Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 58
Page 1
Nomor Surat 169/DIR/EXT/X/2023
Nama Emiten PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk.
Kode Emiten PNBS
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
Dokumen ini merupakan dokumen resmi PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara
elektronik. PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas PT Bank Panin Dubai Syariah Entity name
Tbk.
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas PNBS Entity code
Nomor identifikasi entitas AA671 Entity identification number
Industri utama entitas Keuangan dan Syariah / Entity main industry
Financial and Sharia
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor G. Financials Sector
Subsektor G1. Banks Subsector
Industri G11. Banks Industry
Subindustri G111. Banks Subindustry
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
National Corporation
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock Type of listed securities
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Utama / Main
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas tunggal / Single entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah 15,455.00000 presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Ribuan / In Thousand statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Page 3
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
partner
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[4220000] Statement of financial position presented using order of liquidity -
Financial and Sharia Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Kas 15,882,403 19,560,655 Cash
Giro pada bank lain Current accounts with other
banks
Giro pada bank lain pihak Current accounts with
3,469,760 3,358,177
ketiga other banks third parties
Giro pada bank lain pihak Current accounts with
9,365,369 5,866,746
berelasi other banks related parties
Efek-efek yang Marketable securities
diperdagangkan
Efek-efek yang Marketable securities third
diperdagangkan pihak 2,304,286,911 2,502,170,452 parties
ketiga
Piutang murabahah Murabahah receivables
Piutang murabahah pihak Murabahah receivables
48,934,112 110,457,508
ketiga third parties
Piutang murabahah pihak Murabahah receivables
3,959,177 5,156,377
berelasi related parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 752,994 ) ( 1,022,657 ) losses for murabahah
piutang murabahah receivables
Piutang ijarah Ijarah receivables
Piutang ijarah pihak ketiga Ijarah receivables third
6,728,639 5,183,236
parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 1,800,807 ) ( 5,183,236 ) losses for ijarah
piutang ijarah receivables
Pembiayaan mudharabah Mudharabah financing
Pembiayaan mudharabah Mudharabah financing
1,363,057,247 956,454,495
pihak ketiga third parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 13,630,572 ) ( 9,426,212 ) losses for mudharabah
pembiayaan mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah Musyarakah financing
Pembiayaan musyarakah Musyarakah financing
9,418,368,945 8,836,880,414
pihak ketiga third parties
Pembiayaan musyarakah Musyarakah financing
1,944,061 873,843
pihak berelasi related parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 227,701,945 ) ( 228,254,214 ) losses for musyarakah
pembiayaan musyarakah financing
Aset keuangan lainnya 66,973,923 77,463,177 Other financial assets
Biaya dibayar dimuka 46,718,587 40,603,425 Prepaid expenses
Jaminan 4,252,056 3,522,991 Guarantees
Aset pajak tangguhan 15,231,386 18,564,704 Deferred tax assets
Aset takberwujud selain Intangible assets other than
22,045,857 7,726,881
goodwill goodwill
Aset ijarah 512,826,142 438,066,624 Ijarah assets
Aset tetap Property, plant, and
189,661,601 194,253,543
equipment
Aset hak guna 17,663,609 15,600,198 Right of use assets
Page 5
Aset pengampunan pajak 1,016,416 1,016,416 Tax amnesty assets
Agunan yang diambil alih 924,607,127 579,238,933 Foreclosed assets
Aset lainnya 23,912,936 22,983,808 Other assets
Jumlah aset 15,541,073,874 14,791,738,012 Total assets
Liabilitas, dana syirkah Liabilities, temporary syirkah
temporer dan ekuitas funds and equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera Obligations due
4,298,364 2,883,690
immediately
Bagi hasil yang belum Undistributed profit
24,016,314 16,353,812
dibagikan sharing
Simpanan nasabah Customers deposits
Giro wadiah Wadiah demand
deposits
Giro wadiah pihak Wadiah demand
ketiga 307,662,973 251,241,603 deposits third
parties
Giro wadiah pihak Wadiah demand
berelasi 8,816,692 14,109,385 deposits related
parties
Tabungan wadiah Wadiah savings
Tabungan wadiah Wadiah savings
623,520,082 1,223,771,093
pihak ketiga third parties
Tabungan wadiah Wadiah savings
461,595 592,342
pihak berelasi related parties
Utang pajak 9,114,271 7,550,937 Taxes payable
Liabilitas lainnya 24,728,783 477,667,405 Other liabilities
Kewajiban imbalan pasca Post-employment benefit
19,388,690 21,021,800
kerja obligations
Jumlah liabilitas 1,022,007,764 2,015,192,067 Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Bukan bank Non-banks
Tabungan Mudharabah saving
mudharabah deposits
Tabungan Mudharabah saving
mudharabah pihak 377,581,886 275,449,187 deposits third
ketiga parties
Tabungan Mudharabah saving
mudharabah pihak 5,664,313 2,659,901 deposits related
berelasi parties
Deposito berjangka Mudharabah time
mudharabah deposits
Deposito berjangka Mudharabah time
mudharabah pihak 10,804,498,409 8,878,825,845 deposits third
ketiga parties
Deposito berjangka Mudharabah time
mudharabah pihak 22,757,136 7,538,460 deposits related
berelasi parties
Bank Bank
Tabungan Mudharabah saving
19,774,375 4,168,533
mudharabah (ummat) deposits (ummat)
Deposito berjangka Mudharabah time
16,100,000 2,500,000
mudharabah deposits
Efek yang diterbitkan Bank securities issued
bank
Investasi mudharabah Interbank mudharabah
540,000,000 1,100,000,000
antar bank investments
Jumlah dana syirkah Total temporary syirkah
Page 6
temporer 11,786,376,119 10,271,141,926 funds
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 3,881,364,132 3,881,364,132 Common stocks
Tambahan modal Additional paid-in
( 9,306,313 ) ( 9,306,313 )
disetor capital
Komponen ekuitas Other components of
( 23,831,141 ) ( 35,649,282 )
lainnya equity
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Appropriated
telah ditentukan retained earnings
penggunaanya
Cadangan General and
26,382,010 26,382,010
umum dan wajib legal reserves
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan ( 1,141,918,697 ) ( 1,357,386,528 ) retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
2,732,689,991 2,505,404,019
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Jumlah ekuitas 2,732,689,991 2,505,404,019 Total equity
Jumlah liabilitas, dana Total liabilities, temporary
syirkah temporer dan 15,541,073,874 14,791,738,012 syirkah funds and equity
ekuitas
Page 7
[4312000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented net of tax, by nature - Financial and Sharia Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Pendapatan dan beban Operating income and
operasional expenses
Pendapatan pengelolaan Revenue from fund
dana oleh bank sebagai 840,534,625 684,852,454 management as mudharib
mudharib
Hak pihak ketiga atas bagi Third parties share on return
( 475,033,530 ) ( 282,826,506 )
hasil dana syirkah temporer of temporary syirkah funds
Pendapatan dari Financing income
pembiayaan
Pendapatan dari Revenue from consumer
25,101,379 24,544,277
pembiayaan konsumen financing
Pendapatan operasional Other operating income
lainnya
Penerimaan kembali aset Revenue from recovery of
yang telah 36,904,749 54,567,099 written-off assets
dihapusbukukan
Pendapatan operasional Other operating income
12,140,988 6,163,240
lainnya
Pemulihan penyisihan Recovery of impairment
kerugian penurunan nilai loss
Pemulihan penyisihan Recovery of impairment
kerugian penurunan nilai loss of financial assets
39,115,763 26,014,845
aset keuangan - piutang consumer financing
pembiayaan konsumen receivables
Pembentukan kerugian Allowances for impairment
penurunan nilai losses
Pembentukan penyisihan Allowances for impairment
kerugian penurunan nilai ( 39,115,763 ) ( 116,014,845 ) losses on earnings assets
aset produktif
Pembentukan penyisihan Allowances for impairment
kerugian penurunan nilai (0) ( 434,532 ) losses on non-earnings
aset non-produktif assets
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Beban umum dan General and
( 217,540,986 ) ( 161,689,735 )
administrasi administrative expenses
Beban sewa, Rent, maintenance and
pemeliharaan, dan ( 5,676,755 ) ( 6,050,087 ) improvement expenses
perbaikan
Beban operasional Other operating
( 17,561,737 ) ( 12,799,260 )
lainnya expenses
Jumlah laba operasional 198,868,733 216,326,950 Total profit from operation
Pendapatan dan beban bukan Non-operating income and
operasional expense
Pendapatan bukan Non-operating income
543,468,755 426,173,129
operasional
Beban bukan operasional ( 526,869,657 ) ( 425,824,722 ) Non-operating expenses
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
215,467,831 216,675,357
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak 0 ( 47,668,579 ) Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
215,467,831 169,006,778
yang dilanjutkan continuing operations
Page 8
Jumlah laba (rugi) 215,467,831 169,006,778 Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif Other comprehensive income,
lainnya, setelah pajak after tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang akan income that may be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
setelah pajak loss, after tax
Keuntungan (kerugian) Unrealised gains (losses)
yang belum direalisasi on changes in fair value
atas perubahan nilai wajar through other
11,818,141 ( 99,359,370 )
aset keuangan melalui comprehensive income
penghasilan komprehensif financial assets, after tax
lain, setelah pajak
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang akan direklasifikasi 11,818,141 ( 99,359,370 ) that may be reclassified
ke laba rugi, setelah to profit or loss, after tax
pajak
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, 11,818,141 ( 99,359,370 ) income, after tax
setelah pajak
Jumlah laba rugi komprehensif 227,285,972 69,647,408 Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
215,467,831 169,006,778
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas 227,285,972 69,647,408 attributable to parent entity
induk
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang 5.55 4.35 share from continuing
dilanjutkan operations
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss) per
dilusian share
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss) per
dilusian dari operasi yang 5.55 4.35 share from continuing
dilanjutkan operations
Page 9
[4410000] Statement of changes in equity - Financial and Sharia Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang telah
Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Komponen transaksi ditentukan
Saham biasa ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor ekuitas lainnya penggunaannya-cadangan
penggunaannya entitas induk
umum dan wajib
Appropriated retained
Additional paid-in Other components of Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks earnings-general and legal Equity
capital equity transactions earnings parent entity
reserves
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali Balance before restatement at beginning of
3,881,364,132 ( 9,306,313 ) ( 35,649,282 ) 26,382,010 ( 1,357,386,528 ) 2,505,404,019 2,505,404,019
period
Posisi ekuitas, awal periode 3,881,364,132 ( 9,306,313 ) ( 35,649,282 ) 26,382,010 ( 1,357,386,528 ) 2,505,404,019 2,505,404,019 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 215,467,831 215,467,831 215,467,831 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 11,818,141 11,818,141 11,818,141 Other comprehensive income
Posisi ekuitas, akhir periode 3,881,364,132 ( 9,306,313 ) ( 23,831,141 ) 26,382,010 ( 1,141,918,697 ) 2,732,689,991 2,732,689,991 Equity position, end of the period
Page 10
[4410000] Statement of changes in equity - Financial and Sharia Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang telah
Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Komponen transaksi ditentukan
Saham biasa ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor ekuitas lainnya penggunaannya-cadangan
penggunaannya entitas induk
umum dan wajib
Appropriated retained
Additional paid-in Other components of Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks earnings-general and legal Equity
capital equity transactions earnings parent entity
reserves
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali Balance before restatement at beginning of
3,881,364,132 ( 9,306,313 ) 11,737,657 26,382,010 ( 1,608,232,649 ) 2,301,944,837 2,301,944,837
period
Posisi ekuitas, awal periode 3,881,364,132 ( 9,306,313 ) 11,737,657 26,382,010 ( 1,608,232,649 ) 2,301,944,837 2,301,944,837 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 169,006,778 169,006,778 169,006,778 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya ( 99,359,370 ) ( 99,359,370 ) ( 99,359,370 ) Other comprehensive income
Posisi ekuitas, akhir periode 3,881,364,132 ( 9,306,313 ) ( 87,621,713 ) 26,382,010 ( 1,439,225,871 ) 2,371,592,245 2,371,592,245 Equity position, end of the period
Page 11
[4510000] Statement of cash flows, direct method - Financial and Sharia
Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Arus kas sebelum Cash flows before changes
perubahan dalam aset dan in operating assets and
liabilitas operasi liabilities
Penerimaan pendapatan Revenue receipts from
pengelolaan dana sebagai 843,716,748 669,813,927 fund management as
mudharib mudharib
Pembayaran bagi hasil Payments of temporary
( 445,139,327 ) ( 266,074,148 )
dana syirkah temporer syirkah funds
Pendapatan dari transaksi Income from other
70,909,993 82,906,033
operasional lainnya operating transactions
Penerimaan Refunds (payments) of
pengembalian income tax
( 12,300,670 )
(pembayaran) pajak
penghasilan
Pembayaran beban Payments for other
( 249,983,834 ) ( 286,112,603 )
operasional lainnya operating expenses
Penerimaan pendapatan Receipts from
3,219,580 1,611,214
non-operasional non-operating income
Penerimaan Other cash inflows
(pengeluaran) kas lainnya ( 2,958,512 ) ( 1,288,314 ) (outflows) from operating
dari aktivitas operasi activities
Penurunan (kenaikan) aset Decrease (increase) in
operasi operating assets
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
197,883,542 1,233,981,086
efek yang diperdagangkan marketable securities
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
piutang dan pembiayaan sharia financing and
syariah receivables
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
piutang murabahah 63,011,677 37,164,023 murabahah
receivables
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
( 1,545,404 ) 394,725
piutang ijarah ijarah receivables
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
pembiayaan ( 406,602,753 ) ( 656,111,605 ) mudharabah financing
mudharabah
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
pembiayaan ( 909,079,966 ) ( 921,469,085 ) musyarakah financing
musyarakah
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
( 74,759,518 ) 82,283,551
aset ijarah ijarah assets
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
7,677,098 ( 88,678,084 )
aset lainnya other assets
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas operasi operating liabilities
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas segera 1,447,926 1,169,804 obligations due
immediately
Kenaikan (penurunan) giro Increase (decrease) in
wadiah simpanan 43,054,737 ( 26,708,255 ) customers wadiah
nasabah demand deposits
Page 12
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
( 600,381,759 ) 446,876,321
tabungan wadiah customers wadiah saving
simpanan nasabah deposits
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
2,083,308,135 2,662,225,407
dana syirkah temporer temporary syirkah funds
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
( 1,000,797,622 ) ( 3,368,989,566 )
liabilitas lainnya other liabilities
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 389,319,929 ) ( 397,005,569 )
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal
(perolehan) aset tetap ( 981,286 ) ( 701,753 ) (acquisition) of property and
equipment
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal
(perolehan) aset takberwujud ( 14,471,625 ) ( 358,394 ) (acquisition) of intangible
selain goodwill assets other than goodwill
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas ( 1,863,006 ) ( 1,193,592 ) from investing activities
investasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 17,315,917 ) ( 2,253,739 )
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
( 406,635,846 ) ( 399,259,308 )
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
1,219,407,306 1,709,037,727
awal periode flows, beginning of the period
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
812,771,460 1,309,778,419
akhir periode cash flows, end of the period
Page 13
[4610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Financial and Sharia Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan Dasar penyusunan laporan keuangan adalah biaya historis, kecuali aset tetap dan instrumen keuangan Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian tertentu yang diukur pada jumlah revaluasian atau nilai wajar pada setiap akhir periode pelaporan, statements
yang dijelaskan dalam kebijakan akuntansi di bawah ini. Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai
wajar dari imbalan yang diberikan dalam pertukaran barang dan jasa. Nilai wajar adalah harga yang
akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Laporan arus kas
disusun dengan menggunakan metode langsung yang dimodifikasi dengan mengelompokkan arus kas
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, penempatan
pada Bank Indonesia, giro pada bank lain dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah yang jatuh tempo
dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak
dibatasi penggunaannya. Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil merupakan rekonsiliasi
antara pendapatan Bank yang menggunakan dasar akrual dengan pendapatan yang dibagihasilkan
kepada pemilik dana yang menggunakan dasar kas.Laporan sumber dan penyaluran dana zakat dan
penggunaan dana kebajikan merupakan laporan yang mencerminkan peran Bank sebagai pemegang
amanah dana kegiatan sosial yang dikelola secara terpisah.Laporan sumber dan penyaluran dana
zakat merupakan laporan yang menunjukkan sumber dana, penyaluran dalam jangka waktu tertentu
serta dana zakat yang belum disalurkan pada tanggal tertentu.Laporan sumber dan penggunaan dana
kebajikan merupakan laporan yang menunjukkan sumber dan penggunaan dana kebajikan selama
jangka waktu tertentu serta saldo dana kebajikan pada tanggal tertentu.
Aset tetap Aset tetap dinyatakan berdasarkan nilai revaluasi yang merupakan nilai wajar pada tanggal revaluasi Fixed assets
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai yang terjadi setelah tanggal
revaluasi, kecuali tanah tidak disusutkan. Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang cukup regular
untuk memastikan bahwa jumlah tercatat tidak berbeda secara material dengan jumlah yang
ditentukan dengan menggunakan nilai wajar pada tanggal laporan posisi keuangan. Aset yang tidak
mengalami perubahan nilai wajar secara signifikan wajib direvaluasi paling kurang setiap 3 (tiga)
tahun.Peningkatan revaluasi atas tanah, bangunan dan prasarana diakui dalam penghasilan
komprehensif lain dan terakumulasi dalam ekuitas pada bagian surplus revaluasi, kecuali peningkatan
tersebut memulihkan penurunan revaluasi aset yang sama yang sebelumnya diakui dalam laba rugi,
dalam hal tersebut peningkatan dikreditkan ke laba rugi sebesar penurunan yang sebelumnya
dibebankan. Penurunan jumlah tercatat yang timbul dari revaluasi tanah dan bangunan dibebankan ke
laba rugi hingga sebesar jumlah yang dicatat di surplus revaluasi atas revaluasi aset tersebut, jika
ada.Penyusutan diakui sebagai penghapusan biaya perolehan aset dengan menggunakan metode
saldo-menurun-ganda (double-declining balance method), kecuali untuk bangunan dihitung dengan
menggunakan metode garis lurus (straight-line method) masing-masing dengan tarif sebagai
berikut:Bangunan 20 tahun, Kendaraan Bermotor 4-8 tahun, Inventaris kantor 4-8 tahun Bank
mengubah umur masa manfaat bangunan di tahun 2021 dari 40 tahun menjadi 20 tahun. Pada saat
revaluasi, perubahan tersebut diperlakukan secara prospektif. Masa manfaat ekonomis, nilai residu
dan metode penyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi
tersebut berlaku prospektif. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laba rugi pada saat
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau
Page 14
memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar kemungkinan
manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya
perolehan aset dapat diukur secara andal. Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan
atau ketika tidak ada manfaat ekonomik masa depan yang diharapkan timbul dari penggunaan aset
secara berkelanjutan. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari pelepasan atau penghentian
pengakuan suatu aset tetap ditentukan sebagai selisih antara hasil penjualan dan nilai tercatat aset
dan diakui dalam laba rugi Pada saat penjualan atau penghentian properti revaluasian, surplus
revaluasi yang dapat diatribusikan yang tercatat sebagai cadangan revaluasi properti dialihkan
langsung ke saldo laba. Tidak ada pengalihan dari cadangan revaluasi ke saldo laba kecuali jika aset
dihentikan pengakuannya.
Transaksi dengan pihak berelasi Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Bank (entitas pelapor):a. Orang Transactions with related parties
atau anggota keluarga dekatnya mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut:i.
memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;ii. memiliki pengaruh signifikan
atas entitas pelapor; atauiii. merupakan personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk
dari entitas pelapor.b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal
berikut:i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas
induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya saling berelasi dengan entitas lainnya).ii. Satu entitas
adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura
bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya).iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.iv. Satu
entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari
entitas ketiga.v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari
salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah
entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas
pelapor.vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam
huruf (a).vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau
merupakan personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).viii. Entitas, atau anggota
dari kelompok yang mana entitas merupakan bagian dari kelompok tersebut, menyediakan jasa
personil manajemen kunci kepada entitas pelapor atau kepada entitas induk dari entitas
pelapor.Transaksi signifikan yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan
kondisi dan persyaratan yang sama dengan pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan
keuangan.
Pajak penghasilan Beban pajak penghasilan merupakan jumlah pajak kini terutang dan pajak tangguhan.Pajak kini Income taxes
terutang berdasarkan laba kena pajak untuk suatu tahun. Laba kena pajak berbeda dari laba sebelum
pajak seperti yang dilaporkan di laba rugi karena tidak memperhitungkan penghasilan atau beban yang
dikenakan pajak atau dikurangkan pada tahun berbeda dan tidak memperhitungkan pos-pos yang tidak
pernah dikenakan pajak atau tidak dapat dikurangkan. Liabilitas Bank untuk pajak kini dihitung
berdasarkan tarif pajak yang telah berlaku pada akhir periode peiaporan.Liabilitas Bank untuk pajak
kini dihitung berdasarkan tarif pajak yang telah berlaku pada akhir periode pelaporan.Provisi diakui
untuk penentuan pajak yang tidak pasti, tetapi kemungkinan besar akan mengangkibatkan arus keluar
dana kepada otoritas pajak. Provisi diukur sebesar estimasi terbaik atas jumlah ekspektasian yang
terhutang. Penilaian berdasarkan pada pertimbangan professional pajak dalam Bank yang didukung
dengan pengalaman lalu atas aktivitas tersebut dan dalam kasus tertentu berdasarkan saran pakar
pajak independen.Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan
liabilitas dalam laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak yang digunakan dalam perhitungan
laba kena pajak. Liabilitas pajak tangguhan umumnya diakui untuk seluruh perbedaan temporer kena
pajak. Aset pajak tangguhan umumnya diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat
Page 15
dikurangkan sepanjang kemungkinan besar bahwa laba kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan
temporer dapat dimanfaatkan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika perbedaan temporer
timbul dari pengakuan awal (selain dari kombinasi bisnis) dari aset dan liabilitas suatu transaksi yang
tidak mempengaruhi laba kena pajak atau laba akuntansi. Selain itu, liabilitas pajak tangguhan tidak
diakui jika perbedaan temporer timbul dari pengakuan awal goodwill.Aset dan liabilitas pajak
tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku dalam periode ketika
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah
berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan.Pengukuran aset dan
liabilitas pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan cara Bank
memperkirakan, pada akhir periode pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah tercatat
aset dan liabilitasnya.Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada akhir periode
pelaporan dan dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia
dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan
tersebut.Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau penghasilan dalam laba rugi
periode berjalan, kecuali untuk pajak penghasilan yang timbul dari transaksi atau peristiwa yang diakui
di luar laba rugi (baik dalam penghasilan komprehensif lain maupun secara langsung di ekuitas), dalam
hal tersebut pajak juga diakui di luar laba rugi, atau yang timbul dari akuntansi awal kombinasi bisnis.
Dalam hal kombinasi bisnis, pengaruh pajak termasuk dalam akuntansi kombinasi bisnis. Aset dan
liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara
hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh
otoritas perpajakan yang sama atas entitas kena pajak yang sama atau entitas kena pajak yang
berbeda yang memiliki intensi untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto, atau
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan, pada setiap periode masa depan
dimana jumlah signifikan atas aset atau liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk diselesaikan atau
dipulihkan.
Imbalan kerja karyawan Imbalan kerja jangka pendekLiabilitas diakui atas manfaat yang menjadi hak karyawan sehubungan Employee benefits
dengan upah dan gaji, cuti tahunan dan cuti sakit dalam periode di mana jasa terkait diserahkan,
sebesar jumlah yang tidak didiskontokan dari pembayaran manfaat ekspektasian sebagai imbalan atas
jasa tersebut.Hak karyawan atas cuti tahunan diakui ketika karyawan mendapat hak. Provisi dibuat
untuk liabilitas cuti tahunan akibat jasa yang diserahkan oleh karyawan sampai tanggal periode
pelaporan.Imbalan pascakerja program iuran pastiPembayaran kepada program manfaat pensiun iuran
pasti dibebankan ketika karyawan telah menyerahkan jasa yang memberikan hak kepada karyawan
atas iuran. Pembayaran yang dilakukan kepada skema manfaat pensiun yang dikelola oleh negara
diperlakukan sebagai pembayaran kepada program iuran pasti, di mana kewajiban Bank dalam
program tersebut setara dengan kewajiban yang timbul dari program manfaat pensiun iuran
pasti.Imbalan pascakerja program imbalan pastiBank juga memberikan imbalan pasca kerja imbalan
pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang Undang Ketenagakerjaan No. 11 Tahun 2020. Tidak
terdapat pendanaan yang disisihkan sehubungan dengan imbalan pasca kerja ini.Biaya penyediaan
imbalan ditentukan dengan menggunakan metode projected unit credit dengan penilaian aktuaria yang
dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan tahunan. Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan
dan kerugian aktuarial, perubahan dampak batas atas aset (jika ada) dan dari imbal hasil atas aset
program (tidak termasuk imbalan), yang tercermin langsung dalam laporan posisi keuangan yang
dibebankan atau dikreditkan dalam penghasilan komprehensif lain periode terjadinya. Pengukuran
kembali diakui dalam penghasilan komprehensif lain tercermin segera dalam saldo laba dan tidak akan
direklasifikasi ke laba rugi. Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi ketika terjadi amandemen program
atau kuartailmen, atau atau ketika Bank mengakui biaya restrukturisasi terkait atau pesangon, jika lebih
Page 16
dahulu. Imbalan neto dihitung dengan mengalikan tingkat diskonto dengan liabilitas atau aset imbalan
pasti neto. Biaya imbalan pasti dikategorikan sebagai berikut:? Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini,
biaya jasa lalu serta keuntungan dan kerugian kurtailmen dan penyelesaian)? Beban atau pendapatan
imbalan neto? Pengukuran kembaliBank menyajikan dua komponen pertama dari biaya imbalan pasti
di laba rugi, Keuntungan dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya jasa lalu.Kewajiban imbalan
pensiun yang diakui pada laporan posisi keuangan merupakan defisit atau surplus aktual dalam
program imbalan pasti Bank. Surplus yang dihasilkan dari perhitungan ini terbatas pada nilai kini
manfaat ekonomis yang tersedia dalam bentuk pengembalian dana program dan pengurangan iuran
masa depan atas program.PesangonLiabilitas untuk pesangon diakui mana yang terjadi lebih dulu
ketika entitas tidak dapat lagi menarik penawaran imbalan tersebut dan ketika entitas mengakui biaya
restrukturisasi terkait.
Laba per saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang tersediabagi pemegang Earnings per share
saham biasa (laba residual) dengan jumlah rata-rata tertimbang lembar saham biasa yang beredar
selama tahun berjalan.
Dividen Pembagian dividen kepada para pemegang saham diakui sebagai liabilitas dalam laporan keuangan Dividends
konsolidasian pada periode ketika dividen tersebut disetujui oleh para pemegang saham.
Penerapan standar akutansi baru Pada tanggal 1 Januari 2022, Bank menerapkan pernyataan standar akuntansi keuangan (?PSAK?). The implementation of new statements of
Perubahan kebijakan akuntansi Bank telah dibuat seperti yang disyaratkan, sesuai dengan ketentuan accounting standards
transisi dalam masing-masing standar dan interpretasi.- PSAK 73 (amendemen) Sewa: Konsesi Sewa
terkait COVID-19 setelah 30 Juni 2021- PSAK 22 (amendemen) Kombinasi Bisnis: Referensi ke
Kerangka Konseptual- PSAK 57 (amendemen) Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi
tentang Kontrak Memberatkan - Biaya Memenuhi Kontrak- PSAK 71 Instrumen Keuangan, dan PSAK
73 Sewa)
Penentuan nilai wajar Pengukuran nilai wajarNilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau Determination of fair value
harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai harga pasar,
estimasi atas nilai wajar efek-efek ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang
substansinya sama atau dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan terhadap aset neto efek-efek
tersebut.
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Laporan keuangan Bank diukur dan disajikan dalam mata uang dari lingkungan ekonomi utama Foreign currency transactions and balances
dimana entitas beroperasi (mata uang fungsional). Laporan keuangan Bank disajikan dalam mata uang
Rupiah yang merupakan mata uang fungsional dan mata uang penyajian untuk laporan
keuangan.Dalam penyusunan laporan keuangan, transaksi dalam mata uang asing selain mata uang
fungsional entitas (mata uang asing) diakui pada kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada
setiap akhir periode pelaporan, pos moneter dalam valuta asing dijabarkan kembali dengan
menggunakan kurs laporan (penutupan) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, yaitu kurs spot Reuters
pada pukul 16.00 WIB untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Pos-pos non
moneter yang diukur pada nilai wajar dalam valuta asing dijabarkan kembali pada kurs yang berlaku
Page 17
pada tanggal ketika nilai wajar ditentukan. Pos non-moneter yang diukur dalam biaya historis dalam
valuta asing tidak dijabarkan kembali. Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam laba rugi pada
periode saat terjadinya.
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Giro pada bank lain dan Bank Indonesia terdiri dari Giro Wadiah. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia terdiri dari Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia and other
Syariah (FASBIS). banks
Instrumen keuangan Instrumen utang yang memenuhi persyaratan berikut selanjutnya diukur pada biaya perolehan Financial instruments
diamortisasi:? aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset
keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual; dan ? persyaratan kontraktual dari aset
keuangan menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu yang semata dari pembayaran pokok dan
margin (?SPPI?) dari jumlah pokok terutang.Instrumen utang selanjutnya diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain (?FVTOCI?), jika memenuhi kedua kondisiberikut ini:? aset
keuangan dikelola dalam model bisnis yang tujuannya akan tercapai dengan mendapatkan arus kas
kontraktual dan menjual aset keuangan; dan? persyaratan kontraktual dari aset keuangan
menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu yang semata-mata dari pembayaran pokok dan margin
dari jumlah pokok terutang.Seluruh aset keuangan lain selanjutnya diukur pada nilai wajar melalui laba
rugi (?FVTPL?).Meskipun telah disebutkan sebelumnya, Bankdapat menetapkan pilihan tak terbatalkan
pada saat pengakuan awal aset keuangan sebagai berikut:? menyajikan perubahan selanjutnya nilai
wajar investasi pada instrumen ekuitas dalam penghasilan komprehensif lain jika kriteria tertentu
dipenuhi (lihat di bawah); dan? menetapkan aset keuangan yang memenuhi kriteria biaya perolehan
diamortisasi atau FVTOCI sebagai diukur pada FVTPL, jika penetapan itu mengeliminasi atau
mengurangi secara signifikan inkonsistensi pengukuran dan pengakuan (accounting mismatch) (lihat di
bawah).Biaya perolehan diamortisasi dan metode persentase imbalan efektifMetode persentase
imbalan efektif adalah metode menghitung biaya perolehan diamortisasi dari instrumen utang dan
mengalokasikan pendapatan bagi hasil selama periode yang relevan.Untuk instrumen keuangan selain
yang dibeli atau berasal dari aset keuangan memburuk, persentase imbalan efektif adalah tingkat
persentase imbalan yang secara tepat mendiskontokan penerimaan kas masa depan (termasuk semua
biaya dan poin yang dibayarkan atau diterima yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
persentase imbalan efektif, biaya transaksi dan premi atau diskon lainnya) tidak termasuk kerugian
pembiayaan ekspektasian, melalui umur ekspektasian dari instrumen utang, atau, jika tepat, periode
yang lebih pendek, ke jumlah tercatat bruto instrumen utang pada saat pengakuan awal. Untuk aset
keuangan yang dibeli atau yang berasal dari aset keuangan memburuk, persentase imbalan efektif
yang disesuaikan dengan risiko pembiayaan dihitung dengan mendiskontokan estimasi arus kas masa
depan, termasuk estimasi kerugian pembiayaan, ke biaya perolehan diamortisasi instrumen utang
pada pengakuan awal.Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan adalah nilai aset keuangan
yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah amortisasi kumulatif
menggunakan metode persentase imbalan efektif dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh
Page 18
temponya, disesuaikan dengan penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah tercatat bruto aset keuangan adalah biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan, sebelum disesuaikan dengan penyisihan kerugian.Bagi hasil diakui dengan menggunakan metode persentase imbalan efektif untuk intrumen utang yang diukur selanjutnya pada biaya perolehan diamortisasi dan pada FVTOCI. Untuk instrumen keuangan lain, kecuali aset keuangan yang dibeli atau berasal dari aset keuangan memburuk, pendapatan bagi hasil dihitung dengan menerapkan persentase imbalan efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset keuangan, kecuali aset keuangan yang kemudian mengalami penurunan nilai pembiayaan. Untuk aset keuangan yang berasal dari aset keuangan memburuk, pendapatan bagi hasil diakui dengan menerapkan persentase imbalan efektif terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan tersebut. Jika pada periode pelaporan keuangan selanjutnya, risiko pembiayaan aset keuangan tersebut membaik sehingga aset keuangan tidak lagi mengalami penurunan nilai pembiayaan, maka pendapatan bagi hasil diakui dengan menerapkan persentase imbalan efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset keuangan.Untuk aset keuangan yang dibeli atau berasal dari aset keuangan memburuk, Bank mengakui pendapatan bagi hasil dengan menerapkan persentase imbalan efektif yang disesuaikan dengan risiko pembiayaan atas biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan sejak pengakuan awal. Perhitungan tidak kembali ke basis bruto bahkan jika risiko pembiayaan dari aset keuangan selanjutnya membaik sehingga aset keuangan tidak lagi mengalami penurunan pembiayaan.Pendapatan bagi hasil diakui dalam laba rugi dan dimasukkan dalam pos ?Penghasilan imbalan?.Instrumen ekuitas yang ditetapkan pada FVTOCIPada pengakuan awal, Bank dapat membuat pilihan yang tidak terbatalkan (atas dasar instrumen per instrumen) untuk menetapkan investasi dalam instrumen ekuitas pada FVTOCI. Penetapan pada FVTOCI tidak diizinkan jika investasi ekuitas dimiliki untuk diperdagangkan atau jika merupakan imbalan kontinjensi yang diakui oleh pihak pengakusisi dalam suatu kombinasi bisnis.Aset keuangan tersedia untuk diperdagangkan jika:? Diperoleh untuk tujuan dijual dalam waktu dekat; atau? Pada pengakuan awal, merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan yang diidentifikasi dimana dikelola bersama oleh Bank dan memiliki bukti pola pengambilan actual laba jangka pendek; atau? Merupakan derivatif (kecuali untuk derivatif yang merupakan kontrak jaminan keuangan atau instrument lindung nilai yang ditunjuk dan efektif)Investasi dalam instrumen ekuitas di FVTOCI pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi. Selanjutnya, nilai wajar tersebut diukur pada nilai wajar dengan mengakui keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar dalam penghasilan komprehensif lain dan diakumulasi dalam cadangan revaluasi investasi. Keuntungan atau kerugian kumulatif tidak direklasifikasi ke laba rugi atas pelepasan investasi ekuitas, melainkan dialihkan ke saldo laba.Dividen atas investasi pada instrumen ekuitas tersebut diakui dalam laba rugi sesuai dengan PSAK 71, kecuali jika dividen tersebut secara jelas mewakili pemulihan dari sebagian biaya investasi. Bank menetapkan semua investasi pada instrumen ekuitas yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan pada FVTOCI ketika pengakuan awal (Catatan 12).Definisi gagal bayarBank menganggap hal-hal berikut ini merupakan peristiwa gagal bayar untuk tujuan manajemen risiko kredit internal karena pengalaman historis menunjukkan bahwa aset keuangan yang memenuhi salah satu kriteria berikut umumnya tidak dapat dipulihkan:? ketika terdapat pelanggaran persyaratan keuangan oleh debitur; atau ? Informasi yang dikembangkan secara internal atau diperoleh dari sumber eksternal menunjukkan bahwa debitur kemungkinan tidak akan membayar kreditornya, termasuk Bank, secara penuh (tanpa memperhitungkan jaminan yang dimiliki oleh Bank).Terlepas dari analisis di atas, Bank menganggap bahwa gagal bayar telah terjadi ketika aset keuangan tertunggak lebih dari 90 hari kecuali jika Bank memiliki informasi yang wajar dan terdukung untuk menunjukkan bahwa kriteria yang lebih panjang lebih tepat.Aset keuangan memburukAset keuangan mengalami penurunan nilai pembiayaan ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki dampak buruk pada estimasi arus kas masa depan dari aset keuangan tersebut telah terjadi. Bukti bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai termasuk data
Page 19
yang dapat diobservasi tentang peristiwa berikut:? kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau peminjam;? pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal bayar atau tunggakan;? pihak pemberi pinjaman, untuk alasan ekonomik atau kontraktual sehubungan dengan kesulitan keuangan yang dialami pihak peminjam, telah memberikan konsesi pada pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut; ? terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya; ? hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan itu akibat kesulitan keuangan; atau? pembelian atau penerbitan aset keuangan dengan diskon sangat besar yang mencerminkan kerugian kredit yang terjadi.Kebijakan penghapusanBank menghapusbukukan aset keuangan dan cadangan kerugian penurunan nilai terkait, pada saat Bank menentukan bahwa aset keuangan tersebut tidak dapat ditagih seluruhnya. Keputusan ini diambil setelah mempertimbangkan informasi seperti telah terjadinya perubahan signifikan pada posisi keuangan debitur/penerbit aset keuangan sehingga debitur/penerbit aset keuangan tidak lagi dapat melunasi kewajibannya, atau hasil penjualan agunan tidak akan cukup untuk melunasi seluruh eksposur kredit yang diberikan. Penghentian pengakuan aset keuanganBank menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan berakhir, atau Bank mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Bank tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan asset yang ditransfer, maka Bank mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Bank memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Bank masih mengakui asset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.Pada penghentian pengkuan aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam laba rugi. Selain itu, pada penghentian pengakuan investasi dalam instrumen utang yang diklasifikasikan sebagai FVTOCI, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam cadangan revaluasi investasi, direklasifikasi ke laba rugi. Sebaliknya, pada penghentian pengakuan investasi dalam instrumen ekuitas yang telah dipilih Bank pada pengakuan awal untuk diukur di FVTOCI, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam cadangan revaluasi investasi tidak direklasifikasi ke laba rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba.Liabilitas Keuangan dan Instrumen EkuitasKlasifikasi sebagai liabilitias atau ekuitasInstrumen utang dan ekuitas yang diterbitkan oleh Bank diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan atau ekuitas sesuai dengan substansi perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas.Instrumen ekuitasInstrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Bank setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Bank dicatat sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya penerbitan langsung.Pembelian kembali instrumen ekuitas Bank (saham treasuri) diakui dan dikurangkan secara langsung dari ekuitas. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari pembelian, penjualan, penerbitan atau pembatalan instrumen ekuitas Bank tersebut tidak diakui dalam laba rugi.Liabilitas keuanganLiabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai FVTPL atau pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode persentase imbalan efektif.Namun, liabilitas keuangan yang timbul ketika pengalihan aset keuangan tidak memenuhi syarat untuk penghentian pengakuan atau ketika pendekatan keterlibatan berkelanjutan diterapkan, kontrak jaminan keuangan yang diterbitkan oleh Bank, dan komitmen yang diterbitkan oleh Bank untuk memberikan pinjaman dengan tingkat imbalan di bawah pasar diukur sesuai dengan kebijakan akuntansi spesifik yang diungkapkan di bawah ini.Liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasiLiabilitas keuangan yang bukan merupakan 1) imbalan kontinjen dari pihak pengakuisisi dalam kombinasi bisnis, 2) dimiliki untuk diperdagangkan, atau 3) ditetapkan sebagai FVTPL, selanjutnya diukur pada biaya perolehan
Page 20
diamortisasi dengan menggunakanmetode persentase imbalan efektif.Penghentian pengakuan
liabilitas keuanganBank menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas
Bank telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih antara jumlah tercatat liabilitas keuangan
yang dihentikan pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan utang diakui dalam laba rugi.Ketika
Bank bertukar dengan pemberi pinjaman, satu instrumen utang menjadi instrumen lain dengan
persyaratan yang berbeda secara substansial, pertukaran tersebut dicatat sebagai penghapusan
liabilitas keuangan orisinal dan pengakuan liabilitas keuangan baru. Demikian pula, Bank
memperhitungkan modifikasi substansial dari ketentuan liabilitas yang ada atau bagian dari liabilitas
tersebut sebagai pelepasan liabilitas keuangan orisinal dan pengakuan liabilitas baru. Diasumsikan
bahwa persyaratannya berbeda secara substansial jika nilai kini arus kas yang didiskonto berdasarkan
persyaratan yang baru, termasuk setiap fee (imbalan) yang dibayarkan setelah dikurangi setiap fee
(imbalan) yang diterima dan didiskonto menggunakan persentase imbalan efektif orisinal, berbeda
sedikitnya 10% dari nilai kini sisa arus kas yang didiskonto yang berasal dari liabilitas keuangan
orisinal. Jika modifikasi tidak substansial, maka perbedaan antara: (1) jumlah tercatat liabilitas sebelum
modifikasi; dan (2) nilai kini dari arus kas setelah modifikasi, diakui dalam laba rugi sebagai
keuntungan atau kerugian modifikasi dalam keuntungan dan kerugian lainnya.
Penerapan standar akuntansi baru Standar, Amendemen/Penyesuaian dan Interpretasi Standar yang Berlaku Efektif pada Tahun Adoption of new accounting standards
BerjalanDalam tahun berjalan, Bank telah menerapkan standar dan sejumlah amendemen/
penyesuaian/interpretasi PSAK yang relevan dengan operasinya dan efektif untuk periode akuntansi
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2021. Penerapan atas PSAK baru/revisi tidak mengakibatkan
perubahan atas kebijakan akuntansi Bank dan tidak memiliki dampak material terhadap jumlah yang
dilaporkan pada tahun berjalan atau tahun-tahun sebelumnya, kecuali sebagaimana diungkapkan di
bawah ini, PSAK 73 (amendemen) Sewa: Konsesi Sewa terkait Covid-19Pada Mei 2020, Dewan
Standar Akuntasi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (?DSAK IAI?) menerbitkan Amandemen PSAK
73 Sewa: Konsesi Sewa terkait Covid-19 (Amandemen PSAK 73) yang memberikan cara praktis bagi
penyewa atas akuntansi untuk konsesi sewa sebagai dampak langsung dari Covid-19, dengan
memperkenalkan cara praktis untuk PSAK 73. Dalam cara praktis ini penyewa dapat memilih untuk
tidak menilai apakah konsesi sewa terkait Covid-19 merupakan suatu modifikasi sewa. Penyewa yang
mengambil pilihan ini mencatat setiap perubahan dalam pembayaran sewa sebagai akibat dari konsesi
sewa berkaitan dengan Covid-19 tersebut dengan cara yang sama ketika penyewa mencatat
perubahan dengan menerapkan PSAK 73 jika perubahan tersebut bukan merupakan modifikasi sewa.
Amandemen ini efektif untuk periode tahunan yang dimulai pada atau setelah 1 Juni 2020, dengan
penerapan dini diijinkan.Cara praktis ini berlaku hanya untuk konsesi sewa yang terjadi sebagai
dampak langsung dari COVID-19 dan hanya berlaku jika seluruh kondisi berikut terpenuhi:? Perubahan
pembayaran sewa menyebabkan perubahan imbalan atas sewa yang secara substansial sama, atau
kurang dari, imbalan atas sewa sebelum perubahan;? Pengurangan pembayaran sewa hanya
berdampak pada pembayaran yang semula jatuh tempo pada atau sebelum 30 Juni 2021 (suatu
konsesi sewa akan memenuhi syarat kondisi ini jika terdapat penurunan pembayaran sewa pada atau
sebelum 30 Juni 2021 dan kenaikan pembayaran sewa setelah 30 Juni 2021); dan? Tidak ada
perubahan secara substantif terhadap syarat dan ketentuan sewa lainnya.
Standar akuntansi yang telah disahkan namun Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2023? PSAK 1 (amendemen) Accounting standards issued but not yet
belum berlaku efektif Penyajian Laporan Keuangan: Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Jangka Panjang ? effective
PSAK 16 (amendemen) Aset Tetap: Hasil Sebelum Penggunaan yang Diintensikan ? PSAK 25
(amendemen) Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan: Definisi Estimasi
Akuntansi? PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan Keuangan: Pengungkapan Kebijakan
Akuntansi? PSAK 46 (amendemen) Pajak Penghasilan: Pajak Tangguhan Terkait Aset dan Liabilitas
yang Timbul dari Transaksi TunggalEfektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1
Page 21
Januari 2025? PSAK 74 Kontrak Asuransi? PSAK 74 (amendemen) Kontrak Asuransi: Penerapan awal PSAK 74 dan PSAK 71 - Informasi Komparatif Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, dampak dari penerapan standar, amendemen dan interpretasi tersebut terhadap laporan keuangan tidak dapat diketahui atau diestimasi oleh manajemen.
Page 22
[4611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financial and Sharia Industry - Current Year
30 September 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and Addition in property, plant, Property, plant, and
equipment, beginning period and equipment equipment, end period
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 143,941,144 143,941,144 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold
43,499,008 43,499,008
dimiliki langsung improvement, directly owned
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
12,149,916 989,816 13,139,732
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
65,814 65,814
langsung
Dimiliki langsung 199,655,882 989,816 200,645,698 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
199,655,882 989,816 200,645,698
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount, accumulated
4,131,400 3,098,550 7,229,950
dimiliki langsung improvement, directly owned depreciation
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
1,213,152 2,474,981 3,688,133
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
57,787 8,227 66,014
langsung
Dimiliki langsung 5,402,339 5,581,758 10,984,097 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
5,402,339 5,581,758 10,984,097
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
194,253,543 189,661,601
equipment
Page 23
[4611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financial and Sharia Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal Penambahan aset Pengurangan aset Aset tetap, akhir
Revaluasi aset tetap
periode tetap tetap periode
Property, plant, and
Addition in property, Disposals in property, Revaluation of property, Property, plant, and
equipment, beginning
plant, and equipment plant, and equipment plant, and equipment equipment, end period
period
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 143,941,144 143,941,144 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan Building and leasehold
fasilitasnya, dimiliki 43,499,008 43,499,008 improvement, directly
langsung owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 19,588,551 1,151,316 ( 24,689 ) ( 8,565,262 ) 12,149,916 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
125,122 ( 59,308 ) 65,814
dimiliki langsung owned
Dimiliki langsung 207,153,825 1,151,316 ( 83,997 ) ( 8,565,262 ) 199,655,882 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
207,153,825 1,151,316 ( 83,997 ) ( 8,565,262 ) 199,655,882
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan Building and leasehold Carrying amount,
fasilitasnya, dimiliki 4,131,400 4,131,400 improvement, directly accumulated
langsung owned depreciation
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 12,963,834 3,006,968 ( 19,083 ) ( 14,738,567 ) 1,213,152 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
93,841 11,516 ( 47,570 ) 57,787
dimiliki langsung owned
Dimiliki langsung 13,057,675 7,149,884 ( 66,653 ) ( 14,738,567 ) 5,402,339 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
13,057,675 7,149,884 ( 66,653 ) ( 14,738,567 ) 5,402,339
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
194,096,150 194,253,543
equipment
Page 24
[4611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Pada bulan Desember 2022, Bank melakukan penilaian kembali inventaris kantor. Penilaian inventaris Disclosure of notes for property, plant and
dilakukan oleh penilai independen yang telah teregistrasi di OJK. Penilaian inventaris kantor equipment
menggunakan laporan per Desember 2022. Berdasarkan laporan tersebut, penilaian dilakukan sesuai
dengan Standar Penilai Indonesia (SPI) yang ditentukan berdasarkan transaksi terkini dalam ketentuan
yang wajar dan peraturan Bapepam-LK No. VIII.C.4 tentang pedoman penilaian dan penyajian laporan
penilaian aset di pasar modal. Metode penilaian yang digunakan untuk menilai inventaris kantor adalah
pendekatan pasar dan biaya. Pada tanggal 31 Desember 2022, penurunan jumlah tercatat aset akibat
revaluasi diakui dalam laba rugi sebesar Rp 5.308 ribu (2021: Rp 45.040 ribu).Aset tetap Bank yang
diukur pada nilai wajar adalah sebesar Rp 200.645.698 ribu pada tanggal 30 September 2023 (31
Desember 2022: Rp 199.655.882) (tingkat 2).Tidak ada perpindahan antara level 1 dan 2 selama tahun
berjalan.Bank memiliki beberapa bidang tanah dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang
berjangka waktu 13 tahun sampai dengan 40 tahun yang akan jatuh tempo sampai dengan tahun
2057. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan atas tanah, karena
seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai.Pada tanggal
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak terdapat komitmen kontraktual untuk perolehan aset
tetap.Aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan kepada PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk,
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp
44.921.981 ribu pada tanggal 31 Desember 2022 (2021: Rp 53.636.328 ribu). Manajemen
berpendapat, bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas
aset yang dipertanggungkan.
Page 25
[4611100a] Notes to the financial statements - Loans and Sharia receivables/financing - by currency, related parties and third parties - Financial and Sharia Industry
Page 26
[4612000] Notes to the financial statements - Right of Use Assets - Financial and Sharia Industry - Current Year
30 September 2023
Aset hak guna Right of use assets
Aset hak guna, periode Penambahan aset hak Pengurangan aset hak Aset hak guna, periode
awal guna guna akhir
Right of use assets, Addition in right of use Disposals in right of use Right of use assets, end
beginning period assets assets period
Nilai perolehan, kotor Alat pengangkutan, aset hak Transportation equipment, Carrying amount, gross
7,421,943 2,448,343 9,870,286
guna right of use assets
Bangunan, aset hak guna 8,952,703 7,385,875 ( 6,348,579 ) 9,989,999 Building, right of use assets
Lainnya, aset hak guna 5,923,368 5,923,368 Others, right of use assets
Aset hak guna 22,298,014 9,834,218 ( 6,348,579 ) 25,783,653 Right of use assets
Akumulasi depresiasi Alat pengangkutan, aset hak Transportation equipment, Carrying amount,
1,654,384 1,335,855 2,990,239
guna right of use assets accumulated depreciation
Bangunan, aset hak guna 4,845,989 4,173,468 ( 4,975,600 ) 4,043,857 Building, right of use assets
Lainnya, aset hak guna 197,443 888,505 1,085,948 Others, right of use assets
Aset hak guna 6,697,816 6,397,828 ( 4,975,600 ) 8,120,044 Right of use assets
Nilai perolehan Aset hak guna 15,600,198 17,663,609 Right of use assets Carrying amount
Page 27
[4612000] Notes to the financial statements - Right of Use Assets - Financial and Sharia Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset hak guna Right of use assets
Aset hak guna, periode Penambahan aset hak Pengurangan aset hak Aset hak guna, periode
awal guna guna akhir
Right of use assets, Addition in right of use Disposals in right of use Right of use assets, end
beginning period assets assets period
Nilai perolehan, kotor Alat pengangkutan, aset hak Transportation equipment, Carrying amount, gross
4,294,488 4,927,694 ( 1,800,239 ) 7,421,943
guna right of use assets
Bangunan, aset hak guna 9,101,261 4,509,687 ( 4,658,245 ) 8,952,703 Building, right of use assets
Lainnya, aset hak guna 1,135,692 5,923,369 ( 1,135,693 ) 5,923,368 Others, right of use assets
Aset hak guna 14,531,441 15,360,750 ( 7,594,177 ) 22,298,014 Right of use assets
Akumulasi depresiasi Alat pengangkutan, aset hak Transportation equipment, Carrying amount,
1,554,911 1,569,566 ( 1,470,093 ) 1,654,384
guna right of use assets accumulated depreciation
Bangunan, aset hak guna 4,359,221 5,145,013 ( 4,658,245 ) 4,845,989 Building, right of use assets
Lainnya, aset hak guna 189,280 1,143,856 ( 1,135,693 ) 197,443 Others, right of use assets
Aset hak guna 6,103,412 7,858,435 ( 7,264,031 ) 6,697,816 Right of use assets
Nilai perolehan Aset hak guna 8,428,029 15,600,198 Right of use assets Carrying amount
Page 28
[4612100] Disclosure of Notes to the financial statements - Right of Use Assets - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset hak guna Bank menyewa beberapa aset termasuk gedung perkantoran, alat & peralatan, kendaraan, dan server. Disclosure of notes for right of use assets
Beberapa transaksi sewa gedung, kendaraan , dan server mengandung opsi perpanjangan yang dapat
diambil oleh Bank sebelum masa berakhirnya kontrak yang tidak dapat dibatalkan. Opsi perpanjangan
yang dimiliki hanya dapat diambil oleh Bank. Bank mengevaluasi pada awal dimulainya masa sewa
apakah besar kemungkinan akan diambilnya opsi perpanjangan. Bank mengevaluasi kembali
penentuan ini apabila ada peristiwa signifikan atau ada perubahan keadaan signifikan di dalam kendali
Bank.Analisis jatuh tempo liabilitas sewa disajikan pada Catatan 21.
Page 29
[4612100a] Notes to the financial statements - Loans and Sharia receivables/financing - by type - Financial and Sharia Industry
Page 30
[4612200a] Notes to the financial statements - Sharia receivables/financing - by type - Financial and Sharia Industry
30 September 2023
Pinjaman syariah berdasarkan tipe Sharia receivables by type
Total piutang syariah, kotor
Total sharia receivables, gross
Total Loans by
Current Special mention Substandard Doubtful Loss
collectibility
Jumlah Pinjaman
Dalam perhatian
Lancar Kurang lancar Diragukan Macet berdasarkan
khusus
kolektibilitas
Rupiah Modal kerja 5,233,992,807 512,668,826 62,825,987 6,138,328 241,724,060 6,057,350,008 Working capital Rupiah
Investasi 2,927,788,684 149,254,135 6,716,017 8,729,499 3,092,488,335 Investment
Sindikasi 580,175,630 580,175,630 Syndicated
Karyawan 4,540,382 4,540,382 Employee
Ekspor 199,997,994 196,494,531 396,492,525 Export
Konsumen 884,196,585 217,075,698 44,633,525 21,838,455 57,027,180 1,224,771,443 Consumer
Subtotal Pinjaman Subtotal Loans by
9,830,692,082 1,075,493,190 114,175,529 27,976,783 307,480,739 11,355,818,323
berdasarkan tipe type
Subtotal Seluruh Subtotal Pinjaman Subtotal Loans by Subtotal on all
9,830,692,082 1,075,493,190 114,175,529 27,976,783 307,480,739 11,355,818,323
Mata Uang berdasarkan tipe type Currencies
30 September 2023
Pinjaman syariah berdasarkan tipe Sharia receivables by type
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total Loans by collectibility
Jumlah Pinjaman
Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet
berdasarkan kolektibilitas
Total piutang syariah, kotor Total sharia receivables,
9,830,692,082 1,075,493,190 114,175,529 27,976,783 307,480,739 11,355,818,323
gross
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada piutang ( 44,330 ) ( 14,044 ) ( 23,828 ) ( 670,792 ) ( 752,994 ) losses for murabahah
murabahah receivables
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada piutang ( 194,876 ) ( 170,536 ) ( 258,824 ) ( 1,176,571 ) ( 1,800,807 ) losses for ijarah receivables
ijarah
Cadangan kerugian Allowance for impairment
Page 31
penurunan nilai pada ( 13,630,572 ) ( 13,630,572 ) losses for mudharabah
pembiayaan mudharabah financing
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 79,997,348 ) ( 24,163,764 ) ( 4,354,210 ) ( 1,839,670 ) ( 117,346,953 ) ( 227,701,945 ) losses for musyarakah
pembiayaan musyarakah financing
Total piutang syariah, Total sharia receivables,
9,737,019,832 1,051,120,506 109,626,955 25,878,289 188,286,423 11,111,932,005
bersih net
31 December 2022
Pinjaman syariah berdasarkan tipe Sharia receivables by type
Total piutang syariah, kotor
Total sharia receivables, gross
Total Loans by
Current Special mention Substandard Doubtful Loss
collectibility
Dalam perhatian Jumlah Pinjaman
Lancar Kurang lancar Diragukan Macet
khusus berdasarkan kolektibilitas
Rupiah Modal kerja 5,078,619,908 214,347,466 228,308 606,458 250,187,367 5,543,989,507 Working capital Rupiah
Investasi 2,978,973,937 37,048,231 2,118,376 10,826,522 3,028,967,066 Investment
Sindikasi 310,662,063 310,662,063 Syndicated
Karyawan 6,102,303 6,102,303 Employee
Ekspor 253,915,208 253,915,208 Export
Konsumen 972,295,220 158,522,922 29,783,696 5,180,890 43,653,622 1,209,436,350 Consumer
Subtotal Pinjaman Subtotal Loans by
9,600,568,639 409,918,619 32,130,380 5,787,348 304,667,511 10,353,072,497
berdasarkan tipe type
Subtotal Seluruh Subtotal Pinjaman Subtotal Loans by Subtotal on all
9,600,568,639 409,918,619 32,130,380 5,787,348 304,667,511 10,353,072,497
Mata Uang berdasarkan tipe type Currencies
31 December 2022
Pinjaman syariah berdasarkan tipe Sharia receivables by type
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total Loans by collectibility
Jumlah Pinjaman
Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet
berdasarkan kolektibilitas
Total piutang syariah, kotor Total sharia receivables,
9,600,568,639 409,918,619 32,130,380 5,787,348 304,667,511 10,353,072,497
gross
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada piutang ( 105,538 ) ( 88,545 ) ( 115,183 ) ( 713,391 ) ( 1,022,657 ) losses for murabahah
murabahah receivables
Page 32
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada piutang ( 3,117,118 ) ( 758,722 ) ( 331,063 ) ( 976,333 ) ( 5,183,236 ) losses for ijarah receivables
ijarah
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 8,130,379 ) ( 1,295,833 ) ( 9,426,212 ) losses for mudharabah
pembiayaan mudharabah financing
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 83,232,164 ) ( 2,634,261 ) ( 1,379,719 ) ( 525,419 ) ( 140,482,651 ) ( 228,254,214 ) losses for musyarakah
pembiayaan musyarakah financing
Total piutang syariah, Total sharia receivables,
9,509,100,558 402,782,862 29,991,939 4,815,683 162,495,136 10,109,186,178
bersih net
Page 33
[4613100a] Notes to the financial statements - Loans and Sharia receivables/financing - by Economic Sector - Financial and Sharia Industry
Page 34
[4613200a] Notes to the financial statements - Sharia receivables/financing - by Economic Sector - Financial and Sharia Industry
30 September 2023
Pinjaman syariah berdasarkan sektor ekonomi Sharia receivables by economic sector
Total piutang syariah, kotor
Total sharia receivables, gross
Total Loans by
Current Special mention Substandard Doubtful Loss
collectibility
Jumlah Pinjaman
Dalam perhatian
Lancar Kurang lancar Diragukan Macet berdasarkan
khusus
kolektibilitas
Rupiah Perindustrian 1,670,450,199 30,923,518 2,261,176 5,419,699 2,960,606 1,712,015,198 Manufacturing Rupiah
Perdagangan, restoran Trading, restaurants
2,260,856,602 439,208,363 107,936 243,088,056 2,943,260,957
dan hotel and hotels
Pertanian 17,876,392 718,629 18,595,021 Agriculture
Jasa dunia usaha 1,515,640,468 1,507,209 1,517,147,677 Business services
Konstruksi 1,012,195,932 172,918,641 62,299,796 1,247,414,369 Construction
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan 1,055,363,084 1,055,363,084 warehousing and
komunikasi communications
Listrik, gas dan air Electricity, gas and
163,163,312 163,163,312
water
Jasa sosial 102,853,362 15,323,859 2,031,856 120,209,077 Social services
Pertambangan 7,596,688 200,043,111 865,832 208,505,631 Mining
Properti 1,583,714,804 103,700,611 32,936,433 18,182,227 50,190,012 1,788,724,087 Property
Lain-lain 440,981,239 113,375,087 16,570,188 3,656,228 6,837,168 581,419,910 Other sectors
Subtotal Pinjaman Subtotal Loans by
berdasarkan sektor 9,830,692,082 1,075,493,190 114,175,529 27,976,783 307,480,739 11,355,818,323 economic sector
ekonomi
Subtotal Seluruh Subtotal Pinjaman Subtotal Loans by Subtotal on all
Mata Uang berdasarkan sektor 9,830,692,082 1,075,493,190 114,175,529 27,976,783 307,480,739 11,355,818,323 economic sector Currencies
ekonomi
30 September 2023
Pinjaman syariah berdasarkan sektor ekonomi Sharia receivables by economic sector
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total Loans by collectibility
Page 35
Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet Jumlah Pinjaman
berdasarkan kolektibilitas
Total piutang syariah, kotor Total sharia receivables,
9,830,692,082 1,075,493,190 114,175,529 27,976,783 307,480,739 11,355,818,323
gross
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada piutang ( 44,330 ) ( 14,044 ) ( 23,828 ) (0) ( 670,792 ) ( 752,994 ) losses for murabahah
murabahah receivables
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada piutang ( 194,876 ) ( 170,536 ) ( 258,824 ) ( 1,176,571 ) ( 1,800,807 ) losses for ijarah receivables
ijarah
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 13,630,572 ) ( 13,630,572 ) losses for mudharabah
pembiayaan mudharabah financing
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 79,997,348 ) ( 24,163,764 ) ( 4,354,210 ) ( 1,839,670 ) ( 117,346,953 ) ( 227,701,945 ) losses for musyarakah
pembiayaan musyarakah financing
Total piutang syariah, Total sharia receivables,
9,737,019,832 1,051,120,506 109,626,955 25,878,289 188,286,423 11,111,932,005
bersih net
31 December 2022
Pinjaman syariah berdasarkan sektor ekonomi Sharia receivables by economic sector
Total piutang syariah, kotor
Total sharia receivables, gross
Total Loans by
Current Special mention Substandard Doubtful Loss
collectibility
Jumlah Pinjaman
Dalam perhatian
Lancar Kurang lancar Diragukan Macet berdasarkan
khusus
kolektibilitas
Rupiah Perindustrian 1,765,086,964 5,666,700 2,346,684 58,006,515 1,831,106,863 Manufacturing Rupiah
Perdagangan, restoran Trading, restaurants
2,181,002,265 208,664,457 606,458 197,646,723 2,587,919,903
dan hotel and hotels
Pertanian 2,243,680 2,243,680 Agriculture
Jasa dunia usaha 802,235,283 802,235,283 Business services
Konstruksi 997,952,562 349,000 998,301,562 Construction
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan 1,163,463,341 1,163,463,341 warehousing and
komunikasi communications
Listrik, gas dan air Electricity, gas and
164,040,778 164,040,778
water
Jasa sosial 134,970,293 8,091,978 3,853,441 146,915,712 Social services
Page 36
Properti 1,915,154,702 92,917,876 22,058,741 2,504,683 40,109,484 2,072,745,486 Property
Lain-lain 474,418,771 94,228,608 7,724,955 2,676,207 5,051,348 584,099,889 Other sectors
Subtotal Pinjaman Subtotal Loans by
berdasarkan sektor 9,600,568,639 409,918,619 32,130,380 5,787,348 304,667,511 10,353,072,497 economic sector
ekonomi
Subtotal Seluruh Subtotal Pinjaman Subtotal Loans by Subtotal on all
Mata Uang berdasarkan sektor 9,600,568,639 409,918,619 32,130,380 5,787,348 304,667,511 10,353,072,497 economic sector Currencies
ekonomi
31 December 2022
Pinjaman syariah berdasarkan sektor ekonomi Sharia receivables by economic sector
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total Loans by collectibility
Jumlah Pinjaman
Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet
berdasarkan kolektibilitas
Total piutang syariah, kotor Total sharia receivables,
9,600,568,639 409,918,619 32,130,380 5,787,348 304,667,511 10,353,072,497
gross
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada piutang ( 105,538 ) ( 88,545 ) ( 115,183 ) ( 713,391 ) ( 1,022,657 ) losses for murabahah
murabahah receivables
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada piutang ( 3,117,118 ) ( 758,722 ) ( 331,063 ) ( 976,333 ) ( 5,183,236 ) losses for ijarah receivables
ijarah
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 8,130,379 ) ( 1,295,833 ) ( 9,426,212 ) losses for mudharabah
pembiayaan mudharabah financing
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 83,232,164 ) ( 2,634,261 ) ( 1,379,719 ) ( 525,419 ) ( 140,482,651 ) ( 228,254,214 ) losses for musyarakah
pembiayaan musyarakah financing
Total piutang syariah, Total sharia receivables,
9,509,100,558 402,782,862 29,991,939 4,815,683 162,495,136 10,109,186,178
bersih net
Page 37
[4614100] Notes to the financial statements - Loans and Sharia receivables/financing - Other Information - Financial and Sharia Industry
Page 38
[4614110] Disclosure of Notes to the financial statements - Loans and Sharia receivables/financing - Financial and Sharia Industry
Page 39
[4614200] Notes to the financial statements - Sharia receivables/financing -
Other Information - Financial and Sharia Industry
Informasi penting lainnya syariah Sharia other information
30 September 2023 31 December 2022
Kisaran bagi hasil per tahun Indicative profit sharing of
piutang murabahan dan 8.25 9.51 murabahah and istishna
istishna receivables
Kisaran bagi hasil per tahun Indicative profit sharing of
8.13 7.69
pembiayaan musyarakah musyarakah financing
Kisaran bagi hasil per tahun Indicative profit sharing of
7.86 - 16.16 8.14 - 14.21
pembiayaan syariah lainnya other sharia financing
Cadangan kerugian Allowance for Impairment
penurunan nilai pada Losses for Sharia
( 243,886,319 ) ( 238,559,511 )
pinjaman syariah yang Receivables, beginning
diberikan, awal periode period
Pembentukan selama tahun Provision during the Year of
berjalan Allowance for Impairment
1 ( 5,326,808 )
Losses on Sharia
Receivables
Cadangan kerugian Allowance for Impairment
penurunan nilai pada Losses for Sharia
( 243,886,318 ) ( 243,886,319 )
pinjaman syariah yang Receivables, ending period
diberikan, akhir periode
Non-performing financing - Non-performing financing -
3.96 3.31
gross gross
Non-performing financing - Non-performing financing -
2.85 1.91
net net
Page 40
[4614210] Disclosure of Notes to the financial statements - Loans Sharia receivables/financing - Financial and Sharia Industry
Page 41
[4621100] Notes to the financial statements - Current Accounts and Wadiah Demand deposits - Financial and Sharia Industry
Giro dan giro wadiah Current accounts and wadiah demand deposits
30 September 2023 31 December 2022
Giro wadiah Pihak berelasi Rupiah 8,816,692 14,109,385 Rupiah Related parties Wadiah demand
Subtotal Seluruh Subtotal on all deposits
8,816,692 14,109,385
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 304,571,973 248,127,839 Rupiah Third
Mata uang asing 3,091,000 3,113,764 Foreign currencies parties
Subtotal Seluruh Subtotal on all
307,662,973 251,241,603
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
316,479,665 265,350,988
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Page 42
[4622100] Notes to the financial statements - Savings Deposits and Wadiah Savings Deposits - Financial and Sharia Industry
Tabungan dan tabungan wadiah Savings deposits and wadiah savings deposits
30 September 2023 31 December 2022
Tabungan wadiah Pihak berelasi Rupiah 461,595 592,342 Rupiah Related parties Wadiah savings
Subtotal Seluruh Subtotal on all deposits
461,595 592,342
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 623,520,082 1,223,771,093 Rupiah Third
Subtotal Seluruh Subtotal on all parties
623,520,082 1,223,771,093
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
623,981,677 1,224,363,435
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Page 43
[4623100] Notes to the financial statements - Time deposits and Wakalah deposits - Financial and Sharia Industry
Page 44
[4624100] Notes to the financial statements - Annual average interest rate Third Party Funds - Financial and Sharia Industry
Page 45
[4624110] Disclosure of Notes to the financial statements - Third Party Funds - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas dana pihak ketiga Giro wadiah merupakan titipan dana pihak lain yang diberikan bonus berdasarkan kebijakan Bank. Disclosure of notes for third party funds
Selama tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Bank
membagikan bonus untuk produk giro wadiah masing-masing sebesar Rp 316.479.665 dan Rp
265.350.988. Bonus rata-rata giro wadiah untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023
dan 31 Desember 2022 masing-masing adalah 0,44% dan 0,39%.Tabungan wadiah merupakan
simpanan dana dalam mata uang Rupiah yang dapat diberikan bonus berdasarkan kebijakan Bank.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Bank
membagikan bonus masing-masing sebesar 4,51% dan 3,30%. Jumlah tabungan wadiah pada
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, masing-masing sebesar Rp 623.981.677
dan Rp 1.224.363.435.
Page 46
[4625100] Notes to the financial statements - Temporary syirkah funds - Financial and Sharia Industry
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
30 September 2023 31 December 2022
Total Tabungan Pihak berelasi Rupiah 5,664,313 2,659,901 Rupiah Related parties Total Mudharabah
mudharabah Subtotal Seluruh Subtotal on all savings deposits
5,664,313 2,659,901
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 377,581,886 275,449,187 Rupiah Third
Subtotal Seluruh Subtotal on all parties
377,581,886 275,449,187
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
383,246,199 278,109,088
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Total Deposito Pihak berelasi Rupiah 22,757,136 7,538,460 Rupiah Related parties Total Mudharabah
berjangka Subtotal Seluruh Subtotal on all time deposits
mudharabah 22,757,136 7,538,460
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 10,803,528,955 8,876,355,077 Rupiah Third
Mata uang asing 969,454 2,470,768 Foreign currencies parties
Subtotal Seluruh Subtotal on all
10,804,498,409 8,878,825,845
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
10,827,255,545 8,886,364,305
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Page 47
[4626100] Notes to the financial statements - Annual average interest rate Temporary Syirkah Fund - Financial and Sharia Industry
Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun dana syirkah temporer Annual average interest rate temporary
syirkah funds
30 September 2023 31 December 2022
Tingkat bagi hasil Rupiah Rupiah Mudharabah demand
giro mudharabah Mata uang asing Foreign currencies deposits interest rate
Tingkat bagi Rupiah Rupiah Mudharabah
hasil tabungan savings
3.69 2.36
mudharabah deposits
interest rate
Tingkat bagi hasil Rupiah 5.59 3.79 Rupiah Mudharabah time
deposito berjangka Mata uang asing Foreign currencies deposits interest rate
mudharabah 1.17 1.13
Page 48
[4626110] Disclosure of Notes to the financial statements - Temporary Syirkah Funds - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas dana syirkah Merupakan investasi tidak terikat dalam bentuk tabungan Mudharabah, deposito berjangka Disclosure of notes for temporary syirkah funds
temporer Mudharabah dan Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank.Seluruh investasi tidak terikat dilakukan
dalam mata uang Rupiah, yang terdiri dari: Jumlah tabungan mudharabah pada tanggal-tanggal 30
September 2023 dan 31 Desember 2022, masing-masing sebesar Rp 377.581.886 dan Rp
275.449.187, sedangkan jumlah deposito mudharabah masing-masing sebesar Rp 10.827.255.545
dan Rp 8.886.364.305.Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, jumlah deposito
berjangka Mudharabah yang diblokir dan dijadikan jaminan piutang Murabahah, pembiayaan
Mudharabah dan pembiayaan Musyarakah masing-masing sebesar Rp 264.825.974 dan Rp
243.796.000.Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Merupakan instrumen yang diterbitkan Bank
dalam bentuk sertifikat investasi Mudharabah yang diperdagangkan antar bank pada pasar uang antar
bank.Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember
2022 masing-masing sebesar Rp 540.000.000 dan Rp 1.100.000.000
Page 49
[4631100] Notes to the financial statements - Interest and Sharia Income -
Financial and Sharia Industry
Pendapatan bunga dan syariah Interest and sharia income
30 September 2023 30 September 2022
Pendapatan bunga Interest income
Pendapatan keuntungan Murabahah and istishna
murabahah dan pendapatan 6,886,088 5,953,907 income
bersih istishna
Pendapatan bagi hasil Musyrakah profit sharing
566,308,618 443,262,235
musyarakah
Pendapatan bagi hasil Mudharabah profit sharing
72,899,055 29,212,066
mudharabah
Pendapatan bersih ijarah 56,428,072 46,949,891 Ijarah income
Lain-lain 138,012,792 159,474,355 Other sharia income
Subtotal pendapatan Subtotal sharia income
syariah dan pendapatan
840,534,625 684,852,454
pengelolaan dana oleh
bank sebagai mudharib
Total pendapatan bunga dan Total interest and sharia
840,534,625 684,852,454
syariah income
Page 50
[4631110] Disclosure of Interest and Sharia Income - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas pendapatan bunga Pendapatan pengelolaan dana oleh bank sebagai mudharib mengalami peningkatan nilai untuk periode Disclosure of interest and sharia income
dan syariah yang berakhir 30 September 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp 840.534.625 dan Rp
684.852.454.
Page 51
[4632100] Notes to the financial statements - Interest and Sharia Expense -
Financial and Sharia Industry
Beban bunga dan syariah Interest and sharia expense
30 September 2023 30 September 2022
Beban bunga Interest expense
Beban deposito mudharabah Mudharabah deposits
435,794,389 212,180,058
expense
Beban tabungan mudharabah 9,767,244 12,003,551 Mudharabah savings expense
Sertifikat investasi Mudharabah investment
20,267,542 55,704,644
mudharabah antarbank certificate expense
Lain-lain 9,204,355 2,938,253 Other sharia expense
Subtotal beban syariah dan Subtotal sharia expense
hak pihak ketiga atas bagi 475,033,530 282,826,506
hasil dana syirkah temporer
Total beban bunga dan syariah Total interest and sharia
475,033,530 282,826,506
expense
Page 52
[4632110] Disclosure of Notes to the financial statements - Interest Expense - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas beban bunga Hak pemilik dana atas bagi hasil dana syirkah temporer merupakan distribusi bonus, marjin dan bagi Disclosure of notes for interest expense
hasil untuk nasabah yang didasarkan pada prinsip mudharabah.Pada tanggal 30 September 2023 dan
2022 masing-masing sebesar Rp 475.033.530 dan Rp 282.826.506.
Page 53
[4634000a] Notes to the financial statements - Bonds Payable - Financial and Sharia Industry
Page 54
[4634100] Disclosure of Notes to the financial statements - Bonds Payable - Financial and Sharia Industry
Page 55
[4644000a] Notes to the financial statements - Sukuk - Financial and Sharia Industry
Page 56
[4644100] Disclosure of Notes to the financial statements - Sukuk - Financial and Sharia Industry
Page 57
[4695000] Notes to the financial statements - Borrowings, by creditor, by currency - Financial and Sharia Industry
Page 58
[4695100] Disclosure of Notes to the financial statements - Borrowings - Financial and Sharia Industry
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.