Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 101
Page 1
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DI AUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) DAN UNTUK PERIODE 9 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DI AUDIT)
Page 2
PT GEMA GRAHASARANA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
DAFTAR ISI
Halaman
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PER 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DI AUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT) 1-2
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE 9 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DI AUDIT) 3
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE 9 BULAN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 4
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE 9 BULAN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DI AUDIT) 5
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 6 – 93
LAPORAN KEUANGAN TERSENDIRI Lampiran 1 – Lampiran 4
Page 3
Page 4
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DI AUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
A S E T
Catatan 30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) ( Diaudit )
ASET LANCAR
Kas dan setara kas 4 64.316.847.779 57.720.001.643
Piutang usaha 5
Pihak ketiga 114.694.445.214 140.702.987.625
Piutang non-usaha - Pihak ketiga 1.453.563.730 1.190.913.375
Aset kontrak 6 126.441.641.984 110.395.361.401
Persediaan 7 146.454.133.352 175.043.764.749
Pajak dibayar di muka 8 19.097.570.273 14.120.183.712
Uang muka 9 75.718.650.263 82.548.864.271
Beban dibayar di muka 14.663.282.621 11.339.401.947
Jumlah Aset Lancar 562.840.135.216 593.061.478.723
ASET TIDAK LANCAR
Piutang non-usaha
Pihak berelasi 30 680.000.000 860.000.000
Aset tetap - nilai tercatat 10 402.507.554.427 413.379.819.183
Properti investasi 11 13.819.090.908 13.819.090.908
Jaminan 12 9.656.948.262 10.882.655.998
Aset pajak tangguhan 8 2.881.112.980 2.425.545.515
Goodwill 7.233.953.315 7.233.953.315
Aset hak-guna 18 51.231.569.523 42.949.014.317
Aset tidak lancar lainnya 13 8.773.043.924 10.044.331.322
Jumlah Aset Tidak Lancar 496.783.273.339 501.594.410.558
JUMLAH ASET 1.059.623.408.555 1.094.655.889.281
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan Konsolidasian ini
1
Page 5
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DI AUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
LIABILITAS DAN EKUITAS
Catatan 30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) ( Diaudit )
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang bank jangka pendek 14 313.484.131.891 268.034.418.491
Utang usaha 15
Pihak ketiga 124.503.990.430 204.774.056.922
Pihak berelasi 30 2.836.371.945 -
Utang non-usaha
Pihak ketiga 13.377.067.295 11.786.464.028
Pihak berelasi 30 1.443.291.667 -
Uang muka pelanggan 16
Pihak ketiga 49.143.589.925 53.351.428.922
Pihak berelasi 30 - 2.098.905.983
Beban masih harus dibayar 1.840.707.782 3.119.384.384
Pendapatan diterima dimuka 815.767.096 2.752.365.358
Utang pajak 8
Pajak penghasilan 1.823.262.266 363.729.301
Pajak penghasilan lainnya 5.821.980.996 6.088.398.916
Utang jangka panjang yang jatuh
tempo dalam waktu satu tahun
Utang bank 14 16.232.028.845 16.971.770.699
Liabilitas sewa 18 20.056.578.278 21.043.137.163
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 551.378.768.416 590.384.060.167
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Utang jangka panjang - setelah dikurangi bagian
yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun
Utang bank 14 52.072.353.766 66.609.578.032
Liabilitas sewa 18 21.091.318.904 12.396.691.526
Jaminan pelanggan 946.447.666 664.371.666
Liabilitas pajak tangguhan 8 809.342.544 746.440.383
Liabilitas estimasi imbalan kerja karyawan 17 37.125.715.468 32.208.894.206
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 112.045.178.348 112.625.975.813
Jumlah Liabilitas 663.423.946.764 703.010.035.980
EKUITAS
Modal saham, nilai nominal Rp 20 per saham
Modal dasar - 4.000.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh -
1.600.000.000 saham 19 32.000.000.000 32.000.000.000
Tambahan modal disetor 20 7.942.136.270 7.942.136.270
Komponen ekuitas lainnya 127.571.247.139 127.571.247.139
Saldo laba 236.703.240.001 232.158.160.985
Jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan
kepada pemilik entitas induk 404.216.623.410 399.671.544.394
Kepentingan non-pengendali 21 (8.017.161.619) (8.025.691.093)
Jumlah Ekuitas 396.199.461.791 391.645.853.301
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 1.059.623.408.555 1.094.655.889.281
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi ini
2
Page 6
GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE 9 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Catatan (9 Bulan) (9 Bulan)
PENDAPATAN NETO 22 882.198.587.710 791.119.648.411
BEBAN POKOK PENDAPATAN 23 (657.208.355.295) (609.993.529.778)
LABA BRUTO 224.990.232.415 181.126.118.633
Beban penjualan 24 (95.718.773.996) (88.686.221.218)
Beban umum dan administrasi 25 (85.156.685.719) (82.936.811.660)
Beban pajak final 8 (10.455.738.633) (9.690.713.471)
LABA (RUGI) DARI USAHA 33.659.034.067 (187.627.716)
Pendapatan lainnya 26 8.314.658.971 4.509.766.769
Beban lainnya 27 (2.188.072.206) (2.720.391.993)
Pendapatan keuangan 265.215.115 454.404.822
Beban keuangan 28 (26.405.188.625) (28.540.721.900)
LABA (RUGI) SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN 13.645.647.322 (26.484.570.018)
(BEBAN) MANFAAT PAJAK PENGHASILAN
Kini (8.842.436.580) (5.653.785.280)
Tangguhan 284.850.587 753.403.373
Beban Pajak Penghasilan - Neto 8 (8.557.585.993) (4.900.381.907)
LABA (RUGI) NETO PERIODE BERJALAN 5.088.061.329 (31.384.951.925)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN :
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi
Pengukuran kembali atas program imbalan pasti (276.990.936) 5.731.777.061
Pajak penghasilan yang terkait dengan pengukuran
kembali atas program imbalan pasti 173.436.472 (725.313.822)
Total Penghasilan Komprehensif Lain (103.554.464) 5.006.463.239
TOTAL PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF
PERIODE BERJALAN 4.984.506.865 (26.378.488.686)
Total laba neto yang dapat diatribusikan kepada :
Pemilik entitas induk 4.699.075.776 (31.559.761.259)
Kepentingan non-pengendali 388.985.553 174.809.334
Total 5.088.061.329 (31.384.951.925)
Total penghasilan komprehensif yang dapat diatribusikan
kepada :
Pemilik entitas induk 4.593.977.391 (26.564.582.855)
Kepentingan non-pengendali 390.529.474 186.094.169
Total 4.984.506.865 (26.378.488.686)
LABA PER SAHAM DASAR 29 2,94 (19,72)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi ini
3
Page 7
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE 9 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Total ekuitas
yang dapat
diatribusikan
Modal ditempatkan Tambahan Komponen kepada pemilik Kepentingan
dan disetor penuh modal disetor ekuitas lainnya Saldo laba entitas induk non-pengendali Total ekuitas
Saldo pada 1 Januari 2022 32.000.000.000 7.942.136.270 127.571.247.139 231.469.364.746 398.982.748.155 (8.504.824.967) 390.477.923.188
Penambahan kepentingan non-pengendali - - (144.676.284) - (144.676.284) (14.250.000) (158.926.284)
Penyajian kembali terkait dengan penerapan -
PSAK 73 - - - 45.807.368 45.807.368 - 45.807.368
Laba komprehensif periode 1 Januari 2022
sd 30 September 2022 - - (26.564.582.855) (26.564.582.855) 186.094.169 (26.378.488.686)
Saldo pada 30 September 2022 32.000.000.000 7.942.136.270 127.426.570.855 204.950.589.259 372.319.296.384 (8.332.980.798) 363.986.315.586
Penambahan kepentingan non-pengendali - - 144.676.284 - 144.676.284 228.000.000 372.676.284
Penyajian kembali terkait dengan penerapan -
PSAK 73 - - - (45.807.368) (45.807.368) - (45.807.368)
Dividen - - - - - (228.000.000) (228.000.000)
Laba komprehensif periode 1 Oktober 2022
sd 31 Desember 2022 - - - 27.253.379.094 27.253.379.094 307.289.705 27.560.668.799
Saldo pada 31 Desember 2022 32.000.000.000 7.942.136.270 127.571.247.139 232.158.160.985 399.671.544.394 (8.025.691.093) 391.645.853.301
Dividen - - - - - (382.000.000) (382.000.000)
Penyajian kembali terkait dengan penerapan
PSAK 73 - - - (48.898.375) (48.898.375) - (48.898.375)
Laba komprehensif periode 1 Januari 2023
sd 30 September 2023 - - - 4.593.977.391 4.593.977.391 390.529.474 4.984.506.865
Saldo pada 30 September 2023 32.000.000.000 7.942.136.270 127.571.247.139 236.703.240.001 404.216.623.410 (8.017.161.619) 396.199.461.791
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian ini
4
Page 8
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE 9 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
(9 Bulan) (9 Bulan)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan 889.790.855.666 763.045.405.298
Pembayaran kas kepada:
Pemasok (636.708.639.696) (552.830.114.125)
Karyawan (126.133.647.351) (124.043.306.276)
Beban operasional lainnya (80.443.481.574) (67.580.716.508)
Kas diperoleh dari aktivitas operasi 46.505.087.045 18.591.268.389
Pembayaran pajak final (10.007.251.128) (11.327.413.186)
Pembayaran pajak penghasilan (8.641.441.177) (11.999.283.244)
Pembayaran beban keuangan (26.405.188.625) (30.189.687.972)
Penerimaan klaim pajak penghasilan 1.716.566.695 1.487.769.340
Penerimaan pendapatan keuangan 265.215.115 454.404.822
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk)
aktivitas operasi 3.432.987.925 (32.982.941.851)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Perolehan aset tetap (14.993.489.895) (30.952.813.812)
Perolehan aset tidak berwujud (58.472.958) (863.767.800)
Hasil penjualan aset tetap 4.601.412.625 161.673.798
Penerimaan piutang non-usaha - Pihak berelasi 196.216.973 1.615.511.550
Pembayaran piutang non-usaha - Pihak berelasi (16.216.973) (1.733.511.550)
Kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi (10.270.550.228) (31.772.907.814)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan utang bank jangka pendek 2.201.500.516.835 1.980.791.219.112
Pembayaran utang bank jangka pendek (2.154.950.803.435) (1.938.517.555.801)
Pembayaran utang bank jangka panjang (15.276.966.120) (11.270.367.678)
Penerimaan utang non-usaha - Pihak berelasi 9.254.257.312 27.660.949.914
Pembayaran utang non-usaha - Pihak berelasi (7.810.965.645) (29.315.927.055)
Pembayaran utang sewa (18.978.535.114) (22.145.117.410)
Pembayaran dividen (382.000.000) -
Kontribusi modal dari kepentingan non-pengendali - (158.926.284)
Kas bersih diperoleh dari aktivitas pendanaan 13.355.503.833 7.044.274.798
PENINGKATAN (PENURUNAN) KAS DAN SETARA KAS 6.517.941.530 (57.711.574.867)
KAS DAN SETARA KAS, AWAL 57.720.001.643 94.420.540.508
SELISIH KURS PADA KAS DAN SETARA KAS 78.904.606 (76.306.895)
KAS DAN SETARA KAS, AKHIR 64.316.847.779 36.632.658.746
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi ini
5
Page 9
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M
a. Pendirian Perusahaan
PT Gema Grahasarana Tbk (“Perusahaan”) didirikan pada tanggal 7 Desember 1984
berdasarkan akta Notaris No. 20 oleh Darsono Purnomosidi, S.H. Akta pendirian Perusahaan
telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-
5605.HT.01.01.Tahun 1985 tanggal 6 September 1985 serta diumumkan dalam Berita Negara
Republik Indonesia No. 32 tanggal 19 April 1996, Tambahan No. 3782.
Perusahaan telah menyesuaikan anggaran dasarnya sesuai dengan Undang-Undang No. 40
Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 181,
tanggal 17 Juni 2008, yang dibuat oleh Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si., Notaris di Jakarta, dan
telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
dalam Surat Keputusan No. AHU-63549.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 15 September 2008 serta
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 3 tanggal 9 Januari 2009, Tambahan
No. 750.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dimuat dalam
Akta Notaris No. 26 tanggal 30 Juni 2022, yang dibuat oleh Bastian Harijanto S.H., M.Kn. Notaris
di Kota Tangerang mengenai perubahan maksud dan tujuan serta kegiatan usaha Perusahaan
agar sesuai dengan Klasifikasi Baku Lapangan Usaha Indonesia (KBLI). Perubahan ini telah
mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
dalam Surat Keputusan No. AHU 0052645.AH.01.02.Tahun 2022 tanggal 27 Juli 2022.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup aktivitas usaha Perseroan
saat ini meliputi perdagangan, konstruksi, industri, menjalankan usaha real estate yang dimiliki
sendiri atau di sewa, menjalankan usaha real estate atas dasar balas jasa atau kontrak dan
aktivitas pengembangan aplikasi perdagangan melalui internet (e-commerce).
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 1984. Perusahaan tergabung dalam
Grup VIVERE.
Perusahaan berkedudukan di Kabupaten Tangerang dengan lokasi pabrik di Desa Sukaharja,
Sindang Jaya, Tangerang, pabrik di Kawasan Modern Cikande, Banten, dan pabrik di Kawasan
Industri Lippo Cikarang.
Entitas induk Perusahaan adalah PT Virucci Indogriya Sarana, yang didirikan di Indonesia dan
berlokasi di South 78, Jl. Boulevard Gading Serpong blok O No. 7-8, Kabupaten Tangerang,
Banten. Nomor pokok wajib pajak Perusahaan adalah 01.392.120.0-054.000.
6
Page 10
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (Lanjutan)
b. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan mempunyai entitas anak
sebagai berikut:
Mulai Persentase kepemilikan
operasi (%) Jumlah Aset
Nama entitas anak Domisili Jenis usaha komersial 30 September 31 Desember 30 September 31 Desember
2023 2022 2023 2022
% %
Kepemilikan langsung
PT Laminatech Kreasi Sarana Jakarta Perdagangan bahan 1997 99,75 99,75 54.303.136.488 94.039.953.305
laminasi interior dan
furniture
PT Vivere Multi Kreasi Jakarta Perdagangan perabotan 2003 99,97 99,97 233.206.227.733 243.486.826.383
dan perlengkapan rumah
maupun kantor
PT Prasetya Gemamulia Jakarta Distributor komponen 1994 99,00 99,00 138.173.064.478 169.640.935.844
inerior dan furniture
Kepemilikan tidak langsung melalui LKS
PT AIDA Rattan Industry (AIDA) Cirebon Manufaktur dan perdagangan 2004 99,25 99,25 62.435.958.655 50.577.661.308
furniture dari rotan
Kepemilikan tidak langsung melalui VMK
PT Vinotindo Graha Sarana Jakarta Distributor komponen 1989 97,72 97,72 83.721.091.387 84.939.242.375
interior dan furniture
PT AIDA Rattan Industry (AIDA)
Berdasarkan keputusan para pemegang saham AIDA tanggal 29 Juli 2022, AIDA meningkatkan
modal dasar dari sebelumnya Rp 40.000.000.000 menjadi Rp 70.000.000.000 dan meningkatkan
modal ditempatkan dan disetor penuh dari Rp 10.000.000.000 menjadi Rp 38.500.000.000
dimana LKS ikut serta dan mengambil bagian dalam peningkatan modal dasar dan modal disetor
tersebut. Penyertaan LKS pada AIDA adalah sebesar Rp 38.211.250.000 mewakili 99,25% atas
jumlah saham AIDA sebagaimana dimuat dalam Akta pernyataan Keputusan Rapat No. 21
tanggal 29 Juli 2022 oleh Notaris Bastian Harijanto,S.H.,M.Kn.
PT Prasetya Gema Mulia (PGM)
Berdasarkan keputusan para pemegang saham PGM tanggal 26 Maret 2021, PGM
meningkatkan modal dasar dari sebelumnya Rp 32.000.000.000 menjadi Rp 128.000.000.000
dan meningkatkan modal ditempatkan dan disetor penuh dari Rp 8.000.000.000 menjadi
Rp 32.000.000.000, di mana Perusahaan ikut serta dan mengambil bagian dalam peningkatan
modal dasar tersebut. Penyertaan Perusahaan pada PGM adalah sebesar Rp 31.680.000.000
mewakili 99,00% atas jumlah saham PGM sebagaimana dimuat dalam akta Pernyataan
Keputusan Rapat No. 190 tanggal 26 Maret 2021 oleh Notaris Christina Dwi Utami, S.H.,
M.Hum., M.Kn.
7
Page 11
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (Lanjutan)
c. Penawaran Umum Efek Perusahaan
Pada tanggal 24 Juli 2002, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan
Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dalam Surat Keputusan No. S-1605/PM/2002 untuk
melakukan Penawaran Umum Perdana Saham sebanyak 80.000.000 saham dengan nilai
nominal Rp 100 per saham disertai dengan 20.000.000 waran Seri I dengan harga sebesar
Rp 275 dan 10.000.000 waran Seri II dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 225. Pada tanggal
12 Agustus 2002, saham perusahaan telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
Periode pelaksanaan waran Seri I dan II tersebut yaitu mulai tanggal 12 Februari 2003 sampai
dengan tanggal 11 Agustus 2005.
Waran seri I dan II telah menjadi kadaluarsa karena selama periode pelaksanaan dari tanggal
12 Februari 2003 sampai dengan 11 Agustus 2005 tidak ada pemegang saham yang
mengkonversikan warannya menjadi saham.
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, susunan Dewan Komisaris dan
Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut:
30 September 2023 31 Desember 2022
Komisaris Utama : Dedy Rochimat Pulung Peranginangin
Komis aris : Agustinus Purna Irawan Agustinus Purna Irawan
Komisaris Independen : Bambang Permantoro Bambang Permantoro
Komisaris Independen : Mohammad Hamsal Mohammad Hamsal
Direktur Utama : Pulung Peranginangin Dedy Rochimat
Wakil Direktur Utama : William Simiadi Chriestina Imayati Hamidjaja Putri
Direktur Chriestina Imayati Hamidjaja Putri -
Direktur : Ilda Imelda Tatang Ilda Imelda Tatang
Direktur : Tommy Diary Tan Tommy Diary Tan
Direktur : Yenny Andika Yenny Andika
Susunan Komite Audit sebagai berikut:
Ketua : Mohammad Hamsal
Anggota : Jimmy Cakranegara
Anggota : Tonny
Jumlah karyawan Grup sebanyak 592 karyawan tetap dan 203 karyawan kontrak per
30 September 2023 dan 574 karyawan tetap dan 193 karyawan kontrak per 31 Desember 2022.
8
Page 12
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN
a. Pernyataan Kepatuhan
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (”PSAK”) dan
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (”ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta Peraturan No. VIII.G.7 tanggal 25 Juni 2012
tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan basis akrual (accrual basis) dan dasar
pengukuran dengan menggunakan konsep biaya perolehan (historical cost concept), kecuali
untuk akun-akun tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran lain dijelaskan dalam kebijakan
akuntansi masing-masing akun yang bersangkutan.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung (direct
method), menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang dikelompokkan ke
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah (Rp),
yang juga merupakan mata uang fungsional Grup.
c. Standar Baru, Amandemen, Revisi, Penyesuaian dan Interpretasi Standar Akuntansi
Keuangan
Kebijakan akuntansi yang diadopsi adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi keuangan
tahun sebelumnya, kecuali bagi pengadopsian PSAK dan ISAK yang berlaku efektif pada atau
setelah tanggal 1 Januari 2022. Perubahan kebijakan akuntansi Grup, dibuat sebagaimana
disyaratkan sesuai dengan ketentuan transisi dalam masing-masing standar dan interpretasi.
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan
amandemen dan interpretasi yang berlaku efektif mulai 1 Januari 2022 sebagai berikut:
Amandemen PSAK 22, “Kombinasi Bisnis”;
Amandemen PSAK 57 “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Kontrak
Memberatkan - Biaya Memenuhi Kontrak”;
Penyesuaian tahunan PSAK 71 “Instrumen Keuangan”;
Penyesuaian tahunan PSAK 73 “Sewa”;
Siaran Pers PSAK 24 “Imbalan Kerja”;
Amandemen PSAK 71 “Instrumen Keuangan”, amandemen PSAK 60 “Instrumen Keuangan:
Pengungkapan”, amandemen PSAK 62 “Kontrak Asuransi”, amandemen PSAK 73 “Sewa
tentang Reformasi Acuan Suku Bunga - Tahap 2”.
Penerapan dari amandemen dan interpretasi diatas tidak menimbulkan perubahan substansial
atas kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki dampak signifikan terhadap laporan keuangan
konsolidasian pada tahun berjalan atau tahun sebelumnya.
9
Page 13
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
c. Standar Baru, Amandemen, Revisi, Penyesuaian dan Interpretasi Standar Akuntansi
Keuangan (Lanjutan)
Amandemen atas standar yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1
Januari 2023 yaitu:
Amandemen PSAK 1, “Penyajian Laporan Keuangan”;
PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan”;
Revisi PSAK 107 “Akuntansi Ijarah”;
Amandemen PSAK 16 “Aset Tetap tentang hasil sebelum penggunaan yang diintensikan”;
Amandemen PSAK 46 “Pajak tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Timbul dari
Transaksi Tunggal”;
Amandemen atas standar yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1
Januari 2025 dengan penerapan dini diperkenankan yaitu :
PSAK 74 “Kontak Asuransi”;
Amandemen PSAK 74 “Kontrak Asuransi tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 -
Informasi Komparatif”.
Pada saat penerbitan laporan keuangan konsolidasian, Grup masih mengevaluasi dampak yang
mungkin timbul dari penerapan standar baru tersebut serta pengaruhnya pada laporan
keuangan konsolidasian Grup.
d. Prinsip Konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian meliputi akun-akun Induk Perusahaan dan seluruh entitas anak
seperti yang dijelaskan di Catatan 1b.
Pengendalian didapat ketika Grup terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari
keterlibatannya dengan investee dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil
tersebut melalui kekuasaannya atas investee. Dengan demikian, Grup mengendalikan investee
jika dan hanya jika Grup memiliki:
kekuasaan atas investee (contoh hak saat ini yang memberikan kemampuan kini untuk
mengarahkan aktivitas relevan investee);
eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee; dan
kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi jumlah
imbal hasilnya.
Ketika Grup mempunyai hak suara kurang dari mayoritas atau hak serupa terhadap investee,
Grup mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan dalam menilai apakah terdapat kekuasaan
atas sebuah investee, termasuk:
pengaturan kontraktual dengan pemilik hak suara lain investee;
hak yang timbul dari pengaturan kontraktual lain; dan
hak suara Grup dan hak suara potensial.
Grup menilai kembali apakah terdapat atau tidak pengendalian terhadap investee jika fakta dan
keadaan yang menunjukkan bahwa ada perubahan satu atau lebih dari tiga elemen
pengendalian. Entitas anak dikonsolidasi secara penuh sejak tanggal pengendalian dialihkan ke
Grup dan dihentikan untuk dikonsolidasi sejak tanggal pengendalian ditransfer keluar dari Grup.
Aset, liabilitas, pendapatan dan beban dari entitas anak, yang diakuisisi atau dijual selama tahun
berjalan, termasuk dalam laporan laba rugi dari tanggal Grup mendapatkan pengendalian
sampai dengan tanggal Grup berhenti untuk mengendalikan entitas anak.
10
Page 14
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
d. Prinsip Konsolidasian (Lanjutan)
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan komprehensif lain diatribusikan ke pemilik entitas
induk dari Grup dan kepentingan non-pengendali, meskipun hal tersebut mengakibatkan
kepentingan non-pengendali memiliki saldo defisit. Ketika diperlukan, penyesuaian dibuat pada
laporan keuangan entitas anak agar kebijakan akuntansinya seragam dengan kebijakan
akuntansi Grup. Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, pendapatan, beban dan arus kas dalam intra
Grup terkait dengan transaksi antar entitas dalam Grup dieliminasi seluruhnya dalam konsolidasi.
Jika kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, maka Grup :
menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak;
menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap KNP;
menghentikan pengakuan akumulasi selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada;
mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima;
mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya;
mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian dalam
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian; dan
mereklasifikasi bagian induk atas komponen yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan
komprehensif ke laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, atau
mengalihkan secara langsung ke saldo laba.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada entitas anak yang tidak mengakibatkan
hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Ketika pengendalian atas entitas anak
hilang, bagian kepemilikan yang tersisa di entitas tersebut diukur kembali pada nilai wajarnya dan
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
KNP mencerminkan bagian atas laba rugi dan aset bersih dari entitas anak yang tidak dapat
diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung oleh Perusahaan, yang masing-masing
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan dalam
ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat
diatribusikan kepada pemilik entitas induk.
e. Kombinasi Bisnis
Ketika Grup melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Grup mengklasifikasikan dan menentukan
aset keuangan yang diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil alih berdasarkan pada
persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada pada tanggal akuisisi.
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi (acquisition method). Biaya
perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai
wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak yang diakuisisi. Untuk setiap
kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang diakuisisi baik pada nilai
wajar ataupun pada proporsi kepemilikan KNP atas aset bersih yang teridentifikasi dari entitas
yang diakuisisi. Biayabiaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset bersih entitas anak yang diakuisisi, selisih
tersebut diakui sebagai keuntungan dari pembelian dengan diskon pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Sebelum mengakui keuntungan dari pembelian
dengan diskon, Perusahaan menilai kembali apakah telah mengidentifikasi dengan tepat seluruh
aset yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih serta mengakui setiap aset atau liabilitas
tambahan yang dapat diidentifikasi dalam pengkajian kembali tersebut.
11
Page 15
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
e. Kombinasi Bisnis (Lanjutan)
Grup selanjutnya mengkaji kembali prosedur yang digunakan untuk mengukur jumlah yang
dipersyaratkan untuk diakui pada tanggal akuisisi untuk seluruh hal-hal berikut ini:
aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih;
kepentingan non-pengendali pada pihak yang diakuisisi, jika ada;
untuk kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, kepentingan ekuitas pihak
pengakuisisi yang dimiliki sebelumnya pada pihak yang diakuisisi; dan
imbalan yang dialihkan.
Tujuan dari kajian kembali ini untuk meyakinkan bahwa pengukuran tersebut telah
mencerminkan dengan tepat semua informasi yang tersedia pada tanggal akuisisi.
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak pengakuisisi diakui pada nilai wajar tanggal
akuisisi. Perubahan nilai wajar atas imbalan kontinjensi setelah tanggal akuisisi yang
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas, akan diakui dalam laba rugi atau penghasilan
komprehensif lain. Jika diklasifikasikan sebagai ekuitas, imbalan kontinjensi tidak diukur kembali
dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam ekuitas.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, pihak pengakuisisi mengukur
kembali kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada pihak yang diakuisisi pada nilai
wajar tanggal akuisisi dan mengakui keuntungan atau kerugian yang dihasilkan melalui laba rugi.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada biaya perolehan yang merupakan selisih
lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap KNP atas selisih jumlah dari
aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika imbalan tersebut kurang
dari nilai wajar aset bersih entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui sebagai laba atau
rugi.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian
penurunan nilai.
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak
tanggal akuisisi dialokasikan kepada setiap Unit-Penghasil Kas (“UPK”) dari Grup yang
diharapkan akan bermanfaat dari sinergi kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau
liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi ditetapkan atas UPK tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan operasi tertentu atas UPK tersebut
dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang dihentikan tersebut termasuk
dalam jumlah tercatat operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau kerugian dari
penjualan operasi. Goodwill yang dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi
yang dihentikan dan porsi UPK yang ditahan.
Goodwill
Goodwill merupakan selisih lebih antara biaya kombinasi bisnis dengan kepentingan Grup atas
nilai wajar aset, liabilitas, dan liabilitas kontinjensi yang diperoleh.
12
Page 16
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
e. Kombinasi Bisnis (Lanjutan)
Goodwill (Lanjutan)
Biaya terdiri dari nilai wajar aset yang diberikan, liabilitas yang diambil dan instrumen ekuitas
yang diterbitkan, ditambah jumlah kepentingan non-pengendali pada pihak yang diakuisisi
ditambah, jika kombinasi bisnis dicapai secara bertahap, nilai wajar dari bagian ekuitas yang ada
pada pihak yang diakuisisi. Imbalan kontinjensi termasuk dalam biaya perolehan pada nilai wajar
tanggal akuisisi dan, dalam kasus imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai liabilitas
keuangan, diukur kembali selanjutnya melalui laba rugi. Biaya perolehan langsung diakui segera
sebagai beban.
Goodwill dikapitalisasi sebagai aset tak berwujud dengan penurunan nilai pada nilai tercatat
dibebankan pada laporan penghasilan komprehensif konsolidasian.
Apabila nilai wajar aset dan liabilitas teridentifikasi, liabilitas kontinjensi melebihi nilai wajar
imbalan yang dibayarkan, maka selisih lebih tersebut dikreditkan secara penuh pada laporan
penghasilan komprehensif konsolidasian pada tanggal akuisisi.
Kajian dan telaah penurunan nilai goodwill dilakukan setiap tahun atau lebih sering berdasarkan
kejadian dan perubahan di dalam keadaan yang mengindikasikan potensi penurunan nilai.
Goodwill yang diperoleh di dalam kombinasi bisnis dialokasikan ke tiap-tiap UPK, maupun
kelompok penghasil kas lain, yang diharapkan untuk memberikan manfaat dari sinergi kombinasi
bisnis, untuk tujuan pengujian penurunan nilai.
Tiap-tiap unit maupun kelompok dari unit di dalam goodwill dialokasikan merupakan tingkat
terendah bagi tujuan manajemen internal. Goodwill dipantau pada tingkat segmen operasi.
Kerugian penurunan nilai diakui di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian ketika nilai tercatat UPK, termasuk goodwill, melebihi jumlah terpulihkan UPK.
Jumlah terpulihkan UPK lebih tinggi dibandingkan dengan nilai wajar dikurangi biaya untuk
menjual dan nilai pakai UPK.
Estimasi arus kas masa depan didiskontokan terhadap nilai kininya dengan menggunakan tingkat
suku bunga sebelum pajak yang merupakan penilaian pasar kini terhadap nilai waktu dari uang
dan risiko spesifik aset, di dalam menentukan jumlah nilai pakai.
Kerugian penurunan nilai total dialokasikan pertama untuk mengurangi nilai tercatat goodwill
yang dialokasikan kepada UPK dan kemudian kepada aset lainnya UPK secara pro-rata pada
basis nilai tercatat untuk setiap aset di dalam UPK.
f. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas
1. Aset Keuangan
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya ke dalam salah satu kategori yang dijelaskan di
bawah ini, tergantung pada tujuan pengakuisisian aset.
Kebijakan akuntansi Grup di kategorikan sebagai berikut:
13
Page 17
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas (Lanjutan)
1. Aset Keuangan (Lanjutan)
Nilai wajar melalui laporan laba rugi
Kategori ini terdiri dari derivatif in-the-money dan out-of-money di mana nilai waktu
mengimbangi nilai intrinsik negatif. Laporan keuangan tersebut dicatat dalam laporan posisi
keuangan pada nilai wajar dengan perubahan nilai wajar yang diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian.
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. Grup tidak memiliki aset yang dimiliki untuk
diperdagangkan.
Biaya perolehan diamortisasi
Aset ini terutama muncul dari penyediaan barang dan jasa kepada pelanggan (sebagai
contoh piutang usaha), tetapi juga menggabungkan jenis aset keuangan lainnya di mana
tujuannya adalah untuk memiliki aset-aset tersebut dengan tujuan untuk mengumpulkan arus
kas kontraktual dan arus kas kontraktual adalah semata-mata pembayaran pokok dan
bunga.
Aset tersebut pada awalnya diakui pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat
diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitannya, dan selanjutnya dicatat
pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi
penyisihan penurunan nilai.
Penyisihan penurunan nilai untuk piutang usaha saat ini dan tidak lancar diakui berdasarkan
pendekatan yang disederhanakan dalam PSAK 71 menggunakan matriks provisi dalam
penentuan kerugian kredit ekspektasian sepanjang masa. Selama proses ini, probabilitas
non-pembayaran piutang usaha dinilai. Probabilitas ini kemudian dikalikan dengan jumlah
kerugian yang diharapkan yang timbul dari wan prestasi untuk menentukan perkiraan
kerugian kredit ekpektasian sepanjang masa untuk piutang usaha.
Ketentuan penurunan nilai piutang dari pihak-pihak berelasi dan pinjaman kepada pihak-
pihak berelasi diakui berdasarkan model kerugian kredit ekspektasian. Metodologi yang
digunakan untuk menentukan jumlah provisi didasarkan pada apakah telah ada peningkatan
risiko kredit yang signifikan sejak pengakuan awal aset keuangan. Bagi mereka yang risiko
kreditnya tidak meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal aset keuangan, kerugian
kredit ekspektasian dua belas bulan bersama dengan pendapatan bunga kotor diakui.
Bagi mereka yang memiliki risiko kredit telah meningkat secara signifikan, kerugian kredit
ekspektasian sepanjang masa bersama dengan pendapatan bunga kotor diakui. Untuk
mereka yang dianggap mengalami penurunan nilai kredit, kerugian kredit ekspektasian
sepanjang masa serta pendapatan bunga secara bersih diakui.
Dari waktu ke waktu, Grup memilih untukmenegosiasikan kembali persyaratan jatuh tempo
piutang usaha dari pelanggan yang memiliki transaksi historis yang baik. Negosiasi ulang
seperti ini dapat mengubah jangka waktu pembayaran daripada perubahan jumlah terutang
dan, sebagai akibatnya, arus kas baru yang diharapkan terdiskonto pada tingkat suku bunga
efektif awal dan perbedaan yang dihasilkan terhadap nilai tercatat diakui dalam laporan
penghasilan komprehensif konsolidasian (laba operasi).
14
Page 18
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas (Lanjutan)
1. Aset Keuangan (Lanjutan)
Biaya perolehan diamortisasi (Lanjutan)
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, aset keuangan Grup yang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi terdiri dari kas dan setara kas, piutang usaha, piutang non-
usaha, aset kontrak dan jaminan.
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
Termasuk investasi strategis pada entitas publik dan entitas bukan publik yang tidak dicatat
sebagai entitas anak, entitas asosiasi atau entitas yang dikendalikan bersama dimana Grup
telah membuat pemilihan yang tidak dapat dibatalkan untuk mengklasifikasikan investasi
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain daripada melalui laba rugi karena
Grup menganggap pengukuran ini sebagai yang paling representative dari model bisnis
untuk aset ini.
Nilai tersebut dicatat pada nilai wajar dengan perubahan nilai wajar diakui dalam penghasilan
komprehensif lain dan diakumulasikan dalam nilai wajar melalui cadangan penghasilan
komprehensif lain.
Pada saat pelepasan, saldo dalam nilai wajar melalui cadangan penghasilan komprehensif
lain direklasifikasi langsung ke laba rugi.
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. Grup tidak memiliki aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
2. Liabilitas Keuangan
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangannya ke dalam satu atau dua kategori, tergantung
pada tujuan liabilitas tersebut diakuisisi.
Kebijakan akuntansi milik Grup untuk setiap kategori dijelaskan sebagai berikut:
Nilai wajar melalui laporan laba rugi
Kategori ini hanya terdiri dari instrumen derivatif out-of-the-money. Instrumen tersebut dinilai
di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajar dengan perubahan nilai
wajar yang diakui di dalam laporan penghasilan komprehensif konsolidasian.
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Grup tidak memiliki liabilitas untuk
diperdagangkan maupun ditujukan bagi semua liabilitas keuangan yang dikelompokkan
sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi.
15
Page 19
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas (Lanjutan)
2. Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
Liabilitas keuangan lain
Liabilitas keuangan lain termasuk hal-hal berikut:
Pinjaman bank Grup pada awalnya diakui pada nilai wajar dikurangi biaya transaksi yang
dapat diatribusikan secara langsung pada saat penerbitan instrumen. Liabilitas dengan
bunga seperti itu selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode tingkat suku bunga efektif, yang memastikan bahwa beban bunga
selama periode sampai dengan pembayaran kembali menggunakan kurs konstan pada
saldo liabilitas yang dicatat dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
Utang usaha dan liabilitas moneter jangka pendek lain yang pada saat pengukuran awal
diakui pada nilai wajar dan selanjutnya dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Grup memiliki liabilitas keuangan lain
berupa utang bank jangka pendek, utang usaha, utang non-usaha, beban yang masih harus
dibayar, utang bank jangka panjang, liabilitas sewa dan liabilitas kontrak.
3. Instrumen Ekuitas
Instrumen keuangan yang diterbitkan oleh Grup di klasifikasikan sebagai ekuitas hanya
sebatas ketika instrumen keuangan tersebut tidak memenuhi definisi aset atau liabilitas
keuangan.
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Grup mempunyai instrumen ekuitas berupa
modal saham.
4. Pengukuran Nilai Wajar
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu asset atau harga yang akan
dibayarkan untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar
pada tanggal pengukuran.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar instrumen keuangan dengan menggunakan harga
kuotasi di pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika harga kuotasi
sewaktu waktu dan secara berkala tersedia dan mencerminkan transaksi pasar yang aktual
dan teratur dalam suatu transaksi yang wajar.
Jika pasar suatu instrumen keuangan tidak aktif, Grup menentukan nilai wajar dengan
menggunakan teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan
secara wajar oleh pihak-pihak yang memahami, berkeinginan dan jika tersedia, referensi atas
nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, penggunaan analisa arus
kas yang didiskonto dan penggunaan model penetapan harga opsi (option pricing model).
16
Page 20
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas (Lanjutan)
5. Hirarki Nilai Wajar
Pengungkapan klasifikasi asset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai
wajar menggunakan hirarki nilai wajar yang mencerminkan signifikansi input yang digunakan
di dalam melakukan pengukuran nilai wajar. Hirarki nilai wajar memiliki tingkatan sebagai
berikut:
Tingkat 1 : Harga kuotasian (tanpa disesuaikan) di pasar aktif bagi asset maupun liabilitas
yang identik dan dapat diakses pada tanggal pengukuran.
Tingkat 2 : Input selain harga kuotasian yang termasuk di dalam Tingkat 1 yang dapat
diobservasi untuk asset atau liabilitas, baik langsung (misalnya, harga) maupun
tidak langsung (misalnya, derivatif harga).
Tingkat 3 : Input yang tidak dapat diobservasi untuk asset atau liabilitas.
6. Penurunan dari Nilai Aset Keuangan
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Grup mengevaluasi apakah
terdapat bukti yang obyektif bahwa asset keuangan atau kelompok asset keuangan
mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan
nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi hanya jika terdapat bukti yang obyektif
mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi
setelah pengakuan awal asset tersebut (peristiwa yang merugikan) dan peristiwa yang
merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan
atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.
Grup pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara
individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, dan secara individual atau
kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual.
Grup menerapkan PSAK 71 yang pendekatannya disederhanakan untuk mengukur kerugian
kredit yang diharapkan menggunakan ketentuan kerugian kredit yang diharapkan seumur hidup
untuk piutang usaha. Untuk mengukur kerugian kredit yang diharapkan secara kolektif, piutang
dagang dikelompokkan berdasarkan risiko kredit dan umur yang serupa.
Tingkat kerugian yang diharapkan didasarkan pada kerugian kredit historis Grup yang
dialami selama periode dua tahun sebelum akhir periode. Tingkat kehilangan historis
kemudian disesuaikan untuk informasi terkini dan berwawasan ke depan tentang faktor
ekonomi makro yang mempengaruhi pelanggan Grup.
Grup telah mengidentifikasi Produk Domestik Bruto (PDP), tingkat pengangguran dan tingkat
inflasi sebagai faktor ekonomi makro utama di negara-negara tempat Grup beroperasi.
Jika Grup menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai aset keuangan
yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka
Grup memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok asset keuangan yang memiliki
karakteristik risiko kredit yang serupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara
kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian
penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai
secara kolektif.
17
Page 21
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas (Lanjutan)
6. Penurunan dari Nilai Aset Keuangan (Lanjutan)
Jumlah kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang penurunan nilainya dievaluasi
secara individual diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai
kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku
bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Nilai tercatat aset tersebut dikurangi melalui
akun cadangan kerugian penurunan nilai dan beban kerugian diakui pada laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Arus kas masa dating dari kelompok aset keuangan yang penurunan nilainya dievaluasi
secara kolektif, diestimasi berdasarkan arus kas kontraktual atas aset-aset di dalam
kelompok tersebut dan kerugian historis yang pernah dialami atas aset-aset yang memiliki
karakteristik risiko kredit yang serupa dengan karakteristik risiko kredit kelompok tersebut.
Kerugian historis yang pernah dialami kemudian disesuaikan berdasarkan data terkini yang
dapat diobservasi untuk mencerminkan kondisi saat ini yang tidak berpengaruh pada periode
terjadinya kerugian historis tersebut dan untukmenghilangkan pengaruh kondisi yang ada
pada periode historis namun sudah tidak ada lagi pada saat ini.
7. Penghentian Pengakuan
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat hak kontraktual atas arus kas yang
berasal dari aset keuangan tersebut kadaluarsa atau Grup mentransfer seluruh hak untuk
menerima arus kas kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi di mana Grup secara
substansial telah mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan
yang ditransfer.
Setiap hak atau liabilitas atas aset keuangan yang ditransfer yang timbul atau yang masih
dimiliki oleh Grup diakui sebagai aset atau liabilitas secara terpisah.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan pada saat liabilitas yang ditetapkan
dalam kontrak dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa.
Dalam transaksi di mana Grup secara subtansial tidak memiliki atau tidak mentransfer
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, Grup menghentikan pengakuan
aset tersebut jika Grup tidak lagi memiliki pengendalian atas aset tersebut. Hak dan liabilitas
yang timbul atau yang masih dimiliki dalam transfer tersebut diakui secara terpisah sebagai
aset atau liabilitas.
Dalam transfer di mana pengendalian atas aset masih dimiliki, Grup tetap mengakui aset
yang ditransfer tersebut sebesar keterlibatan yang berkelanjutan, dimana tingkat
keberlanjutan Grup dalam aset yang ditransfer adalah sebesar perubahan nilai aset yang
ditransfer.
8. Saling Hapus
Aset dan liabilitas keuangan saling hapus (offset) dan nilai bersih dilaporkan dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup ada hak hokum saat ini yang
dilaksanakan untuk mengimbangi jumlah yang diakui dan ada niat untuk menyelesaikan
secara bersih, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara
bersamaan.
18
Page 22
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
g. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas dan bank, serta deposito berjangka dengan jangka
waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan
sebagai jaminan atas utang atau pinjaman serta tidak dibatasi penggunaannya.
h. Piutang
Piutang usaha dan piutang lain-lain merupakan aset keuangan dengan jangka waktu
pembayaran yang tetap atau telah ditentukan serta tidak diperdagangkan dalam pasar aktif.
Piutang usaha dan piutang lain-lain pada saat pengakuan awal diakui pada nilai wajarnya dan
selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Dalam hal terjadi penurunan nilai, kerugian
penurunan nilai dilaporkan sebagai pengurang dari nilai tercatat dari aset keuangan dan diakui
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sebagai “Beban
penyisihan penurunan nilai”.
i. Transaksi dengan Pihak Berelasi
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Grup (sebagai entitas pelapor) yang
meliputi:
(a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang
tersebut:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor.
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor atau
(iii) personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
(b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut:
(i) entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari Grup yang sama (artinya entitas induk,
entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain).
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas
asosiasi atau ventura bersama yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.
(iv) satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah
entitas asosiasi dari entitas ketiga.
(v) entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca-kerja untuk imbalan kerja dari
salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas
pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor
juga berelasi dengan entitas pelapor.
(vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasikan
dalam huruf (a).
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas
atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).
(viii) entitas, atau anggota dari kelompok yang mana entitas merupakan bagian dari kelompok
tersebut, menyediakan jasa personil manajemen kunci kepada entitas pelapor atau
kepada entitas induk dari entitas pelapor.
Anggota keluarga dekat merupakan individu anggota keluarga yang diharapkan mempengaruhi,
atau dipengaruhi oleh orang, dalam hubungan mereka dengan entitas.
19
Page 23
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
i. Transaksi dengan Pihak Berelasi (Lanjutan)
Seluruh transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas
laporan keuangan konsolidasian.
Transaksi tersebut dilakukan berdasarkan persyaratan yang disepakati oleh pihak-pihak.
j. Aset dan Liabilitas Kontrak
Proyek dalam pelaksanaan merupakan biaya-biaya yang telah dikeluarkan selama masa
pelaksanaan pekerjaan dengan memperhitungkan laba (rugi) proyek secara periodik.
Selisih lebih dari proyek dalam pelaksanaan diatas kemajuan termin (progress billings) disajikan
sebagai tingkat kemajuan pekerjaan yang belum ditagih yang menghasilkan pengakuan asset
kontrak. Proyek dalam pelaksanaan dan kemajuan termin proyek akan dikeluarkan dari
kelompok asset pada saat proyek diselesaikan.
Liabilitas kontrak diakui ketika pembayaran untuk pelanggan jatuh tempo (atau sudah diterima,
mana yang lebih awal) sebelum kewajiban pelaksanaan terkait dipenuhi.
k. Persediaan
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang terendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi
bersih (the lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan ditentukan dengan
menggunakan metode rata-rata bergerak (moving-average method). Penyisihan untuk
persediaan usang, jika diperlukan, ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan
fisik persediaan pada akhir tahun. Biaya perolehan terdiri dari biaya pembelian, biaya konversi
dan biaya lainnya yang timbul sampai persediaan berada dalam kondisi dan lokasi saat ini.
Nilai realisasi bersih (net realizable value) adalah estimasi harga jual didalam kegiatan usaha
biasa dikurangi beban-beban penjualan variabel yang diterapkan dan dikurangi biaya untuk
menyelesaikan persediaan barang-barang dalam proses.
Provisi atas penurunan nilai persediaan ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan atau
penjualan masing-masing jenis persediaan pada masa mendatang.
l. Aset Tetap
Aset tetap, kecuali tanah dan bangunan, disajikan dengan menggunakan model biaya (cost
model) sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetap. Aset tetap tersebut dinyatakan
berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi
penurunan nilai.
Penyusutan dihitung menggunakan metode garis lurus (straight-line method), dengan taksiran
umur ekonomis, seperti berikut:
Bangunan 20 Tahun
Mesin dan Peralatan 8 Tahun
Inventaris Kantor 4 - 8 Tahun
Kendaraan 4 - 8 Tahun
Partisi Toko dan Kantor 4 Tahun
20
Page 24
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
l. Aset Tetap (Lanjutan)
Biaya-biaya setelah perolehan awal diakui sebagai bagian dari nilai tercatat aset tetap atau
sebagai aset yang terpisah apabila ada kemungkinan manfaat ekonomis sehubungan dengan
aset tersebut di masa mendatang akan mengalir ke Grup, dan biayanya dapat diukur secara
andal. Beban pemeliharaan dan perbaikan lainnya dibebankan ke laba rugi pada saat terjadinya.
Aset tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau dijual, nilai tercatat dan akumulasi
penyusutannya dikeluarkan dari akun aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi
komprehensif yang terjadi disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian pada tahun berjalan.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan
dipindahkan ke masing-masing akun “Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset tersebut
selesai dikerjakan dan siap digunakan.
Keuntungan atau kerugian pelepasan aset tetap ditentukan dengan membandingkan
penerimaan dengan nilai tercatat dan dicatat ke dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
Nilai sisa, masa manfaat, dan metode depresiasi, ditinjau pada tiap akhir periode pelaporan, dan
disesuaikan secara prospektif, sesuai keadaan.
Ketika terdapat indikasi penurunan nilai, nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar jumlah
yang dapat terpulihkan apabila nilai tercatat aset lebih besar daripada estimasi jumlah yang
dapat dipulihkan.
m. Properti Investasi
Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau
kedua-duanya) yang dikuasai untuk kepentingan disewakan untuk memperoleh pendapatan
sewa jangka panjang dan/atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya. Grup mengukur properti
investasi setelah pengakuan awal dengan menggunakan model nilai wajar.
Nilai wajar properti investasi ditentukan melalui penilaian yang dilakukan oleh penilai yang
memiliki kualifikasi profesional berdasarkan bukti pasar atas dasar berkelanjutan. Keuntungan
dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar properti investasi diakui dalam laba rugi
pada periode saat terjadinya.
Ketika suatu penggunaan properti investasi berubah, maka harus direklasifikasi sebagai aset
tetap. Nilai wajar pada saat reklasifikasi menjadi biaya untuk akuntansi selanjutnya.
Properti investasi tidak diakui pada saat pelepasan atau ketika properti investasi tidak digunakan
lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa datang yang dapat
diharapkan pada saat pelepasan. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penarikan properti
(dihitung sebagai perbedaan hasil pelepasan dan nilai tercatat aset) diakui dalam laba rugi pada
periode terjadinya penarikan properti tersebut.
21
Page 25
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
n. Beban Pinjaman
Beban bunga dan beban pinjaman lainnya, seperti biaya diskonto pinjaman baik yang secara
langsung atau tidak langsung digunakan untuk pendanaan konstruksi aset kualifikasian,
dikapitalisasi hingga aset tersebut selesai dikonstruksi. Untuk beban pinjaman yang dapat
diatribusikan secara langsung pada aset kualifikasian, jumlah yang dikapitalisasi ditentukan dari
beban pinjaman aktual yang terjadi selama periode berjalan, dikurangi penghasilan yang
diperoleh dari investasi sementara atas dana hasil pinjaman tersebut.
Untuk pinjaman yang tidak dapat diatribusikan secara langsung pada suatu aset kualifikasian,
jumlah yang dikapitalisasi ditentukan dengan mengalikan tingkat kapitalisasi terhadap jumlah
yang dikeluarkan untuk memperoleh aset kualifikasian. Tingkat kapitalisasi dihitung berdasarkan
rata-rata tertimbang beban pinjaman yang dibagi dengan jumlah pinjaman yang tersedia selama
periode, selain pinjaman yang secara spesifik diambil untuktujuan memperoleh suatu aset
kualifikasian.
Beban pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada saat terjadi. Beban pinjaman terdiri dari
beban bunga, beban lain dan kerugian selisih kurs, sejauh mereka dianggap sebagai
penyesuaian atas beban bunga yang ditanggung Grup sehubungan dengan pinjaman dana.
Kapitalisasi beban pinjaman dihentikan pada saat selesainya secara substansi seluruh aktivitas
yang diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian agar dapat digunakan sesuai dengan
maksudnya.
o. S e w a
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah kontrak merupakan, atau mengandung
sewa. Suatu kontrak merupakan, atau mengandung sewa jika kontrak tersebut memberikan hak
untuk mengendalikan penggunaan aset selama jangka waktu tertentu untuk dipertukarkan
dengan imbalan.
Untuk menilai apakah suatu kontrak memberikan hak untuk mengendalikan suatu aset
identifikasian, Grup menilai apakah:
Grup memiliki hak untuk memperoleh secara substansial seluruh manfaat ekonomik dari
penggunaan aset selama periode penggunaan; dan
Grup memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan aset identifikasian. Grup memiliki hak ini
ketika hak pengambilan keputusan yang paling relevan untuk mengubah bagaimana dan
untuk tujuan apa aset tersebut digunakan. Dalam kondisi tertentu dimana semua keputusan
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan telah ditentukan sebelumnya, Grup
memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan aset tersebut jika:
Grup memiliki hak untuk mengoperasikan aset; atau
Grup mendesain aset dengan cara menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan
apa aset akan digunakan selama periode penggunaan.
22
Page 26
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
o. S e w a (Lanjutan)
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian kembali suatu kontrak yang mengandung suatu
komponen sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalamk ontrak ke masing-masing komponen
sewa berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen sewa dan harga tersendiri agregat dari
komponen non sewa. Namun, untuk sewa penunjang dimana Grup bertindak sebagai penyewa,
Grup memutuskan untuk tidak memisahkan komponen non sewa dan mencatat komponen sewa
dan non sewa tersebut sebagai satu komponen sewa.
Grup mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak-guna
awalnya diukur pada biaya perolehan, yang terdiri dari jumlah pengukuran awal dari liabilitas
sewa disesuaikan dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal
permulaan, ditambah dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan, dan estimasi biaya untuk
membongkar dan memindahkan aset pendasar atau untuk merestorasi aset pendasar atau
tempat dimana aset berada, dikurangi insentif sewa yang diterima.
Grup menyajikan aset hak guna sebagai bagian dari “Aset hak-guna” di dalam laporan posisi
keuangan.
Grup tidak mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek yang memiliki
masa sewa 12 bulan atau kurang, pembayaran atas sewa tersebut diakui sebagai beban dengan
dasar garis lurus selama masa sewa.
Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidak mengalihkan
secara substantial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset.
p. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai apakah terdapat indikasi suatu aset
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian penurunan
nilai aset (yaitu aset tak berwujud dengan umur manfaat tidak terbatas, aset tak berwujud yang
belum dapat digunakan, atau goodwill yang diperoleh dalam suatu kombinasi bisnis) diperlukan,
maka Grup membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara
nilai wajar aset atau unit penghasil kas (“UPK”) dikurangi biaya pelepasan dengan nilai pakainya,
kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari
aset atau kelompok aset lain.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut mengalami
penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai terpulihkannya. Rugi
penurunan nilai segera diakui dalam laba rugi.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar
terkini atas nilai waktu dari uang dan risiko spesifik dari aset. Jika tidak terdapat transaksi
tersebut, Grup menggunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset.
Perhitungan-perhitungan ini dikuatkan oleh penilaian berganda atau indikasi nilai wajar yang
tersedia.
23
Page 27
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
p. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (Lanjutan)
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya pelepasan, digunakan harga penawaran pasar
terakhir, jika tersedia. Kerugian penurunan nilai dari operasi yang dilanjutkan, jika ada, diakui
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sesuai dengan kategori
beban yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya.
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi
bahwa rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset selain
goodwill mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan,
maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunan nilai yang
telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset selain goodwill dibalik hanya jika terdapat
perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut
sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah
terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah
terpulihkannya maupun jumlah tercatat, bersih setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi
penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya.
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian. Setelah pembalikan tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di
periode mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai
sisanya, dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya.
q. Jaminan
Jaminan merupakan jaminan Grup kepada pemberi kerja yang akan dilunasi setelah
penyelesaian kontrak atau pemenuhan kondisi yang ditentukan kontrak. Jaminan dicatat pada
saat pemotongan sejumlah persentase tertentu dari setiap tagihan termin untuk ditahan oleh
pemberi kerja sampai suatu kondisi setelah penyelesaian kontrak dipenuhi.
r. Modal Saham dan Tambahan Modal Disetor
Modal saham diukur pada nilai nominal untuk seluruh saham yang ditempatkan. Pada saat
Perusahaan menempatkan lebih dari satu jenis saham, akun terpisah dikelola untuk tiap jenis
saham dan jumlah saham yang ditempatkan.
Pada saat saham terjual pada premium, selisih antara penerimaan dan nilai nominal dikreditkan
pada akun “Tambahan modal disetor” dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. Pada saat
saham ditempatkan dengan kompensasi selain kas, penerimaan diukur dengan nilai wajar
kompensasi yang diterima. Apabila saham ditempatkan untuk menghapus atau melunaskan
liabilitas Perusahaan, saham harus diukur baik pada nilai wajar saham yang ditempatkan atau
nilai wajar liabilitas yang dilunasi, mana yang lebih dapat ditentukan secara andal.
Biaya langsung yang terjadi sehubungan dengan penerbitan ekuitas, seperti biaya underwriting,
akuntansi dan legal, biaya percetakan dan pajak dapat dibebankan pada akun “Tambahan
modal disetor” dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
s. Saham Treasuri
Apabila modal saham Perusahaan dibeli kembali, maka imbalan yang dibayarkan, termasuk
semua kenaikan biaya yang dapat diatribusikan langsung (setelah dikurangi pajak), dikurangi
dari ekuitas yang dapat diatribusikan terhadap pemegang ekuitas Perusahaan sampai saham
tersebut dibatalkan atau diterbitkan kembali.
24
Page 28
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
s. Saham Treasuri (Lanjutan)
Pembelian kembali saham diklasifikasikan sebagai saham treasury dan disajikan di dalam
cadangan saham treasury. Apabila saham treasury dijual dan selanjutnya diterbitkan kembali,
semua imbalan yang diterima, diakui sebagai kenaikan di dalam ekuitas dan surplus dan defisit
yang timbul pada transaksi tersebut disajikan sebagai agio saham.
Jika entitas memperoleh kembali instrumen ekuitasnya, instrumen-instrumen tersebut (saham
tresuri) dikurangkan dari ekuitas. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari pembelian,
penjualan penerbitan, atau pembatalan instrumen ekuitas entitas tersebut tidak diakui dalam
laporan laba rugi. Saham tresuri tersebut dapat diperoleh dan dimiliki oleh entitas yang
bersangkutan atau oleh anggota lainnya dalam kelompok yang dikonsolidasai. Jumlah yang
dibayarkan atau diterima diakui secara langsung dalam ekuitas.
t. Dividen
Dividen diakui pada saat dividen secara legal menjadi terutang. Dividen interim diakui pada saat
diumumkan oleh Direksi. Dividen final diakui pada saat dividen diumumkan oleh para pemegang
saham pada saat Rapat Umum Pemegang Saham.
u. Pengakuan pendapatan dan beban
Dalam menentukan pengakuan pendapatan, Grup melakukan analisa transaksi melalui lima
langkah analisa berikut:
1. Mengidentifikasi kontrak dengan pelanggan.
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak, untuk menyerahkan barang atau
jasa yang berbeda ke pelanggan.
3. Menentukan harga transaksi, setelah dikurangi diskon, retur dan Pajak Pertambahan Nilai
(PPN), yang berhak diperoleh Grup sebagai kompensasi atas diserahkannya barang atau
jasa yang dijanjikan ke pelanggan.
4. Mengalokasikan harga transaksi kepada setiap kewajiban pelaksanaan dengan
menggunakan harga dasar jual dari setiap barang atau asa yang dijanjikan dalam kontrak.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi (sepanjang waktu atau
pada suatu waktu tertentu).
Kewajiban pelaksanaan dan waktu pengakuan pendapatan
Semua kegiatan yang berhubungan dengan kontrak konstruksi dicatat dengan menggunakan
metode persentase penyelesaian. Dengan metode ini, pendapatan yang diakui sama dengan
estimasi terbaru dari harga jual total kontrak dikalikan dengan tingkat penyelesaian sebenarnya
yang ditentukan dengan mengacu pada keadaan fisik kemajuan pekerjaan.
Kinerja Grup menciptakan atau meningkatkan aset yang dikendalikan pelanggan sebagai aset
yang diciptakan atau ditingkatkan. Serta aset dan desain yang dibuat tidak memiliki penggunaan
alternatif untuk Grup dan kontrak mensyaratkan pembayaran untuk diterima atas biaya dan
usaha yang dihabiskan untuk mengerjakan kontrak ketika pelanggan membatalkan kontrak
sebelum penyelesaian karena alas an apapun selain kegagalan Grup untuk melaksanakan
kewajibannya berdasarkan kontrak.
25
Page 29
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
u. Pengakuan pendapatan dan beban (Lanjutan)
Kewajiban pelaksanaan dan waktu pengakuan pendapatan (Lanjutan)
Pendapatan dari penjualan yang timbul dari pengiriman fisik produk-produk Grup, diakui pada
waktu tertentu saat pengendalian barang telah dialihkan ke pelanggan. Ini umumnya ketika
barang dialihkan ke pelanggan. Adanya pertimbangan terbatas yang diperlukan dalam
mengidentifikasi pengalihan suatu pengendalian setelah pengiriman fisik produk ke lokasi yang
disepakati telah terjadi, Grup tidak lagi memiliki kepemilkan fisik, biasanya akan memiliki hak atas
pembayaran saat ini (single payment pada pengiriman) dan tidak memiliki risiko dan imbalan
signifikan dari barang yang bersangkutan.
Menentukan harga transaksi
Sebagian besar pendapatan Grup berasal dari kontrak harga tetap dan oleh karena itu jumlah
pendapatan yang akan diperoleh dari setiap kontrak ditentukan dengan mengacu pada harga-
harga tetap itu.
Mengalokasikan jumlah untuk kewajiban pelaksanaan
Untuk kontrak konstruksi, pendapatan diakui sepanjang waktu dengan mengacu pada tahap
penyelesaian yang berarti bahwa pengendalian aset dialihkan ke pelanggan secara terus
menerus saat pekerjaan dilakukan.
Untuk penjualan produk-produk, ada harga satuan tetap untuk setiap produk yang dijual. Oleh
karena itu, tidak ada pertimbangan dalam mengalokasikan harga kontrak untuk setiap unit yang
dipesan dalam kontrak tersebut.
Beban diakui pada saat terjadinya (metode akrual), kecuali diakui sebagai aset yang terkait
dengan aktivitas kontrak masa depan.
Biaya kontrak yang tidak mungkin dipulihkan diakui segera sebagai beban tahun berjalan pada
laporan laba rugi.
Beban langsung dan beban tidak langsung proyek yang dapat dialokasikan ke suatu proyek
tertentu, diakui sebagai beban pada proyek yang bersangkutan, sedangkan beban yang tidak
dapat didistribusikan atau tidak dapat dialokasikan ke aktivitas proyek menjadi beban non-proyek
(beban usaha).
v. Translasi dan Penjabaran Mata Uang Asing
Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat terjadinya
transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas moneter
dalam mata uang asing disesuaikan ke dalam Rupiah untuk mencerminkan kurs tengah Bank
Indonesia pada tanggal tersebut. Jika ada keuntungan atau kerugian akan dikreditkan atau
dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada
tahun berjalan.
Laba rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan, kecuali
rugi kurs yang dikapitalisasi.
26
Page 30
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
v. Translasi dan Penjabaran Mata Uang Asing (Lanjutan)
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing
adalah sebagai berikut:
30 September 2023 31 Desember 2022
Mata Uang:
Euro (EUR) 16.404 16.713
Dolar AS (USD) 15.526 15.731
Dolar Singapura (SGD) 11.334 11.659
Dolar Australia (AUD) 9.906 10.580
Ringgit Malaysia (MYR) 3.300 3.556
Yuan Cina (CNY) 2.124 2.257
Dolar Hongkong (HKD) 1.985 2.019
Baht Thailand (THB) 425 455
Vietnam Dong (VND) 1 1
w. Perpajakan
Pajak Final
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 9 tahun 2022 tentang perubahan kedua atas Peraturan
Pemerintah No. 51 tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari Usaha Jasa
Konstruksi, pendapatan Grupnya yang diperoleh dari jasa pelaksanaan konstruksi dikenakan
pajak penghasilan final sebesar 2,65% dari jumlah pembayaran tidak termasuk pajak
pertambahan nilai.
Beban pajak final sehubungan dengan penghasilan yang menjadi subjek pajak final diakui
proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada periode/tahun
berjalan dan dicatat sebagai bagian beban operasi. Selisih antara jumlah pajak final yang telah
dibayar dengan jumlah yang dibebankan sebagai beban pajak final diakui sebagai pajak dibayar
di muka atau utang pajak.
Beban Pajak Penghasilan
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan dan penyesuaian pajak
penghasilan tahun sebelumnya. Pajak tersebut diakui dalam laporan laba rugi, kecuali pajak
tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang diakui sebagai penghasilan komprehensif
lain atau langsung ke ekuitas.
1. Pajak Kini
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun
berjalan dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan.
2. Pajak Tangguhan
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas seluruh perbedaan temporer antara jumlah
tercatat aset dan liabilitas dan dasar pengenaan pajaknya.
27
Page 31
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
w. Perpajakan (Lanjutan)
Beban Pajak Penghasilan (Lanjutan)
2. Pajak Tangguhan (Lanjutan)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur berdasarkan tarif pajak yang diharapkan akan
diberlakukan pada saat aset direalisasikan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan
perpajakan yang berlaku atau yang telah secara substansial berlaku pada setiap akhir
tanggal periode pelaporan.
Aset pajak tangguhan yang berhubungan dengan saldo kerugian pajak yang belum
digunakan diakui apabila besar kemungkinan bahwa jumlah kerugian pajak pada masa
mendatang akan memadai untuk dikompensasi dengan saldo kerugian pajak yang belum
digunakan.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap akhir tanggal periode pelaporan.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak
memadai untuk mengkompensasi sebagian atau semua aset pajak tangguhan.
Hal-hal Perpajakan Lainnya
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat Surat Ketetapan Pajak diterima atau jika
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
x. Liabilitas Estimasi Imbalan Kerja Karyawan
Program Manfaat Pasti
Grup mengakui liabilitas imbalan kerja yang tidak didanai sesuai dengan PSAK 24 dan
Peraturan Pemerintah pengganti Undang-Undang (Perpu) No. 2 tahun 2022 tentang “Cipta
Kerja”. Terkait adanya siaran pers DSAK IAI “Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa” pada
bulan April 2022, Grup mengubah kebijakan terkait atribusi imbalan pension pada periode jasa
sesuai ketentuan dalam PSAK 24 untuk pola fakta umum dari program pensiun berbasis UU
Cipta Kerja No. 11/2020 dan PP No. 35/2021. Dampak perubahan perhitungan tersebut adalah
tidak material terhadap Grup sehingga dibukukan seluruhnya pada laporan keuangan
konsolidasian pada periode berjalan.
Liabilitas atau aset imbalan kerja neto adalah agregat dari nilai kini liabilitas imbalan pasti pada
akhir periode pelaporan dikurangi dengan nilai wajar aset program (jika ada), disesuaikan
dengan dampak yang membatasi aset imbalan pasti bersih terhadap batas atas aset. Batas atas
aset adalah nilai sekarang dari manfaat ekonomis yang tersedia dalam bentuk pengembalian
dana dari program atau pengurangan iuran masa mendatang tersebut.
Beban tersebut berdasarkan perhitungan aktuaria independen dengan menggunakan metode
“Projected Unit Credit”.
Biaya imbalan pasti terdiri dari:
biaya jasa, diakui dalam laba rugi;
bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto, diakui dalam laba rugi; dan
pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto dalam penghasilan komprehensif
lain.
28
Page 32
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
x. Liabilitas Estimasi Imbalan Kerja Karyawan (Lanjutan)
Program Manfaat Pasti (Lanjutan)
Biaya jasa meliputi biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan atau kerugian dari dan
pembayaran yang tidak rutin diakui sebagai beban dalam laba rugi. Biaya jasa lalu diakui pada
tanggal yang lebih awal antara ketika amandemen atau kuartailmen program terjadi, dan ketika
Grup mengakui biaya restrukturisasi terkait atau biaya pesangon.
Bunga neto atas liabilitas atau aset imbalan pasti adalah perubahan selama periode berjalan
pada bunga neto atas liabilitas atau aset imbalan pasti yang muncul dari waktu ke waktu yang
ditentukan dengan mengalikan tingkat diskonto berdasarkan obligasi pemerintah dengan
liabilitas atau aset imbalan pasti neto. Bunga neto atas liabilitas atau aset imbalan pasti diakui
sebagai beban atau pendapatan dalam laba rugi.
Pengukuran kembali terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuaria, imbal hasil aset program dan
setiap perubahan dampak batas atas aset, tidak termasuk jumlah yang dimasukan dalam bunga
neto atas liabilitas atau aset imbalan pasti. Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan
pasti neto diakui dalam penghasilan komprehensif lain pada periode terjadinya. Pengukuran
kembali tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya.
y. Segmen Operasi
Segmen operasi adalah komponen yang dapat dibedakan dari Grup yang terlibat baik dalam
menyediakan produk-produk tertentu (segmen usaha), atau dalam menyediakan produk dalam
lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda
dari segmen lainnya.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen operasi termasuk item-item yang dapat
diatribusikan secara langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan
dengan dasar yang memadai untuk segmen tersebut. Segmen operasi ditentukan sebelum saldo
dan transaksi antar Grup dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasian.
z. Laba per Saham
Laba per saham dihitung dengan membagi laba bersih yang dapat diatribusikan kepada pemilik
entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar selama periode/tahun
setelah mempertimbangkan efek pemecahan saham.
Laba per saham dilusi dihitung dengan membagi laba bersih yang dapat diatribusikan kepada
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar selama
periode/tahun setelah mempertimbangkan efek pemecahan saham ditambah jumlah saham rata-
rata tertimbang yang akan dikeluarkan pada saat obligasi konversi dikonversi menjadi saham
biasa.
aa. Kontinjensi
Kewajiban kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. Kewajiban tersebut
telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian kecuali kemungkinan
arus keluar sumber daya ekonomi sangat kecil.
Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan konsolidasian tetapi diungkapkan dalam
catatan atas laporan keuangan konsolidasian ketika arus masuk manfaat ekonomis cukup besar.
29
Page 33
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
bb. Peristiwa Seteleh Periode Pelaporan
Peristiwa setelah periode pelaporan menyajikan bukti kondisi yang terjadi pada akhir periode
pelaporan (peristiwa penyesuaian) yang dicerminkan di dalam laporan keuangan
konsolidasian.
Peristiwa setelah periode pelaporan yang bukan merupakan peristiwa penyesuain,
diungkapkan di dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian bila material.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup mengharuskan manajemen untuk membuat
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan,
beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir periode
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya.
Pertimbangan
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan
konsolidasian:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas
keuangan dengan pertimbangan bila definisi yang ditetapkan terpenuhi. Dengan demikian, aset
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup.
Pajak Penghasilan
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan.
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti
dalam kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan
estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan.
Penghasilan yang diperoleh Grup dapat dikenakan pajak final dan non-final. Penentuan
penghasilan yang dikenakan pajak final dan non-final serta biaya pengurang pajak sehubungan
dengan penghasilan yang dikenakan pajak final dan non-final memerlukan pertimbangan dan
estimasi.
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menginterpretasikan peraturan pajak yang kompleks
mengakibatkan ketidakpastian dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam
kegiatan usaha normal.
30
Page 34
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
Penentuan Mata Uang Fungsional
Grup mengukur transaksi mata uang asing di dalam mata uang fungsional Grup. Di dalam
menentukan mata uang fungsional Grup, pertimbangan diperlukan untuk menentukan mata uang
yang paling mempengaruhi harga jual barang dan jasa dan negara di mana kekuatan persaingan
dan regulasi paling menentukan harga jual barang dan jasa.
Estimasi dan Asumsi
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan
keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan
liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini.
Penyisihan atas Penurunan Nilai Piutang Usaha
Grup mengevaluasi penyisihan penurunan nilai untuk piutang usaha berdasarkan pendekatan yang
disederhanakan dalam PSAK 71 menggunakan matriks provisi dalam penentuan kerugian kredit
ekspektasian sepanjang masa.
Dalam hal tersebut, Grup mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia,
termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan status kredit
dari pelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga dan faktor pasar yang telah diketahui,
untuk mencatat provisi spesifik atas jumlah piutang usaha pelanggan guna mengurangi jumlah
piutang usaha yang diharapkan dapat diterima oleh Grup. Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan
disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi jumlah penyisihan penurunan
nilai piutang usaha.
Nilai tercatat dari piutang usaha Grup setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai per
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing - masing sebesar Rp 114.694.445.214 dan
Rp 140.702.987.625.
Masa Manfaat dari Aset Tetap
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap
antara 3 sampai 20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri di mana
Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya beban penyusutan
masa depan mungkin direvisi.
Jumlah tercatat bersih atas aset tetap Grup per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah
masing-masing sebesar Rp 402.507.554.427 dan Rp 413.379.819.183.
31
Page 35
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan
Grup menilai apakah terdapat indikasi penurunan nilai semua aset non-keuangan pada setiap
tanggal pelaporan. Aset non-keuangan diuji untuk penurunan nilai apabila terdapat kejadian atau
perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali.
Hal ini memerlukan estimasi nilai unit penghasil kas.
Estimasi nilai mengharuskan Grup untuk membuat perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan
dari unit penghasil kas dan juga memilih tingkat diskonto yang sesuai untuk menghitung nilai
sekarang dari arus kas tersebut.
Apabila terdapat nilai yang tidak bisa diestimasi secara andal, jumlah yang dapat dipulihkan
didasarkan pada nilai wajar dikurangi biaya penjualan.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset non-keuangan yang harus diakui
per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Pengakuan Pendapatan dan Beban Pokok Pendapatan
Kebijakan pengakuan pendapatan dan beban konstruksi Grup mensyaratkan penggunaan estimasi
yang dapat mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan dan beban pokok pendapatan.
Grup mengakui pendapatan kontrak dan biaya kontrak yang berhubungan dengan kontrak
konstruksi berdasarkan tahap penyelesaian aktivitas kontrak pada tanggal akhir periode pelaporan.
Grup mengestimasi kemajuan fisik proyek untuk menentukan tahap penyelesaian kontrak
konstruksi. Walaupun Grup berkeyakinan bahwa estimasi yang dibuat adalah wajar dan sesuai,
perbedaan signifikan pada tahap penyelesaian aktual dapat mempengaruhi secara material
pendapatan dan beban pokok pendapatan dari kontak konstruksi.
Pajak Tangguhan
Pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer dan atas seluruh rugi fiskal yang belum
digunakan apabila besar kemungkinannya jumlah laba fiskal akan memadai untuk dikompensasikan
dengan perbedaan temporer dan rugi fiskal yang belum dimanfaatkan. Estimasi signifikan oleh
manajemen disyaratkan dalam menentukan jumlah pajak tangguhan yang dapat diakui,
berdasarkan saat penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak dan strategi perencanaan pajak
masa depan.
Nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan yang diakui adalah masing-masing sebesar
Rp 2.881.112.980 dan Rp 809.342.544 per 30 September 2023 dan Rp 2.425.545.515 dan
Rp 746.440.383 per 31 Desember 2022.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan
Grup menentukan nilai wajar instrumen keuangan yang tidak memiliki kuotasi pasar dengan
menggunakan teknik penilaian.
Teknik tersebut dipengaruhi secara signifikan oleh asumsi yang digunakan, termasuk tingkat suku
bunga diskonto dan estimasi arus kas di masa depan. Dalam hal tersebut, estimasi nilai wajar yang
diturunkan tidak selalu dapat disubstansikan oleh perbandingan dengan pasar independen dan,
dalam banyak kasus, tidak dapat segera direalisasikan.
32
Page 36
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
Nilai Wajar Instrumen Keuangan (Lanjutan)
Metode dan asumsi yang diterapkan, dan teknik penilaian yang digunakan, diungkapkan di dalam
Catatan 35.
Pensiun dan Imbalan Kerja
Penentuan liabilitas dan biaya pensiun dan liabilitas imbalan kerja Grup bergantung pada
pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan,
tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian.
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Grup langsung diakui dalam laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada saat terjadinya.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan
signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat
mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan beban
imbalan kerja bersih.
Nilai tercatat atas liabilitas diestimasi imbalan kerja Grup per 30 September 2023 dan
31 Desember 2022 adalah masing-masing sebesar Rp 37.125.715.468 dan Rp 32.208.894.206.
4. KAS DAN SETARA KAS
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Kas
Dalam Rupiah 466.227.520 693.014.705
Dalam Dolar AS 27.042.100 27.529.250
Dalam Dolar Hongkong 25.197.392 25.629.186
Dalam Yuan Cina 12.985.794 15.454.808
Dalam Ringgit Malaysia 5.484.600 5.910.072
Dalam Dolar Singapura 2.548.890 2.961.386
Dalam Vietnam Dong 998.000 668.660
Dalam Baht Thailand 331.500 354.900
Dalam Dolar Australia 39.228 41.901
Jumlah Kas 540.855.024 771.564.868
Bank
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 28.925.069.153 25.719.769.507
PT Bank UOB Indonesia 12.753.206.573 9.837.088.046
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6.429.964.394 10.779.057.977
PT Bank Permata Tbk 6.235.574.355 437.276.846
PT Bank Syariah Mandiri 703.694.678 61.719.834
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 455.395.371 16.236.017
PT Bank Artha Graha International Tbk 436.853.189 1.963.351
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 262.370.911 400.750.515
PT Bank CIMB Niaga Tbk 221.720.847 462.719.271
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 183.195.611 163.834.068
33
Page 37
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan)
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Bank
Rupiah
PT Bank OCBC NISP Tbk 158.319.786 121.999.788
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 141.642.275 277.822.026
PT BPD Jawa Barat dan Banten 141.612.251 9.664.559
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 95.335.674 16.190.562
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 51.525.080 24.086.764
PT Bank Ganesha Tbk 25.012.945 26.159.724
PT Bank DKI 19.321.784 10.906.784
PT Bank DBS Indonesia 10.000.656 242.876.659
PT Bank Pan Indonesia Tbk 5.214.918 -
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk 5.132.027 5.786.404
PT Bank MNC International Tbk 1.917.856 2.142.856
PT Bank BCA Syariah 1.476.784 2.060.982
PT Bank Resona Perdania - 40.164.699
Dolar AS
PT Bank Central Asia Tbk 6.247.762.388 519.211.409
PT Bank Pan Indonesia Tbk 45.075.860 370.304.593
PT Bank UOB Indonesia 1.882.217 853.092
Euro
PT Bank Central Asia Tbk 17.715.172 17.809.039
Jumlah bank 63.575.992.755 49.568.455.372
Jumlah kas dan bank (Dipindahkan) 64.116.847.779 50.340.020.240
Deposito berjangka Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 200.000.000 200.000.000
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk - 7.000.000.000
PT Bank Central Asia Tbk - 179.981.403
Jumlah deposito berjangka 200.000.000 7.379.981.403
Jumlah kas dan setara kas 64.316.847.779 57.720.001.643
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak ada penempatan setara kas pada pihak
berelasi.
Kas telah diasuransikan dari risiko kehilangan dalam situasi apapun dengan nilai pertanggungan
sebesar Rp 28.800.000.000 per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Tingkat suku bunga deposito berjangka berkisar masing-masing 4,25% per 30 September 2023
dan 1,5%-4,3% 31 Desember 2022.
34
Page 38
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5. PIUTANG USAHA
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Pihak Ketiga
Bpjs Ketenagakerjaan Kantor Pusat 15.436.116.642 155.454.656
PT. Dwimitra Ekatama Mandiri 4.634.480.697 -
PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk 3.585.556.410 430.061.730
Gereja Mawar Sharon 3.216.225.000 2.925.960.000
PT. KPMG Siddharta Advisory 2.960.944.431 -
Colliers International 2.776.715.820 -
PT. Midplaza Prima 2.364.300.000 -
PT Plaza Indonesia Realty Tbk 2.250.680.234 -
PT. Citra Surya Komunikasi 2.172.528.852 627.760.278
PT. Amazon Web Services Indonesia 1.538.806.069 -
PT. Tukang Bangun Ruang 1.458.404.838 -
PT Adhi Karya Tbk 1.277.896.504 22.437.583
PT Sinar Sosro 1.230.206.063 -
PT Hotel Batavia Harmony 1.224.528.537 875.053.501
PT. Binara Guna Mediktama 1.222.942.500 -
PT. Karya Mentari Seraya 1.219.675.326 31.600.000
PT Bank Ocbc Nisp Tbk 1.217.252.640 973.268.017
PT Menara Astra 1.163.268.907 -
PT. Bayer Indonesia 1.126.478.392 -
PT. Darma Sarana Nusa Pratama 1.107.000.000 -
PT. Karya Perdana Baru 1.073.763.384 58.095.446
PT Kharisma Anugrah Jawara Abadi 1.062.174.363 -
PT Tatamulia Nusantara Indah 1.021.783.524 2.264.005.032
PT. Berdayakan Usaha Indonesia 1.020.704.724 -
PT Bank Maybank Indonesia 918.420.544 1.822.031.179
PT Bank Permata Tbk 299.700.000 1.438.576.271
PT Kaldu Sari Nabati Indonesia 274.109.697 4.073.515.462
PT Persada Makmur Indonesia 199.826.640 3.988.163.237
PT Cipta Mortar utama 54.994.950 1.313.183.370
PT Grab Teknologi Indonesia 52.362.030 8.010.472.953
PT Surveyor Indonesia 12.793.860 3.118.348.703
PT Telemarketing Indonesia - 8.960.475.001
PT Perusahaan Dagang dan Industri Panamas - 7.051.381.560
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) - 6.690.889.876
PT Sejati Jaya Selaras - 5.143.500.000
Persek Widyawan dan Partners - 3.713.348.277
PT Villa Permata Cibodas - 3.487.500.000
Out For Space GmbH - 3.315.910.844
PT Ericsson Indonesia - 3.273.681.650
PT Aneka Tambang - 2.176.454.700
PT Rekayasa Industri - 1.684.213.201
PT Sterling Products Indonesia - 1.516.329.346
PT Sumatera Prima Fibreboard - 1.455.367.043
PP-Jakon-KSO - 1.368.484.554
PT Shell Indonesia - 1.101.182.918
Lain-Lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) 55.519.803.636 57.636.281.237
Total 114.694.445.214 140.702.987.625
35
Page 39
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4. PIUTANG USAHA (Lanjutan)
Rincian berdasarkan umur piutang usaha adalah sebagai berikut :
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Lancar 98.074.575.612 115.848.703.120
Telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami
penurunan nilai :
1 s/d 30 hari 10.458.543.346 17.700.524.422
31 s/d 60 hari 1.917.129.285 2.728.163.146
61 s/d 90 hari 847.453.687 389.454.033
> 90 hari 3.396.743.284 4.036.142.904
Total 114.694.445.214 140.702.987.625
Rincian berdasarkan denominasi di dalam mata uang sebagai berikut :
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Rupiah 113.999.967.234 135.155.008.652
Dolar AS 694.477.980 2.232.068.129
Euro - 3.315.910.844
Total 114.694.445.214 140.702.987.625
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun,
manajemen berkeyakinan bahwa piutang Grup masih dapat tertagih sehingga manajemen tidak
melakukan penyisihan atas penurunan nilai piutang.
Piutang usaha digunakan sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diperoleh dari PT Bank Pan
Indonesia Tbk, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk dan PT Bank UOB
Indonesia.
5. ASET KONTRAK
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Proyek dalam Pelaksanaan 347.185.221.947 238.148.657.629
Kemajuan Termin (Progress Billings) (220.743.579.963) (127.753.296.228)
Jumlah 126.441.641.984 110.395.361.401
Periode pelaksanaan pekerjaan memerlukan waktu rata-rata antara 3 sampai dengan 6 bulan.
36
Page 40
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6. PERSEDIAAN
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Barang jadi - laminating 51.089.473.341 87.737.505.130
Barang jadi - perabotan 48.623.834.486 44.286.307.196
Barang jadi - material 24.068.388.257 18.851.354.060
Perlengkapan proyek 22.583.030.607 24.050.502.188
Lain-lain 89.406.661 118.096.175
Total 146.454.133.352 175.043.764.749
Berdasarkan hasil penelaahan persediaan pada akhir tahun, manajemen Grup berpendapat tidak
terdapat persediaan yang rusak atau usang dan tidak terjadi penurunan nilai atas persediaan Grup
per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Persediaan telah diasuransikan terhadap risiko yang disebabkan oleh bencana alam, kebakaran,
sabotase dan perusakan dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar
Rp 213.808.570.040 dan Rp 253.721.355.618 per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Manajemen berpendapat jumlah pertanggungan asuransi tersebut agar cukup untuk menutupi
kerugian atas kemungkinan risiko.
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, persediaan digunakan sebagai jaminan atas
fasilitas kredit yang diperoleh dari PT Bank Pan Indonesia Tbk, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk,
dan PT Bank Central Asia Tbk.
8. PERPAJAKAN
a. Pajak Dibayar di Muka
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Pajak Pertambahan Nilai 19.097.570.273 14.120.183.712
Total 19.097.570.273 14.120.183.712
b. Utang Pajak
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Pajak Penghasilan:
Pasal 25 383.642.377 222.259.250
Pasal 29 1.439.619.889 141.470.051
Sub-total 1.823.262.266 363.729.301
37
Page 41
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
b. Utang Pajak (Lanjutan)
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Pajak Penghasilan:
Sub-total 1.823.262.266 363.729.301
Pajak Penghasilan lainnya:
Pasal 4 ayat 2 509.707.286 752.282.310
Pasal 21 1.745.786.642 2.801.596.724
Pasal 23 311.160.837 213.228.291
Pasal 26 73.650.700 98.820.000
Pajak Pertambahan Nilai 268.141.411 -
Taksiran utang pajak penghasilan
final atas penghasilan yang belum
diterima pembayarannya 2.913.534.120 2.222.471.591
Sub-total 5.821.980.996 6.088.398.916
Total 7.645.243.262 6.452.128.217
c. Beban Pajak Penghasilan
Perhitungan beban pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada 30 September 2023 dan
30 September 2022 sebagai berikut:
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Di Audit) (Tidak Di Audit)
(9 Bulan) (9 Bulan)
Pajak kini
Perusahan 1.283.752.140 -
Entitas Anak 7.556.267.080 5.653.785.280
Jumlah 8.840.019.220 5.653.785.280
Pajak Tangguhan
Perusahan (2.774.241) (348.971.992)
Entitas Anak (282.076.346) (404.431.381)
Jumlah (284.850.587) (753.403.373)
Jumlah beban pajak penghasilan 8.555.168.633 4.900.381.907
Pajak Kini – Perusahaan
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan berdasarkan dengan laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena pajak
Perusahaan adalah sebagai berikut:
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
(9 Bulan) (9 Bulan)
Laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian 13.645.647.322 (26.484.570.018)
Laba sebelum beban pajak penghasilan – Entitas anak (6.527.210.144) (4.532.679.025)
Laba sebelum beban pajak penghasilan Perusahaan 7.118.437.178 (31.017.249.043)
38
Page 42
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
c. Beban Pajak Penghasilan (Lanjutan)
Pajak Kini – Perusahaan (Lanjutan)
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
(9 Bulan) (9 Bulan)
Laba sebelum beban pajak penghasilan Perusahaan 7.118.437.178 (31.017.249.043)
Beda temporer:
Beban imbalan kerja 735.729.244 849.513.148
Penyusutan fiskal 20.578.828 (41.631.861)
Selisih penyusutan sewa pembiayaan dengan
angsuran pokok sewa pembiayaan (216.856.030) (88.692.657)
Penyusutan properti investasi - (257.040.541)
Penyusutan aset hak guna 514.016.856 1.109.142.459
Beban bunga atas PSAK 73 48.486.652 121.359.155
Pembayaran sewa (531.250.715) (1.185.484.508)
Beda tetap:
Beban yang tidak dapat dikurangkan:
Beban terkait penghasilan yang dikenakan pajak final 378.023.334.506 376.855.229.349
Pajak penghasilan final 10.437.892.368 9.688.646.471
Perjamuan dan sumbangan 231.217.618 165.418.394
Tunjangan karyawan 81.238.343 131.967.553
Pajak dan denda pajak 47.317.802 57.731.549
Asuransi 33.650.265 41.944.439
Penyusutan kendaraan mewah 32.962.952 34.016.710
Bunga pembiayaan konsumen 4.293.640 9.170.796
Penyusutan mesin tax amnesty 4.892.616 5.049.023
Telepon 1.687.021 4.188.633
Penyusutan (15.756.350) (10.067.964)
Beban penghapusan piutang tak tertagih - 6.650.411
Pendapatan yang telah dikenakan pajak final:
Kontruksi (393.882.730.873) (365.609.300.782)
Sewa (4.132.363.624) (3.405.669.522)
Jasa giro (103.041.771) (73.344.767)
Penghasilan tidak kena pajak:
Bagian (laba) rugi bersih entitas anak 7.392.489.007 9.974.564.663
Taksiran penghasilan kena pajak non-final 5.846.225.533 (2.633.888.892)
Taksiran penghasilan kena pajak dibulatkan – Perusahaan 5.846.225.000 (2.633.889.000)
Beban pajak penghasilan kini tahun berjalan
Perusahaan 1.286.169.500 (579.455.580)
Dikurangi: kredit pajak
Pasal 22 421.657.696 771.409.688
Pasal 23 50.466.140 121.516.289
Pasal 25 455.480.101 72.751.959
Total kredit pajak 927.603.937 965.677.936
Taksiran utang pajak penghasilan (Pasal 28) Pasal 29
Perusahaan 358.565.563 (1.545.133.516)
39
Page 43
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
c. Beban Pajak Penghasilan (Lanjutan)
Pajak Tangguhan
Pengaruh pajak tangguhan bersih atas beda temporer yang signifikan antara jumlah aset dan
liabilitas Grup menurut peraturan pajak dengan nilai tercatatnya menurut laporan keuangan
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
Dikreditkan Dibebankan ke
(dibebankan) ke penghasilan
31 Desember 2022 laba rugi komprehensif lain Reklasifikasi 30 September 2023
Aset pajak tangguhan :
Perusahaan
Aset Tetap (44.825.889) 8.590.125 - - (36.235.764)
Properti investasi (277.448.781) (105.880.751) - - (383.329.532)
Mutasi aset hak-guna dan
liabilitas sewa (371.135.571) (12.513.644) - - (383.649.215)
Pengukuran kembali atas program
imbalan kerja 1.088.920.838 46.956.757 (34.431.919) - 1.101.445.676
Jumlah 395.510.597 (62.847.513) (34.431.919) - 298.231.165
Entitas Anak
Aset Tetap 43.902.941 (87.517.869) - (96.703.953) (140.318.881)
Mutasi aset hak-guna dan
liabilitas sewa (495.867.101) (124.374.101) - (117.196.643) (737.437.845)
Pengukuran kembali atas program
Imbalan Kerja 2.481.999.078 377.597.628 236.754.802 364.287.033 3.460.638.541
Jumlah 2.030.034.918 165.705.658 236.754.802 150.386.437 2.582.881.815
Total 2.425.545.515 102.858.145 202.322.883 150.386.437 2.881.112.980
(Dibebankan) Dibebankan ke
dikreditkan ke penghasilan
31 Desember 2022 laba rugi komprehensif lain Reklasifikasi 30 September 2023
Liabilitas pajak tangguhan
Entitas Anak
Aset Tetap (101.153.400) 4.625.330 - 96.703.953 175.883
Properti investasi (699.917.292) (101.705.887) - - (801.623.179)
Mutasi aset hak-guna dan
liabilitas sewa (251.319.263) 126.227.372 - 117.196.643 (7.895.248)
Pengukuran kembali atas program
Imbalan Kerja 305.949.572 40.817.900 17.519.561 (364.287.033) -
Total (746.440.383) 69.964.715 17.519.561 (150.386.437) (809.342.544)
40
Page 44
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
c. Beban Pajak Penghasilan (Lanjutan)
Pajak Tangguhan (Lanjutan)
Dikreditkan Dibebankan ke
(dibebankan) ke penghasilan
31 Desember 2021 laba rugi komprehensif lain 31 Desember 2022
Aset pajak tangguhan :
Perusahaan
Aset Tetap (28.615.629) (16.210.260) - (44.825.889)
Properti investasi (128.164.439) (149.284.342) - (277.448.781)
Mutasi aset hak-guna dan
liabilitas sewa (201.824.335) (169.311.236) - (371.135.571)
Pengukuran kembali atas program
imbalan kerja 826.094.439 411.931.357 (149.104.958) 1.088.920.838
Jumlah 467.490.036 77.125.519 (149.104.958) 395.510.597
Entitas Anak
Aset Tetap 61.689.450 (17.786.509) - 43.902.941
Mutasi aset hak-guna dan
liabilitas sewa (134.069.914) (361.797.187) - (495.867.101)
Pengukuran kembali atas program
Imbalan Kerja 2.083.608.213 (159.221.166) 557.612.031 2.481.999.078
Jumlah 2.011.227.749 (538.804.862) 557.612.031 2.030.034.918
Total 2.478.717.785 (461.679.343) 408.507.073 2.425.545.515
(Dibebankan) Dibebankan ke
dikreditkan ke penghasilan
31 Desember 2021 laba rugi komprehensif lain 31 Desember 2022
Liabilitas pajak tangguhan
Entitas Anak
Aset Tetap (8.650.681) (92.502.719) - (101.153.400)
Properti investasi (599.002.375) (100.914.917) - (699.917.292)
Mutasi aset hak-guna dan
liabilitas sewa (12.885.885) (238.433.378) - (251.319.263)
Pengukuran kembali atas program
Imbalan Kerja - 288.493.739 17.455.833 305.949.572
Total (620.538.941) (143.357.275) 17.455.833 (746.440.383)
41
Page 45
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
d. Pajak Final
Pajak penghasilan final merupakan pajak penghasilan atas penghasilan yang diterima oleh
Grup baik yang dipotong oleh pelanggan maupun pajak penghasilan dari jasa pelaksanaan
konstruksi.
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Di Audit) (Tidak Di Audit)
(9 Bulan) (9 Bulan)
Pendapatan yang dikenakan pajak final
Perusahan 393.882.730.873 365.609.300.783
Entitas Anak 673.443.962 78.000.000
Total 394.556.174.835 365.687.300.783
Pajak Penghasilan Final
Perusahan 10.437.892.368 9.688.646.471
Entitas Anak 17.846.265 2.067.000
Total 10.455.738.633 9.690.713.471
e. Pemeriksaan Pajak
Perusahaan
Pada periode sampai dengan 30 September 2023, Perusahaan memperoleh beberapa Surat
Tagihan Pajak (STP) dengan rincian sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00071/107/23/081/23 Pajak Pertambahan Nilai Februari 2023 500.000
2 00109/101/20/081/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Juni 2020 665.096
3 00031/106/18/081/23 Pajak Penghasilan Pasal 25 Mei 2018 100.000
Jumlah 1.265.096
Pada periode sampai dengan 30 September 2023, Perusahaan memperoleh beberapa Surat
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dengan rincian sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00008/206/18/081/23 Pajak Penghasilan Badan 2018 89.365.523
2 00013/207/18/081/23 Pajak Pertambahan Nilai April 2018 5.689.728
3 00014/207/18/081/23 Pajak Pertambahan Nilai Mei 2019 23.448.576
4 00015/207/18/081/23 Pajak Pertambahan Nilai Juni 2019 11.724.288
5 00016/207/18/081/23 Pajak Pertambahan Nilai Juli 2019 11.724.288
6 00017/207/18/081/23 Pajak Pertambahan Nilai Agustus 2019 13.232.928
7 00018/207/18/081/23 Pajak Pertambahan Nilai September 2019 8.821.952
8 00019/207/18/081/23 Pajak Pertambahan Nilai Oktober 2019 7.543.200
9 00020/207/18/081/23 Pajak Pertambahan Nilai November 2019 14.489.417
10 00021/207/18/081/23 Pajak Pertambahan Nilai Desember 2019 14.560.000
Jumlah 200.599.900
42
Page 46
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
e. Pemeriksaan Pajak (Lanjutan)
Perusahaan (Lanjutan)
Pada tahun 2022, Perusahaan memperoleh beberapa Surat Tagihan Pajak (STP) dengan
rincian sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00213/101/20/081/22 Pajak Penghasilan Pasal 21 November 2020 1.115.146
2 00212/101/20/081/22 Pajak Penghasilan Pasal 21 Oktober 2020 971.369
3 00214/101/20/081/22 Pajak Penghasilan Pasal 21 Desember 2020 891.356
4 00308/101/18/413/18 Pajak Penghasilan Pasal 21 Mei 2018 804.541
5 00210/101/20/081/22 Pajak Penghasilan Pasal 21 Juli 2020 633.805
6 00209/101/20/081/22 Pajak Penghasilan Pasal 21 Mei 2020 575.413
7 00208/101/20/081/22 Pajak Penghasilan Pasal 21 April 2020 496.836
8 00211/101/20/081/22 Pajak Penghasilan Pasal 21 September 2020 372.915
9 00712/101/20/454/21 Pajak Penghasilan Pasal 21 Oktober 2020 47.711
10 00717/101/20/454/21 Pajak Penghasilan Pasal 21 Mei 2020 34.653
11 00723/101/20/454/21 Pajak Penghasilan Pasal 21 Juni 2020 32.932
12 00721/101/20/454/21 Pajak Penghasilan Pasal 21 April 2020 30.518
13 00719/101/20/454/21 Pajak Penghasilan Pasal 21 September 2020 25.537
14 00728/101/20/454/21 Pajak Penghasilan Pasal 21 Desember 2020 25.419
15 00711/101/20/454/21 Pajak Penghasilan Pasal 21 November 2020 16.570
16 00727/101/20/454/21 Pajak Penghasilan Pasal 21 Juli 2020 12.279
17 00725/101/20/454/21 Pajak Penghasilan Pasal 21 Agustus 2020 6.469
Jumlah 6.093.469
Pada tahun 2022, Perusahaan memperoleh beberapa Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar
(SKPKB) dengan rincian sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00005/206/17/081/22 Pajak Penghasilan Badan Juli 2017 609.108.307
2 00010/204/17/081/22 Pajak Penghasilan Pasal 26 Juli 2017 13.866.918
3 00016/240/17/081/22 Pajak Penghasilan Pasal 4(2) Desember 2017 54.950.015
Jumlah 677.925.240
Entitas anak
VMK
Pada periode sampai dengan 30 September 2023, VMK memperoleh beberapa Surat Tagihan
Pajak (STP) dengan rincian sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa / tahun Jumlah
1 01274/101/20/087/22 Pajak Penghasilan Pasal 21 Juli 2020 250.605
2 01279/101/20/087/22 Pajak Penghasilan Pasal 21 April 2020 1.794.625
3 00855/103/21/087/22 Pajak Penghasilan Pasal 21 Desember 2021 1.015.200
Subtotal (Dipindahkan) 3.060.430
43
Page 47
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
e. Pemeriksaan Pajak (Lanjutan)
Entitas anak (Lanjutan)
VMK (Lanjutan)
Pada periode sampai dengan 30 September 2023, VMK memperoleh beberapa Surat Tagihan
Pajak (STP) dengan rincian sebagai berikut: (Lanjutan)
No. Nomor Surat Pajak Masa / tahun Jumlah
Subtotal (Dipindahkan) 3.060.430
4 00079/107/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Januari 2021 269.330
5 00080/107/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Juni 2021 59.925
6 00081/107/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Oktober 2021 59.925
7 00082/107/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Desember 2021 6.203.172
Jumlah 9.652.782
Pada periode sampai dengan 30 September 2023, VMK memperoleh beberapa Surat
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dengan rincian sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00004/259/21/087/23 Bea Meterai Januari-Desember 2021 11.940.000
2 00020/201/21/087/23 PPh Pasal 21 Januari-Desember 2021 58.617.157
3 00034/203/21/087/23 PPh Pasal 23 Januari-Desember 2021 122.822.803
4 00099/207/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Januari 2021 4.905.775
5 00100/207/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Maret 2021 6.779.941
6 00101/207/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai April 2021 1.063.766
7 00102/207/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Mei 2021 20.277.392
8 00103/207/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Juni 2021 6.686.695
9 00104/207/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Juli 2021 31.089.815
10 00105/207/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai September 2021 10.116.750
11 00106/207/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Oktober 2021 6.907.688
12 00107/207/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai November 2021 42.482.606
13 00108/207/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Desember 2021 217.994.616
Jumlah 541.685.004
Pada periode sampai dengan 30 September 2023, entitas anak memperoleh Surat Ketetapan
Pajak Lebih Bayar (SKPLB) dengan rincian sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00022/406/21/087/23 Pajak Penghasilan Badan 2021 1.034.729.536
Jumlah 1.034.729.536
44
Page 48
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
e. Pemeriksaan Pajak (Lanjutan)
Entitas anak (Lanjutan)
VMK (Lanjutan)
Pada tahun 2022, VMK memperoleh beberapa Surat Tagihan Pajak (STP) dengan rincian
sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa / tahun Jumlah
1 00326/107/20/087/22 Pajak Pertambahan Nilai Desember 2020 19.396.460
2 000789/101/22/087/22 Pajak Penghasilan Pasal 21 Juli 2022 100.000
3 000790/101/22/087/22 Pajak Penghasilan Pasal 21 Agustus 2022 21.280
Jumlah 19.517.740
Pada tahun 2022, VMK memperoleh beberapa Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB)
dengan rincian sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00176/207/20/087/22 Pajak Pertambahan Nilai Desember 2020 388.269.197
2 00039/240/20/087/22 Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) Desember 2020 78.590.112
3 00167/207/20/087/22 Pajak Pertambahan Nilai Maret 2020 18.640.000
4 00172/207/20/087/22 Pajak Pertambahan Nilai Agustus 2020 7.882.596
5 00165/207/20/087/22 Pajak Pertambahan Nilai Januari 2020 6.484.000
6 00022/259/20/087/22 Bea Materai Januari-Desember 2020 5.436.000
7 00175/207/20/087/22 Pajak Pertambahan Nilai November 2020 3.520.000
8 00169/207/20/087/22 Pajak Pertambahan Nilai Mei 2019 3.408.896
9 00170/207/20/087/22 Pajak Pertambahan Nilai Juni 2020 3.239.125
10 00166/207/20/087/22 Pajak Pertambahan Nilai Februari 2020 2.176.311
11 00171/207/20/087/22 Pajak Pertambahan Nilai Juli 2020 1.530.000
12 00174/207/20/087/22 Pajak Pertambahan Nilai Oktober 2020 1.083.322
13 00168/207/20/087/22 Pajak Pertambahan Nilai April 2020 856.000
14 00173/207/20/087/22 Pajak Pertambahan Nilai September 2020 510.917
Jumlah 521.626.476
Pada tahun 2022, entitas anak memperoleh Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB)
dengan rincian sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00042/406/20/087/22 Pajak Penghasilan Badan 2020 1.485.911.442
Jumlah 1.485.911.442
45
Page 49
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
e. Pemeriksaan Pajak (Lanjutan)
Entitas anak (Lanjutan)
LKS
Pada periode sampai dengan 30 September 2023, LKS memperoleh Surat Tagihan Pajak
(STP) dengan rincian sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00042/106/18/087/23 Pajak Penghasilan Pasal 25 Mei 2018 100.000
2 00031/107/18/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Februari 2018 3.354.051
3 00032/107/18/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Maret 2018 3.387.243
4 00160/107/18/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Oktober 2018 16.038
5 00161/107/18/087/23 Pajak Pertambahan Nilai November 2018 27.272
6 00323/107/19/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Agustus 2019 23.793
7 00264/106/19/087/23 Pajak Penghasilan Pasal 25 Tahun 2019 3.919.984
8 00110/106/18/087/23 Pajak Penghasilan Pasal 25 Tahun 2018 2.356.813
Jumlah 13.185.194
Pada tahun 2022, LKS memperoleh Surat Tagihan Pajak (STP) dengan rincian sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 0020/106/20/087/22 Pajak Penghasilan Pasal 25 April 2020 414.253
Jumlah 414.253
AIDA
Pada periode sampai dengan 30 September 2023, AIDA memperoleh Surat Tagihan Pajak
(STP) dengan rincian sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00005/101/18/455/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Januari 2018 100.000
2 00005/101/18/455/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Januari 2018 122.575
3 00007/101/18/455/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Februari 2018 100.000
4 00004/101/18/455/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Maret 2018 12.653
5 00337/101/20/455/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Juli 2020 262.006
6 00031/107/18/052/23 Pajak Pertambahan Nilai November 2018 299.214
7 00340/101/20/455/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Agustus 2020 262.018
8 00341/101/20/455/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Oktober 2020 256.909
9 00342/101/20/455/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Desember 2020 545.905
Jumlah 1.961.280
Pada tahun 2022, AIDA memperoleh Surat Tagihan Pajak (STP) dengan rincian sebagai
berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00072/107/18/052/22 Pajak Pertambahan Nilai Desember 2018 534.311
Jumlah 534.311
46
Page 50
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
e. Pemeriksaan Pajak (Lanjutan)
Entitas anak (Lanjutan)
PGM
Pada periode sampai dengan 30 September 2023, PGM memperoleh Surat Tagihan Pajak
(STP) dengan rincian sebagai berikut:
No. Nomor Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00857/107/20/087/22 Pajak Pertambahan Nilai Februari 2020 118.907
2 00666/101/20/087/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Desember 2020 257.660
3 00833/103/20/087/23 Pajak Penghasilan Pasal 23 Juli 2020 67.062
4 00279/106/22/087/23 Pajak Penghasilan Pasal 25 Badan Tahun 2022 1.000.000
Jumlah 1.443.629
Pada tahun 2022, PGM memperoleh beberapa Surat Tagihan Pajak (STP) dengan rincian
sebagai berikut:
No. Nomor Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00348/107/18/087/22 Pajak Pertambahan Nilai Januari 2018 40.224
2 00353/107/18/087/22 Pajak Pertambahan Nilai Desember 2018 641.173
3 00354/107/18/087/22 Pajak Pertambahan Nilai November 2018 1.141.421
4 01215/101/20/087/22 Pajak penghasilan 21 Juli 2022 846.765
5 01645/101/21/087/22 Pajak penghasilan 21 Maret 2021 236.808
Jumlah 2.906.391
VGS
Pada periode sampai dengan 30 September 2023, VGS memperoleh Surat Tagihan Pajak
(STP) dengan rincian sebagai berikut:
No. Nomor Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00182/107/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Mei 2021 500.000
2 00978/101/20/087/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Agustus 2020 10.591
Jumlah 510.591
f. Taksiran Tagihan Pajak Penghasilan
Taksiran tagihan restitusi pajak penghasilan per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022
sebagai berikut:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
2023 1.258.537.562 -
2022 5.222.998.808 5.222.998.808
2021 - 1.716.566.695
Total 6.481.536.370 6.939.565.503
47
Page 51
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
f. Taksiran Tagihan Pajak Penghasilan (Lanjutan)
Pemerintah telah melakukan perubahan ketentuan perpajakan melalui Peraturan Pemerintah
No. 9 tahun 2022 tentang Perubahan Kedua Pajak Penghasilan dari Usaha Jasa Konstruksi
yang berlaku efektif sejak 21 Februari 2022.
Tarif baru 2,65% berlaku untuk pekerjaan konstruksi terintegrasi (gabungan antara pekerjaan
konstruksi dan konsultan konstruksi) yang dilakukan oleh penyedia jasa yang memiliki sertifikat
badan usaha.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Presiden Republik Indonesia menandatangani UU No. 7/2021
tentang “Harmonisasi Peraturan Perpajakan”, yang menerapkan, antara lain, tarif pajak
penghasilan badan sebagai berikut :
a. Efektif 22% yang mulai berlaku pada tahun pajak 2022 (sebelumnya 20% yang diatur
dalam Perpu No. 1 tahun 2020 tanggal 31 Maret 2020);
b. Perusahaan Terbuka dalam negeri dengan jumlah keseluruhan saham yang disetor dan
diperdagangkan pada bursa efek di Indonesia paling sedikit 40% dan memenuhi
persyaratan tertentu sesuai dengan peraturan Pemerintah, dapat memperoleh tarif sebesar
3% lebih rendah dari tarif pada butir a diatas.
9. UANG MUKA
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut :
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Pembelian persediaan 72.176.058.255 77.501.497.279
Karyawan 1.662.626.946 3.093.943.859
Perijinan 1.475.064.000 971.369.000
Proyek 281.717.920 588.901.348
Operasional 123.183.142 393.152.785
Total 75.718.650.263 82.548.864.271
48
Page 52
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. ASET TETAP
Saldo aset tetap per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dengan rincian sebagai berikut:
2023
Saldo awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo akhir
1 Januari 2023 30 September 2023
Biaya perolehan
Pemilikan langsung
Tanah 264.106.871.896 1.116.000.000 - - 265.222.871.896
Bangunan 95.203.102.570 - - - 95.203.102.570
Mesin dan peralatan 51.434.113.977 5.964.053.676 4.947.877.873 - 52.450.289.780
Inventaris kantor 35.575.497.032 1.467.223.641 969.248.950 - 36.073.471.723
Kendaraan bermotor 9.840.318.518 3.377.508.162 751.520.750 - 12.466.305.930
Partisi 96.724.181.972 2.414.220.412 4.026.964.417 827.859.265 95.939.297.232
Aset dalam penyelesaian 4.836.070.886 654.484.004 - (909.996.037) 4.580.558.853
Jumlah 557.720.156.851 14.993.489.895 10.695.611.990 (82.136.772) 561.935.897.984
Akumulasi penyusutan
Pemilikan langsung
Bangunan 23.717.459.737 3.676.944.095 - - 27.394.403.832
Mesin dan peralatan 38.960.594.021 2.188.572.052 1.934.982.697 - 39.214.183.376
Inventaris kantor 26.671.825.581 2.632.627.871 487.599.247 - 28.816.854.205
Kendaraan bermotor 5.315.570.452 773.044.225 581.827.012 - 5.506.787.665
Partisi 49.674.887.877 12.630.726.482 3.809.499.880 - 58.496.114.479
Jumlah 144.340.337.668 21.901.914.725 6.813.908.836 - 159.428.343.557
Nilai tercatat 413.379.819.183 402.507.554.427
2022
Saldo awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo akhir
1 Januari 2022 31 Desember 2022
Biaya perolehan
Pemilikan langsung
Tanah 264.106.871.896 - - - 264.106.871.896
Bangunan 95.203.102.570 - - - 95.203.102.570
Mesin dan peralatan 47.888.660.547 3.926.986.730 381.533.300 - 51.434.113.977
Inventaris kantor 33.257.456.285 5.272.116.806 2.954.076.059 - 35.575.497.032
Kendaraan bermotor 9.666.867.913 292.400.000 118.949.395 - 9.840.318.518
Partisi 60.305.187.258 19.237.092.639 1.271.773.776 18.453.675.851 96.724.181.972
Aset dalam penyelesaian 24.389.820.317 4.306.617.328 (23.860.366.759) 4.836.070.886
Jumlah 534.817.966.786 33.035.213.503 4.726.332.530 (5.406.690.908) 557.720.156.851
Akumulasi penyusutan
Pemilikan langsung
Bangunan 18.814.867.636 4.902.592.101 - - 23.717.459.737
Mesin dan peralatan 36.139.768.519 3.196.159.846 375.334.344 - 38.960.594.021
Inventaris kantor 25.865.059.307 3.736.757.123 2.929.990.849 - 26.671.825.581
Kendaraan bermotor 4.558.627.145 875.892.702 118.949.395 - 5.315.570.452
Partisi 33.717.444.571 17.142.737.047 1.185.293.741 - 49.674.887.877
Jumlah 119.095.767.178 29.854.138.819 4.609.568.329 - 144.340.337.668
Nilai tercatat 415.722.199.608 413.379.819.183
49
Page 53
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. ASET TETAP (Lanjutan)
Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Tangerang, Cikarang dan Serang
dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 23 tahun dan 30 tahun yang
akan jatuh tempo antara tahun 2023 sampai 2036.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah
karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai.
Nilai tercatat bruto dari setiap aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan per
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- masing sebesar Rp 76.022.960.362 dan
Rp 73.355.564.385.
Nilai wajar aset tetap ditentukan berdasarkan penilai independen untuk tahun yang berakhir pada
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dengan rincian sebagai berikut:
1. Laporan No. 00665/2.0031-07/PI/04/0507/ I/XII/2021 tanggal 31 Desember 2021 dari KJPP
Jimmy Prasetyo dan Rekan, nilai pasar tanah, bangunan dan sarana pelengkap Perusahaan
yang terletak di Jl. Kampung Teureup No. 122, Kelurahan Sukaharja, Kecamatan Sindang
Jaya, Kabupaten Tangerang, Banten sebesar Rp 42.507.474.000.
2. Laporan No. 00671/2.0031-07/PI/04/0507/ I/XII/2021 tanggal 31 Desember 2021 dari KJPP
Jimmy Prasetyo dan Rekan, nilai pasar ruko Perusahaan yang terletak di Jalan Letjen S.
Parman No. 6H, Kelurahan Palmerah, Kecamatan Palmerah, Jakarta Barat adalah sebesar
Rp 3.775.725.000.
3. Laporan No. 00672/2.0031-07/PI/04/0507/I/XII/2021 tanggal 31 Desember 2021 dari KJPP
Jimmy Prasetyo dan Rekan, nilai pasar ruko Perusahaan yang terletak di Jalan Letjen S.
Parman No. 6I, Kelurahan Palmerah, Kecamatan Palmerah, Jakarta Barat sebesar
Rp 3.789.814.500.
4. Laporan No. 0038500673/2.0031-07/PI/04/0507/I/XII/2021 tanggal 31 Desember 2021 dari
KJPP Jimmy Prasetyo dan Rekan, nilai pasar ruko Perusahaan yang terletak di Jalan Letjen
S. Parman No. 6J, Kelurahan Palmerah, Kecamatan Palmerah, Jakarta Barat sebesar
Rp 4.531.545.000.
5. Laporan No. 00090/2.0103-00/PP/03/0123/1/III/2022 tanggal 14 Maret 2022 dari KJPP
Benedictus Darmapuspita dan Rekan, nilai pasar tanah Perusahaan yang terletak di Desa
Sukaharja, Kecamatan Sindang Jaya, Kabupaten Tangerang, Banten pada tanggal
31 Desember 2021 masing-masing sebesar Rp 3.602.000.000.
6. Laporan No. 00090/2.0103-00/PP/03/0123/1/III/2022 tanggal 14 Maret 2022 dari KJPP
Benedictus Darmapuspita dan Rekan, nilai pasar tanah, bangunan dan sarana pelengkap
Perusahaan yang terletak di Kawasan Industri Modern Cikande, Jalan Utama Modern Industri,
Blok D-5 dan D-6, Desa Barengkok, Kecamatan Kibin, Kabupaten Serang, Banten masing-
masing sebesar Rp 3.602.000.000 per 31 Desember 2021.
7. Laporan No. 00670/2.0031-07/PI/07/0507/I/XII/2021 tanggal 31 Desember 2021 dari KJPP
Jimmy Prasetyo dan Rekan, nilai pasar tanah dan bangunan Perusahaan yang terletak di
Jalan Letjen S. Parman No. 6, Kelurahan Palmerah, Kecamatan Grogol Petamburan, Jakarta
Barat pada tanggal 31 Desember 2021 sebesar Rp 64.692.277.777.
50
Page 54
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. ASET TETAP (Lanjutan)
Nilai wajar aset tetap ditentukan berdasarkan penilai independen untuk tahun yang berakhir pada
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dengan rincian sebagai berikut: (Lanjutan)
8. Laporan No. 00670/2.0031-07/PI/07/0507/I/XII/2021 tanggal 31 Desember 2021 dari KJPP
Jimmy Prasetyo dan Rekan, nilai pasar tanah, bangunan dan sarana pelengkap Perusahaan
yang terletak di Jalan Palmerah Utara No. 12, 14 & 14A, Kelurahan Palmerah,
KecamatanPalmerah, Kota Jakarta Barat pada tanggal 31 Desember 2021 sebesar
Rp 82.748.991.423.
9. Laporan No. 00666/2.0031-07/PI/04/0507/I/XII/2021 tanggal 31 Desember 2021 dari KJPP
Jimmy Prasetyo dan Rekan, nilai pasar tanah, bangunan dan sarana pelengkap yang terletak
di Kawasan Industri Hyundai, Lippo Cikarang, Jalan Inti Blok C1 No. 6, Desa Sukaresmi,
Kecamatan Lemahabang, Kabupaten Bekasi, Jawa Barat pada tanggal 31 Desember 2021
sebesar Rp 40.623.950.000.
10. Laporan No. 00661/2.0031-07/PI/04/0507/I/XII/2021 tanggal 31 Desember 2021 dari KJPP
Jimmy Prasetyo dan Rekan, nilai pasar tanah, bangunan, dan sarana pelengkap Entitas anak
yang terletak di Jalan Siwelingi, Blok Duku Setu, Desa Bodesari, Kecamatan Plumbon,
Kabupaten Cirebon,Jawa Barat pada tanggal 31 Desember 2021 sebesar Rp 23.447.400.000.
11. Laporan No. 00669/2.0031-07/PI/04/0507/1/XII/2021 tanggal 31 Desember 2021 dari KJPP
Jimmy Prasetyo dan Rekan, nilai pasar, bangunan dan sarana pelengkap Perusahaan yang
terletak di Jalan Utama Dewi Sri No.18, Kelurahan Kuta, Kecamatan Kuta pada tanggal
31 Desember 2021 masing-masing sebesar Rp 17.906.220.000.
12. Laporan No. 00667/2.0031-07/PI/04/0507/I/XII/2021 tanggal 31 Desember 2021 dari KJPP
Jimmy Prasetyo dan Rekan, nilai pasar tanah, bangunan dan sarana pelengkap Perusahaan
yang terletak di Kawasan Industri Hyundai, Lippo Cikarang, Jalan Inti Blok C1 No. 3A, Desa
Sukaresmi, Kecamatan Lemahabang, Kabupaten Bekasi, Jawa Barat pada tanggal
31 Desember 2021 sebesar Rp 43.741.970.000.
13. Laporan No. 00668/2.0031-07/PI/04/0507/I/XII/2021 tanggal 31 Desember 2021 dari KJPP
Jimmy Prasetyo dan Rekan, nilai pasar tanah, bangunan dan sarana pelengkap Perusahaan
yang terletak di Kawasan Industri Hyundai, Lippo Cikarang, Jalan Inti Blok C1 No. 3, Desa
Cibatu, Kecamatan Lemahabang, Kabupaten Bekasi, Jawa Barat pada tanggal
31 Desember 2021 sebesar Rp 32.241.200.000.
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak terdapat indikasi penurunan nilai aset tetap,
sehingga tidak dilakukan penyisihan penurunan nilai aset tetap per 30 September 2023 dan
31 Desember 2022.
Beban penyusutan dibebankan ke dalam beban pokok pendapatan, beban penjualan dan beban
umum dan administrasi untuk tahun yang berakhir pada 30 September 2023, 31 Desember 2022
dan 30 September 2022 adalah sebagai berikut:
30 September 2023 31 Desember 2022 30 September 2022
( Tidak Diaudit ) (Diaudit ) ( Tidak Diaudit )
(9 bulan) (12 bulan) (9 bulan)
Beban Pokok Pendapatan 6.908.049.536 7.960.696.286 5.855.824.000
Beban Penjualan (Catatan 24) 4.719.870.346 7.700.178.188 5.873.131.475
Beban Umum dan Administrasi (Catatan 25) 10.273.994.843 14.193.264.345 10.685.384.336
Total 21.901.914.725 29.854.138.819 22.414.339.811
51
Page 55
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. ASET TETAP (Lanjutan)
Rincian aset tetap yang dijual sebagai berikut :
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Biaya Perolehan
Mesin dan peralatan 4.947.877.873 255.196.500
Inventaris kantor 1.295.548.232 80.103.816
Kendaraan bermotor 751.520.750 26.433.850
Akumulasi penyusutan (3.145.070.222) (321.173.216)
Nilai tercatat 3.849.876.633 40.560.950
Harga jual 4.601.412.625 161.673.798
Laba penjualan aset tetap 751.535.992 121.112.848
Rincian aset tetap yang dihapuskan sebagai berikut :
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Biaya perolehan
Inventaris Kantor 56.290.000 260.219.984
Fit Out 3.644.375.135 93.706.850
Mesin - 117.103.800
Akumulasi penyusutan (3.668.838.614) (428.851.000)
Rugi penghapusan aset tetap 31.826.521 42.179.634
Tanah, bangunan dan mesin digunakan sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diperoleh dari
PT Bank Pan Indonesia Tbk, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, dan PT Bank Central Asia Tbk.
Aset tetap, kecuali tanah telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko kerugian lainnya
berdasarkan suatu polis tertentu dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar
Rp 381.825.884.357 dan Rp 349.936.289.038 per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Manajemen yakin bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian
atas aset yang dipertanggungkan.
11. PROPERTI INVESTASI
Properti investasi terdiri atas tanah dan bangunan yang dikuasai untuk kepentingan disewakan untuk
memperoleh pendapatan sewa jangka panjang dan untuk kenaikan nilai. Rekonsiliasi nilai tercatat
properti investasi adalah sebagai berikut:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Saldo awal tahun 13.819.090.908 8.412.400.000
Reklasifikasi dari aset dalam penyelesaian - 5.406.690.908
Saldo akhir periode 13.819.090.908 13.819.090.908
52
Page 56
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
11. PROPERTI INVESTASI (Lanjutan)
Penilaian atas nilai wajar tanah dan bangunan berdasarkan hasil penilai independen untuk tahun
yang berakhir pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
Entitas Anak
LKS
Laporan No. 00662/2.0031-07/PI/04/0507/1/XII/2021 tanggal 31 Desember 2021 dari KJPP Jimmy
Prasetyo dan Rekan, nilai pasar bangunan dan sarana pelengkap PT Laminatech Kreasi Sarana
yang terletak di Apartemen Wang Residence Tower Upperhouse, Lantai 23, Unit J,Jalan Panjang
Kav. 18, Kecamatan Kebon Jeruk, Jakarta Barat pada tanggal 31 Desember 2021 sebesar
Rp 4.771.000.000.
Laporan No. 00663/2.0031-07/PI/04/0507/1/XII/2021 tanggal 31 Desember 2021 dari KJPP Jimmy
Prasetyo dan Rekan, nilai pasar bangunan dan sarana pelengkap PT Laminatech Kreasi Sarana
yang terletak di Apartemen Puri Mansion, Tower C, Lantai 29, Unit K1 dan L1, Jalan Lingkar Luar
Barat Puri Mansion, Kelurahan Tanjung Duri Kosambi, Kecamatan Cengkareng pada tanggal
31 Desember 2021 sebesar Rp1.820.700.000.
Laporan No. 00664/2.0031-07/PI/04/0507/1/XII/2021 tanggal 31 Desember 2021 dari KJPP Jimmy
Prasetyo dan Rekan, nilai pasar bangunan dan sarana pelengkap PT Laminatech Kreasi Sarana
yang terletak di Apartemen Puri Mansion, Tower C, Lantai 29, Unit M1 dan N1, Jalan Lingkar Luar
Barat Puri Mansion, Kelurahan Tanjung Duri Kosambi, Kecamatan Cengkareng pada tanggal
31 Desember 2021 sebesar Rp 1.820.700.000.
Pada tanggal 13 Agustus 2022, entitas anak LKS ada penambahan Ruko Sedayu City yang
terletak Jalan Sedayu Boulevard Selatan Rukan Blok C No12 sebesar Rp 5.406.690.908.
Pengakuan pendapatan sewa properti investasi diatas adalah masing-masing sebesar nihil untuk
periode yang berakhir pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Properti investasi kecuali tanah telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko kerugian
lainnya berdasarkan suatu polis tertentu dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar
Rp 1.788.000.000 pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. Manajemen yakin
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
12. JAMINAN
30 September 2023 31 Desember 2022
( Tidak Diaudit ) (Diaudit )
Proyek 4.990.417.061 5.335.822.811
Sewa 2.698.988.945 2.714.884.945
Bank Garansi 364.587.019 805.737.869
Lain - lain 1.602.955.237 2.026.210.373
Total 9.656.948.262 10.882.655.998
53
Page 57
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA
30 September 2023 31 Desember 2022
( Tidak Diaudit ) (Diaudit )
Taksiran tagihan pajak penghasilan 6.481.536.370 6.939.565.503
Perangkat Lunak - neto 1.291.507.554 2.104.765.819
Lain-lain 1.000.000.000 1.000.000.000
Total 8.773.043.924 10.044.331.322
14. UTANG BANK
Utang Bank Jangka Pendek
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
PT Bank Pan Indonesia Tbk 138.398.473.339 88.039.816.696
PT Bank Central Asia Tbk 133.852.388.385 137.584.783.319
PT Bank UOB Indonesia 41.233.270.167 31.535.685.094
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 10.874.133.382
Total 313.484.131.891 268.034.418.491
PT Bank Pan Indonesia Tbk
Perusahaan
Berdasarkan Akta Notaris No. 26 tanggal 4 Mei 2006 dari Notaris Eliwaty Tjitra, S.H., Perusahaan
memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Pan Indonesia Tbk untuk keperluan modal kerja
berupa pinjaman Rekening Koran (PRK) dengan jumlah maksimum sebesarRp 14.000.000.000.
Fasilitas ini telah diperpanjang dengan Akta Pengubahan XIX terhadap Perjanjian Kredit dengan
memakai Jaminan No. 58 tanggal 18 April 2023 notaris Eliwaty Tjitra, S.H., fasilitas ini berlaku
selama satu tahun sampai dengan 4 Mei 2024. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing
sebesar 8,50% - 9,00% dan 9,00% pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp 8.617.539.518 dan Rp 12.956.893.711
Berdasarkan Akta Notaris No. 12 tanggal 3 November 2009 dan telah diperpanjang dengan Akta
Pengubahan XVI terhadap Perjanjian Pemberian Fasilitas Letter of Credit No. 60 tanggal
18 April 2023 dari Notaris Eliwaty Tjitra, S.H., Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman Sight LC
dan/atau Usance LC dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar USD 800.000 dan Sublimit Trust
Receipt (TR) dengan maksimum pinjaman sebesar Rp 3.000.000.000, fasilitas ini berlaku selama
satu tahun sampai dengan 4 Mei 2024. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing sebesar
8,50% - 9,00% dan 9,00% pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp 0.
54
Page 58
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Lanjutan)
Perusahaan (Lanjutan)
Berdasarkan Akta Notaris No. 08 tanggal 5 Mei 2014 dan telah diperpanjang dengan Akta
Pengubahan XI terhadap Perjanjian Kredit dengan Memakai Jaminan No. 59 tanggal 18 April 2023
dari Notaris Eliwaty Tjitra, S.H., Perusahaan memperoleh fasilitas kredit Pinjaman Berulang (PB)
dengan jumlah maksimum pinjaman Rp 60.000.000.000 dan fasilitas sublimit letter of credit dalam
bentuk sight LC dan/atau Usance LC dengan jumlah maksimum pinjaman USD 700.000, fasilitas
ini berlaku selama satu tahun sampai dengan 4 Mei 2024. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-
masing sebesar 7,00% - 9,00% dan 6,75% - 9,00% pada tanggal 30 September 2023 dan
31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp 60.000.000.000.
Berdasarkan Akta Notaris No. 62 tanggal 18 April 2023 dari Notaris Eliwaty Tjitra, S.H.,
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit Pinjaman Berulang 2 (PB 2) dengan jumlah maksimum
pinjaman Rp 40.000.000.000. Fasilitas ini berlaku selama satu tahun sampai dengan
4 Mei 2024. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 7,50% pada tanggal 30 September 2023.
Saldo pada tanggal tanggal 30 September 2023 sebesar Rp 40.000.000.000.
Berdasarkan akta notaris No. 132 tanggal 27 Juni 2016 dan telah diperpanjang dengan akta
pengubahan VIII No. 61 tanggal 18 April 2023 dari notaris Eliwaty Tjitra, S.H., Perusahaan
memperoleh fasilitas pinjaman bank garansi dengan jumlah maksimum sebesar Rp 5.000.000.000.
Fasilitas ini berlaku selama satu tahun sampai dengan 4 Mei 2024.
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan:
1. Dua bidang tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Letjend S. Parman No. 6 RT 001,
RW 04 milik Perusahaan seluas 905 m2 sesuai dengan Sertifikat Hak Bangunan No. 1005
dan 1155.
2. Tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Letjend S. Parman No. 6H, 6I dan 6J sesuai dengan
Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 00914, 909 dan 1908 atas nama Perusahaan.
3. Satu bidang tanah yang terletak di Jl. Palmerah Utara No. 12 milik Perusahaan seluas 291 m2
sesuai dengan Sertifikat Hak Bangunan No. 2581.
4. Satu bidang tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Palmerah Utara No. 14A Milik
Perusahaan seluas 1.203 m2 sesuai dengan Sertifikat Hak dan Bangunan No. 00992.
5. Satu bidang tanah yang terletak di Jl. Palmerah Utara No. 14 milik Perusahaan seluas 325 m2
sesuai dengan Sertifikat Hak dan Bangunan No.02314.
6. Tanah dan bangunan pabrik di Kawasan Industri Modern Cikande, Jalan Utama Modern
Industri Blok D5-D6 Desa Barengkok, Kecamatan Kibin, Kabupaten Serang, Propinsi Banten,
dengan bukti kepemilikan yaitu Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 412/Barengkok –
422/Barengkok atas nama Perusahaan
7. Barang-barang yang diimport senilai Rp 7.400.000.000.
8. Piutang usaha milik Perusahaan senilai Rp 16.000.000.000.
9. Piutang usaha milik Perusahaan senilai Rp 60.000.000.000.
10. Margin Deposit sebesar 0% (nol persen) yang akan berlaku jika nilai kurs dollar Amerika
Serikat (USD) terhadap rupiah tidak melebihi Rp 12.000, jika nilai kurs dollar Amerika Serikat
(USD) terhadap rupiah melebihi Rp 12.000, maka Perusahaan wajib menyetor kekurangannya
sesuai dengan kurs yang ditetapkan oleh bank.
55
Page 59
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Lanjutan)
Perusahaan (Lanjutan)
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari bank
sebagai berikut:
1. Bertindak sebagai penjamin (borg) atas hutang pihak ketiga dan atau menjaminkan harta
kekayaan untuk pihak lain, kecuali yang telah ada pada saat penandatanganan perjanjian
kredit;
2. Meminjam dari atau meminjamkan uang kepada pihak lain, selain yang bertalian dengan
usaha sehari-hari;
3. Menggunakan fasilitas kredit yang diterima selain dari tujuan dan keperluan yang telah
disepakati sebelumnya;
4. Menjual atau menyetujui untuk menjual sebagian atau seluruh aset Perusahaan kecuali untuk
transaksi normal yang berhubungan dengan bisnis Perusahaan;
5. Menarik modal yang disetor;
6. Menyewa/menjual/mengoper/memindahkan atau menjaminkan kepada bank lain atau pihak
lain juga tanah dan bangunan yang telah dijaminkan kepada bank berdasarkan perjanjian
kredit;
7. Melakukan pembayaran hutang yang dipercepat yang tidak berhubungan dengan operasi
normal Perusahaan;
8. Memberikan pinjaman kepada pemegang saham;
9. Membubarkan badan hukum Perusahaan atau berjanji untuk mengizinkan setiap merger,
penggabungan atau restrukturisasi kembali, yang mana keseluruhannya mengubah bentuk
atau kepemilikan saham Perusahaan;
10. Mengikatkan diri sebagai penanggung/penjamin terhadap pihak lain dan/atau menjaminkan
harta kekayaan Perusahaan untuk kepentingan pihak lain, kecuali yang telah ada pada saat
perjanjian kredit ditandatangani; dan
11. Melakukan investasi diluar bidang usaha.
Entitas anak
PT Vivere Multi Kreasi
Berdasarkan akta notaris perjanjian kredit dengan memakai jaminan No. 138 dan 139 tanggal
24 Mei 2012 dari notaris Eliwaty Tjitra, S.H., VMK memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Pan
Indonesia Tbk untuk keperluan modal kerja. Fasilitas ini telah diperpanjang dengan Akta
Pengubahan XI terhadap Perjanjian Kredit dengan Memakai Jaminan No. 51 dan No. 52 tanggal
18 September 2023 dari Notaris Eliwaty Tjitra, S.H., dengan rincian sebagai berikut:
1. Pinjaman Rekening Koran (PRK) dengan jumlah maksimum sebesar Rp 6.000.000.000,
fasilitas ini berlaku selama satu tahun dan telah diperpanjang sampai dengan 24 Mei 2024.
Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing sebesar 8,50% - 9,00% dan 9,00% pada
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp 5.780.933.821 dan Rp 1.515.967.120.
56
Page 60
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Lanjutan)
Entitas anak (Lanjutan)
PT Vivere Multi Kreasi (Lanjutan)
2. Pinjaman Berulang (PB) dengan jumlah maksimum sebesar Rp 4.000.000.000, fasilitas ini
berlaku selama satu tahun dan telah diperpanjang sampai dengan 24 Mei 2024. Pinjaman ini
dikenakan bunga masing-masing sebesar 8,50% - 9,00% dan 6,75% - 9,00% pada tanggal
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp 4.000.000.000.
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan:
1. Dua bidang tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Letjend S. Parman No. 6 RT 001,
RW 04 milik Perusahaan seluas 905 m2 sesuai dengan Sertifikat Hak Bangunan No. 1005 dan
1155.
2. Tanah dan bangunan pabrik di Kawasan Industri Modern Cikande, Jalan Utama Modern
Industri Blok D5-D6 Desa Barengkok, Kecamatan Kibin, Kabupaten Serang, Propinsi Banten,
dengan bukti kepemilikan yaitu Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 412/Barengkok –
422/Barengkok atas nama PT. Gema Graha Sarana, tbk.
3. Corporate Guarantee atas nama Perusahaan.
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh VMK tanpa persetujuan tertulis dari bank sebagai
berikut:
1. Bertindak sebagai penjamin (borg) atas hutang pihak ketiga dan/atau menjaminkan harta
kekayaan VMK untuk pihak lain, kecuali yang telah ada pada saat penandatanganan perjanjian
kredit;
2. Meminjam dari atau meminjamkan uang kepada pihak lain, selain yang bertalian dengan usaha
sehari-hari;
3. Menggunakan fasilitas kredit yang diterima selain dari tujuan dan keperluan yang telah disepakati
sebelumnya;
4. Menjual atau menyetujui untuk menjual sebagian atau seluruh aset VMK kecuali untuk transaksi
normal yang berhubungan dengan bisnis VMK;
5. Menarik modal yang disetor;
6. Menyewa/menjual/mengoper/memindahkan atau menjaminkan kepada bank lain atau pihak lain
juga tanah dan bangunan yang telah dijaminkan kepada bank berdasarkan perjanjian kredit;
7. Melakukan pembayaran hutang yang dipercepat yang tidak berhubungan dengan operasi normal
VMK;
8. Memberikan pinjaman kepada pemegang saham;
9. Membubarkan badan hukum VMK atau berjanji untuk mengizinkan setiap merger,
penggabungan atau restrukturisasi kembali, yang mana keseluruhannya mengubah bentuk atau
kepemilikan saham VMK;
10. Mengikatkan diri sebagai penanggung/penjamin terhadap pihak lain dan/atau menjaminkan harta
kekayaan perusahaan untuk kepentingan pihak lain, kecuali yang telah ada pada saat perjanjian
kredit ditandatangani; dan
11. Melakukan investasi diluar bidang usaha.
57
Page 61
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Lanjutan)
Entitas anak (Lanjutan)
PT Prasetya Gema Mulia
Berdasarkan akta notaris perjanjian fasilitas kredit No. 04 tanggal 1 Juli 2022 dari notaris Eliwaty
Tjitra, S.H., PGM memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Pan Indonesia Tbk untuk keperluan
modal kerja berupa pinjaman rekening koran (PRK) dengan jumlah maksimum sebesar
Rp 10.000.000.000. Fasilitas ini telah diperpanjang sampai 1 Juli 2024 dengan akta pengubahan
perjanjian fasilitas kredit No. 64 tanggal 18 April 2023 dari notaris Eliwaty Tjitra, S.H. Pinjaman ini
dikenakan bunga sebesar 8,50% - 9,00% per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Saldo per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp 0 dan
Rp 2.566.955.865.
Berdasarkan akta notaris perjanjian fasilitas kredit No. 05 dan 06 tanggal 1 Juli 2022 dari notaris
Eliwaty Tjitra, S.H., PGM memperoleh fasilitas pinjaman berulang 1 (PB 1) dengan jumlah
maksimum sebesar Rp 10.000.000.000 dan fasilitas sublimit sight LC dan/atau Usance LC dengan
jumlah maksimum pinjaman USD 800.000. Fasilitas ini telah diperpanjang sampai 1 Juli 2024
dengan akta pengubahan perjanjian fasilitas kredit No. 65 dan No. 66 tanggal 18 April 2023 dari
notaris Eliwaty Tjitra, S.H. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 8,50% - 9,00% per
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Saldo per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp 0 dan
Rp 7.000.000.000.
Berdasarkan Akta Notaris No. 67 tanggal 18 April 2023 dari Notaris Eliwaty Tjitra, S.H.,
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit Pinjaman Berulang 2 (PB 2) dengan jumlah maksimum
pinjaman Rp 20.000.000.000. Fasilitas ini berlaku selama satu tahun sampai dengan 1 Juli 2024.
Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 7,50% pada tanggal 30 September 2023.
Saldo pada tanggal tanggal 30 September 2023 sebesar Rp 20.000.000.000.
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan:
1. Dua bidang tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Letjend S. Parman No. 6 RT 001, RW 04
milik Perusahaan seluas 905 m2 sesuai dengan Sertifikat Hak Bangunan No. 1005 dan 1155.
2. Tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Letjend S. Parman No. 6H, 6I dan 6J sesuai dengan
Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 00914, 909 dan 1908 atas nama Perusahaan.
3. Satu bidang tanah yang terletak di Jl. Palmerah Utara No. 12 milik Perusahaan seluas 291 m2
sesuai dengan Sertifikat Hak Bangunan No. 2581.
4. Satu bidang tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Palmerah Utara No. 14A Milik
Perusahaan seluas 1.203 m2 sesuai dengan Sertifikat Hak dan Bangunan No. 00992.
5. Satu bidang tanah yang terletak di Jl. Palmerah Utara No. 14 milik Perusahaan seluas 325 m2
sesuai dengan Sertifikat Hak dan Bangunan No.02314.
6. Tanah dan bangunan pabrik di Kawasan Industri Modern Cikande, Jalan Utama Modern
Industri Blok D5-D6 Desa Barengkok, Kecamatan Kibin, Kabupaten Serang, Propinsi Banten,
dengan bukti kepemilikan yaitu Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 412/Barengkok –
422/Barengkok atas nama Perusahaan.
58
Page 62
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Lanjutan)
Entitas anak (Lanjutan)
PT Prasetya Gema Mulia (Lanjutan)
7. Margin Deposit sebesar 0% (nol persen) yang akan berlaku jika nilai kurs dollar Amerika
Serikat (USD) terhadap rupiah tidak melebihi Rp 12.000, jika nilai kurs dollar Amerika Serikat
(USD) terhadap rupiah melebihi Rp 12.000, maka Perusahaan wajib menyetor kekurangannya
sesuai dengan kurs yang ditetapkan oleh bank.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Perusahaan
Berdasarkan Akta Notaris No. 182 tanggal 24 Agustus 2015 dari Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H.,
M.Si. Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman Revolving Rekening Koran dari PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar Rp 30.000.000.000
Berdasarkan Akta Notaris No. 157 tanggal 31 Maret 2022 dari Notaris M. Kholid Artha, S.H., M.Kn
fasilitas kredit tersebut telah diubah menjadi berikut:
Fasilitas pinjaman Transaksional dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar Rp 25.000.000.000.
Fasilitas ini berlaku sampai dengan 23 Juni 2023 berdasarkan adendum IX perjanjian kredit modal
kerja No. CSO. JSD/0474/KMK/2005 tanggal 21 Maret 2023. Pinjaman ini dikenakan bunga
masing-masing sebesar 10% dan 10% - 10,50% pada tanggal 30 September 2023 dan
31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp 0 dan
Rp. 874.133.382.
Fasilitas pinjaman ini telah dihentikan pada tanggal 21 Maret 2023.
Berdasarkan Akta Notaris No. 89 tanggal 15 November 2016 dari Notaris Dr. Irawan Soerodjo,
S.H., M.Si. Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman non-cash loan bank garansi dari
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar
Rp 9.000.000.000. Fasilitas ini telah diperpanjang dengan Surat Adendum VIII Perjanjian
Pemberian Fasilitas Non-Cash Loan Nomor : R05.JSD/0606/NCL/2016 tanggal 21 Maret 2023.
Fasilitas ini berlaku sampai dengan 23 Juni 2023.
Fasilitas pinjaman ini tersebut dijamin dengan :
1. Tanah dan bangunan pabrik di Kawasan Industri Modern Cikande, Jalan Utama Modern
Industri Blok D5-D6 Desa Barengkok, Kecamatan Kibin, Kabupaten Serang, Propinsi Banten,
dengan bukti kepemilikan yaitu Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 412/Barengkok –
422/Barengkok atas nama Perusahaan.
2. Piutang usaha milik Perusahaan sebesar Rp 58.000.000.000.
3. Persediaan milik Perusahaan sebesar Rp 30.000.000.000.
59
Page 63
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Lanjutan)
Perusahaan (Lanjutan)
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari bank
sebagai berikut:
1. Memperoleh fasilitas kredit atau pinjaman dari pihak lain, kecuali dalam transaksi usaha yang
wajar (cukup dengan surat rencana pembiayaan dan pemberitahuan kepada bank maksimal
30 (tiga puluh) hari sejak fasilitas kredit efektif);
2. Mengikatkan diri sebagai penjamin hutang atau menjaminkan harta kekayaan yang diagunkan
kepada pihak lain;
3. Melakukan perubahan Anggaran Dasar Perusahaan termasuk di dalamnya permodalan dan
pemegang saham (kecuali saham publik);
4. Melakukan penarikan deviden pada kondisi-kondisi berikut;
- Current ratio perusahaan di bawah 125%
- DER lebih dari 233%
- DSCR di bawah 125%
- Net working capital negatif
5. Melakukan pergantian/pencabutan jabatan Direktur Utama (Bapak Dedy Rochimat);
6. Memindah-tangankan barang agunan
7. Melunasi hutang perusahaan kepada pemilik/pemegang saham
8. Mengalihkan/menyerahkan kepada pihak lain, sebagian atau seluruhnya atas hak dan
kewajiban yang timbul berkaitan dengan fasilitas kredit Perusahaan;
9. Melakukan praktek usaha dengan pihak lain diluar kewajaran usaha;
10. Pindah lokasi kantor/tempat usaha atau mengganti nomor telepon perusahaan/key person
tanpa seijin bank. Apabila perusahaan akan melakukan perubahan lokasi kantor/lokasi tempa
usaha/nomor telepon, maka perusahaan/key person wajib melaporkan dan meminta ijin
kepada bank.
Entitas anak
PT Laminatech Kreasi Sarana
Berdasarkan Akta Notaris No. 339 tanggal 29 Desember 2015 dari Notaris Dr. Irawan Soerodjo,
S.H., M.Si. LKS memperoleh fasilitas Kredit Modal Kerja dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar Rp 10.000.000.000. Fasilitas ini telah diperpanjang
dengan Surat Adendum IX Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor: CDO.JSD/0749/KMK/2015
tanggal 21 Maret 2023. Fasilitas ini berlaku sampai dengan tanggal 23 Juni 2023. Pinjaman ini
dikenakan bunga masing-masing sebesar 10,75% - 11,25% dan 10,75%-11,75% pada tanggal
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp 0 dan Rp 10.000.000.000.
Fasilitas pinjaman ini telah dihentikan pada tanggal 10 April 2023.
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan:
1. Tanah dan bangunan pabrik di Kawasan Industri Modern Cikande, Jalan Utama Modern
Industri Blok D5-D6 Desa Barengkok, Kecamatan Kibin, Kabupaten Serang, Propinsi Banten,
dengan bukti kepemilikan yaitu Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 412/Barengkok –
422/Barengkok atas nama Perusahaan.
60
Page 64
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Lanjutan)
Entitas anak (Lanjutan)
PT Laminatech Kreasi Sarana (Lanjutan)
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan: (Lanjutan)
2. Piutang usaha milik LKS sebesar Rp 5.000.000.000.
3. Persediaan milik LKS sebesar Rp 15.000.000.000.
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh LKS tanpa persetujuan tertulis dari bank sebagai
berikut:
1. Memperoleh fasilitas kredit atau pinjaman dari pihak lain, kecuali dalam transaksi usaha
yang wajar;
2. Mengikatkan diri sebagai penjamin hutang atau menjaminkan harta kekayaan yang
diagunkan kepada pihak lain;
3. Melakukan perubahan Anggaran Dasar Perseroan termasuk di dalamnya perubahan
pemegang saham, pengurus, permodalan dan nilai saham, kecuali peningkatan modal
perusahaan tanpa merubah komposisi pemegang saham, cukup memberitahukan secara
tertulis kepada Bank dalam jangka waktu 30 hari setelah peningkatan modal tersebut
dilakukan;
4. Mengambil bagian deviden atau modal untuk kepentingan di luar usaha dan kepentingan
pribadi;
5. Memindah-tangankan barang agunan kecuali untuk kegiatan usaha yang wajar;
6. Melunasi utang LKS kepada pemilik/pemegang saham;
7. Mengalihkan/menyerahkan kepada pihak lain, sebagian atau seluruhnya atas hak dan
kewajiban yang timbul berkaitan dengan fasilitas kredit LKS.
PT Bank Central Asia Tbk
Perusahaan
Berdasarkan Akta Notaris No. 165 tanggal 19 Agustus 2016 dari Notaris Satria Amiputra A., S.E.,
Ak., S.H., M.Ak., M.H., M.Kn., Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Central
Asia Tbk yang ditujukan untuk kebutuhan modal kerja dan mengambil alih fasilitas kredit dari
PT Bank Permata Tbk. Fasilitas pinjaman tersebut telah diperpanjang dengan Surat
Pemberitahuan Perpanjangan Jangka Waktu Sementara (SPPJ) No. 02663 tanggal 18 Agustus
2022 dan diperbaharui terakhir dengan Surat Pemberitahuan Perpanjangan Jangka Waktu
Sementara (SPPJS) No. 03759 tanggal 18 November 2022 yang diperbaharui terakhir dengan
surat pemberitahuan pemberian kredit No. 02737/SLK-KOM/2022 tanggal 30 November 2022
dengan rincian sebagai berikut:
1. Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) dengan jumlah maksimum sebesar
Rp 20.000.000.000. Fasilitas ini berlaku sampai dengan 19 November 2023. Pinjaman ini
dikenakan bunga masing-masing sebesar 8,50%-11,00% dan 8,50%-9,25% pada tanggal
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp 15.184.652.811 dan Rp 18.753.836.860.
61
Page 65
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank Central Asia Tbk (Lanjutan)
Perusahaan (Lanjutan)
2. Fasilitas Time Loan Revolving dengan jumlah maksimum sebesar Rp 64.000.000.000.
Fasilitas ini berlaku sampai dengan 19 November 2023. Pinjaman ini dikenakan bunga
masing-masing sebesar 8,50%-11,00% dan 7,50% - 9,75% pada tanggal 30 September 2023
dan 31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp 57.272.000.000 dan Rp 56.015.000.000.
3. Fasilitas Omnibus Standby Letter of Credit, BG, L/C, SKBDN, Forward Line untuk
pembukaan bank garansi, Letter of Credit, Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri serta,
hedging dengan jumlah fasilitas maksimum USD 10.000.000 dengan Sublimit Time Loan
Revolving sebesar Rp 66.000.000.000. Fasilitas ini berlaku sampai 19 November 2023.
Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing sebesar 8,50% dan 8,50% dan 9,25% pada
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp 50.300.000.000 dan Rp 61.799.000.000.
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan:
1. Piutang usaha milik Perusahaan sebesar Rp 65.000.000.000.
2. Persediaan milik Perusahaan sebesar Rp 30.000.000.000.
3. Corporate guarantee oleh PT Laminatech Kreasi Sarana dan PT Vivere Multi Kreasi.
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut juga dijaminkan dengan jaminan atas nama Perusahaan:
1. 8 bidang tanah dan 1 unit bangunan yang terletak di Jl. Kampung Teureup No. 122 RT 04 RW
06, Desa Sukaharja, Kecamatan Sindang Jaya, Tangerang, Banten dengan total luas tanah
9.405 m2.
2. Tanah dan bangunan yang terletak di kawasan Industri Lippo City Blok C1/3, C1/3A dan C1/6,
Cikarang,Sukaresmi, LemahAbang, Bekasi, Jawa Barat sesuai dengan Sertifikat Hak Guna
Bangunan No. 2784, 82 dan 83.
3. Sebidang tanah yang terletak di Jl. Kampung Teureup No. 122 RT 04 RW 06, Desa Sukaharja,
Kecamatan Sindang Jaya, Tangerang, Banten dengan total luas tanah 634 m2.
Perjanjian keuangan:
1. Rasio Debt Service Coverage atau DSC (EBITDA + ORI) lebih dari 1 kali
2. Rasio Debt to Equity maksimal 2 kali
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari bank
sebagai berikut:
1. Memperoleh pinjaman uang/kredit baru dari pihak lain dan/atau mengikatkan diri sebagai
penanggung/ penjamin dalam bentuk dan dengan nama apapun dan/atau mengagunkan harta
kekayaan debitor kepada pihak lain.
2. Meminjamkan uang, termasuk tetapi tidak terbatas kepada perusahaan afiliasinya, kecuali dalam
rangka menjalankan usaha sehari-hari.
62
Page 66
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank Central Asia Tbk (Lanjutan)
Perusahaan (Lanjutan)
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari bank
sebagai berikut: (Lanjutan)
3. Apabila debitor berbentuk badan :
(i) Melakukan peleburan, penggabungan, pengambilalihan, pembubaran/likuidasi;
(ii) Mengubah status kelembagaan;
(iii) Mengubah susunan pengurus dan pemegang saham.
Entitas Anak
PT Vivere Multi Kreasi
Berdasarkan Akta Notaris No. 167 tanggal 19 Agustus 2016 dari Notaris Satria Amiputra A., SE,
Ak, SH, MAk, MH, MKn, entitas anak memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Central Asia
Tbk yang ditujukan untuk kebutuhan modal kerja dan mengambil alih fasilitas kredit dari PT Bank
Permata Tbk. Fasilitas pinjaman tersebut telah diperpanjang dengan Surat Pemberitahuan
Perpanjangan Jangka Waktu Sementara (SPPJ) No. 02664 tanggal 18 Agustus 2022 dan
diperbaharui terakhir dengan Surat Pemberitahuan Perpanjangan Jangka Waktu Sementara
(SPPJS) No. 03760 tanggal 18 November 2022 yang diperbaharui terakhir dengan surat
pemberitahuan pemberian kredit No. 02737/SLK-KOM/2022 tanggal 30 November 2022 dengan
rincian sebagai berikut:
1. Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) dengan jumlah maksimum sebesar
Rp 5.000.000.000. Fasilitas ini berlaku sampai dengan 19 November 2023. Pinjaman ini
dikenakan bunga masing-masing sebesar 8,50%-11,00% dan 8,50%-10,50% pada tanggal
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp 1.822.037.119 dan Rp 0.
2. Fasilitas Time Loan Revolving dengan jumlah maksimum sebesar Rp 7.500.000.000.
Fasilitas ini berlaku sampai dengan 19 November 2023. Pinjaman ini dikenakan bunga
masing-masing sebesar 8,50%-11,00% dan 8,50-10,50% pada tanggal 30 September 2023
dan 31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp 1.160.000.000 dan Rp 0.
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan:
1. Piutang usaha milik VMK sebesar Rp 15.000.000.000.
2. Persediaan milik VMK sebesar Rp 15.000.000.000.
3. Corporate guarantee oleh PT Gema Grahasarana Tbk dan PT Laminatech Kreasi Sarana
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut juga dijaminkan dengan jaminan atas nama Perusahaan:
1. 8 bidang tanah dan 1 unit bangunan yang terletak di Jl. Kampung Teureup No. 122
RT 04 RW 06, Desa Sukaharja, Kecamatan Sindang Jaya, Tangerang, Banten dengan total
luas tanah 9.405 m2.
63
Page 67
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank Central Asia Tbk (Lanjutan)
Entitas Anak (Lanjutan)
PT Vivere Multi Kreasi (Lanjutan)
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut juga dijaminkan dengan jaminan atas nama Perusahaan:
(Lanjutan)
2. Tanah dan bangunan yang terletak di kawasan Industri Lippo City Blok C1/3, C1/3A dan C1/6,
Cikarang, Sukaresmi, LemahAbang, Bekasi, Jawa Barat sesuai dengan Sertifikat Hak Guna
Bangunan No. 2784, 82 dan 83 atas nama Perusahaan.
3. Sebidang tanah yang terletak di Kp. Teureup No. 122 RT 04 RW 06, Desa Sukaharja,
Kecamatan Sindang Jaya, Tangerang, Banten dengan total luas tanah 634 m2.
Perjanjian keuangan:
1. Rasio TIER (EBITDA) lebih dari 1 kali
2. Rasio Debt yo Equity maksimal 4 kali
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh VMK tanpa persetujuan tertulis dari bank sebagai
berikut:
1. Memperoleh pinjaman uang/kredit baru dari pihak lain dan/atau mengikatkan diri sebagai
penanggung/ penjamin dalam bentuk dan dengan nama apapun dan/atau mengagunkan harta
kekayaan debitor kepada pihak lain.
2. Meminjamkan uang, termasuk tetapi tidak terbatas kepada perusahaan afiliasinya, kecuali dalam
rangka menjalankan usaha sehari-hari.
3. Apabila debitor berbentuk badan:
i. Melakukan peleburan, penggabungan, pengambilalihan, pembubaran/likuidasi;
ii. Mengubah status kelembagaan;
iii. Mengubah susunan pengurus dan pemegang saham.
PT Laminatech Kreasi Sarana
Berdasarkan Akta Notaris No. 166 tanggal 19 Agustus 2016 dari Notaris Satria Amiputra A., SE,
Ak, SH, MAk, MH, MKn, LKS memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk yang
ditujukan untuk kebutuhan modal kerja dan mengambil alih fasilitas kredit dari PT Bank
Permata Tbk.
Fasilitas pinjaman tersebut telah diperpanjang dengan Surat Pemberitahuan Perpanjangan
Jangka Waktu Sementara (SPPJ) No. 02665 tanggal 18 Agustus 2022 dan diperbaharui terakhir
dengan Surat Pemberitahuan Perpanjangan Jangka Waktu Sementara (SPPJS) No. 03761 tanggal
18 November 2022 dengan rincian sebagai berikut:
Fasiilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) dengan jumlah maksimum sebesar Rp 3.000.000.000,
fasilitas ini berlaku selama sampai dengan 19 Desember 2022. Pinjaman ini dikenakan bunga
masing-masing sebesar 11,50% per tanggal 31 Desember 2021.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp 0.
Pinjaman ini telah dihentikan pada tanggal 15 Desember 2022.
64
Page 68
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank Central Asia Tbk (Lanjutan)
Entitas Anak (Lanjutan)
PT Aida Rattan Industry
Berdasarkan perjanjian kredit No. 0950/PK/SLK/2016 tanggal 13 Desember 2016 dan telah
diperpanjang surat pemberitahuan perpanjangan jangka waktu No. 00238/PPK/WSA/2023 tanggal
13 Juni 2023, AIDA memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk yang ditujukan
untuk kebutuhan modal kerja dengan rincian sebagai berikut:
1. Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) dengan jumlah maksimum sebesar
Rp 6.000.000.000, fasilitas ini berlaku sampai dengan 14 Juni 2024. Pinjaman ini dikenakan
bunga masing-masing sebesar 9,50% - 11,00% pada tanggal 30 September 2023 dan
31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp 5.614.416.095 dan Rp 0.
2. Fasilitas Time Loan Revolving dengan jumlah pinjaman maksimum sebesar
Rp 2.500.000.000, fasilitas ini berlaku sampai dengan 14 Juni 2024. Pinjaman ini dikenakan
bunga masing-masing sebesar 9,50% - 10,75% dan 10,75% pada tanggal 30 September
2023 dan 31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp 2.499.282.360 dan Rp 0.
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut juga dijamin dengan:
1. Sebidang tanah sebagaimana diuraikan dalam sertifikat Hak Guna Bangunan
No. 3/Bodesari, terletak dalam propinsi Jawa Barat, Kabupaten Cirebon, Kecamatan Plumbon,
Desa Bodesari, setempat dikenal sebagai Blok Duku Setu, seluas 9.380 m2 terdaftar atas
nama PT AIDA Rattan Industry berkedudukan di Cirebon berikut bangunan dan segala
sesuatu yang telah dan atau akan didirikan, ditanam dan ditempatkan di atas tanah tersebut
yang menurut sifatnya, peruntukannya dan undang-undang dianggap sebagai barang tidak
bergerak, tidak ada yang dikecualikan.
2. Corporate guarantee oleh PT Laminatech Kreasi Sarana, minimum sebesar Rp 8.500.000.000.
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh AIDA tanpa persetujuan tertulis dari bank sebagai
berikut:
1. Memperoleh pinjaman uang/kredit baru dari pihak lain dan/atau mengikatkan diri sebagai
penanggung/penjamin dalam bentuk dan dengan nama apapun dan/atau mengagunkan harta
kekayaan debitor kepada pihak lain.
2. Meminjamkan uang, termasuk tetapi tidak terbatas kepada perusahaan afiliasinya, kecuali dalam
rangka menjalankan usaha sehari-hari.
3. Apabila debitor berbentuk badan:
i. Melakukan peleburan, penggabungan, pengambilalihan, pembubaran/likuidasi;
ii. Mengubah status kelembagaan;
iii. Mengubah susunan pengurus dan pemegang saham.
65
Page 69
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank Central Asia Tbk (Lanjutan)
Entitas anak (Lanjutan)
PT Prasetya Gema Mulia
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 00052/PK/WSA/2021 tanggal 26 April 2021, PGM memperoleh
fasilitas pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk yang ditujukan untuk kebutuhan modal kerja.
Fasilitas pinjaman tersebut telah diperpanjang dengan Surat Pemberitahuan Perpanjangan Jangka
Waktu Sementara (SPPJ) No. 02666 tanggal 18 Agustus 2022 dan diperbaharui terakhir dengan
Surat Pemberitahuan Perpanjangan Jangka Waktu Sementara (SPPJS) No. 03762 tanggal
18 November 2022 yang di perbaharui terakhir dengan surat pemberitahuan pemberian kredit
No. 02737/SLK-KOM/2022 tanggal 30 November 2022 dengan rincian sebagai berikut:
Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) dengan jumlah maksimum sebesar Rp 13.000.000.000.
Fasilitas ini berlaku sampai dengan 19 November 2023. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-
masing sebesar 8,50% - 11,00% dan 8,50% - 11,50% per tahun pada tanggal 30 September 2023
dan 31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp 0 dan
Rp 1.016.946.459.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan sebidang tanah sebagaimana diuraikan dalam sertifikat
hak guna bangunan No. 3/Bodesari, terletak dalam provinsi Jawa Barat, Kabupaten Cirebon,
Kecamatan Plumbon, Desa Bodesari, setempat dikenal sebagai Blok Duku Setu dengan total luas
tanah 9.380 m2 terdaftar atas nama PT AIDA Rattan Industry.
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh PGM tanpa persetujuan tertulis dari bank sebagai
berikut:
a. Memperoleh pinjaman uang/kredit baru dari pihak lain dan/atau mengikatkan diri sebagai
penanggung/ penjamin dalam bentuk dan dengan nama apapun dan/atau mengagunkan harta
kekayaan debitor kepada pihak lain.
b. Meminjamkan uang, termasuk tetapi tidak terbatas kepada perusahaan afiliasinya, kecuali dalam
rangka menjalankan usaha sehari-hari.
c. Apabila debitor berbentuk badan:
i. Melakukan peleburan, penggabungan, pengambilalihan, pembubaran/likuidasi;
ii. Mengubah status kelembagaan;
PT Bank UOB Indonesia
Perusahaan
Berdasarkan Akta Notaris No. 04 tanggal 3 April 2020 dari Notaris Sulistyaningsih, S.H.,
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank UOB Indonesia yang ditujukan untuk
kebutuhan modal kerja. Fasilitas ini telah diperpanjang dengan Surat Perubahan terhadap
Perjanjian Kredit No. 1657/12/2021 tanggal 10 Maret 2022 yang diperbaharui terakhir dengan
Surat Perubahan Perjanjian Kredit No. 282/03/2023 tanggal 14 Maret 2023 dengan rincian sebagai
berikut:
66
Page 70
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank UOB Indonesia (Lanjutan)
Perusahaan (Lanjutin)
Pre-Export Financing (PEF) dengan pinjaman maksimum sebesar Rp 35.000.000.000 dengan
sublimit fasilitas Pre-Export Financing, Invoice Financing, dan Bank Guarantee, fasilitas ini
berlaku sampai dengan 3 April 2024. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing sebesar
8,25% - 9,25% dan 9,00% - 9,25% pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp 32.612.384.000 dan Rp 11.260.633.553.
Entitas Anak
PT Vivere Multi Kreasi
Berdasarkan Akta Notaris No. 10 tanggal 3 April 2020 dari Notaris Sulistyaningsih, S.H. dan telah
diperpanjang dengan Surat Perubahan Perjanjian Kredit No. 002/01/2022 tanggal 10 Maret 2022
yang diperbaharui terakhir dengan Surat Perubahan Perjanjian Kredit No. 326/03/2023 tanggal
21 Maret 2023 dengan rincian sebagai berikut:
Fasilitas Letter Of Credit (LC) dan/atau Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) dengan
pinjaman maksimum sebesar Rp 9.000.000.000 dengan sublimit fasilitas Trust Receipt (TR),
Clean Trust Receipt (CTR), dan Invoice Financing (IF). Fasilitas Foreign Exchange (FX) dengan
pinjaman maksimum USD 500.000, fasilitas ini berlaku sampai dengan 3 April 2024. Pinjaman ini
dikenakan bunga masing-masing sebesar 8,75% - 9,25% dan 9,00% - 9,25% pada tanggal
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp 146.385.719 dan 3.182.912.664.
PT Prasetya Gemamulia
Berdasarkan Akta Notaris No. 18 tanggal 3 April 2020 dari Notaris Sulistyaningsih, S.H. dan telah
diperpanjang dengan Surat Perubahan Perjanjian Kredit No. 295/03/2021 tertanggal 26 Maret
2021, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank UOB Indonesia yang ditujukan
untuk kebutuhan modal kerja. Fasilitas ini telah diperpanjang dengan Surat Perubahan Perjanjian
Kredit No. 292/03/2023 tanggal 14 Maret 2023 dengan rincian sebagai berikut:
Fasilitas Letter of Credit (LC) dan/atau Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) dengan
pinjaman maksimum sebesar Rp 20.000.000.000 dengan sublimit fasilitas Trust Receipt (TR),
Clean Trust Receipt (CTR), dan Invoice Financing (IF). Fasilitas Foreign Exchange (FX) dengan
pinjaman maksimum USD 500.000. Fasilitas ini berlaku sampai dengan 3 April 2024. Pinjaman ini
dikenakan bunga masing-masing sebesar 8,75% - 9,25% dan 9,00% - 9.25% pada tanggal
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp 8.474.500.448 dan Rp 17.092.138.877.
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut juga dijamin dengan deposit kas 30% untuk modal kerja.
67
Page 71
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Panjang
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
PT Bank Pan Indonesia Tbk 48.804.382.618 58.025.793.177
PT Bank Central Asia Tbk 19.499.999.993 21.666.666.662
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 3.888.888.892
Jumlah 68.304.382.611 83.581.348.731
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Bagian utang bank jangka panjang yang
jatuh tempo dalam waktu satu tahun
PT Bank Pan Indonesia Tbk 13.343.139.953 12.416.215.139
PT Bank Central Asia Tbk 2.888.888.892 2.888.888.892
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 1.666.666.668
Jumlah 16.232.028.845 16.971.770.699
Utang bank jangka panjang, setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun
PT Bank Pan Indonesia Tbk 35.461.242.665 45.609.578.038
PT Bank Central Asia Tbk 16.611.111.101 18.777.777.770
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 2.222.222.224
Jumlah 52.072.353.766 66.609.578.032
PT Bank Pan Indonesia Tbk
Perusahaan
Berdasarkan Akta Notaris No. 05 tanggal 5 September 2017 dari Notaris Eliwaty Tjitra, S.H.,
Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Jangka Panjang (PJP) dengan jumlah maksimal 85%
dari nilai dokumen pencairan pinjaman yaitu maksimum sebesar Rp 21.500.000.000.
Fasilitas ini berlaku sampai dengan 5 September 2028 termasuk jangka waktu penarikan (draw
down period) dan masa tenggang (grace period) selama 18 bulan. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar masing-masing 8,50%-9,00% pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp 9.104.085.372 dan Rp 10.151.226.922.
Berdasarkan Akta Notaris No. 127 tanggal 27 Desember 2017 dari Notaris Eliwaty Tjitra, S.H.,
Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Jangka Panjang (PJP) dengan jumlah maksimal 85%
dari nilai dokumen pencairan pinjaman yaitu maksimum sebesar Rp 6.150.000.000. Fasilitas ini
berlaku sampai dengan 27 Desember 2028. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing
sebesar 8,50%-9,00% pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
68
Page 72
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Panjang
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Lanjutan)
Perusahaan (Lanjutan)
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp 3.952.485.047 dan Rp 4.380.157.199.
Berdasarkan Akta Notaris No. 62 tanggal 25 Januari 2018 dari Notaris Eliwaty Tjitra, S.H.,
Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Jangka Panjang (PJP) dengan jumlah maksimal 85%
dari nilai dokumen pencairan yaitu maksimum sebesar Rp 3.950.000.000. Fasilitas ini berlaku
sampai dengan 25 Januari 2029. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing sebesar 8,50%-
9,00% pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp 2.558.070.204 dan Rp 2.829.442.349.
Berdasarkan Akta Notaris No. 25 tanggal 23 Maret 2018 dari Notaris Endang Moeliani, S.H.,
Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Jangka Panjang (PJP) dengan jumlah maksimal 90%
dari nilai dokumen pencairan yaitu maksimum sebesar Rp 28.215.000.000.
Fasilitas ini berlaku selama satu tahun sampai dengan 23 Maret 2029. Pinjaman ini dikenakan
bunga masing-masing sebesar 8,5%-9,00% pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember
2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp 18.780.838.997 dan Rp 20.697.307.200.
Berdasarkan Akta Notaris No. 20 tanggal 5 September 2018 dari Notaris Eliwaty Tjitra, S.H.,
Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Jangka Panjang (PJP) dengan jumlah maksimal
64,62% dari nilai dokumen pencairan yaitu maksimum sebesar Rp 9.370.000.000 Fasilitas ini
berlaku selama satu tahun sampai dengan 5 September 2029. Pinjaman ini dikenakan bunga
masing-masing sebesar 8,50%-9,00% pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing–masing sebesar
Rp 6.650.498.737 dan RP 7.257.806.978.
Berdasarkan Akta Notaris No. 90 tanggal 24 Oktober 2018 dari Notaris Eliwaty Tjitra, S.H.,
Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap Modal Angsuran (PTMA) dengan jumlah
sebesar Rp 30.000.000.000. Fasilitas ini berlaku sampai dengan 25 Oktober 2024. Pinjaman ini
dikenakan bunga masing-masing sebesar 8,50%-9,00% pada tanggal 30 September 2023 dan
31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp 7.758.404.261 dan Rp 12.709.852.529.
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan:
1. Dua bidang tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Letjend S. Parman No. 6 RT 001, RW 04
milik Perusahaan seluas 905 m2 sesuai dengan Sertifikat Hak Bangunan No. 1005 dan 1155.
2. Tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Letjend S. Parman No. 6H, 6I dan 6J sesuai dengan
Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 00914, 909 dan 1908 atas nama Perusahaan.
69
Page 73
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Panjang
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Lanjutan)
Perusahaan (Lanjutan)
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan: (Lanjutan)
3. Satu bidang tanah yang terletak di Jl. Palmerah Utara No. 12 milik Perusahaan seluas 291 m2
sesuai dengan Sertifikat Hak Bangunan No. 2581.
4. Satu bidang tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Palmerah Utara No. 14A Milik
Perusahaan seluas 1.203 m2 sesuai dengan Sertifikat Hak dan Bangunan No. 00992.
5. Satu bidang tanah yang terletak di Jl. Palmerah Utara No. 14 milik Perusahaan seluas 325 m2
sesuai dengan Sertifikat Hak dan Bangunan No. 02314.
6. Barang-barang yang diimport senilai Rp 7.400.000.000.
7. Piutang Usaha milik Perusahaan senilai Rp 16.000.000.000.
8. Piutang Usaha milik Perusahaan senilai Rp 60.000.000.000.
9. Margin Deposit sebesar 0% (nol persen) yang akan berlaku jika nilai kurs dollar Amerika
Serikat (USD) terhadap rupiah tidak melebihi Rp 12.000, jika nilai kurs dollar Amerika Serikat
(USD) terhadap rupiah melebihi Rp 12.000, maka Perusahaan wajib menyetor kekurangannya
sesuai dengan kurs yang ditetapkan oleh bank.
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari bank
sebagai berikut:
1. Bertindak sebagai penjamin (borg) atas utang pihak ketiga dan/atau menjaminkan harta
kekayaan untuk pihak lain, kecuali yang telah ada pada saat penandatanganan perjanjian
kredit;
2. Meminjam dari atau meminjamkan uang kepada pihak lain, selain yang bertalian dengan
usaha sehari-hari;
3. Menggunakan fasilitas kredit yang diterima selain dari tujuan dan keperluan yang telah
disepakati sebelumnya;
4. Menjual atau menyetujui untuk menjual sebagian atau seluruh aset Perusahaan kecuali untuk
transaksi normal yang berhubungan dengan bisnis Perusahaan;
5. Menarik modal yang disetor;
6. Menyewa /menjual/mengoper/memindahkan atau menjaminkan kepada bank lain atau pihak
lain juga tanah dan bangunan yang telah dijaminkan kepada bank berdasarkan perjanjian
kredit;
7. Melakukan pembayaran utang yang dipercepat yang tidak berhubungan dengan operasi
normal Perusahaan;
8. Memberikan pinjaman kepada pemegang saham;
9. Membubarkan badan hukum Perusahaan atau berjanji untuk mengizinkan setiap merger,
penggabungan atau restrukturisasi kembali, yang mana keseluruhannya mengubah bentuk
atau kepemilikan saham Perusahaan;
PT Bank Central Asia Tbk
Perusahaan
Berdasarkan Akta Notaris No. 41 tanggal 20 Januari 2020 dari Notaris Satria Amiputra A., SE,
Ak., S.H., MAk., MH., MKn., diatas, Perusahaan juga memperoleh fasilitas Kredit Investasi
dengan jumlah pinjaman maksimum sebesar Rp 26.000.000.000. Fasilitas ini berlaku sampai
dengan tanggal 26 Juni 2030. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing sebesar 8,50% dan
8,25% - 9,25% pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
70
Page 74
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Panjang
PT Bank Central Asia Tbk (Lanjutan)
Perusahaan (Lanjutan)
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp 19.499.999.993 dan Rp 21.666.666.662.
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan:
1. Piutang usaha milik Perusahaan sebesar Rp 65.000.000.000.
2. Persediaan milik Perusahaan sebesar Rp 30.000.000.000.
3. Corporate guarantee oleh LKS dan VMK.
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut juga dijaminkan dengan jaminan atas nama Perusahaan:
1. 8 bidang tanah dan 1 unit bangunan yang terletak di Jl. Kampung Teureup No. 122
RT 04 RW 06, Desa Sukaharja, Kecamatan Sindang Jaya, Tangerang, Banten dengan total
luas tanah 9.405 m2.
2. Tanah dan bangunan yang terletak di kawasan Industri Lippo City Blok C1/3, C1/3A dan C1/6,
Cikarang, Sukaresmi, Lemah Abang, Bekasi, Jawa Barat sesuai dengan Sertifikat Hak Guna
Bangunan No. 2784, 82 dan 83.
3. Sebidang tanah yang terletak di Jl. Kampung Teureup No. 122 RT 04 RW 06, Desa Sukaharja,
Kecamatan Sindang Jaya, Tangerang, Banten dengan total luas tanah 634 m2.
Perjanjian keuangan:
1. Rasio Debt Service Coverage atau DSC (EBITDA+ORI) lebih dari 1 kali.
2. Rasio Debt to Equity maksimal 2 kali.
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari bank
sebagai berikut:
1. Memperoleh pinjaman uang/kredit baru dari pihak lain dan/atau mengikatkan diri sebagai
penanggung/penjamin dalam bentuk dan dengan nama apapun dan/atau mengagunkan harta
kekayaan debitor kepada pihak lain.
2. Meminjamkan uang, termasuk tetapi tidak terbatas kepada Perusahaan afiliasinya, kecuali
dalam rangka menjalankan usaha sehari-hari.
3. Apabila debitor berbentuk badan:
(i) Melakukan peleburan, penggabungan, pengambilalihan, pembubaran/likuidasi.
(ii) Mengubah status kelembagaan.
(iii) Mengubah susunan pengurus dan pemegang saham.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Perusahaan
Berdasarkan akta notaris No. 182 tanggal 24 Agustus 2015 dari notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H.,
M.Si. Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman revolving rekening koran dari PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar Rp 30.000.000.000. Berdasarkan
adendum IX perjanjian kredit modal kerja No. CSO.JSD/0474/KMK/2015 tanggal 21 Maret 2023,
fasilitas kredit tersebut telah diubah menjadi sebagai berikut:
71
Page 75
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Panjang
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Lanjutan)
Perusahaan (Lanjutan)
Cicilan transaksional dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar Rp 4.207.466.726. Fasilitas ini
berlaku sampai dengan 23 September 2026. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 10,00% dan
10,00%-10,50% per 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022.
Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp 0 dan Rp 3.888.888.892.
Fasilitas pinjaman ini telah dihentikan pada tanggal 10 April 2023.
Fasilitas - fasilitas pinjaman ini tersebut dijamin dengan :
1. Tanah dan bangunan pabrik di Kawasan Industri Modern Cikande, Jalan Utama Modern
Industri Blok D5-D6 Desa Barengkok, Kecamatan Kibin, Kabupaten Serang, Propinsi Banten,
dengan bukti kepemilikan yaitu Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 412/Barengkok –
422/Barengkok atas nama Perusahaan.
2. Piutang usaha milik Perusahaan sebesar Rp 58.000.000.000.
3. Persediaan milik Perusahaan sebesar Rp 30.000.000.000.
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari bank
sebagai berikut:
1. Memperoleh fasilitas kredit atau pinjaman dari pihak lain, kecuali dalam transaksi usaha yang
wajar (cukup dengan surat rencana pembiayaan dan pemberitahuan kepada bank maksimal
30 (tiga puluh) hari sejak fasilitas kredit efektif);
2. Mengikatkan diri sebagai penjamin hutang atau menjaminkan harta kekayaan yang diagunkan
kepada pihak lain;
3. Melakukan perubahan Anggaran Dasar Perusahaan termasuk di dalamnya permodalan dan
pemegang saham (kecuali saham publik);
4. Melakukan penarikan deviden pada kondisi-kondisi berikut;
- Current ratio perusahaan di bawah 125%
- DER lebih dari 233%
- DSCR di bawah 125%
- Net working capital negatif
5. Melakukan pergantian/pencabutan jabatan Direktur Utama (Bapak Dedy Rochimat);
6. Memindah-tangankan barang agunan
7. Melunasi hutang perusahaan kepada pemilik/pemegang saham
8. Mengalihkan/menyerahkan kepada pihak lain, sebagian atau seluruhnya atas hak dan
kewajiban yang timbul berkaitan dengan fasilitas kredit Perusahaan;
9. Melakukan praktek usaha dengan pihak lain diluar kewajaran usaha;
10. Pindah lokasi kantor/tempat usaha atau mengganti nomor telepon perusahaan/key person
tanpa seijin bank. Apabila perusahaan akan melakukan perubahan lokasi kantor/lokasi tempa
usaha/nomor telepon, maka perusahaan/key person wajib melaporkan dan meminta ijin
kepada bank.
72
Page 76
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. UTANG USAHA
30 Septem ber 2023 31 Desem ber 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Pihak berelasi
PT Sarana Griya Cipta Kreasi 2.836.371.945 -
Pihak ketiga
PT Kem bangan Maju Sejati 8.355.943.192 6.788.673.800
PT Sinar Indah Multi 3.773.425.538 3.793.948.592
PT Saphire Lighting 3.368.426.616 4.306.288.743
Foshan W ision Furniture Co., Ltd 2.768.421.964 5.204.558.208
PT Ciptagraha Mitra 2.549.907.190 1.755.270.419
PT Grand Dinam ika Manufacturing 2.349.208.558 2.963.559.027
PT. Surya Multi Cem erlang 2.206.093.732 156.938.859
PT Eskana Multi Global Sem purna 2.182.627.700 3.831.556.433
PT Mitra Jaya Raya 2.139.056.058 1.845.612.718
PT Quadra Dinam ika International 2.009.464.659 69.755.332
PT Hafele Indotam a 1.450.724.504 1.443.393.118
PT Griya Interindo Abadi 1.326.940.315 268.932.191
PT. Rodam as Inti Teknika 1.314.337.062 -
PT. Prim a Abadi Jaya Medan 1.189.290.931 -
PT. Decor Indah Sejati 1.135.660.216 15.888.818
PT Kreasi Sentosa Abadi 1.124.691.906 1.705.852.884
Steelcase Asia Pacific 912.455.498 1.368.125.720
PT Bina An-Naafi 762.340.149 2.074.354.047
PT Sandim as Intim itra 754.156.871 2.414.547.389
CV Berkah 749.236.586 3.606.675.524
Shenzhen Onetouch Business Service., Ltd 539.056.845 2.048.643.085
PT Epcon Graha Guna 459.244.537 2.175.286.412
PT Srirejeki Perdana Steel 270.365.214 1.196.556.768
Xifulai Office Furniture Co., Ltd 245.108.602 1.923.999.987
Jeb International Ltd 16.575.868 2.546.847.468
Milliken Holdings Co., Ltd 10.675.433 1.872.870.837
PT Esco Teknologi Integrasi 859.140 2.304.814.701
Lain-lain (m asing-m asing di bawah
Rp 1.000.000.000) 80.539.695.547 122.777.358.527
Jum lah 127.340.362.375 204.774.056.922
73
Page 77
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. UTANG USAHA (Lanjutan)
Rincian berdasarkan umur utang usaha sebagai berikut:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Lancar 97.997.482.165 34.360.819.175
Telah jatuh tempo tetapi tidak
mengalami penurunan nilai :
1 sd 30 hari 21.686.841.911 72.814.921.430
31 sd 60 hari 3.199.850.583 22.816.484.021
61 sd 90 hari 1.542.631.368 10.870.243.880
> 90 hari 2.913.556.348 63.911.588.416
Total 127.340.362.375 204.774.056.922
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, utang usaha Perusahaan dan entitas
anak didenominasikan di dalam mata uang sebagai berikut:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Rupiah 96.273.085.538 127.341.392.755
Yuan Cina 16.075.266.189 33.778.457.349
Dolar AS 13.480.081.818 42.696.991.608
Euro 741.201.452 657.926.659
Dolar Singapura 729.341.540 267.401.575
Dolar Australia 32.870.188 31.886.976
Dolar Hongkong 8.515.650 -
Total 127.340.362.375 204.774.056.922
16. UANG MUKA PELANGGAN
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut :
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Pihak berelasi
PT Sarana Griya Cipta Kreasi - 2.098.905.983
Pihak ketiga
Out For Space GmbH 14.854.698.559 13.015.175.423
PT Sejati Jaya Selaras 7.858.300.000 5.715.000.000
PT Midplaza Prima 1.420.000.000 -
PT Karya Perdana Baru 1.330.844.225 -
PT Industri Jamu dan Farmasi Sido 1.244.466.085 -
PT Binara Guna Mediktama 1.101.750.000 -
Sub-total Dipindahkan 27.810.058.869 20.829.081.406
74
Page 78
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. UANG MUKA PELANGGAN (Lanjutan)
30 Septem ber 2023 31 Desem ber 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Sub-total Dipindahkan 27.810.058.869 20.829.081.406
PT Shim izu Bangun Ciptakontraktor 1.090.000.000 2.616.000.000
PT Duta Sem esta Mas 957.442.749 616.109.198
PT Bank Danam on Indonesia 927.859.654 -
PT Panoram a Bangun Lestari 896.000.000 896.000.000
PT Bank Perm ata Tbk 805.543.670 477.116.492
PT Badan Dua 789.766.000 -
PT Federal International Finance 712.563.390 -
PT Bum i Serpong Dam ai 660.000.000 -
PT Bum i Megah Graha Asri 570.000.000 -
PT Pondok Indah Padang Golf Tbk 545.096.000 -
PT Prasada Japa Pam udja 524.600.496 183.260.000
PT Villa Perm ata Cibodas - 3.875.000.000
Gereja Mawar Sharon - 2.636.000.000
PT Daikin Airconditioning - 2.228.125.000
Biro Um um dan Protokol Sekretariat - 2.060.012.000
PT Mulia Sentosa Dinam ika - 1.342.500.000
PT Serang Jaya Properti - 1.119.000.000
PT Sum m arecon Agung Tbk - 659.775.000
Gabriella W hite - 733.861.024
Lain-lain (saldo m asing-m asing di bawah
Rp 500.000.000) 12.854.659.097 15.178.494.785
Jum lah 49.143.589.925 55.450.334.905
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA
Grup memberikan imbalan kepada karyawan yang telah mencapai usia pensiun yang 55 tahun
berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 sebagaimana
diubah melalui Undang-Undang (Perpu) No. 2 tahun 2022 tentang “Cipta Kerja”.
Penyisihan imbalan kerja pada tanggal 31 Desember 2022, tersebut di atas merupakan estimasi
manajemen berdasarkan perhitungan aktuaris Kantor Konsultan Aktuaria (KKA) Tubagus Syafrial
dan Amran Nangasan, sesuai laporan aktuaris pada tanggal 20 Februari 2023 dengan
menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
Rekonsiliasi liabilitas estimasi imbalan kerja karyawan pada tanggal 30 September 2023 dan
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Nilai kini liabilitas imbalan kerja 48.690.408.942 51.814.492.011
Nilai wajar aset program (12.339.472.405) (20.380.376.737)
Kekayaan yang tidak diakui 774.778.931 774.778.932
Total 37.125.715.468 32.208.894.206
75
Page 79
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan)
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Saldo awal 51.814.492.011 70.319.378.359
Biaya jasa lalu 889.407.145 (7.976.257.711)
Penyisihan selama tahun berjalan 7.548.434.711 10.249.127.287
Pengukuran Kembali :
Perubahan Asumsi 361.270.713 (864.842.609)
Pengalaman (1.321.853.286) (2.044.128.836)
Pembayaran Manfaat (10.601.342.352) (17.868.784.479)
Saldo Akhir 48.690.408.942 51.814.492.011
Perubahan nilai wajar dari plan asset sebagai berikut :
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Saldo awal 20.380.376.737 38.540.308.678
Iuran yang dibayarkan dalam tahun berjalan 1.941.620.891 1.133.671.313
Biaya bunga 1.607.597.021 2.572.220.461
Pembayaran Manfaat (10.505.242.985) (17.679.700.240)
Keuntungan (kerugian) aktuaria pada plan aset (1.084.879.259) (4.186.123.475)
Saldo Akhir 12.339.472.405 20.380.376.737
Beban imbalan kerja karyawan yang dibebankan dan disajikan sebagai akun “Imbalan kerja
karyawan” di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan
rincian sebagai berikut:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Biaya jasa kini 4.413.527.710 5.884.703.611
Biaya jasa lalu 889.407.143 (7.976.257.711)
Biaya bunga
Nilai kini liabilitas imbalan kerja 3.134.906.999 4.364.423.677
Aset Program (1.685.908.458) (2.572.220.463)
Jumlah 6.751.933.394 (299.350.886)
Beban imbalan kerja disajikan dalam akun beban umum dan administrasi (catatan 25).
76
Page 80
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan)
Asumsi dasar Grup yang digunakan pada perhitungan aktuaria pada tanggal 30 September 2023
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut, antara lain:
30 September 2023 31 Desember 2022
Tingkat mortalita TMI-IV 2019 Unisex TMI-IV 2019 Unisex
Tingkat diskonto 7,22% 7,22%
Tingkat kenaikan gaji tahunan 9% 9%
Umur pensiun (tahun) 55 55
Manajemen telah menelaah asumsi yang digunakan dan berpendapat bahwa asumsi tersebut sudah
memadai. Manajemen berkeyakinan bahwa liabilitas imbalan kerja tersebut telah memadai dan cukup
untuk menutupi jika terjadi pemutusan hubungan kerja.
Kategori utama plan aset sebagai presentase nilai wajar plan aset tersebut pada 30 September 2023
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
30 September 2023 31 Desember 2022
Reksadana pasar uang 100% 100%
Kewajiban imbalan pasti – sensitivitas analisis
Dampak terhadap nilai kewajiban imbalan pasti dari perubahan yang mungkin terjadi pada satu
asumsi aktuaria, menganggap semua asumsi lainnya konstan, disajikan dalam tabel di bawah:
30 September 2023 31 Desember 2022
Kewajiban imbalan pasti Kewajiban imbalan pasti
Penjelasan
Asumsi Aktuaria kemungkinan Kenaikan Penurunan Kenaikan Penurunan
perubahan
Tingkat Discount (+/- 1,00%) (3.473.065.190) 3.955.966.675 (3.853.114.529) 4.397.812.646
Pertumbuhan gaji masa depan (+/- 1,00%) 3.849.348.389 (3.449.498.924) 4.278.669.055 (3.826.638.676)
Pembayaran konstribusi yang diharapkan dari liabilitas imbalan kerja pada periode mendatang
adalah sebagai berikut:
Kurang dari 1 tahun 11.882.782.308
Antara 2 – 5 tahun 11.217.853.334
Antara 6 – 10 tahun 40.697.050.974
Di atas 10 tahun 776.290.986.596
Durasi rata-rata dari liabilitas imbalan kerja masing-masing pada tanggal 30 September 2023 dan
31 Desember 2022 masing-masing adalah 16,82 – 22,46 tahun.
77
Page 81
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA
a. Aset hak-guna
Saldo Awal Saldo Akhir
1 Januari 2023 Penambahan Pengurangan 30 September 2023
Biaya Perolehan atau Penilaian Kembali
Pemilikan Langsung
Tanah dan Bangunan 82.361.616.784 26.586.207.088 17.247.768.572 91.700.055.300
Mesin dan Peralatan 11.537.848.800 - - 11.537.848.800
Perangkat Jaringan 5.470.865.520 458.615.919 538.617.924 5.390.863.515
Jumlah 99.370.331.104 27.044.823.007 17.786.386.496 108.628.767.615
Akumulasi Penyusutan
Pemilikan Langsung
Tanah dan Bangunan 53.862.693.354 16.556.619.997 17.193.806.215 53.225.507.126
Mesin dan Peralatan 1.373.269.239 1.232.752.227 - 2.606.021.466
Perangkat Jaringan 1.185.354.194 521.987.705 141.672.399 1.565.669.500
Jumlah 56.421.316.787 18.311.359.929 17.335.478.614 57.397.198.092
Nilai tercatat 42.949.014.317 51.231.569.523
Saldo Awal Saldo Akhir
1 Januari 2022 Penambahan Pengurangan 31 Desember 2022
Biaya Perolehan atau Penilaian Kembali
Pemilikan Langsung
Tanah dan Bangunan 100.362.314.747 11.584.009.673 (29.584.707.636) 82.361.616.784
Mesin dan Peralatan 3.400.000.000 8.137.848.800 - 11.537.848.800
Perangkat jaringan - 5.470.865.520 - 5.470.865.520
Jumlah 103.762.314.747 25.192.623.993 (29.584.707.636) 99.370.331.104
Akumulasi Penyusutan
Pemilikan Langsung
Tanah dan Bangunan 57.209.545.855 23.424.810.563 (26.771.663.064) 53.862.693.354
Mesin dan Peralatan 709.374.988 877.620.613 (213.726.362) 1.373.269.239
Perangkat jaringan - 1.185.354.194 - 1.185.354.194
Jumlah 57.918.920.843 25.487.785.370 (26.985.389.426) 56.421.316.787
Nilai tercatat 45.843.393.904 42.949.014.317
Beban penyusutan asset hak-guna dibebankan ke dalam beban pokok pendapatan, beban
penjualan dan beban umum dan administrasi untuk tanggal 30 September 2023, 31 Desember
2022 dan 30 September 2022 adalah sebagai berikut:
30 September 2023 31 Desember 2022 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit) (Tidak Diaudit)
(9 bulan) (12 bulan) (9 bulan)
Beban pokok pendapatan 4.227.073.348 2.827.835.989 3.405.401.938
Beban penjualan (catatan 24) 9.521.370.588 16.384.634.626 11.007.598.081
Beban umum dan administrasi (catatan 25) 4.562.915.993 6.275.314.755 4.718.750.212
Total 18.311.359.929 25.487.785.370 19.131.750.231
78
Page 82
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA (Lanjutan)
b. Liabilitas sewa
30 September 2023 31 Desember 2022
PT Sarana Griya Cipta Kreasi 18.400.809.370 6.021.252.575
PT Mitsubishi HC Capital and Finance Indonesia 5.637.476.766 7.991.881.691
PT Kukuh Mandiri Lestari 5.592.122.511 -
PT Mastersystem Infotama 3.793.000.770 4.501.423.901
PT Metropolitan Kentjana Tbk 2.339.848.639 3.275.391.734
PT Mandiri Tunas Finance 1.114.487.904 -
PT BCA Finance 1.090.759.749 663.858.790
PT Andreti Internasional 950.119.595 1.551.729.443
PT Agung Podomoro Land Tbk 839.438.712 2.631.715.290
Yayasan Kanisius 718.676.165 2.253.113.917
PT Manggala Gelora Perkasa - 1.673.010.044
Lain-lain dibawah Rp 1.000.000.000 671.157.001 2.876.451.304
Jumlah 41.147.897.182 33.439.828.689
Bagian liabilitas sewa yang jatuh
tempo dalam waktu satu tahun
PT Sarana Griya Cipta Kreasi 10.459.207.971 6.021.252.575
PT Mitsubishi HC Capital and Finance Indonesia 2.565.864.772 2.967.945.768
PT Metropolitan Kentjana Tbk 1.358.245.318 1.262.841.235
PT Mastersystem Infotama 1.065.810.102 990.802.085
PT Agung Podomoro Land Tbk 839.438.712 2.419.301.452
Yayasan Kanisius 718.676.165 2.071.258.161
PT Manggala Gelora Perkasa - 1.673.010.044
Lain-lain dibawah Rp 1.000.000.000 3.049.335.238 3.636.725.843
Jumlah 20.056.578.278 21.043.137.163
Liabilitas sewa yang jatuh tempo
setelah dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam satu tahun
PT Sarana Griya Cipta Kreasi 7.941.601.399 -
PT Kukuh Mandiri Lestari 5.006.607.959 -
PT Mitsubishi HC Capital and Finance Indonesia 3.071.611.994 5.023.935.923
PT Mastersyestem Infotama 2.727.190.668 3.510.621.816
PT Metropolitan Kentjana Tbk 981.603.321 2.012.550.499
Lain-lain dibawah Rp 1.000.000.000 1.362.703.563 1.849.583.288
Jumlah 21.091.318.904 12.396.691.526
79
Page 83
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. MODAL SAHAM
Berdasarkan catatan yang dibuat oleh Biro Administrasi Efek, PT Adimitra Transferindo, susunan
pemegang saham pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai
berikut:
Ditempatkan dan Disetor Penuh
Persentase
Pemegang Saham Jumlah Saham Kepemilikan Jumlah
Lembar % Rp
PT Virucci Indogriya Sarana 1.195.885.000 74,74 23.917.700.000
Tommy Diary Tan 57.000.000 3,56 1.140.000.000
Dedy Rochimat 4.115.000 0,26 82.300.000
Masyarakat Lainnya (Masing-masing di bawah 5 %) 343.000.000 21,44 6.860.000.000
Total 1.600.000.000 100,00 32.000.000.000
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR
Saldo tambahan modal disetor per 30 September 2023 dan Desember 2022 dengan rincian
sebagai berikut:
30 September 2023 31 Desember 2022
Agio saham 10.000.000.000 10.000.000.000
Biaya emisi efek ekuitas (2.642.002.080) (2.642.002.080)
Pengampunan pajak 627.395.000 627.395.000
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali (43.256.650) (43.256.650)
Total 7.942.136.270 7.942.136.270
Agio saham dan biaya emisi efek ekuitas berasal dari transaksi penawaran perdana saham
Perusahaan pada tahun 2002.
21. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI
Kepentingan non-pengendali atas aset bersih entitas anak merupakan bagian pemegang saham
non pengendali atas aset bersih entitas anak.
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut :
30 September 2023 31 Desember 2022
PT Prasetya Gemamulia 744.768.846 672.910.213
PT Laminatech Kreasi Sarana 84.866.783 144.426.525
PT Vivere Multi Kreasi 22.825.437 25.058.314
PT AIDA Rattan Industry 2.467.804 49.785.255
PT Vinotindo Grahasarana (8.872.090.489) (8.917.871.400)
Total (8.017.161.619) (8.025.691.093)
80
Page 84
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
22. PENDAPATAN NETO
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Interior, furnitur, mekanis dan listrik 483.744.498.413 420.509.268.789
Distribusi dan perdagangan 398.454.089.297 370.610.379.622
Total 882.198.587.710 791.119.648.411
Tidak terdapat pendapatan usaha yang secara individual melebihi 10% dari jumlah pendapatan
usaha untuk periode yang berakhir pada 30 September 2023 dan 2022.
23. BEBAN POKOK PENDAPATAN
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Interior, furnitur, mekanis dan listrik 389.352.902.468 360.374.213.859
Distribusi dan perdagangan 267.855.452.827 249.619.315.919
Total 657.208.355.295 609.993.529.778
Tidak ada transaksi pembelian dari pemasok tertentu dengan jumlah pembelian kumulatif melebihi
10% dari jumlah pembelian untuk periode yang berakhir pada 30 September 2023 dan 2022.
24. BEBAN PENJUALAN
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Gaji dan tunjangan 38.409.619.615 36.196.217.215
Penyusutan hak guna 9.521.370.588 11.007.598.084
Iklan dan promosi 9.582.818.263 7.532.655.689
Sewa 6.444.220.050 6.175.385.736
Komisi 5.328.210.653 3.651.680.412
Jasa profesional 5.249.944.907 4.240.545.089
Penyusutan 4.719.870.346 5.873.131.475
Royalti 2.980.340.221 2.778.965.968
Alat Tulis dan Cetakan 2.195.338.119 2.219.127.730
Perjalanan Dinas 2.055.096.128 681.642.978
Tender dan mock up 1.864.497.238 1.843.616.762
Perjamuan dan sumbangan 1.233.655.382 963.487.687
Listrik dan Air 1.421.348.388 1.294.495.669
Bensin, tol dan transportasi 1.048.212.172 533.880.410
Asuransi 508.803.101 546.922.937
Pemeliharaan dan Perbaikan 916.864.479 377.841.958
Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 500 juta) 2.238.564.346 2.769.025.419
Total 95.718.773.996 88.686.221.218
81
Page 85
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
25. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Gaji dan tunjangan 31.029.028.982 29.045.412.851
Jasa manajemen 13.877.945.484 13.180.334.687
Penyusutan 10.273.994.843 10.685.384.336
Estimasi imbalan kerja 6.751.933.394 5.252.411.899
Penyusutan Ast Hak Guna 4.562.915.993 4.718.750.210
Pemeliharaan dan perbaikan 3.673.507.024 5.160.962.177
Service Charge 3.118.270.268 2.796.125.536
Asuransi & BPJS 2.105.598.838 2.052.232.759
Jasa profesional 1.434.332.978 1.859.952.757
Perjalanan Dinas 1.051.423.113 253.555.691
Listrik dan Air 890.685.402 1.005.394.543
CSR 870.071.000 17.422.497
Perijinan dan iuran 864.299.969 1.199.541.563
Telepon dan Faksimili 592.219.274 368.088.383
Keamanan dan kebersihan 525.509.684 869.069.515
Perjamuan dan Sumbangan 506.652.462 96.795.707
Bensin, Tol dan Transport 502.455.600 422.615.067
Konsumsi dan rumah tangga kantor 415.488.343 514.713.150
Sewa 388.062.915 969.856.150
Amortisasi 283.466.081 503.968.910
Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 500 juta) 1.438.824.072 1.964.223.272
Total 85.156.685.719 82.936.811.660
26. PENDAPATAN LAINNYA
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Pendapatan sewa 4.222.263.305 3.985.967.305
Laba selisih kurs 2.815.478.361 -
Laba penjualan aset tetap 751.535.992 121.112.848
Penerimaan Klaim Asuransi 217.139.420 -
Pendapatan lain-lain 308.241.893 402.686.616
Total 8.314.658.971 4.509.766.769
27. BEBAN LAINNYA
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Denda pajak dan pajak lainnya 1.453.634.525 1.240.395.197
Administrasi bank 491.218.389 485.835.569
Penghapusan piutang usaha tak tertagih 211.392.771 60.217.630
Rugi penghapusan aset tetap 31.826.521 42.179.634
Rugi selisih kurs - 891.763.963
Total 2.188.072.206 2.720.391.993
82
Page 86
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
28. BEBAN KEUANGAN
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Bunga bank 22.481.151.296 24.183.921.363
Bunga aset hak guna 1.671.677.580 2.749.955.023
Provisi bank 1.541.395.625 1.336.161.250
Bunga sewa guna usaha 710.964.124 270.684.264
Total 26.405.188.625 28.540.721.900
29. LABA PER SAHAM
Berikut adalah perhitungan laba per saham dasar yang digunakan untuk periode sebagai berikut:
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Laba neto yang dapat diatribusikan kepada 4.699.075.776 (31.559.761.259)
pemilik entitas induk
Rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar 1.600.000.000 1.600.000.000
Laba per saham dasar/dilusian 2,94 (19,72)
30. SALDO, TRANSAKSI DAN HUBUNGAN DENGAN PIHAK BERELASI
Hubungan dan sifat saldo akun atau transaksi-transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai
berikut :
Pihak Berelasi Sifat dari Hubungan Sifat dari Transaksi
PT Virucci Indogriya Sarana Perusahaan Induk Utang non-usaha lancar, bantuan
manajemen
PT Saranagriya Cipta Kreasi Entitas sepengendali Utang usaha, uang muka pelanggan
dan pendapatan
Pulung Peranginangin Direktur Utama Piutang non-usaha tidak lancar
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Piutang non-usaha tidak lancar
Pulung peranginangin 680.000.000 860.000.000
Jumlah 680.000.000 860.000.000
Percentase Total Aset 0,06% 0,08%
Utang usaha
PT Saranagriya Cipta Kreasi 2.836.371.945 -
Total 2.836.371.945 -
Persentase total liabilities 0,43% 0,00%
83
Page 87
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. SALDO, TRANSAKSI DAN HUBUNGAN DENGAN PIHAK BERELASI (Lanjutan)
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Utang non-usaha lancar
PT Virucci Indogriya Sarana 1.443.291.667 -
Jumlah 1.443.291.667 -
Persentase total liabilities 0,22% 0,00%
Utang muka pelanggan
PT Saranagriya Cipta Kreasi - 2.098.905.983
Total - 2.098.905.983
Persentase total liabilities 0,00% 0,30%
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Pendapatan
Badan Vivere Propertindo Indonesia 22.933.740.000 -
PT Saranagriya Cipta Kreasi 2.100.981.616 4.590.556.456
Persentase total penjualan 0,24% 0,58%
Grup mengadakan perjanjian bantuan manajemen dengan VIS masing-masing sebesar
Rp 13.875.000.000 dan Rp 13.180.334.687 untuk tahun yang berakhir pada 30 September 2023
dan 2022.
Jumlah remunerasi untuk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan masing-masing sebesar
Rp 7.334.363.774 dan Rp 7.259.883.811 untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September
2023 dan 2022.
31. INFORMASI SEGMEN
Interior, Furnitur, Distribusi dan
Keterangan Mekanis dan Listrik Perdagangan Eliminasi Konsolidasi
30 September 2023
Pendapatan Usaha
Pendapatan eksternal 483.744.498.413 398.454.089.297 - 882.198.587.710
Pendapatan antar segmen 79.749.135.845 38.078.465.498 (117.827.601.343) -
Total 563.493.634.258 436.532.554.795 (117.827.601.343) 882.198.587.710
Hasil
Laba bruto 93.640.684.982 127.966.576.358 3.382.971.075 224.990.232.415
Beban Perusahaan dan entitas anak
yang tidak dapat dialokasi (68.424.059.880) (122.099.782.962) (807.355.506) (191.331.198.348)
Laba dari usaha 25.216.625.102 5.866.793.396 2.575.615.569 33.659.034.067
84
Page 88
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan)
Interior, Furnitur, Distribusi dan
Keterangan Mekanis dan Listrik Perdagangan Eliminasi Konsolidasi
30 September 2023
Laba dari usaha 25.216.625.102 5.866.793.396 2.575.615.569 33.659.034.067
Pendapatan lainnya 4.585.131.035 7.942.655.636 (4.213.127.700) 8.314.658.971
Beban lainnya (640.457.231) (1.547.614.975) - (2.188.072.206)
Pendapatan keuangan 105.816.538 159.398.577 - 265.215.115
Beban keuangan (22.608.836.114) (4.297.898.499) 501.545.988 (26.405.188.625)
Laba bersih dari entitas anak (7.392.489.007) - 7.392.489.007 -
Beban pajak penghasilan - Neto (1.239.848.044) (7.317.737.949) - (8.557.585.993)
Laba neto (1.974.057.721) 805.596.186 6.256.522.864 5.088.061.329
Informasi Lainnya
Aset segmen 1.053.759.669.224 342.752.430.439 (336.888.691.108) 1.059.623.408.555
Liabilitas segmen 539.888.994.938 254.589.520.880 (131.054.569.054) 663.423.946.764
Interior, Furnitur, Distribusi dan
Keterangan Mekanis dan Listrik Perdagangan Eliminasi Konsolidasi
30 September 2022
Pendapatan Usaha
Pendapatan eksternal 420.495.838.894 370.623.809.517 - 791.119.648.411
Pendapatan antar segmen 88.666.637.494 32.969.821.495 (121.636.458.989) -
Total 509.162.476.388 403.593.631.012 (121.636.458.989) 791.119.648.411
Hasil
Laba bruto 60.419.163.371 119.478.395.432 1.228.559.830 181.126.118.633
Beban Perusahaan dan entitas anak
yang tidak dapat dialokasi (64.100.894.543) (118.196.150.169) 983.298.363 (181.313.746.349)
Laba dari usaha (3.681.731.172) 1.282.245.263 2.211.858.193 (187.627.716)
Pendapatan lainnya 3.577.499.700 4.544.106.569 (3.611.839.500) 4.509.766.769
Beban lainnya (399.494.868) (2.320.897.125) - (2.720.391.993)
Pendapatan keuangan 74.025.916 380.378.906 - 454.404.822
Beban keuangan (23.162.669.632) (5.886.549.367) 508.497.099 (28.540.721.900)
Laba bersih dari entitas anak (9.974.564.663) - 9.974.564.663 -
Beban pajak penghasilan - Neto 351.526.415 (5.251.908.322) - (4.900.381.907)
Laba neto (33.215.408.304) (7.252.624.076) 9.083.080.455 (31.384.951.925)
Informasi Lainnya
Aset segmen 969.952.264.499 420.412.304.054 (322.578.380.596) 1.067.786.187.957
Liabilitas segmen 529.645.142.971 287.474.601.134 (113.319.871.734) 703.799.872.371
85
Page 89
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan)
Informasi Segmen Geografis
Pendapatan berdasarkan Pasar Geografis
Pasar Geografis 30 September 2023 30 September 2022
Jabodetabek 683.173.718.608 636.669.844.325
Luar Jabodetabek 199.024.869.102 154.449.804.086
Total 882.198.587.710 791.119.648.411
Aset Segmen
Pasar Geografis 30 September 2023 31 Desember 2022
Jabodetabek 903.329.812.827 942.894.057.208
Luar Jabodetabek 156.293.595.728 151.761.832.073
Total 1.059.623.408.555 1.094.655.889.281
32. PERJANJIAN PENTING, LIABILITAS KONTINJENSI DAN KOMITMEN
PGM mengadakan perjanjian kerjasama distribusi dengan Wilsonart Thailand Co. Ltd., dimana
PGM di tunjuk sebagai distributor tunggal produk High Pressure Laminated (HPL) Wilsonart.
Perjanjian tersebut berlaku efektif sejak 1 Januari 2023.
Pada tahun 1997, LKS mengadakan perjanjian kerjasama dengan Wilsonart Thailand Co. Ltd.,
dimana LKS di tunjuk sebagai distributor tunggal Produk High Pressure Laminated (HPL)
Wilsonart. Perjanjian tersebut diperpanjang kembali sampai dengan adendum tertanggal 1 Januari
2020 yang berlaku sampai dengan tanggal 31 Desember 2022. Perjanjian kerjasama tersebut telah
dialihkan ke PGM.
Pada tanggal 28 Maret 2019, VMK mengadakan perjanjian kerjasama dengan Guangzhou
Yuanfang Computer Software Engineering Co., Ltd untuk mengadopsi sistem produk, sistem
desain, sistem manajemen pesanan dan penerapan teknologi informasi. Perjanjian ini
diperpanjang kembali sampai dengan 28 Maret 2027.
Pada tanggal 8 Juli 2019, VMK mengambil alih hak kepemilikan merek CASAKA dari Hendro
Santoso yang tertuang dalam Akta Notaris No. 74 oleh Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn.
VMK dan PT Casaka juga mengadakan perjanjian kerjasama penunjukan konsultan penelitian dan
pengembangan produk furniture merek CASAKA. Perjanjian ini diperpanjang kembali dari
8 Juli 2022 sampai dengan 7 Juli 2023, dengan perjanjian No. 17/LGL-PKS/ADDI/VMK-
CKI/VII/2022.
Pada tanggal 1 April 2021, VMK mengadakan perjanjian kerjasama penunjukkan konsultan bisnis
manager dengan PT Casaka Kayu Indonesia dalam hal pengembangan bisnis CASAKA secara
keseluruhan. Perjanjian ini berlaku sampai dengan 31 Maret 2022 dan telah berakhir pada 1 April
2022.
86
Page 90
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN
Kebijakan manajemen risiko keuangan Grup bertujuan untuk mengidentifikasi dan menganalisa
risiko-risiko keuangan yang dihadapi Grup, menetapkan batasan risiko dan pengendalian yang
sesuai serta untuk mengawasi kepatuhan terhadap batasan yang telah ditetapkan.
Kebijakan manajemen risiko keuangan yang dijalankan oleh Grup dalam menghadapi risiko
tersebut adalah sebagai berikut:
a. Risiko Kredit
Eksposur risiko kredit Grup terutama adalah dalam mengelola piutang usaha. Grup melakukan
pengawasan kolektibilitas piutang usaha sehingga dapat diterima penagihannya secara tepat
waktu dan juga melakukan penelaahan atas masing-masing piutang pelanggan secara berkala
untuk menilai potensi timbulnya kegagalan penagihan dan membentuk pencadangan
berdasarkan hasil penelaahan tersebut.
Grup hanya melakukan hubungan usaha dengan pihak ketiga yang memiliki kredibel tinggi.
Grup memiliki kebijakan dalam melakukan perdagangan secara kredit yaitu melalui proseur
verifikasi kredit dan melakukan pengawasan secara insentif terhadap jumlah piutang pada
setiap akhir periode untuk mengurangi risiko piutang ragu-ragu. Jumlah piutang dipantau secara
terus menerus untuk mengurangi risiko piutang ragu-ragu.
Tabel di bawah ini merangkum paparan maksimum gross risiko kredit dari setiap kelas
keuangan aset sebelum memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya pada tanggal
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
30 September 2023 31 Desember 2022
Biaya perolehan diamortisasi
Bank dan deposito 63.775.992.755 56.948.436.775
Piutang Usaha 114.694.445.214 140.702.987.625
Piutang non-usaha lancar 1.453.563.730 1.190.913.375
Aset kontrak 126.441.641.984 110.395.361.401
Piutang non-usaha tidak lancar 680.000.000 860.000.000
Jaminan 9.656.948.262 10.882.655.998
Total 316.702.591.945 320.980.355.174
30 September 2023 Telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai
Lancar 1 Bulan 2 Bulan 3 Bulan >3 Bulan Total
Pinjaman yang diberikan
dan piutang
Bank dan deposito 63.775.992.755 - - - - 63.775.992.755
Piutang usaha 98.074.575.612 10.458.543.346 1.917.129.285 847.453.687 3.396.743.284 114.694.445.214
Piutang non-usaha lancar 776.045.501 366.087.840 4.542.745 4.800.000 302.087.644 1.453.563.730
Aset kontrak 126.441.641.984 - - - - 126.441.641.984
Piutang non-usaha
tidak lancar 680.000.000 - - - - 680.000.000
Jaminan 9.656.948.262 - - - - 9.656.948.262
Total 299.405.204.114 10.824.631.186 1.921.672.030 852.253.687 3.698.830.928 316.702.591.945
87
Page 91
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN (Lanjutan)
a. Risiko Kredit (Lanjutan)
31 Desember 2022 Telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai
Lancar 1 Bulan 2 Bulan 3 Bulan >3 Bulan Total
Pinjaman yang diberikan
dan piutang
Bank dan deposito 56.948.436.775 - - - - 56.948.436.775
Piutang usaha 115.848.703.120 17.700.524.422 2.728.163.146 389.454.033 4.036.142.904 140.702.987.625
Piutang non-usaha lancar 33.107.740 34.762.332 9.842.723 45.200.000 1.068.000.580 1.190.913.375
Aset kontrak 110.395.361.401 - - - - 110.395.361.401
Piutang non-usaha
tidak lancar 860.000.000 - - - - 860.000.000
Jaminan 10.882.655.998 - - - - 10.882.655.998
Total 294.968.265.034 17.735.286.754 2.738.005.869 434.654.033 5.104.143.484 320.980.355.174
Berikut adalah klasifikasi aset keuangan Grup yang tidak lewat jatuh tempo atau gangguan.
30 September 2023
Tingkat Atas Tingkat Standar Total
Pinjaman dan piutang
Bank dan deposito 63.775.992.755 - 63.775.992.755
Piutang usaha 98.074.575.612 - 98.074.575.612
Piutang non-usaha lancar - 776.045.501 776.045.501
Aset kontrak - 126.441.641.984 126.441.641.984
Piutang non-usaha tidak lancar - 680.000.000 680.000.000
Jaminan - 9.656.948.262 9.656.948.262
Total 161.850.568.367 137.554.635.747 299.405.204.114
31 Desember 2022
Tingkat Atas Tingkat Standar Total
Pinjaman dan piutang
Bank dan deposito 56.948.436.775 - 56.948.436.775
Piutang usaha 115.848.703.120 - 115.848.703.120
Piutang non-usaha lancar - 33.107.740 33.107.740
Aset kontrak - 110.395.361.401 110.395.361.401
Piutang non-usaha tidak lancar - 860.000.000 860.000.000
Jaminan - 10.882.655.998 10.882.655.998
Total 172.797.139.895 122.171.125.139 294.968.265.034
88
Page 92
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN (Lanjutan)
b. Risiko Likuiditas
Eksposur risiko likuiditas Grup timbul terutama dari penempatan dana dari kelebihan
penerimaan kas setelah dikurangkan dari penggunaan kas untuk mendukung kegiatan usaha
Grup. Grup mengelola risiko likuiditas dengan menjaga kecukupan arus kas dan fasilitas bank
dengan terus memonitor arus kas perkiraan dan aktual.
Grup juga menerapkan manajemen risiko likuiditas yang berhati-hati dengan mempertahankan
saldo kas yang cukup yang berasal dari penagihan hasil penjualan dan menempatkan
kelebihan dana kas dalam instrumen keuangan dengan tingkat risiko yang rendah namun
memberikan imbal hasil yang memadai serta memperhatikan reputasi dan kredibilitas lembaga
keuangan.
Grup menerapkan manajemen risiko likuiditas dengan menetapkan saldo kas yang memadai
yang berasal dari penagihan piutang konsumen atau sumber lainnya.
Risiko likuiditas timbul apabila Grup menemukan kesulitan dalam mewujudkan asetnya atau
mengumpulkan dana untuk memenuhi komitmen terkait dengan liabilitas keuangannya.
Eksposur risiko likuiditas Grup timbul terutama dari penempatan dana dari kelebihan
penerimaan kas setelah dikurangkan dari penggunaan kas untuk mendukung kegiatan usaha
Grup. Grup mengelola risiko likuiditas dengan menjaga kecukupan arus kas dan fasilitas bank
dengan terus memonitor arus kas perkiraan dan aktual.
Grup juga menerapkan manajemen risiko likuiditas yang berhati-hati dengan mempertahankan
saldo kas yang cukup yang berasal dari penagihan hasil penjualan dan menempatkan
kelebihan dana kas dalam instrumen keuangan dengan tingkat risiko yang rendah namun
memberikan imbal hasil yang memadai serta memperhatikan reputasi dan kredibilitas lembaga
keuangan.
Grup menerapkan manajemen risiko likuiditas dengan menetapkan saldo kas yang memadai
yang berasal dari penagihan piutang konsumen atau sumber lainnya.
Risiko likuiditas timbul apabila Grup menemukan kesulitan dalam mewujudkan asetnya atau
mengumpulkan dana untuk memenuhi komitmen terkait dengan liabilitas keuangannya.
Grup mengelola likuiditas dengan membuat rencana penerimaan dan pengeluaran dalam
bentuk perencanaan arus kas secara periodik dan melakukan monitoring atas realisasinya.
Grup menempatkan kelebihan atas kas dalam instrumen keuangan dengan risiko yang rendah
namun memberikan imbal hasil yang memadai pada lembaga-lembaga keuangan yang
memiliki kredibilitas dan rating yang dapat dipertanggungjawabkan.
89
Page 93
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN (Lanjutan)
b. Risiko Likuiditas (Lanjutan)
Tabel di bawah profil jatuh tempo liabilitas keuangan Grup berdasarkan pembayaran
kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022:
30 September 2023 Permintaan segera
atau antara Lebih dari
satu tahun satu tahun Total
Liabilitas Keuangan
Utang usaha 127.340.362.375 - 127.340.362.375
Utang non-usaha 14.820.358.962 - 14.820.358.962
Beban akrual 1.840.707.782 - 1.840.707.782
Total 144.001.429.119 - 144.001.429.119
31 Desember 2022 Permintaan segera
atau antara Lebih dari
satu tahun satu tahun Total
Liabilitas Keuangan
Utang usaha 204.774.056.922 - 204.774.056.922
Utang non-usaha 11.786.464.028 - 11.786.464.028
Beban akrual 3.119.384.384 - 3.119.384.384
Total 219.679.905.334 - 219.679.905.334
c. Risiko Tingkat suku bunga
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko di mana nilai wajar atau arus kas masa datang dari
suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar. Eksposur
Grup terhadap risiko perubahan suku bunga pasar terutama terkait dengan utang bank jangka
panjang Grup dengan suku bunga mengambang. Instrumen keuangan tingkat bunga
mengambang keuangan tunduk pada risiko tingkat suku bunga arus kas.
Grup selalu melakukan analisa atas dampak dari tingkat suku bunga terhadap biaya
operasional dan kemampuan Grup sebelum menyetujui pinjaman tersebut. Grup mengelola
risiko suku bunga dengan melakukan analisa pergerakan suku bunga dalam menentukan
komposisi portofolio pinjaman suku bunga tetap dan variabel.
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas terhadap perubahan yang mungkin terjadi pada suku
bunga pinjaman bank jangka panjang per tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Dengan semua variabel lainnya tetap konstan, pendapatan Grup sebelum pajak dipengaruhi
melalui dampak atas mengambang pinjaman bank jangka panjang tarif sebagai berikut:
Kenaikan (Penurunan) Efek pada Pendapatan
Suku Bunga sebelum Pajak
30 September 2023 +1% (6.634.239.468)
-1% 6.634.239.468
31 Desember 2022 +1% (7.030.100.360)
-1% 7.030.100.360
90
Page 94
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN (Lanjutan)
c. Risiko Tingkat suku bunga (Lanjutan)
Gerakan diasumsikan dalam basis poin untuk analisis sensitivitas suku bunga didasarkan pada
lingkungan pasar saat ini diamati.
Tidak ada dampak terhadap jumlah ekuitas Grup selain yang sudah mempengaruhi laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian.
d. Risiko Mata Uang Asing
Eksposur Grup terhadap risiko nilai tukar mata uang asing timbul terutama dari nilai wajar arus
kas di masa depan yang berfluktuasi pada kas dan dan setara kas, piutang dan utang usaha
dalam mata uang asing yang disebabkan karena perubahan kurs pertukaran mata uang asing.
Dalam mengelola risiko, Grup memonitor pergerakan nilai tukar.
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Mata Uang Setara Rupiah Mata Uang Setara Rupiah
Asing Asing
Aset
Kas dan setara kas
Dolar AS (USD) 407.173 6.321.762.565 58.350 917.898.344
Dolar Hongkong (HKD) 12.694 25.197.392 12.694 25.629.186
Euro (EUR) 1.080 17.715.172 1.066 17.809.039
Yuan Cina (CNY) 6.114 12.985.794 6.918 15.454.808
Ringgit Malaysia (MYR) 1.662 5.484.600 1.662 5.910.072
Dolar Singapura (SGD) 225 2.548.890 254 2.961.386
Dong Vietnam (VND) 998.000 998.000 1.013.121 668.660
Baht Thailand (THB) 780 331.500 780 354.900
Dolar Australia (AUD) 4 39.228 4 41.901
Piutang usaha
Dolar AS (USD) 44.730 694.477.980 141.890 2.232.068.129
Euro (EUR) - - 198.403 3.315.910.844
Jumlah 7.081.541.121 6.534.707.269
Liabilitas
Utang usaha
Yuan Cina (CNY) 7.568.393 16.075.266.188 14.966.087 33.778.457.349
Dolar AS (USD) 868.226 13.480.081.818 2.714.194 42.696.991.608
Euro (EUR) 45.184 741.201.452 39.366 657.926.659
Dolar Singapura (SGD) 64.350 729.341.540 22.935 267.401.575
Dolar Australia (AUD) 3.318 32.870.188 3.014 31.886.976
Dolar Hongkong (HKD) 4.290 8.515.650 - -
Jumlah 31.067.276.836 77.432.664.167
Liabilitas - neto (23.985.735.715) (70.897.956.898)
91
Page 95
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN (Lanjutan)
d. Risiko Mata Uang Asing (Lanjutan)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas dari perubahan yang mungkin terjadi pada nilai tukar
mata uang asing, dengan semua variabel lainnya tetap konstan, terhadap pendapatan sebelum
pajak penghasilan Grup. Tidak ada dampak lain pada ekuitas Perusahaan selain yang telah
mempengaruhi laba sebelum pajak penghasilan.
+/- dalam kurs asing Efek terhadap laba
ke kurs IDR (dalam %) sebelum Pajak
30 September 2023 +1% (239.857.357)
-1% 239.857.357
31 Desember 2022 +1% (708.979.569)
-1% 708.979.569
34. PENGELOLAAN PERMODALAN
Tujuan utama pengelolaan permodalan Grup adalah untuk memastikan bahwa Grup memelihara
peringkat kredit yang kuat dan rasio permodalan yang sehat untuk mendukung bisnis dan
memaksimumkan nilai pemegang saham.
Grup mengelola struktur permodalan dan membuat penyesuaian terhadap struktur permodalan
tersebut terkait dengan perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara atau menyesuaikan
struktur permodalan, Grup melakukan penyesuaian pembayaran dividen kepada pemegang
saham, imbal hasil modal kepada pemegang saham atau menerbitkan saham-saham baru.
Grup memantau penggunaan modal dengan menggunakan rasio gear yaitu utang bersih dibagi
dengan total modal ditambah utang bersih. Grup memasukkan utang bank jangka pendek, utang
usaha, utang non-usaha, beban yang masih harus dibayar, utang bank jangka panjang, dan utang
sewa pembiayaan, dikurangi kas dan setara kas. Modal meliputi ekuitas yang dapat diatribusikan
kepada pemegang ekuitas Grup. Tidak terdapat perubahan dari periode sebelumnya terhadap
manajemen permodalan Grup.
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Utang bank jangka pendek 313.484.131.891 268.034.418.491
Utang usaha 127.340.362.375 204.774.056.922
Utang non-usaha 14.820.358.962 11.786.464.028
Beban akrual 1.840.707.782 3.119.384.384
Utang bank jangka panjang 68.304.382.611 83.581.348.731
Liabilitas sewa 41.147.897.182 33.439.828.689
Jumlah 566.937.840.803 604.735.501.245
Dikurangi :
Kas dan setara kas (64.316.847.779) (57.720.001.643)
Utang neto 502.620.993.024 547.015.499.602
Jumlah Ekuitas 396.199.461.791 391.645.853.301
Jumlah 898.820.454.815 938.661.352.903
Rasio gear 55,92% 58,28%
92
Page 96
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35. INSTRUMEN KEUANGAN
Perbandingan jumlah nilai tercatat dan nilai wajar masing-masing instrumen keuangan Grup pada
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
30 September 2023 (Tidak Diaudit) 31 Desember 2022 (Diaudit)
Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar
Aset Keuangan
Kas dan setara kas 64.316.847.779 64.316.847.779 57.720.001.643 57.720.001.643
Piutang usaha 114.694.445.214 114.694.445.214 140.702.987.625 140.702.987.625
Piutang non-usaha lancar 1.453.563.730 1.453.563.730 1.190.913.375 1.190.913.375
Aset kontrak 126.441.641.984 126.441.641.984 110.395.361.401 110.395.361.401
Piutang non-usaha tidak lancar 680.000.000 680.000.000 860.000.000 860.000.000
Jaminan 9.656.948.262 9.656.948.262 10.882.655.998 10.882.655.998
Jumlah 317.243.446.969 317.243.446.969 321.751.920.042 321.751.920.042
Liabilitas Keuangan
Utang bank jangka pendek 313.484.131.891 313.484.131.891 268.034.418.491 268.034.418.491
Utang usaha 127.340.362.375 127.340.362.375 204.774.056.922 204.774.056.922
Utang non-usaha 14.820.358.962 14.820.358.962 11.786.464.028 11.786.464.028
Beban akrual 1.840.707.782 1.840.707.782 3.119.384.384 3.119.384.384
Utang bank jangka panjang 68.304.382.611 68.304.382.611 83.581.348.731 83.581.348.731
Liabilitas Sewa 41.147.897.182 41.147.897.182 33.439.828.689 33.439.828.689
Jumlah 566.937.840.803 566.937.840.803 604.735.501.245 604.735.501.245
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan untuk memperkirakan nilai wajar setiap
kelompok dari instrumen keuangan Grup:
1. Kas dan setara kas, piutang usaha, piutang nonusaha, selisih lebih proyek dalam pelaksanaan
di atas kemajuan termin, piutang non-usaha tidak lancar, jaminan, utang bank jangka pendek,
utang usaha, utang non-usaha, beban masih harus dibayar dan mendekati nilai wajar karena
bersifat jangka pendek.
2. Nilai wajar utang sewa pembiayaan yang tercatat pada pinjaman jangka panjang diperkirakan
dengan mendiskontokan arus kas masa depan.
3. Nilai tercatat dari utang bank jangka panjang mendekati nilai wajarnya disebabkan oleh
pemakaian suku bunga mengambang atas instrumen tersebut, di mana tingkat suku bunga
tersebut selalu disesuaikan dengan pasar.
36. PERISTIWA SETELAH PELAPORAN
Sampai dengan tanggal penyajian laporan keuangan konsolidasi oleh manajemen perusahaan, tidak
terdapat kejadian setelah tanggal laporan posisi keuangan yang signifikan.
37. PENYUSUNAN DAN PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian dan
telah menyetujui untuk menerbitkan laporan keuangan konsolidasian pada tanggal 26 Oktober 2023.
93
Page 97
PT GEMA GRAHASARANA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN TERSENDIRI
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DI AUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Lampiran 1
A S E T
30 September 2023 31 Desember 2022
( Tidak Diaudit ) ( Diaudit )
ASET LANCAR
Kas dan bank 18.020.166.164 4.738.068.804
Piutang usaha
Pihak ketiga 54.067.092.662 70.834.706.826
Pihak berelasi 96.045.506.737 95.857.002.345
Piutang non-usaha
Pihak ketiga 690.568.585 840.971.456
Aset Kontrak 90.490.304.832 71.375.921.154
Persediaan 22.583.030.607 24.050.502.188
Pajak dibayar di muka 11.091.491.105 2.699.969.963
Uang muka 64.970.437.765 60.917.087.648
Beban dibayar di muka 3.249.465.488 3.154.953.135
Total Aset Lancar 361.208.063.945 334.469.183.519
ASET TIDAK LANCAR
Penyertaan saham 199.661.876.798 223.752.897.671
Properti investasi 93.889.390.000 93.889.390.000
Aset tetap 269.169.793.694 278.246.675.438
Jaminan 5.388.665.134 6.134.221.734
Aset pajak tangguhan 298.231.165 329.888.843
Aset tidak lancar lainnya 388.982.596 693.997.825
Aset hak guna 19.999.029.052 18.796.383.704
Total Aset Tidak Lancar 588.795.968.439 621.843.455.215
TOTAL ASET 950.004.032.384 956.312.638.734
Page 98
PT GEMA GRAHASARANA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN TERSENDIRI
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DI AUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Lampiran 1
LIABILITAS DAN EKUITAS
30 September 2023 31 Desember 2022
( Tidak Diaudit ) ( Diaudit )
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang bank jangka pendek 263.986.576.329 221.659.497.506
Utang usaha
Pihak ketiga 85.135.085.852 117.331.586.548
Pihak berelasi 19.604.017.286 22.704.726.631
Utang non-usaha
Pihak ketiga 1.017.290.915 844.846.447
Pihak berelasi 1.302.500.000 -
Uang muka pelanggan
Pihak ketiga 7.260.246.047 11.542.526.854
Pihak berelasi - 4.531.855.168
Beban masih harus dibayar 212.065.694 615.299.809
Utang pajak
Pajak penghasilan 501.951.553 10.479.046
Pajak penghasilan lainnya 3.951.253.836 3.499.116.821
Utang jangka panjang yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun:
Utang bank 16.232.028.845 16.971.770.699
Liabilitas sewa 5.710.569.262 5.014.087.029
Total Liabilitas Jangka Pendek 404.913.585.619 404.725.792.558
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Utang jangka panjang - setelah dikurangi bagian
yang telah jatuh tempo dalam waktu satu tahun:
Utang bank 52.072.353.766 66.609.578.032
Liabilitas sewa 7.068.534.358 6.826.218.222
Jaminan pelanggan 878.347.666 664.371.666
Liabilitas estimasi imbalan kerja karyawan 21.364.404.606 19.509.815.421
Total Liabilitas Jangka Panjang 81.383.640.396 93.609.983.341
Total Liabilitas 486.297.226.015 498.335.775.899
E KU IT AS
Modal saham, nilai nominal Rp 20 per saham
Modal dasar 4.000.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh
1.600.000.000 saham 32.000.000.000 32.000.000.000
Tambahan modal disetor 7.593.665.295 7.593.665.295
Keuntungan dari penilaian ulang aset tetap 181.183.879.165 181.183.879.165
Saldo laba 242.929.261.909 237.199.318.375
Total Ekuitas 463.706.806.369 457.976.862.835
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 950.004.032.384 956.312.638.734
Page 99
PT GEMA GRAHASARANA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN TERSENDIRI
UNTUK PERIODE 9 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Lampiran 2
30 September 2023 30 September 2022
( Tidak Diaudit ) ( Tidak Diaudit )
PENDAPATAN NETO 514.436.713.530 482.228.018.115
BEBAN POKOK PENDAPATAN (424.312.002.763) (422.866.047.647)
LABA BRUTO 90.124.710.767 59.361.970.468
BEBAN USAHA
Beban penjualan (8.948.573.016) (8.593.220.639)
Beban umum dan administrasi (39.743.415.085) (42.852.490.082)
Beban pajak final (10.437.892.368) (9.688.646.471)
Jumlah beban usaha (59.129.880.469) (61.134.357.192)
LABA DARI USAHA 30.994.830.298 (1.772.386.724)
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Pendapatan lainnya 4.881.749.075 3.971.747.405
Beban lainnya (340.999.430) (787.389.886)
Pendapatan keuangan 103.041.771 73.344.767
Beban keuangan (21.127.695.529) (22.527.999.942)
Bagian laba (rugi) bersih atas entitas anak (7.392.489.007) (9.974.564.663)
Jumlah beban lain-lain (23.876.393.120) (29.244.862.319)
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN 7.118.437.178 (31.017.249.043)
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
Kini (1.286.169.500) -
Tangguhan 2.774.241 348.971.992
Jumlah pajak penghasilan (1.283.395.259) 348.971.992
LABA NETO TAHUN BERJALAN 5.835.041.919 (30.668.277.051)
(RUGI) PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN :
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi
Pengukuran kembali atas program imbalan pasti 667.865.400 3.211.556.968
Pajak penghasilan yang terkait dengan pengukuran
kembali atas program imbalan pasti (34.431.919) (170.865.402)
Bagian (rugi) penghasilan komprehensif lain atas entitas anak (738.531.866) 1.954.486.838
Jumlah (Rugi) Penghasilan Komprehensif Lain (105.098.385) 4.995.178.404
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 5.729.943.534 (25.673.098.647)
Page 100
PT GEMA GRAHASARANA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS TERSENDIRI
UNTUK PERIODE 9 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Lampiran 3
Modal
ditempatkan dan Tambahan Komponen ekuitas
disetor penuh modal disetor lainnya Saldo laba Total ekuitas
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022 32.000.000.000 7.593.665.295 181.183.879.165 233.735.220.656 454.512.765.116
Penyajian kembali terkait
Penyajian kembali terkait
dengan penerapan PSAK 73 - - - 27.665.218 27.665.218
Laba komprehensif periode
1 Januari 2022 sd
30 September 2022 - - - (25.673.098.647) (25.673.098.647)
Saldo pada tanggal
30 September 2022 32.000.000.000 7.593.665.295 181.183.879.165 208.089.787.227 428.867.331.687
Penyajian kembali terkait
Penyajian kembali terkait
dengan penerapan PSAK 73 - - - (27.665.218) (27.665.218)
Laba komprehensif periode
1 Oktober 2022 sd
31 Desember 2022 - - - 29.137.196.366 29.137.196.366
Saldo pada tanggal
31 Desember 2022 32.000.000.000 7.593.665.295 181.183.879.165 237.199.318.375 457.976.862.835
Laba komprehensif periode
1 Januari 2023
sd 30 September 2023 - - - 5.729.943.534 5.729.943.534
Saldo pada tanggal
30 September 2023 32.000.000.000 7.593.665.295 181.183.879.165 242.929.261.909 463.706.806.369
Page 101
PT GEMA GRAHASARANA Tbk
LAPORAN ARUS KAS TERSENDIRI
UNTUK PERIODE 9 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Lampiran 4
30 September 2023 30 September 2022
( Tidak Diaudit ) ( Tidak Diaudit )
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan 507.955.726.918 454.645.014.303
Pembayaran kas kepada:
Pemasok (433.189.501.488) (355.822.879.123)
Karyawan (53.284.250.072) (53.631.130.924)
Beban operasional lainnya (17.905.815.405) (19.454.476.851)
Arus kas diperoleh dari aktivitas operasi 3.576.159.953 25.736.527.405
Penerimaan pendapatan keuangan 103.041.771 73.344.767
Penerimaan klaim pajak penghasilan 586.731.057 -
Pembayaran beban keuangan (21.127.695.529) (24.176.966.014)
Pembayaran pajak final (9.893.557.957) (11.189.196.787)
Pembayaran pajak penghasilan (794.696.993) (1.615.060.432)
Kas neto digunakan untuk aktivitas operasi (27.550.017.698) (11.171.351.061)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Perolehan aset tetap (3.960.748.873) (6.815.352.898)
Perolehan aset tidak berwujud (54.986.988) (337.262.800)
Hasil penjualan aset tetap 3.888.174.863 33.963.145
Penerimaan piutang non-usaha - Pihak berelasi 21.571.918.985 23.484.735.856
Pembayaran piutang non-usaha - Pihak berelasi (21.379.340.135) (23.484.735.856)
Kas neto diperoleh dari (digunakan untuk)
aktivitas investasi 65.017.852 (7.118.652.553)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan utang bank jangka pendek 1.650.143.842.320 1.491.795.068.188
Pembayaran utang bank jangka pendek (1.607.816.763.497) (1.473.854.621.954)
Pembayaran utang bank jangka panjang (15.276.966.120) (11.270.367.678)
Penerimaan utang non-usaha - Pihak berelasi 126.798.081.444 119.212.753.609
Pembayaran utang non-usaha - Pihak berelasi (125.495.581.444) (120.335.596.675)
Pembayaran utang sewa pembiayaan (3.525.643.394) (6.128.941.874)
Penerimaan deviden dari entitas anak 15.960.000.000 -
Kas neto diperoleh dari (digunakan untuk)
aktivitas pendanaan 40.786.969.309 (581.706.384)
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO
DALAM KAS DAN BANK 13.301.969.463 (18.871.709.998)
KAS DAN BANK PADA AWAL TAHUN 4.738.068.804 26.333.636.200
SELISIH KURS KAS DAN BANK (19.872.103) 66.048.314
KAS DAN BANK PADA AKHIR PERIODE 18.020.166.164 7.527.974.516
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.