Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 60
Page 1
PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA /
AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Keuangan Konsolidasian
Tanggal 30 September 2023 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2022
(Diaudit) /
Consolidated Financial Statements
as of September, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Page 2
PT CHARNIC CAPITAL Tbk
Menara Sudirman Lt.8
Jl Jend. Sudirman Kav.60
Jakarta 12190, Indonesia
Tel: +62.21.522 6488
Fax: +62.21.522 6518
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS REGARDING THE RESPONSIBILITY ON
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) AS OF SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
Kami, yang bertanda tangan dibawah ini We, the undersigned:
1. Nama/Name : Anton Santoso
Alamat kantor/Office address : Menara Sudirman Lt. 8B Jl. Jend Sudirman Kav
60
Jakarta Selatan, Indonesia, 12190
Alamat domisili sesuai KTP atau Kartu identitas lain/ : Jl. Bangka VIII A/21 RT/RW 001/012 Kel. Pela
Domicile as stated in ID card Mampang, Kec. Mampang Prapatan
Jakarta Selatan
Nomor telepon/Phone number : 021-522 6488
Jabatan/Position : Direktur Utama/ President Director
2. Nama/Name : Nicholas Santoso
Alamat kantor/Office address : Menara Sudirman Lt. 8B Jl. Jend Sudirman Kav
60
Jakarta Selatan, Indonesia, 12190
Alamat domisili sesuai KTP atau Kartu identitas lain/ : Jl. Bangka VIII A/21 RT/RW 001/012 Kel. Pela
Domicile as stated in ID card Mampang, Kec. Mampang Prapatan
Jakarta Selatan
Nomor telepon/Phone number : 021-522 6488
Jabatan/Position : Direktur/ Director
menyatakan bahwa: declare that:
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan 1. We are responsible for the preparation and
penyajian laporan keuangan PT Charnic Capital presentation of PT Charnic Capital Tbk’s financial
Tbk; statements;
2. Laporan keuangan PT Charnic Capital Tbk telah 2. PT Charnic Capital Tbk’s financial statements
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar have been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan di Indonesia; with Indonesian Financial Accounting Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan 3. a. All information contained in PT Charnic
PT Charnic Capital Tbk telah dimuat secara Capital Tbk’s financial statements have been
lengkap dan benar; disclosed in a complete and truthful manner;
b. Laporan keuangan PT Charnic Capital Tbk b. PT Charnic Capital Tbk’s financial statements
tidak mengandung informasi atau fakta material do not contain any incorrect information or
yang tidak benar, dan tidak menghilangkan material fact, nor do they omit information or
informasi atau fakta material; material fact;
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian 4. We are responsible for PT Charnic Capital Tbk’s
internal dalam PT Charnic Capital Tbk. internal control system.
Demikianlah pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. Thus, this statement is made truthfully.
Atas nama dan mewakili Dewan Direksi/For and on behalf of the Board of Directors
Jakarta, 25 Oktober 2023/ October 25, 2023
Anton Santoso Nicholas Santoso __
Direktur Utama/President Director Direktur/Director
Page 3
The original report included herein is in
Indonesia language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) AS OF SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian ..................... 1-2 ………………..…………....Consolidated Statement of
Financial Position
Consolidated Statement
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan of Profit and Loss and Other Comprehensive
Komprehensif Lain Konsolidasian .......................... 3 ………………………………………………......Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ................. 4 ….……………….………...Consolidated Statement of
Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ................................. 5 ……………. Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian .......... 6 - 51 .……….………….……… Notes to the Consolidated
Financial Statements
Informasi Keuangan Tambahan...……………………… i-vi ……….………Supplementary Financial Information
Page 4
The original report included herein is in
Indonesia language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) AS OF SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
Catatan/ 30 September / September 30 31 Desember / December 31
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 4,20 64.558.824.810 50.190.682.565 Cash and cash equivalents
Portofolio efek 5,19c,20 104.872.154.700 188.213.260.600 Securities portfolio
Piutang usaha 20 138.384.617 930.684.265 Trade receivables
Piutang lain-lain 20 - 5.000.000 Other receivables
Pajak dibayar di muka 18a - 56.351.000 Prepaid tax
TOTAL ASET LANCAR 169.569.364.127 239.395.978.430 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi 2 - 15.000.000.000 Investments
Aset tetap, neto 7 - 77.343.750 Fixed assets, net
Properti investasi, neto 8 19.851.764.856 10.090.325.924 Investment properties, net
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 19.851.764.856 25.167.669.674 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 189.421.128.983 264.563.648.104 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these financial statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
1
Page 5
The original report included herein is in
Indonesia language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) AS OF SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
Catatan/ 30 September / September 30 31 Desember / December 31
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 20 - 83.032.459 Trade payables
Utang pajak 18b 70.000 4.415.000 Taxes payable
Pendapatan sewa diterima di muka 9,19c 860.388.888 563.510.000 Unearned rental revenue
Jaminan sewa 10,20 385.672.000 330.228.000 Rental deposits
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 1.246.130.888 981.185.459 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITY
Liabilitas imbalan kerja 11 103.682.000 103.682.000 Employee benefits liability
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 103.682.000 103.682.000 TOTAL NON-CURRENT LIABILITY
TOTAL LIABILITAS 1.349.812.888 1.084.867.459 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar - 1.800.000.000 lembar saham Authorized capital - 1,800,000,000 shares
harga saham per lembar Rp 100 at par value of Rp 100 per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh- Issued and fully paid-
651.150.000 lembar saham 12 65.115.000.000 65.115.000.000 651,150,000 shares
Tambahan modal disetor 13 17.828.775.999 17.828.775.999 Additional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain 170.054.000 170.054.000 Other comprehensive income
Saldo laba 104.969.054.174 180.364.950.646 Retained earnings
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada: Equity attributable to:
Pemilik Entitas Induk 188.082.884.173 263.478.780.645 Equity holders of the Parent Company
Kepentingan non-pengendali (11.568.078) - Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 188.071.316.095 263.478.780.645 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 189.421.128.983 264.563.648.104 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these financial statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
2
Page 6
The original report included herein is in
Indonesia language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) AS OF SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
Periode yang berakhir pada tanggal
Catatan/ 30 September / Period ended September 30
Notes 2023 2022
PENDAPATAN USAHA REVENUE
Keuntungan (kerugian) investasi Gain (loss) on investment
portofolio efek, neto 15 (77.696.738.023) (6.532.671.422) securities portfolio, net
Pendapatan sewa 16,19b 2.212.787.778 1.922.718.000 Rental revenue
Pendapatan dividen 5 1.562.994.237 916.084.730 Dividends revenue
TOTAL PENDAPATAN USAHA (73.920.956.008) (3.693.868.692) TOTAL REVENUE
BEBAN USAHA EXPENSES
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of fixed assets
properti investasi 7,8 (832.430.818) (598.776.201) and investment properties
Gaji dan tunjangan 17 (518.817.000) (478.540.000) Salaries and allowances
Pajak final 18c (525.145.655) (365.224.578) Final tax
Biaya profesional (337.113.641) (404.708.231) Professional fees
Pemeliharaan gedung dan Building maintenance and
peralatan kantor (198.626.593) (37.617.637) office equipment
Lain-lain, neto (148.261.121) (119.844.521) Others, net
TOTAL BEBAN USAHA (2.560.394.828) (2.004.711.168) TOTAL EXPENSES
LABA (RUGI) USAHA (76.481.350.836) (5.698.579.860) PROFIT (LOSS) FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan keuangan 1.119.045.024 248.146.190 Finance income
Beban keuangan (5.673.154) (2.813.604) Finance costs
Lain-lain, neto (29.351.680) 902.250.998 Others, net
TOTAL PENDAPATAN LAIN-LAIN, NETO 1.084.020.190 1.147.583.584 TOTAL OTHER INCOME, NET
LABA (RUGI) SEBELUM PROFIT (LOSS) BEFORE
PAJAK PENGHASILAN (75.397.330.646) (4.550.996.276) INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 18e - - INCOME TAX EXPENSE
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN (75.397.330.646) (4.550.996.276) PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - - OTHER COMPREHENSIVE INCOME
TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (75.397.330.646) (4.550.996.276) (LOSS) INCOME FOR THE YEAR
Rugi yang diatribusikan kepada: Loss attributable to:
Pemilik Entitas induk Perusahaan (75.384.764.424) (4.550.996.276) Equity holders of the Parent Company
Kepentingan non-pengendali (12.566.222) - Non-controlling interest
(75.397.330.646) (4.550.996.276)
Rugi komprehensif yang diatribusikan kepada: Comprehensive loss attributable to:
Pemilik Entitas induk Perusahaan (75.384.764.424) (4.550.996.276) Equity holders of the Parent Company
Kepentingan non-pengendali (12.566.222) - Non-controlling interest
(75.397.330.646) (4.550.996.276)
LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR 14 (115,79) (6,99) EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these financial statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
3
Page 7
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk periode yang Berakhir Pada For the Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Tambahan modal Penghasilan Ekuitas yang dapat
disetor/ komprehensif lain/ Saldo laba/ didistribusikan kepada
Kepentingan non-
Catatan/ Modal saham/ Additional Other comprehensive Retained pemilik entitas induk / Total ekuitas/
pengendali / Non-
Equity attributable to
controlling interest
equity holders of the
Notes Share capital paid-in capital income earnings Parent Company Total equity
Saldo per 1 Januari 2022 12 65.115.000.000 17.828.775.999 75.227.000 231.260.744.419,00 314.279.747.418 - 314.279.747.418 Balance as of January 1, 2022
Total laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan - - - (4.550.996.276) (4.550.996.276) - (4.550.996.276) for the year
Saldo per 30 September 2022 12 65.115.000.000 17.828.775.999 75.227.000 226.709.748.143 309.728.751.142 - 309.728.751.142 Balance as of September 30, 2022
Saldo per 1 Januari 2023 12 65.115.000.000 17.828.775.999 170.054.000 180.364.950.642 263.478.780.641 1.000.000 263.479.780.641 Balance as of January 1, 2023
Komponen ekuitas lainnya (11.132.044) (11.132.044) (1.856) (11.133.900) Other equity components
Total rugi komprehensif Total comprehensive loss
tahun berjalan - - - (75.384.764.424) (75.384.764.424) (12.566.222) (75.397.330.646) for the year
Saldo per 30 September 2023 12 65.115.000.000 17.828.775.999 170.054.000 104.969.054.174 188.082.884.173 (11.568.078) 188.071.316.095 Balance as of September 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan terlampir The accompanying notes to the financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these financial statements
laporan keuangan secara keseluruhan. taken as a whole.
4
Page 8
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode yang Berakhir Pada For the Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
Diaudit) (Expressed in Rupiah)
(Disajikan dalam Rupiah)
Periode yang berakhir pada tanggal
Catatan/ 30 September / Period ended September 30
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan portofolio efek 6.353.635.066 32.307.939.118 Receipts of securities portfolio
Penerimaan dari pelanggan 2.626.461.666 2.489.020.020 Receipts from customers
Pembayaran kepada karyawan (523.162.000) (481.837.750) Payments to employees
Pembayaran kepada pemasok (714.128.360) (889.906.106) Payments to suppliers
Pembayaran pajak final 18c (525.145.655) (365.224.578) Payments for final tax expense
Penerimaan pendapatan bunga Receipts of revenue from
dan dividen 2.682.039.261 1.159.230.920 interest and dividends
Penerimaan (pembayaran) lainnya, neto (177.612.801) (2.813.603) Other receipt (payments), net
Kas neto yang diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 9.722.087.177 34.216.408.021 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTMENT ACTIVITY
Pembelian aset (10.516.526.000) - Asset purchasement
Kas neto yang digunakan untuk Net cash used for
aktivitas investasi (10.516.526.000) - investing activity
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDAAAN FINANCING ACTIVITY
Penerimaan kembali dari aktivitas investasi 15.001.000.000 - Returns from investment
Kas neto yang diperoleh dari Net cash received from
aktivitas pendanaan 15.001.000.000 - financing activity
KENAIKAN NETO KAS NET INCREASE IN CASH
DAN SETARA KAS 14.206.561.177 34.216.408.021 AND CASH EQUIVALENTS
Pengaruh perubahan kurs valuta Effect of foreign exchange rate changes
asing pada kas dan setara kas 161.581.068 902.250.998 on cash and cash equivalents
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 4 50.190.682.565 11.515.134.051 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 4 64.558.824.810 46.633.793.070 AT END OF YEAR
Catatan atas laporan keuangan terlampir The accompanying notes to the financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these financial statements
laporan keuangan secara keseluruhan. taken as a whole.
5
Page 9
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Charnic Capital Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Charnic Capital Tbk (the “Company’’) was
berdasarkan Akta Notaris Sugito Tedjamulja, SH., established based on Notarial Deed No. 18 dated
No. 18 tanggal 4 September 2007. Akta Pendirian September 4, 2007 of Sugito Tedjamulja S.H.
ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri The Company’s Articles of Association were
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia approved by the Ministry of Law and Human
dengan Surat Keputusan No. W7-10427.HT.01.01- Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
TH.2007 tanggal 20 September 2007 serta telah Letter No. W7-10427.HT.01.01-TH.2007 dated
diumumkan dalam Berita Negara Republik September 20, 2007 and was published in the
Indonesia No. 91 tambahan No. 27015/2009 State Gazette of the Republic of Indonesia
tanggal 13 November 2009. No. 91 supplement No. 27015/2009 dated
November 13, 2009.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta amended several times, most recently by Notarial
Notaris No. 10 tanggal 03 Mei 2023 dari Andalia Deed No. 10 dated May 03, 2023 from Andalia
Farida, S.H., M.H., notaris di Jakarta, mengenai Farida, S.H., M.H., a notary in Jakarta, regarding
penyesuaian anggaran dasar terhadap Klasifikasi the adjustment of Standard Classification of
Baku Lapangan Usaha Indonesia (KBLI). Akta Indonesian Business Fields. This amendment
perubahan ini telah mendapatkan persetujuan dari deed was approved by the Ministry of Law and
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia in its
Indonesia dengan Surat Keputusan Decision Letter
No. AHU-0030317.AH.01.02 Tahun 2023 tanggal No. AHU-0030317.AH.01.02 Year 2023 dated
31 Mei 2023. May 31, 2023.
Sesuai dengan Anggaran Dasar, Perusahaan Based on the Company’s Articles of Association,
bergerak dalam bidang aktivitas perusahaan the scope of activities of the Company comprises
holding, real estat yang dimiliki sendiri, bidang of holding company activities, owned real estate,
penasehat investasi serta kegiatan usaha investment advisory as well as supporting
penujang. Saat ini kegiatan utama Perusahaan business activities. Currently, the main business
adalah jasa pengelolaan dan penyewaan gedung of the Company is engaged in office building
perkantoran serta melakukan investasi dalam management and rental services as well as
bentuk penyertaan saham pada perusahaan shares investment in Non-public and public
tertutup / Non publik maupun perusahaan terbuka / companies.
publik.
Perusahaan berlokasi di Menara Sudirman The Company is located in Menara Sudirman
Lantai 8, Jl. Jend. Sudirman Kav. 60, Jakarta. 8th Floor, Jl. Jend. Sudirman Kav. 60, Jakarta.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started its commercial operation in
pada tahun 2008. 2008.
Entitas Induk langsung Perusahaan adalah The Company’s immediate Parent Company is
PT Indovest Central sedangkan Entitas Induk PT Indovest Central and its ultimate Parent
Utama Perusahaan adalah PT Prosperindo Utama. Company is PT Prosperindo Utama.
6
Page 10
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan Komisaris dan Direksi, dan Karyawan b. Boards of Commissioners and Directors, and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The members of the Company’s Boards of
Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 dan Commissioners and Directors as of September
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 30, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Ir. Freddy Santoso Ir. Freddy Santoso President Commissioner
Komisaris Anita Marta Anita Marta Commissioner
Komisaris Independen Fandy Wijaya Fandy Wijaya Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Anton Santoso Anton Santoso President Director
Direktur Nicholas Santoso Nicholas Santoso Director
Direktur Independen - Aris Setyadi Independent Director
Susunan komite audit pada tanggal The composition of the audit committee as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30, 2023 and December 31, 2022 is
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Komite Audit Audit Committee
Ketua komite Fandy Wijaya Fandy Wijaya Chairman
Anggota komite Inggrid Feliciany Inggrid Feliciany Member
Anggota komite Anindya Natasa Anindya Natasa Member
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Perusahaan mempunyai 2022, the Company has total of 9 permanent
karyawan tetap sebanyak 9 orang (tidak diaudit). employees respectively (unaudited).
c. Penawaran Umum Perdana Saham Perusahaan c. Initial Public Offering of the Company’s
Shares
Dalam rangka penawaran umum perdana saham In relation to the initial public offering of the
Perusahaan, Perusahaan memperoleh Surat Company’s shares, the Company obtained the
Pernyataan Efektif No. S-34/D.04/2018 tertanggal Effective Statement Letter No. S-34/D.04/2018
20 April 2018 dari Kepala Eksekutif Pengawas dated April 20, 2018 from the Executive
Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan untuk Chairman of Capital Market Financial Services
melakukan penawaran umum perdana sebanyak Authority to conduct an initial public offering of
200.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 200,000,000 shares to public with par value of Rp
per saham pada harga penawaran sebesar 100 per share at an offering price of Rp 200 per
Rp 200 per saham. Pada tanggal 24 April 2018, share. In April 24, 2018, the shares were listed to
saham tersebut telah dicatat pada Bursa Efek the Indonesia Stock Exchange with a letter of
Indonesia dengan surat persetujuan pencatatan approval for listing securities
efek No. S-02464/BEI.PP2/04-2018. No. S-02464/BEI.PP2/04-2018.
d. Entitas Anak d. Subsidiary
Entitas Anak dengan Kepemilikan Langsung Direct Subsidiary
Perusahaan memperoleh kepemilikan langsung The Company acquired direct ownership of
atas entitas anak pada tanggal 16 Januari 2023 subsidiary on January 16, 2023 as follows:
sebagai berikut:
7
Page 11
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Total aset sebelum konsolidasi dan
Persentase pemilikan(langsung dan tidak eliminasi/
Nama entitas/ Kegiatan pokok/ Domisili/ Operasi komersial/ langsung)/ Percentage of ownership (direct and Total assets before consolidation and
Name of entity Principal activities Domicile Commercial operations indirect) elimination
Entitas Anak/ Subsidiary
Kepemilikan langsung / 30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
Direct ownership September 30, 2023 December 31, 2022 2023 2022
Holding, Real Estat dan
PT Charnic Land Konsultasi /
Jakarta 2013 99,99% 0,00% 10.984.569.646 125.000.000
Investment Holding, Real Estate and
Consultation
Perusahaan bersama entitas anak untuk selanjutnya The Company together with its subsidiary will be herein
untuk selanjutnya disebut sebagai ‘‘Grup’’. referred to as the ‘‘Group’’.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of Consolidated
Konsolidasi Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have been
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di prepared in accordance with Indonesian
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Financial Accounting Standards (“SAK”), which
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan comprise the Statements of Financial Accounting
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Standards (“PSAK”) and Interpretations to
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards (“ISAK”) issued
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, serta by the Financial Accounting Board of the
Peraturan No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua Indonesian Institute of Accountants and Rule No.
OJK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 VIII.G.7 Attachment of Chairman of OJK’s
yang terdapat di dalam Peraturan dan Pedoman decision
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan No. KEP347/BL/2012 dated June 15, 2012 on the
yang diterbitkan oleh OJK. Kebijakan ini telah Regulations and Guidelines on Financial
diterapkan secara konsisten terhadap seluruh Statement Presentation and Disclosures issued
periode yang disajikan, kecuali jika dinyatakan lain. by OJK. These policies have been consistently
applied to all periods presented, unless otherwise
stated.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan konsep akrual, dan dasar pengukuran prepared using the accrual basis, and the
dengan menggunakan konsep biaya historis, measurement basis used is historical cost,
kecuali untuk akun tertentu yang disajikan dengan except for certain accounts which are measured
menggunakan dasar seperti yang disebutkan on the bases as described in the relevant notes
dalam catatan terkait. herein.
Laporan arus kas, menyajikan penerimaan dan The statements of cash flows present cash
pengeluaran kas yang diklasifikasikan ke dalam receipts and payments classified into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan dengan investing, and financing activities using the direct
menggunakan metode langsung. method.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada The reporting currency used in the preparation of
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah the consolidated financial statements is the
(Rp), yang juga merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah (Rp), which is also the
Grup. functional currency of the Group.
8
Page 12
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
b. Prinsip – Prinsip Konsolidasian b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements comprise
keuangan Perusahaan dan entitas anaknya seperti the financial statements of the Company and its
disebutkan pada Catatan 1. subsidiary as described in Note 1.
Pengendalian diperoleh ketika Grup terekspos, Control is achieved when the Group is exposed,
atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari or has rights, to variable returns from its
keterlibatannya dengan investee dan memiliki involvement with the investee and has the ability
kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil to affect those returns through its power over the
tersebut melalui kekuasaannya atas investee. investee. Specifically, the Group controls an
Secara khusus, Grup mengendalikan investee jika, investee if, and only if, the Group has all of the
dan hanya jika, Grup memiliki seluruh hal berikut following:
ini: a.power over the investee (i.e., existing rights that
a.kekuasaan atas investee (misalnya adanya hak give it the current ability to direct the relevant
yang memberikan Grup kemampuan saat ini untuk activities of the investee);
mengarahkan aktivitas investee yang relevan); b.exposure, or rights, to variable returns from its
b.eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari involvement with the investee; and
keterlibatan Grup dengan investee; dan c. the ability to use its power over the investee to
c. kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya affect the Group’s returns.
atas investee untuk mempengaruhi imbal hasil
Grup.
Grup menilai kembali apakah masih The Group reassesses whether or not it controls
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan an investee if facts and circumstances indicate
mengindikasikan bahwa terdapat perubahan dalam that there are changes to one or more of the three
satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian. elements of control. Consolidation of a subsidiary
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal begins when the Group obtains control over the
Grup memperoleh pengendalian atas entitas anak subsidiary and ceases when the Group loses
dan berakhir ketika Grup kehilangan pengendalian control of the subsidiary.
atas entitas anak.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain (OCI) diatribusikan kepada comprehensive income (OCI) are attributed to the
pemilik entitas Induk dari Grup dan kepentingan equity holders of the parent of the Group and to
non-pengendali (KNP), meskipun hal tersebut the non-controlling interest (NCI), even if this
mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. results in the NCI having a deficit balance.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan The consolidated financial statements have been
menggunakan kebijakan akuntansi yang sama prepared using uniform accounting policies for
untuk transaksi dan peristiwa lain dalam keadaan transactions and other events in similar
yang serupa. Jika anggota Grup menggunakan circumstances. If a member of the Group uses
kebijakan akuntansi yang berbeda untuk transaksi accounting policies other than those adopted in
dan peristiwa dalam keadaan yang serupa, maka the consolidated financial statements for
penyesuaian dilakukan atas laporan keuangannya transactions and events in similar circumstances,
dalam penyusunan laporan keuangan appropriate adjustments are made to its financial
konsolidasian. statements in preparing the consolidated financial
statements.
Seluruh saldo akun dan transaksi yang signifikan
antara Perusahaan dengan Entitas Anak telah All significant intercompany accounts and
dieliminasi. transactions between the Company and
Subsidiary have been eliminated.
Perubahan dalam bagian kepemilikian Grup pada
entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya A change in the ownership interest of a
pengendalian Grup pada entitas anak dicatat subsidiary, without a loss of control, is accounted
sebagai transaksi ekuitas for as an equity transaction.
9
Page 13
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Perubahan Kebijakan Akuntansi c. Changes In Accounting Policies
Pengatribusian imbalan pada periode jasa Attribution of benefits to periods of services
Pada bulan April 2022, Dewan Standar Akuntansi In April 2022, the Indonesian Financial
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) Accounting Standards Board of the Institute of
menerbitkan siaran pers dan mengklarifikasi Indonesia Chartered Accountants (DSAK-IAI)
pengatribusian imbalan pada periode jasa untuk has issued a press release and clarified the
program pensiun berbasis Undang-Undang attribution of benefits to the periods of service for
Ketenagakerjaan dan peraturan pelaksanaan the pension program under the Manpower Act
terkait. and its implementing regulations.
Grup telah menerapkan panduan dalam siaran The Group has implemented the guidance in the
pers dan menerapkan perubahan yang diperlukan press release and applied the necessary changes
atas kebijakan akuntansi. Grup menentukan bahwa to its accounting policies. The Group has
dampak atas perubahan tersebut tidak material determined that the impact is not material to its
terhadap laporan keuangan periode berjalan dan current and prior year financial statements
periode sebelumnya
d. Perubahan atas Pernyataan Standar Akuntansi d. Changes to the Statements of Financial
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (“SFAS”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Interpretations of Statements of Financial
Accounting Standards (“IFAS”)
Penerapan dari amandemen dan penyesuaian The adoption of the following, amendments, and
tahunan berikut terhadap standar akuntansi yang annual improvements to accounting standards
berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2022 tidak which are effective from January 1, 2022 did not
menyebabkan perubahan signifikan atas kebijakan result in substantial changes to the Group’s
akuntansi Grup dan tidak memberikan dampak accounting policies and had no material effect on
material terhadap jumlah yang dilaporkan di the amounts reported in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian pada tahun statements for the current year:
berjalan:
• Amandemen PSAK No. 22, “Kombinasi Bisnis - • Amendments to SFAS No. 22, “Business
Referensi ke Kerangka Konseptual” Combinations - Reference to Conceptual
Framework”
• Amandemen PSAK No. 57, “Provisi, Liabilitas • Amendment to SFAS No. 57, “Provisions,
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi - Kontrak Contingent Liabilities and Contingent Assets -
Memberatkan - Biaya Memenuhi Kontrak Onerous Contracts - Cost of Fulfilling”
• Penyesuaian tahunan PSAK No. 69 “Agrikultur” • Annual improvement to SFAS No. 69,
“Agriculture”
• Penyesuaian tahunan PSAK No. 71, “Instrumen • Annual improvement to SFAS No. 71,
keuangan” “Financial instruments”
• Penyesuaian tahunan PSAK No. 73, “Sewa” • Annual improvement to SFAS No. 73,
“Leases”
10
Page 14
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
Amandemen berikut yang relevan untuk Grup akan The followings amendments which are relevant to
efektif untuk tahun buku yang dimulai pada: the Group will be effective for the financial year
beginning:
1 Januari 2023
January 1, 2023
• Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian laporan
keuangan” • Amendments to SFAS No. 1, “Presentation of
financial statements”
• Amandemen PSAK No. 16, “Aset Tetap tentang
hasil sebelum penggunaan yang diintensikan. • Amendments to SFAS No. 16, “Property,
Plant and Equipment – Proceeds before
Intended Use”
• Amandemen PSAK No. 25, “Kebijakan
akuntansi, perubahan estimasi akuntansi, dan • Amendments to SFAS No. 25, “Accounting
kesalahan terkait definisi estimasi akuntansi” policies, changes in accounting estimates,
and errors related to the definition of
accounting estimates”
• Amandemen PSAK 46, “Pajak Penghasilan
tentang pajak tangguhan terkait aset dan • Amendments to SFAS No. 46, “Income taxes
liabilitas yang timbul dari transaksi tunggal” regarding deferred tax related to assets and
liabilities arising from a single transaction”
1 Januari 2025 January 1, 2025
• PSAK No. 74, “Kontrak Asuransi” • SFAS No. 74, “Insurance Contract”
• Amandemen PSAK No. 74, “Kontrak Asuransi • Amendments to SFAS No. 74, “Insurance
tentang penerapan awal PSAK No. 74 dan contract regarding initial application of SFAS
PSAK No. 71 – Informasi Komparatif” No. 74 and SFAS No. 71 - Comparative
Information”
c. Perubahan atas Pernyataan Standar Akuntansi c. Changes to the Statements of Financial
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (“SFAS”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) (Lanjutan) Interpretations of Statements of Financial
Accounting Standards (“IFAS”) (Continued)
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the consolidated
keuangan konsolidasian, dampak dari penerapan financial statements, the effects of adopting these
standar, amendemen dan interpretasi tersebut standards, amendments and interpretations on
terhadap laporan keuangan konsolidasian tidak the consolidated financial statements are not
dapat diketahui atau diestimasi oleh manajemen. known nor reasonably estimable by management.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives
memberikan kenaikan nilai aset keuangan dari satu rise to a financial asset of one entity and a
entitas dan liabilitas keuangan atau instrumen financial liability or equity instrument of another
ekuitas dari entitas lainnya. entity.
Grup melakukan penerapan The Group has applied SFAS No. 71, which set
PSAK No. 71, yang mensyaratkan pengaturan the requirements in classification and
instrumen keuangan terkait klasifikasi dan measurement, impairment in value of financial
pengukuran, penurunan nilai atas instrumen aset assets and hedging accounting. Therefore,
keuangan dan akuntansi lindung nilai. Dengan accounting policies applied for current reporting
demikian, kebijakan akuntansi yang berlaku untuk period are as follows:
periode pelaporan kini adalah sebagai berikut.
11
Page 15
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
i) Aset Keuangan i) Financial Assets
Klasifikasi, pengakuan, dan pengukuran Classification, recognition, and measurement
i) Aset keuangan diukur pada biaya perolehan i) Financial assets measured at amortized
diamortisasi; dan cost; and
ii) Aset keuangan diukur pada nilai wajar ii) Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi atau melalui penghasilan either through profit or loss (“FVTPL”) or
komprehensif lain. through other comprehensive income
(“FVTOCI”).
Klasifikasi ini tergantung pada model bisnis The classification depends on the Group’s
Grup dan persyaratan kontraktual arus kas - business model and the contractual terms of
apakah penentuan arus kasnya semata dari the cash flows when determining whether
pembayaran pokok dan bunga. their cash flows are solely payment of
principal and interest.
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan The Group determines the classification of its
tersebut pada pengakuan awal dan tidak bisa financial assets at initial recognition and
melakukan perubahan setelah penerapan awal cannot change the classification made at
tersebut. initial adoption.
i) Aset keuangan diukur pada biaya perolehan i) Financial assets measured at amortized
diamortisasi cost
Klasifikasi ini berlaku untuk instrumen utang This classification applies to debt
yang dikelola dalam model bisnis dimiliki instruments which are held under a hold to
untuk mendapatkan arus kas dan memiliki collect business model and which have
arus kas yang memenuhi kriteria “semata- cash flows that meet the “solely payments
mata dari pembayaran pokok dan bunga”. of principal and interest” criteria.
Klasifikasi, pengakuan, dan pengukuran Classification, recognition, and measurement
(Lanjutan) (Continued)
i) Aset keuangan diukur pada biaya perolehan i) Financial assets measured at amortized
diamortisasi (Lanjutan) cost (Continued)
Pada pengakuan awal, piutang usaha yang At initial recognition, trade receivables that
tidak memiliki komponen pendanaan yang do not have a significant financing
signifikan, diakui sebesar harga transaksi. component, are recognised at their
Aset keuangan lainnya awalnya diakui transaction price. Other financial assets
sebesar nilai wajar dikurangi biaya transaksi are initially recognised at fair value plus
yang terkait. Aset keuangan ini selanjutnya related transaction costs. They are
diukur sebesar biaya perolehan subsequently measured at amortised cost
diamortisasi menggunakan metode suku using the effective interest method.
bunga efektif.
Keuntungan atau kerugian pada Any gains or losses on derecognition or
penghentian atau modifikasi aset keuangan modification of a financial asset held at
yang dicatat yang dicatat pada biaya amortised cost are recognised in profit or
perolehan diamortisasi diakui pada laba loss.
rugi.
12
Page 16
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
ii) Aset keuangan diukur pada nilai wajar ii) Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan The classification applies to the following
berikut. Dalam semua kasus, biaya financial assets. In all cases, transaction
transaksi dibebankan pada laba rugi. costs are immediately expensed to profit
or loss.
- Instrumen utang yang tidak memiliki - Debt instruments that do not meet the
kriteria biaya perolehan diamortisasi criteria of amortised cost or fair value
atau nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income.
komprehensif lain. Keuntungan atau Subsequent fair value gains or losses
kerugian nilai wajar selanjutnya akan are taken to profit or loss.
dicatat pada laba rugi.
- Investasi ekuitas yang dimiliki untuk - Equity investments which are held for
diperdagangkan atau dimana pilihan trading or where the fair value through
penghasilan komprehensif lain tidak other comprehensive income election
berlaku. Keuntungan atau kerugian nilai has not been applied. All fair value
wajar dan penghasilan dividen terkait gains or losses and related dividend
diakui pada laba rugi. income are recognised in profit or loss.
- Derivatif yang bukan merupakan - Derivatives which are not designated
instrumen lindung nilai. Keuntungan as a hedging instrument. All
atau kerugian nilai wajar selanjutnya subsequent fair value gains or losses
diakui pada laba rugi. are recognized in profit or loss.
- Aset keuangan dengan derivatif melekat - Financial assets with embedded
dipertimbangkan secara keseluruhan derivatives are considered in their
saat menentukan apakah arus kasnya entirety when determining whether
semata-mata merupakan pembayaran their cash flows are solely payment of
pokok dan bunga. principal and interest.
i) Aset Keuangan (Lanjutan) i) Financial Assets (Continued)
Klasifikasi, pengakuan, dan pengukuran Classification, recognition, and measurement
(Lanjutan) (Continued)
iii) Aset keuangan diukur pada nilai wajar iii) Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan This classification applies to the following
berikut ini: financial assets:
- Instrumen utang yang dikelola dengan - Debt instruments that are held under a
model bisnis yang bertujuan untuk business model where they are held
memiliki aset keuangan dalam rangka for collection of contractual cash flows
mendapatkan arus kas kontraktual dan and also for sale (“collect and sell”)
menjual dan di mana arus kasnya and which have cash flows that meet
memenuhi kriteria “semata-mata dari the “solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga”. interest” criteria.
- Investasi ekuitas di mana Perusahaan - Equity investments where the
telah memilih secara takterbatalkan Company has irrevocably elected to
untuk menyajikan keuntungan dan present fair value gains and losses on
kerugian nilai wajar dari revalusi pada revaluation in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income.
13
Page 17
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
Pilihan dapat didasarkan pada investasi The election can be made for each
individu, namun, tidak berlaku pada individual investment; however, it is not
investasi ekuitas yang dimiliki untuk applicable to equity investments held for
diperdagangkan. Keuntungan atau trading. Fair value gains or losses on
kerugian nilai wajar dari revaluasi investasi revaluation of such equity investments,
ekuitas, termasuk komponen selisih kurs, including any foreign exchange
diakui pada penghasilan komprehensif lain. component, are recognized in other
Ketika investasi ekuitas dihentikan comprehensive income. When the equity
pengakuannya, keuntungan atau kerugian investment is derecognised, there is no
nilai wajar yang sebelumnya diakui dalam reclassification of fair value gains or
penghasilan komprehensif lain tidak losses previously recognized in other
direklasifikasi pada laba rugi. Dividen diakui comprehensive income to profit or loss.
dalam laba rugi ketika hak untuk menerima Dividends are recognized in profit or loss
pembayaran telah ditetapkan. when the right to receive payment is
established.
Penghentian pengakuan Derecognition
Aset keuangan dihentikan pengakuannya Financial assets are derecognised when the
ketika hak untuk menerima arus kas dari rights to receive cash flows from the
investasi tersebut telah jatuh tempo atau telah investments have expired or have been
ditransfer dan Grup telah mentransfer secara transferred and the Group has transferred
substansial seluruh risiko dan manfaat atas substantially all of the risks and rewards of
kepemilikan aset. ownership.
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
i) Aset Keuangan (Lanjutan) i) Financial Assets (Continued)
Klasifikasi, pengakuan, dan pengukuran Classification, recognition, and measurement
(Lanjutan) (Continued)
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai At each reporting date, the Group assesses
apakah risiko kredit dari instrumen keuangan whether the credit risk on a financial
telah meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly since
pengakuan awal. initial recognition.
Ketika melakukan penilaian, Grup When making the assessment, the Group
menggunakan perubahan atas risiko gagal uses the change in the risk of a default
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia occurring over the expected life of the
instrumen keuangan daripada perubahan atas financial instrument instead of the change in
jumlah kerugian kredit ekspektasian. Dalam the amount of expected credit losses. To
melakukan penilaian, Grup membandingkan make that assessment, the Group compares
antara risiko gagal bayar yang terjadi atas the risk of a default occurring on the financial
instrumen keuangan pada saat periode instrument as at the reporting date with the
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang risk of a default occurring on the financial
terjadi atas instrumen keuangan pada saat instrument as at the date of initial recognition
pengakuan awal dan mempertimbangkan and consider reasonable and supportable
kewajaran serta ketersediaan informasi yang information, that is available without undue
tersedia pada saat tanggal pelaporan terkait cost or effort at the reporting date about past
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan events, current conditions and forecasts of
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, future economic conditions, that is indicative
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit of significant increases in credit risk since
sejak pengakuan awal. initial recognition.
14
Page 18
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
i) Aset Keuangan (Lanjutan) i) Financial Assets (Continued)
Grup menerapkan pendekatan yang The Group applies the “simplified approach”
disederhanakan untuk mengukur kerugian to measuring expected credit losses (“ECL”)
kredit ekspektasian yang menggunakan which uses a lifetime expected loss allowance
cadangan kerugian kredit ekspektasian seumur for all trade receivables, other receivables and
hidup untuk seluruh saldo piutang usaha dan contract assets without significant financing
piutang lain-lain dan aset kontrak tanpa components and the “general approach” for
komponen pendanaan yang signifikan dan all other financial assets. The general
pendekatan umum untuk aset keuangan approach incorporates a review for any
lainnya. Pendekatan umum termasuk significant increase in counterparty credit risk
penelahaan perubahan signifikan risiko kredit since inception. The expected credit loss
sejak terjadinya. Penelaahan kerugian kredit reviews include assumptions about the risk of
ekspektasian termasuk asumsi mengenai risiko default and expected loss rates. To measure
gagal bayar dan tingkat kerugian ekspektasian. the expected credit losses, trade receivables
Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian, have been grouped based on similar credit
piutang usaha dikelompokkan berdasarkan risk characteristics and the days past due.
karakteristik risiko kredit dan jatuh tempo yang
serupa.
ii) Liabilitas Keuangan ii) Financial Liabilities
Pengakuan awal Initial recognition
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar liabilities at fair value through profit or loss,
melalui laporan laba atau rugi, liabilitas financial liabilities measured at amortized
keuangan pada biaya perolehan diamortisasi cost, or as derivatives designated as hedging
atau derivatif yang telah ditetapkan untuk tujuan instruments in an effective hedge, as
lindung nilai yang efektif, jika sesuai. Grup appropriate. The Group determines the
menentukan klasifikasi liabilitas keuangan pada classification of their financial liabilities at
saat pengakuan awal. initial recognition.
Saat pengakuan awal, liabilitas keuangan Financial liabilities are recognized initially at
diukur pada nilai wajar dan, dalam hal liabilitas fair value and, in the case financial liabilities
keuangan yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost, inclusive of
diamortisasi, termasuk biaya transaksi yang directly attributable transaction costs.
dapat diatribusikan secara langsung.
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari utang The Group’s financial liabilities include trade
usaha, utang lain-lain, dan jaminan sewa. payables, other payables, and rental deposits.
15
Page 19
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
ii) Liabilitas Keuangan (Lanjutan) ii) Financial Liabilities (Continued)
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan Subsequent to initial recognition, all financial
diukur pada biaya perolehan diamortisasi liabilities are measured at amortized cost
menggunakan tingkat bunga efektif. using the effective interest method. Gains and
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laba losses are recognized in profit or loss when
rugi pada saat liabilitas dihentikan liabilities are derecognised as well as through
pengakuannya atau diturunkan nilainya melalui the effective interest method amortization
proses amortisasi suku bunga efektif. Biaya process. Amortized cost is calculated by
teramortisasi dihitung dengan taking into account any discount or premium
mempertimbangkan diskon atau premium on acquisition and fees or transaction costs
terhadap biaya jasa transaksi yang merupakan that are an integral part of the effective
satu kesatuan dari amortisasi suku bunga interest rate amortization.
efektif.
Penghentian pengakuan Derecognition
Suatu liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognised when the
pengakuannya pada saat kewajiban yang obligation under the contract is discharged or
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau cancelled or expired.
dibatalkan atau kadaluwarsa.
Ketika liabilitas keuangan awal digantikan When an existing financial liability is replaced
dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi by another from the same lender on
pinjaman yang sama dengan ketentuan yang substantially different terms, or the terms of
berbeda secara substansial, atau modifikasi an existing liability are substantially modified,
secara substansial atas liabilitas keuangan such an exchange or modification is treated
yang saat ini ada, maka pertukaran atau as a derecognition of the original liability and
modifikasi tersebut dicatat sebagai the recognition of a new liability, and the
penghapusan liabilitas keuangan awal dan difference in the respective carrying amounts
pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih is recognized in profit or loss.
antara nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut
diakui sebagai laba atau rugi.
16
Page 20
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
iii) Saling Hapus dari Instrumen Keuangan iii) Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling A financial asset and a financial liability shall
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam be offset and the net amount presented in the
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, statement of financial position when, and only
Grup saat ini memiliki hak yang berkekuatan when, the Group currently has a legally
hukum untuk melakukan saling hapus atas enforceable right to set off the recognized
jumlah yang telah diakui dan berniat untuk amounts and intends either to settle on a net
menyelesaikan secara neto, atau untuk basis, or to realize the asset and settle the
merealisasikan aset dan menyelesaikan liability simultaneously.
kewajibannya secara simultan.
iv) Nilai Wajar Instrumen Keuangan iv) Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan to sell an asset or paid to transfer a liability in
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas an orderly transaction between market
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar participants at the measurement date. The fair
pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai value measurement is based on the
wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk presumption that the transaction to sell the
menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: asset or transfer the liability takes place
either:
• Di pasar utama untuk aset dan liabilitas • In the principal market for the asset or
tersebut, atau liability, or
• Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar • In the absence of a principal market, in the
yang paling menguntungkan untuk aset most advantageous market for the asset
atau liabilitas tersebut. or liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama atau The principal or the most advantageous
pasar yang paling menguntungkan. market must be accessible to by the Group.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when pricing the asset
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa or liability, assuming that market participants
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan act in their economic best interest.
ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar atas aset non keuangan A fair value measurement of a non-financial
mempertimbangkan kemampuan pelaku pasar asset takes into account a market
dalam menghasilkan keuntungan ekonomi participant's ability to generate economic
dengan penggunaan aset pada kemampuan benefits by using the asset in its highest and
tertinggi dan terbaik aset atau dengan best use or by selling it to another market
menjualnya ke pelaku pasar yang lain yang participant that would use the asset in its
akan menggunakan aset di kemampuan highest and best use.
tertinggi dan terbaik.
Grup menggunakan teknik penilaian yang tepat The Group use valuation techniques that are
sesuai keadaan dan dimana tersedia appropriate in the circumstances and for
kecukupan data untuk mengukur nilai wajar, which sufficient data are available to measure
memaksimalkan penggunaan input yang dapat fair value, maximizing the use of relevant
diobservasi yang relevan dan meminimalisir observable inputs and minimizing the use of
penggunaan input yang tidak dapat unobservable inputs.
diobservasi.
17
Page 21
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
iv) Nilai Wajar Instrumen Keuangan (Lanjutan) iv) Fair Value of Financial Instruments
(Continued)
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the financial
keuangan dapat dikategorikan pada level statements are categorized within the fair
hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input value hierarchy, described as follows, based
terendah yang signifikan atas pengukuran nilai on the lowest level input that is significant to
wajar secara keseluruhan: the fair value measurement as a whole:
• Tingkat 1 - Harga kuotasian (tidak • Level 1 - Quoted (unadjusted) market
disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik. assets or liabilities;
• Tingkat 2 - Teknik penilaian dimana Input • Level 2 - Valuation techniques for which
level terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar yang dapat the fair value measurement is directly or
diobservasi baik secara langsung atau indirectly observable; and
tidak; dan
• Tingkat 3 - Teknik penilaian dimana input • Level 3 - Valuation techniques for which
level terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran yang tidak diobservasi. the fair value measurement is
unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are recognized
laporan keuangan konsolidasian secara in the consolidated financial statements on a
berulang, Grup menentukan apakah terjadi recurring basis, the Group determines
transfer antara level di dalam hirarki dengan whether transfers have occurred between
cara mengevaluasi kategori (berdasarkan input levels in the hierarchy by re-assessing
level terendah yang signifikan dalam categorization (based on the lowest level
pengukuran nilai wajar) setiap akhir tahun input that is significant to the fair value
pelaporan. measurement as a whole) at the end of each
reporting period.
For the purpose of fair value disclosures, the
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Grup Group has determined classes of assets and
telah menentukan kelas aset dan liabilitas liabilities on the basis of the nature,
berdasarkan sifat, karakteristik, dan risiko aset characteristics and risks of the asset or
atau liabilitas dan level hirarki nilai wajar seperti liability and the level of the fair value hierarchy
dijelaskan di atas. as explained above.
e. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing e. Foreign Currency Transactions and Balances
Grup mempertimbangkan indikator utama dan The Group considers the primary indicators and
indikator lainnya dalam menentukan mata uang other indicators in determining its functional
fungsionalnya. Jika ada indikator yang tercampur currency. If indicators are mixed and the
dan mata uang fungsional tidak jelas, manajemen functional currency is not obvious, management
menggunakan penilaian untuk menentukan mata uses its judgment to determine the functional
uang fungsional yang paling tepat menggambarkan currency that most faithfully represents the
pengaruh ekonomi dari transaksi, kejadian dan economic effects of the underlying transactions,
kondisi yang mendasarinya. events and conditions.
18
Page 22
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing e. Foreign Currency Transactions and Balances
(Lanjutan) (Continued)
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam The consolidated financial statements are
Rupiah, yang juga merupakan mata uang presented in Rupiah, which is also the Group’s
fungsional Grup. Transaksi dalam mata uang asing functional currency. Transactions involving
dicatat berdasarkan nilai tukar yang berlaku pada foreign currencies are recorded at the rates of
saat transaksi dilakukan. Pada tanggal pelaporan, exchange prevailing at the time the transactions
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing are made. At reporting dates, monetary assets
disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang and liabilities denominated in foreign currencies
berlaku pada tanggal tersebut dan laba atau rugi are adjusted to reflect the prevailing exchange
kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada rates at such date and the resulting gains or
usaha tahun berjalan. losses are credited or charged to current year
operations.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, kurs yang digunakan dihitung 2022, the exchange rates used were computed
berdasarkan rata- rata kurs tukar transaksi yang by taking the average of the transaction
terakhir yang diterbitkan oleh Bank Indonesia pada exchange rates published by Bank Indonesia as
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022 sebagai berikut: as follows:
2023 2022
1 Dollar Amerika Serikat (AS$) 15.526,00 15.731.00 1 United States Dollar (US$)
f. Kas dan setara kas f. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas di bank dan Cash and cash equivalents consist cash in banks
deposito berjangka dengan jangka waktu and time deposits with maturities of 3 (three)
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal months or less at the time of placement and not
penempatan dan tidak dijadikan sebagai jaminan pledged as collateral for loan and without any
pinjaman serta tanpa pembatasan penggunaan. restrictions in the usage.
Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas For the purpose of the statement of cash flows,
terdiri dari kas di bank, dan deposito berjangka cash and cash equivalents consist of cash in
seperti disebutkan di atas, dikurangi overdraft, jika banks, and time deposits as defined above, net of
ada. outstanding overdraft, if any.
g. Aset Tetap g. Fixed Assets
Aset tetap kecuali tanah dinyatakan sebesar biaya Fixed assets, except for land, are stated at cost,
perolehan, setelah dikurangi akumulasi net of accumulated depreciation and impairment,
penyusutan dan penurunan nilai, jika ada. if any.
Biaya awal aset tetap meliputi harga perolehan, The initial cost of fixed assets consists of
termasuk biaya yang dapat diatribusikan secara purchase price, including any directly attributable
langsung untuk membawa aset tetap ke kondisi cost in bringing the fixed assets to its working
kerjanya untuk digunakan. Setelah pengakuan, condition for its intended use. After recognition,
aset tetap diukur dengan model biaya. fixed assets are measured using the cost model.
19
Page 23
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
g. Aset Tetap (Lanjutan) g. Fixed Assets (Continued)
Penyusutan aset tetap dihitung dengan Depreciation of fixed assets is computed using
menggunakan metode garis lurus, berdasarkan the straight-line method, based on the estimated
taksiran masa manfaat keekonomian aset tetap economic useful lives of the related fixed assets,
yang bersangkutan, sebagai berikut: as follows:of
Tahun/Years
Kendaraan 8 Vehicle
Prasarana kantor 4 Leasehold improvements
Pengeluaran untuk perbaikan dan pemeliharaan Expenditures for repairs and maintenance of
aset tetap dalam menjaga manfaat ekonomi masa fixed assets to keep the future economic benefits
depan dibebankan pada laporan laba rugi dan are charged to the statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain pada saat transaksi. other comprehensive income at the time of
Perbaikan yang meningkatkan nilai (utilitas) dan transactions. Improvements which increase the
taksiran masa manfaat aset dan pemugaran yang value (utility) and the estimated useful life of the
signifikan dikapitalisasi. assets and significant renewals are capitalized.
Nilai tercatat aset tetap ditelaah untuk penurunan The carrying values of fixed assets are reviewed
nilai saat kejadian atau perubahan keadaan yang for impairment when events or changes in
mengindikasikan bahwa nilai tercatat tidak bisa circumstances indicate that the carrying values
diperoleh kembali. Nilai residu, umur manfaat dan may not be recoverable. The asset’s residual
metode penyusutan ditelaah setidaknya setiap values, useful lives and depreciation method are
tahun. reviewed at least annually.
Aset tetap yang tidak digunakan lagi atau dijual, When assets are retired or otherwise disposed of,
biaya perolehan, akumulasi penyusutannya dan the cost and its related accumulated depreciation
penurunan nilai dikeluarkan dari akun. Jumlah and impairment are removed from the accounts.
tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada An item of fixed assets is derecognised upon
saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat disposal or when no future economic benefits are
ekonomis masa depan yang diharapkan dari expected from its use or disposal. Any resulting
penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau gain or loss is included in the statement of profit
kerugian yang terjadi dalam laporan laba rugi dan or loss and other comprehensive income in the
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. current year.
h. Properti Investasi h. Investment Properties
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment properties are property (land or
bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau building or part of a building or both) to generate
kedua-duanya) untuk menghasilkan sewa atau rent or to increase value or both.
untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya.
Properti investasi dinyatakan sebesar biaya Investment properties are stated at cost including
perolehan termasuk biaya transaksi dikurangi transaction costs less accumulated depreciation
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, kecuali and impairment, except land that is not
tanah yang tidak disusutkan. Jumlah tercatat depreciated. Such cost also includes the cost of
termasuk biaya penggantian dari bagian properti replacing part of the investment properties if the
investasi, jika kriteria pengakuan terpenuhi, dan recognition criteria are met, and excludes the
tidak termasuk biaya harian penggunaan properti daily expenses on their usage.
investasi.
20
Page 24
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
h. Properti Investasi (Lanjutan) h. Investment Properties (Continued)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using the straight-line
garis lurus selama umur manfaat properti investasi method over the useful life of the investment
sebagai berikut: property as follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Building
Tanah yang peruntukan masa depannya belum Land that has not been determined for the future
ditentukan diklasifikasikan sebagai properti is classified as investment property. Land is
investasi. Tanah dinyatakan berdasarkan biaya stated based on cost and not depreciated.
perolehan dan tidak disusutkan.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada An investment property should be derecognised
saat pelepasan atau ketika properti investasi on disposal or when it is permanently withdrawn
tersebut tidak digunakan lagi secara permanen dan from use and no future economic benefits are
tidak memiliki manfaat ekonomis di masa depan expected from its disposal. Gain or loss arising
yang dapat diharapkan pada saat pelepasannya. from the retirement or disposal of investment
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari property is credited or charged to operations in
dikreditkan atau dibebankan pada laba rugi tahun the year the asset is derecognised.
terjadinya penghentian atau pelepasan tersebut.
Manajemen melakukan penilaian atas properti Management evaluates investment property on a
investasi secara berkala untuk memastikan ada regular basis to ensure there is no permanent
tidaknya penurunan nilai permanen yang material. decline in material value.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam The cost of legal processing of land rights in the
bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna form of Cultivation Rights ("HGU"), Hak Guna
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“Hak Pakai”) Bangunan ("HGB") and Right of Use ("Right to
ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai Use") when land is first acquired is recognized as
bagian dari perolehan tanah dan tidak diamortisasi. part of land acquisition and not amortized.
Sedangkan biaya pengurusan perpanjangan atau Whereas the costs of arranging legal extension
pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset or renewal of land rights are recognized as
tak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur intangible assets and amortized over the legal life
hukum hak atau umur ekonomis tanah, mana yang of the rights or the economic life of the land,
lebih pendek. whichever is shorter.
i. Sewa i. Leases
Grup menilai pada awal kontrak apakah suatu The Group assesses at contract inception
kontrak adalah, atau berisi, sewa. Artinya, jika whether a contract is, or contains, a lease. That
kontrak memberikan hak untuk mengendalikan aset is, if the contract conveys the right to control the
teridentifikasi untuk suatu periode waktu sebagai use of an identified asset for a period of time in
imbalan untuk imbalan. exchange for consideration.
Sebagai pesewa As lessor
Apabila aset disewakan melalui sewa pembiayaan, When assets are leased out under a finance
nilai kini pembayaran sewa diakui sebagai piutang. lease, the present value of the lease payments is
Selisih antara nilai piutang bruto dan nilai kini recognized as receivable. The difference
piutang tersebut diakui sebagai penghasilan sewa between the gross receivable and the present
pembiayaan tangguhan. value of the receivable is recognized as
unearned finance lease income.
21
Page 25
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
i. Sewa (Lanjutan) i. Leases (Continued)
Sebagai pesewa As lessor
Penghasilan sewa diakui selama masa sewa Lease income is recognized over the term of the
dengan menggunakan metode investasi lease using the net investment method which
neto yang mencerminkan suatu tingkat reflects a constant periodic rate of return.
pengembalian periodik yang konstan.
Apabila aset disewakan melalui sewa operasi, aset When assets are leased out under an operating
disajikan di laporan posisi keuangan sesuai sifat lease, the asset is presented in the statements of
aset tersebut. Penghasilan sewa diakui sebagai financial position based on the nature of the
pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa asset. Lease income is recognized over the term
sewa. of the lease on a straight-line basis.
j. Provisi j. Provisions
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has a
(hukum atau konstruktif) sebagai akibat peristiwa present obligation (legal or constructive) as a
masa lalu, kemungkinan besar Grup diharuskan result of a past event, it is probable that the
menyelesaikan kewajiban dan estimasi yang andal Group will be required to settle the obligation,
mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. and a reliable estimate can be made of the
amount of the obligation.
Provisi diukur sebesar nilai kini dari estimasi terbaik Provisions are measured at the present value of
manajemen atas pengeluaran yang diperlukan untuk management’s best estimate of the expenditure
menyelesaikan liabilitas kini pada akhir periode required to settle the present obligation at the
pelaporan. Tingkat diskonto digunakan untuk end of the reporting period. The discount rate
menentukan nilai kini dan risiko yang terkait dengan used to determine the present value incorporate
kewajiban. Peningkatan provisi seiring dengan the risks specific to the liability. The increase in
berjalannya waktu diakui sebagai beban bunga. the provision due to the passage of time is as
interest expense.
k. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan k. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai The Group assesses at each reporting period
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami whether there is an indication that an asset may
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut be impaired. If any such indication exists, or when
atau pada saat pengujian penurunan nilai aset annual impairment testing for an asset is
diperlukan, maka Grup membuat estimasi formal required, the Group makes an estimate of the
jumlah terpulihkan aset tersebut. asset’s recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of an
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara asset’s (cash generating unit) fair value less costs
nilai wajar aset (unit penghasil kas) dikurangi to sell and its value in use, and is determined for
dengan biaya untuk menjual dan nilai pakainya, an individual asset, unless the asset does not
kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas generate cash inflows that are largely
masuk yang sebagian besar independen dari aset independent of those from other assets or Groups
atau kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset of assets. Where the carrying amount of an asset
lebih besar daripada jumlah terpulihkannya, maka exceeds its recoverable amount, the asset is
aset tersebut dipertimbangkan mengalami considered impaired and is written down to its
penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan recoverable amount.
menjadi sebesar jumlah terpulihkannya.
22
Page 26
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
k. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (Lanjutan) k. Impairment of Non-Financial Assets
(Continued)
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada jumlah Where the carrying amount of an asset exceeds
terpulihkannya, maka aset tersebut its recoverable amount, the asset is considered
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan impaired and is written down to its recoverable
nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar amount.
jumlah terpulihkannya.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laba atau rugi any, are recognized in profit or loss under
sesuai dengan kategori biaya yang konsisten expense categories that are consistent with the
dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya. functions of the impaired assets.
l. Pengakuan Pendapatan dan Beban l. Revenue and Expense Recognition
Grup melakukan penerapan PSAK No. 72 yang The Group has applied SFAS No. 72, which
mensyaratkan pengakuan pendapatan harus requires revenue recognition to fulfill 5 steps of
memenuhi 5 langkah analisa sebagai berikut: assessment:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan; 1. Identify contract(s) with a customer;
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan promises in a contract to transfer to a
barang atau jasa yang memiliki karakteristik customer goods or services that are distinct;
berbeda ke pelanggan;
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi 3. Determine the transaction price. Transaction
merupakan jumlah imbalan yang berhak price is the amount of consideration to which
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi an entity expects to be entitled in exchange
atas diserahkannya barang atau jasa yang for transferring promised goods or services to
dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang a customer. If the consideration promised in a
dijanjikan di kontrak mengandung suatu jumlah contract includes a variable amount, the
yang bersifat variabel, maka Grup membuat Group estimates the amount of consideration
estimasi jumlah imbalan tersebut sebesar to which it expects to be entitled in exchange
jumlah yang diharapkan berhak diterima atas for transferring the promised goods or
diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan services to a customer less the estimated
ke pelanggan dikurangi dengan estimasi jumlah amount of service level guarantee which will
jaminan kinerja jasa yang akan dibayarkan be paid during the contract period;
selama periode kontrak;
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di distinct goods or services promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. Where these are not directly
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif observable, the relative stand- alone selling
diperkirakan berdasarkan biaya yang price are estimated based on expected cost
diharapkan ditambah marjin; dan plus margin; and
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognized revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan promised goods or services to a customer
ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki (which is when the customer obtains control
kendali atas barang atau jasa tersebut). of that goods or services).
23
Page 27
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
l. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) l. Revenue and Expense Recognition
(Continued)
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan A performance obligation may be satisfied at the
2 cara, yakni: following:
(i) Suatu titik waktu (umumnya janji untuk (i) A point in time (typically for promises to
menyerahkan barang ke pelanggan); atau transfer goods to a customer); or
(ii) Suatu periode waktu (umumnya janji untuk (ii) Over time (typically for promises to transfer
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk services to a customer). For a performance
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi dalam obligation satisfied over time, the Group
suatu periode waktu, Grup memilih ukuran selects an appropriate measure of progress to
penyelesaian yang sesuai untuk penentuan determine the amount of revenue that should
jumlah pendapatan yang harus diakui karena be recognized as the performance obligation
telah terpenuhinya kewajiban pelaksanaan. is satisfied.
Pendapatan dari penjualan barang dan jasa dalam Revenue from sale of goods and services in the
kegiatan bisnis normal diakui pada saat Grup ordinary course of business is recognized when
memenuhi kewajiban Pelaksanaan dengan the Group satisfies a performance obligation by
mengalihkan kendali atas barang atau jasa yang transferring control of a promised good or service
dijanjikan kepada pelanggan. Jumlah pendapatan to the customer. The amount of revenue
yang diakui adalah jumlah harga transaksi yang recognized is the amount of the transaction price
dialokasikan pada kewajiban pelaksanaan yang allocated to the satisfied performance.
terpenuhi.
Pendapatan dapat diakui pada waktu tertentu atau Revenue may be recognized at a point in time or
sepanjang waktu mengikuti waktu pemenuhan over time following the timing of satisfaction of the
kewajiban pelaksanaan. Jika pemenuhan performance obligation. If a performance
kewajiban pelaksanaan adalah dari sepanjang obligation is satisfied over time, revenue is
waktu, pendapatan diakui berdasarkan persentase recognized based on the percentage of
penyelesaian yang mencerminkan kemajuan completion reflecting the progress towards
menuju pemenuhan kewajiban pelaksanaan complete satisfaction of that performance
tersebut secara penuh. obligation.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred
(accrual basis).
m. Pajak Penghasilan m. Income Tax
Grup menerapkan PSAK No. 46, “Pajak The Group applied SFAS No. 46, "Income Tax".
Penghasilan”. PSAK ini mengatur perlakuan SFAS No. 46 regulates the accounting treatment
akuntansi untuk pajak penghasilan. for income tax.
Pajak kini Current tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan Current income tax assets and liabilities for the
diukur sebesar jumlah yang diharapkan dapat current period are measured at the amount
direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas expected to be recovered from or paid to the
perpajakan. taxation authority.
24
Page 28
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
m. Pajak Penghasilan (Lanjutan) m. Income Tax (Continued)
Pajak kini (Lanjutan) Current tax (Continued)
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on the
pajak tahun berjalan yang dihitung berdasarkan taxable profit for the year computed using the
tarif pajak yang berlaku. prevailing tax rates.
Kekurangan/kelebihan pembayaran pajak Underpayment/overpayment of income tax are
penghasilan dicatat sebagai bagian dari “Beban presented as part of “Tax Expense - Current” in
Pajak Kini” dalam laporan laba rugi dan the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain. Grup juga comprehensive income. The Group also
menyajikan bunga/denda, jika ada, sebagai bagian presented interest/penalty, if any, as part of “Tax
dari “Beban Pajak Kini”. Expense - Current”.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada Amendments to tax obligations are recorded
saat surat ketetapan pajak diterima atau, jika when a tax assessment letter is received or, if
diajukan keberatan, pada saat keputusan atas appealed against, when the result of the appeal is
keberatan ditetapkan. determined.
Pajak final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulations in Indonesia regulate certain
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak yang types of income subject to final tax. The final tax
bersifat final. Pajak final yang dikenakan atas nilai imposed on the gross value of the transaction is
bruto transaksi tetap dikenakan walaupun atas still imposed even though the transaction has a
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami loss.
kerugian.
Mengacu pada revisi PSAK No. 46 yang Referring to the revision of SFAS No. 46
disebutkan di atas, pajak final tersebut tidak mentioned above, the final tax is not included in
termasuk dalam lingkup yang diatur oleh PSAK the scope regulated by SFAS No. 46. Therefore,
No. 46. Oleh karena itu, Grup memutuskan untuk the Group decided to present the final tax burden
menyajikan beban pajak final sehubungan dengan in connection with rental of office buildings, and
persewaan gedung perkantoran, transaksi saham other securities transactions as well as interest on
dan sekuritas lainnya serta bunga deposito dan deposits and savings as a separate item.
tabungan sebagai pos tersendiri.
Pajak tangguhan Deferred tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are recognized
menggunakan metode liabilitas atas konsekuensi using the liability method for future tax
pajak pada masa mendatang yang timbul dari consequences arising from differences in the
perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas carrying amounts of assets and liabilities
menurut laporan keuangan konsolidasian dengan according to consolidated financial statements
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas pada on the basis of the taxation of assets and liabilities
setiap tanggal pelaporan. at each reporting date.
25
Page 29
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
m. Pajak Penghasilan (Lanjutan) m. Income Tax (Continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of the deferred tax asset is
ulang pada akhir setiap periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period and
diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak is reduced if the taxable income may not be
memadai untuk mengkompensasi sebagian atau sufficient to compensate for part or all of the
semua manfaat aset pajak tangguhan tersebut. benefits of the deferred tax asset. At the end of
Pada akhir setiap periode pelaporan, Grup menilai each reporting period, the Group revalued
kembali aset pajak tangguhan yang tidak diakui. deferred tax assets. The Group recognizes
Grup mengakui aset pajak tangguhan yang deferred tax assets that were previously not
sebelumnya tidak diakui apabila besar recognized if it is probable that future taxable
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa depan profits will be available for recovery.
akan tersedia untuk pemulihannya.
Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan Deferred tax is calculated using the tax rates that
tarif pajak yang berlaku atau secara substansial have been enacted or substantially enacted at the
telah berlaku pada tanggal pelaporan. Perubahan reporting date. Changes in the carrying value of
nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan deferred tax assets and liabilities due to a change
yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak in tax rates are charged to current operations,
dibebankan pada usaha tahun berjalan, kecuali except for transactions which have been directly
untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah charged or credited to equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset in the
secara saling hapus dalam laporan posisi statement of financial position, except for
keuangan, kecuali aset dan liabilitas pajak deferred tax assets and liabilities for different
tangguhan untuk entitas yang berbeda, sesuai entities, in accordance with the presentation of
dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. current tax assets and liabilities.
n. Imbalan Kerja n. Employee Benefits
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Grup membukukan imbalan pasca kerja sesuai The Group provides post-employment benefits as
dengan Undang-Undang ketenagakerjaan dan required under the Manpower Act and its
peraturan pelaksanaan terkait. implementing regulation.
Liabilitas yang diakui di laporan posisi keuangan The liability recognized in financial position are
adalah nilai kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal the present value of employee benefits on the
laporan posisi keuangan sesuai dengan peraturan date of financial position in accordance with
pelaksanaan terkait dikurangi dengan nilai wajar implementing regulation, net of fair value of
aset program pensiun, jika ada. pension plan asset, if any.
Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui Actuarial gain or loss is recognized in other
dalam pendapatan komprehensif lain dan comprehensive income and adjustment of past
penyesuaian atas biaya jasa lalu diakui dalam laba service cost is recognized in profit and loss.
rugi.
Liabilitas imbalan pasti dihitung oleh aktuaris Defined benefit obligation is calculated by
independen dengan menggunakan metode independent actuaries based on Projected Unit
Projected Unit Credit. Nilai kini liabilitas imbalan Credit method. Present value of employee
pasti ditentukan dengan mendiskontokan estimasi benefits obligation determined using discounting
arus kas keluar masa depan dengan menggunakan estimated future cash out flow based on
tingkat bunga Obligasi Pemerintah. Government Bonds interest rate.
Biaya jasa kini diakui sebagai beban periode Current service cost recognized as current period
berjalan dalam laba rugi. expense in profit and loss.
26
Page 30
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
o. Modal Saham o. Share Capital
Grup mengklasifikasikan instrumen modal sebagai The Group classifies capital instruments as
liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas financial liabilities or equity instruments in
berdasarkan substansi dari kriteria yang accordance with the substance of the contractual
disebutkan di dalam kontrak. terms of the instruments.
Grup mengklasifikasikan saham sebagai modal The Group’s shares are classified as equity when
ketika tidak terdapat kewajiban di dalam kontrak there is no contractual obligation to transfer cash
untuk mentransfer kas atau aset keuangan lainnya. or other financial assets.
p. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi p. Transaction with Related Parties
Grup menerapkan PSAK No. 7, “Pengungkapan The Group applied SFAS No. 7, “Related Party
Pihak-pihak Berelasi”. PSAK revisi ini Disclosures”. The revised SFAS requires
mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi disclosure of related party relationships,
dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk transactions and outstanding balances, including
komitmen, dalam laporan keuangan konsolidasian. commitments, in the consolidated financial
statements.
Dalam laporan keuangan konsolidasian, istilah In these consolidated financial statements, the
pihak-pihak berelasi seperti yang diungkapkan term related parties are used as defined in SFAS
dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak No. 7, “Related Party Disclosures”.
Berelasi”.
Seluruh transaksi yang dilakukan dengan All transactions with related parties, whether or
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan not made at similar terms and conditions as those
kondisi dan persyaratan dengan pihak ketiga done with third parties, are disclosed in the
maupun tidak, diungkapkan pada laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
q. Segmen Operasi q. Operating Segment
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan Operating segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Grup yang internal reports about components of the Group
secara reguler direviu oleh “pengambilan that are regularly reviewed by the chief operating
keputusan operasional” dalam rangka decision maker in order to allocate resources to
mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja the segments and to assess their performances.
segmen operasi.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
• Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana
memperoleh pendapatan dan menimbulkan • That engages in business activities from
beban (termasuk pendapatan dan beban which it may earn revenue and incurred
terkait dengan transaksi dengan komponen expenses (including revenue and expenses
lain dari entitas yang sama); relating to the transactions with other
components of the same entity);
• Hasil operasinya dikaji ulang secara regular
oleh pengambil keputusan operasional untuk • Whose operating results are reviewed
membuat keputusan tentang sumber daya regularly by the entity’s chief operating
yang dialokasikan pada segmen tersebut dan decision maker to make decision about
menilai kinerjanya; dan resources to be allocated to the segments and
assess its performance; and
• Tersedia informasi keuangan yang dapat
dipisahkan. • For which discrete financial information is
available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information used by operational decision makers
keputusan operasional dalam rangka alokasi in the context of resource allocation and
sumber daya dan penillaian kinerja terfokus pada performance assessment is focused on the
kategori dari setiap bisnis. categories of each business.
27
Page 31
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
r. Peristiwa setelah Periode Laporan Keuangan r. Events after the Financial Reporting Period
Peristiwa setelah akhir tahun laporan yang Post year-end events that provide additional
memberikan informasi tambahan terkait posisi information about the Group’s position at
Grup pada periode pelaporan (“adjusting events”) reporting period (adjusting events) are reflected
disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian. in the consolidated financial statements. Post
Peristiwa setelah akhir tahun laporan yang bukan year-end events that are not adjusting events are
adjusting events telah diungkapkan dalam catatan disclosed in the notes to the consolidated
atas laporan keuangan konsolidasian apabila financial statements when material.
material.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGMENT
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari the reported amounts of revenue, expenses, assets
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan and liabilities, and the disclosure of contingent
pengungkapan atas liabilitas kontijensi, pada akhir liabilities, at the end of the reporting period.
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi Uncertainty about these assumptions and estimates
dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan could result in outcomes that require a material
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan adjustment to the carrying amount of the asset and
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. liability affected in future periods.
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi yang In the process of applying the accounting policies
dijelaskan Catatan 2, tidak terdapat pertimbangan described in Note 2, management has not made any
signifikan yang memiliki dampak material pada jumlah critical judgement that has material impact on the
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. amounts recognized in the consolidated financial
statements.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup in the process of applying the Group accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah policies that have the most significant effects on the
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: amounts recognized in the consolidated financial
statements:
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari The functional currency is the currency of the
lingkungan ekonomi primer dimana Grup beroperasi. primary economic environment in which the Group
Manajemen mempertimbangkan mata uang yang operates. The management considered the currency
paling mempengaruhi pendapatan dan beban dari jasa that mainly influences the revenue and cost of
yang diberikan serta mempertimbangkan indikator rendering services and other indicators in
lainnya dalam menentukan mata uang yang paling determining the currency that most faithfully
tepat menggambarkan pengaruh ekonomi dari represents the economic effects of the underlying
transaksi, kejadian dan kondisi yang mendasari. transactions, events, and conditions.
Sewa Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung Determining whether an arrangement is or contains
unsur sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat a lease requires careful judgement to assess
untuk menilai apakah perjanjian tersebut memberikan whether the arrangement conveys a right to obtain
hak untuk mendapatkan secara subtansial seluruh substantially all the economic benefits from use of
manfaat ekonomi dari penggunaan aset identifikasian the asset throughout the period of use and right to
dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset direct the use of the asset, even if the right is not
identifikasian, bahkan jika hak tersebut tidak explicitly specified in the arrangement.
dijabarkan secara eksplisit di perjanjian.
28
Page 32
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Sewa (Lanjutan) Leases (Continued)
Karena Grup tidak dapat dengan mudah menentukan Since the Group could not readily determine the
suku bunga implisit, manajemen menggunakan suku implicit rate, management use the Group's
bunga pinjaman inkremental Grup sebagai tingkat incremental borrowing rate as a discount rate. There
diskonto. Ada beberapa faktor yang perlu are a number of factors to consider in determining an
dipertimbangkan dalam menentukan suku bunga incremental borrowing rate, many of which need
pinjaman inkremental, yang banyak di antaranya judgement in order to be able to reliably quantify any
memerlukan pertimbangan untuk dapat secara andal necessary adjustments to arrive at the final discount
mengukur penyesuaian yang diperlukan untuk sampai rates.
pada tingkat diskonto akhir.
Dalam menentukan suku bunga pinjaman inkremental, In determining incremental borrowing rate, the
Grup mempertimbangkan faktor-faktor utama berikut; Group considers the following main factors; the
risiko kredit korporat Grup, jangka waktu sewa, jangka Group’s corporate credit risk, the lease term, the
waktu pembayaran sewa, lingkungan ekonomi, waktu lease payment term, the economic environment, the
di mana sewa dimasukkan, dan mata uang di mana time at which the lease is entered into, and the
pembayaran sewa ditentukan. currency in which the lease payments are
denominated.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Grup
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang In determining the lease term, the Group considers
menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan all facts and circumstances that create an economic
opsi perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi incentive to exercise an extension option, or not
penghentian. Opsi perpanjangan (atau periode setelah exercise a termination option. Extension options (or
opsi penghentian kontrak kerja) hanya termasuk periods after termination options) are only included
dalam jangka waktu sewa jika cukup pasti akan in the lease term if the lease is reasonably certain to
diperpanjang (atau tidak dihentikan). be extended (or not terminated).
Penilaian tersebut ditinjau jika terjadi peristiwa The assessment is reviewed if a significant event or
signifikan atau perubahan signifikan dalam situasi a significant change in circumstances occurs which
yang mempengaruhi penilaian ini dan berada dalam affects this assessment and that is within the control
kendali Grup. of the Group.
Grup awalnya mengestimasi dan mengakui jumlah The Group initially estimates and recognizes
yang diharapkan akan dibayarkan dengan jaminan amounts expected to be payable under residual
nilai residu sebagai bagian dari liabilitas sewa. Jumlah value guarantees as part of the lease liability. The
tersebut ditinjau, dan disesuaikan jika perlu, pada amounts are reviewed, and adjusted if appropriate,
akhir setiap periode pelaporan. at the end of each reporting period.
Grup mempunyai beberapa perjanjian sewa di mana The Group has various lease agreements where the
Grup bertindak sebagai penyewa atau pesewa untuk Group acts as either a lessee or lessor in respect of
beberapa aset tetap tertentu. Grup mengevaluasi certain assets. The Group evaluates whether
apakah terdapat risiko dan manfaat kepemilikan yang significant risks and rewards of ownership of the
signifikan dari aset sewa yang dialihkan kepada lessee leased asset are transferred to the lessee or retained
atau tetap ada pada Grup berdasarkan PSAK No. 73 by the Group based on SFAS No. 73, which requires
yang mensyaratkan Grup untuk membuat the Group to make judgements and estimates of
pertimbangan dan estimasi dari pengalihan risiko dan transfer of risks and rewards of ownership of leased
manfaat terkait dengan kepemilikan aset yang disewa. asset.
i
29
Page 33
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Pertimbangan (Lanjutan) Judgments (Continued)
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determine the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan definisi yang liabilities by judging if they meet the definition set
ditetapkan PSAK No. 71 dipenuhi. Dengan demikian, forth in SFAS No. 71. Accordingly, the financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai assets and financial liabilities are accounted for in
dengan kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan accordance with the Group’s accounting policies
pada Catatan 2. disclosed in Note 2.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan other key sources of estimation uncertainty at the
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang reporting date that have a significant risk of causing
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk a material adjustment to the carrying amounts of
tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup assets and liabilities within the next financial year are
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter disclosed below. The Group based its assumptions
yang tersedia pada saat laporan keuangan and estimates on parameters available when the
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai consolidated financial statements were prepared.
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat Existing circumstances and assumptions about
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. future developments may change due to market
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait changes or circumstances arising beyond the control
pada saat terjadinya. of the Group. Such changes are reflected in the
assumptions when they occur.
Cadangan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat The Group evaluates specific accounts where it has
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan tidak information that certain customers are unable to
dapat memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam hal meet their financial obligations. In these cases, the
tersebut, Grup mempertimbangkan, berdasarkan fakta Group uses judgment, based on the best available
dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak facts and circumstances, including but not limited to,
terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan the length of its relationship with the customer and
pelanggan dan status kredit dari pelanggan the customer’s current credit status based on third
berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga dan faktor party credit reports and known market factors, to
pasar yang telah diketahui, untuk mencatat provisi record specific provisions for customers against
spesifik atas jumlah piutang pelanggan guna amounts due to reduce its receivable amounts that
mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat the Group expects to collect.
diterima oleh Grup.
Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan These specific provisions are reevaluated and
jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi adjusted as additional information received affects
total cadangan kerugian penurunan nilai piutang the amounts of allowance for impairment losses of
usaha. trade receivables.
30
Page 34
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Continued)
Cadangan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
(Lanjutan) (Continued)
Penerapan PSAK No. 71 menyebabkan perubahan The implementation of SFAS No. 71 resulted in a
atas penilaian dari estimasi dan pertimbangan change to the assessment of the significant
signifikan terkait dengan provisi atas kerugian accounting estimates and judgements related to
penurunan nilai piutang. Dalam penentuan kerugian provision for loss impairment of receivables. In
kredit ekspektasian, manajemen diharuskan untuk determining expected credit losses, management is
menggunakan pertimbangan dalam mendefinisikan required to exercise judgement in defining what is
hal apa yang dianggap sebagai kenaikan risiko kredit considered to be a significant increase in credit risk
yang signifikan dan dalam pembuatan asumsi dan and in making assumptions and estimates to
estimasi, untuk menghubungkan informasi yang incorporate relevant information about past events,
relevan tentang kejadian masa lalu, kondisi terkini dan current conditions and forecasts of economic
perkiraan atas kondisi ekonomi. Pertimbangan conditions. Judgement has been applied in
diaplikasikan dalam menentukan tahun seumur hidup determining the lifetime and point of initial
dan titik pengakuan awal piutang. recognition of receivables.
Imbalan kerja Employee benefits
Penentuan beban dan liabilitas imbalan kerja The determination of employee benefits expense
Perusahaan bergantung pada pemilihan asumsi yang and liabilities is dependent on its selection of certain
digunakan Perusahaan. Asumsi tersebut termasuk assumptions used by Company. Those assumptions
antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji, include discount rates, salary increase, employee
tingkat pengunduran diri karyawan, tingkat kecacatan, turn-over rate, disability rate, and retirement age and
dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dari mortality rate. Actual results that differ from the
asumsi yang ditetapkan Perusahaan langsung diakui Company’s assumptions are recognized
dalam laba rugi pada saat terjadinya. Perusahaan immediately in profit or loss when incurred.
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar Company believes that its assumptions are
dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual reasonable and appropriate, significant differences
atau perubahan signifikan dalam asumsi yang in actual experiences or significant changes in the
ditetapkan dapat mempengaruhi secara material assumptions may materially affect its estimated
liabilitas diestimasi atas imbalan kerja. Penjelasan liabilities for employee benefits. Further details are
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 11. disclosed in Note 11.
Penyusutan aset tetap dan properti investasi Depreciation of fixed assets and investment
properties
Biaya perolehan aset tetap dan properti investasi The costs of fixed assets are depreciated on a
disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus straight-line method over their estimated useful lives.
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomisnya. Management estimates the useful lives of these fixed
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis assets is 4 years. These are common life
aset tetap adalah 4-20 tahun. Ini adalah umur yang expectancies applied in the industries where the
secara umum diharapkan dalam industri di mana Grup Group conducts its businesses. Changes in the
menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian expected level of usage and technological
dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi development could impact the economic useful lives
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, sehingga and the residual values of these assets, and
biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi. therefore future depreciation charges could be
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 7 revised. Further details are disclosed in Note 7 and
dan Catatan 8. Note 8.
31
Page 35
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Continued)
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are certain
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan transactions and computation for which the ultimate
pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan tax determination is uncertain during the ordinary
usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak course of business. The Group recognizes liabilities
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah for expected corporate income tax issues based on
akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. estimates of whether additional corporate income tax
will be due.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan Deferred tax assets are recognized for all deductible
temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal temporary differences and carry forward of unused
yang belum dikompensasikan, sepanjang perbedaan tax losses to the extent that it is probable that future
temporer dan rugi fiskal yang belum dikompensasikan taxable profits will be available against which the
tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba deductible temporary differences and carry forward
fiskal pada masa yang akan datang. of unused tax losses can be utilized.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada The carrying amount of deferred tax assets is
setiap tanggal neraca dan nilai tercatat aset pajak reviewed at each reporting date and reduced to the
tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi extent that it is no longer probable that sufficient
terdapat kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang taxable profits will be available to allow all or part of
memadai akan tersedia untuk mengkompensasi the benefit of the deferred tax assets to be utilized.
sebagian atau semua manfaat aset pajak tangguhan.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured at
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada tahun the tax rates that are expected to apply to the year
saat aset direalisasikan atau liabilitas diselesaikan when the asset is realized or the liability is settled
berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atau based on tax laws that have been enacted or
yang telah secara substantif telah diberlakukan pada substantively enacted by the end of the reporting
akhir periode pelaporan. Pengaruh pajak terkait period. The related tax effects of the provisions for
dengan penyisihan untuk dan/atau pembalikan and/or reversals of all temporary differences during
seluruh perbedaan temporer selama periode berjalan, the period, including the effect of change in tax rates,
termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, diakui are recognized as “Income Tax Expense - Net” and
sebagai “Beban Pajak Penghasilan - Neto” dan included in the determination of net profit or loss for
termasuk dalam laba atau rugi neto tahun berjalan, the year, except to the extent that they relate to items
kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya previously charged or credited to equity.
telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded when
pada saat penetapan pajak diterima atau jika Grup an assessment is received or, if appealed against by
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas the Group, when the result of the appeal is
keberatan telah ditetapkan. determined.
Grup mencatat bunga dan denda untuk The Group presents interest and penalties for the
kekurangan/kelebihan pembayaran pajak underpayment/overpayment of income tax, if any, as
penghasilan, jika ada, sebagai bagian dari “Beban part of “Income Tax Expense - Net” in the statements
Pajak Penghasilan - Neto” dalam laporan laba rugi dan of profit or loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Untuk setiap entitas yang, pengaruh pajak atas For each of the entities, the tax effects of temporary
perbedaan temporer dan akumulasi rugi pajak, yang differences and tax loss carryover, which individually
masing-masing dapat berupa aset atau liabilitas, are either assets or liabilities, are shown at the
disajikan dalam jumlah neto untuk masing-masing applicable net amounts.
entitas tersebut.
32
Page 36
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Continued)
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Jumlah terpulihkan persediaan dan aset tetap The recoverable amount of inventories and fixed
didasarkan pada estimasi dan asumsi khususnya assets based on estimates and assumptions
mengenai prospek pasar dan arus kas terkait dengan regarding in particular the expected market outlook
aset. Estimasi arus kas masa depan mencakup and future cash flows associated with the assets.
perkiraan mengenai pendapatan masa depan. Estimated future cash flows include estimates of
future revenue.
Setiap perubahan dalam asumsi-asumsi ini mungkin Any changes in these assumptions may have a
memiliki dampak material terhadap pengukuran material impact on the measurement of the
jumlah terpulihkan dan bisa mengakibatkan recoverable amount and could result in adjustments
penyesuaian penyisihan penurunan nilai yang sudah to the provision of impairment already booked.
dibukukan.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September / September 30 31 Desember / December 31
2023 2022
Kas 25.000.000 - Cash
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 14.525.363.235 7.292.275.443 PT Bank Mandiri (Persero)Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 7.455.055.374 3.597.233.830 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 3.269.991.905 2.537.197.837 PT Bank OCBC NISP Tbk
Sub-total 25.250.410.514 13.426.707.110 Sub-total
AS$ USD
PT Bank CIMB Niaga Tbk 8.032.146.315 752.275.455 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Standard Chartered (Singapore) Limited 56.661.671 - Standard Chartered (Singapore) Limited
Sub-total 8.088.807.986 752.275.455 Sub-total
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 25.000.000.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
AS$ USD
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 11.011.700.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Standard Chartered (Singapore) Limited 31.194.606.310 - Standard Chartered (Singapore) Limited
Sub-total 31.194.606.310 36.011.700.000 Sub-total
Total 64.558.824.810 50.190.682.565 Total
Tingkat suku bunga deposito per tahun: Time deposits’ interest rate per annum:
30 September / September 30 31 Desember / December 31
2023 2022
Rupiah - 4,50% Rupiah
$AS 5,03% 2,00% USD
33
Page 37
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK 5. SECURITIES PORTFOLIO
30 September / September 30 31 Desember / December 31
2023 2022
Saham Securities
Pihak berelasi (Catatan 19c) Related party (Note 19c)
PT Fuji Finance Indonesia Tbk 79.921.956.000 161.800.996.800 PT Fuji Finance Indonesia Tbk
Pihak ketiga: Third parties:
PT Bank Pan Indonesia Tbk 266.375.000 - PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 2.400.000.000 - PT Sarana Menara Nusantara Tbk
PT United Tractors Tbk 1.977.500.000 - PT United Tractors Tbk
PT Gudang Garam Tbk 2.376.360.000 4.024.800.000 PT Gudang Garam Tbk
PT Perma Plasindo Tbk 938.716.800 2.304.570.800 PT Perma Plasindo Tbk
PT Delta Djakarta Tbk 5.475.000.000 1.712.393.000 PT Delta Djakarta Tbk
PT Media Nusantara Citra Tbk 729.000.000 888.000.000 PT Media Nusantara Citra Tbk
PT Astra Agro Lestari Tbk 825.000.000 882.750.000 PT Astra Agro Lestari Tbk
PT Salim Ivomas Pratama Tbk 831.600.000 869.400.000 PT Salim Ivomas Pratama Tbk
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk 295.925.000 336.240.000 PT Asuransi Dayin Mitra Tbk
PT PP London Sumatra Indonesia Tbk 406.000.000 304.500.000 PT PP London Sumatra Indonesia Tbk
PT Enseval Putera Megatrading Tbk 538.000.000 275.000.000 PT Enseval Putera Megatrading Tbk
PT Limas Indonesia Makmur Tbk 100.000.000 100.000.000 PT Limas Indonesia Makmur Tbk
PT H.M. Sampoerna Tbk 7.785.000.000 8.064.000.000 PT H.M. Sampoerna Tbk
PT Barito Pacific Tbk - 943.750.000 PT Barito Pacific Tbk
PT Bumi Serpong Damai Tbk - 2.162.000.000 PT Bumi Serpong Damai Tbk
PT Royalindo Investa Wijaya Tbk - 45.500.000 PT Royalindo Investa Wijaya Tbk
PT Gajah Tunggal Tbk - 392.000.000 PT Gajah Tunggal Tbk
PT Cikarang Listrindo Tbk - 264.000.000 PT Cikarang Listrindo Tbk
PT Austindo Nusantara Jaya Tbk - 239.400.000 PT Austindo Nusantara Jaya Tbk
PT Jaya Real Property Tbk - 2.510.000.000 PT Jaya Real Property Tbk
Lain-lain (kurang dari Rp 100.000.000) 5.721.900 93.960.000 Others(less than Rp 100,000,000)
Sub-total 24.950.198.700 26.412.263.800 Sub-total
Total 104.872.154.700 188.213.260.600 Total
Tidak terdapat portofolio efek yang dijadikan jaminan There are no securities portfolio pledged as
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember collateral as of September 30, 2023 and December
2022. 31, 2022.
Perubahan nilai wajar aset keuangan yang diukur .The change in the fair value of financial assets
pada nilai wajar melalui laba rugi untuk tahun yang measured at fair value through profit or loss and for
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 the periods ended September 30, 2023 and 31
Desember 2022 masing-masing sebesar (Rp December 31, 2022, amounting to (Rp
77.696.738.023) dan (Rp 53.681.497.491) dan 77,696,738,023) and (Rp 53,681,497,491),
yang disajikan sebagai kerugian investasi portofolio respectively, are recognized as loss on investment
efek, neto (Catatan 15). securities portfolio, net (Note 15).
Pada periode yang berakhir pada tanggal .For the periods ended September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Grup December 31, 2022, the Group earned dividend
menerima pendapatan dividen dari portofolio masing- income from portfolio amounting to Rp
masing sebesar Rp 1.562.994.237 dan Rp 1,562,994,237 and Rp 930,283,250, respectively.
930.283.250.
34
Page 38
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. INVESTASI 6. INVESTMENT
Berdasarkan Akta Notaris RA. Mahyasari A. .Based on Notarial Deed of RA. Mahyasari A.
Notonogoro, S.H.. No 29 tanggal 16 Januari 2023 Notonogoro, S.H., No. 29 dated January 16, 2023,
Perusahaan melakukan pembelian saham pada the Company invested in shares in PT Charnic Land
PT Charnic Land Investment sebanyak 124 saham Investments at 124 shares (ownership of 99%)
(kepemilikan sebesar 99%) sebesar amounting to Rp 124,000,000. Furthermore, based
Rp 124.000.000. Selanjutnya berdasarkan Akta on Notarial Deed RA. Mahyasari A. Notonogoro,
Notaris RA. Mahyasari A. Notonogoro, S.H.. No 71 S.H., No. 71 dated February 28, 2023, the Company
tanggal 28 Februari 2023 Perusahaan melakukan increase the number of shares and paid-up capital to
peningkatan dan penyetoran modal sebesar 5.999 5.999 shares amounting to Rp 5,999,000,000.
saham sebesar Rp 5.999.000.000.
7. ASET TETAP 7. FIXED ASSETS
30 September 2023 / September 30, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga perolehan: Acquisition cost
Kendaraan 825.000.000 - - 825.000.000 Vehicle
Peralatan kantor 20.000.000 - - 20.000.000 Office equipment
Total harga perolehan 845.000.000 - - 845.000.000 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kendaraan 747.656.250 77.343.750 - 825.000.000 Vehicle
Peralatan kantor 20.000.000 - - 20.000.000 Office equipment
Total akumulasi Total accumulated
penyusutan 767.656.250 77.343.750 - 845.000.000 depreciation
Nilai tercatat 77.343.750 - Carrying amount
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga perolehan: Acquisition cost
Kendaraan 825.000.000 - - 825.000.000 Vehicle
Peralatan kantor 20.000.000 - - 20.000.000 Office equipment
Total harga perolehan 845.000.000 - - 845.000.000 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kendaraan 644.531.250 103.125.000 - 747.656.250 Vehicle
Peralatan kantor 20.000.000 - - 20.000.000 Office equipment
Total akumulasi Total accumulated
penyusutan 664.531.250 103.125.000 - 767.656.250 depreciation
Nilai tercatat 180.468.750 77.343.750 Carrying amount
35
Page 39
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. ASET TETAP (Lanjutan) 7. FIXED ASSETS (Continued)
Beban penyusutan aset tetap periode 30 September Depreciation expenses of fixed assets in September
2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar 30, 2023 and December 31, 2022 amounting to Rp
Rp 77.343.750 dan Rp 103.125.000. 77,343,750 and Rp 103,125,000, respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, aset tetap tidak diasuransikan oleh Grup. fixed assets are not insured by the Group.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat The Group’s management believes that there are no
kejadian atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances that may indicate
mengindikasikan penurunan nilai atas aset tetap pada any impairment in value of fixed assets as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. September 30, 2023 and December 31, 2022.
8. PROPERTI INVESTASI 8. INVESTMENT PROPERTIES
30 September 2023 / September 30, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 6.396.637.167 - - 6.396.637.167 Land
Bangunan 13.904.865.250 10.516.526.000 - 24.421.391.250 Building
Total harga perolehan 20.301.502.417 10.516.526.000 - 30.818.028.417 Total acqusition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 10.211.176.493 755.087.068 - 10.966.263.561 Building
Nilai tercatat 10.090.325.924 19.851.764.856 Carrying amount
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 6.396.637.167 - - 6.396.637.167 Land
Bangunan 13.904.865.250 - - 13.904.865.250 Building
Total harga perolehan 20.301.502.417 - - 20.301.502.417 Total acqusition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 9.515.933.225 695.243.268 - 10.211.176.493 Building
Nilai tercatat 10.785.569.192 10.090.325.924 Carrying amount
36
Page 40
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PROPERTI INVESTASI (Lanjutan) 8. INVESTMENT PROPERTIES (Continued)
Grup memiliki bangunan Menara Sudirman Lantai 7 The Group owned unit B in 7th floor at Menara
unit B dengan luas 178 meter persegi, Lantai 8 unit A, Sudirman with a total area of 178 square meter, units
B, C, dan D dengan luas sebesar 936 meter persegi, A, B, C, and D in 8th floor with a total area of
Lantai 12 unit B dengan luas sebesar 178 meter 936 square meters, unit B in 12th floor has a total
persegi dan Lantai 14 unit C dengan luas sebesar 250 area of 178 square meters and unit C in 14th floor
meter yang berlokasi di Jakarta. Perusahaan juga has a total area of 250 square meters located in
memiliki sebidang tanah seluas 1.465 meter persegi, Jakarta. The Company also has a piece of land with
yang terletak di Jakarta dengan Sertifikat Hak Guna a total area of 1,465 square meters, which is also
Bangunan (SHGB). located in Jakarta with the Certificate of Building Use
Rights (SHGB).
Beban penyusutan properti investasi periode 30 Depreciation expenses of investment properties in
September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- September 30, 2023 and December 31, 2022
masing sebesar Rp 755.087.068 dan Rp 695.243.268. amounting to Rp 755,087,068 and Rp 695,243,268,
respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, properti investasi – bangunan milik Grup investment properties - building of the Group and
bersama dengan pemilik lain di Gedung Menara others’ in building Menara Sudirman have been
Sudirman telah diasuransikan kepada PT Asuransi insured with PT Asuransi Buana Independent
Buana Independen terhadap risiko kebakaran, against the risk of fire, theft and other risks with
pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah a total coverage of Rp 815,000,000,000 and
pertanggungan masing-masing sebesar Rp Rp 830,000,000,000, respectively. The Group’s
815.000.000.000 dan 830.000.000.000. Manajemen management believes that the insurance coverage
Grup berpendapat bahwa nilai pertanggungan cukup is sufficient to cover possible losses arising from
untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari these risks.
risiko-risiko tersebut.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal Fair value of investment properties as of
31 Desember 2017 sebesar Rp 91.726.000.000 telah December 31, 2017 amounting to
ditetapkan sebagai dasar yang digunakan dalam Rp 91,726,000,000 has been determined as the
penilaian pada tanggal tersebut oleh Timbul Nauli basis used in the assessment on that date by Timbul
Nainggolan, SE., MAPPI (Cert), KJPP Benedictus Nauli Nainggolan, SE., MAPPI (Cert), KJPP
Darmapuspita dan Rekan, penilai independen, dalam Benedictus Darmapuspita and Rekan, independent
laporannya tertanggal 23 Januari 2018. Penilaian appraisers, in their report dated January 23, 2018.
dilakukan berdasarkan pendekatan data pasar. based on the market data approach.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak the Group’s management believes that there were
terdapat perubahan nilai wajar yang signifikan dari no significant changes in fair value from prior year
tahun sebelumnya yang mengindikasikan penurunan that indicate a decline in the value of investment
nilai atas properti investasi. properties.
Penghasilan sewa properti investasi untuk tahun yang Revenue from investment properties amounting to
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Rp 2,212,787,778 and Rp 2,495,624,000 for the
Desember 2022 masing-masing sebesar Rp periods ended September 30, 2023 and December
2.212.787.778 dan Rp 2.495.624.000 dicatat pada 31, 2022, respectively, are recognized in statement
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other comprehensive income
(Catatan 16). (Note 16).
37
Page 41
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PENDAPATAN SEWA DITERIMA DI MUKA 9. UNEARNED RENTAL REVENUE
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September / Period ended September 30
2023 2022
Pihak-pihak berelasi (Catatan 19b) 667.500.000 756.000.000 Related parties (Note 19b)
Pihak-pihak ketiga: Third parties:
PT Jaya Digital Properti 1.200.000.000 630.000.000 PT Jaya Digital Properti
KJPP Martokoesoemo Pakpahan & Rekan 345.287.778 272.718.000 KJPP Martokoesoemo Pakpahan & Rekan
PT City Vision - 264.000.000 PT City Vision
Sub-total 1.545.287.778 1.166.718.000 Sub-total
Total 2.212.787.778 1.922.718.000 Total
10. JAMINAN SEWA 10. RENTAL DEPOSITS
30 September / September 30 31 Desember / December 31
2023 2022
Pihak ketiga: Third parties:
PT Jaya Digital Properti 210.400.000 143.400.000 PT Jaya Digital Properti
KJPP Martokoesoemo Pakpahan & Rekan 175.272.000 135.378.000 KJPP Martokoesoemo Pakpahan & Rekan
PT City Vision - 51.450.000 PT City Vision
Total 385.672.000 330.228.000 Total
11. LIABILITAS IMBALAN KERJA 11. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Grup menghitung liabilitas imbalan kerja sesuai The Group determines its employee benefits liability
dengan Undang-undang yang berlaku. Perusahaan in accordance with the applicable Law. The
mencatat liabilitas imbalan kerja berdasarkan hasil Company recorded employee benefits liability based
perhitungan aktuaria yang dilakukan oleh KKA Hery on the actuarial calculation performed by KKA Hery
Al Hariry, aktuaris independen, untuk tahun yang Al Hariry, independent actuary, for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dalam December 31, 2022 in their report dated February
laporannya masing-masing tanggal 16 Februari 2023 16, 2023 and January 28, 2022, using the “Projected
dan 28 Januari 2022, dengan menggunakan metode Unit Credit” method.
“Projected Unit Credit”.
Penghitungan liabilitas imbalan kerja dihitung sesuai The calculation of the employee benefits liability was
dengan Undang-undang Ketenagakerjaan yang calculated in accordance with applicable Manpower
berlaku. Law.
38
Page 42
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 11. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (Continued)
Asumsi-asumsi yang digunakan adalah sebagai The assumptions used are as follows:
berikut:
30 September / September 30 31 Desember / December 31
2023 2022
Tingkat diskonto 7,31% 7,13% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 5,00% 5,00% Salary growth rate
Tingkat kematian TMI IV TMI IV Mortality table
Tingkat catat 10% dari mortalitas/ Disability rate
10% of mortality
Tingkat pengunduran diri 6,00% Resignation rate
Usia pensiun normal 55 tahun/ 55 years old Normal retirement age
Beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba Amounts recognized in the statement of profit or loss
rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah and other comprehensive income with respect to
sebagai berikut: employee benefits expense are as follows:
Periode yang berakhir pada tanggal
/ Period ended
30 September 2023 / 31 December 2022 / December 31,
September 30, 2023 2022
Biaya jasa kini - 11.172.000 Current service cost
Beban bunga - 14.118.000 Interest cost
Biaya jasa lalu - - Past service cost
Biaya jasa lalu dampak penerapan Impact of changes on attribution based on
siaran pers IAI - (24.789.000) IFRIC IAI
Total - 501.000 Total
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: The movements in the employee benefits liability are
as follows:
30 September / Setember 30 31 Desember / December 31
2023 2022
Saldo awal tahun 103.682.000 198.008.000 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini - 11.172.000 Current service cost
Beban bunga - 14.118.000 Interest cost
Biaya jasa lalu - - Past service cost
Biaya jasa lalu dampak penerapan Impact of changes on attribution based on
siaran pers IAI - (24.789.000) IFRIC IAI
Kerugian (keuntungan) aktuarial: Actuarial loss (gain) from:
Perubahan asumsi keuangan - 843.000 Change in financial assumption
Penyesuaian pengalaman - (95.670.000) Experience adjustment
Saldo akhir tahun 103.682.000 103.682.000 Balance at end of year
39
Page 43
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 11. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (Continued)
Analisa sensitivitas kuantitatif untuk asumsi-asumsi The quantitative sensitivity analysis for significant
yang signifikan pada tanggal 31 Desember 2022 assumptions as of December 31, 2022 is as follows:
adalah sebagai berikut:
Tingkat diskonto/ Kenaikan gaji di masa depan/
Discount rates Future salary increase
Pengaruh nilai kini Pengaruh nilai kini
atas kewajiban atas kewajiban
imbalan pasca-kerja/ imbalan pasca-kerja/
Effect on present Effect on present
Persentase/ value of benefits Persentase/ value of benefits
Percentage obligations Percentage obligations
Kenaikan 1% (4.852.000) 1% 6.046.000 Increase
Penurunan 1% 5.672.000 1% (5.252.000) Decrease
Jadwal jatuh tempo dari liabilitas imbalan pasti pada The maturity profile of discounted benefits obligation
tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: as of December 31, 2022 are as follows:
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Kurang dari 1 tahun 63.125.000 Less one year
1-2 tahun - 1-2 years
2-5 tahun - 2-5 years
Lebih dari 5 tahun 3.676.344.000 More than 5 years
12. MODAL SAHAM 12. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham berdasarkan catatan yang Details of shareholders based on records
dibuat oleh PT Sinartama Gunita, biro administrasi maintained by PT Sinartama Gunita, the shares
efek, adalah sebagai berikut: administrator, are as follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Total saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of shares kepemilikan/
issued Percentage of Total/
Pemegang saham and fully paid ownership Total Shareholders
PT Indovest Central 397.215.000 61,00% 39.721.500.000 PT Indovest Central
PT Okansa Indonesia 113.106.200 17,37% 11.310.620.000 PT Okansa Indonesia
Tn. Freddy Santoso (Komisaris Utama) 22.105.000 3,39% 2.210.500.000 Mr. Freddy Santoso (President Commissioner)
Tn. Nicholas Santoso (Direktur) 725.000 0,11% 72.500.000 Mr. Nicholas Santoso (Director)
Masyarakat 117.998.800 18,12% 11.799.880.000 Public
Total 651.150.000 100,00% 65.115.000.000 Total
40
Page 44
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. MODAL SAHAM (Lanjutan) 12. SHARE CAPITAL (Continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Total saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of shares kepemilikan/
issued Percentage of Total/
Pemegang saham and fully paid ownership Total Shareholders
PT Indovest Central 396.102.608 60,83% 39.610.260.800 PT Indovest Central
PT Okansa Indonesia 112.539.900 17,28% 11.253.990.000 PT Okansa Indonesia
Tn. Freddy Santoso (Komisaris Utama) 22.105.000 3,40% 2.210.500.000 Mr. Freddy Santoso (President Commissioner)
Tn. Nicholas Santoso (Direktur) 251.800 0,04% 25.180.000 Mr. Nicholas Santoso (Director)
Masyarakat 120.150.692 18,45% 12.015.069.200 Public
Total 651.150.000 100,00% 65.115.000.000 Total
13. TAMBAHAN MODAL DISETOR 13. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
30 September / September 30 31 Desember / December 31
2023 2022
Agio atas saham terkait dengan: Premium on share stock related to:
Penawaran Umum Perdana Initial Public Offering
Saham Perusahaan of the Company's shares
(Catatan 1c) 20.000.000.000 20.000.000.000 (Note 1c)
Biaya emisi terkait dengan Stock issuance cost related to:
Penawaran Umum Perdana Initial Public Offering
Saham Perusahaan (2.191.224.001) (2.191.224.001) of the Company's shares
Pengampunan pajak 20.000.000 20.000.000 Tax amnesty
Total 17.828.775.999 17.828.775.999 Total
Pada tanggal 12 Januari 2017, Perusahaan On January 12, 2017, the Company filed an Asset
mengajukan Surat Pernyataan Harta untuk Declaration Letter for Tax Amnesty (SPHPP) to the
Pengampunan Pajak (“SPHPP”) atas Directorate General of Taxes (“DGT”) for office
aset peralatan kantor sebesar Rp 20.000.000 kepada equipment amounting to Rp 20,000,000 and paid
Direktorat Jenderal Pajak (“DJP”) redemption money amounting to Rp 1,000,000. The
dan membayar uang tebusan sebesar redemption payment is recognized in profit or
loss of the period. On January 31, 2017 the
Rp 1.000.000. Pelunasan tebusan ini diakui dalam
Company received Tax Amnesty Letter
laba rugi periode berjalan. Pada tanggal
No. KET-3586/PP/WPJ.30/2017 from the DGT.
31 Januari 2017, Perusahaan menerima Surat These transactions were recorded as additional
Keterangan Pengampunan Pajak No. KET- paid-in capital in equity amounting to
3586/PP/WPJ.30/2017 dari DJP. Transaksi ini dicatat Rp 20,000,000.
sebagai tambahan modal disetor di ekuitas sebesar
Rp 20.000.000.
41
Page 45
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. LABA (RUGI) PER SAHAM 14. EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan sebagai dasar The detailed calculation for earnings (loss) per share
untuk perhitungan laba (rugi) per saham dasar: are as follows:
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September / Period ended September 30
2023 2022
Laba (rugi) tahun berjalan (75.397.330.646) (4.550.996.276) Profit (loss) for the year
Rata-rata tertimbang 651.150.000 651.150.000 Weighted average outstanding shares
Laba (rugi) per saham (115,79) (6,99) Earnings (loss) per share
15. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) INVESTASI 15. GAIN (LOSS) ON INVESTMENT SECURITIES
PORTOFOLIO EFEK, NETO PORTFOLIO, NET
Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) neto dari This account consists of net profit (loss) from trading
transaksi portofolio investasi efek termasuk securities transactions including change in the fair
perubahan nilai wajar efek untuk diperdagangkan. value of trading securities.
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September / Period ended September 30
2023 2022
Perubahan nilai wajar efek Change in fair value of trading
untuk diperdagangkan, neto (79.608.294.814) (30.652.778.087) securities, net
Keuntungan direalisasi atas Realized gain on investments
investasi portofolio efek, neto 1.911.556.791 24.120.106.665 securities portfolio, net
Total (77.696.738.023) (6.532.671.422) Total
16. PENDAPATAN SEWA 16. RENTAL REVENUE
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September / Period ended September 30
2023 2022
Pihak-pihak berelasi (Catatan 19b) 667.500.000 756.000.000 Related parties (Note 19b)
Pihak-pihak ketiga: Third parties:
PT Jaya Digital Properti 1.200.000.000 630.000.000 PT Jaya Digital Properti
KJPP Martokoesoemo Pakpahan & Rekan 345.287.778 272.718.000 KJPP Martokoesoemo Pakpahan & Rekan
PT City Vision - 264.000.000 PT City Vision
Sub-total 1.545.287.778 1.166.718.000 Sub-total
Total 2.212.787.778 1.922.718.000 Total
42
Page 46
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. GAJI DAN TUNJANGAN 17. SALARIES AND ALLOWANCES
30 September / Period ended September 30
2023 2022
Gaji dan tunjangan 507.000.000 478.540.000 Salaries and wages
Imbalan kerja (Catatan 11) - - Employee benefits (Note 11)
Lain-lain 11.817.000 - Others
Total 518.817.000 478.540.000 Total
18. PERPAJAKAN 18. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid tax
30 September / September 30 31 Desember / December 31
2023 2022
Pajak final - 56.351.000 Final tax
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September / September 30 31 Desember / December 31
2023 2022
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 70.000 3.835.000 Article 21
Pasal 23 - 580.000 Article 23
Total 70.000 4.415.000 Total
c. Pajak final c. Final tax
Seluruh pendapatan Grup dikenakan pajak All of the Group's revenue are subject
penghasilan final. Beban pajak to final income tax. The final tax expense
final untuk 30 September 2023 dan 2022 for September 30, 2023 and 2022 amounting
masing-masing sebesar Rp 525.145.655 dan Rp to Rp 525,145,655 and Rp 365,224,578,
365.224.578. respectively.
d. Pajak tangguhan d. Deferred tax
Pada tanggal 30 Septemberi 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Grup tidak mengakui pajak 2022, the Group did not recognize any
tangguhan karena tidak ada perbedaan temporer deferred tax because there were no
antara pengakuan pendapatan beban pada temporary differences between income and
laporan keuangan konsolidasian komersial dan expense recognized in the consolidated
pajak. financial statements and as per taxation.
43
Page 47
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (Lanjutan) 18. TAXATION (Continued)
e. Pajak penghasilan badan e. Corporate income tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum taksiran pajak The reconciliation between loss before tax, as
penghasilan sesuai dengan laporan laba rugi shown in the statement profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain dengan comprehensive income, and estimated tax
taksiran laba pajak untuk periode yang berakhir income for the periods ended September 30,
pada 30 September 2023 dan 2022 adalah 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September / Period ended September 30
2023 2022
Rugi sebelum pajak menurut Loss before tax per statement
laporan laba rugi dan of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain (75.397.330.646) (4.550.996.276) comprehensive income
Beda permanen: Permanent differences:
Rugi (penghasilan) yang merupakan Loss (income) subject to
objek pajak final 72.801.910.984 (27.207.055.585) final taxes
Beban yang tidak diperkenankan 2.595.419.662 31.758.051.861 Non-deductible expense
Total beda permanen 75.397.330.647 4.550.996.276 Total permanent differences
Taksiran laba fiskal - - Estimated taxable income
19. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 19. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
a. Sifat hubungan dengan Pihak-pihak Berelasi a. Nature of relationship with Related Parties
Rincian transaksi dengan pihak-pihak berelasi The details of transactions with related parties
adalah sebagai berikut: are as follows:
Sifat Hubungan/ Relationship Pihak-pihak berelasi/ Related parties Transaksi/ Transactions
Pemegang saham/ PT Okansa Indonesia Pendapatan sewa, pendapatan sewa diterima
Shareholder di muka/
Rental revenue, unearned rental revenue
Dibawah manajemen yang sama PT Fuji Finance Indonesia Tbk Pendapatan sewa, portfolio efek,
Under the same management pendapatan sewa diterima di muka/
Rental revenue, securities portfolio,
unearned rental revenue
Personil manajemen kunci/ Komisaris dan Direksi/ Gaji dan kompensasi lainnya/
Key management personnel Commissioners and Directors Salaries and other compensation benefits
44
Page 48
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 19. NATURE OF RELATIONSHIP AND
(Lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(Continued)
b. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi b. Transactions with Related Parties
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September / Period ended September 30
2023 2022
Pendapatan sewa Rental revenue
PT Fuji Finance Indonesia Tbk 490.500.000 490.500.000 PT Fuji Finance Indonesia Tbk
PT Telesys Indonesia* - 177.000.000 PT Telesys Indonesia*
PT Okansa Indonesia 177.000.000 88.500.000 PT Okansa Indonesia
Total 667.500.000 756.000.000 Total
Total pendapatan sewa tersebut meliputi 30,17% The total rental revenue covers 30.17% and
dan 39,32% dari total pendapatan 39.32% of the total revenue for the periods
masing-masing pada periode yang berakhir pada ended September 30, 2023 and 2022,
30 September 2023 dan 2022. respectively.
* PT Telesys Indonesia sudah tidak memiliki * PT Telesys Indonesia is no longer as
hubungan pihak berelasi dengan Grup sejak a related party since July 2022.
bulan Juli 2022.
c. Saldo dengan Pihak-Pihak Berelasi c. Balances with Related Parties
30 September / September 30 31 Desember / December 31
2023 2022
Portofolio efek Securities portfolio
PT Fuji Finance Indonesia Tbk 79.921.956.000 161.800.996.800 PT Fuji Finance Indonesia Tbk
Total 79.921.956.000 161.800.996.800 Total
Total portofolio efek tersebut meliputi 76,21% The total securities portfolio covers 76.21%
dan 85,97% dari total aset masing-masing pada and 85.97% of the total assets as of September
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 30, 2023 and December 31, 2022, respectively.
2022.
45
Page 49
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 19. NATURE OF RELATIONSHIP AND
(Lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(Continued)
c. Saldo dengan Pihak-Pihak Berelasi (Lanjutan) c. Balances with Related Parties (Continued)
30 September / September 30 31 Desember / December 31
2023 2022
Pendapatan sewa diterima di muka Unearned rental revenue
PT Fuji Finance Indonesia Tbk 163.500.000 163.500.000 PT Fuji Finance Indonesia Tbk
PT Okansa Indonesia - 88.500.000 PT Okansa Indonesia
Total 163.500.000 252.000.000 Total
Total pendapatan sewa diterima di muka tersebut The total unearned rental revenue covers 19%
meliputi 19% dan 23,23% dari total liabilitas and 23.23% of the total liabilities as of
masing-masing pada tanggal 30 September 2023 September 30, 2023 and December 31, 2022,
dan 31 Desember 2022. respectively.
d. Gaji dan kompensasi lainnya d. Salaries and other compensation benefits
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensation benefits paid to
kepada Dewan Komisaris dan Direksi adalah members of the Boards of Commissioners and
masing-masing sebesar Rp 298.800.000 untuk Directors amounting to Rp 298,800,000 for the
periode yang berakhir pada 31 Desember 2022. period ended December 31, 2022.
20. INSTRUMEN KEUANGAN 20. FINANCIAL INSTRUMENTS
Grup menggunakan hierarki berikut ini untuk The Group uses the following hierarchy for
menentukan nilai wajar instrumen keuangan: determining the fair value of financial instruments:
Tingkat 1 - Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; markets for identical assets or liabilities;
Tingkat 2 - Teknik penilaian dimana input level Level 2 - Valuation techniques for which the lowest
terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai level input that is significant to the fair value
wajar yang dapat diobservasi baik secara langsung measurement is directly or indirectly observable;
atau tidak langsung;
Tingkat 3 - Teknik penilaian dimana input level Level 3 - Valuation techniques for which the lowest
terendah yang signifikan terhadap pengukuran yang level input that is significant to the fair value
tidak dapat diobservasi. measurement is unobservable.
46
Page 50
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 20. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Tabel berikut menyajikan nilai wajar, yang mendekati The following tables set forth the fair value, which
nilai tercatat, atas aset keuangan dan liabilitas approximate the carrying amount, of financial assets
keuangan Grup: and financial liabilities of the Group:
30 September / September 30 31 Desember / December 31
2023 2022
Aset Keuangan Financial Assets
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Kas dan setara kas 64.558.824.810 50.190.682.565 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 138.384.617 - Trade receivables
Sub-total 69.697.209.427 50.190.682.565 Sub-total
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Portofolio efek 104.872.154.700 188.213.260.600 Securities portfolio
Total 174.569.364.127 238.403.943.165 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Utang usaha - 83.032.459 Trade payables
Jaminan sewa 385.672.000 330.228.000 Rental deposits
Total 385.672.000 413.260.459 Total
Nilai wajar atas sebagian besar aset dan liabilitas The fair value of most of the financial assets and
keuangan mendekati nilai tercatat karena dampak liabilities approximates their carrying amount, as the
pendiskontoan yang tidak signifikan. impact of discounting is not significant.
Tidak terdapat pengalihan antara tingkat 1 dan 2 There was no transfer between levels 1 and 2
selama periode berjalan. during the period.
21. KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO DAN 21. FINANCIAL RISK AND CAPITAL MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan The main risks arising from the Group's financial
Grup adalah risiko suku bunga, risiko kredit, risiko instruments are interest rate risk credit risk, liquidity
likuiditas, dan risiko mata uang asing. Kepentingan risk, and foreign currency risk. The importance of
untuk mengelola risiko ini telah meningkat secara managing these risks has increased significantly by
signifikan dengan mempertimbangkan perubahan dan considering changes and volatility in financial
volatilitas pasar keuangan baik di Indonesia maupun markets both in Indonesia and internationally. The
internasional. Dewan Direksi Grup menelaah dan Group's Board of Directors review and approve
menyetujui kebijakan untuk mengelola risiko-risiko policies for managing risks which are summarized
yang dirangkum di bawah ini. below.
47
Page 51
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO DAN 21. FINANCIAL RISK AND CAPITAL MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) (Continued)
Manajemen risiko Risk management
a. Risiko suku bunga a. Interest rate risk
Peningkatan tingkat suku bunga Grup terutama The Group’s interest rate risk arises mainly from
dipengaruhi oleh kas dan setara kas, namun cash and cash equivalents; however, it is not a
tidak menimbulkan pengaruh material saat ini. material exposure.
b. Risiko kredit b. Credit risk
Grup terpengaruh oleh risiko kredit dalam The Group is exposed to credit risk in the normal
menjalankan bisnisnya. Aset keuangan utama course of business. The Group’s principal
Grup terdiri dari kas dan setara kas, piutang financial assets are cash and cash equivalents,
usaha, dan piutang lain-lain. trade receivables, and other receivables.
Untuk mengelola risiko kredit yang berhubungan To manage the credit risk associated with cash
dengan kepemilikan kas, Grup mendiversifikasi holdings, the Group holds cash and cash
tempat penyimpanan kas dan setara kas di equivalents in various credit worthy financial
beberapa institusi keuangan yang dapat institutions.
dipercaya.
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat The liquidity risk is defined as a risk when the
posisi arus kas Grup menunjukkan bahwa cash flow position of the Group indicates that the
pendapatan jangka pendek tidak mencukupi short-term revenue is not enough to cover the
untuk menutupi pengeluaran jangka pendek. short-term expenditure. Prudent liquidity risk
Pengelolaan risiko likuiditas yang bijaksana management implies maintaining sufficient cash
menandakan pengelolaan kas dan setara kas and cash equivalents to support business
yang memadai untuk mendukung aktivitas bisnis activities on timely basis.
seiring berjalannya waktu.
Dalam mengelola risiko likuiditas, Grup In the management of liquidity risk, the Group
memantau dan menjaga tingkat kas dan setara monitors and maintains a level of cash and cash
kas yang dianggap memadai untuk membiayai equivalents deemed adequate to finance the
operasi Grup dan untuk mengatasi dampak dari Group’s operations and to mitigate the effects of
fluktuasi arus kas. Grup juga secara rutin fluctuation in cash flows. The Group also
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas regularly evaluates the projected and actual
aktual, termasuk jadwal jatuh tempo liabilitas cash flows, including its non-current liabilities
jangka panjang mereka, dan terus menelaah maturity profiles, and continuously assesses
kondisi pasar keuangan untuk memelihara conditions in the financial markets to maintain
fleksibilitas pendanaan dengan cara menjaga flexibility in funding by keeping committed credit
ketersediaan komitmen fasilitas kredit. facilities available.
48
Page 52
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO DAN 21. FINANCIAL RISK AND CAPITAL MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) (Continued)
Manajemen risiko (Lanjutan) Risk management (Continued)
d. Risiko mata uang asing d. Foreign currency risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
nilai wajar arus kas di masa depan atas suatu value of future cash flows on a financial
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena instrument will fluctuate because of changes in
perubahan kurs mata uang asing. Grup foreign exchange rates. The Group is affected by
terpengaruh risiko perubahan kurs mata uang the risk of changes in foreign exchange rates,
asing, terutama berkaitan dengan kas dan setara mainly related to cash and cash equivalents in
kas dalam mata uang Dolar Amerika Serikat. US Dollars.
Risiko nilai tukar mata uang asing terutama Foreign exchange risk primarily arises from cash
berasal dari kas dan setara kas dengan and cash equivalents denominated in foreign
denominasi mata uang asing. Grup melakukan currency. The Group monitors the fluctuation of
pengawasan terhadap fluktuasi nilai tukar mata the currency.
uang.
2023 2022
Mata uang asing/ Setara dengan Rupiah Mata uang asing/ Setara dengan Rupiah
Foreign currency Rupiah equivalent Foreign currency Rupiah equivalent
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas AS$ 2.530.170 39.283.414.296 747.821 11.763.975.455 USD Cash and cash equivalents
e. Risiko sensitivitas e. Sensitivity risk
Tabel berikut ini menunjukkan analisis sensitivitas The following table demonstrates the sensitivity
kewajaran kemungkinan adanya perubahan analysis to a reasonably possible change of
tingkat kurs mata uang asing, dengan semua foreign exchange rate, with all other variables
variable lainnya dianggap konstan terhadap held constant, of the Group’s income before
pendapatan Grup sebelum pajak penghasilan income tax in September 30, 2023 and
pada periode 30 September 2023 dan 31 December 31, 2022:
Desember 2022:
2023 2022
Perubahan dalam Pengaruh terhadap Perubahan dalam Pengaruh terhadap
tingkat kurs/ laba sebelum pajak/ tingkat kurs/ laba sebelum pajak/
Changes in Effect on income Changes in Effect on income
currency rate before tax currency rate before tax
AS$ 5,00% 1.964.170.715 5,00% 588.198.773 USD
-5,00% (1.964.170.715) -5,00% (588.198.773)
Manajemen modal Capital management
Tujuan Grup mengelola modal untuk The Group’s objectives when managing capital are
mempertahankan kelangsungan usaha Grup serta to safeguard the Group’s ability to continue as a
memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham dan going concern whilst seeking to maximize benefits
pemangku kepentingan lainnya. to shareholders and other stakeholders.
49
Page 53
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO DAN 21. FINANCIAL RISK AND CAPITAL MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) (Continued)
Manajemen modal (Lanjutan) Capital management (Continued)
Perusahaan secara aktif dan rutin menelaah dan The Company actively and regularly reviews and
mengelola struktur modal dan hasil pengembalian ke manages its capital structure to ensure optimal
pemegang saham yang optimal, dengan capital structure and shareholder returns, taking into
mempertimbangkan kebutuhan modal masa depan consideration the future capital efficiency of the
dan efisiensi modal Perusahaan, profitabilitas masa Company, prevailing and projected profitability,
sekarang dan yang akan datang, proyeksi arus kas projected operating cash flows, projected capital
operasi, proyeksi belanja modal dan proyeksi peluang expenditures and projected strategic investment
investasi yang strategis. Dalam rangka opportunities. In order to maintain or adjust the
mempertahankan atau menyesuaikan jumlah struktur capital structure, the Company may issue new
modal, Perusahaan dapat mengeluarkan saham baru shares or sell assets to reduce debt.
atau menjual aset untuk mengurangi utang.
22. SEGMEN OPERASI 22. OPERATING SEGMENTS
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The following is segment information based on
segmen bisnis: business segment:
30 September 2023 / September 30, 2023
Sewa gedung/ Perdagangan efek/ Tidak dialokasikan/ Total/
Rental building Trading securities Unallocated Total
Laporan posisi Statement of financial
keuangan position
Aset 19.851.764.856 105.010.539.317 64.558.824.810 189.421.128.983 Assets
Liabilitas 1.246.060.888 - 103.752.000 1.349.812.888 Liabilities
Laporan laba rugi dan Statement of profit or loss
penghasilan and other comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan segmen Segment revenue
Pendapatan sewa 2.212.787.778 - - 2.212.787.778 Rental revenue
Kerugian investasi Loss on investments securities
portofolio efek, neto - (77.696.738.023) - (77.696.738.023) portofolio, net
Pendapatan dividen - 1.562.994.237 - 1.562.994.237 Dividends revenue
Total 2.212.787.778 (76.133.743.786) - (73.920.956.008) Total
Beban usaha (695.243.268) - (1.865.151.560) (2.560.394.828) Operating expenses
Rugi usaha (76.481.350.836) Loss from operations
Pendapatan lain-lain 1.084.020.190 1.084.020.190 Other income
Rugi sebelum pajak (75.397.330.646) Loss before tax
Beban pajak - Tax expense
Rugi tahun berjalan (75.397.330.646) Loss for the year
50
Page 54
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT CHARNIC CAPITAL TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 22. OPERATING SEGMENTS (Continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The following is segment information based on
segmen bisnis: (Lanjutan) business segment: (Continued)
30 September 2022 / September 30, 2022
Sewa gedung/ Perdagangan efek/ Tidak dialokasikan/ Total/
Rental building Trading securities Unallocated Total
Laporan posisi Statement of financial
keuangan position
Aset 10.264.136.741 253.965.407.700 46.932.678.050 311.162.222.491 Assets
Liabilitas 1.235.393.349 - 198.078.000 1.433.471.349 Liabilities
Laporan laba rugi dan Statement of profit or loss
penghasilan and other comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan segmen Segment revenue
Pendapatan sewa 1.922.718.000 - - 1.922.718.000 Rental revenue
Kentungan investasi Gain on investments securities
portofolio efek, neto - (6.532.671.422) - (6.532.671.422) portofolio, net
Pendapatan dividen - 916.084.730 - 916.084.730 Dividends revenue
Total 1.922.718.000 (5.616.586.692) - (3.693.868.692) Total
Beban usaha (521.432.451) - (1.483.278.717) (2.004.711.168) Operating expenses
Laba usaha (5.698.579.860) Income from operations
Pendapatan lain-lain 1.147.583.584 1.147.583.584 Other income
Laba sebelum pajak (4.550.996.276) Income before tax
Beban pajak - Tax expense
Laba tahun berjalan (4.550.996.276) Income for the year
23. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 23. MANAGEMENT’S RESPONSIBILITY FOR THE
PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN
Laporan keuangan konsolidasian telah diselesaikan The consolidated financial statements were
dan disetujui untuk diterbitkan oleh Dewan Direksi completed and authorized for issuance by the
Grup pada tanggal 25 Oktober 2023. Group's Board of Directors on October 25, 2023.
51
Page 55
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September / September 30 31 Desember / December 31
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 63.857.126.548 50.190.682.565 Cash and cash equivalents
Portofolio efek 104.872.154.700 188.213.260.600 Securities portfolio
Piutang usaha 138.384.617 930.684.265 Trade receivables
Piutang lain-lain 5.000.000.000 5.000.000 Other receivables
Pajak dibayar di muka - 56.351.000 Prepaid tax
TOTAL ASET LANCAR 173.867.665.865 239.395.978.430 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi 6 5.999.000.000 15.000.000.000 Investments
Aset tetap, neto - 77.343.750 Fixed assets, net
Properti investasi, neto 9.568.893.473 10.090.325.924 Investment properties, net
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 15.567.893.473 25.167.669.674 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 189.435.559.338 264.563.648.104 TOTAL ASSETS
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan Accounting policies adopted in preparation of the Parent Company
keuangan Induk Perusahaan adalah sama dengan kebijakan Only’s financial statements are the same as accounting policies
akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan adopted in preparation of the consolidated financial statements,
konsolidasian, kecuali untuk penyertaan pada Entitas Anak yang except for investment in Subsidiary which were recorded using the
dicatat dengan menggunakan metode biaya perolehan. cost method.
i
Page 56
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September / September 30 31 Desember / December 31
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha - 83.032.459 Trade payables
Utang pajak 70.000 4.415.000 Taxes payable
Pendapatan sewa diterima di muka 660.388.888 563.510.000 Unearned rental revenue
Jaminan sewa 318.672.000 330.228.000 Rental deposits
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 979.130.888 981.185.459 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITY
Liabilitas imbalan kerja 103.682.000 103.682.000 Employee benefits liability
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 103.682.000 103.682.000 TOTAL NON-CURRENT LIABILITY
TOTAL LIABILITAS 1.082.812.888 1.084.867.459 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar - 1.800.000.000 lembar saham Authorized capital - 1,800,000,000 shares
harga saham per lembar Rp 100 at par value of Rp 100 per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh- Issued and fully paid-
651.150.000 lembar saham 65.115.000.000 65.115.000.000 651,150,000 shares
Tambahan modal disetor 17.828.775.999 17.828.775.999 Additional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain 170.054.000 170.054.000 Other comprehensive income
Saldo laba 105.238.916.451 180.364.950.646 Retained earnings
TOTAL EKUITAS 188.352.746.450 263.478.780.645 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 189.435.559.338 264.563.648.104 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan Accounting policies adopted in preparation of the Parent Company
keuangan Induk Perusahaan adalah sama dengan kebijakan Only’s financial statements are the same as accounting policies
akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan adopted in preparation of the consolidated financial statements,
konsolidasian, kecuali untuk penyertaan pada Entitas Anak yang except for investment in Subsidiary which were recorded using the
dicatat dengan menggunakan metode biaya perolehan. cost method.
ii
Page 57
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada tanggal
Catatan/ 30 September / Period ended September 30
Notes 2023 2022
PENDAPATAN USAHA REVENUE
Keuntungan (kerugian) investasi Gain (loss) on investment
portofolio efek, neto (77.696.738.023) (6.532.671.422) securities portfolio, net
Pendapatan sewa 1.912.787.778 1.922.718.000 Rental revenue
Pendapatan dividen 1.562.994.237 916.084.730 Dividends revenue
TOTAL PENDAPATAN USAHA (74.220.956.008) (3.693.868.692) TOTAL REVENUE
BEBAN USAHA EXPENSES
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of fixed assets
properti investasi (598.776.201) (598.776.201) and investment properties
Gaji dan tunjangan (518.817.000) (478.540.000) Salaries and allowances
Pajak final (474.937.439) (365.224.578) Final tax
Biaya profesional (254.107.831) (404.708.231) Professional fees
Pemeliharaan gedung dan Building maintenance and
peralatan kantor (42.159.289) (37.617.637) office equipment
Lain-lain, neto (99.531.136) (119.844.521) Others, net
TOTAL BEBAN USAHA (1.988.328.896) (2.004.711.168) TOTAL EXPENSES
LABA (RUGI) USAHA (76.209.284.904) (5.698.579.860) PROFIT (LOSS) FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan keuangan 1.118.003.946 248.146.190 Finance income
Beban keuangan (5.401.554) (2.813.604) Finance costs
Lain-lain, neto (29.351.680) 902.250.998 Others, net
TOTAL PENDAPATAN LAIN-LAIN, NETO 1.083.250.712 1.147.583.584 TOTAL OTHER INCOME, NET
LABA (RUGI) SEBELUM PROFIT (LOSS) BEFORE
PAJAK PENGHASILAN (75.126.034.192) (4.550.996.276) INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - - INCOME TAX EXPENSE
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN (75.126.034.192) (4.550.996.276) PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - - OTHER COMPREHENSIVE INCOME
TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (75.126.034.192) (4.550.996.276) (LOSS) INCOME FOR THE YEAR
LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR (115,79) (6,99) EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan Accounting policies adopted in preparation of the Parent Company
keuangan Induk Perusahaan adalah sama dengan kebijakan Only’s financial statements are the same as accounting policies
akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan adopted in preparation of the consolidated financial statements,
konsolidasian, kecuali untuk penyertaan pada Entitas Anak yang except for investment in Subsidiary which were recorded using the
dicatat dengan menggunakan metode biaya perolehan. cost method.
iii
Page 58
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk periode yang Berakhir Pada For the Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Tambahan modal Penghasilan
disetor/ komprehensif lain/ Saldo laba/
Catatan/ Modal saham/ Additional Other comprehensive Retained Total ekuitas/
Notes Share capital paid-in capital income earnings Total equity
Saldo per 1 Januari 2022 12 65.115.000.000 17.828.775.999 75.227.000 231.260.744.419 314.279.747.418 Balance as of January 1, 2022
Total laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan - - - (4.550.996.276) (4.550.996.276) for the year
Saldo per 30 September 2022 12 65.115.000.000 17.828.775.999 75.227.000 226.709.748.143 309.728.751.142 Balance as of September 30, 2022
Saldo per 1 Januari 2023 12 65.115.000.000 17.828.775.999 170.054.000 180.364.950.642 263.478.780.641 Balance as of January 1, 2023
Total rugi komprehensif Total comprehensive loss
tahun berjalan - - - (75.126.034.192) (75.126.034.192) for the year
Saldo per 30 September 2023 12 65.115.000.000 17.828.775.999 170.054.000 105.238.916.450 188.352.746.449 Balance as of September 30, 2023
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Induk Accounting policies adopted in preparation of the Parent Company Only’s financial statements are the
Perusahaan adalah sama dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan same as accounting policies adopted in preparation of the consolidated financial statements, except for
laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk penyertaan pada Entitas Anak yang dicatat investment in Subsidiary which were recorded using the cost method.
dengan menggunakan metode biaya perolehan.
iv
Page 59
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
LAPORAN INVESTASI DALAM ENTITAS ANAK STATEMENT INVESTMENT IN SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir Tanggal 30 September For the Period Ended September 30, 2023 and 2022
2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada tanggal
Catatan/ 30 September / Period ended September 30
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan portofolio efek 6.353.635.066 32.307.939.118 Receipts of securities portfolio
Penerimaan dari pelanggan (2.940.538.334) 2.489.020.020 Receipts from customers
Pembayaran kepada karyawan (523.162.000) (481.837.750) Payments to employees
Pembayaran kepada pemasok (463.249.745) (889.906.106) Payments to suppliers
Pembayaran pajak final (474.937.439) (365.224.578) Payments for final tax expense
Penerimaan pendapatan bunga Receipts of revenue from
dan dividen 2.680.998.183 1.159.230.920 interest and dividends
Penerimaan (pembayaran) lainnya, neto (128.882.816) (2.813.603) Other receipt (payments), net
Kas neto yang diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 4.503.862.915 34.216.408.021 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDAAAN FINANCING ACTIVITY
Penerimaan kembali dari aktivitas investasi 15.000.000.000 - Returns from investment
Pendanaan investasi (5.999.000.000) - Investment
Kas neto yang diperoleh dari Net cash received from
aktivitas pendanaan 9.001.000.000 - financing activity
KENAIKAN NETO KAS NET INCREASE IN CASH
DAN SETARA KAS 13.504.862.915 34.216.408.021 AND CASH EQUIVALENTS
Pengaruh perubahan kurs valuta Effect of foreign exchange rate changes
asing pada kas dan setara kas 161.581.068 902.250.998 on cash and cash equivalents
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 50.190.682.565 11.515.134.051 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 63.857.126.548 46.633.793.070 AT END OF YEAR
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan Accounting policies adopted in preparation of the Parent
laporan keuangan Induk Perusahaan adalah sama dengan Company Only’s financial statements are the same as
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan accounting policies adopted in preparation of the consolidated
laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk penyertaan financial statements, except for investment in Subsidiary which
pada Entitas Anak yang dicatat dengan menggunakan metode were recorded using the cost method.
biaya perolehan.
vi
Page 60
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
LAPORAN INVESTASI DALAM ENTITAS ANAK STATEMENT INVESTMENT IN SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir Tanggal 30 September For the Period Ended September 30, 2023 and 2022
2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Persentase pemilikan(langsung dan tidak
Nama entitas/ langsung) / Percentage of ownership (direct and
Name of entity indirect)
Entitas Anak/ Subsidiary 30 September 2023 / 30 September 2022 /
Kepemilikan langsung / Direct ownership September 30, 2023 September 30, 2022
PT Charnic Land Investment 99,99% 0,00%
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan Accounting policies adopted in preparation of the Parent
laporan keuangan Induk Perusahaan adalah sama dengan Company Only’s financial statements are the same as
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan accounting policies adopted in preparation of the consolidated
laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk penyertaan financial statements, except for investment in Subsidiary which
pada Entitas Anak yang dicatat dengan menggunakan metode were recorded using the cost method.
biaya perolehan.
vi
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 6
FinancialStatement-2023-III-NICK.xlsx
done
Surat Penjelasan.pdf
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done