Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 68
Page 1
PT ARTHAVEST TBK DAN PT ARTHAVEST TBK AND
ENTITAS ANAK SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine Months Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Mata Uang Rupiah Indonesia) (Indonesian Rupiah Currency)
Page 2
Page 3
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
TIDAK DIAUDIT (UNAUDITED)
(MATA UANG RUPIAH INDONESIA) (INDONESIAN RUPIAH CURRENCY)
DAFTAR ISI/
TABLE OF CONTENTS
Halaman/Pages
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim 1-2 Interim Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian Interim 3-4 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim 5 Interim Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 6 Interim Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim 7 - 65 Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
***************************
Page 4
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2g, 2r, 4 21.635.193.976 73.775.393.988 Cash and cash equivalents
Investasi jangka pendek 5 10.961.100.000 10.384.200.000 Short-term investments
Piutang usaha - neto Trade receivables - net
Pihak ketiga 2h, 6 4.221.515.931 2.281.374.151 Third parties
Piutang lain-lain 2i, 7, 32 23.741.233 77.286.309 Other receivables
Persediaan 2j, 8 894.452.628 776.627.952 Inventories
Pajak dibayar di muka 2q, 15 419.653.743 347.539.723 Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka 2k, 9 816.622.710 277.523.498 Prepaid expenses
Uang muka 10 266.999.419 226.247.431 Advances
Jumlah Aset Lancar 39.239.279.640 88.146.193.052 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi saham 11 25.000.000.000 25.000.000.000 Investment in shares of stock
Aset pajak tangguhan - neto 2q, 15 46.865.009 37.546.945 Deferred tax assets - net
Piutang pihak berelasi 2i, 32 24.000.000.000 24.000.000.000 Due from related party
Aset tetap - neto 2l, 2m, 12 214.886.468.917 221.490.935.513 Fixed assets - net
Aset hak-guna - neto 2v, 13 246.564.268 328.752.358 Right-of-use assets - net
Uang muka pembelian Advances for purchases of
aset tetap 12 511.817.857 210.772.121 fixed assets
Taksiran klaim pajak Estimated claim for income
penghasilan 2q, 15 264.065.137 1.172.397.772 tax refunds
Aset tidak lancar lain-lain 14 324.712.312 343.303.464 Other non-current assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 265.280.493.500 272.583.708.173 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 304.519.773.140 360.729.901.225 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim terlampir merupakan bagian yang The accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements form
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan. an integral part of these interim consolidated financial statements.
1
Page 5
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
[[
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 16 2.422.671.642 1.523.230.111 Trade payables
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi 2i, 17, 32 150.855.587 796.429.201 Related party
Pihak ketiga 17 1.326.536.134 36.531.165 Third parties
Utang pajak 2q, 15 990.524.927 840.349.276 Taxes payable
Pendapatan diterima di muka 2p, 18 1.262.447.771 1.038.022.603 Unearned revenues
Beban masih harus dibayar 19 1.481.599.921 1.568.190.392 Accrued expenses
Uang titipan 20 2.000.000.000 - Customer deposits
Penyisihan untuk penggantian Provision for replacement
perabot dan perlengkapan of hotel’s furniture and
hotel serta kesejahteraan equipment, and
karyawan 2n, 21 189.979.179 47.902.460 employees‘ welfare
Liabilitas sewa yang Current maturities of
direalisasi dalam satu tahun 2v, 22 109.507.709 104.610.773 lease liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 9.934.122.870 5.955.265.981 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas pajak tangguhan - neto 2q, 15 6.668.728.555 7.714.654.001 Deferred tax liabilities - net
Estimasi liabilitas atas imbalan Estimated liabilities for
kerja karyawan 2o, 23 213.022.766 170.667.933 employees’ benefits
Liabilitas sewa - setelah dikurangi
bagian yang direalisasi dalam Lease liabilities -
satu tahun 2v, 22 114.633.874 224.141.583 net of current maturities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 6.996.385.195 8.109.463.517 Total Non-Current Liabilities
Jumlah Liabilitas 16.930.508.065 14.064.729.498 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Equity Attributable to the
Kepada Pemilik Equity Holders of the
Entitas Induk Parent Company
Modal saham - nilai nominal Capital stock - Rp 200
Rp 200 per saham par value per share
Modal dasar - 850.000.000 Authorized - 850,000,000
saham shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 446.674.175 saham 24 89.334.835.000 89.334.835.000 446,674,175 shares
Tambahan modal disetor - neto 25 1.116.892.763 1.116.892.763 Additional paid-in capital - net
Differences arising from
Selisih transaksi perubahan ekuitas changes in equity of
Entitas Anak 1.020.000.000 1.020.000.000 Subsidiaries
Komponen ekuitas lain Other components of equity
Penurunan yang belum Unrealized decrease in
direalisasi atas perubahan market value of
nilai wajar efek yang available for sale
tersedia untuk dijual 5 (2.816.200.000) (3.393.100.000) marketable securities
Saldo laba Retained earnings
Belum ditentukan penggunaannya 69.572.951.472 112.757.638.099 Unappropriated
Telah ditentukan penggunaannya Appropriated for general
untuk dana cadangan umum 26 800.000.000 750.000.000 reserve
Sub-jumlah 159.028.479.235 201.586.265.862 Sub-total
Kepentingan Non-Pengendali 2c, 27 128.560.785.840 145.078.905.865 Non-Controlling Interest
Jumlah Ekuitas 287.589.265.075 346.665.171.727 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 304.519.773.140 360.729.901.225 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim terlampir merupakan bagian yang The accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements form
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan. an integral part of these interim consolidated financial statements.
2
Page 6
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2023 2022*)
Catatan/ (Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Notes Nine Months) Nine Months)
PENDAPATAN USAHA 2p, 28 49.166.286.144 37.882.737.100 REVENUES
BEBAN DEPARTEMENTALISASI 2p COST OF DEPARTMENT
Beban langsung Direct cost
Makanan dan minuman (5.058.755.028 ) (3.730.132.453 ) Food and beverages
Fitness dan spa (185.296.564 ) (47.080.046 ) Fitness and spa
Binatu (507.295 ) (3.843.484 ) Laundry
Lain-lain (2.476.455 ) (2.446.381 ) Others
Sub-jumlah beban langsung (5.247.035.342 ) (3.783.502.364 ) Sub-total of direct cost
Gaji dan tunjangan (241.791.618 ) (45.713.281 ) Salary and wages
Beban departementalisasi lainnya 29 (8.327.621.356 ) (2.467.989.227 ) Other cost of department
Jumlah Beban Departementalisasi (13.816.448.316 ) (6.297.204.872 ) Total Cost of Department
LABA BRUTO GROSS PROFIT OF
DEPARTEMENTALISASI 35.349.837.828 31.585.532.228 DEPARTMENT
Beban penjualan dan pemasaran 2p, 30 (87.689.474 ) (177.614.469 ) Selling and marketing expenses
2i, 2p, General and administrative
Beban umum dan administrasi 31, 32 (36.064.400.108 ) (40.608.354.538 ) expenses
Pendapatan dividen 2p, 5, 11 1.685.248.924 1.425.189.787 Dividend income
Beban imbalan kerja karyawan 2o, 23 (37.873.444 ) (32.616.798 ) Employees’ benefits expense
Pendapatan (beban) operasi lainnya - Other operational revenues
neto 2p (682.326.178 ) 966.038.677 (expenses) - net
LABA (RUGI) USAHA 162.797.548 (6.841.825.113 ) PROFIT (LOSS) FROM OPERATION
Pendapatan bunga - neto 2p 982.248.558 1.424.706.606 Interest income - net
Beban keuangan 2p (31.197.379 ) (48.769.038 ) Financing expenses
LABA (RUGI) SEBELUM MANFAAT PROFIT (LOSS) BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 1.113.848.727 (5.465.887.545 ) INCOME TAX BENEFIT
MANFAAT PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX BENEFIT
Pajak tangguhan 2q, 15 1.054.257.604 1.025.953.950 Deferred tax
Manfaat Pajak Penghasilan 1.054.257.604 1.025.953.950 Income Tax Benefit
LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN 2.168.106.331 (4.439.933.595 ) PROFIT (LOSS) FOR THE PERIOD
*) Disajikan kembali (Catatan 39) *) As restated (Note 39)
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim terlampir merupakan bagian yang The accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements form
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan. an integral part of these interim consolidated financial statements.
3
Page 7
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2023 2022*)
Catatan/ (Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Notes Nine Months) Nine Months)
LABA (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos yang Tidak Akan Direklasifikasi Item that Will Not be Reclassified
ke Laba Rugi Subsequently to Profit or Loss
Keuntungan (kerugian) aktuarial atas Actuarial gain (loss) of defined
program imbalan pasti 2o, 23 (4.481.389 ) 9.006.393 benefit plan
Pajak penghasilan terkait 2q, 15 985.906 (1.981.406 ) Related income tax
Pos yang Akan Direklasifikasi Item that Will be Reclassified
ke Laba Rugi Subsequently to Profit or Loss
Kenaikan (Penurunan) yang belum Unrealized increase (decrease) in
direalisasi atas perubahan nilai wajar market value of available for
efek yang tersedia untuk dijual 5 576.900.000 (57.690.000 ) sale marketable securities
Laba (Rugi) Komprehensif Lain - Other Comprehensive
Setelah Pajak 573.404.517 (50.665.013 ) Income (Loss) - Net of Tax
TOTAL COMPREHENSIVE
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF INCOME (LOSS)
PERIODE BERJALAN 2.741.510.848 (4.490.598.608 ) FOR THE PERIOD
LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN YANG PROFIT (LOSS) FOR THE
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: PERIOD ATTRIBUTABLE TO:
Equity Holders of the
Pemilik Entitas Induk 1.536.226.356 (2.193.922.297 ) Parent Company
Kepentingan Non-Pengendali 2c 631.879.975 (2.246.011.298 ) Non-Controlling Interest
JUMLAH 2.168.106.331 (4.439.933.595 ) TOTAL
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN YANG DAPAT INCOME (LOSS) FOR THE
DIATRIBUSIKAN KEPADA: PERIOD ATTRIBUTABLE TO:
Equity Holders of the
Pemilik Entitas Induk 2.109.630.873 (2.244.587.310 ) Parent Company
Kepentingan Non-Pengendali 2c, 27 631.879.975 (2.246.011.298 ) Non-Controlling Interest
JUMLAH 2.741.510.848 (4.490.598.608 ) TOTAL
EARNINGS (LOSS) PER SHARE
LABA (RUGI) PER SAHAM YANG ATTRIBUTABLE TO EQUITY
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA HOLDERS OF THE PARENT
PEMILIK ENTITAS INDUK 2s, 34 3 (5 ) COMPANY
*) Disajikan kembali (Catatan 39) *) As restated (Note 39)
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim terlampir merupakan bagian yang The accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements form
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan. an integral part of these interim consolidated financial statements.
4
Page 8
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to the Equity Holders of the Parent Company
Kenaikan
(Penurunan)
yang Belum
Direalisasi
atas Perubahan
Selisih Nilai Wajar Efek
Transaksi yang Tersedia
Perubahan untuk Dijual/
Ekuitas Unrealized Increase
Tambahan Entitas Anak/ (Decrease) in Saldo Laba/Retained Earnings
Modal Disetor - Differences Market Value
Neto/ Arising of Available Belum Kepentingan
Modal Additional from Changes for Sale Ditentukan Telah Ditentukan Non-Pengendali/
Catatan/ Saham/ Paid-in in Equity Marketable Penggunaannya/ Penggunaannya/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Stock Capital - Net of Subsidiaries Securities Unappropriated Appropriated Interest Total Equity
Saldo 1 Januari 2022/ Balance as at January 1, 2022/
31 Desember 2021*) 89.334.835.000 1.116.892.763 1.020.000.000 (2.758.510.000) 111.286.823.498 750.000.000 161.545.089.942 362.295.131.203 December 31, 2021*)
Rugi periode berjalan - - - - (2.193.922.297) - (2.246.011.298) (4.439.933.595 ) Loss for the period
Laba (rugi) komprehensif lain - Other comprehensive income (loss) -
setelah pajak - - - (57.690.000) 7.024.987 - - (50.665.013 ) net of tax
Saldo 30 September 2022*) 89.334.835.000 1.116.892.763 1.020.000.000 (2.816.200.000) 109.099.926.188 750.000.000 159.299.078.644 357.804.532.595 Balance as at September 30, 2022*)
Saldo 1 Januari 2023/ Balance as at January 1, 2023/
31 Desember 2022 89.334.835.000 1.116.892.763 1.020.000.000 (3.393.100.000) 112.757.638.099 750.000.000 145.078.905.865 346.665.171.727 December 31, 2022
Dividen tunai 26 - - - - (44.667.417.500) - - (44.667.417.500 ) Cash dividends
Dividen tunai oleh Entitas Anak kepada 26 Cash dividends by Subsidiary
kepentingan non-pengendali - - - - - - (17.150.000.000 ) (17.150.000.000 ) to non-controlling interest
Dana cadangan umum 26 - - - - (50.000.000) 50.000.000 - - General reserve
Laba periode berjalan - - - - 1.536.226.356 - 631.879.975 2.168.106.331 Profit for the period
Laba (rugi) komprehensif lain - Other comprehensive income (loss) -
setelah pajak - - - 576.900.000 (3.495.483) - - 573.404.517 net of tax
Saldo 30 September 2023 89.334.835.000 1.116.892.763 1.020.000.000 (2.816.200.000) 69.572.951.472 800.000.000 128.560.785.840 287.589.265.075 Balance as at September 30, 2023
*) Disajikan kembali (Catatan 39) *) As restated (Note 39)
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim terlampir merupakan bagian yang The accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements form
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan. an integral part of these interim consolidated financial statements.
5
Page 9
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2023 2022
Catatan/ (Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Notes Nine Months) Nine Months)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 49.679.547.850 38.469.349.175 Cash received from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (37.661.359.568 ) (33.940.611.554 ) Cash paid to suppliers
Pembayaran kas kepada karyawan (1.268.900.262 ) (1.163.803.658 ) Cash paid to employees
Penerimaan dari pendapatan bunga 982.248.558 1.424.706.606 Receipts from interest income
Penerimaan (Pembayaran) Receipts (Payments)
pajak penghasilan 985.408.360 (496.292.124 ) from (of) income taxes
Pembayaran bunga dan Payments of interest and
beban keuangan (31.197.379 ) (48.769.038 ) financing charges
Penerimaan dari penghasilan Receipts from
lainnya 1.058.618.823 1.040.640.430 others income
Kas Bersih yang Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 13.744.366.382 5.285.219.837 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 12 (3.656.275.169 ) (476.540.700 ) Acquisitions of fixed assets
Advances for purchases of
Uang muka pembelian aset tetap (317.365.736 ) (883.217.843 ) fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 12 29.100.000 - Proceed from sale of fixed assets
Kas Bersih yang Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (3.944.540.905 ) (1.359.758.543 ) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran dividen tunai 26 (44.667.417.500 ) - Payment of cash dividends
Pembayaran dividen tunai oleh Payment of cash dividends by
Entitas Anak kepada kepentingan Subsidiary to non-controlling
non-pengendali 26 (17.150.000.000 ) - interest
Pembayaran atas liabilitas sewa (120.000.000 ) (186.573.993 ) Payment of lease liabilities
Kas Bersih yang Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Pendanaan (61.937.417.500 ) (186.573.993 ) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS (52.137.592.023) 3.738.887.301 CASH AND CASH EQUIVALENTS
DAMPAK BERSIH PERUBAHAN NET EFFECT OF CHANGES
NILAI TUKAR ATAS IN EXCHANGE RATES ON CASH
KAS DAN SETARA KAS (2.607.989 ) 1.477.435.395 AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 73.775.393.988 74.092.029.437 AT BEGINNING OF THE PERIOD
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 21.635.193.976 79.308.352.133 AT END OF THE PERIOD
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim terlampir merupakan bagian yang The accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements form
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan. an integral part of these interim consolidated financial statements.
6
Page 10
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Arthavest Tbk (“Perusahaan“) didirikan dengan PT Arthavest Tbk (the "Company”) was established
nama PT Artha Securities Prima berdasarkan Akta under the name of PT Artha Securities Prima based
Notaris Beny Kristianto, S.H., No. 489 tanggal on Notarial Deed No. 489 dated September 29, 1990
29 Juni 1990. Akta pendirian tersebut telah of Beny Kristianto, S.H. The deed of establishment
memperoleh persetujuan dari Menteri Kehakiman was approved by the Minister of Justice of the
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. C2-4391.HT.01.01.Th1990 tanggal 28 Juli 1990 No. C2-4391.HT.01.01.Th1990 dated July 28, 1990
dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik and was published in the State Gazette of the
Indonesia No. 79, Tambahan No. 3728 tanggal Republic of Indonesia No. 79, Supplement No. 3728
2 Oktober 1990. Anggaran Dasar Perusahaan telah dated October 2, 1990. Its Articles of Association has
mengalami beberapa kali perubahan, terakhir been amended from time to time, the latest of which
dengan Akta Notaris Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., was covered by Notarial Deed No. 51 of Leolin
No. 51 tanggal 23 September 2020 sehubungan Jayayanti, S.H., M.Kn., dated September 23, 2020,
dengan perubahan anggaran dasar Perusahaan concerning the changes of the Company’s Articles of
untuk disesuaikan dengan Klasifikasi Baku Association to conform with the related Indonesian
Lapangan Usaha Indonesia (KBLI). Perubahan Standard Industrial Classification (ISIC). This
tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak amendment was approved by the Minister of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Human Rights of the Republic of Indonesia in its
Surat Keputusan No. AHU-0067183.AH.01.02.Tahun Decision Letter No. AHU-0067183.AH.01.02.Tahun
2020 tanggal 29 September 2020. 2020 dated September 29, 2020.
Perusahaan memulai kegiatan operasinya secara The Company started its commercial operations in
komersial pada tahun 1992. Ruang lingkup kegiatan 1992. The Company’s scope of activities comprises of
usaha Perusahaan adalah dalam bidang jasa asset management and financial advisory services.
pengelolaan aset dan penasehat keuangan.
Perusahaan berkedudukan di Gedung Sahid The Company is domiciled at Gedung Sahid Sudirman
Sudirman Center Lt. 55, Jl. Jend. Sudirman Kav. 86, Center Lt. 55, Jl. Jend. Sudirman Kav. 86, Central
Jakarta Pusat. Jakarta.
Pemegang saham mayoritas Perusahaan adalah The Company’s majority shareholder is Lucas, SH.CN
Lucas, SH.CN (lihat Catatan 24). (see Note 24).
Laporan keuangan konsolidasian interim telah The interim consolidated financial statements were
diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi completed and authorized for issuance by the
Perusahaan pada tanggal 25 Oktober 2023. Company’s Board of Directors on
October 25, 2023.
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. b. Public Offering of the Company’s Share
Pada tanggal 15 Oktober 2002, Perusahaan telah Based on letter of the Capital Market Institution
memperoleh Surat Pernyataan Efektif Supervisory Agency (BAPEPAM) (currently Financial
No. S-2269/PM/2002 dari Ketua Badan Pengawas Services Authority/OJK) No. S-2269/PM/2002 dated
Pasar Modal (BAPEPAM) (sekarang Otoritas Jasa October 15, 2002, the Company obtained the effective
Keuangan/OJK) sehubungan dengan Penawaran statement on its Initial Public Offering of 70,000,000
Umum Perdana sejumlah 70.000.000 saham biasa shares with nominal value of Rp 200 per share at an
atas nama dengan nilai nominal Rp 200 per saham offering price of Rp 225 per share.
dan pada harga penawaran Rp 225 per saham.
Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya di The Company has listed all of its shares at the
Bursa Efek Indonesia (BEI) pada tanggal Indonesia Stock Exchange (IDX) on
5 Nopember 2002 dengan kode perdagangan ARTA. November 5, 2002 with the trading code of ARTA.
Pada tanggal 28 Juni 2005, Perusahaan On September 28, 2005, the Company obtained the
memperoleh Surat Pernyataan Efektif effective statement letter No. S-1698/PM/2005 from
No. S-1698/PM/2005 dari Ketua BAPEPAM BAPEPAM for Limited Public Offering I (PUT I) with
sehubungan dengan Penawaran Umum Terbatas I Preemptive Rights (HMETD) of 145,000,000 shares
(PUT I) dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek with nominal value of Rp 200 per share at an offering
Terlebih Dahulu (HMETD) untuk mengeluarkan price of Rp 200 per share or amounted to
145.000.000 saham baru dengan nilai nominal Rp 29,000,000,000.
Rp 200 per saham yang ditawarkan pada harga
Rp 200 per saham sehingga seluruhnya sebesar
Rp 29.000.000.000.
7
Page 11
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan (lanjutan) c. b. Public Offering of the Company’s Share
(continued)
PUT I tersebut disertai dengan penerbitan The PUT I was also attached with the issuance of
101.500.000 Waran Seri I yang melekat dan 101,500,000 free Series I Warrants, in which for
diberikan secara cuma-cuma, di mana atas setiap 10 every 10 new shares entitled for 7 Series I Warrants.
saham baru yang diterbitkan melekat 7 Waran Seri I. Series I Warrants are securities that entitle the holder
Waran Seri I adalah efek yang memberikan hak to purchase ordinary shares with a nominal value of
kepada pemegangnya untuk melakukan pembelian Rp 200 per share at an exercise price of Rp 220 per
saham biasa atas nama dengan nominal Rp 200 per share, which can be exercised during the validity
saham pada harga pelaksanaan sebesar Rp 220 per period of the exercise of warrants from
saham yang dapat dilakukan selama masa January 13, 2006 to July 11, 2008. Each holder of
berlakunya pelaksanaan waran yaitu mulai tanggal Series I Warrants is entitled to buy one new share. As
13 Januari 2006 sampai dengan tanggal of July 11, 2008, the number of Series I Warrants
11 Juli 2008. Setiap pemegang 1 Waran Seri I which has been exercised into shares is 11,674,175
berhak untuk membeli 1 saham baru. Sampai warrants.
dengan tanggal 11 Juli 2008, jumlah Waran Seri I
yang telah dilaksanakan menjadi saham adalah
sebanyak 11.674.175 waran.
Seluruh saham hasil PUT I tersebut juga telah All shares issued from PUT I have been listed on the
dicatatkan di BEI pada tanggal 13 Juli 2005. IDX on July 13, 2005.
c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak d. c. Structure of the Company and Subsidiaries
Perusahaan memiliki Entitas Anak sebagai berikut: The Company has the following Subsidiaries:
Jumlah Aset
Tahun Beroperasi Sebelum Eliminasi
Secara Komersial/ (dalam Milyar Rupiah)/
Commencement Tempat Total Assets
Entitas Anak/ Kegiatan Utama/ of Commercial Kedudukan/ Persentase Pemilikan/ Before Elimination
Subsidiaries Principal Activity Operations Domicile Percentage of Ownership (In Billion Rupiah)
30 September 31 Desember 30September 31 Desember
2023/ 2022/ 2023/ 2022/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2023 2022 2023 2022
Dimiliki Langsung oleh
Perusahaan/Held Directly
by the Company
PT Sanggraha Dhika (SD) Perhotelan/Hospitality 1995 Jakarta 51% 51% 237 269
PT Sentral Pembayaran Jasa teknologi informasi 2019 Jakarta 52% 52% 43 41
Indonesia (SPI) dan sistem pembayaran
dan perdagangan/
Information technology
services and payment
systems and trading
PT Sanggraha Dhika (SD) PT Sanggraha Dhika (SD)
Sejak tanggal 1 Agustus 2011, Entitas Anak yang Since August 1, 2011, the consolidated Subsidiary is
dikonsolidasikan ke dalam laporan keuangan PT Sanggraha Dhika (SD) which has scope of
Perusahaan adalah PT Sanggraha Dhika (SD) yang business activities in the field of hospitality. SD is the
memiliki lingkup kegiatan usaha di bidang owner and operator of Redtop Hotel which is located
perhotelan. SD adalah pemilik sekaligus pengelola at Jl. Pecenongan No. 72, Central Jakarta.
Hotel Redtop yang terletak di Jl. Pecenongan No. 72,
Jakarta Pusat.
PT Sentral Pembayaran Indonesia (SPI) PT Sentral Pembayaran Indonesia (SPI)
Perusahaan mendirikan Entitas Anak (SPI) di The Company established Subsidiary (SPI) in
Indonesia berdasarkan akta Eka Purwanti, S.H., Indonesia based on Notarial Deed No. 6 dated
No. 6 tanggal 8 September 2017. Akta pendirian September 8, 2017 of Eka Purwanti, S.H. The deed of
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak establishment was approved by the Minister of Law
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia in its
Keputusan No. AHU-0040254.AH.01.01.Tahun 2017 Decision Letter No. AHU-0040254.AH.01.01.Tahun
tanggal 13 September 2017. Perusahaan memiliki 2017 dated September 13, 2017. The Company has
penyertaan saham sebesar Rp 26.000.000.000, the shares issued by SPI with total capital contribution
yang merupakan 52% pemilikan saham dalam SPI. amounting to Rp 26,000,000,000, which represents
52% equity interest in SPI.
8
Page 12
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak (lanjutan) e. c. Structure of the Company and Subsidiaries
(continued)
PT Sentral Pembayaran Indonesia (SPI) (lanjutan) PT Sentral Pembayaran Indonesia (SPI)
(continued)
SPI mulai beroperasi secara komersial pada tahun SPI has started its commercial operations in 2019.
2019.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Based on the Deed of Decree of the Shareholders of
Pemegang Saham Entitas Anak (SPI) No. 1 tanggal the Subsidiary’s (SPI) No. 1 dated September 4, 2023
4 September 2023 yang dibuat di hadapan Notaris by Notary Eka Purwanti, SH., shareholders of the
Eka Purwanti, SH., para pemegang saham Entitas Subsidiary (SPI) agreed to decrease the authorized
Anak (SPI) menyetujui penurunan modal dasar dari capital of Rp 100,000,000,000 to Rp 35,000,000,000,
Rp 100.000.000.000 menjadi Rp 35.000.000.000, issued and paid-up capital from Rp 50,000,000,000 to
modal ditempatkan dan disetor dari Rp Rp 17,500,000,000 and the nominal value of shares
50.000.000.000 menjadi Rp 17.500.000.000 dan nilai from Rp 1,000,000 per share to Rp 350,000 per share.
nominal saham dari Rp 1.000.000 per saham
menjadi Rp 350.000 per saham.
Sehubungan dengan hal tersebut, Perusahaan telah In relation to that matter, the Company has made the
melakukan Keterbukaan Informasi melalui surat Disclosure of Information in its letter No.
No . 001/AV/IX/2023-CSC tanggal 5 September 2023 001/AV/IX/2023-CSC dated September 5, 2023,
ke Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) dan Bursa Efek respectively to Financial Service Authority (“OJK”) and
Indonesia. the Indonesia Stock Exchange
Sampai laporan keuangan ini di otorisasi untuk terbit Until the financial statements are authorized for
oleh Direksi, Surat Keputusan Menteri Kehakiman issuance by the Company’s Board of Directors,the
Republik Indonesia masih dalam proses. approval of the decrease of the authorized capital is
still in process in the Ministry of Justice of the Republic
of Indonesia.
d. Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan d. The Boards of Commissioners, Directors, Audit
Committee and Employees
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on Extraordinary Shareholders’ General
Biasa, sebagaimana diaktakan dalam akta Notaris Meeting, which covered by Notarial Deed No. 43
Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., No. 43 tanggal of Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., dated
19 Desember 2022, pemegang saham menyetujui December 19, 2022, the shareholders approved
perubahan susunan Dewan Komisaris dan Direksi. the changes in the composition of the Company’s
Akta tersebut telah diterima dan dicatat oleh Menteri Boards of Commissioners and Directors.
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia The amendment was accepted and recorded by the
dalam Surat Keputusan No.AHU-AH.01.09-0137017 Minister of Law and Human Rights of the Republic
tanggal 29 Desember 2022. of Indonesia in its Decision Letter
AHU-AH.01.09-0137017 dated December 29, 2022.
Susunan anggota Komisaris dan Direksi Perusahaan The Company’s Boards of Commissioners and
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember Directors as of September 30, 2023 and December
2022 adalah sebagai berikut: 31, 2022 are as follows:
Komisaris Commissioners
Komisaris Utama : Henry Fitriansyah Jusuf : President Commissioner
Komisaris Independen : Dahnu Teguh Adrianto : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Yeremy Vincentius : President Director
Direktur : Tsun Tien Wen Lie : Director
Direktur : Chan Shih Mei : Director
9
Page 13
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan d. The Boards of Commissioners, Directors, Audit
(lanjutan) Committee and Employees (continued)
Susunan anggota komite audit Perusahaan pada The composition of the Company’s audit committee as
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 of September 30, 2023 and December 31, 2022 are
adalah sebagai berikut: as follows:
Ketua : Dahnu Teguh Adrianto : Chairman
Anggota : Ervina : Member
Anggota : Andre Salim : Member
Pembentukan komite audit Perusahaan telah The establishment of the Company’s audit committee
dilakukan sesuai dengan Peraturan BAPEPAM-LK has complied with BAPEPAM-LK Rule No. IX.I.5.
No. IX.I.5.
Jumlah remunerasi yang dibayarkan kepada Total remuneration paid to the Company’s Boards of
Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sekitar Commissioners and Directors is approximately
Rp 353 juta, masing-masing untuk periode sembilan Rp 353 million for the nine months period ended
bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 30, 2023 and 2022, respectively.
September 2023 dan 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 and 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Grup secara keseluruhan memiliki karyawan the Group has a total of 6 employees, respectively
tetap, masing-masing sejumlah 6 orang (tidak (unaudited).
diaudit).
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan dan Dasar Penyusunan a. Statement of Compliance and Basis for
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Preparation of Interim Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian interim telah The interim consolidated financial statements have
disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan been prepared in accordance with Indonesian
di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Financial Accounting Standards (“SAK”), which
dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan comprise the Statements and Interpretations issued
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan by the Board of Financial Accounting Standards of the
Indonesia dan Peraturan-Peraturan serta Pedoman Indonesian Institute of Accountants and the
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Regulations and Guidelines on Financial Statements
yang diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan Presentation and Disclosures issued by the Financial
(“OJK”). Services Authority (“OJK”).
Laporan keuangan konsolidasian interim disusun The interim consolidated financial statements are
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi prepared in accordance with the Statement of
Keuangan (“PSAK”) No. 1: Penyajian Laporan Financial Accounting Standards (“PSAK”) No. 1:
Keuangan dan PSAK No. 3: Laporan Keuangan Presentation of Financial Statements and PSAK
Interim. No. 3: Interim Financial Statements.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim the interim consolidated financial statements are
adalah selaras dengan kebijakan akuntansi yang consistent with those adopted in the preparation of the
diterapkan dalam penyusunan laporan posisi consolidated statement of financial position as of
keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2022, December 31, 2022, and the interim consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, statements of profit or loss and other comprehensive
laporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas income, changes in equity, and cash flows for the nine
konsolidasian interim untuk periode sembilan bulan months period ended September 30, 2022.
yang berakhir pada tanggal 30 September 2022.
Laporan keuangan konsolidasian interim disusun The interim consolidated financial statements have
berdasarkan konsep akrual, kecuali laporan arus kas been prepared on the accrual basis, except for the
konsolidasian interim, dengan menggunakan konsep interim consolidated statements of cash flows, using
biaya historis, kecuali seperti yang disebutkan dalam the historical cost concept of accounting, except as
catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim disclosed in the relevant notes to the interim
yang relevan. consolidated financial statements herein.
10
Page 14
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
a. Pernyataan Kepatuhan dan Dasar Penyusunan a. Statement of Compliance and Basis for
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Preparation of Interim Consolidated Financial
(lanjutan) Statements (continued)
Laporan arus kas konsolidasian interim disusun The interim consolidated statements of cash flows
dengan menggunakan metode langsung dengan have been prepared using direct method which
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas-aktivitas classify cash flows into operating, investing and
operasi, investasi dan pendanaan. financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the interim
keuangan konsolidasian interim adalah Rupiah, yang consolidated financial statements is Rupiah, which is
merupakan mata uang fungsional Grup. the Group’s functional currency.
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi b. Changes in Accounting Principles
Grup telah menerapkan sejumlah amendemen dan The Group has applied a number of amendments and
penyesuaian standar akuntansi yang relevan dengan improvements to accounting standards that are
pelaporan keuangan dan efektif untuk tahun periode relevant to its financial reporting and effective for
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2023 annual periods beginning on or after January 1, 2023
sebagai berikut: as follow:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1 “Presentation of
Keuangan” tentang pengungkapan kebijakan Financial Statements” about disclosure of
akuntansi. accounting policies.
- Amendemen PSAK 1 - “Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1 - “Classification of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Liabilities as Current or Non-Current”.
Jangka Pendek atau Jangka Panjang”.
- Amendemen PSAK 16 “Aset Tetap” tentang hasil - Amendments to PSAK 16 “Property, Plant and
sebelum penggunaan yang diintensikan. Equipment” about proceeds before intended use.
- Amendemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, - Amendments to PSAK 25 “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan” Changes in Accounting Estimates and Errors”
tentang definisi estimasi akuntansi. about definition of accounting estimates.
- Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” - Amendments to PSAK 46 "Income Tax" about
tentang pajak tangguhan terkait aset dan deferred tax related to assets and liabilities arising
liabilitas yang timbul dari transaksi tunggal. from a single transaction.
Dampak atas penerapan standar baru dan The impact on the application of new standards and
penyesuaian atau amendemen lainnya tidak material adjustments or other amendments is not material to
terhadap laporan keuangan konsolidasian interim. the interim consolidated financial statements.
c. Prinsip-prinsip Konsolidasian c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian interim meliputi The interim consolidated financial statements
laporan keuangan Grup. Kendali diperoleh bila Grup comprise the financial statements of the Group.
terekspos atau memiliki hak atas timbal balik hasil Control is achieved when the Group is exposed, or
variabel dari keterlibatannya dengan investee dan has rights, to variable returns from its involvement
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi timbal with the investee and has the ability to affect those
balik tersebut melalui kekuasaannya atas investee. returns through its power over the investee. Thus, the
Dengan demikian, investor mengendalikan investee Group controls an investee if and only if the Group
jika dan hanya jika investor memiliki seluruh hal have all of the following:
berikut ini:
i) Kekuasaan atas investee, yaitu hak yang ada i) Power over the investee, that is existing rights that
saat ini yang memberi investor kemampuan kini give the Company and Subsidiaries current ability
untuk mengarahkan aktivitas relevan dari to direct the relevant activities of the investee,
investee,
ii) Eksposur atau hak atas timbal balik hasil ii) Exposure, or rights, to variable returns from its
variabel dari keterlibatannya dengan investee, involvement with the investee, and
dan
iii) Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya iii) The ability to use its power over the investee to
atas investee untuk mempengaruhi jumlah imbal affect its returns
balik hasil
11
Page 15
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasian (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Bila Grup tidak memiliki hak suara atau hak serupa When the Group has less than a majority of the voting
secara mayoritas atas suatu investee, Grup or similiar rights of an investee, the Group considers
mempertimbangkan semua fakta dan keadaaan all relevant facts and circumstances in assessing
yang relevan dalam mengevaluasi apakah mereka whether it has power over an investee, including:
memiliki kekuasaan atas investee, termasuk:
i) Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak i) The contractual arrangement with the other vote
suara lainnya dari investee, holders of the investee,
ii) Hak yang timbul atas pengaturan kontraktual ii) Rights arising from other contractual
lain, dan arrangements, and
iii) Hak suara dan hak suara potensial yang dimiliki iii) The Group’s voting rights and potential voting
Grup. rights.
Grup menilai kendali apakah mereka mengendalikan The Group re-assesses whether or not it controls an
investee bila fakta dan keadaan mengindikasikan investee if facts and circumstances indicate that there
adanya perubahan terhadap satu atau lebih dari ketiga are changes to one or more of the three elements of
elemen dari pengendalian. Konsolidasi atas entitas- control. Consolidation of subsidiary begins when the
entitas anak dimulai sejak Grup memperoleh Group obtains the control over the subsidiary and
pengendalian atas entitas anak dan berhenti pada saat ceases when the Group losses control of the
Grup kehilangan pengendalian atas Grup. subsidiary. Assets, liabilities, income, and expenses of
Aset, liabilitas, penghasilan dan beban dari entitas a subsidiaries acquired during the year are included in
anak yang diakuisisi pada tahun tertentu disertakan the interim consolidated financial statements from the
dalam laporan keuangan konsolidasian interim sejak date the Group gain control until the date the Group
tanggal Grup memperoleh kendali sampai tanggal ceases to control the subsidiary.
Grup tidak lagi mengendalikan entitas anak tersebut.
Seluruh laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan pada pemilik entitas comprehensive income within a Subsidiaries are
induk dan pada kepentingan non-pengendali (“KNP”), attributed to the equity holders of the parent of the
walaupun hal ini akan menyebabkan saldo KNP yang Company and Subsidiaries and to the non-controlling
defisit. Bila dipandang perlu, penyesuaian dilakukan interests (“NCI”), even if this results in the NCI having
terhadap laporan keuangan entitas anak untuk deficit balance. When necessary, adjustments are
diselaraskan dengan kebijakan akuntansi Grup. made to the financial statements of subsidiaries to
bring their accounting policies into the line with the
Group’s accounting policies.
Seluruh saldo akun, transaksi, penghasilan dan beban All significant intra and inter-group balances,
antar perusahaan yang signifikan, dan laba atau rugi transactions, income and expenses, and unrealized
hasil transaksi dari intra Grup yang belum direalisasi profits and losses resulting from intra-group
dan dividen dieliminasi pada saat konsolidasi. transactions and dividends are eliminated on
consolidations.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk A change in the parent’s ownership interest in a
terhadap entitas anak yang tidak mengakibatkan subsidiary, without a loss of control, is accounted for
hilangnya pengendalian, dicatat sebagai transaksi as an equity transaction. If the Group loses control
ekuitas. Bila kehilangan pengendalian atas suatu over a subsidiary, it derecognizes the related assets
entitas anak, maka Grup menghentikan pengakuan (including goodwill), liabilities, NCI and other
atas aset (termasuk goodwill), liabilitas dan komponen component of equity, while any resultant gain or loss
lain dari ekuitas terkait, sementara rugi atau laba yang is recognized in the profit or loss. Any investment
dihasilkan diakui pada laba rugi. Bagian dari investasi retained is recognized at fair value.
yang tersisa diakui pada nilai wajar.
Transaksi perubahan nilai investasi pada Entitas Anak Change of carrying value of investment transaction
yang timbul dari penerbitan saham baru oleh Entitas which derived from the issuance of new shares of
Anak kepada Perusahaan dicatat pada akun “Selisih Subsidiary to the Company is recorded as
Transaksi Perubahan Ekuitas Entitas Anak” sebagai “Differences Arising from Changes in Equity of
bagian dari “Ekuitas” pada laporan posisi keuangan Subsidiaries” account which is presented under the
konsolidasian interim. “Equity” account in the interim consolidated
statements of financial position.
12
Page 16
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Kombinasi Bisnis dan Goodwill d. Business Combinations and Goodwill
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan Business combinations are accounted for using the
metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah acquisition method. The cost of an acquisition is
akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang measured as the aggregate of the consideration
dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal transferred, measured at acquisition date fair value,
akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak yang and the amount of any NCI in the acquiree. For each
diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak business combination, the acquirer measures the
pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang NCI in the acquiree either at fair value or at the
diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun pada proportionate share of the acquiree’s identifiable net
proporsi kepemilikan KNP atas aset bersih yang assets. Acquisition costs incurred are directly
teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya- expensed and included in administrative expenses.
biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung dan
disertakan dalam beban administrasi.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Grup When the Group acquires a business, it assesses
mengklasifikasikan dan menentukan aset keuangan the financial assets acquired and liabilities assumed
yang diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil for appropriate classification and designation in
alih berdasarkan pada persyaratan kontraktual, accordance with the contractual terms, economic
kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada circumstances and pertinent conditions as at the
pada tanggal akuisisi. acquisition date.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara If the business combination is achieved in stages,
bertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembali the acquisition date fair value of the acquirer’s
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada previously held equity interest in the acquiree is
pihak yang diakuisisi pada nilai wajar tanggal remeasured to fair value at the acquisition date
akuisisi dan mengakui keuntungan atau kerugian through profit or loss.
yang dihasilkan dalam laba atau rugi.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada At acquisition date, goodwill is initially measured at
harga perolehan yang merupakan selisih lebih nilai cost being the excess of the aggregate of the
agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah consideration transferred and the amount recognized
setiap KNP atas selisih jumlah dari aset for NCI over the net identifiable assets acquired and
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang liabilities assumed. If this consideration is lower than
diambil alih. Jika imbalan tersebut kurang dari nilai the fair value of the net assets of the subsidiary
wajar aset bersih entitas anak yang diakuisisi, selisih acquired, the difference is recognized in profit or loss
tersebut diakui dalam laporan laba rugi sebagai as gain on bargain purchase after previously revisit
keuntungan dari pembelian dengan diskon setelah the identification and fair value measurement of the
sebelumnya manajemen meninjau kembali acquired assets and the assumed liabilities.
identifikasi dan nilai wajar dari aset yang diperoleh
dan liabilitias yang diambil alih.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at cost
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian less any accumulated impairment losses. For the
penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian penurunan purpose of impairment testing, goodwill acquired in a
nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasi business combination is, from the acquisition date,
bisnis, sejak tanggal akuisisi dialokasikan kepada allocated to each of the Group’s Cash-Generating
setiap Unit Penghasil Kas (“UPK”) dari Grup yang Units (“CGU”) that are expected to benefit from the
diharapkan akan bermanfaat dari sinergi kombinasi combination, irrespective of whether other assets or
tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain liabilities of the acquiree are assigned to those
dari pihak yang diakuisisi ditetapkan atas UPK CGU’s.
tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan Where goodwill forms part of a CGU and part of the
operasi tertentu atas UPK tersebut dihentikan, maka operations within that CGU is disposed of, the
goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang goodwill associated with the operation disposed of is
dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah tercatat included in the carrying amount of the operation
operasi tersebut ketika menentukan keuntungan when determining the gain or loss on disposal of the
atau kerugian dari pelepasan. Goodwill yang operation. Goodwill disposed of in this circumstance
dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai relatif is measured based on the relative values of the
operasi yang dihentikan dan porsi UPK yang operation disposed of and the portion of the CGU
ditahan. retained.
13
Page 17
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Klasifikasi Lancar dan Tidak Lancar e. Current and Non-Current Classification
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam laporan The Group presents assets and liabilities in the
posisi keuangan konsolidasian berdasarkan consolidated statement of financial position based on
klasifikasi lancar/tidak lancar. Suatu aset disajikan current/non-current classification. An asset is current
lancar bila: when it is:
i. akan direalisasi, dijual atau dikonsumsi dalam i. expected to be realised or intended to be sold or
siklus operasi normal, consumed in the normal operating cycle,
ii. untuk diperdagangkan, ii. held primarily for the purpose of trading
iii. akan direalisasi dalam 12 bulan setelah tanggal iii. expected to be realised within 12 months after
pelaporan, atau kas atau setara kas kecuali the reporting period, or cash or cash equivalent
yang dibatasi penggunaannya atau akan unless restricted from being exchanged or used
digunakan untuk melunasi suatu liabilitas dalam to settle a liability for at least 12 months after the
paling lambat 12 bulan setelah tanggal reporting period.
pelaporan.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak All other assets are classified as non-current.
lancar.
Suatu liabilitas disajikan jangka pendek bila: A liability is current when it is:
i. akan dilunasi dalam siklus operasi normal, i. expected to be settled in the normal operating
cycle,
ii. untuk diperdagangkan, ii. held primarily for the purpose of trading
iii. akan dilunasi dalam 12 bulan setelah tanggal iii. due to be settled within 12 months after
pelaporan, atau the reporting period, or
iv. tidak ada hak tanpa syarat untuk iv. there is no unconditional right to defer
menangguhkan pelunasannya dalam paling the settlement of the liability for at least 12
tidak 12 bulan setelah tanggal pelaporan. months after the reporting period.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai jangka All other liabilities are classified as non-current.
panjang.
Aset pajak tangguhan diklasifikasikan sebagai aset Deferred tax assets are classified as non-current
tidak lancar dan liabilitas pajak tangguhan assets and deferred tax liabilities are classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka panjang. non-current liabilities.
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives rise
memberikan aset keuangan bagi satu entitas dan to a financial asset of one entity and a financial
liabilitas keuangan atau ekuitas bagi entitas lain. liability or equity instrument of another entity.
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Pengakuan dan pengukuran awal Initial recognition and measurement
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya The Group classifies its financial assets into the
dalam kategori (a) aset keuangan yang diukur following category: (a) financial assets
pada nilai wajar melalui laba rugi, measured at fair value through profit or loss,
(b) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (b) financial assets measured at fair value
melalui pendapatan komprehensif lainnya, dan through other comprehensive income, and
(c) aset keuangan yang diukur pada biaya (c) financial assets measured at amortised cost.
perolehan diamortisasi.
14
Page 18
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
1. Aset Keuangan (lanjutan) 1. Financial Assets (continued)
Pengakuan dan pengukuran awal (lanjutan) Initial recognition and measurement (continued)
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan setara The Group’s financial assets include cash and
kas, piutang usaha, piutang lain-lain, investasi cash and cash equivalents, trade receivables,
saham dan piutang pihak berelasi other receivables, investment in shares of stock
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang and due from related party classified as
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. financial assets at amortized cost. The Group
Grup memiliki aset keuangan yang diukur pada has financial assets measured short-term
nilai wajar investasi jangka pendek melalui laba investments at fair value through consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive income.
konsolidasian.
Grup menggunakan 2 (dua) dasar untuk The Group used 2 (two) methods to classify
mengklasifikasikan aset keuangan yaitu model their financial assets, which based on
bisnis Grup dalam mengelola aset keuangan the Group’s business model in managing
dan karakteristik arus kas kontraktual dari aset the financial assets, and the contractual cash
keuangan (SPPI). flow of the financial assets (SPPI).
Pengujian SPPI SPPI Test
Sebagai langkah pertama dari proses As a first step of its classification process,
klasifikasi, Grup menilai persyaratan kontraktual the Group assesses the contractual terms of
keuangan untuk mengidentifikasi apakah financial to identify whether they meet the SPPI
mereka memenuhi pengujian SPPI. test.
Nilai pokok untuk tujuan pengujian ini Principal for the purpose of this test is defined
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset as the fair value of the financial asset at initial
keuangan pada pengakuan awal dan dapat recognition and may change over the life of the
berubah selama umur aset keuangan financial asset (for example, if there are
(misalnya, jika ada pembayaran pokok atau repayments of principal or amortisation of the
amortisasi premi/diskon). premium/discount).
Elemen bunga yang paling signifikan dalam The most significant elements of interest within
perjanjian biasanya adalah pertimbangan atas a arrangement are typically the consideration
nilai waktu dari uang dan risiko kredit. Untuk for the time value of money and credit risk.
membuat penilaian SPPI, Grup menerapkan To make the SPPI assessment, the Group
pertimbangan dan memperhatikan faktor-faktor applies judgment and considers relevant factors
yang relevan seperti mata uang dimana aset such as the currency in which the financial
keuangan didenominasikan dan periode pada asset is denominated, and the period for which
saat suku bunga ditetapkan. the interest rate is set.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang In contrast, contractual terms that introduce
memberikan eksposur lebih dari de minimis a more than de minimis exposure to risks or
atas risiko atau volatilitas dalam arus kas volatility in the contractual cash flows that are
kontraktual yang tidak terkait dengan dasar unrelated to a basic lending arrangement, do
pengaturan pinjaman, tidak menimbulkan arus not give rise to contractual cash flows that are
kas kontraktual SPPI atas jumlah saldo. Dalam solely payments of principal and interest on the
kasus seperti itu, aset keuangan diharuskan amount outstanding. In such cases, the
untuk diukur pada Fair Value through Profit financial asset is required to be measured as
Loss (FVPL). Fair Value through Profit Loss (FVPL).
15
Page 19
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
1. Aset Keuangan (lanjutan) 1. Financial Assets (continued)
Penilaian model bisnis Business model assessment
Grup menentukan model bisnisnya The Group determines its business model at
berdasarkan tingkat yang paling mencerminkan the level that best reflects how it manages
bagaimana Grup mengelola kelompok atas the Group of financial assets to achieve their
keuangannya untuk mencapai tujuan bisnisnya. business objective.
Model bisnis Grup tidak dinilai berdasarkan The Group’s business model is not assessed
masing-masing instrumennya, tetapi pada on an instrument-by-instrument basis, but at a
tingkat portofolio secara agregat yang lebih higher level of aggregated portfolios and is
tinggi dan didasarkan pada faktor-faktor yang based on observable factors such as:
dapat diamati seperti:
- Bagaimana kinerja model bisnis dan aset - How the performance of the business
keuangan yang dimiliki dalam model bisnis model and the financial assets held within
tersebut dievaluasi dan dilaporkan kepada that business model are evaluated and
personel manajemen kunci; reported to the entity’s key management
personnel;
- Risiko yang mempengaruhi kinerja model - The risks that affect the performance of
bisnis (dan aset keuangan yang dimiliki the business model (and the financial
dalam model bisnis tersebut) dan, assets held within that business model)
khususnya, bagaimana cara risiko tersebut and, in particular the way those risks are
dikelola; managed;
- Bagaimana manajer bisnis dikompensasi - How business managers are compensated
(misalnya, apakah kompensasi didasarkan (for example, whether the compensation is
pada nilai wajar dari aset yang dikelola based on the fair value of the assets
atau pada arus kas kontraktual yang managed or on the contractual cash flows
tertagih); collected);
- Frekuensi, nilai, dan waktu penjualan - The expected frequency, value, and timing
yang diharapkan, juga merupakan aspek of sales are also important aspects of
penting dari penilaian Grup. the Group’s assessment.
Penilaian model bisnis didasarkan pada The business model assessment is based on
skenario yang diharapkan secara wajar tanpa reasonably expected scenarios without taking
mempertimbangkan skenario “worst case” atau “worst case” or “stress case” scenarios into
“stress case”. Jika arus kas setelah pengakuan account. If cash flows after initial recognition
awal direalisasikan dengan cara yang berbeda are realised in a way that is different from
dari yang awal diharapkan, Grup tidak the Group original expectations, the Group
mengubah klasifikasi aset keuangan dimiliki does not change the classification of the
yang tersisa dalam model bisnis tersebut, tetapi remaining financial assets held in that business
memasukkan informasi tersebut dalam model, but incorporates such information when
melakukan penilaian atas aset keuangan yang assessing newly originated or newly purchased
baru atau yang baru dibeli selanjutnya. financial assets going forward.
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets are measured at amortized
perolehan diamortisasi jika aset keuangan cost if the financial asset is managed in a
dikelola dalam model bisnis yang bertujuan business model aimed at owning a financial
untuk memiliki aset keuangan dalam rangka asset in order to obtain a contractual cash flow
mendapatkan arus kas kontraktual dan and the contractual requirements of a financial
persyaratan kontraktual dari aset keuangan asset that on a given date increases the cash
yang pada tanggal tertentu meningkatkan arus flow solely from the principal and interest
kas yang semata dari pembayaran pokok dan payments (“SPPI”) of the amount owed.
bunga (“SPPI”) dari jumlah pokok terutang.
16
Page 20
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
1. Aset Keuangan (lanjutan) 1. Financial Assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan At initial recognition, the financial assets
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost are recognized at
diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya the fair value plus the transaction fee and
transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya subsequently measured at amortized cost by
perolehan diamortisasi dengan menggunakan using the effective interest rate.
suku bunga efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang Interest income from financial assets measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi at amortized cost is recorded in the statements
dicatat dalam laporan laba rugi dan of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain konsolidasian income and is recognized as "Finance Income".
dan diakui sebagai “Pendapatan Keuangan”. When a decline in value occurs, the impairment
Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian loss is recognized as a deduction of the
penurunan nilai diakui sebagai pengurang dari recorded value of the financial asset and is
nilai tercatat aset keuangan dan diakui acknowledged in the interim financial
didalam laporan keuangan interim sebagai statements as "Impairment loss".
“Kerugian penurunan nilai”.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup menilai dengan dasar perkiraan masa The Group assesses on a forward-looking basis
yang akan datang kerugian kredit ekspektasian the expected credit losses (“ECL”) associated
terkait dengan aset keuangannya yang dicatat with its financial assets measured subsequently
pada biaya perolehan diamortisasi dan nilai at amortised cost and measured subsequently
wajar melalui penghasilan komprehensif lain. through other comprehensive income. The
Metodologi penurunan nilai yang diterapkan impairment methodology applied depends on
tergantung pada apakah telah terjadi whether there has been a significant increase in
peningkatan risiko kredit yang signifikan sejak credit risk since initial recognition.
pengakuan awal.
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai At each reporting date, the Group assesses the
perubahan risiko gagal bayar yang terjadi change in the risk of a default occurring over the
selama periode yang diharapkan atas aset expected life of the financial assets based on
keuangan berdasarkan kewajaran dan reasonable and supportable information, that is
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa available without undue cost or effort at the
biaya atau usaha yang tidak semestinya pada reporting date about past events, current
saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian conditions, and forecasts of future
masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas macroeconomic factors, that is indicative of
kondisi makro ekonomi di masa depan, yang significant increases in credit risk since initial
mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak recognition.
pengakuan awal.
Untuk piutang usaha, Grup menerapkan For trade receivables, the Group applies a
pendekatan yang disederhanakan dalam simplified approach in calculating ECL.
menghitung ECL. Oleh karena itu, Grup tidak Therefore, the Group does not track changes in
menelusuri perubahan dalam risiko kredit, credit risk, but instead recognizes a loss
tetapi mengakui penyisihan kerugian allowance based on lifetime ECLs at each
berdasarkan ECL sepanjang umur pada setiap reporting date. The Group has established a
tanggal pelaporan. Grup telah menyusun provision matrix that is based on its historical
matriks provisi berdasarkan pengalaman credit loss experience, adjusted for forward-
kerugian kredit historisnya, disesuaikan dengan looking factors specific to the debtors and the
faktor-faktor perkiraan masa depan yang economic environment.
spesifik bagi debitur dan lingkungan ekonomi.
17
Page 21
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Pengakuan dan pengukuran awal Initial recognition and measurement
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar liabilities at fair value through profit or loss or
melalui laba rugi atau liabilitas keuangan financial liabilities at amortized cost.
pada biaya perolehan diamortisasi. Grup The Group determines the classification of its
menentukan klasifikasi liabilitas keuangan financial liabilities at initial recognition.
mereka pada saat pengakuan awal.
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar Financial liabilities are initially measured at fair
nilai wajarnya. Biaya transaksi yang dapat value. Transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan attributable to the acquisition of financial
perolehan liabilitas keuangan (selain liabilitas liabilities (other than financial liabilities at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui value through profit or loss) are added to or
laba rugi) ditambahkan atau dikurangkan dari deducted from the fair value of the financial
nilai wajar liabilitas keuangan, yang sesuai, liabilities, as appropriate, on initial recognition.
pada pengakuan awal. Biaya transaksi yang Transaction costs directly attributable to the
dapat diatribusikan secara langsung dengan acquisition of financial liabilities at fair value
perolehan liabilitas keuangan yang diukur pada through profit or loss are recognized
nilai wajar melalui laba rugi langsung diakui immediately in profit or loss.
dalam laba rugi.
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari utang The Group’s financial liabilities consist of trade
usaha, utang lain-lain, beban masih harus payables, other payables, accrued expenses
dibayar dan liabilitas sewa diklasifikasikan and lease liabilities. The Group has no financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities measured at fair value through profit
biaya diamortisasi. Grup tidak memiliki liabilitas or loss.
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi.
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan After initial recognition, interest-bearing
yang dikenakan bunga diukur pada biaya financial liabilities are subsequently measured
perolehan diamortisasi dengan menggunakan at amortized cost using the EIR method.
metode SBE.
Pada tanggal pelaporan, akrual beban bunga At the reporting dates, accrued interest
dicatat secara terpisah dari pokok pinjaman expenses is recorded separately from the
terkait dalam bagian liabilitas jangka pendek. associated borrowings within the current
Keuntungan atau kerugian harus diakui dalam liabilities section. Gains and losses are
laba rugi ketika liabilitas tersebut dihentikan recognized in profit or loss when the liabilities
pengakuannya serta melalui proses amortisasi are derecognized as well as through the EIR
SBE. amortisation process.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
mempertimbangkan diskonto atau premium account any discount or premium on acquisition
atas perolehan dan komisi atau biaya yang and fee or costs that are an integral part of the
merupakan bagian tidak terpisahkan dari SBE. EIR. The EIR amortisation is included in
Amortisasi SBE dicatat sebagai “Beban “Finance Costs” in profit or loss.
Keuangan” dalam laba rugi.
18
Page 22
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
2. Liabilitas Keuangan (lanjutan) 3. 2. Financial Liabilities (continued)
Penghentian pengakuan Derecognition
Suatu liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when it is
pengakuannya pada saat kewajiban yang extinguished, that is when the obligation
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau specified in the contract is discharged or
dibatalkan atau kadaluwarsa. cancelled or expired.
Ketika sebuah liabilitas keuangan ditukar When an existing financial liability is replaced
dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi by another from the same lender on
pinjaman yang sama atas persyaratan yang substantially different terms, or the terms of an
secara substansial berbeda, atau bila existing financial liability are substantially
persyaratan dari liabilitas keuangan tersebut modified, such an exchange or modification is
secara substansial dimodifikasi, pertukaran treated as derecognition of the original financial
atau modifikasi persyaratan tersebut dicatat liability and recognition of a new financial
sebagai penghentian pengakuan liabilitas liability, and the difference in the respective
keuangan awal dan pengakuan liabilitas carrying amounts is recognized in the profit or
keuangan baru, dan selisih antara nilai tercatat loss.
masing-masing liabilitas keuangan tersebut
diakui pada laba rugi.
3. Reklasifikasi Instrumen Keuangan 3.4. Reclassification of Financial Instruments
Grup diperkenankan untuk melakukan The Group is allowed to reclassify the financial
reklasifikasi atas aset keuangan yang dimiliki assets owned if the Group changes the
jika Grup mengubah model bisnis untuk business model for the management of financial
pengelolaan aset keuangan dan Grup tidak assets and the Group is not allowed to
diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi reclassify the financial liabilities.
atas liabilitas keuangan.
Perubahan model bisnis sifatnya harus Changes in the business model should
berdampak secara signifikan terhadap kegiatan significantly impact the Group’s operational
operasional Grup seperti memperoleh, activities such as acquiring, releasing or ending
melepaskan, atau mengakhiri suatu lini bisnis. a line of business. In addition, the Group need
Selain itu, Grup perlu membuktikan adanya to prove the change to external parties.
perubahan tersebut kepada pihak eksternal.
Yang bukan merupakan perubahan model The following are not considered as change in
bisnis adalah: (a) Perubahan intensi berkaitan business model: (a) the change of intention
dengan aset keuangan tertentu (bahkan dalam relates to certain financial assets (even in
situasi perubahan signifikan dalam kondisi situations of significant changes in market
pasar), (b) Hilangnya sementara pasar tertentu conditions), (b) temporary loss of certain
untuk aset keuangan, dan (c) Pengalihan aset markets for financial assets, and (c) the transfer
keuangan antara bagian dari Grup dengan of financial assets between parts of
model bisnis berbeda. the Group and different business models.
19
Page 23
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
4. Saling Hapus dari Instrumen Keuangan 4. Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan offset and the net amount presented in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statements of financial position
jika Grup memiliki hak yang dapat dipaksakan when the Group has a legally enforceable right
secara hukum untuk melakukan saling hapus to set off the recognized amounts; and intends
atas jumlah yang telah diakui; dan berintensi either to settle on a net basis, or to realise the
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk asset and settle the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Hak saling hapus harus ada pada saat ini A right to set-off must be available today rather
daripada bersifat kontinjen atas terjadinya suatu than being contingent on a future event and
peristiwa di masa depan dan harus dieksekusi must be exercisable by any of the
oleh pihak lawan, baik dalam situasi bisnis counterparties, both in the normal course of
normal dan dalam peristiwa gagal bayar, business and in the event of default, insolvency,
peristiwa kepailitan, atau kebangkrutan. or bankruptcy.
g. Kas dan Setara Kas g. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank Cash and cash equivalents consist of cash on hand,
serta deposito berjangka dengan jangka waktu cash in banks and time deposits with maturities of
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal penempatan 3 (three) months or less at the time of placement,
dan tidak digunakan sebagai jaminan atas utang that are not used as collateral for loans, or are not
serta tidak dibatasi penggunaannya. restricted.
h. Piutang Usaha h. Trade Receivables
Piutang usaha disajikan dalam jumlah bersih setelah Trade receivables are recorded net of allowance for
dikurangi dengan penyisihan penurunan nilai atas impairment of trade receivables. The accounting
piutang usaha. Kebijakan akuntansi untuk penyisihan policy for allowance for impairment is described
atas penurunan nilai dijabarkan dalam Catatan 2f. in Note 2f.
i. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi i. Transactions with Related Parties
Grup memiliki transaksi dengan pihak berelasi The Group has transactions with related parties as
sebagaimana yang didefinisikan dalam Pernyataan defined under the Statements of Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7 Standards (PSAK) No. 7 “Related Party
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Disclosures”.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan All significant transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi telah diungkapkan dalam parties, have been disclosed in the notes to the
catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim consolidated financial statements.
interim.
j. Persediaan j. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost or net
rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi realizable value. Acquisition costs include all costs
neto (the lower of cost or net realizable value). Biaya incurred until the inventories are in condition and
perolehan meliputi seluruh biaya yang timbul sampai current location which is determined by the moving
persediaan berada dalam kondisi dan lokasi saat ini average method. Net realization value is the
dimana ditentukan dengan metode rata-rata estimated selling price in the normal business
bergerak (moving average method). Nilai realisasi activities after deducting the estimated costs of
neto adalah estimasi harga jual dalam kegiatan completion and the estimated costs necessary to
usaha normal setelah dikurangi estimasi biaya make the sales.
penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan
untuk melaksanakan penjualan.
20
Page 24
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
j. Persediaan (lanjutan) j. Inventories (continued)
Penyisihan penurunan nilai persediaan karena Allowance for declining in value of inventories for
keusangan, kerusakan dan kehilangan ditentukan obsolescence, damage and loss are determined
berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan based on a review of the status of each inventories
masing-masing persediaan guna menyesuaikan nilai in order to adjust the carrying value of inventories to
tercatat persediaan ke nilai realisasi neto. Seluruh net realizable value. All losses of inventories
kerugian persediaan diakui sebagai beban pada recognized as an expense in the period of the
periode penurunan nilai atau terjadinya kerugian. impairment or loss.
k. Biaya Dibayar di Muka k. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai masa Prepaid expenses are amortized over the periods
manfaat masing-masing biaya yang bersangkutan. benefited.
l. Aset Tetap l. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya All fixed assets are initially recognized at cost, which
perolehan, yang terdiri atas harga perolehan dan comprises its purchase price and any costs directly
biaya-biaya tambahan yang dapat diatribusikan attributable in bringing the asset to its working
langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi condition and to the location where it is intended to
yang diinginkan agar aset siap digunakan. Setelah be used. Subsequent to initial recognition, are
pengakuan awal, aset tetap dinyatakan pada biaya carried at cost less any subsequent accumulated
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan depreciation and impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Nilai aset tetap yang direvaluasi pada periode The value of fixed assets which were revalued in the
sebelumnya, berdasarkan hasil penilaian dari penilai previous period, based on the results of an
independen dianggap sebagai biaya perolehan independent appraisal is considered as acquisition
(deemed cost). Pada setiap akhir periode pelaporan, cost (deemed cost). At the end of each reporting
taksiran masa manfaat dan metode penyusutan aset period, the estimated useful lives and methods of
tetap ditelaah oleh manajemen dan jika perlu depreciation of fixed assets are reviewed by
disesuaikan secara prospektif. management and adjusted prospectively, if
appropriate.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using the straight-line
garis lurus (straight-line method) berdasarkan method over the estimated useful lives of the fixed
taksiran masa manfaat dari kelompok aset tetap assets as follows:
sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan dan prasarana 4 - 20 Buildings and infrastructures
Mesin dan peralatan 4 - 12 Machinery and equipments
Peralatan dan perabot hotel 4-7 Hotel equipment and furniture
Peralatan dan perabot kantor 4-7 Office equipment and furniture
Instalasi 4 Installation
Kendaraan 4-7 Vehicles
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak Land are stated at cost and not amortized as the
diamortisasi karena manajemen berpendapat bahwa management is of the opinion that it is probable the
kemungkinan besar hak atas tanah tersebut dapat tittles of land rights can be renewed/extended upon
diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh tempo. expiration.
21
Page 25
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Aset Tetap (lanjutan) l. Fixed Assets (continued)
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan The costs of repairs and maintenance are charged to
pada laporan laba rugi dan penghasilan the interim consolidated statements of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian interim pada saat and other comprehensive income as incurred;
terjadinya; pengeluaran dalam jumlah signifikan dan significant renewals and betterments are capitalized.
yang memperpanjang masa manfaat aset atau yang When assets are retired or otherwise disposed of,
memberikan tambahan manfaat ekonomis their net book values are removed from the accounts
dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak and any resulting gain or loss is reflected in the
dipergunakan lagi atau yang dijual, dikeluarkan dari interim consolidated statement of profit or loss and
kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba other comprehensive income for the period.
atau rugi yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
interim pada periode yang bersangkutan.
m. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan m. Impairment of Non-Financial Asset Values
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai The Group assesses at each end of reporting period,
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami whether there is any indication that an asset may be
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, maka impaired. If such indication exists, recoverable
jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset individual. amount shall be estimated for the individual asset. If
Jika tidak mungkin untuk mengestimasi jumlah it is not possible to estimate the recoverable amount
terpulihkan aset individual, maka Grup menentukan of the individual asset, the Group determines the
nilai terpulihkan dari Unit Penghasil Kas (UPK) yang recoverable amount of the Cash Generating Unit
mana aset tercakup (aset dari UPK). (CGU) to which the asset belongs (the asset’s of
CGU).
Jumlah terpulihkan dari suatu aset (baik aset An asset’s (either individual asset or CGU)
individual maupun UPK) adalah jumlah yang lebih recoverable amount is the higher of the asset’s
tinggi antara nilai wajarnya dikurangi biaya untuk fair value less costs to sell and its value in use.
menjual dengan nilai pakainya. Jika nilai tercatat Where the carrying amount of the asset
aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka exceeds its recoverable amount, the asset is
aset tersebut dianggap mengalami penurunan nilai considered impaired and is written down to its
dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar recoverable amount. Impairment losses are
nilai terpulihkannya. Rugi penurunan nilai diakui recognized in profit or loss as “Impairment Losses”.
pada laba rugi sebagai “Rugi Penurunan Nilai”.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas In assessing the value in use, the estimated future
masa depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan cash flows are discounted to their present value
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang using a pre-tax discount rate that reflects current
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu market assessments of the time value of money and
uang dan risiko spesifik atas aset. the risks specific to the asset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk In determining fair value less costs to sell, recent
menjual, digunakan harga transaksi pasar terakhir, market transactions are taken into account, if
jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, available. If no such transactions can be identified,
Grup menggunakan model penilaian yang sesuai the Group uses an appropriate valuation model in
untuk menentukan nilai wajar aset. Perhitungan- used to determine the fair value of the asset. These
perhitungan ini dikuatkan oleh penilaian berganda calculations are corroborated by valuation multiples
atau indikator nilai wajar lain yang tersedia. or other available fair value indicators.
Kerugian penurunan nilai, jika ada, diakui pada laba Impairment losses, if any, are recognized in profit or
rugi sesuai dengan kategori biaya yang konsisten loss under expense categories that are consistent
dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya. with the functions of the impaired assets.
22
Page 26
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
m. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (lanjutan) m. Impairment of Non-Financial Asset Values
(continued)
Penilaian dilakukan pada setiap akhir periode An assessment is made at the end of each reporting
pelaporan apakah terdapat indikasi bahwa rugi period as to whether there is any indication that
penurunan nilai yang telah diakui dalam periode previously recognized impairment losses recognized
sebelumnya untuk suatu aset mungkin tidak ada lagi for an asset may no longer exist or may have
atau mungkin telah menurun. Jika indikasi tersebut decreased. If such indication exists, the recoverable
ada, maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan amount, is estimated. A previously recognized
aset tersebut. Kerugian penurunan nilai yang telah impairment loss for an asset is reversed only if there
diakui dalam periode sebelumnya untuk suatu aset has been a change in the assumptions used to
dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi determine the asset’s recoverable amount since the
yang digunakan untuk menentukan jumlah last impairment loss is recognized.
terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai
terakhir diakui.
Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah The reversal is limited so that the carrying amount of
tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya the asset does not exceed its recoverable amount,
maupun jumlah tercatat, neto setelah penyusutan, nor exceeds the carrying amount that would have
seandainya tidak ada rugi yang telah diakui untuk been determined, net of depreciation, had no
aset tersebut pada periode sebelumnya. Pembalikan impairment loss been recognized for the asset in
rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi prior periods. Reversal of an impairment loss is
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian recognized in the interim consolidated statements of
interim. profit or loss and other comprehensive income.
Setelah pembalikan tersebut diakui, penyusutan aset After such reversal is recognized, depreciation
tersebut disesuaikan di periode mendatang untuk charge on the said asset is adjusted in future periods
mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi, to allocate the asset's revised carrying amount, less
dikurang nilai sisanya, dengan dasar yang sistematis any residual value, on a systematic basis over its
selama sisa umur manfaatnya. remaining useful life.
n. Penyisihan untuk Penggantian Perabot dan n. Provision for Replacement of Hotel’s Furniture
Perlengkapan Hotel serta Kesejahteraan and Equipment, and Employees’ Welfare
Karyawan
Penyisihan untuk penggantian peralatan operasional Provision for replacement of hotel‘s operation
hotel serta kesejahteraan karyawan didasarkan atas equipment and employees‘ welfare is based on a
persentase tertentu dari penerimaan jasa pelayanan certain percentage of the hotel’s revenues of service
(service charge) hotel pada operasi periode berjalan. charge for current period operation. Replacement of
Penggantian peralatan yang hilang dan rusak serta lost and breakage of hotel’s furniture and equipment
realisasi pembayaran untuk kesejahteraan karyawan and the payment realization for employees’ welfare
dibukukan sebagai pengurang dari akun penyisihan are recorded as a reduction of the provision account.
tersebut.
o. Imbalan Kerja Karyawan o. Employee’s Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Grup mengakui liabilitas imbalan kerja jangka The Group recognizes short-term employee benefits
pendek ketika jasa diberikan oleh karyawan dan liability when services are rendered and the
imbalan atas jasa tersebut akan dibayarkan dalam compensation for such services are to be paid within
waktu dua belas bulan setelah jasa tersebut twelve months after the rendering of such services.
diberikan.
Imbalan pascakerja Post-employement benefits
Grup telah menerapkan PSAK No. 24 “Imbalan The Group has applied PSAK No. 24 “Employee
Kerja”. Penyisihan tersebut diestimasi dengan Benefits”. The said provision are estimated using the
menggunakan perhitungan aktuarial metode “Project “Projected-Unit-Credit” actuarial valuation method.
Unit Credit”.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Grup telah menerapkan Undang-Undang Cipta the Group has implemented the Job Creation Law
Kerja (UUCK) No. 11 Tahun 2020 dan peraturan No. 11/2020 and its implementing regulation
penerapan terkaitnya PP 35 Tahun 2021 yang PP 35/2021 issued in February 2021.
diterbitkan di bulan Februari 2021.
23
Page 27
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Imbalan Kerja Karyawan (lanjutan) o. Employee’s Benefits (continued)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employement benefits (continued)
Pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan dan Re-measurements, comprising of actuarial gains and
kerugian aktuarial, segera diakui pada laporan posisi losses, are recognized immediately in the interim
keuangan konsolidasian interim dengan pengaruh consolidated statement of financial position with a
langsung didebit atau dikreditkan kepada saldo laba corresponding debit or credit to retained earnings
melalui penghasilan komprehensif lain pada periode through other comprehensive income in the period in
terjadinya. Pengukuran kembali tidak direklasifikasi which they occur. Re-measurements are not
ke laba rugi periode berikutnya. reclassifed to profit or loss in subsequent periods.
Biaya jasa lalu harus diakui sebagai beban pada Past service costs are recognized in profit or loss at
saat yang lebih awal antara: the earlier between:
i) ketika program amendemen atau kurtailmen i) the date of the plant amendment or curtailment;
terjadi; dan and
ii) ketika Grup mengakui biaya restrukturisasi atau ii) the date of the Group recognized related
imbalan terminasi terkait. restructuring costs.
Bunga neto dihitung dengan menerapkan tingkat Net interest is calculated by applying the discount
diskonto yang digunakan terhadap liabilitas imbalan rate to the net defined benefit liability. The Group
kerja. Grup mengakui perubahan berikut pada recognized the following changes in the net defined
kewajiban obligasi neto pada laporan laba rugi dan benefit obligation in the interim consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other comprehensive
interim: income:
i) biaya jasa terdiri atas biaya jasa kini, biaya jasa i) service costs comprising current service costs,
lalu, keuntungan atau kerugian atas past-service cost, gains and losses on
penyelesaian (curtailment) tidak rutin, dan curtailments and non-routine settlements, and
ii) beban atau penghasilan bunga neto. ii) net interest expense or income.
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban p. Revenue and Expenses Recognition
Grup menerapkan PSAK 72, “Pendapatan dari The Group has adopted PSAK 72, “Revenue from
Kontrak dengan Pelanggan”, yang mensyaratkan Contracts with Customers”, which requires revenue
pengakuan pendapatan untuk memenuhi 5 (lima) recognition to fulfill 5 (five) steps of assessment as
langkah analisis sebagai berikut: follows:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are promises
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan in a contract to transfer to a customer goods or
barang atau jasa yang memiliki karakteristik services that are distinct.
berbeda ke pelanggan.
3. Menetapkan harga transaksi, setelah dikurangi 3. Determine the transaction price, net of
diskon, retur, insentif penjualan dan pajak discounts, returns, sales incentives and value
pertambahan nilai, yang berhak diperoleh suatu added tax, which an entity expects to be entitled
entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya in exchange for transferring the promised goods
barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan. or services to a customer.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga performance obligation on the basis of the
jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau relative stand-alone selling prices of each
jasa berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika distinct goods or services promised in the
tidak dapat diamati secara langsung, harga jual contract. When these are not directly
berdiri sendiri relatif diperkirakan berdasarkan observable, the relative standalone selling price
biaya yang diharapkan ditambah marjin. are estimated based on expected cost plus
margin.
24
Page 28
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) p. Revenue and Expenses Recognition (continued)
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognise revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a promised
menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan goods or services to a customer (which is when
ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki the customer obtains control of those goods or
kendali atas barang atau jasa tersebut). services).
Pendapatan sewa hotel dan pendapatan hotel Hotel revenue and other related revenues are
lainnya diakui pada saat jasa diberikan atau barang recognized when the services are rendered or the
diserahkan. goods are delivered.
Penerimaan dari pelanggan yang belum memenuhi Receipts from customers, which do not meet the
kriteria pengakuan pendapatan, ditangguhkan dan criteria for the revenue recognition are deferred and
dicatat sebagai “Pendapatan Diterima di Muka”. recorded as "Unearned Revenues".
Untuk penjualan barang, kewajiban pelaksanaan For sale of goods, performance obligation is typically
umumnya terpenuhi, dan pendapatan diakui, pada satisfied, and revenue is recognized, when the
saat pengendalian atas barang telah berpindah control of goods has been transferred to the
kepada pelanggan (pada suatu titik waktu). customer (a point in time).
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis). Expenses are recognized when these are incurred
(accrual basis).
q. Perpajakan q. Taxation
Pajak kini Current tax
Aset atau liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan Current income tax assets and liabilities for the
diukur sebesar jumlah yang diharapkan dapat current period are measured at the amount expected
direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas to be recovered from or paid to the tax authority. The
perpajakan. Tarif pajak dan peraturan pajak yang tax rates and tax laws used to compute the amount
digunakan untuk menghitung jumlah tersebut adalah are those that have been enacted or substantively
yang telah berlaku atau secara substantif telah enacted as the reporting date in the countries where
berlaku pada tanggal pelaporan di negara tempat the Group operates and generates taxable income.
Grup beroperasi dan menghasilkan pendapatan
kena pajak.
Bunga dan denda disajikan sebagai bagian dari Interest and penalties are presented as part of other
pendapatan atau beban operasi lain karena tidak operational revenues or expenses since they are not
dianggap sebagai bagian dari beban pajak considered as part of income tax expense.
penghasilan.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diakui menggunakan metode Deferred tax is provided using the liability method on
liabilitas atas perbedaan temporer antara dasar temporary differences between the tax bases of
pengenaan pajak dari aset dan liabilitas dan nilai assets and liabilities and their carrying amounts for
tercatatnya dalam laporan keuangan interim pada interim financial reporting purposes at the end of the
akhir periode pelaporan. reporting period.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk setiap Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak, kecuali: temporary differences, except:
i. liabilitas pajak tangguhan yang terjadi dari i. where the deferred tax liability arises from the
pengakuan awal goodwill atau dari aset atau initial recognition of goodwill or of an asset or
liabilitas dari transaksi yang bukan transaksi liability in a transaction that is not a business
kombinasi bisnis, dan pada waktu transaksi tidak combination and, at the time of transaction,
mempengaruhi laba akuntansi dan laba kena affects neither accounting profit nor taxable profit
pajak atau rugi kena pajak; or loss;
25
Page 29
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
q. Perpajakan (lanjutan) q. Taxation (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
ii. dari perbedaan temporer kena pajak atas ii. in respect of taxable temporary differences
investasi pada entitas anak, yang saat associated with investment in subsidiaries, when
pembalikannya dapat dikendalikan dan besar the timing of reversal of the temporary
kemungkinannya bahwa beda temporer itu tidak differences can be controlled and it is probable
akan dibalik dalam waktu dekat. that the temporary differences will not reverse in
the foreseeable future.
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all deductible
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan temporary differences and carry-forward of unused tax
rugi fiskal belum dikompensasi, sejauh terdapat losses, to the extent that it is probable that taxable
kemungkinan besar bahwa laba kena pajak akan profit will be available again which the deductible
tersedia untuk dimanfaatkan dengan perbedaan temporary differences and the carry-forward of unused
temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal tax losses can be utilized, except:
belum dikompensasi, dapat dimanfaatkan, kecuali:
i. jika aset pajak tangguhan timbul dari pengakuan i. where the deferred tax asset relating to the
awal aset atau liabilitas dalam transaksi yang deductible temporary differences arises from the
bukan transaksi kombinasi bisnis dan tidak initial recognition of an asset or liability in
mempengaruhi laba akuntansi maupun laba transaction that is not a business combination
kena pajak atau rugi kena pajak/rugi pajak; atau and, at the time of the transaction affects neither
the accounting profit nor the taxable profit or loss;
or
ii. dari perbedaan temporer yang dapat ii. in respect of deductible temporary differences
dikurangkan atas investasi pada entitas anak, associated with investments in subsidiaries,
aset pajak tangguhan hanya diakui bila besar deferred tax assets are recognized only to extent
kemungkinannya bahwa beda temporer itu that it is probable that the temporary differences
tidak akan dibalik dalam waktu dekat dan laba will reverse and the foreseeable future and
kena pajak dapat di kompensasi dengan beda taxable profit will be available againts which the
temporer tersebut. temporary differences can be utilized.
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap akhir periode pelaporan dan diturunkan reviewed at the end of each reporting period and
ketika tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan reduced to the extent that it is no longer probable
terdapat laba kena pajak yang memungkinkan that sufficient taxable profit will be available to allow
semua atau sebagian dari aset pajak tangguhan all or part of the deferred tax assets to be utilized.
tersebut untuk direalisasi. Penelaahan dilakukan Unrecognized deferred tax assets are reassessed at
pada setiap akhir periode pelaporan atas aset pajak the end of each reporting period and are recognized
tangguhan yang tidak diakui sebelumnya dan aset to the extent that it has become probable that future
pajak tangguhan tersebut diakui sepanjang taxable profits will allow the deferred tax assets to be
kemungkinan besar laba kena pajak mendatang recovered.
akan tersedia sehingga aset pajak tangguhan
tersebut dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan tax rates that are expected to apply to the year when
berlaku pada tahun saat aset dipulihkan atau the asset is realized or the liability is settled, based on
liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak dan tax rates and tax laws that have been enacted or
peraturan pajak yang berlaku atau yang secara substantively enacted as at the reporting date.
substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan.
26
Page 30
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
q. Perpajakan (lanjutan) q. Taxation (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus Deferred tax assets and deferred tax liabilities are
ketika terdapat hak yang dapat dipaksakan secara offset if a legally enforceable right exist to set off
hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini current tax assets against current income tax liabilities
terhadap liabilitas pajak kini dan pajak tangguhan and the deferred taxes relate to the same taxable entity
tersebut terkait dengan entitas kena pajak yang and the same taxation authority.
sama dan otoritas perpajakan yang sama.
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
Pendapatan, beban-beban dan aset-aset diakui neto Revenue, expenses and assets are recognized net
atas jumlah Pajak Pertambahan Nilai (“PPN“) of the amount of value added tax (“VAT”) except:
kecuali:
i. PPN yang muncul dari pembelian aset atau jasa i. where the VAT incurred on a purchase of assets
yang tidak dapat dikreditkan oleh kantor pajak, or services is not recoverable from the taxation
yang dalam hal ini PPN diakui sebagai bagian authority, in which case the VAT is recognized as
dari biaya perolehan aset atau sebagai bagian part of the cost of acquisition of the asset or as
dari item beban-beban yang diterapkan; dan part of the expense of the asset or as part of the
expense item as applicable; and
ii. Piutang dan utang yang disajikan termasuk ii. Receivables and payables that are stated with
dengan jumlah PPN. the amount of VAT included.
Jumlah PPN Neto yang terpulihkan dari, atau The net amount of VAT recoverable from, or payable
terutang kepada, kantor pajak termasuk sebagai to, the taxation authorities is included as part of
bagian dari piutang atau utang pada laporan posisi receivables or payables in the interim consolidated
keuangan konsolidasian interim. statement of financial position.
r. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing r. Foreign Currency Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat Transactions involving foreign currencies are
berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi recorded at the rates of exchange prevailing at the
dilakukan. Pada tanggal laporan posisi keuangan time the transactions are made. At interim
konsolidasian interim, aset dan liabilitas moneter consolidated statements of financial position date,
dalam mata uang asing disesuaikan ke dalam monetary assets and liabilities denominated in
Rupiah berdasarkan kurs rata-rata Bank Indonesia foreign currencies are adjusted to Rupiah based on
yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi the average rates of exchange published by Bank
kurs yang terjadi, dikreditkan atau dibebankan pada Indonesia at that date. The resulting gains or losses
laba rugi periode berjalan. are credited or charged to the current period
operations.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, kurs rata-rata dari mata uang asing yang the average exchange rates of currencies used are
digunakan adalah sebesar Rp 15.526 dan Rp 15.731 amounted to Rp 15,526 and Rp 15,731 per US$ 1.
per US$ 1.
s. Laba (Rugi) per Saham s. Earnings (Loss) per Share
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine months period ended September 30,
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022, 2023 and 2022, the Company has no outstanding
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi saham potential dilutive ordinary shares, accordingly, no
biasa yang bersifat dilutif, oleh karena itu, laba (rugi) diluted income (loss) per share are calculated and
per saham dilusian tidak dihitung dan disajikan pada presented in the interim consolidated statements of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive income.
konsolidasian interim.
27
Page 31
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
s. Laba (Rugi) per Saham (lanjutan) s. Earnings (Loss) per Share (continued)
Laba (rugi) per saham dihitung dengan membagi Earnings (loss) per share is calculated by dividing
laba (rugi) periode berjalan yang dapat diatribusikan income (loss) for current period attributable to Equity
kepada Pemilik Entitas Induk dengan rata-rata Holders of the Parent Company by the weighted
tertimbang jumlah saham yang beredar dalam average number of shares outstanding in the
periode yang bersangkutan yaitu sejumlah respective period of 446,674,175 shares, for the nine
446.674.175 saham, masing-masing untuk periode months period ended September 30, 2023 and 2022,
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal respectively.
30 September 2023 dan 2022.
t. Segmen Operasi t. Operating Segment
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang Operating segments are reported consistently with
konsisten dengan pelaporan internal yang diberikan the internal reporting which provided to the operating
kepada pengambil keputusan operasional yang decision-maker whose responsible for allocate
bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber resources, assess performance of the operating
daya, menilai kinerja segmen operasi dan membuat segments and make strategic decisions. At present,
keputusan strategis. Saat ini, seluruh pendapatan all of the revenues in the interim consolidated
usaha dalam laporan keuangan konsolidasian financial statements is derived from the Subsidiary,
interim adalah berasal dari Entitas Anak yang which is engaged in hospitality business (segment).
bergerak di bidang (segmen) usaha perhotelan.
u. Provisi u. Provisions
Provisi diakui jika Grup memiliki liabilitas kini (baik Provisions are recognized when the Group has a
bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang present obligation (legal or constructive) where, as a
akibat peristiwa masa lalu besar kemungkinannya result of a past event, it is probable that an outflow of
penyelesaian liabilitas tersebut mengakibatkan arus resources embodying economic benefits will be
keluar sumber daya yang mengandung manfaat required to settle the obligation and a reliable
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah estimate can be made of the amount of the
liabilitas tersebut dibuat. obligation.
Provisi ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date and
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi kini adjusted to reflect the current best estimates. If it is
terbaik. Jika tidak terdapat kemungkinan arus keluar no longer probable that an outflow of resources
sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi embodying economic benefits will be required to
untuk menyelesaikan liabilitas tersebut, provisi settle the obligation, the provision is reversed.
dibatalkan.
v. Sewa v. Leases
Grup menilai pada awal kontrak apakah suatu The Group assesses at contract inception whether a
kontrak adalah, atau berisi, sewa. Artinya, jika contract is, or contains, a lease. That is, if the
kontrak memberikan hak untuk mengendalikan contract conveys the right to control the use of an
penggunaan aset teridentifikasi untuk suatu periode identified asset for a period of time in exchange for
waktu sebagai imbalan untuk imbalan. consideration.
Sebagai penyewa As a lessee
Grup menerapkan pendekatan pengakuan dan The Group applies a single recognition and
pengukuran tunggal untuk seluruh sewa, kecuali measurement approach for all leases, except for
untuk sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai short-term leases and leases of low-value assets.
rendah. Grup mengakui liabilitas sewa untuk The Group recognizes lease liabilities to make lease
melakukan pembayaran sewa dan aset hak-guna payments and right-of-use assets representing the
yang memberikan hak untuk menggunakan aset right to use the underlying assets.
pendasarnya.
28
Page 32
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
v. Sewa (lanjutan) v. Leases (continued)
Sebagai penyewa (lanjutan) As a lessee (continued)
Aset hak-guna Right-of-use assets
Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal The Group recognizes right-of-use assets at the
permulaan sewa (yaitu pada tanggal aset pendasar commencement date of the lease (i.e., the date the
tersedia untuk digunakan). Aset hak-guna diukur underlying asset is available for use). Right-of-use
pada biaya perolehan dikurangi akumulasi assets are measured at cost, less any accumulated
penyusutan dan rugi penurunan nilai, dan depreciation and impairment losses, and adjusted for
disesuaikan untuk setiap pengukuran kembali any remeasurement of lease liabilities. The cost of
liabilitas sewa. Biaya perolehan aset hak-guna right-of-use assets includes the amount of lease
meliputi jumlah liabilitas sewa yang diakui, biaya liabilities recognized, initial direct costs incurred, and
langsung awal yang dikeluarkan, dan pembayaran lease payments made at or before the
sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal commencement date less any lease incentives
permulaan, dikurangi dengan insentif sewa yang received.
diterima.
Aset hak-guna didepresiasi dengan metode garis Right-of-use assets are depreciated on a straight-line
lurus selama jangka waktu yang lebih pendek antara basis over the shorter of the lease term and the
masa sewa dan estimasi umur manfaat aset. estimated useful lives of the assets.
Jika kepemilikan aset sewa beralih kepada Grup If ownership of the lease assets transfers to
pada akhir masa sewa atau biaya perolehan the Group at the end of the lease term or the cost
merefleksikan penyewa akan mengeksekusi opsi reflects the exercise of a purchase option,
beli, depresiasi dihitung dengan menggunakan depreciation is calculated using the estimated useful
estimasi umur manfaat aset. Aset hak-guna juga diuji life of the asset. The right-of-use assets are also
penurunan nilainya sesuai dengan PSAK 48 subject to impairment in accordance with
“Penurunan Nilai Aset”. PSAK 48 “Impairment of Assets”.
Liabilitas sewa Lease liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Grup mengakui At the commencement date of the lease,
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini the Group recognizes lease liabilities measured at
pembayaran sewa yang harus dilakukan selama the present value of lease payments to be made
masa sewa. Pembayaran sewa mencakup over the lease term. The lease payments include
pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap fixed payments (including in-substance fixed
secara substansi) dikurangi piutang insentif sewa, payments) less any lease incentives receivable,
pembayaran sewa variabel yang bergantung pada variable lease payments that depend on an index or
indeks atau tarif, dan jumlah yang diharapkan akan a rate, and amounts expected to be paid under
dibayar di bawah jaminan nilai sisa. Pembayaran residual value guarantees. The lease payments also
sewa juga mencakup harga pelaksanaan dari opsi include the exercise price of a purchase option
pembelian yang secara wajar pasti akan reasonably certain to be exercised by the Group and
dilaksanakan oleh Grup dan pembayaran denda payments of penalties for terminating the lease, if the
untuk penghentian sewa, jika masa sewa lease term reflects the Group exercising the option to
mencerminkan Grup melaksanakan opsi untuk terminate. Variable lease payments that do not
mengakhiri. Pembayaran sewa variabel yang tidak depend on an index or a rate are recognized as
bergantung pada indeks atau tarif diakui sebagai expenses (unless they are incurred to produce
beban (kecuali terjadi untuk menghasilkan inventories) in the period in which the event or
persediaan) pada periode di mana peristiwa atau condition that triggers the payment occurs.
kondisi yang memicu terjadinya pembayaran.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, In calculating the present value of lease payments,
Grup menggunakan suku bunga pinjaman the Group uses its incremental borrowing rate at the
inkremental pada tanggal dimulainya sewa karena lease commencement date because the interest rate
tingkat bunga implisit dalam sewa tidak dapat segera implicit in the lease is not readily determinable. After
ditentukan. Setelah tanggal permulaan, jumlah the commencement date, the amount of lease
liabilitas sewa ditingkatkan untuk mencerminkan liabilities is increased to reflect the accretion of
penambahan bunga dan dikurangi untuk interest and reduced for the lease payments made.
pembayaran sewa yang dilakukan.
29
Page 33
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
v. Sewa (lanjutan) v. Leases (continued)
Sebagai penyewa (lanjutan) As a lessee (continued)
Liabilitas sewa (lanjutan) Lease liabilities (continued)
Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa diukur kembali In addition, the carrying amount of lease liabilities is
jika ada modifikasi, perubahan jangka waktu sewa, remeasured if there is a modification, a change in
perubahan pembayaran sewa (misalnya, perubahan the lease term, a change in the lease payments
pembayaran masa depan akibat perubahan indeks (e.g., changes to future payments resulting from a
atau kurs yang digunakan untuk pembayaran sewa) change in an index or rate used to determine such
atau perubahan penilaian opsi untuk membeli aset lease payments) or a change in the assessment of
yang mendasarinya. an option to purchase the underlying asset.
Sewa jangka-pendek dan sewa aset bernilai-rendah Short-term leases and leases of low-value assets.
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak-guna The Group has elected not to recognize right-of-use
dan liabilitas sewa untuk sewa jangka-pendek yang assets and lease liabilities for short-term leases that
memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang dan have a lease term of 12 months or less and leases of
sewa atas aset bernilai-rendah. Grup mengakui low-value assets. The Group recognizes the lease
pembayaran sewa terkait dengan sewa ini sebagai payments associated with these leases as expense
beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa. on a straight-line basis over the lease term.
Sebagai pemberi sewa As a lessor
Pada saat aset disewakan sebagai sewa keuangan, When assets are leased out under a finance lease,
maka nilai kini dari pembayaran sewa diakui sebagai the present value of the lease payments is
piutang. Perbedaan antara piutang kotor dan nilai recognised as a receivable. The difference between
kini dari piutang diakui sebagai pendapatan the gross receivable and the present value of the
keuangan yang belum direalisasikan. receivable is recognised as unearned finance
income.
Metode untuk mengalokasikan penerimaan kotor ke The method for allocating gross earnings to
periode akuntansi disebut sebagai “metode accounting periods is referred to as the “actuarial
aktuarial”. Metode aktuarial mengalokasikan sewa method”. The actuarial method allocates rentals
antara pendapatan keuangan dan pembayaran between finance income and repayment of capital in
kembali dari modal di setiap periode akuntansi each accounting period in such a way that finance
dimana pendapatan keuangan akan muncul sebagai income will emerge as a constant rate of return on
tingkat imbal balik tetap pada investasi bersih the lessors net investment in the lease.
penyewa di dalam suatu sewa.
w. Pengukuran Nilai Wajar w. Fair Value Measurement
Grup mengukur pada pengakuan awal instrumen The Group initially measures financial instruments at
keuangan, dan aset dan liabilitas yang diakuisisi fair value, and assets and liabilities of the acquirees
pada kombinasi bisnis. Grup juga mengukur jumlah upon business combinations. The Group also
terpulihkan dari unit penghasil kas (“UPK”) tertentu measures certain recoverable amounts of the cash
berdasarkan nilai wajar dikurangi biaya pelepasan generating unit (“CGU”) using fair value less cost of
(fair value less cost of disposal atau “FVLCD”), disposal (“FVLCD”), and non-interest bearing
piutang yang tidak dikenakan bunga pada nilai wajar. receivables at their fair values.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima dari Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date. The fair value measurement is
pengukuran. Pengukuran nilai wajar mengasumsikan based on the presumption that the transaction to sell
bahwa transaksi untuk menjual aset atau the asset or transfer the liability takes place either:
mengalihkan liabilitas terjadi:
i) Di pasar utama untuk aset atau liabilitas i) In the principal market for the asset or liability, or
tersebut, atau
ii) Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang ii) In the absence of a principal market, in the most
paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas advantageous market for the asset or liability.
tersebut.
30
Page 34
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
w. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) w. Fair Value Measurement (continued)
Pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan The principal or the most advantageous market must
tersebut harus dapat diakses oleh Grup. be accessible to by the Group.
Nilai wajar dari aset atau liabilitas diukur dengan The fair value of an asset or a liability is measured
menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku using the assumptions that market participants would
pasar ketika menentukan harga aset atau liabilitas use when pricing the asset or liability, assuming that
tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pasar market participants act in their economic best
bertindak dalam kepentingan ekonomi terbaiknya. interest.
Pengukuran nilai wajar dari suatu aset non- A fair value measurement of a non-financial asset
keuangan memperhitungkan kemampuan pelaku takes into account a market participant’s ability to
pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomik generate economic benefits by using the assets in its
dengan menggunakan aset dalam penggunaan highest and best use or by selling it to another
tertinggi dan terbaiknya atau dengan menjualnya market participant that would use the asset in its
kepada pelaku pasar lain yang akan menggunakan highest and best use.
aset tersebut pada penggunaan tertinggi dan
terbaiknya.
Grup mengunakan teknik penilaian yang sesuai The Group uses valuation techniques that are
dengan keadaan dan data yang memadai tersedia appropriate in the circumstances and for which
untuk mengukur nilai wajar, dengan memaksimalkan sufficient data are available to measure fair value,
masukan (input) yang dapat diamati (observable) maximizing the use of relevant observable inputs
yang relevan dan meminimalkan masukan (input) and minimizing the use of unobservable inputs.
yang tidak dapat diamati (unobservable).
Semua aset dan liabilitas yang nilai wajarnya diukur All assets and liabilities for which fair value is
atau diungkapkan dalam laporan keuangan interim measured or disclosed in the interim financial
dikategorikan dalam hirarki nilai wajar berdasarkan statements are categorized within the fair value
level masukan (input) paling rendah yang signifikan hierarchy, described as follows, based on the lowest
terhadap pengukuran nilai wajar secara keseluruhan level input that is significant to the fair value
sebagai berikut: measurement as a whole:
i) Level 1 - Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) i) Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in
dipasar aktif untuk aset atau liabilitas yang active markets for identical assets or liabilities.
identik yang dapat diakses entitas pada tanggal
pengukuran.
ii) Level 2 - Teknik penilaian yang menggunakan ii) Level 2 - Valuation techniques for which the lowest
tingkat masukan (input) yang paling rendah level input that is significant to the fair value
yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar measurement is directly or indirectly observable.
yang dapat diamati (observable) baik secara
langsung atau tidak langsung.
iii) Level 3 - Teknik penilaian yang menggunakan iii) Level 3 - Valuation techniques for which the lowest
tingkat masukan (input) yang paling rendah level input that is significant to the fair value
yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar measurement is directly or indirectly unobservable.
yang tidak dapat diamati (unobservable) baik
secara langsung atau tidak langsung.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in
keuangan interim secara berulang, Grup the interim financial statements on recurring basis,
menentukan apakah terdapat perpindahan antara the Group determines whether transfers have
Level dalam hirarki dengan melakukan evaluasi occurred between Levels in the hierarchy by
ulang atas penetapan kategori (berdasarkan Level re-assessing categorization (based on the lowest
masukan (input) paling rendah yang signifikan level input that is significant to the fair value
terhadap pengukuran nilai wajar secara measurement as a whole) at the end of each
keseluruhan) pada tiap akhir periode pelaporan. reporting period.
31
Page 35
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim The preparation of the interim consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia statements, in conformity with Indonesian Financial
mewajibkan manajemen untuk membuat estimasi dan Accounting Standards, requires management to make
asumsi yang mempengaruhi jumlah-jumlah yang estimations and assumptions that affect amounts
dilaporkan dalam laporan keuangan. Sehubungan reported therein. Due to inherent uncertainty in making
dengan adanya ketidakpastian yang melekat dalam estimates, actual results reported in future periods may
membuat estimasi, hasil sebenarnya yang dilaporkan di differ from those estimates.
masa mendatang dapat berbeda dengan jumlah estimasi
yang dibuat.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang process of applying the Group‘s accounting policies that
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang have the most significant effects on the amounts
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian interim: recognized in the interim consolidated financial
statements:
Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Determination of Functional Currency
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines the classifications of certain assets
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan and liabilities as financial assets and financial liabilities by
dengan mempertimbangkan definisi yang ditetapkan judging if they meet the definition set forth in PSAK 71.
PSAK 71 dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan Accordingly, the financial assets and financial liabilities
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan are accounted for in accordance with the Group‘s
akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan 2f. accounting policies disclosed in Note 2f.
Sewa Leases
Grup menerapkan PSAK 73 yang mensyaratkan The Group has adopted PSAK 73, which sets the
pengakuan liabilitas sewa sehubungan dengan sewa requirement for recognition of lease liabilities in relation to
yang sebelumnya diklasifikasikan sebagai 'Sewa leases which had previously been classified as 'operating
Operasi'. leases'.
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah At the inception of a contract, the Group assesses
kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu whether the contract is, or contains, a lease. A contract is
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika kontrak or contains a lease if the contract conveys the right to
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan control the use of an identified asset for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka exchange for consideration.
waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional dari Grup adalah mata uang dari The currency of the Group is the currency of the primary
lingkungan ekonomi primer dimana Grup beroperasi. economic environment in which the Group‘s operations. It
Mata uang tersebut adalah mata uang yang is the currency that mainly influences the revenue and
mempengaruhi pendapatan dan beban dari kegiatan cost from operations.
operasi.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key
ketidakpastian lain pada akhir periode pelaporan yang sources of estimation uncertainty at the reporting date
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material that have a significant risk of causing a material
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk adjustment to the carrying amounts of assets and
tahun/periode berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Grup liabilities within the next financial year/period are
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang disclosed below. The Group based its assumptions and
tersedia pada saat laporan keuangan interim disusun. estimates on parameters available when the interim
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa financial statements were prepared. Existing
depan, mungkin berubah akibat perubahan pasar atau circumstances and assumptions about future
situasi diluar kendali Grup. Perubahan tersebut developments may change due to market changes or
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. circumstances arising beyond the control of the Group.
Such changes are reflected in the assumptions as they
occur.
32
Page 36
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Cadangan atas Penurunan Nilai Piutang Usaha Allowance for Impairment of Trade Receivables
Group menggunakan matriks provisi untuk menghitung The Group uses a provision matrix to calculate ECLs for
KKE atas piutang usaha. Tarif provisi didasarkan pada trade receivables. The provision rates are based on days
hari yang lewat jatuh tempo untuk mengelompokan past due for groupings of various customer segments that
pelanggan ke segmen yang memiliki pola kerugian have similar loss patterns. The provision matrix is initially
serupa. Matriks provisi awalnya berdasarkan tarif default based on the Group‘s historical observed default rates.
yang diamati Group secara historis. Grup akan The Group will calibrate the matrix to adjust the historical
mengkalibrasi matriks tersebut untuk menyesuaikan credit loss experience with forward-looking information.
pengalaman kerugian kredit historis dengan informasi For instance, if forecast economic conditions are
kedepan. Misalnya, jika prakiraan kondisi ekonomi expected to deteriorate over the next year which can lead
diperkirakan memburuk selama tahun depan yang dapat to an increased number of defaults in the Group‘s industry
menyebabkan peningkatan jumlah default di sektor usaha sector, the historical default rates are adjusted. At every
Grup, tingkat default historis disesuaikan. Pada setiap reporting date, the historical observed default rates are
tanggal pelaporan, tarif default yang diamati secara updated and changes in the forward-looking estimates are
historis diperbarui dan perubahan dalam estimasi analysed.
ke depan dianalisa kembali.
Penilaian korelasi antara tingkat default yang dapat The assessment of the correlation between historical
diamati secara historis, taksiran kondisi ekonomi dan KKE observed default rates, forecast economic conditions and
adalah estimasi yang signifikan. Jumlah KKE sensitif ECLs is a significant estimate. The amount of ECLs
terhadap perubahan keadaan dan taksiran kondisi is sensitive to changes in circumstances and of forecast
ekonomi. Pengalaman kerugian kredit historis Grup dan economic conditions. The Group‘s historical credit loss
perkiraan kondisi ekonomi mungkin juga tidak mewakili experience and forecast of economicconditions may also
aktual default pelanggan yang sebenarnya di masa not be representative of customer’s actual default in the
depan. future.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja Grup bergantung pada The determination of the Group‘s employees’ benefits
pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris liabilities is dependent on its selection of certain
independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. assumptions used by the independent actuaries in
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, calculating such amounts. Those assumptions include,
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri among others, discount rates, annual salary increase rate,
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan annual employee turn-over rate, disability rate, retirement
tingkat kematian. Grup berkeyakinan bahwa asumsi age and mortality rate. The Group believed that its
tersebut adalah wajar dan sesuai. Nilai tercatat estimasi assumptions are reasonable and appropriate.
liabilitas atas imbalan kerja karyawan Grup pada tanggal The carrying amount of the Group‘s estimated liabilities
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah for employees’ benefits as of September 30, 2023 and
sebesar Rp 213.022.766 dan Rp 170.667.933. December 31, 2022 amounted to Rp 213,022,766 and
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 23. Rp 170,667,933, respectively. Further details are
disclosed in Note 23.
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a straight-
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran line basis over their estimated useful lives. Management
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi properly estimates the useful lives of these fixed assets to
masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai be within 4 to 20 years. These are common life
dengan 20 tahun. Ini adalah umur secara umum expectations applied in the industries where the Group
diharapkan dalam industri dimana Grup menjalankan conduct its businesses.
bisnisnya.
33
Page 37
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penyusutan Aset Tetap (lanjutan) Depreciation of Fixed Assets (continued)
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan Changes in the expected level of usage and technological
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis development could impact the economic useful lives and
dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan the residual value of these assets, and therefore future
masa depan mungkin direvisi. Nilai tercatat bersih aset depreciation charges could be revised. The net carrying
tetap Grup pada tanggal 30 September 2023 dan amount of the Group‘s fixed assets as of September 30,
31 Desember 2022, masing-masing adalah sebesar 2023 and December 31, 2022 amounted to
Rp 214.886.468.917 dan Rp 221.490.935.513. Rp 214,886,468,917 and Rp 221,490,935,513,
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 12. respectively. Further details are disclosed in Note 12.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgement is involved in determining provision
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi for corporate income tax. There are certain transaction
dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya and computation for which the ultimate tax determination
adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. is uncertain during the ordinary course of business.
Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan The Group recognize liabilities for expected corporate
berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak income tax issues based on estimates of whether
penghasilan badan. additional corporate income tax will be due.
Penyisihan untuk Penggantian Perabot dan Perlengkapan Provisions for Replacement of Hotel’s Furniture and
Hotel serta Kesejahteraan Karyawan Equipment, and Employees’ Welfare
Sebagaimana dijelaskan di dalam Catatan 2n, As explained in Note 2n, management establishes a
manajemen menetapkan penyisihan untuk penggantian provision for replacement of hotel’s furniture and
perabotan dan perlengkapan hotel berdasarkan equipment based on a certain percentage of service
persentase tertentu dari penerimaan service charge. charge revenues. The provision has been largely
Penyisihan tersebut sebagian besar dicadangkan untuk reserved for spending regular maintenance and renewal
pengeluaran dalam rangka pemeliharaan rutin dan or replacement of hotel’s furniture and equipment lost or
pembaharuan atau penggantian perabot dan breakage.
perlengkapan hotel yang hilang atau rusak.
Penyisihan juga ditujukan untuk membayarkan beban Provision is also intended to pay regular expenses related
rutin yang terkait dengan kesejahteraan karyawan. to employees’ welfare. The percentage set by
Persentase yang ditetapkan oleh manajemen untuk management for calculating the provisions are the best
menghitung penyisihan merupakan estimasi terbaik estimated based on past experience, uncertainties and
berdasarkan pada pengalaman di masa lalu, faktor other risk factors.
ketidakpastian dan risiko lainnya.
Kecukupan atas jumlah penyisihan senantiasa dievaluasi The adequacy of the provisions is always evaluated to
guna memastikan bahwa jumlah tersebut memadai untuk ensure that the amount is sufficient to cover the
menutup pengeluaran yang diperlukan. Jumlah tercatat expenses. The carrying amount of the provisions
akun penyisihan ini pada tanggal 30 September 2023 dan amounted to Rp 189,979,179 and Rp 47,902,460 as of
31 Desember 2022, masing-masing adalah sebesar September 30, 2023 and December 31, 2022,
Rp 189.979.179 dan Rp 47.902.460 (lihat Catatan 21). respectively (see Note 21). While the provisions realized
Sedangkan penyisihan yang direalisasi selama periode during the nine months period ended September 30, 2023
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal and 2022 amounted to Rp 217.061.886 and Rp
30 September 2023 dan 2022, masing-masing adalah 387,146,384, respectively.
sebesar Rp 217.061.886 dan Rp 387.146.384.
34
Page 38
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada The Group carries certain financial assets and liabilities at
nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi fair value, which requires the use of accounting estimates.
akuntansi. Sementara komponen signifikan atas While significant components of fair value measurement
pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti were determined using verifiable objective evidences, the
obyektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai amount of changes in fair value would differ if
wajar dapat berbeda bila Grup menggunakan metodologi the Group utilized a different valuation methodology. Any
penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan changes in a fair value of these financial assets and
liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara liabilities would directly affect the Group‘s profit or loss.
langsung laba atau rugi Grup.
Nilai tercatat dari aset keuangan pada nilai wajar dalam The carrying amount of financial assets carried at
laporan posisi keuangan konsolidasian interim pada fair value in the interim consolidated statements
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, of financial position as of September 30, 2023 and
masing-masing adalah sebesar Rp 85.841.551.140 dan December 31, 2022 amounted to Rp 85,841,551,140 and
Rp 135.518.254.448 (Catatan 36), sedangkan nilai Rp 135,518,254,448, respectively (Note 36), while the
tercatat liabilitas keuangan dalam laporan posisi carrying amount of financial liabilities carried in the interim
keuangan konsolidasian interim pada tanggal consolidated statements of financial position as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, masing- September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted
masing adalah sebesar Rp 5.605.804.867 dan to Rp 5,605,804,867 and Rp 4,253,133,225, respectively
Rp 4.253.133.225 (Catatan 36). (Note 36).
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Rincian kas dan setara kas adalah sebagai berikut: The details of cash and cash equivalents are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas Cash on Hand
Rupiah 67.515.251 74.169.768 Rupiah
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 2.686.243.809 2.380.985.806 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 662.246.126 130.247.543 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 560.076.706 1.777.990.755 (Persero) Tbk
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 335.159.454 38.325.791.724 Bank Indonesia Tbk
PT Bank DKI 63.297.500 - PT Bank DKI
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 18.789.589 18.724.809 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk 4.830.611 5.075.611 Negara (Persero) Tbk
PT Bank Bukopin Tbk 4.300.000 4.570.000 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 1.028.178 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk Bank Indonesia Tbk
(US$ 2.544 pada tanggal (US$ 2,544 as of
30 September 2023 dan September 30,2023
US$ 2.311 pada tanggal and US$ 2,311
31 Desember 2022) 39.495.194 36.348.678 as of December 31, 2022)
Jumlah Kas dan Bank 4.441.954.240 42.754.932.872 Total Cash on Hand and in Banks
35
Page 39
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Setara Kas Cash Equivalents
Deposito Berjangka Time Deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 17.025.000.000 30.850.000.000 Bank Indonesia Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk Bank Indonesia Tbk
(US$ 10.836 pada tanggal (US$ 10,836 as of,
30 September 2023 dan September 30,2023 and
31 Desember 2022) 168.239.736 170.461.116 December 31, 2022)
Jumlah Setara Kas 17.193.239.736 31.020.461.116 Total Cash Equivalents
Jumlah Kas dan Setara Kas 21.635.193.976 73.775.393.988 Total Cash and Cash Equivalents
Tingkat suku bunga deposito berjangka
per tahun Annual interest rate of time deposit
Mata uang Rupiah 3,50% - 4,75% 3,15% - 3,50% Rupiah Currency
Mata uang Dolar Amerika Serikat 4,00% 2,75% United States Dollar Currency
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, none
2022, tidak terdapat kas dan setara kas Grup yang of the Group‘s cash and cash equivalents are restricted in
dibatasi penggunaannya atau ditempatkan pada pihak use or placed at related parties.
berelasi ataupun yang digunakan sebagai jaminan.
5. INVESTASI JANGKA PENDEK 5. SHORT-TERM INVESTMENTS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Marketable securities
Efek tersedia untuk dijual - available for sale
Efek saham Equity securities
Harga perolehan Cost
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk 13.777.300.000 13.777.300.000 PT Asuransi Dayin Mitra Tbk
Kerugian yang belum direalisasi - neto (2.816.200.000 ) (3.393.100.000 ) Unrealized loss - net
Nilai wajar 10.961.100.000 10.384.200.000 Fair value
Perusahaan menetapkan nilai wajar portofolio efek saham The Company determines the fair value of equity securities
berdasarkan nilai pasar yang dikeluarkan oleh Bursa Efek based on the market price published by the Indonesia Stock
Indonesia pada hari terakhir perdagangan pada masing- Exchange on the last trading days at the end of respective
masing periode. Penetapan harga wajar berdasarkan nilai periods. The determination of fair value based on the
pasar merupakan pertimbangan terbaik manajemen. market price is based on the management’s best
judgement.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, Perusahaan telah menerima pendapatan dividen, Company has received dividend income amounting to Rp
sebesar Rp 761.508.000 dan Rp 830.736.000. 761,508,000 and Rp 830,736,000.
36
Page 40
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
6. PIUTANG USAHA - NETO 6. TRADE RECEIVABLES - NET
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga - Rupiah Third Parties - Rupiah
City ledger 4.233.681.787 4.243.477.287 City ledger
Bank penerbit kartu kredit 413.418.269 122.804.755 Bank’s credit card issuers
Jumlah 4.647.100.056 4.366.282.042 Total
Dikurangi penyisihan penurunan Net of allowance for impairment of
nilai piutang usaha (425.584.125 ) (2.084.907.891 ) trade receivables
Piutang Usaha - Neto 4.221.515.931 2.281.374.151 Trade Receivables - Net
Analisis umur piutang usaha tersebut pada tanggal The aging analysis of trade receivables as of September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 30, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Dalam waktu 30 hari 3.806.731.635 533.842.211 Within 30 days
31 - 60 hari 341.479.051 495.479.644 31 - 60 days
61 - 90 hari 26.801.419 150.211.983 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 472.087.951 3.186.748.204 Over 90 days
Jumlah 4.647.100.056 4.366.282.042 Total
Dikurangi penyisihan penurunan Net of allowance for impairment of
nilai piutang usaha (425.584.125 ) (2.084.907.891 ) trade receivables
Piutang Usaha - Neto 4.221.515.931 2.281.374.151 Trade Receivables - Net
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang usaha pada Movement of allowance for impairment of trade receivables
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 as of September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal periode 2.084.907.891 219.080.125 Balance at beginning of period
Perubahan selama periode berjalan Changes during the period
Penyisihan periode berjalan 1.701.735.021 1.865.827.766 Provision during the period
Penghapusan periode berjalan ( 3.361.058.787 ) - Write-off during the period
Saldo akhir periode 425.584.125 2.084.907.891 Balance at the end of period
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penurunan Management believes that the above allowance for
nilai piutang usaha tersebut cukup untuk menutupi impairment of trade receivables is adequate to cover any
kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak possible losses arising from the uncollectible receivables.
tertagihnya piutang.
7. PIUTANG LAIN-LAIN 7. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Bunga 23.741.233 42.402.474 Interest
PT Redtop Hotel PT Redtop Hotel
Management (Catatan 32) - 34.883.835 Management (Note 32)
Jumlah 23.741.233 77.286.309 Total
37
Page 41
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
7. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 7. OTHER RECEIVABLES (continued)
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap masing-masing Based on the review of the status of the individual other
akun piutang lain-lain pada akhir periode, manajemen receivables account at the end of each period,
berkeyakinan bahwa seluruh piutang lain-lain tersebut management believes that all of the above other
dapat tertagih sehingga tidak membentuk penyisihan receivables are fully collectible, hence, no allowance for
penurunan nilai atas piutang lain-lain. impairment of other receivables is necessary.
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
Rincian persediaan adalah sebagai berikut: The details of inventories are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Makanan dan minuman 296.991.734 219.329.618 Food and beverages
Suku cadang 227.878.956 182.749.899 Spareparts
Perlengkapan kamar 124.630.980 140.932.174 Room supplies
Bahan bakar 100.970.456 102.508.804 Fuel
Perlengkapan hotel 5.823.765 9.463.299 Hotel supplies
Lain-lain 138.156.737 121.644.158 Others
Jumlah 894.452.628 776.627.952 Total
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat persediaan Management believes that the carrying value of the
tersebut di atas tidak melebihi nilai realisasi bersihnya inventories is not exceeding its net realizable value,
dan oleh karena itu, tidak diperlukan penyisihan untuk accordingly the provision for decline in market value and
menyesuaikan nilai tercatat persediaan ke nilai realisasi obsolescence of inventories is not necessary.
bersihnya.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, manajemen berpendapat bahwa nilai persediaan management is in the opinion that the carrying value of the
tidak signifikan, sehingga persediaan tidak perlu inventories were not significant, accordingly the inventories
diasuransikan dari berbagai risiko kerugian yang ada. were not necessarily covered by insurance against losses
of existing risks.
[
9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 9. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak reklame 693.560.120 137.975.671 Tax on advertisement
Listing fee 68.033.334 25.833.333 Listing fee
Asuransi - 80.611.886 Insurance
Lain-lain 55.029.256 33.102.608 Others
Jumlah 816.622.710 277.523.498 Total
10. UANG MUKA 10. ADVANCES
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jasa profesional 175.000.000 175.000.000 Professional fees
Lain-lain 91.999.419 51.247.431 Others
Jumlah 266.999.419 226.247.431 Total
38
Page 42
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
11. INVESTASI SAHAM 11. INVESTMENT IN SHARES OF STOCK
Rincian investasi saham adalah sebagai berikut: The details of investment in shares of stock are as follows:
Persentase Pemilikan (%)/ Nilai Tercatat/
Percentage of Ownership (%) Carrying Value
30 September 2023/ 31 Desember 2022/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31,2022 September 30,2023 December 31,2022
Metode Biaya Perolehan Cost Method
PT Tez Capital and Finance 10% 10% 20.000.000.000 20.000.000.000 PT Tez Capital and Finance
PT Tez Visi Investama (dahulu PT Tez Visi Investama (formerly
PT Tez Ventura Indonesia) 10% 10% 5.000.000.000 5.000.000.000 PT Tez Ventura Indonesia)
Jumlah 25.000.000.000 25.000.000.000 Total
Pada tanggal 28 Februari 2016, Perusahaan melakukan On February 28, 2016, the Company subscribed and paid
penyertaan saham ke PT Tez Capital and Finance (TEZ) up the investment in shares of stock of PT Tez Capital and
sebanyak 20.000 saham atau sebesar Rp 20.000.000.000 Finance (TEZ) totalled to 20,000 shares or
(dengan persentase pemilikan sebesar 10%). Rp 20,000,000,000 (10% of share - ownership).
TEZ bergerak di bidang usaha pembiayaan dan TEZ is engaged in financing activities and is domiciled in
berdomisili di Jakarta. Sehubungan dengan hal tersebut, Jakarta. In relation to that matter, the Company has made
Perusahaan telah melakukan Keterbukaan Informasi the Disclosure of Information in its letter
melalui surat No. 009/AV/II/2016-CSC dan No. 009/AV/II/2016-CSC and No. 010/AV/II/2016-CSC
No. 010/AV/II/2016-CSC, masing-masing tanggal dated February 29, 2016, respectively to Financial Service
29 Februari 2016 ke Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) Authority (“OJK”) and the Indonesia Stock Exchange.
dan Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 27 November 2017, Perusahaan melakukan On November 27, 2017, the Company subscribed and paid
penyertaan saham ke PT Tez Ventura Indonesia (TVI) up the investment in shares of stock of PT Tez Ventura
sebanyak 100 saham atau sebesar Rp 100.000.000 (TVI) Indonesia totalled to 100 shares or Rp 100,000,000
(dengan persentase pemilikan sebesar 10%). (10% of share - ownership).
TVI bergerak di bidang usaha modal ventura dan TVI is engaged in venture capital activities and is domiciled
berdomisili di Jakarta. Sehubungan dengan hal tersebut, in Jakarta. In relation to that matter, the Company has
Perusahaan telah melakukan Keterbukaan Informasi made the Disclosure of Information in its letter
melalui surat No. 005/AV/I/2018-CSC dan No. 005/AV/I/2018-CSC and No. 004/AV/I/2018-CSC dated
No. 004/AV/I/2018-CSC, masing-masing tanggal January 17, 2018, respectively to Financial Service
17 Januari 2018 ke Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) Authority (“OJK”) and the Indonesia Stock Exchange.
dan Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 15 Maret 2018, Perusahaan menyetujui On March 15, 2018, the Company approved the increasing
peningkatan penyertaan saham ke TVI dari 100 saham of the investment in shares of stock of TVI from 100 shares
atau sebesar Rp 100.000.000 menjadi 5.000 saham atau or Rp 100,000,000 to become 5,000 shares or
sebesar Rp 5.000.000.000 (dengan persentase pemilikan Rp 5,000,000,000 (10% of share - ownership). In relation to
sebesar 10%). Sehubungan dengan hal tersebut, that matter, the Company has made the Disclosure of
Perusahaan telah melakukan Keterbukaan Informasi Information in its letter No. 005/AV/III/2018-CSC and
melalui surat No. 005/AV/III/2018-CSC dan No. 004/AV/III/2018-CSC dated March 6, 2018,
No. 004/AV/III/2018-CSC, masing-masing tanggal respectively to Financial Service Authority (“OJK”) and the
6 Maret 2018 ke Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) dan Indonesia Stock Exchange.
Bursa Efek Indonesia.
Pada tahun 2022, TVI mengubah nama menjadi In 2022, TVI changed the name to
PT Tez Visi Investama. PT Tez Visi Investama.
Pada periode 30 September 2023 dan 2022, Perusahaan As of September 30, 2023 and 2022, the Company has
telah menerima pendapatan dividen dari TEZ adalah received dividend income from TEZ amounting to Rp
sebesar Rp 923.740.924 dan 294.453.787. 923,740,924 and Rp 294,453,787, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan telah As of December 31, 2022, the Company has received
menerima pendapatan dividen dari TEZ dan TVI, dividend income from TEZ and TVI, amounting to
masing-masing adalah sebesar Rp 3.794.453.787 dan Rp 3,794,453,787 and Rp 300,000,000, respectively.
Rp 300.000.000.
39
Page 43
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: The details and mutation of fixed assets are as follows:
30 September 2023/September 30, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Addition Disposal Reclassification Balance
Nilai Tercatat Carrying Value
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 124.562.000.000 - - - 124.562.000.000 Land
Bangunan dan Buildings and
prasarana 227.040.489.962 - - - 227.040.489.962 infrastructures
Machineries and
Mesin dan peralatan 19.781.040.131 75.562.480 - - 19.856.602.611 equipments
Peralatan dan Hotel equipments and
perabot hotel 32.581.137.801 2.051.497.689 70.814.675 16.320.000 34.578.140.815 furnitures
Peralatan dan perabot Office equipments and
kantor 4.668.924.283 106.977.400 - - 4.775.901.683 furnitures
Instalasi 4.626.366.161 2.002.237.600 - - 6.628.603.761 Installations
Kendaraan 2.822.007.635 - - - 2.822.007.635 Vehicles
Jumlah Nilai Tercatat 416.081.965.973 4.236.275.169 70.814.675 16.320.000 420.263.746.467 Total Carrying Value
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan dan Buildings and
prasarana 136.655.702.666 8.491.684.475 - - 145.147.387.141 infrastructures
Machineries and
Mesin dan peralatan 15.601.833.210 1.527.582.012 - - 17.129.415.222 equipments
Peralatan dan Hotel equipments and
perabot hotel 32.029.821.410 498.437.471 70.814.675 - 32.457.444.206 furnitures
Peralatan dan perabot Office equipments and
kantor 3.527.800.235 193.967.912 - - 3.721.768.147 furnitures
Instalasi 3.953.865.304 145.389.895 - - 4.099.255.199 Installations
Kendaraan 2.822.007.635 - - - 2.822.007.635 Vehicles
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 194.591.030.460 10.857.061.765 70.814.675 - 205.377.277.550 Depreciation
Nilai Buku Neto 221.490.935.513 214.886.468.917 Net Book Value
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Addition Disposal Reclassification Balance
Nilai Tercatat Carrying Value
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 124.562.000.000 - - - 124.562.000.000 Land
Bangunan dan Buildings and
prasarana 226.874.567.162 165.922.800 - - 227.040.489.962 infrastructures
Machineries and
Mesin dan peralatan 19.330.047.627 450.992.504 - - 19.781.040.131 equipments
Peralatan dan Hotel equipments and
perabot hotel 32.431.299.461 149.838.340 - - 32.581.137.801 furnitures
Peralatan dan perabot Office equipments and
kantor 4.634.774.283 34.150.000 - - 4.668.924.283 furnitures
Instalasi 4.023.278.631 603.087.530 - - 4.626.366.161 Installations
Kendaraan 2.822.007.635 - - - 2.822.007.635 Vehicles
Jumlah Nilai Tercatat 414.677.974.799 1.403.991.174 - - 416.081.965.973 Total Carrying Value
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan dan Buildings and
prasarana 125.145.557.580 11.510.145.086 - - 136.655.702.666 infrastructures
Machineries and
Mesin dan peralatan 13.106.320.836 2.495.512.374 - - 15.601.833.210 equipments
Peralatan dan Hotel equipments and
perabot hotel 31.218.410.802 811.410.608 - - 32.029.821.410 furnitures
Peralatan dan perabot Office equipments and
kantor 3.255.563.816 272.236.419 - - 3.527.800.235 furnitures
Instalasi 3.722.432.027 231.433.277 - - 3.953.865.304 Installations
Kendaraan 2.805.840.968 16.166.667 - - 2.822.007.635 Vehicles
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 179.254.126.029 15.336.904.431 - - 194.591.030.460 Depreciation
Nilai Buku Neto 235.423.848.770 221.490.935.513 Net Book Value
40
Page 44
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
Beban penyusutan untuk periode sembilan bulan yang Depreciation expenses for the nine month period ended
berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and 2022 amounted to
2022, masing-masing adalah sebesar Rp 10.857.061.765 Rp 10,857,061,765 and Rp 8,018,079,920, respectively
dan Rp 8.018.079.920 (lihat Catatan 31). (see Note 31).
Rincian penjualan aset tetap pada tanggal 30 September The details of sales of fixed assets as of September 30, 2023 are
2023 adalah sebagai berikut: as follows:
Nilai tercatat 70.814.675 Carrying value
Akumulasi penyusutan (70.814.675 ) Accumulated depreciation
Nilai buku neto - Net book value
Harga jual 29.100.000 Proceeds from sale
Laba penjualan aset tetap 29.100.000 Gain on sale of fixed assets
Laba penjualan aset tetap disajikan sebagai bagian dari Gain on sale of fixed assets are presented as part of
“Pendapatan (Beban) Operasi Lainnya - Neto” dalam “Other Operational Revenues (Expenses) - Net” in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain interim consolidated statements of profit or loss and other
konsolidasian interim. comprehensive income.
Penambahan aset tetap untuk periode yang berakhir pada Additions of fixed assets for the period ended
tanggal 30 September 2023 adalah termasuk reklasifikasi September 30, 2023 include the reclassification from
dari uang muka pembelian aset tetap sebesar advances for purchases of fixed assets of Rp 16,320,000.
Rp 16.320.000.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, fixed
2022, aset tetap tersebut telah diasuransikan terhadap assets are covered by insurance against losses by fire
risiko kerugian kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai and other risks under blanket policies with total coverage
pertanggungan sebesar Rp 107 milyar. Manajemen amounting to Rp 107 billion. Management believes that
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup total insurance coverage is adequate to cover possible
untuk menutupi kemungkinan kerugian yang timbul atas losses that may arise from such risks.
risiko tersebut.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, Grup memiliki uang muka pembelian aset tetap Group has advances for purchases of fixed assets from
kepada pihak ketiga sebesar Rp 511.817.857 dan Rp third parties amounted to Rp 511,817,857 and
210.772.121. Rp 210,772,121.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, nilai perolehan aset tetap Grup yang telah costs of the Group’s fixed assets that have been fully
disusutkan penuh namun masih digunakan adalah depreciated but still being utilized were amounting to
sebesar Rp 57.716.597.113 dan Rp 51.661.129.800. Rp 57,716,597,113 and Rp 51,661,129,800.
Pada tanggal 30 September 2023, Grup memiliki aset As of September 30, 2023, the Group’s building usage
tetap tanah dengan Hak Guna Bangunan (HGB) dengan rights or “Hak Guna Bangunan” (HGB), have duration of
jangka waktu 20 tahun. Pada tanggal 30 September 2023, 20 years. As of September 30, 2023, the remaining terms
HGB Grup masih memiliki sisa jangka waktu 13 tahun. of the Group’s landrights is 13 years. Management
Manajemen berpendapat bahwa jangka waktu HGB believes that the terms of the said landrights can be
tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh renewed/extended upon expiration.
tempo.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari seluruh Management believes that the carrying values of all
aset tetap Grup tersebut dapat dipulihkan, sehingga tidak the Group’s fixed assets are fully recoverable, and hence,
diperlukan penyisihan penurunan nilai atas aset tersebut. no write-down for impairment in asset values is
necessary.
41
Page 45
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
13. ASET HAK-GUNA - NETO 13. RIGHT-OF-USE ASSET - NET
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/September 30, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya Perolehan Cost
Ruangan kantor 672.893.940 - - 672.893.940 Office space
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Ruangan kantor 344.141.582 82.188.090 - 426.329.672 Office space
Nilai Buku Neto 328.752.358 246.564.268 Net Book Value
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning PSembilanbahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya Perolehan Cost
Ruangan kantor 756.861.292 328.752.358 412.719.710 672.893.940 Office space
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Ruangan kantor 481.966.183 192.931.890 330.756.491 344.141.582 Office space
Nilai Buku Neto 274.895.109 328.752.358 Net Book Value
Beban penyusutan untuk periode sembilan bulan yang Depreciation expense for the nine months period ended
berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and 2022 amounted to Rp 82,188,090
2022, masing-masing adalah sebesar Rp 82.188.090 dan and Rp 146,073,366, respectively (see Note 31).
Rp 146.073.366 (lihat Catatan 31).
14. ASET TIDAK LANCAR LAIN-LAIN 14. OTHER NON-CURRENT ASSETS
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Beban ditangguhkan hak atas tanah - Deferred charges for landrights -
setelah dikurangi akumulasi net of accumulated amortization
amortisasi sebesar Rp 171.451.738 of Rp 171,451,738 as of
pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and
Rp 152.860.586 pada tanggal Rp 152,860,586 as of
31 Desember 2022 (Catatan 31) 324.312.312 342.903.464 December 31, 2022 (Note 31)
Lain-lain 400.000 400.000 Others
Jumlah 324.712.312 343.303.464 Total
42
Page 46
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
15. PERPAJAKAN 15. TAXATION
a. Utang Pajak dan Pajak Dibayar di Muka a. Taxes Payable and Prepaid Taxes
Utang Pajak Taxes Payable
Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 21 7.596.139 7.593.528 Article 21
Pasal 23 1.149.000 489.000 Article 23
Sub-jumlah 8.745.139 8.082.528 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 21 32.374.791 69.340.483 Article 21
Pasal 23 38.356.865 35.253.890 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
Keluaran 16.383.273 14.858.369 Value Added Tax (VAT) Out
Pajak Pembangunan (PB1) 894.664.859 712.814.006 Development Tax (PB1)
Sub-jumlah 981.779.788 832.266.748 Sub-total
Jumlah 990.524.927 840.349.276 Total
Pajak Dibayar di Muka Prepaid Taxes
Jumlah Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan Value Added Tax (VAT) In of the Company as of
Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022
31 Desember 2022 adalah sebesar Rp 419.653.743 amounted to Rp 419,653,743 and Rp 347,539,723,
dan Rp 347.539.723, yang disajikan dalam akun which presented as part of “Prepaid Taxes” in the
“Pajak Dibayar di Muka” pada laporan posisi interim consolidated statements of financial position.
keuangan konsolidasian interim.
b. Manfaat Pajak Penghasilan b. Income Tax Benefit
Manfaat pajak penghasilan menurut laporan laba Income tax benefit as shown in the interim
rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statements of profit or loss and other
konsolidasian interim terdiri dari komponen sebagai comprehensive income consist of:
berikut:
2022
(Sembilan Bulan/
Nine Months)
(Disajikan Kembali -
2023 Catatan 39/
(Sembilan Bulan/ As Restated
Nine Months) Note 39)
Pajak kini Current tax
Perusahaan - - Company
Entitas Anak - - Subsidiaries
Jumlah - - Total
43
Page 47
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
b. Manfaat Pajak Penghasilan (lanjutan) b. Income Tax Benefit (continued)
2022
(Sembilan Bulan/
Nine Months)
(Disajikan Kembali -
2023 Catatan 39/
(Sembilan Bulan/ As Restated
Nine Months) Note 39)
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan (8.332.158 ) (7.175.695 ) Company
Entitas Anak (1.045.925.446 ) (1.018.778.255 ) Subsidiaries
Jumlah (1.054.257.604 ) (1.025.953.950 ) Total
Manfaat pajak penghasilan Income tax benefit per interim
menurut laporan laba rugi consolidated statements
dan penghasilan komprehensif of profit or loss and other
lain konsolidasian interim (1.054.257.604 ) (1.025.953.950 ) comprehensive income
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum manfaat A reconciliation between profit (loss) before income
pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan tax benefit, as shown in the interim consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian interim statements of profit or loss and other comprehensive
dengan taksiran laba (rugi) fiskal untuk periode yang income, and estimated taxable income (loss) for the
berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2023 periods ended September 30, 2023 and 2022 are
dan 2022 adalah sebagai berikut: as follows:
2022
(Sembilan Bulan/
Nine Months)
(Disajikan Kembali -
2023 Catatan 39/
(Sembilan Bulan/ As Restated
Nine Months) Note 39)
Laba (rugi) sebelum manfaat Profit (loss) before income
pajak penghasilan menurut tax benefit per interim
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of
komprehensif lain konsolidasian profit or loss and other
interim 1.113.848.727 (5.465.887.545) comprehensive income
Rugi (Laba) Entitas Anak sebelum Loss (Profit) of Subsidiaries
beban pajak penghasilan ( 241.585.285 ) 5.606.415.988 before income tax expense
Laba sebelum beban pajak Profit before income tax
Penghasilan - Perusahaan 872.263.442 140.528.443 expense - Company
Beda temporer Temporary differences
Estimasi liabilitas atas imbalan Estimated liabilities for
kerja karyawan - neto 37.873.444 32.616.798 employees’ benefits - net
Beda tetap Permanent differences
Penghasilan yang telah
dikenakan pajak penghasilan Income already subjected
final (660.305.855 ) (228.877.700 ) to final tax
Pendapatan dividen (1.685.248.924 ) (1.425.189.787 ) Dividend income
Lain-lain 1.435.417.893 1.480.922.246 Others
Taksiran laba (rugi) fiskal Estimated taxable income (loss)
Perusahan - periode berjalan - - of the Company - current period
44
Page 48
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
b. Manfaat Pajak Penghasilan (lanjutan) b. Income Tax Benefit (continued)
Beban pajak penghasilan (periode berjalan) dan Income tax expense (current period) and the
perhitungan taksiran klaim pajak penghasilan adalah computation of the estimated claim for income tax
sebagai berikut: refund are as follows:
2022
(Sembilan Bulan/
Nine Months)
(Disajikan Kembali -
2023 Catatan 39/
(Sembilan Bulan/ As Restated
Nine Months) Note 39)
Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable income
(dibulatkan) (rounded off)
Perusahaan - - Company
Entitas Anak - - Subsidiaries
Beban pajak penghasilan - Income tax expense -
periode berjalan current period
Perusahaan - - Company
Entitas Anak - - Subsidiaries
Beban pajak penghasilan menurut Income tax expense per interim
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or
komprehensif lain konsolidasian loss and other comprehensive
interim - periode berjalan - - income - current period
Pajak penghasilan dibayar di muka Prepayments of income taxes
(Pasal 23) (Articles 23)
Perusahaan - - Company
Entitas Anak (143.722.761 ) (101.627.059 ) Subsidiaries
Jumlah pajak penghasilan dibayar Total prepayments of
di muka (143.722.761 ) (101.627.059 ) income taxes
Estimated claim for
Taksiran klaim pajak penghasilan income tax refunds
Entitas Anak (143.722.761 ) (101.627.059 ) Subsidiaries
Taksiran klaim pajak penghasilan pada tanggal laporan Estimated claims for income tax refund at the date
posisi keuangan interim terdiri dari klaim untuk periode of the interim statements of financial position
pajak sebagai berikut: consist of the claim for the period:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Taksiran klaim pajak penghasilan: Estimated claims for income tax refund:
Periode 2023 143.722.761 - Period 2023
Tahun 2022 120.342.376 120.342.376 Year 2022
Tahun 2021 - 1.052.055.396 Year 2021
Jumlah 264.065.137 1.172.397.772 Total
45
Page 49
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
b. Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan (lanjutan) b. Income Tax Expense (Benefit) (continued)
Rekonsiliasi antara manfaat pajak penghasilan yang A reconciliation between income tax benefit as
dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang calculated by applying the prevailing tax rate to profit
berlaku dari laba (rugi) sebelum manfaat pajak (loss) before income tax benefit, and income tax
penghasilan dan manfaat pajak penghasilan seperti benefit as shown in the interim consolidated
yang tercantum dalam laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain konsolidasian interim income for the periods ended September 30, 2023
untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal and 2022 are as follows:
30 September 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
2022
(Sembilan Bulan/
Nine Months)
(Disajikan Kembali -
2023 Catatan 39/
(Sembilan Bulan/ As Restated
Nine Months) Note 39)
Laba (rugi) sebelum manfaat Profit (loss) before income tax
pajak penghasilan menurut benefit per interim
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements
komprehensif lain konsolidasian of profit or loss and
interim 1.113.848.727 (5.465.887.545 ) other comprehensive income
Laba (rugi) sebelum manfaat Profit (loss) before income tax
penghasilan menurut benefit per interim consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss
komprehensif lain and other comprehensive
konsolidasian interim (dibulatkan) 1.113.848.000 (5.465.887.000 ) income (rounded off)
Manfaat pajak penghasilan dengan Income tax benefit computed
tarif pajak yang berlaku 245.046.560 (1.202.495.140 ) using the prevailing tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap: Tax effect of permanent differences:
Penghasilan yang telah dikenakan Income already subjected
pajak penghasilan final (628.389.135 ) (656.751.983) to final tax
Rugi (laba) fiskal yang tidak Allowances for deferred tax assets
diakui sebagai aset arising from unrecoverable tax
pajak tangguhan (1.520.337.473 ) 51.606.686 loss (profit) carryforward
Lain-lain 849.422.444 781.686.487 Others
Manfaat pajak penghasilan Income tax benefit per interim
menurut laporan laba rugi consolidated statements
dan penghasilan komprehensif of profit or loss and other
lain konsolidasian interim ( 1.054.257.604 ) (1.025.953.950 ) comprehensive income
Sesuai dengan Undang-Undang Perpajakan In accordance with the Taxation Laws of Indonesia,
Indonesia, pajak penghasilan badan dihitung secara the corporate income tax is calculated on an annual
tahunan untuk Grup sebagai entitas hukum yang basis for the Group as a separate legal entity. The
terpisah. Laporan keuangan konsolidasian interim interim consolidated financial statements can not be
tidak dapat digunakan untuk menghitung pajak used to calculate the annual corporate income tax.
penghasilan badan tahunan.
Dalam laporan keuangan konsolidasian interim ini, In these interim consolidated financial statements,
jumlah taksiran laba (rugi) fiskal untuk periode the amount of taxable income (loss) for the nine
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal months period ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022 didasarkan atas are based on preliminary calculations. These
perhitungan sementara. Jumlah tersebut mungkin amounts may differ from the taxable income (loss)
berbeda dari taksiran laba (rugi) fiskal yang reported in the annual corporate income tax returns
dilaporkan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan ("SPT").
(“SPT”) pajak penghasilan badan.
Perusahaan telah melaporkan SPT pajak The Company has reported corporate income tax
penghasilan badan untuk tahun fiskal 2022 pada return for the fiscal year 2022 in April 2023.
bulan April 2023.
46
Page 50
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
c. Aset dan Liabilitas Pajak Tangguhan - Neto c. Deferred Tax Assets and Liabilities - Net
(lanjutan) (continued)
Pajak tangguhan yang berasal dari pengaruh beda The deferred tax effects of the significant temporary
temporer yang signifikan antara pelaporan komersial differences between commercial and tax reporting
dan pajak adalah sebagai berikut: are as follows:
Aset Pajak Tangguhan Deffered Tax Assets
30 September 2023/September 30, 2023
Dikreditkan
pada
Penghasilan
Komprehensif
Dikreditkan Lain/
pada Credited to
Saldo Awal/ Laba Rugi/ Other Saldo Akhir/
Beginning Credited to Comprehensive Ending
Balance Profit or Loss Income Balance
Perusahaan Company
Estimasi liabilitas atas Estimated liabilities
imbalan kerja karyawan 37.546.945 8.332.158 985.906 46.865.009 for employees’ benefits
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
- neto 37.546.945 8.332.158 985.906 46.865.009 - net
31 Desember 2022/December 31, 2022
Dibebankan
pada
Penghasilan
Komprehensif
Dikreditkan Lain/
pada Charged to
Saldo Awal/ Laba Rugi/ Other Saldo Akhir/
Beginning Credited to Comprehensive Ending
Balance Profit or Loss Income Balance
Perusahaan Company
Estimasi liabilitas atas Estimated liabilities
imbalan kerja karyawan 24.564.258 14.846.954 (1.864.267 ) 37.546.945 for employees’ benefits
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
- neto 24.564.258 14.846.954 (1.864.267 ) 37.546.945 - net
Liabilitas Pajak Tangguhan Deffered Tax Liabilities
30 September 2023/September 30, 2023
Dikreditkan
pada
Saldo Awal/ Laba Rugi/ Saldo Akhir/
Beginning Credited to Ending
Balance Profit or Loss Balance
Entitas Anak Subsidiary
Aset tetap (8.173.333.737 ) 671.543.741 (7.501.789.996 ) Fixed assets
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment
piutang usaha 458.679.736 374.381.705 833.061.441 of trade receivables
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
- neto (7.714.654.001 ) 1.045.925.446 (6.668.728.555 ) - net
47
Page 51
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
c. Aset dan Liabilitas Pajak Tangguhan - Neto c. Deferred Tax Assets and Liabilities - Net
(lanjutan) (continued)
Liabilitas Pajak Tangguhan (lanjutan) Deffered Tax Liabilities (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Dikreditkan
pada
Saldo Awal/ Laba Rugi/ Saldo Akhir/
Beginning Credited to Ending
Balance Profit or Loss Balance
Entitas Anak Subsidiary
Aset tetap (9.210.129.485 ) 1.036.795.748 (8.173.333.737 ) Fixed assets
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment
piutang usaha 48.197.627 410.482.109 458.679.736 of trade receivables
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
- neto (9.161.931.858 ) 1.447.277.857 (7.714.654.001 ) - net
d. Administrasi d. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Grup Under the taxation laws of Indonesia, the Group
menghitung, menetapkan dan membayar secara submits tax return on the basis of self assessment.
sendiri pajak penghasilannya (self-assessment). The Directorate General of Taxation (DGT) may
Direktorat Jenderal Pajak (DJP) dapat menetapkan assess or amend taxes within 5 (five) years of
atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu the time the tax becomes due.
5 (lima) tahun sejak saat terutangnya pajak.
Pada Oktober 2021, Pemerintah Indonesia On October 2021, the Government of Indonesia
mengesahkan Undang-Undang No. 7 tahun 2021 approved the Law No. 7 year 2021 regarding
tentang harmonisasi peraturan perpajakan yang harmonization of tax regulation which changed the
mengubah tarif pajak penghasilan badan dari 20% corporate income tax rate from 20% to 22% for year
menjadi 22% untuk tahun 2022 dan seterusnya. 2022 onwards. Meanwhile Value Added Tax (“VAT”)
Sementara tarif Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) rate increase from 10% to 11% starting April 1, 2022
naik dari 10% menjadi 11% mulai 1 April 2022 dan and 12% no later than January, 1 2025.
12% paling lambat 1 Januari 2025.
Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Based on Overpayment Tax Assessment
Bayar pajak penghasilan badan tahun Letter for the 2020 Corporate Income Tax
pajak 2020 No.00207/406/20/073/22 tanggal No.00207/406/20/073/22 dated September 28, 2022,
28 September 2022, Direktorat Jenderal Pajak the Directorate General of Taxation approved to
menyetujui pengembalian tagihan restitusi pajak refund the Subsidiary’s (SD) claims for income tax
penghasilan Entitas Anak (SD) sebesar refund amounted to Rp 2,154,776,961 after
Rp 2.154.776.961 setelah dikurangi kekurangan deduction of others tax underpayment.
pembayaran pajak lainnya.
Pada tahun 2022, Entitas Anak (SD) menerima In 2022, the Subsidiary (SD) received Underpayment
SKPKB dan Surat Tagihan Pajak (STP) tahun Tax Assessment Letters (SKPKB) and Tax Penalty
pajak 2017 atas pajak penghasilan badan, (STP) of corporate income tax, income tax article 21
pajak penghasilan pasal 21 dan 23 dengan nilai and 23 for fiscal years 2017, amounted to
masing-masing sebesar Rp 203.594.250, Rp 203,594,250, Rp 60,875,035 and Rp 24,859,201,
Rp 60.875.035 dan Rp 24.859.201 dan telah dibayar respectively, and has been fully paid by the
seluruhnya oleh Entitas Anak pada Desember 2022. Subsidiary in December 2022.
Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar a. Based on Overpayment Tax Assessment Letter
pajak penghasilan badan tahun pajak 2021 for the 2021 Corporate Income Tax
No.00104/406/21/073/23 tanggal 22 Juni 2023, No. 00104/406/21/073/23 dated Juni 22, 2023,
Direktorat Jenderal Pajak menyetujui pengembalian the Directorate General of Taxation approved to
tagihan restitusi pajak penghasilan Entitas Anak (SD) refund the Subsidiary’s (SD) claims for income tax
sebesar Rp 951.938.928 setelah dikurangi refund amounted to Rp 951,938,928 after deduction
kekurangan pembayaran pajak lainnya dan diterima of others tax underpayment and received on
pada tanggal 14 Juli 2023. July 14, 2023.
48
Page 52
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
16. UTANG USAHA 16. TRADE PAYABLES
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, this
2022, akun ini merupakan utang usaha dalam mata uang account represents payable to suppliers, third parties,
Rupiah kepada pemasok, pihak ketiga sebesar in Rupiah currency, amounted to Rp 2,422,671,642 and
Rp 2.422.671.642 dan Rp 1.523.230.111. Rp 1,523,230,111.
Rincian umur utang usaha dihitung sejak tanggal The details of aging of trade payables based on
terjadinya utang adalah sebagai berikut: recognition date are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 1.676.031.698 1.102.513.449 Not yet due
1 - 30 hari 243.720.767 84.859.175 1 - 30 days
31 - 60 hari 122.095.062 105.869.700 31 - 60 days
Di atas 60 hari 380.824.115 229.987.787 Over 60 days
Jumlah 2.422.671.642 1.523.230.111 Total
Tidak ada jaminan yang secara khusus diberikan oleh There is no collateral that specifically granted by
Grup atas saldo utang usaha di atas. the Group over the trade payables.
17. UTANG LAIN-LAIN 17. OTHER PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Berelasi - Rupiah (Catatan 32) Related Party - Rupiah (Note 32)
PT Redtop Hotel
Management 150.855.587 796.429.201 PT Redtop Hotel Management
Pihak Ketiga - Rupiah Third Parties - Rupiah
Service charge 746.441.634 417.065 Service charge
Pembelian aset tetap 580.000.000 - Purchase of fixed asset
Lain-lain 94.500 36.114.100 Others
Sub-jumlah 1.326.536.134 36.531.165 Sub-total
Jumlah 1.477.391.721 832.960.366 Total
18. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA 18. UNEARNED REVENUES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga - Rupiah Third Parties - Rupiah
Deposit tamu 850.968.161 397.564.675 Guest deposits
Sewa 186.375.419 453.612.184 Rentals
Lain-lain 225.104.191 186.845.744 Others
Jumlah 1.262.447.771 1.038.022.603 Total
49
Page 53
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
19. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 19. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari beban yang masih harus dibayarkan This account consist of accrued expenses for:
atas:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Komisi 688.491.834 590.616.476 Commission
Listrik, air, gas dan telepon 614.370.670 583.375.710 Electricity, water, gas and telephone
Jasa profesional 37.906.500 186.459.000 Professional fees
Lain-lain 140.830.917 207.739.206 Others
Jumlah 1.481.599.921 1.568.190.392 Total
20. UANG TITIPAN 20. CUSTOMER DEPOSIT
Pada tanggal 30 September 2023, akun ini merupakan As of September 30, 2023, this account represents
uang titipan Entitas Anak (SPI) yang diterima dari deposits Subsidiary (SPI) from PT Telekomunikasi Selular
PT Telekomunikasi Selular sebesar Rp 2.000.000.000 amounted to Rp 2,000,000,000 for the procurement
untuk pengadaan e-voucher yang dapat digunakan of e-vouchers that could be used by Telkomsel customers
pelanggan Telkomsel untuk melakukan pembelian produk to purchase products in CV Zenbu and PT Panca Boga
yang ada di CV Zenbu, PT Panca Boga Paramitra dan PT Paramitra dan PT Arif Citra Mandiri.
Arif Citra Mandiri.
21. PENYISIHAN UNTUK PENGGANTIAN PERABOT DAN 21. PROVISION FOR REPLACEMENT OF HOTEL’S
PERLENGKAPAN HOTEL SERTA KESEJAHTERAAN FURNITURE AND EQUIPMENT, AND EMPLOYEES’
KARYAWAN WELFARE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Penggantian atas perabot dan
perlengkapan hotel yang hilang Replacement for lost and breakage
atau rusak 150.525.403 23.616.000 of hotel’s furniture and equipment
Kesejahteraan karyawan 39.453.776 24.286.460 Employees’ welfare
Jumlah 189.979.179 47.902.460 Total
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan untuk Management believes that the above allowance for
penggantian perabot dan perlengkapan hotel serta replacement of hotel’s furniture and equipment, and
kesejahteraan karyawan tersebut cukup untuk menutupi employees’ welfare is adequate to cover replacement of
penggantian peralatan yang hilang dan rusak serta lost and breakage of hotel’s furniture and equipment and
realisasi pembayaran untuk kesejahteraan karyawan. the payment realization for employees’ welfare.
22. LIABILITAS SEWA 22. LEASE LIABILITIES
Rincian liabilitas sewa adalah sebagai berikut: The details of lease liabilities are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas sewa Lease liabilities
Bagian jangka pendek 109.507.709 104.610.773 Current portion
Bagian jangka panjang 114.633.874 224.141.583 Non-current portion
Jumlah 224.141.583 328.752.356 Total
50
Page 54
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
22. LIABILITAS SEWA (lanjutan) 22. LEASE LIABILITIES (continued)
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan Amounts recognized in the interim consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian interim statements of profit or loss and other comprehensive
adalah sebagai berikut: income are as follows:
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months) Nine Months)
Beban bunga atas liabilitas sewa 10.492.292 19.226.007 Interest expense on lease liabilities
Beban penyusutan aset hak-guna Depreciation of right-of-use assets
Beban umum dan General and administrative
administrasi (Catatan 31) 82.188.090 146.073.366 expenses (Note 31)
23. ESTIMASI LIABILITAS ATAS IMBALAN KERJA 23. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEES’
KARYAWAN BENEFITS
Perusahaan mencatat estimasi liabilitas atas imbalan The Company recorded the estimated liabilities for
kerja karyawan pada tanggal 30 September 2023 dan employees’ benefits as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 berdasarkan perhitungan aktuaria December 31, 2022, based on the actuarial calculation
yang dilakukan oleh KKA Bambang Sudradjad, aktuaris prepared by KKA Bambang Sudradjad, an independent
independen, berdasarkan laporannya, tertanggal actuary, based on its report, dated July 3, 2023 and
3 Juli 2023 dan 16 Januari 2023 dengan menggunakan January 16, 2023 that applied the “Projected Unit Credit”
metode “Projected Unit Credit“. method.
Asumsi-asumsi pokok yang digunakan dalam perhitungan Key assumptions used for actuarial calculation are as
aktuaria tersebut adalah sebagai berikut: follows:
Umur pensiun : 55 tahun/years : Retirement age
Tingkat kenaikan gaji tahunan : 5% per tahun/per year : Annual salary increase rate
Tingkat diskonto : 6% (2022: 7%) per tahun/per year : Discount rate
Tabel mortalitas : TMI-2019 : Mortality rate
Tingkat kecacatan : 10% dari tingkat mortalitas/10% from mortality rate : Disability rate
Analisis liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan Analysis of estimated liabilities for employees’ benefits
yang disajikan sebagai “Estimasi Liabilitas atas Imbalan presented as “Estimated Liabilities for Employees’
Kerja Karyawan” di laporan posisi keuangan Benefits” in the interim consolidated statements of
konsolidasian interim, beban imbalan kerja karyawan financial position, and employees’ benefits expense as
yang dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan recorded in the interim consolidated statements of profit
komprehensif lain konsolidasian interim adalah sebagai or loss and other comprehensive income are as follows:
berikut:
a. Beban imbalan kerja karyawan a. Employees’ benefits expense
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months) Nine Months)
Biaya jasa kini 31.985.400 29.027.067 Current service costs
Beban bunga 5.888.044 3.589.731 Interest costs
Beban imbalan kerja Employees’ benefits
karyawan periode berjalan 37.873.444 32.616.798 expense for current period
51
Page 55
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
23. ESTIMASI LIABILITAS ATAS IMBALAN KERJA 23. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEES’
KARYAWAN (lanjutan) BENEFITS (continued)
b. Mutasi nilai bersih atas liabilitas imbalan kerja b. The change in liabilities of employees’ benefits
karyawan
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal liabilitas bersih 170.667.933 111.655.720 Beginning balance of liabilities
Beban imbalan kerja Employees’ benefits expense
karyawan periode berjalan 37.873.444 67.486.153 for current period
Rugi (laba) komprehensif lain 4.481.389 (8.473.940 ) Other comprehensive loss (income)
Saldo akhir liabilitas bersih 213.022.766 170.667.933 Ending balance of liabilities
c. Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan c. Estimated liabilities for employees’ benefits
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Present value of employees’
Nilai kini liabilitas imbalan kerja 213.022.766 170.667.933 benefits obligation
Nilai bersih liabilitas yang Net liabilities recognized in the
diakui dalam laporan interim consolidated
posisi keuangan statements of
konsolidasian interim 213.022.766 170.667.933 financial position
Manajemen berkeyakinan bahwa estimasi liabilitas Management believes that the above estimated liabilities
tersebut di atas cukup untuk memenuhi ketentuan yang are adequate to cover the prevailing requirements.
berlaku.
Tabel berikut menyajikan sensitivitas atas kemungkinan The following tables summarize the sensitivity to a
perubahan tingkat suku bunga pasar, dengan variabel lain reasonably possible change in market interest rates, with
dianggap tetap, terhadap kewajiban imbalan pasca-kerja all other variables held constant, of the obligation for
dan beban jasa kini dan beban bunga masing-masing post-employment and current service cost and interest
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember cost as of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022: respectively:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kewajiban imbalan Beban jasa kini Kewajiban imbalan Beban jasa kini
pascakerja/ dan beban bunga/ pascakerja/ dan beban bunga/
Obligation for post- Current service cost Obligation for post- Current service cost
employment benefits and interest cost employment benefits and interest cost
Kenaikan suku bunga dalam Increase in interest rate
1 poin persentase (13.164.105) (1.976.591 ) (11.911.994 ) (4.209.186 ) in 1 percentage point
Penurunan suku bunga dalam Decrease in interest rate
1 poin persentase 14.185.636 2.129.976 12.949.286 4.575.719 in 1 percentage point
52
Page 56
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
24. MODAL SAHAM 24. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company's shareholders on
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 berdasarkan September 30, 2023 and December 31, 2022 based on
Daftar Pemegang Saham yang diterbitkan oleh PT Company’s Share Registrar issued by PT Adimitra Jasa
Adimitra Jasa Korpora, Biro Administrasi Efek, adalah Korpora, Share Registrar, are as follows:
sebagai berikut:
Jumlah Saham Persentase
Ditempatkan dan Kepemilikan/
Disetor Penuh/ Percentage of
Shares Issued Ownership Jumlah/
Pemegang Saham and Fully Paid (%) Amount Shareholders
Lucas, SH. CN 396.173.600 88,69 79.234.720.000 Lucas, SH. CN
Masyarakat (masing-masing dengan Others (each with ownership
kepemilikan kurang dari 5%) 50.500.575 11,31 10.100.115.000 interest below 5%)
Jumlah 446.674.175 100,00 89.334.835.000 Total
Tidak terdapat anggota Komisaris dan Direksi yang There is no Commissioners and Directors who own the
memiliki saham Perusahaan, sesuai Daftar Pemegang share of the Company, based on the records maintained
Saham Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 by the Company’s Share Registrar as of
dan 31 Desember 2022. September 30, 2023 and December 31, 2022.
Seluruh saham Perusahaan telah dicatat di Bursa Efek All of the Company’s shares are listed on the Indonesia
Indonesia. Stock Exchange.
’ Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah untuk The primary objective of the Group’s capital management
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk is to ensure that they maintain healthy capital ratios in
mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi order to support their business and maximize shareholder
pemegang saham. value.
Grup dipersyaratkan oleh Undang-Undang Perseroan The Group is also required by the Limited Liability
Terbatas No. 40 Tahun 2007 untuk menyisihkan dan Company Law No. 40 Year 2007 to contribute and
mempertahankan suatu dana cadangan yang tidak boleh maintain a non-distributable reserve fund until the said
didistribusikan sampai dana cadangan tersebut mencapai reserve reaches 20% of the issued and fully paid share
20% dari modal saham diterbitkan dan dibayar penuh. capital. This externally imposed capital requirements will
Persyaratan permodalan eksternal tersebut akan be considered with by the Group, in next Annual General
dipertimbangkan oleh Grup dalam Rapat Umum Shareholders Meeting (“AGM”).
Pemegang Saham (“RUPS”) tahunan berikutnya.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and make
penyesuaian berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. adjustments to it in light of changes in economic
Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur conditions. In order to maintain or adjust the capital
permodalan, Grup dapat menyesuaikan usulan structure, the Group may adjust the proposed dividend
pembayaran dividen kepada pemegang saham, payment to shareholders, issue new shares, or raise
menerbitkan saham baru atau mengusahakan tambahan additional debt financing. No changes were made in the
pendanaan melalui pinjaman. Tidak terdapat perubahan objectives, policies or processes for managing capital
atas tujuan, kebijakan maupun proses dalam manajemen during the periods ended September 30, 2023 and
modal untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal December 31, 2022.
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
53
Page 57
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24. CAPITAL STOCK (continued)
’ Pengelolaan Modal (lanjutan) Capital Management (continued)
Berikut adalah rasio pengungkit (gearing ratio) yang The following is the leverage ratio (gearing ratio) which is
merupakan perbandingan antara jumlah liabilitas the comparison between total liabilities (net of cash and
(dikurangi kas dan setara kas) terhadap jumlah ekuitas cash equivalents) to total equity as of September 30, 2023
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022: and December 31, 2022:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah liabilitas 16.930.508.065 14.064.729.498 Total liabilities
Dikurangi kas dan setara kas (21.635.193.976) (73.775.393.988 ) Less cash and cash equivalents
Aset - neto (4.704.685.911) (59.710.664.490 ) Assets - net
Jumlah ekuitas 287.589.265.075 346.665.171.727 Total equity
Gearing ratio (1,64%) (17,22% ) Gearing ratio
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR - NETO 25. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Agio saham yang berasal dari: Additional paid-in capital arising from:
Penawaran umum saham Initial public offering
(Catatan 1b) 1.750.000.000 1.750.000.000 (Note 1b)
Pelaksanaan Waran Seri I Exercise of Series I Warrants
(Catatan 1b) 233.483.500 233.483.500 (Note 1b)
Biaya emisi efek ekuitas (1.266.590.737) (1.266.590.737 ) Share issuance costs
Aset pengampunan pajak 400.000.000 400.000.000 Tax amnesty assets
Neto 1.116.892.763 1.116.892.763 Net
26. DIVIDEN TUNAI DAN DANA CADANGAN UMUM 26. CASH DIVIDENDS AND GENERAL RESERVES
Perusahaan Company
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas, Based on the Limited Liability Company Law, the
Perusahaan diharuskan untuk membuat penyisihan Company is required to appropriate provision for general
cadangan wajib hingga sekurang-kurangnya 20% dari reserve until the said reserve reaches 20% of the issued
jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. and fully paid capital.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Company’s Annual Shareholders’ General
(RUPST) Perusahaan yang diadakan pada tanggal Meeting (AGM) on May 24, 2023, the Company’s
24 Mei 2023, para pemegang saham Perusahaan Shareholders approved the distribution of dividends on
menyetujui pembagian dividen atas saldo laba the Company's retained earnings year 2022 amounted
Perusahaan tahun 2022 sebesar Rp 44.667.417.500 Rp 44,667,417,500 to the Company's shareholders
kepada masing-masing pemegang saham Perusahaan according to their percentage of ownership. On the same
sesuai dengan persentase kepemilikannya. Dalam AGM, the Company’s Shareholders also agreed to
RUPST tersebut, para pemegang saham juga menyetujui appropriate portions of retained earnings for general
untuk mencadangkan sejumlah Rp 50.000.000 dari saldo reserve purposes amounting to Rp 50,000,000 from
laba bersih Perusahaan tahun 2022, sebagai dana retained earnings in 2022, in accordance with the existing
cadangan umum Perusahaan sesuai ketentuan yang regulations.
berlaku.
54
Page 58
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
26. DIVIDEN TUNAI DAN DANA CADANGAN UMUM 26. CASH DIVIDENDS AND GENERAL RESERVES
(lanjutan) (continued)
Perusahaan (lanjutan) Company (continued)
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan b. Based on the Company’s Annual Shareholders’ General
(RUPST) Perusahaan yang diadakan pada tanggal Meeting (AGM) on July 26, 2022, the Company’s
26 Juli 2022, para pemegang saham Perusahaan Shareholders declared no cash dividends to be distributed
menyetujui untuk tidak membagikan dividen kepada para to shareholders.
pemegang saham.
Entitas Anak Subsidiary
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan c. In the SD Annual Shareholders’ General Meeting (AGM) on
(RUPST) SD yang diadakan pada tanggal 6 April 2023, April 6, 2023, SD Shareholders approved the distribution of
para pemegang saham SD menyetujui pembagian dividen dividends on SD's retained earnings year 2022 amounted
atas saldo laba SD tahun 2022 sebesar Rp 35,000,000,000 to the SD shareholders according to
Rp 35.000.000.000 kepada masing-masing pemegang their percentage of ownership. On the same AGM,
saham SD sesuai dengan persentase kepemilikannya. the shareholders also agreed to appropriate portions of
Dalam RUPST tersebut, para pemegang saham juga retained earnings for general reserve purposes amounting
menyetujui untuk mencadangkan sejumlah to Rp 500,000,000 from SD's retained earnings in 2022,
Rp 500.000.000 dari saldo laba SD tahun 2022, sebagai in accordance with the existing regulations. SD distributed
dana cadangan umum SD sesuai ketentuan yang berlaku. cash dividends to its non-controlling shareholders
SD membagikan dividen tunai kepada pemegang saham amounting to Rp 17,150,000.000 in April 2023.
non-pengendalinya sebesar Rp 17.150.000.000 pada
April 2023.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan d. In the SD Annual Shareholders’ General Meeting (AGM) on
(RUPST) SD yang diadakan pada tanggal November 10, 2022, SD Shareholders approved the
10 November 2022, para pemegang saham SD distribution of dividends on SD's retained earnings year
menyetujui pembagian dividen atas saldo laba SD tahun 2021 amounted Rp 30,000,000,000 to the SD shareholders
2021 sebesar Rp 30.000.000.000 kepada masing-masing according to their percentage of ownership. On the same
pemegang saham SD sesuai dengan persentase AGM, the shareholders also agreed to appropriate portions
kepemilikannya. Dalam RUPST tersebut, para pemegang of retained earnings for general reserve purposes
saham juga menyetujui untuk mencadangkan sejumlah amounting to Rp 500,000,000 from SD's retained earnings
Rp 500.000.000 dari saldo laba SD tahun 2021, sebagai in 2021, in accordance with the existing regulations.
dana cadangan umum SD sesuai ketentuan yang berlaku. SD distributed cash dividends to its non-controlling
SD membagikan dividen tunai kepada pemegang saham shareholders amounting to Rp 14,700,000,000 in
non-pengendalinya sebesar Rp 14.700.000.000 pada November 2022.
November 2022.
27. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 27. NON-CONTROLLING INTEREST
Kepentingan non-pengendali atas aset bersih Entitas Non-controlling interests on net assets of consolidated
Anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: Subsidiaries are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Sanggraha Dhika 108.857.643.603 125.327.777.223 PT Sanggraha Dhika
PT Sentral Pembayaran Indonesia 19.703.142.237 19.751.128.642 PT Sentral Pembayaran Indonesia
Saldo akhir 128.560.785.840 145.078.905.865 Ending balance
55
Page 59
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
27. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI (lanjutan) 27. NON-CONTROLLING INTEREST (continued)
Kepentingan non-pengendali atas laba (rugi) komprehensif Non-controlling interests on comprehensive income
Entitas Anak yang dikonsolidasikan adalah sebagai (loss) of consolidated Subsidiaries are as follows:
berikut:
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months) Nine Months)
PT Sanggraha Dhika 679.866.380 (2.153.314.023 ) PT Sanggraha Dhika
PT Sentral Pembayaran Indonesia (47.986.405) (92.697.275 ) PT Sentral Pembayaran Indonesia
Saldo akhir 631.879.975 (2.246.011.298 ) Ending balance
28. PENDAPATAN USAHA 28. REVENUES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months) Nine Months)
Kamar 27.146.489.758 22.290.918.887 Room
Makanan dan minuman 20.907.656.210 15.004.000.047 Food and beverages
Fitness dan spa 903.214.280 308.570.919 Fitness and spa
Binatu 133.353.953 174.807.923 Laundry
Electronic voucher 50.000.000 62.500.000 Electronic voucher
Lain-lain 25.571.943 41.939.324 Others
Jumlah 49.166.286.144 37.882.737.100 Total
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022, As of September 30, 2023 and 2022, there is no
tidak terdapat pendapatan kepada pihak ketiga dan pihak revenues to third parties and related parties with amount
berelasi dengan jumlah pendapatan melebihi 10% dari exceeded 10% of consolidated revenues.
jumlah pendapatan usaha konsolidasian.
29. BEBAN DEPARTEMENTALISASI LAINNYA 29. OTHER COST OF DEPARTMENT
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months) Nine Months)
Kamar 7.864.647.283 1.933.716.754 Room
Makanan dan minuman 431.184.521 492.363.781 Food and beverages
Fitness dan spa 20.510.987 83.030.431 Fitness and spa
Binatu 10.272.373 4.918.957 Laundry
Lain-lain 1.006.192 1.039.350 Others
Jumlah 8.327.621.356 2.515.069.273 Total
56
Page 60
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
30. BEBAN PENJUALAN DAN PEMASARAN 30. SELLING AND MARKETING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months) Nine Months)
Iklan dan promosi 63.442.750 145.106.796 Advertising and promotion
Lain-lain 24.246.724 32.507.673 Others
Jumlah 87.689.474 177.614.469 Total
31. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 31. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months) Nine Months)
Management fee 12.154.500.000 14.940.000.000 Management fee
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
(Catatan 12, 13 dan 14) 10.957.841.007 11.881.919.871 (Notes 12, 13 and 14)
Electricity, gas, water, telephone
Listrik, gas, air, telepon dan energi 6.262.275.396 5.818.201.229 and energy
Perizinan dan pajak 1.681.802.590 1.716.747.318 License and taxes
Pemeliharaan dan teknik 1.499.661.541 1.280.634.074 Maintenance and engineering
Gaji dan tunjangan 1.028.094.550 1.109.083.984 Salary and wages
Pengolahan data 564.851.301 711.162.875 Data processing
Peralatan kantor dan cetakan 323.623.502 173.685.031 Office supplies and stationery
Jasa profesional 316.036.948 638.437.663 Professional fees
Listing fee 219.599.994 217.349.995 Listing fee
Komisi Kartu Kredit 174.473.241 114.499.102 Credit Card commission
Transportasi dan akomodasi 149.131.125 401.601.479 Transportation and accommodation
Asuransi 115.185.537 95.547.716 Insurance
Lain-lain 617.323.376 1.509.484.201 Others
Jumlah 36.064.400.108 40.608.354.538 Total
32. SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 32. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Rincian saldo dengan pihak-pihak berelasi adalah The details of accounts with related parties is as follows:
sebagai berikut:
Persentase Terhadap
Jumlah/ Jumlah Aset (%)/
Amount Percentage to Total Assets (%)
30 September 31 Desember 30 September 31 Desember
2023/ 2022/ 2023/ 2022/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2023 2022 2023 2022
Piutang Pihak Berelasi Due from Related Party
PT Solusi Net
International 24.000.000.000 24.000.000.000 7,88 6,65 PT Solusi Net International
Piutang Lain-lain Other Receivables
PT Redtop Hotel
Management - 34.883.835 - 0,01 PT Redtop Hotel Management
57
Page 61
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
32. SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 32. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Persentase Terhadap
Jumlah/ Jumlah Liabilitas (%)/
Amount Percentage to Total Liabilities (%)
30 September 31 Desember 30 September 31 Desember
2023/ 2022/ 2023/ 2022/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2023 2022 2023 2022
Utang Lain-lain Other Payables
PT Redtop Hotel
Management 150.855.587 796.429.201 0,89 5,66 PT Redtop Hotel Management
Persentase Terhadap
Jumlah Akun yang
Bersangkutan (%)/
Jumlah/ Percentage to
Amount Respective Accounts (%)
2023 2022 2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months) Nine Months) Nine Months) Nine Months)
Beban Umum dan
Administrasi - General and Administrative
Management fee Expenses - Management fee
PT Redtop Hotel
Management 12.154.500.000 14.940.000.000 33,70 36,79 PT Redtop Hotel Management
Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah The nature of relationship with the related parties is as
sebagai berikut: follows:
Pihak-pihak berelasi/ Jenis transaksi/
Related parties Hubungan/Relationship Nature of transactions
Pihak berelasi lainnya/
PT Solusi Net International Other related parties Transaksi keuangan/Financial transaction
Entitas dengan pengendalian bersama/
PT Redtop Hotel Management Entity under common control Transaksi usaha/Trade transaction
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan sesuai dengan Transaction with related parties was conducted under
syarat dan ketentuan yang disepakati kedua belah pihak term and conditions agreed between the parties, which
yang mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang may not be the same as those of the transaction with
dilakukan dengan pihak-pihak tidak berelasi. unrelated parties.
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine months period ended September 30, 2023
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022, jumlah and 2022, the total amount of expenses recognized by the
beban yang diakui Grup sehubungan dengan kompensasi Group relating to gross compensation for the key
bruto bagi manajemen kunci adalah sebagai berikut: management are as follows:
Persentase Terhadap
Jumlah/ Jumlah Beban/Percentage to
Total Total Expenses
2023 2022 2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months) Nine Months) Nine Months) Nine Months)
Short-term
Imbalan kerja jangka pendek 353.622.813 353.248.489 0,98 0,87 employee benefits
58
Page 62
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
32. SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 32. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Manajemen kunci Perusahaan terdiri dari semua anggota The Company’s key management consists of all members
dewan komisaris dan direksi. of the boards of commissioners and directors.
Jumlah dalam tabel di atas merupakan jumlah yang diakui The amounts disclosed in the table are the amounts
sebagai biaya selama periode pelaporan sehubungan recognized as an expense during the reporting period
dengan kompensasi yang diberikan kepada personil related to the key management personnel.
manajemen kunci tersebut.
33. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 33. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Grup memiliki aset moneter dalam mata uang the Group has monetary assets denominated in foreign
asing, sebagai berikut: currencies, as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Ekuivalen Ekuivalen
Mata Uang Mata Uang
Asing/ Asing/
Equivalent in Equivalent in
Foreign Dalam Rupiah/ Foreign Dalam Rupiah/
Currency In Rupiah Currency In Rupiah
Aset Assets
Kas dan setara kas US$ 13.380 207.734.930 US$ 13.147 206.809.794 Cash and cash equivalents
Manajemen secara berkelanjutan senantiasa Sustainable management constantly evaluates the
mengevaluasi struktur aset dan liabilitas moneter dalam structure of monetary assets and liabilities denominated in
mata uang asing. Pada tanggal 25 Oktober 2023 (tanggal foreign currencies. As of October 25, 2023
penyelesaian laporan keuangan konsolidasian interim), (date of completion of interim consolidated financial
kurs rata-rata mata uang asing yang dikeluarkan Bank statements), the average rate of exchange issued by
Indonesia adalah: US$ 1 = Rp 15.869. Bank of Indonesia is: US$ 1 = Rp 15,869.
34. LABA (RUGI) PER SAHAM 34. EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Laba (rugi) per saham dihitung dengan membagi laba Earnings (loss) per share is calculated by dividing profit
(rugi) periode berjalan yang dapat diatribusikan kepada (loss) for current period attributable to equity holders of
pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah the Parent Company by the weighted average shares
saham yang beredar pada periode yang bersangkutan. outstanding during the period. The calculation is as
Perhitungannya adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months) Nine Months)
Laba (rugi) periode berjalan yang dapat Profit (loss) for the period attributable
diatribusikan kepada pemilik to Equity Holders of the
Entitas Induk 1.536.226.356 (2.193.922.297 ) Parent Company
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of shares
yang beredar 446.674.175 446.674.175 outstanding
Laba (rugi) per saham 3 (5) Earnings (loss) per share
59
Page 63
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
35. PERJANJIAN SIGNIFIKAN 35. SIGNIFICANT AGREEMENT
Pada tanggal 15 Maret 2021, Entitas Anak (SD) On March 15, 2021, Subsidiary (SD) signed a hotel
menandatangani perjanjian pengelolaan hotel dengan management agreement with PT Redtop Hotel
PT Redtop Hotel Management, untuk seluruh kegiatan Management, for all Redtop Hotel management and
pengelolaan dan operasional Redtop Hotel, termasuk operational activities, including but not limited to
namun tidak terbatas pada kegiatan pemasaran dan marketing and sales activities, Hotel maintenance and
penjualan, kegiatan pemeliharaan dan prasarana Hotel, infrastructure activities, operational activities of Redtop
kegiatan operasional fasilitas-fasilitas Redtop Hotel, Hotel facilities, procurement of manpower, procurement of
pengadaan tenaga kerja, pengadaan barang dan jasa goods and services needed for the operational activities
yang dibutuhkan untuk kegiatan operasional Redtop Hotel of Redtop Hotel and other matters deemed necessary
dan hal-hal lain yang dipandang perlu oleh by PT Redtop Hotel Management to ensure that
PT Redtop Hotel Management untuk memastikan the operational activities of Redtop Hotel run well.
kegiatan operasional Redtop Hotel berjalan dengan baik. This agreement is valid for 10 (ten) years from
Perjanjian ini berlaku selama 10 (sepuluh) tahun sejak March 15, 2021 to March 15, 2031.
tanggal 15 Maret 2021 sampai tanggal 15 Maret 2031.
36. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN RISIKO 36. FINANCIAL INSTRUMENTS AND RISK MANAGEMENT
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Rincian aset keuangan Grup pada tanggal 30 September The details of the financial assets of the Group as of
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas dan setara kas 21.635.193.976 73.775.393.988 Cash and cash equivalents
Investasi jangka pendek 10.961.100.000 10.384.200.000 Short-term investments
Piutang usaha 4.221.515.931 2.281.374.151 Trade receivables
Piutang lain-lain 23.741.233 77.286.309 Other receivables
Investasi saham 25.000.000.000 25.000.000.000 Investment in share of stock
Piutang pihak berelasi 24.000.000.000 24.000.000.000 Due from related party
Jumlah 85.841.551.140 135.518.254.448 Total
Persentase terhadap jumlah aset Percentage to total consolidated
konsolidasian 28,19% 37,57% assets
• Akun-akun “Kas dan Setara Kas” dan seluruh akun • The accounts of "Cash and Cash Equivalents" and
piutang diukur pada biaya perolehan yang all receivables’ account are measured at amortized
diamortisasi karena merupakan aset lancar yang cost as current assets with short-term period, so that
berjangka waktu pendek sehingga jumlah the carrying amount approximately at fair value.
tercatatnya telah mendekati nilai wajarnya.
• Investasi jangka pendek dicatat sebesar nilai wajar • Short-term investments are carried at fair value using
mengacu pada harga kuotasi yang dipublikasikan the quoted prices published in the active market.
pada pasar aktif.
Dengan demikian pada tanggal 30 September 2023 dan Accordingly, as of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, tidak terdapat perbedaan signifikan 2022, there were no significant difference between the fair
antara nilai wajar aset keuangan dengan jumlah values of a financial assets with its carrying amounts.
tercatatnya.
60
Page 64
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
36. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN RISIKO 36. FINANCIAL INSTRUMENTS AND RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
Instrumen Keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued)
Sedangkan liabilitas keuangan Grup pada tanggal While the financial liabilities of the Group as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 meliputi September 30, 2023 and December 31, 2022 include the
akun-akun sebagai berikut: following accounts:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Utang usaha 2.422.671.642 1.523.230.111 Trade payables
Utang lain-lain 1.477.391.721 832.960.366 Other payables
Beban masih harus dibayar 1.481.599.921 1.568.190.392 Accrued expenses
Liabilitas sewa 224.141.583 328.752.356 Lease liabilities
Jumlah 5.605.804.867 4.253.133.225 Total
Persentase terhadap jumlah liabilitas Percentage to total consolidated
konsolidasian 33,11% 30,24% liabilities
Sebagaimana diungkapkan di dalam Catatan 2f, seluruh As disclosed in Note 2f, all financial liabilities are
liabilitas keuangan tersebut diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost.
yang diamortisasi.
• Akun “Utang Usaha”, “Utang Lain-lain” dan “Beban • “Trade Payables”, “Other Payables” and “Accrued
Masih Harus Dibayar” merupakan liabilitas jangka Expenses” accounts are classified as short-term and
pendek dan oleh karena itu tidak ada perbedaan therefore there was no significant difference between
yang signifikan antara jumlah tercatat dan nilai the carrying amount and fair value.
wajarnya.
• Nilai wajar atas liabilitas sewa dinilai menggunakan • The fair value of lease liabilities are determined by
diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku bunga discounting cash flows at effective interest rate.
efektif.
Dengan demikian pada tanggal 30 September 2023 dan Thus, as of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022 tidak terdapat perbedaan signifikan there were no significant difference between the fair value
antara nilai wajar liabilitas keuangan dengan jumlah of financial liabilities with their carrying amounts.
tercatatnya.
Manajemen Risiko Risk Management
Instrumen keuangan yang dimiliki oleh Grup menimbulkan Financial instruments held by the Group poses some
beberapa eksposur risiko keuangan dalam bentuk risiko financial risk exposure (credit risk and liquidity risk). Most
kredit dan risiko likuiditas. Sebagian besar transaksi of the transactions made in Indonesia Rupiah and thus
operasional dilakukan dalam mata uang Rupiah sehingga the Group is not exposed to currency risk. Financial risk
dengan demikian Grup relatif tidak terekspos terhadap management policy directed to minimize the potential and
risiko mata uang. Kebijakan manajemen terhadap risiko financial impact that may arise from such risks. In this
keuangan diarahkan untuk meminimalisir potensi dan case, the management does not allow any derivative
dampak keuangan yang mungkin timbul dari risiko-risiko transactions aimed at speculative.
tersebut. Dalam kaitannya dengan hal ini, manajemen
tidak memperkenankan adanya transaksi derivatif yang
bertujuan spekulatif.
Berikut ini adalah ikhtisar tujuan dan kebijakan The summary of the Group’s objectives and financial risk
manajemen risiko keuangan Grup: management policies as follows:
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko di mana salah satu pihak Credit risk is the risk that one party to a financial
atas instrumen keuangan akan gagal memenuhi instrument will fail to meet its liabilities and cause the
liabilitasnya dan menyebabkan pihak lain mengalami other party to incur a financial loss. Exposure to this
kerugian keuangan. Eksposur terhadap risiko ini risk of credit provided by the Group to certain
berasal dari kredit yang diberikan Grup kepada customers.
pelanggan tertentu.
61
Page 65
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
36. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN RISIKO 36. FINANCIAL INSTRUMENTS AND RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management (continued)
a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)
Untuk meminimalisir risiko ini, Grup memiliki To minimize this risk, the Group has a policy to
kebijakan untuk mewajibkan tamu/pelanggan require guests/customers provide refundable deposits
memberikan uang jaminan dan selain itu and the Group give credit only to certain credible
memberikan kredit hanya kepada pelanggan tertentu customers by credit verification procedures.
yang kredibel melalui prosedur verifikasi kredit. In addition, account receivables balance are
Sebagai tambahan, jumlah piutang dipantau secara monitored continuously to reduce the risk of
terus menerus untuk mengurangi risiko piutang yang uncollectible receivables.
tidak tertagih.
Nilai maksimum eksposur adalah sebesar nilai The maximum value of the exposure is equal to
tercatat piutang usaha pada tanggal 30 September the carrying amount of trade receivables as of
2023 dan 31 Desember 2022, masing-masing adalah September 30, 2023 and December 31, 2022
sebesar Rp 4.221.515.931 dan Rp 2.281.374.151 amounted to Rp 4,221,515,931 and Rp
yang mencerminkan sekitar 1,39% dan 0,63% dari 2,281,374,151, which reflecting 1.39% and 0.63% of
jumlah aset konsolidasian. the total consolidated assets.
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan kelompok The credit risk concentration based on the group of
pelanggan pada tanggal 30 September 2023 dan customer as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Lembaga pemerintahan 68,79% 62,20% Government agencies
Agen perjalanan 2,25% 3,32% Travel agents
Individual 0,01% 0,28% Individual
Lain-lain 28,95% 34,20% Others
Jumlah 100,00% 100,00% Total
Eksposur risiko kredit lainnya dapat timbul dari Other credit risk exposures can arise from breach of
wanprestasi atas penempatan di bank dalam bentuk placement in the bank as current accounts, time
rekening giro, deposito berjangka ataupun bentuk deposits or others placement. Management policies
lainnya. Kebijakan manajemen untuk meminimalisir to minimize this risk by placing the funds or other
risiko ini adalah dengan menempatkan dana atau short-term investments in high credibility banks.
bentuk investasi jangka pendek lainnya pada bank
yang memiliki kredibilitas tinggi.
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Risiko ini timbul ketika Grup mengalami kesulitan This risk arises when the Group has difficulty in
dalam memperoleh dana tunai untuk rangka obtaining cash, in order to meet the commitments on
memenuhi komitmen atas instrumen keuangan. financial instruments. The Group implements cash
Grup menerapkan manajemen kas yang mencakup management which includes projections in the short,
proyeksi dalam jangka pendek, menengah dan medium and long-term, maintaining the balance of
panjang, menjaga keseimbangan profil jatuh tempo the maturity profile of financial assets and liabilities,
aset dan liabilitas keuangan, senantiasa memantau continue to monitor the budget and the realization of
rencana dan realisasi arus kas, memaksimalkan cash flows, maximize collection to customers, make
upaya-upaya penagihan kepada pelanggan agar payments on time and set the purchases on credit for
dapat melakukan pembayaran secara tepat waktu a certain period.
dan mengatur pola pembelian secara kredit untuk
jangka waktu tertentu.
62
Page 66
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
36. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN RISIKO 36. FINANCIAL INSTRUMENTS AND RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management (continued)
b. Risiko Likuiditas (lanjutan) b. Liquidity Risk (continued)
Ikhtisar selisih likuiditas (liquidation gap) antara aset The summary of excess liquidation between the
dan liabilitas keuangan Grup pada tanggal Group’s financial assets and liabilities as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 based
berdasarkan arus kas pembayaran kontraktual yang on cash flows on contractual undiscounted payments
tidak didiskontokan adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2023/September 30, 2023
Kurang dari 1 Bulan - Lebih dari
1 Bulan/ 1 Tahun/ 1 Tahun/
Less than 1 Month - More than Jumlah/
1 Month 1 Year 1 Year Total
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 21.635.193.976 - - 21.635.193.976 Cash and cash equivalents
Investasi jangka pendek 10.961.100.000 - - 10.961.100.000 Short-term investments
Piutang usaha 3.806.731.635 414.784.296 - 4.221.515.931 Trade receivables
Piutang lain-lain 23.741.233 - - 23.741.233 Other receivables
Investasi saham - - 25.000.000.000 25.000.000.000 Investment in share of stock
Piutang pihak berelasi - - 24.000.000.000 24.000.000.000 Due from related party
Sub-jumlah 36.426.766.844 414.784.296 49.000.000.000 85.841.551.140 Sub-total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 1.676.031.698 746.639.944 - 2.422.671.642 Trade payables
Utang lain-lain 746.536.134 580.000.000 150.855.587 1.477.391.721 Other payables
Beban masih harus dibayar 1.481.599.921 - - 1.481.599.921 Accrued expenses
Liabilitas sewa - 109.507.709 114.633.874 224.141.583 Lease liabilities
Sub-jumlah 3.904.167.753 1.436.147.653 265.489.461 5.605.804.867 Sub-total
Selisih Likuiditas 32.522.599.091 (1.021.363.357) 48.734.510.539 80.235.746.273 Difference in Liquidity
31 Desember 2022/December 31, 2022
Kurang dari 1 Bulan - Lebih dari
1 Bulan/ 1 Tahun/ 1 Tahun/
Less than 1 Month - More than Jumlah/
1 Month 1 Year 1 Year Total
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 73.775.393.988 - - 73.775.393.988 Cash and cash equivalents
Investasi jangka pendek 10.384.200.000 - - 10.384.200.000 Short-term investments
Piutang usaha 533.842.211 1.747.531.940 - 2.281.374.151 Trade receivables
Piutang lain-lain 77.286.309 - - 77.286.309 Other receivables
Investasi saham - - 25.000.000.000 25.000.000.000 Investment in share of stock
Piutang pihak berelasi - - 24.000.000.000 24.000.000.000 Due from related party
Sub-jumlah 84.770.722.508 1.747.531.940 49.000.000.000 135.518.254.448 Sub-total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 1.102.513.449 420.716.662 - 1.523.230.111 Trade payables
Utang lain-lain 832.960.366 - - 832.960.366 Other payables
Beban masih harus dibayar 1.568.190.392 - - 1.568.190.392 Accrued expenses
Liabilitas sewa - 104.610.773 224.141.583 328.752.356 Lease liabilities
Sub-jumlah 3.503.664.207 525.327.435 224.141.583 4.253.133.225 Sub-total
Selisih Likuiditas 81.267.058.301 1.222.204.505 48.775.858.417 131.265.121.223 Difference in Liquidity
63
Page 67
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
37. AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS 37. NON-CASH ACTIVITIES
KAS
Informasi pendukung laporan arus kas konsolidasian Supplementary information to the interim consolidated
interim sehubungan dengan aktivitas yang tidak statements of cash flows relating to non-cash activities
mempengaruhi arus kas adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
(Sembilan Bulan/ (Sembilan Bulan/
Nine Months) Nine Months)
Pembelian Aset tetap 580.000.000 - Purchases of fixed assets
Kenaikan (Penurunan) yang belum Unrealized increase(decrease) in
direalisasi atas perubahan nilai wajar market value of available for
efek yang tersedia untuk dijual 576.900.000 (57.690.000) sale marketable securities
Reclassification of advances
Reklasifikasi uang muka pembelian purchases of fixed assets to
aset tetap ke aset tetap 16.320.000 - fixed assets
38. PERISTIWA PENTING SETELAH PERIODE 38. SIGNIFICANT EVENTS AFTER THE REPORTING
PELAPORAN PERIOD
• Untuk memenuhi ketentuan V.1.1 dan/atau ketentuan e. • To comply with the provisions of V.1.1 and/or V.1.2 of
V.1.2 Peraturan Bursa No.1-A, pada tanggal 5 Exchange Regulation No. 1-A, on October 5, 2023,
Oktober 2023, Lucas, SH.CN selaku pemegang Lucas, SH.CN, as the major controlling shareholder,
saham utama dan pengendali telah menjual has sold 20,000,000 shares. This sale has been
20.000.000 lembar saham yang telah disampaikan reported through the Disclosure Information Letter No.
melalui surat Keterbukaan Informasi No. 001/AV/X/2023-CSC, dated October 6, 2023, to the
001/AV/X/2023-CSC tanggal 6 Oktober 2023 Financial Services Authority ("OJK") and the Indonesia
ke Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) dan Bursa Efek Stock Exchange.
Indonesia.
39. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 39. RESTATEMENT OF THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Entitas Anak (SD) telah menyajikan kembali laporan The Subsidiary (SD) restated the interim financial
keuangan interim untuk periode sembilan bulan yang statements for the nine months period ended September
berakhir pada tanggal 30 September 2022 untuk 30, 2022 to adjusted the calculations of deferred tax
menyesuaikan perhitungan manfaat pajak tangguhan atas benefit on temporary differences of fixed assets.
beda temporer untuk aset tetap. Oleh karenanya, Accordingly, the Company restated the interim
Perusahaan telah menyajikan kembali laporan keuangan consolidated financial statements and for the the nine
konsolidasian interim untuk periode sembilan bulan yang months period ended September 30, 2022 and the
berakhir pada tanggal 30 September 2022 dan amended the related disclosures.
menyesuaikan pengungkapan terkait.
64
Page 68
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
39. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 39. RESTATEMENT OF THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tabel berikut menyajikan perbandingan antara jumlah The following table sets forth the comparison between
yang dilaporkan sebelum dan setelah penyajian kembali amounts as previously reported and as restated on certain
pada akun-akun tertentu dalam laporan keuangan accounts in the interim consolidated financial statements:
konsolidasian interim:
2022
(Sembilan Bulan/
Nine Months)
Sebelum Setelah
Penyajian Kembali Penyajian Kembali
Laporan Laba Rugi Dan Consolidated Statement of
Penghasilan Komprehensif Lain Profit Or Loss And Other
Konsolidasian Comprehensive Income
Manfaat pajak tangguhan 203.774.776 1.025.953.950 Deferred tax benefit
Rugi periode berjalan (5.262.112.771) (4.439.933.595 ) Loss for the period
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive loss
periode berjalan (5.312.777.784) (4.490.598.608 ) for the period
40. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN 40. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT YET
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF EFFECTIVE
Berikut adalah beberapa standar akuntansi yang telah The following are several accounting standards issued by
disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan the Board of Financial Accounting Standards of the
Akuntan Indonesia yang dipandang relevan terhadap Indonesian Institute of Accountants that are considered
pelaporan keuangan Grup. relevant to the Group financial reporting.
Berlaku efektif pada atau setelah 1 Januari 2024 Effective beginning on or after January 1, 2024
- Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of Financial
Keuangan” terkait Liabilitas Jangka Panjang dengan Statements” regarding Long-term Liabilities with the
Kovenan. Covenant.
- Amendemen PSAK No. 73, “Sewa” terkait Liabilitas - Amendment to PSAK No. 73, “Leases” regarding
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik. Lease Liabilities in Sale-and-lease Back Transaction.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan As at the date of authorization of these interim consolidated
konsolidasian interim, Grup masih mempelajari dampak financial statements, the Group is still evaluating
yang mungkin timbul dari penerapan amendemen PSAK the potential impact of the above amendments to
tersebut dan dampak dari penerapan amendemen PSAK PSAKs and has not yet determined the related effects on
tersebut pada laporan keuangan konsolidasian interim the interim consolidated financial statements.
belum dapat ditentukan.
65
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.