Back to announcement
SNLK_LK Q3 Periode 30 Sept 2023 (Unaudited).pdf
Financial statement Text extracted SNLKSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 56
Page 1
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
LAPORAN KEUANGAN INTERIM / INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 / SEPTEMBER 30, 2023
(TIDAK DIAUDIT) / (UNAUDITED)
Page 2
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
DAFTAR ISI CONTENTS
Hal / Page
Surat Pernyataan Direksi - Directors' Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan Interim 1-2 Interim Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Interim Statements of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain Interim 3 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Interim 4 Interim Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Interim 5 Interim Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Interim 6 - 53 Notes to the Interim Financial Statements
Page 3
Page 4
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS AT SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(30 September 2023 Tidak Diaudit) (September 30, 2023 was Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 4 17.125.134.768 22.558.007.732 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 5 1.230.308.166 1.993.415.691 Third party
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 6 - 7.445.452 Related party
Pihak ketiga 6 17.210.583 35.584.888 Third party
Persediaan 7 556.556.021 539.065.114 Inventories
Uang muka dan Advances and
biaya dibayar di muka 8 2.383.073.155 546.803.438 prepaid expenses
Jumlah Aset Lancar 21.312.282.693 25.680.322.315 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap 9 82.561.711.475 81.275.092.386 Fixed assets
Properti investasi 10 56.990.950.000 57.042.212.500 Investment property
Perlengkapan operasional hotel 11 309.584.125 267.642.575 Hotel operating equipment
Aset hak-guna 12 27.586.797.184 36.644.450.815 Right-of-use assets
Jaminan Security deposits
Pihak berelasi 13 2.000.000.000 2.000.000.000 Related party
Pihak ketiga 13 129.870.000 129.870.000 Third party
Jumlah Aset Tidak Lancar 169.578.912.784 177.359.268.276 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 190.891.195.477 203.039.590.591 TOTAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan part of these financial statements
1
Page 5
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS AT SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(30 September 2023 Tidak Diaudit) (September 30, 2023 was Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA
PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 14 2.010.987.801 1.296.489.110 Third party
Utang pajak 28 531.642.207 631.170.791 Taxes payable
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 15 1.793.437.431 1.003.950.240 Third party
Uang muka terima Advances received
Pihak berelasi 16 48.039.087 480.390.834 Related party
Pihak ketiga 16 540.000.000 540.000.000 Third party
Utang pembiayaan 17 252.563.890 - Finance payable
Akrual 18 1.087.043.470 1.361.267.098 Accruals
Liabilitas sewa 12 5.020.944.222 8.520.944.222 Lease liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka
Pendek 11.284.658.108 13.834.212.295 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA
PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas pajak tangguhan 28 6.020.305.837 6.020.305.837 Deferred tax liabilities
Liabilitas sewa 12 25.793.593.217 31.997.440.240 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja Employee benefit
karyawan 19 1.511.824.718 1.511.824.718 obligations
Jumlah Liabilitas Jangka Total Non-Current
Panjang 33.325.723.772 39.529.570.795 Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 44.610.381.880 53.363.783.090 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Capital stock
nilai nominal Rp 100 par value of Rp 100
Modal dasar Authorized capital
1.200.000.000 saham 1,200,000,000 shares
Ditempatkan dan Issued and
disetor penuh fully paid
450.000.000 saham 20 45.000.000.000 45.000.000.000 450,000,000 shares
Tambahan modal disetor 21 23.183.372.390 23.183.372.390 Additional paid-in capital
Surplus revaluasi aset tetap 22 74.991.042.063 74.991.042.063 Surplus of revaluation of fixed assets
Saldo laba Retain earning
- Dicadangkan 23 300.000.000 200.000.000 - Appropriated
- Tidak Dicadangkan 23 2.806.399.144 6.301.393.048 - Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 146.280.813.597 149.675.807.501 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 190.891.195.477 203.039.590.591 EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
2
Page 6
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
LAPORAN LABA RUGI INTERIM STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(30 September 2023 dan 2022 Tidak Diaudit) (September 30, 2023 and 2022 were Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023 / 30 September 2022 /
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
Pendapatan 24 32.061.686.028 22.895.157.891 Revenues
Beban pokok pendapatan 25 (5.750.189.543) (4.054.209.782) Cost of revenues
LABA BRUTO 26.311.496.485 18.840.948.109 GROSS PROFIT
Beban usaha 26 (24.669.830.047) (18.539.267.083) Operating expenses
Beban penyusutan 26 (5.965.516.475) (6.598.685.221) Depreciation expenses
Pendapatan (Beban) Lain-lain 27 562.746.771 588.701.042 Other income (expense)
Pendapatan keuangan 366.109.362 287.125.643 Finance income
Beban keuangan - (1.168.799.552) Finance costs
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
PENGHASILAN (3.394.993.904) (6.589.977.062) INCOME TAX
Manfaat pajak penghasilan 28 - 726.121.975 Income tax benefit
LABA RUGI 30 SEPTEMBER 2023 (3.394.993.904) (5.863.855.087) LOSS FOR SEPTEMBER 30, 2022
Penghasilan komprehensif lain - (13.970.378) Other comprehensive income
JUMLAH RUGI TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF 30 SEPTEMBER 2023 (3.394.993.904) (5.877.825.465) LOSS FOR SEPTEMBER 30, 2022
RUGI PER SAHAM 31 (8) (15) LOSS PER SHARE
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
3
Page 7
PT SUNTER LAKESIDE HOTELTbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM INTERIM STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(30 September 2023 dan 2022 Tidak Diaudit) (September 30, 2023 and 2022 were Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Modal Surplus revaluasi
ditempatkan Tambahan aset tetap/ Saldo laba/Retained earnings
dan disetor/ modal disetor/ Surplus of Ditentukan Belum ditentukan
Catatan/ Issued and Additional revaluation of penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah/
Notes paid-in capital paid-in capital fixed assets Appropriated Unappropriated Total
Saldo 1 Januari 2022 45.000.000.000 23.183.372.390 74.991.042.063 100.000.000 11.253.789.319 154.528.203.772 Balance as at January 1, 2022
Penambahan modal melalui Additional paid-in capital from
Pembentukan cadangan umum 23 - - - 100.000.000 (100.000.000) - Allocation for general reserves
Rugi periode berjalan - - - - (5.877.825.465) (5.877.825.465) Loss for the period
Saldo 30 September 2022 45.000.000.000 23.183.372.390 74.991.042.063 200.000.000 5.275.963.854 148.650.378.307 Balance as at September 30, 2022
Saldo 1 Januari 2023 45.000.000.000 23.183.372.390 74.991.042.063 200.000.000 6.301.393.048 149.675.807.501 Balance as at January 1, 2023
Penambahan modal melalui Additional paid-in capital from
Pembentukan cadangan umum 23 - - - 100.000.000 (100.000.000) - Allocation for general reserves
Rugi periode berjalan - - - - (3.394.993.904) (3.394.993.904) Loss for the period
Saldo 30 September 2023 45.000.000.000 23.183.372.390 74.991.042.063 300.000.000 2.806.399.144 146.280.813.597 Balance as at September 30, 2023
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
4
Page 8
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(30 September 2023 dan 2022 Tidak Diaudit) (September 30, 2023 and 2022 were Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023 / 30 September 2022 /
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 32.824.793.553 21.373.860.784 Receipts from customers
Penerimaan (pembayaran) Receipts (payment)
untuk pihak ketiga 156.214.781 141.718.209 for third party
Penerimaan bunga 366.109.362 287.125.643 Interest received
Pembayaran kepada karyawan (12.720.644.531) (9.779.519.779) Payment to employees
Pembayaran kepada pajak - (488.909.813) Payment for tax
Pembayaran untuk beban Payment for operating
operasional (13.369.720.254) (7.426.031.802) expenses
Pembayaran kepada pemasok (5.053.181.759) (3.991.995.533) Payment to suppliers
Arus Kas Bersih Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Aktivitas Net Cash Provided from (Used for)
Operasi 2.203.571.152 116.247.709 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penjualan aset tetap - 110.000.000 Sale of fixed assets
Inventaris (3.970.008.006) (11.499.349.643) Inventory
Kendaraan (419.000.000) - Vehichle
Arus Kas Bersih Digunakan
untuk Aktivitas Investasi (4.389.008.006) (11.389.349.643) Net Cash Used for Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Utang pembiayaan 252.563.890 - Finance payable
Pembayaran sewa tanah (3.500.000.000) - Land rental payment
Arus Kas Bersih Digunakan
untuk Aktivitas Pendanaan (3.247.436.110) - Net Cash Used for Financing Activities
PENINGKATAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) IN
NETO KAS DAN SETARA KAS (5.432.872.964) (11.273.101.934) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 22.558.007.732 30.597.196.003 AT BEGINNING OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR PERIODE 17.125.134.768 19.324.094.069 AT END OF PERIOD
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
5
Page 9
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk (Perusahaan) didirikan PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk (the Company) was
sebagai perseroan terbatas pada tahun 1991 di Jakarta, incorporated as a limited liability Company in 1991 in Jakarta,
Indonesia, dengan akta No. 32 tanggal 15 November 1991 Indonesia, by deed No. 32 dated November 15, 1991 of Notary
dibuat di hadapan Notaris Tjoek Ratriawan, S.H., dan telah Tjoek Ratriawan, S.H., Public Notary and was legalized by the
mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Minister of Justice of the Republic of Indonesia with Decision
Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2- Letter No. C2-3836.HT.01.01.TH'92 dated May 9, 1992, and
3836.HT.01.01.TH'92 tanggal 9 Mei 1992, serta telah was published in the State Gazette of the Republic of Indonesia
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 5069 No. 5069 Supplement No. 81 dated October 9, 1992.
Tambahan No.81 tanggal 9 Oktober 1992.
Berdasarkan akta No. 4 tanggal 12 November 2020 dari Notaris Based on deed No. 4 dated November 12, 2020 of Notary
Rahayu Ningsih, S.H., pemegang saham Perusahaan antara Rahayu Ningsih, S.H., the Company's shareholders
lain menyetujui perubahan status Perusahaan dari semula agreed, among others, changes in the status of the
Perusahaan Tertutup menjadi Perusahaan Terbuka, sehingga Company from Private Company to Public Company,
nama Perusahaan menjadi PT Sunter Lakeside Hotel Tbk, serta hence the name of the Company became PT Sunter
mengubah seluruh Anggaran Dasar Perusahaan untuk Lakeside Hotel Tbk, and changed the entire Articles of
disesuaikan dengan peraturan perundang-undangan yang Association of the Company to conform with the
berlaku di bidang pasar modal. Akta tersebut telah mendapat applicable laws and regulations in the capital market.
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia The deed has been approved by the Minister of Law and
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- Human Rights of the Republic of Indonesia by Decision
0075955.AH.01.02.Tahun 2020 tanggal 12 November 2020. Letter No. AHU-0075955.AH.01.02. Year 2020 dated
November 12, 2020.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali The Company's articles of association have been amended
perubahan, terakhir dengan akta No. 10 tanggal 12 Agustus several times, the latest by notarial deed No. 10 dated Augusst
2021 dari Notaris Rahayu Ningsih, S.H., antara lain mengenai 12, 2021 of Notary Rahayu Ningsih, S.H., among others, the
perubahan komisaris independen. Perubahan tersebut telah change of independent commissioner. The amendment has been
diterima dan dicatat di dalam database Sistem Administrasi accepted and recorded in database Legal Entity Administration
Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia System of Ministry of Law and Human Rights of the Republic
Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0437468 tanggal 16 of Indonesia No. AHU-AH.01.03-0437468 dated August 16,
Agustus 2021. 2021.
Maksud dan tujuan didirikannya Perusahaan berdasarkan The purpose and objective of the establishment of the Company
anggaran dasar terakhir dan izin usaha Perusahaan adalah based on latest articles of incorporation and business licenses of
bergerak dalam bidang hotel bintang empat dan kegiatan- the Company are operate four stars hotel and its other
kegiatan penunjang lainnya. supporting activities.
Kegiatan utama Perusahaan adalah usaha perhotelan dengan The main activity of the Company is running hotel business
nama Sunlake Hotel beserta kegiatan penunjang hotel dan under the name Sunlake Hotel along with hotel supporting
berkedudukan di Jalan Danau Permai Raya Blok C 1, Sunter, activities and is domiciled at Jalan Danau Permai Raya Blok C
Jakarta, dan memulai kegiatan komersialnya pada 1 November 1, Sunter, Jakarta, and started its commercial activities on
1995. Perusahaan Induk terakhir Perusahaan adalah Unilink November 1, 1995. The ultimate shareholder of the Company is
Ventures Inc yang didirikan dan berdomisili di British Virgin Unilink Ventures Inc, which is established and domiciled in the
Island. British Virgin Island.
6
Page 10
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Penawaran Perdana Saham b. Initial Public Offering
Pada tanggal 18 Maret 2021, Perusahaan memperoleh On March 18, 2021, the Company obtained an effective
pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan Kepala statement from the Chief Executive of Capital Market
Eksekutif Pengawas Pasar Modal dalam surat No. S- Supervision of Financial Services Authority in letter No. S-
43/D.04/2021 sesuai dengan pernyataan Emiten tanggal 10 43/D.04/2021 in accordance with the Issuer's statement dated
Maret 2021 dan pernyataan pendaftaran kepada Otoritas Jasa March 10, 2021 and a registration statement with the Financial
Keuangan untuk melakukan penawaran umum perdana Services Authority (OJK) to conduct an initial public offering of
sebanyak 150.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 150,000,000 shares with a nominal value of Rp 100 (full
(Rupiah penuh) per saham kepada masyarakat melalui Bursa Rupiah) per share to the public through the Indonesia Stock
Efek Indonesia dengan harga penawaran perdana sebesar Rp Exchange with an initial offering price of Rp 150 (full amount)
150 (Rupiah penuh) per saham dengan total keseluruhan per share for a total of Rp 22,500,000,000. All issued and paid-
Rp 22.500.000.000. Seluruh saham ditempatkan dan disetor up shares of the Company have been listed on the Indonesia
Perusahaan telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. Stock Exchange.
Berdasarkan surat persetujuan pencatatan dari Bursa Efek Based on the listing announcement letter from the Indonesia
Indonesia No. S-02373/BEI.PP1/03-2021, Perusahaan Stock Exchange No. S-02373/BEI.PP1/03-2021, the
mencatat seluruh sahamnya sebanyak 450.000.000 saham pada Company listed all of its shares totaling 450,000,000 shares on
tanggal 24 Maret 2021. March 24, 2021.
c. Komisaris, Direksi dan Komite Audit c. Commissioners, Directors and Audit Committee
Susunan pengurus Perusahaan adalah sebagai berikut : The Company's management are as follows :
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Surjo Luhur Hidajat Surjo Luhur Hidajat President Commissioner
Komisaris Nicholas Thomas Nicholas Thomas Commissioner
Pelliccione Pelliccione
Komisaris independen Santoso Widjojo Santoso Widjojo Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Sapto Utomo Hidajat Sapto Utomo Hidajat President Director
Direktur Alexander Hidajat Alexander Hidajat Director
Direktur Daniel Hidayat Daniel Hidayat Director
Direktur Toto Sandjaja - Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua Santoso Widjojo Santoso Widjojo Chairman
Anggota Sugito Wibowo Sugito Wibowo Member
Anggota Elkana Pandaja Elkana Pandaja Member
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As at September 30, 2023 and December 31, 2022, the
Perusahaan memiliki 203 dan 56 karyawan tetap (tidak Company had 203 and 56 permanent employees, respectively
diaudit). (unaudited).
d. Persetujuan atas laporan keuangan d. Approval of financial statement
Laporan Keuangan Perusahaan telah diselesaikan dan disetujui The financial statement of the Company completed and
oleh Direksi pada tanggal 23 Oktober 2023. authorised by the Directors on October 23, 2023
7
Page 11
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. KEPATUHAN TERHADAP STANDAR AKUNTANSI a. COMPLIANCE WITH FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN (''SAK'') STANDARDS (''SAK'')
Laporan keuangan Perusahaan telah disusun dan disajikan The Company's financial statements have been prepared and
sesuai dengan SAK di Indonesia yang meliputi Pernyataan presented in accordance with Indonesian SAK which include,
Standar Akuntansi Keuangan (''PSAK'') dan Interpretasi the Statements of Financial Accounting Standards (''PSAK'')
Standar Akuntansi Keuangan (''ISAK'') yang diterbitkan oleh and Interpretation of Financial Accounting Standards
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan (''ISAK'') issued by Financial Accounting Standards Board of
Indonesia dan Dewan Standar Akuntansi Syariah Ikatan the Indonesian Institute of Accountants and Sharia Accounting
Akuntan Indonesia serta peraturan regulator Pasar Modal dan Standards Board of the Indonesian Institute of Accountants and
peraturan terkait yang diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan Capital Market regulatory and the related Financial Service
(''OJK''), khususnya Peraturan No. VIII.G.7 tentang ''Penyajian Authority's (''OJK'') regulation particularly Rules No.
dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau VIII.G.7 in ''Financial Statements Presentation and
Perusahaan Publik''. Disclosures for Issuers and Public Companies''.
b. DASAR PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN b. BASIS OF PREPARATION OF FINANCIAL
STATEMENTS
Laporan keuangan disusun sesuai dengan Standar Akuntansi The financial statements have been prepared according to
Keuangan di Indonesia yang dilaporkan dalam mata uang Indonesian Financial Accounting Standards and reported in
rupiah dan disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa rupiah currency and have been prepared using historical cost,
akun tertentu yang menggunakan pengukuran lain except for certain accounts using other measurement as described
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi untuk akun in the accounting policies for the respective accounts. The
yang bersangkutan. Laporan keuangan disusun dengan dasar financial statements have been prepared using accrual basis,
akrual, kecuali laporan arus kas. except statement of cash flows.
Laporan arus kas disusun dengan metode langsung, dan The statements of cash flows are prepared using the direct
menyajikan perubahan dalam kas dan setara kas dari aktivitas method, presenting the changes in cash and cash equivalents
operasi, investasi dan pendanaan. from operating, investing and financing activities.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements in accordance with
Akuntansi di Indonesia mengharuskan penggunaan estimasi Indonesian Accounting Standards requires the use of estimates
dan asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan manajemen untuk and assumptions. It also requires management to make
membuat pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan judgements in the process of applying the Company's
akuntansi Perusahaan. Area yang kompleks atau memerlukan accounting policies. Areas that are complex or require a higher
tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana level of judgement or areas where assumptions and estimates
asumsi dan estimasi dapat berdampak signifikan terhadap could have a significant impact on the financial statements are
laporan keuangan diungkapkan di Catatan 3. disclosed in Note 3.
c. STANDAR AKUNTANSI BARU c. NEW ACCOUNTING STANDARDS
Dewan Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesian Institute
Indonesia (DSAK-IAI) telah mengeluarkan dan melakukan of Accountant (DSAK-IAI) has issued and revised several
revisi atas beberapa Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Statements of Financial Accounting Standards (PSAK) which
(PSAK) yang berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2022 have been effective as at January 1, 2022 as follows :
sebagai berikut :
8
Page 12
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
- PSAK 73 (Amendemen): Konsesi Sewa Terkait Covid-19 - PSAK 73 (Amendment): Covid-19 Related Rent
Setelah 30 Juni 2021 Concessions Beyond June 30, 2021.
- PSAK 57 (Amendemen) : Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan - PSAK 57 (Amendment) : Provisions, Contingent Liabilities
Aset Kontinjensi tentang Kontrak Memberatkan - Biaya and Contingent Assets: Onerous Contracts - Cost of
Memenuhi Kontrak Fulfilling the Contracts
- Penyesuaian Tahunan 2021 atas PSAK (amendemen PSAK - 2021 Annual Improvements to PSAK (amendments to
69 Agrikultur, PSAK 71 Instrumen Keuangan, dan PSAK PSAK 69 Agriculture, PSAK 71 Financial Instruments,
73 Sewa) and PSAK 73 Leases)
- PSAK 24 Imbalan Kerja: Siaran Pers DSAK IAI pada - PSAK 24 Employee Benefits: DSAK IAI Press Release on
Atribusi imbalan ke masa kerja Attribution of benefits to periods of service
Pada bulan April 2022, DSAK-IAI menerbitkan materi In April 2022, DSAK-IAI issued an explanatory material
penjelasan melalui siaran pers atas persyaratan through a press release regarding attribution of benefits to
pengatribusian imbalan pada periode jasa sesuai PSAK 24: periods of service in accordance with PSAK 24: Employee
Imbalan Kerja yang diadopsi dari IAS 19: Employee Benefits which was adopted from IAS 19: Employee Benefits.
Benefits. Materi penjelasan tersebut menyampaikan The explanatory material conveyed the information that the fact
informasi bahwa pola fakta umum dari program pensiun pattern of the pension program based on the Labor Law
berbasis Undang-undang Ketenagakerjaan yang berlaku di currently enacted in Indonesia is similar to those responded and
Indonesia saat ini memiliki pola fakta serupa dengan yang concluded in the IFRS Interpretation Committee (“IFRIC”)
ditanggapi dan disimpulkan dalam IFRS Interpretation Agenda Decision Attributing Benefit to Periods of Service (IAS
Committee (“IFRIC”) Agenda Decision Attributing Benefit 19).
to Periods of Service (IAS 19).
- PSAK 24 Imbalan Kerja: Siaran Pers DSAK IAI pada - PSAK 24 Employee Benefits: DSAK IAI Press Release on
Atribusi imbalan ke masa kerja Attribution of benefits to periods of service
Dengan menerapkan materi penjelasan tersebut, Grup perlu By implementing the said explanatory material, the Group
mengubah kebijakan akuntansi mengenai atribusi imbalan would need to change its accounting policy regarding
kerja pada periode jasa dari kebijakan yang diterapkan saat attribution of benefits to periods of service that is currently
ini. Sampai dengan tanggal otorisasi laporan keuangan applied. Up to the date of authorization of interim
interim konsolidasian, Grup masih melakukan berbagai consolidated financial statements, the Group is still
tindakan yang diperlukan, baik secara internal maupun preparing necessary actions, internal and external, to
eksternal, untuk menerapkan materi penjelasan tersebut, implement such explanatory material and therefore the
sehingga dampaknya belum dapat ditentukan dan dicatat related impact has not been able to be determined and
dalam laporan keuangan konsolidasian interim Grup untuk recorded in the Group’s interim consolidated financial
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 31 statements for the nine-month period ended March 31,
Maret 2023. 2023.
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan konsolidasian At the date of authorization of these interim consolidated
interim, standar, interpretasi dan amendemen-amendemen atas financial statements, the following standards, interpretations
PSAK yang telah diterbitkan namun belum berlaku efektif, and amendments to PSAK were issued but not effective, with
dengan penerapan dini diijinkan, adalah sebagai berikut: early application permitted:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Effective for periods beginning on or after January 1, 2023
Januari 2023
9
Page 13
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
- PSAK 1 (Amendemen) Penyajian Laporan Keuangan: - PSAK 1 (Amendment) Presentation of financial statements:
Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Jangka Classification of Liabilities as Current or Non-current
Panjang
- PSAK 16 (Amendemen) Aset Tetap: Hasil Sebelum - PSAK 16 (Amendment) Property, Plant and Equipment:
Penggunaan yang Diintensikan Proceeds before Intended Use
- PSAK 25 (Amendemen) Kebijakan Akuntansi, Perubahan - PSAK 25 (Amendment) Accounting Policies, Changes in
Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan: Definisi Estimasi Accounting Estimates and Errors: Definition of Accounting
Akuntansi Estimates
- PSAK 1 (Amendemen) Penyajian Laporan Keuangan: - Amendments to PSAK 1 (Amendment) Presentation of
Pengungkapan Kebijakan Akuntansi Financial Statements: Disclosure of Accounting Policies
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Effective for periods beginning on or after January 1, 2025
Januari 2025
- PSAK 74 Kontrak Asuransi - PSAK 74 Insurance Contracts
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan As of the issuance date of the interim consolidated financial
konsolidasian interim, dampak dari penerapan standar, statements, the effects of adopting these standards, amendments
amendemen dan interpretasi tersebut terhadap laporan and interpretations on the interim consolidated financial
keuangan konsolidasian interim tidak dapat diketahui atau statements are not known nor reasonably estimable by
diestimasi oleh manajemen. management.
Perusahaan menerapkan PSAK yang berkaitan dengan The Company adopts PSAK which are relevant with its
kegiatan usahanya. business.
c. KAS DAN SETARA KAS c. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas dan setara kas merupakan kas, bank dan deposito yang Cash and cash equivalents represent cash on hand, in bank and
jangka waktunya tidak melebihi tiga bulan dan tidak time deposits which are not longer than three months and are
dijaminkan pada pihak ketiga, serta tidak dibatasi not pledged as collateral to third parties, and are not restricted
penggunaannya. in their use.
d. INSTRUMEN KEUANGAN d. FINANCIAL INSTRUMENTS
Perusahaan mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan The Company recognizes a financial asset or a financial
dalam laporan posisi keuangan, jika dan hanya jika, liability in the statement of financial position when, and only
Perusahaan menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada when, it becomes a party to the contractual provisions of the
kontrak instrumen tersebut. Pada saat pengakuan awal aset instrument. At initial recognition, the Company measures all
keuangan atau liabilitas keuangan, Perusahaan mengukur pada financial assets and financial liabilities at its fair value. In the
nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas case of a financial asset or financial liability not at fair value
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai through profit or loss, fair value plus or minus with the
wajar tersebut ditambah atau dikurang dengan biaya transaksi transaction costs that are directly attributable to the acquisition
yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan or issue of the financial asset or financial liability.
atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut.
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan Transaction costs incurred on acquisition of a financial asset
perolehan aset keuangan dan penerbitan liabilitas keuangan and issue of a financial liability classified at fair value through
yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba rugi profit or loss are expensed immediately.
dibebankan segera.
10
Page 14
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
d.1.Aset keuangan d.1. Financial assets
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan didasarkan pada Classification and measurement of financial assets are based
model bisnis dan arus kas kontraktual. Perusahaan menilai on a business model and contractual cash flows. The
apakah arus kas aset keuangan tersebut semata-mata dari Company assesses whether the financial instrument cash
pembayaran pokok dan bunga (solely payments of principal flows represent solely payments of principal and interest
and interest - SPPI). (SPPI).
Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga kategori sebagai Financial assets are classified into the three categories as
berikut : follows :
(1) Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan (1) Financial assets measured at amortized costs
diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi Financial assets are measured at amortized costs if these
ketika kedua kondisi berikut terpenuhi : conditions are met :
a. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang a. The objective of business model to hold the financial
bertujuan untuk memiliki aset keuangan dalam assets is only to collect contractual cash flows; and
rangka mendapatkan arus kas kontraktual saja; dan
b. Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut b. The contractual cash flows of the financial asset give
memberikan hak pada tanggal tertentu atas arus kas right to payments on specified dates that are solely
yang semata dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest (SPPI) on the
(SPPI) dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang diakui pada The financial asset is measured at the amount recognized
awal pengakuan dikurangi dengan pembayaran pokok, at initial recognition minus principal repayments, plus
kemudian dikurangi atau ditambah dengan jumlah or minus the cumulative amortization of any difference
amortisasi kumulatif atas perbedaan jumlah pengakuan between that initial amount and the maturity amount,
awal dengan jumlah pada saat jatuh tempo, dan and any loss allowance.
penurunan nilainya.
Pendapatan keuangan dihitung dengan metode Interest income is calculated using the effective interest
menggunakan suku bunga efektif dan diakui di laba rugi. rate method and is recognized in profit or loss. Changes
Perubahan pada nilai wajar diakui di laba rugi ketika aset in fair value are recognized in profit and loss when the
dihentikan atau direklasifikasi. asset is derecognized or reclassified.
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi aset Financial assets classified to amortized cost may be sold
keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi where there is an increase in credit risk. Disposals for
dapat dijual ketika terdapat peningkatan risiko kredit. other reasons are permitted but such sales should be
Penghentian untuk alasan lain diperbolehkan namun insignificant in value or infrequent in nature.
jumlah penjualan tersebut harus tidak signifikan
jumlahnya atau tidak sering.
11
Page 15
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
(2) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui (2) Financial assets measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI) comprehensive income (FVTOCI)
Aset keuangan diukur pada FVTOCI jika kedua kondisi The financial assets are measured at FVTOCI if these
berikut terpenuhi : conditions are met :
a. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang a. The objective of business model to hold the financial
tujuannya akan terpenuhi dengan mendapatkan arus assets is to collect contractual cash flows and to sell
kas kontraktual dan menjual aset keuangan; dan the assets; and
b. Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut b. The contractual cash flows of the financial asset give
memberikan hak pada tanggal tertentu atas arus kas right to payments on specified dates that are solely
yang semata dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest (SPPI) on the
(SPPI) dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai wajar, di The financial assets are measured at fair value. The
mana keuntungan atau kerugian diakui dalam changes in fair value are recognized initially in other
penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk kerugian comprehensive income (OCI), except for impairment
akibat penurunan nilai dan keuntungan atau kerugian gains and losses, and a portion of foreign exchange gains
akibat perubahan kurs, diakui pada laba rugi. Ketika aset and losses, are recognized in profit or loss. When the
keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau asset is derecognized or reclassified, changes in fair value
direklasifikasi, keuntungan atau kerugian kumulatif yang previously recognized in other comprehensive income and
sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain accumulated in equity are reclassified from equity to
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai profit and loss as a reclassification adjustment.
penyesuaian reklasifikasi.
(3) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba (3) Financial assets measured at fair value through profit or
rugi (FVTPL) loss (FVTPL)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL adalah aset Financial assets measured at FVTPL are those which do
keuangan yang tidak memenuhi kriteria untuk diukur not meet both criteria for neither amortized costs nor
pada biaya perolehan diamortisasi atau untuk diukur FVTOCI.
FVTOCI.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang diukur After initial recognition, FVTPL financial assets are
pada FVTPL diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan measured at fair value. The changes in fair value are
atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar recognized in profit or loss.
aset keuangan diakui dalam laba rugi.
12
Page 16
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan berupa derivatif dan investasi pada Financial assets in form of derivatives and investment in
instrumen ekuitas tidak memenuhi kriteria untuk diukur equity instrument are not eligible to meet both criteria for
pada biaya perolehan diamortisasi atau kriteria untuk amortized costs or fair value through other
diukur pada FVTOCI, sehingga diukur pada FVTPL. comprehensive income FVTOCI. Hence, these are
Namun demikian, Perusahaan dapat menetapkan pilihan measured at fair value through profit or loss FVTPL.
yang tidak dapat dibatalkan saat pengakuan awal atas Nonetheless, the Company may irrevocably designate an
investasi pada instrumen ekuitas yang bukan untuk investment in an equity instrument which is not held for
diperjualbelikan dalam waktu dekat (held for trading) trading in any time soon as FVTOCI. This designation
untuk diukur pada FVTOCI. Penetapan ini result in gains and losses to be presented in other
menyebabkan semua keuntungan atau kerugian disajikan comprehensive income, except for dividend income on a
di penghasilan komprehensif lain, kecuali pendapatan qualifying investment which is recognized in profit or
dividen tetap diakui di laba rugi. Keuntungan atau loss. Cumulative gains or losses previously recognized in
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam other comprehensive income are directly reclassified to
penghasilan komprehensif lain direklasifikasi langsung ke retained earnings, not through profit or loss.
saldo laba tidak melalui laba rugi.
d.2.Liabilitas keuangan d.2. Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam dua kategori Financial liabilities are classified into the two categories as
sebagai berikut : follows :
(1) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui (1) Financial liabilities at fair value through profit or loss
laba rugi (FVTPL) (FVTPL)
Liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL adalah Financial liabilities at FVTPL are financial liabilities
liabilitas keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan held for trading or upon initial recognition it is
atau yang pada saat pengakuan awal telah ditetapkan designated as at fair value through profit or loss.
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Financial liabilities classified as held for trading if it is
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kelompok acquired or incurred principally for the purpose of selling
diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutama and repurchasing it in the near term, or it is a part of a
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu portfolio of identified financial instruments that are
dekat, atau bagian dari portofolio instrumen keuangan managed together and for which there is evidence of a
tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti recent actual pattern of short-term profit taking, or it is a
mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek aktual derivative, except for a derivative that is a designated and
saat ini, atau merupakan derivatif, kecuali derivatif yang effective hedging instrument.
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur After initial recognition, financial liabilities at FVTPL
pada FVTPL diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan are measured at its fair value. Gains or losses arising
atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar from a change in the fair value are recognized in profit or
diakui dalam laba rugi. loss.
(2) Liabilitas keuangan lainnya (2) Other financial liabilities
Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai Financial liabilities that are not classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL liabilities at FVTPL are classified in this category and
dikelompokan dalam kategori ini dan diukur pada biaya are measured at amortized cost using the effective interest
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode rate method.
suku bunga efektif.
13
Page 17
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
d.3.Metode suku bunga efektif d.3. The effective interest rate method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan The effective interest rate method is a method of calculating
untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset the amortized cost of a financial asset or a financial liability
atau liabilitas keuangan (atau kelompok aset atau liabilitas (or group of financial assets or financial liabilities) and of
keuangan) dan metode untuk mengalokasikan pendapatan allocating method the interest income or interest expense
bunga atau beban bunga selama periode yang relevan. over the relevant period.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat The effective interest rate is the rate that exactly discount the
mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas estimated future cash payments or receipts through the
masa depan selama perkiraan umur dari instrumen expected life of the financial instrument or, when
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang appropriate, a shorter period to the net carrying amount of
lebih singkat untuk memperoleh jumlah tercatat neto dari the financial asset or financial liability.
aset keuangan atau liabilitas keuangan.
d.4.Saling hapus d.4. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan Financial assets and liabilities are offset each other and the
nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan net amount reported in the statements of financial position
jika, dan hanya jika, Perusahaan saat ini memiliki hak yang if, and only if, there is a currently enforceable right to offset
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas the recognized amounts and there is intention to settle on a
jumlah yang telah diakui tersebut; dan berniat untuk net basis, or to realize the asset and settle the liability
menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset simultaneously.
dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
d.5.Penurunan nilai aset keuangan d.5. Impairment of financial assets
Perusahaan mengakui kerugian kredit ekspektasian (ECL) The Company recognize an allowance for expected credit
untuk semua aset keuangan Perusahaan yang diukur pada losses (ECL) for all the Company's assets measured at
biaya perolehan diamortisasi. ECL didasarkan pada amortized cost. ECLs are based on the difference between the
perbedaan antara arus kas kontraktual sesuai dengan contractual cash flows due in accordance with the contract
kontrak dan semua arus kas yang diharapkan akan diterima and all the cash flows that the Company expects to receive,
Perusahaan, didiskontokan pada perkiraan tingkat bunga discounted at an approximation of the original effective
efektif awal. interest rate.
ECL diakui dalam tiga tahap (general model ) untuk ECLs are recognized in three stages (general model) for
penurunan nilai berdasarkan perubahan kualitas kredit sejak impairment based on changes in credit quality since initial
pengakuan awal. Untuk eksposur kredit di mana tidak recognition. For credit exposures for which there has not
terdapat peningkatan risiko kredit yang signifikan sejak been a significant increase in credit risk since initial
pengakuan awal, ECL ditentukan untuk kerugian kredit recognition, ECLs are provided for credit losses that result
yang dihasilkan dari peristiwa gagal bayar yang mungkin from default events that are possible within the next 12
terjadi dalam 12 bulan ke depan (ECL 12 bulan). Untuk months (12-months ECL). For those credit exposures for
eksposur kredit di mana terdapat peningkatan risiko kredit which there has been a significant increase in credit risk
yang signifikan sejak pengakuan awal, penyisihan kerugian since initial recognition, a loss allowance is required for
diperlukan untuk kerugian kredit yang diharapkan selama credit losses expected over the remaining life of the exposure,
sisa waktu eksposur risiko kredit, terlepas dari waktu irrespective of the timing of the default (lifetime ECL). For
peristiwa gagal bayar (ECL sepanjang umur). Untuk aset financial assets that have objective evidence of impairment,
keuangan yang terdapat bukti obyektif penurunan nilai, lifetime ECL is calculated at the net carrying amount (net of
ECL sepanjang umur dihitung pada nilai tercatat bersih credit allowance).
(setelah dikurangi penyisihan kredit).
14
Page 18
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Ketika menentukan apakah risiko kredit suatu aset When determining whether the credit risk of a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak asset has increased significantly since initial recognition and
pengakuan awal dan ketika mengestimasi ECL, Perusahaan when estimating ECLs, the Company compares the risk of a
membandingkan risiko gagal bayar yang terjadi pada aset default occurring on the financial assets as at the reporting
keuangan pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar date with the risk of a default occurring on the financial
yang terjadi pada aset keuangan pada tanggal pengakuan assets as at the date of initial recognition and considers
awal dan mempertimbangkan informasi yang mendukung supportable and reasonable information, that is available
dan relevan, yang tersedia tanpa biaya atau upaya yang without undue cost or effort, that is indicative of significant
berlebihan, yang merupakan indikasi peningkatan risiko increases in credit risk since initial recognition. This
kredit yang signifikan sejak pengakuan awal. Ini mencakup includes both quantitative and qualitative information and
informasi dan analisis kuantitatif dan kualitatif, berdasarkan analysis, based on the Company's historical experience and
pengalaman historis Perusahaan dan informasi penilaian informed credit assessment and including forward-looking
kredit dan termasuk informasi forward-looking. information.
Perusahaan menerapkan pendekatan yang disederhanakan The Company applied a simplified approach to measure
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian tersebut such expected credit loss for trade receivables and contract
terhadap piutang usaha dan aset kontrak tanpa komponen assets without significant financing component.
pendanaan yang signifikan.
d.6.Pengukuran nilai wajar d.6. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual Fair value is the price that would be received to sell an asset
suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan or paid to transfer a liability in an orderly transaction
suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar between market participants at the measurement date.
pada tanggal pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi untuk The fair value of financial assets and financial liabilities
keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluan must be estimated for recognition and measurement or for
pengungkapan. disclosure purposes.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda dalam Fair values are categorized into different levels in a fair value
suatu hirarki nilai wajar berdasarkan pada apakah input hierarchy based on the degree to which the inputs to the
suatu pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi input measurement are observable and the significance of the
terhadap keseluruhan pengukuran nilai wajar: inputs to the fair value measurement in its entirety:
(i) Level 1 (i) Level 1
Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk Quoted prices (unadjusted) in active markets for identical
aset atau liabilitas yang identik yang dapat diakses pada assets or liabilities that can be accessed at the
tanggal pengukuran. measurement date.
(ii) Level 2 (ii) Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level Inputs other than quoted prices included in Level 1 that
1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik are observable for the assets or liabilities, either directly
secara langsung maupun tidak langsung. or indirectly.
(iii) Level 3 (iii) Level 3
Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau Unobservable inputs for the assets or liabilities.
liabilitas.
15
Page 19
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, Perusahaan When measuring the fair value of an asset or a liability, the
sedapat mungkin menggunakan data pasar yang dapat Company uses market observable data to the extent possible.
diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau liabilitas tidak If the fair value of an asset or a liability is not directly
dapat diobservasi secara langsung, Perusahaan observable, the Company uses valuation techniques that
menggunakan teknik penilaian yang sesuai dengan appropriate in the circumstances and maximizes the use of
keadaannya dan memaksimalkan penggunaan input yang relevant observable inputs and minimizes the use of
dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
d.7.Penghentian pengakuan d.7. Derecognition
(1) Aset keuangan (1) Financial assets
Aset keuangan (atau bagian dari kelompok aset Financial assets (or, where applicable, a part of a
keuangan serupa) dihentikan pengakuannya jika : financial asset or part of a Company similar financial
assets) is derecognized when :
a. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset a. The rights to receive cash flows from the asset have
keuangan tersebut berakhir; expired;
b. Perusahaan tetap memiliki hak untuk menerima arus b. The Company retains the right to receive cash flows
kas dari aset keuangan tersebut, namun juga from the asset, but has assumed a contractual
menanggung liabilitas kontraktual untuk membayar obligation to pay them in full without material delay
kepada pihak ketiga atas arus kas yang diterima to a third party under a "pass-through" arrangement;
tersebut secara penuh tanpa adanya penundaan yang or
signifikan berdasarkan suatu kesepakatan; atau
c. Perusahaan telah mentransfer haknya untuk c. The Company has transferred its rights to receive
menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) telah cash flows from the asset and either (i) has transferred
mentransfer secara substansial seluruh risiko dan substantially all the risks and rewards of the asset, or
manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara (ii) has neither transferred nor retained substantially
substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki all the risks and rewards of the asset, but has
seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, transferred control of the asset.
namun telah mentransfer pengendalian atas aset
keuangan tersebut.
(2) Liabilitas keuangan (2) Financial liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika A financial liability is derecognized when the obligation
liabilitas keuangan tersebut berakhir, dibatalkan atau under the liability is discharged, cancelled or has expired.
telah kadaluarsa.
e. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI e. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi An Company enters into transactions with related parties as
sebagaimana didefinisikan pada Pernyataan Standar Akuntansi defined in the Statement of Financial Accounting Standards
Keuangan (PSAK) No.7 "Pengungkapan Pihak-Pihak (PSAK) No.7 "Related Party Disclosures".
Berelasi".
Semua transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak All significant transactions and balances with related parties are
berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan disclosed in the relevant notes to the financial statements.
yang relevan.
16
Page 20
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
f. PIUTANG USAHA DAN PIUTANG LAIN-LAIN f. TRADE AND OTHER RECEIVABLES
Piutang usaha dan piutang lain-lain pada awalnya diakui nilai Trade and other receivables are recognized initially at fair value
wajar dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan and subsequently measured at amortized cost using the effective
diamortisasi dengan menggunakan metode bunga efektif, interest method, except where the effect of discounting is
kecuali efek diskontonya tidak material, setelah dikurangi immaterial, less allowance for impairment.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk pada saat Allowance is established when there is objective evidence that
terdapat bukti obyektif bahwa saldo piutang tidak dapat ditagih. the outstanding amounts can not be collected. The impaired
Piutang yang mengalami penurunan nilai dihapusbukukan receivables are written-off during the period in which they are
pada saat piutang tersebut dipastikan tidak tertagih. determined to be not collectible.
g. PERSEDIAAN g. INVENTORIES
Persediaan diakui pada nilai terendah antara harga perolehan Inventories are stated at the lower of cost or net realizable value.
dan nilai realisasi neto. Nilai realisasi neto adalah estimasi Net realizable value is the estimated selling price in the ordinary
harga jual dalam kegiatan usaha biasa dikurangi estimasi biaya course of business less estimated costs of completion and
penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk estimated costs necessary to make the sale.
melakukan penjualan.
Persediaan terdiri dari perlengkapan, makanan dan minuman. Inventories consist of supplies, food and beverage. The method
Metode yang dipakai untuk menentukan biaya adalah metode used to determine cost is the first-in first-out method.
masuk pertama keluar pertama.
Penyisihan untuk persediaan usang dan tidak terpakai atau A provision for obsolete and unused or slow-moving inventories
tidak laris ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan atau is determined on the basis of estimated future usage or sale of
penjualan masing-masing jenis persediaan pada masa inventory items.
mendatang.
h. ASET TETAP h. FIXED ASSETS
Aset tetap pada saat perolehan diakui sebesar harga perolehan, Fixed assets at the time of acquisition are stated at cost deducted
dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, jika ada. by accumulated depreciation and impairment, if any.
Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus berdasarkan Depreciation is computed using the straight-line method over
estimasi masa manfaat ekonomis, kecuali tanah tidak the estimated useful lives, except land is not depreciated, of the
disusutkan, dari aset tetap bersangkutan sebagai berikut : relevant assets as follows :
Bangunan 20 - 31 tahun Buildings
Inventaris dan perlengkapan operasi hotel 8 tahun Inventory and hotel operating supplies
Kendaraan 8 tahun Vehicles
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui sebagai bagian nilai Subsequent costs are included in carrying amount or recognized
tercatat aset atau sebagai aset yang terpisah, sebagaimana as a separate asset, as appropriate, only when it is probable that
mestinya, hanya jika kemungkinan besar Perusahaan mendapat future economic benefits associated with the asset will flow to
manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset the Company and the acquisition cost of the asset can be
tersebut dan biaya perolehan aset dapat diukur dengan andal. measured reliably. The carrying amount of the replaced part is
Nilai tercatat komponen yang diganti tidak lagi diakui. Biaya derecognized. All other repairs and maintenance are charged to
perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke dalam laba rugi the profit or loss during the period in which they are incurred.
selama periode di mana biaya-biaya tersebut terjadi.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai When assets are retired or otherwise disposed of, their carrying
tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan values and the related accumulated depreciation are eliminated
keuangan, serta keuntungan atau kerugian yang dihasilkan from the financial statements, and the resulting gains or losses
diakui dalam laba rugi. are recognized in profit or loss.
17
Page 21
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Akumulasi biaya konstruksi bangunan dan mesin dikapitalisasi The accumulated costs of the construction of buildings and the
sebagai aset dalam konstruksi. Biaya tersebut direklasifikasi ke installation of machinery are capitalized as assets under
aset tetap pada saat konstruksi atau pemasangan selesai. construction. These costs are reclassified to fixed assets when the
Penyusutan mulai dibebankan pada saat aset tersebut siap construction or installation is completed. Depreciation is
digunakan. charged at the date when assets are ready for use.
Sesuai PSAK 16 dan Peraturan No. VIII.G.7, Perusahaan In accordance with PSAK 16 and Regulation No. VIII.G.7, the
melakukan revaluasi setiap tahun (secara teratur) jika terdapat Company shall conduct a revaluation every year (regularly) if
perubahan signifikan/ material atas nilai wajar aset yang there is a significant / material change in the fair value of the
direvaluasi, dan jika perubahannya tidak signifikan (PSAK 16 revalued asset and if the change is not significant (PSAK 16 par
par 34) maka Perusahaan diperkenankan melakukan revaluasi 34), the Company is allowed to carry out a revaluation every
setiap tiga atau lima tahun sekali. three or five years.
Perusahaan melakukan revaluasi aset tetap di tahun-tahun 2015 The Company revaluated its fixed assets in years 2015 and
dan 2020 dan terakhir melakukan kajian sisa umur ekonomi 2020 and finally conducted a study of the remaining economic
bangunan di tahun 2022 dengan menggunakan jasa penilai life of the building in year 2022 using the services of an
independen Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) yang independent appraiser, the Office of Public Appraisal Services
berdampak umur aset tetap bangunan diperpanjang (Catatan (KJPP), which has an impact on the life of the building's fixed
9). assets being extended (Note 9).
Selisih penilaian kembali aset tetap dalam ekuitas dipindahkan Surplus of revaluation of fixed assets in equity is recorded
langsung ke saldo laba pada saat aset tersebut dihentikan directly to retained earnings when the asset is derecognized,
pengakuannya, meliputi pemindahan sekaligus selisih penilaian which includes both the transfer and the difference in
kembali pada saat penghentian atau pelepasan aset tersebut. revaluation on the termination or disposal of the asset.
Berdasarkan kajian sisa umur ekonomi bangunan di tahun 2022 Based on a study of the remaining economic life of the building
oleh Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Felix Sutandar dan in year 2022 by the Public Appraisal Service Office (KJPP)
Rekan dengan laporannya No. 131/FSR/NPL/2811/2022 Felix Sutandar and Partners with their report No.
tanggal 28 November 2022, umur ekonomi bangunan hotel 131/FSR/NPL/2811/2022 dated November 28, 2022, the
Perusahaan per 1 April 2022 memiliki sisa umur hingga tahun economic life of the Company's hotel buildings as at April 1,
2053 atau selama 31 tahun. 2022 has a remaining life until 2053 or 31 years.
Perusahaan mulai 1 April 2022 telah memperpanjang umur Starting April 1, 2022, the Company has extended the economic
ekonomi untuk penyusutan bangunan hotel sampai dengan life of depreciation of hotel buildings until year 2053. As a
tahun 2053. Sebagai analisis sensitivitas akibat dari sensitivity analysis of the consequences of this extended life, the
perpanjangan umur tersebut maka Perusahaan menghasilkan Company has generated depreciation expense :
penghematan beban penyusutan :
Sebelum penilaian 3.043.282.536 Before assessment
Sesudah penilaian 1.876.409.181 After assessment
Penghematan 1.166.873.355 Savings
i. PROPERTI INVESTASI i. INVESTMENT PROPERTY
Properti investasi merupakan tanah atau bangunan yang Investment property represents land or buildings that are held
dimiliki untuk sewa operasi atau kenaikan nilai, dan tidak for operating leases or capital appreciation purpose, rather than
digunakan maupun dijual dalam kegiatan operasi. Properti for use or for sale in ordinary course of business. Investment
investasi juga termasuk properti yang masih dalam proses property also includes property that is still constructed or
konstruksi atau pembangunan untuk penggunaan di masa yang developed for future use as investment property.
akan datang sebagai properti investasi.
Properti investasi dicatat sebesar nilai wajar yang Investment property is stated at fair value, which reflects market
mencerminkan kondisi pasar yang ditentukan oleh penilai conditions determined by the independent appraiser. Investment
independen. Properti investasi dalam penyelesaian diukur property in progress is measured at cost until its fair value can
sebesar biaya perolehan sampai nilai wajarnya dapat diukur be measured reliably or construction is completed, whichever is
secara andal atau proses konstruksi selesai, mana yang lebih earlier. Changes in fair value are recorded in profit or loss.
awal. Perubahan dalam nilai wajar dicatat pada laba rugi.
18
Page 22
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Penyusutan properti investasi dihitung dengan metode garis Depreciation of investment property is computed using the
lurus berdasarkan taksiran manfaat ekonomis aset tetap straight-line method based on the estimated economic benefits of
bersangkutan. Persentase penyusutan properti investasi per the fixed assets. The depreciation percentage for investment
tahun adalah sebagai berikut : property per year is as follows:
Bangunan 20-31 tahun Buildings
Sesuai Peraturan No. VIII.G.7 bahwa aset yang mengalami In accordance with Regulation No. VIII.G.7 that assets which
perubahan nilai wajar secara signifikan dan fluktuatif wajib experience significant and fluctuating changes in fair value must
direvaluasi secara tahunan, sedangkan aset yang tidak be revalued annually, while assets that do not experience
mengalami perubahan nilai wajar secara signifikan wajib significant changes in fair value must be revalued at least every
direvaluasi paling kurang setiap 3 (tiga) tahun. Sesuai PSAK 13 3 (three) years. In accordance with PSAK 13, the Company can
bahwa Perusahaan dapat memilih apakah model nilai wajar choose whether the fair value model or cost model for all
atau model biaya untuk seluruh properti investasi dan investment properties and gains or losses arising from changes
keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai in the fair value of investment property are recognized in profit
wajar properti investasi diakui dalam laba rugi pada periode or loss in the period in which they occur.
terjadinya.
j. PERLENGKAPAN OPERASIONAL HOTEL j. HOTEL OPERATING EQUIPMENT
Perlengkapan operasional hotel terdiri dari linen, chinaware, Hotel operating equipment consisting of linen, chinaware,
glassware, silverware dan seragam yang diakui sebesar harga glassware, silverware and uniforms are recognized at cost,
perolehan, dibebankan ke laporan laba rugi dan penghasilan charged to separate statement of profit or loss and other
komprehensif lain tersendiri berdasarkan amortisasi dengan comprehensive income on an amortized basis with estimated
estimasi masa manfaat sebagai berikut: useful lives as follows:
Linen 50 % Linen
Chinaware, Silverware, Glassware 12,5 % Chinaware, Silverware, Glassware
Seragam 100 % Uniform
Jumlah tercatat perlengkapan operasional hotel dihentikan The carrying amount of hotel operational equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada derecognized upon disposal or when no future economic benefits
manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari are expected from its use or disposal. Any gain or loss arising
penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul from the derecognition of hotel operational equipment
dari penghentian pengakuan perlengkapan operasional hotel (calculated as the difference between the net disposal proceeds
(dihitung sebagai perbedaan antara jumlah bersih hasil and the carrying amount of the hotel operational equipment) is
pelepasan dan nilai tercatat dari perlengkapan operasional recognized in a separate statement of profit or loss and other
hotel) diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income in the year the asset is derecognized.
komprehensif lain tersendiri pada tahun aset tersebut
dihentikan pengakuannya.
k. SEWA k. LEASES
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan menilai apakah At the inception of a contract, the Company assesses whether
kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu kontrak the contract is, or contains, a lease. A contract is or contains a
merupakan atau mengandung sewa jika kontrak tersebut lease if the contract conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset identified assets for a period of time in exchange for
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan consideration.
dengan imbalan.
19
Page 23
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control the use
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Perusahaan of an identified asset, the Company shall assesses whether :
harus menilai apakah :
- Perusahaan memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Company has the right to obtain substantially all the
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan aset economic benefits from use of the asset throughout the period
identifikasian; dan of use; and
- Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan - The Company has the right to direct the use of the asset.
aset identifikasian. Perusahaan memiliki hak ini ketika The Company has this right when it has the decision-
Perusahaan memiliki hak untuk pengambilan keputusan making rights that are the most relevant to changing how
yang relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset and for what purpose the asset is used are predetermined
digunakan telah ditentukan sebelumnya dan: and:
1. Perusahaan memiliki hak untuk mengoperasikan aset; 1. The Company has the right to operate the asset;
2. Perusahaan telah mendesain aset dengan cara 2. The Company has designed the asset in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan predetermined how and for what purpose it will be used.
apa aset akan digunakan selama periode penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian kembali suatu At inception or on reassessment of a contract that contains a
kontrak yang mengandung suatu komponen sewa, Perusahaan lease component, the Company allocates consideration in the
mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke masing-masing contract to each lease component on the basis of their relative
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri relatif dari stand-alone prices.
komponen sewa.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran liabilitas Lease payments included in the measurement of the lease
sewa meliputi : liability comprise the following :
- Pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap secara- - Fixed payments, including in-substance fixed payments;
substansi;
- Pembayaran sewa variabel yang bergantung pada suatu - Variable lease payments that depend on an index or a rate,
indeks atau suku bunga, yang pada awalnya diukur dengan initially measured using the index or rate as at the
menggunakan indeks atau suku bunga pada tanggal commencement date;
permulaan;
- Jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan dalam jaminan - Amounts expected to be payable under a residual value
nilai residual; dan guarantee; and
- Harga eksekusi opsi beli di mana Perusahaan cukup pasti - The exercise price under a purchase option that the
untuk mengeksekusi opsi tersebut, pembayaran sewa dalam Company is reasonably certain to exercise, lease payments in
periode perpanjangan opsional jika Perusahaan cukup pasti an optional renewal period if the Company is reasonably
untuk mengeksekusi opsi perpanjangan, dan penalti untuk certain to exercise an extension option, and penalties for
penghentian dini dari sewa kecuali jika Perusahaan cukup early termination of a lease unless the Company is
pasti untuk tidak mengakhiri lebih dini. reasonably certain not to terminate early.
Perusahaan mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa pada The Company recognizes a right-of-use asset and a lease
tanggal dimulainya sewa. Aset hak-guna awalnya diukur pada liability at the lease commencement date. The right-of-use asset
biaya perolehan, yang terdiri dari jumlah pengukuran awal dari is initially measured at cost, which comprises the initial amount
liabilitas sewa disesuaikan dengan pembayaran sewa yang of the lease liability adjusted for any lease payments made at or
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, ditambah before the commencement date, plus any initial direct costs
dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan, dan estimasi incurred and an estimate of costs to dismantle and remove the
biaya untuk membongkar dan memindahkan aset pendasar underlying asset or to restore the underlying asset or the site on
atau untuk merestorasi aset pendasar atau tempat di mana aset which it is located, less any lease incentives received.
berada, dikurangi insentif sewa yang diterima.
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan metode The right-of-use asset is subsequently depreciated using the
garis lurus dari tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih straight-line method from the commencement date to the earlier
awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir masa of either the end of the useful life of the right-of-use asset or the
sewa. end of the lease term.
20
Page 24
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa yang The lease liability is initially measured at the present value of
belum dibayar pada tanggal permulaan, didiskontokan dengan the lease payments that are not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku discounted using the interest rate implicit in the lease or, if that
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka menggunakan rate cannot be readily determined, using incremental borrowing
suku bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, rate. Generally, the Company uses its incremental borrowing
Perusahaan menggunakan suku bunga pinjaman inkremental rate as the discount rate.
sebagai tingkat diskonto.
Sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah Non-current lease and low value assets lease
Perusahaan memilih untuk tidak mengakui aset hak-guna dan The Company has chosen not to recognize right-of-use assets
liabilitas sewa untuk sewa jangka-pendek yang memiliki masa and lease liabilities for short-term leases that have a lease term
sewa 12 bulan atau kurang dan sewa atas aset bernilai-rendah. of 12 months or less and leases of low-value assets. The
Perusahaan mengakui pembayaran sewa terkait dengan sewa Company recognises the lease payments associated with these
ini sebagai beban dengan dasar garis-lurus selama masa sewa. leases as an expense on a straight-line basis over the lease term.
Modifikasi Sewa Lease modification
Perusahaan mencatat modifikasi sewa sebagai sewa terpisah The company account for a lease modification as a separate
jika: lease if :
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa dengan - the modification increases the scope of the lease by adding
menambahkan hak untuk menggunakan satu aset pendasar the right to use one or more underlying assets; and
atau lebih; dan
- Imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang setara dengan - The rental consideration is increased by an amount equal to
harga tersendiri untuk peningkatan dalam ruang lingkup the stand-alone price for increases in scope and appropriate
dan penyesuaian yang tepat pada harga tersendiri tersebut adjustments to the stand-alone price to reflect specific
untuk merefleksibel kondisi kontrak tertentu. contract conditions.
Untuk memodifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai sewa To modify a lease that is not recorded as a separate lease, on the
terpisah, pada tanggal efektif modifikasi sewa, Perusahaan : effective date of the lease modification, the Company:
- Mengukur kembali dan mengalokasikan imbalan kontrak - Re-measuring and allocating modified contract
modifikasian; consideration;
- Menentukan masa sewa dari sewa modifikasian; - Determining the lease term of the modified lease;
- Mengukur kembali liabilitas sewa dengan mendiskontokan - Remeasure the lease liability by discounting the revised lease
pembayaran sewa revisian menggunakan tingkat diskonto payments using a revised discount rate based on the
revisian berdasarkan sisa umur sewa dan sisa pembayaran remaining life of the lease and the remaining lease payments
sewa dengan melakukan penyesuaian terhadap aset hak- by making adjustments to the right-of-use asset. The revised
guna. Tingkat diskonto revisian ditentukan sebagai suku discount rate is determined as the Company's incremental
bunga pinjaman inkremental Perusahaan pada tanggal loan interest rate on the effective date of the modification;
efektif modifikasi;
- Menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna untuk - Reduce the carrying amount of the right-of-use asset to
merefleksikan penghentian sebagian atau sepenuhnya sewa reflect partial or complete termination of the lease for lease
untuk modifikasi sewa yang menurunkan ruang lingkup modifications that reduce the scope of the lease. The
sewa. Perusahaan mengakui dalam laporan laba rugi setiap Company recognizes in the income statement any gain or
laba rugi yang terkait dengan penghentian sebagian atau loss related to the partial or complete termination of the
sepenuhnya sewa tersebut; dan lease; and
- Membuat penyesuaian terkait dengan aset hak-guna untuk - Make adjustments related to right-of-use assets for all other
seluruh modifikasi sewa lainnya. lease modifications.
l. PENURUNAN NILAI ASET NON KEUANGAN l. IMPAIRMENT OF NON-FINANCIAL ASSETS
Pada setiap akhir periode pelaporan tahunan. Perusahaan At each ending annual reporting period. The Company assesses
menelaah apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami whether there is an indication that an asset may be impaired. If
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau apa saat uji any such indication exists or when an annual impairment
tahunan penurunan nilai aset perlu dilakukan, maka testing for an asset is required, the Company makes an estimate
Perusahaan membuat estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. of the asset's recoverable amount.
21
Page 25
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, If the carrying amount of an asset exceeds its recoverable
maka aset tersebut dinyatakan mengalami penurunan nilai dan amount, the asset is considered impaired and impairment losses
rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. Dalam are recognized in profit or loss. In assessing the value in use, the
menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan bersih estimated net future cash flows are discounted to their present
didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat value using a pre-tax discount rate that reflects current market
diskonto sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar assessments of the time value of money and the risks specific to
kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset. the asset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan An assessment is made at each ending annual reporting period
tahunan untuk mengetahui apakah terdapat indikasi bahwa as to whether there is any indication that the previously
rugi penurunan nilai aset yang telah diakui dalam periode recognized impairment losses for an asset may no longer exist or
sebelumnya mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah may have decreased. If such indication exist, recoverable
menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, maka Perusahaan amount is estimated. A previously recognized impairment loss
mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian of an asset is reversed in profit or loss to the extend at the
penurunan nilai yang diakui dalam periode sebelumnya akan carrying amount of the asset does not exceed its recoverable
dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak melebihi jumlah amount nor exceed the carrying amount that would have been
terpulihkannya maupun nilai tercatat, neto setelah penyusutan, determined, net of depreciation, had no impairment loss been
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui recognized for the asset in prior years. After such reversal, the
untuk aset tersebut pada tahun-tahun sebelumnya. Setelah depreciation charge on the said asset is adjusted in future
pemulihan tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di periods to allocate the asset's revised carrying amount, less any
periode mendatang untuk mengalokasikan nilai tercatat aset residual value, on a systematic basis over its remaining useful
yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang life.
sistematis selama sisa umur manfaatnya.
m. UTANG USAHA m. TRADE PAYABLES
Utang usaha pada awalnya diakui nilai wajar dan selanjutnya Trade payables are recognized initially at fair value and
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan subsequently measured at amortized cost using the effective
menggunakan metode bunga efektif. interest rate method.
n. PROVISI n. PROVISIONS
Perusahaan mengakui provisi apabila memiliki liabilitas kini Provision are recognized when the Company has a present
(baik secara hukum maupun konstruktif) sebagai akibat obligation (legal or constructive) as a result of past events, when
peristiwa masa lalu apabila besar kemungkinan penyelesaian it is probable that an outflow of resources embodying economic
liabilitas tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya dan benefits will be required to settle the obligation and a reliable
dapat diestimasi dengan andal. Provisi tidak diakui untuk estimate as to the amount of the obligation can be made.
kerugian operasi masa depan. Provisions are not recognized for future operating losses.
o. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN o. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang kepada Short-term employee benefits are recognized at the time payable
karyawan. Imbalan kerja jangka pendek termasuk upah, gaji, to employees. Short-term employee benefits include wages,
bonus dan insentif. salaries, bonus and incentive.
Imbalan pensiun Pension benefits
Perusahaan diharuskan menyediakan program pensiun dengan Company is required to provide pension plans with a minimum
minimal jumlah imbalan tertentu sesuai dengan Undang- amount of benefits in accordance with applicable law and
undang dan peraturan yang berlaku yang merupakan liabilitas regulation which is defined benefit obligation. If the pension
imbalan pasti. Jika imbalan pensiun tersebut lebih tinggi benefits are higher than the amounts under the Company's
daripada jumlah imbalan berdasarkan program pensiun pension plan, the difference is presented as part of the pension
Perusahaan, selisih tersebut disajikan sebagai bagian dari benefit obligations.
liabilitas imbalan pensiun.
22
Page 26
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Kewajiban imbalan kerja yang diakui pada laporan posisi Employee benefit obligations recognized in the statement of
keuangan sehubungan dengan imbalan pensiun merupakan financial position related to pension plan represent present value
nilai kini liabilitas imbalan akhir periode pelaporan tahunan. of defined benefit plan at the date of statement of financial
Liabilitas imbalan pensiun dihitung oleh aktuaris independen position. The pension plan liability is computed by the
dengan menggunakan Metode Projected Unit Credit . independent actuary using the Projected Unit Credit Method.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan The present value of defined benefit obligations are is stated by
mendiskontokan estimasi arus kas masa depan dengan discounting of future estimate cash flows using the interest rate
menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah jangka of long-term government bond at each ending annual reporting
panjang pada akhir periode pelaporan tahunan dalam mata period in Rupiah currency, equal to currency by which the
uang Rupiah, sesuai dengan mata uang dengan apa imbalan benefits will be paid and having the same period with those
tersebut akan dibayarkan, dan yang memiliki jangka waktu pension plan obligations.
yang sama dengan imbalan pensiun yang bersangkutan.
Biaya jasa lalu diakui secara langsung di laba rugi. Keuntungan Past service cost are directly recognized in profit or loss.
dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian dan Actuarial gains or losses derived from adjustments and changes
perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui in actuarial assumptions are all directly recognized in other
seluruhnya melalui penghasilan komprehensif lainnya pada comprehensive income at the date of occurrance.
saat terjadinya.
p. PENGAKUAN PENDAPATAN DAN BEBAN p. REVENUES AND EXPENSES RECOGNITION
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 langkah analisa Revenue recognition have to fulfill 5 steps of assessment:
sebagai berikut:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2. Identify the performance obligations in the contract.
Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji dalam Performance obligations are promises in a contract to
kontrak untuk menyerahkan barang/jasa yang memiliki transfer to a customer goods/services that are distinct.
karakteristik berbeda ke pelanggan.
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi merupakan 3. Determine the transaction price. Transaction price is the
jumlah imbalan yang berhak diperoleh suatu Perusahaan amount of consideration to which an Company expects to be
sebagai kompensasi atas diserahkannya barang/jasa yang entitled in exchange for transferring promised goods/services
dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan di to a customer. If the consideration promised in a contract
kontrak mengandung suatu jumlah yang bersifat variabel, includes a variable amount, the Company estimates the
maka Perusahaan membuat estimasi jumlah imbalan amount of consideration to which it expects to be entitled in
tersebut sebesar jumlah yang diharapkan berhak diterima exchange for transferring the promised goods/services to a
atas diserahkannya barang/ jasa yang dijanjikan ke customer.
pelanggan.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban pelaksanaan 4. Allocate the transaction price to each performance obligation
dengan menggunakan dasar harga jual berdiri sendiri relatif on the basis of the relative stand-alone selling prices of each
dari setiap barang/ jasa berbeda yang dijanjikan di kontrak. distinct goods/services promised in the contract. Where these
Ketika tidak dapat diamati secara langsung, harga jual are not directly observable, the relative stand-alone selling
berdiri sendiri relatif diperkirakan berdasarkan biaya yang price are estimated based on expected cost plus margin.
diharapkan ditambah marjin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan telah 5. Recognize revenue when performance obligation is satisfied
dipenuhi dengan menyerahkan barang/ jasa yang dijanjikan by transferring a promised goods/services to a customer
ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki kendali atas (which is when the customer obtains control of that
barang/ jasa tersebut). goods/services).
Beban diakui pada saat terjadinya atau sesuai dengan masa Expenses are recognized when incurred on an accrual basis.
manfaatnya (metode akrual).
23
Page 27
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
q. PENJABARAN MATA UANG ASING q. FOREIGN CURRENCY TRANSLATION
Pos-pos dalam laporan keuangan diukur dengan menggunakan Items included in the financial statements of the Company are
mata uang yang sesuai dengan lingkungan ekonomi utama di measured using the currency of the primary economic
mana Perusahaan beroperasi ("mata uang fungsional"). environment in which the Company operates ("the functional
currency").
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah yang merupakan The financial statements are presented in Rupiah which is the
mata uang fungsional Perusahaan. functional currency of the Company.
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata Foreign currency transactions are translated into Rupiah using
uang rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada the exchange rate prevailing at the date of transactions.
tanggal transaksi. Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang Monetary assets and liabilities in foreign currency are
asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan translated into Rupiah using the exchange rate prevailing at the
menggunakan kurs yang berlaku pada akhir periode pelaporan. end of reporting period.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari Foreign exchange gains and losses resulting from the settlement
penyelesaian transaksi dalam mata uang asing dan dari of such transactions and from the translation at period-end
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing exchange rates of monetary assets and liabilities denominated in
diakui di dalam laba rugi. foreign currencies are recognized in profit or loss.
Kurs yang digunakan oleh Perusahaan sebagai acuan adalah The exchange rates used by the Company is the rate issued by
kurs yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia pada tanggal Bank Indonesia at the reporting date as follows (full Rupiah
pelaporan sebagai berikut (nilai Rupiah penuh) : amount) :
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Dolar Amerika Serikat (USD) 15.724 15.731 United States Dollar (USD)
Keuntungan atau kerugian karena penyesuaian kurs pada The gain or loss due to exchange rate adjustments at the
tanggal laporan posisi keuangan dibukukan pada laporan laba statement of financial position date is recorded in the current
rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. year's statement of profit or loss and other comprehensive
income.
r. PAJAK PENGHASILAN r. INCOME TAX
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini dan pajak The income tax expense comprises current and deferred tax. Tax
tangguhan. Pajak tersebut diakui dalam laba rugi, kecuali jika is recognized in the profit or loss, except to the extent that it
pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang relates to items recognized directly in equity or in other
langsung diakui dalam ekuitas atau dalam penghasilan comprehensive income. In this case, the tax is also recognized
komprehensif lain. Dalam hal ini, pajak tersebut masing- directly in equity or in other comprehensive income, respectively.
masing diakui dalam ekuitas atau penghasilan komprehensif
lain.
Beban pajak penghasilan kini dihitung dengan menggunakan The current income tax is calculated using tax rates that have
tarif pajak yang berlaku pada akhir periode pelaporan. been enacted at the end of the reporting period.
Pajak penghasilan tangguhan diakui untuk semua perbedaan Deferred income tax is recognized for all temporary differences
temporer antara dasar pengenaan pajak atas aset dan liabilitas arising between the tax bases of assets and liabilities and their
dengan nilai tercatatnya. Pajak penghasilan tangguhan diukur carrying amounts. Deferred income tax is measured at the tax
menggunakan tarif pajak yang telah berlaku atau secara rates that have been enacted or substantially enacted as at
substantif berlaku pada tanggal pelaporan dan yang diharapkan reporting date and are expected to be applied when the related
akan diterapkan pada saat aset pajak tangguhan yang deferred income tax asset is realized or the deferred income tax
bersangkutan direalisasi atau pada saat liabilitas pajak liability is settled.
tangguhan diselesaikan.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui apabila besar Deferred income tax assets are recognized to the extent that it is
kemungkinan bahwa laba kena pajak pada masa mendatang probable that future taxable profits will be available against
akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer which the temporary differences can be utilized.
yang menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut.
24
Page 28
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
s. RUGI PER SAHAM s. LOSS PER SHARE
Rugi per saham dihitung dengan membagi rugi tahun berjalan Loss per share is calculated by dividing net loss for the year by
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar the weighted average number of ordinary shares outstanding
pada tahun yang bersangkutan. during the year.
t. SEGMEN OPERASI t. OPERATING SEGMENT
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang konsisten dengan Operating segments are reported in a manner consistent with
pelaporan internal yang diberikan kepada pengambil keputusan the internal reporting provided to the chief operating decision-
operasi utama. Pengambil keputusan operasi utama, yang maker. The chief operating decision-maker, who is responsible
bertanggung jawab mengalokasikan sumber daya dan menilai for allocating resources and assessing performance of the
kinerja segmen operasi adalah Direksi. operating segments, has been identified as the Directors.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. ESTIMATES AND IMPORTANT ACCOUNTING
PENTING CONSIDERATIONS
Estimasi dan pertimbangan dibuat dan dievaluasi berdasarkan data Estimates and judgements are made and evaluated based on historical
historis dan ekspektasi kondisi masa mendatang. Hasil aktual data and expectations of future conditions. Actual results may differ from
dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. Estimasi dan these estimates. The estimates and assumptions that have a significant
asumsi yang memiliki pengaruh signifikan terhadap jumlah impact on the carrying amount of assets and liabilities are disclosed
tercatat aset dan liabilitas diungkapkan di bawah ini. below.
Penurunan nilai piutang usaha Impairment of trade receivables
Perusahaan menelaah portofolio piutang usaha untuk The Company reviews its trade receivables portfolios to assess
mengevaluasi kerugian penurunan nilai setiap tanggal pelaporan. impairment at each reporting date. The Company determines the
Perusahaan menentukan kerugian penurunan nilai piutang usaha impairment losses of trade receivables by considering significant financial
dengan mempertimbangkan beberapa faktor, yaitu kesulitan difficulties of the debtor, probability that the debtor will enter
keuangan yang signifikan dari debitur, kemungkinan debitur brankruptcy, financial reorganisation and default or delinquency in
mengalami pailit, reorganisasi keuangan yang dilakukan oleh payment. An allowance for impairment is made based on the estimated
debitur, serta wanprestasi atau tunggakan pembayaran. Penyisihan irrecoverable amount determined by reference to past default experience.
penurunan nilai dibuat berdasarkan estimasi jumlah yang tidak
dapat terpulihkan yang ditentukan dari rekam jejak tunggakan
masa lalu.
25
Page 29
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset pajak tangguhan yang direalisasi Recoverability of deferred tax assets
Nilai tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap tanggal The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each
pelaporan dan diturunkan apabila terdapat kemungkinan bahwa reporting date and reduced to the extent that it is no longer probable
jumlah laba fiskal pada masa mendatang kemungkinan tidak that sufficient future taxable profit will be available to allow all of part
memadai untuk mengkompensasi seluruh bagian dari aset pajak of the deferred income tax assets to be utilized. However, if there is no
tangguhan. Namun, jika tidak terdapat keyakinan bahwa assurance that the Company will generate sufficient future taxable
Perusahaan akan menghasilkan laba fiskal yang memadai untuk profit to allow all or part of deferred tax assets can be utilized, the
mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan, assets are not recognized in the statement of financial position.
aset tersebut tidak diakui di laporan posisi keuangan.
Imbalan kerja karyawan Employee benefits
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada beberapa The present value of the employee benefit obligations depends on a
faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarial dan number of factors that are determined on an actuarial basis using a
menggunakan asumsi termasuk tingkat diskonto dan tingkat number of assumptions including the discount rate and expected
kenaikan gaji yang diharapkan. Perubahan asumsi ini akan salary increment rate. Any changes in these assumptions will impact
mempengaruhi nilai tercatat liabilitas imbalan kerja. the carrying amount of employee benefit obligations.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang sesuai pada The Company determines the appropriate discount rate at the end of
akhir setiap periode pelaporan dengan menggunakan tingkat each reporting period using interest rate that should be used to
suku bunga yang harus digunakan untuk menentukan nilai kini determine the present value of estimated future cash outflow expected
arus kas keluar masa depan estimasian yang diharapkan untuk to be required to settle the pension obligations.
menyelesaikan kewajiban pensiun.
Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, Perusahaan For the rate of future salary increases, the Company collects all
mengumpulkan data historis mengenai perubahan gaji dasar historical data relating to changes in base salaries and adjusts it for
karyawan dan menyesuaikannya dengan perencanaan bisnis future business plans.
masa datang.
Asumsi-asumsi penting lainnya sebagian ditentukan Other key assumptions are in part based on the current market
berdasarkan kondisi pasar saat ini. conditions.
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
Perusahaan akan menyesuaikan beban penyusutan dan The Company will revise the depreciation and amortisation charge
amortisasi jika masa manfaatnya berbeda dari estimasi where useful lives are different to those previously estimated. The
sebelumnya. Entitas akan menghapusbukukan atau melakukan Entity will write off write down technically obsolete or non-strategic
penurunan nilai atas aset yang secara teknis telah usang atau assets that have been abandoned or sold.
aset non-strategis yang dihentikan penggunaannya atau dijual.
26
Page 30
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas 57.890.500 29.315.706 Cash on hand
Bank Cash in banks
PT Bank Central Asia Tbk 2.049.114.372 2.240.108.482 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Pesero) Tbk 647.554.628 404.488.220 PT Bank Mandiri (Pesero) Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 165.460.692 73.047.300 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 5.114.576 61.048.024 PT Bank OCBC NISP Tbk
2.867.244.268 2.778.692.026
Deposito (< 3 bulan) Time deposits (< 3 months)
PT Bank Sinarmas Tbk 13.200.000.000 12.750.000.000 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1.000.000.000 1.000.000.000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk - 1.500.000.000 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Mandiri (Pesero) Tbk - 4.500.000.000 PT Bank Mandiri (Pesero) Tbk
14.200.000.000 19.750.000.000
Jumlah 17.125.134.768 22.558.007.732 Total
Suku bunga deposito per tahun 3,50% - 4,75% 2,75% - 5,25% Interest rates per annum on time deposits
Seluruh kas dan setara kas adalah dalam Rupiah. All of cash and cash equivalents represent in Rupiah currency.
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
a. Berdasarkan pelanggan a. Based on customers
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third party
Kementrian Kesehatan 540.306.550 1.030.309.029 Kementrian Kesehatan
Lembaga Pengembangan Lembaga Pengembangan
dan Konsultasi Nasional 220.809.999 341.169.000 dan Konsultasi Nasional
Universitas Negeri Jakarta 92.800.000 - State University of Jakarta
Lain-lain (di bawah Rp 50.000.000) 246.463.483 398.120.950 Others (below Rp 50,000,000)
1.100.380.032 1.769.598.979
Kartu kredit 129.928.134 223.816.712 Credit card
Jumlah 1.230.308.166 1.993.415.691 Total
b. Berdasarkan umur b. Based on aging
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 1.167.166.074 1.926.617.173 Not yet due
Jatuh tempo : Due date :
31 - 60 hari 40.233.000 35.130.000 31 - 60 days
61 - 90 hari - 8.759.426 61 - 90 days
> 90 hari 22.909.092 22.909.092 > 90 days
Jumlah 1.230.308.166 1.993.415.691 Total
Seluruh piutang usaha adalah dalam Rupiah. All of trade receivables represent in Rupiah currency.
27
Page 31
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Seluruh piutang usaha tidak dikenakan jaminan dan bunga. All of trade receivables are unsecured and non-interest bearing.
Berdasarkan hasil penelaahan atas kolektibilitas piutang, Based on reviews of collectability of the the trade receivables, the
manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa seluruh piutang Company's management believes that all receivables will be collectible,
usaha dapat tertagih, sehingga tidak membentuk cadangan hence no allowance for impairment losses on the receivables was
kerugian penurunan nilai piutang. provided.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
a. Berdasarkan jenis a. Based on types
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 29) - 7.445.452 Related Party (Note 29)
Pihak ketiga 17.210.583 35.584.888 Third party
Jumlah 17.210.583 43.030.340 Total
b. Berdasarkan umur b. Based on aging
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 15.282.740 43.030.340 Not yet due
Jatuh tempo : Due date :
31 - 60 hari 1.927.843 - 31 - 60 days
61 - 90 hari - - 61 - 90 days
> 90 hari - - > 90 days
Jumlah 17.210.583 43.030.340 Total
Seluruh piutang lain-lain adalah dalam Rupiah. All of other receivables represent in Rupiah currency.
Seluruh piutang lain-lain tidak dikenakan jaminan dan bunga. All of other receivables are unsecured and non-interest bearing.
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang lain-lain dapat Management believes that all of other receivables are collectible and no
tertagih sehingga tidak perlu dilakukan cadangan kerugian allowance for impairment losses is necessary.
penurunan nilai.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Perlengkapan hotel 290.534.697 279.832.131 Hotel operating supplies
Makanan dan minuman 266.021.324 259.232.983 Food and beverage
Jumlah 556.556.021 539.065.114 Total
Tidak terdapat cadangan kerugian penurunan nilai untuk No allowance for impairment losses is neccesary for inventories, since
persediaan, karena manajemen berkeyakinan bahwa seluruh the management believes that all inventories and supplies are saleable
persediaan dapat dijual atau digunakan sesuai dengan periode or usable within their intended period of usage.
peruntukannya.
8. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DIMUKA 8. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Uang muka deposit 1.705.928.726 433.957.000 Advance deposit
Asuransi 57.148.618 86.415.072 Insurances
Lain-lain (di bawah Rp 50.000.000) 619.995.811 26.431.366 Others (below Rp 50,000,000)
Jumlah 2.383.073.155 546.803.438 Total
28
Page 32
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
30 September 2023 / September 30, 2023
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / Saldo akhir /
Beginning balance Additions Deductions Reclassification Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 80.014.680.978 1.224.818.253 - - 81.239.499.231 Buildings
Inventaris dan Hotel operational
perlengkapan supplies and
operasi hotel 10.146.935.402 2.526.598.673 - - 12.673.534.075 equipments
Kendaraan 663.903.498 419.000.000 - - 1.082.903.498 Vehicles
Aset dalam Asset in
proses - 176.837.175 - - 176.837.175 process
90.825.519.878 4.347.254.101 - - 95.172.773.979
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 6.739.755.865 1.830.154.050 - - 8.569.909.915 Buildings
Inventaris dan Hotel operational
perlengkapan supplies and
operasi hotel 2.461.561.413 1.146.229.447 - - 3.607.790.860 equipments
Kendaraan 349.110.214 84.063.870 - 187.645 433.361.729 Vehicles
9.550.427.492 3.060.447.367 - 187.645 12.611.062.504
Nilai buku bersih 81.275.092.386 82.561.711.475 Net book value
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / Saldo akhir /
Beginning balance Additions Deductions Reclassification Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 64.737.000.000 10.526.042.775 - 4.751.638.203 80.014.680.978 Buildings
Inventaris dan Hotel operational
perlengkapan supplies and
operasi hotel 8.810.229.000 1.336.706.402 - 10.146.935.402 equipments
Kendaraan 758.600.000 - 94.696.502 663.903.498 Vehicles
Aset dalam Asset under
konstruksi 4.751.638.203 - - (4.751.638.203) - construction
79.057.467.203 11.862.749.177 94.696.502 - 90.825.519.878
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 4.042.687.502 2.697.068.363 - - 6.739.755.865 Buildings
Inventaris dan Hotel operational
perlengkapan supplies and
operasi hotel 1.257.537.057 1.204.024.356 - - 2.461.561.413 equipments
Kendaraan 281.106.249 90.879.313 22.875.348 - 349.110.214 Vehicles
5.581.330.808 3.991.972.032 22.875.348 - 9.550.427.492
Nilai buku bersih 73.476.136.395 81.275.092.386 Net book value
Aset dalam konstruksi merupakan renovasi kamar hotel sebanyak 100 unit Assets under construction represent hotel room renovation of 100 room units,
kamar yang dimulai September 2021 hingga Maret 2022 dengan perkiraan which is starting from September 2021 to March 2022 with cost estimation
biaya sekitar Rp 15 miliar. approximately Rp 15 billions.
Aset tetap telah diasuransikan kepada PT Asuransi Central Asia, Fixed assets are insured with PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Sinar
PT Asuransi Sinar Mas dan PT KSK Insurance Indonesia terhadap risiko
Mas and PT KSK Insurance Indonesia to anticipate the risk of possible less
kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan total pertanggungan masing-
masing sebesar USD 23.175.115 dan Rp 723.000.000 (30 September 2023), from fire, theft and other risks with a total coverage of USD 23,175,115 and
serta USD 23.175.115 dan Rp 786.000.000 (31 Desember 2022). Rp 723,000,000 (September 30, 2023), and USD 23,175,115 and Rp
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi tersebut
786,000,000 (December 31, 2022), respectively. The management assumed
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko yang mungkin
dialami. that the insurance coverage is adequate to cover possible losses from the risks.
Pada tanggal-tanggal pelaporan, manajemen berkeyakinan tidak terdapat As at the reporting dates, the management believes that there is no indication
indikasi penurunan nilai aset tetap dan tidak ada aset tetap yang of assets impairment and there are no fixed assets pledged as collateral .
dijaminkan.
29
Page 33
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan kajian sisa umur ekonomi bangunan di tahun Based on a study of the remaining economic life of the building in
2022 oleh Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Felix Sutandar year 2022 by the Public Appraisal Service Office (KJPP) Felix
dan Rekan dengan laporannya No. Sutandar and Partners with their report No.
131/FSR/NPL/2811/2022 dated November 28, 2022, the
131/FSR/NPL/2811/2022 tanggal 28 November 2022, umur
economic life of the Company's hotel buildings as at April 1, 2022
ekonomi bangunan hotel Perusahaan per 1 April 2022 has a remaining life until 2053 or 31 years.
memiliki sisa umur hingga tahun 2053 atau selama 31 tahun.
Perusahaan mulai 1 April 2022 telah memperpanjang umur Starting April 1, 2022, the Company has extended the economic life
of depreciation of hotel buildings until year 2053. As a sensitivity
ekonomi untuk penyusutan bangunan hotel sampai dengan
analysis of the consequences of this extended life, the Company has
tahun 2053. Sebagai analisis sensitivitas akibat dari generated depreciation expense:
perpanjangan umur tersebut maka Perusahaan menghasilkan
penghematan beban penyusutan:
Sebelum penilaian 3.043.282.536 Before assessment
Sesudah penilaian 1.876.409.181 After assessment
Penghematan 1.166.873.355 Savings
10. PROPERTI INVESTASI INVESTMENT PROPERTY
30 September 2023 / September 30, 2023
Saldo awal / Penambahan / Saldo akhir /
Beginning balance Addition Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 55.829.000.000 - 55.829.000.000 Land
Bangunan 1.367.000.000 - 1.367.000.000 Building
57.196.000.000 - 57.196.000.000
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 153.787.500 51.262.500 205.050.000 Building
Nilai buku bersih 57.042.212.500 56.990.950.000 Net book value
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Saldo awal / Penambahan / Saldo akhir /
Beginning balance Addition Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 55.829.000.000 - 55.829.000.000 Land
Bangunan 1.367.000.000 - 1.367.000.000 Building
57.196.000.000 - 57.196.000.000
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 85.437.500 68.350.000 153.787.500 Building
Nilai buku bersih 57.110.562.500 57.042.212.500 Net book value
Properti investasi merupakan tanah dan bangunan di Jakarta, Investment property is land and buildings in Jakarta that manages
yang dikelola oleh pihak berelasi disewakan ke pihak ketiga by related party for leasing to third party (Note 34b).
(Catatan 34b).
Bangunan telah diasuransikan kepada PT Asuransi Sinar Mas The building is insured with PT Asuransi Sinar Mas to anticipate
terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya the risk of possible loss from fire, theft and other risks with a total
dengan total pertanggungan masing-masing sebesar Rp coverage each of Rp 5,250,000,000 (September 30, 2023) and Rp
5.250.000.000 (30 September 2023) dan Rp 7.000.000.000 (31 7,000,000,000 (December 31, 2022), respectively. The management
assumed that the insurance coverage is adequate to cover possible
Desember 2022). Manajemen berpendapat bahwa nilai
losses from the risks.
pertanggungan asuransi tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian atas risiko yang mungkin dialami.
30
Page 34
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PERLENGKAPAN OPERASIONAL HOTEL 11. HOTEL OPERATING EQUIPMENT
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 Desember 31, 2022
Linen 140.387.042 101.935.492 Linen
Chinaware dan glassware 15.366.475 15.366.475 Chinaware and glassware
Lain-lain 153.830.608 150.340.608 Others
Jumlah 309.584.125 267.642.575 Total
12.ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA 12. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE LIABILITIES
Rekonsiliasi kelompok-kelompok utama aset hak-guna dan liabilitas The reconciliation of right-of-use assets and lease liabilities by major
sewa adalah sebagai berikut : classifications was as follows :
30 September 2023 / September 30, 2023
Saldo awal / Penambahan / Modifikasi kontrak sewa/ Saldo akhir /
Beginning balance Additions Modification of lease contract Ending balance
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 45.805.563.519 - 6.203.847.023 39.601.716.496 Land
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Tanah 9.161.112.704 2.853.806.608 - 12.014.919.312 Land
Nilai buku bersih 36.644.450.815 27.586.797.184 Net book value
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Saldo awal / Penambahan / Modifikasi kontrak sewa/ Saldo akhir /
Beginning balance Additions Modification of lease contract Ending balance
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 45.805.563.519 - - 45.805.563.519 Land
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Tanah 4.580.556.352 4.580.556.352 - 9.161.112.704 Land
Nilai buku bersih 41.225.007.167 36.644.450.815 Net book value
Tanah Land
Perusahaan telah menyewa dari pihak berelasi atas tanah yang The Company has been leasing from related party of land, which is used
digunakan untuk bangunan hotel di Sunter, Jakarta (Catatan 34a). for hotel buildings in Sunter, Jakarta (Note 34a).
31
Page 35
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Liabilitas sewa terdiri dari: Lease liabilities consist of :
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Bagian jangka pendek 5.020.944.222 8.520.944.222 Current portion
Bagian jangka panjang 25.793.593.217 31.997.440.240 Non-current portion
Jumlah 30.814.537.439 40.518.384.462 Total
Jumlah diakui di laba rugi: Amounts recognized in profit or loss:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Bunga atas liabilitas sewa - 1.558.399.402 Interest on lease liabilities
Beban penyusutan aset hak-guna 2.853.806.608 4.580.556.352 Depreciation of right-of-use assets
Jumlah 2.853.806.608 6.138.955.754 Total
Ringkasan perubahan yang timbul dari sewa adalah sebagai berikut: Summary of changes in the liabilities arising from leases is as
follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 40.518.384.462 38.959.985.060 Beginning balance
Bunga atas liabilitas sewa - 1.558.399.402 Interest on lease liabilities
Pembayaran (3.500.000.000) - Payment
Modifikasi kontrak sewa (6.203.847.023) - Modification of lease contract
Saldo akhir 30.814.537.439 40.518.384.462 Ending balance
13. JAMINAN 13. SECURITY DEPOSITS
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 29) 2.000.000.000 2.000.000.000 Related party (Note 29)
Pihak ketiga Third party
Jaminan PLN 129.870.000 129.870.000 Security deposit to PLN
Jumlah 2.129.870.000 2.129.870.000 Total
Jaminan ke pihak berelasi untuk transaksi sewa tanah (Catatan 29). Security deposit to related party is for land lease transaction (Note 29).
Jaminan PLN untuk pemasangan instalasi listrik di bangunan hotel Security deposit to PLN is for the electricity installation at hotel
ke PT PLN (Persero). buildings to PT PLN (Persero).
32
Page 36
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG USAHA 14. TRADE PAYABLES
a. Berdasarkan vendor a. Based on vendors
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third party
UD Adelita Mandiri Sejati 141.689.244 - UD Adelita Mandiri Sejati
PT Sukanda Jaya 129.108.260 82.314.989 PT Sukanda Jaya
Shamad jajan pasar 79.263.500 83.697.950 Shamat jajan pasar
UD Ocda Jaya 75.700.250 - UD Ocda Jaya
UD Suro Segera 72.631.450 67.205.100 UD Suro Segera
UD Soka Jaya Indah Supplier 58.084.330 - UD Soka Jaya Indah Supplier
Lain-lain (di bawah Rp 30.000.000) 1.454.510.767 1.063.271.071 Others (below Rp 30,000,000)
Jumlah 2.010.987.801 1.296.489.110 Total
b. Berdasarkan umur b. Based on aging
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 1.341.906.057 1.151.139.334 Not yet due
Jatuh tempo : Due date :
31 - 60 hari 662.575.140 136.300.184 31 - 60 days
61 - 90 hari 3.130.500 2.910.600 61 - 90 days
> 90 hari 3.376.104 6.138.992 > 90 days
Jumlah 2.010.987.801 1.296.489.110 Total
Seluruh utang usaha adalah dalam Rupiah. All of trade payables are in Rupiah.
Seluruh utang usaha tidak dikenakan jaminan dan bunga. All of trade payables are unsecured and non-interest bearing.
15. UTANG LAIN-LAIN 15. OTHER PAYABLES
a. Berdasarkan jenis a. Based on types
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third party
Utang titipan 750.720.582 191.056.053 Deposit money
Service charge 367.911.584 513.943.594 Service charge
Utang jaminan sewa 151.000.000 151.000.000 Lease security payable
Lain-lain (di bawah Rp 50.000.000) 523.805.265 147.950.593 Others
Jumlah 1.793.437.431 1.003.950.240 Total
33
Page 37
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Berdasarkan umur b. Based on aging
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 1.578.320.431 852.950.240 Not yet due
Jatuh tempo : Due date :
31 - 60 hari 46.885.000 - 31 - 60 days
61 - 90 hari 17.232.000 - 61 - 90 days
> 90 hari 151.000.000 151.000.000 > 90 days
Jumlah 1.793.437.431 1.003.950.240 Total
Seluruh utang lain-lain adalah dalam Rupiah. All of the other payables are in Rupiah.
Seluruh utang lain-lain tidak dikenakan jaminan dan bunga. All of other payables are unsecured and non-interest bearing.
16. UANG MUKA TERIMA 16. ADVANCES RECEIVED
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 29) 48.039.087 480.390.834 Related party (Note 29)
Pihak ketiga Third party
PT Sri Murugan Indonesia 540.000.000 540.000.000 PT Sri Murugan Indonesia
Jumlah 588.039.087 1.020.390.834 Total
Uang muka merupakan penerimaan pembayaran di muka atas Advances received represents advances received of prepayments for the
penggunaan fasilitas yang disediakan oleh hotel. use of facilities provided by the hotel.
17. UTANG PEMBIAYAAN 17. FINANCING PAYABLE
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Mandiri Tunas Finance Pecenongan 252.563.890 - PT Mandiri Tunas Finance Pecenongan
Jumlah 252.563.890 - Total
Hotel memperoleh fasilitas kredit kendaraan bermotor dari PT Hotel obtained a motor vehicle credit facility from PT Mandiri
Mandiri Tunas Finance Pecenongan berdasarkan Perjanjian Tunas Finance Pecenongan based on the Investment Financing
Pembiayaan Investasi untuk Pembelian secara angsuran Agreement for Installment Purchases No. 9002300468 date March
No. 9002300468 tanggal 12 Maret 2023 dengan objek 12, 2023 with financing objects as follows:
pembiayaan sebagai berikut :
- Objek : Toyota - Innova Zenix 2.0 G CVT - Object : Toyota - Innova Zenix 2.0 G CVT
Tahun 2023 atas nama PT Sunter Year 2023 on behalf of PT Sunter
Lakeside Hotel Tbk Lakeside Hotel Tbk
- Nilai Objek Pembiayaan : Rp 419.000.000 - Value of object finance : Rp 419.000.000
- Uang Muka : Rp 125.700.000 - Down payment : Rp 125.700.000
- Administrasi : Rp 2.000.000 - Administration : Rp 2.000.000
- Asuransi : Rp 21.575.140 - Insurance : Rp 21.575.140
- Notaris : Rp. - - Notary public : Rp. -
- Hutang Pokok : Rp 293.300.000 - Main debt : Rp 293.300.000
- Suku Bunga : 3,02% flat p.a atau setara dengan - Interest rate : 3,02% flat p.a or equivalent to
6,06% effective p.a 6,06% effective p.a
- Angsuran : Rp 9.606.000 - Installment : Rp 9.606.000
- Denda : 0,40% dari angsuran tertunggak - Fine : 0,40% of outstanding installments
34
Page 38
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
18. AKRUAL 18. ACCRUALS
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Listrik 360.680.505 367.201.610 Electricity
Cadangan penggantian aset tetap 257.998.265 168.207.296 Replacement provision of fixed assets
Komisi 51.768.244 559.408.588 Commision
Karyawan kontrak - 123.857.611 Contract employees
Lain-lain (di bawah Rp 50.000.000) 416.596.456 142.591.993 Others (below Rp 50,000,000)
Jumlah 1.087.043.470 1.361.267.098 Total
Cadangan penggantian aset tetap merupakan persentase tertentu The fixed asset replacement provision is a certain percentage of the
dari service charge yang diterima dari konsumen. Pada tiap akhir service charge received from the customer. At the end of the period, the
periode, Perusahaan akan mengevaluasi penggunaan cadangan Company will evaluate the use of these provisions and those which are
tersebut dan cadangan yang tidak digunakan akan dibagikan ke not utilized will be distributed to employees.
karyawan.
19. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 19. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
Liabilitas dan beban atas imbalan kerja karyawan dihitung oleh The obligations and expenses of employee benefit are calculated by the
Perusahaan untuk periode sembilan bulan yang berakhir tanggal 30 Company for the nine-month periods ended September 30, 2023 and
September 2023 dan 2022. 2022.
Liabilitas dan beban atas imbalan kerja karyawan untuk tahun yang The obligations and expenses of employee benefit for the year ended
berakhir 31 Desember 2022 dihitung oleh aktuaris independen KKA December 31, 2022 are calculated by independent actuary KKA
Marcel Pryadarshi Soepeno No. 0464/II/KKA-MPS/2022/DRF Marcel Pryadarshi No. 0464/II/KKA-MPS/2022/DRF dated
tanggal 23 Febuari 2022. Aktuaris menggunakan metode Projected Febuary 23, 2022. The actuary used the Projected Unit Credit method
Unit Credit untuk imbalan kerja karyawan. for employee benefits.
Asumsi yang digunakan adalah sebagai berikut : The assumptions used are as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Tingkat diskonto 7% 7% Discount rate
Tingkat kenaikan upah 5% 5% Salary increase
Tabel mortalita TMI IV TMI IV Mortality
Tingkat cacat 5% TMI 5% TMI Disability
Jumlah liabilitas imbalan kerja karyawan di laporan posisi keuangan The amount of liabilities for employee benefits in the statement of
ditentukan sebagai berikut : financial position is determined as follows :
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 1.511.824.718 1.511.824.718 Present value of obligations
Nilai wajar aset program - - Fair value of plan assets
Status pendanaan - kekurangan 1.511.824.718 1.511.824.718 Funding status - disadvantages
Efek pembatasan aset - - Effect of asset limitation
Liabilitas imbalan pasti neto 1.511.824.718 1.511.824.718 Net defined benefit obligations
35
Page 39
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Beban imbalan kerja karyawan yang diakui di laba rugi adalah The employee benefits that are recognized in profit or loss are as
sebagai berikut: follows:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Biaya jasa kini - 451.176.489 Current service cost
Biaya bunga - 74.440.238 Interest cost
Biaya jasa lalu - 438.196.492 Past service cost
Dampak kurtailmen - (59.242.558) Effecr of curtailment and settlement
Jumlah - 904.570.661 Total
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja karyawan yang diakui Remeasurement of the employee benefit obligations recognized in other
di penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut : comprehensive income are as follows:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Keuntungan)/ kerugian dari: (Gain)/loss from :
- Penyesuaian pengalaman - 3.756.871 - Experience adjustment
- Perubahan asumsi ekonomis - 14.153.870 - Changes in economic assumptions
Jumlah - 17.910.741 Total
Mutasi liabilitas yang diakui pada laporan posisi keuangan adalah The movements of liabilities recognized in the statement of financial
sebagai berikut : position are as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 1.511.824.718 1.824.058.393 Beginning balance
Beban di laba rugi - 214.385.312 Expenses in profit or loss
Penghasilan komprehensif lain - (227.138.987) Other comprehensive income
Pembayaran imbalan - (299.480.000) Payment of benefits
Saldo akhir 1.511.824.718 1.511.824.718 Ending balance
Analisa sensitivitas Sensitivity analysis
Pada tanggal 31 Desember 2022, perubahan terhadap salah satu As at December 31, 2022, a change in one actuary assumption,
asumsi aktuaris, dengan anggapan asumsi yang lain konstan, akan
assuming the other assumptions are constant, will have an impact
berdampak kepada liabilitas imbalan kerja karyawan seperti pada
tabel di bawah : on employee benefits liabilities as shown in the table below:
Kenaikan/ Penurunan/
Increase 1% Decrease 1 %
Tingkat diskonto (35.583.399) 38.876.542 Discount rate
Tingkat kenaikan upah 44.272.138 (40.910.135) Salary increase
Meskipun analisa di atas tidak mempertimbangkan distribusi arus Although the above analysis does not consider the
kas seperti yang direncanakan, angka di atas menunjukkan distribution of cash flows as planned, the figures above show
sensitivitas dari asumsi tersebut. the sensitivity of this assumption.
36
Page 40
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
20. MODAL SAHAM 20. CAPITAL STOCK
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, modal As at September 30, 2023 and December 31, 2022, the issued and paid-in
dasar yang ditempatkan dan disetor penuh terdiri dari : capital are as follows :
30 September 2023 / September 30, 2023
Saham / Jumlah / Persentase /
Pemegang saham Shares Amount Percentage Shareholders
%
Unilink Ventures Inc 165.116.000 16.511.600.000 36,69 Unilink Ventures Inc
Sapto Utomo Hidajat Sapto Utomo Hidajat
(Direktur Utama) 44.000.000 4.400.000.000 9,78 (President Director)
PT Tjahaya Karya Mulia 22.000.000 2.200.000.000 4,89 PT Tjahaya Karya Mulia
Surjo Luhur Hidajat Surjo Luhur Hidajat
(Komisaris utama) 22.000.000 2.200.000.000 4,89 (President Commissioner)
Daniel Hidayat (Direktur) 22.000.000 2.200.000.000 4,89 Daniel Hidayat (Director)
Pamela Hidajat 22.000.000 2.200.000.000 4,89 Pamela Hidajat
Leonard Hidayat 20.827.000 2.082.700.000 4,63 Leonard Hidayat
Elishea Hidajat 18.700.000 1.870.000.000 4,16 Elishea Hidajat
Alexander Hidajat (Direktur) 15.305.000 1.530.500.000 3,40 Alexander Hidajat (Director)
Jason Hidajat 15.300.000 1.530.000.000 3,40 Jason Hidajat
Elaine Hidajat 6.000.000 600.000.000 1,33 Elaine Hidajat
Isabel Hidajat 6.000.000 600.000.000 1,33 Isabel Hidajat
Masyarakat 70.752.000 7.075.200.000 15,72 Public
Jumlah 450.000.000 45.000.000.000 100,00 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Saham / Jumlah / Persentase /
Pemegang saham Shares Amount Percentage Shareholders
%
Unilink Ventures Inc 165.116.000 16.511.600.000 36,69 Unilink Ventures Inc
Sapto Utomo Hidajat Sapto Utomo Hidajat
(Direktur Utama) 44.000.000 4.400.000.000 9,78 (President Director)
PT Tjahaya Karya Mulia 22.000.000 2.200.000.000 4,89 PT Tjahaya Karya Mulia
Surjo Luhur Hidajat Surjo Luhur Hidajat
(Komisaris utama) 22.000.000 2.200.000.000 4,89 (President Commissioner)
Daniel Hidayat (Direktur) 22.000.000 2.200.000.000 4,89 Daniel Hidayat (Director)
Pamela Hidajat 22.000.000 2.200.000.000 4,89 Pamela Hidajat
Leonard Hidayat 20.827.000 2.082.700.000 4,63 Leonard Hidayat
Elishea Hidajat 18.700.000 1.870.000.000 4,16 Elishea Hidajat
Alexander Hidajat (Direktur) 15.305.000 1.530.500.000 3,40 Alexander Hidajat (Director)
Jason Hidajat 15.300.000 1.530.000.000 3,40 Jason Hidajat
Elaine Hidajat 6.000.000 600.000.000 1,33 Elaine Hidajat
Isabel Hidajat 6.000.000 600.000.000 1,33 Isabel Hidajat
Masyarakat 70.752.000 7.075.200.000 15,72 Public
Jumlah 450.000.000 45.000.000.000 100,00 Total
37
Page 41
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan akta No. 1 tanggal 4 Mei 2021 dari Notaris Based on deed No. 1 dated May 4, 2021 of Notary Rahayu Ningsih,
Rahayu Ningsih, S.H., modal ditempatkan dan disetor S.H., the issued and paid-in capital has increased 150,000,000 shares or
meningkat sebanyak 150.000.000 saham atau senilai Rp amounted to Rp 15,000,000,000. The increase is in regard with the
15.000.000.000. Peningkatan tersebut sehubungan dengan Company's initial public offering. The deed has been accepted and
pelaksanaan penawaran umum perdana saham Perusahaan. recorded in database Legal Entity Administration System Ministry of
Akta tersebut telah diterima dan dicatat di dalam database Law and Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan AH.01.03.0287603 and No. AHU-AH.01.03-0287610 dated May 4,
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- 2021.
AH.01.03.0287603 dan AHU-AH.01.03-0287610 tanggal 4 Mei
2021.
21. TAMBAHAN MODAL DISETOR 21. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Aset pengampunan pajak 18.675.575.000 18.675.575.000 Tax amnesty assets
Agio saham dari penawaran Premium from the initial public
umum perdana (Catatan 1b) 7.500.000.000 7.500.000.000 offering of shares (Note 1b)
Biaya emisi saham (2.992.202.610) (2.992.202.610) Share issuance costs
Jumlah 23.183.372.390 23.183.372.390 Total
22. SURPLUS REVALUASI ASET TETAP 22. SURPLUS OF REVALUATION OF FIXED ASSET
Pada tahun 2015, Perusahaan melakukan penilaian kembali In year 2015, the Company carried out an fixed assets revaluation,
aset tetap (revaluasi) terhadap seluruh aset tetap yaitu consisting of buildings, hotel operational supplies and equipment,
bangunan, inventaris dan perlengkapan operasional hotel, serta and also vehicles, which were acquired before December 31, 2015
kendaraan yang diperoleh sebelum tanggal 31 Desember 2015 based on the Minister of Finance Regulation
berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan
No. 191/PMK.10/2015 dated October 15, 2015. The revaluation
No. 191/PMK.10/2015 tanggal 15 Oktober 2015. Penilaian
was approved by the Director General of Taxes with the Decision
kembali tersebut telah disetujui oleh Direktur Jenderal Pajak
Letter of the Director General of Taxes No. KEP-
dengan Surat Keputusan Direktur Jendral Pajak No.KEP-
687/WPJ.05/2016 tanggal 4 Februari 2016. Penilaian tersebut 687/WPJ.05/2016 dated February 4, 2016. The assessment was
dilakukan oleh penilai independen Kantor Jasa Penilai Publik carried out by an independent appraiser from the Public Appraisal
(KJPP) Felix Sutandar dan Rekan dengan dengan laporan Service Firm (KJPP) Felix Sutandar and Partners with report
No. FSR/PV-FS/120783/2015 tanggal 3 Desember 2015. No. FSR/PV-FS/120783/2015 dated December 3, 2015.
38
Page 42
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan At as SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2015
Surplus revaluasi
aset tetap /
Nilai buku / Nilai pasar / Surplus revaluation
Book value Market value of fixed asset
Bangunan 11.479.519.540 79.505.580.000 68.026.060.460 Buildings
Inventaris dan perlengkapan Inventory and hotel
operasi hotel 3.447.903.278 8.713.120.000 5.265.216.722 operating supplies
Kendaraan 403.598.958 731.000.000 327.401.042 Vehicles
15.331.021.776 88.949.700.000 73.618.678.224
Pajak penghasilan final (2.208.560.347) Final income tax
Jumlah neto 71.410.117.877 Net amount
Pada tahun 2020, Perusahaan kembali melakukan penilaian In year 2020, the Company again carried out asset revaluation/
kembali aset/revaluasi terhadap seluruh aset tetap yaitu revaluation of all fixed assets, consisting of buildings, hotel
bangunan, inventaris dan perlengkapan operasional hotel, operational supplies and equipment, and also vehicles. The assessment
serta kendaraan. Penilaian tersebut dilakukan oleh Kantor was carried out by the Public Appraisal Service Office (KJPP)
Jasa Penilai Publik (KJPP) Suwendho Rinaldy dan Rekan Suwendho Rinaldy and Partners with report No.00016/2.0059-
dengan laporan No.00016/2.0059-02/PI/05/0242/1/I/2021 02/PI/05/0242/1/I/2021 dated January 21, 2021.
tanggal 21 Januari 2021.
2020
Surplus revaluasi
aset tetap /
Nilai buku / Nilai pasar / Surplus revaluation
Book value Market value of fixed asset
Bangunan 62.314.032.220 64.647.000.000 2.332.967.780 Buildings
Inventaris dan perlengkapan Inventory and hotel
operasi hotel 5.331.300.796 7.499.000.000 2.167.699.204 operating supplies
Kendaraan 296.738.542 387.000.000 90.261.458 Vehicles
67.942.071.558 72.533.000.000 4.590.928.442 Total
Pajak penghasilan terkait (1.010.004.256) Income tax related
Jumlah neto 3.580.924.186 Net amount
39
Page 43
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan At as SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
23. SALDO LABA 23. RETAINED EARNINGS
a. Belum ditentukan penggunaannya a. Unappropriated
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 6.301.393.048 11.253.789.319 Beginning balance
Pembentukan cadangan umum (100.000.000) (100.000.000) Allocation of general reserves
Laba (rugi) periode berjalan (3.394.993.904) (5.029.564.681) Profit (loss) for the period
Penghasilan komprehensif lain - 177.168.410 Other comprehensive income
Saldo akhir 2.806.399.144 6.301.393.048 Ending balance
b. Ditentukan penggunaannya b. Appropriated
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas No. Under Limited Liability Company Law No. 40/2007,
40/2007, Perusahaan diharuskan membuat cadangan wajib Companies are required to set up a statutory reserve until
sampai mencapai 20% dari modal saham yang ditempatkan reaching 20% of the issued and paid up share capital.
dan disetor penuh.
Pembentukan cadangan wajib sesuai dengan Rapat Umum Allocation of general reserves as stipulated in the Annual
Pemegang Saham Tahunan Perusahaan yang tertuang dalam General Meeting of Shareholders which was notarised by Notary
akta Notaris Rahayu Ningsih, S.H masing-masing No. 28 Rahayu Ningsih, S.H. No. 28 dated June 29, 2022 and No. 9
tanggal 29 Juni 2022 dan akta No. 9 tanggal 12 Agustus 2021. dated August 12, 2021, respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, saldo As at September 30, 2023 and December 31, 2022, the balance of
laba yang telah ditentukan penggunaannya adalah sebesar Rp the appropriated retained earnings amounted to Rp 300,000,000
300.000.000 dan Rp 200.000.000. and Rp 200,000,000.
24. PENDAPATAN 24. REVENUES
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Kamar 16.722.278.759 13.311.323.484 Rooms
Makanan dan minuman 12.973.276.745 8.012.933.409 Food and beverage
Lain-lain 2.366.130.524 1.570.900.998 Others
Jumlah 32.061.686.028 22.895.157.891 Total
Tidak ada pendapatan ke pihak berelasi untuk periode yang There were no revenue to related party for the period ended
berakhir 30 September 2023 dan 2022. September 30, 2023 and 2022.
Tidak terdapat pendapatan usaha dari pihak tertentu yang There were no revenue from certain party which exceeded 10% of
melebihi 10% dari jumlah pendapatan usaha. total revenues.
25. BEBAN POKOK PENDAPATAN 25. COST OF REVENUES
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Makanan dan minuman 4.842.733.641 3.038.992.343 Food and beverage
Lain-lain 907.455.902 1.015.217.439 Others
Jumlah 5.750.189.543 4.054.209.782 Total
Tidak terdapat beban dari pihak tertentu yang melebihi 10% dari There were expense from certain party which exceeded 10% of total
jumlah beban pokok pendapatan. cost of revenues.
40
Page 44
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan At as SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
26. BEBAN USAHA 26. OPERATING EXPENSES
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Gaji dan tunjangan 12.720.644.531 9.570.705.545 Salaries and allowances
Listrik 3.106.628.534 2.531.551.892 Electricity
Percetakan dan perlengkapan 1.481.482.993 328.293.180 Printing and supplies
Pajak bumi dan bangunan 1.514.155.585 1.454.707.275 Property tax
Pemeliharaan aset tetap 1.159.070.813 1.148.120.766 Maintenance of fixed assets
Bensin dan solar 850.771.621 998.635.561 Fuel
Iklan 680.561.905 356.128.840 Advertising
Iuran dan pelanggan 588.440.240 233.750.000 Dues and subscription
Honorarium tenaga ahli 521.887.171 152.345.000 Professional fees
Pajak 454.466.123 133.371.618 Taxes
Perjalanan dan entertain 446.057.329 131.586.640 Travel & entertainment
Seragam 174.535.535 24.367.171 Uniform
Sewa 143.261.000 506.500 Rental
Asuransi 140.401.272 140.432.789 Insurances
Telepon dan faksimile 138.532.325 106.722.886 Telephone and facsimile
TV kabel dan parabola 105.530.000 96.630.000 Cable & TV Satelite
Sumbangan 93.044.200 17.380.465 Donation
Penatu 47.395.355 39.979.905 Laundry
Perijinan 18.038.000 9.483.789 Permit
Pos, telegram dan materai 4.977.406 3.305.184 Post, telegram and stamp duty
Imbalan kerja karyawan - 904.570.661 Employee benefits
Keamanan, alih daya dan Security, outsourcing and
kebersihan - 61.692.324 cleanliness
Lain-lain 279.948.109 94.999.092 Others
Jumlah 24.669.830.047 18.539.267.083 Total
Beban penyusutan Depreciation expenses
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Aset tetap 3.060.447.367 3.112.005.457 Fixed assets
Aset hak-guna 2.853.806.608 3.435.417.264 Right-of-use assets
Properti investasi 51.262.500 51.262.500 Investment property
5.965.516.475 6.598.685.221
27. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 27. OTHER INCOME (EXPENSES)
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Pendapatan kerjasama bagi hasil 432.351.747 402.187.500 Profit sharing
Pendapatan sewa dan service charge 114.872.584 227.322.006 Rental income and service charge
Laba (rugi) selisih kurs, bersih - 37.074 Gain (loss) on exchange rate, net
Lain-lain 15.522.440 (40.845.538) Others
Jumlah 562.746.771 588.701.042 Total
41
Page 45
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan At as SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
28. PERPAJAKAN 28. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
30 September 2023 / 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak pembangunan 1 427.785.780 596.390.073 Local development tax
Pajak penghasilan pasal 21 69.534.641 10.547.859 Income tax article 21
Pajak pertambahan nilai 17.839.918 21.504.939 Value added tax
Pajak penghasilan pasal 23 16.481.868 2.727.920 Income tax article 23
Jumlah 531.642.207 631.170.791 Total
b. Manfaat pajak penghasilan b. Income tax benefit
Manfaat pajak untuk 30 September 2023 dan 2022 adalah : Tax benefit for September 30, 2023 and 2022 are as follows :
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan - (726.121.975) Deferred tax
Manfaat pajak - (726.121.975) Tax benefit
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan yang The reconciliation between loss before income tax as presented in
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan the statements of profit or loss and other comprehensive income
komprehensif lain dan rugi fiskal untuk periode sembilan and taxable loss for the nine-month periods ended September30,
bulan yang berakhir pada 30 September 2023 dan 2022 adalah 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut :
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Rugi sebelum pajak - (6.589.977.062) Loss before income tax
Koreksi beda tetap : Adjustments for permanent differences :
Beban pajak - 133.371.618 Tax expense
Beban pengobatan - 15.270.705 Medical expense
Perjamuan dan sumbangan - 88.378.573 Entertainment and donation
Pendapatan sewa dan Rental income and
service charge - (227.322.006) service charge
Pendapatan bunga - (287.125.643) Interest income
- (277.426.753)
42
Page 46
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan At as SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Koreksi beda temporer : Adjustments for temporary differences:
Aset hak-guna - 90.083.514 Right-of-use assets
Imbalan kerja karyawan - 695.756.427 Employee benefits
Penyusutan properti investasi - 51.262.500 Depreciation of investment property
Cadangan penggantian aset Provision of asset
tetap - 64.650.452 replacement
Penyusutan aset tetap - (1.671.464.837) Depreciation of fixed assets
Liabilitas sewa - 1.168.799.552 Lease liabilities
- 399.087.608
Rugi fiskal periode berjalan (6.683.999.313) (5.271.316.247) Fiscal loss for the period
Rugi fiskal periode sebelumnya Fiscal loss previously
Rugi fiskal 2021 (5.271.316.247) - Fiscal loss 2021
Rugi fiskal 2020 (14.397.183.422) (14.397.183.422) Fiscal loss 2020
Rugi fiskal 2019 (3.787.128.686) (3.787.128.686) Fiscal loss 2019
Rugi fiskal 2018 (3.388.524.153) (3.388.524.153) Fiscal loss 2018
Rugi fiskal 2017 (5.877.287.687) (5.877.287.687) Fiscal loss 2017
Rugi fiskal 2016 - (12.146.895.734) Fiscal loss 2016
Kumulatif rugi fiskal (39.405.439.508) (44.868.335.929) Cumulative fiscal losses
Pajak penghasilan badan untuk 30 September 2023 dan 2022 No income tax provided for September 30, 2023 and 2022, since
tidak disisihkan karena hasil usaha menunjukkan negatif. the taxable income was negative.
Rekonsiliasi antara manfaat pajak dengan hasil perkalian rugi The reconciliation between tax benefit and the theoretical tax
akuntansi sebelum pajak dengan tarif yang berlaku untuk amount on loss before tax for nine-month periods ended
periode sembilan bulan yang berakhir pada 30 September 2023 September 30, 2023 and 2022 are as follows :
dan 2022 adalah :
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Rugi sebelum pajak penghasilan - (6.589.977.062) Loss before income tax
Pajak dihitung dengan tarif yang berlaku - (1.449.794.953) Tax calculated at the applicable rates
Beban yang tidak dapat dikurangkan - 52.144.597 Non-deductible expenses
Pendapatan kena pajak final - (113.178.483) Income subject to final income tax
Penyesuaian - 784.706.864 Adjustment
Manfaat pajak - (726.121.975) Tax benefit
43
Page 47
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan At as SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Aset (liabilitas) pajak tangguhan c. Deferred tax assets (liabilities)
Dibebankan ke
penghasilan
Dibebankan ke komprehensif lain /
laba rugi / Charged to
31 Desember 2022 / Charge to other comprehensive 30 September 2023 /
December 31, 2022 profit (loss) income September 30, 2023
Aset tetap (2.069.084.934) - - (2.069.084.934) Fixed assets
Aset hak-guna (8.061.779.179) - - (8.061.779.179) Right-of-used assets
Properti investasi (12.549.286.750) - - (12.549.286.750) Investment property
Cadangan penggantian Provision of asset
aset tetap 37.005.605 - - 37.005.605 replacement
Liabilitas sewa 8.914.044.580 - - 8.914.044.580 Lease liabilities
Imbalan kerja -
karyawan 332.601.438 - - 332.601.438 Employee benefits
Rugi fiskal 7.376.193.403 - - 7.376.193.403 Fiscal losses
Jumlah neto (6.020.305.837) - - (6.020.305.837) Net total
Dibebankan ke
penghasilan
Dibebankan ke komprehensif lain /
laba rugi / Charged to
31 Desember 2021 / Charge to other comprehensive 31 Desember 2022 /
December 31, 2021 profit (loss) income December 31, 2022
Aset tetap (1.199.861.276) (869.223.658) - (2.069.084.934) Fixed assets
Aset hak-guna 996.421.895 (9.058.201.074) - (8.061.779.179) Right-of-used assets
Properti investasi (12.564.323.750) 15.037.000 - (12.549.286.750) Investment property
Cadangan penggantian - - Provision of asset
aset tetap 22.878.271 14.127.334 - 37.005.605 replacement
Liabilitas sewa - 8.914.044.580 - 8.914.044.580 Lease liabilities
Imbalan kerja - -
karyawan 401.292.849 (18.720.834) (49.970.577) 332.601.438 Employee benefits
Rugi fiskal 5.905.713.553 1.470.479.849 - 7.376.193.402 Fiscal losses
Jumlah neto (6.437.878.457) 467.543.197 (49.970.577) (6.020.305.837) Net total
44
Page 48
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan At as SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
d. Administrasi d. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Entitas According to tax regulations in Indonesia, the Entity pays and
menyetorkan dan melaporkan pajak-pajaknya berdasarkan reports its taxes based on self-assessment system. Tax office can
sistem self-assesment. Fiskus dapat melakukan koreksi dan make adjustments for those taxes within 5 years starting the taxes
menetapkan pajak-pajak Entitas tersebut dalam waktu 5 are liable.
tahun sejak saat terutangnya pajak.
e. Pengampunan Pajak e. Tax Amnesty
Pada tahun 2016, Perusahaan telah mengikuti Program In 2016,the Company has participated in the tax amnesty
Pengampunan Pajak sesuai dengan UU No.11 tanggal 1 Juli program in accordance with Law No.11 dated July 1, 2016. In
2016. Sesuai dengan PSAK 70, penyesuaian dan pengukuran accordance with PSAK 70, adjustments and remeasurement of the
kembali atas aset program pengampunan pajak tersebut tax amnesty assets are recorded and recognized as additional paid-
dicatat dan diakui sebagai tambahan modal disetor (Catatan in capital (Note 21).
21).
f. Tarif pajak f. Tax rates
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah mengundangkan On March 31, 2020, the Indonesian Government promulgated a
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 1 Government Regulation in Lieu of Law No.1 Year 2020 (“Perppu
Tahun 2020 ("Perppu No.1 2020") tentang Kebijakan No.1 2020”) related to the Government’s Financial Policy and
Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan untuk Financial System Stability to Cope with the Corona Virus
Penanganan Pandemi Corona Virus Disease 2019 (COVID- Disease (COVID-19) Pandemic. The Law was effective
19). Peraturan ini mulai berlaku pada tanggal diundangkan. immediately since the date of promulgation.
45
Page 49
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at JUNE 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Pemberlakuan tarif pajak penghasilan badan menjadi 22% The application of the corporate income tax rate to 22% starting
mulai Tahun Pajak 2022, dan bagi perusahaan terbuka dalam from the 2022 Fiscal Year, and for domestic public listed companies
negeri yang memenuhi kriteria tambahan tertentu dapat that fulfill certain additional criteria will be eligible for a tax rate
memperoleh tarif pajak sebesar 3% lebih rendah dari tarif which is lower by 3% from the above mentioned tax rate.
pajak yang disebutkan di atas.
Kenaikan tarif PPN dari 10% menjadi 11% yang mulai VAT rate increase from 10% to 11% which will take effect on April
berlaku 1 April 2022, kemudian menjadi 12% yang mulai 1, 2022, then to 12% which will take effect no later than January 1,
berlaku paling lambat pada tanggal 1 Januari 2025 2025
Aset dan kewajiban pajak tangguhan telah dihitung dengan Deferred tax assets and liabilities have been calculated using to be
menggunakan tarif pajak yang akan berlaku pada saat applied tax rates at the time they realize.
realisasi.
29. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 29. RELATED PARTY INFORMATION
Pihak-pihak berelasi/ Hubungan/ Transaksi yang signifikan/
Related party Relationship Significant transactions
PT Merlynn Park Hotel Entitas sepengendali/ Piutang lain-lain/
(PT MPH) Entity under common control Other receivables
PT First National Cooling Entitas sepengendali/ Jaminan/
Industry (PT FNCI) Entity under common control Security deposits
PT Dirga Surya Entitas sepengendali/ Uang muka terima/
(PT DS) Entity under common control Advances received
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai Balances and transactions with related party are as follows :
berikut :
30 September 2023 / 31 Desember 2022
September 30, 2023 /December 31, 2022
Piutang lain-lain Other receivables
PT MPH - 7.445.452 PT MPH
Persentase terhadap jumlah aset - 17,30% Percentage of total assets
Jaminan Security deposits
PT FNCI 2.000.000.000 2.000.000.000 PT FNCI
Persentase terhadap jumlah aset 1,05% 0,99% Percentage of total assets
Liabilitas sewa Lease liabilities
PT FNCI 30.814.537.439 40.518.384.462 PT FNCI
Persentase terhadap jumlah liabilitas 69,07% 75,93% Percentage of total liabilities
Uang muka terima Advances received
PT DS 48.039.087 480.390.834 PT DS
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,11% 0,90% Percentage of total liabilities
Pendapatan (beban) lain-lain Other income (expenses)
PT DS 432.351.747 542.953.167 PT DS
Persentase terhadap akun
yang bersangkutan 73,30% 63,23% Percentage of respective account
Kompensasi kepada personil manajemen kunci untuk pada Compensation for key management personnel amounts to Rp
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- 1.557.000.000 (September 30, 2023) and Rp 2,076,000,000
masing berjumlah Rp 1.557.000.000 dan Rp 2.076.000.000. (December 31, 2022).
Transaksi pihak berelasi dilakukan dengan ketentuan yang Transactions with related parties are carried out on terms equivalent
setara dengan yang berlaku dalam transaksi yang wajar. to those applicable to fair transactions.
46
Page 50
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
30. INFORMASI SEGMEN USAHA 30. BUSINESS SEGMENT INFORMATION
Segmen operasi yang dilaporkan sesuai dengan informasi The operating segment reported is in accordance with the information
yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional used by the operational decision maker in order to allocate resources
dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai and assess the performance of the operating segment, the Entity is
kinerja segmen operasi, Entitas saat ini melakukan kegiatan currently engaged in hotel services, accommodation and support
usaha jasa perhotelan, jasa akomodasi dan penunjang dan services and sports and recreation center services.
jasa pusat olahraga dan rekreasi.
30 September 2023 / September 30, 2023
Akomodasi dan Pusat olahraga
penunjang/ dan rekreasi/
Accommodation Sports and Jumlah/
Hotel and support recreation center Total
Pendapatan 29.695.555.504 529.449.012 1.836.681.512 32.061.686.028 Revenues
Beban pokok
pendapatan (4.842.733.641) (787.235.955) (120.219.947) (5.750.189.543) Cost of revenues
Laba bruto 24.852.821.863 (257.786.943) 1.716.461.565 26.311.496.485 Gross profit
Beban usaha (15.262.410.734) (9.407.419.313) - (24.669.830.047) Operating expenses
Beban penyusutan Depreciation of
aset hak-guna (3.060.447.367) - - (3.060.447.367) right-of-use assets
Beban penyusutan Depreciation of
aset tetap (2.853.806.608) - - (2.853.806.608) fixed assets
Beban penyusutan Depreciation of
properti investasi (51.262.500) - - (51.262.500) investment property
Pendapatan keuangan 366.109.362 - - 366.109.362 Finance income
Beban keuangan - - - - Finance cost
Lain-lain 562.746.771 - - 562.746.771 Others
Rugi sebelum pajak Loss before income
penghasilan 4.553.750.787 (9.665.206.256) 1.716.461.565 (3.394.993.904) tax
30 September 2022 / September 30, 2022
Akomodasi dan Pusat olahraga
penunjang/ dan rekreasi/
Accommodation Sports and Jumlah/
Hotel and support recreation center Total
Pendapatan 21.324.256.893 74.893.076 1.496.007.922 22.895.157.891 Revenues
Beban pokok
pendapatan (3.038.992.343) (938.444.520) (76.772.919) (4.054.209.782) Cost of revenues
Laba bruto 18.285.264.550 (863.551.444) 1.419.235.003 18.840.948.109 Gross profit
Beban usaha (17.409.044.882) (1.130.222.201) - (18.539.267.083) Operating expenses
Beban penyusutan Depreciation of
aset hak-guna (3.435.417.264) - - (3.435.417.264) right-of-use assets
Beban penyusutan Depreciation of
aset tetap (3.112.005.457) - - (3.112.005.457) fixed assets
Beban penyusutan Depreciation of
properti investasi (51.262.500) - - (51.262.500) investment property
Pendapatan keuangan 287.125.643 - - 287.125.643 Finance income
Beban keuangan (1.168.799.552) - - (1.168.799.552) Finance cost
Lain-lain 588.701.042 - - 588.701.042 Others
Rugi sebelum pajak Loss before income
penghasilan (6.015.438.420) (1.993.773.645) 1.419.235.003 (6.589.977.062) tax
47
Page 51
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
31. RUGI PER SAHAM - DASAR 31. BASIC LOSS PER SHARE
Perhitungan rugi per saham dasar adalah sebagai berikut: The calculation of basic loss per share is as follows:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Rugi bersih (3.394.993.904) (5.877.825.465) Loss for the year
Jumlah saham biasa yang Total ordinary
beredar 450.000.000 saham 400.000.000 saham shares outstanding
Rugi per saham - dasar (8) (15) Loss per share - basic
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
a. Manajemen risiko modal a. Capital risk management
Struktur permodalan utama Perusahaan berasal dari modal The capital structure of the Company is originally derived from capital stock.
saham.
Tindakan yang dilakukan dalam mengelola permodalan In managing capital as a going concern, the Company seeks to :
untuk menjaga kelangsungan Perusahaan adalah :
- Menjaga kecukupan finansial yang kuat sesuai dengan - Maintain sufficient financial strength in accordance with risk appetite, to
risiko yang dihadapi untuk mendukung pertumbuhan bisnis support new business growth and satisfy the requirements of the regulators
baru dan memenuhi persyaratan dari regulator dan and other stakeholders giving assurance of our financial strength to both
pemangku kepentingan lainnya sehingga memberikan our customers and shareholders;
keyakinan kepada pelanggan dan pemegang saham
terhadap kekuatan finansial Perusahaan;
- Mempertahankan fleksibilitas keuangan dengan menjaga - Retain financial flexibility by maintaining strong liquidity;
likuiditas yang kuat;
- Membagikan dividen dengan mempertimbangkan faktor - Declare dividends with reference to factors including growth in cash flows
pertumbuhan arus kas dan kinerja Perusahaan. and earnings.
Manajemen Perusahaan secara berkala melakukan reviu The Company's management periodically review the Company's capital
struktur permodalan Perusahaan. Sebagai bagian dari reviu structure. As part of this review, management consider the cost of capital and
ini, manajemen mempertimbangkan biaya permodalan dan related risks.
risiko yang berhubungan.
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan b. Financial risk management objectives and policies
Tujuan dari kebijakan manajemen risiko keuangan The Company's overall financial risk management and policies seek to ensure
Perusahaan secara keseluruhan adalah memastikan bahwa that adequate financial resources are available for operation and development
sumber daya keuangan yang memadai tersedia untuk operasi of their business, while managing their exposure to market risk (including
dan pengembangan bisnis, serta untuk mengelola risiko pasar foreign exchange risk and interest rate risk), credit risk and liquidity risk.
(termasuk risiko mata uang asing dan risiko tingkat bunga),
risiko kredit dan risiko likuiditas.
48
Page 52
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
1. Risiko pasar 1. Market risk
Aktivitas Perusahaan terekspos terutama untuk risiko The Company's activities are exposed primarily to the financial risks of
keuangan atas perubahan nilai tukar mata uang asing dan changes in foreign currency exchange rates and interest rates.
suku bunga.
a. Manajemen risiko mata uang asing a. Foreign currency risk management
Perusahaan terkena risiko mata uang asing sehubungan The Company's exposed to the foreign currency risk in respect of its net
dengan eksposur mata uang asing. Fluktuasi yang timbul foreign currency exposures. The volatility arising from changes in
dari perubahan kurs mata uang asing umumnya dikelola foreign exchange rates are generally managed by matching liabilities
dengan cara mencocokkan liabilitas dengan aset mata with assets of the same currency, this ensuring that any exposures to
uang yang sama sehingga memastikan bahwa setiap overseas currencies are minimized.
eksposur terhadap mata uang asing luar negeri
diminimalkan.
Risiko yang timbul dari perubahan nilai tukar mata uang Risk arising from changes in the value of foreign currencies is minimized
diminimalkan dengan menjaga cadangan dalam mata by maintaining reserves in foreign currencies equal to the amount of the
uang asing sebesar liabilitas Perusahaan dalam mata Company's liabilities in those currencies.
uang tersebut.
b. Manajemen risiko tingkat bunga dan risiko pasar lainnya b. Interest rate and other market risk management
Perusahaan memiliki eksposur atas dampak perubahan The Company has an exposure to changes in interest rates and other
tingkat bunga dan risiko pasar lainnya sehubungan market risk relating to the Company's investment such as time deposits
dengan investasi Perusahaan seperti deposito dan efek and debt securities. To manage these risks, the Company diversifies its
utang. Untuk mengelola risiko-risiko ini, Perusahaan investment portfolio and performs sensitivity analysis.
mendiversifikasi portofolio investasi dan melaksanakan
analisa sensitivitas.
Sensitivitas suku bunga Interest rate sensitivity
Analisa sensitivitas suku bunga digunakan untuk Interest rate sensitivity analysis is used to analyze probable change in
menganalisis dampak kemungkinan perubahan suku interest rate affecting the profit or loss and equity. The estimated change
bunga terhadap laba atau rugi dan ekuitas. Perubahan in fair values and cash flows for changes in market interest rates are
estimasi nilai wajar dan arus kas untuk perubahan suku based on the volatility of historical interest rates, with all other variables
bunga pasar didasarkan pada volatilitas tingkat suku held constantly.
bunga historis dengan mempertahankan variabel lainnya
tetap konstan.
2. Manajemen risiko kredit 2. Credit risk management
Risiko kredit adalah risiko bahwa suatu pihak untuk suatu Credit risk is the risk that one party to a financial instrument will cause
instrumen keuangan akan menyebabkan kerugian finansial financial loss to the other party by failing to discharge an obligation. The
bagi pihak lain karena gagal untuk melaksanakan following policies and procedures are maintained to mitigate the
kewajiban. Berikut ini adalah kebijakan dan prosedur yang Company's exposure to credit risk :
diterapkan untuk mengurangi eksposur Perusahaan
terhadap risiko kredit :
Kebijakan risiko kredit untuk keseluruhan entitas A entity-wide credit risk policy is maintained which defines what
mendefinisikan apa yang merupakan risiko kredit bagi constitutes credit risk for the Company. Compliance with the policy is
Perusahaan. Kepatuhan terhadap kebijakan tersebut monitored and exposures and breaches are reported to the management.
dipantau serta eksposur dan pelanggaran dilaporkan kepada
manajemen.
49
Page 53
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko kredit dari aset keuangan terutama yang melekat The credit risk on financial assets is primarily attributable to its trade
pada piutang usaha dan piutang lain-lain umumnya dicatat receivables and other receivables, generally recorded it at its carrying
pada nilai tercatat, yaitu setelah dikurangi penyisihan. amount, which is net of any provisions. Net exposure limits are set for each
Batas bersih yang diperbolehkan ditetapkan untuk setiap counterparty or group of counterparties in relation to cash deposits. Credit
counterparty atau kelompok counterparty dalam risk exposures are calculated regularly and compared with authorized
hubungannya dengan deposito tunai. Eksposur risiko kredit credit limits before further transactions are undertaken with each
dihitung secara teratur dan dibandingkan dengan batas counterparty.
kredit resmi sebelum transaksi lebih lanjut dilakukan
dengan counterparty masing-masing.
Dalam mengelola risiko kredit, Perusahaan bertransaksi In managing credit risk, the Company transacts with counterparty under
antara Perusahaan dengan counterparty menurut panduan strict guidelines covering the limits and terms and does not expect such
ketat yang meliputi batas-batas dan syarat dan tidak counterparty of strong credit rating to fail to meet its obligations.
mengharapkan counterparty yang memiliki peringkat kredit
yang kuat akan tidak dapat memenuhi kewajibannya.
Risiko kredit dalam hal piutang secara aktif dimonitor. Credit risk in respect of receivables is actively monitored. Strict controls are
Kontrol ketat diselenggarakan atas eksposur counterparty . maintained over counterparty exposures. Business is transacted with
Bisnis dilakukan dengan counterparty yang memiliki counterparty that have a strong credit rating and concentration of risk is
peringkat kredit yang kuat dan konsentrasi risiko dihindari avoided by adherence to counterparty limits that are set each year by
dengan batas kepatuhan terhadap batasan counterparty yang management and which are reviewed by management on a regular basis.
ditetapkan setiap tahun oleh manajemen secara teratur.
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur maksimum The following table describes a breakdown of the Company's maximum
Perusahaan pada nilai tercatat tiap jenis aset keuangan exposure to the carrying amount of each type of financial asset as at
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 : September 30, 2023 and December 31, 2022 :
30 September 2023 / September 30, 2023
Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo Telah jatuh
atau tidak mengalami tetapi belum mengalami tempo dan mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ penurunan nilai/
Neither past due Past due but not Past due and Jumlah/
nor impaired impaired impaired Total
Kas dan setara Cash and cash
kas 17.125.134.768 - - 17.125.134.768 equivalents
Piutang usaha 1.167.166.074 63.142.092 - 1.230.308.166 Trade receivables
Piutang lain-lain 17.210.583 - - 17.210.583 Other receivables
Jumlah 18.309.511.425 63.142.092 - 18.372.653.517 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo Telah jatuh
atau tidak mengalami tetapi belum mengalami tempo dan mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ penurunan nilai/
Neither past due Past due but not Past due and Jumlah/
nor impaired impaired impaired Total
Kas dan setara Cash and cash
kas 22.558.007.732 - - 22.558.007.732 equivalents
Piutang usaha 1.926.617.173 66.798.518 - 1.993.415.691 Trade receivables
Piutang lain-lain 43.030.340 - - 43.030.340 Other receivables
Jumlah 24.527.655.245 66.798.518 - 24.594.453.763 Total
50
Page 54
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
3. Manajemen risiko likuiditas 3. Liquidity risk management
Perusahaan terus menerus memonitor arus kas aktual dan The Company continuously monitors actual cash flows and matching the
mencocokkan profil jatuh tempo aset dan liabilitas maturity profiles of financial assets and liabilities.
keuangan.
Perusahaan memelihara kecukupan dana untuk membiayai The Company maintains sufficient funds to finance its ongoing working
kebutuhan modal kerja yang berkelangsungan. capital requirements.
Sesuai dengan kebijakan likuiditas Perusahaan, persentase In accordance with the Company's liquidity policy, a minimum percentage of
minimum dari jumlah kas dan bank selalu disediakan untuk total cash and banks are held in deposits to ensure that there are sufficient
memastikan bahwa ada dana cair yang cukup tersedia liquid funds available to meet investment and obligations. The Company has
untuk memenuhi liabilitas dan investasi. Perusahaan a strong liquidity position.
memiliki posisi likuiditas yang kuat.
Tabel di bawah merupakan profil jatuh tempo liabilitas The following table shows the maturity profile of the Company's financial
keuangan Perusahaan berdasarkan pembayaran kontraktual liabilities based on undiscounted contractual payments as at September 30,
yang tidak terdiskonto pada tanggal 30 September 2023 dan 2023 and December 31, 2022 :
31 Desember 2022 :
30 September 2023 / September 30, 2023
< 1 tahun ≥ 1 tahun Jumlah / Total
Liabilitas sewa 5.020.944.222 25.793.593.217 30.814.537.439 Leases liabilities
Utang usaha 2.010.987.801 - 2.010.987.801 Trade payables
Utang lain-lain 1.793.437.431 - 1.793.437.431 Other payables
Akrual 1.087.043.470 - 1.087.043.470 Accruals
Jumlah 9.912.412.924 25.793.593.217 35.706.006.141 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
< 1 tahun ≥ 1 tahun Jumlah / Total
Liabilitas sewa 8.520.944.222 31.997.440.240 40.518.384.462 Lease liabilities
Utang usaha 1.296.489.110 - 1.296.489.110 Trade payables
Utang lain-lain 852.950.240 151.000.000 1.003.950.240 Other payables
Akrual 1.361.267.098 - 1.361.267.098 Accruals
Jumlah 12.031.650.670 32.148.440.240 44.180.090.910 Total
33. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 33. FAIR VALUES OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar dari The following table presents the carrying value and fair value of each of the
masing-masing instrumen keuangan Perusahaan yang tercatat Company's financial instruments recorded in the statement of financial position
pada laporan posisi keuangan pada tanggal 30 September 2023 as at September 30, 2023 and December 31, 2022.
dan 31 Desember 2022.
51
Page 55
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023 / September 30, 2023 31 Desember 2022 / December 31, 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value Carrying amount Fair value
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized costs
Kas dan setara Cash and cash
kas 17.125.134.768 17.125.134.768 22.558.007.732 22.558.007.732 equivalents
Piutang usaha 1.230.308.166 1.230.308.166 1.993.415.691 1.993.415.691 Trade receivables
Piutang lain-lain 17.210.583 17.210.583 43.030.340 43.030.340 Other receivables
Jaminan 2.129.870.000 2.129.870.000 2.129.870.000 2.129.870.000 Security deposits
20.502.523.517 20.502.523.517 26.724.323.763 26.724.323.763
LIABILITAS FINANCIAL
KEUANGAN LIABILITIES
Biaya perolehan
diamortisasi At amortized costs
Utang usaha 2.010.987.801 2.010.987.801 1.296.489.110 1.296.489.110 Trade payables
Utang lain-lain 1.793.437.431 1.793.437.431 1.003.950.240 1.003.950.240 Other payables
Uang muka terima 588.039.087 588.039.087 1.020.390.834 1.020.390.834 Advances received
Akrual 1.087.043.470 1.087.043.470 1.361.267.098 1.361.267.098 Accruals
Liabilitas sewa 30.814.537.439 30.814.537.439 40.518.384.462 40.518.384.462 Lease liabilities
36.294.045.228 36.294.045.228 45.200.481.744 45.200.481.744
34. PERISTIWA SIGNIFIKAN 34. SIGNIFICANT EVENTS
a. Perjanjian sewa a. Lease agreement
Berdasarkan perjanjian sewa menyewa dengan pihak berelasi, Based on the lease agreement with related party, PT First National Cooling
PT First National Cooling Industry (PT FNCI) tanggal Industry (PT FNCI) dated November 1, 2020, the Company leases land in
1 November 2020, Perusahaan menyewa tanah di Sunter, Sunter, Jakarta which is used for hotel buildings.
Jakarta yang dipakai untuk bangunan hotel.
Perjanjian sewa menyewa tersebut berlaku 5 tahun sejak The lease agreement is valid for 5 years from January 1, 2021 to December
tanggal 1 Januari 2021 sampai dengan 31 Desember 2025 31, 2025 with a value of Rp 23,889,065,000. The agreement can be extended
dengan nilai sebesar Rp 23.889.065.000. Perjanjian tersebut for the next 5 years from January 1, 2026 to December 31, 2030 with a value
dapat diperpanjang 5 tahun berikutnya sejak tanggal 1 Januari of Rp 31,403,427,000. The Company submitted security deposits to FNCI in
2026 sampai dengan 31 Desember 2030 dengan nilai sebesar the amount to Rp 2 billions (Note 13).
Rp 31.403.427.000. Perusahaan menyerahkan uang jaminan
ke FNCI senilai Rp 2 miliar (Catatan 13).
Dengan diterapkan PSAK 73 : Sewa, maka Perusahaan By applying PSAK 73 : Leases, the Company recognize the right-of-use assets
mengakui aset hak-guna pada tanggal permulaan sewa dan at the commencement date of the lease and recognized the lease liabilities
mengakui liabilitas sewa dengan pembayaran sewa di muka with annual advance lease payments.
setiap tahunnya.
52
Page 56
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada tanggal 30 SEPTEMBER 2023 dan As at SEPTEMBER 30, 2023 and
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Perjanjian kerjasama bagi hasil b. Profit sharing agreement
Perusahaan memiliki sebidang tanah dengan luas 945 m² di The Company owns a piece of land with an area of 945 m² on Jl. HOS
Jl. HOS Cokroaminoto, Jakarta. Pada tanggal 1 Agustus Cokroaminoto, Jakarta. As at August 1, 2020, the Company made profit
2020, Perusahaan melakukan perjanjian kerjasama bagi hasil sharing agreement with related party, PT Dirga Surya (PT DS) to manage
dengan pihak berelasi PT Dirga Surya (PT DS) sebagai the land for leasing to third party.
pengelola tanah tersebut untuk disewakan kepada pihak
ketiga.
Perusahaan tidak menyewakan langsung ke pihak ketiga The Company does not lease directly to third party since choosing to focus
karena memilih untuk fokus konsentrasi dan komitmen untuk concentration and commitment to develop and manage the hotel (Note 11).
pengembangan dan pengelolaan hotel (Catatan 11).
Kerjasama bagi hasil tersebut mengikuti nilai tertentu yang The profit sharing is following on a certain value based on the Market Lease
didasarkan Laporan Penilaian Sewa Pasar oleh Kantor Jasa Appraisal Report from Appraisal Services (KJPP) Suwendho Rinaldy and
Penilai Publik (KJPP) Suwendho Rinaldy dan Rekan No. Partner No. 00387/2.0059-02/PI/03/0242/1/X/2020 dated 15 October
00387/2.0059-02/PI/03/0242/1/X/2020 tanggal 15 Oktober 2020.
2020.
Kerjasama tersebut berlaku sejak 1 November 2020 hingga 31 This sharing is valid since November 1, 2020 to October 31, 2025, which the
Oktober 2025, di mana Perusahaan menerima pendapatan Company receives income with a value of Rp 2,919,362,000.
dengan nilai sebesar Rp 2.919.362.000.
c. Pandemi COVID-19 c. COVID-19 Pandemic
Sejak awal tahun 2020, pandemi COVID-19 telah menyebar Since early 2020, the COVID-19 pandemic has spread across many countries
ke berbagai negara termasuk Indonesia, dan juga berimbas including Indonesia, and also affected the business and economic activities of
pada bisnis dan kegiatan perekonomian Perusahaan di the Company to some extent.
beberapa aspek.
Perusahaan telah mengevaluasi dampak potensial COVID-19 The Company has evaluated the potential impact of COVID-19 to the
terhadap bisnis dan operasional Perusahaan, termasuk Company's business and operation, as well as the financial projection and
proyeksi finansial dan likuiditasnya. Berdasarkan evaluasi liquidity plan. Based on this, the Company does not foresee any material
tersebut, Perusahaan tidak melihat adanya ketidakpastian uncertainty that may have significant adverse impact to the Company’s
material yang dapat berdampak buruk secara signifikan business and operation or may cast significant doubt on the Company’s
ability to continue as a going concern. The Company continuously monitors
terhadap bisnis dan operasional Perusahaan atau
the development of the COVID-19 pandemic and evaluates the impact.
menimbulkan keraguan signifikan atas kemampuan
Perusahaan untuk mempertahankan kelangsungan usahanya.
Perusahaan secara berkelanjutan memantau perkembangan
pandemi COVID-19 dan mengevaluasi dampaknya.
d. Peristiwa kontinjensi d. Contingent event
Peristiwa kontinjensi antara lain : karakteristik aset atau Contingent events include: characteristics of contingent assets or liabilities;
liabilitas kontinjensi; estimasi dari dampak estimates of their financial impact; indications of the uncertainties associated
keuangannya;indikasi tentang ketidakpastian yang terkait with the amount or timing of resource outflows; and the possibility of
dengan jumlah atau waktu arus keluar sumber daya; dan replacement by a third party does not exist.
kemungkinan penggantian oleh pihak ke tiga tidak ada.
53
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 6
SPD_LK Q3 2023.pdf
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done
FinancialStatement-2023-III-SNLK.xlsx
done