Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 76
Page 1
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited) Serta untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And for The Nine Months Period Pada Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan Ended September 30, 2023 and 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited) Approval For Printing Paraf:
Page 2
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak As of September 30, 2023 (Unaudited)
Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
Serta untuk Periode Sembilan Bulan yang And for The Nine Months Period Ended
Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit)
Laporan Posisi Keuangan 1 Consolidated Statements of
Konsolidasian Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 2 Consolidated Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 3 Consolidated Statements of
Konsolidasian Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 4 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan 5 Notes to the Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Informasi Tambahan-Laporan Keuangan Supplementary Information-Separate
Tersendiri: Financial Statements:
Laporan Posisi Keuangan Lampiran I/ Statements of Financial Position
(Entitas Induk) Appendix I (Parent Company)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Lampiran II/ Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain (Entitas Induk) Appendix II Comprehensive Income (Parent Company)
Laporan Perubahan Ekuitas Lampiran III/ Statements of Changes in Equity
(Entitas Induk) Appendix III (Parent Company)
Laporan Arus Kas Lampiran IV/ Statements of Cash Flows
(Entitas Induk) Appendix IV (Parent Company)
Pengungkapan Lainnya Lampiran V/ Other Information
Appendix V
Approval For Printing Paraf:
Page 3
Page 4
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
Rp
Rp
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan Setara Kas 3, 26, 27 53,735,986,343 24,554,966,147 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha - Pihak Ketiga 4, 27 38,656,396,924 17,225,112,190 Trade Receivables - Third Parties
Aset Keuangan Lancar Lainnya 5, 25, 27 13,999,874,559 22,425,204,183 Other Current Financial Assets
Persediaan 6 30,178,399,321 42,115,229,882 Inventories
Pajak Dibayar di Muka 24.a 1,575,608,254 348,688,711 Prepaid Taxes
Pembayaran di Muka 7 20,022,397,430 38,931,240,568 Prepayments
Jumlah Aset Lancar 158,168,662,831 145,600,441,681 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 8, 27 7,560,000,000 10,400,000,000 Other Non Current Financial Assets
Aset Tetap 9 638,612,323,849 497,399,887,027 Fixed Assets
Aset Pajak Tangguhan 24.e 48,039,632 25,491,622 Deferred Tax Assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 646,220,363,481 507,825,378,649 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 804,389,026,312 653,425,820,330 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang Usaha - Pihak Ketiga 10, 27 7,622,327,497 4,778,884,436 Trade Payables - Third Parties
Utang Pajak 24.b 4,675,138,706 1,767,375,482 Taxes Payable
Beban Akrual 11, 27 2,264,159,192 3,998,989,898 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 27 18,055,128,416 11,629,000,000 Other Payable
Uang Muka Pelanggan 5,638,126,933 6,505,402,874 Advance from Customers
Bagian Lancar atas Utang Bank Current Portion of Long-Term
Jangka Panjang 12, 27 11,809,603,608 7,079,733,337 Bank Loans
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 50,064,484,352 35,759,386,027 Total Current Liabillities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang Bank Jangka Panjang 12, 27 32,823,504,065 27,776,866,640 Long-Term Bank Loans
Liabilitas Imbalan Kerja 13 6,804,928,780 6,097,315,056 Employee Benefit Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 39,628,432,845 33,874,181,696 Total Non-Current Liabillities
JUMLAH LIABILITAS 89,692,917,197 69,633,567,723 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Equity Attributable to
Pemilik Entitas Induk Owners of the Parent
Modal Saham Share Capital
Modal Dasar - 8.000.000.000 saham Authorized Capital - 8,000,000,000 shares
Nilai nominal Rp100 per saham Par value - Rp 100 per share
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - Issued and Fully Paid -
2.350.000.000 saham 14 235,000,000,000 235,000,000,000 2,350,000,000 share
Tambahan Modal Disetor - Bersih 15 19,432,841,314 19,432,841,314 Additional Paid-in Capital - Net
Saldo Laba Retained Earnings
Telah Ditentukan Penggunaannya 675,000,000 650,000,000 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya 452,286,661,031 321,318,251,839 Unappropriated
Penghasilan Komprehensif Lain 6,598,629,923 6,780,167,787 Other Comprehensive Income
Jumlah Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Total Equity Attributable to
Pemilik Entitas Induk 713,993,132,268 583,181,260,940 Owners of the Parent
Kepentingan Nonpengendali 23 702,976,847 610,991,667 Non-Controlling Interests
Jumlah Ekuitas 714,696,109,115 583,792,252,607 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 804,389,026,312 653,425,820,330 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan of these consolidated financial statements as a whole
Final Draft/October 24, 2023 Sign:
Approval For Printing 1 Paraf:
Page 5
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal As For The Nine Months Period Ended
30 September 2023 dan 2022 (Masing-masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 30, September 30,
2023 2022
Rp Rp
PENDAPATAN 17 387,476,058,486 204,455,108,475 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 18 (181,249,791,533) (110,751,376,115) COST OF REVENUES
LABA BRUTO 206,226,266,953 93,703,732,360 GROSS PROFIT
Beban Usaha 19 (20,657,446,624) (16,660,341,894) Operating Expenses
Penghasilan Lainnya - Neto 21 1,479,319,597 1,951,091,837 Other Income - Net
LABA USAHA 187,048,139,926 78,994,482,303 PROFIT FROM OPERATION
Penghasilan Bunga 20 629,276,987 1,279,982,060 Interest Income
Beban Bunga dan Keuangan 20 (2,994,570,424) (1,386,843,899) Interest Expenses and Financial Charges
Beban Pajak Final 24.d (3,969,186,720) (2,005,381,650) Final Tax Expenses
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 180,713,659,769 76,882,238,814 PROFIT BEFORE INCOME TAX
Beban Pajak 24.c (2,627,465,968) (1,305,317,419) Tax Expenses
LABA TAHUN BERJALAN 178,086,193,801 75,576,921,395 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang Tidak Akan Direklasifikasi Item that Will Not be Reclassified
ke Laba Rugi pada Periode Berikutnya Subsequently to Profit or Loss
Pengukuran Kembali atas Program Imbalan Pasti 13 (204,885,303) (174,890,086) Remeasurement of Defined Benefit Plan
Pajak Penghasilan atas Pengukuran Kembali Income Tax of Remeasurement
atas Program Imbalan Pasti 24.e 22,548,010 19,094,468 of Defined Benefit Plan
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 177,903,856,508 75,421,125,777 FOR THE YEAR
LABA TAHUN BERJALAN YANG PROFIT FOR THE YEAR
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 177,993,409,192 75,531,035,896 Owners of the Parent Entity
Kepentingan Nonpengendali 92,784,609 45,885,499 Non-Controlling Interests
178,086,193,801 75,576,921,395
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR
BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: THE YEAR ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 177,811,871,328 75,375,917,264 Owners of the Parent Entity
Kepentingan Nonpengendali 23 91,985,180 45,208,513 Non-Controlling Interests
177,903,856,508 75,421,125,777
LABA PER SAHAM: EARNINGS PER SHARE:
Laba per Saham Dasar 22 75.74 32.14 Basic Earnings per Share
Catatan terlampir merupakan bagian tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan of these consolidated financial statements as a whole
Final Draft/October 24, 2023 Sign:
Approval For Printing 2 Paraf:
Page 6
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 and 2022 (Masing-masing For the Period Ended September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited) and
Tidak Diaudit) dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to Owners of the Parent Equity
Tambahan Modal Disetor/ Saldo laba/ retained Earnings Penghasilan Jumlah/ Kepentingan Jumlah Ekuitas/
Additional Paid-in Capital Komprehensif Lain- Total Nonpengendali/ Total Equity
Keuntungan dari Non-Controlling
Selisih Nilai Pengukuran Interest
Transaksi Kembali atas
Restrukturisasi Yang Telah Yang Belum Program Imbalan
Entitas Ditentukan Ditentukan Pasti/ Gain
Modal Saham/ Sepengedali/ Penggunaannya/ Penggunaannya/ Remeasurement of
Share Capital Difference in Appropriated Unappropriated Defined Benefiit
Calue from Selisih antara Aset Plan
Restructuring dan Liabilitas
Agio saham-Neto/ Transactions Pengampunan Pajak/
Additional Paid-in Among Entities Differences between
Capital Excess of Under Common Tax Amnesty Assets
Par-Net Control and Liabilities
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
SALDO PADA TANGGAL 1 JANUARI 2022/
BALANCE AS OF JANUARY 1, 2022 235,000,000,000 17,248,459,879 1,995,706,435 188,675,000 625,000,000 230,253,361,110 6,055,826,970 491,367,029,394 555,722,073 491,922,751,467
Perubahan Ekuitas pada Tahun 2022/
Movement in Equity in 2022
Dana Cadangan Umum/ General Reserve Fund -- -- -- -- 25,000,000 (25,000,000) -- -- -- --
Pembagian Dividen Tunai/ Cash Dividend Distribution -- -- -- -- -- (23,500,000,000) -- (23,500,000,000) -- (23,500,000,000)
Jumlah Penghasilan Komprehensif Lain Periode Berjalan/
Total Comprehensive Income for the Period -- -- -- -- -- 75,531,035,896 (155,118,632) 75,375,917,264 45,208,513 75,421,125,777
SALDO PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2022/
BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2022 235,000,000,000 17,248,459,879 1,995,706,435 188.675.000 650,000,000 282,259,397,006 5,900,708,338 543,242,946,658 600,930,586 543,843,877,244
SALDO PADA TANGGAL 31 DECEMBER 2022/
BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2022 235,000,000,000 17,248,459,879 1,995,706,435 188.675.000 650,000,000 321,318,251,839 6,780,167,787 583,181,260,940 610,991,667 583,792,252,607
Perubahan Ekuitas pada Tahun 2023/
Movement in Equity in 2023
Dana Cadangan Umum/ General Reserve Fund -- -- -- -- 25,000,000 (25,000,000) -- -- -- --
Pembagian Dividen Tunai/ Cash Dividend Distribution -- -- -- -- -- (47,000,000,000) -- (47,000,000,000) -- (47,000,000,000)
Jumlah Penghasilan Komprehensif Lain Periode Berjalan/
Total Comprehensive Income for the Period -- -- -- -- -- 177,993,409,192 (181,537,864) 177,811,871,328 91,985,180 177,903,856,508
SALDO PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023/
BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2023 235,000,000,000 17,248,459,879 1,995,706,435 188.675.000 675,000,000 452,286,661,031 6,598,629.923 713,993,132,268 702,976,847 714,696,109,115
Catatan terlampir merupakan bagian tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan of these consolidated financial statements as a whole
Draft/October 24, 2023 Sign:
Approval For Printing 3 Paraf:
Page 7
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal As For The Nine Months Period Ended
30 September 2023 dan 2022 (Masing-masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 30, September 30,
2023 2022
Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari Pelanggan 368,020,113,444 199,723,851,936 Cash Received from Customers
Pembayaran kepada Pemasok (116,426,011,538) (86,153,079,286) Cash Paid to Suppliers
Pembayaran kepada Karyawan (33,118,669,397) (27,723,345,539) Cash Paid to Employees
Pembayaran Pajak Penghasilan (5,473,844,313) (2,480,214,332) Payment of Income Tax
Penerimaan Klaim Asuransi 28 9,900,000,000 253,418,314 Receipt of Insurance Claim
Pembayaran Bunga (2,919,519,591) (1,205,198,461) Payment of Interest
Penerimaan Bunga 1,004,200,384 1,374,947,600 Interest Received
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 220,986,268,989 83,790,380,232 Net Cash Flows Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Aset Tetap 9 Fixed Assets
Perolehan (153,305,069,254) (122,292,880,077) Acquisition
Penjualan 335,315,315 750,000,000 Proceeds from Sale
Investasi dalam Saham 5 Investment in Shares
Perolehan (3,084,217,946) (26,819,131,713) Acquisition
Penjualan 4,173,318,829 26,467,804,338 Proceeds from Sale
Pembayaran Uang Muka Pembelian Aset Tetap (5,544,472,000) (10,107,630,000) Payment for Advance Purchase of Fixed Assets
Penerimaan Dividen -- 88,188,962 Dividend Received
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (157,425,125,056) (131,913,648,490) Net Cash Flows Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Utang Bank Jangka Panjang 12 Long-Term Bank Loans
Penerimaan 43,000,000,000 48,000,000,000 Proceeds
Pembayaran (33,223,492,303) (8,940,589,885) Payment
Pencairan (Penempatan) pada 8 Withdrawal (Placement) in
Dana yang Dibatasi Penggunaannya 2,840,000,000 8,565,600,000 Restricted Fund
Pembagian Dividen Tunai (47,000,000,000) (23,500,000,000) Cash Dividend Distribution
Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Flows Provided by (Used in)
Aktivitas Pendanaan (34,383,492,303) 24,125,010,115 Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) KAS DAN INCREASE (DECREASE) IN CASH AND CASH
SETARA KAS 29,177,651,630 (23,998,258,143) EQUIVALENTS
Dampak Selisih Kurs pada Effect of Exchange Difference
Kas dan Setara Kas 3,368,566 12,985,174 on Cash and Cash Equivalents
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
PADA AWAL TAHUN 24,554,966,147 40,808,927,475 BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
PADA AKHIR TAHUN 53,735,986,343 16,823,654,506 END OF YEAR
Informasi tambahan terkait arus kas disajikan dalam Catatan 31. Addition information regarding cash flow are presented in Note 31.
Catatan terlampir merupakan bagian tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan of these consolidated financial statements as a whole
Draft/October 24, 2023 Sign:
Approval For Printing 4 Paraf:
Page 8
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
1.a. Pendirian Perusahaan 1.a. The Company’s Establishment
PT Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk (“Perusahaan”) PT Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk (“the Company”)
didirikan dalam rangka Undang-undang was established within the framework of the
Penanaman Modal Dalam Negeri No.6 Tahun Domestic Capital Investment Law No.6 Year 1968
1968 jo Undang-undang No.12 Tahun 1970 as amended by Law No.12 Year 1970 based on
berdasarkan Akta No.3 tanggal 5 Februari 1977 Notarial Deed No.3 dated February 5, 1977 as
yang diubah dengan Akta No.22 tanggal 22 April amended by Deed No.22 dated April 22, 1977 of
1977 dari Soetanto, S.H., Notaris di Jakarta. Akta Soetanto, S.H., Notary in Jakarta. The deed of
pendirian tersebut telah mendapat persetujuan establishment was approved by the Ministry of
dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia Justice in its Decision Letter No.YA.5/189/19
dengan Surat Keputusan No.YA.5/189/19 tanggal dated May 7, 1977 and published in the State
7 Mei 1977 serta diumumkan dalam Berita Negara Gazette No.38, dated May 10, 2013.
Republik Indonesia No.38 tanggal 10 Mei 2013.
Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa kali The Company’s Articles of Association has been
mengalami perubahan, terakhir dengan akta amended several times, the latest based on
No.48 tanggal 14 Juli 2015 dari Notaris Leolin notarial deed No.48 dated July 14, 2015 of Leolin
Jayayanti, S.H., M.Kn., terkait penyesuaian Jayayanti, S.H., M.Kn., concerning the changes in
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”)
(”POJK”) No.32/POJK.04/2014 dan No.32/POJK.04/2014 and No.33/POJK.04/2014
No.33/POJK.04/2014 atas perubahan pasal 3 for the changes in article 3 of the Company’s
Anggaran Dasar Perusahaan. Perubahan Article of Association. The changes in the
Anggaran Dasar Perusahaan telah mendapatkan Company’s Articles of Association was approved
persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak by the Ministry of Law and Human Rights of
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat Republic of Indonesia on letter No.AHU-
No.AHU-3541698.AH.01.11.Tahun 2015, tanggal 3541698.AH.01.11.Tahun 2015, dated August 13,
13 Agustus 2015 dan Surat Penerimaan 2015 and the receipt of notification for changes in
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Company’s article of association No. AHU-
No.AHU-AH.01.03-0956809 tanggal 13 Agustus AH.01.03-0956809 dated August 13, 2015.
2015.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company’s
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan Articles of Association, the Company’s scope of
meliputi pelayaran dalam negeri dan luar negeri, activities are those of domestic and international
jasa pelayaran dan pengangkutan, jasa shipping, shipping and transportation services, oil
pengangkutan minyak dan gas, dan jasa and gas shipping services, and vessel charter
penyewaan kapal laut. Perusahaan memulai services. The Company started its commercial
kegiatan komersial pada tahun 1977. operations in 1977.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan kantor The Company is domiciled in Jakarta with office
yang beralamat di Jalan Majapahit No.28A address at Jalan Majapahit No.28A (Dalam),
(Dalam), Jakarta Pusat. Central Jakarta.
Entitas induk Perusahaan adalah PT Haskojaya The Company’s parent entity is PT Haskojaya
Abadi, sedangkan pemegang saham entitas induk Abadi, whereas the parent’s entity shareholder is
meliputi beberapa orang pribadi dan entitas. individuals and entity.
Approval For Printing 5 Paraf:
Page 9
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
1.b.Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan 1.b.Board of Commissioners, Directors, Audit
Karyawan Committee and Employees
Susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi The composition of Board of Commissioners and
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Directors as of September 30, 2023 and
Desember 2022 masing-masing berdasarkan Akta December 31, 2022 based on the Deed No. 20
No. 20 tanggal 13 Juni 2023 dan No. 09 tanggal 6 dated June 13, 2023 and No. 09 dated June 6,
Juni 2022 yang dibuat di hadapan Leolin Jayayanti, 2022 which were made in the presence of Leolin
S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta adalah sebagai Jayayanti, S.H., M.Kn., a Notary in Jakarta, are as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31,2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Koh Tji Beng DR Tjahya Tjugiarto President Commissioner
Komisaris Alias Bin Jumaat Alias Bin Jumaat Commissioner
Komisaris Independen Djoko Soemarjanto Djoko Soemarjanto Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Cynthia Sunarko Husni Heron President Director
Direktur Cindy Sunarko Cindy Sunarko Director
Direktur Tjauw Yani Tjauw Yani Director
Direktur Fredyanto Parlindungan Fredyanto Parlindungan Director
Direktur Eugene Sunarko Eugene Sunarko
Komite Audit Audit Comitee
Ketua Djoko Soemarjanto Djoko Soemarjanto Chairman
Anggota Johendra Leonardo Johendra Leonardo Member
Anggota Erwin Kurnia Winenda, S.H. Erwin Kurnia Winenda, S.H. Member
Corporate Secretary Perusahaan pada tanggal 30 The Company’s Secretary as of September 30,
September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- 2023 and December 31, 2022 are Ria Novriani.
masing adalah Ria Novriani.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, As of September 30, 2023 and 2022 , the Group
jumlah karyawan Grup masing-masing sebanyak have 57 and 57 employees, respectively
57 dan 57 orang (tidak diaudit). (unaudited).
1.c.Penawaran Umum Saham Perdana Perusahaan 1.c. The Company’s Initial Public Offering
Pada tanggal 28 September 2012, Perusahaan On September 28, 2012, the Company received
memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Ketua the effective statement from the Chairman of
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Capital Market and Financial Institution
Keuangan (Bapepam-LK) No.S-11539/BL/2012 Supervisory Agency (Bapepam-LK) No.S-
untuk melakukan Penawaran Umum Saham 11539/BL/2012 to offer as much as 350,000,000
Perdana sebanyak-banyaknya 350.000.000 shares to the public with par value of Rp100 per
lembar saham biasa kepada masyarakat dengan share with initial offering price of Rp168 per share.
nilai nominal Rp100 per saham dengan harga
penawaran Rp168 per saham.
Selisih lebih jumlah yang diterima dari penerbitan The excess amount received from the issuance of
saham terhadap nilai nominalnya adalah sebesar share over its par value amounting to
Rp23.800.000.000, dicatat dalam akun Rp23,800,000,000 is recorded in the “Additional
“Tambahan Modal Disetor - Net” setelah dikurangi Paid-in Capital - Net” account, after deducting
jumlah biaya emisi saham sebesar share issuance cost of Rp2,560,127,251 (see
Rp2.560.127.251 (lihat Catatan 15). Note 15).
Approval For Printing 6 Paraf:
Page 10
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Seluruh saham Perusahaan tercatat pada Bursa All of the Company’s shares were listed in
Efek Indonesia. Indonesian Stock Exchange.
Penggunaan dana hasil penawaran umum di atas The use of proceeds resulting from above public
untuk pembelian kapal tunda dan kapal tongkang offering are related to acquisition of tug- boats and
serta modal kerja Perusahan. barges and the Company’s working capital.
1.d.Struktur Entitas Anak 1.d. Structure of Subsidiaries
Kepemilikan saham Perusahaan pada entitas The Company’s ownership in its consolidated
anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: subsidiaries is as follows:
Persentase Total Aset sebelum
Dimulainya Kepemilikan/ Eliminasi (dalam Jutaan)/
Kegiatan Percentage of Total Assets before
Operasi/ Ownership Elimination (In Million)
Entitas Anak/ Kegiatan Usaha Utama/ Domisli/ Commencement 2023 2022 2023 2022
Subsidiaries Main Business Activity Domicile of Operation % % Rp
PT. Permata Barito Shipyard & Pembuatan, pemeliharaan dan Banjarmasin 1991 99.00 99.00 94,371 92.691
Engineering perbaikan kapal Tarik dab tongkang/
Build, repair and maintenance of tug-
boats and barges
PT. Nelly Energi Lestarindo Industri pembangkit listrik, industry Jakarta Pusat/ Belum 99.78 99.78 12,469 12.482
alat ukur, industry fabrikasi peralatan Central Jakarta Beroperasi/ Not
listrik dan elektronik, industry Operating Yet
pembangkit tenaga listrik, pembangkit
tenaga alternative dan industry
pembangkit listrik tenaga gas/ Power
Plant Industry, Measurement Industry,
Electricity Fabrication Equipment
Industry, Alternative Power Plant and
Gas Poer Plant Industry.
PT. Pelayaran Hasko Hanly Global Pelayaran dalam negeri dan luar Jakarta Pusat/ 2018 99.99 99.99 14,485 11.290
negeri, jasa peayaran dan Central Jakarta
pengangkutan, jasa pengangkutan
minyak dan gas, dan jasa penyewaan
kapal laut/ Scope of activities are
those of domestic and international
shipping, shipping and transportation
services and gas
PT Pelayaran Nelly Anugrah Pengangkutan dan pergudangan Jakarta Pusat/ Belum 99.99 -- 25,000 25,000
meliputi Angkutan laut dalam dan Central Jakarta Beroperasi/ Not
Operating Yet
luar negeri tramper untuk barang
dan barang khusus,konsultasi
transportasi dan telekominikasi nir-
kabel Scopes of transportation and
warehousing includes tramper
domestic and foreign sea
transportation, for goods and
special goods, transport consulting
and wireless
telecommunications
PT Permata Barito Shipyard and Engineering PT Permata Barito Shipyard and Engineering
(PBSE) (PBSE)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan In accordance with Deed of Statement of
Pemegang Saham No. 12 tanggal 22 Mei 2018 Shareholders’ No. 12 dated May 22, 2018 of
dari Rosdiana, S.H., Notaris di Bekasi, menyetujui Rosdiana, S.H., Notary in Bekasi, the
peningkatan modal dasar, modal ditempatkan dan Shareholders’ approved the increase in
modal disetor Perusahaan sebesar authorized capital, issued capital and paid-up
Rp7.501.000.000 dari semula Rp13.999.000.000 capital of the Company amounting
menjadi Rp21.500.000.000. Akta tersebut telah Rp7,501,000,000 from the original
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Rp13,999,000,000 to Rp21,500,000,000. The
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan deed was approved by the Ministry of Law and
Surat Keputusan AHU-0011285.AH.01.02.tahun Human Rights of the Republic of Indonesia in its
2018 tanggal 22 Mei 2018. Decision Letter No. AHU-0011285.AH.01.02. year
2018 dated May 22, 2018.
Approval For Printing 7 Paraf:
Page 11
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
PT Pelayaran Hasko Hanly Global (PHHG) PT Pelayaran Hasko Hanly Global (PHHG)
Berdasarkan Akta Inbreng Kapal No. 5 tanggal 8 In accordance with Deed of Inbreng No. 5 dated
Maret 2018 dari Rosdiana, S.H., Notaris di Bekasi, March 8, 2018 of Rosdiana, S.H., Notary in
PHHG menerima tambahan modal disetor dari PT Bekasi, PHHG received additional paid-in capital
Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk, entitas induk, from PT Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk, parent
dalam bentuk inbreng 2 (dua) unit kapal senilai entity, in the form of inbreng of vessels amounting
Rp4.240.000.000. Akta tersebut telah mendapat to Rp4,240,000,000. The deed was approved by
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi the Ministry of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Republic of Indonesia in its Decision Letter No.
Keputusan AHU-AH.01.03-0123698 tanggal 26 AHU-AH.01.03-0123698 dated March 26, 2018.
Maret 2018.
PT Nelly Energi Lestarindo (NEL) PT Nelly Energi Lestarindo (NEL)
Berdasarkan Akta No. 2 tanggal 6 Desember 2019 In accordance with Deed No. 2 dated December
dari Rosdiana, S.H., Notaris di Bekasi, Perusahaan 6, 2019 of Rosdiana, S.H., Notary in Bekasi, the
menambah setoran modal melalui konversi piutang Company increased the paid-up capital through
pihak berelasi non-usaha sebesar the conversion of non-trade receivables related
Rp10.000.000.000 atau setara dengan 100.000 party amounting to Rp10,000,000,000 or
lembar saham, sehingga kepemilikan saham equivalent 100,000 shares, therefore the
Perusahaan meningkat sebesar 0,78%. Company’s ownership increased by 0.78%.
Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari The deed was approved by the Ministry of Law
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik and Human Rights of the Republic of Indonesia in
Indonesia dengan Surat Keputusan AHU- its Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0371772
AH.01.03-0371772 tanggal 12 Desember 2019. dated December 12, 2019.
PT Pelayaran Nelly Anugrah (PNA)
PT Pelayaran Nelly Anugrah (PNA)
Berdasarkan Akta No. 18 tanggal 8 November
In accordance with Deed No. 18 dated November
2022 dari Leolin Jayanti, SH., M.Kn Notaris di
8, 2022 of Leolin Jayanti, SH., M.Kn Notary in
Jakarta, Perusahaan menempatkan modal dasar
Jakarta, the Company placed authorized capital
sebesar Rp100.000.000.000 atau setaradengan
amounting to Rp100,000,000,000 or equivalent
100.000 lembar saham dengan setoran modal
100,000 shares with paid-in capital amounting to
sebesar Rp25.000.000.000 atau setara dengan
Rp25,000,000,000 or equivalent 25,000 shares.
25.000 lembar saham.
Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari The deed was approved by the Ministry of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Law and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
AHU-0229380.AH.01.11.Tahun 2022 tanggal 0229380.AH.01.11. Tahun 2022 dated
15 November 2022. November 15, 2022.
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, In this consolidated financial statements, the
Perusahaan dan Entitas anak ssecara bersama- Company and Subsidiaries are referred to
sama disebut sebagi “Grup”. “the Group”.
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting Policies
2.a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi 2.a. Compliance with the Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements were
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia yang meliputi Pernyataan Indonesian Financial Accounting Standards which
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan include the Statement of Financial Accounting
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Standards (PSAK) and Interpretation of Financial
Approval For Printing 8 Paraf:
Page 12
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Accounting Standards (ISAK) issued by the
Keuangan – Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK – Financial Accounting Standard Board –
IAI), Laporan keuangan juga disusun sesuai Indonesian Institute of Accountant (DSAK – IAI),
dengan peraturan Pasar Modal yang berlaku and regulations in the Capital Market include
antara lain Peraturan Otoritas Jasa Regulations of Financial Sevices Authority/Capital
Keuangan/Badan Pengawas Pasar Modal dan Market and Supervisory Board and Financial
Lembaga Keuangan (OJK/Bapepam-LK) No. Institution (OJK/Bapepam-LK) No.VIII.G.7
VIII.G.7 tentang pedoman penyajian laporan guidelines for the presentation of financial
keuangan, keputusan Ketua Bapepam-LK statements, decree of Chairman of Bapepam-LK
No.KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 No.KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012
tentang pedoman penyajian dan pengungkapan guidelines to Financial Statement regarding
laporan keuangan emiten atau perusahaan presentation and disclosure of financial
publik. statements of the issuer or public company.
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan 2.b.The Basis of Measurement and Preparation of
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan berdasarkan asumsi kelangsungan prepared and presented based on going concern
usaha serta atas dasar akrual, kecuali laporan assumption and accrual basis of accounting,
arus kas konsolidasian. Dasar pengukuran dalam except for the consolidated statements of cash
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini flows. Basis of measurement in preparation of
adalah konsep biaya perolehan, kecuali these consolidated financial statements is the
beberapa akun tertentu yang didasarkan historical costs concept, except for certain
pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam accounts which have been prepared on the basis
kebijakan akuntansi masing-masing akun of other measurements as described in their
tersebut. Biaya perolehan umumnya didasarkan respective policies. Historical cost is generally
pada nilai wajar imbalan yang diserahkan dalam based on the fair value of the consideration given
pemerolehan aset. in exchange for assets.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan dengan The consolidated statements of cash flows are
metode langsung (direct method) dengan prepared using the direct method by classifying
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas cash flows into operating, investing and financing
operasi, investasi dan pendanaan. activities.
Mata Uang Fungsional dan Penyajian Functional and Presentation Currency
Angka-angka yang disajikan dalam laporan Unless otherwise stated, all figures presented in
keuangan konsolidasian, kecuali bila dinyatakan the consolidated financial statements are in full
secara khusus, adalah dalam Rupiah penuh. Rupiah.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the preparation
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini of the consolidated financial statements is
adalah Rupiah yang merupakan mata uang Indonesian Rupiah which is the functional
fungsional Grup. Setiap entitas di dalam Grup currency of the Group. Each entity in the Group
menetapkan mata uang fungsional sendiri dan determines its own functional currency and items
unsur-unsur dalam laporan keuangan dari setiap included in the financial statements of each entity
entitas diukur berdasarkan mata uang fungsional are measured using that functional currency.
tersebut.
2.c. Pernyataan dan Interpretasi Standar 2.c. New and Revised Statements and
Akuntansi Baru dan Revisi yang Berlaku Interpretation of Financial Accounting
Efektif pada Tahun Berjalan Standards Effective in the Current Year
Berikut amendemen dan penyesuaian atas The following are amendment and
standar yang berlaku efektif untuk periode improvements to standards which effective
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari for periods beginning on or after January 1,
2022, dengan penerapan dini 2022, with early adoption is permitted, are
diperkenankan yaitu: as follows:
Approval For Printing 9 Paraf:
Page 13
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
• PSAK 22 (Amendemen 2019): Kombinasi • PSAK 22 (Amendment 2019): Business
Bisnis tentang referensi ke Kerangka Combination regarding Reference to
Konseptual; Conceptual Frameworks:
• Amendemen PSAK 57: Provisi, Liabilitas • Amendments PSAK 57: Provision,
Kontinjensi tentang Kontrak Merugi – Biaya Contingent Liabilities, and Contingent
Memenuhi Kontrak; Assets regarding Onerous Contract –
Cost of Fulfilling the Contracts;
• Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang • Amendments PSAK 16: Property, Plant
Hasil Sebelum Penggunaan yang and Equipment regarding Proceeds
Diintensikan; before Intended Use
• PSAK 69 (Penyesuaian Tahunan 2020): • PSAK 69 (Annual Improvement 2020):
Agrikultur; Agriculture;
• PSAK 71 (Penyesuaian Tahunan 2020): • PSAK 71 (Annual Improvement 2020):
Instrumen Keuangan; dan Financial Instruments; and
• PSAK 73 (Penyesuaian Tahunan 2020): • PSAK 73 (Annual Improvement 2020):
Sewa. Leases.PSAK 13 (Annual Improvement
2021): Investment Properties;
Implementasi standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards had
memiliki dampak yang signifikan terhadap no significant effect on the amounts reported for
jumlah yang dilaporkan di periode berjalan atau the current period or prior financial year.
tahun sebelumnya
2.d. Prinsip Konsolidasian 2.d. Principle of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements incorporate
laporan keuangan Perusahaan dan seluruh the financial statements of the Company and
entitas anak seperti disebutkan pada Catatan 1.d. subsidiaries as described in Note 1.d.
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan A subsidiary is an entity controlled by the Group,
oleh Grup, yakni Grup terekspos, atau memiliki i.e the Group is exposed, or has rights, to variable
hak, atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya returns from its involvement with the entity and
dengan entitas dan memiliki kemampuan untuk has the ability to affect those returns through its
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui current ability to direct the entity’s relevant
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas activities (power over the investee).
relevan dari entitas (kekuasaan atas investee).
Keberadaan dan dampak dari hak suara The existence and effect of substantive potential
potensial dimana Grup memiliki kemampuan voting rights that the Group has the practical
praktis untuk melaksanakan (yakni hak ability to exercise (i.e. substantive rights) are
substantif) dipertimbangkan saat menilai apakah considered when assessing whether the Group
Grup mengendalikan entitas lain. controls another entity.
Laporan keuangan Grup mencakup hasil usaha, The Group’s financial statements incorporate the
arus kas, aset dan liabilitas dari Perusahaan dan results, cash flows, assets and liabilities of the
seluruh entitas anak yang, secara langsung dan Company and all of its directly and indirectly
tidak langsung, dikendalikan oleh Perusahaan. controlled subsidiaries. Subsidiaries are
Entitas anak dikonsolidasikan sejak tanggal consolidated from the effective date of acquisition,
efektif akuisisi, yaitu tanggal dimana Grup secara which is the date on which the Group effectively
efektif memperoleh pengendalian atas bisnis obtains control of the acquired business, until that
yang diakuisisi, sampai tanggal pengendalian control ceases
berakhir.
Entitas induk menyusun laporan keuangan A parent prepares consolidated financial
konsolidasian dengan menggunakan kebijakan statements using uniform accounting policies for
akuntansi yang sama untuk transaksi dan like transactions and other events in similar
Approval For Printing 10 Paraf:
Page 14
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. circumstances. All intragroup transactions,
Seluruh transaksi, saldo, penghasilan, beban, balances, income, expenses and cash flows are
dan arus kas dalam intra kelompok usaha terkait related to transactions between entities of the
dengan transaksi antar entitas dalam kelompok grup are fully eliminated
usaha dieliminasi secara penuh.
Grup mengatribusikan laba rugi dan setiap The Group attributed the profit and loss and each
komponen dari penghasilan komprehensif lain component of other comprehensive income to the
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan owners of the parent and non-controlling interest
non-pengendali meskipun hal tersebut even though this results in the non-controlling
mengakibatkan kepentingan non-pengendali interests having a deficit balance. The Group
memiliki saldo defisit. Grup menyajikan presents non-controlling interest in equity in the
kepentingan non-pengendali di ekuitas dalam consolidated statement of financial position,
laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah separately from the equity owners of the parent.
dari ekuitas pemilik entitas induk.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas Changes in the parent’s ownership interest in a
induk pada entitas anak yang tidak subsidiary that do not result in loss of control are
mengakibatkan hilangnya pengendalian adalah equity transactions (i.e transactions with owners in
transaksi ekuitas (yaitu transaksi dengan pemilik their capacity as owners). When the proportion of
dalam kapasitasnya sebagai pemilik). Ketika equity held by non-controlling interest change, the
proporsi ekuitas yang dimiliki oleh kepentingan Group adjusted the carrying amounts of the
non-pengendali berubah, Grup menyesuaikan controlling interest and non-controlling interest to
jumlah tercatat kepentingan pengendali dan reflect the changes in their relative interest in the
kepentingan non-pengendali untuk subsidiaries. Any differences betweenthe amount
mencerminkan perubahan kepemilikan relatifnya by which the non-controlling interests are adjusted
dalam entitas anak. Selisih antara jumlah dimana and the fair value of the consideration paid or
kepentingan non-pengendali disesuaikan dan received is recognized directly in equity and
nilai wajar dari jumlah yang diterima atau attributed to the owners of the parent.
dibayarkan diakui langsung dalam ekuitas dan
diatribusikan pada pemilik dari entitas induk.
Jika Grup kehilangan pengendalian, maka Grup: If the Group loses control, the Group:
(a) Menghentikan pengakuan aset (termasuk (a) Derecognizes the assets (including goodwill)
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada and liabilities of the subsidiary at their
jumlah tercatatnya ketika pengendalian carrying amounts at the date when control is
hilang; lost;
(b) Menghentikan pengakuan jumlah tercatat (b) Derecognizes the carrying amount of any
setiap kepentingan non-pengendali pada non-controlling interests in the former
entitas anak terdahulu ketika pengendalian subsidiary at the date when control is lost
hilang (termasuk setiap komponen (including any components of other
penghasilan komprehensif lain yang comprehensive income attributable to them);
diatribusikan pada kepentingan non-
pengendali);
(c) Mengakui nilai wajar pembayaran yang (c) Recognizes the fair value of the consideration
diterima (jika ada) dari transaksi, peristiwa, received, if any, from the transaction, event
atau keadaan yang mengakibatkan or circumstances that resulted in the loss of
hilangnya pengendalian; control;
(d) Mengakui sisa investasi pada entitas anak (d) Recognizes any investment retained in the
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal former subsidiary at fair value at the date
hilangnya pengendalian; when control is lost;
(e) Mereklasifikasi ke laba rugi, atau (e) Reclassifies to profit or loss, or transfers
mengalihkan secara langsung ke saldo laba directly to retained earnings if required by
jika disyaratkan oleh SAK lain, jumlah yang other SAKs, the amount recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif lain comprehensive income in relation to
Approval For Printing 11 Paraf:
Page 15
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
dalam kaitan dengan entitas anak; the subsidiary;
(f) Mengakui perbedaan apapun yang (f) Recognizes any resulting difference as a gain
dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian or loss attributable to the parent.
dalam laba rugi yang diatribusikan kepada
entitas induk.
2.e. Kas dan Setara Kas 2.e. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas termasuk kas, kas di bank Cash and cash equivalents are cash on hand,
(rekening giro) dan deposito berjangka yang jatuh cash in banks (demand deposits) and time
tempo dalam jangka waktu 3 bulan atau kurang deposits with maturity periods of 3 months or less
pada saat penempatan yang tidak digunakan at the time of placements which are not used as
sebagai jaminan atau tidak dibatasi collateral or are not restricted.
penggunaannya.
2.f. Bank yang Dibatasi Penggunaannya 2.f. Restricted Cash in Banks
Rekening giro dan deposito berjangka yang Current accounts and time deposits that are
dibatasi penggunaannya disajikan sebagai restricted for use are presented as “Restricted
“Rekening bank yang dibatasi penggunaannya” cash in banks” and classified as either current or
dan diklasifikasikan sebagai aset lancar atau non-current assets depending on whether they
tidak lancar tergantung pada apakah akan will be used to pay short-term or long-term loans.
digunakan untuk membayar pinjaman jangka
pendek atau jangka panjang.
2.g. Instrumen Keuangan 2.g. Financial Instruments
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Grup mengakui aset keuangan atau liabilitas The Group recognizes a financial asset or a
keuangan dalam laporan posisi keuangan financial liability in the consolidated statements of
konsolidasian, jika dan hanya jika, Grup menjadi financial position if, and only if, it becomes a party
salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak to the contractual provisions of the instrument. At
instrumen tersebut. Pada saat pengakuan awal initial recognition, the Group measures all
aset keuangan atau liabilitas keuangan, Grup financial assets and financial liabilites at its fair
mengukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset value. In the case of a financial asset or financial
keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur liability not at fair value through profit or loss, fair
pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar value plus or minus with the transaction costs
tersebut ditambah atau dikurang dengan biaya that are directly attributtable to the acquisition or
transaksi yang dapat diatribusikan secara issue of the financial asset or financial liability.
langsung dengan perolehan atau penerbitan aset
keuangan atau liabilitas keuangan tersebut.
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan Transaction costs incurred on acquisition of a
dengan perolehan aset keuangan dan financial asset and issue of a financial liability
penerbitan liabilitas keuangan yang classified atfair value through profit or loss are
diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba rugi expense immediately.
dibebankan segera.
Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan Subsequent Measurement of Financial
Assets
Aset keuangan Grup diklasifikasikan dalam tiga The Group financial assets are classified in the
kategori sebagai berikut: three categories as follows:
1. Aset keuangan yang diukur pada biaya 1. Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi. costs.
2. Aset keuangan yang diukur dengan nilai 2. Financial assets measured at Other
wajar melalui penghasilan komprehensif Comprehensive Income (FVOCI).
lain.
Approval For Printing 12 Paraf:
Page 16
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
3. Aset keuangan yang diukur dengan nilai 3. Financial assets measured at Fair Value
wajar melalui laba rugi. through Profit and Loss (FVTPL).
Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya Financial Assets Measured at Amortized Costs
Perolehan Diamortisasi
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortized cost
perolehan diamortisasi hanya jika memenuhi only if it meets both of the following conditions
kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan and it is not designated as at FVTPL:
sebagai FVTPL:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • The financial assets is held within a
yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to hold
keuangan untuk tujuan mendapatkan arus the asset to collect contractual cash flows
kas kontraktual (held to collect); dan (held to collect); and
• Kriteria kontraktual dari aset keuangan yang • Its contractual terms give rise on specified
pada tanggal tertentu menghasilkan arus dates to cash flows that are solely payments
kas yang merupakan pembayaran pokok of principal and interest (SPPI) on the
dan bunga semata (SPPI) dari jumlah pokok principal amount outstanding.
terutang.
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang The financial asset is measured at the amount
diakui pada awal pengakuan dikurangi dengan recognized at initial recognition minus principal
pembayaran pokok, kemudian dikurangi atau repayments, plus or minus the cumulative
ditambah dengan jumlah amortisasi kumulatif amortization of any difference between that initial
atas perbedaan jumlah pengakuan awal dengan amount and the maturity amount, and any loss
jumlah pada saat jatuh tempo, dan penurunan allowance.
nilainya.
Pendapatan keuangan dihitung dengan metode Interest income is calculated using the effective
menggunakan suku bunga efektif dan diakui di interest method and is recognized in profit or
laba rugi. Perubahan pada nilai wajar diakui di loss. Changes in fair value are recognized in
laba rugi ketika aset dihentikan atau profit and loss when the asset is derecognized or
direklasifikasi. reclassified.
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi Financial assets classified to amortized cost may
aset keuangan yang diukur pada biaya be sold where there is an increase in credit risk.
perolehan diamortisasi dapat dijual ketika Disposals for other reasons are permitted but
terdapat peningkatan risiko kredit. Penghentian such sales should be insignificant in value or
untuk alasan lain diperbolehkan namun jumlah infrequent in nature.
penjualan tersebut harus tidak signifikan
jumlahnya atau jarang terjadi.
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
Melalui Penghasilan Komprehensif Lain Through Other Comprehensive Income
(“FVTOCI”) (“FVTOCI”)
Aset keuangan diukur pada FVTOCI jika kedua The financial assets are measured at FVTOCI
kondisi berikut terpenuhi: if these conditions are met:
• aset keuangan dikelola dalam model bisnis • The financial asset is held within a business
yang tujuannya akan terpenuhi dengan model whose objective is achieved by both
mendapatkan arus kas kontraktual dan collecting contractual cash flows and selling
menjual aset keuangan; dan the financial asset; and
• persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual cash flows of the financial
tersebut memberikan hak pada tanggal asset give rise to payments on specified dates
tertentu atas arus kas yang semata dari that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga (solely interest (“SPPI”) on the principal amount
payments of principal and interest - SPPI) outstanding.
Approval For Printing 13 Paraf:
Page 17
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
dari jumlah pokok terutang.
Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai The financial assets are measured at fair value.
wajar, dimana keuntungan atau kerugian diakui The changes in fair value are recognized initially
dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali in other comprehensive income (OCI), except for
untuk kerugian akibat penurunan nilai dan impairment gains and losses, and a portion of
keuntungan atau kerugian akibat perubahan foreign exchange gains and losses, are
kurs, diakui pada laba rugi. Ketika aset recognized in profit or loss. When the asset is
keuangan tersebut dihentikan pengakuannya derecognized or reclassified, changes in fair
atau direklasifikasi, keuntungan atau kerugian value previously recognized in other
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam comprehensive income and accumulated in
penghasilan komprehensif lain direklasifikasi dari equity are reclassified from equity to profit and
ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian loss as a reclassification adjustment.
reklasifikasi.
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
Melalui Laba Rugi (“FVTPL”) Through Profit or Loss (“FVTPL”)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL adalah Financial assets measured at FVTPL are those
aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria which do not meet both criteria for neither
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized costs nor FVTOCI.
atau untuk diukur FVTOCI.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang After initial recognition, FVTPL financial assets
diukur pada FVTPL diukur pada nilai wajarnya. are measured at fair value. The changes in fair
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari value are recognized in profit or loss.
perubahan nilai wajar aset keuangan diakui
dalam laba rugi.
Aset keuangan berupa derivatif dan investasi Financial assets in form of derivatives and
pada instrumen ekuitas tidak memenuhi kriteria investment in equity instrument are not eligible to
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi meet both criteria for amortized costs or fair
atau kriteria untuk diukur pada FVTOCI, value through other comprehensive income
sehingga diukur pada FVTPL. Namun demikian, FVTOCI. Hence, these are measured at fair
Perusahaan dapat menetapkan pilihan yang value through profit or loss FVTPL. Nonetheless,
tidak dapat dibatalkan saat pengakuan awal atas the Company may irrevocably designated an
investasi pada instrumen ekuitas yang bukan investment in an equity instrument which is not
untuk diperjualbelikan dalam waktu dekat (held held for trading in any time soon as FVTOCI.
for trading) untuk diukur pada FVTOCI.
Penetapan ini menyebabkan semua keuntungan This designation result in gains and losses to be
atau kerugian disajikan di penghasilan presented in other comprehensive income,
komprehensif lain, kecuali pendapatan dividen except for dividend income on a qualifying
tetap diakui di laba rugi. Keuntungan atau investment which is recognized in profit or loss.
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui Cumulative gains or losses previously
dalam penghasilan komprehensif lain recognized in other comprehensive income are
direklasifikasi ke saldo laba tidak melalui laba reclassified to retained earnings, not to profit or
rugi. loss.
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan Subsequent Measurement of Financial
Liabilities
Grup mengklasifikasikan seluruh liabilitas Group shall classify all financial liabilities as
keuangan sehingga setelah pengakuan awal subsequently measured at amortised cost, except
liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan for:
diamortisasi, kecuali:
• Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui • • Financial liabilities at fair value through profit
Approval For Printing 14 Paraf:
Page 18
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
laba rugi. Liabiitas dimaksud, termasuk or loss. Such liabilities, including derivatives
derivatif yang merupakan liabiliatas, that are liabilities, shall be subsequently
selanjutnya akan diukur pada nilai wajar. measured at fair value.
•
• Liabitas keuangan yang timbul Ketika • • Financial liabilities that arise when a transfer
pengalihan aset keuangan yang tidak of a financial asset does not qualify for
memenuhi kualifikasi penghentian derecognition or when the continuing
pengakuan atau ketika pendekatan involvement approach applies.
keterlibatan berkelanjutan diterapkan.
•
• Kontrak jaminan keuangan dan komitmen • • Financial guarantee contracts and
untuk menyediakan pinjaman dengan suku commitments to provide a loan at a
bunga dibawah pasar. Setelah pengakuan below-market interest rate. After initial
awal, penerbit kontrak dan penerbit recognition, an issuer of such a contract and
komitment selanjutnya mengukur kontrak an issuer of such a commitment shall
tersebut sebesar jumlah yang lebih tinggi subsequently measure it at the higher of:
antara:
1. Jumlah penyisihan kerugian; dan 1. The amount of the loss allowance; and
2. Jumlah yang pertama kali diakui 2. The amount initially recognised less, when
dikurangi dengan, jika sesuai, jumlah appropriate, the cumulative amount of
kumulatif dari penghasilan yang diakui income recognised in accordance with the
sesuai dengan prinsip PSAK 72. principles of PSAK 72.
• Imbalan kontijensi yang diakui oleh pihak • Contingent consideration recognised by an
pengakusisi dalam kombinasi bisnis Ketika acquirer in a business combination to which
PSAK 22 diterapkan. Imbalan kontijensi PSAK 22 applies. Such contingent
selanjutnya diukur pada nilai wajar dan consideration shall subsequently be measured
selisihnya dalam laba rugi. at fair value with changes recognised in profit
or loss.
Saat pengakuan awal, Grup dapat membuat The Group may, at initial recognition, irrevocably
penetapan yang takterbatalkan untuk mengukur designate a financial liability as measured at fair
liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba value through profit or loss when permitted by
rugi, jika diizinkan oleh standar atau jika the standard or when doing so results in more
penetapan akan menghasilkan informasi yang relevant information, because either:
lebih relevan, karena:
(a) Mengeliminasi atau mengurangi secara (a) Eliminates or significantly reduces a
signifikan inkosistensi pengukuran atau measurement or recognition inconsistency
pengakuan (kadang disebut sebagai (sometimes referred to as “accounting
“accounting mismatch”) yang dapat timbul mismatch”) that would otherwise arise from
dari pengukuran aset atau liabilitas atau measuring assets or liabilities or
pengakuan keuntungan dan kerugian atas recognising the gains and losses on them
aset atau liabilitas dengan dasar yang on different bases; or
berbeda beda; atau
(b) Sekelompok liabilitas keuangan atau set (b) A group of financial liabilities or financial
keuangan dan liabilitas keuangan ikelola assets and financial liabilities is managed
dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan and its performance is evaluated on a fair
nilai wajar dimaksud atas kelompok value basis, in accordance with a
ersebut disediakan secara internal untuk documented risk management or
personil management kunci Grup. investment strategy, and information about
the group is provided internally on that
basis to the Grup’s key management
personnel.
Approval For Printing 15 Paraf:
Page 19
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Aset keuangan dinilai apakah terdapat indikasi Financial assets are assessed for indicators of
penurunan nilai pada setiap akhir periode impairment at the end of each reporting date.
pelaporan. Aset keuangan diturunkan nilainya Financial assets are impaired where there is
apabila terdapat bukti obyektif sebagai akibat objective evidence that, as a result of one or
adanya satu atau lebih peristiwa yang terjadi more events that occurred after the initial
setelah pengakuan awal aset keuangan tersebut recognition of the financial asset and the
dan dilakukan estimasi terhadap arus kas masa estimated future cash flows of the investment
depan dari investasi tersebut yang akan have been affected.
terdampak.
Grup mengakui penyisihan kerugian untuk aset The Group recognizesssss expected credit loss
keuangan yang diukur pada biaya perolehan for its financial assets measured at amortized
diamortisasi cost.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup mengukur At the end of each reporting date, the Group
penyisihan kerugian instrumen keuangan calculates any impairment provision in financial
sejumlah kerugian kredit ekspektasian sepanjang instruments based on its lifetime expected credit
umurnya jika risiko kredit atas instrumen loss if the credit risk of the financial instruments
keuangan tersebut telah meningkat secara has increased significantly since its initial
signifikan sejak pengakuan awal. recognition.
Namun, jika risiko kredit instrumen keuangan However, if the credit risk of the financial
tersebut tidak meningkat secara signifikan sejak instrument has not increased significantly since
pengakuan awal, maka Grup mengakui sejumlah initial recognition, the Group recognizes of 12
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan. months expected credit losses.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan The Group applied a simplified approach to
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian measure such expected credit loss for trade
tersebut terhadap piutang usaha dan aset receivables and contract assets without
kontrak tanpa komponen pendanaan yang significant financing component.
signifikan.
Grup menganggap aset keuangan gagal bayar The Group considers a financial asset to be in
ketika pihak ketiga tidak mampu membayar default when the counterparty is unlikely to pay
kewajiban kreditnya kepada Perusahaan secara its credit obligations to the Company in full. The
penuh. Periode maksimum yang maximum period considered when estimating
dipertimbangkan ketika memperkirakan kerugian expected credit loss is the maximum contractual
kredit ekspektasian adalah periode maksimum period over which the Company is exposed to
kontrak dimana Perusahaan terekspos terhadap credit risk.
risiko kredit.
Penyisihan kerugian diakui sebagai pengurang Impairment losses are recognized as a
jumlah tercatat aset keuangan kecuali untuk aset deduction in financial assets’ carrying amount,
keuangan yang diukur pada FVTOCI yang except for financial assets measured at FVTOCI
penyisihan kerugiannya diakui dalam where its impairment is recognized in other
penghasilan komprehensif lain. Sedangkan comprehensive income. The expected credit loss
jumlah kerugian kredit ekspektasian (atau (or recovery of credit loss) is recognized in profit
pemulihan kerugian kredit) diakui dalam laba or loss, as gains or losses of financial asset
rugi, sebagai keuntungan atau kerugian impairment.
penurunan nilai.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian dari The expected credit loss of financial intruments
instrumen keuangan dilakukan dengan suatu are conducted by a means which reflect:
Approval For Printing 16 Paraf:
Page 20
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
cara yang mencerminkan:
I. Jumlah yang tidak bias dan rata-rata I. An unbiased and probability-weighted
probabilitas tertimbang yang ditentukan amount that reflects a range of possible
dengan mengevaluasi serangkaian outcomes;
kemungkinan yang dapat terjadi;
II. Nilai waktu uang; dan II. Time value of money; and
III. Informasi yang wajar dan terdukung yang III. Reasonable and supportable information
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan that is available without undue cost or effort
pada tanggal pelaporan mengenai peristiwa about past events, current conditions and
masa lalu, kondisi kini, dan perkiraan kondisi forecasts of future conditions.
ekonomi masa depan.
Aset keuangan dapat dianggap tidak mengalami Financial assets may be considered to not
peningkatan risiko kredit secara signifikan sejak having significant increase in credit risk since
pengakuan awal jika aset keuangan memiliki initial recognition if the financial assets have a
risiko kredit yang rendah pada tanggal pelaporan. low credit risk at the reporting date. Credit risk on
Risiko kredit pada instrumen keuangan dianggap financial instrument may be considered be low if
rendah ketika aset keuangan tersebut memiliki there is a low risk of default, the borrower has a
risiko gagal bayar yang rendah, peminjam strong capacity to meet its contractual cash flow
memiliki kapasitas yang kuat untuk memenuhi obligations in the near term and adverse
kewajiban arus kas kontraktualnya dalam jangka changes in economic and business conditions in
waktu dekat dan memburuknya kondisi ekonomik the longer term may, but will not necessarily,
dan bisnis dalam jangka waktu panjang mungkin, reduce the ability of the borrower to fulfil its
namun tidak selalu, menurunkan kemampuan contractual cash flow obligations. To determine
peminjam untuk memenuhi kewajiban arus kas whether a financial asset has a low credit risk,
kontraktualnya. Untuk menentukan apakah aset the Company may use internal credit risk rating
keuangan memiliki risiko kredit rendah, or external assessment. For example, a financial
Perusahaan dapat menggunakan peringkat risiko asset with “investment grade” according to
kredit internal atau penilaian eksternal. Misal, external assessment has a low credit risk rating,
aset keuangan dengan peringkat “investment thus it does not experience an increase in
grade” berdasarkan penilaian eksternal significant credit risk since initial recognition.
merupakan instrumen yang memiliki risiko kredit
yang rendah, sehingga tidak mengalami
peningkatan risiko kredit secara signifikan sejak
pengakuan awal.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan, The Group derecognizes a financial asset when,
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas and only when the contractual rights to the cash
yang berasal dari aset keuangan berakhir atau flows from the financial asset expire or the Group
Grup mengalihkan hak kontraktual untuk transfer the contractual rights to receive the cash
menerima kas yang berasal dari aset keuangan flows of the financial asset or retains the
atau tetap memiliki hak kontraktual untuk contractual rights to receive the cash flows but
menerima kas tetapi juga menanggung assumes a contractual obligation to pay the cash
kewajiban kontraktual untuk membayar arus kas flows to one or more recipients in an
yang diterima tersebut kepada satu atau lebih arrangement. If the Group transfers substantially
pihak penerima melalui suatu kesepakatan. Jika all the risks and rewards of ownership of the
Grup secara substansial mengalihkan seluruh financial asset, the Group derecognize the
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset financial asset and recognize separately as
keuangan, maka Grup menghentikan pengakuan asset or liabilities any rights and obligation
aset keuangan dan mengakui secara terpisah created or retained in the transfer. If the Group
sebagai aset atau liabilitas untuk setiap hak dan neither transfer nor retains substantially all the
kewajiban yang timbul atau yang masih dimiliki risks and rewards of ownership of the financial
dalam pengalihan tersebut. Jika Grup secara asset and has retained control, the Group
Approval For Printing 17 Paraf:
Page 21
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
substansial tidak mengalihkan dan tidak memiliki continue to recognize the financial asset to the
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset extent of its continuing involvement in the
keuangan tersebut dan masih memiliki financial asset. If the Group retains substantially
pengendalian, maka Grup mengakui aset all the risks and rewards of ownership of the
keuangan sebesar keterlibatan berkelanjutan financial asset, the Group continue to recognize
dengan aset keuangan tersebut. Jika Grup the financial asset.
secara substansial masih memiliki seluruh risiko
dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan,
maka Grup tetap mengakui aset keuangan
tersebut.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group remove a financial liability from its
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas statement of financial position when, and only
keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika when, it is extinguished, ie when the obligation
kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak specified in the contract is discharged or
dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. cancelled or expires.
Metode Suku Bunga Efektif The Effective Interest Rate Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest rate method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial asset
diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan or a financial liability (or group of financial assets
(atau kelompok aset atau liabilitas keuangan) or financial liabilities) and of allocating the
dan metode untuk mengalokasikan pendapatan interest income or interest expense over the
bunga atau beban bunga selama periode yang relevant period. The effective interest rate is the
relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga rate that exactly discount estimated future cash
yang secara tepat mendiskontokan estimasi payments or receipts through the expected life of
pembayaran atau penerimaan kas masa depan the financial instrument or, when appropriate, a
selama perkiraan umur dari instrumen keuangan, shorter period to the net carrying amount of the
atau jika lebih tepat, digunakan periode yang financial asset or financial liability. When
lebih singkat untuk memperoleh jumlah tercatat calculating the effective interest rate, the Group
neto dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. estimate cash flows considering all contractual
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Grup terms of the financial instrument, for example,
mengestimasi arus kas dengan prepayment, call and similar option, but shall not
mempertimbangkan seluruh persyaratan consider future credit losses. The calculation
kontraktual dalam instrumen keuangan, seperti includes all fees and points paid or received
pelunasan dipercepat, opsi beli dan opsi serupa between parties to the contract that are an
lain, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian integral part of the effective interest rate,
kredit masa depan. Perhitungan ini mencakup transaction costs, and all other premiums or
seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan discounts.
atau diterima oleh pihak-pihak dalam kontrak
yang merupakan bagian tak terpisahkan dari
suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh
premium atau diskonto lain.
Reklasifikasi Reclassification
Grup mereklasifikasi aset keuangan ketika Grup The Group reclassifies a financial asset if and
merupakan tujuan model bisnis untuk only if the Group’s business model objective for
pengelolaan aset keuangan sehingga penilaian its financial assets changes so its previous
sebelumnya menjadi tidak dapat diterapkan. model assessment would no longer apply.
Jika Grup mereklasifikasikan aset keuangan, If the Group reclassifies a financial asset, it is
maka diperlukan untuk menerapkan reklasifikasi required to apply the reclassification
secara prospektif sejak tanggal reklasifikasi. prospectively from the reclassification date.
Keuntungan, kerugian (termasuk keuntungan atau Previously recognized gains, losses (including
kerugian penurunan nilai) atau bunga yang impairment gains or losses) interest are not
Approval For Printing 18 Paraf:
Page 22
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
sebelumnya diakui tidak disajikan kembali. restated.
Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan dari When the Group reclassifies its financial asset
biaya perolehan diamortisasi menjadi FVTPL, out of the amortized cost into FVTPL, then its fair
maka nilai wajarnya diukur pada tanggal value is measured at reclassification date. Any
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang gains or losses resulted from difference between
timbul dari perbedaan antara biaya perolehan previous amortized cost then its fair value at the
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajarnya diakui date of reclassification becomes new gross
dalam laporan laba rugi. Sebaliknya, jika Grup carrying amount.
mereklasifikasi aset keuangannya dari FVTPL
menjadi biaya perolehan diamortisasi, maka nilai
wajarnya pada tanggal reklasifikasi menjadi nilai
tercatat bruto baru.
Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan dari When the Group reclassifies its financial asset
biaya perolehan diamortisasi menjadi FVTOCI, out of the amortized cost into FVTOCI, its fair
nilai wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi. value is measured at the reclassification date.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih Any gains or losses resulted from the difference
antara biaya perolehan diamortisasi sebelumnya between previous amortized cost and fair value
dan nilai wajar diakui pada penghasilan is recognized in other comprehensive income.
komprehensif lain. Tingkat suku bunga efektif dan Effective interest rate and adjusted as a result of
pengukuran kerugian kredit yang diharapkan tidak the reclassification. Otherwise, when the Group
disesuaikan sebagai hasil dari reklasifikasi. reclassificaties its financial asset out of the
Sebaliknya, ketika Grup mereklasifikasi aset FVTOCI into amortized cost, the financial asset
keuangannya dari FVTOCI menjadi biaya is reclassified its financial asset is reclassified by
perolehan diamortisasi, aset keuangan tersebut its fair value at the reclassification date.
direklasifikasikan ke nilai wajarnya pada tanggal However, any cumulative gains or losses
reklasifikasi. Namun, keuntungan atau kerugian previously recognized in other comprehensive
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam income are omitted from equity and adjusted to
penghasilan komprehensif lain dihilangkan dari the financial assets’s fair value at the date of
ekuitas dan disesuaikan dengan nilai wajar aset reclassification. Consequently, at the
keuangan pada tanggal reklasifikasi, aset reclassification date, the financial asset is
keuangan diukur dengan cara yang sama seperti measured the same way as if it were amortized
biaya perolehan diamortisasi. cost.
Penyesuaian ini mempengaruhi penghasilan TThis adjustment affects other comprehensive
komprehensif lain tetapi tidak mempengaruhi laba income but not profit or loss, adhence it is not a
rugi, dan karenanya bukan merupakan reclassification adjustment. Effective interest rate
penyesuaian reklasifikasi. Suku bunga efektif dan and expected credit loss are no longer adjusted
pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak as a result of the classification.
disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi.
Pada saat Grup mereklasifikasi aset keuangan When the Group reclassifies its financial asset
keluar dari katagori pengukuran FVTPL menjadi out of the FVTPL into FVTOCI, the financial
kategori pengukuran FVTOCI, aset keuangan asset is measured at its fair value. Similarly,
tetap diukur pada nilai wajar. Sama halnya, ketika when the Group reclassifies its financial asset
Grup mereklasifikasi aset keuangan keluar dari out of the FVTOCI into FVTPL the financial asset
kategori FVTOCI menjadi kategori pengukuran is measured at its fair value. Any gains or losses
FVTPL, aset keuangan tetap diukur pada nilai previously recognized in other comprehensive
wajarnya. Keuntungan atau kerugian kumulatif income are reclassified out of the equity to profit
yang sebelumnya diakui di penghasilan or loss as a reclassification adjustment at the
komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas ke date of reclassification.
laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi pada
tanggal reklasifikasi.
Approval For Printing 19 Paraf:
Page 23
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Offsetting a Financial Asset and Financial
Keuangan Liability
Aset keuangan dan liabilitas keuangan A financial asset and financial liability shall be
disalinghapuskan, jika dan hanya jika, Grup saat offset, if and only if, the Group currently has a
ini memiliki hak yang dapat dipaksakan secara legally enforceable right to set off the recognized
hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah amount; and intends either to settle on a net
yang telah diakui tersebut; dan berintensi untuk basis, or to realize the asset and settle the
menyelesaikan secara neto atau untuk liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar sell an asset or paid to transfer a liability in an
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi orderly transaction between market participants
teratur antara pelaku pasar pada tanggal at the measurement date.
pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi The fair value of financial assets and financial
untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau liabilities must be estimated for recognition and
untuk keperluan pengungkapan. measurement or for disclosure purposes.
Nilai wajar dikategorikan dalam tingkat yang Fair values are categorized into different levels in
berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar a fair value hierarchy based on the degree to
berdasarkan pada apakah input suatu which the inputs to the measurement are
pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi observable and the significance of the inputs to
input terhadap keseluruhan pengukuran nilai the fair value measurement in its entirety:
wajar:
(i) Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) (i) Quoted prices (unadjusted) in active markets
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang for identical assets or liabilities that can be
identik yang dapat diakses pada tanggal accessed at the measurement date
pengukuran (Tingkat 1); (Level 1);
(ii) Input selain harga kuotasian yang (ii) Inputs other than quoted prices included in
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat Level 1 that are observable for the assets or
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik liabilities, either directly or indirectly (Level 2);
secara langsung maupun tidak langsung or
(Tingkat 2); atau
(iii) Input yang tidak dapat diobservasi untuk (iii) Unobservable inputs for the assets or
aset atau liabilitas (Tingkat 3). liabilities (Level 3).
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, When measuring the fair value of an asset or a
Grup sebisa mungkin menggunakan data pasar liability, the Group uses market observable data
yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset to the extent possible. If the fair value of an asset
atau liabilitas tidak dapat diobservasi secara or a liability is not directly observable, the Group
langsung, Grup menggunakan teknik penilaian uses valuation techniques that appropriate in the
yang sesuai dengan keadaannya dan circumstances and maximizes the use of relevant
memaksimalkan penggunaan input yang dapat observable inputs and minimizes the use of
diobservasi yang relevan dan meminimalkan unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Perpindahan antara tingkat hirarki nilai wajar Transfers between levels of the fair value
diakui oleh Grup pada akhir periode pelaporan di hierarchy are recognized by the Group at the end
mana perpindahan terjadi. of the reporting period during which the change
occurred.
Approval For Printing 20 Paraf:
Page 24
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
2.h. Persediaan 2.h. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan jumlah Inventories are carried at the lower of cost and
terendah antara biaya perolehan dan nilai net realizable value. The cost of inventories
realisasi neto. Biaya persediaan terdiri dari comprise all costs of purchase, costs of
seluruh biaya pembelian, biaya konversi, dan conversion and other costs incurred in bringing
biaya lain yang timbul sampai persediaan berada the inventories to their present location and
dalam kondisi dan lokasi saat ini. Biaya condition. Cost is determined based on the first
perolehan ditentukan dengan metode biaya in first out method. Net realizable value is the
masuk pertama keluar pertama. Nilai realisasi estimated selling price in the ordinary course of
neto merupakan taksiran harga jual dalam business less the estimated costs of completion
kegiatan usaha biasa dikurangi estimasi biaya and the estimated costs necessary to make the
penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan sale.
untuk membuat penjualan.
Setiap penurunan nilai persediaan di bawah The amount of any write-down of inventories to
biaya perolehan menjadi nilai realisasi neto dan net realizable value and all losses of inventories
seluruh kerugian persediaan diakui sebagai shall be recognized as an expense in the period
beban pada periode terjadinya penurunan atau the write-down or loss occurs. The amount of any
kerugian tersebut. Setiap pemulihan kembali reversal of any write-down of inventories, arising
penurunan nilai persediaan karena peningkatan from an increase in net realizable value, is
kembali nilai realisasi neto, diakui sebagai recognized as a reduction in the amount of
pengurangan terhadap jumlah beban persediaan inventories recognized as an expense in the
pada periode terjadinya pemulihan tersebut. period in which the reversal occurs.
2.i. Pembayaran Di Muka 2.i. Pre-payments
Pembayaran di muka adalah biaya yang dibayar Prepayments are expenses paid in advance and
di muka dan dicatat sebagai aset sebelum recorded as asset before they are utillized. This
dimanfaatkan. Akun ini terdiri dari uang muka account consists of advance purchases and
pembelian dan biaya dibayar di muka. Uang muka prepaid expenses. Advance purchases are
pembelian merupakan pembayaran di muka atas related to advances for the purchase for
pembelian perlengkapan keperluan operasional operational and other needs. Prepaid expenses
Grup dan beban lainnya. Pembayaran di muka are apportioned over the period covered by the
dialokasikan selama jangka waktu pembayaran payment and charged to the appropriate
dan dibebankan ke akun yang sesuai dalam accounts in the profit or loss. Prepayments that
laporan laba rugi saat terjadinya. Pembayaran di are expected to be realized for not more than 12
muka yang diharapkan akan terealisasi dalam months after reporting are classified as current
waktu tidak lebih dari 12 bulan setelah periode asset, otherwise these are classified as other
pelaporan, diklasifikasikan sebagai aset lancar, non-current asset.
selebihnya, diklasifikasikan sebagai aset tidak
lancar.
2.j. Aset Tetap 2.j. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost,
perolehan yang meliputi harga perolehannya dan which comprises its purchase price and any cost
setiap biaya yang dapat diatribusikan langsung directly attributable in bringing the assets to the
untuk membawa aset ke kondisi dan lokasi yang location and condition necessary for it to be
diinginkan agar aset siap digunakan sesuai capable of operating in the manner intended by
intensi manajemen. management.
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat When applicable, the cost may also comprises
mencakup estimasi awal biaya pembongkaran the initial estimate of the costs of dismantling and
dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi removing the item and restoring the site on which
aset tetap, kewajiban tersebut timbul ketika aset it is located, the obligation for which an entity
tetap diperoleh atau sebagai konsekuensi incurs either when the item is acquired or as a
penggunaan aset tetap selama periode tertentu consequence of having used the item during a
Approval For Printing 21 Paraf:
Page 25
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
untuk tujuan selain untuk memproduksi particular period for purposes other than to
persediaan selama periode tersebut. produce inventories during that period.
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali After initial recognition, fixed assets, except land,
tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan are carried at its cost less any accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi depreciation, and any accumulated impairment
rugi penurunan nilai. losses.
Tanah diakui sebesar harga perolehannya dan Lands are recognized at its cost and are not
tidak disusutkan. depreciated.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset Depreciation of fixed assets starts when its
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud available for use and its computed by using
penggunaannya dan dihitung dengan straight-line method based on the estimated
menggunakan metode garis lurus dan saldo useful lives of asset and the double declining
menurun ganda untuk aset tetap bukan method for fixed assets except building are as
bangunan, dengan rincian sebagai berikut: follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Tongkang 10 – 20 Barges
Kapal Tarik dan Kendaraan Air 8 – 20 Tug-boats and Mooring Boats
Crane Kapal 8 – 20 Boat Cranes
Mesin dan Peralatan 8 Machineries and Equipments
Instalasi Listrik 8 Electrical Installations
Kendaraan 8 Vehicles
Inventaris Kantor 4–8 Office Equipments
Aset tetap yang dikonstruksi sendiri disajikan Self-constructed fixed assets are presented as
sebagai bagian aset tetap sebagai “Aset dalam part of the fixed assets under “Construction in
Penyelesaian” dan dinyatakan sebesar biaya Progress” and are stated at its cost. All costs,
perolehannya. Semua biaya, termasuk biaya including borrowing costs, incurred in relation with
pinjaman, yang terjadi sehubungan dengan the construction of these assets are capitalized as
konstruksi aset tersebut dikapitalisasi sebagai part of the cost of assets in construction. Cost of
bagian dari biaya perolehan aset tetap dalam assets in construction shall exclude any internal
konstruksi. Biaya perolehan aset tetap dalam profits, cost of abnormal amounts of wasted
konstruksi tidak termasuk setiap laba internal, material, labour, or other resources incurred.
jumlah tidak normal dari biaya pemborosan
yang terjadi dalam pemakaian bahan baku,
tenaga kerja atau sumber daya lain.
Akumulasi biaya perolehan yang akan The accumulated costs will be transferred to the
dipindahkan ke masing-masing pos aset tetap respective fixed assets items at the time the asset
yang sesuai pada saat aset tersebut selesai is completed or ready for use and are depreciated
dikerjakan atau siap digunakan dan disusutkan since the operation.
sejak beroperasi.
Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihentikan The carrying amount of an item of fixed assets is
pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika derecognized on disposal or when no future
tidak terdapat lagi manfaat ekonomik masa economic benefits are expected from its use or
depan yang diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gain or loss arrising from
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang derecognition (that determined as the difference
timbul dari penghentian pengakuan tersebut between the net disposal proceeds, if any, and the
Approval For Printing 22 Paraf:
Page 26
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
(yang ditentukan sebesar selisih antara jumlah carrying amount of the item) is included in profit or
hasil pelepasan neto, jika ada, dan jumlah loss when item is derecognized.
tercatatnya) dimasukkan dalam laba rugi pada
saat penghentian pengakuan tersebut
dilakukan.
Pada akhir periode pelaporan, Grup melakukan At the end of each reporting period, the Group
penelaahan berkala atas masa manfaat, nilai made regular review of the useful lives, residual
residu, metode penyusutan, dan sisa umur values, depreciation method and residual life
pemakaian berdasarkan kondisi teknis. based on the technical conditions.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost during
biaya perolehan selama masa pembangunan the construction period and will be transferred to
dan akan dipindahkan ke masing-masing aset the respective fixed assets when completed and
tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan ready for use.
siap digunakan.
Manajemen telah mengkaji ulang estimasi umur Management has reviewed the estimated useful
ekonomis, metode penyusutan, dan nilai residu lives, depreciation method and residual values at
pada setiap akhir periode pelaporan. the end of each reporting period.
2.k. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan 2.k. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the Group
menilai apakah terdapat indikasi aset assess whether there is any indication that an
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat asset may be impaired. If any such indication
indikasi tersebut, Grup mengestimasi jumlah exists, the Group shall estimate the recoverable
terpulihkan aset tersebut. Jumlah terpulihkan amount of the asset. Recoverable amount is
ditentukan atas suatu aset individual, dan jika determined for an individual asset, if it is not
tidak memungkinkan, Grup menentukan jumlah possible, the Group determines the recoverable
terpulihkan dari unit penghasil kas dari aset amount of the asset’s cash-generating unit.
tersebut.
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih The recoverable amount is the higher of fair value
tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya less costs to sell and its value in use. Value in use
pelepasan dengan nilai pakainya. Nilai pakai is the present value of the estimated future cash
adalah nilai kini dari arus kas yang diharapkan flows of the asset or cash generating unit. Present
akan diterima dari aset atau unit penghasil kas. values are computed using pre-tax discount rates
Nilai kini dihitung dengan menggunakan tingkat that reflect the time value of money and the risks
diskonto sebelum pajak yang mencerminkan specific to the asset or unit whose impairment is
nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset being measured.
atau unit yang penurunan nilainya diukur.
Jika, dan hanya jika, jumlah terpulihkan aset If, and only if, the recoverable amount of an asset
lebih kecil dari jumlah tercatatnya, maka jumlah is less than its carrying amount, the carrying
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar jumlah amount of the asset shall be reduced to its
terpulihkan. Penurunan tersebut adalah rugi recoverable amount. The reduction is an
penurunan nilai dan segera diakui dalam laba impairment loss and is recognized immediately in
rugi. profit or loss.
Rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam An impairment loss recognized in prior period for
periode sebelumnya untuk aset selain goodwill an asset other than goodwill is reversed if, and
dibalik jika, dan hanya jika, terdapat perubahan only if, there has been a change in the estimates
estimasi yang digunakan untuk menentukan used to determine the asset’s recoverable amount
jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi since the last impairment loss was recognized. If
penurunan nilai terakhir diakui. Jika demikian, this is the case, the carrying amount of the asset
Approval For Printing 23 Paraf:
Page 27
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
jumlah tercatat aset dinaikan ke jumlah shall be increased to its recoverable amount. That
terpulihkannya. Kenaikan ini merupakan suatu increase is a reversal of an impairment loss.
pembalikan rugi penurunan nilai.
Kebijakan akuntansi ini biasanya digunakan This policy generally applied for impairment of
untuk penurunan nilai aset non-keuangan non-financial assets such as fixed assets or
seperti aset tetap atau aset takberwujud, tetapi goodwill, but shall not used for: inventories; assets
tidak boleh diterapkan untuk: persediaan; aset arising from construction contracts; deferred tax
yang timbul dari kontrak konstruksi; aset yang assets, assets arising from employee benefits;
timbul dari imbalan kerja; aset keuangan; financial assets; investment property that is
properti investasi yang diukur pada nilai wajar; measured at fair value; deferred acquisition costs,
biaya akuisisi tangguhan, dan aset takberwujud, and intangible assets, arising from an insurer’s
yang timbul dari hak kontraktual asuradur contractual rights under insurance contracts; and
berdasarkan kontrak asuransi; dan aset tidak non-current assets (or disposal groups) classified
lancar (atau kelompok lepasan) yang as held for sale.
diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual.
2.l. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi 2.l.Transaction and Balances with Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related party is a person or an entity related to
terkait dengan entitas pelapor, yang meliputi: the entity which consist of:
(a) Orang atau anggota keluarga terdekat (a) A person or a close member of that person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor family is related to a reporting entity if that
jika orang tersebut: person:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas (ii) has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
(iii) personil manajemen kunci entitas (iii) is a member of the key management
pelapor atau entitas induk entitas personnel of the reporting entity or of
pelapor. a parent of the reporting entity.
(b) Suatu entitas berelasi dengan entitas (b) An entity is related to a reporting entity if any
pelapor jika memenuhi salah satu hal of the following conditions applies:
berikut:
(i) Entitas dan entitas pelapor adalah (i) The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same business group
sama (artinya entitas induk, entitas (i.e. parent entity, subsidiary and
anak, dan entitas anak berikutnya terkait the fellow subsidiary is related to the
dengan entitas lain); others);
(ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) One entity is an associate or joint
ventura bersama dari entitas lain (atau venture of the other entity (or an
entitas asosiasi atau ventura bersama associate or joint venture of a member of
yang merupakan anggota suatu a business group of which the other
kelompok usaha, yang mana entitas lain entity is members);
tersebut adalah anggotanya);
(iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) Both entities are joint ventures of
bersama dari pihak ketiga yang sama; the same third party;
(iv) Satu entitas adalah ventura bersama (iv) One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an associate
adalah entitas asosiasi dari entitas of the third entity;
ketiga;
(v) Entitas tersebut adalah suatu program (v) The entity is a post-employment benefit
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of
dari salah satu entitas pelapor atau either the reporting entity or an entity
entitas yang terkait dengan entitas related to the reporting entity. If the
Approval For Printing 24 Paraf:
Page 28
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
pelapor. Jika entitas pelapor adalah reporting entity is itself such a plan, the
entitas yang menyelenggarakan sponsoring employers are also related
program tersebut, maka entitas sponsor to the reporting entity;
juga berelasi dengan entitas pelapor;
(vi) Entitas yang dikendalikan atau (vi) The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (vii) A person identified in (a)(i) has
(a)(i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or is
entitas atau personil manajemen kunci a member of the key management
entitas (atau entitas induk dari entitas); personnel of the entity (or of a parent of
atau the entity); or
(viii) Entitas, atau anggota dari kelompok (viii)Entity, or any members of a group which
yang mana entitas merupakan bagian the entity is part of the group, providing
dari kelompok tersebut, menyediakan personnel services of the key
jasa personil manajemen kunci kepada management to the reporting entity or
entitas pelapor atau kepada entitas the parent of the reporting entity.
induk dari entitas pelapor.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transaction and balance with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties and disclosed in the relevant
catatan yang relevan. notes.
2.m. Imbalan Kerja 2.m.Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika Short-term employee benefits are recognized
pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu when an employee has rendered service during
periode akuntansi, sebesar jumlah tidak accounting period, at the undiscounted amount of
terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek short-term employee benefits expected to be paid
yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan in exchange for that service.
atas jasa tersebut.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara Short-term employee benefits include such as
lain upah, gaji, bonus dan insentif. wages, salaries, bonus and incentive.
Imbalan Pascakerja Post-Employment Benefits
Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang pisah Post-employment benefits such as retirement,
dan uang penghargaan masa kerja dihitung severance and service payments are calculated
berdasarkan Undang-Undang ketenagakerjaan based on prevailing manpower laws.
yang berlaku.
Grup mengakui jumlah liabilitas imbalan pasti The Group recognizes the amount of the net
neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti defined benefit liability at the present value of the
pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai defined benefit obligation at the end of the
wajar aset program yang dihitung oleh aktuaris reporting period less the fair value of plan assets
independen dengan menggunakan metode which calculated by independent actuaries using
Projected Unit Credit. Nilai kini kewajiban the Projected Unit Credit method. Present value
imbalan pasti ditentukan dengan benefit obligation determine by discounting the
mendiskontokan imbalan tersebut. benefit.
Grup mencatat tidak hanya kewajiban hukum The Group account not only for its legal obligation
berdasarkan persyaratan formal program under the formal terms of a defined benefit plan,
imbalan pasti, tetapi juga kewajiban konstruktif but also for any constructive obligation that arises
yang timbul dari praktik informal entitas. from the entity’s informal practices.
Approval For Printing 25 Paraf:
Page 29
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan Current service cost, past service cost and gain or
atau kerugian atas penyelesaian, serta bunga loss on settlement, and net interest on the net
neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto defined benefit liability (asset) are recognized in
diakui dalam laba rugi. profit and loss.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) The remeasurement of the net defined benefit
imbalan pasti neto yang terdiri dari keuntungan liability (assets) comprises actuarial gains and
dan kerugian aktuarial, imbal hasil atas aset losses, the return on plan assets, and any change
program dan setiap perubahan dampak batas in effect of the asset ceiling are recognized in
atas aset diakui sebagai penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
Pesangon Termination Benefits
Grup mengakui pesangon sebagai liabilitas dan The Group recognizes a liability and expense for
beban pada tanggal yang lebih awal di antara: termination benefits at the earlier of the following
dates:
(a) Ketika Grup tidak dapat lagi menarik (a) When the Group can no longer withdraw
tawaran atas imbalan tersebut; dan the offer of those benefits; and
(b) Ketika Grup mengakui biaya untuk (b) When the Group recognizes costs for
restrukturisasi yang berada dalam ruang a restructuring that is within the scope of
lingkup PSAK 57 dan melibatkan PSAK 57 and involves payment of
pembayaran pesangon. termination benefits.
Grup mengukur pesangon pada saat The Group measures termination benefits on initial
pengakuan awal, dan mengukur dan mengakui recognition, and measures and recognizes
perubahan selanjutnya, sesuai dengan sifat subsequent changes, in accordance with the
imbalan kerja. nature of the employee benefits.
2.n. Pengakuan Pendapatan dan Beban 2.n. Recognition of Revenue and Expenses
Dalam menentukan pengakuan pendapatan, In determining revenue recognition, the Group
Grup melakukan analisa transaksi melalui lima perform analysis transaction through the
langka analisa berikut: following five steps of assessment:
1. Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak 1. The contract has been agreed by the parties
terkait dalam kontrak involved in the contract
- Perusahaan bisa mengidentifikasi hak dari - - The Company can identify the rights of
pihak-pihak terkait dan jangka waktu relevant parties and the term of payment for
pembayaran dari barang atau jasa yang the goods or services to be transferred;
akan dialihkan;
- Kontrak memiliki substansi komersial; - - The contract has commercial substance;
- Besar kemungkinan entitas akan - - It is probable that the Group will receive
menerima imbalan atas barang atau jasa benefits for the goods or services
yang dialihkan. transferred.
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan 2. Identify the performance obligations in the
dalam kontrak, untuk menyerahkan barang contract, to transfer distinctive goods or
atau jasa yang memiliki karakteristik yang services to the customer.
berbeda ke pelanggan
3. Menentukan harga transaksi, setelah 3. Determine the transaction price, net of
dikurangi diskon, retur, insentif penjualan, discounts, returns, sales incentives, luxury
pajak penjualan, barang mewah, pajak sales tax, value added tax and export duty,
pertambahan nilai dan pungutan ekspor, which an entity expects to be entitled in
yang berhak diperoleh suatu entitas sebagai exchange for transferring promised goods or
kompansasi atas diserahkannya barang atau services to a customer.
jasa yang dijanjikan ke pelanggan.
4. Mengalokasikan harga transaksi kepada 4. Allocate the transaction price to each
setiap kewajiban pelasanaan dengan performance obligation on the bais of the
Approval For Printing 26 Paraf:
Page 30
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
menggunakan dasar harga jual dari setiap selling prices of each goods or services
barang atau jasa yang dijanjikan di kontrak. promised in the contract.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban 5. Recognize revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi (sepanjang obligation is satisfied (over time or at a point in
waktu atau pada suatu waktu tertentu). time ).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan A performance obligation may be satisfied at the
cara sebagai berikut: following:
- Suatu waktu tertentu (umumnya janji untuk - - A point in time (typically for promises to
menyerahkan barang ke pelanggan); atau transfer goods to a customer);or
- Sepanjang waktu (umumnya janji untuk - - Over time (typically for promises to transfer
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk services to a customer). For a performance
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi obligation satisfied over time, the Group
sepanjang waktu, Grup memiliki ukuran selects an appropriate measure of progress
penyelesaian yang sesuai untuk penentuan to determine the amount of revenue that can
jumlah pendapatan yang dapat diakui be recognized as the performance obligation
karena telah terpenuhinya kewajiban is satisfied.
pelaksaan.
Suatu kewajiban pelaksanaan dipenuhi pada A performance obligation is satisfied at a point in
suatu waktu tertentu kecuali jika memenuhi time unless it meets one of the following criteria, in
salah satu kriteria berikut, dalam hal ini dipenuhi which case it is satisfied over time:
sepanjang waktu:
- Pelanggan secara bersamaan menerima - - The Group simultaneously receives and
dan menggunakan manfaat yang diberikan consumes the benefits provided by the
oleh pelaksanaan Grup sebagaimana yang Group’s performance as the Group performs;
dilakukan Grup;
- Pelaksanaan Grup menciptakan atau - - The Group’s performace creates or enhances
meningkatkan aset yang dikendalikan an asset that the customer controls as the
pelanggan saat aset itu dibuat atau asset is created or enhanced; and
ditingkatkan; dan
- Pelaksanaan Grup tidak menciptakan aset - - The Group’s performance does not create an
dengan penggunaan alternatif untuk Grup asset with an alternative use to the Company
dan Grup memiliki hak yang dapat and the Company has an enforceable right to
diberlakukan atas pembayaran untuk payment for performance completed to date.
pelaksanaan yang diselesaikan hingga saat
ini.
Pendapatan dari pengangkutan laut diakui pada Revenues from sea freight are recognized when
saat barang dimuat di atas kapal the goods are loaded on board at the loading port.
di pelabuhan muat.
Pendapatan dari jasa pemeliharaan dan Revenue from repair and maintenance for vessel
perbaikan kapal diukur dengan metode services is measured with percentage of
persentase penyelesaian. Jika hasil transaksi completion method. If the outcome of a
yang terkait dengan jasa dapat diestimasi transaction involving renderring of services can be
secara andal, maka pendapatan sehubungan estimated reliably, revenue associated to the
dengan transaksi tersebut diakui dengan acuan transaction should be recognized by reference to
pada tingkat penyelesaian dari transaksi pada the stage of completion of the transaction at the
akhir periode pelaporan. end of reporting period.
Tingkat penyelesaian dari transaksi pada akhir The stage of completion of a transaction is
periode pelaporan ditentukan dengan determined by method of surveys of work
menggunakan metode survei pekerjaan yang performed. The revenue recognized on work-in
telah dilaksanakan. Pendapatan yang diakui process and unbilled is classified in current assets
Approval For Printing 27 Paraf:
Page 31
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
atas pekerjaan yang masih dalam penyelesaian as “Unbilled revenues”.
dan belum ditagih diklasifikasikan dalam aset
lancar sebagai “Pendapatan yang belum
ditagih”.
Pendapatan dari pembuatan kapal baru diakui Revenues from new shipbuilding are recognized
pada saat penyerahan kapal tersebut telah when the delivery of the new ship has been
selesai dialihkan ke pelanggan melalui berita transferred to the customers through hand over
acara serah terima. report.
Beban diakui pada saat terjadinya (basis Expenses are recognized as incurred (accrual
akrual). basis).
2.o. Pajak Penghasilan 2.o. Income Tax
Beban pajak adalah jumlah gabungan pajak kini Tax expense is the aggregate amount included in
dan pajak tangguhan yang diperhitungkan the determination of profit or loss for the period in
dalam menentukan laba rugi pada suatu respect of current tax and deferred tax. Current
periode. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui tax and deferred tax is recognized in profit or loss,
dalam laba rugi, kecuali pajak penghasilan yang except for income tax arising from transactions or
timbul dari transaksi atau peristiwa yang diakui events that are recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain atau comprehensive income or directly in equity. In this
secara langsung di ekuitas. Dalam hal ini, pajak case, the tax is recognized in other
tersebut masing-masing diakui dalam comprehensive income or equity, respectively.
penghasilan komprehensif lain atau ekuitas.
Jumlah pajak kini untuk periode berjalan dan Current tax for current and prior periods shall, to
periode sebelumnya yang belum dibayar diakui the extent unpaid, be recognized as a liability. If
sebagai liabilitas. Jika jumlah pajak yang telah the amount already paid in respect of current and
dibayar untuk periode berjalan dan periode- prior periods exceeds the amount due for those
periode sebelumnya melebihi jumlah pajak periods, the excess shall be recognized as an
yang terutang untuk periode tersebut, maka asset. Current tax liabilities (assets) for the
kelebihannya diakui sebagai aset. Liabilitas current and prior periods shall be measured at the
(aset) pajak kini untuk periode berjalan dan amount expected to be paid to (recovered from)
periode sebelumnya diukur sebesar jumlah the taxation authorities, using the tax rates (and
yang diperkirakan akan dibayar kepada tax laws) that have been enacted or substantively
(direstitusi dari) otoritas perpajakan, yang enacted by the end of the reporting period.
dihitung menggunakan tarif pajak (dan undang-
undang pajak) yang telah berlaku atau secara
substantif telah berlaku pada akhir periode
pelaporan.
Manfaat terkait dengan rugi pajak yang dapat Tax benefits relating to tax loss that can be
ditarik untuk memulihkan pajak kini dari periode carried back to recover current tax of a previous
sebelumnya diakui sebagai aset. Aset pajak periods is recognized as an asset. Deferred tax
tangguhan diakui untuk akumulasi rugi pajak asset is recognized for the carryforward of unused
belum dikompensasi dan kredit pajak belum tax losses and unused tax credit to the extent that
dimanfaatkan sepanjang kemungkinan besar it is probable that future taxable profit will be
laba kena pajak masa depan akan tersedia available against which the unused tax losses and
untuk dimanfaatkan dengan rugi pajak belum unused tax credits can be utilized.
dikompensasi dan kredit pajak belum
dimanfaatkan.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak diakui A deferred tax liability shall be recognized for all
sebagai liabilitas pajak tangguhan, kecuali taxable temporary differences, except to the
perbedaan temporer kena pajak yang berasal extent that the deferred tax liability arises from:
Approval For Printing 28 Paraf:
Page 32
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
dari:
a) Pengakuan awal goodwill; atau. a) the initial recognition of goodwill; or
b) Pengakuan awal aset atau liabilitas dari b) the initial recognition of an asset or liability in
transaksi yang bukan kombinasi bisnis dan a transaction which is not a business
pada saat transaksi tidak mempengaruhi combination and at the time of the transaction,
laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi affects neither accounting profit nor taxable
pajak). profit (tax loss).
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh A deferred tax asset shall be recognized for all
perbedaan temporer dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent that
sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak it is probable that taxable profit will be available
akan tersedia sehingga perbedaan temporer against which the deductible temporary difference
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba can be utillized, unless the deferred tax asset
dimaksud, kecuali jika aset pajak tangguhan arises from the initial recognition of an asset or
timbul dari pengakuan awal aset atau liability in a transaction that is not a business
pengakuan awal liabilitas dalam transaksi yang combination and at the time of the transaction
bukan kombinasi bisnis dan pada saat transaksi affects neither accounting profit nor taxable profit
tidak mempengaruhi laba akuntansi atau laba (tax loss).
kena pajak (rugi pajak).
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured at
dengan menggunakan tarif pajak yang the tax rates that are expected to apply to the
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau period when the asset is realized or the liability is
liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak settled, based on tax rates (and tax laws) that
(dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau have been enacted or substantively enacted by
secara substantif telah berlaku pada akhir the end of the reporting period. The measurement
periode pelaporan. Pengukuran aset dan of deferred tax liabilities and deferred tax assets
liabilitas pajak tangguhan mencerminkan shall reflect the tax consequences that would
konsekuensi pajak yang sesuai dengan cara follow from the manner in which the Group
Grup memperkirakan, pada akhir periode expects, at the end of the reporting period, to
pelaporan, untuk memulihkan atau recover or settle the carrying amount of its assets
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan and liabilities.
liabilitasnya.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset
ulang pada akhir periode pelaporan. Grup reviewed at the end of each reporting period. The
mengurangi jumlah tercatat aset pajak Group shall reduce the carrying amount of a
tangguhan jika kemungkinan besar laba kena deferred tax asset to the extent that it is no longer
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang probable that sufficient taxable profit will be
memadai untuk mengkompensasikan sebagian available to allow the benefit of part or all of that
atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. deferred tax asset to be utillized. Any such
Setiap pengurangan tersebut dilakukan reduction shall be reversed to the extent that it
pembalikan atas aset pajak tangguhan hingga becomes probable that sufficient taxable profit will
kemungkinan besar laba kena pajak yang be available.
tersedia jumlahnya memadai.
Grup melakukan saling hapus aset pajak The Group offset deferred tax assets and deferred
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika tax liabilities if, and only if:
dan hanya jika:
a) Grup memiliki hak yang dapat dipaksakan a) The Group has a legally enforceable right to
secara hukum untuk melakukan saling hapus set off current tax assets against current tax
aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini; liabilities; and
dan
b) Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak b) The deferred tax assets and the deferred tax
tangguhan terkait dengan pajak penghasilan liabilities relate to income taxes levied by the
Approval For Printing 29 Paraf:
Page 33
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
yang dikenakan oleh otoritas perpajakan same taxation authority on either:
yang sama atas:
(i) entitas kena pajak yang sama; atau (i) the same taxable entity; or
(ii) entitas kena pajak yang berbeda yang (ii) different taxable entities which intend either
bermaksud untuk memulihkan aset dan to settle current tax liabilities and assets on a
liabilitas pajak kini dengan dasar neto, net basis, or to realize the assets and settle
atau merealisasikan aset dan the liabilities simultaneously, in each future
menyelesaikan liabilitas secara period in which significant amounts of
bersamaan, pada setiap periode masa deferred tax liabilities or assets are expected
depan dimana jumlah signifikan atas to be settled or recovered.
aset atau liabilitas pajak tangguhan
diperkirakan untuk diselesaikan atau
dipulihkan.
Grup melakukan saling hapus atas aset pajak The Group offset current tax assets and current
kini dan liabilitas pajak kini jika dan hanya jika, tax liabilities if, and only if, the Group:
Grup:
a) memiliki hak yang dapat dipaksakan secara a) has legally enforceable right to set off the
hukum untuk melakukan saling hapus atas recognized amounts; and
jumlah yang diakui; dan
b) bermaksud untuk menyelesaikan dengan b) intends either to settle on a net basis, or to
dasar neto atau merealisasikan aset dan realize the assets and settle liabilities
menyelesaikan liabilitas secara simultaneously.
bersamaan.
Pajak Final Final Tax
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on the Indonesian Government Regulation
Indonesia No. 9 Tahun 2022 tentang Pajak No. 9 Year 2022 regarding Income Tax for
Penghasilan atas Penghasilan dari Usaha Income from Construction Servies is 1.75% of the
Jasa Konstruksi adalah 1,75% final dari jumlah Total payment excluding Value Added Tax and is
pembayaran tidak termasuk Pajak deducted by the User in the event that the User is
Pertambahan Nilai dan dipotong oleh the Tax Witholder.
Pengguna Jasa dalam hal Pengguna Jasa
merupakan Pemotong Pajak.
Sesuai dengan Pasal 4 ayat 2 UU PPh, dari Inaccordance with Article 4 Paragraph 2 of the
penghasilan Jasa Pengelolaan dan Persewaan Income Tax Act, of income and Rental Property
Properti dikenakan tarif 10% Final. Penghasilan Management Services charged at 10% Final. The
perusahaan dari penyewaan dan Company’s income from rental ship management
pengoperasian kapal dikenakan tarif 1,2% final services and partially charged at 1,2% final and
dan 2,4% final. 2,4% final.
Pajak Penghasilan Final tidak termasuk dalam The Final Income Tax is not included in the scope
lingkup Pajak Penghasilan sesuai ketentuan of Income Tax under PSAK 46 (revised 2014), so
PSAK 46 (revisi 2014) sehingga penyajian atas that presented to Final Tax Expense of the Group.
beban pajak final disajikan ke beban Pajak
Final Grup.
2.p. Laba per Saham 2.p. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by dividing
membagi laba atau rugi yang dapat the profit or loss attributable to ordinary equity
diatribusikan kepada pemegang saham biasa holders of the parent entity by the weighted
entitas induk dengan jumlah rata-rata average number of ordinary shares outstanding
tertimbang saham biasa yang beredar dalam during the period.
suatu periode.
Approval For Printing 30 Paraf:
Page 34
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
2.q. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang 2.q. Foreign Currency Transactions and Balances
Asing
Dalam menyiapkan laporan keuangan, setiap In preparing financial statements, each of the
entitas di dalam Grup mencatat dengan entities within the Group record by using the
menggunakan mata uang dari lingkungan currency of the primary economic environment in
ekonomi utama di mana entitas beroperasi which the entity operates (“the functional
(“mata uang fungsional”). Mata uang fungsional currency”). The functional currency of the Group
Grup adalah Rupiah. is Rupiah.
Transaksi-transaksi selama tahun berjalan Transactions during the year in foreign currencies
dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah are recorded in Rupiah by applying the foreign
dengan kurs spot antara Rupiah dan valuta currency amount to the spot exchange rate
asing pada tanggal transaksi. Pada akhir between Rupiah and the foreign currency at the
periode pelaporan, pos moneter dalam mata date of transactions. At the end of reporting period,
uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah foreign currency monetary items are translated to
menggunakan kurs penutup, yaitu kurs tengah Rupiah using the closing rate ie middle rate of
Bank Indonesia pada 30 Seprtember 2023 dan Bank of Indonesia at September 30, 2023 and
31 Desember 2022 sebagai berikut: December 31, 2022 as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
1 Dolar Amerika Serikat (USD) 15,526 15,731 1 United States Dollar (USD)
1 Dolar Singapura (SGD) 11,334 11,659 1 Singapore Dollar (SGD)
Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian pos Exchange differences arising on the settlement of
moneter dan dari penjabaran pos moneter monetary items or on translating monetary items
dalam mata uang asing diakui dalam laba rugi. in foreign currencies are recognized in profit or
loss.
2.r. Segmen Operasi 2.r. Operating Segment
Grup menyajikan segmen operasi berdasarkan Group presented operating segments based on
informasi keuangan yang digunakan oleh the financial information used by the chief
pengambil keputusan operasional dalam operating decision maker in assessing the
menilai kinerja segmen dan menentukan alokasi performance of segments and in the allocation of
sumber daya yang dimilikinya. Segmentasi resources. The segments are based on the
berdasarkan aktivitas dari setiap kegiatan activities of each of the operating legal entities
operasi entitas legal di dalam Grup. within the Group.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of the
entitas: entity:
a) yang terlihat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from which
memperoleh pendapatan dan menimbulkan it may earn revenues and incur expenses
beban (termasuk pendapatan dan beban (including revenues and expenses relating to
yang terkait dengan transaksi dengan the transactions with other components of the
komponen lain dari entitas yang sama); same entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are regularly reviewed
regular oleh pengambil keputusan by chief operating decision maker to make
operasional untuk membuat keputusan decisions about resources to be allocated to
tentang sumber daya yang dialokasikan the segment and assesses its performance;
pada segmen tersebut dan menilai and
kinerjanya; dan
c) tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Approval For Printing 31 Paraf:
Page 35
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
2.s. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak 2.s. Tax Amnesty Assets and Liabilities
Aset Pengampunan Pajak dan Liabilitas Tax Amnesty Assets and Liabilities are recognized
Pengampunan Pajak diakui pada saat Surat upon the issuance of Surat Keterangan
Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) Pengampunan Pajak (SKPP) by the Ministry of
diterbitkan oleh Menteri Keuangan Republik Finance of Republic of Indonesia, and they are not
Indonesia, dan tidak diakui secara neto (saling recognized as net amount (offset). The difference
hapus). Selisih antara Aset Pengampunan between Tax Amnesty Assets and Tax Amnesty
Pajak dan Liabilitas Pengampunan Pajak diakui Liabilities are recognized as Additional Paid in
sebagai Tambahan Modal Disetor. Capital.
Aset Pengampunan Pajak pada awalnya diakui Tax Amnesty Assets are initially recognized at the
sebesar nilai yang disetujui dalam SKPP. value stated in SKPP.
Liabilitas Pengampunan Pajak pada awalnya Tax Amnesty Liabilities are initially measured at
diakui sebesar nilai kas dan setara kas yang the amount of cash or cash equivalents to be
masih harus dibayarkan oleh Perusahaan settled by the Company according to the
sesuai kewajiban kontraktual atas perolehan contractual obligation with respect to the
Aset Pengampunan Pajak. acquisition of respective Tax Amnesty Assets.
Uang tebusan yang dibayarkan oleh The redemption money paid by the Company to
Perusahaan untuk memperoleh pengampunan obtain the tax amnesty is recognized as expense
pajak diakui sebagai beban pada periode in the period in which the Company receives
dimana SKPP diterima oleh Perusahaan. SKPP.
Setelah pengakuan awal, Aset dan Liabilitas After initial recognition, Tax Amnesty Assets and
Pengampunan Pajak diukur sesuai dengan SAK Liabilities are measured in accordance with
yang relevan sesuai dengan klasifikasi masing- respective relevant SAKs according to the
masing Aset dan Liabilitas Pengampunan classification of each Tax Amnesty Assets and
Pajak. Liabilities.
2.t. Dividen 2.t. Dividends
Dividen dalam saham umum diakui sebagai Dividends in common shares are recognized as
liabilitas dan dikurangkan dari ekuitas apabila a liability and deducted from equity when
disetujui oleh para pemegang saham Grup. approved by the Group shareholders. Dividends
Dividen untuk tahun berjalan yang disetujui approved for the current year after the financial
setelah tanggal posisi keuangan diperlakukan position date is treated as an event after the
sebagai suatu peristiwa setelah tanggal reporting date.
pelaporan.
2.u. Pertimbangan Akuntansi kritis dan Sumber 2.u. Critical Accounting Judgements and Source
Ketidakpastian Estimasi of Estimation Uncertainty
Estimasi Estimation
Pada tanggal pelaporan, manajemen telah At the reporting date, the management has made
membuat asumsi dan estimasi penting yang significant assumptions and estimates which have
memiliki dampak paling signifikan pada jumlah the most significant impact to the carrying amount
tercatat yang diakui dalam laporan keuangan recognized in the consolidated financial
konsolidasian, yaitu sebagai berikut: statements, as follows:
Penyisihan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
Grup menilai penurunan nilai pada aset The Group assess their financial assets measured
keuangan dengan biaya perolehan yang at amortized cost for impairment at each reporting
diamortisasi pada setiap tanggal pelaporan. date. In determining whether an impairment loss
Dalam menentukan apakah rugi penurunan nilai should be recorded in profit or loss, management
harus dicatat dalam laba rugi, manajemen harus makes a judgement as to whether there is
Approval For Printing 32 Paraf:
Page 36
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
mempertimbangkan informasi yang wajar dan reasonable and supportable information that is
terdukung yang tersedia tanpa biaya atau upaya available without undue cost or effort about past
berlebihan pada tanggal pelaporan mengenai events, current conditions and forecasts of future
peristiwa masa lalu, kondisi kini, dan perkiraan conditions. The Group applies simplified approach
kondisi ekonomi masa depan. Grup menerapkan using roll rate dan discounted cash flow to
pendekatan yang disederhanakan untuk measuring account receivable and other
mengukur kerugian kredit ekspektasian yang receivable. The carrying amounts of financial
menggunakan roll rate dan discounted cash flow assets are disclosed in Notes 4 and 5.
untuk menilai piutang usaha dan piutang lain-
lain. Nilai tercatat aset keuangan telah
diungkapkan dalam Catatan 4 dan 5.
Masa manfaat aset tetap Useful lives of fixed assets
Grup mengestimasi masa manfaat aset tetap The Group estimates the useful lives of its fixed
berdasarkan periode ketika aset diharapkan assets based on the period over which the assets
tersedia untuk digunakan. Grup menelaah are expected to be available for use. The Group
setiap tahunnya estimasi masa manfaat aset reviews annually the estimated useful lives of
tetap berdasarkan faktor-faktor yang mencakup fixed assets based on factors that include asset
penggunaan aset, evaluasi teknis internal, utilisation, internal technical evaluation,
perubahan teknologi, lingkungan dan technological changes, environmental and
penggunaan yang diharapkan atas aset yang anticipated use of the assets tempered by related
dipengaruhi oleh perbandingan informasi industry benchmark information. It is possible that
industri terkait. Ada kemungkinan bahwa hasil future results of operation could be materially
operasi di masa mendatang dapat secara affected by changes in these estimates brought
material terpengaruh oleh perubahan dalam about by changes in factors mentioned.
estimasi yang disebabkan oleh perubahan A reduction in the estimated useful lives of fixed
faktor-faktor yang disebut di atas. Penurunan assets would increase depreciation and decrease
estimasi masa manfaat aset tetap akan non-current assets.
meningkatkan beban penyusutan dan
menurunkan aset tidak lancar.
Evaluasi penurunan nilai aset non-keuangan Evaluation of impairment of non-financial assets
Sumber informasi internal dan eksternal Internal and external sources of information are
ditelaah pada setiap tanggal pelaporan untuk reviewed at each reporting date to identify
mengidentifikasi indikasi bahwa aset non- indications that non-financial assets may be
keuangan mungkin mengalami penurunan nilai impaired or an impairment loss previously
atau rugi penurunan nilai yang diakui recognized no longer exists or may be
sebelumnya tidak lagi ada atau mungkin decreased. If any such indication exists, the
menurun. Jika indikasi tersebut terjadi, jumlah recoverable amount of the asset is estimated. An
terpulihkan dari aset diperkirakan. Rugi impairment loss is recognized whenever the
penurunan nilai diakui ketika nilai tercatat suatu carrying amount of an asset exceeds its
aset melebihi jumlah terpulihkan tersebut. recoverable amount.
Grup mengevaluasi penurunan nilai aset non- The Group assesses the impairment of non-
keuangan apabila terdapat kejadian atau financial assets whenever events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan circumstances indicate that the carrying amount
bahwa nilai tercatat aset mungkin tidak wajar. of an asset may not be reasonable. The factors
Faktor-faktor yang dianggap penting oleh Grup that the Group considers important which could
yang dapat memicu evaluasi penurunan nilai trigger an impairment review include significant
meliputi kinerja yang kurang secara signifikan underperformance relative to expected historical
dibandingkan hasil masa lalu atau proyeksi or projected future operating results, and
hasil operasi masa depan yang diharapkan dan significant negative industry or economic trends.
industri negatif yang signifikan atau tren
ekonomi.
Approval For Printing 33 Paraf:
Page 37
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Penentuan nilai wajar instrumen keuangan Determination of fair value of financial instruments
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas Where the fair values of financial assets and
keuangan yang tercatat pada laporan posisi financial liabilities recorded on the statement of
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan financial position cannot be derived from active
dengan menggunakan berbagai teknik penilaian markets, they are determined using a variety of
termasuk penggunaan model matematika. valuation techniques that include the use of
Masukan (input) untuk model ini berasal dari mathematical models. The inputs to these models
data pasar yang bisa diamati sepanjang data are derived from observable market data where
tersebut tersedia. Bila data pasar yang bisa possible, but where observable market data are
diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan not available, Management’s judgment is required
Manajemen diperlukan untuk menentukan nilai to determine fair values. The judgments include
wajar. Pertimbangan tersebut mencakup considerations of liquidity and model inputs such
pertimbangan likuiditas dan masukan model as volatility for long term derivatives and discount
seperti volatilitas untuk transaksi derivatif yang rate, accelerated repayment rate, and default rate
berjangka waktu panjang dan tingkat diskonto, assumptions.
tingkat pelunasan dipercepat, dan asumsi tingkat
gagal bayar.
Penentuan liabilitas imbalan kerja dan beban Determination of liabilities on employee benefits
imbalan kerja and employee benefits expense
Penentuan liabilitas dan biaya Grup untuk The determination of the Group’s liability and
imbalan kerja tergantung pada pilihan expense for employee benefits is dependent on
manajemen atas asumsi tertentu yang digunakan management's selection of certain assumptions
oleh aktuaris independen dalam menghitung used by the independent actuaries in calculating
jumlah tersebut. Asumsi untuk beban imbalan such amounts. Assumptions for employee
kerja dijelaskan dalam Catatan 12 dan benefits expense are described in Note 12 and
mencakup antara lain, tingkat diskonto dan include among others, discount rates and rates of
tingkat kenaikan kompensasi. Meskipun compensation increase. While management
manajemen berpendapat bahwa asumsi tersebut believes that the assumptions are reasonable and
wajar dan sesuai, perbedaan yang signifikan appropriate, significant differences in actual
dalam pengalaman aktual atau perubahan experience or significant changes management
signifikan dalam asumsi manajemen dapat assumptions may materially affect the Group’s
mempengaruhi liabilitas dan beban imbalan kerja liabilities on employee benefits and employee
Grup secara material. benefits expense.
Pengakuan aset pajak tangguhan Recognition of deferred tax assets
Grup menelaah nilai tercatat aset pajak The Group reviews the carrying amounts of
tangguhan pada setiap tanggal pelaporan dan deferred income tax assets at each reporting date
mengurangi aset pajak tangguhan sejauh and reduces deferred income tax assets to the
kemungkinan bahwa laba kena pajak masa extent that it is no longer probable that sufficient
depan tidak akan tersedia secara memadai untuk future taxable income will be available to allow all
memungkinkan semua atau sebagian dari aset or part of the deferred tax assets to be utillized.
pajak tangguhan dimanfaatkan.
3. Kas dan Setara Kas 3. Cash and Cash Equivalents
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December, 2022
Rp Rp
Kas 34,808,864 29,511,890 Cash on Hand
Bank – Pihak Ketiga Cash in Banks – Third Parties
Rupiah Rupiah
PT OCBC NISP Tbk 16,212,763,230 14,785,343,995 PT OCBC NISP Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2,070,377,608 508,210,666 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 1,180,993,508 1,515,663,659 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Approval For Printing 34 Paraf:
Page 38
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
PT Bank Capital 1,000,435,753 -- PT Bank Capital
PT Bank UOB Indonesia 622,500,630 604,262,605 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk 365,688,744 390,027 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT. Bank Mandiri Tbk 178.436.930 -- PT. Bank Mandiri Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 14,503,422 30,052,654 (Persero) Tbk
Dolar Amerika Serikat (Catatan 26) United States Dollar (Note 26)
PT. Bank Central Asia (30 September PT. Bank Central Asia
2023:USD2,083; 31 Desember 2022: (June 30, 2023:USD2,083;
USD14,038) 32,345,316 220,829,733 December 31, 2022: USD14,038)
PT OCBC NISP Tbk (30 September PT OCBC NISP Tbk (30 September
2023: USD6,22) 96,572 -- 2023: USD6.22)
PT. Bank Danamon Indonesia Tbk (31 PT. Bank Danamon Indonesia Tbk
Desember 2022: USD3,859) -- 60,700,918 (December 31, 2022: USD3,859)
Deposito Berjangka – Pihak Ketiga Time Deposits – Third Parties
Rupiah Rupiah
PT. Bank J-Trust Indonesia Tbk 22,023,035,766 6,800,000,000 PT. Bank J-Trust Indonesia Tbk
PT Bank Capital 10,000,000,000
Jumlah 53,735,986,343 24,554,966,147
Tingkat Bunga Bank Interest Rates on Banks
Rupiah 6.00% - 6.75% 7.25% Rupiah
Periode Jatuh Tempo 30 Hari/ Days 30 Hari/ Days Maturity Period
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30 2023 and December 31,2022
Desember 2022, tidak terdapat penempatan kas there is no cash and cash equivalents placed to
dan setara kas pada pihak berelasi. related parties.
Informasi kas dan bank dalam mata uang asing Information cash on hand and in banks are
disajikan dalam Catatan 26. denominated in foreign currency is presented in Note
26.
4. Piutang Usaha – Pihak Ketiga 4. Trade Receivables – Third Parties
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
PT. Teknik Alum Service 15,175,307,200 6,941,347,229 PT. Teknik Alum Service
PT. Rifki dan Raisha Anursyah 5,486,380,000 -- PT. Rifki dan Raisha Anursyah
PT. Lancar Jaya Energi 3,952,800,000 2,635,200,000 PT. Lancar Jaya Energi
PT. Lancar Maritim Jaya 3,802,821,297 -- PT. Lancar Maritim Jaya
PT. Andatu Sukses Abadi 1,778,400,000 -- PT. Andatu Sukses Abadi
CV. Sinar Amrec 1,492,550,000 -- CV. Sinar Amrec
PT. Cahaya Lautan Maritim 1,165,800,000 -- PT. Cahaya Lautan Maritim
PT. Parsha Anugerah Logistik 1,073,000,000 -- PT. Parsha Anugerah Logistik
PT. Mitra Bahari Sentosa -- 2,592,710,166 PT. Mitra Bahari Sentosa
PT. Indonesia Bulk Carrier -- 947,955,634 PT. Indonesia Bulk Carrier
PT. Sinar Laut Maritim -- 873,871,585 PT. Sinar Laut Maritim
CV. Indo Bara Murni 469,221,684 469,221,684 CV. Indo Bara Murni
Lain-lain (Masing-masing di bawah Others (Each below
Rp1,000.000.000) 4,810,116,743 3,314,805,892 Rp1,000,000,000)
Jumlah Piutang Usaha 39,206,396,924 17,775,112,190 Total Trade Receivable
Penyisihan Penurunan Nilai (550,000,000) (550,000,000) Allowances for Impairment Losses
Jumlah Piutang Usaha - Neto 38,656,396,924 17,225,112,190 Total Trade Receivables - Net
Rincian piutang usaha berdasarkan umur piutang Detail trade receivables classified by aging
pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 schedule as of September 30, 2023 and December
adalah sebagai berikut: 31,2022 are as follows:
Approval For Printing 35 Paraf:
Page 39
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Belum Jatuh Tempo 25,108,082,421 14,727,339,748 Not Yet Due
Jatuh Tempo: Due
0 – 30 hari 9,466,254,185 2,435,959,525 0 – 30 Days
31 – 90 hari 3,151,238,080 -- 31 – 90 Days
> 90 hari 1,480,822,238 611,812,917 >90 Days
Jumlah 39,206,396,924 17,775,112,190 Total
Mutasi penurunan nilai piutang usaha Grup pada Movement of the Group’s allowance for impairment
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 of trade receivables as of September 30, 2023 and
adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pada Awal Tahun 550,000,000 550,000,000 At Beginning of the Year
Penambahan (Catatan 21) -- 208,899,770 Addition (Note 20)
Penghapusan -- (208,899,770) Write-off
Pada Akhir Tahun 550,000,000 550,000,000 At End of the Year
Seluruh piutang usaha didenominasi dalam mata All trade receivables are denominated in Rupiah.
uang Rupiah.
Manajemen melakukan pencadangan kerugian Management provided provision for impairment
penurunan nilai piutang usaha setelah melakukan losses in value of trade receivable after review of
penelaahan atas kerugian kredit ekspektasian dari expected credit loss of trade receivables.
piutang usaha.
Berdasarkan penelaahan individual dan kolektif Based on individual and collective assessment of
atas masing-masing piutang usaha pada akhir each trade receivables at the end of year,
tahun, manajemen berpendapat bahwa management believes that the allowance for
penyisihan penurunan nilai tersebut cukup untuk impairment is adequate to cover the possible
menutupi risiko penurunan nilai piutang. impairment risk of receivables.
5. Aset Keuangan Lancar Lainnya 5. Other Current Financial Assets
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Aset Keuangan yang Diukur Financial Assets Measured at
pada Nilai Wajar Melalui Laba Fair Value Through Profit or
Rugi (“FVTPL”) 6,374,428,590 6,314,981,315 Loss (“FVTPL”)
Pendapatan yang Belum Ditagih: Unbilled Revenues:
Pihak Ketiga (Catatan 17) 5,552,571,975 4,924,468,662 Third Parties (Note 17)
Piutang lain-lain Other Receivables
Pihak Ketiga: Third Parties:
PT.Asuransi Bintang (Catatan 28) -- 9,900,000,000 PT. Asuransi Bintang (Note 28)
PT.Asuransi Purna Artanugraha PT. Asuransi Purna
(lihat Catatan 28) 506,836,628 506,836,628 Artanugraha (Note 28)
PT Wahana Lestari Makmur PT Wahana Lestari Makmur
Inderalaya -- 170,000,000 Inderalaya
Approval For Printing 36 Paraf:
Page 40
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Lain-lain 1,566,037,366 608,917,578 Others
Jumlah 13,999,874,559 22,425,204,183 Total
Aset Keuangan yang diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value Through
melalui Laba Rugi (“FVTPL”) pada 30 September Profit of Loss (“FVTPL”) as of September 30, 2023
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai and December 31, 2022 are as follows :
berikut :
30 September/ September 30, 2023
Saldo Awal/ Tambahan Pengurangan Laba (Rugi) yang Laba (Rugi) yang Nilaii
Beginning Investasi/ Investasi/ Direalisasi dari Belum Wajar/ Fair
Balance Additional Deduction of Efek Direalisasi dari Value
Investment Investment Diperdagangkan/ Efek
Realized Gain Diperdagangkan/
(Loss) on Trading Unrealized Gain
Shares (Loss) on
Trading Shares
Rp Rp Rp Rp Rp
Rp
Pihak Berelasi (lihat Catatan 25)
/ Related Party (See Note 25)
PT. SLJ Global Tbk -- -- -- -- -- --
Pihak Ketiga/ Third Parties 6,314,981,315 3,084,217,946 4,173,318,829 477,758,515 670,789,643 6,374,428.590
Jumlah / Total 6,314,981,315 3,084,217,946 4,173,318,829 477,758,515 670,789,643 6,374,428.590
31 Desember/ December 31, 2022
Saldo Awal/ Tambahan Pengurangan Laba (Rugi) Laba (Rugi) Nilaii Wajar/
Beginning Investasi/ Investasi/ yang Direalisasi yang Belum Fair Value
Balance Additional Deduction of dari Efek Direalisasi dari
Investment Investment Diperdagangkan Efek
/ Realized Gain Diperdagangkan
(Loss) on / Unrealized
Trading Shares Gain (Loss) on
Trading Shares
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Pihak Berelasi (lihat Catatan 24)
/ Related Party (See Note 24)
PT. SLJ Global Tbk 183,345,000 261,556,548 673,508,610 129,586,410 99,020,652 --
Pihak Ketiga/ (Third Parties) 6,421,571,300 36,133,404,281 37,240,790,622 3,141,659,999 (2,140,863,643) 6,314,981,315
Jumlah / Total 6,604,916,300 36,394,960,829 37,914,299,232 3,271,246,409 (2,041,842,991) 6,314,981,315
Seluruh aset keuangan lancar lainnya All other current financial assets are denominated in
didenominasi dalam mata uang Rupiah. Rupiah.
6. Persediaan 6. Inventories
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December, 2022
Rp Rp
Suku Cadang dan Material 11,529,755,843 14,131,339,674 Spareparts and Materials
Approval For Printing 37 Paraf:
Page 41
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Bahan Bakar 9,137,805,899 10,966,135,091 Fuels
Pekerjaan Dalam Penyelesaian -- 14,126,417,672 Work In Progress
Lain-lain 9,510,837,579 2,891,337,445 Others
Jumlah 30,178,399,321 42,115,229,882 Total
Berdasarkan penelaahan terhadap kondisi fisik Based on the review of the inventories condition, the
persediaan, manajemen Grup berpendapat bahwa Group’s management believes that carrying value of
nilai tercatat persediaan tersebut dapat dipulihkan inventories is fully recoverable and no allowance for
dan tidak perlu membentuk penyisihan penurunan impairment in value.
nilai.
Jumlah persediaan yang dibebankan ke beban The inventory charged to cost of revenue amounted
pokok pendapatan adalah sebesar to Rp40,208,792,452 and Rp27,693,668,448 for the
Rp40.208.792.452 dan Rp27.693.668.448 years ended September 30, 2023 and December 31,
masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir 2022 respectively.
pada tanggal 30 September 2023 dan 31
Desember 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Desember 2022, persediaan telah diasuransikan inventories have been insured against fire and other
terhadap risiko kerugian kebakaran dan risiko risks based on a certain insurance policy package
lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu with the insured amount of Rp3,000,000,000,
dengan nilai pertanggungan masing-masing respectively. Management believes that the insured
sebesar Rp3.000.000.000. Manajemen amount is adequate to cover any possible losses.
berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian
yang terjadi.
7. Pembayaran di Muka 7. Prepayment
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Uang Muka Advances
Uang Muka Jasa Teknik 10,000,000,000 10,000,000,000 Advance Engineering Fees
Pembelian kapal -- 24,351,622,000 Purchase of Vessel
Perbaikan Kapal 4,950,000,000 -- Ship Repair
Pembelian Barang 2,388,250,000 1,265,295,100 Purchase of Goods
Operasional Kapal 263,878,633 29,561,967 Vessels Operational
Lain-lain 323,791,042 202,417,999 Others
Biaya Dibayar Dimuka Prepais Expenses
Asuransi 2,096,477,755 3,082,343,502 Insurance
Jumlah Uang Muka dan Biaya Total Advances and
Dibayar Dimuka 20,022,397,430 38,931,240,568 Prepaid Expenses
8. Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 8. Other Non Current Financial Assets
Dana yang Dibatasi Penggunaannya Restricted Funds
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December, 2022
Rp Rp
Approval For Printing 38 Paraf:
Page 42
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Deposito Berjangka – Pihak Ketiga Time Deposits – Third Parties
Rupiah Rupiah
PT. Bank OCBC NISP Tbk 7,560,000,000 10,400,000,000 PT. Bank OCBC NISP Tbk
Jumlah 7,560,000,000 10,400,000,000 Total
Tingkat Bunga Bank Interest Rates on Banks
Rupiah 4.00%-4.50% 2.25%-4.00% Rupiah
Periode Jatuh Tempo 30 Hari/ Days 30 Hari/ Days Maturity Period
Penempatan dana pada deposito berjangka yang Placement funds in time deposits which restricted
dibatasi penggunaannya terkait dengan pinjaman related to bank loan for payment of installment and
bank untuk pembayaran cicilan dan bunga atas interest of bank loan (Note 12).
utang bank (Catatan 12).
9. Aset Tetap 9. Fixed Assets
. 30 September/ September 30, 2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Additions Deductions Reclassification Ending Balance
Balance
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan Langsung Direct Ownerships
Tanah 3,804,273,200 -- -- -- 3,804,273,200 Land
Bangunan 96,344,039,663 115,000,000 -- -- 96,459,039,663 Building
Tongkang 465,111,758,236 112,438,978,449 -- 29,661,998,695 607,212,735,380 Barges
Kapal Tarik dan Kendaraan Air 194,126,996,551 23,475,379,720 -- 12,048,917,999 229,651,294,270 Tug-boats and Mooring Boats
Crane Kapal 11,030,187,071 -- -- -- 11,030,187,071 Boat Cranes
Mesin dan Peralatan 17,761,595,120 765,652,000 -- 420,830,000 18,948,077,120 Machineries and Equipments
Instalasi Listrik 718,224,947 -- -- -- 718,224,947 Electrical Instalations
Kendaraan 3,898,088,414 -- 1,308,996,818 -- 2,589,091,596 Vehicles
Inventaris Kantor 4,558,293,949 3,013,299,600 1,739,000 -- 7,569,854,549 Office Equipments
Aset dalam Penyelesaian Construction in Progress
Bangunan 475,150,246 616,091,404 -- (420,830,000) 670,411,650 Buildings
Kapal 4,179,334,396 42,776,762,081 -- (41,710,916,694) 5,245,179,783 Boats
Jumlah 802,007,841,793 183,201,163,254 1,310,735,818 -- 983,898,369,229 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direst Ownership
Bangunan 21,718,524,644 2,933,481,486 -- -- 24,652,006,130 Building
Tongkang 175,691,765,522 28,379,930,087 -- -- 204,071,695,609 Barges
Kapal Tarik dan Kendaraan Air 78,238,840,002 8,368,609,430 -- -- 86,607,449,432 Tug-boats and Mooring Boats
Crane Kapal 11,030,187,071 -- -- -- 11,030,187,071 Boat Cranes
Mesin dan Peralatan 11,455,294,641 1,288.612,715 -- -- 12,743,907,356 Machineries and Equipments
Instalasi Listrik 307,166,376 30,829,393 -- -- 337,995,769 Electrical Instalations
Kendaraan 2,949,098,435 173,639,461 1,145,682,990 -- 1,977,054,906 Vehicles
Inventaris Kantor 3,217,178,075 650,146,817 1,575,785 -- 3,865,749,107 Office Equipments
Jumlah 304,608,054,766 41,825,249,389 1,147,258,775 -- 345,286,045.380 Total
Nilai Tercatat 497,399,887,027 638,612,323,849 Carrying Amount
. 31 Desember/ December 31, 2022
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Additions Deductions Reclassification Ending Balance
Balance
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan Langsung Direct Ownerships
Tanah 3,804,273,200 -- -- -- 3,804,273,200 Land
Bangunan 69,091,552,957 22,389,752,041 -- 4,862,734,665 96,344,039,663 Building
Tongkang 405,959,979,316 50,649,734,786 17,776,453,610 26,278,497,744 465,111,758,236 Barges
Kapal Tarik dan Kendaraan Air 169,468,519,764 5,179,835,066 426,088,675 19,904,730,396 194,126,996,551 Tug-boats and Mooring Boats
Crane Kapal 11,030,187,071 -- -- -- 11,030,187,071 Boat Cranes
Mesin dan Peralatan 16,786,095,120 975,500,000 -- -- 17,761,595,120 Machineries and Equipments
Instalasi Listrik 694,805,805 23,419,142 -- -- 718,224,947 Electrical Instalations
Kendaraan 3,529,188,414 368,900,000 -- -- 3,898,088,414 Vehicles
Inventaris Kantor 3,880,830,546 680,793,403 3,330,000 -- 4,558,293,949 Office Equipments
Aset dalam Penyelesaian Construction in Progress
Bangunan 1,558,912,305 3,778,972,606 -- (4,862,734,665) 475,150,246 Buildings
Kapal 2,831,782,021 47,530,780,515 -- (46,183,228,140) 4,179,334,396 Boats
Jumlah 688,636,126,519 131,577,687,559 18,205,872,285 -- 802,007,941,793 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direst Ownership
Bangunan 18,543,401,325 3,175,123,319 -- -- 21,718,524,644 Building
Tongkang 161,514,971,793 29,271,609,481 15,094,815,752 -- 175,691,765,522 Barges
Kapal Tarik dan Kendaraan Air 71,635,374,980 7,029,553,697 426,088,675 -- 78,238,840,002 Tug-boats and Mooring Boats
Approval For Printing 39 Paraf:
Page 43
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Crane Kapal 11,030,187,071 -- -- -- 11,030,187,071 Boat Cranes
Mesin dan Peralatan 9,357,213,924 2,098,080,717 -- -- 11,455,294,641 Machineries and Equipments
Instalasi Listrik 262,360,578 44,805,798 -- -- 307,166,376 Electrical Instalations
Kendaraan 2,707,755,129 241,343,306 -- -- 2,949,098,435 Vehicles
Inventaris Kantor 2,901,658,953 318,849,122 3,330,000 -- 3,217,178,075 Office Equipments
Jumlah 277,952,923,753 42,179,365,440 15,524,234,427 -- 304,608,054,766 Total
Nilai Tercatat 410,683,202,766 497,399,887,027 Carrying Amount
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation charges are allocated as follows:
30 September/ 30 September/
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Beban Pokok Pendapatan (Catatan 18) 40,343,284,509 27,450,826,033 Cost of Revenues (Note 18)
Beban Usaha (Catatan 19) 1,481,964,880 383,690,564 Operating Expenses (Note 19)
Jumlah 41,825,249,389 27,834,516,597 Total
Rincian penjualan aset tetap Grup pada 30 Details of the sales fixed assets of the Group as of
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30,2023 and December 31, 2022 are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December, 2022
Rp Rp
Biaya Perolehan 1,310,735,818 18,205,872,285 Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan (1,147,258,775) (15,524,234,427) Accumulated Depreciaton
Nilai Tercatat 163,477,043 2,681,637,858 Carrying Value
Harga Jual 335,315,315 (2,885,135,135) Selling Price
Laba Pelepasan Aset Tetap Gain on Disposal of Fixed
(Catatan 21) 171,838,272 203,497,277 Assets (Note 21)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2022 and December 31,
Desember 2022, aset tetap Grup, kecuali tanah, 2022, the Group’s fixed assets, except for land,
diasuransikan terhadap segala bentuk risiko were insured against all risks to PT ABDA,
kepada Sahabat Insurance, PT Asuransi Bintang, Sahabat Insurance, PT Asuransi Bintang, PT
Mutual Maritime, PT Asuransi Tugu Pratama Asuransi Raksa Pratikara, Mutual Maritime, PT
Indonesia, PT Asuransi sinar Mas, PT. Asuransi Asuransi Tugu Pratama Indonesia, dan PT Zurich
Dayin Mitra, PT. Asuransi Sahabat Protek, dan PT Asuransi Indonesia Tbk with sum insured of
Zurich Asuransi Indonesia dengan nilai Rp579,610,000,000 and USD3,221,000,000 in
pertanggungan masing-masing sebesar September 30, 2023, Rp426,701,000,000 and
Rp579.610.000.000 dan USD3,221.000.000 untuk USD 188,000,000 in 2022, respectively.
30 September 2023, serta Rp426.701.000.000
dan USD188.000.000 untuk tahun 2022.
Manajemen Grup berpendapat bahwa nilai Management of the Group believes that the sum
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi insured is adequate to cover any possible losses on
kemungkinan kerugian atas aset yang the assets insured.
dipertanggungkan.
Berdasarkan hasil penelahaan atas aset tetap Based on the review of fixed assets at the end of
pada akhir periode, managemen Perusahaan period, management of the Company’s believes,
yakin bahwa tidak adanya kerugian oleh there is no loss due to a decrease in fixed assets.
penurunan aset tetap.
Aset tetap Entitas Anak yang dijaminkan oleh Fixed assets of subsidiary guaranteed by the loan
Bank adalah sebagai berikut (Catatan 12): are as follows (Note 12):
Approval For Printing 40 Paraf:
Page 44
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
- Hak Guna Bangunan (HGB) No. 2/Tamban - Building Rights (HGB) No. 2/Tamban Kecil
Kecil atas nama PT Permata Barito Shipyard & under the name of PT Permata Barito Shipyard
Engineering; & Engineering;
- Hak Guna Bangunan (HGB) No. 8/Tamban - Building Rights (HGB) No. 8/Tamban Kecil under
Kecil atas nama PT Permata Barito Shipyard & the name of PT Permata Barito Shipyard &
Engineering. Engineering;
Pada tanggal 30 September 2023, pengerjaan As of September 30, 2023, construction in progress
aset dalam penyelesaian berupa pembuatan represents manufacture of building with completion
bangunan dengan persentase penyelesaian percentage of 90% and will be completed on
sebesar 30% dan akan selesai pada November November 2023.
2023.
Biaya perolehan aset tetap yang telah habis The cost of fixed assets which have been fully
disusutkan dan masih digunakan oleh depreciated and still in used amounted to
Perusahaan adalah sebesar Rp33.823.583.234 Rp33.823.583.234 and Rp33.823.583.234 as of
dan Rp33.823.583.234 masing-masing pada 30 September 30, 2023 and December 31, 2022,
September 2023 dan 31 Desember 2022. respectively.
Aset tetap berupa Kapal Tarik Nelly 31, Kapal Fixed assets in the form of Nelly 31 Tugboat, Nelly
Tarik Nelly 65, Kapal Tongkang Nelly 66, Kapal 65 Tugboat, Nelly 66 Barge, 82 Barge, Noah 3001
Tongkang 82, Kapal Tongkang Noah 3001, Kapal Barge, Noah 3002 Barge were used as collateral for
Tongkang Noah 3002 dijadikan jaminan atas bank loans (Note 12).
pinjaman bank (Catatan 12).
10. Utang Usaha 10. Trade Payable
Utang usaha merupakan utang atas pembelian Trade payable represent payable from purchase to
kepada pemasok lokal masing-masing sebesar local suppliers amounting to Rp7.622.327.497 and
Rp7.622.327.497 dan Rp4.778.884.436 pada 30 Rp4,778,884,436 as of September 30, 2023 and
September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022, respectively.
Seluruh utang usaha dalam mata uang Rupiah. All trade Payables are expressed in Rupiah.
11. Beban Akrual 11. Accrued Expenses
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Biaya Keagenan 861,425,437 644,427,831 Agency Fee
Asuransi 512,128,746 2,566,575,871 Insurance
Pemeliharaan 480,675,000 -- Docking
Jasa Profesional 174,430,003 89,000,000 Professional Fee
Gaji dan BPJS Ketenagakerjaan 107,077,440 99,548,260 Salaries and BPJS Ketenagakerjaan
Retensi -- 556,665,207 Retention
Bunga Pinjaman 91,717,500 16,666,667 Loan Interest
Lain-lain 36,705,066 26,106,062 Others
Jumlah 2,264,159,192 3,998,989,898 Total
Approval For Printing 41 Paraf:
Page 45
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
12. Utang Bank 12. Bank Loans
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Utang Bank – Pihak Ketiga Bank Loans – Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank UOB Indonesia 22,499,999,998 25,000,000,000 PT Bank UOB Indonesia
PT. Bank Pan Indonesia Tbk 15,086,307,699 -- PT. Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 7,046,799,976 9,856,599,977 PT Bank OCBC NISP Tbk
Jumlah 44,633,107,673 34,856,599,977 Total
Dikurangi: Bagian Jangka Pendek Less: Current Portion
Rupiah Rupiah
PT Bank UOB Indonesia (5,000,000,004) (3,333,333,337) PT Bank UOB Indonesia
PT. Bank Pan Indonesia Tbk (3,033,470,270) -- PT. Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk (3,776,133,334) (3,746,400,000) PT Bank OCBC NISP Tbk
Bagian Jangka Pendek (11,809,603,608) (7,079,733,337) Current Portion
Bagian Jangka Panjang 32,823,504,065 27,776,866,640 Long-Term Portion
- PT Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk - PT Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk (the
(Perusahaan) Company)
PT Bank OCBC NISP Tbk (Bank OCBC NISP) PT Bank OCBC NISP Tbk (Bank OCBC NISP)
Berdasarkan surat perubahan perjanjian Based on letter of amendment to the loan
pinjaman No:230/CBL/PPP/VI/2014 terdapat agreement No:230/CBL/PPP/VI/2014 dated there
perubahan fasilitas dari Investment Loan menjadi is change of facility from Investment Loan to
fasilitas Term Loan sebesar Rp40.000.000.000. Term Loan facility amounting to
Fasilitas Term Loan diberikan untuk jangka Rp40,000,000,000. The Term Loan facility is
waktu 48 bulan sampai dengan 1 April 2018 granted for a period of 48 months up to April 1,
dengan tingkat suku bunga 10,25% per tahun. 2018 with an interest rate of 10.25% per annum.
Berdasarkan Akta Perubahan dan Penegasan Based on the Deed of Amendment and
Kembali Perjanjian Pinjaman No.8 tanggal 4 Juli Reaffirmation of the Loan Agreement No.8 dated
2018 dari Sulistyaningsih, Notaris di Jakarta, July 4, 2018 of Sulistyaningsih, Notary in Jakarta,
terdapat perubahan dalam jumlah fasilitas Term there was a change in Term Loan facilities
Loan yang diterima oleh Perusahaan menjadi received by the Company to be
sebesar Rp30.500.000.000. Fasilitas Term Loan Rp30,500,000,000. The Term Loan facility is
diberikan untuk jangka waktu 69 bulan (termasuk granted for a period of 69 months (including the
masa tenggang selama 6 bulan) sejak grace period for 6 months) since the signing date
ditandatangani dengan tingkat suku bunga with an interest rate of 10.00% per annum.
10,00% per tahun.
Berdasarkan surat perubahan perjanjian Based on the Deed of Amendment to the Loan
pinjaman No:82/BBL-JKT/PK/III/2021 terdapat Agreement No. 82/BBL-JKT/PK/III/2021 there
perubahan dan/atau penambahan atas were changes and/ or additions to the terms of
ketentuan-ketentuan Perjanjian Pinjaman the Loan Agreement as follows :
sebagai berikut:
- Menutup Fasilitas Term Loan 3 (TL 3) - Closing the Term Loan 3 (TL 3) Facility so
sehingga seluruh syarat dan ketentuan yang that all terms and conditons relating to the TL
berkaitan dengan Fasilitas TL 3 dihapus 3 Facility were deleted in the Loan Agreement
dalam Perjanjian Pinjaman dan menjadi tidak and no longer valid.
berlaku lagi.
- Menambah fasilitas baru berupa Fasilitas - Addition of new facility that the Term Loan 4
Term Loan 4 (TL 4) dengan jumlah batas Facility (TL 4) amounting Rp9,971,000,000
sebesar Rp9.971.000.000 dan diberikan and granted for a period of up to April 4, 2024
dalam jangka waktu sampai 4 April 2024 with an interest rate of Time Deposit plus 1%
Approval For Printing 42 Paraf:
Page 46
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
dengan tingkat suku bunga sebesar Bunga per annum.
Deposito Berjangka (Time Deposit) ditambah
1% per tahun.
- Menambah fasilitas baru berupa Fasilitas - Addition of new facility that the Term Loan 5
Term Loan 5 (TL 5) dengan jumlah batas Facility (TL 5) amounting Rp8,500,000,000
sebesar Rp8.500.000.000 dan diberikan and granted for a period 60 months with an
untuk jangka waktu 60 bulan dengan tingkat interest rate of Time Deposit plus 1% per
suku bunga sebesar Bunga Deposito annum.
Berjangka (Time Deposit) ditambah 1% per
tahun. - Withdraw the pledged by hipotic :
- Menarik jaminan berupa Hipotik : - A ship – Tug boat named Nelly 31;
- Sebuah Kapal Tugboat Bernama Nelly 31; - A ship – Tug boat named Nelly 65;
- Sebuah Kapal Tugboat Bernama Nelly 65; - A ship – Barge named Nelly 66;
- Sebuah Kapal (Barge) Bernama Nelly 66; - A ship – Barge named Noah 3001;
- Sebuah Kapal (Barge) Bernama Noah
3001; - A ship – Barge named Noah 3002;
- Sebuah Kapal (Barge) Bernama Noah
3002;
Fasiltas pinjaman ini dijamin dengan : This loan facility is pledged by :
- Gadai Deposito Berjangka atas nama PT. - Collateral in the form of PT Pelayaran Nelly
Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk dengan nilai Dwi Putri Tbk’s time with minimum 100% of
penjaminan minimal 100% dari Jumlah Utang the Term Loan Facility 4 (TL4) (see Note 8)
Fasilitas Term Loan 4 (TL4) (lihat Catatan 8)
- Gadai Deposito Berjangka atas nama PT. - Collateral in the form of PT Pelayaran Nelly
Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk dengan nilai Dwi Putri Tbk’s time with minimum 100% of
penjaminan minimal 100% dari Jumlah Utang the Term Loan Facility. 5 (TL5) (see Note 8
Fasilitas Term Loan 5 (TL5) (lihat Catatan 8)
- Sebuah Kapal (Barge) Bernama Nelly 82. - A ship - Barge Vessel Nelly 82;
- Sebuah Kapal (Barge) Bernama Nelly 66 - A ship - Barge Vessel Nelly 66
Selama periode fasilitas peminjaman, During the loan facility period, the Company
Perusahaan harus mematuhi syarat-syarat, should comply to certain conditions, among
antara lain: others:
- Perusahaan tidak mengalihkan atau - The Company must not transfer ot pledge to
menjaminkan kepada pihak manapun asset any party the asset in the form of 1 unit of
berupa 1 unit kapal bernama “Nelly 82” yang Barge Vessel “Nelly 82” which was financed
dibiayai oleh Fasilitas TL 4; by TL 4 facility;
- Perusahaan tidak mengalihkan atau - The Company must not transfer ot pledge to
menjaminkan kepada pihak manapun asset any party the asset in the form of 1 unit of
berupa 1 unit kapal bernama “Nelly 66” yang Barge Vessel “Nelly 66” which was financed
dibiayai oleh Fasilitas TL 5. by TL 5 facility.
Berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Based on the Deed of Amendment to the Loan
Pinjaman No.63 tanggal 11 Agustus 2022 dari Agreement No.63 dated August 11, 2022 of
Sulistyaningsih, Notaris di Jakarta, terdapat Sulistyaningsih, Notary in Jakarta, there were
penambahan sebagai berikut : additions as follows :
- Menambah fasilitas baru berupa Fasilitas - Addition of new facility in the form of Account
Kredit Rekening Koran (KRK) dengan jumlah Credit Facility (KRK) with a total limit of
batas sebesar Rp5.000.000.000 untuk Rp5,000,000,000 for short-term financing
pembiayaan jangka pendek Debitor untuk Debtors to manage daily cash flow.
mengelola arus kas harian. - Addition of new facility in the form of Demand
- Menambah fasilitas baru berupa Fasilitas Loan Facility (DL) with a total limit of
Demand Loan (DL) dengan jumlah batas Rp29,000,000,000 to finance debtor’s working
sebesar Rp29.000.000.000 untuk membiayai capital needs with a maximum period of 2
kebutuhan modal kerja Debitor dengan jangka (two) months.
Approval For Printing 43 Paraf:
Page 47
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
waktu maksimum adalah 2 (dua) bulan.
- Menambah jaminan berupa : - Addition of guarantees in the form of :
- Sertipikat Hak Guna Bangunan Nomor 2/ - Certificate of Building Use Rights No. 2/
Tamban Kecil terdaftar atas nama PT. Tamban kecil registered under the name of
Permata Barito Shipyard & Engineering PT. Permata Barito Shipyard & Engineering
- Certificate of Building Use Rights No. 8/
- Sertipikat Hak Guna Bangunan Nomor 8/ Tamban kecil registered under the name of
Tamban Kecil terdaftar atas nama PT. PT. Permata Barito Shipyard & Engineering
Permata Barito Shipyard & Engineering yang both of which will be charged with a Rank II
keduanya akan dibebankan Hak Mortgage with a guarantee value of
Tanggungan Peringkat II dengan nilai Rp42,500,000,000.
penjaminan sebesar Rp42.500.000.000.
- Fasilitas Term Loan 4 (TL 4) dengan jumlah - Term Loan 4 Facility (TL 4) amounting
batas sebesar Rp5.717.774.155 sesuai Rp5,717,774,155 and granted for a period
dengan outstanding per tanggal 31 Mei of up to May 31, 2022 in accordance with
2022. Jumlah batas awal fasilitas the outstanding per May 31, 2022. The
sebelumnya sebesar Rp9.971.000.000 amount of the initial facility limit was
dengan tingkat suku bunga sebesar Bunga Rp9,971,000,000 with an interest rate of
Deposito Berjangka (Time Deposit) ditambah Time Deposit plus 1% per annum.
1% per tahun.
- Fasilitas Term Loan 5 (TL 5) dengan jumlah - Term Loan 5 Facility (TL 5) amounting
batas sebesar Rp6.375.000.000 sesuai Rp6,375,000,000 in accordance with the
dengan outstanding per tanggal 31 Mei outstanding per May 31, 2022. The amount
2022. Jumlah batas awal fasilitas of the initial facility limit was
sebelumnya sebesar Rp8.500.000.000 Rp8,500,000,000 with an interest rate of
dengan tingkat suku bunga sebesar Bunga Time Deposit plus 1% per annum.
Deposito Berjangka (Time Deposit) ditambah
1% per tahun.
Jumlah pembayaran selama tahun 2023 dan Total payment during 2023 and 2022 are
2022 masing-masing sebesar Rp26.000.000.000 Rp26,000,000,000 and Rp37,044,101,869,
dan Rp37.044.101.869. Jumlah penerimaan respectively. Total proceeds during 2023 and
selama tahun 2023 dan 2022 adalah sebesar 2022 are Rp26,000,000,000 and
Rp26.000.000.000 dan Rp23.000.000.000 Rp23,000,000,000.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31,
2022, utang bank Perusahaan masing-masing 2022, the Company's bank loans amounted to nil
sebesar nihil dan nihil. and nil, respectively.
Pada tanggal 30 September 2023, Perusahaan As of September 30, 2023, the Company has
telah memenuhi semua persyaratan utang bank complied all the bank loans terms as disclosed in
seperti yang diungkapkan pada Catatan ini. this Note.
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.112 Based on the Deed of Loan Agreement No.112
tanggal 19 Maret 2019, Perusahaan menerima dated March 19, 2019, the company receives
fasilitas Kredit Investasi Aktiva Tetap sebesar Fixed Asset Investment Credit Facility with total
Rp48.000.000.000 untuk membiayai pembelian 2 limit of Rp48,000,000,000 to finance the
set kapal (Tug dan Barge). Fasilitas diberikan purchase of 2 sets of vessels (Tug and Barge).
untuk jangka waktu 60 bulan (tidak termasuk The Loan facility is granted for a period of 60
masa tenggang selama 6 bulan) sejak pencairan, months (excluding 6-month grace period) since
dengan tingkat suku bunga 10,00% per tahun. disbursement, with an interest rate of 10.00.%
per annum.
Berdasarkan surat perubahan perjanjian Based on the Deed of Amendment to the Loan
Approval For Printing 44 Paraf:
Page 48
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
pinjaman No. 310/03/2021 terdapat perubahan Agreement No. 310/03/2021 there were changes
dan/atau penambahan atas ketentuan-ketentuan and/ or additions to the terms of the Loan
Perjanjian Pinjaman sebagai berikut: Agreement as follows :
- Menambah fasilitas baru berupa Fasilitas - Addition of new in the form of Investment
Investment Loan – Back to Back (IL-BTB) Loan Facility – Back to Back (IL-BTB)
sebesar Rp15.000.000.000 yang bersifat amounting to Rp.15,000,000,000 which is
uncommitted untuk jangka waktu selama 51 uncommitted for a period of 51 months with
bulan dengan tingkat suku bunga sebesar an interest rate of Time Deposit plus 1% per
Bunga Deposito Berjangka (Time Deposit) annum.
ditambah 1% per tahun.
- Fasilitas Investment Loan Back to Back (IL- - Investment Loan Back to back (IL-BTB)
BTB) adalah untuk menggantikan pembiayaan facility is to replace financing for the purchase
atas pembelian kapal (BG Nelly 90); of a ship – Barge Named Nelly 90;
- Provide the new collateral in the form of
- Memberikan Jaminan berupa Gadai Deposito PT Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk‘s time
Berjangka atau margin Deposit atas nama PT deposit or Margin Deposit amounting
Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk dengan nilai Rp15,000,000,000, provided that the value of
penjaminan sebesar Rp15.000.000.000, the guarantee will adjusted to the outstanding
dengan ketentuan nilai penjaminan tersebut IL-BTB Facility every 6 (six) months.
akan disesuaikan dengan outstanding
Fasilitas IL-BTB setiap 6 (enam) bulan.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 149 Based on the Deed of Loan Agreement No. 149
tanggal 28 September 2022, Perusahaan dated September 28, 2022, the Company receives
menerima fasilitas Kredit Investasi Aktiva Tetap Fixed Asset Investment Credit Facility with total
sebesar Rp48.000.000.000 untuk membiayai limit of Rp48,000,000,000 to finance the purchase
pembelian 2 set kapal (Tug 91 dan Barge 98). of 2 sets of vessels (Tug 91 and Barge 98). The
Fasilitas diberikan untuk jangka waktu 60 bulan Loan Facility is granted for a period of 60 months
(tidak termasuk masa tenggang selama 6 bulan) (excluding 6-months grace period) since
sejak pencairan, dengan tingkat suku bunga disbursement, with an interest rate of 10.00% per
10,00% per tahun. annum.
Jumlah pembayaran selama tahun 2023 dan 2022 Total payment during 2023 and 2022 are
adalah sebesar 2.5000.000.002 dan 2,500,000,002 and Rp12,510.133.336. Total
Rp12.510.133.336. Jumlah penerimaan selama proceeds during 2023 and 2022 are nil and
tahun 2023 dan 2022 adalah sebesar nihil dan Rp25,000,000,000.
Rp25.000.000.000.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31,
utang bank Perusahaan masing-masing sebesar 2022 the Company's bank loans amounted to
Rp22.449.999.998 dan Rp25.000.000.000. Rp22,449,999,998 and Rp25,000,000,000,
respectively.
Pada tanggal 30 September 2023, Perusahaan As of September 30, 2023, the Company has
telah memenuhi semua persyaratan utang bank complied all the bank loans terms as disclosed in
seperti yang diungkapkan pada Catatan ini. this Note.
PT Bank Pan Indonesia PT Bank Pan Indonesia
Berdasarkan Akta Perjanjian Fasilitas Kredit No.7 Based on the Deed of Credit Facility Agreement
tanggal 5 Januari 2023, Perusahaan menerima No. 7 dated January 5, 2023, the company
fasilitas Pinjaman Jangka Menengah-Commercial receives a Medium-Term Commercial Loan (PJK-
(PJK-Comm) sebesar Rp17.000.000.000 untuk Commercial) Facility with total limit of
tujuan Refinancing pembelian office space di Rp17,000,000,000 for the purpose of refinancing
Approval For Printing 45 Paraf:
Page 49
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Sahid Sudirman Center Lantai 41 No. 41B dengan of office space at Sahid Sudirman Center, 41st
jangka waktu 5 (lima) tahun dan suku bunga 7,5% Floor No. 41B with a term of 5 (Five) years and
per tahun (floating) fixed 1 tahun. interest rate of 7.5% per annum (Floating) Fixed
for 1 year.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan 1 unit office This loan facility is guaranteed by 1 office space
space dengan Luas Bangunan sebesar 746,26 m2 unit with a building area of 746.26 m2 located at
yang terletak di Sahid Sudirman Center, Jakarta Sahid Sudirman Center, Central Jakarta.
Pusat.
Jumlah pembayaran selama tahun 2023 adalah Total payment during 2023 are Rp1,913,692,301.
sebesar Rp1.913.692.301. Jumlah penerimaan Total proceeds during 2023 are
selama tahun 2023 adalah sebesar Rp17,000,000,000.
Rp17.000.000.000.
Pada 30 September 2023, utang bank As of September 30, 2023, the Company's bank
Perusahaan adalah sebesar Rp15.086.307.699. loans amounted to Rp15,086,307,699 ,
respectively.
Pada tanggal 30 September 2023, Perusahaan As of September 30, 2023, the Company has
telah memenuhi semua persyaratan utang bank complied all the bank loans terms as disclosed in
seperti yang diungkapkan pada Catatan ini. this Note.
- PT Permata Barito Shipyard & - PT Permata Barito Shipyard & Engineering
Engineering (PBSE) (PBSE)
PT Bank OCBC NISP Tbk (Bank OCBC NISP) PT Bank OCBC NISP Tbk (Bank OCBC NISP)
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman No.5 Based on the Deed of Loan Agreement No.5
tanggal 5 November 2018, PBSE menerima dated November 5, 2018, PBSE receives
Fasilitas Kredit Rekening Koran (KRK) dengan Account Credit Facility (KRK) witht total limit of
jumlah batas sebesar Rp1.000.000.000, Fasilitas Rp1,000,000,000, a Demand Loan (DL) Facility
Demand Loan (DL) dengan jumlah batas sebesar with a total limit of Rp.8,000,000,000 and Facility
Rp8.000.000.000 dan Fasilitas Term Loan (TL) of Term Loan (TL) with a total limit of Rp.
dengan jumlah batas sebesar Rp17.840.000.000. 17,840,000,000. KRK and DL facilities are
Fasilitas KRK dan DL diberikan untuk jangka provided for a period of 12 months, while the
waktu 12 bulan, sedangkan Fasilitas Term Loan Term Loan Facility is given for a period of 72
diberikan untuk jangka waktu 72 bulan (termasuk months (including 12-month grace period) from
masa tenggang selama 12 bulan) sejak the time of signing.
ditandatangani.
Berdasarkan surat perubahan perjanjian Based on the Deed of Amendment to the Loan
pinjaman No. 96/BBL-JKT/PK/III/2021 terdapat Agreement No. 96/BBL-JKT/PK/III/2021 there
perubahan dan/atau penambahan atas were changes and/ or additions to the terms of
ketentuan-ketentuan Perjanjian Pinjaman the Loan Agreement as follows:
sebagai berikut:
- Menutup Fasilitas Term Loan (TL) sehingga - Closing the Term Loan (TL ) Facility so that all
seluruh ketentuan mengenai Fasilitas TL terms and conditons relating to the TL Facility
dalam Perjanjian Perubahan ini menjadi were deleted in the Loan Agreement and no
hapus dan tidak berlaku lagi. longer valid
- Menambah fasilitas Term Loan 2 (TL 2) Back - Added the Term Loan 2 (TL 2) Back to Back
to back sebesar Rp16.502.000.000 dan facility amounting to Rp16,502,000,000 and
diberikan dalam jangka waktu sampai 5 Juli granted for a period of up to July 5, 2025 with
2025 dengan tingkat suku bunga sebesar an interest rate of Time Deposit plus 1% per
Approval For Printing 46 Paraf:
Page 50
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
suku bunga Bunga Deposito Berjangka (Time annum.
Deposit) ditambah 1% per tahun, floating.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan: This loan facility is guaranteed by:
- Hak Guna Bangunan (HGB) No.2/Tamban - Building Rights (HGB) No.2/Tamban Kecil
Kecil atas nama PT Permata Barito Shipyard atas nama PT Permata Barito Shipyard &
& Engineering; Engineering;
- Hak Guna Bangunan (HGB) No.8/Tamban - Building Rights (HGB) No.8/Tamban Kecil
Kecil atas nama PT Permata Barito Shipyard atas nama PT Permata Barito Shipyard &
& Engineering; Engineering;
PBSE juga harus memenuhi beberapa rasio The Company shall meet certain financial ratios
keuangan tertentu sebagaimana diatur dalam based on the facility agreement as follows:
perjanjian sebagai berikut:
- Adjusted Debt to Equity Ratio maksimal 2,0x; - Adjusted Debt to Equity Ration maximum 2.0x;
- Debt Service Coverage Ratio minimal 1,15x di - Debt Service Coverage Ratio minimal 1.15x in
tahun 2020; 2020;
- Debt Service Coverage Ratio minimal 1,25x di - Debt Service Coverage Ratio minimal 1.25x
tahun 2019 dan seterusnya; in 2019 and so forth;
- Current Ratio minimal 1,0x. - Current Ratio minimal 1.0x.
Jumlah pembayaran Term Loan selama tahun Total Term Loan payment during 2023 and 2022
2023 dan 2022 sebesar Rp2.809.800.000 dan are Rp2,809,800,000 and Rp3,746,400,000
Rp3.746.400.000. respectively.
Pada tanggal 30 September 2023, Perusahaan As of September 30, 2023, the Company has
telah memenuhi semua persyaratan utang bank complied all the bank loans terms as disclosed in
seperti yang diungkapkan pada Catatan ini. this Note.
13. Imbalan Kerja 13. Employee Benefit
Imbalan Pascakerja – Program Imbalan Pasti Post-Employment Benefit – Defined Benefit Plan
Saldo liabilitas diestimasi atas imbalan pascakerja The balance of estimated liability on post-
Grup pada tanggal 30 September 2023 dan 31 employment benefits of the Group as of September
Desember 2022 dihitung oleh KAA Azwir Arifin & 30, 2023 and December 31, 2022 were calculated
Rekan, aktuaris independen, berdasarkan Laporan by KKA Azwir Arifin & Rekan, independent actuary,
Aktuaris No. 230122/LA-ARR/II/2023 tanggal 2 based on Actuary Report No.230122/LA-
Februari 2023. ARR/II/2023 dated February 2, 2023.
Asumsi aktuaria yang digunakan dalam Actuarial assumptions used to determine post-
menentukan beban dan liabilitas imbalan employment benefit expenses and liabilities year
pascakerja tahun 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Tingkat Diskonto 5.52%-7.44% 5.52%-7.44% Discount Rates
Tingkat Proyeksi Kenaikan Gaji 10.00% 10.00% Salary Increase Projections Rate
Tingkat Mortalita TMI IV-2019 TMI IV-2019 Mortality Rate
Tingkat Cacat Tetap 10% x TMI IV 2019 10% x TMI IV 2019 Permanent Disability Rate
Tingkat Pengunduran Diri Per tahun (linear)/ Per tahun (linear)/ Resignation Ratge
Per annum (linear) Per annum (linear)
18-29 tahun/ years 18-29 tahun/ years old:
old:10% 10%
30-39 tahun/ years old: 5% 30-39 tahun/ years old: 5%
Approval For Printing 47 Paraf:
Page 51
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
40-44 tahun/ years old: 3% 40-44 tahun/ years old: 3%
45-49 tahun/ years old: 2% 45-49 tahun/ years old: 2%
50-54 tahun/ years old: 1% 50-54 tahun/ years old: 1%
Usia Normal Pensiun (dalam Tahun) 55 55 Normal Retirement Age (In Years)
Metode Projected Unit Credit Projected Unit Credit Method
Mutasi liabilitas imbalan pascakerja yang diakui di Movements in the post-employment benefits
laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: liability in the statements of financial position are
as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Liabilitas Awal Tahun 6,097,315,056 6,708,671,316 Liability at Beginning of Year
Beban Manfaat Karyawan yang Diakui di Current Year Employee Benefit
Tahun Berjalan (lihat Catatan 19) 604,728,421 295,617,920 Expense (see note 19
Pengukuran Kembali Kewajiban Imbalan Remeasurement of Employee
Kerja 204,885,303 (819,974,180) Benefit
Obligation
Pembayaran Imbalan (102,000,000) (87,000,000) Benefit Payments
Liabilitas Akhir Tahun 6,804,928,780 6,097,315,056 Liability at End of Year
Rincian beban manfaat pascakerja karyawan yang The details of post-employement benefits expenses
diakui di laporan laba rugi tahun berjalan adalah recognized in the statements of profit and loss for
sebagai berikut: the current years are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December, 2022
Rp Rp
Beban Jasa Kini 324,224,873 452,403,508 Current Service Cost
Beban Bunga 280,503,548 429,553,449 Interest Cost
Amortisasi Biaya Jasa masa Lalu- Amotization of Past Service Cost-
Unvested -- (586,339,037) Unvested
Jumlah 604,728,421 295,617,920 Total
Rekonsiliasi saldo awal dan akhir dari nilai kini Reconciliation of beginning and ending balance of
kewajiban imbalan pasti yang adalah sebagai present value of defined benefits obligation is as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 2022
Rp Rp
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti Present Value of Defined Benefit
Awal Periode 6,097,315,056 6,708,671,316 Obligation At Beginning of Period
Beban Jasa Kini 324,224,873 452,403,508 Current Service Cost
Beban (Pendapatan) Bunga 280,503,548 429,553,449 Interest Cost (Income)
Amortisasi Biaya Jasa masa Lalu- Amotization of Past Service Cost-
Unvested -- (586,339,037) Unvested
Pembayaran Imbalan (102,000,000) (87,000,000) Benefit Payment
Ekspetasi dari Kewajiban Kini 6,600,043,477 6,917,289,236 Expected from Present calue of Liability
Akhir Periode At End of Period
Kerugian (Keuntungan) Aktuarial yang Actuarial (Gain) Loss on
belum diakui 204,885,303 (819,974,180) Obligation
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti Akhir Present Calue of Defined Benefits
Periode 6,804,928,780 6,097,315,056 Obligation at End of Year
Approval For Printing 48 Paraf:
Page 52
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Akumulasi keuntungan (kerugian) aktuarial atas The accumulated of actuarial gain (loss) of defined
program imbalan pasti yang dicatat di penghasilan benefit plan which is recorded in other
komprehensif lain adalah sebagai berikut: comprehensive income is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December, 2022
Rp Rp
Saldo Awal 6,798,507,933 6,070,892,577 Beginning Balance
Program Imbalan Pasti Selama Tahun Defined Benefit Plan During
Berjalan (204,885,302) 819,974,180 the Year
Pajak Penghasilan Terkait 22,548,010 (92,358,823) Related Income Tax
Akumulasi Program Imbalan Pasti yang Accumulated Defined Benefit Plan
Diakui di Penghasilan Komprehensif 6,616,170,641 6,798,507,933 which is Recognized in Other
Lainnya Comprehensive Income
Program pensiun imbalan pasti memberikan The defined benefit pension plan typically expose the
eksposur Grup terhadap risiko aktuarial seperti Group to actuarial risks such as interest rate risk and
risiko tingkat bunga dan risiko gaji. salary risk.
Risiko Tingkat Bunga Interest Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan liability is
menggunakan tingkat diskonto yang ditetapkan calculated using a discount rate determined by
dengan mengacu pada imbal hasil obligasi reference to high quality corporate bond yields. A
korporasi berkualitas tinggi. Penurunan suku decrease in the bond interest rate will increase the
bunga obligasi akan meningkatkan liabilitas plan liability.
program.
Risiko Gaji Salary Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability is
mengacu pada gaji masa depan. calculated by reference to the future salaries of plan
participants.
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan Significant actuarial assumption for the determination
kewajiban imbalan pasti adalah tingkat diskonto. of the defined obligation is discount rate. The
Sensitivitas analisis di bawah ini ditentukan sensitivity analyzes below have been determined
berdasarkan masing-masing perubahan asumsi based on reasonably possible changes of the
yang mungkin terjadi pada akhir periode respective assumptions occuring at the end of the
pelaporan, dengan semua asumsi lain konstan. reporting period, while holding all other assumptions
constant.
2023
Program Imbalan Pasti/
Defined Benefit Plan
Rp
Tingkat Diskonto Intial Discount Rate
Tingkat Diskonto +1% 7,772,756,963 Discount Rate +1%
Tingkat Diskonto +1% 8,930,053,052 Discount Rate -1%
Tingkat Kenaikan Gaji Salary Increment Rate
Tingkat Diskonto +1% 8,892,024,185 Discount Rate +1%
Tingkat Diskonto +1% 7,793,845,827 Discount Rate -1%
Approval For Printing 49 Paraf:
Page 53
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
14. Modal Saham 14. Share Capital
Komposisi pemegang saham pada tanggal The composition of shareholders on September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 30,2023 and December 31, 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ September 30, 2023
Pemegang Saham Jumlah Persentase Jumlah/ Total Shareholders
Lembar Kepemilikan/
Saham/ Percentage
Number of of
Shares Ownership Rp
%
PT. Haskojaya Abadi 2,000,002,000 85.106 200,000,200,000 PT. Haskojaya Abadi
Fredyanto Parlindungan (Direktur) 7,113,500 0.304 711,350,000 Fredyanto Parlindungan (Director)
Cindy Sunarko (Direktur) 1,982,300 0.084 198,230,000 Cindy Sunarko (Director)
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%) 340,902,200 14.506 34,090,220,000 Public (each below 5%)
Jumlah 2,350,000,000 100.00 235,000,000,000 Total
31 December/ December 31, 2022
Pemegang Saham Jumlah Persentase Jumlah/ Total Shareholders
Lembar Kepemilikan/
Saham/ Percentage
Number of of
Shares Ownership Rp
%
PT. Haskojaya Abadi 2,000,102,800 85.111 200,010,280,000 PT. Haskoajaya Abadi
Fredyanto Parlindungan (Direktur Fredyanto Parlindungan
Independen) 5,557,700 0.236 555,770,000 (Independent Director)
Cindy Sunarko (Direktur) 1,655,300 0.071 165,530,000 Cindy Sunarko (Director)
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%) 342,674,200 14.582 34,267,420,000 Public (each below 5%)
Jumlah 2,350,000,000 100.00 235,000,000,000 Total
15. Tambahan Modal Disetor – Bersih 15. Additional Paid-in Capital – Net
Akun ini terdiri atas agio atas nilai nominal saham This account consists of premium of par value of
dari Penawaran Umum Saham Perdana, setelah shares issued pursuant to the Company’s Initial Public
dikurangi biaya emisi saham, dan selisih nilai Offering, after deducting the share issuance costs,
transaksi dengan entitas sepengendali serta and difference in transaction with entitiy under
selisih antara aset dan liabilitas pengampunan common control and differences between tax amnesty
pajak. assets and liabilities.
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December, 2022
Rp Rp
Agio Saham sebagai Hasil Penawaran Premium of Shares Issued from Initial
Umum Saham Perdana 23,800,000,000 23,800,000,000 Public Offering
Biaya Emisi Saham (2,560,127,251) (2,560,127,251) Shares Issuance Costs
Selisih Nilai Transaksi Difference in Value from Restructuring
Restrukturisasi Entitas Transcations among Entities Under
Sepengendali (1,995,706,435) (1,995,706,435) Common Control
Selisih antara Aset dan Liabilitas Differences between Tax Amnesty Asset and
Pengampunan Pajak 188,675,000 188,675,000 Liabilities
Jumlah - Bersih 19,432,841,314 19,432,841,314 Net
Approval For Printing 50 Paraf:
Page 54
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
16. Dividen Tunai dan Dana Cadangan 16. Cash Dividend and General Reserves
Tahun 2023 Year 2023
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Based on Minutes of Annual General Meeting of
Pemegang Saham Tahunan sesuai Akta No.20 Shareholders according to Deed No.20 dated June
tanggal 13 Juni 2023 dari Leolin Jayayanti, S.H., 13, 2023 of Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., Notary in
M.Kn., Notaris di Jakarta diputuskan antara lain Jakarta, was resolved, among others, the
pembentukan dana cadangan umum sebesar establishment of general reserve of Rp25,000,000
Rp25.000.000 dari saldo laba tahun 2022 dan from 2022 retained earnings and cash dividend
pembagian dividen tunai sebesar distribution of Rp47,000,000,000.
Rp47.000.000.000
Tahun 2022 Year 2022
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Based on Minutes of Annual General Meeting of
Pemegang Saham Tahunan sesuai Akta No.09 Shareholders according to Deed No.04 dated June
tanggal 16 Juni 2022 dari Leolin Jayayanti, S.H., 16, 2022 of Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., Notary
M.Kn., Notaris di Jakarta diputuskan antara lain in Jakarta, was resolved, among others, the
pembentukan dana cadangan umum sebesar establishment of general reserve of Rp25,000,000
Rp25.000.000 dari saldo laba tahun 2021 dan from 2021 retained earnings and cash dividend
pembagian dividen tunai sebesar distribution of Rp35,250,000,000 with the following
Rp35.250.000.000 dengan perincian sebagai details :
berikut :
- Sebesar Rp23.500.000.000 yang akan - Cash dividend distribution of Rp23,500,000,000
dibagikan sebagai dividen tunai kepada to shareholders which will be distributed on July
kepada para Pemegang saham pada tanggal 8, 2022.
8 Juli 2022
- Sebesar Rp11.750.000.000.000 sebagai - Interim cash dividend distribution of
dividen interim kepada para Pemegang saham Rp11,750,000,000 to shareholders which was
yang telah dibagikan pada tanggal 30 distributed on September 30, 2022;
September 2022.
17. Pendapatan 17. Revenues
30 September/ 30 September/
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Sewa Kapal Vessel Charter
Pihak Ketiga 330,912,734,861 166,193,892,205 Third Parties
Jasa Pemeliharaan dan Perbaikan Kapal Vessel Repair and Maintenance Services
Pihak Ketiga 56,563,323,625 38,261,216,270 Third Parties
Jumlah 387,476,058,486 204,455,108,475 Total
Penjualan yang melebihi 10% dari pendapatan Sales above 10% of net revenues represents charter
merupakan pendapatan jasa penyewaan kapal service for the following customers:
kepada pelanggan berikut:
30 September/ 30 September/
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
PT. Teknik Alum Service 70,181,933,964 -- PT. Teknik Alum Service
CV. Lancar Maritim Jaya 45,096,539,041 32,810,206,050 CV. Lancar Maritim Jaya
PT. Rifki dan Raisha Anursyah 26,263,552,393 -- PT. Rifki dan Raisha Anursyah
PT. Lancar Jaya Energi 20,120,000,000 12,253,727,807 PT. Lancar Jaya Energi
Approval For Printing 51 Paraf:
Page 55
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
PT. Singa Lautan Indonesia 17,352,281,916 12,847,500,000 PT. Singa Lautan Indonesia
PT. Pelayaran Bharuna Samudera PT. Pelayaran Bharuna Samudera
Persada -- 12,880,591,398 Persada
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, As of September 30, 2023 and 2022, unbilled
pendapatan yang belum ditagih masing-masing revenue is 5,552,571,975 and 4,132,726,670
adalah sebesar 5,552,571,975 dan 4,132,726,670 respectively (Note 5).
(Catatan 5).
18. Beban Pokok Pendapatan 18. Cost of Revenues
30 September/ 30 September/
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Operasional Kapal 79,900,912,326 46,014,692,490 Vessel Operation
Penyusutan Kapal (lihat Catatan 9) 40,343,284,509 27,450,826,033 Depreciation of Vessel (see Note 9)
Pemakaian Suku Cadang dan Material 27,692,188,907 18,355,434,889 Usage of Spare Parts and Material
Beban Kru dan Tenaga Kerja Lainnya 18,254,938,588 14,826,700,674 Crew Expenses anf Other Labor Expenses
Lain-lain 15,058,467,203 4,103,722,029 Others
Jumlah 181,249,791,533 110,751,376,115 Total
Tidak terdapat pemasok dan nilai pertanggungan There are no suppliers and sum service insured
jasa yang melebihi 10% dari pendapatan untuk above 10% from revenue for the years ended on
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 30, 2023 and 2022.
September 2023 dan 2022.
19. Beban Usaha 19. Operating Expenses
30 September/ 30 September/
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Gaji dan Tunjangan 14,852,345,496 13,119,285,910 Salary and Allowance
Penyusutan (lihat Catatan 9) 1,481,964,880 383,690,564 Depreciation (see Note 9)
Jasa Profesional 949,782,850 738,102,371 Professional Fees
Perjalanan Dinas 615,877,092 517,462,610 Business Travelling
Imbalan Kerja (lihat Catatan 13) 604,728,421 606,228,498 Employee Benefit (see Note 13)
Perbaikan dan Pemeliharaan 587,622,542 246,566,634 Repair and Maintenance
Telekomunikasi 234,741,120 134,909,926 Telecommunication
Lain-lain 1,330,384,223 914,095,381 Others
Jumlah 20,657,446,624 16,660,341,894 Total
20. Penghasilan Keuangan - Neto 20. Financial Income – Net
30 September/ 30 September/
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Penghasilan Bunga 629,276,987 1,279,982,060 Interest Income
Beban Bunga dan Keuangan (2,994,570,424) (1,386,843,899) Interest Expenses and Financial Charges
Jumlah (2,365,293,437) (106,861,839) Total
Approval For Printing 52 Paraf:
Page 56
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
21. Penghasilan (Beban) Lainnya – Neto 21. Other Income (Expenses) – Net
30 September/ 30 September/
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Jasa keagenan Kapal 992,193,167 912,323,000 Ship Agency Services
Laba (Rugi) Pelepasan Aset Tetap Gain (Loss) on Disposal of Fixed Assets
(Catatan 9) 164,445,168 13,994,831 (Note 8)
Keuntungan (Kerugian) Selisih Gain (Loss) on Foreign Exchange
Kurs - Netto 77,515,912 10,396,224 Difference - Net
Laba (Rugi) atas Investasi dalam Gain (Loss) for Investments in
Saham (Catatan 5) 1,148,558,158 1,082,577,725 Shares (Note 5)
Penurunan Nilai Piutang Usaha Impairment of Trade Receivables
(Catatan 4) -- (190,899,770) (Note 4)
Lain-lain - Neto (903,392,808) 122,699,827 Others - Net
Jumlah 1,479,319,597 1,951,091,837 Total
22. Laba per Saham 22. Earnings per Share
30 September/ 30 September/
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Laba Tahun Berjalan yang Dapat Diatribusikan 177,993,409,192 75,531,035,896 Profit for the Year Attributable to Owners
kepada Pemilik Entitas Induk (Rp) of the Parent Entity (Rp)
Rata-rata Tertimbang Saham Beredar 2,350,000,000 2,350,000,000 Weighted Average of Outstanding Shares
,
Laba per Saham Dasar (Rp) 75.74 32,14 Basic Earnings per Share (Rp)
23. Kepentingan Non-Pengendali 23. Non-Controlling Interest
Rincian proporsi kepemilikan pemegang saham Details of non-controlling interests in the equity and
non-pengendali atas ekuitas dan laba entitas anak share of results of consolidated subsidiaries are as
yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ Dikreditkan 31 Desember/ Dikreditkan 30 September/
December 31, (Dibebankan) December 31, (Dibebankan) September 30,
2021 pada Laporan 2022 pada Laporan
2023
Laba Rugi Laba Rugi
Komprehensif Komprehensif
Konsolidasian/ Konsolidasian/
Credited to Credited to
Consolidated Consolidated
Statement of Statement of
Comprehensive Comprehensive
Income Income
Rp Rp Rp Rp Rp
PT Permata Barito PT Permata Barito
Shipyard 536,535,569 55,791,337 592,326,906 92,356,182 684,683,088 Shipyard Engineering
Engineering
PT Nelly Energi PT Nelly Energi
Lestarindo 18,419,715 (255,213) 18,164,502 (211,320) 17,953,182 Lestarindo
PT Pelayaran Hasko PT Pelayaran Hasko
Hanly Global 766,789 (266,530) 500,259 (159,682) 340,577 Hanly Global
Jumlah 555,722,073 55,269,594 610,991,667 91,985,180 702,976,847 Total
24. Perpajakan 24. Taxation
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Approval For Printing 53 Paraf:
Page 57
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 2022
Rp Rp
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 23 19,843,863 -- Article 21
Pajak Pertambahan Nilai -- --
Sub Jumlah 19,843,863 -- Sub Total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 21 1,139,019 2,289,530 Article 23
Pasal 23 439,687,387 -- Article 25
Pasal 25 649,338,957 -- Article 28a
Pajak Pertambahan Nilai 465,599,028 346,399,181 Value Added Tax
Sub Jumlah 1,555,764,391 348,688,711 Sub Total
Jumlah 1,575,608,254 348,688,711 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 2022
Rp Rp
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 15 43,396,757 32,615,677 Article 15
Pasal 21 161,779,630 198,617,305 Article 21
Pasal 23 190,409,225 186,862,022 Article 23
Pasal 26 12,000,000 -- Article 26
Pasal 29 -- 309,635,721 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 1,369,525,860 506,903,253 Value Added Tax
Sub Jumlah 1,777,111,472 1,234,633,978 Sub Total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 4 (2) 417,968 479,769 Article 4 (2)
Pasal 15 30,000,000 -- Article 15
Pasal 21 52,773,293 148,850,111 Article 21
Pasal 23 13,826,028 12,422,358 Article 23
Pasal 25 82,294,563 51,857,189 Article 25
Pasal 29 2,627,465,968 319,132,077 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 91,249,414 -- Value Added Tax
Sub Jumlah 2,898,027,234 532,741,504 Sub Total
Jumlah 4,675,138,706 1,767,375,482 Total
c. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan c. Income Tax Benefit (Expense)
30 September/ September 30, 2023
Perusahaan/ the Entitas Anak/ Konsolidasian/
Company Subsidiary Consolidated
Rp Rp Rp
Beban Pajak Kini -- (2,627,465,968) (2,627,465,968) Current Tax Expense
Beban Pajak Tangguhan -- -- -- Deferred Tax Expense
Jumlah Beban Pajak -- (2,627,465,968) (2,627,465,968) Total Tax Expenses
Approval For Printing 54 Paraf:
Page 58
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ September 30, 2022
Perusahaan/ the Entitas Anak/ Konsolidasian/
Company Subsidiary Consolidated
Rp Rp Rp
Beban Pajak Kini -- (1,305,317,419) (1,305,317,419) Current Tax Expense
Beban Pajak Tangguhan -- -- -- Deferred Tax Expense
Jumlah Beban Pajak -- (1,305,317,419) (1,305,317,419) Total Tax Expenses
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between income before income
penghasilan, sebagaimana disajikan dalam taxes, as presented in the consolidated
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian statements of comprehensive income to the
dengan estimasi laba kena pajak untuk tahun- estimated taxable income for the years ended
tahun yang berakhir pada tanggal 30 September September 30, 2023 and 2022, is as follows:
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
30 September/ 30 September/
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Laba Sebelum Taksiran Pajak Penghasilan Profit Before Income Tax according to
Sesuai Laporan Laba Rugi Komprehensif the Consolidated Statements of
Konsolidasian 180,713,659,769 76,882,238,814 Comprehensive Income
Rugi (Laba) sebelum Pajak Penghasilan Entitas Loss (Profit) before Income Tax of
Anak (4,995,138,890) (4,680,061,330) Subsidiaries
Laba Perusahaan Sebelum Taksiran Pajak Profit before Estimated Income Tax of
Penghasilan 175,718,520,879 72,202,177,484 the Company
Koreksi Fiskal Tac Correction
Pendapatan yang Dikenakan Pajak Income Subjected to Final
Penghasilan Final (330,912,734,861) (166,193,892,205) Income Tax
Beban Usaha atas Pendapatan yang Operating Expenses on Revenue
Dikenakan Pajak Penghasilan Final 155,194,213,982 93,991,714,721 Subjected to Final Income Tax
Jumlah -- -- Total
Penghasilan Kena Pajak - Dibulatkan -- -- Taxable Income - Rounded
Beban Pajak Penghasilan Dihitung Current Tax Expense Calculated by
Berdasarkan Tarif Pajak yang Berlaku -- -- Prevalling Tax Rate
Dikurangi : Pajak Dibayar di Muka Less : Prepaid Taxes
Pajak Penghasilan 23 -- -- Income Tax Article 23
Taksiran Utang Pajak Penghasilan Badan Estimated Corporate Income Tax
Perusahaan -- -- Payable of the Company
Perhitungan penghasilan kena pajak untuk Calculation of taxable income for the nine months
periode sembilan bulan yang berakhir 30 period ended September 30, 2023 and 2022.
September 2023 dan 2022.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan A reconciliation between income tax expense with
dengan hasil perkalian laba sebelum pajak the result of profit before income tax with prevailing
penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah tax rates is as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 30 September/
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Laba Sebelum Pajak Penghasilan Sesuai Profit Before Income Taxa ccording to
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan the Consolidated Statements of
Komprehensif Lain Konsolidasian 180,713,659,769 76,882,238,814 Comprehensive Income
Rugi (Laba) sebelum Pajak Penghasilan Entitas Aloss (Profit) before Income Tax of
Anak (4,995,138,890) (4,680,061,330) Subsidiaries
Approval For Printing 55 Paraf:
Page 59
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Laba sebelum Pajak Penghasilan - Profit before Income Tax -
Perusahaan 175.718.520.879 72,202,177,484 Company
Tarif Pajak Berlaku 22% 38,658,074,593 15,884,479,046 Prevalling Tax Rate 22%
Koreksi Fiskal 38,658,074,593 15,884,479,046 Tax Adjustment
Beban Pajak Penghasilan - Perusahaan Income Tax Expense – the Company
Pajak Kini -- -- Current Tax
Beban Pajak Penghasilan – Entitas Anak -- -- Income Tax Expense – Subsidiary
Pajak Kini (2,627,465,968) (1,305,317,419) Current Tax
Deferred Tax -- -- Deferred Tax
Beban Pajak penghasilan Konsolidasi (2,627,465,968) (1,305,317,419) Consolidated Income Tax Expenses
d. Pajak Penghasilan Final d. Final Income Taxes
Perhitungan atas pajak final sehubungan The computation of final tax related to charter
dengan pendapatan atas sewa kapal dan revenues and vessels operation of the Company
pengoperasian kapal Perusahaan dan PT and PT Pelayaran Hasko Hanly, a subsidiary,
Pelayaran Hasko Hanly, entitas anak, untuk for the period ended September 30, 2023 and 2022
periode yang berakhir 30 September 2023 dan is as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
30 September/ 30 September/
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Pendapatan yang Telah Difakturkan Invoiced Revenue from Charter
Berhubungan dengan Pengoperasian Kapal 330,765,560,340 166,193,892,205 and Operation of Vessels
Beban Pajak penghasilan Final 3,969,186,720 2,005,381,650 Final Income Tax Expenses
Dikurangi : Less :
Pemotongan Selama Tahun Berjalan (3,925,789,963) (1,970,728,135) Current Year Witholding
Akrual -- -- Accrual
(3,925,789,963) (1,970,728,135)
Beban Pajak Penghasilan Final yang Unwithold Final Income Tax
Belum Dipotong 43,396,757 34,653,515 Expense
Perhitungan beban pajak penghasilan final di atas The calculation of the final income tax expense
menggunakan tarif 1,2% dan 2,4% dari above is calculated based on the tax rate 1.2% and
pendapatan. 2.4% of revenue.
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
31 Desember/ Dikreditkan Dikreditkan 30 September/
December 31, padaLaba pada September 30,
2022 Rugi/ Penghasilan 2023
Credited to Komprehensif
Profit or Loss Lain/ Credited
to Other
Comprehensive
Invome
Rp Rp Rp Rp
Aset Pajak tangguhan Deferred Tax Assets
Entitas Anak Subsidiary
Imbalan Kerja Karyawan 558,471,793 -- 22,548,010 581,019,803 Employee Benefit
Aset Tetap (532,980,171) -- -- (532,980,171) Fixed Assets
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 25,491,622 -- 22,548,010 48,039,632 Total Deferred Assets
Approval For Printing 56 Paraf:
Page 60
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ Dikreditkan Dikreditkan 30 September/
December 31, padaLaba oada September 30,
2021 Rugi/ Oenghasilan 2022
Credited to Komprehensif
Profit or Loss Lain/ Credited
to Other
Comprehensive
Invome
Rp Rp Rp Rp
Aset Pajak tangguhan Deferred Tax Assets
Entitas Anak Subsidiary
Imbalan Kerja Karyawan 626,978,313 -- 19,094,468 646,072,781 Employee Benefit
Aset Tetap (404,820,062) -- -- (404,820,062) Fixed Assets
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 222,158,251 -- 19,094,468 241,252,719 Total Deferred Assets
f. Pengampunan Pajak f. Tax Amnesty
PT Pelayaran Nelly Dwi Putri (Perusahaan) PT Pelayaran Nelly Dwi Putri (the Company)
Pada tahun 2016, Perusahaan ikut In 2016, the Company participate in tax amnesty
berpartisipasi dalam program pengampunan program. The Company have received Approval
pajak. Perusahaan telah menerima Surat Letters of Tax Amnesty (SKPP) in September 21,
Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) 2016. Declared Tax amnesty of asset is fixed assets
tanggal 21 September 2016. Aset amounted to Rp357,350,000. Redemption money
pengampunan pajak yang dideklarasikan which was paid for tax amnesty program
berupa aset tetap. Jumlah aset pengampunan a13mounted to Rp7,147,000.
pajak adalah sebesar Rp357.350.000. Jumlah
uang tebusan yang dibayarkan dalam program
pengampunan pajak adalah sebesar
Rp7.147.000.
Berdasarkan Surat Keterangan Pengampunan Based on Approval Letter of Tax Amnesty (SKPP)
Pajak (SKPP) tanggal 21 September 2016, dated on September 21, 2016, the Company
Perusahaan mendeklarasikan aset tetap declared fixed asset amounted to Rp357,350,000
sebesar Rp357.350.000 dan dicatat pada akun and recorded in tax amnesty asset account and
aset pengampunan pajak dan tambahan modal additional paid-in capital of the Company.
disetor Perusahaan.
Pada tanggal 31 Desember 2016, Perusahaan On December 31, 2016, the Company remeasured
mengukur kembali aset pengampunan pajak tax amnesty asset at the date of SKPP. There is
pada tanggal SKPP. Terdapat selisih aset difference between tax amnesty asset that have
pengampunan pajak yang telah diukur kembali been remeasured and declared assets accordance
pada tanggal SKPP dengan aset yang with SKPP. Upon the remeasurement of tax
dideklarasikan sesuai dengan SKPP. Atas amnesty asset, tax amnesty asset amounted to
pengukuran kembali aset pengampunan pajak Rp178,675,000 reclassified into fixed asset
tersebut, aset pengampunan pajak sebesar account, thus all the tax payable, tax administration
Rp178.675.000 direklasifikasi ke akun aset penalty, and tax penalty are written off.
tetap, dengan demikian seluruh pajak terutang,
sanksi administrasi perpajakan, dan sanksi
pidana di bidang perpajakan dihapuskan.
PT Permata Barito Shipyard & Engineering PT Permata Barito Shipyard & Engineering (PBSE)
(PBSE)
Pada tahun 2017, PBSE ikut berpartisipasi In 2017, PBSE participate in tax amnesty program.
dalam program pengampunan pajak. The Company have received Approval Letters of
Perusahaan telah menerima Surat Keterangan Tax Amnesty (SKPP) in April 12, 2017. Declared
Pengampunan Pajak (SKPP) tanggal Tax amnesty of asset is fixed assets amounted to
12 April 2017. Aset pengampunan pajak yang Rp20,000,000. Redemption money which was paid
dideklarasikan berupa aset tetap sebesar for tax amnesty program amounted to Rp1,000,000.
Approval For Printing 57 Paraf:
Page 61
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Rp20.000.000. Jumlah uang tebusan yang
dibayarkan dalam program pengampunan pajak
adalah sebesar Rp1.000.000.
Berdasarkan Surat Keterangan Pengampunan Based on Approval Letter of Tax Amnesty (SKPP)
Pajak (SKPP) tanggal 12 April 2017, Perusahaan dated on April 12, 2017, the Company declared
mendeklarasikan aset tetap sebesar fixed asset amounted to Rp20,000,000 and
Rp20.000.000 dan dicatat pada akun aset recorded in tax amnesty asset account and
pengampunan pajak dan tambahan modal additional paid-in capital of the Company.
disetor Perusahaan.
Pada tanggal 31 Desember 2017, Perusahaan On December 31, 2017, the Company remeasured
mengukur kembali aset pengampunan pajak tax amnesty asset at the date of SKPP. There is
pada tanggal SKPP. Terdapat selisih aset difference between tax amnesty asset that have
pengampunan pajak yang telah diukur kembali been remeasured and declared assets accordance
pada tanggal SKPP dengan aset yang with SKPP. Upon the remeasurement of tax
dideklarasikan sesuai dengan SKPP. Atas amnesty asset, tax amnesty asset amounted to
pengukuran kembali aset pengampunan pajak Rp10,000,000 reclassified into fixed asset account,
tersebut, aset pengampunan pajak sebesar thus all the tax payable,tax administration penalty,
Rp10.000.000 direklasifikasi ke akun aset tetap, and tax penalty are written off.
dengan demikian seluruh pajak terutang, sanksi
administrasi perpajakan, dan sanksi pidana di
bidang perpajakan dihapuskan.
g. Surat Tagihan Pajak g. Tax Collection Letter
Grup melakukan pembayaran atas Surat Tagihan The Group made payment for Tax Collection
Pajak (STP) dari Direktorat Jendral Pajak atas Letters (STP) from the Directorate General of
bunga dan denda Pajak Penghasilan dengan Taxes for interest and penalties of Income Tax
rincian sebagai berikut: with the following details:
1. Pembayaran atas Surat Tagihan PT 1. Payment for Tax Collection Letters PT
Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk (Perusahaan) Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk (Company)
adalah sebesar Rp927.103.319 pada 2023 amounted to Rp927,103,319 in 2023 and
dan Rp3.706.210 pada 2022. Rp3,706,210 in 2022.
2. Pembayaran atas Surat Tagihan PT Permata 2. Payment for Tax Collection Letters PT Permata
Barito Shipyard & Engineering (PBSE) adalah Barito Shipyard & Engineering (PBSE)
sebesar Rp14.004.929 pada 2023 dan amounted to Rp14,004,929 in 2023 and
Rp16.682.231 pada 2022. Rp16,682,231 in 2022.
3. Pembayaran atas Surat Tagihan PT 3. Payment o for Tax Collection Letters PT
Pelayaran Hasko Hanly Global (PHHG) Pelayaran Hasko Hanly Global (PHHG) is
adalah sebesar Rp3.500.000 pada 2023 dan Rp3,500,000 in 2023 and Rp1,100,000 in
Rp1.100.000 pada 2022. 2022.
4. Pembayaran atas Surat Tagihan PT Nelly 4. Payment for Tax Collection Letters PT Nelly
Energi Lestarindo adalah sebesar Energi Lestarindo is Rp2,500,000 in 2023 and
Rp2.500.000 pada 2023 dan Rp500.000 Rp500,000 in 2022.
pada 2022.
h. Administrasi Pajak h. Tax Administration
Undang-undang Perpajakan yang berlaku di Fiscal laws in Indonesia requires that each
Indonesia mengatur bahwa masing-masing company calculate, determine and pay the
perusahaan menghitung, menetapkan dan amount of tax payable individually.
membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang
terutang secara individu.
Berdasarkan Undang-Undang yang berlaku, Based on the prevailing laws, the Director
Approval For Printing 58 Paraf:
Page 62
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Direktur Jendral Pajak (“DJP”) dapat General of Tax (“DJP”) may asses or amend
menetapkan atau mengubah kewajiban pajak taxes within a certain period of time. For fiscal
dalam jangka waktu tertentu. Untuk tahun pajak years 2007 and earlier, the period is ten years
2007 dan sebelumnya, jangka waktu tersebut since the tax become payable but not more than
adalah sepuluh tahun sejak saat terutangnya 2013, while for the fiscal years 2008 and
pajak tetapi tidak lebih dari tahun 2013, onwards, the period is five years from the time of
sedangkan untuk tahun pajak 2008 dan the tax become payable.
seterusnya, jangka waktunya adalah lima tahun
sejak saat terutangnya pajak.
Undang-undang Perpajakan yang berlaku di Fiscal laws in Indonesia requires that each
Indonesia menghitung, menetapkan dan company calculate, determine and pay the
membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang amount of tax payable individually.
terutang secara individu.
25. Sifat, Transaksi dan Saldo dengan Pihak-Pihak 25. Nature, Transactions and Balances with
Berelasi Related Parties
a. Hubungan dan sifat saldo akun/transaksi dengan a. The relationship and nature of accounts balances/
pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: transactions with related parties are as follows:
Pihak Berelasi/ Hubungan/ Transaksi/
Related Parties Relationship Transaction
PT SLJ Global Tbk Dibawah Pengendali yang Sama Investasi Dalam Saham Tersedia untuk
dengan Perusahaan/ Diperdagangkan/
Under Common Control with the Investment In Shares Available-for- Trading
Company
Dewan Komisaris dan Manajemen Kunci/ Key Management Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek/
Direksi Short – Term Benefit Liabilities
b. Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi b. Transactions and balances with related parties
adalah sebagai berikut: are as follows:
Persentase terhadap
Jumlah Beban Usaha/
Percentage to
Operational Expense
30 September/ 30 September/ 30 September/ 30 September/
September 30, September 30, September 30, September 30,
2023 2022 2023 2022
Rp Rp Rp Rp
Beban Imbalan Kerja Jangka Short-Term Benefit Expense
Pendek Perusahan Company
Dewan Komisaris 1,576,668,639 984,691,678 7.63 5.91 Board of Commisioners
Direksi 5,930,435,761 5,881,818,616 28.71 35.30 Directors
Jumlah 7,507,104,400 6,866,510,294 36.34 41.21 Total
26. Aset dan Liabilitas Keuangan dalam Mata Uang 26. Financial Assets and Liabilities Denominated
Asing in Foreign Currencies
Approval For Printing 59 Paraf:
Page 63
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ September 30, 2023
USD Setara Rupiah/
Equivalent Rupiah
Aset Assets
Kas dan Setara Kas (Lihat Catatan 3) 2,089 31,522,745 Cash and Cash Equivalents (see Note 3)
Jumlah Aset dalam Mata Uang Asing - Total Assets Denominated in Foreign
Neto 2,089 31,522,745 Currencies - Net
31 Desember/ December 31, 2022
USD Setara Rupiah/
Equivalent Rupiah
Aset Assets
Kas dan Setara Kas (Lihat Catatan 3) 17,897 281,530,651 Cash and Cash Equivalents (see Note 3)
Jumlah Aset dalam Mata Uang Asing - Total Assets Denominated in Foreign
Neto 17,897 281,530,651 Currencies - Net
27. Instrumen Keuangan: Manajemen Risiko 27. Financial Instruments: Financial Risk
Keuangan Management
a. Faktor-faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Factor and Policies of Financial Risks
Keuangan Management
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi dan In its operating, investing and financing
pendanaan, Grup menghadapi risiko keuangan yaitu activities, the Group are exposed to the
risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar dan following financial risks: credit risk, liquidity risk
mendefinisikan risiko-risiko tersebut sebagai berikut: and market risk and defines those risks as
follows:
▪ Risiko kredit: kemungkinan bahwa pelanggan ▪ Credit risk: the possibility that a customer will
tidak membayar semua atau sebagian piutang not pay all or a portion of a receivable or will
atau tidak membayar secara tepat waktu dan akan not pay in a timely manner and therefore will
menyebabkan kerugian Grup. cause a loss to the Group.
▪ Risiko likuiditas: Grup menetapkan risiko ▪ Liquidity risk: the Group define collectability
kolektibilitas dari piutang usaha seperti yang risk of trade receivables as mentioned
dijelaskan di atas, sehingga mengalami kesulitan above, therefore, will have a difficulty in
dalam memenuhi liabilitas yang terkait dengan paying its obligations related to its financial
liabilitas keuangan. liabilities.
▪ Risiko pasar terdiri dari: ▪ Market risk consist of:
(i) Risiko mata uang adalah risiko fluktuasi nilai (i) Currency risk is the risk of fluctuations in
instrumen keuangan yang disebabkan the value of financial instruments due to
perubahan nilai tukar mata uang asing. changes in foreign currency exchange
rates.
(ii) Risiko suku bunga atas nilai wajar adalah (ii) Interest rate risk is the risk of
risiko fluktuasi nilai instrumen keuangan yang fluctuations in the fair value of financial
disebabkan perubahan suku bunga pasar. instruments that caused the changes in
market interest rates.
(iii) Risiko harga adalah risiko fluktuasi nilai (iii) Price risk is risk of fluctuation in the
instrumen keuangan sebagai akibat value of financial instruments as a result
perubahan harga pasar. of changes in market price.
Dalam rangka untuk mengelola risiko tersebut secara In order to manage those risks effectively, the
efektif, Grup memiliki beberapa strategi untuk Group have certain strategies of financial risks
pengelolaan risiko keuangan, yang sejalan dengan management, which are in line with the corporate
tujuan Grup. Pedoman ini menetapkan tujuan dan objectives. These guidelines set up objectives
tindakan yang harus diambil dalam rangka mengelola and action to be taken in order to manage the
risiko keuangan yang dihadapi Grup. financial risks exposed by the Group.
Approval For Printing 60 Paraf:
Page 64
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Pedoman utama dari kebijakan ini antara lain, adalah The major guidelines of this policy are as follows:
sebagai berikut:
▪ Meminimalkan risiko fluktuasi tingkat suku bunga, • Minimize fluctuation risk of interest rate,
mata uang dan risiko pasar untuk semua jenis currency and market risk for all type of
transaksi. transactions.
▪ Memaksimalkan penggunaan "lindung nilai • Maximize the use of favorable the “natural
alamiah" yang menguntungkan sebanyak mungkin hedge” as much as possible which allowed
off-setting alami antara penjualan dan biaya dan natural off-setting between revenue and costs
utang dan piutang dalam mata uang yang sama. and payables/loans and receivables
Strategi yang sama ditempuh sehubungan dengan denominated in the same currency. Similar
risiko suku bunga. strategy is also applied to interest rate risk.
▪ Semua kegiatan manajemen risiko keuangan • All financial risk management activities are
dilakukan dan dipantau. carried out and monitored.
▪ Semua kegiatan manajemen risiko keuangan • All risk management activities are conducted
dilakukan secara bijaksana dan konsisten dan wisely and consistently and follow the best
mengikuti praktik pasar terbaik. market practice.
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko dimana Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur a
mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan, klien loss arising from their customers, clients or
atau pihak rekanan yang gagal memenuhi kewajiban counterparties that fail to discharge their
kontraktual mereka. Instrumen keuangan Grup yang contractual obligations. The Group’s financial
mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri dari kas instruments that potentially contain credit risk are
dan setara kas, piutang usaha, aset keuangan cash and cash equivalents, trade receivable,
diperdagangkan dan aset keuangan lancar lainnya. trading financial assets and other current
Jumlah eksposur risiko kredit maksimum sama financial asset. The maximum total credit risks
dengan nilai tercatat atas akun-akun tersebut. exposure is equal to the amount of the
respective accounts.
Jumlah eksposur risiko kredit maksimum aset Total maximum credit risk exposure of financial
keuangan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 assets on September 30, 2023 and December
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31, 2022 are as follows:
30 September/ September 30, 2023 31 Desember/ December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Eksposur Nilai Tercatat/ Eksposur
Carrying Value Maksimum/ Carrying Value Maksimum/
Maximum Maximum
Exposure Exposure
Rp Rp Rp Rp
Aset Keuangan Financeial Asset
Diukur dengan Biaya Measured of Amortized
Perolehan Diamortisasi Cost
Kas dan Setara Kas 53,735,986,343 53,735,986,343 24,554,966,147 24,554,966,147 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha 38,656,396,924 38,656,396,924 17,225,112,190 17,225,112,190 Trade Receivables
Aset Keuangan lancar Other Current Financial
Lainnya 7,625,445,969 7,625,445,969 16,110,222,868 16,110,222,868 Assets
Aset Keuangan yang Diukur Financial Assets Measured
pada Nilai Wajar Melalui at Fair Value Through Profit
Laba Rugi (“FVTPL”) 6,374,428,590 6,374,428,590 6,314,981,315 6,314,981,315 or Loss (“/FVTPL”)
Aset Keuangan Tidak lancar Other Non Current
Lainnya 7,560,000,000 7,560,000,000 10,400,000,000 10,400,000,000 Financial Assets
Jumlah Aset Keuangan 113,952,257,826 113,952,257,826 74,605,282,520 74,605,282,520 Total Financial Asset
Grup mengelola risiko kredit dengan menetapkan The Group manage and control this credit risk by
batasan jumlah risiko yang dapat diterima untuk setting limits on the amount of risk they are willing
masing-masing pelanggan dan lebih selektif dalam to accept for respective customers and being
pemilihan bank, yaitu hanya bank-bank ternama dan more selective in choosing banks, which includes
Approval For Printing 61 Paraf:
Page 65
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
yang berpredikat baik yang dipilih. choosing only the reputable and creditworthy
banks.
Tabel berikut menganalisis aset yang telah jatuh The following table analyzes assets over due but
tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai dan not impaired and not yet due but not impaired and
yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami financial assets that are individually to be
penurunan nilai serta aset keuangan yang impaired:
ditentukan secara individu mengalami penurunan
nilai:
30 September/ September 30, 2023
Mengalami Lewat Jatuh Tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai/ Belum jatuh Jumlah/ Total
Penurunan Overdue but Not Impaired Tempo dan
Nilai Tidak
Individual/ Mengalami
Individually Penurunan
Impaired Nilai/ Not Yet
Overdue and
not Impaired
0-30 hari/ 31-90 hari/ > 90 hari/
days days days
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Keuangan Financial Assets
Diukur dengan Measured at
Biaya Perolehan Amortized
Diamortisasi Cost
Kas dan Setara Cash and Cash
Kas -- -- -- -- 53,735,986,343 53,735,986,343 Equivalents
Piutang usaha 550,000,000 9,466,254,185 3,151,238,080 1,480,822,238 25,108,082,421 38,656,396,924 Trade
Receivables
Aset Keuangan - Other Current
Lancar Lainnya -- -- -- -- 7,625,445,969 7,625,445,969 Financial
Assets
Aset Keuangan Financial
yang Diukur pada Assets
Nilai Wajar Melalui Measured at
Laba Rugi Fair Value
(“FVTPL”) -- -- -- -- 6,374,428,590 6,374,428,590 Through Profit
or Loss
(“FVTPL”)
Aset Keuangan Other Non
Tidak Lancar Current
Lainnya Financial
-- -- -- -- 7,560,000,000 7,560,000,000 Assets
Jumlah 550,000,000 9,466,254,185 3,151,238,080 1,480,822,238 100,403,943,323 113,952,257,826 Total
31 Desember/ December, 2022
Mengalami Lewat Jatuh Tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai/ Belum jatuh Jumlah/ Total
Penurunan Overdue but Not Impaired Tempo dan
Nilai 0-30 hari/ 31-90 hari/ > 90 hari/ Tidak
Individual/ days days days Mengalami
Individually Penurunan
Impaired Nilai/ Not Yet
Overdue and
not Impaired
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Keuangan Financial Assets
Diukur dengan Measured at
Biaya Perolehan Amortized
Diamortisasi Cost
Kas dan Setara Cash and Cash
Kas -- -- -- -- 24,554,966,147 24,554,966,147 Equivalents
Piutang Trade
usaha 550,000,000 2,435,959,525 -- 611,812,917 14,727,339,748 17,225,112,190 Receivables
Aset Keuangan Other Current
Lancar Lainnya -- -- -- -- 16,110,222,868 16,110,222,868 Financial
Assets
Aset Keuangan Financial
yang Diukur pada Assets
Nilai Wajar Melalui Measured at
Laba Rugi Fair Value
(“FVTPL”) -- -- -- -- 6,314,981,315 6,314,981,315 Through Profit
or Loss
(“FVTPL”)
Aset Keuangan Other Non
Tidak Lancar Current
Lainnya Financial
-- -- -- -- 10,400,000,000 10,400,000,000 Assets
Jumlah 550,000,000 2,435,959,525 -- 611,812,917 72,107,510,078 74,605,282,520 Total
Approval For Printing 62 Paraf:
Page 66
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Grup telah mencatat penyisihan penurunan nilai atas The Group has provided allowance for impairment
penurunan piutang usaha (lihat Catatan 4). on due trade accounts receivable. (see Note 4).
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko di mana posisi arus kas Liquidity risk is a risk when the cash flow position
Grup menunjukkan pendapatan jangka pendek tidak of the Group indicates that the short-tem revenue
cukup untuk menutupi pengeluaran jangka pendek. is not enough to cover the short-term expenditure.
Grup mengelola risiko likuiditas dengan The Group manages this liquidity risk by
mempertahankan kas dan setara kas yang mencukupi maintaining an adequate level of cash and cash
dalam memenuhi komitmen untuk operasi normal dan equivalents to cover Group’s commitment in
secara rutin mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus normal operation and regularly evaluates the
kas aktual serta jadwal tanggal jatuh tempo aset dan projected and actual cash flow, as well as
liabilitas keuangan. maturity date schedule of their financial assets
and liabilities.
Tabel berikut menganalisis rincian liabilitas keuangan The following table analyzes the breakdown of
berdasarkan jatuh tempo: financial liabilities based on maturity:
30 September/ September 30, 2023
Akan Jatuh Tempo / Will Due on Jatuh Tempo
Kurang dari 1 1 – 5 Tahun/ Lebih dari 5 Tidak Jumlah/
tahun/ 1-5 Years Tahun/ Ditentukan/ Total
Less than 1 More than 5 Maturity not
year years Determined
Diukur dengan Biaya Measured at
Perolehan Diamortisasi Amortized Cost
Utang Usaha 7,622,327,497 -- -- -- 7,622,327,497 Trade Payables
Utang Lain-Lain 18,055,128,416 -- -- -- 18,055,128,416 Other Payables
Beban Akrual 2,264,159,192 -- -- -- 2,264,159,192 Accrued Expenses
Utang Bank 11,809,603,608 32,823,504,065 -- -- 44,633,107,673 Bank Loan
Jumlah 39,751,218,713 32,823,504,065 -- -- 72,574,722,778 Total
31 Desember/ December 31, 2022
Akan Jatuh Tempo / Will Due on Jatuh Tempo
Kurang dari 1 1 – 5 Tahun/ Lebih dari 5 Tidak Jumlah/
tahun/ 1-5 Years Tahun/ Ditentukan/ Total
Less than 1 More than 5 Maturity not
year years Determined
Diukur dengan Biaya Measured at
Perolehan Amortized Cost
Diamortisasi
Utang Usaha 4,778,884,436 -- -- -- 4,778,884,436 Trade Payables
Utang Lain-Lain 11,629,000,000 -- -- -- 11,629,000,000 Other Payables
Beban Akrual 3,998,989,898 -- -- -- 3,998,989,898 Accrued Expenses
Utang Bank 7,079,733,337 27,776,866,640 -- -- 34,856,599,977 Bank Loan
Jumlah 27,486,607,671 27,776,866,640 -- -- 52,263,474,311 Total
Risiko Pasar Market Risk
Risiko pasar yang dihadapi Grup terutama adalah risiko Market risks facing by the Group are mainly
nilai tukar mata uang dan risiko harga. currency exchange rate risk and price risk.
Risiko Harga Price Risk
Risiko harga adalah risiko fluktuasi nilai instrumen Price risk is a risk of fluctuation in the value of
keuangan sebagai akibat perubahan harga pasar. Grup financial instruments as a result of changes in
memiliki risiko harga terutama karena investasi yang market price. The Group are exposed to price risk
diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan. because they own an investment classified as
trading financial assets.
Grup mengelola risiko harga dengan secara rutin The Group manages this risk by regularly
melakukan evaluasi terhadap kinerja keuangan dan evaluating the financial performance and market
harga pasar atas investasinya. price of their investment.
Approval For Printing 63 Paraf:
Page 67
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan b. Fair Value of Financial Instruments
Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan nilai The schedule below presents the carrying
wajar masing-masing kategori aset dan liabilitas amount of the respective categories of financial
keuangan: assets and liabilities:
30 September/ September 30, 2023 31 Desember/ December 2022
Nilai Tercatat/ Eksposur Nilai Tercatat/ Eksposur
Carrying Value Maksimum/ Carrying Value Maksimum/
Maximum Maximum
Exposure Exposure
Rp Rp Rp Rp
Aset Keuangan Financial Asset
Diukur dengan Biaya Measured and
Perolehan Diamortisasi Amortized Cost
Kas dan Setara Cash and Cash
Kas 53,735,986,343 53,735,986,343 24,554,966,147 24,554,966,147 Equivalents
Piutang Usaha 38,656,396,924 38,656,396,924 17,225,112,190 17,225,112,190 Trade Receivables
Aset Keuangan lancar Other Current
Lainnya 7,625,445,969 7,625,445,969 16,110,222,868 16,110,222,868 Financial Assets
Aset keuangan yang Diukur Measured at Fair
pada Nilai Wajar Melalui Value Through
Laba Rugi (“FVTPL”) 6,374,428,590 6,374,428,590 6,314,981,315 6,314,981,315 Profit or Loss
(“FVTPL”)
Aset Keuangan Tidak Other Non Current
lancar Lainnya 7,560,000,000 7,560,000,000 10,400,000,000 10,400,000,000 Financial Assets
Jumlah Aset Keuangan 113,952,257,826 113,952,257,826 74,605,282,52 74,605,282,52 Total Financial Asset
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Diukur dengan Biaya Perolehan Measured at
Diamortisasi Amortized
Cost
Utang Usaha 7,622,327,497 7,622,327,497 4,778,884,436 4,778,884,436 Trade Payables
Utang lain-Lain 18,055,128,416 18,055,128,416 11,629,000,000 11,629,000,000 Other Payables
Beban Akrual 2,264,159,192 2,264,159,192 3,998,989,898 3,998,989,898 Accrued Expenses
Utang Bank 44,633,107,673 44,633,107,673 34,856,599,977 34,856,599,977 Bank Loan
Jumlah Liabilitas Keuangan 72,574,722,778 72,574,722,778 52,263,474,311 52,263,474,311 Total Financial Asset
28. Klaim Asuransi 27. Insurance Claim
Pada tanggal 21 Maret 2020, Tongkang Nelly 58 On March 21, 2020, Barges Nelly 58 had an
mengalami kandas di daerah Sumbal Sungai accident at Sumbar Sungai Sebaung. The company
Sebaung. Perusahaan telah mengajukan klaim had submitted claims to PT Asuransi Purna
kepada PT Asuransi Purna Artanugraha dan PT Artanugraha and PT Asuransi Dayin Mitra for
Asuransi Dayin Mitra atas pengeluaran yang expenses incurred for ship repairs, amounting to
dikeluarkan perusahaan untuk perbaikan kapal Rp1,520,509,883 and Rp268,325,273. The
sebesar Rp1.520.509.883 dan Rp268.325.273. company had received payment amounted
Perusahaan telah menerima pembayaran atas klaim Rp1,028,580,214 and Rp253,1418,314 in 2021and
asuransi sebesar Rp1.028.580.214 dan March 2022 and the remainder is still recorded as
Rp253.418.314 pada 2021 dan Maret 2022 dan other receivable in Other Current Financial Assets.
sisanya masih dicatat sebagai piutang lain-lain di
Aset Keuangan Lancar Lainnya.
Pada tanggal 7 Januari 2022 telah terjadi insiden On January 7, 2022 there was an incident when the
tertubruknya dermaga Pelabuhan Ewer oleh Ewer Harbor pier collided with the Barge Noah
Tongkang Noah 3002 yang mengakibatkan 3002, which resulted in the collapse of the front of
ambruknya bagian depan dermaga Pelabuhan the Ewer Harbor pier. In this incident, the parties
Ewer. Atas insiden tersebut para pihak sepakat agreed to resolve the issue. The costs incurred by
untuk menyelesaikan permasalahan tersebut. Atas the company for the repair of the wharf will by
biaya yang dikeluarkan oleh perusahaan atas claimed by PT Asuransi Bintang. Based on Approval
perbaikan dermaga tersebut akan diklaim ke PT Letter No. 0162/SK/CGH-NMV/II/2023, the
Approval For Printing 64 Paraf:
Page 68
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Asuransi Bintang. Berdasarkan Surat Persetujuan Company has submitted a claim to PT Asuransi
No. 0162/SK/CGH-NMV/II/2023, Perusahaan telah Bintang for expenses incurred for ship repairs
mengajukan klaim kepada PT Asuransi Bintang atas amounting to Rp10,915,214,756. The company had
pengeluaran yang terjadi untuk perbaikan kapal received payment amounted Rp9,900,000,000 in
sebesar Rp10.915.214.756. Perusahaan telah April and May 2023. The difference between the
menerima pembayaran atas klaim asuransi sebesar claim submission and the payment to be received
Rp9.900.000.000 di bulan April dan Mei 2023. Atas amounting to Rp1,015,214,756 is recorded as other
selisih antara pengajuan klaim dengan pembayaran expenses in 2022.
yang akan diterima sebesar Rp1.015.214.756 telah
dicatat sebagai beban lain-lain pada tahun 2022.
29. Informasi Segmen 29. Segment Information
Segmen Operasi: Operating Segment:
30 September/ September 30, 2023
Jasa Penyewaan Galangan kapal Lainnya/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Kapal & teknik
(Charter) (Shipyard & Others Elimination Consolidated
Engineering)
Rp Rp Rp Rp Rp
Pendapatan 321,890,157,785 69,274,025,930 8,875,402,255 (12,563,527,784) 387,476,058,486 Revenues
Hasil Segmen 196,761,591,006 16,200,467,039 (962,126,722) (5,773,664,370) 206,226,266,953 Segment Result
Beban Usaha (16,592,887,606) (3,939,628,051) (124,930,967) -- (20,657,446,624) Operating Expense
Penghasilan (Beban) Financial Income
Keuangan – Neto (2,086,772,374) (303,859,719) 25,338,656 -- (2,365,293,437) (Expense) –Net
Beban Pajak Final (3,862,681,888) -- (106,504,832) -- (3,969,186,720) Current Tax – Final
Pendaparan (Beban) Lain- Other Income
lain – Bersih 9,468,680,898 (13,952,144) (6,000,000) (7,969,409,157) 1,479,319,597 (Expenses) – Net
Laba Sebelum Pajak 183,687,930,036 11,943,027,125 (1,174,223,865) (13,743,073,527) 180,713,659,769 Profit Before Tax
Beban Pajak Income Tax
Penghasilan -- (2,627,465,968) -- -- (2,627,465,968) Expenses
Laba (Rugi) Tahun Profit (Loss) for The
Berjalan 183,687,930,036 9,315,561,157 (1,174,223,865) (13,743,073,527) 178,086,193,801 Year
Aset Segmen 773,610,027,370 94,371,392,534 26,954,193,476 (90,546,587,068) 804,389,026,312 Asset Segment
Liabilitas Segmen 92,487,731,045 25,893,084,073 11,743,076,914 (40,430,974,835) 89,692,917,197 Liabilities Segment
Penyusutan 43,871,483,144 3,640,110,031 746,016,683 (6,432,360,469) 41,825,249,389 Depreciation
Arus Kas dari : Cash Flow From :
Aktivitas Operasi 219,386,504,022 14,050,779,942 (185,586,765) (12,265,438,210) 220,986,258,989 Operating Activities
Aktivitas Investasi (166,658,810,063) (1,499,793,403) (1,531.949.800) 12,265,438,210 (157,425,115,056) Investing Activities
Aktivitas Pendanaan (31,573,692,303) (2,809,800,000) -- -- (34,383,492,303) Financing Activities
30 September/ September 30, 2022
Jasa Penyewaan Galangan Lainnya/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Kapal kapal & teknik
(Charter) (Shipyard & Others Elimination Consolidated
Engineering)
Rp Rp Rp Rp Rp
Pendapatan 164,609,608,512 46,676,010,623 1,584,283,693 (8,414,794,353) 204,455,108,475 Revenues
Hasil Segmen 85,144,268,339 9,788,200,019 (1,348,650,363) 119,914,365 93,703,732,360 Segment Result
Approval For Printing 65 Paraf:
Page 69
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Beban Usaha (13,062,244,231) (3,501,231,495) (96,866,168) -- (16,660,341,894) Operating Expense
Penghasilan (Beban) Financial Income
Keuangan – Neto 253,203,657 (360,708,321) 642,825 -- (106,861,839) (Expense) – Net
Beban Pajak Final (1,986,370,245) -- (19,011,405) -- (2,005,381,650) Current Tax – Final
Pendaparan (Beban) Lain- Other Income
lain – Bersih 4,812,500,261 98,371,873 (600,000) (2,959,180,297) 1,951,091,837 (Expenses) – Net
Laba Sebelum Pajak 75,161,357,781 6,024,632,076 (1,464,485,111) (2,839,265,932) 76,882,238,814 Profit Before Tax
Beban Pajak Penghasilan -- (1,305,317,419) -- -- (1,305,317,419) Income Tax
Expenses
Laba (Rugi) Tahun Berjalan Profit (Loss) for The
75,161,357,781 4,719,314,657 (1,464,485,111) (2,839,265,932) 75,576,921,395 Year
Aset Segmen 607,989,641,415 93,436,212,750 24,194,448,595 (65,510,667,092) 660,109,635,668 Asset Segment
Liabilitas Segmen 94,919,699,434 35,212,411,222 7,358,853,632 (21,225,205,864) 116,265,758,424 Liabilities Segment
Penyusutan 31,531,918,430 3,868,635,979 760,525,338 (8,326,563,150) 27,834,516,597 Depreciation
Arus Kas dari : Cash Flow From :
Aktivitas Operasi 85,772,499,082 (2,006,352,457) 24,233,606 -- 83,790,380,231 Operating Activities
Aktivitas Investasi (127,304,302,698) (4,609,345,792) -- -- (131,913,648,490) Investing Activities
Aktivitas Pendanaan 26,934,810,115 (2,809,800,000) -- -- 24,125,010,115 Financing Activities
30. Pengelolaan Permodalan 30. Capital Management
Tujuan manajemen permodalan adalah untuk The objective of capital management is to safeguard
menjaga kelangsungan usaha Grup, the Group’s ability as a going concern, maximize the
memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham returns to stockholders and benefits for other
dan pemangku kepentingan lainnya serta stockholders and to maintain an optimal capital
menjaga struktur modal yang optimal untuk structure to reduce the cost of capital.
mengurangi biaya modal.
Grup secara rutin menelaah dan mengelola The Group regularly reviews and manages the capital
struktur permodalan untuk memastikan struktur structure to ensure that the return to stockholders is
modal dan hasil pengembalian ke pemegang optimal, by considering the capital needs in the future
saham yang optimal, dengan mempertimbangkan and the Group's capital efficiency, profitability in the
kebutuhan modal masa depan dan efisiensi present and the future, projected operating cash flows,
modal Grup, profitabilitas masa sekarang dan projected capital expenditures and projected
yang akan datang, proyeksi arus kas operasi, opportunities of strategic investment.
proyeksi belanja modal dan proyeksi peluang
investasi yang strategis.
31. Informasi Tambahan Terkait Arus Kas 31. Additional Information Regarding Cash Flow
a. Transaksi Non-Kas a. Non-Cash Transactions
Berikut aktivitas investasi yang tidak The following are investing activities that do not
mempengaruhi arus kas: affect cash flows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Penambahan Aset Tetap dari Reklasifikasi Uang Muka/
Addition of Fixed Assets from Advance Payment Reckassification 29,896,094,000 4,720,000,000
b. Rekonsiliasi Liabilitas yang Timbul dari b. Reconciliation of Liabilities Arising from
Aktivitas Pendanaan Financing Activities
Approval For Printing 66 Paraf:
Page 70
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Tabel dibawah ini menunjukkan rekonsiliasi The below table sets out a reconciliation of
liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan liabilities arising from financing activities for the
untuk tahun yang berakhir pada tanggal years ended September 30, 2023 and 2022, as
30 September 2023 dan 2022, sebagai follows:
berikut:
30 September/ September 30, 2023
Saldo Awal/ Arus Kas/Cash Flow Perubahan Non Kas/ Saldo Akhir/
Beginning Non Cash Movement Ending Balance
Balance
Pelunasan/ Penerimaan/
payment Receipt
Rp Rp Rp Rp Rp
Utang Bank 34,856,599,976 (33,223,492,303) 43,000,000,000 -- 44,633,107,673 Bank Loan
30 September/ September 30, 2022
Saldo Awal/ Arus Kas/Cash Flow Perubahan Non Kas/ Saldo Akhir/
Beginning Non Cash Movement Ending Balance
Balance
Pelunasan/ Penerimaan/
payment Receipt
Rp Rp Rp Rp Rp
Utang Bank 40,157,235,18 (8,940,589,885) 48,000,000,000 -- 79,216,645,297 Bank Loan
32. Informasi Tambahan 32. Supplementary Information
Informasi keuangan Perusahaan (entitas induk) The accompanying financial information of the
terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan Company (parent entity), which comprises the
pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 statements of financial position as of September
serta laporan laba rugi dan penghasilan 30, 2023 and December 31, 2022, the statements
komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas, dan of profit or loss and other comprehensive income,
laporan arus kas untuk tahun-tahun yang berakhir statements of changes in equity, and statements
pada 30 September 2023 dan 2022 dan informasi of cash flows for years ended September 30, 2023
penjelasan lainnya (secara kolektif disebut sebagai and 2022 and other explanatory information
“Informasi Keuangan Entitas Induk”) yang disajikan (collectively referred to as the “Parent Entity
sebagai informasi tambahan terhadap laporan Financial Information”), wgich is presented as a
keuangan konsolidasian, disajikan untuk tujuan supplementary information to the consolidated
analisis tambahan dan bukan merupakan bagian financial statements, is presented for the purposes
dari laporan keuangan konsolidasian yang of additional analysis and is not a required part of
diharuskan menurut Standar Akuntansi Keuangan the consolidated financial statements under
di Indonesia. Informasi Keuangan Entitas Induk Indonesian Financial Accounting Standards. The
merupakan tanggung jawab manajemen serta Parent Entity Financial Information is the
dihasilkan dari dan berkaitan secara langsung responsibility of management and was derived
dengan catatan akuntansi dan catatan lainnya from and relates directly to the underlying
yang mendasarinya yang digunakan untuk accounting and other records used to prepare the
menyusun laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements.
33. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar 33. New Accounting Standard and Interpretation
yang Telah Disahkan Namun Belum Berlaku Standard has Issued not Yet Effective
Efektif
DSAK-IAI telah menerbitkan beberapa standar baru, DSAK-IAI has issued several new standards,
amandemen dan penyesuaian atas standar, serta amendments and improvement to standards, and
interpretasi atas standar namun belum berlaku interpretations of the standards but not yet effective
efektif untuk periode yang dimulai pada for the period beginning on January 1, 2023.
1 Januari 2023.
Approval For Printing 67 Paraf:
Page 71
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) For the Period Ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode (Unaudited) And December 31, 2022 (Audited)
Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal 30 September And As For The Nine Months Period Ended
2023 dan 2022 (Masing-Masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Amendemen atas standar yang berlaku efektif untuk Amendment to standards which effective for periods
periode yang dimulai pada atau setelah beginning on or after January 1, 2023, with early
1 Januari 2023, dengan penerapan dini adoption is permitted, are as follows:
diperkenankan yaitu:
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments PSAK 1: Presentation of Financial
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Statements regarding Disclosure of Accounting
Akuntansi; Policies;
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments PSAK 1: Presentation of Financial
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Statements regarding Classification of Liabilities
Jangka Pendek atau Jangka Panjang; dan as a Current or Non Current; and
• Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, • Amendments PSAK 25: Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Changes in Accounting Estimates and Errors
Kesalahan tentang Definisi Estimasi Akuntans regarding Definition of Accounting Estimates.
• Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan • Amendments PSAK 46: Income Tax regarding
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Deferred Tax related to Assets and Liabilities
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tungga; arising from a Single Transaction.
• Revisi PSAK 107: Akuntansi Ijarah. • Revised PSAK 107: Accounting for Ijarah.
Standar baru yang berlaku efektif untuk periode New standard and amendment to standard which
yang dimulai pada atau setelah effective for periods beginning on or after January 1,
1 Januari 2025, dengan penerapan dini 2025, with early adoption is permitted, are as follows:
diperkenankan yaitu: • PSAK 74: Insurance Contract; and
• PSAK 74: Kontrak Asuransi; dan • Amendments PSAK 74: Insurance Contract
• Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi regarding initial Application of PSAK 74 and
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 – PSAK 71 – Comparative Information
Informasi Komparatif
Hingga tanggal laporan keuangan ini diotorisasi, Until the date of the financial statements is
Perusahaan masih melakukan evaluasi atas authorized, the Group is still evaluating the potential
dampak potensial dari penerapan standar baru, impact of the adoption of new standards,
amandemen standar dan interpretasi standar amendments to standards and interpretations of
tersebut. these standards.
34. Tanggung Jawab dan Penerbitan atas Laporan 34. Responsibility and Issuance of Consolidated
Keuangan Konsolidasian Financial Statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The Company’s management is responsible for the
penyusunan dan penyajian laporan keuangan preparation and presentation of the consolidated
konsolidasian. Laporan keuangan konsolidasian financial statements. The consolidated financial
telah diotorisasi untuk terbit oleh Direksi pada statement has been authorised for issuance by the
tanggal 25 Oktober 2023. Directors on October 25, 2023.
Approval For Printing 68 Paraf:
Page 72
Lampiran I Appendix I
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
(ENTITAS INDUK) (PARENT COMPANY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 2022
Rp. Rp.
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara Kas 41,591,767,951 20,434,397,729 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha – Pihak Ketiga 34,907,387,041 12,871,598,197 Trade Receivables – Third Parties
Aset Keuangan Lancar Lainnya 16,838,978,846 24,175,983,084 Other Current Financeial Assets
Persediaan 14,298,728,354 22,921,655,144 Inventories
Pajak Dibayar Di Muka 19,843,863 -- Prepaid Taxes
Pembayaran di Muka 15,678,352,231 42,573,179,918 Prepayments
Jumlah Aset Lancar 123,335,058,286 122,976,814,072 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 7,560,000,000 10,400,000,000 Other Non Current Financeial Assets
Aset Tetap 576,969,469,084 428,569,407,794 Fixed Assets
Investasi pada Entitas Anak 65,745,500.000 65,745,500,000 Investment in Subsidiaries
Jumlah Aset Tidak Lancar 650,274,969,084 504,714,907,794 Total Non-Corrent Assets
JUMLAH ASET 773,610,027,370 627,691,721,866 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang Usaha – Pihak Ketiga 3,607,985,025 1,946,673,051 Trade Payable – Third Parties
Utang Pajak 1,777,111,472 1,234,633,978 Taxes Payable
Beban Akrual 2,237,128,535 3,918,953,558 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 42,154,128,416 36,253,000,000 Other Payable
Uang Muka Pelanggan 1,102,858,333 3,273,484,579 Advances from Customers
Bagian Lancar atas Utang Bank Jangka Current Portion of Long-Term
Panjang 8,033,470,274 3,333,333,336 Bank Loans
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 58,912,682,055 49,960,078,502 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang Bank Jangka Panjang 29,552,837,423 21,666,666,664 Long-Term Bank Loan
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang 4,022,211,567 3,558,806,904 Employee Benefit Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 33,575,048,990 25,225,473,568 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 92,487,731,045 75,185,552,070 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Equity Attributabe to Owners of the Parent
kepada Pemilik Entitas Induk
Modal Saham Share Capital
Modal Dasar – 8.000.000.000 saham Authorized Capital – 8,000,000,000 shares Par
Nilai nominal Rp100 per saham value – Rp 100 per share
Modal Ditempatkan dan Disetor Issued and Fully Paid –
Penuh – 2.350.000.000 saham 235,000,000,000 235,000,000,000 2,350,000,000 share
Tambahan Modal Disetor – Bersih 19,422,841,314 19,422,841,314 Additional Paid-in Capital - Net
Saldo Laba Retained Earnings
Telah Ditentukan Penggunaannya 675,000,000 650,000,000 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya 421,162,356,247 292,468,835,368 Unappropriated
Penghasilan Komprehensif Lain 4,862,098,764 4,964,493,114 Other Comprehensive Income
Jumlah Ekuitas 681,122,296,325 552,506,169,796 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 773,610,027,370 627,691,721,866 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Approval For Printing Paraf:
Page 73
Lampiran II Appendix II
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
(ENTITAS INDUK) (PARENT COMPANY)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal As For The Nine Months Period Ended
30 September 2023 dan 2022 (Masing-masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 30 September/
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
PENDAPATAN 321,890,157,785 164,609,608,512 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (125,128,566,779) (79,465,340,173) COST OF REVENUES
LABA BRUTO 196,761,591,006 85,144,268,339 GROSS PROFIT
Beban Usaha (16,592,887,606) (13,062,244,231) Operating Expenses
Penghasilan (Beban) Lainnya - Neto 1,499,271,740 1,853,319,975 Other Income (Expenses) - Net
LABA USAHA 181,667,975,140 73,935,344,083 PROFIT FROM OPERATION
Penghasilan Bunga 560,021,488 1,266,042,938 Interest Income
Beban Bunga dan Keuangan (2,646,793,861) (1,012,839,281) Interest Expenses and Financial Charges
Beban Pajak Final (3,862,681,888) (1,986,370,256) Final Tax Expenses
LABA SEBELUM PAJAK 175,718,520,879 72,202,177,484 PROFIT BEFORE TAX
Beban Pajak -- -- Tax Expenses
LABA PERIODE BERJALAN 175,718,520,879 72,202,177,484 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang Tidak Akan Direklasifikasi ke Items that Will Not be Reclassified Susequently to
Laba Rugi pada Periode Berikutnya Profit or Loss
Pengukuran Kembali atas Program Remeasurement of Defined
Imbalan pasti (102,394,350) (88,097,049) Benefit Plan
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF PERIODE 175,616,126,529 72,114,080,435 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIOD
BERJALAN
Disetujui Oleh :
(Direktur Utama) (Direktur)
Approval For Printing Paraf:
Page 74
Lampiran III Appendix III
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
(ENTITAS INDUK) (PARENT COMPANY)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN STOCKHOLDERS’ EQUITY
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Masing-masing For the Period Ended September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited) and
Tidak Diaudit) dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Modal Saham/ Tambahan Modal Disetor/ Additional Paid- In Capital Saldo laba/ retained Earnings Penghasilan Jumlah Ekuitas/
Share Capital Komprehensif Total Equity
Agio saham- Selisih antara Aset Selisih Nilai Transaksi Jumlah/ Yang Telah Yang Belum Lain-Keuntungan
Restrukturisasi
Neto/ Additional dan Liabilitas Entitas Sepengedali/ Total Ditentukan Ditentukan dari Pengukuran
Paid-in Capital Pengampunan Difference in Calue Penggunaannya/ Penggunaannya/ Kembali atas
from Restructuring
Excess of Par- Pajak/ Differences Appropriated Unappropriated Program Imbalan
Transactions Among
Net between Tax Entities Under Pasti/ Gain
Amnesty Assets Common Control Remeasurement
and Liabilities of Defined
Benefiit Plan
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
SALDO PADA TANGGAL 1 JANUARI 2022/
BALANCE AS OF JANUARY 1, 2022 235,000,000,000 17,248,459,879 1,995,706,435 178,675,000 19,422,841,314 625,000,000 204,843,688,465 4,564,331,767 464,455,861,546
Perubahan Ekuitas pada Tahun 2022/
Movement in Equity in 2022
Dana Cadangan Umum/ General Reserve Fund -- -- -- -- -- 25,000,000 (25,000,000) -- --
Pembagian Dividen Tunai/ Cash Dividend Distribution -- -- -- -- -- -- (23,500,000,000) -- (23,500,000,000)
Jumlah Penghasilan Komprehensif Lain Periode
Berjalan/ Total Comprehensive Income for the Period -- -- -- -- -- -- 72,202,177,484 (88,097,049) 72,114,080,435
SALDO PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2022/
BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2022 235,000,000,000 17,248,459,879 1,995,706,435 178.675.000 19,224,841,314 650,000,000 253,520,865,949 4,476,234,718 513,069,941,981
SALDO PADA TANGGAL 31 DECEMBER 2022/
BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2022 235,000,000,000 17,248,459,879 1,995,706,435 178.675.000 19,422,841,314 650,000,000 292,468,835,368 4,964,493,114 552,506,169,796
Perubahan Ekuitas pada Tahun 2023/
Movement in Equity in 2023
Dana Cadangan Umum/ General Reserve Fund -- -- -- -- -- 25,000,000 (25,000,000) -- --
Pembagian Dividen Tunai/ Cash Dividend Distribution -- -- -- -- -- -- (47,000,000,000) -- (47,000,000,000)
Jumlah Penghasilan Komprehensif Lain Periode
Berjalan/ Total Comprehensive Income for the Period -- -- -- -- -- -- 175,718,520,879 (102,394,350) 175,616,126,529
SALDO PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023/
BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2023ss 235,000,000,000 17,248,459,879 1,995,706,435 178.675.000 19,422,841,314 675,000,000 421,162,356,247 4,862,098,764 681,122,296,325
Approval For Printing Paraf:
Page 75
Lampiran IV Appendix IV
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
(ENTITAS INDUK) (PARENT COMPANY)
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Pada Tanggal-tanggal As For The Nine Months Period Ended
30 September 2023 dan 2022 (Masing-masing Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 30 September/
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING
ACTIVITIES
Penerimaan dari Pelanggan 297,683,742,695 165,516,160,025 Cash Received from Customers
Pembayaran kepada Pemasok (54,237,112,883) (55,546,337,501) Cash Paid to Suppliers
Pembayaran kepada Karyawan (27,048,799,520) (22,213,333,286) Cash Paid to Employees
Pembayaran Pajak Penghasilan (4,898,230,623) (2,364,497,757) Payment of Income Tax
Penerimaan Klaim Asuransi 9,900,000,000 253,418,314 Claim Insurance Received
Pembayaran Bunga (2,571,743,028) (843,693,843) Payment od Interest
Penerimaan Bunga 558,647,381 1,361,008,478 Interest Receives
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas 219,386,504,022 85,772,499,082 Net Cash Provided by Operating
Operasi Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING
ACTIVITIES
Aset Tetap Property and Equipment
Perolehan (162,538,764,261) (125,932,404,435) Acquisition
Penjualan 335,315,315 750,000,000 Proceeds from Sale
Pembayaran Uang Muka pembelian Payment for Advance Purchase of Fixed
Aset Tetap (5,544,472,000) (10,107,630,000) Assets
Investasi dalam Saham Investment in Shares
Perolehan (3,084,217,946) (26,819,131,713) Acquisition
Penjualan 4,173,328,829 26,467,804,338 Acquisition
Pendapatan Dividen -- 88,188,962 Dividend Receives
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas (166,658,810,063) (135,553,172,848) Net Cash Flows Used in Investing
Investasi Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITIES
Utang Jangka Panjang Long-Term Loan
Penerimaan 43,000,000,000 48,000,000,000 Proceeds
Pembayaran (30,413,692,303) (6,130,789,885) Payment
Pembagian Dividen (47,000,000,000) (23,500,000,000) Cash Dividend Distribution
Pencairan (Penempatan) pada Dana yang Dibatasi Withdrawal (Placement) in
Penggunaannya - Netto 2,840,000,000 8,565,600,000 Restricted Fund - Net
Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk ) (31,573,692,303) 26,934,810,115 Net Cash Flow Provided by (Used in) Financing
Aktivitas Pendanaan Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN NET INCREASE IN CASH AND CASH
SETARA KAS 21,154,001,656 (22,845,863,651) EQUIVALENTS
DAMPAK SELISIH KURS PADA KAS DAN EFFECT OF EXCHANGE DIFFERENCE ON
SETARA KAS 3,368,566 12,985,174 CASH AND CASH EQUVALENTS
KAS DAN SETARA KAS – CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL PERIODE 20,434,397,729 38,008,841,057 BEGINNING OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS – CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AKHIR PERIODE 41,591,767,951 15,175,962,580 END OF PERIOD
Approval For Printing Paraf:
Page 76
Lampiran V Appendix V
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
(ENTITAS INDUK) (PARENT COMPANY)
PENJELASAN LAINNYA OTHER INFORMATION
Untuk Periode 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 For the Period Ended September 30, 2023 (Unaudited)
Desember 2022 (Diaudit) serta untuk Periode Sembilan Bulan And December 31, 2022 (Audited) And As For
Pada Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Masing- The Nine Months Period Ended September 30, 2023
Masing Tidak Diaudit) and 2022 (Each Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
1. Laporan Keuangan Tersendiri 1. Separate Financial Statements
Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi Statements of financial position, comprehensive
komprehensif, laporan perubahan ekuitas dan income, changes in equity and cash flows of the
laporan arus kas entitas induk adalah laporan parent entity is a separate financial statements which
keuangan tersendiri yang merupakan informasi represents additional information to the consolidated
tambahan atas laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
2. Daftar Investasi pada Entitas Anak 2. Schedule of Investment in Subsidiaries
Persentase
Kepemilikan/
Entitas Anak/ Domisili/ Domicile Percentage of
Subsidiary Ownership
PT Permata Barito Shipyard & Engineering Banjarmasin 99.00
PT. Nelly Energi Lestarindo Jakarta Pusat/ Central Jakarta 99.78
PT. Pelayaran Hasko Hanly Global Jakarta Pusat/ Central Jakarta 99.99
PT. Pelayaran Nelly Anugrah Jakarta Pusat/ Central Jakarta 99.99
3. Metode Pencatatan Investasi 3. Method of Investment Recording
Investasi pada entitas anak sebagaimana Investment in subsidiary as mentioned in the financial
disebutkan dalam laporan keuangan entitas induk statements of parent entity is recorded using cost
dicatat menggunakan metode biaya perolehan. method.
Approval For Printing Paraf:
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.