh Bank dan tidak dalam reasonably expects to occur and not under
kondisi sangat tertekan atau 'kondisi highly stressed or 'worst case' conditions.
terburuk'. Jika aset dijual dalam kondisi yang Where assets are disposed of under
tidak diharapkan oleh Bank untuk berlaku conditions that the Bank did not reasonably
ketika aset diakui, klasifikasi aset keuangan expect to prevail when the assets were
yang ada dalam portofolio tidak disajikan recognised, the classification of existing
secara tidak akurat, tetapi kondisi tersebut financial assets in the portfolio are not
harus dipertimbangkan untuk aset yang rendered inaccurate but the conditions in
diperoleh di masa mendatang. question should be considered for any
assets acquired going forward.
Perubahan pada model bisnis atau Changes to business models or the
pengenalan model bisnis baru ditentukan introduction of new business models are
melalui proses persetujuan unit bisnis baru. determined through the new business unit
approval process.
Bank dapat mereklasifikasi seluruh aset The Bank can reclassify all of its financial
keuangan yang terpengaruh jika dan hanya assets, if and only if, its business model for
jika, model bisnis untuk pengelolaan aset managing those financial assets changes.
keuangan berubah.
Lampiran – 5/10 – Schedule
Page 22
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan (ii) Financial liabilities
Liabilitas keuangan Bank terutama terdiri Bank’s financial liabilities mainly consist of
dari liabilitas segera, simpanan, simpanan liabilities due immediately, deposits,
dari bank lain, bunga yang masih harus deposits from other banks, accrued interest
dibayar, dan liabilitas sewa. expenses, and lease liabilities.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke Financial liabilities are classified into the
dalam kategori pengukuran sebagai berikut following measurement categories at initial
pada saat pengakuan awal berdasarkan recognition based on their nature and
sifat dan tujuannya: purpose:
a) Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi a) Fair value through profit or loss
Liabilitas keuangan diukur pada nilai Financial liabilities measured at fair
wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 value through profit or loss, which has 2
(dua) sub-klasifikasi, yaitu liabilitas (two) sub-classifications, i.e. financial
keuangan yang ditetapkan demikian liabilities designated as such upon initial
pada saat pengakuan awal dan liabilitas recognition and financial liabilities
keuangan yang diklasifikasikan dalam classified as held for trading.
kelompok diperdagangkan.
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities measured at fair
nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss is classified
diklasifikasikan dalam kelompok as held for trading if it is acquired or
diperdagangkan jika diperoleh atau incurred principally for the purpose of
dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau selling or repurchasing it in the near term
dibeli kembali dalam waktu dekat atau or if it is part of a portfolio of identified
jika merupakan bagian dari portofolio financial instruments that are managed
instrumen keuangan tertentu yang together and for which there is evidence
dikelola bersama dan terdapat bukti of a recent actual pattern of short-term
mengenai pola ambil untung dalam profit-taking. Derivatives are also
jangka pendek (short-term profit-taking) categorised as held for trading
yang terkini. Derivatif diklasifikasikan instrument unless they are designated
dalam kelompok instrumen yang and effective as hedging instruments.
diperdagangkan kecuali ditetapkan dan
efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Jika Bank pada pengakuan awal telah If the Bank designated certain debt
menetapkan instrumen utang tertentu securities upon initial recognition as at
sebagai nilai wajar melalui laba rugi fair value through profit or loss (fair value
(opsi nilai wajar), maka selanjutnya, option), then this designation cannot be
penetapan ini tidak dapat diubah. changed subsequently.
Keuntungan dan kerugian yang timbul Gains and losses arising from changes
dari perubahan nilai wajar liabilitas in fair value of financial liabilities
keuangan yang diklasifikasikan sebagai classified as held for trading are
diperdagangkan dicatat dalam laporan included in the statements of profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif loss and other comprehensive income.
lain. Beban bunga dari liabilitas Interest expenses on financial liabilities
keuangan yang diklasifikasikan dalam held for trading are included in “Interest
kelompok diperdagangkan dicatat expenses”.
sebagai “Beban bunga”.
Lampiran – 5/11 – Schedule
Page 23
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan (lanjutan) (ii) Financial liabilities (continued)
b) Liabilitas keuangan yang diukur pada b) Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi amortised cost
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi terdiri dari amortised cost consist of non-derivative
liabilitas keuangan nonderivatif yang financial liabilities that are not held for
tidak dimiliki Bank untuk trading purpose and not designated at
diperdagangkan dan tidak ditetapkan fair value through profit or loss.
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas Financial liabilities at amortised cost are
keuangan yang diukur dengan biaya initially recognised at fair value plus
perolehan diamortisasi diukur pada nilai transaction costs (if any). After initial
wajar ditambah biaya transaksi (jika recognition, the Bank measures all
ada). Setelah pengakuan awal, Bank financial liabilities at amortised cost
mengukur seluruh liabilitas keuangan using effective interest rates method.
yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif.
(iii) Pengakuan (iii) Recognition
Semua aset atau liabilitas keuangan pada All financial assets or liabilities are
saat pengakuan awal diukur sebesar nilai measured initially at their fair value plus
wajarnya ditambah biaya transaksi, kecuali transaction costs, except for financial assets
untuk aset keuangan dan liabilitas and financial liabilities measured at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value through profit or loss, transaction
melalui laba rugi, dimana biaya transaksi costs are recognised directly in profit or loss.
diakui langsung dalam laba rugi.
Pembelian dan penjualan aset keuangan Regular purchases and sales of financial
yang lazim (reguler), diakui pada tanggal assets are recognised on the trade date, on
perdagangan dimana Bank memiliki which the Bank commits to purchase or sell
komitmen untuk membeli atau menjual aset those assets.
tersebut.
Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya All other financial assets and liabilities are
pada awalnya diakui pada tanggal initially recognised on the trade date at
perdagangan dimana Bank menjadi suatu which the Bank becomes a party to the
pihak dalam ketentuan kontraktual contractual provisions of the instrument.
instrumen tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs include only those costs
yang dapat diatribusikan secara langsung that are directly attributable to the
untuk perolehan suatu aset keuangan atau acquisitiobn of a financial asset or issuance
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan of a financial liability and are incremental
merupakan biaya tambahan yang tidak costs that would not have been incurred if
akan terjadi apabila instrumen keuangan the financial instruments had not been
tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. acquired or issued. In the case of financial
Untuk aset keuangan, biaya transaksi assets, transaction costs are added to the
ditambahkan pada jumlah yang diakui pada amount recognised initially, while for
awal pengakuan aset, sedangkan untuk financial liabilities, transaction costs are
liabilitas keuangan, biaya transaksi deducted from the amount of liability
dikurangkan dari jumlah liabilitas yang recognised initially.
diakui pada awal pengakuan liabilitas.
Lampiran – 5/12 – Schedule
Page 24
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(iii) Pengakuan (lanjutan) (iii) Recognition (continued)
Biaya transaksi tersebut diamortisasi Such transaction costs are amortised over
selama umur instrumen berdasarkan the terms of the instruments based on the
metode suku bunga efektif dan dicatat effective interest method and are recorded
sebagai bagian dari pendapatan bunga as part of interest income for transaction
untuk biaya transaksi sehubungan dengan costs related to financial assets or interest
aset keuangan atau sebagai bagian dari expenses for transaction costs related to
beban bunga untuk biaya transaksi financial liabilities.
sehubungan dengan liabilitas keuangan.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
Bank menghentikan pengakuan aset The Bank derecognises a financial asset
keuangan pada saat hak kontraktual atas when the contractual rights to the cash flows
arus kas yang berasal dari aset keuangan from the financial asset expire or when the
tersebut kedaluwarsa atau pada saat Bank Bank transfers the rights to receive the
mentransfer seluruh hak untuk menerima contractual cash flows on the financial asset
arus kas kontraktual dari aset keuangan in a transaction in which substantially all the
dalam transaksi dimana Bank secara risks and rewards of ownership of the
substansial telah mentransfer seluruh risiko financial asset are transferred. Any rights or
dan manfaat atas kepemilikan aset obligations that is created or retained by the
keuangan. Setiap hak atau kewajiban yang Bank for transferred financial assets is
timbul atau yang masih dimiliki oleh Bank recognised as a separate asset or liability.
atas aset keuangan yang ditransfer diakui
sebagai aset atau liabilitas secara terpisah.
Bank menghentikan pengakuan liabilitas The Bank derecognises a financial liability
keuangan pada saat kewajiban yang when its contractual obligations are
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau discharged or cancelled or expired.
dibatalkan atau kedaluwarsa.
Dalam transaksi dimana Bank secara In transaction in which the Bank neither
substansial tidak memiliki atau tidak retains nor transfers substantially all the
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas risks and rewards of ownership of a financial
kepemilikan aset keuangan, Bank asset, the Bank derecognises the asset if it
menghentikan pengakuan aset tersebut jika does not retain control over the asset. The
Bank tidak lagi memiliki pengendalian atas rights and obligations retained in the
aset tersebut. Hak dan kewajiban yang transfer are recognised separately as
masih dimiliki dalam transfer tersebut diakui assets and liabilities as appropriate. In
secara terpisah sebagai aset atau liabilitas. transfers in which control over the asset is
Dalam transfer dimana pengendalian atas retained, the Bank continues to recognise
aset masih dimiliki, Bank tetap mengakui the asset to the extent of its continuing
aset yang ditransfer tersebut sebesar involvement, determined by the extent to
keterlibatan berkelanjutan Bank yang which it is exposed to changes in the value
ditentukan dengan seberapa jauh Bank of the transferred asset.
terekspos terhadap perubahan nilai aset
yang ditransfer.
Bank menghapusbukukan aset keuangan The Bank write-offs financial assets and any
dan cadangan kerugian penurunan nilai related allowance for impairment losses
terkait pada saat Bank menentukan bahwa when the Bank determines that those
aset keuangan tersebut tidak dapat ditagih. financial assets are uncollectible. The
Keputusan ini diambil setelah Bank decision is reached after Bank undertakes
melakukan berbagai upaya untuk various efforts to obtain back the financial
memperoleh kembali aset keuangan asset as well as considering information
tersebut serta mempertimbangkan such as the occurrence of significant
informasi seperti telah terjadinya perubahan changes in the financial position of
signifikan pada posisi keuangan borrower/financial asset issuer such that the
debitur/penerbit aset keuangan sehingga borrower/financial asset issuer can no
debitur/penerbit aset keuangan tidak lagi longer pay the obligation or that proceeds
dapat melunasi kewajibannya atau hasil from collateral will not be sufficient to pay
penjualan agunan tidak akan cukup untuk back the entire exposure.
melunasi seluruh eksposur yang diberikan.
Lampiran – 5/13 – Schedule
Page 25
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(v) Saling hapus instrumen keuangan (v) Offset financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
saling hapus buku dan nilai bersihnya the net amount presented in the statements
disajikan dalam laporan posisi keuangan of financial position when there is a legally
jika memiliki hak yang berkekuatan hukum enforceable right to offset the recognised
untuk melakukan saling hapus buku atas amounts and there is an intention to settle
jumlah yang telah diakui tersebut dan on a net basis, or to realise the asset and
berniat untuk menyelesaikan secara neto settle the liabilities simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara
bersamaan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas The legally enforceable right must not be
peristiwa di masa depan dan dapat contingent on future events and must be
dipaksakan secara hukum dalam situasi enforceable in the normal course of
bisnis yang normal dan dalam peristiwa business and in the event of default
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau insolvency or bankruptcy of the Bank or the
kebangkrutan Bank atau pihak lawan. counterparty.
(vi) Pengukuran biaya perolehan (vi) Amortised cost measurement
diamortisasi
Biaya perolehan diamortisasi dari aset atau The amortised cost of a financial asset or
liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liability is the amount at which the financial
liabilitas keuangan yang diukur pada saat asset or liability is measured at initial
pengakuan awal, dikurangi pembayaran recognition, minus principal repayments,
pokok, ditambah atau dikurangi dengan plus or minus the cumulative amortisation
amortisasi kumulatif dengan menggunakan using the effective interest method of any
metode suku bunga efektif yang dihitung difference between the initial amount
dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh recognised and the maturity amount, and
temponya, dan untuk aset keuangan adjusted for any expected credit loss
disesuaikan dengan cadangan kerugian (“ECL”) allowance. The gross carrying
kredit ekspektasian (“ECL”). Nilai tercatat amount of a financial asset is the amortised
bruto aset keuangan merupakan biaya cost of a financial asset before adjusting for
perolehan diamortisasi aset keuangan any ECL allowance.
sebelum disesuaikan dengan cadangan
ECL.
Tingkat suku bunga efektif adalah suku The effective interest rate is the rate that
bunga yang secara tepat mendiskontokan exactly discounts the estimated future cash
estimasi arus kas di masa datang selama flows through the expected life of the
perkiraan umur dari aset keuangan atau financial assets or financial liabilities (or,
liabilitas keuangan (atau jika lebih tepat, where appropriate, a shorter period), to the
digunakan periode yang lebih singkat), atas gross carrying amount of the financial asset
nilai tercatat bruto aset keuangan (ketika (when the asset is not credit-impaired) or to
aset tidak mengalami penurunan nilai) atau the amortised cost of the financial liabilities.
pada biaya perolehan diamortisasi untuk When calculating the effective interest rate,
liabilitas keuangan. Pada saat menghitung the Bank estimates future cash flows
tingkat suku bunga efektif, Bank considering all contractual terms of the
mengestimasi arus kas di masa datang financial instrument (for example
dengan mempertimbangkan seluruh prepayment options), but does not consider
ketentuan kontraktual dalam instrumen any future credit losses. For purchased or
keuangan tersebut (antara lain opsi originated credit-impaired financial assets, a
pelunasan dipercepat), namun tidak credit-adjusted effective interest rate is
mempertimbangkan kerugian kredit di masa calculated using estimated future cash flows
mendatang. Untuk aset keuangan yang including ECL.
dibeli atau yang berasal dari aset keuangan
memburuk, suku bunga efektif yang
disesuaikan dengan risiko kredit dihitung
dengan menggunakan arus kas di masa
datang termasuk ECL.
Lampiran – 5/14 – Schedule
Page 26
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(vi) Pengukuran biaya perolehan (vi) Amortised cost measurement (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Perhitungan suku bunga efektif mencakup The calculation of the effective interest rate
biaya transaksi dan seluruh provisi yang includes transaction costs and all provisions
dibayarkan atau diterima yang merupakan paid or received that are an integral part of
bagian tak terpisahkan dari suku bunga the effective interest rate.
efektif.
(vii) Pengukuran nilai wajar (vii) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is an acceptable amount at which
untuk menjual suatu aset atau harga yang a financial asset could be sold or price paid
akan dibayar untuk mengalihkan suatu to exchange liabilities in an orderly
liabilitas dalam transaksi teratur (orderly transaction between market participants on
transaction) antara pelaku pasar (market a measurement date in an active market, or
participants) pada tanggal pengukuran di in the absence of an active market, in a
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar market most profitable in which Bank has an
utama, di pasar yang paling access on that date. Fair value represents
menguntungkan dimana Bank memiliki its default rate.
akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar When available, Bank measures the fair
instrumen keuangan dengan menggunakan value of a financial instrument using the
harga kuotasian di pasar aktif untuk quoted price in an active market for that
instrumen tersebut. Suatu pasar dianggap instrument. A market is regarded as active if
aktif jika transaksi atas aset dan liabilitas transactions for the asset or liability take
terjadi dengan frekuensi dan volume yang place with sufficient frequency and volume
memadai untuk menyediakan informasi to provide pricing information on an ongoing
penentuan harga secara berkelanjutan. basis.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar If there is no quoted price in an active
aktif, Bank menggunakan teknik penilaian market, then the Bank uses valuation
dengan memaksimalkan penggunaan input techniques that maximise the use of
yang dapat diobservasi dan relevan dan relevant observable inputs and minimise the
meminimalkan penggunaan input yang tidak use of unobservable inputs. The chosen
dapat diobservasi. Teknik penilaian yang valuation technique incorporates all of the
dipilih menggabungkan semua faktor yang factors that market participants would take
diperhitungkan oleh pelaku pasar dalam into account in pricing a transaction.
penentuan harga transaksi.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen The best evidence of the fair value of a
keuangan pada saat pengakuan awal financial instrument at initial recognition is
adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar dari normally the transaction price, i.e., the fair
pembayaran yang diberikan atau diterima. value of the consideration given or received.
Jika Bank menetapkan bahwa nilai wajar If the Bank determines that the fair value at
pada pengakuan awal berbeda dengan initial recognition differs from the transaction
harga transaksi dan nilai wajar tidak dapat price and the fair value is evidenced neither
dibuktikan dengan harga kuotasian di pasar by a quoted price in an active market for an
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik identical asset or liability nor based on a
atau berdasarkan teknik penilaian yang valuation technique that uses only data from
hanya menggunakan data dari pasar yang observable markets, then the financial
dapat diobservasi, maka nilai wajar instrument is initially measured at fair value,
instrumen keuangan pada saat pengakuan adjusted to defer the difference between the
awal disesuaikan untuk menangguhkan fair value at initial recognition and the
perbedaan antara nilai wajar pada saat transaction price. Subsequently, that
pengakuan awal dan harga transaksi. difference is recognised in profit or loss on
Setelah pengakuan awal, perbedaan an appropriate basis over the life of the
tersebut diakui dalam laba rugi berdasarkan instrument but no later than when the
umur dari instrumen tersebut namun tidak valuation is wholly supported by observable
lebih lambat dari saat penilaian tersebut market data or the transaction is closed out.
didukung sepenuhnya oleh data pasar yang
dapat diobservasi atau saat transaksi
ditutup.
Lampiran – 5/15 – Schedule
Page 27
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(vii) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (vii) Fair value measurement (continued)
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada If assets or liabilities measured at fair value
nilai wajar memiliki harga penawaran dan have a bid price and an ask price, then the
harga permintaan, maka Bank mengukur Bank measures assets and long positions at
aset dan posisi long berdasarkan harga a bid price and liabilities and short positions
penawaran dan mengukur liabilitas dan at ask prices.
posisi short berdasarkan harga permintaan.
Portofolio aset keuangan dan liabilitas Portfolios of financial assets and financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar, liabilities measured at fair value, that are
yang terekspos risiko pasar dan risiko kredit exposed to market risk and credit risk that
yang dikelola oleh Bank berdasarkan are managed by the Bank on the basis of
eksposur netonya baik terhadap risiko pasar the net exposure to either market or credit
ataupun risiko kredit diukur berdasarkan risk, are measured on the basis of a price
harga yang akan diterima untuk menjual that would be received to sell a net long
posisi net long (atau dibayar untuk position (or paid to transfer a net short
mengalihkan posisi net short) untuk position) for a particular risk exposure.
eksposur risiko tertentu. Penyesuaian pada Those portfolio level adjustments are
level portofolio tersebut dialokasikan pada allocated to the individual assets and
aset dan liabilitas individual berdasarkan liabilities on the basis of the relative risk
penyesuaian risiko relatif dari masing- adjustment of each of the individual
masing instrumen individual di dalam instruments in the portfolio.
portofolio.
(viii) Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (viii) Classification of financial assets and
liabilities
Kategori aset dan liabilitas keuangan/ Golongan (ditentukan oleh Bank)/ Sub golongan/Sub-
Category of financial assets and liabilities Classes (as determined by the Bank) classes
Kas/Cash
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/Placements with Bank
Indonesia and other banks
Efek-efek/Securities
Aset keuangan yang diukur Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo)/Securities
dengan harga perolehan purchased under resale agreements (reverse repo)
diamortisasi/Financial assets
measured at amortised cost Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah/Loans and sharia financing
Aset keuangan/ Pendapatan bunga dan
Financial marjin yang masih akan
assets diterima/Accrued interest
and margin receivables
Aset lainnya/Other assets Tagihan pihak ketiga
lainnya/Third parties’
receivables
Setoran jaminan/Security
deposits
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif
lain/Financial assets
measured at fair value Efek-efek/Securities
through other
comprehensive income
Lampiran – 5/16 – Schedule
Page 28
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(viii)Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (viii)Classification of financial assets and
(lanjutan) liabilities (continued)
Kategori aset dan liabilitas keuangan/ Golongan (ditentukan oleh Bank)/ Sub golongan/Sub-
Category of financial assets and liabilities Classes (as determined by the Bank) classes
Liabilitas segera/Liabilities due immediately
Simpanan/Deposits
Liabilitas keuangan
yang diukur dengan Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Liabilitas keuangan/ biaya perolehan
Financial liabilities diamortisasi/Financial
liabilities measured at Liabilitas sewa/Lease liabilities
amortised cost
Beban bunga yang
masih harus dibayar/
Liabilitas lainnya/Other liabilities Accrued interest
payable
Komitmen dan
kontijensi instrumen Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan/Unused loan facilities
keuangan/
Commitment and
contingency financial Garansi yang diberikan/Guarantees issued
instruments
d. Kas d. Cash
Kas terdiri dari kas di khasanah, kas di anjungan Cash comprised of cash in vault, cash in
tunai mandiri (“ATM”), dan kas kecil. automated teller machine (“ATM”), and petty
cash.
Setelah pengakuan awal, kas diukur pada biaya Subsequent to initial recognition, cash are
perolehan diamortisasi. measured at amortised cost.
e. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain e. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Setelah pengakuan awal, giro pada Bank Subsequent to initial recognition, current
Indonesia dan bank lain diukur pada biaya accounts with Bank Indonesia and other banks
perolehan diamortisasi dengan menggunakan are measured at amortised cost using the
metode suku bunga efektif. effective interest method.
Giro pada Bank Indonesia disajikan sebesar Current accounts with Bank Indonesia are stated
biaya perolehan. Giro pada bank lain dinyatakan at acquisition cost. Current accounts with other
sebesar saldo giro dikurangi cadangan kerugian banks are stated at their outstanding balance,
penurunan nilai bila terdapat indikasi penurunan net of allowance for impairment loss when there
nilai. is an indication of impairment.
f. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank f. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other
merupakan penanaman dana dalam bentuk banks are placements in the form of Bank
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (“FASBI”), Indonesia Deposit Facility (“FASBI”), call money,
call money, deposito berjangka dan lain-lain. time deposits and others.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other
disajikan sebesar biaya perolehan diamortisasi banks are stated at amortised cost using the
dengan menggunakan suku bunga efektif effective interest rate less allowance for
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan impairment losses, if any.
nilai, bila ada.
Lampiran – 5/17 – Schedule
Page 29
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Efek-efek g. Securities
Efek-efek terdiri dari obligasi pemerintah dan Securities consist of government bonds and
Sertifikat Bank Indonesia yang diperdagangkan Bank Indonesia Certificates traded on the money
di pasar uang, dan surat berharga syariah. market, and sharia securities.
Efek-efek pada awalnya disajikan sebesar nilai Securities are initially measured at fair value.
wajarnya. Setelah pengakuan awal, efek-efek After the initial recognition, the securities are
dicatat sesuai dengan kategorinya yaitu biaya recorded according to their category, i.e.,
perolehan diamortisasi, yang diukur pada nilai amortised cost, fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income, or at fair value through
atau berdasar nilai wajar melalui laba rugi. Bank profit or loss. The Bank does not have securities
tidak memiliki efek-efek yang diklasifikasikan classified as fair value through profit or loss.
sebagai nilai wajar melalui laba rugi.
Penilaian efek-efek didasarkan atas The value of securities is stated based on the
klasifikasinya sebagai berikut: classification as follows:
1. Efek-efek yang dicatat pada biaya 1. Amortised cost securities are carried at
perolehan yang diamortisasi menggunakan amortised cost using the effective interest
metode suku bunga efektif. rate method.
2. Efek-efek yang diklasifikasikan pada nilai 2. Securities classified as fair value through
wajar melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income investments
lain dinyatakan pada nilai wajar. Setelah are stated at fair value. Subsequently,
pengakuan awal, aset keuangan tersebut financial assets carried at fair value with all
diukur pada nilai wajar dimana keuntungan unrealised gains or losses arising from
dan kerugian yang belum direalisasi atas changes in fair value are recognised in other
perubahan nilai wajar akan diakui sebagai comprehensive income. Interest income is
penghasilan komprehensif lain. Pendapatan recognised in the statements of profit or loss
bunga diakui dalam laporan laba rugi using the effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif. Other fair value changes are recognised
Perubahan nilai wajar lainnya diakui secara directly in equity until the securities are sold
langsung dalam ekuitas sampai dengan or impaired, whereby the cumulative gains
efek-efek tersebut dijual atau mengalami and losses previously recognised in equity
penurunan nilai, dimana keuntungan dan are recognised in the statements of profit or
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui loss and other comprehensive income.
dalam ekuitas harus diakui pada laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain.
h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual h. Securities purchased under resale
kembali (reverse repo) agreement (reverse repo)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreement
merupakan transaksi dimana Bank membeli aset are transactions in which the Bank purchases a
keuangan dan secara simultan masuk ke dalam financial asset and simultaneously enters into an
perjanjian untuk menjual kembali aset (atau aset agreement to resell the asset (or substantially
yang serupa secara substansial) dengan harga similar asset) at a fixed price on a future date.
tetap di masa depan. Aset yang mendasari tidak The underlying asset is not recognised in the
diakui dalam laporan keuangan Bank. Bank’s financial statements.
Setelah pengakuan awal, efek-efek yang dibeli Subsequent to initial recognition, securities
dengan janji dijual kembali diukur pada biaya purchased under resale agreements are
perolehan diamortisasi. Selisih antara harga beli measured at amortised cost. The difference
dan harga jual kembali diakui sebagai between purchase and resale price is recognised
pendapatan bunga dengan menggunakan as interest income using the effective interest
metode suku bunga efektif. method.
Lampiran – 5/18 – Schedule
Page 30
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual h. Securities purchased under resale
kembali (reverse repo) (lanjutan) agreement (reverse repo) (continued)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
disajikan sebagai aset dalam laporan posisi are presented as an asset in the statements of
keuangan sebesar harga beli ditambah dengan financial position at the purchase price added
pendapatan bunga yang sudah diakui tapi belum with interest income recognised but not yet
diterima, dikurangi dengan cadangan kerugian received, less allowance for impairment losses,
penurunan nilai, jika diperlukan. where appropriate.
i. Kredit yang diberikan dan pembiayaan i. Loans and sharia financing
syariah
Kredit yang diberikan Loans
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada Loans are initially measured at fair value plus
nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi transaction costs that are attributable to
yang dapat diatribusikan secara langsung dan obtaining the financial asset, and subsequently
merupakan biaya tambahan untuk memperoleh measured at their amortised cost using the
aset keuangan tersebut, dan setelah pengakuan effective interest rate method, net of allowance
awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi for impairment losses.
menggunakan metode suku bunga efektif
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan
nilai.
Setelah pengakuan awal, kredit yang diberikan Subsequent to initial recognition, loans are
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau measured at amortised cost or fair value
nilai wajar sesuai dengan klasifikasinya masing- depending on the respective classification
masing (Catatan 2c). Untuk kredit yang (Note 2c). For loan classified as amortised cost,
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan they are subsequently measured using the
diamortisasi, setelah pengakuan awal diukur effective interest method whilst loans classified
menggunakan suku bunga efektif sedangkan as FVPL are subsequently carried at fair value,
untuk kredit yang diklasifikasikan sebagai FVPL, with gains or losses arising from changes in fair
setelah pengakuan awal diukur pada nilai wajar value recorded in statements of profit or loss and
dimana keuntungan atau kerugian atas other comprehensive income.
perubahan nilai wajar dicatat pada laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Biaya yang dapat diatribusikan secara langsung Costs directly attributable to loan recognition
dalam pengakuan kredit yang diberikan meliputi comprises provision fee.
biaya provisi.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar Restructured loans are stated at the lower of
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit carrying value of the loan at the time of
pada tanggal restrukturisasi atau nilai tunai restructuring or net present value of the total
penerimaan kas masa depan setelah future cash receipts after restructuring. Losses
restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara arising from any excess of the carrying value of
nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi the loan at the time of restructuring over the net
dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan present value of the total future cash receipts
setelah restrukturisasi diakui dalam laporan laba after restructuring are recognised in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain. Setelah statements of profit or loss and other
restrukturisasi, semua penerimaan kas masa comprehensive income. Thereafter, all cash
depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru receipt under the new terms shall be accounted
dicatat sebagai pemulihan atas pokok kredit for as the recovery of principal and interest
yang diberikan dan pendapatan bunga sesuai income in accordance with the restructuring
dengan syarat-syarat restrukturisasi. scheme.
Lampiran – 5/19 – Schedule
Page 31
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Kredit yang diberikan dan pembiayaan i. Loans and sharia financing (continued)
syariah (lanjutan)
Kredit yang diberikan (lanjutan) Loans (continued)
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika Loans are written-off when there are no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis mengenai prospects of future recovery and all collateral
pemulihan di masa datang dan semua jaminan have been realised or have been foreclosed.
telah diupayakan untuk direalisasi atau sudah Uncollectible loans are written-off against the
diambil alih. Kredit yang diberikan yang tidak related allowance for impairment losses.
dapat dilunasi dihapusbukukan dengan Subsequent recoveries of loans written-off are
cadangan kerugian penurunan nilai. Pemulihan credited to the provision for impairment losses in
kemudian atas kredit yang telah the statements of profit or loss if recovered in the
dihapusbukukan sebelumnya dikreditkan ke current period, and recognised in the statements
beban penyisihan penurunan nilai di laporan of profit or loss and other comprehensive income
laba rugi jika diterima pada periode berjalan, dan as other operating income if recovered after the
dicatat sebagai pendapatan operasional lainnya statements of financial position date.
dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain jika diterima setelah tanggal
laporan posisi keuangan.
Pembiayaan syariah Sharia financing
Pembiayaan syariah merupakan tagihan yang Sharia financing represent receivables attributed
timbul dari transaksi berdasarkan akad to transactions based on murabahah
murabahah. agreements.
Murabahah adalah akad jual beli antara nasabah Murabahah is a sale and purchase contract
dengan Bank, dimana Bank membiayai barang between the customer and the Bank, whereby
nasabah yang dijual dengan harga pokok the Bank finances the goods of the customer sold
ditambah marjin keuntungan tertentu yang with a principal price plus a certain margin that is
diketahui dan disepakati bersama. Pembayaran mutually informed and agreed upon. Repayment
atas pembiayaan ini dilakukan dengan cara on this financing is made in installments within a
mengangsur dalam jangka waktu yang specified period.
ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured at
nilai bersih ditambah dengan biaya transaksi net realisable value plus transaction costs that
yang dapat diatribusikan secara langsung dan are directly attributable and additional costs to
merupakan biaya tambahan untuk memperoleh obtain financial assets, and after initial
aset keuangan tersebut dan setelah pengakuan recognition are measured at amortised cost
awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi based on effective rate of return method less
menggunakan metode marjin efektif dikurangi allowance for impairment losses.
dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai impairment losses
Aset keuangan terdiri dari kas, giro pada bank Financial assets consist of cash, current
Indonesia, giro pada bank lain, penempatan accounts with Bank Indonesia, current accounts
pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek, with other banks, placements with Bank
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Indonesia and other banks, securities, securities
(reverse repo), kredit yang diberikan dan purchased under resale agreement (reverse
pembiayaan syariah, aset lainnya dan komitmen repo), loans and sharia financing, other assets
dan kontinjensi. Komitmen dan kontinjensi and commitments and contingencies.
adalah transaksi rekening administratif, yang Commitments and contingencies are off-balance
termasuk tetapi tidak terbatas pada garansi yang sheet transactions, which include but not limited
diberikan dan fasilitas kredit yang belum to guarantees issued and unused loan facilities.
digunakan.
Lampiran – 5/20 – Schedule
Page 32
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
PSAK 71 mengharuskan cadangan kerugian SFAS 71 requires a loss allowance to be
diakui sebesar kerugian kredit ekspektasian 12 recognised at an amount equal to either 12-
bulan (12-months ECL) atau sepanjang umur months expected credit losses (12-months ECL)
aset keuangan (lifetime ECL). Lifetime ECL or over the life of the financial asset (lifetime
adalah ECL yang berasal dari semua ECL). Lifetime ECL are the ECL that result from
kemungkinan kejadian gagal bayar sepanjang all possible default events over the expected life
umur ekspektasian suatu instrumen keuangan, of a financial instrument, whereas 12-months
sedangkan 12-months ECL adalah porsi dari ECL are the portion of ECL that result from
ECL yang berasal dari kemungkinan kejadian default events that are possible within 12 months
gagal bayar dalam 12 bulan setelah tanggal after reporting date.
pelaporan.
Bank mengakui cadangan kerugian untuk ECL Bank recognises loss allowances for ECL on the
pada instrumen keuangan berikut yang tidak following financial instruments that are not
diukur pada FVPL: measured at FVPL:
- Aset keuangan yang merupakan instrumen - Financial assets that are debt instruments;
utang;
- Kontrak jaminan keuangan yang diterbitkan; - Financial guarantee contracts issued; and
dan
- Kredit yang diberikan. - Loans.
Pengukuran ECL di seluruh tahapan aset The measurement of ECL across all stages is
diperlukan untuk mencerminkan jumlah yang required to reflect an unbiased and probability
tidak bias dan rata-rata probabilitas tertimbang weighted amount that is determined by
yang ditentukan dengan mengevaluasi evaluating a range of reasonably possible
serangkaian kemungkinan yang dapat terjadi outcomes using reasonable and supportable
menggunakan informasi yang wajar dan dapat information about past events, current conditions
didukung dengan peristiwa di masa lampau, and forecasts of future economic conditions. The
kondisi saat ini dan proyeksi terkait dengan ECL will reflect weighted average of the
kondisi ekonomis di masa depan. ECL akan scenarios based on the probability of the relevant
mencerminkan rata-rata tertimbang dari scenario to occur. The loss provisions held
skenario berdasarkan probabilitas dari skenario represent the difference between the present
yang relevan untuk terjadi. Cadangan kerugian value of the cash flows expected to be
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai recovered, discounted at the instrument’s
sekarang dari arus kas yang diperkirakan akan original effective interest rate, and the gross
dipulihkan, didiskontokan pada suku bunga carrying value of the instrument prior to any
efektif awal, dan nilai tercatat bruto instrumen credit impairment.
sebelum penurunan nilai kredit
Periode yang diperhitungkan ketika mengukur The period considered when measuring ECL is
ECL adalah periode yang lebih pendek antara the shorter of the expected life and the
umur ekspektasian dan periode kontrak aset contractual term of the financial asset. The
keuangan. Umur ekspektasian dapat expected life may be impacted by prepayments
dipengaruhi oleh pembayaran dimuka dan and the maximum contractual term by extension
periode kontrak maksimum melalui opsi options. For certain revolving portfolios, including
perpanjangan kontrak. Untuk portofolio revolving credit cards, the expected life is assessed over
tertentu, termasuk kartu kredit, umur the period that the Bank is exposed to credit risk
ekspektasian dinilai sepanjang periode dimana (which is based on the length of time it takes for
Bank terekspos dengan risiko kredit credit facilities to be withdrawn) rather than the
(berdasarkan durasi waktu yang dibutuhkan contractual term.
untuk fasilitas kredit ditarik), bukan sepanjang
periode kontrak.
Lampiran – 5/21 – Schedule
Page 33
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Bank menggunakan model yang kompleks yang The Bank primarily uses sophisticated models
menggunakan matriks probability of default that utilise the probability of default (“PD”), loss
(“PD”), loss given default (“LGD”) dan exposure given default (“LGD”) and exposure at default
at default (“EAD”), yang didiskontokan (“EAD”) metrics, discounted using the effective
menggunakan suku bunga efektif. interest rate.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over up to
dikalibrasikan sampai dengan periode 12 12 months from the reporting date (Stage 1)
bulan dari tanggal laporan (Stage 1) atau or over the lifetime of the product (Stage 2
sepanjang umur (Stage 2 dan 3) dan and 3) and incorporating the impact of
digabungkan pada dampak asumsi ekonomi forward-looking economic assumptions that
masa depan yang memiliki risiko kredit. PD have an effect on credit risk. PD is estimated
diestimasikan pada point in time dimana hal at a point in time that means it will fluctuate in
ini berfluktuasi sejalan dengan siklus line with the economic cycle.
ekonomi.
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on default,
debitur yang mengalami gagal bayar dengan incorporating the impact of relevant forward
menggabungkan dampak dari asumsi looking economic assumptions (if any), which
ekonomi masa depan yang relevan (jika ada) represents the difference between the
dimana hal ini mewakili perbedaan antara contractual cash flows due and those that the
arus kas kontraktual yang akan jatuh tempo Bank expects to receive. The Bank estimates
dengan arus kas yang diharapkan untuk LGD based on the historical recovery rates
diterima. Bank mengestimasikan LGD and considers the recovery of any collateral
berdasarkan data historis dari tingkat that is integral to the financial assets, taking
pemulihan dan memperhitungkan pemulihan into account forward looking economic
yang berasal dari jaminan terhadap aset assumptions if relevant.
keuangan dengan mempertimbangkan
asumsi ekonomi di masa depan jika relevan.
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at the
gagal bayar dengan mempertimbangkan time of default, taking into account that
bahwa perubahan ekspektasi yang expected change in exposure over the
diharapkan selama masa eksposur. Hal ini lifetime of the exposure. This incorporates the
menggabungkan dampak penarikan fasilitas impact of drawdowns of committed facilities,
yang committed, pembayaran pokok dan repayments of principal and interest,
bunga, amortisasi dan pembayaran amortisation and prepayments, together with
dipercepat, bersama dengan dampak asumsi the impact of forward looking economic
ekonomi masa depan jika relevan. assumptions where relevant.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan 12-month expected credit losses (Stage 1)
(Stage 1)
ECL diakui pada saat pengakuan awal ECL are recognised at the time of initial
instrumen keuangan dan merepresentasikan recognition of a financial instrument and
kekurangan kas sepanjang umur aset yang represent the lifetime cash shortfalls arising from
timbul dari kemungkinan gagal bayar di masa possible default events up to twelve months into
yang akan datang dalam kurun waktu dua belas the future from the reporting date.
bulan sejak tanggal pelaporan.
Lampiran – 5/22 – Schedule
Page 34
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan 12-month expected credit losses (Stage 1)
(Stage 1) (lanjutan) (continued)
ECL terus ditentukan oleh dasar ini sampai ECL continue to be determined on this basis until
timbul peningkatan risiko kredit yang signifikan there is either a significant increase in the credit
pada instrumen tersebut atau instrumen tersebut risk of an instrument or the instrument becomes
telah mengalami penurunan nilai kredit. Jika credit impaired. If an instrument is no longer
suatu instrumen tidak lagi dianggap considered to exhibit a significant increase in
menunjukkan peningkatan risiko kredit yang credit risk, ECL will revert to being determined
signifikan, maka ECL dihitung kembali on a 12-month basis.
berdasarkan basis 12 bulan.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk (Stage 2)
(Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan If a financial asset experiences a significant
risiko kredit yang signifikan (“SICR”) sejak increase in credit risk (“SICR”) since initial
pengakuan awal, ECL diakui atas kejadian gagal recognition, ECL provision is recognised for
bayar yang mungkin terjadi sepanjang umur default events that may occur over the lifetime of
aset. Peningkatan signifikan dalam risiko kredit the asset. Significant increase in credit risk is
dinilai dengan membandingkan risiko gagal assessed by comparing the risk of default of an
bayar atas eksposur pada tanggal pelaporan exposure at the reporting date to the risk of
dengan risiko gagal bayar saat pengakuan awal default at origination (after taking into account
(setelah memperhitungkan perjalanan waktu the passage of time). Significant does not mean
dari akun tersebut). Signifikan tidak berarti statistically significant nor is it assessed in the
signifikan secara statistik, juga tidak dinilai context of changes in ECL. Whether a change in
dalam konteks perubahan dalam ECL. the risk of default is significant or not is assessed
Perubahan atas risiko gagal bayar dinilai using a number of quantitative and qualitative
signifikan atau tidak, dinilai menggunakan factors, the weight of which depends on the type
sejumlah faktor kuantitatif dan kualitatif, yang of product and counterparty. Financial assets
bobotnya bergantung pada tipe produk dan that are 30 or more days past due and not credit-
pihak lawan. Aset keuangan dengan tunggakan impaired will always be considered to have
30 hari atau lebih dan tidak mengalami experienced a significant increase in credit risk.
penurunan nilai akan selalu dianggap telah
mengalami peningkatan risiko kredit yang
signifikan.
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit impaired (or defaulted) exposures
kredit atau gagal bayar (Stage 3) (Stage 3)
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai Financial assets that are credit impaired (or in
(atau gagal bayar) merupakan aset yang default) represent those that are at least 90 days
setidaknya telah memiliki tunggakan lebih dari past due in respect of principal and/or interest.
90 hari atas pokok dan/atau bunga. Aset Financial assets are also considered to be credit
keuangan juga dianggap mengalami penurunan impaired where the debtors are unlikely to pay
nilai kredit dimana debitur kemungkinan besar on the occurrence of one or more observable
tidak akan membayar dengan terjadinya satu events that have a detrimental impact on the
atau lebih kejadian yang teramati yang memiliki estimated future cash flows of the financial
dampak menurunkan jumlah estimasi arus kas asset. Loss provisions against credit impaired
masa depan dari aset keuangan tersebut. financial assets are determined based on an
Cadangan kerugian penurunan nilai terhadap assessment of the recoverable cash flows under
aset keuangan yang mengalami penurunan nilai a range of scenarios, including the realisation of
ditentukan berdasarkan penilaian terhadap arus any collateral held where appropriate.
kas yang dapat dipulihkan berdasarkan
sejumlah skenario, termasuk realisasi jaminan
yang dimiliki jika memungkinkan.
Lampiran – 5/23 – Schedule
Page 35
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit impaired (or defaulted) exposures
kredit atau gagal bayar (Stage 3) (lanjutan) (Stage 3) (continued)
Bank menganggap sekuritas investasi The Bank considers Rupiah denominated
pemerintah dalam mata uang Rupiah dan dana government investment securities and funds
yang ditempatkan pada Bank Indonesia memiliki placed with Bank Indonesia as having low credit
risiko kredit yang rendah, karena pokok dan risk, since the principal and interest of
bunga investasi pemerintah tersebut dijamin government bond are guaranteed by the
oleh pemerintah dan tidak ada kerugian yang government and there is no historical loss
pernah terjadi. experience.
Cadangan kerugian untuk ECL disajikan dalam Loss allowances for ECL are presented in the
laporan posisi keuangan sebagai berikut ini: statements of financial position as follows:
- Aset keuangan diukur pada biaya perolehan - Financial assets measured at amortised
diamortisasi: sebagai pengurang dari nilai cost: as a deduction from the gross carrying
tercatat bruto aset; amount of the assets;
- Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan - Loan commitments and financial guarantee
keuangan: sebagai provisi yang dicatat contracts: as a provision which is presented
pada liabilitas lainnya. in other liabilities.
Hapus buku aset keuangan Write-off of financial assets
Aset keuangan dan penyisihan yang terkait The associated financial assets and allowance
tersebut dihapusbukukan jika tidak ada peluang are written-off in the absence of realistic
yang realistis untuk pengembalian di masa opportunities for future returns and any
datang dan semua jaminan telah direalisasi atau warranties have been realised or taken over by
sudah diambil alih oleh Bank. Aset keuangan the Bank. The book's financial assets were
tersebut dihapus buku dengan menjurnal balik written-off by reversing the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. Aset impairment losses. The financial assets may be
keuangan tersebut dapat dihapus buku setelah removed after all necessary procedures have
semua prosedur yang diperlukan telah dilakukan been performed and the amount of loss has been
dan jumlah kerugian telah ditentukan. determined.
Pemulihan kembali atas aset keuangan yang Subsequent recoveries from financial assets
telah dihapusbukukan pada periode berjalan which were written-off in the current period is
dikreditkan dengan menyesuaikan akun credited to the allowance for impairment losses
cadangan kerugian penurunan nilai. Sementara, account. While subsequent recoveries from
pemulihan kembali atas aset keuangan yang financial assets which were written-off in the
yang telah dihapusbukukan pada periode previous period are recorded as other operating
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan income in the statements of profit or loss and
operasional lainnya pada laporan laba rugi dan other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Penurunan nilai pembiayaan syariah Impairment of sharia financing
Sesuai dengan PSAK 102 "Akuntansi In accordance with SFAS 102 “Accounting for
Murabahah" dan ISAK 102 “Penurunan Nilai Murabahah” and IFAS 102 “Impairment of
Piutang Murabahah”, Bank mengevaluasi Murabahah Receivables”, the Bank assesses
apakah terdapat bukti objektif bahwa piutang whether there is any objective evidence that
murabahah mengalami penurunan nilai pada murabahah receivables are impaired at each
setiap tanggal laporan posisi keuangan. Piutang statement of financial position date. Murabahah
murabahah mengalami penurunan nilai jika bukti receivables are impaired when objective
objektif menunjukkan bahwa peristiwa yang evidence demonstrates that a loss event has
merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal occurred after the initial recognition, and the loss
aset keuangan dan peristiwa tersebut event has an impact on the future cash flows that
berdampak pada arus kas masa datang atas can be estimated reliably.
aset keuangan yang dapat diestimasi secara
andal.
Lampiran – 5/24 – Schedule
Page 36
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Penurunan nilai pembiayaan syariah (lanjutan) Impairment of sharia financing (continued)
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria used by the Bank to determine
menentukan bukti objektif dari penurunan nilai objective evidence of impairment are
adalah tunggakan. Perhitungan cadangan delinquency. The calculation of allowance for
kerugian penurunan nilai atas piutang impairment losses on murabahah receivables
murabahah dinilai secara kolektif dan are evaluated collectively and grouped based on
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko similar receivable risk characteristics and
piutang yang sama dengan mempertimbangkan considering the receivable segmentation on the
segmentasi piutang berdasarkan pengalaman basis of historical loss experience (probability of
kerugian masa lalu (probability of default). default).
Penurunan nilai atas aset nonproduktif Impairment of non-productive assets
Penyesuaian atas penyisihan penghapusan aset Adjustments to the provision for losses on non-
nonproduktif dicatat dalam periode dimana productive assets are reported in the year that
penyesuaian tersebut diketahui atau dapat such adjustments become known or can be
ditaksir secara wajar. Termasuk di dalam reasonably estimated. These adjustments
penyesuaian ini adalah penambahan penyisihan include additional provision for losses as well as
penghapusan aset nonproduktif maupun recoveries of previously written-off non-
pemulihan aset nonproduktif yang telah productive assets.
dihapusbukukan sebelumnya.
Aset nonproduktif dihapusbukukan dengan Non-productive assets are written-off against the
mengurangi penyisihan penghapusan yang respective provision for losses when
bersangkutan apabila menurut manajemen aset management believes that the recoverability of
tersebut tidak mungkin dipulihkan lagi. those assets is unlikely.
k. Biaya dibayar dimuka k. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortised over the
manfaat dengan menggunakan metode garis beneficial periods using the straight-line method.
lurus.
l. Aset tetap l. Fixed assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recognised at cost. Cost
perolehan. Biaya perolehan termasuk includes expenditures directly attributable to
pengeluaran-pengeluaran yang dapat bring the assets for its intended use. Subsequent
diatribusikan secara langsung agar aset tersebut to initial measurement, fixed assets are
siap digunakan. Setelah pengukuran awal, Bank measured using revaluation model for fixed
menerapkan kebijakan akuntansi model assets in the form of land and buildings, and cost
revaluasi untuk aset tetap berupa tanah dan model for other categories of fixed assets (such
bangunan, dan model biaya untuk kategori aset as leasehold improvement, equipment, office
tetap lainnya (seperti renovasi gedung, machines, and office vehicle).
inventaris, mesin kantor, dan kendaraan kantor).
Tanah tidak disusutkan. Bangunan disajikan Land is not depreciated. Buildings are stated at
sebesar nilai wajar, dikurangi akumulasi fair value, less subsequent depreciation, less
penyusutan dan cadangan kerugian penurunan accumulated impairment losses (if any).
nilai (jika ada). Penilaian terhadap tanah dan Valuation of fixed assets are performed by
bangunan tetap dilakukan oleh penilai external independent appraiser with
independen eksternal yang telah memiliki qualification. Revaluations are performed
sertifikat. Penilaian ulang atas aset tersebut periodically every 3 years to ensure that the fair
dilakukan secara berkala setiap 3 tahun untuk value of the revalued assets do not differ
memastikan bahwa nilai wajar aset yang materially from their carrying amount. Any
direvaluasi tidak berbeda secara material accumulated depreciation at the date of
dengan nilai tercatatnya. Akumulasi penyusutan revaluation is eliminated against the gross
pada tanggal revaluasi dieliminasi terhadap nilai carrying amount of the assets, and the net
tercatat bruto aset, dan nilai bersihnya disajikan amount is restated to the revalued amount of the
kembali sebesar nilai revaluasian aset tetap. assets.
Lampiran – 5/25 – Schedule
Page 37
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Aset tetap (lanjutan) l. Fixed assets (continued)
Selisih atas revaluasi aset tetap dikreditkan ke The difference resulting from the revaluation of
akun "surplus revaluasi aset tetap" yang such fixed assets is credited to the "revaluation
disajikan pada bagian ekuitas. Surplus revaluasi surplus of fixed assets" account presented in the
aset tetap selanjutnya dialihkan kepada saldo equity section. The revaluation surplus of fixed
laba saat aset tersebut dihentikan assets is transferred directly to retained earnings
pengakuannya. Surplus revaluasi aset tetap juga when the assets are derecognised. The
dialihkan kepada saldo laba sejalan dengan revaluation surplus of fixed assets are also
penggunaan aset. Jumlah surplus revaluasi transferred to retained earnings as the asset is
yang dialihkan ke saldo laba adalah sebesar used. The amount of the surplus transferred are
perbedaan antara jumlah penyusutan the difference between depreciation based on
berdasarkan nilai revaluasian aset dan jumlah the revalued carrying amount of the asset and
penyusutan berdasarkan biaya perolehan depreciation based on the asset’s original cost.
awalnya. Penurunan yang menghapus nilai Decrease that offset previous increases of the
kenaikan yang sebelumnya atas aset yang sama same assets are debited against "revaluation
dibebankan terhadap "surplus revaluasi aset surplus of fixed assets" as part of other
tetap" sebagai bagian dari laba komprehensif, comprehensive income; all other decreases are
penurunan lainnya dibebankan pada laporan charged to the profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Aset tetap selain tanah dan bangunan diakui Fixed assets other than land and buildings are
sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi recognised at cost less accumulated
penyusutan. Harga perolehan termasuk depreciation. Acquisition cost includes
pengeluaran yang dapat diatribusikan secara expenditure that is directly attributable to the
langsung atas perolehan aset tersebut. acquisition of the assets.
Aset tetap disusutkan dengan menggunakan Fixed assets are depreciated using the straight-
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa line method based on the estimated useful lives
manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: of the assets as follows:
Taksiran
Penyusutan per tahun/ masa manfaat/
Depreciation per year Estimated useful life
Gedung 5% 20 tahun/year Building
Inventaris 25% 4 tahun/year Equipment
Mesin kantor 25% 4 tahun/year Office machine
Kendaraan kantor 25% 4 tahun/year Office vehicle
Renovasi gedung sepanjang masa sewa/over the lease period Leasehold improvement
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of fixed assets is
pengakuannya (derecognised) pada saat derecognised upon disposal or no future
dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis economic benefit is expected from its use or
masa depan yang diharapkan dari penggunaan disposal. Gains or losses arising from the
atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul derecognition of fixed assets are determined at
dari penghentian pengakuan aset tetap the difference between the net amount of
ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah disposal proceeds, if any, and the carrying
neto hasil pelepasan, jika ada, dengan jumlah amount of the fixed assets recognised in the
tercatat dari aset tetap tersebut diakui dalam statements of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income in the period during the
lain pada periode terjadinya penghentian derecognition date.
pengakuan.
Pada setiap tanggal pelaporan, nilai residu, At each reporting date, the residual value, useful
masa manfaat dan metode penyusutan dikaji life and depreciation method are reviewed, and if
ulang, dan jika diperlukan, akan disesuaikan. necessary, will be adjusted.
Lampiran – 5/26 – Schedule
Page 38
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Aset tetap (lanjutan) l. Fixed assets (continued)
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan The cost of maintenance and repairs is charged
pada laba atau rugi pada saat terjadinya. Biaya to the profit or loss as incurred. The cost of
penggantian komponen suatu aset dan biaya replacing the components of an asset and the
pemeliharaan dan perbaikan yang signifikan, jika significant cost of maintenance and repairs, if
memperpanjang masa manfaat aset, diakui prolongs the useful life of the assets, is
dalam jumlah tercatat aset jika memenuhi recognised in the carrying amount of the asset if
kriteria untuk diakui sebagai bagian dari aset. it qualifies for recognition as part of the asset.
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau When assets are retired or otherwise disposed
yang dijual, nilai tercatat serta akumulasi of, their carrying values and the related
penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset accumulated depreciation are removed from the
tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang accounts and any resulting gain or loss is
terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi dan recorded in the statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain tahun yang other comprehensive income of the current year.
bersangkutan.
Sesuai dengan PSAK 48 tentang "Penurunan In accordance with SFAS 48 regarding
Nilai Aset", nilai aset ditelaah untuk setiap "Impairment of Asset Values", the asset value is
penurunan dan kemungkinan penghapusan reviewed for each possible decrease and
aset ke nilai wajar jika terjadi peristiwa atau possible write-off of the asset to its fair value in
perubahan keadaan yang menunjukkan bahwa the event of a change or event indicating that the
nilai tercatat tidak dapat diperoleh kembali. carrying amount can not be recouped.
Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran If the carrying amount of an asset exceeds the
jumlah yang dapat dipulihkan kembali, maka estimated recoverable amount, that value is
nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat derived from the recoverable amount, determined
diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan as the highest value between the net selling price
sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan and the value in use.
nilai pakai.
m. Aset takberwujud m. Intangible assets
Aset takberwujud yang dimiliki Bank terdiri dari Intangible assets owned by the Bank comprise of
perangkat lunak. Perangkat lunak pada awalnya softwares. Software is initially measured at
diukur sebesar biaya perolehan yang mencakup acquisition costs, which includes any directly
semua biaya yang dapat diatribusikan secara attributable costs of preparing the asset for its
langsung dalam mempersiapkan aset tersebut intended use. Development costs that are directly
sehingga siap untuk digunakan. Biaya attributable to the design and testing of
pengembangan yang dapat secara langsung identifiable and unique software products
diatribusikan kepada desain dan pengujian controlled by the Bank are recognised as
produk piranti lunak yang dapat diidentifikasi dan intangible assets. Other development
unik yang dikendalikan oleh Bank diakui sebagai expenditures that do not meet these criteria are
aset takberwujud. Pengeluaran pengembangan recognised as an expense as incurred.
yang lain yang tidak memenuhi kriteria ini diakui Subsequent to initial recognition, software is
sebagai beban pada saat terjadinya. Setelah measured at cost less accumulated amortisation
pengakuan awal, perangkat lunak diukur and accumulated impairment losses. Significant
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi subsequent expenditure on software assets is
amortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai capitalised only when it increases the future
aset. Pengeluaran selanjutnya yang jumlahnya economic benefits embodied in the specific asset
signifikan akan dikapitalisasi hanya jika to which it relates. All other expenditures are
pengeluaran tersebut menambah manfaat expensed as incurred.
ekonomis aset yang bersangkutan di masa
mendatang. Pengeluaran lainnya dibebankan
pada saat terjadinya.
Perangkat lunak diamortisasi berdasarkan Software is amortised over the estimated useful
taksiran masa manfaat ekonomis aset selama 5 life of 5 - 8 years using the straight-line method or
- 8 tahun dengan menggunakan metode garis with amortisation rate of 12.5% - 20% from the
lurus atau dengan tarif amortisasi sebesar date that it is available for use.
12,5% - 20% sejak tanggal dimana aset siap
untuk digunakan.
Lampiran – 5/27 – Schedule
Page 39
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Agunan yang diambil alih n. Foreclosed assets
Agunan yang diambil alih (“AYDA”) adalah aset Foreclosed asset (“AYDA”) is an asset obtained
yang diperoleh bank, baik melalui pelelangan by the Bank, either through auctions or outside of
maupun diluar pelelangan berdasarkan auctions on the basis of voluntary submission by
penyerahan secara sukarela oleh pemilik the owner of the collateral or by the power to sell
agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual outside the auction of the collateral owner in the
diluar lelang dari pemilik agunan dalam hal event that the debtor does not meet its obligations
debitur tidak memenuhi kewajibannya kepada to the Bank.
Bank.
Agunan yang diambil alih dinyatakan sebesar Foreclosed asset are stated at net realisable
nilai realisasi bersih atau sebesar nilai baki debit value or at the outstanding loan balance,
kredit yang diberikan, yang mana yang lebih whichever is lower. Net realisable value is the fair
rendah. Nilai realisasi bersih adalah nilai wajar value of foreclosed asset less estimated costs to
agunan yang diambil alih dikurangi dengan sell the collateral. The Bank does not recognise
estimasi biaya untuk menjual agunan tersebut. any gains arising from the foreclosure of assets.
Bank tidak mengakui keuntungan pada saat The excess of the outstanding loan balance over
pengambilalihan agunan. Selisih lebih saldo the net realisable value of the foreclosed asset is
kredit di atas nilai realisasi bersih dari agunan charged to the allowance for impairment losses.
yang diambil alih dibebankan ke dalam akun
cadangan kerugian penurunan nilai kredit.
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dan The difference between the value of the
hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan foreclosed asset and the proceeds of sale is
atau kerugian pada saat penjualan. recognised as a gain or loss at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of collateral
diambil alih secara berkala. Penyisihan kerugian foreclosed on a regular basis. An allowance for
agunan yang diambil alih dibentuk berdasarkan possible losses on foreclosed assets is provided
penurunan nilai agunan yang diambil alih. based on a decrease in the value of the
foreclosed asset.
Beban pemeliharaan agunan yang diambil alih The cost of foreclosed assets is charged to the
dibebankan pada laba rugi tahun berjalan pada current year profit or loss as incurred. The
saat terjadinya. Beban perbaikan (reconditioning reconditioning costs incurred after the
cost) yang timbul setelah pengambilalihan acquisition of the collateral are expensed as
agunan dicatat sebagai biaya pada saat terjadi. incurred.
o. Aset lainnya o. Other assets
Aset lain-lain antara lain terdiri dari pendapatan Other assets among others consists of accrued
bunga dan marjin yang masih akan diterima, interest and margin receivables, third parties’
tagihan pihak ketiga lainnya, setoran jaminan, receivables, security deposits, and others. Other
dan lain-lain. Aset lainnya dinyatakan sebesar assets are stated at their carrying values, which
nilai tercatat, yaitu harga perolehan setelah are acquired cost net of accumulated
dikurangi dengan akumulasi amortisasi, amortisation, impairment, or allowance for
penurunan nilai, atau penyisihan kerugian. possible losses.
p. Liabilitas segera p. Liabilities due immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya Liabilities due immediately are recorded upon
kewajiban atau diterima perintah dari pemberi the occurrence of obligations or when Bank
amanat, baik dari masyarakat maupun dari received orders from the trustee, either from the
bank-bank lain. public or from other banks.
Lampiran – 5/28 – Schedule
Page 40
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Simpanan dan simpanan dari bank lain q. Deposits and deposits from other banks
Simpanan adalah dana yang dipercayakan oleh Deposits are the funds placed by customers to
masyarakat kepada Bank berdasarkan perjanjian the Bank based on fund deposits agreements.
penyimpanan dana. Termasuk di dalamnya Included in these accounts are current accounts,
adalah giro, tabungan, dan deposito berjangka. saving deposits, and time deposits.
Termasuk di dalam simpanan adalah simpanan Deposits include sharia deposits consist of
syariah yang terdiri dari giro wadiah dan wadiah demand deposits and wadiah saving
tabungan wadiah. Simpanan syariah merupakan deposits. Sharia deposits are customers’
titipan nasabah dan penarikannya dapat deposits which can be withdrawn at any time.
dilakukan setiap saat. Terhadap titipan tersebut, For these deposits, the Bank is not required to
Bank tidak dipersyaratkan untuk memberikan give any benefits except in terms of voluntary
imbalan kecuali dalam bentuk pemberian bonus bonuses based on the policy of the Bank. Sharia
secara sukarela sesuai dengan kebijakan Bank. deposits are stated at the amount payable to
Simpanan syariah dinyatakan sebesar jumlah customers.
yang harus dibayarkan kepada nasabah.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities to
terhadap bank domestik lain, dalam bentuk giro other domestic banks, in the form of current
dan tabungan. accounts and saving deposits.
Simpanan dan simpanan dari bank lain Deposits and deposits from other banks are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang classified as financial liabilities measured at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. amortised cost. Incremental costs directly
Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of deposits and
langsung dengan perolehan simpanan dan deposits from other banks are deducted from the
simpanan dari bank lain dikurangkan dari jumlah amount of deposits and deposits from other
simpanan dan simpanan dari bank lain. banks.
r. Dana syirkah temporer r. Temporary syirkah funds
Dana syirkah temporer adalah investasi yang Temporary syirkah funds represent investment
diterima oleh Bank. Bank mempunyai hak untuk received by the Bank. The Bank has the rights
mengelola dan menginvestasikan dana, baik to manage and invest the funds in accordance
sesuai dengan kebijakan Bank atau kebijakan with either the Bank’s policy or restriction set by
pembatasan dari pemilik dana, dengan the depositors with the agreed profit sharing.
keuntungan dibagikan sesuai dengan Temporary syirkah funds consist of
kesepakatan. Dana syirkah temporer terdiri dari mudharabah time deposits.
deposito mudharabah.
Deposito mudharabah merupakan simpanan Mudharabah time deposits represent third party
pihak lain yang hanya bisa ditarik pada waktu funds that can be withdrawn only at a certain
tertentu sesuai dengan perjanjian antara point in time based on the agreement between
pemegang deposito mudharabah dengan Bank. the mudharabah depositors and the Bank.
Deposito mudharabah dinyatakan sebesar nilai Mudharabah time deposits are stated at
nominal sesuai dengan perjanjian antara nominal amount based on the agreement
pemegang deposito mudharabah dengan Bank. between the mudharabah depositors and the
Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds cannot be classified
sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak as liabilities. This is because the Bank does not
berkewajiban untuk mengembalikan jumlah dana have any liability to return the fund to the
awal dari pemilik dana kecuali akibat kelalaian owners except for losses due to the
atau wanprestasi ketika mengalami kerugian. Di management’s negligence or
sisi lain dana syirkah temporer tidak dapat misrepresentation. On the other hand,
digolongkan sebagai ekuitas karena mempunyai temporary syirkah fund cannot be classified as
waktu jatuh tempo dan pemilik dana tidak equity because of the maturity period and the
mempunyai hak kepemilikan yang sama dengan depositors do not have the same rights as the
pemegang saham seperti hak suara dan hak atas shareholders’ such as voting rights and the
realisasi keuntungan yang berasal dari aset rights of realised gain from current assets and
lancar dan aset noninvestasi. non-investment assets.
Lampiran – 5/29 – Schedule
Page 41
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Dana syirkah temporer (lanjutan) r. Temporary syirkah funds (continued)
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owners of temporary syirkah funds receive
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan parts of profit in accordance with the agreement
dan menerima kerugian berdasarkan jumlah and receive loss based on the proportion of fund
dana dari masing-masing pihak. Pembagian from each party. The profit distribution of
hasil dana syirkah temporer dapat dilakukan temporary syirkah funds might be based on profit
dengan konsep bagi hasil atau bagi keuntungan. sharing or revenue sharing concept.
s. Liabilitas imbalan kerja s. Employee benefits liabilities
Kewajiban pensiun Pension obligations
Bank menyediakan program pensiun dengan Banks provide a minimum amount of pension
imbalan minimal tertentu sesuai dengan benefits specified in accordance with Omnibus
Undang-Undang Cipta Kerja No. 11 tahun 2020 Law No. 11 Year 2020 (“Omnibus Law”). Since
(“UU Cipta Kerja”). Karena UU Cipta Kerja the Omnibus Law sets the formula for calculating
menentukan rumus tertentu untuk menghitung the minimum amount of benefits, the pension
jumlah minimal imbalan pensiun, pada dasarnya, plans under Omnibus Law represent defined
program pensiun berdasarkan UU Cipta Kerja benefit plans.
adalah program imbalan pasti.
Program pensiun imbalan pasti adalah program A defined benefit plan is a pension plan that
pensiun yang menetapkan jumlah imbalan defines the pension amount to be received by
pensiun yang akan diterima oleh karyawan pada employees on retirement, usually based on one
saat pensiun, biasanya berdasarkan pada satu or more factors such as age, years of service, or
faktor atau lebih seperti usia, masa kerja, atau compensation.
kompensasi.
Kewajiban imbalan pasti yang diakui di laporan The defined benefit obligation recognised in the
posisi keuangan adalah nilai kini kewajiban statements of financial position is the present
imbalan pasti pada tanggal laporan posisi value of the defined benefit obligation at the
keuangan dikurangi nilai wajar aset program, balance sheet date less the fair value of plan
serta disesuaikan dengan keuntungan/kerugian assets, together with adjustments for actuarial
aktuarial dan biaya jasa lalu yang belum diakui. gains/losses and past service costs not yet
Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap tahun recognised. The defined benefit obligation is
oleh aktuaris independen menggunakan metode calculated annually by an independent actuary
projected unit credit. Nilai kini kewajiban imbalan using the projected unit credit method. The
pasti ditentukan dengan mendiskontokan present value of the defined benefit obligation is
estimasi arus kas keluar masa depan dengan determined by discounting the estimated future
menggunakan tingkat imbal hasil obligasi cash outflows by using yield of government
pemerintah dalam mata uang yang sama bonds denominated in the same currency with
dengan mata uang imbalan yang akan the benefit that will be paid and the payment
dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang kurang date, which is approximately similar with the
lebih sama dengan waktu jatuh tempo imbalan maturity date of the benefits.
yang bersangkutan.
Biaya bunga bersih dihitung dengan The net interest cost is calculated by applying the
menerapkan tingkat diskonto terhadap saldo discount rate to the net balance of the defined
bersih kewajiban imbalan pasti dan nilai wajar benefit obligation and the fair value of plan
aset program. Biaya ini termasuk dalam beban assets. This cost is included in personnel
personalia dalam laporan laba rugi dan expenses in the statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
Keuntungan dan kerugian atas pengukuran Remeasurement gains and losses arising from
kembali yang timbul dari penyesuaian dan experience adjustments and changes in
perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial actuarial assumptions are charged or credited to
langsung diakui seluruhnya melalui pendapatan equity in other comprehensive income in the
komprehensif lain pada saat terjadinya. period in which they arise.
Perubahan nilai kini atas kewajiban imbalan Changes in the present value of the defined
pasti yang timbul dari amendemen program atau benefit obligation resulting from plan
kurtailmen diakui dalam laba rugi sebagai biaya amendments or curtailments are recognised
jasa lalu. immediately in a profit or loss as past service
costs.
Lampiran – 5/30 – Schedule
Page 42
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
t. Pembayaran berbasis saham t. Share-based payments
Bank menyediakan program imbalan berbasis The Bank provide equity-settled share-based
saham yang diselesaikan dengan ekuitas, compensation plans, under which the Bank give
dimana Bank memberikan opsi instrumen share option of the Bank’s shares to employees
ekuitas Bank kepada karyawan sebagai imbalan in return for their services. The fair value of the
atas jasa mereka. Nilai wajar opsi yang diberikan options is recognised as an expense with a
diakui sebagai beban dan dengan peningkatan corresponding increase in equity. The total
pada ekuitas. Jumlah nilai yang harus amount to be expensed is determined by
dibebankan ditentukan dengan mengacu reference to the fair value of the options at the
kepada nilai wajar opsi pada tanggal diberikan: grant date:
• termasuk kinerja pasar (misalnya, harga • including any market performance
saham entitas); conditions (for example, an entity’s share
price);
• tidak termasuk dampak dari jasa dan • excluding the impact of any service and non-
kondisi vesting yang tidak dipengaruhi market performance vesting conditions (for
kinerja pasar (misalnya, profitabilitas, target example, profitability, sale growth targets
pertumbuhan penjualan dan tetap menjadi and remaining an employee of the entity
karyawan perusahaan selama periode over a specified time period); and
waktu tertentu); dan
• termasuk dampak dari kondisi non-vesting. • including the impact of any non-vesting
conditions.
Syarat jasa dan syarat yang tidak dipengaruhi Service conditions and non-market performance
kinerja pasar dimasukkan di dalam asumsi are included in assumptions about the number of
mengenai jumlah opsi yang diharapkan akan options that are expected to vest. The total
menjadi hak (vest). Jumlah beban diakui selama expense is recognised over the vesting period,
periode vesting, yaitu periode dimana seluruh which is the period over which all of the specified
kondisi vesting tertentu telah terpenuhi. vesting conditions are to be satisfied.
Setiap akhir periode pelaporan, Bank merevisi At the end of each reporting period, the Bank
estimasi jumlah opsi yang diharapkan vest revises its estimates of the number of options
berdasarkan syarat jasa. Selisih antara estimasi that are expected to vest based on the service
yang direvisi dengan jumlah estimasi conditions. The difference between the the
sebelumnya, jika ada, diakui dalam laporan laba revised estimates and original estimates,
rugi, dengan penyesuaian pada ekuitas. revision to original estimates, if any, is
recognised in the profit or loss, with a
corresponding adjustment to equity.
Ketika opsi dieksekusi, Bank menerbitkan When the options are exercised, the Bank issues
sejumlah saham baru atau menerbitkan kembali new shares or reissues its treasury shares (if
saham treasurinya (jika ada). Nilai kas yang any). The proceeds received, net of any directly
diterima dikurangi dengan biaya transaksi yang attributable transaction costs, are credited to
dapat diatribusikan dikreditkan ke modal saham share capital (nominal value) and share
(nilai nominal) dan agio saham. premium.
u. Perpajakan u. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense consists of current tax and
tangguhan. Pajak diakui dalam laba rugi, kecuali deferred tax. Taxes are recognised in the profit
jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau or loss, unless the tax relating to transactions or
kejadian yang diakui di pendapatan events that are recognised in other
komprehensif lain atau langsung diakui ke comprehensive income or directly recognised in
ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing- equity. In this case, the respective tax
masing diakui dalam pendapatan komprehensif recognised in other comprehensive income or
lain atau ekuitas. equity.
Lampiran – 5/31 – Schedule
Page 43
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Perpajakan (lanjutan) u. Taxation (continued)
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
saat surat ketetapan pajak diterima atau jika when an assessment is received or, if appealed,
mengajukan keberatan, pada saat keputusan when the result of the appeal is determined.
atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on
perpajakan yang berlaku atau yang secara the basis of the tax laws enacted or substantively
substantif berlaku pada akhir periode pelaporan. enacted at the end of the reporting period.
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi Management periodically evaluates positions
yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan taken in Tax Returns Letters (“SPT”) in respect
Tahunan (“SPT”) sehubungan dengan situasi di to situations in which applicable tax regulation is
mana aturan pajak yang berlaku membutuhkan a subject to interpretation. It establishes
interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan provisions where appropriate, on the basis of
provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan amounts expected to be paid to the tax
akan dibayar kepada otoritas pajak. authorities.
Semua perbedaan temporer antara jumlah All the temporary differences between the
tercatat aset dan liabilitas dengan dasar carrying amounts of assets and liabilities and
pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak their tax bases are recognised as deferred tax
tangguhan dengan metode liabilitas laporan using the liability method of financial statements
keuangan (balance sheet liability method). Pajak (balance sheet liability method). Deferred
penghasilan tangguhan diukur dengan income tax is determined using tax rates (and
menggunakan tarif pajak yang sudah laws) that have been enacted or substantially
diberlakukan atau secara substantif berlaku enacted by the end of the reporting period and
pada akhir periode pelaporan dan diekspektasi are expected to apply when the related deferred
akan digunakan ketika aset pajak tangguhan income tax asset is realised or the deferred
yang berhubungan direalisasi atau liabilitas income tax liability is settled.
pajak tangguhan diselesaikan.
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar Deferred tax assets are recognised to the extent
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada where in the foreseeable future, it is probable
masa mendatang akan memadai untuk that taxable profit will be available to compensate
mengkompensasi akumulasi rugi fiskal dan for the accumulated tax losses and temporary
perbedaan temporer yang menimbulkan aset differences that give rise to deferred tax assets.
pajak tangguhan tersebut.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred tax assets and liabilities are offset when
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang there is a legally enforceable right to offset
berkekuatan hukum untuk melakukan saling current tax assets against current tax liabilities
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas and when the deferred tax assets and liabilities
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak relate to income taxes levied by the same
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas taxation authority, either the same taxable entity
perpajakan yang sama, baik atas entitas kena or different taxable entities where there is an
pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya intention to settle the balances on a net basis.
niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo
tersebut secara neto.
v. Cadangan umum v. Statutory reserves
Menurut Undang-undang Perseroan Terbatas According to the Limited Company Law No. 40 of
No. 40 tahun 2007 tanggal 16 Agustus 2007, 2007 dated 16 August 2007, the Bank shall
Bank wajib setiap tahun menyisihkan jumlah annually set aside a certain amount of the net
tertentu dari laba bersih untuk cadangan, sampai profit to the reserve, until reserve reaches at
cadangan mencapai sekurang-kurangnya 20% least 20% of the issued capital. The
dari modal yang ditempatkan. Penentuan jumlah determination of the allowance as mentioned will
penyisihan sebagaimana yang dimaksud akan be determined by the General Meeting of
ditentukan oleh Rapat Umum Para Pemegang Shareholders.
Saham.
Lampiran – 5/32 – Schedule
Page 44
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Biaya Emisi Penerbitan Saham w. Share Issuance Cost
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan Costs incurred in relation to the public offerings
penawaran saham kepada masyarakat (including the issuance of pre-emptive rights) is
(termasuk penerbitan hak memesan efek deducted directly from the underwriting result
terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil and is presented as deduction to the “Additional
emisi dan disajikan sebagai pengurang pada paid-in capital” as part of equity in the statements
akun “Tambahan modal disetor” sebagai bagian of financial position.
dari ekuitas pada laporan posisi keuangan.
x. Pendapatan bunga, pendapatan syariah, x. Interest income, sharia income, interest
beban bunga dan beban syariah expense and sharia expense
Pendapatan bunga atas aset keuangan baik Interest income for financial assets held at either
yang diukur dengan nilai wajar melalui fair value through other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain atau biaya or amortised cost and interest expense on all
perolehan diamortisasi dan beban bunga atas financial liabilities held at amortised cost are
seluruh liabilitas keuangan yang diukur dengan recognised in profit or loss using the effective
biaya perolehan diamortisasi, diakui pada laba interest method.
rugi berdasarkan suku bunga efektif.
Bank mengakui pendapatan dan beban bunga The Bank recognises interest income and
dengan menggunakan metode akrual. Bank expenses using the accrual method. The Bank
tidak mengakui pendapatan bunga atas kredit does not recognise interest income on loans or
yang diberikan atau aset produktif lainnya yang other productive assets that have been classified
telah diklasifikasikan sebagai non-performing as non-performing (Stage 3). Interest income on
(Stage 3). Pendapatan bunga atas aset non- non-performing assets is recognised upon
performing diakui pada saat diterima. receipt. Interest income on non-performing
Pendapatan bunga atas aset non-performing assets not yet received is calculated and
yang belum diterima, dihitung dan dicatat recorded as contingent receivable off-balance
sebagai tagihan kontinjen secara off-balance sheet. Non-performing productive assets are
sheet. Yang dimaksud dengan aset produktif defined as arrear in principal installments,
yang non-performing adalah bilamana terdapat interest arrears, and overdrafts as recorded in
tunggakan angsuran pokok, tunggakan bunga, the provisions stipulated by Bank Indonesia.
dan cerukan sebagaimana tercatat dalam
ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Pendapatan dan beban bunga termasuk Interest income and expense include sharia
pendapatan dan beban syariah. Pendapatan income and expense. Sharia income represents
syariah terdiri dari marjin murabahah yang diakui profit from murabahah margin which is
selama periode akad berdasarkan konsep recognised over the period of the agreement
akrual. Beban syariah terdiri dari beban bagi based on accrual basis. Sharia expenses consist
hasil mudharabah dan beban bonus wadiah. of mudharabah profit sharing expenses and
Beban syariah merupakan biaya untuk bagi hasil wadiah bonus expenses. Sharia expense
atas dana pihak ketiga dengan menggunakan represents expense for profit sharing on third
prinsip bagi hasil berdasarkan porsi bagi hasil party funds which is calculated using the profit-
(nisbah) yang telah disepakati sebelumnya. sharing principle based on pre-determined
nisbah.
y. Pendapatan provisi dan komisi y. Fee and commission income
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Fees and commissions that are not related to
kredit yang diberikan atau pinjaman diterima loans or borrowings are recognised as income or
diakui sebagai pendapatan atau beban pada expenses at the time the transactions are made.
saat terjadinya transaksi.
Lampiran – 5/33 – Schedule
Page 45
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
z. Transaksi sewa z. Lease transaction
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank assesses
apakah kontrak merupakan atau mengandung whether the contract is or contains a lease. A
sewa. Suatu kontrak merupakan atau contract is or contains a lease if the contract
mengandung sewa jika kontrak tersebut conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan identified asset for a period of time in exchange
penggunaan aset identifikasian selama suatu for consideration. The Bank does not recognise
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan right-of-use assets and lease liabilities for short-
imbalan. Bank tidak mengakui aset hak-guna term lease and low value assets.
dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek
dan sewa yang aset pendasarnya bernilai
rendah.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the Bank
identifikasian, Bank harus menilai apakah: shall assess whether:
- Bank memiliki hak untuk mendapatkan - The Bank has the right to obtain
secara substansial secara ekonomi dari substantially all the economic benefit from
penggunaan aset identifikasian selama use of the identified asset throughout the
periode penggunaan; dan period of use; and
- Bank memiliki hak untuk mengarahkan - The Bank has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Bank the identified asset. The Bank owns this right
memiliki hak ini pada saat pengambilan when it has a relevant decision-making right
keputusan yang relevan tentang bagaimana to change how and for what purpose the
dan untuk tujuan apa aset digunakan telah asset is used is predetermined and:
ditentukan sebelumnya dan:
1. Bank memiliki hak untuk 1. The Bank has the right to operate the
mengoperasikan aset; dan asset; and
2. Bank telah mendesain aset dengan 2. The Bank has designed the asset in a
cara menetapkan sebelumnya way that predetermines how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose it will be used throughout
akan digunakan selama periode the period of use.
penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui The Bank recognises right-of-use assets and
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak- leases liabilities at the lease commencement
guna diukur pada biaya perolehan, dimana date. The right-of-use assets are initially
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa measured at cost, which comprise the initial
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa amount of the lease liabilities adjusted for any
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal lease payments made at or before the
permulaan, ditambah dengan biaya langsung commencement date, plus any initial direct costs
awal yang dikeluarkan. Aset hak-guna incurred. The right-of-use assets are amortised
diamortisasi dengan menggunakan metode over the straight-line method throughout the
garis lurus sepanjang jangka waktu sewa. lease terms.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liabilities are initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan dengan paid at the commencement date, discounted
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa using the interest rate implicit in the lease or, if
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat the rate cannot be readily determined, using
ditentukan, maka menggunakan suku bunga incremental borrowing rate.
pinjaman inkremental.
Lampiran – 5/34 – Schedule
Page 46
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
z. Transaksi sewa (lanjutan) y. Lease transaction (continued)
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated into the lease
pokok dan biaya bunga. Biaya bunga liabilities and interest cost. The interest cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the leases period
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga so as to produce a constant periodic rate of
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk interest on the remaining balance of the liability
setiap periode. for each period.
Bank menyajikan aset hak-guna sebagai bagian The Bank presents right-of-use assets as part of
dari “aset tetap” dan liabilitas sewa di dalam “fixed assets” and leases liabilities in the
laporan posisi keuangan. statements of financial position.
aa. Laba/rugi per saham aa. Earnings/loss per share
Laba/rugi per saham dasar dihitung berdasarkan The basic earnings/loss per share is calculated
laba/rugi tahun berjalan dibagi jumlah rata-rata based on income/loss for the year divided by the
tertimbang saham yang beredar pada tahun weighted average number of shares outstanding
yang bersangkutan. during the year.
Laba/rugi per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings/loss per share is calculated by
menyesuaikan jumlah rata-rata tertimbang adjusting the weighted average number of
saham biasa yang beredar dengan dampak dari ordinary shares outstanding to assume
semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif conversion of all dilutive potential ordinary
yang dimiliki Bank (jika ada). shares owned by the Bank (if any).
ab. Informasi segmen ab. Segment information
Bank menerapkan PSAK 5 "Segmen Operasi" The Bank adopted SFAS 5 "Operating
yang mengatur pengungkapan yang akan Segments" which requires disclosures that will
memungkinkan pengguna laporan keuangan enable users of financial statements to evaluate
untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan the nature and financial effects of the business
dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat activities in which the entity is involved and the
dan lingkungan ekonomi di mana Bank economic environment in which the Bank
beroperasi. operates.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Revenues, expenses, results, segmental assets
segmen termasuk item-item yang dapat and liabilities include items directly attributable to
diatribusikan secara langsung kepada suatu a segment as well as those that can be allocated
segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan on a reasonable basis to the segment.
dengan dasar yang memadai untuk segmen
tersebut.
ac. Transaksi dengan pihak berelasi ac. Transactions with related parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Bank entered into transactions with related
berelasi. Dalam laporan keuangan ini, istilah parties. In these financial statements, the term
“pihak-pihak berelasi” sesuai dengan PSAK 7 "related parties" is in accordance with SFAS 7 on
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. "Related Parties Disclosures".
Semua transaksi dan saldo signifikan dengan All significant transactions and balances with
pihak-pihak berelasi diungkapkan pada Catatan related parties are disclosed in Note 36 to the
36 dalam laporan keuangan. financial statements.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumptions are made in the
penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan preparation of the financial statements. These often
pertimbangan manajemen dalam menentukan require management judgement in determining the
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan appropriate methodology for valuation of assets and
liabilitas. liabilities.
Lampiran – 5/35 – Schedule
Page 47
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGEMENTS (continued)
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimations and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas that affect the reported amounts of assets and
atas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua liabilities within the next financial year. All estimations
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK and assumptions required in conformity with SFAS
adalah estimasi terbaik yang didasarkan pada are best estimates undertaken in accordance with the
standar yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan applicable standard. Estimations and judgements are
dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan evaluated on a continuous basis, and are based on
pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain past experience and other factors, including
termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. expectations in regard of future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumptions are
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas based on management’s best knowledge of current
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul events and activities, actual result may differ from
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi those estimates and assumptions. The estimates and
semula. Estimasi dan asumsi yang memiliki assumptions that have a significant effect on the
pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat aset carrying amounts of assets and liabilities are
dan liabilitas diungkapkan di bawah ini. described below.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowance for impairment losses of financial
keuangan assets
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami The specific counterparty component of the total
penurunan nilai dalam pembentukan cadangan allowances for impairment applies to financial assets
kerugian atas aset keuangan dievaluasi secara evaluated individually for impairment and is based
individu berdasarkan estimasi terbaik manajemen upon management's best estimate of the present
atas nilai kini arus kas yang diharapkan akan value of the cash flows that are expected to be
diterima. Dalam mengestimasi arus kas tersebut, received. In estimating these cash flows,
manajemen membuat pertimbangan tentang situasi management makes judgements about the
keuangan counterparty dan nilai realisasi bersih dari counterparty's financial situation and the net
setiap agunan. Setiap aset yang mengalami realisable value of any underlying collateral. Each
penurunan nilai dinilai sesuai dengan manfaat yang impaired asset is assessed on its merits, and the
ada, dan strategi penyelesaian serta estimasi arus workout strategy and estimated cash flows
kas yang diperkirakan dapat dipulihkan disetujui considered recoverable are independently approved
secara independen oleh Manajemen Risiko. by the Risk Management.
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances include
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam credit losses inherent in portfolios of financial assets
portofolio aset keuangan dengan karakteristik with similar economic characteristics when there is
ekonomi yang sama ketika terdapat bukti objektif objective evidence to suggest that they contain
penurunan nilai. Dalam menilai kebutuhan untuk impaired financial assets. In assessing the need for
cadangan kolektif, manajemen mempertimbangkan collective allowances, management considers factors
faktor-faktor seperti kualitas kredit dan jenis produk. such as credit quality and type of product.
Perhitungan ECL Bank adalah hasil dari model yang The Bank’s ECL calculations are outputs of complex
kompleks dengan sejumlah asumsi yang models with a number of underlying assumptions.
mendasarinya.
Pertimbangan-pertimbangan signifikan yang The significant judgements involved in determining
digunakan dalam menentukan ECL meliputi: the ECL include:
- Segmentasi portofolio yang memiliki - Segmentation of portfolios sharing similar credit
karakteristik risiko kredit yang serupa; risk characteristics;
- Mengembangkan model penilaian kolektif yang - Developing appropriate collective assessment
tepat untuk menghitung ECL. Model yang models used to calculate ECL. The models are
dikembangkan secara inheren kompleks dan inherently complex and judgement is applied in
melibatkan pertimbangan dalam menyusun determining the assumptions to be used in the
asumsi untuk digunakan di dalam model models;
tersebut;
Lampiran – 5/36 – Schedule
Page 48
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGEMENTS (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
- Mengidentifikasi kredit yang diberikan yang - Identification of loans that have experienced a
telah mengalami peningkatan risiko kredit significant increase in credit risk, default or credit-
secara signifikan, gagal bayar atau penurunan impairment; and
nilai kredit; dan
- Asumsi-asumsi yang digunakan dalam model - Assumptions used in the ECL models such as
ECL seperti proyeksi arus kas masa depan expected future cash flows, forward-looking
yang diharapkan, prakiraan faktor ekonomi macroeconomic factors, multiple probability
makro masa depan, beberapa skenario weighted scenarios and ECL overlay
probabilitas tertimbang dan penyesuaian adjustments, given uncertain economic
overlay ECL, mengingat ketidakpastian kondisi conditions.
ekonomi.
Dalam membuat estimasi terdapat tingkat A high degree of uncertainty is involved in making
ketidakpastian yang tinggi dalam menggunakan estimations using assumptions that are highly
asumsi yang sangat subjektif dan sangat sensitif subjective and very sensitive to the risk factors.
terhadap faktor risiko.
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan dan In determining the fair value for financial assets and
liabilitas keuangan, Bank menggunakan harga pasar. financial liabilities, the Bank uses quoted market
Untuk aset keuangan dan liabilitas keuangan yang price. For financial assets and financial liabilities
tidak mempunyai harga pasar, Bank menggunakan which do not have quoted market price, the Bank
teknik penilaian seperti yang dijelaskan dalam uses the valuation techniques as described in Note
Catatan 2c (vii). Untuk instrumen keuangan yang 2c (vii). For financial instruments that are non-actively
tidak aktif diperdagangkan dan memiliki informasi traded and a lack of price transparency, fair value is
harga yang terbatas, nilai wajar menjadi kurang less objective and requires varying degrees of
objektif dan membutuhkan berbagai pertimbangan judgement depending on liquidity, concentration,
tergantung pada likuiditas, konsentrasi, faktor uncertainty of market factors, pricing assumptions,
ketidakpastian pasar, asumsi harga, dan risiko and other risks affecting the specific instrument.
lainnya yang memengaruhi instrumen tersebut.
Masa manfaat aset takberwujud Useful life of intangible assets
Aset takberwujud diamortisasi dengan menggunakan Intangible assets are amortised using straight-line
metode garis lurus selama estimasi masa method over their estimated useful lives. Based on
manfaatnya. Berdasarkan estimasi manajemen, management’s estimate the useful lives of intangible
rentang masa manfaat aset takberwujud adalah assets range between 5 - 8 years. Changes in the
antara 5 - 8 tahun. Perubahan tingkat pemakaian dan expected level of usage and technological
perkembangan teknologi dapat memengaruhi masa development could impact the economic useful lives
manfaat ekonomis dan nilai sisa aset. Oleh karena itu and the residual values of these assets. Therefore,
biaya amortisasi masa depan mungkin direvisi. future amortisation expenses could be revised.
4. KAS 4. CASH
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 8,179 10,107 Rupiah
Saldo kas pada ATM pada tanggal 30 September Cash in ATM as of 30 September 2023 and 31
2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing adalah December 2022 amounted to Rp 233 and Rp 273,
sebesar Rp 233 dan Rp 273. respectively.
Lampiran – 5/37 – Schedule
Page 49
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 1,017,731 718,440 Rupiah
Pada tanggal 30 September 2023, termasuk dalam As of 30 September 2023, current accounts with
giro pada Bank Indonesia adalah giro yang Bank Indonesia include current accounts based on
didasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar sharia banking principles amounted to Rp 112,650
Rp 112.650 (31 Desember 2022: Rp 124.583). (31 December 2022: Rp 124,583).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, Giro Wajib Minimum (“GWM”) Bank telah the Bank's Statutory Reserves (“GWM”) were in
sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (“PBI”) No. accordance with Bank Indonesia Regulation (“PBI”)
24/4/PBI/2022 tanggal 1 Maret 2022 tentang No. 24/4/PBI/2022 dated 1 March 2022 concerning
Perubahan Keempat atas Peraturan Bank Indonesia the Fourth Amendment to Bank Indonesia Regulation
Nomor 20/3/PBI/2018 tentang Giro Wajib Minimum Number 20/3/PBI/2018 concerning Minimum
Bank Umum Dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Statutory Reserves for Commercial Banks in Rupiah
Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah dan and Foreign Currency for Conventional Commercial
Unit Usaha Syariah dan Peraturan Anggota Dewan Banks, Sharia Commercial Banks and Sharia
Gubernur (“PADG”) No. 24/8/PADG/2022 tanggal 1 Business Units and Regulation of Members of the
Juli 2022. Bank wajib melakukan pemenuhan GWM Board of Governors (“PADG”) No. 24/8/PADG/2022
dalam mata uang Rupiah yang ditetapkan sebesar dated 1 July 2022. Banks are required to fulfill GWM
persentase tertentu dari dana pihak ketiga dalam in Rupiah which is set at a certain percentage of third
Rupiah yang dipenuhi secara harian sebesar 0% dan party funds in Rupiah which is fulfilled daily at 0% and
secara rata-rata yang berlaku bertahap mulai 1 Juli on average, starting from 1 July 2022 at 7.5% and
2022 sebesar 7,5% dan mulai 1 September 2022 starting from 1 September 2022 at 9%.
sebesar 9%.
Selanjutnya sesuai PBI No. 24/5/PBI/2022 tanggal 1 Furthermore, according to PBI No. 24/5/PBI/2022
Maret 2022 dan PADG No.24/12/PADG/2022 dated 1 March 2022 and PADG
tanggal 1 September 2022 tentang Peraturan No.24/12/PADG/2022 dated 1 September 2022
Pelaksanaan Insentif bagi Bank yang Memberikan concerning Regulations for Implementing Incentives
Penyediaan Dana untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu for Banks Providing Provision of Funds for Certain
dan Inklusif, Bank Indonesia memberikan insentif and Inclusive Economic Activities, Bank Indonesia
kepada Bank yang melakukan penyediaan dana provide incentives to Banks that provide funds for
untuk kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif berupa certain and inclusive economic activities in the form
pelonggaran atas kewajiban pemenuhan GWM of easing the obligation to fulfill GWM in rupiah which
dalam rupiah yang wajib dipenuhi secara rata-rata must be met on average at a maximum of 2%.
paling tinggi sebesar 2%.
Berdasarkan PBI No. 24/16/PBI/2022 tanggal 31 Based on PBI No. 24/16/PBI/2022 dated 31 October
Oktober 2022 dan PADG No. 24/14/PADG/2022 2022 and PADG No. 24/14/PADG/2022 dated 31
tanggal 31 Oktober 2022 tentang Rasio Intermediasi October 2022 regarding Macroprudential
Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas Intermediation Ratio and Macroprudential Liquidity
Makroprudensial Bagi Bank Umum Konvensional, Buffer for Commercial Conventional Banks, Sharia
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, Bank Banks and Sharia Business Units, the Bank is
juga wajib menghitung Rasio Intermediasi required to calculate Macroprudential Intermediation
Makroprudensial (“RIM”) dan rasio Penyangga Ratio (“RIM”) and Macroprudential Liquidity Buffer
Likuiditas Makroprudensial (“PLM”). (“PLM”) ratio.
Berdasarkan PADG No. 23/7/PADG/2021 yang Based on PADG No. 23/7/PADG/2021 that effective
berlaku efektif pada tanggal 1 Mei 2021 tentang RIM on 1 May 2021 regarding RIM and PLM ratio for
dan rasio PLM bagi Bank Umum Konvensional, Bank Commercial Conventional Banks, Sharia Banks, and
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah, terdapat Sharia Business Units, there are gradual re-
pemberlakuan kembali Parameter Disinsentif Bawah enactment of Lower Disincentive Parameters taking
secara bertahap dengan memperhatikan Non- into account Non-Performing Loans (“NPL”)/Non-
Performing Loan (“NPL”)/Non-Performing Financing Performing Financing (“NPF”) and Capital Adequacy
(“NPF”) dan Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Ratio (“CAR”).
Minimum (“KPMM”).
Lampiran – 5/38 – Schedule
Page 50
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Rasio Intermediasi Makroprudensial (“RIM”) dan The Macroprudential Intermediation Ratio (“RIM”)
Rasio Intermediasi Makroprudensial Syariah (“RIM and the Sharia Macroprudential Intermediation Ratio
Syariah”) merupakan instrumen makroprudensial (“Sharia RIM”) are macroprudential instruments
yang ditujukan pada pengelolaan fungsi intermediasi aimed at managing the banking intermediation
perbankan agar sesuai dengan kapasitas dan target function in accordance with the capacity and target of
pertumbuhan perekonomian serta tetap menjaga economic growth while maintaining the principle of
prinsip kehati-hatian. prudence.
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (“PLM”) Macroprudential Liquidity Buffer (“PLM”) is minimum
adalah cadangan likuiditas minimum yang wajib liquidity reserves that must be maintained by the
dipelihara oleh Bank dalam bentuk efek-efek yang Bank in the form of securities that meet certain
memenuhi persyaratan tertentu, yang besarnya requirements, which the amount is determined by
ditentukan oleh Bank Indonesia. Bank Indonesia.
Rasio Giro Wajib Minimum (“GWM”) untuk mata uang The Minimum Reserve Requirement (“GWM”) ratio in
Rupiah pada tanggal 30 September 2023 dan Rupiah as of 30 September 2023 and 31 December
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
GWM GWM
Rata-rata 9.11% 9.07% Average
Penyangga Likuiditas Macroprudential Liquidity
Makroprudensial (“PLM”) 42.49% 59.81% Buffer (“PLM”)
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Rupiah Rupiah
GWM GWM
Rata-rata 11.05% 19.97% Average
Bank telah memenuhi peraturan yang berlaku The Bank has fulfilled the prevailing regulation
tentang GWM Bank Umum Konvensional dan Unit regarding GWM for Conventional Banks and Sharia
Usaha Syariah pada tanggal 30 September 2023 dan Business Units as of 30 September 2023 and
31 Desember 2022. 31 December 2022.
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 171,253 91,316 (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 54,453 - PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5,982 3,182 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 2,370 9,697 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Indonesia 2,232 2,440 Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 277 71 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 82 82 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 64 109 PT Bank UOB Indonesia
236,713 106,897
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (37) (221) impairment losses
Jumlah 236,676 106,676 Total
Lampiran – 5/39 – Schedule
Page 51
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, Giro pada bank lain pada tanggal current accounts with other banks were classified as
diklasifikasikan lancar berdasarkan kolektibilitas current based on Bank Indonesia (“BI”) collectability
Bank Indonesia (“BI”) dan berada pada stage 1. and on stage 1. There were no current accounts with
Tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang diblokir other banks which were blocked or used as collateral
atau digunakan sebagai agunan pada tanggal- as of those dates.
tanggal tersebut.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai untuk The movement of allowance for impairment losses for
giro pada bank-bank lain untuk tahun-tahun yang current accounts with other banks for the years
berakhir 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 ended 30 September 2023 and 31 December 2022
adalah sebagai berikut: were as follows:
30 September/September 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 221 - - 221 Balance at beginning of year
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur dan pengukuran exposure and
kembali (184) - - (184) remeasurement
Saldo akhir tahun 37 - - 37 Balance at end of year
31 Desember/December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 29 - - 29 Balance at beginning of year
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur dan pengukuran exposure and
kembali 192 - - 192 remeasurement
Saldo akhir tahun 221 - - 221 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang telah dibentuk pada impairment losses as of 30 September 2023 and 31
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 December 2022 were adequate to cover losses that
adalah cukup untuk menutupi kerugian yang may arise as result of uncollectible current accounts
mungkin timbul sebagai akibat tidak tertagihnya giro with other banks.
pada bank lain.
Tingkat bunga rata-rata giro pada bank lain adalah Average interest rate of current accounts with other
masing-masing 0,05% dan 0,07% per tahun untuk banks is 0.05% and 0.07% per annum as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 30 September 2023 and 31 December 2022,
respectively.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Deposit
Indonesia (“FASBI”) 481,933 299,960 Facilities (“FASBI”)
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Sharia Deposit
Indonesia Syariah (“FASBIS”) 45,000 100,000 Facilities (“FASBIS”)
Bank Indonesia Term Deposits - 149,967 Bank Indonesia Term Deposits
526,933 549,927
Lampiran – 5/40 – Schedule
Page 52
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bank lain Other banks
Interbank Call Money Interbank Call Money
PT Bank UOB Indonesia 100,000 - PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Permata Tbk 50,000 - PT Bank Permata Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 50,000 75,000 Jawa Barat dan Banten Tbk
200,000 75,000
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (4) (155) impairment losses
199,996 74,845
Jumlah 726,929 624,772 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, penempatan pada Bank Indonesia dan bank placements with Bank Indonesia and other banks
lain diklasifikasikan lancar berdasarkan kolektibilitas were classified as current based on Bank Indonesia
Bank Indonesia (“BI”) dan berada pada stage 1. (“BI”) collectability and on stage 1. There were no
Tidak terdapat saldo penempatan pada Bank placements with Bank Indonesia and other banks
Indonesia dan bank lain yang diblokir atau digunakan which were blocked or used as collateral as of those
sebagai agunan pada tanggal-tanggal tersebut. dates.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, jatuh tempo penempatan pada Bank Indonesia the maturity of placements with Bank Indonesia and
dan bank lain adalah kurang dari 3 bulan. other banks is less than 3 months.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai untuk The movement of allowance for impairment losses for
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain placements with Bank Indonesia and other banks
untuk tahun yang berakhir 30 September 2023 dan for the year ended 30 September 2023 and
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2022 was as follows:
30 September/September 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 155 - - 155 Balance at beginning of year
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur dan pengukuran exposure and
kembali (151) - - (151) remeasurement
Saldo akhir tahun 4 - - 4 Balance at end of year
31 Desember/December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun - - - - Balance at beginning of year
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur dan pengukuran exposure and
kembali 155 - - 155 remeasurement
Saldo akhir tahun 155 - - 155 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang telah dibentuk pada impairment losses as of 30 September 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 31 December 2022 was adequate to cover losses
adalah cukup untuk menutupi kerugian yang that may arise as result of uncollectible placements
mungkin timbul sebagai akibat tidak tertagihnya with Bank Indonesia and other banks.
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain.
Lampiran – 5/41 – Schedule
Page 53
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
Tingkat rata-rata suku bunga untuk penempatan The average interest rates of placements with Bank
pada Bank Indonesia dan bank lain pada tanggal Indonesia and other banks as of 30 September 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah and 31 December 2022 were as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Penempatan pada Bank Indonesia 4.37% 3.17% Placements with Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain 6.38% 2.71% Placements with other banks
8. EFEK-EFEK 8. SECURITIES
a. Berdasarkan penerbit a. By issuers
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Nilai wajar melalui pendapatan Fair value through other
komprehensif lainnya comprehensive income
Obligasi pemerintah 20,822 20,710 Government bonds
Dikurangi: diskonto yang
belum diamortisasi (89) (100) Less: unamortised discount
20,733 20,610
Biaya perolehan yang
diamortisasi Amortised cost
Obligasi pemerintah 1,745,000 2,095,000 Government bonds
Sukuk dan Project Sukuk and Project
Based Sukuk (“PBS”) 149,896 681,016 Based Sukuk (“PBS”)
Sukuk BI 275,271 - Sukuk BI
Ditambah: premium yang Add: unamortised
belum diamortisasi 29,776 68,386 premium
Dikurang: diskonto yang Less: unamortised
belum diamortisasi (2,388) (3,357) discount
2,197,555 2,841,045
Jumlah 2,218,288 2,861,655 Total
b. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo b. By remaining period to maturity
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Kurang dari 1 bulan 244,690 - Less than 1 month
1 - 3 bulan 30,581 - 1 - 3 months
3 - 6 bulan 568,033 918,027 3 - 6 months
6 - 12 bulan 672,713 - 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 720,271 1,943,628 More than 12 months
Jumlah 2,218,288 2,861,655 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, efek-efek diklasifikasikan lancar berdasarkan securities were classified as current based on Bank
kolektibilitas Bank Indonesia (“BI”) dan berada pada Indonesia (“BI”) collectability and on stage 1. There
stage 1. Tidak terdapat saldo efek-efek yang diblokir were no securities which were blocked or used as
atau digunakan sebagai agunan pada tanggal- collateral as of those dates.
tanggal tersebut.
Lampiran – 5/42 – Schedule
Page 54
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
Manajemen berpendapat bahwa pada tanggal Management believes that as of 30 September 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak and 31 December 2022, there were no allowance for
ada cadangan kerugian penurunan nilai yang perlu impairment losses to be recognised.
dibukukan.
Tingkat bunga rata-rata efek-efek adalah masing- Average interest rates of securities are 4.81% and
masing 4,81% dan 4,22% per tahun untuk tanggal 4.22% per annum as of 30 September 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 31 December 2022, respectively.
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 9. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI (REVERSE REPO) AGREEMENTS (REVERSE REPO)
30 September/September 2023
Jenis efek yang mendasari/ Tanggal mulai/ Tanggal jatuh Tingkat suku
Pihak lawan/ Type of underlying Commencement tempo/ Nilai nominal/ bunga/ Nilai tercatat/
Counterparty securities date Maturity date Nominal amount Interest rate Carrying value
Bank Indonesia RRSBN VR 003402 26-Sep-23 3-Oct-23 335,059 5.75% 335,327
Bank Indonesia RRSBN VR 004202 29-Sep-23 6-Oct-23 332,564 5.75% 332,670
Bank Indonesia RRSBN VR 003401 25-Sep-23 2-Oct-23 239,273 5.75% 239,503
Bank Indonesia RRSBN VR 0038 20-Sep-23 4-Oct-23 95,282 5.85% 95,452
Bank Indonesia RRSBN VR 006601 29-Sep-23 13-Oct-23 95,359 5.85% 95,390
Bank Indonesia RRSBN VR 006602 29-Sep-23 13-Oct-23 95,359 5.85% 95,390
Bank Indonesia RRSBN VR 0067 18-Sep-23 2-Oct-23 95,147 5.85% 95,348
Bank Indonesia RRSBN VR 004203 29-Sep-23 6-Oct-23 95,018 5.75% 95,049
Bank Indonesia RRSBN VR 0064 21-Jul-23 19-Jul-24 47,776 6.41% 48,389
Bank Indonesia RRSBN VR 004401 25-Sep-23 9-Oct-23 48,247 5.85% 48,294
Bank Indonesia RRSBN VR 004201 15-Sep-23 13-Oct-23 48,163 6.01% 48,291
Bank Indonesia RRSBN VR 0092 8-Sep-23 6-Oct-23 48,090 6.01% 48,275
Bank Indonesia RRSBN VR 0071 4-Aug-23 2-Aug-24 47,753 6.42% 48,247
Bank Indonesia RRSBN VR 0050 20-Sep-23 18-Oct-23 47,950 6.01% 48,038
Bank Indonesia RRSBN VR 0036 13-Sep-23 11-Oct-23 47,744 6.01% 47,888
Bank Indonesia RRSBN VR 0055 6-Sep-23 6-Dec-23 47,622 6.15% 47,825
Bank Indonesia RRSBN VR 0045 23-Jun-23 22-Mar-24 46,986 6.39% 47,820
Bank Indonesia RRSBN VR 007201 9-Jun-23 7-Jun-24 46,853 6.41% 47,804
Bank Indonesia RRSBN VR 0059 22-Sep-23 6-Oct-23 47,706 5.85% 47,776
Bank Indonesia RRSBN VR 0058 6-Sep-23 4-Oct-23 47,557 6.01% 47,756
Bank Indonesia RRSBN VR 0039 20-Sep-23 20-Dec-23 47,641 6.15% 47,730
Bank Indonesia RRSBN VR 004402 29-Sep-23 27-Oct-23 47,509 6.02% 47,525
Bank Indonesia RRSBN VR 004403 29-Sep-23 27-Oct-23 47,509 6.02% 47,525
Bank Indonesia RRSBN VR 0084 26-Jul-23 25-Oct-23 46,761 6.14% 47,295
Bank Indonesia RRSBN VR 0068 21-Jul-23 20-Oct-23 46,647 6.14% 47,220
Bank Indonesia RRSBN VR 007202 14-Jul-23 12-Jul-24 46,307 6.40% 46,957
Bank Indonesia RRSBN VR 007203 21-Jul-23 19-Jan-24 46,371 6.31% 46,957
Bank Indonesia RRSBN VR 0074 16-Aug-23 15-Nov-23 23,928 6.15% 24,117
Bank Indonesia RRSBN VR 0051 18-Aug-23 16-Feb-24 23,820 6.32% 24,004
Bank Indonesia RRSBN VR 0040 30-Aug-23 29-Nov-23 23,723 6.15% 23,852
Bank Indonesia RRSBN VR 0073 4-Aug-23 2-Feb-24 23,252 6.33% 23,488
2,378,976 2,387,202
31 Desember/December 2022
Jenis efek yang mendasari/ Tanggal mulai/ Tanggal jatuh Tingkat suku
Pihak lawan/ Type of underlying Commencement tempo/ Nilai nominal/ bunga/ Nilai tercatat/
Counterparty securities date Maturity date Nominal amount Interest rate Carrying value
Bank Indonesia RRSBN VR 003401 26-Dec-22 2-Jan-23 477,868 5.50% 478,306
Bank Indonesia RRSBN VR 003402 30-Dec-22 6-Jan-23 382,616 5.50% 382,733
Bank Indonesia RRSBN VR 0046 29-Dec-22 5-Jan-23 288,124 5.50% 288,256
Bank Indonesia RRSBN VR 004201 27-Dec-22 3-Jan-23 189,972 5.50% 190,117
Bank Indonesia RRSBN VR 004202 28-Dec-22 4-Jan-23 190,000 5.50% 190,116
Bank Indonesia RRSBN VR 0078 9-Dec-22 6-Jan-23 95,168 5.78% 95,520
Bank Indonesia RRSBN VR 003601 30-Dec-22 13-Jan-23 47,827 5.76% 47,842
Bank Indonesia RRSBN VR 003602 30-Dec-22 13-Jan-23 47,827 5.76% 47,842
Bank Indonesia RRSBN VR 0049 13-Dec-22 10-Jan-23 46,636 5.78% 46,778
Bank Indonesia RRSBN VR 0068 23-Dec-22 6-Jan-23 46,399 5.76% 46,466
Bank Indonesia RRSBN VR 0065 30-Dec-22 27-Jan-23 46,328 6.02% 46,343
Bank Indonesia RRSBN VR 0072 29-Dec-22 26-Jan-23 46,243 6.02% 46,266
Bank Indonesia RRSBN VR 0086 29-Dec-22 12-Jan-23 46,223 5.76% 46,245
1,951,231 1,952,830
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual securities purchased under resale agreements
kembali (reverse repo) diklasifikasikan lancar (reverse repo) were classified as current based on
berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia (“BI”) dan Bank Indonesia (“BI”) collectability and on stage 1.
berada pada stage 1.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
2022, lokasi penyimpanan efek-efek jaminan tanpa storage location for scriptless securities is recorded in
warkat (scriptless) dicatat pada sistem BI-SSSS the BI-SSSS system of Bank Indonesia.
Bank Indonesia.
Lampiran – 5/43 – Schedule
Page 55
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 9. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI (REVERSE REPO) AGREEMENTS (REVERSE REPO)
Manajemen berpendapat bahwa tidak ada cadangan Management believes that there were no allowance
kerugian penurunan nilai yang perlu diakui pada for impairment losses to be recognised as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 30 September 2023 and 31 December 2022.
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING
SYARIAH
a. Berdasarkan jenis a. By type
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Kredit yang diberikan Loans
Pihak ketiga Third parties
Modal kerja 5,150,817 4,047,987 Working capital
Konsumsi 4,294,417 2,700,508 Consumption
Investasi 90,702 77,631 Investment
Jumlah kredit yang diberikan
pihak ketiga 9,535,936 6,826,126 Total third parties’ loans
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)
Modal kerja 430,347 399,259 Working capital
Konsumsi - 3 Consumption
Jumlah kredit yang diberikan
pihak berelasi 430,347 399,262 Total related parties’ loans
Jumlah kredit yang diberikan 9,966,283 7,225,388 Total loans
Pembiayaan syariah Sharia financing
Pihak ketiga Third parties
Modal kerja 904,678 2,202,599 Working capital
Jumlah pembiayaan syariah 904,678 2,202,599 Total sharia financing
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (296,081) (270,170) impairment losses
Jumlah - bersih 10,574,880 9,157,817 Total - net
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectability
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Kredit yang diberikan Loans
Lancar 9,516,177 6,905,344 Current
Dalam perhatian khusus 355,101 236,248 Special mention
Kurang lancar 26,883 21,063 Substandard
Diragukan 34,112 28,462 Doubtful
Macet 34,010 34,271 Loss
Jumlah kredit yang diberikan 9,966,283 7,225,388 Total loans
Pembiayaan syariah Sharia financing
Lancar 456,673 1,866,771 Current
Dalam perhatian khusus 418,166 248,536 Special mention
Kurang lancar 25,014 84,755 Substandard
Diragukan 1,502 1,731 Doubtful
Macet 3,323 806 Loss
Jumlah pembiayaan syariah 904,678 2,202,599 Total sharia financing
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (296,081) (270,170) impairment losses
Jumlah - bersih 10,574,880 9,157,817 Total - net
Lampiran – 5/44 – Schedule
Page 56
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING (continued)
SYARIAH (lanjutan)
c. Berdasarkan sektor ekonomi c. By economic sector
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Kredit yang diberikan Loans
Jasa dunia usaha 4,315,153 3,090,156 Business services
Rumah tangga 4,294,417 2,678,159 Household
Perdagangan, restoran, hotel 718,310 937,801 Trade, restaurant, hotel
Jasa sosial masyarakat 381,597 335,351 Community social services
Pertanian, pertambangan, Agriculture, mining,
perindustrian 132,441 71,292 industry
Konstruksi 73,285 54,183 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
komunikasi 51,080 35,684 communication
Lain-lain - 22,762 Others
Jumlah kredit yang diberikan 9,966,283 7,225,388 Total loans
Pembiayaan syariah Sharia financing
Perdagangan, restoran, hotel 896,994 2,185,812 Trade, restaurant, hotel
Jasa sosial masyarakat 7,684 16,787 Community social services
Jumlah pembiayaan syariah 904,678 2,202,599 Total sharia financing
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for impairment
penurunan nilai (296,081) (270,170) losses
Jumlah - bersih 10,574,880 9,157,817 Total – net
d. Berdasarkan jangka waktu dan sisa umur d. By tenor and remaining period to maturity
jatuh tempo
Rincian kredit yang diberikan dan pembiayaan Details of loans and sharia financing by tenor
syariah menurut jangka waktu sesuai perjanjian based on loan agreements are as follows:
kredit adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Kredit yang diberikan Loans
s/d 3 bulan 1,594,287 1,305,390 up to 3 months
3 s/d 6 bulan 543,798 680,420 3 up to 6 months
6 s/d 12 bulan 2,574,310 2,596,451 6 up to 12 months
12 s/d 24 bulan 1,874,179 633,910 12 up to 24 months
diatas 2 tahun 3,379,709 2,009,217 more than 2 years
Jumlah kredit yang diberikan 9,966,283 7,225,388 Total loans
Pembiayaan syariah Sharia financing
s/d 3 bulan 1 73 up to 3 months
3 s/d 6 bulan 398 403 3 up to 6 months
6 s/d 12 bulan 6,910 1,639,310 6 up to 12 months
12 s/d 24 bulan 730,541 458,730 12 up to 24 months
diatas 2 tahun 166,828 104,083 more than 2 years
Jumlah pembiayaan syariah 904,678 2,202,599 Total sharia financing
Jumlah kredit yang diberikan
dan pembiayaan syariah 10,870,961 9,427,987 Total loans and sharia financing
Lampiran – 5/45 – Schedule
Page 57
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING (continued)
SYARIAH (lanjutan)
d. Berdasarkan jangka waktu dan sisa umur d. By tenor and remaining period to maturity
jatuh tempo (lanjutan) (continued)
Rincian kredit yang diberikan dan pembiayaan Details of loans and sharia financing by remaining
syariah menurut jangka waktu berdasarkan sisa period to maturity were as follows:
umur jatuh tempo adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Kredit yang diberikan Loans
Sudah jatuh tempo 47,431 29,836 Overdue
Tidak jatuh tempo Not overdue
s/d 1 bulan 1,245,334 1,197,417 up to 1 month
1 s/d 3 bulan 1,164,521 1,223,895 1 up to 3 months
3 s/d 6 bulan 1,676,175 1,626,170 3 up to 6 months
6 s/d 12 bulan 2,485,867 1,054,397 6 up to 12 months
diatas 12 bulan 3,346,955 2,093,673 more than 12 months
Jumlah kredit yang diberikan 9,966,283 7,225,388 Total loans
Pembiayaan syariah Sharia financing
Sudah jatuh tempo 31,091 44,559 Overdue
Tidak jatuh tempo Not overdue
s/d 1 bulan 26,269 35,906 up to 1 month
1 s/d 3 bulan 138,096 129,960 1 up to 3 months
3 s/d 6 bulan 249,490 302,506 3 up to 6 months
6 s/d 12 bulan 248,947 1,354,083 6 up to 12 months
diatas 12 bulan 210,785 335,585 more than 12 months
Jumlah pembiayaan syariah 904,678 2,202,599 Total sharia financing
Jumlah kredit yang diberikan
dan pembiayaan syariah 10,870,961 9,427,987 Total loans and sharia financing
e. Mutasi kredit yang diberikan dan pembiayaan e. Movement of loans and sharia financing
syariah
Perubahan jumlah tercatat bruto kredit yang The movement of gross carrying amount of loans
diberikan dan pembiayaan syariah adalah and sharia financing are as follows:
sebagai berikut:
30 September/September 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah/Sharia Total
Saldo awal tahun 7,073,316 61,710 90,362 2,202,599 9,427,987 Balance at beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (Stage 2) (151,290) 151,369 (79) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (177,493) (37,450) 214,943 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 1,659 (1,393) (266) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net changes in exposure
eksposur dan pengukuran*) 3,607,109 (55,996) (34,717) (1,145,513) 2,370,883 and remeasurement*)
Hapus buku pinjaman - - (175,237) (152,408) (327,645) Loans written-off
Pengalihan kredit (549,245) (51,017) (2) - (600,264) Loans transferred
Saldo akhir tahun 9,804,056 67,223 95,004 904,678 10,870,961 Balance at end of year
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur dan pengukuran adalah penambahan *) Include in the net change in exposure and remeasurement are new financial
aset keuangan baru yang diberikan atau dibeli, pelunasan, serta pembayaran tahun assets originated or purchased, settlement and payment during the year.
berjalan.
Lampiran – 5/46 – Schedule
Page 58
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING (continued)
SYARIAH (lanjutan)
e. Mutasi kredit yang diberikan dan pembiayaan e. Movement of loans and sharia financing
syariah (lanjutan) (continued)
Perubahan jumlah tercatat bruto kredit yang The movement of gross carrying amount of loans
diberikan dan pembiayaan syariah adalah and sharia financing are as follows: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah/Sharia Total
Saldo awal tahun 3,131,402 137,313 52,386 2,047,853 5,368,954 Balance at beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (Stage 2) (641,848) 641,848 - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (186,218) (25,347) 211,565 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 358 (358) - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net changes in exposure
eksposur dan pengukuran**) 5,212,403 (233,626) (48,631) 278,556 5,208,702 and remeasurement**)
Hapus buku pinjaman - - (123,306) (123,810) (247,116) Loans written-off
Pengalihan kredit (442,781) (458,120) (1,652) - (902,553) Loans transferred
Saldo akhir tahun 7,073,316 61,710 90,362 2,202,599 9,427,987 Balance at end of year
**) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur dan pengukuran adalah penambahan **) Include in the net change in exposure and remeasurement are new financial
aset keuangan baru yang diberikan atau dibeli, pelunasan, serta pembayaran tahun assets originated or purchased, settlement and payment during the year.
berjalan.
f. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan f. Other significant information relating to loans
kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah and sharia financing
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya The following are other significant information
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan related to loans and sharia financing:
pembiayaan syariah:
i. Tingkat suku bunga rata-rata kredit yang i. The average interest rate of loans and the
diberikan dan kisaran bagi hasil pembiayaan range of profit sharing for sharia financing in
syariah dalam Rupiah per tahun untuk Rupiah per year as of 30 September 2023
tanggal 30 September 2023 dan and 31 December 2022 are as follows:
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Tingkat suku bunga rata-rata 17.70% 14.49% Average interest rate
Kisaran bagi hasil 0.00% - 26.75% 0.24% - 26.62% Range of profit sharing
ii. Untuk portofolio Usaha Kecil Menengah ii. For Small Medium Enterprises (“SME”)
(“UKM”), kredit yang diberikan umumnya portfolios, loans are generally secured by
dijamin dengan giro, tabungan, deposito current accounts, savings, time deposits, or
berjangka atau harta tak bergerak yang by registered mortgages or by powers of
diaktakan dengan akta pemberian hak attorney to mortgage or sell, or by other
tanggungan atau surat kuasa memegang guarantees acceptable to the Bank. While for
hak tanggungan atau surat kuasa untuk household portfolios are generally unsecured
menjual, atau jaminan lain yang umumnya or secured by other guarantees acceptable to
diterima oleh Bank. Sedangkan untuk the Bank.
portofolio rumah tangga pada umumnya
tidak terdapat jaminan atau dijamin dengan
jaminan lain yang umum diterima oleh Bank.
iii. Jumlah kredit yang diberikan dan iii. The balance of loans and sharia financing
pembiayaan syariah yang telah which the Bank has written-off for the years
dihapusbukukan oleh Bank untuk tahun- ended 30 September 2023 and 31 December
tahun yang berakhir 30 September 2023 dan 2022 are as follows:
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Hapus buku 327,645 247,116 Write-offs
Lampiran – 5/47 – Schedule
Page 59
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING (continued)
SYARIAH (lanjutan)
f. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan f. Other significant information relating to loans
kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah and sharia financing (continued)
(lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya The following are other significant information
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan related to loans and sharia financing: (continued)
pembiayaan syariah: (lanjutan)
iv. Jumlah kredit yang diberikan yang dilakukan iv. The balance of loans repaid by loan transfer
pelunasan melalui pengalihan kepada pihak to third parties for the years ended
ketiga untuk tahun-tahun yang berakhir 30 September 2023 and 31 December 2022
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pengalihan kredit 600,264 902,553 Loans transferred
v. Pada tanggal 30 September 2023 dan v. As of 30 September 2023 and 31 December
31 Desember 2022, Bank telah memenuhi 2022, the Bank has complied with Legal
ketentuan Batas Maksimum Pemberian Lending Limit (“LLL”) requirements for both
Kredit (“BMPK”) baik untuk pihak berelasi related parties and third parties.
maupun pihak ketiga.
vi. Perubahan cadangan kerugian penurunan vi. The movement of allowance for impairment
nilai kredit yang diberikan diberikan dan losses on loans and sharia financing for the
pembiayaan syariah untuk tahun-tahun yang years ended 30 September 2023 and
berakhir 30 September 2023 dan 31 31 December 2022 are as follows:
Desember 2022 adalah sebagai berikut:
30 September/September 2023
Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo Balance at the
awal tahun 86,502 20,459 79,103 84,106 270,170 beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (Stage 2) (16,645) 16,724 (79) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (64,464) (16,930) 81,394 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 999 (733) (266) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net changes in exposure
eksposur dan pengukuran*) 90,434 9,025 103,771 151,174 354,404 and remeasurement*)
Hapus buku pinjaman - - (175,237) (152,408) (327,645) Loans written-off
Pengalihan kredit (658) (190) - - (848) Loans transferred
Saldo akhir tahun 96,168 28,355 88,686 82,872 296,081 Balance at the end of year
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur dan pengukuran adalah *) Include in the net change in exposure and remeasurement are new financial
penambahan aset keuangan baru yang diberikan atau dibeli, pelunasan, serta assets originated or purchased, settlement and payment during the year.
pembayaran tahun berjalan.
31 Desember/December 2022
Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo Balance at the
awal tahun 51,999 7,844 45,256 22,072 127,171 beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (Stage 2) (18,283) 18,283 - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (47,691) (5,271) 52,962 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 114 (114) - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net changes in exposure
eksposur dan pengukuran**) 101,524 2,584 105,884 185,844 395,836 and remeasurement**)
Hapus buku pinjaman - - (123,306) (123,810) (247,116) Loans written-off
Pengalihan kredit (1,161) (2,867) (1,693) - (5,721) Loans transferred
Saldo akhir tahun 86,502 20,459 79,103 84,106 270,170 Balance at the end of year
**) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur dan pengukuran adalah **) Include in the net change in exposure and remeasurement are new financial
penambahan aset keuangan baru yang diberikan atau dibeli, pelunasan, serta assets originated or purchased, settlement and payment during the year.
pembayaran tahun berjalan.
Lampiran – 5/48 – Schedule
Page 60
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING (continued)
SYARIAH (lanjutan)
f. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan f. Other significant information relating to
kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah loans and sharia financing (continued)
(lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya The following are other significant information
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan related to loans and sharia financing: (continued)
pembiayaan syariah: (lanjutan)
vi. Perubahan cadangan kerugian penurunan vi. The movement of allowance for impairment
nilai kredit yang diberikan diberikan dan losses on loans and sharia financing for the
pembiayaan syariah untuk tahun-tahun yang years ended 30 September 2023 and
berakhir 30 September 2023 dan 31 31 December 2022 are as follows:
Desember 2022 adalah sebagai berikut: (continued)
(lanjutan)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai yang impairment losses is adequate to cover
telah dibentuk adalah cukup untuk menutupi losses that may arise as result of
kerugian yang mungkin timbul sebagai uncollectible loans and sharia financing.
akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan
dan pembiayaan syariah.
Cadangan kerugian penurunan nilai secara Allowance for impairment losses calculated
individual dan kolektif adalah sebagai based on collective and individual are as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Individual 10,682 18,440 Individual
Kolektif 285,399 251,730 Collective
Jumlah 296,081 270,170 Total
vii. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 vii. As of 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, rasio non-performing loans 2022, non-performing loans and sharia
and sharia financing (“NPL”) Bank sesuai financing (“NPL”) ratios of the Bank based on
dengan peraturan Bank Indonesia yang prevailing Bank Indonesia regulation are as
berlaku adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
NPL Bruto 1.15% 1.82% Gross NPL
NPL Neto 0.14% 0.55% Net NPL
viii. Pada tanggal 30 September 2023 dan viii. As of 30 September 2023 and 31 December
31 Desember 2022, jumlah kredit yang 2022, total restructured loans and sharia
diberikan dan pembiayaan syariah yang financing during the year based on the
direstrukturisasi selama tahun berjalan collectability are as follows:
berdasarkan kolektibilitas adalah sebagai
berikut:
30 September/September 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Modal kerja 21,533 182,377 6,863 666 2,078 213,517 Working capital
Investasi 335 - - - - 335 Investment
Konsumsi 638 - - - - 638 Consumption
22,506 182,377 6,863 666 2,078 214,490
Lampiran – 5/49 – Schedule
Page 61
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING (continued)
SYARIAH (lanjutan)
f. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan f. Other significant information relating to
kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah loans and sharia financing (continued)
(lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya The following are other significant information
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan related to loans and sharia financing: (continued)
pembiayaan syariah: (lanjutan)
viii. Pada tanggal 30 September 2023 dan viii. As of 30 September 2023 and 31 December
31 Desember 2022, jumlah kredit yang 2022, total restructured loans and sharia
diberikan dan pembiayaan syariah yang financing during the year based on the
direstrukturisasi selama tahun berjalan collectability are as follows: (continued)
berdasarkan kolektibilitas adalah sebagai
berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Modal kerja 67,734 94,288 31,322 159 2,349 195,852 Working capital
Investasi 3,525 - - - - 3,525 Investment
Konsumsi 882 - - - - 882 Consumption
72,141 94,288 31,322 159 2,349 200,259
Sehubungan dengan restrukturisasi dan In relation to loan restructuring and relaxation
relaksasi kredit sebagai dampak dari due to COVID-19 impact, the regulator issued
COVID-19, regulator mengeluarkan POJK POJK No. 11/POJK.03/2020 dated 16 March
No. 11/POJK.03/2020 tanggal 16 Maret 2020 2020 regarding National Economy Stimulus
tentang Stimulus Perekonomian Nasional as the COVID-19 Outbreak Impact
sebagai Kebijakan Countercyclical Dampak Countercyclical Policy that latest amended by
Penyebaran COVID-19 yang terakhir diubah POJK No. 17/POJK.03/2021 dated 10
dengan POJK No. 17/POJK.03/2021 tanggal September 2021. The amount of loans that
10 September 2021. Jumlah kredit yang have been restructured as a result of the
diberikan yang telah direstrukturisasi akibat COVID-19 pandemic as of 30 September
dari pandemi COVID-19 pada tanggal 30 2023 is amounted to Rp nil (31 December
September 2023 adalah sebesar Rp nihil 2022: Rp nil).
(31 Desember 2022: Rp nihil).
ix. Pada tanggal 30 September 2023 dan ix. As of 30 September 2023 and 31 December
31 Desember 2022, kredit yang diberikan 2022, the Bank’s non-performing loans and
dan pembiayaan syariah bermasalah Bank sharia financing (based on prevailing OJK
(sesuai dengan peraturan OJK) serta regulations) balance and the related
cadangan kerugian penurunan nilainya allowance for impairment losses by economic
berdasarkan sektor ekonomi adalah sebagai sector were as follows:
berikut:
30 September/September 2023
Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Substandard Doubtful Loss Total
Kredit dan pembiayaan Non-performing loans
syariah bermasalah: and sharia financing:
Perdagangan, restoran, hotel 35,033 18,648 12,445 66,126 Trade, restaurant, hotel
Konstruksi - - 16,992 16,992 Construction
Rumah tangga 12,330 9,999 4,166 26,495 Household
Jasa sosial Community
masyarakat 2,548 3,611 2,203 8,362 social services
Pertanian, pertambangan, Agriculture, mining,
perindustrian 786 1,378 646 2,810 industry
Pengangkutan, pergudangan, Transport, warehouse,
komunikasi 39 40 34 113 communication
Jasa dunia usaha 1,161 1,938 847 3,946 Business services
51,897 35,614 37,333 124,844
Lampiran – 5/50 – Schedule
Page 62
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING (continued)
SYARIAH (lanjutan)
f. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan f. Other significant information relating to loans
kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah and sharia financing (continued)
(lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya The following are other significant information
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan related to loans and sharia financing: (continued)
pembiayaan syariah: (lanjutan)
ix. Pada tanggal 30 September 2023 dan ix. As of 30 September 2023 and 31 December
31 Desember 2022, kredit yang diberikan 2022, the Bank’s non-performing loans and
dan pembiayaan syariah bermasalah Bank sharia financing (based on prevailing OJK
(sesuai dengan peraturan OJK) serta regulations) balance and the related
cadangan kerugian penurunan nilainya allowance for impairment losses by economic
berdasarkan sektor ekonomi adalah sebagai sector were as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
30 September/September 2023
Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Substandard Doubtful Loss Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai: impairment losses:
Perdagangan, restoran, hotel 26,086 18,655 12,475 57,216 Trade, restaurant, hotel
Konstruksi - - 10,682 10,682 Construction
Rumah tangga 12,326 9,998 4,163 26,487 Household
Jasa sosial Community
masyarakat 2,467 3,611 2,203 8,281 social services
Pertanian, pertambangan, Agriculture, mining,
perindustrian 786 1,378 646 2,810 industry
Pengangkutan, pergudangan, Transport, warehouse,
komunikasi 39 40 34 113 communication
Jasa dunia usaha 1,161 1,938 847 3,946 Business services
42,865 35,620 31,050 109,535
31 Desember/December 2022
Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Substandard Doubtful Loss Total
Kredit dan pembiayaan Non-performing loans
syariah bermasalah: and sharia financing:
Perdagangan, restoran, hotel 94,411 17,612 8,040 120,063 Trade, restaurant, hotel
Konstruksi - - 17,590 17,590 Construction
Rumah tangga 3,500 6,460 4,156 14,116 Household
Jasa sosial Community
masyarakat 2,702 3,357 1,774 7,833 social services
Pertanian, pertambangan, Agriculture, mining,
perindustrian 621 1,100 2,725 4,446 industry
Pengangkutan, pergudangan, Transport, warehouse,
komunikasi 3,630 - - 3,630 communication
Jasa dunia usaha 954 1,664 792 3,410 Business services
105,818 30,193 35,077 171,088
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai: impairment losses:
Perdagangan, restoran, hotel 51,243 17,612 8,040 76,895 Trade, restaurant, hotel
Konstruksi - - 11,036 11,036 Construction
Rumah tangga 3,469 6,460 4,145 14,074 Household
Jasa sosial Community
masyarakat 2,496 3,357 1,774 7,627 social services
Pertanian, pertambangan, Agriculture, mining,
perindustrian 621 1,100 2,725 4,446 industry
Pengangkutan, pergudangan, Transport, warehouse,
komunikasi 2,070 - - 2,070 communication
Jasa dunia usaha 954 1,664 792 3,410 Business services
60,853 30,193 28,512 119,558
x. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 x. As of 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, Bank tidak memiliki kredit 2022, the Bank does not have loans and
yang diberikan dan pembiayaan syariah sharia financing provided to customers under
kepada nasabah berdasarkan perjanjian syndication agreements with other banks.
pembiayaan bersama (sindikasi) bersama
bank-bank lain.
Lampiran – 5/51 – Schedule
Page 63
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING (continued)
SYARIAH (lanjutan)
f. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan f. Other significant information relating to loans
kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah and sharia financing (continued)
(lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya The following are other significant information
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan related to loans and sharia financing: (continued)
pembiayaan syariah: (lanjutan)
xi. Rasio kredit yang diberikan dan pembiayaan xi. Ratios of loans and sharia financing extended
syariah kepada Usaha Mikro, Kecil, dan to Micro, Small, and Medium Enterprises
Menengah (“UMKM”) terhadap jumlah kredit (“UMKM”) to total loans and sharia financing
yang diberikan dan pembiayaan syariah as of 30 September 2023 and 31 December
pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 were 18.72% and 34.77%, respectively.
31 Desember 2022 masing-masing sebesar These ratios were calculated based on
18,72% dan 34,77%. Rasio tersebut dihitung prevailing Bank Indonesia regulations.
sesuai peraturan Bank Indonesia yang
berlaku.
11. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 11. PREPAID EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Teknologi informasi 83,701 50,690 Information technology
Asuransi lainnya 6,451 - Other insurance
Asuransi karyawan 6,269 3,405 Employee insurance
Sewa rumah dinas 838 1,123 Office residential rent
Lainnya 927 1,879 Others
Jumlah 98,186 57,097 Total
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pemilikan langsung 79,536 89,152 Direct ownership
Aset hak-guna 48,751 54,452 Right-of-use assets
Jumlah 128,287 143,604 Total
30 September/September 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Revaluasi/ Penurunan nilai/ Ending
balance Additions Disposals Revaluation Impairment balance
Pemilikan langsung Direct ownership
Nilai revaluasi Revaluation value
Tanah 12,342 - - - - 12,342 Land
Gedung 2,199 - - - - 2,199 Building
Biaya perolehan Cost
Leasehold
Renovasi gedung 48,845 188 - - - 49,033 improvement
Inventaris 29,751 5,503 - - - 35,254 Equipment
Mesin kantor 21,746 - (288) - - 21,458 Office machine
Kendaraan kantor 9,734 2,111 (1,400) - - 10,445 Office vehicle
Jumlah 124,617 7,802 (1,688) - - 130,731 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Gedung (55) (122) - - - (177) Building
Leasehold
Renovasi gedung (11,838) (4,579) - - - (16,417) improvement
Inventaris (8,250) (6,269) - - - (14,519) Equipment
Mesin kantor (11,897) (3,385) 288 - - (14,994) Office machine
Kendaraan kantor (3,425) (2,596) 933 - - (5,088) Office vehicle
Jumlah (35,465) (16,951) 1,221 - - (51,195) Total
Nilai tercatat 89,152 79,536 Carrying amount
Lampiran – 5/52 – Schedule
Page 64
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
30 September/September 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Disposals Ending balance
Aset hak-guna Right-of-use assets
Biaya perolehan Cost
Gedung 73,416 - - 73,416 Building
Inventaris - 613 - 613 Equipment
Kendaraan kantor 1,494 - - 1,494 Office vehicle
Jumlah 74,910 613 - 75,523 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung (19,695) (5,694) - (25,389) Building
Inventaris - (255) - (255) Equipment
Kendaraan kantor (763) (365) - (1,128) Office vehicle
Jumlah (20,458) (6,314) - (26,772) Total
Nilai tercatat 54,452 48,751 Carrying amount
31 Desember/December 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Revaluasi/ Penurunan nilai/ Ending
balance Additions Disposals Revaluation Impairment balance
Pemilikan langsung Direct ownership
Nilai revaluasi Revaluation value
Tanah 10,513 - - 1,829 - 12,342 Land
Gedung 2,203 - - 89 (93) 2,199 Building
Biaya perolehan Cost
Leasehold
Renovasi gedung 48,300 545 - - - 48,845 improvement
Inventaris 9,586 20,407 (242) - - 29,751 Equipment
Mesin kantor 22,623 - (877) - - 21,746 Office machine
Kendaraan kantor 6,502 3,255 (23) - - 9,734 Office vehicle
Jumlah 99,727 24,207 (1,142) 1,918 (93) 124,617 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Gedung (315) (145) - 405 - (55) Building
Leasehold
Renovasi gedung (5,835) (6,004) - - - (11,838) improvement
Inventaris (3,421) (5,071) 242 - - (8,250) Equipment
Mesin kantor (8,109) (4,665) 877 - - (11,897) Office machine
Kendaraan kantor (836) (2,613) 23 - - (3,425) Office vehicle
Jumlah (18,516) (18,498) 1,142 405 - (35,465) Total
Nilai tercatat 81,211 89,152 Carrying amount
31 Desember/December 2022
Saldo awal/ Penambahan/ Modifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Modifications Ending balance
Aset hak-guna Right-of-use assets
Biaya perolehan Cost
Gedung 73,416 - - 73,416 Building
Inventaris 522 - (522) - Equipment
Kendaraan kantor 1,494 - - 1,494 Office vehicle
Jumlah 75,432 - (522) 74,910 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung (12,104) (7,591) - (19,695) Building
Inventaris (406) (116) 522 - Equipment
Kendaraan kantor (256) (507) - (763) Office vehicle
Jumlah (12,766) (8,214) 522 (20,458) Total
Nilai tercatat 62,666 54,452 Carrying amount
Keuntungan penjualan aset tetap adalah sebagai Gain on sale of fixed assets are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Harga penjualan 48 32 Sales price
Nilai tercatat - - Carrying amount
Keuntungan penjualan Gain on sale
aset tetap (Catatan 35) 48 32 of fixed assets (Note 35)
Lampiran – 5/53 – Schedule
Page 65
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
Tidak terdapat penjualan atas aset tetap yang There are no sales of revalued fixed assets during
direvaluasi selama tahun 30 September 2023 dan 31 30 September 2023 and 31 December 2022.
Desember 2022.
Modifikasi terhadap aset hak-guna tahun 2021 The modification to right-of-use assets in 2021 of Rp
sebesar Rp 4.626 merupakan dampak dari 4,626 was the impact of reducing the rental area of
pengurangan luas sewa kantor pusat Menara BTPN the head office at Menara BTPN effective as of 1
efektif pada tanggal 1 Januari 2021. January 2021.
Aset tetap telah diasuransikan pada PT Asuransi The fixed assets were insured with PT Asuransi MSIG
MSIG Indonesia, PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, Indonesia, PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, and PT
dan PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk dengan nilai Asuransi Bina Dana Arta Tbk with total sum insured
pertanggungan sebesar Rp 39.788 dan Rp 53.240 of Rp 39,788 and Rp 53,240 as of 30 September 2023
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember and 31 December 2022, respectively. The risks borne
2022. Jenis risiko yang ditanggung oleh pihak by the insurer are fire, loss, burglary, accidents, and
asuransi adalah kebakaran, kehilangan, riot. The Bank's Management believe that the
kebongkaran, kecelakaan, dan huru-hara. insurance is adequate to cover potential losses.
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa jumlah
pertanggungan memadai untuk menutup kerugian
potensial.
Berdasarkan hasil penelaahan masing-masing aset Based on the review of each fixed assets, the Bank’s
tetap, manajemen Bank berpendapat tidak terdapat management believes there are no indications of
indikasi penurunan nilai atas aset tetap Bank pada impairment of fixed assets of the Bank as of 30
tanggal 30 September 2023 dan Desember 2022. September 2023 and 31 December 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, tidak terdapat aset tetap yang dijadikan there were no fixed assets which were pledged as
jaminan. collateral.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022 jumlah aset tetap yang telah disusutkan penuh total fully depreciated fixed assets that are still in use
dan masih digunakan masing-masing sebesar amounted to Rp 3,663 and Rp 3,229, respectively.
Rp 3.663 dan Rp 3.229.
Revaluasi aset tetap Fixed assets revaluation
Bank menerapkan akuntansi model revaluasi untuk The Bank applies an accounting revaluation model
aset tetap berupa tanah dan bangunan. Untuk aset for fixed assets in the form of land and buildings. For
tetap selain tanah dan bangunan menggunakan fixed assets other than land and buildings are using
model biaya. the cost model.
Berdasarkan Keputusan Direktorat Jenderal Pajak In reference to the Decision of the Directorate
(“DJP”) No. KEP-554/WPJ.09/2016, Bank telah General of Taxation (“DGT”) No. KEP-
mendapatkan persetujuan untuk menghitung pajak 554/WPJ.09/2016, the Bank obtained the
atas aset tetap menggunakan jumlah revaluasian authorisation to calculate taxes on fixed assets using
efektif tertanggal 26 Januari 2016. revaluation model effective on 26 January 2016.
Berdasarkan Keputusan Direktorat Jenderal Pajak In reference to the Decision of the Directorate
(“DJP”) No. KEP-113/WPJ.09/2023, Bank telah General of Taxation (“DGT”) No. KEP-
mendapatkan persetujuan untuk menghitung pajak 113/WPJ.09/2023, the Bank obtained the
atas aset tetap menggunakan jumlah revaluasian authorisation to calculate taxes on fixed assets using
efektif tertanggal 1 September 2022. revaluation model effective on 1 September 2022.
Nilai wajar dari tanah dan bangunan dinilai oleh The fair values of land and buildings were
penilai properti independen eksternal, yang determined by an external independent property
memenuhi kualifikasi profesional dan appraiser, who fulfills the professional qualifications
berpengalaman di lokasi dan kategori aset yang and experience in the location and category of the
dinilai. Nilai wajar tanah dan bangunan adalah assets being valued. The fair value of land and
berdasarkan pendekatan data pasar dengan buildings is based on market data approach by
membandingkan harga-harga aset yang serupa comparing observable market prices of similar
yang dapat diobservasi. Pengukuran nilai wajar juga assets. The fair value measurement also considers
mempertimbangkan penggunaan tertinggi dan the highest and the best use of the asset being
terbaik (the highest and the best use) dari aset yang valued.
dinilai.
Lampiran – 5/54 – Schedule
Page 66
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
Revaluasi aset tetap (lanjutan) Fixed assets revaluation (continued)
Pengukuran nilai wajar untuk tanah dan bangunan The fair value measurement for the Bank’s land and
Bank dikategorikan sebagai nilai wajar Level 2 buildings has been categorised as a Level 2 fair
berdasarkan input-input dalam teknik penilaian yang value based on the inputs to the valuation technique
digunakan. used.
Pada tahun 2015, Bank melakukan penilaian kembali In 2015, the Bank performed revaluation of its land
(revaluasi) atas tanah dan bangunan. Berdasarkan and buildings. Based on the appraisal report of Jeffry
laporan penilai Jeffry I Benyamin, ST.,SE., MAPPI I Benyamin, ST.,SE., MAPPI (Cert.) Office of Public
(Cert.) dari Kantor Jasa Penilai Publik (“KJPP”) Budi Appraisal Service (“KJPP”) Budi Edy Saptono &
Edy Saptono & Rekan, penilai properti independen Rekan, an external independent property appraiser,
eksternal, pada laporannya tertanggal 28 Desember in its report dated 28 December 2015, the land and
2015, tanah dan bangunan dengan nilai buku buildings with book value before revaluation
sebelum revaluasi sebesar Rp 14.693 memiliki nilai amounting to Rp 14,693 has a fair value/ revaluation
wajar/revaluasi sebesar Rp 64.531, sehingga value of Rp 64,531, therefore revaluation surplus
surplus revaluasi sebesar Rp 49.838 diakui dalam amounted to Rp 49,838 was recognised in other
penghasilan komprehensif lain dan disajikan pada comprehensive income and presented as revaluation
surplus revaluasi aset tetap. surplus of fixed assets.
Pada tahun 2019, berdasarkan laporan penilai Jeffry In 2019, based on the appraisal report of Jeffry I
I Benyamin, ST.,SE., MAPPI (Cert.) dari Kantor Jasa Benyamin, ST.,SE., MAPPI (Cert.) Office of Public
Penilai Publik (“KJPP”) Budi Edy Saptono & Rekan, Appraisal Service (“KJPP”) Budi Edy Saptono &
penilai properti independen eksternal, pada Rekan, an external independent property appraiser,
laporannya tertanggal 9 Maret 2020, tanah dan in its report dated 9 March 2020, the land and
bangunan dengan nilai buku sebelum revaluasi buildings with book value before revaluation
sebesar Rp 63.587 memiliki nilai wajar/revaluasi amounting to Rp 63,587 has a fair value/ revaluation
sebesar Rp 67.344, sehingga surplus revaluasi value of Rp 67,344 therefore revaluation surplus
sebesar Rp 3.757 diakui dalam penghasilan amounted to Rp 3,757 was recognised in other
komprehensif lain dan disajikan pada surplus comprehensive income and presented as revaluation
revaluasi aset tetap. surplus of fixed assets.
Pada tahun 2022, berdasarkan laporan penilai Ir. In 2022, based on the appraisal report of Ir. Lawindra
Lawindra Latief, MAPPI (Cert.) dari Kantor Jasa Latief, MAPPI (Cert.) Office of Public Appraisal
Penilai Publik (“KJPP”) Latief, Hanif & Rekan, penilai Service (“KJPP”) Latief, Hanif & Rekan, an external
properti independen eksternal, pada laporannya independent property appraiser, in its report dated 10
tertanggal 10 dan 14 November 2022, tanah dan and 14 November 2022, the land and buildings with
bangunan dengan nilai buku sebelum revaluasi book value before revaluation amounting to Rp
sebesar Rp 12.311 memiliki nilai wajar/revaluasi 12,311 has a fair value/ revaluation value of Rp
sebesar Rp 14.541, sehingga surplus revaluasi 14,541 therefore revaluation surplus amounted to Rp
sebesar Rp 2.230 diakui dalam penghasilan 2,230 was recognised in other comprehensive
komprehensif lain dan disajikan pada surplus income and presented as revaluation surplus of fixed
revaluasi aset tetap. assets.
13. ASET TAKBERWUJUD 13. INTANGIBLE ASSETS
30 September/September 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Addition Disposal Reclassification Ending balance
Pemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 648,503 9,308 - 564,916 1,222,727 Software
Perangkat lunak dalam
dalam penyelesaian 340,849 471,072 (564,916) 247,005 Software in progress
Jumlah 989,352 480,380 - - 1,469,732 Total
Accumulated
Akumulasi amortisasi amortisation
Perangkat lunak (101,865) (102,699) - - (204,564) Software
Nilai tercatat 887,487 1,265,168 Carrying value
Lampiran – 5/55 – Schedule
Page 67
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 13. INTANGIBLE ASSETS (continued)
31 Desember/December 2022
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Addition Disposal Reclassification Ending balance
Pemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 331,657 3,336 - 313,510 648,503 Software
Perangkat lunak dalam
dalam penyelesaian 193,554 460,805 - (313,510) 340,849 Software in progress
Jumlah 525,211 464,141 - - 989,352 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Perangkat lunak (28,936) (72,929) - - (101,865) Software
Nilai tercatat 496,275 887,487 Carrying value
Perangkat lunak dalam penyelesaian merupakan Software in progress is the development of Bank's
pengembangan atas platform Bank berbasis digital technology-based platforms which are
teknologi digital yang dilakukan secara performed continuously in 2023.
berkesinambungan selama tahun 2023.
14. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH 14. FORECLOSED ASSETS
Agunan yang diambil alih merupakan aset yang Foreclosed assets are assets that are acquired by the
diperoleh sehubungan dengan debitur-debitur yang Bank since debtors are unable to fulfill or settle their
tidak dapat memenuhi atau melunasi kewajibannya. obligations.
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 96,375 78,993 Beginning balance
Penambahan 19,305 17,759 Additions
Pengurangan: Deduction:
Penjualan (728) - Sales
Penebusan - (377) Redemption
Jumlah 114,952 96,375 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
agunan yang diambil alih (3,600) (2,469) on foreclosed assets
Jumlah - bersih 111,352 93,906 Total - net
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah impairment losses is adequate to cover losses that
cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian dari possibly arise from results of uncollectible foreclosed
tidak tertagihnya agunan yang diambil alih. assets.
15. ASET LAINNYA 15. OTHER ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pendapatan bunga dan marjin Accrued interest and
yang masih akan diterima 153,680 135,085 margin receivables
Tagihan pihak ketiga lainnya 50,173 69,303 Third parties’ receivables
Setoran jaminan 27,513 19,042 Security deposits
Persediaan dan perlengkapan kantor 25,267 27,667 Inventory and office supplies
Uang muka 2,308 13,536 Advances
Aset lainnya 40,438 12,871 Other assets
Jumlah 299,379 277,504 Total
Lampiran – 5/56 – Schedule
Page 68
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET LAINNYA (lanjutan) 15. OTHER ASSETS (continued)
Pada tanggal 30 September 2023, pendapatan As of 30 September 2023, accrued interest and
bunga dan marjin yang masih akan diterima margin receivables are mostly comprised of interest
sebagian besar merupakan pendapatan bunga dan from loans, sharia financing, and securities amounting
marjin yang berasal dari kredit yang diberikan, to Rp 96,557, Rp 20,245, and Rp 36,876, respectively
pembiayaan syariah dan efek-efek masing-masing (31 December 2022: Rp 66,542, Rp 37,474, and Rp
sebesar Rp 96.557, Rp 20.245, dan Rp 36.878 (31 31,069).
Desember 2022: Rp 66.542, Rp 37.474, dan Rp
31.069).
Tagihan pihak ketiga lainnya merupakan tagihan Third parties’ receivables consist of receivables for the
atas hak Bank dari penyedia jasa terkait transaksi Bank’s rights from providers related to customer
nasabah dan Electronic Data Capture (“EDC”) serta transactions and Electronic Data Capture (“EDC”) as
klaim asuransi. well as insurance claims.
Persediaan dan perlengkapan kantor terdiri dari Inventory and office supplies consist of ATM cards,
persediaan kartu ATM, alat tulis kantor dan office stationeries and other office supplies for the
kebutuhan kantor lainnya untuk kebutuhan Bank’s operational needs.
operasional Bank.
Setoran jaminan terutama terdiri dari jaminan Security deposits mainly consists of deposits to third
kepada pihak ketiga, pengelola gedung dan party, building management and Artajasa.
Artajasa.
Uang muka terutama terdiri dari uang muka renovasi, Advance payments consist of advances for
pembelian ke pihak ketiga, dan uang muka renovation, purchases to third parties, and other
operasional lainnya. operational advances.
16. LIABILITAS SEGERA 16. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Titipan nasabah 127,943 103,271 Customer deposits
Asuransi kredit 95,737 74,400 Credit insurances
Titipan ATM dan merchant 79,418 86,632 ATM and merchants’ deposits
Dana mitra 11,260 286 Partners’ deposits
Asuransi BPJS 240 449 BPJS insurances
Lainnya 36 34 Others
Jumlah 314,634 265,072 Total
Titipan nasabah merupakan dana titipan nasabah Customer deposits are funds deposited by customers
terkait transaksi pinjaman. related to loan transactions.
Titipan ATM dan merchant merupakan liabilitas Bank ATM and merchants’ deposits are the Bank's liability
kepada penyedia jasa terkait transaksi nasabah to providers related to customer transactions through
melalui ATM ataupun EDC. ATMs or EDCs.
Dana mitra merupakan titipan dana mitra Bank untuk Partner’s deposits are the fund deposited by the
kegiatan operasional bersama antara Bank dan Bank’s partners for joint-operating activities.
mitra.
17. GIRO 17. CURRENT ACCOUNTS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 364,833 258,050 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 36) 3,610,119 2,628,253 Related parties (Note 36)
Jumlah 3,974,952 2,886,303 Total
Lampiran – 5/57 – Schedule
Page 69
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. GIRO (lanjutan) 17. CURRENT ACCOUNTS (continued)
Pada tanggal 30 September 2023, termasuk dalam As of 30 September 2023, included in current
giro adalah giro yang didasarkan pada prinsip accounts are current accounts based on sharia
perbankan syariah (giro wadiah yang tidak memiliki banking principles (wadiah demand deposits which
imbalan) sebesar Rp 16.159 (31 Desember 2022: Rp has no benefit) amounted to Rp 16,159 (31
18.579). December 2022: Rp 18,579).
Tingkat bunga rata-rata untuk giro di luar prinsip The average interest rate of current accounts
perbankan syariah masing-masing adalah 1,58% excluding sharia banking principles is 1.58% and
dan 0,86% per tahun untuk tahun-tahun yang 0.86% per annum for the years ended 30 September
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 2023 and 31 December 2022, respectively.
Desember 2022.
18. TABUNGAN 18. SAVINGS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 3,499,465 2,735,382 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 36) 69,146 51,130 Related parties (Note 36)
Jumlah 3,568,611 2,786,512 Total
Pada tanggal 30 September 2023, termasuk dalam As of 30 September 2023, included in savings are
tabungan adalah tabungan yang didasarkan pada savings based on sharia banking principles (wadiah
prinsip perbankan syariah (tabungan wadiah yang savings which has no benefit) amounted to
tidak memiliki imbalan) sebesar Rp 534.122 Rp 534,122 (31 December 2022: Rp 639,144).
(31 Desember 2022: Rp 639.144).
Tingkat bunga rata-rata untuk tabungan di luar The average interest rate of savings excluding sharia
prinsip perbankan syariah masing-masing adalah banking principles is 3.61% and 3.38% per annum for
3,61% dan 3,38% per tahun untuk tahun-tahun yang the years ended 30 September 2023 and 31
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan December 2022, respectively.
31 Desember 2022.
19. DEPOSITO BERJANGKA 19. TIME DEPOSITS
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan jangka The classification of time deposits based on term of
waktu kontrak adalah sebagai berikut: time deposits is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
s/d 1 bulan 1,446,299 1,644,520 up to 1 month
3 bulan 108,562 64,692 3 months
6 bulan 328,738 300,410 6 months
12 bulan 55,439 3,803 12 months
1,939,038 2,013,425
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)
s/d 1 bulan 564,544 51,086 up to 1 month
3 bulan 120 11,000 3 months
6 bulan - - 3 months
12 bulan 40 - 3 months
564,704 62,086
Jumlah 2,503,742 2,075,511 Total
Lampiran – 5/58 – Schedule
Page 70
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) 19. TIME DEPOSITS (continued)
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan sisa The classification of time deposits based on the
umur sampai saat jatuh tempo adalah sebagai remaining term of time deposits up to maturity are as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
s/d 1 bulan 2,159,344 1,800,707 up to 1 month
3 bulan 298,350 256,145 3 months
6 bulan 33,474 16,309 6 months
12 bulan 12,574 2,350 12 months
2,503,742 2,075,511
Deposito berjangka yang dijadikan jaminan dan Time deposits used as collateral and blocked on
diblokir atas fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank credit facilities granted by the Bank amounted to
masing-masing berjumlah Rp 33.000 dan Rp nihil Rp 33,000 and Rp nil as of 30 September 2023 and
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 31 December 2022, respectively.
2022.
Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk deposito The average interest rate per annum of time deposits
berjangka untuk tahun-tahun yang berakhir pada for the years ended 30 September 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 31 December 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
1 bulan 4.99% 4.59% 1 month
3 bulan 4.99% 4.33% 3 months
6 bulan 5.01% 4.04% 6 months
12 bulan 4.99% 3.35% 12 months
20. PERPAJAKAN 20. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pajak Pertambahan Nilai 5,564 1,151 Value Added Tax
Pajak Penghasilan pasal 21 5,179 5,368 Income tax article 21
Pajak Penghasilan pasal 4(2) 5,343 3,296 Income tax article 4(2)
Pajak Penghasilan pasal 23/26 1,174 2,850 Income tax article 23/26
Jumlah 17,260 12,665 Total
b. (Beban)/pendapatan pajak penghasilan b. Income tax (expenses)/benefit
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan (19,703) (11,776) Deferred tax
Jumlah (19,703) (11,776) Total
Lampiran – 5/59 – Schedule
Page 71
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
c. Perhitungan laba fiskal c. Computation of fiscal profit
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak A reconciliation between income before income
penghasilan dengan laba fiskal untuk tahun- tax and fiscal profit for the years ended 30
tahun yang berakhir pada tanggal 30 September September 2023 dan 2022 are as follows:
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Laba sebelum pajak Income before
penghasilan 69,997 52,349 income tax
Beda permanen Permanent differences
Beban yang tidak dapat
diperhitungkan 19,580 1,178 Non-deductible expenses
Beda temporer Temporary difference
Beban penyusutan Depreciation and
dan amortisasi (93,907) (36,394) amortisation expense
Liabilitas imbalan kerja 4,794 (3,702) Employee benefits liabilities
Cadangan bonus dan THR (1,956) (33,803) Bonus and THR allowances
Penyisihan kerugian
penurunan nilai 4,839 3,325 Allowance for impairment losses
Liabilitas sewa 2,070 2,588 Lease liabilities
Beban yang
masih harus dibayar (550) (24,361) Accruals
Laba fiskal tahun berjalan 4,867 (38,820) Fiscal profit for the year
Kerugian fiskal Fiscal losses
dari periode lalu (197,565) (227,643) from previous period
Kerugian fiskal yang masih
dapat dikompensasikan (192,698) (266,463) Fiscal losses carry forward
Laba kena pajak setelah Taxable income after
kompensasi kerugian fiskal - - fiscal losses
Beban pajak penghasilan kini - - Current income tax expenses
Rekonsiliasi antara (beban)/pendapatan pajak Reconciliation between income tax
penghasilan dengan hasil perkalian laba (expense)/benefit and the theoretical accounting
akuntansi adalah sebagai berikut: profit are as follows:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Laba sebelum Income before
pajak penghasilan 69,997 52,349 income tax
Pajak dihitung dengan Tax calculated at
tarif pajak yang berlaku (15,399) 11,517 applicable tax rate
Pengurangan yang tidak
diperkenankan (4,304) 259 Non-deductible expenses
Aset pajak tangguhan yang Recognised deferred
diakui - - tax assets
Jumlah (beban)/pendapatan
pajak penghasilan (19,703) 11,776 Total income tax (expense)/benefit
Dalam laporan keuangan ini, jumlah In the financial statements, the amount of the
penghasilan kena pajak Bank untuk tahun yang Bank’s taxable income for the year ended
berakhir 30 September 2023 didasarkan atas 30 September 2023 is based on preliminary
perhitungan sementara untuk tujuan akuntansi, calculations for accounting purpose, as the Bank
karena Bank belum menyampaikan Surat has not yet submitted its corporate income tax
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) pajak returns (“SPT”).
penghasilan badan.
Lampiran – 5/60 – Schedule
Page 72
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
d. Pajak penghasilan tangguhan d. Deferred tax assets and liabilities
30 September/September 2023
(Dibebankan)/
dikreditkan Dikreditkan/
ke laporan (dibebankan)
laba rugi/ ke ekuitas/
Saldo awal/ (Charged)/ Credited/ Saldo akhir/
Beginning credited to (charged) to Ending
balance profit or loss equity balance
Beban penyusutan dan amortisasi (17,564) (20,658) - (38,222) Depreciation and amortisation expense
Liabilitas imbalan kerja 5,468 1,055 652 7,175 Employee benefits liabilities
Kerugian fiskal yang belum digunakan 43,464 (1,070) - 42,394 Unutilised fiscal losses
Beban cadangan kerugian penurunan
nilai 27,487 1,066 - 28,553 Allowance for impairment losses
Cadangan bonus dan THR 9,814 (430) - 9,384 Bonus and THR allowances
Liabilitas sewa 1,792 455 - 2,247 Lease liabilities
Lain-lain 2,939 (121) (25) 2,793 Others
73,400 (19,703) 627 54,324
31 Desember/December 2022
(Dibebankan)/
dikreditkan
ke laporan
laba rugi/ Dikreditkan
Saldo awal/ (Charged)/ ke ekuitas/ Saldo akhir/
Beginning credited to Credited to Ending
balance profit or loss equity balance
Beban penyusutan dan amortisasi (5,295) (12,269) - (17,564) Depreciation and amortisation expense
Liabilitas imbalan kerja 2,537 2,279 652 5,468 Employee benefits liabilities
Kerugian fiskal yang belum digunakan 50,081 (6,617) - 43,464 Unutilised fiscal losses
Beban cadangan kerugian penurunan
nilai 13,342 14,145 - 27,487 Allowance for impairment losses
Cadangan bonus dan THR 8,564 1,250 - 9,814 Bonus and THR allowances
Liabilitas sewa 1,041 751 - 1,792 Lease liabilities
Lain-lain 7,258 (4,054) (265) 2,939 Others
77,528 (4,515) 387 73,400
Rincian kerugian bersih yang dapat diklaim Details of the net loss carry forward that can be
sebagai pengurangan pajak terhadap claimed as tax deductible against taxable
pemasukan yang terkena pajak adalah sebagai income are as follows:
berikut:
Tahun fiskal/ 31 Desember/ Dipakai/ 30 September/ Tanggal kedaluwarsa/
Fiscal year December 2022 Utilised September 2023 Date of Expiration
2019 67,509 (4,867) 62,642 31 Desember/December 2024
2020 130,056 - 130,056 31 Desember/December 2025
197,565 (4,867) 192,698
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Based on the Taxation Laws in Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Bank menghitung, Bank submits tax returns on the basis of self
menetapkan dan membayar sendiri besarnya assessment. The Director General of Tax may
jumlah pajak yang terutang. Direktur Jenderal assess or amend taxes within five (5) years of
Pajak dapat menetapkan atau mengubah the time the tax becomes due.
kewajiban pajak dalam batas waktu lima (5)
tahun sejak saat terutangnya pajak.
Pada tanggal 18 Mei 2020, Pemerintah On 18 May 2020, the Government issued Law
menerbitkan UU No. 2 Tahun 2020 yang antara No. 2 Year 2020 which among others reduced
lain menurunkan tarif pajak penghasilan badan the corporate income tax rate from 25% to 22%
dari sebelumnya sebesar 25% menjadi 22% for fiscal years 2020 and 2021, and to 20% from
untuk tahun fiskal 2020 dan 2021, serta menjadi fiscal year 2022.
20% sejak tahun fiskal 2022.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On 29 October 2021, the Government issued
menerbitkan UU No. 7 Tahun 2021 yang antara Law No. 7 Year 2021 which among others
lain mengubah tarif pajak penghasilan dari changed the corporate income tax rate from 20%
sebelumnya sebesar 20% menjadi 22% untuk to 22% for fiscal year 2022 onwards.
tahun fiskal 2022 dan seterusnya.
Lampiran – 5/61 – Schedule
Page 73
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS SEWA 21. LEASE LIABILITIES
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Liabilitas sewa bruto - Gross lease liabilities -
pembayaran sewa minimum minimum lease payments
Kurang dari 1 tahun 11,728 11,244 Less than 1 year
Lebih dari 1 tahun 66,852 75,296 More than 1 year
78,580 86,540
Dikurangi: beban keuangan di Less: future finance charges
masa depan atas sewa (22,402) (26,999) on lease liabilities
Jumlah 56,178 59,541 Total
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut berkaitan The statements of profit or loss shows the following
dengan sewa: amounts related to leases:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Penyusutan aset hak-guna Depreciation of right-of-use assets
- Gedung 5,693 7,591 Building -
- Inventaris 255 116 Equipment -
- Kendaraan kantor 365 507 Office vehicle -
6,313 8,214
Beban bunga 4,641 6,525 Interest expenses
Beban berkaitan dengan Expense related to
sewa jangka pendek 1,116 1,440 short term leases
Jumlah 12,070 16,179 Total
Perjanjian sewa Bank yang signifikan adalah untuk The Bank's significant lease agreements were for
menyewa gedung. Bank melakukan perjanjian sewa office building leases. The Bank entered into a lease
dengan PT Bahanasemesta Citranusantara untuk agreement with PT Bahanasemesta Citranusantara
kantor pusat di Menara BTPN, Jakarta. Bank juga for the head office at Menara BTPN, Jakarta. The
melakukan perjanjian sewa untuk kantor cabang di Bank also entered into a lease agreement for the
Bandung. branch office in Bandung.
Bank melakukan perjanjian sewa dengan PT Astra The Bank entered into lease agreements with PT
Graphia Tbk untuk menggunakan peralatan kantor Astra Graphia Tbk to use office equipment as part of
sebagai bagian dari jasa layanan kelola operasi the printer and photocopy machines operation
mesin printer dan fotokopi di Jakarta dan Bandung, management in Jakarta and Bandung, and with PT
serta dengan PT Pusaka Prima Transport untuk Pusaka Prima Transport to use operational vehicle in
menggunakan kendaraan operasional di Jakarta dan Jakarta and Bandung.
Bandung.
22. LIABILITAS LAINNYA 22. OTHER LIABILITIES
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Beban personalia
yang masih harus dibayar 40,856 44,672 Personnel accruals
Beban umum
yang masih harus dibayar 13,023 11,665 General accruals
Beban bunga
yang masih harus dibayar 8,411 6,865 Accrued interest payable
Cadangan atas penurunan nilai Allowance for possible losses on
transaksi rekening administratif 6,942 5,303 off-balance sheets
Lainnya 6,719 2,305 Others
Jumlah 75,951 70,810 Total
Lampiran – 5/62 – Schedule
Page 74
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS LAINNYA (lanjutan) 22. OTHER LIABILITIES (continued)
Manajemen berpendapat jumlah saldo cadangan Management believes that the balance of allowance
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk for impairment losses provided is adequate to cover
menutupi kemungkinan tidak tertagihnya saldo possible losses on off-balance sheets items as of
rekening administratif pada tanggal 30 September 30 September 2023 and 31 December 2022.
2023 dan 31 Desember 2022.
Liabilitas lainnya sebesar Rp 624 (31 Desember Other liabilites of approximately Rp 624 (31
2022: Rp 1.981) merupakan liabilitas lainnya dengan December 2022: Rp 1,981) are other liabilities with
pihak berelasi (Catatan 36). related parties (Note 36).
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Bank menghitung dan membukukan beban imbalan The Bank calculates and records employee benefits
kerja berdasarkan Undang-Undang Cipta Kerja No. expense based on Omnibus Law No. 11 Year 2020
11 Tahun 2020 dan Peraturan Pemerintah No. 35 and Government Regulations No. 35 Year 2021.
Tahun 2021. Liabilitas imbalan kerja pada tanggal 31 Liabilities for employee benefits as of 31 December
Desember 2022 dihitung oleh Kantor Konsultan 2022 were calculated by Kantor Konsultan Aktuaria
Aktuaria Yusi & Rekan (dahulu PT Sentra Jasa Yusi & Rekan (previously PT Sentra Jasa Aktuaria or
Aktuaria atau Biro Pusat Aktuaria), Aktuaris Biro Pusat Aktuaria), Independent Actuary, in
Independen, sesuai dengan PSAK 24 berdasarkan accordance with SFAS 24 based on its report dated
laporannya tertanggal 30 Januari 2023. 30 January 2023.
Pada tahun 2021, Bank telah menempatkan dana In 2021, the Bank has placed some funds to support
untuk mendukung pemenuhan liabilitas imbalan kerja the fulfillment of its employee benefits liabilities in PT
pada PT Asuransi Allianz Life Indonesia sebesar Rp Asuransi Allianz Life Indonesia amounted to Rp
15.000, dalam bentuk Program Pensiun untuk 15,000, in the form of Pension Programme for
Kompensasi Pesangon (“PPUKP”) yang memenuhi Severance Compensation (“PPUKP”), which meet
kriteria sebagai aset program. the criteria as plan assets.
Jumlah yang diakui di laporan posisi keuangan The amounts recognised in the statements of
ditentukan sebagai berikut: financial position are determined as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Nilai kini liabilitas Present value of the defined
imbalan pasti 24,973 24,973 benefit obligation
Nilai wajar aset program (6,047) (6,047) Fair value of plan assets
Liabilitas imbalan kerja 18,926 18,926 Employee benefits liabilities
Mutasi atas nilai kini liabilitas imbalan pasti adalah The movement in the present value of defined benefit
sebagai berikut: obligation are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Present value of obligation
Nilai kini liabilitas pada awal tahun 17,612 17,612 at beginning of the year
Biaya jasa kini 12,427 12,427 Current service costs
Biaya jasa lalu (618) (618) Past service costs
Beban bunga 1,055 1,055 Interest costs
Pembayaran selama tahun berjalan (2,083) (2,083) Payments during the year
Pengukuran kembali Remeasurement
yang timbul dari from changes
perubahan asumsi keuangan (683) (683) in financial assumption
Pengukuran kembali Remeasurement
dari penyesuaian pengalaman (2,737) (2,737) from experience adjustments
Present value of obligation
Nilai kini liabilitas pada akhir tahun 24,973 24,973 at end of the year
Lampiran – 5/63 – Schedule
Page 75
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Rekonsiliasi nilai wajar aset program adalah: The fair value reconciliation of plan assets are as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 6,079 6,079 Beginning balance
Pendapatan bunga 424 424 Interest income
Imbal hasil atas aset program (456) (456) Return on plan assets
Pembayaran manfaat dari Benefit payments from
aset program - - plan assets
Saldo akhir 6,047 6,047 Ending balance
Mutasi saldo liabilitas yang diakui di dalam laporan The liability movement recognised in the statements
posisi keuangan adalah: of financial position:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal tahun 11,533 11,533 Balance at the beginning of the year
Jumlah yang diakui dalam laba/rugi 12,440 12,440 Amount recognised in profit or loss
Jumlah yang diakui dalam Amount recognised in
pendapatan komprehensif lainnya (2,964) (2,964) other comprehensive income
Pembayaran selama tahun berjalan (2,083) (2,083) Payment made during the year
Saldo liabilitas Balance of employee benefit
imbalan kerja akhir tahun 18,926 18,926 liabilities at the end of the year
Jumlah yang diakui di laba/rugi adalah sebagai The amounts recognised in profit/loss are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Biaya jasa kini 12,427 12,427 Current service costs
Biaya jasa lalu (618) (618) Past service costs
Biaya bunga 1,055 1,055 Interest costs
Pendapatan bunga atas Interest income on
aset program (424) (424) plan assets
Pengukuran kembali manfaat Remeasurement of other
jangka panjang lainnya - - long term employee benefit
Jumlah 12,440 12,440 Total
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja The number of employees entitled to such benefits
tersebut adalah masing-masing 486 dan 404 totalled to 486 and 404 employees (unaudited)
karyawan (tidak diaudit) pada tanggal 30 September respectively as of 30 September 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022. Asumsi utama yang 31 December 2022. The main assumptions used by
digunakan oleh Aktuaris Independen dalam the Independent Actuary in determining the cost of
menentukan biaya manfaat pensiun adalah sebagai pension benefits are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Usia pensiun 56 56 Retirement age
Tingkat kenaikan gaji 4% 4% Rate of salary increase
Tingkat bunga 5.77% - 7.30% 5.77% - 7.30% Interest rate
Tabel mortalitas TMI - 2019 TMI - 2019 Mortality table
Tingkat pengunduran diri 6% untuk karyawan 6% untuk karyawan Resignation rate
sebelum usia 30 tahun sebelum usia 30 tahun
dan akan menurun dan akan menurun
sampai 0% pada usia sampai 0% pada usia
2 tahun sebelum usia 2 tahun sebelum usia
pensiun normal/6% for pensiun normal/6% for
employee before the employee before the
age of 30 years old age of 30 years old
and will decrease until and will decrease until
0% at the age of two 0% at the age of two
years before normal years before normal
retirement age retirement age
Tingkat cacat 10% dari tingkat 10% dari tingkat Disability rate
mortalitas/10% of the mortalitas/10% of the
mortality rate mortality rate
Lampiran – 5/64 – Schedule
Page 76
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Analisis sensitivitas Sensitivity analysis
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, perubahan terhadap salah satu asumsi the changes to one of the relevant actuarial
aktuarial, dengan anggapan asumsi yang lain assumptions, holding other assumptions constant,
konstan, akan berdampak kepada liabilitas imbalan would have affected the Bank’s employee benefits
kerja Bank seperti pada tabel di bawah: liabilities as shown on table below:
30 September/September 2023
Kenaikan/ Penurunan/
Increase Decrease
(Rp) (Rp)
Tingkat diskonto (perubahan 1%) (1,982) 2,245 Discount rate (1% movement)
Tingkat kenaikan gaji di masa depan 2,295 (2,058) Future salary increase rate
(perubahan 1%) (1% movement)
31 Desember/December 2022
Kenaikan/ Penurunan/
Increase Decrease
(Rp) (Rp)
Tingkat diskonto (perubahan 1%) (1,982) 2,245 Discount rate (1% movement)
Tingkat kenaikan gaji di masa depan 2,295 (2,058) Future salary increase rate
(perubahan 1%) (1% movement)
Meskipun analisis di atas tidak mempertimbangkan Although the analysis does not take account of the
distribusi arus kas seperti yang direncanakan, tabel di full distribution of cash flows expected under the plan,
atas menunjukkan sensitivitas dari asumsi tersebut. it does provide an approximation of the sensitivity of
the assumption shown.
24. DANA SYIRKAH TEMPORER 24. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan dan Temporary syirkah funds consist of mudharabah
deposito mudharabah. savings and deposits.
Tabungan Mudharabah Mudharabah Savings
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 4 - Third parties
Jumlah 4 - Total
Deposito Mudharabah Mudharabah Deposits
Klasifikasi deposito mudharabah berdasarkan jangka The classification of mudharabah deposits based on
waktu kontrak adalah sebagai berikut: term of deposits is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
s/d 1 bulan 69,506 222,090 up to 1 month
3 bulan 11,783 46,917 3 months
6 bulan 20,830 381 6 months
12 bulan 103,447 116 12 months
diatas 12 bulan 21,693 54 more than 12 months
227,259 269,558
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)
s/d 1 bulan - 240,001 up to 1 month
3 bulan - 46,917 3 months
6 bulan 20,196 381 6 months
12 bulan 10,000 16,500 3 months
30,196 256,501
Jumlah 257,455 526,059 Total
Lampiran – 5/65 – Schedule
Page 77
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 24. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Klasifikasi deposito mudharabah berdasarkan sisa The classification of mudharabah deposits based on
umur sampai saat jatuh tempo adalah sebagai the remaining term of mudharabah deposits up to
berikut: maturity is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
s/d 1 bulan 190,614 462,091 up to 1 month
3 bulan 50,835 63,417 3 months
6 bulan 8,635 381 6 months
12 bulan 6,191 116 12 months
diatas 12 bulan 1,180 54 more than 12 months
257,455 526,059
Tidak terdapat deposito mudharabah yang dijadikan There is no mudharabah deposits used as collateral
jaminan dan diblokir atas fasilitas kredit yang and blocked on credit facilities granted by the Bank
diberikan oleh Bank pada tanggal 30 September as of 30 September 2023 dan 31 December 2022.
2023 dan 31 Desember 2022.
Tingkat bagi hasil rata-rata untuk deposito The average profit sharing rate for mudharabah
mudharabah untuk tahun-tahun yang berakhir pada deposits for the years ended 30 September 2023 dan
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 31 December 2022 are as follow:
adalah sebagai berikut:
Tingkat bagi hasil/
Profit sharing rate
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
1 bulan 5.15% 3.53% 1 month
3 bulan 4.96% 4.73% 3 months
6 bulan 5.05% 3.79% 6 months
12 bulan 4.56% 3.78% 12 months
diatas 12 bulan 3.33% 3.76% more than 12 months
25. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 25. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Aset kontinjensi Contingent assets
Pendapatan bunga dalam Interest receivables on
penyelesaian 26,170 27,061 non-performing loan
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan (3,187,114) (1,578,886) Unused loan facilities
Jumlah liabilitas komitmen dan Total commitment liabilities and
kontinjensi bersih (3,160,944) (1,551,825) contingencies - net
Lampiran – 5/66 – Schedule
Page 78
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM 26. SHARE-BASED PAYMENT
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on Extraordinary General Meeting of
Biasa (RUPSLB) tanggal 25 Mei 2023 sebagaimana Shareholders (RUPSLB) dated 25 May 2023 based
dituangkan ke dalam Akta Risalah Rapat Umum on deed of Extraordinary General Meeting of
Pemegang Saham Luar Biasa No. 133 tanggal 25 Shareholders No. 133 dated 25 May 2023, which
Mei 2023 yang dibuat di hadapan Jose Dima Satria, notarised by Notary Jose Dima Satria S.H., M.Kn.,
S.H, M.Kn, para pemegang saham menyetujui the shareholders approved the bank's plan to
rencana bank untuk meningkatkan modal increase the issued and paid-up capital of the Bank
ditempatkan dan modal disetor Bank dengan jumlah by a number not exceeding Rp 25,000 in the
tidak melebihi Rp 25.000 dalam rangka Program framework of the Employee Stock Ownership
Kepemilikan Saham Karyawan (Management and Program (Management and Employee Stock Option
Employee Stock Option Program/MESOP). Program/MESOP).
Hal ini dilakukan dengan cara mengeluarkan hak This is done by issuing option rights on new shares
opsi atas saham-saham baru masing-masing with a par value of Rp 100 (full amount) by a number
berharga nominal Rp 100 (nilai penuh) dengan not exceeding 250,000,000 shares (full amount).
jumlah tidak melebihi 250.000.000 saham (nilai Share options granted to the members of the Board
penuh). Hak opsi tersebut diberikan kepada para of Directors and the employees of a certain level are
anggota Direksi dan para karyawan jenjang tertentu determined by the Board of Commissioners or by the
yang ditentukan oleh Dewan Komisaris atau oleh Board of Directors of the Bank under authority
Direksi Bank berdasarkan kuasa yang diberikan oleh granted by the Board of Commissioners, during a
Dewan Komisaris, selama jangka waktu yang certain period determined by the Board of
ditentukan oleh Dewan Komisaris. Pelaksanaan atas Commissioners. Implementation of the right options
hak opsi atas saham-saham baru tersebut harus on new shares shall be in accordance with the
sesuai dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 2.150 exercise price of Rp 2,150 (full amount)s. The terms
(nilai penuh). Syarat dan ketentuan yang telah and conditions that have been published in the
diumumkan dalam “Keterbukaan Informasi” yang "Disclosure of Information" published on the Bank’s
dimuat dalam situs web Bank dan situs BEI tanggal website and IDX’s website on 18 April 2023 and 23
18 April 2023 dan 23 Mei 2023. Periode pelaksanaan May 2023. The MESOP Phase I implementation
MESOP Tahap I akan dimulai pada 3 Juni 2024 dan period will start on 3 June 2024 and will end on
akan berakhir pada 18 Januari 2028. 18 January 2028.
Pergerakan hak opsi saham adalah sebagai berikut: Movements in the number of share options are as
follows:
30 September/
September 2023
Opsi (dalam ribuan)/
Options (in thousands)
Pada awal periode - At beginning of the period
Diberikan 128,350 Granted
Kadaluwarsa - Forfeited
Pada akhir periode 128,350 At the end of the period
Bank mensyaratkan para anggota Direksi dan para Bank required the members of the Board of Director
karyawan jenjang tertentu yang telah diberikan hak and the employees of a certain level which has been
opsi untuk menyediakan jasa selama periode waktu granted with share options to providing service in
tertentu. Apabila terjadi pemutusan hubungan kerja specified period of time. In the case of termination of
selain pensiun, cacat atau kematian, karyawan tidak employment other than retirement, disability or
akan mendapatkan saham-saham yang belum death, employee will not receive any unreleased
diberikan. shares.
Lampiran – 5/67 – Schedule
Page 79
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM (lanjutan) 26. SHARE-BASED PAYMENT (continued)
Opsi saham yang masih ada pada akhir periode Share options outstanding at the end of the period
berjalan memiliki tanggal kadaluwarsa dan harga have the following expiry dates and exercise prices:
eksekusi berikut ini:
30 September/September 2023
Saham (dalam ribuan)/
Shares (in thousands)
Jumlah lembar saham
Tanggal pemberian/ (dalam ribuan)/ Persentase/ Periode vesting/
Grant date Total shares (in thousands) Percentage Vesting Period
15 Juni/June 2023 128,350 7.50% 3 Juni/June 2024
2 Desember/December 2024
12.50% 2 Juni/June 2025
1 Desember/December 2025
30.00% 1 Juni/June 2026
7 Desember/December 2026
50.00% 5 Juni/June 2027
6 Desember/December 2027
Maks./Max. 30 Juni/June 2024 121,650 - -
Nilai wajar rata-rata tertimbang opsi yang diberikan The weighted average fair value of options granted
selama tahun berjalan yang ditentukan dengan during the year determined using the Black-Scholes
menggunakan Black-Scholes Model Parameter Model was Rp 1,020 per option (full amount). The
adalah sebesar Rp 1.020 per opsi (nilai penuh). Input significant inputs into the model were weighted
model yang signifikan adalah harga saham rata-rata average share price of Rp 2,920 on the grant date,
tertimbang sebesar Rp 2.920 pada tanggal exercise price shown above, volatility of 66%,
pemberian, harga eksekusi seperti ditunjukkan di dividend yield of 0%-30%, an expected option life of
atas, volatilitas sebesar 66%, hasil dividen 0%-30%, four years, and an annual risk-free interest rate of
usia opsi yang diharapkan selama empat tahun dan 5.58%-5.88%. The volatility measured at the
tingkat bunga bebas risiko tahunan sebesar standard deviation of continuously compounded
5,58%-5,88%. Volatilitas diukur dengan standar share returns is based on statistical analysis of daily
deviasi atas imbal hasil saham yang terus share prices over the last two years. See Note 34 for
dimajemukkan yang didasarkan pada analisis the total expense recognised in the profit or loss for
statistik atas harga saham harian selama dua tahun share options granted.
terakhir. Lihat Catatan 34 mengenai total beban yang
diakui pada laporan laba rugi untuk opsi saham yang
diberikan.
27. MODAL SAHAM 27. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham pada tanggal The shareholders composition as of 30 September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 2023 and 31 December 2022 are as follows:
sebagai berikut:
30 September/September 2023
Lembar Persentase
saham/ kepemilikan/ Jumlah/
Number of Ownership Total
Pemegang Saham shares percentage Rp Shareholders
PT Metamorfosis Ekosistem 4,129,978,125 29.81% 412,998 PT Metamorfosis Ekosistem
Indonesia Indonesia
PT Dompet Karya Anak PT Dompet Karya Anak
Bangsa 2,965,745,000 21.40% 296,574 Bangsa
Wealth Track Technology Wealth Track Technology
Limited 1,619,309,375 11.69% 161,931 Limited
GIC Private Limited 1,257,535,118 9.08% 125,754 GIC Private Limited
Masyarakat 3,837,036,051 27.68% 383,703 Public
Direksi Director
Arief Harris Tandjung 46,646,331 0.34% 4,665 Arief Harris Tandjung
Jumlah 13,856,250,000 100.00% 1,385,625 Total
Lampiran – 5/68 – Schedule
Page 80
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. MODAL SAHAM (lanjutan) 27. SHARE CAPITAL (continued)
Susunan pemegang saham pada tanggal The shareholders composition as of 30 September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 2023 and 31 December 2022 are as follows:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2022
Lembar Persentase
saham/ kepemilikan/ Jumlah/
Number of Ownership Total
Pemegang Saham shares percentage Rp Shareholders
PT Metamorfosis Ekosistem PT Metamorfosis Ekosistem
Indonesia 4,129,978,125 29.81% 412,998 Indonesia
PT Dompet Karya Anak PT Dompet Karya Anak
Bangsa 2,965,745,000 21.40% 296,574 Bangsa
Wealth Track Technology Wealth Track Technology
Limited 1,619,309,375 11.69% 161,931 Limited
GIC Private Limited 1,276,184,518 9.21% 127,618 GIC Private Limited
Masyarakat 3,818,386,651 27.55% 381,839 Public
Direksi Director
Arief Harris Tandjung 46,646,331 0.34% 4,665 Arief Harris Tandjung
Jumlah 13,856,250,000 100.00% 1,385,625 Total
Pada tanggal 10 Maret 2021, Bank telah On 10 March 2021, the Bank has completed a Limited
menyelesaikan Penawaran Umum Terbatas untuk Public Offering for Capital Increase with Pre-emptive
Penambahan Modal dengan Hak Memesan Efek Rights II (“PMHMETD II”) by issuing 3,000,000,000
Terlebih Dahulu II (“PMHMETD II”) dengan shares with a nominal value of Rp 100 (full amount)
menerbitkan 3.000.000.000 lembar saham dengan and an offering price of Rp 2,350 (full amount). The
nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) dan harga additional shares have been listed and declared
penawaran sebesar Rp 2.350 (nilai penuh). effective by the Indonesia Stock Exchange. The
Tambahan saham tersebut telah tercatat dan issuance of these shares has also been recorded in
dinyatakan efektif oleh Bursa Efek Indonesia. the Bank's Articles of Association and approved by
Penerbitan saham ini juga telah dicatat dalam the Ministry of Law and Human Rights on 25 March
Anggaran Dasar Bank dan disahkan oleh 2021.
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia pada
tanggal 25 Maret 2021.
28. LABA PER SAHAM 28. EARNINGS PER SHARE
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Laba bersih tahun berjalan 50,294 40,573 Net income for the year
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
lembar saham biasa yang beredar 13,856,250,000 13,856,250,000 shares outstanding
Laba per saham dasar Basic and diluted earnings
dan dilusian (nilai penuh) 3.63 2.93 per share (full amount)
Laba per saham dasar dan dilusian dihitung dengan Basic and diluted earnings per share is calculated by
membagi laba tahun berjalan dengan rata-rata dividing the net income for the year by the weighted
tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun average number of ordinary shares on issue during
yang bersangkutan. the year.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, tidak As of 30 September 2023 and 2022, there were no
ada instrumen yang berpotensi menjadi saham instruments that have the potential to become
biasa. Oleh karena itu, laba per saham dilusian sama ordinary shares. Therefore, diluted earnings per
dengan laba per saham dasar. share is equivalent to basic earnings per share.
Lampiran – 5/69 – Schedule
Page 81
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN 29. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
SYARIAH
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Kredit yang diberikan 992,752 506,290 Loans
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali (reverse repo) 96,625 58,584 resale agreements (reverse repo)
Efek-efek 86,176 81,238 Securities
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 21,424 24,005 with Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain 10,958 1,145 Placements with other banks
Jumlah pendapatan bunga 1,207,935 671,262 Total interest income
Pembiayaan syariah 224,209 413,281 Sharia financing
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 4,493 182 with Bank Indonesia
Jumlah pendapatan syariah 228,702 413,463 Total sharia income
Jumlah 1,436,637 1,084,725 Total
Pendapatan bunga dan syariah sebesar Rp 17.531 Interest and sharia income of approximately
(2022: Rp 4.435) merupakan pendapatan bunga dari Rp 17,531 (2022: Rp 4,435) are interest income from
pihak berelasi (Catatan 36). related parties (Note 36).
30. BEBAN BUNGA DAN BEBAN SYARIAH 30. INTEREST EXPENSES AND SHARIA EXPENSES
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Bunga deposito berjangka 96,696 50,127 Interest of time deposits
Bunga tabungan 73,212 37,582 Interest of savings
Bunga giro 40,847 8,327 Interest of current accounts
Bunga efek-efek yang dijual dengan Interest of securities sold under
janji dibeli kembali (repo) 10 - repurchase agreements (repo)
Bunga kepada bank lain 37 6 Deposits to other banks
Jumlah beban bunga 210,802 96,042 Total interest expenses
Bagi hasil mudharabah 16,593 4,840 Mudharabah profit sharing
Jumlah beban syariah 16,593 4,840 Total sharia expenses
Jumlah 227,395 100,882 Total
Beban bunga sebesar Rp 35.911 (2022: Rp 11.949) Interest expenses of approximately Rp 35,911 (2022:
merupakan beban bunga dari pihak berelasi (Catatan Rp 11,949) are interest expenses from related parties
36). (Note 36).
Beban syariah sebesar Rp 3.837 (2022: Rp 1.806) Sharia expenses of approximately Rp 3,837 (2022:
merupakan beban syariah dari pihak berelasi Rp 1,806) are sharia expenses from related parties
(Catatan 36). (Note 36).
31. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 31. OTHER OPERATING INCOME
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Pendapatan provisi dan komisi Other provision and commission
lainnya 124,774 44,190 income
Pendapatan administrasi pinjaman 8,796 6,075 Loan administration income
Pendapatan dari pemulihan Recovery income from
kredit yang dihapus buku 1,949 919 written-off loan
Pendapatan administrasi dana Third party funds
pihak ketiga 66 2,815 administration income
Jumlah 135,585 53,999 Total
Lampiran – 5/70 – Schedule
Page 82
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. BEBAN PENYISIHAN PENURUNAN NILAI 32. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Kredit yang diberikan Loans and
dan pembiayaan syariah 347,137 263,941 sharia financing
Pembentukan/(pembalikan)
penyisihan transaksi Addition/(reversal) of provision for
rekening administratif 1,639 1,434 off-balance sheet transactions
Pembentukan/(pembalikan) Addition/(reversal) of
penyisihan giro dan provision for current accounts and
penempatan pada bank lain (336) 287 placements with other banks
Jumlah 348,440 265,662 Total
33. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 33. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Teknologi informasi 219,454 208,678 Information technologies
Promosi 128,529 126,062 Promotion
Amortisasi aset takberwujud 102,699 51,975 Amortisation of intangible assets
Jasa profesional 50,939 20,200 Professional services
Beban kantor 32,835 49,790 Office expenses
Premi asuransi 21,357 16,789 Insurance premium
Penyusutan aset tetap 16,940 13,102 Depreciation of fixed assets
Iuran Otoritas Contribution to the Financial
Jasa Keuangan 7,820 6,440 Services Authority
Penyusutan aset hak-guna 6,314 6,189 Depreciation of right-of-use assets
Pendidikan dan pelatihan 3,753 2,856 Education and training
Pajak 1,078 966 Taxes
Biaya pihak ketiga 412 6,339 Third parties’ expenses
Lainnya 8,946 6,209 Others
Jumlah 601,076 515,595 Total
Beban umum dan administrasi sebesar Rp 5.362 General and administrative expenses of
(2022: Rp 2.150) merupakan beban umum dan approximately Rp 5,362 (2022: Rp 2,150) are general
administrasi dari pihak berelasi (Catatan 36). and administrative expenses from related parties
(Note 36).
34. BEBAN PERSONALIA 34. PERSONNEL EXPENSES
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Gaji 251,433 167,593 Salaries
Tunjangan karyawan lainnya 26,447 12,017 Other employees allowances
Opsi saham 19,223 - Share options
Pengobatan 13,562 4,700 Medical care
Honorarium 5,873 2,954 Honorarium
Tunjangan pajak penghasilan Allowances for employees
pasal 21 karyawan 3,135 2,735 income tax article 21
Iuran pensiun dan Jamsostek 1,827 7,495 Pension contribution and Jamsostek
Lainnya 3,669 3,197 Others
Jumlah 325,169 200,691 Total
Lampiran – 5/71 – Schedule
Page 83
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. PENDAPATAN/(BEBAN) NON OPERASIONAL - 35. NON-OPERATING INCOME/(EXPENSES) - NET
BERSIH
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Pendapatan non operasional Other non-operating
lainnya 7,637 4,778 income
Keuntungan karena Gain due to sale of
penjualan aset tetap 48 9 fixed assets
Beban non operasional lainnya (423) (689) Other non-operating expenses
Pendapatan/(beban) Non-operating income/
naon operasional - bersih 7,262 4,098 (expenses) - net
36. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
Rincian hubungan dan jenis transaksi yang signifikan The details of the relationship and type of significant
dengan pihak berelasi pada tanggal 30 September transactions with related parties as of 30 September
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 31 December 2022 were as follows:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan berelasi/ Transaksi/
Related parties Nature of relationship Transactions
PT Metamorfosis Ekosistem Pemegang saham pengendali/Controlling Giro, deposito berjangka, beban bunga/Current
Indonesia shareholder accounts, time deposits, interest expenses
PT Dompet Karya Pemegang saham non pengendali/Non-controlling Giro, beban bunga/Current accounts, interest
Anak Bangsa shareholder expenses
PT GoTo Gojek Perusahaan dengan kepemilikan yang sama Giro, deposito berjangka, dana syirkah temporer,
Tokopedia dengan pemegang saham/Company with the beban bunga, beban syariah/Current accounts,
same ownership with the shareholders time deposits, temporary syirkah funds, interest
expenses, sharia expenses
PT Tokopedia Perusahaan dengan kepemilikan yang sama Liabilitas lainnya/Other liabilities
dengan pemegang saham/Company with the
same ownership with the shareholders
PT Rekan Usaha Mikro Anda Perusahaan dengan kepemilikan yang sama Giro, dana syirkah temporer/Current accounts,
dengan pemegang saham/Company with the temporary syirkah funds
same ownership with the shareholders
PT Moka Teknologi Indonesia Perusahaan dengan kepemilikan yang sama Giro/Current accounts
dengan pemegang saham/Company with the
same ownership with the shareholders
PT Multifinance Anak Bangsa Perusahaan dengan kepemilikan yang sama Kredit yang diberikan, giro/Loans, current accounts
dengan pemegang saham/Company with the
same ownership with the shareholders
PT Dompet Anak Perusahaan dengan kepemilikan yang sama Giro, beban bunga/Current accounts, interest
Bangsa dengan pemegang saham/Company with the expenses
same ownership with the shareholders
PT Midtrans Perusahaan dengan kepemilikan yang sama Giro, beban bunga/Current accounts, interest
dengan pemegang saham/Company with the expenses
same ownership with the shareholders
PT Trimegah Sekuritas Perusahaan dengan kepemilikan yang sama Kredit yang diberikan, giro, pendapatan bunga,
Indonesia Tbk dengan pemegang saham/Company with the beban bunga/Loans, current accounts, interest
same ownership with the shareholders income, interest expenses
PT BFI Finance Indonesia Perusahaan dengan kepemilikan yang sama Kredit yang diberikan, giro, pendapatan bunga,
dengan pemegang saham/Company with the beban bunga/Loans, current accounts, interest
same ownership with the shareholders income, interest expenses
PT Dkatalis Digital Lab Perusahaan dengan kepemilikan yang sama Giro, beban bunga, beban syariah, beban umum
dengan pemegang saham/Company with the dan administrasi/Current accounts, interest
same ownership with the shareholders expenses, sharia expenses, general and
administrative expenses
PT Mapan Global Tech Perusahaan dengan kepemilikan yang sama Giro, beban bunga/Current accounts, interest
dengan pemegang saham/Company with the expenses
same ownership with the shareholders
PT Mapan Global Reksa Perusahaan dengan kepemilikan yang sama Giro, beban bunga/Current accounts, interest
dengan pemegang saham/Company with the expenses
same ownership with the shareholders
PT Gofin Karya Perusahaan dengan kepemilikan yang sama Giro, beban bunga/Current accounts, interest
Anak Bangsa dengan pemegang saham/Company with the expenses
same ownership with the shareholders
Komisaris dan direksi/ Pengawas dan pengurus Bank/Oversight and Tabungan, deposito berjangka, beban bunga/
Commissioners and directors management of the Bank Savings, time deposits, interest expenses
Lampiran – 5/72 – Schedule
Page 84
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 36. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
Rincian hubungan dan jenis transaksi yang signifikan The details of the relationship and type of significant
dengan pihak berelasi pada tanggal 30 September transactions with related parties as of 30 September
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 31 December 2022 were as follows:
(lanjutan) (continued)
Pihak berelasi/ Sifat hubungan berelasi/ Transaksi/
Related parties Nature of relationship Transactions
Pengurus perusahaan terkait/ Pengurus perusahaan dengan kepemilikan yang Deposito berjangka, dana syirkah temporer,
Management of related sama dengan pemegang saham/Management pendapatan bunga, beban bunga, beban
Company *) of company with the same ownership with syariah/Time deposits, temporary syirkah
the shareholders funds, interest income, interest expenses,
sharia expenses
Keluarga pengurus dan pemilik/ Perorangan karena hubungan keluarga Tabungan, deposito berjangka, beban bunga/
Relatives of management and pengurus dan pemilik/Individual because of the Savings, time deposits, interest expenses
owner’s family relationship between the management
and the owner
Karyawan kunci/ Pejabat eksekutif Bank/Executive employees Tabungan, deposito berjangka, dana syirkah
Key management of the Bank temporer, beban bunga, beban syariah/ Savings,
time deposits, temporary syirkah funds, interest
expenses, sharia
*) Merupakan pihak berelasi sesuai Peraturan OJK No. 32/POJK.03/2018 Defined as related parties inline with OJK Regulations No. 32/POJK.03/2018 *)
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi The details of balances and transactions with related
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember parties as of 30 September 2023 and 31 December
2022 adalah sebagai berikut: 2022 were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rp % Rp %
Kredit yang diberikan Loans
PT BFI Finance Indonesia 230,349 2.31 299,259 4.14 PT BFI Finance Indonesia
PT Trimegah Sekuritas PT Trimegah Sekuritas
Indonesia Tbk - - 100,000 1.39 Indonesia Tbk
PT Multifinance PT Multifinance
Anak Bangsa 199,998 2.01 - - Anak Bangsa
Pengurus perusahaan Management of
terkait - - 3 0.00 related parties
Jumlah (Catatan 10) 430,347 4.32 399,262 5.53 Total (Note 10)
Giro Current accounts
Perusahaan dengan Company with the
kepemilikan yang sama same ownership with
dengan pemegang saham 3,610,038 90.82 2,626,476 91.03 the shareholders
Pemegang saham Non-controlling
non pengendali - - 178 0.01 shareholder
Pemegang saham Controlling
pengendali 81 0.00 576 0.02 shareholder
Pihak terkait lainnya Other related parties
(saldo di bawah (balance below
Rp 100) - - 23 0.00 Rp 100)
Jumlah (Catatan 17) 3,610,119 90.82 2,628,253 91.06 Total (Note 17)
Tabungan Savings
Pengurus perusahaan Management of
terkait 13,694 0.38 10,093 0.36 related parties
Komisaris dan Commissioners
direksi 29,769 0.83 24,057 0.86 and directors
Karyawan kunci 18,015 0.50 10,097 0.36 Key management
Keluarga pengurus Relatives of management
dan pemilik 7,668 0.21 6,868 0.25 and owner’s
Pihak terkait lainnya Other related parties
(saldo di bawah (balance below
Rp 100) - - 15 0.00 Rp 100)
Jumlah (Catatan 18) 69,146 1.93 51,130 1.83 Total (Note 18)
Lampiran – 5/73 – Schedule
Page 85
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 36. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi The details of balances and transactions with related
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember parties as of 30 September 2023 and 31 December
2022 adalah sebagai berikut: (lanjutan) 2022 were as follows: (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rp % Rp %
Deposito berjangka Time deposits
Perusahaan dengan Companies with the
kepemilikan yang sama same ownership with
dengan pemegang saham 10,800 0.43 15,000 0.72 the shareholders
Pemegang saham Controlling
pengendali 500,000 19.97 19,108 0.92 shareholder
Pengurus perusahaan Management of
terkait 11,010 0.44 11,000 0.53 related parties
Keluarga pengurus Relatives of management
dan pemilik 2,003 0.08 16,978 0.82 and owner’s
Komisaris dan Commissioners
direksi 15,848 0.63 - - and directors
Karyawan kunci 25,043 1.00 - - Key management
Jumlah (Catatan 19) 564,704 22.55 62,086 2.99 Total (Note 19)
Liabilitas lainnya Other liabilities
PT Tokopedia 624 0.82 1,981 1.36 PT Tokopedia
Jumlah (Catatan 22) 624 0.82 1,981 1.36 Total (Note 22)
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Perusahaan dengan Company with the
kepemilikan yang sama same ownership with
dengan pemegang saham 30,000 11.65 240,000 45.62 the shareholders
Pengurus perusahaan Management of
terkait - - 16,500 3.14 related parties
Karyawan kunci 196 0.08 1 0.00 Key management
Jumlah (Catatan 25) 30,196 11.73 256,501 48.76 Total (Note 25)
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi The details of balances and transactions with related
pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 adalah parties as of 30 September 2023 and 2022 were as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Rp % Rp %
Pendapatan bunga 17,531 1.45 4,435 0.66 Interest income
Beban bunga 35,911 17.04 11,949 12.44 Interest expenses
Beban syariah 3,837 23.12 1,806 37.31 Sharia expenses
Beban umum dan General and
administrasi 5,362 0.89 2,150 0.42 administrative expenses
Imbalan Direksi dan Dewan Komisaris untuk tahun- The compensation of the Directors and
tahun yang berakhir 30 September 2023 dan 2022 Commissioners for the years ended 30 September
masing-masing sebesar Rp 36.164 dan Rp 26.250. 2023 and 2022 are Rp 36,164 and Rp 26,250,
respectively.
37. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 37. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Nilai wajar adalah jumlah dimana instrumen Fair value is the amount at which a financial
keuangan dapat dipertukarkan pada transaksi jangka instrument could be exchanged in a short-term
pendek antara pihak yang berkeinginan dan memiliki transaction between willing parties that have
pengetahuan yang memadai melalui suatu transaksi adequate knowledge through an arm’s length
yang wajar selain dalam hal penjualan terpaksa atau transaction apart from forced sale or liquidation sale.
penjualan likuidasi. Metode yang digunakan untuk The method used to estimate the fair value of
mengestimasi nilai wajar aset dan liabilitas keuangan financial assets and liabilities follows the accounting
mengikuti kebijakan akuntansi seperti yang policies as described in Note 2.
dijelaskan pada Catatan 2.
Lampiran – 5/74 – Schedule
Page 86
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 37. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) FINANCIAL LIABILITIES (continued)
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial assets and liabilities measured at fair value
wajar menggunakan hirarki nilai wajar sebagai use the following fair value hierarchy of:
berikut:
a) Tingkat 1 a) Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam Quoted prices (unadjusted) in active markets for
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; identical assets or liabilities;
b) Tingkat 2 b) Level 2
Input diluar harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included within
dalam Tingkat 1, yang dapat diobservasi untuk Level 1 that are observable for the assets or
aset atau liabilitas, baik secara langsung liabilities, either directly (that is, as prices) or
(misalnya harga) maupun tidak langsung indirectly (that is, derived from prices); and
(misalnya derivasi harga); dan
c) Tingkat 3 c) Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are not
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi based on observable market data (unobservable
(input yang tidak dapat diobservasi). inputs).
Tabel berikut ini merupakan hirarki nilai wajar dari The following table sets out the fair values hierarchy
aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur of the financial assets and liabilities as of
sebesar nilai wajar pada tanggal 30 September 2023 30 September 2023 and 31 December 2022.
dan 31 Desember 2022.
30 September/September 2023
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset Assets
Efek-efek – bersih - 20,733 - 20,733 Securities – net
- 20,733 - 20,733
31 Desember/December 2022
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset Assets
Efek-efek – bersih - 20,610 - 20,610 Securities – net
- 20,610 - 20,610
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat dan The table below sets out the carrying amount and fair
nilai wajar dari instrumen keuangan yang tidak diukur value of financial instruments that are not measured
dalam nilai wajar, yang disajikan pada laporan posisi at fair value, which are presented on the Bank’s
keuangan Bank: statements of financial position:
30 September/September 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Aset Asset
Kas 8,179 8,179 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 1,017,731 1,017,731 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain – bersih 236,676 236,676 other banks – net
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain – bersih 726,929 726,929 and other banks – net
Efek-efek – bersih 2,197,555 2,197,555 Securities – net
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under resale
dijual kembali (Reverse Repo) 2,387,202 2,387,202 agreements (Reverse Repo)
Kredit yang diberikan Loans and
dan pembiayaan syariah – bersih 10,574,880 10,519,067 sharia financing – net
Aset lainnya 231,366 231,366 Other assets
Jumlah 17,380,518 17,324,705 Total
Lampiran – 5/75 – Schedule
Page 87
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 37. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) FINANCIAL LIABILITIES (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat dan The table below sets out the carrying amount and fair
nilai wajar dari instrumen keuangan yang tidak diukur value of financial instruments that are not measured
dalam nilai wajar, yang disajikan pada laporan posisi at fair value, which are presented on the Bank’s
keuangan Bank: (lanjutan) statements of financial position: (continued)
30 September/September 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 314,634 314,634 Liabilities due immediately
Simpanan 10,047,305 10,047,305 Deposits
Simpanan dari bank lain 24 24 Deposits from other banks
Liabilitas sewa 56,178 56,178 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 8,411 8,411 Other liabilities
Jumlah 10,426,552 10,426,552 Total
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Aset Asset
Kas 10,107 10,107 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 718,440 718,440 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain – bersih 106,676 106,676 other banks – net
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain – bersih 624,772 624,772 and other banks – net
Efek-efek – bersih 2,841,045 2,871,350 Securities – net
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under resale
dijual kembali (Reverse Repo) 1,952,830 1,952,830 agreements (reverse repo)
Kredit yang diberikan Loans and
dan pembiayaan syariah – bersih 9,157,817 9,364,284 sharia financing – net
Aset lainnya 223,430 223,430 Other assets
Jumlah 15,635,117 15,871,889 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 265,072 265,072 Liabilities due immediately
Simpanan 7,748,326 7,748,326 Deposits
Simpanan dari bank lain 139 139 Deposits from other banks
Liabilitas sewa 59,541 59,541 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 6,865 6,865 Other liabilities
Jumlah 8,079,943 8,079,943 Total
38. SEGMEN OPERASI 38. OPERATING SEGMENTS
Segmen operasi Operating segments
Informasi segmen operasi disajikan sesuai unit bisnis The operating segments information is presented
Bank yang secara garis besar berdasarkan wilayah using the Bank’s business units which are broadly
usahanya. Kegiatan usaha tersebut menjadi dasar based on its business area. These business activities
pelaporan informasi segmen Bank sebagai berikut: form the basis for reporting the Bank’s segment
information as follows:
30 September/September 2023
Bandung –
Jawa Barat/
Bandung – DKI Jakarta/ Jumlah/
West Java DKI Jakarta Total
Jumlah aset 114,539 19,012,042 19,126,581 Total assets
Jumlah liabilitas 207,155 10,327,954 10,535,109 Total liabilities
Jumlah dana syirkah temporer - 257,459 257,459 Total temporary syirkah funds
Lampiran – 5/76 – Schedule
Page 88
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 38. OPERATING SEGMENTS (continued)
Segmen operasi (lanjutan) Operating segments (continued)
Informasi segmen operasi disajikan sesuai unit bisnis The operating segments information is presented
Bank yang secara garis besar berdasarkan wilayah using the Bank’s business units which are broadly
usahanya. Kegiatan usaha tersebut menjadi dasar based on its business area. These business activities
pelaporan informasi segmen Bank sebagai berikut: form the basis for reporting the Bank’s segment
(lanjutan) information as follows: (continued)
30 September/September 2023
Bandung –
Jawa Barat/
Bandung – DKI Jakarta/ Jumlah/
West Java DKI Jakarta Total
Pendapatan Income
Pendapatan bunga 2,382 1,205,553 1,207,935 Interest income
Pendapatan syariah - 228,702 228,702 Sharia income
Pendapatan operasional lainnya 76 135,509 135,585 Other operating income
Jumlah pendapatan 2,458 1,569,764 1,572,222 Total income
Beban Expenses
Beban bunga (6,896) (203,906) (210,802) Interest expenses
Beban syariah - (16,593) (16,593) Sharia expenses
Beban operasional lainnya (6,971) (1,275,121) (1,282,092) Other operating expenses
Jumlah beban (13,867) (1,495,620) (1,509,487) Total expenses
Pendapatan/(beban) segmen – bersih (11,409) 74,144 62,735 Segment income/(expenses) – net
Pendapatan/(beban) nonoperasional – bersih (137) 7,399 7,262 Non-operating income/(expenses) – net
Laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan (11,546) 81,543 69,997 Income/(loss) before income tax
Beban pajak penghasilan (19,703) Income tax expenses
Laba bersih tahun berjalan 50,294 Net income for the year
31 Desember/December 2022
Bandung –
Jawa Barat/
Bandung – DKI Jakarta/ Jumlah/
West Java DKI Jakarta Total
Jumlah aset 127,254 16,838,041 16,965,295 Total assets
Jumlah liabilitas 198,554 7,976,925 8,175,479 Total liabilities
Jumlah dana syirkah temporer - 526,059 526,059 Total temporary syirkah funds
Pendapatan Income
Pendapatan bunga 25,464 937,204 962,668 Interest income
Pendapatan syariah - 537,797 537,797 Sharia income
Pendapatan operasional lainnya 27,812 50,211 78,023 Other operating income
Jumlah pendapatan 53,276 1,525,212 1,578,488 Total income
Beban Expenses
Beban bunga (6,615) (132,229) (138,844) Interest expenses
Beban syariah - (8,625) (8,625) Sharia expenses
Beban operasional lainnya (20,615) (1,397,685) (1,418,300) Other operating expenses
Jumlah beban (27,230) (1,538,539) (1,565,769) Total expenses
Pendapatan/(beban) segmen – bersih 26,046 (13,327) 12,719 Segment income/(expenses) – net
Pendapatan/(beban) nonoperasional – bersih (45) 7,754 7,709 Non-operating income/(expenses) – net
Laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan 26,001 (5,573) 20,428 Income/(loss) before income tax
Beban pajak penghasilan (4,515) Income tax expenses
Laba bersih tahun berjalan 15,913 Net income for the year
Lampiran – 5/77 – Schedule
Page 89
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO 39. RISK MANAGEMENT
Aktivitas dalam sebuah Bank tidak dapat dipisahkan Activities within a Bank can not be separated from risk
dari aktivitas mengelola risiko. management activities.
Risiko dapat didefinisikan sebagai potensi kerugian Risk can be defined as a potential loss due to a
akibat terjadinya suatu peristiwa tertentu. Latar particular event. Background Risk Management
belakang Manajemen Risiko memberikan informasi provides basic information about the concept of risk
yang mendasar mengenai konsep manajemen risiko management and the need for the application of risk
serta perlunya penerapan manajemen risiko dalam management in business in Banking. Application of
bisnis di suatu Perbankan. Penerapan Manajemen Risk Management is not only because of the
Risiko tidak hanya karena adanya ketentuan provisions of the Regulator, but because of the needs
Regulator, namun karena adanya kebutuhan Bank of the Bank to manage risk in achieving its objectives.
untuk mengelola risiko dalam mencapai sasaran.
Arsitektur Perbankan Indonesia (“API”) menetapkan Indonesian Banking Architecture (“API”) sets out 6
6 pilar sebagai program untuk menciptakan industri pillars as a program to create a healthy banking
perbankan yang sehat. Enam pilar tersebut adalah: industry. The six pillars are:
1. Menciptakan struktur perbankan yang sehat 1. Creating a healthy banking structure
2. Menciptakan sistem pengaturan yang efektif 2. Creating an effective system settings
3. Melaksanakan sistem pengawasan yang 3. Conduct an independent monitoring system
independen
4. Menciptakan industri perbankan yang kuat dan 4. Create a strong banking industry and has a high
memiliki daya saing yang tinggi competitiveness
5. Mewujudkan infrastruktur yang lengkap 5. Create a complete infrastructure
6. Mewujudkan pemberdayaan dan perlindungan 6. Realising banking consumer empowerment and
konsumen perbankan protection
Pandemi COVID-19 yang terjadi pada tahun 2020 The COVID-19 pandemic that occurred in 2020 which
yang berdampak besar bagi perekonomian dan juga had a major impact on the economy and the banking
industri perbankan ini semakin menegaskan bahwa industry further emphasized the need for consistent
perlunya penerapan manajemen risiko secara application of risk management. In line with the six
konsisten. Sejalan dengan enam pilar API, pillars of API, the implementation of risk management
penerapan manajemen risiko pada perbankan in banking is very important in creating a healthy and
menjadi sangat penting dalam menciptakan industri integrated banking industry. The role of Risk
perbankan yang sehat dan terintegrasi. Peranan Management as a partner of the business unit in
Manajemen Risiko menjadi sebagai mitra dari unit achieving the bank’s business targets is considered
bisnis dalam mencapai target usaha bank dinilai to be increasingly important so that the bank’s
menjadi semakin penting agar bisnis bank yang business remains within the corridor of constant and
dijalankan tetap berada dalam koridor risiko yang controllable risk.
tetap dan terkendali.
Penerapan manajemen risiko pada Bank berperan Implementation of risk management at the Bank
besar dalam upaya meningkatkan shareholder value plays a major role in efforts to increase shareholder
melalui penerapan strategi bisnis berbasis risiko. value through the implementation of a risk-based
Manajemen risiko memberikan gambaran kepada business strategy. Risk management provides an
pengelola bank mengenai potensi kerugian di masa overview to the bank manager about potential future
mendatang serta memberikan informasi untuk losses as well as providing information to make the
membuat keputusan yang tepat, sehingga dapat right decisions, so that it can help the managers of
membantu pengelola Bank untuk meningkatkan daya the Bank to improve competitiveness.
saing.
Di dalam penerapan manajemen risiko, Bank In the application of risk management, the Bank
menerapkan struktur organisasi dengan membentuk implements organisational structure by establishing
Satuan Kerja Manajemen Risiko (“SKMR”), Komite the Risk Management Work Unit (“SKMR”), Risk
Manajemen Risiko dan Komite Pemantau Risiko, Management Committee and Risk Monitoring
dimana SKMR bertanggung jawab langsung kepada Committee, whereas the SKMR is directly
Direktur Manajemen Risiko Terintegrasi. responsible to the Integrated Risk Management
Director.
Lampiran – 5/78 – Schedule
Page 90
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko dalam konteks perbankan merupakan suatu Risks in the banking context are potential events,
kejadian potensial, baik yang bersifat expected dan both expected and unexpected negatively affecting
unexpected yang berdampak negatif terhadap the bank’s earnings and capital.
pendapatan dan permodalan bank.
Risiko juga dapat dianggap sebagai kendala/ Risk can also be regarded as a constraint/obstacle to
penghambat pencapaian suatu tujuan. Dengan kata achieve a goal. In other words, the risk is the
lain, risiko adalah kemungkinan yang berpotensi possibility of potentially negative impacts on the
memberikan dampak negatif kepada sasaran yang target to be achieved. In order to implement the risk
ingin dicapai. Untuk dapat menerapkan proses management process, the Bank must firstly be able
manajemen risiko, pertama bank harus dapat to identify the risks and understand all the risks that
melakukan identifikasi risiko dan memahami seluruh already exist (inherent risk).
risiko yang sudah ada (inherent risk).
Manajemen risiko pada hakikatnya merupakan Risk management is essentially a series of
serangkaian metodologi dan prosedur yang methodologies and procedures used to identify,
digunakan untuk mengidentifikasi, mengukur, measure, monitor and control risks arising from all the
memantau dan mengendalikan risiko yang timbul business activities of the Bank. Risk management
dari seluruh kegiatan usaha Bank. Manajemen risiko attempts to manage risk in order to realise
merupakan upaya untuk mengelola risiko agar sustainable risk-based opportunities.
peluang mendapatkan keuntungan berbasis risiko
dapat diwujudkan secara berkelanjutan.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Risiko kredit adalah potensi kerugian finansial Credit risk is the potential financial loss resulting
yang diakibatkan oleh kegagalan dari peminjam from the failure of the borrower or counterparty
atau counterparty dalam memenuhi to fulfill their obligations in accordance with the
kewajibannya sesuai dengan kesepakatan. agreement.
Eksposur risiko kredit pada Bank terutama Credit risk exposure to the Bank arises primarily
muncul dari kegiatan perkreditan. Eksposur from lending activities. Credit risk exposure can
risiko kredit juga dapat meningkat karena also increase due to the concentration of credit
adanya konsentrasi kredit pada debitur, wilayah on certain debtors, geographical areas,
geografis, produk, jenis pembiayaan atau products, types of financing or business fields.
lapangan usaha tertentu. Tujuan dari The purpose of credit risk management is to
pengelolaan risiko kredit adalah untuk control and manage credit risk exposures within
mengendalikan dan mengelola eksposur risiko acceptable limits, while maximising risk adjusted
kredit dalam batasan yang dapat diterima, returns.
sekaligus memaksimalkan risk adjusted returns.
Bank melakukan monitoring pada saat The Bank regularly monitors the lending
pemberian kredit secara berkala. Sebelum activities. Before making a lending decision,
memutuskan kredit, Bank terlebih dahulu Bank first ensures that the debtors’ LLL is not
memastikan BMPK tidak terlampaui. Bank juga breached. Bank also ensures sufficient collateral
memastikan kecukupan dari cakupan jaminan, coverage, credit facilities and the documentation
fasilitas kredit dan dokumentasinya sehingga to support the decision made.
keputusan yang dibuat dapat lebih maksimal.
Bank juga memantau perkembangan portofolio The Bank also monitors the development of the
kredit yang memungkinkan untuk melakukan loan portfolio which allows for timely preventive
tindakan pencegahan secara tepat waktu action in the event of a decline in credit quality.
apabila terjadi penurunan kualitas kredit.
Pengawasan dilakukan oleh SKMR dengan Supervision is carried out by SKMR by providing
memberikan indikator peringatan dini jika akan an early warning indicator when a violation will
terjadi pelanggaran dan segera melaporkannya occur and immediately report it to the Credit
kepada Komite Kredit dan Komite Manajemen Committee and Risk Management Committee.
Risiko.
Lampiran – 5/79 – Schedule
Page 91
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Stress testing Stress testing
Stress testing adalah metode pengukuran risiko Stress testing is a risk measurement method by
dengan memperkirakan potensi kerugian estimating the potential economic losses of the
ekonomi Bank berdasarkan kondisi pasar Bank based on abnormal market conditions.
abnormal. Stress testing memastikan Stress testing is to ensure the sensitivity of the
sensitivitas kinerja Bank terhadap perubahan Bank’s performance to risk factors changes and
faktor risiko dan mengidentifikasi faktor yang to identify factors that significantly influence and
memengaruhi dan berdampak kepada impact the Bank’s income and capital.
pendapatan dan modal Bank secara signifikan.
Bank melaksanakan stress testing kredit The Bank carries out credit stress testing at least
setidaknya setiap tahun atau lebih sering ketika annually or more frequently when an event
timbul kejadian peristiwa atau kejadian yang occurs or events that have a significant negative
memiliki dampak negatif yang signifikan impact on the Bank’s credit portfolio.
terhadap portofolio kredit Bank.
Dari hasil stress test terakhir pada Desember From the results of the latest stress test in
2022, pada kondisi stress, kenaikan potensi December 2022, under stress conditions, the
kerugian Bank tidak berdampak signifikan increase in the Bank’s potential losses will not
terhadap rasio kecukupan modal Bank dan rasio have a significant impact on the Bank’s capital
tersebut masih sangat tinggi untuk adequacy ratio and this ratio is still very high to
mengantisipasi potensi kerugian tersebut. anticipate these potential losses.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit Maximum exposure to credit risk
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Bank’s
risiko kredit Bank atas instrumen keuangan pada maximum exposure to credit risk of financial
laporan posisi keuangan dan rekening instruments in the statements of financial
administratif tanpa memperhitungkan agunan position and administrative accounts without
atau jaminan kredit lainnya pada tanggal taking into account any collateral held or other
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. credit enhancements as of 30 September 2023
and 31 December 2022.
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Laporan posisi keuangan Statements of financial position
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 1,017,731 718,440 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 236,713 106,897 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 726,933 624,927 Indonesia and other banks
Efek-efek – bersih 2,218,288 2,861,655 Securities – net
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreements
(Reverse Repo) 2,387,202 1,952,830 (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan syariah 10,870,961 9,427,987 financing
Aset lainnya 231,366 223,430 Other assets
17,689,194 15,916,166
Komitmen dan kontinjensi Commitment and contingencies
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum
digunakan 3,187,114 1,578,886 Unused loan facilities
3,187,114 1,578,886
Lampiran – 5/80 – Schedule
Page 92
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Analisis risiko konsentrasi kredit Concentration of credit risk analysis
Risiko konsentrasi kredit timbul ketika sejumlah Concentrations of credit risk arise when a
nasabah bergerak dalam aktivitas usaha yang number of customers are engaged in similar
sejenis atau memiliki kegiatan usaha dalam business activities or activities within the same
wilayah geografis yang sama, atau memiliki geographic region, or when they have similar
karakteristik yang sejenis. characteristics.
Bank mendorong adanya diversifikasi dari The Bank encourages the diversification of its
portofolio kreditnya pada berbagai wilayah credit portfolio among a variety of geographic
geografis, sektor industri, produk kredit, areas, industries, credit products, individual
individual obligor, mencerminkan profil risiko obligors, reflecting a well-balanced and healthy
yang seimbang dan sehat, dan untuk fokus pada risk profile, and to focus marketing efforts toward
upaya pemasaran terhadap industri dan potential industries and customers in order to
nasabah yang potensial untuk meminimalisir minimise the credit risk.
risiko kredit.
Diversifikasi portofolio kredit didasarkan rencana Credit portfolio diversification is based on the
strategi bank, sektor target, kondisi ekonomi bank’s strategic plan, target sectors, current
saat ini, kebijakan pemerintah, sumber economic conditions, government policies,
pendanaan, dan proyeksi pertumbuhan. funding sources, and growth projections.
Tabel di bawah ini menyajikan rincian eksposur The following table shows the Bank’s credit
kredit Bank yang dikategorikan berdasarkan exposures as categorised by the counterparts:
pihak lawan:
30 September/September 2023
Pemerintah,
entitas milik
negara dan Bank
Indonesia/ Bank dan lembaga
Government, state keuangan/
Korporasi/ owned entity and Bank and financial Perorangan/ Jumlah/
Corporate Bank Indonesia institution Individual Total
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 1,017,731 - - 1,017,731 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - - 236,713 - 236,713 other banks
Placements with
Penempatan pada Bank Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain - 526,933 200,000 - 726,933 and other banks
Efek-efek – bersih - 2,218,288 - - 2,218,288 Securities – net
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali agreements
(reverse repo) - 2,387,202 - - 2,387,202 (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan syariah 303,386 - 4,236,375 6,331,200 10,870,961 financing
Aset lainnya 79,426 36,659 7,679 107,602 231,366 Other assets
382,812 6,186,813 4,680,767 6,438,802 17,689,194
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (296,122) impairment losses
Jumlah 17,393,072 Total
Komitmen dan Commitment and
kontinjensi contingencies
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum
digunakan 139,102 - 3,046,595 1,417 3,187,114 Unused loan facilities
521,914 6,186,812 7,727,362 6,440,219 20,580,186
Lampiran – 5/81 – Schedule
Page 93
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Analisis risiko konsentrasi kredit (lanjutan) Concentration of credit risk analysis
(continued)
Tabel di bawah ini menyajikan rincian eksposur The following table shows the Bank’s credit
kredit Bank yang dikategorikan berdasarkan exposures as categorised by the counterparts:
pihak lawan:
31 Desember/December 2022
Pemerintah,
entitas milik
negara dan Bank
Indonesia/ Bank dan lembaga
Government, state keuangan/
Korporasi/ owned entity and Bank and financial Perorangan/ Jumlah/
Corporate Bank Indonesia institution Individual Total
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 718,440 - - 718,440 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - - 106,897 - 106,897 other banks
Placements with
Penempatan pada Bank Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain - 549,927 75,000 - 624,927 and other banks
Efek-efek – bersih - 2,861,655 - - 2,861,655 Securities – net
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali agreements
(reverse repo) - 1,952,830 - - 1,952,830 (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan syariah 473,595 - 2,988,066 5,966,326 9,427,987 financing
Aset lainnya 89,727 31,013 5,414 97,276 223,430 Other assets
563,322 6,113,865 3,175,377 6,063,602 15,916,166
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (270,546) impairment losses
Jumlah 15,645,620 Total
Komitmen dan Commitment and
kontinjensi contingencies
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum
digunakan 724,336 - 854,201 349 1,578,886 Unused loan facilities
724,336 - 854,201 349 1,578,886
Kualitas kredit dari aset keuangan Credit quality of financial assets
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of 30 September 2023 and 31 December
31 Desember 2022, eksposur risiko kredit atas 2022, credit risk exposures relating to financial
aset keuangan diklasifikasikan sebagai berikut: assets are classified as follows:
30 September/September 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 905,081 - - 112,650 1,017,731 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 236,580 - - 133 236,713 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 726,933 - - - 726,933 and other banks
Efek-efek – bersih 1,943,017 - - 275,271 2,218,288 Securities – net
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreement
(reverse repo) 2,387,202 - - - 2,387,202 (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan syariah: financing:
Modal Kerja 5,482,999 29,656 68,510 904,678 6,485,843 Working capital
Konsumsi 90,366 335 - - 90,701 Consumer
Investasi 4,230,691 37,231 26,495 - 4,294,417 Investment
Aset lainnya 207,180 3,763 - 20,423 231,366 Other assets
Jumlah 16,210,049 70,985 95,005 1,313,155 17,689,194 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (296,122) impairment losses
Jumlah - bersih 17,393,072 Total - net
Lampiran – 5/82 – Schedule
Page 94
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of 30 September 2023 and 31 December
31 Desember 2022, eksposur risiko kredit atas 2022, credit risk exposures relating to financial
aset keuangan diklasifikasikan sebagai berikut: assets are classified as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 593,857 - - 124,583 718,440 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 106,838 - - 59 106,897 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 624,927 - - - 624,927 and other banks
Efek-efek – bersih 2,861,655 - - - 2,861,655 Securities – net
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreement
(reverse repo) 1,952,830 - - - 1,952,830 (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan syariah: financing:
Modal Kerja 4,328,591 45,476 73,179 2,202,599 6,649,845 Working capital
Konsumsi 2,671,156 15,240 14,115 - 2,700,511 Consumer
Investasi 73,569 994 3,068 - 77,631 Investment
Aset lainnya 182,980 2,958 18 37,474 223,430 Other assets
Jumlah 13,396,402 64,668 90,381 2,364,715 15,916,166 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (270,546) impairment losses
Jumlah – bersih 15,645,620 Total – net
b. Risiko pasar b. Market risk
Risiko pasar adalah risiko pada posisi neraca Market risk is the risk on the balance sheet and
dan rekening administratif, termasuk transaksi administrative account positions, including
derivatif, akibat perubahan secara keseluruhan derivative transactions, due to overall changes in
dari kondisi pasar, termasuk risiko perubahan market conditions, including the risk of changes
harga option. in option prices.
Risiko pasar meliputi antara lain risiko suku Market risk includes, among others, interest rate
bunga, risiko nilai tukar, risiko ekuitas, dan risiko risk, exchange rate risk, equity risk, and
komoditas. commodity risk.
Tujuan dari manajemen risiko pasar adalah The objective of market risk management is to
untuk mengelola dan mengawasi eksposur risiko manage and monitor market risk exposures
pasar dengan menggunakan parameter- using acceptable parameters and at the same
parameter yang dapat diterima dan pada saat time optimise revenue.
yang sama dapat mengoptimalkan pendapatan.
Risiko pasar dapat terjadi pada banking book Market risk may occur in the banking book or the
maupun trading book. Pada trading book, trading book. In the trading book, the impact of
dampak risiko pasar langsung memengaruhi market risk directly affects the profit or loss.
laba rugi. Sedangkan pada banking book, Meanwhile in the banking book, the impact of
dampak risiko pasar secara tidak langsung market risk indirectly affects the net interest
memengaruhi perolehan net interest income income (“NII”) and economic value of equity
(“NII”) dan nilai ekonomis modal (“EVE”). (“EVE”).
Proses pengukuran dilakukan dengan The measuring process is carried out by
menghitung beban risiko spesifik dan beban calculating the specific risk burden and general
risiko umum. risk burden.
Lampiran – 5/83 – Schedule
Page 95
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah potensi kerugian yang Interest rate risk is the probability loss that may
timbul akibat pergerakan suku bunga di pasar occur from adverse movement in market interest
yang berlawanan dengan posisi atau transaksi rates compared to the Bank’s position or
Bank. transaction.
Tabel di bawah ini menyajikan portofolio Bank The table below shows the Bank’s portfolios at
pada nilai tercatatnya, yang dikelompokkan carrying amounts, categorised by the earlier of
menurut mana yang lebih awal antara tanggal repricing date or contractual maturity dates:
repricing atau tanggal jatuh tempo kontraktual:
30 September/September 2023
Suku bunga variabel/ Suku bunga tetap/
Variable interest rate Fixed interest rate
Kurang Lebih Kurang Lebih Tidak
dari dari dari dari dikenakan
3 bulan/ 2 tahun/ 3 bulan/ 2 tahun/ bunga/
Less 3 – 12 1–2 More Less 3 – 12 1–2 More Non-
than bulan/ tahun/ than than bulan/ tahun/ than interest Jumlah/
3 months months years 2 years 3 months months years 2 years bearing Total
ASET ASSETS
Kas - - - - - - - - 8,179 8,179 Cash
Giro pada Current accounts
Bank Indonesia - - - - 1,017,731 - - - - 1,017,731 with Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - - - - 236,713 - - - - 236,713 with other bank
Placements with
Penempatan pada Bank Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain - - - - 726,933 - - - - 726,933 and other banks
Efek-efek – bersih - - - - 275,271 1,240,746 373,088 329,183 - 2,218,288 Securities – net
Efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under resale
janji dijual kembali agreements
(reverse repo) - - - - 2,053,536 333,666 - - - 2,387,202 (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan Loans
pembiayaan syariah - - - - 2,652,742 4,660,479 934,323 2,623,417 - 10,870,961 and sharia financing
Aset lainnya - - - - 151,471 2,209 - - 77,686 213,366 Other assets
Jumlah aset - - - - 7,114,397 6,237,100 1,307,411 2,952,600 85,865 17,697,373 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilities due
Liabilitas segera - - - - - - - - 314,634 314,634 immediately
Simpanan - - - - 10,001,258 43,963 2,084 - - 10,047,305 Deposits
Deposits from
Simpanan dari bank lain - - - - 24 - - - - 24 other banks
Liabilitas sewa - - - - - 38 772 55,368 - 56,178 Lease liabilities
Liabilitas lainnya - - - - 8,411 - - - - 8,411 Other liabilities
Jumlah liabilitas - - - - 10,009,693 44,001 2,856 55,368 314,634 10,426,552 Total liabilities
Bersih - - - - (2,895,296) 6,193,099 1,304,555 2,897,232 (228,769) 7,270,821 Net
31 Desember/December 2022
Suku bunga variabel/ Suku bunga tetap/
Variable interest rate Fixed interest rate
Kurang Lebih Kurang Lebih Tidak
dari dari dari dari dikenakan
3 bulan/ 2 tahun/ 3 bulan/ 2 tahun/ bunga/
Less 3 – 12 1–2 More Less 3 – 12 1–2 More Non-
than bulan/ tahun/ than than bulan/ tahun/ than interest Jumlah/
3 months months years 2 years 3 months months years 2 years bearing Total
ASET ASSETS
Kas - - - - - - - - 10,107 10,107 Cash
Giro pada Current accounts
Bank Indonesia - - - - 718,440 - - - - 718,440 with Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - - - - 106,897 - - - - 106,897 with other bank
Placements with
Penempatan pada Bank Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain - - - - 624,927 - - - - 624,927 and other banks
Efek-efek – bersih - - - - - 918,027 1,268,625 675,003 - 2,861,655 Securities – net
Efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under resale
janji dijual kembali agreements
(reverse repo) - - - - 1,952,830 - - - - 1,952,830 (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan Loans
pembiayaan syariah - - - - 1,305,463 4,916,584 1,092,640 2,113,300 - 9,427,987 and sharia financing
Aset lainnya - - - - 116,956 18,129 - - 88,345 223,430 Other assets
Jumlah aset - - - - 4,825,513 5,852,740 2,361,265 2,788,303 98,452 15,926,273 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilities due
Liabilitas segera - - - - - - - - 265,072 265,072 immediately
Simpanan - - - - 7,473,522 274,804 - - - 7,748,326 Deposits
Deposits from
Simpanan dari bank lain - - - - 139 - - - - 139 other banks
Liabilitas sewa - - - - - 62 - 59,479 - 59,541 Lease liabilities
Liabilitas lainnya - - - - 6,865 - - - - 6,865 Other liabilities
Jumlah liabilitas - - - - 7,480,526 274,866 - 59,479 265,072 8,079,943 Total liabilities
Bersih - - - - (2,655,013) 5,577,874 2,361,265 2,728,824 (166,620) 7,846,330 Net
Lampiran – 5/84 – Schedule
Page 96
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is the risk due to the inability of the
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi Bank to meet its maturing obligations and
kewajiban yang jatuh tempo dan sumber funding sources of cash flow and/or high-quality
pendanaan arus kas dan/atau aset likuid liquid assets that can be pledged, without
berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa disrupting the activities and financial condition of
mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan the Bank.
Bank.
Risiko likuiditas merupakan salah satu risiko Liquidity risk is one of the most important risks
yang terpenting pada bank umum dan perlu for commercial banks and needs to be managed
dikelola secara berkesinambungan. on an ongoing basis.
Risiko likuiditas dapat melekat pada aktivitas Liquidity risk can be attached to the functional
fungsional perkreditan (penyediaan dana), activities of credit (provision of funds), treasury
aktivitas treasuri dan investasi dan kegiatan and investment activities and activities of
hubungan koresponden dengan bank lain. correspondent relationships with other banks.
Dalam pengelolaan likuiditas, Bank harus In managing liquidity, the Bank has to ensure
memastikan memiliki kecukupan likuiditas untuk sufficient liquidity in order to meet the scheduled
memenuhi penarikan yang terjadwal maupun withdrawal or otherwise in a normal condition. To
sebaliknya dalam kondisi normal begitu juga manage liquidity, the Bank does the
sebaliknya. Untuk mengelola likuiditas, Bank identification, measurement, monitoring and
melakukan proses identifikasi, pengukuran, control.
pengawasan dan pengendalian.
Komite Aset dan Liabilitas (“ALCO”) berperan The Asset and Liability Committee (“ALCO”) acts
sebagai komite manajemen senior tertinggi as the highest senior management committee to
untuk memonitor situasi likuiditas Bank. monitor the Bank’s liquidity situation.
Bank mengelola risiko likuiditas melalui analisis The Bank manages liquidity risk through
perbedaan jatuh tempo likuiditas dan rasio-rasio analysis of differences in liquidity maturity and
likuiditas. liquidity ratios.
Tabel di bawah ini menyajikan analisis jatuh The table below shows the analysis of maturities
tempo aset dan liabilitas keuangan Bank pada of the Bank’s financial assets and liabilities as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 30 September 2023 and 31 December 2022
2022 berdasarkan jangka waktu yang tersisa based on remaining terms to contractual
sampai tanggal jatuh tempo kontraktual: maturity date:
30 September/September 2023
> 3 s/d > 6 s/d
s/d 1 bulan/ > 1 s/d 6 bulan/ 12 bulan/
Saldo/ Up to 1 3 bulan/ > 3-6 > 6-12 > 12 bulan/
Balance month > 1-3 months months months > 12 months
Aset keuangan Financial assets
Kas 8,179 8,179 - - - - Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1,017,731 1,017,731 - - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 236,713 236,713 - - - - other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 726,933 726,933 - - - - Indonesia and other banks
Efek-efek – bersih 2,218,288 244,690 30,581 568,034 672,712 702,271 Securities – net
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual resale agreements
kembali (reverse repo) 2,387,202 1,910,010 143,525 142,269 191,398 - (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan syariah Loans and sharia
yang belum jatuh tempo 10,792,563 1,271,728 1,302,616 1,925,665 2,734,814 3,557,740 financing – not overdue
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan syariah Loans and sharia
yang sudah jatuh tempo 78,398 78,398 - - - - financing – overdue
Aset lainnya 231,366 203,435 25,722 2,209 - - Other assets
Jumlah 17,697,373 5,697,817 1,502,444 2,638,177 3,598,924 4,260,011 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 314,634 303,374 11,260 - - - Liabilities due immediately
Simpanan Deposits
Giro 3,974,952 3,974,952 - - - - Current accounts
Tabungan 3,568,611 3,568,611 - - - - Savings
Deposito berjangka 2,503,742 2,159,344 298,350 33,474 10,490 2,084 Time deposits
Simpanan dari bank lain 24 24 - - - - Deposits from other banks
Liabilitas sewa 56,178 - - 39 - 56,139 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 8,411 8,411 - - - - Other liabilities
Jumlah 10,426,552 10,014,716 309,610 33,513 10,490 58,223 Total
Perbedaan jatuh tempo 7,270,821 (4,316,899) 1,192,834 2,604,664 3,588,434 4,201,788 Maturity gap
Lampiran – 5/85 – Schedule
Page 97
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan analisis jatuh The table below shows the analysis of maturities
tempo aset dan liabilitas keuangan Bank pada of the Bank’s financial assets and liabilities as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 30 September 2023 and 31 December 2022
2022 berdasarkan jangka waktu yang tersisa based on remaining terms to contractual
sampai tanggal jatuh tempo kontraktual: maturity date: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 2022
> 3 s/d > 6 s/d
s/d 1 bulan/ > 1 s/d 6 bulan/ 12 bulan/
Saldo/ Up to 1 3 bulan/ > 3-6 > 6-12 > 12 bulan/
Balance month > 1-3 months months months > 12 months
Aset keuangan Financial assets
Kas 10,107 10,107 - - - - Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 718,440 718,440 - - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 106,897 106,897 - - - - other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 624,927 624,927 - - - - Indonesia and other banks
Efek-efek – bersih 2,861,655 - - 918,027 - 1,943,628 Securities – net
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual resale agreements
kembali (reverse repo) 1,952,830 1,952,830 - - - - (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan syariah Loans and sharia
yang belum jatuh tempo 9,353,592 1,233,323 1,353,855 1,928,676 2,408,480 2,429,258 financing – not overdue
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan syariah Loans and sharia
yang sudah jatuh tempo 74,395 74,395 - - - financing – overdue
Aset lainnya 223,430 193,078 5,268 24,941 143 - Other assets
Jumlah 15,926,273 4,913,997 1,359,123 2,871,644 2,408,623 4,372,886 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 265,072 264,786 286 - - - Liabilities due immediately
Simpanan Deposits
Giro 2,886,303 2,886,303 - - - - Current accounts
Tabungan 2,786,512 2,786,512 - - - - Savings
Deposito berjangka 2,075,511 1,800,707 256,145 16,309 2,350 - Time deposits
Simpanan dari bank lain 139 139 - - - - Deposits from other banks
Liabilitas sewa 59,541 - - - 62 59,479 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 6,865 6,865 - - - - Other liabilities
Jumlah 8,079,943 7,745,312 256,431 16,309 2,412 59,479 Total
Perbedaan jatuh tempo 7,846,330 (2,831,315) 1,102,692 2,855,335 2,406,211 4,313,407 Maturity gap
Tabel di bawah ini menyajikan informasi The table below shows the information about
mengenai perkiraan jatuh tempo dari liabilitas maturities on contractual undiscounted cash
keuangan sesuai arus kas kontraktual yang tidak flows of financial liabilities as of 30 September
didiskontokan pada tanggal 30 September 2023 2023 and 31 December 2022:
dan 31 Desember 2022:
30 September/September 2023
> 3 s/d > 1 s/d
s/d 1 bulan/ > 1 s/d 12 bulan/ 5 tahun/
Saldo/ Up to 1 3 bulan/ > 3-12 > 1-5 > 5 tahun/
Balance month > 1-3 months months years > 5 years
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 314,634 303,374 11,260 - - - Liabilities due immediately
Simpanan Deposits
Giro 3,974,952 3,974,952 - - - - Current accounts
Tabungan 3,568,611 3,568,611 - - - - Savings
Deposito berjangka 2,503,742 2,159,344 298,350 33,474 10,490 2,084 Time deposits
Simpanan dari bank lain 24 24 - - - - Deposits from other banks
Liabilitas sewa 78,580 68 2,878 8,781 48,468 18,385 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 8,411 8,411 - - - - Other liabilities
10,448,954 10,014,784 312,488 42,255 58,958 20,469
Dana syirkah temporer 257,459 190,618 50,835 8,635 6,191 1,180 Temporary syirkah funds
Jumlah 10,706,413 10,205,402 363,323 50,890 65,149 21,649 Total
Lampiran – 5/86 – Schedule
Page 98
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan informasi The table below shows the information about
mengenai perkiraan jatuh tempo dari liabilitas maturities on contractual undiscounted cash
keuangan sesuai arus kas kontraktual yang tidak flows of financial liabilities as of 30 September
didiskontokan pada tanggal 30 September 2023 2023 and 31 December 2022: (continued)
dan 31 Desember 2022: (lanjutan)
31 Desember/December 2022
> 3 s/d > 1 s/d
s/d 1 bulan/ > 1 s/d 12 bulan/ 5 tahun/
Saldo/ Up to 1 3 bulan/ > 3-12 > 1-5 > 5 tahun/
Balance month > 1-3 months months years > 5 years
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 265,072 264,786 286 - - - Liabilities due immediately
Simpanan Deposits
Giro 2,886,303 2,886,303 - - - - Current accounts
Tabungan 2,786,512 2,786,512 - - - - Savings
Deposito berjangka 2,075,511 1,800,707 256,145 16,309 2,350 - Time deposits
Simpanan dari bank lain 139 139 - - - - Deposits from other banks
Liabilitas sewa 86,540 47 2,570 8,627 47,719 27,577 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 6,865 6,865 - - - - Other liabilities
8,106,942 7,745,359 259,001 24,936 50,069 27,577
Dana syirkah temporer 526,059 462,091 63,417 381 116 54 Temporary syirkah funds
Jumlah 8,633,001 8,207,450 322,418 25,317 50,185 27,631 Total
d. Risiko operasional d. Operational risk
Risiko operasional adalah risiko akibat Operational risk is the risk due to the inadequacy
kurangnya dan/atau kegagalan proses internal and/or failed internal processes due to human
yang diakibatkan oleh kesalahan manusia, error, system failure, and/or the occurrence of
kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian- external events affecting the operations of the
kejadian eksternal yang memengaruhi Bank.
operasional Bank.
Tujuan Bank dalam mengelola risiko operasional The Bank's objective in managing operational
adalah untuk mencegah atau meminimalisasi risk is to prevent or minimise the impact of these
dampak dari risiko tersebut yang dapat risks which may result in financial losses and
mengakibatkan kerugian keuangan dan damage the reputation of the Bank.
merusak reputasi Bank.
Risiko operasional dapat menimbulkan kerugian Operational risk can lead to financial loss directly
keuangan secara langsung maupun tidak or indirectly and cause potential lost
langsung dan menimbulkan potensi kesempatan opportunities for gains.
yang hilang untuk memperoleh keuntungan.
Pendekatan Bank terhadap manajemen risiko The Bank's approach to operational risk
operasional adalah dengan menentukan strategi management is to determine a mitigation
mitigasi guna memperoleh keseimbangan yang strategy in order to obtain an optimal balance
optimal antara paparan risiko operasional, between operational risk exposure, control
efektivitas mekanisme pengendalian, dan mechanism effectiveness, and risk appetite
pembuatan risk appetite sebagai salah satu creation as one of the bank's strategies by
strategi bank dengan melakukan implementasi implementing consistent implementation of the
yang konsisten atas kerangka kerja Manajemen Operational Risk Management framework
Risiko Operasional (“ORM”). (“ORM”).
Lampiran – 5/87 – Schedule
Page 99
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko operasional (lanjutan) d. Operational risk (continued)
Pelaksanaan kerangka kerja Manajemen Risiko The implementation of the Operational Risk
Operasional di Bank dilakukan dalam proses Management framework at the Bank is carried
ORM yang terpadu dan terdiri dari: out in an integrated ORM process consisting of:
1. Identifikasi dan analisis risiko yang melekat 1. Identification and analysis of risks inherent
pada produk, jasa, sistem dan proses baru in new and modified products, services,
maupun perubahannya, serta memastikan systems and processes, as well as ensuring
adanya kecukupan pengendalian preventif the adequacy of preventive controls over
atas seluruh proses yang dijalankan. the entire process.
2. Pengukuran risiko di tingkat unit 2. Measurement of risk at the operational unit
operasional. level.
3. Pemantauan risiko melalui penyusunan 3. Risk monitoring through the preparation of
laporan secara berkala ke manajemen periodic reports to management to identify
untuk mengidentifikasi masalah yang problems that arise due to weaknesses or
muncul terkait dengan adanya kelemahan failures in the implementation of the control
atau kegagalan di dalam penerapan fungsi function.
pengendalian.
4. Pengendalian risiko dilakukan diantaranya 4. Risk control is carried out, among others, by
dengan memastikan ketersediaan ensuring the availability of operational
kebijakan operasional dan kecukupan policies and the adequacy of controls in all
pengendalian pada seluruh prosedur operational procedures to mitigate
operasional untuk memitigasi risiko operational risks, including emphasizing the
operasional, termasuk memberikan importance of preventive controls and early
penekanan kepada pentingnya detection mechanisms for operational risk
pengendalian preventif dan mekanisme exposure.
pendeteksian dini atas pemaparan risiko
operasional.
e. Manajemen risiko permodalan e. Capital risk management
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah The objective of the Bank's capital management
untuk memastikan bahwa Bank memiliki modal is to ensure that the Bank has strong capital to
yang kuat untuk mendukung pertumbuhan bisnis support the Bank's business growth, ensures
Bank, memastikan struktur permodalan yang efficient capital structure according to risk profile
efisien sesuai profil risiko dan memenuhi and meets regulatory capital requirements.
ketentuan permodalan yang ditetapkan
regulator.
Dalam pengelolaan permodalan, Bank In managing its capital, the Bank considers
mempertimbangkan faktor-faktor seperti: factors such as:
• Ketentuan permodalan yang diwajibkan • Regulatory capital requirements
oleh regulator
• Kebutuhan modal untuk mendukung • Capital needed to support business growth
pertumbuhan usaha • Available options to raise capital and to
• Pilihan-pilihan yang memungkinkan untuk optimise capital structure
meningkatkan permodalan dan untuk
mencapai struktur permodalan yang
optimal.
Manajemen menggunakan rasio permodalan Management uses regulatory capital ratio in
yang diwajibkan regulator untuk memantau order to monitor its capital base. OJK’s approach
permodalan Bank. Pendekatan OJK untuk to such measurement is primarily based on
pengukuran ini terutama didasarkan pada monitoring the relationship between the Bank’s
pemantauan hubungan antara profil risiko Bank risk profile and the available capital. The Bank is
dengan ketersediaan modal. Bank wajib required to provide minimum capital based on its
menyediakan modal minimum sesuai profil risk profile plus additional regulatory capital
risikonya termasuk tambahan modal yang buffer.
disyaratkan oleh regulator sebagai modal
penyangga.
Lampiran – 5/88 – Schedule
Page 100
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Manajemen risiko permodalan (lanjutan) e. Capital risk management (continued)
Bank juga menerapkan mekanisme Internal Bank also implemented Internal Capital
Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP) Adequacy Assessment Process (ICAAP)
yang merupakan proses penilaian sendiri oleh mechanism which is a self-assessment process
Bank dimana tidak hanya meliputi kecukupan by the Bank which does not only cover the
modal dari risiko-risiko dasar dalam Pilar I capital adequacy of basic risks in Pillar I (Credit,
(Risiko Kredit, Pasar dan Operasional) tetapi Market and Operational Risk) but also considers
juga mempertimbangkan kecukupan modal capital adequacy for other risks, among others:
untuk risiko-risiko lainnya diantaranya risiko liquidity risk and stress testing.
likuditas dan stress testing.
Untuk Kewajiban Penyediaan Modal Minimum The Capital Adequacy Ratio (CAR) calculation
(KPMM), Bank telah melakukan perhitungan prepared by the Bank is in accordance with OJK
sesuai POJK No.11/POJK.03/2016 tanggal 29 regulation No.11/POJK.03/2016 dated 29
Januari 2016 serta perubahan pertamanya January 2016 and its first amendment in OJK
sesuai POJK No.34/POJK.03/2016 tanggal 22 regulation No.34/POJK.03/2016 dated 22
September 2016 dan perubahan keduanya September 2016 and its second amendment in
sesuai POJK No. 27 Tahun 2022 tanggal 26 POJK No. 27 Year 2022. The Bank’s current
Desember 2022. Struktur permodalan Bank saat capital structure consists of:
ini terdiri dari:
• Modal Inti (Tier 1), terutama Modal Inti • Core Capital (Tier 1), primarily Common
Utama (CET 1) yang meliputi modal disetor, Equity Tier 1 (CET 1) which comprises
cadangan tambahan modal dan faktor of paid up capital, additional disclosed
pengurang modal inti utama reserves and deduction factor of common
• Modal Pelengkap (Tier 2) terdiri dari equity tier 1
cadangan umum PPA atas aset produktif • Supplementary Capital (Tier 2) which
yang wajib dibentuk (maksimum 1,25% dari consists of regulatory provision general
ATMR untuk risiko kredit) reserve on earning assets (maximum 1.25%
from RWA for credit risk)
Tabel di bawah ini menunjukkan modal dan rasio The table below shows the capital and CAR for
KPMM untuk tahun-tahun yang berakhir pada the years ended 30 September 2023 and 31
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember December 2022.
2022.
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Modal inti (Tier I) 6,969,914 7,280,845 Core capital (Tier I)
Modal pelengkap (Tier II) 104,096 89,540 Supplementary capital (Tier II)
Jumlah modal 7,074,010 7,370,385 Total capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets
ATMR Risiko Kredit 9,536,822 8,484,809 Credit Risk RWA
ATMR Risiko Pasar - - Market Risk RWA
ATMR Risiko Operasional 381,157 421,889 Operational Risk RWA
Jumlah ATMR 9,917,979 8,906,698 Total RWA
Rasio KPMM CAR
Rasio CET 1 70.28% 81.75% CET 1 ratio
Rasio Tier 1 70.28% 81.75% Tier 1 ratio
Rasio Tier 2 1.05% 1.01% Tier 2 ratio
Jumlah KPMM 71.33% 82.75% Total CAR
Rasio KPMM sesuai Profil CAR according to
Risiko 10.00% 10.00% Risk Profile
Persentase buffer yang wajib Percentage of required buffer
dipenuhi for the Bank
Capital conservation buffer 2.50% 2.50% Capital conservation buffer
Countercyclical buffer 0.00% 0.00% Countercyclical buffer
Capital surcharge untuk bank Capital surcharge for systemic
sistemik 0.00% 0.00% banks
Bank telah mematuhi semua persyaratan The Bank has complied with all externally
permodalan yang ditetapkan oleh regulator imposed capital requirements required by
sepanjang periode pelaporan. regulator throughout the reporting period.
Lampiran – 5/89 – Schedule
Page 101
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. JAMINAN LEMBAGA PENJAMIN SIMPANAN 40. GUARANTEE OF DEPOSIT INSURANCE AGENCY
(LPS) TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN ON THE OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANK
BANK UMUM
Berdasarkan Undang-undang No. 24 tahun 2004 Based on Law No. 24 year 2004 dated 22 September
tanggal 22 September 2004 yang berlaku efektif 2004, which became effective 22 September 2005,
sejak tanggal 22 September 2005, sebagaimana as amended by Government Regulation in Lieu of
diubah dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Law of the Republic of Indonesia No. 3 year 2008
Undang-undang Republik Indonesia No. 3 tahun dated 13 October 2008, the Deposit Insurance
2008 tanggal 13 Oktober 2008, Lembaga Penjamin Agency (“LPS”) was formed to guarantee certain
Simpanan (“LPS”) dibentuk untuk menjamin liabilitas liabilities of commercial banks under the applicable
tertentu bank-bank umum berdasarkan program guarantee program, which the amount of the
penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai guarantee is subject to change if they meet certain
jaminannya dapat berubah jika memenuhi kriteria criteria.
tertentu yang berlaku.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on the Government Regulation of the Republic
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober of Indonesia No. 66 year 2008 dated 13 October 2008
2008 mengenai besarnya nilai simpanan yang regarding the amount of deposits guaranteed by
dijamin Lembaga Penjaminan Simpanan, jumlah Deposit Insurance Agency (“LPS”), the amount of
simpanan yang dijamin LPS adalah sampai dengan savings guaranteed by LPS are up to Rp 2,000 to per
Rp 2.000 untuk per nasabah per bank. Simpanan customer per bank. Deposits are guaranteed only if
dijamin hanya jika suku bunga yang sama dengan the interest rate is equal to or below 4.25% as of 30
atau dibawah 4,25% masing-masing pada tanggal 30 September 2023 and 31 December 2022,
September 2023 dan 31 Desember 2022. respectively.
Pada tahun-tahun yang berakhir tanggal 30 For the years ended 30 September 2023 and 31
September 2023 dan 31 Desember 2022, Bank December 2022, the Bank is a participant of the
adalah peserta dari program penjaminan tersebut. guarantee program.
41. UNIT USAHA SYARIAH 41. SHARIA BUSINESS UNIT
Informasi keuangan Unit Usaha Syariah Bank untuk Financial information of the Bank’s Sharia Business
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 Unit for the years ended 30 September 2023 and 31
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah December 2022 are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Laporan posisi keuangan: Statements of financial position:
Jumlah aset 1,320,084 2,403,009 Total assets
Jumlah liabilitas 570,990 665,952 Total liabilities
Jumlah dana syirkah temporer 257,459 526,059 Total temporary syirkah funds
Laporan laba rugi dan penghasilan Statements of profit or loss and other
komprehensif lain: comprehensive income:
Jumlah pendapatan syariah 228,702 537,797 Total sharia income
Jumlah beban syariah (16,593) (8,625) Total sharia expenses
Jumlah beban antar kantor (3,465) (30,991) Total interoffice expenses
Jumlah pendapatan operasional Total other operating
lainnya 2,812 1,640 income
Jumlah beban operasional lainnya (182,102) (235,205) Total other operating expenses
Jumlah beban nonoperasional - (2) Total non-operating expenses
Laba bersih 29,354 264,614 Net income
Penghasilan komprehensif lain - - Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 29,354 264,614 Total comprehensive income
Lampiran – 5/90 – Schedule
Page 102
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. PERKARA PERDATA 42. CIVIL CASE
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, Bank memiliki beberapa masalah hukum yang the Bank has several legal issues which are currently
masih dalam proses di pengadilan-pengadilan in process at the relevant courts. The Bank believes
terkait. Bank berpendapat bahwa penyelesaian akhir that the final settlement of all legal issues will not
dari seluruh masalah hukum tersebut tidak akan have a significant adverse impact on the Bank’s
membawa dampak buruk secara signifikan terhadap results of operations and financial position. The Bank
hasil usaha dan posisi keuangan Bank. Bank tidak did not book any provisions related to the outstanding
membentuk provisi atas masalah hukum yang masih legal matters.
berlangsung tersebut.
43. REKONSILIASI AKTIVITAS PENDANAAN BERSIH 43. NET FINANCING ACTIVITIES RECONCILIATION
Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah sebagai Reconciliation from financing activities are as follows:
berikut:
Perubahan
nonkas/ 30 September/
31 Desember/ Arus kas/ Non-cash September
December 2022 Cash flow activity 2023
Liabilitas sewa 59,541 (8,003) 4,640 56,178 Lease liabilities
Perubahan
nonkas/ 31 Desember/
31 Desember/ Arus kas/ Non-cash December
December 2021 Cash flow activity 2022
Liabilitas sewa 63,642 (10,624) 6,523 59,541 Lease liabilities
44. REKLASIFIKASI AKUN 44. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS
Beberapa akun dalam informasi komparatif tanggal Certain accounts in the comparative information as of
30 September 2022 telah direklasifikasi agar sesuai 30 September 2022 have been reclassified to
dengan penyajian laporan keuangan tanggal conform with the presentation of the financial
30 September 2023. statements as of 30 September 2023.
30 September/September 2022
Sebelum Setelah
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Before Reklasifikasi/ After
reclassification Reclassification reclassification
Laporan Laba Rugi Statements of Profit or Loss
Pendapatan operasional
lainnya - bersih 52,039 1,960 53,999 Other operating income - net
Beban umum dan General and administrative
administrasi (513,635) (1,960) (515,595) expenses
45. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN 45. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF YET EFFECTIVE
Berikut ini ikhtisar PSAK yang telah disahkan oleh The following summarises the SFAS that are issued
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (“DSAK”) di by the Indonesian Accounting Standards Board
Indonesia, tetapi belum berlaku efektif untuk tahun (“IASB”) but not yet effective for the financial year
buku yang dimulai pada 1 Januari 2023 adalah beginning 1 January 2023 are as follows:
sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: “Presentation of Financial
Keuangan” terkait liabilitas jangka Panjang Statements” insurance contract regarding long-
dengan kovenan; dan term liabilities with the covenant; and
- Amendemen PSAK 73: “Sewa” terkait liabilitas - Amendment of SFAS 73: “Leases” regarding
sewa pada transaksi jual dan sewa-balik. lease liabilities in sale-and-lease back
transactions.
Lampiran – 5/91 – Schedule
Page 103
PT BANK JAGO Tbk
(DAHULU/FORMERLY PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN 45. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF (lanjutan) YET EFFECTIVE (continued)
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari The above standards will be effective on 1 January
2024 dan penerapan dini diperbolehkan. 2024 and early adoption is permitted.
- PSAK 74 “Kontrak Asuransi”. - SFAS 74 “Insurance Contract”.
- Amendemen PSAK 74 “Kontrak Asuransi” - Amendment to SFAS 74 “Insurance Contract”
tentang penerapan awal PSAK 74 dan PSAK 71 regarding initial application of SFAS 74 and SFAS
- Informasi Komparatif. 71 - Comparative Information.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari The above standards will be effective on 1 January
2025. 2025.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank masih As of the authorisation date of this financial
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari statements, the Bank is still evaluating the potential
penerapan standar baru dan revisi tersebut serta impact of these new and revised standards to the
pengaruhnya pada laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 5/92 – Schedule
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.