Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 25
Page 1
Nomor Surat 093/YES-CA/X/2023
Nama Emiten Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Kode Emiten YULE
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
Dokumen ini merupakan dokumen resmi Yulie Sekuritas Indonesia Tbk yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara elektronik.
Yulie Sekuritas Indonesia Tbk bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas Yulie Sekuritas Indonesia Tbk Entity name
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas YULE Entity code
Nomor identifikasi entitas AA450 Entity identification number
Industri utama entitas Sekuritas / Securities Entity main industry
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor G. Financials Sector
Subsektor G3. Investment Service Subsector
Industri G31. Investment Services Industry
Subindustri G312. Investment Banking & Subindustry
Brokerage Services
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
Individual WNI
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock Type of listed securities
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Pengembangan / Development
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas tunggal / Single entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Satuan Penuh / Full Amount statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
Page 3
partner
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[5220000] Statement of financial position presented using order of liquidity -
Securities Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Kas dan setara kas 20,812,963,369 21,754,808,306 Cash and cash equivalents
Piutang dari lembaga kliring Receivables from clearing
dan penjaminan 2,503,154,264 7,687,812,865 and settlement guarantee
institution
Piutang nasabah Receivables from
customers
Piutang nasabah pihak Receivables from
6,729,455,217 997,722,421
ketiga customers third parties
Piutang perusahaan efek 26,429,187,928 803,127,150 Receivables from brokers
Piutang lainnya 212,945,462 604,120,253 Other receivables
Efek yang diperdagangkan 376,233,381,960 460,309,814,342 Marketable securities
Pajak dibayar dimuka 871,810,352 650,141,784 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka 314,317,580 443,051,463 Prepaid expenses
Aset pajak tangguhan 11,220,226,623 7,258,205,623 Deferred tax assets
Aset tetap Property, plant, and
6,886,569,352 8,715,072,908
equipment
Aset lainnya 55,477,844,010 379,827,974 Other assets
Jumlah aset 507,826,856,117 509,738,705,089 Total assets
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas Liabilities
Utang kepada lembaga Payables to clearing and
kliring dan penjaminan 6,451,372,100 995,551,100 settlement guarantee
institution
Utang nasabah Payables to customers
Utang nasabah pihak Payables to customers
26,545,315,470 5,566,518,220
ketiga third parties
Utang perusahaan efek Payables to securities
1,119,267,150 803,127,150
company
Beban akrual 1,946,175,842 5,205,828,463 Accrued expenses
Utang pajak 206,361,422 876,191,011 Taxes payable
Liabilitas atas kontrak 1,546,383,000 2,440,164,000 Contract liabilities
Kewajiban imbalan pasca Post-employment benefit
104,361,432 104,361,432
kerja obligations
Liabilitas lainnya 157,972,306 123,846,434 Other liabilities
Jumlah liabilitas 38,077,208,722 16,115,587,810 Total liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 357,000,000,000 357,000,000,000 Common stocks
Tambahan modal Additional paid-in
( 180,418,263 ) ( 180,418,263 )
disetor capital
Saham treasuri ( 45,615,362,300 ) ( 45,615,362,300 ) Treasury stocks
Komponen ekuitas Other components of
( 646,425,025 ) ( 646,425,025 )
lainnya equity
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Appropriated
telah ditentukan 71,400,000,000 71,400,000,000 retained earnings
penggunaannya
Page 5
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan 87,791,852,983 111,665,322,867 retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
469,749,647,395 493,623,117,279
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Jumlah ekuitas 469,749,647,395 493,623,117,279 Total equity
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and equity
507,826,856,117 509,738,705,089
ekuitas
Page 6
[5321000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented before tax, by function - Securities Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Pendapatan kegiatan perantara Income from brokerage activity
557,808,834 1,124,012,388
perdagangan efek
Pendapatan kegiatan penjamin Income from underwriting
8,641,091 8,677,337
emisi dan penjualan efek activities and selling fees
Keuntungan (kerugian) Gains (losses) on changes in fair
( 13,791,620,882 ) 20,162,896,910
perubahan nilai wajar efek value of marketable securities
Pendapatan dividen 5,446,355,282 10,151,031,358 Dividends income
Beban umum dan administrasi General and administrative
( 19,600,417,475 ) ( 11,654,158,924 )
expenses
Pendapatan keuangan 348,478,759 1,730,414,814 Finance income
Pendapatan lainnya 21,140,680 11,353,585 Other income
Beban lainnya ( 825,877,173 ) ( 12,696,954 ) Other expenses
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
( 27,835,490,884 ) 21,521,530,514
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak 3,962,021,000 2,105,577,000 Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
( 23,873,469,884 ) 23,627,107,514
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) ( 23,873,469,884 ) 23,627,107,514 Total profit (loss)
Jumlah laba rugi komprehensif ( 23,873,469,884 ) 23,627,107,514 Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
( 23,873,469,884 ) 23,627,107,514
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke kepentingan 0 0 non-controlling interests
non-pengendali
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas ( 23,873,469,884 ) 23,627,107,514 attributable to parent entity
induk
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke 0 0 attributable to non-controlling
kepentingan non-pengendali interests
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang ( 15.41 ) 15.48 share from continuing
dilanjutkan operations
Page 7
[5410000] Statement of changes in equity - Securities Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan keuntungan Cadangan pengukuran Selisih Transaksi Perubahan Selisih transaksi ekuitas Ekuitas yang dapat
Penjabaran laporan Cadangan selisih kurs Cadangan pembayaran Cadangan lindung nilai Kepentingan ekuitas Transaksi dengan pihak Komponen transaksi Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Kepentingan
Saham biasa Saham preferen Tambahan modal disetor Saham treasuri Uang muka setoran modal Opsi saham Cadangan revaluasi (kerugian) investasi pada kembali program imbalan Cadangan lainnya Ekuitas Entitas dengan pihak diatribusikan kepada entitas Proforma ekuitas Ekuitas
keuangan penjabaran berbasis saham arus kas lainnya non-pengendali lainnya ekuitas lainnya ditentukan penggunaannya ditentukan penggunaannya non-pengendali
instrumen ekuitas pasti Anak/Asosiasi non-pengendali induk
Reserve of gains (losses) Difference in value of equity
Reserve of exchange Reserve of share-based Reserve of remeasurements Difference Due to Changes of Other transactions with Other components of equity Unappropriated retained Equity attributable to parent
Common stocks Preferred stocks Additional paid-in capital Treasury stocks Advances in capital stock Stock options Translation adjustment Revaluation reserves from investments in equity Reserve of cash flow hedges Other reserves Other equity interests transactions with Appropriated retained earnings Proforma equity Non-controlling interests Equity
differences on translation payments of defined benefit plans Equity in Subsidiary/Associates non-controlling interests transactions earnings entity
instruments non-controlling interests
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 357,000,000,000 ( 180,418,263 ) ( 45,615,362,300 ) ( 646,425,025 ) 71,400,000,000 111,665,322,867 493,623,117,279 493,623,117,279 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 357,000,000,000 ( 180,418,263 ) ( 45,615,362,300 ) ( 646,425,025 ) 71,400,000,000 111,665,322,867 493,623,117,279 493,623,117,279 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) ( 23,873,469,884 ) ( 23,873,469,884 ) ( 23,873,469,884 ) Profit (loss)
Posisi ekuitas, akhir periode 357,000,000,000 0 ( 180,418,263 ) ( 45,615,362,300 ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ( 646,425,025 ) 71,400,000,000 87,791,852,983 469,749,647,395 0 0 469,749,647,395 Equity position, end of the period
Page 8
[5410000] Statement of changes in equity - Securities Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Komponen transaksi
Saham biasa Saham treasuri ditentukan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor ekuitas lainnya
penggunaannya penggunaannya entitas induk
Other components of Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital Treasury stocks Equity
equity transactions earnings earnings parent entity
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali Balance before restatement at beginning of
357,000,000,000 ( 180,418,263 ) ( 55,358,360,765 ) ( 810,159,821 ) 500,000,000 126,320,737,064 427,471,798,215 427,471,798,215
period
Posisi ekuitas, awal periode 357,000,000,000 ( 180,418,263 ) ( 55,358,360,765 ) ( 810,159,821 ) 500,000,000 126,320,737,064 427,471,798,215 427,471,798,215 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 23,627,107,514 23,627,107,514 23,627,107,514 Profit (loss)
Pembentukan cadangan umum 70,900,000,000 ( 70,900,000,000 ) 0 Allocation for general reserves
Transaksi ekuitas lainnya 5,304,048,110 70,900,000,000 ( 70,900,000,000 ) 5,304,048,110 5,304,048,110 Other equity transactions
Posisi ekuitas, akhir periode 357,000,000,000 ( 180,418,263 ) ( 50,054,312,655 ) ( 810,159,821 ) 71,400,000,000 79,047,844,578 456,402,953,839 456,402,953,839 Equity position, end of the period
Page 9
[5510000] Statement of cash flows, direct method - Securities Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Penerimaan komisi perantara Receipts from brokerage
557,808,834 1,124,012,388
pedagang efek commissions
Penerimaan jasa penasehat Receipts from financial
8,641,091 8,677,337
keuangan advisory fees
Pembayaran kepada lembaga Payments to clearing and
( 25,294,218,867 ) ( 105,891,438,639 )
kliring dan penjaminan guarantee institution
Penerimaan dari penjualan Proceeds on sale of
69,299,111,818 ( 188,404,043,104 )
efek-efek marketable securities
Penerimaan dari pelanggan 26,819,629,144 105,884,560,657 Receipts from customers
Pembayaran gaji dan Payments for salaries and
( 19,766,339,227 ) ( 11,236,266,346 )
tunjangan allowances
Penerimaan pengembalian Income taxes refunded (paid)
(pembayaran) pajak from operating activities
( 2,278,532,652 ) ( 519,574,732 )
penghasilan dari aktivitas
operasi
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas 4,926,271,381 10,151,031,358 from operating activities
operasi
Arus kas sebelum Net cash flows received
perubahan dalam aset dan from (used in) operating
liabilitas yang diperoleh 54,272,371,522 ( 188,883,041,081 ) activities before changes in
dari (digunakan untuk) assets and liabilities
aktivitas operasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
54,272,371,522 ( 188,883,041,081 )
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 174,216,459 ) ( 2,016,049,220 )
aset tetap property and equipment
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 55,040,000,000 ) (0)
entitas anak subsidiaries
Penerimaan bunga dari Interests received from
0 1,697,848,080
aktivitas investasi investing activities
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 55,214,216,459 ) ( 318,201,140 )
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas 0 56,540,238,000 from financing activities
pendanaan
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
0 56,540,238,000
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
( 941,844,937 ) ( 132,661,004,221 )
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
21,754,808,306 179,050,404,191
awal periode flows, beginning of the period
Page 10
Kas dan setara kas arus kas, 20,812,963,369 46,389,399,970 Cash and cash equivalents akhir periode cash flows, end of the period
Page 11
[5610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Securities Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan tidak ada Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian statements
Prinsip-prinsip konsolidasi Tidak ada Principles of consolidation
Kas dan setara kas Kas dan Setara Kas terdiri dari kas, bank dan deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu Cash and cash equivalents
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal perolehannya dan tidak dijaminkan serta tidak dibatasi
penggunaannya.
Piutang usaha dan piutang lain-lain tidak ada Trade and other receivables
Aset tetap Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan Fixed assets
nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika
memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya
inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (?carrying amount?) aset tetap sebagai suatu penggantian
jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi
kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. Aset tetap,
disusutkan sejak bulan ketika aset tersebut digunakan berdasarkan taksiran masa manfaat dengan
menggunakan metode garis lurus, aset tetap sebagai berikut: Kendaraan Renovasi Kantor Peralatan
Kantor Perabot Kantor Tahun / Year 4 ? 8 4 ? 8 4 Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada
laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau
dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang
bersangkutan dan laba atau rugi yang diperoleh/diderita dilaporkan dalam laporan laba rugi
komprehensif tahun yang bersangkutan. Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan
atau tidak ada manfaat ekonomis dimasa yang akan datang diharapkan dari penggunaan atau
Page 12
pelepasannya. Laba dan rugi yang muncul dari penghentian pengakuan aset tetap (diperhitungkan
sebagai selisih antara nilai tercatat aset dan hasil penjualan bersih) dimasukkan pada laporan laba rugi
komprehensif periode berjalan.
Penurunan nilai aset nonkeuangan tidak ada Impairment of non-financial assets
Beban tangguhan tidak ada Deferred charges
Utang usaha dan liabilitas lain-lain tidak ada Trade payables and other liabilities
Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan komisi sebagai perantara pedagang portofolio efek diakui pada saat transaksi terjadi. Revenue and expense recognition
Pendapatan dividen dari portofolio efek saham diakui pada saat emiten mengumumkan pembayaran
dividen. Pendapatan utang dan piutang dana dengan nasabah yang timbul karena Transaksi Bursa di
pasar reguler dilakukan secara netting untuk setiap nasabah yang penyelesaiannya jatuh tempo pada
hari yang sama. Pendapatan bunga dari penempatan deposito berjangka, investasi kontrak
pengelolaan dana dan lainnya, dan piutang marjin diakui ketika diperoleh berdasarkan basis akrual.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan efek Perusahaan meliputi keuntunngan (kerugian) yang
timbul dari penjualan portofolio efek dan keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan
(penurunan) nilai wajar portofolio efek. Jasa penjamin emisi portofolio efek diakui pada saat aktivitas
penjamin emisi secara substansi telah selesai dan jumlah pendapatan telah dapat ditentukan. Beban
yang terjadi sehubungan dengan perdagangan efek untuk nasabah reguler maupun marjin,
manajemen investasi dan penasehat investasi dibebankan pada saat terjadi. Beban yang timbul
sehubungan dengan proses penjamin emisi diakumulasikan dan dibebankan pada saat pendapatan
penjamin emisi diakui. Dalam hal kegiatan penjamin emisi tidak diselesaikan dan emisi portofolio efek
dibatalkan, maka beban penjaminan emisi tersebut dibebankan langsung pada laporan laba rugi
komprehensif tahun berjalan. Beban lainnya termasuk komisi pada agen diakui atas dasar akrual.
Penjabaran mata uang asing tidak ada Foreign currency translation
Transaksi dengan pihak berelasi Tidak ada Transactions with related parties
Page 13
Pajak penghasilan Efektif tanggal 1 Januari 2018, Entitas menerapkan Amandemen PSAK 46 (2016), ?Pajak Income taxes
Penghasilan: Pengakuan Aset Pajak Tangguhan untuk Rugi yang belum Direalisasi?, rincian
amandemen tersebut sebagai berikut: Perubahan ini, antara lain, menjelaskan persyaratan untuk
mengakui aset pajak tangguhan pada rugi yang tidak terealisasi. Amandemen ini menjelaskan
perlakuan akuntansi untuk pajak tangguhan dimana sebuah aset diukur pada nilai wajar dan nilai wajar
tersebut dibawah basis pajak aset. Mereka juga menjelaskan aspek-asek akuntansi tertentu untuk aset
pajak tangguhan. Beban pajak terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Beban pajak diakui dalam laba
atau rugi. kecuali untuk transaksi yang berhubungan dengan transaksi diakui langsung ke ekuitas,
dalam hal ini diakui sebagai penghasilan komprehensif lainnya. Penerapan dari amandemen PSAK 46
(2016) tidak memiliki dampak signifikan terhadap laporan keuangan. Pajak kini Beban pajak kini
dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan keuangan, dan
ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak tahun berjalan. Manajemen secara periodik
mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan dengan
situasi dimana aturan pajak yang berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak.
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak penghasilan badan dicatat sebagai bagian dari beban
pajak kini dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Koreksi terhadap liabilitas
perpajakan diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima. Jika entitas mengajukan keberatan,
Entitas mempertimbangkan apakah besar kemungkinan otoritas pajak akan menerima keberatan
tersebut dan merefleksikan dampaknya terhadap liabilitas perpajakan entitas. Pajak Tangguhan Pajak
tangguhan diukur dengan metode liabilitas atas beda waktu pada tanggal pelaporan antara dasar
pengenaan pajak untuk aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dengan beberapa
pengecualian. Aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan
rugi fiskal apabila terdapat kemungkinan besar bahwa jumlah laba kena pajak pada masa mendatang
akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer dan rugi fiskal. Jumlah tercatat aset pajak
tangguhan dikaji ulang pada akhir periode pelaporan, dan mengurangi jumlah tercatat jika
kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk
mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum
diakui dinilai kembali pada setiap akhir periode pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan besar
laba kena pajak mendatang akan memungkinkan aset pajak tangguhan tersedia untuk dipulihkan. Aset
dan liabilitas pajak tangguhan dihitung berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada periode saat aset
direalisasikan atau liabilitas tersebut diselesaikan, berdasarkan undangundang pajak yang berlaku atau
berlaku secara substantif pada akhir periode laporan keuangan. Pengaruh pajak terkait dengan
penyisihan dan/atau pemulihan semua perbedaan temporer selama tahun berjalan, termasuk pengaruh
perubahan tarif pajak, dikreditkan atau dibebankan pada periode operasi berjalan, kecuali untuk
transaksi - transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas Aset dan
liabilitas pajak tangguhan disajikan secara saling hapus saat hak yang dapat dipaksakan secara
hukum ada untuk saling hapus aset pajak kini dan liabilitas pajak kini, atau aset pajak tangguhan dan
liabilitas pajak tangguhan berkaitan dengan entitas kena pajak yang sama, atau Entitas bermaksud
untuk menyelesaikan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto.
Pinjaman Tidak ada Borrowings
Page 14
Provisi Tidak ada Provisions
Imbalan kerja karyawan Imbalan kerja jangka pendek diakui saat terhutang kepada karyawan berdasarkan metode akrual. Employee benefits
Imbalan pasca kerja seperti pensiun, uang pisah, dan uang penghargaan masa kerja dihitung
berdasarkan Undang-Undang No. 13 tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan tanggal 25 Maret 2003 dan
UU No.11 Tahun 2020 serta Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 tentang Cipta Kerja. Entitas
harus menyediakan program pensiun dengan imbalan minimal tertentu sesuai dengan UU 13/2003
tentang ?Ketenagakerjaan? (UU Ketenagakerjaan). Program pensiun Entitas berdasarkan perhitungan
imbalan pensiun yang dilakukan oleh aktuaris menunjukkan bahwa perkiraan imbalan yang disediakan
oleh program pensiun Entitas akan melebihi imbalan pensiun minimal yang ditentukan oleh UU
Ketenagakerjaan. Liabilitas bersih Entitas atas program imbalan pasti dihitung dari nilai kini liabilitas
imbalan pasca kerja pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset program, jika ada.
Perhitungan liabilitas imbalan pasca kerja dilakukan dengan menggunakan metode Projected Unit
Credit dalam perhitungan aktuaria yang dilakukan setiap akhir periode pelaporan. Pengukuran kembali
liabilitas imbalan pasca kerja, meliputi a) keuntungan dan kerugian aktuarial, b) imbal hasil atas aset
program, tidak termasuk bunga, dan c) setiap perubahan dampak batas atas aset, tidak termasuk
bunga, diakui di penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya. Pengukuran kembali tidak
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. Ketika program imbalan berubah atau terdapat
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan atau
kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada saat terdapat perubahan atau kurtailmen atas program.
Entitas menentukan (penghasilan) beban bunga neto atas (aset) liabilitas imbalan pasca kerja neto
dengan menerapkan tingkat bunga diskonto pada awal periode pelaporan tahunan untuk mengukur
liabilitas imbalan pasca kerja selama periode berjalan. Entitas mengakui keuntungan dan kerugian atas
penyelesaian liabilitas imbalan pasca kerja pada saat penyelesaian terjadi. Keuntungan atau kerugian
atas penyelesaian merupakan selisih antara nilai kini liabilitas imbalan pascakerja yang ditetapkan
pada tanggal penyelesaian dengan harga penyelesaian, termasuk setiap aset program yang dialihkan
dan setiap pembayaran yang dilakukan secara langsung oleh Entitas sehubungan dengan
penyelesaian tersebut. Entitas mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari biaya jasa kini, biaya jasa lalu,
dan setiap keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, dan (2) penghasilan atau beban bunga neto
di laba rugi pada saat terjadinya.
Laba per saham Laba neto per saham dasar dihitung dengan membagi laba neto tahun berjalan yang dapat Earnings per share
diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang
beredar pada periode yang bersangkutan
Dividen Tidak ada Dividends
Page 15
Pelaporan segmen Tidak ada Segment reporting
Instrumen keuangan derivatif Tidak ada Derivative financial instruments
Penerapan standar akutansi baru Tidak terdapat perubahan The implementation of new statements of
accounting standards
Kombinasi bisnis Tidak ada Business combination
Penentuan nilai wajar tidak ada Determination of fair value
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing tidak ada Foreign currency transactions and balances
Efek-efek tidak ada Securities
Page 16
Investasi jangka pendek tidak ada Short-term investment
Aset hak guna Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan menilai apakah kontrak merupakan atau mengandung Right of use assets
sewa. Suatu kontrak merupakan atau mengandung sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk
mengendalikan penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan
dengan imbalan. Perusahaan dapat memilih untuk tidak mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa
untuk : ? Sewa dengan jangka panjang waktu kurang atau sama dengan 12 bulan dan tidak ada opsi
beli; ? Sewa atas aset dengan nilai rendah Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Perusahaan harus menilai apakah : ? Perusahaan
memiliki hak untuk mendapatkan secara substansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan aset
idetifikasian; dan ? Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan aset idetifikasian.
Perusahaan memiliki hak ini ketika Perusahaan memiliki hak untuk pengambilan keputusan yang
relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan telah ditentukan sebelumnya : 1.
Perusahaan memiliki hak untuk mengoperasikan aset; dan 2. Perusahaan telah mendesain aset
dengan cara menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa aset akan digunakan selama
periode penggunaan. Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan mengakui aset hak-guna dan
liabilitas sewa. Aset hak guna diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran awal
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal
permulaan, ditambah dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan. Aset hak guna diamortisasi
dengan menggunakan metode garis lurus sepanjang jangka waktu sewa. Liabilitas sewa diukur pada
nilai kini pembayaran sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, didiskontokan dengan
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak dapat ditentukan,
maka menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, Perusahaan menggunakan
suku bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga diskonto. Pembayaran sewa dialokasikan
menjadi bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada laba rugi selama
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas
untuk setiap periode. Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar kepada Perusahaan pada
akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset hak guna merefleksikan Perusahaan akan
mengeksekusi opsi beli, maka Perusahaan menyusutkan aset hak guna dari tanggal permulaan hingga
akhir umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Perusahaan menyusutkan aset hak guna dari
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir
masa sewa.
Properti investasi tidak ada Investment properties
Goodwill tidak ada Goodwill
Page 17
Investasi pada entitas asosiasi tidak ada Investment in associates
Aset takberwujud tidak ada Intangible assets
Beban dibayar dimuka Biaya dibayar dimuka di amortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan Prepaid expenses
metode garis lurus. Jangka waktu amortisasi untuk masing-masing biaya adalah 1 tahun.
Piutang dan utang asuransi tidak ada Insurance receivables and payables
Piutang pembiayaan konsumen tidak ada Consumer financing receivables
Liabilitas atas kontrak tidak ada Contract liabilities
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain tidak ada Deposits from customers and deposits from
other banks
Page 18
Obligasi subordinasi tidak ada Subordinated bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji dibeli kembali tidak ada Securities purchased under resell agreements
Saham treasuri tidak ada Treasury stock
Modal saham tidak ada Share capital
Pengaturan pembayaran berbasis saham tidak ada Share-based payment arrangement
Biaya emisi efek ekuitas tidak ada Stock issuance cost
Instrumen keuangan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan liabilitas Financial instruments
keuangan tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan penggunaan estimasi.
Komponen pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif yang
dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan besaran perubahan nilai wajar
dapat menjadi berbeda karena penggunaan metode penilaian yang berbeda
Page 19
Aset tidak lancar yang diklasifikasikan sebagai tidak ada Non-current assets classified as held for sale dimiliki untuk dijual Peristiwa setelah tanggal periode pelaporan tidak ada Events after reporting period Penerapan standar akuntansi baru Noted 2A catatan atas Laporan Keuangan Adoption of new accounting standards Standar akuntansi yang telah disahkan namun Noted 2B catatan atas Laporan Keuangan Accounting standards issued but not yet belum berlaku efektif effective Utang pembiayaan konsumen tidak ada Consumer financing liabilities
Page 20
[5611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Securities Industry - Current Year
30 September 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and Addition in property, plant, Property, plant, and
equipment, beginning period and equipment equipment, end period
Nilai perolehan, kotor Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount, gross
483,896,566 483,896,566
dimiliki langsung improvement, directly owned
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
6,218,100,066 174,216,459 6,392,316,525
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
4,638,525,946 4,638,525,946
langsung
Dimiliki langsung 11,340,522,578 174,216,459 11,514,739,037 Directly owned
Bangunan, aset hak guna 2,440,164,000 2,440,164,000 Building, right of use assets
Aset hak guna 2,440,164,000 2,440,164,000 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
13,780,686,578 174,216,459 13,954,903,037
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount, accumulated
483,896,565 483,896,565
dimiliki langsung improvement, directly owned depreciation
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
3,397,835,168 730,034,695 4,127,869,863
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
1,183,881,937 378,904,320 1,562,786,257
langsung
Dimiliki langsung 5,065,613,670 1,108,939,015 6,174,552,685 Directly owned
Bangunan, aset hak guna 0 893,781,000 893,781,000 Building, right of use assets
Aset hak guna 0 893,781,000 893,781,000 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
5,065,613,670 2,002,720,015 7,068,333,685
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
8,715,072,908 6,886,569,352
equipment
Page 21
[5611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Securities Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and Addition in property, plant, Property, plant, and
equipment, beginning period and equipment equipment, end period
Nilai perolehan, kotor Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount, gross
483,896,566 483,896,566
dimiliki langsung improvement, directly owned
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
4,479,461,792 1,738,638,274 6,218,100,066
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
4,327,580,000 310,945,946 4,638,525,946
langsung
Dimiliki langsung 9,290,938,358 2,049,584,220 11,340,522,578 Directly owned
Bangunan, aset hak guna 0 2,440,164,000 2,440,164,000 Building, right of use assets
Aset hak guna 0 2,440,164,000 2,440,164,000 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
9,290,938,358 4,489,748,220 13,780,686,578
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount, accumulated
483,896,565 483,896,565
dimiliki langsung improvement, directly owned depreciation
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
2,494,467,881 903,367,287 3,397,835,168
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
704,588,337 479,293,600 1,183,881,937
langsung
Dimiliki langsung 3,682,952,783 1,382,660,887 5,065,613,670 Directly owned
Bangunan, aset hak guna 0 0 Building, right of use assets
Aset hak guna 0 0 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
3,682,952,783 1,382,660,887 5,065,613,670
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
5,607,985,575 8,715,072,908
equipment
Page 22
[5611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - Securities Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Beban penyusutan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember Disclosure of notes for property, plant and
2022 masing-masing adalah sebesar Rp 741.326.536 dan Rp 1.382.660.887. Pada tanggal 30 equipment
September 2023, aset tetap berupa kendaraan milik Perusahaan diasuransikan dengan nilai
pertanggungan sebesar Rp 3.682.000.000. Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat
kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai aset tetap pada akhir periode
pelaporan.
Page 23
[5694000a] Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity - Securities Industry
Page 24
[5694100] Disclosure of Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity - Securities Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang bank Tidak ada Disclosure of notes for bank loans by order of
berdasarkan tingkat likuiditas liquidity
Page 25
[5697000] Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity Interest Information - Securities Industry
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.