Back to announcement
trimegah sekuritas indonesia_31_des_2025_released.pdf
Financial statement Text extracted TRIMSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 207
Page 1
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk dan entitas anaknya/and its subsidiaries Laporan keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2025 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen/ Consolidated financial statements as of December 31, 2025 and for the year then ended with independent auditor’s report
Page 2
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2025 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2025
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEAR THEN ENDED
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN WITH INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian......................... 1-2 ..............Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian............................. 3-4 ...............................Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ..................... 5 .............Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ..................................... 6-7 ....................... Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian ............. 8-170 ......... Notes to the Consolidated Financial Statements
Lampiran (Informasi Keuangan Tambahan Appendices (Supplementary Financial Information
Terhadap Laporan Keuangan Konsolidasian to the Consolidated Financial Statements
Tentang Informasi Keuangan Entitas Induk): Regarding the Financial Information of
the Parent Entity):
Statement of Financial Position of
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk.……………… 171-172 ………………………………....the Parent Entity
Statement of Profit or Loss and
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Other Comprehensive Income of
Komprehensif Lain Entitas Induk…..……………... 173-174 ….………………..…………... the Parent Entity
Statement of Changes in Equity of
Laporan Perubahan Ekuitas Entitas Induk……………. 175 …………………………………the Parent Entity
Statement of Cash Flows of
Laporan Arus Kas Entitas Induk……………………….. 176-177 …………………………………the Parent Entity
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements of
Entitas Induk………………………………………... 178-192 …………………………………the Parent Entity
************************
Page 5
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan No. 00216/2.1505/AU.1/09/0242- Report No. 00216/2.1505/AU.1/09/0242-
4/1/III/2026 4/1/III/2026
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, dan Direksi The Shareholders and the Boards of
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Commissioners and Directors
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan We have audited the accompanying consolidated
konsolidasian PT Trimegah Sekuritas Indonesia financial statements of PT Trimegah Sekuritas
Tbk (“Perusahaan”) dan entitas anaknya Indonesia Tbk (the “Company”) and its subsidiaries
(secara kolektif disebut sebagai “Grup”) terlampir, (collectively referred to as the “Group”), which
yang terdiri dari laporan posisi keuangan comprise the consolidated statement of financial
konsolidasian tanggal 31 Desember 2025, serta position as of December 31, 2025, and the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif consolidated statement of profit or loss and other
lain konsolidasian, laporan perubahan ekuitas comprehensive income, consolidated statement of
konsolidasian, dan laporan arus kas konsolidasian changes in equity, and consolidated statement of
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, cash flows for the year then ended, and notes to
serta catatan atas laporan keuangan the consolidated financial statements, including
konsolidasian, termasuk informasi kebijakan material accounting policy information.
akuntansi material.
Menurut opini kami, laporan keuangan In our opinion, the accompanying consolidated
konsolidasian terlampir menyajikan secara wajar, financial statements present fairly, in all material
dalam semua hal yang material, posisi keuangan respects, the consolidated financial position of
konsolidasian Grup tanggal 31 Desember 2025, the Group as of December 31, 2025, and its
serta kinerja keuangan dan arus kas consolidated financial performance and cash flows
konsolidasiannya untuk tahun yang berakhir pada for the year then ended, in accordance with
tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Indonesian Financial Accounting Standards.
Akuntansi Keuangan di Indonesia.
KAP Purwanto Susanti dan Surja
Registered Public Accountants KMK No. 69/MK/SK/2025
i
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 6
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00216/2.1505/AU.1/09/0242- Report No. 00216/2.1505/AU.1/09/0242-
4/1/III/2026 (lanjutan) 4/1/III/2026 (continued)
Basis opini Basis for opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan We conducted our audit in accordance with
Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Standards on Auditing established by the
Akuntan Publik Indonesia (“IAPI”). Tanggung Indonesian Institute of Certified Public Accountants
jawab kami menurut standar tersebut diuraikan (“IICPA”). Our responsibilities under those
lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab standards are further described in the Auditor’s
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Responsibilities for the Audit of the Consolidated
Konsolidasian pada laporan kami. Kami Financial Statements paragraph of our report.
independen terhadap Grup berdasarkan We are independent of the Group in accordance
ketentuan etika yang relevan dalam audit kami with the ethical requirements relevant to our audit
atas laporan keuangan konsolidasian di Indonesia, of the consolidated financial statements in
dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika Indonesia, and we have fulfilled our other
lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami ethical responsibilities in accordance with such
yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh requirements. We believe that the audit evidence
adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu we have obtained is sufficient and appropriate to
basis bagi opini kami. provide a basis for our opinion.
Hal audit utama Key audit matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal professional judgment, were of most significance in
yang paling signifikan dalam audit kami atas our audit of the consolidated financial statements
laporan keuangan konsolidasian periode kini. Hal of the current period. Such key audit matters were
audit utama tersebut disampaikan dalam konteks addressed in the context of our audit of the
audit kami atas laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements taken as a whole,
secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini and in forming our opinion thereon, and we do not
kami atas laporan keuangan konsolidasian terkait, provide a separate audit opinion on such key audit
dan kami tidak menyatakan suatu opini audit matters. For the key audit matter below, our
terpisah atas hal audit utama tersebut. Untuk hal description of how our audit addressed such key
audit utama di bawah ini, penjelasan kami tentang audit matter is provided in such context.
bagaimana audit kami merespons hal tersebut
disampaikan dalam konteks tersebut.
ii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 7
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00216/2.1505/AU.1/09/0242- Report No. 00216/2.1505/AU.1/09/0242-
4/1/III/2026 (lanjutan) 4/1/III/2026 (continued)
Hal audit utama (lanjutan) Key audit matters (continued)
Kami telah memenuhi tanggung jawab yang We have fulfilled the responsibilities described in
dijelaskan dalam paragraf Tanggung Jawab the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Consolidated Financial Statements paragraph of
Konsolidasian pada laporan kami, termasuk our report, including in relation to the key audit
sehubungan dengan hal audit utama yang matter communicated below. Accordingly, our
dikomunikasikan di bawah ini. Oleh karena itu, audit included the performance of procedures
audit kami mencakup pelaksanaan prosedur yang designed to respond to our assessment of the risks
didesain untuk merespons penilaian kami atas of material misstatement of the accompanying
risiko kesalahan penyajian material dalam laporan consolidated financial statements. The results
keuangan konsolidasian terlampir. Hasil prosedur of our audit procedures, including the procedures
audit kami, termasuk prosedur yang dilakukan performed to address the key audit matter below,
untuk merespons hal audit utama di bawah ini, provide the basis for our opinion on the
memberikan dasar bagi opini audit kami atas accompanying consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian terlampir.
Evaluasi penurunan nilai atas piutang nasabah Evaluation of impairment for receivables from
dan piutang transaksi repo customers and receivables from repo transactions
Seperti diuraikan dalam Catatan 7 dan 8 atas As described in Notes 7 and 8 to the consolidated
laporan keuangan konsolidasian terlampir, pada financial statements, as of December 31, 2025,
tanggal 31 Desember 2025, Grup mencatat the Group recognized receivables from brokerage
piutang transaksi perantara pedagang efek, yang activities, which consist of regular receivables and
terdiri dari piutang reguler dan piutang marjin, margin receivables, and receivables from repo
dan piutang transaksi repo sebesar total Rp5.363 transactions totaling Rp5,363 billion (before
miliar (sebelum dikurangi penyisihan kerugian allowance for impairment losses) or around 79%
penurunan nilai) atau sekitar 79% dari total aset from consolidated total assets and classified as
konsolidasian, dan diklasifikasikan sebagai aset financial assets at amortized cost.
keuangan pada biaya perolehan diamortisasi.
iii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 8
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00216/2.1505/AU.1/09/0242- Report No. 00216/2.1505/AU.1/09/0242-
4/1/III/2026 (lanjutan) 4/1/III/2026 (continued)
Hal audit utama (lanjutan) Key audit matters (continued)
Evaluasi penurunan nilai atas piutang nasabah Evaluation of impairment for receivables from
dan piutang transaksi repo (lanjutan) customers and receivables from repo transactions
(continued)
Proses evaluasi penurunan nilai piutang-piutang Evaluation process for impairment of these
tersebut melibatkan pertimbangan dan estimasi receivables required significant judgement and
signifikan dari manajemen dalam menentukan estimation from the management to determine the
model untuk menghitung penurunan nilai, model to calculate impairment, identify significant
mengidentifikasi penurunan kualitas kredit yang deterioration in credit quality, and determine the
signifikan, menentukan asumsi paling layak most reasonable assumptions in the model,
digunakan dalam model tersebut, termasuk faktor including forward-looking macroeconomic factors.
makroekonomi yang bersifat perkiraan masa The evaluation process for impairment of these
depan (forward-looking). Proses evaluasi receivables is a key audit matter to us because the
penurunan nilai piutang-piutang ini adalah hal carrying amount of these receivables is significant
audit utama bagi kami karena nilai tercatat as described above and such evaluation process for
piutang-piutang ini memiliki saldo yang signifikan impairment of these receivables required
seperti disebutkan di atas serta proses estimasi significant judgment and estimation from the
penurunan nilai piutang-piutang tersebut management.
mensyaratkan pertimbangan dan estimasi
signifikan dari manajemen.
iv
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 9
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00216/2.1505/AU.1/09/0242- Report No. 00216/2.1505/AU.1/09/0242-
4/1/III/2026 (lanjutan) 4/1/III/2026 (continued)
Hal audit utama (lanjutan) Key audit matters (continued)
Evaluasi penurunan nilai atas piutang nasabah Evaluation of impairment for receivables from
dan piutang transaksi repo (lanjutan) customers and receivables from repo transactions
(continued)
Respons audit: Audit response:
Kami mengevaluasi dan menguji rancangan dan We evaluated and assessed the design and
efektivitas pengendalian utama atas proses operating effectiveness of key controls over the
evaluasi penurunan nilai piutang-piutang process of impairment assessment of these
tersebut. Kami melakukan pengujian atas receivables. We tested the recording over
pencatatan klasifikasi umur piutang reguler dan classification of aging receivables from regular
rasio nilai piutang terhadap saldo jaminan saham receivables and margin ratio receivables over the
untuk piutang marjin, dan rasio jaminan saham shares collateral from margin receivables, and
terhadap saldo piutang transaksi repo untuk shares collateral ratio over repo transactions from
piutang transaksi repo. Kami melakukan validasi receivable from repo transactions. We validated
atas data dan asumsi utama yang digunakan data and key assumptions used in estimating the
dalam mengestimasi penurunan nilai dari piutang- impairment for these receivables. We tested the
piutang tersebut. Kami menguji asumsi informasi forward-looking macroeconomic information
makroekonomi bersifat perkiraan masa depan assumption used in the calculations, through
(forward-looking) yang digunakan dalam statistical tests and collected corroborating
perhitungan melalui uji statistik dan mendapatkan evidence using publicly available data.
bukti yang menguatkan dengan menggunakan
data yang tersedia bagi publik.
Kami juga melakukan pengujian atas tiga tahapan We also tested the classification into three-stage
kualitas portofolio piutang sesuai dengan kriteria credit quality of receivable portfolios in accordance
tingkatan (staging) yang disusun oleh Grup. Kami with the staging criteria developed by the Group.
memeriksa akurasi matematis perhitungan We tested mathematical accuracy of the
penurunan nilai piutang-piutang tersebut dan calculation of impairment for these receivables and
juga mengevaluasi kecukupan pengungkapan also evaluated sufficiency of the related
terkait pada catatan atas laporan keuangan disclosures made in the notes to the accompanying
konsolidasian terlampir. Kami melibatkan pakar consolidated financial statements. We involved our
auditor kami untuk membantu dalam melakukan auditor’s expert in the performance of the above-
prosedur-prosedur di atas sesuai dengan keahlian mentioned procedures in accordance with their
spesifiknya. specific expertise.
v
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 10
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00216/2.1505/AU.1/09/0242- Report No. 00216/2.1505/AU.1/09/0242-
4/1/III/2026 (lanjutan) 4/1/III/2026 (continued)
Informasi lain Other information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi Management is responsible for the other
lain. Informasi lain terdiri dari informasi yang information. Other information comprises the
tercantum dalam Laporan Tahunan Tahun 2025 information included in the Annual Report Year
(“Laporan Tahunan”) selain laporan keuangan 2025 (“The Annual Report”) other than the
konsolidasian terlampir dan laporan auditor accompanying consolidated financial statements
independen kami. Laporan Tahunan diharapkan and our independent auditor’s report thereon.
akan tersedia bagi kami setelah tanggal laporan The Annual Report is expected to be made available
auditor independen ini. to us after the date of this independent auditor’s
report.
Opini kami atas laporan keuangan konsolidasian Our opinion on the accompanying consolidated
terlampir tidak mencakup Laporan Tahunan, dan financial statements does not cover the Annual
oleh karena itu, kami tidak menyatakan bentuk Report, and accordingly, we do not express any
keyakinan apapun atas Laporan Tahunan form of assurance on the Annual Report.
tersebut.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan In connection with our audit of the accompanying
keuangan konsolidasian terlampir, tanggung consolidated financial statements, our
jawab kami adalah untuk membaca Laporan responsibility is to read the Annual Report when it
Tahunan ketika tersedia dan, dalam becomes available and, in doing so, consider
melaksanakannya, mempertimbangkan whether the Annual Report is materially
apakah Laporan Tahunan mengandung inconsistent with the accompanying consolidated
ketidakkonsistensian material dengan laporan financial statements or our knowledge obtained in
keuangan konsolidasian terlampir atau the audit, or otherwise appears to be materially
pemahaman yang kami peroleh selama audit, misstated.
atau mengandung kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika When we read the Annual Report, if we conclude
kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu that there is a material misstatement therein,
kesalahan penyajian material di dalamnya, we are required to communicate the matter
kami diharuskan untuk mengomunikasikan hal to those charged with governance and take
tersebut kepada pihak yang bertanggung jawab appropriate actions based on the applicable laws
atas tata kelola dan melakukan tindakan and regulations.
yang tepat berdasarkan peraturan perundang-
undangan yang berlaku.
vi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 11
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00216/2.1505/AU.1/09/0242- Report No. 00216/2.1505/AU.1/09/0242-
4/1/III/2026 (lanjutan) 4/1/III/2026 (continued)
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those
bertanggung jawab atas tata kelola terhadap charged with governance for the consolidated
laporan keuangan konsolidasian financial statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan Management is responsible for the preparation and
dan penyajian wajar laporan keuangan fair presentation of the consolidated financial
konsolidasian tersebut sesuai dengan Standar statements in accordance with Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas Accounting Standards, and for such internal
pengendalian internal yang dianggap perlu oleh control as management determines is necessary
manajemen untuk memungkinkan penyusunan to enable the preparation of consolidated
laporan keuangan konsolidasian yang bebas financial statements that are free from material
dari kesalahan penyajian material, baik yang misstatement, whether due to fraud or error.
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan In preparing the consolidated financial statements,
konsolidasian, manajemen bertanggung jawab management is responsible for assessing the
untuk menilai kemampuan Grup dalam Group’s ability to continue as a going concern,
mempertahankan kelangsungan usahanya, disclosing, as applicable, matters related to going
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal- concern, and using the going concern basis of
hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, accounting, unless management either intends to
dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan liquidate the Group or to cease its operations, or
usaha, kecuali manajemen memiliki intensi untuk has no realistic alternative but to do so.
melikuidasi Grup atau menghentikan operasi, atau
tidak memiliki alternatif yang realistis selain
melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses overseeing the Group’s financial reporting process.
pelaporan keuangan Grup.
vii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 12
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00216/2.1505/AU.1/09/0242- Report No. 00216/2.1505/AU.1/09/0242-
4/1/III/2026 (lanjutan) 4/1/III/2026 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan about whether the consolidated financial
konsolidasian secara keseluruhan bebas dari statements taken as a whole are free from material
kesalahan penyajian material, baik yang misstatement, whether due to fraud or error, and
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, to issue an independent auditor’s report that
dan untuk menerbitkan laporan auditor includes our opinion. Reasonable assurance is
independen yang mencakup opini kami. Keyakinan a high level of assurance, but is not a guarantee
memadai merupakan suatu tingkat keyakinan that an audit conducted in accordance with
tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan Standards on Auditing established by the IICPA will
bahwa audit yang dilaksanakan berdasarkan always detect a material misstatement when it
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI akan exists. Misstatements can arise from fraud or error
selalu mendeteksi kesalahan penyajian material and are considered material if, individually or in the
ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian aggregate, they could reasonably be expected to
dapat disebabkan oleh kecurangan maupun influence the economic decisions of users taken
kesalahan dan dianggap material jika, baik secara on the basis of these consolidated financial
individual maupun agregat, dapat diekspektasikan statements.
secara wajar akan memengaruhi keputusan
ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan
laporan keuangan konsolidasian tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga:
Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan misstatement of the consolidated financial
konsolidasian, baik yang disebabkan oleh statements, whether due to fraud or error,
kecurangan maupun kesalahan, mendesain design and perform audit procedures
dan melaksanakan prosedur audit yang responsive to such risks, and obtain audit
responsif terhadap risiko tersebut, serta evidence that is sufficient and appropriate to
memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat provide a basis for our opinion. The risk of not
untuk menyediakan basis bagi opini kami. detecting a material misstatement resulting
Risiko tidak terdeteksinya suatu kesalahan from fraud is higher than for one resulting from
penyajian material yang disebabkan oleh error, as fraud may involve collusion, forgery,
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan intentional omissions, misrepresentations, or
oleh kesalahan, karena kecurangan dapat override of internal control.
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan
secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian atas pengendalian internal.
viii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 13
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00216/2.1505/AU.1/09/0242- Report No. 00216/2.1505/AU.1/09/0242-
4/1/III/2026 (lanjutan) 4/1/III/2026 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan konsolidasian (lanjutan) consolidated financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga: (lanjutan) (continued)
Memeroleh suatu pemahaman tentang Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan relevant to the audit in order to design audit
audit untuk mendesain prosedur audit yang procedures that are appropriate in the
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan circumstances, but not for the purpose of
untuk tujuan menyatakan opini atas expressing an opinion on the effectiveness of
keefektivitasan pengendalian internal Grup. the Group’s internal control.
Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang accounting estimates and related disclosures
dibuat oleh manajemen. made by management.
Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh management's use of the going concern basis
manajemen dan, berdasarkan bukti audit yang of accounting and, based on the audit evidence
diperoleh, apakah terdapat suatu obtained, whether a material uncertainty exists
ketidakpastian material yang terkait dengan related to events or conditions that may cast
peristiwa atau kondisi yang dapat significant doubt on the Group's ability to
menyebabkan keraguan signifikan atas continue as a going concern. If we conclude
kemampuan Grup untuk mempertahankan that a material uncertainty exists, we are
kelangsungan usahanya. Ketika kami required to draw attention in our independent
menyimpulkan bahwa terdapat suatu auditor’s report to the related disclosures in
ketidakpastian material, kami diharuskan the consolidated financial statements or, if
untuk menarik perhatian dalam laporan such disclosures are inadequate, to modify our
auditor independen kami ke pengungkapan opinion. Our conclusion is based on the audit
terkait dalam laporan keuangan konsolidasian evidence obtained up to the date of our
atau, jika pengungkapan tersebut tidak independent auditor’s report. However, future
memadai, memodifikasi opini kami. events or conditions may cause the Group to
Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit cease to continue as a going concern.
yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor
independen kami. Namun, peristiwa atau
kondisi masa depan dapat menyebabkan Grup
tidak dapat mempertahankan kelangsungan
usaha.
ix
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 14
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00216/2.1505/AU.1/09/0242- Report No. 00216/2.1505/AU.1/09/0242-
4/1/III/2026 (lanjutan) 4/1/III/2026 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan konsolidasian (lanjutan) consolidated financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga: (lanjutan) (continued)
Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi Evaluate the overall presentation, structure,
laporan keuangan konsolidasian secara and content of the consolidated financial
keseluruhan, termasuk pengungkapannya, statements, including the disclosures, and
dan apakah laporan keuangan konsolidasian whether the consolidated financial statements
mencerminkan transaksi dan peristiwa yang represent the underlying transactions and
mendasarinya dengan suatu cara yang events in a manner that achieves fair
mencapai penyajian wajar. presentation.
Memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat Obtain sufficient appropriate audit evidence
terkait informasi keuangan entitas atau regarding the financial information of the
aktivitas bisnis dalam Grup untuk menyatakan entities or business activities within the Group
opini atas laporan keuangan konsolidasian. to express an opinion on the consolidated
Kami bertanggung jawab atas arahan, financial statements. We are responsible for
supervisi, dan pelaksanaan audit grup. Kami the direction, supervision, and performance of
tetap bertanggung jawab sepenuhnya atas the group audit. We remain solely responsible
opini audit kami. for our audit opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, governance regarding, among other matters, the
antara lain, ruang lingkup dan saat yang planned scope and timing of the audit and
direncanakan atas audit serta temuan audit significant audit findings, including any significant
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan deficiencies in internal control that we identify
dalam pengendalian internal yang teridentifikasi during our audit.
oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada We also provide those charged with governance
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola with a statement that we have complied
bahwa kami telah mematuhi ketentuan etika with relevant ethical requirements regarding
yang relevan mengenai independensi, dan independence, and to communicate with them all
mengomunikasikan kepada pihak tersebut seluruh relationships and other matters that may
hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap secara reasonably be thought to bear on our
wajar berpengaruh terhadap independensi kami, independence, and where applicable, related
dan, jika relevan, pengamanan terkait. safeguards.
x
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 15
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI CONSOLIDATED STATEMENT OF
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31,
2025 Notes 2024
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 779.927.087 2f,2g,4 396.045.083 Cash and cash equivalents
Portofolio efek - neto 426.794.880 2f,2h,5 354.082.997 Marketable securities - net
Piutang usaha - neto 2d,2f,2l,2m,6 Account receivables - net
Pihak berelasi 64.682.255 36 25.194.880 Related parties
Pihak ketiga 10.213.330 1.720.124 Third parties
Total piutang usaha - neto 74.895.585 26.915.004 Total account receivables - net
Piutang transaksi perantara Receivables from brokerage
pedagang efek - neto 2d,2f,2i,2m,7 activities - net
Pihak berelasi 68.685.110 36 3.622.831 Related parties
Pihak ketiga 1.158.406.712 671.541.163 Third parties
Total piutang transaksi perantara Total receivables from brokerage
pedagang efek - neto 1.227.091.822 675.163.994 activities - net
Receivables from repo
Piutang transaksi repo - neto 4.171.361.329 2f,2m,8 1.939.639.158 transactions - net
Piutang lain-lain - neto 9.483.371 2f,2m,9 14.604.167 Other receivables - net
Biaya dibayar dimuka 28.148.292 10 34.224.809 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka - 2r,23a 2.178.900 Prepaid taxes
Penyertaan saham 10.500.000 2f,2j,11 10.500.000 Investment in shares
Aset tak berwujud - setelah dikurangi Intangible assets - net of
akumulasi amortisasi accumulated amortization of
masing-masing sebesar Rp53,626,471
Rp53.626.471 dan Rp46.944.886 and Rp46,944,886 as of
per 31 Desember 2025 December 31, 2025 and 2024,
dan 2024 11.396.043 2l,12 12.812.046 respectively
Aset hak guna - setelah dikurangi Right-of-use assets - net of
akumulasi penyusutan accumulated depreciation of
masing-masing sebesar Rp42,951,302 and
Rp42.951.302 dan Rp36.809.607 Rp36,809,607 as of
per 31 Desember 2025 December 31, 2025 and 2024,
dan 2024 23.485.489 2n,13 21.505.131 respectively
Fixed assets - net of
Aset tetap - accumulated depreciation of
setelah dikurangi akumulasi Rp86,141,774
penyusutan masing-masing sebesar and Rp81,160,881 as of
Rp86.141.774 dan Rp81.160.881 December 31, 2025 and 2024,
per 31 Desember 2025 dan 2024 14.609.606 2k,14 13.646.965 respectively
Aset pajak tangguhan 44.387.348 2r,23d 37.441.588 Deferred tax assets
Aset lain-lain 5.964.372 2f,15 2.342.407 Other assets
TOTAL ASET 6.828.045.224 3.541.102.249 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements form
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan an integral part of these consolidated financial statements, taken as
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. a whole.
1
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31,
2025 Notes 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha Account payables
Pihak ketiga 36.406.917 2f,16 68.122.855 Third parties
Utang transaksi perantara Payables from brokerage
pedagang efek 2d,2f,2i,17 activities
Pihak berelasi 9.022.253 36 12.728.234 Related parties
Pihak ketiga 770.353.115 306.561.055 Third parties
Total utang transaksi perantara Total payables from brokerage
pedagang efek 779.375.368 319.289.289 activities
Utang pajak 38.907.351 2r,23b 37.290.839 Taxes payable
Beban akrual 199.520.196 2f,18 94.141.185 Accrued expenses
Utang jangka pendek 1.250.000.000 2f,19 770.000.000 Short-term liabilities
Surat utang jangka panjang 2.356.754.342 2f,20 695.188.715 Long-term notes payable
Liabilitas sewa 26.271.878 2n,21 24.255.677 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 49.008.475 2o,24 43.834.458 Employee benefits liabilities
Utang lain-lain 16.974.856 2f,22 8.976.758 Other payables
Total Liabilitas 4.753.219.383 2.061.099.776 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp50 (full amount)
Rp50 per saham (nilai penuh) par value per share
Modal dasar - 13.600.000.000 saham Authorized capital -
13,600,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid capital -
sebesar 7.109.300.000 saham 355.465.000 1,25 355.465.000 7,109,300,000 shares
Tambahan modal disetor 123.828.834 1,26 123.828.834 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 12.675.000 27 11.625.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 1.551.725.946 959.318.877 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
yang tidak akan direklasifikasi which will not be further
lebih lanjut ke laba rugi 30.865.270 29.541.102 reclassified to profit or loss
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to owners
kepada pemilik entitas induk 2.074.560.050 1.479.778.813 of the Parent Company
Kepentingan non-pengendali 265.791 28 223.660 Non-controlling interests
Total Ekuitas 2.074.825.841 1.480.002.473 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 6.828.045.224 3.541.102.249 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements form
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan an integral part of these consolidated financial statements, taken as
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. a whole.
2
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended December 31, 2025
Tanggal 31 Desember 2025 (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
Catatan/
2025 Notes 2024
PENDAPATAN USAHA REVENUES
Pendapatan dari kontrak Income from contract
dengan pelanggan: 2q,29,36 with customers:
Jasa kegiatan manajer investasi 445.314.597 283.007.884 Investment manager fees
Komisi perantara efek 223.435.115 176.466.437 Brokerage commisions
Jasa penjamin emisi efek 139.273.417 63.277.420 Underwriting fees
Jasa penasihat keuangan 56.082.494 29.090.661 Financial advisory fees
Lain-lain 5.470.689 4.903.746 Others
869.576.312 556.746.148
Pendapatan dari hasil investasi: 2q,30,36 Income from investments:
Pendapatan dividen dan bunga 549.470.311 328.046.589 Dividend and interest income
Gain from marketable
Keuntungan dari efek - neto 260.900.041 22.357.818 securities - net
810.370.352 350.404.407
Total Pendapatan Usaha 1.679.946.664 907.150.555 Total Revenues
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Gaji dan tunjangan karyawan (295.626.757) 2o,2p,2q,31 (227.901.186) Employee salaries and benefits
Beban pemasaran (266.248.926) (124.881.979) Marketing expenses
Umum dan administrasi (233.769.252) 2q,32 (121.263.069) General and administration
Penyusutan dan amortisasi (17.826.612) 2k,2l,12,13,14 (18.020.994) Depreciation and amortization
Beban pajak final (7.540.192) 2r,23 (6.456.383) Final tax expense
Total Beban Usaha (821.011.739) (498.523.611) Total Operating Expenses
LABA USAHA 858.934.925 408.626.944 INCOME FROM OPERATION
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan lainnya 21.084.027 33 12.225.396 Other income
Beban lainnya (6.688.546) (6.119.929) Others expense
Biaya keuangan (179.768.980) 34 (89.039.011) Finance cost
Beban lain-lain - neto (165.373.499) (82.933.544) Other expenses - net
LABA SEBELUM BEBAN PROFIT BEFORE INCOME
PAJAK PENGHASILAN 693.561.426 325.693.400 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (100.021.932) 2r,23 (65.795.208) INCOME TAX EXPENSE
LABA TAHUN BERJALAN 593.539.494 259.898.192 PROFIT FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements form
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan an integral part of these consolidated financial statements, taken as
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. a whole.
3
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(lanjutan) (continued)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2025 For the Year Ended December 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
Catatan/
2025 Notes 2024
LABA TAHUN BERJALAN 593.539.494 259.898.192 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN: INCOME:
POS YANG TIDAK AKAN ITEM THAT WILL NOT TO BE
DIREKLASIFIKASI RECLASSIFIED TO
KE LABA RUGI PROFIT OR LOSS
Pengukuran kembali kewajiban Remeasurement of employee
imbalan kerja, setelah pajak benefit liabilities, after
tangguhan 1.620.432 2.876.948 deferred of tax
Pajak penghasilan
yang terkait (296.558) 23 (568.737) Related income tax
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN - INCOME -
SETELAH PAJAK 1.323.874 2.308.211 AFTER TAX
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME
TAHUN BERJALAN 594.863.368 262.206.403 FOR THE YEAR
LABA YANG DAPAT PROFIT
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Equity holders of the Parent
Pemilik Entitas Induk 593.457.069 259.843.692 Company
Kepentingan non-pengendali 82.425 28 54.500 Non-controlling interests
Total 593.539.494 259.898.192 Total
TOTAL LABA KOMPREHENSIF
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Equity holders of the Parent
Pemilik Entitas Induk 594.781.237 262.151.328 Company
Kepentingan non-pengendali 82.131 55.075 Non-controlling interests
Total 594.863.368 262.206.403 Total
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah)
Yang diatribusikan kepada Attributable to equity
pemilik entitas induk holders of the parent entity
Dasar 83,48 2s,35 36,55 Basic
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements form
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan an integral part of these consolidated financial statements, taken as
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. a whole.
4
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2025 For the Year Ended December 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas
yang dapat
diatribusikan
kepada pemilik
Saldo laba Saldo laba tidak Penghasilan Entitas Induk/
ditentukan ditentukan komprehensif Equity
Tambahan kegunaannya/ kegunaannya/ lain/ attributable to Kepentingan
modal disetor/ Appropriated Unappropriated Other owners of non-pengendali/ Total
Catatan/ Modal saham/ Additional retained retained comprehensive the Parent Non-controlling ekuitas/
Notes Capital stock paid-in capital earnings earnings income Company interests Equity
Saldo per 31 Desember 2023 355.465.000 123.828.834 10.575.000 700.525.185 27.233.466 1.217.627.485 209.585 1.217.837.070 Balance as of December 31, 2023
Pembentukan cadangan umum 27 - - 1.050.000 (1.050.000 ) - - - - General reserved appropriation
Likuidasi modal kepentingan Liquidation of capital of non-controlling
non-pengendali entitas anak - - - - - - (1.000) (1.000) interest of subsidiary
Pembagian dividen kepada Declaration of dividends
kepentingan non-pengendali 28 - - - - - - (40.000) (40.000) to non controlling interest
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja, setelah benefits liabilities, net of
pajak tangguhan - - - - 2.307.636 2.307.636 575 2.308.211 deferred tax
Laba tahun berjalan - - - 259.843.692 - 259.843.692 54.500 259.898.192 Income for the year
Saldo per 31 Desember 2024 355.465.000 123.828.834 11.625.000 959.318.877 29.541.102 1.479.778.813 223.660 1.480.002.473 Balance as of December 31, 2024
Pembentukan cadangan umum 27 - - 1.050.000 (1.050.000 ) - - - - General reserved appropriation
Pembagian dividen kepada Declaration of dividends
kepentingan non-pengendali 28 - - - - - - (40.000) (40.000) to non controlling interest
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja, setelah benefits liabilities, net of
pajak tangguhan - - - - 1.324.168 1.324.168 (294) 1.323.874 deferred tax
Laba tahun berjalan - - - 593.457.069 - 593.457.069 82.425 593.539.494 Income for the year
Saldo per 31 Desember 2025 355.465.000 123.828.834 12.675.000 1.551.725.946 30.865.270 2.074.560.050 265.791 2.074.825.841 Balance as of December 31, 2025
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
5
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended December 31, 2025
Tanggal 31 Desember 2025 (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
Catatan/
2025 Notes 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan dari piutang Receipts from receivables
transaksi repo 387.800.556 8 117.243.810 from repo transactions
Penerimaan jasa penasihat keuangan, Receipts from financial advisory,
penjaminan emisi dan penjualan underwriting, selling and
efek dan manajer investasi 590.169.098 377.679.886 investment manager fees
Penerimaan pendapatan Receipts from dividends and
dividen dan bunga 513.017.959 324.228.464 interest income
Penerimaan komisi perantara Receipts from brokerage
perdagangan efek 223.435.116 29 176.466.437 commissions
Penjualan aset keuangan Sale of financial
pada nilai wajar melalui assets at fair value
laporan laba rugi - neto 188.188.159 180.627.037 through profit or loss - net
Granting of receivables from
Pemberian piutang transaksi repo (2.581.225.980) 8 (947.184.040) repo transactions
Pembayaran kepada pemasok - neto (512.423.238) (169.149.360) Payments to suppliers - net
Pembayaran kepada karyawan (238.654.284) (193.150.669) Payments to employees
Pembayaran pajak penghasilan (117.983.015 ) (62.530.964) Payments of corporate income tax
Pembayaran kepada nasabah - neto (60.407.742) (339.858.014) Payments to customers - net
(Pembayaran kepada)/penerimaan dari (Payments to)/receipts from
lembaga kliring dan clearing guarantee
penjaminan - neto (18.252.371 ) 186.436.095 institution - net
Pembayaran kepada Payment to other securities
perusahaan efek lain - neto (3.906.665) (6.078.813) company - net
Penerimaan lainnya - neto 16.188.920 1.222.698 Other receipts - net
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasi (1.614.053.487) (354.047.433) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penerimaan bunga 25.108.195 12.352.556 Interest received
Hasil penjualan aset tetap 631 14 - Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tetap (5.959.359) 14 (8.925.563) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset tak berwujud (5.265.582) 12 (2.783.280) Acquisition of intangible assets
Uang muka pembelian aset Advanced for purchase of intangible
tak berwujud (1.039.981) (159.500) assets
Uang muka pembelian aset tetap (753.088) 15 (95.334) Advances for purchase of fixed assets
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas investasi 12.090.816 388.879 investing activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements form
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan an integral part of these consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
6
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENT
Untuk Tahun yang Berakhir pada OF CASH FLOWS (continued)
Tanggal 31 Desember 2025 For the Year Ended December 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
Catatan/
2025 Notes 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan dari utang bank 18.628.780.583 19 11.679.000.000 Proceeds from bank loans
Penerimaan dari surat utang Proceeds from long-term
jangka panjang 2.053.200.000 20 388.000.000 notes payable
Pembayaran utang bank (18.148.780.583) 19 (11.209.000.000) Payments of bank loans
Pembayaran surat utang jangka panjang (388.000.000) 20 (100.000.000) Payment of long-term notes payable
Pembayaran bunga (150.850.648) (78.498.042) Interest payments
Pembayaran liabilitas sewa (8.464.677) (7.278.766) Payment of lease liabilities
Pembayaran dividen (40.000) (40.000) Payment of dividend
Pembayaran surat utang jangka Payments of medium-term
menengah - 19 (122.500.000) promissory notes
Likuidasi modal kepentingan Liquidation of capital of non-controlling
non-pengendali entitas anak - (1.000) interest of subsidiary
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 1.985.844.675 549.682.192 financing activities
KENAIKAN BERSIH NET INCREASE IN
KAS DAN SETARA KAS 383.882.004 196.023.638 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL CASH AND CASH EQUIVALENTS
TAHUN 396.045.083 200.021.445 AT THE BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR CASH AND CASH EQUIVALENTS
TAHUN 779.927.087 396.045.083 AT THE END OF THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements form
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan an integral part of these consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
7
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk
(”Perusahaan”) didirikan dengan nama (“the Company”) was established under the
PT Trimulya Securindolestari berdasarkan akta name of PT Trimulya Securindolestari based on
No. 64 tanggal 9 Mei 1990 yang dibuat notarial deed No. 64 dated May 9, 1990 of
dihadapan Rachmat Santoso, S.H., notaris di Rachmat Santoso, S.H., notary in Jakarta. The
Jakarta. Akta pendirian ini telah diubah dengan deed of establishment was amended with
akta No. 227 tanggal 28 Mei 1990 dari notaris notarial deed No. 227 dated May 28, 1990 of
yang sama dan telah disahkan oleh Menteri the same notary, and was approved by the
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Minister of Justice of the Republic of Indonesia
Keputusan No. C2-3353.HT.01.01.TH.90 in decision letter No. C2-3353.HT.01.01.TH.90
tanggal 7 Juni 1990 serta diumumkan dalam dated June 7, 1990, and was published in the
Berita Negara Republik Indonesia No. 80 State Gazette of the Republic of Indonesia
tanggal 5 Oktober 1990, Tambahan No. 3832. No. 80 dated October 5, 1990, Supplement
No. 3832.
Perusahaan telah melakukan beberapa kali The Company has made several name
perubahan nama yaitu: perubahan nama dari changes are: change of the name of
PT Trimulya Securindolestari menjadi PT Trimulya Securindolestari to PT Trimegah
PT Trimegah Securindolestari berdasarkan Securindolestari by deed No. 64 dated May 9,
akta No. 64 tanggal 9 Mei 1990 yang dibuat 1990 of Rachmat Santoso, S.H., notary in
dihadapan Rachmat Santoso, S.H., notaris di Jakarta; change of the name of PT Trimegah
Jakarta; perubahan nama dari PT Trimegah Securindolestari and change the status of the
Securindolestari dan perubahan status company to PT Trimegah Securities Tbk based
perusahaan menjadi PT Trimegah Securities on Gazette of the Republic of Indonesia
Tbk berdasarkan Berita Negara Republik No. 9 dated February 1, 2000 Tbn. 522; and
Indonesia No. 9 tanggal 1 Februari 2000 Tbn. the latest of change of the name of
522; dan terakhir perubahan nama dari PT Trimegah Securities Tbk to PT Trimegah
PT Trimegah Securities Tbk menjadi Sekuritas Indonesia Tbk by Deed No. 70
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk dengan dated June 20, 2016 from Fathiah Helmi, S.H.,
Akta No. 70 tanggal 20 Juni 2016 dari Fathiah notary in Jakarta, which has been approved
Helmi, S.H., notaris di Jakarta, yang disetujui by the Minister of Justice and Human
berdasarkan Keputusan Menteri Hukum dan Rights of the Republic of Indonesia
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-0012545.AH.01.02.TAHUN 2016
No. AHU-0012545.AH.01.02.TAHUN 2016 dated June 30, 2016.
tanggal 30 Juni 2016.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the Company’s
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Articles of Association, the scope of its activities
Perusahaan meliputi perantara perdagangan comprises mainly of brokerage and
efek dan penjamin emisi efek. Perusahaan underwriting of securities. The Company
mulai beroperasi secara komersial pada tahun started its commercial operations in 1990.
1990.
Susunan Direksi dan Dewan Komisaris terakhir The latest change in the composition of the
telah diubah dengan akta No. 219 tanggal Board of Directors and Board of
26 Juni 2024, yang dibuat di hadapan Commissioners was amended by notarial deed
Bpk. Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notaris di No. 219 dated June 26, 2024 made before
Jakarta, dan Perusahaan telah mendapatkan Mr. Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notary in
penerimaan pemberitahuan dari Kementerian Jakarta, and the Company
Hukum dan HAM dengan has received receipt of notice from
No. AHU-AH.01.09-0219271 tanggal 27 Juni the Ministry of Law and Human
2024. Rights No. AHU-AH.01.09-0219271 dated
June 27, 2024.
8
Page 24
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024,
Bapak Garibaldi Thohir merupakan Pemegang Mr. Garibaldi Thohir is the Main and Controlling
Saham Utama dan Pengendali Perseroan. Shareholder of the Company.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan The Company is domiciled and located in
berkantor pusat di Gedung Artha Graha, Jakarta with its head office at the Artha Graha
Jalan Jenderal Sudirman Kav. 52-53 dengan Building, Jalan Jenderal Sudirman Kav. 52-53
11 kantor cabang yang berlokasi di Gedung with 11 branch offices which are located in
Artha Graha - Jakarta, Kelapa Gading - Jakarta, Artha Graha Building - Jakarta, Kelapa Gading
Bumi Serpong Damai - Banten, Semarang - - Jakarta, Bumi Serpong Damai - Banten,
Jawa Tengah, Solo - Jawa Tengah, Surabaya - Semarang - Jawa Tengah, Solo - Jawa Tengah,
Jawa Timur, Denpasar - Bali, Medan - Surabaya - Jawa Timur, Denpasar - Bali,
Sumatera Utara, Bandung - Jawa Barat, Medan - Sumatera Utara, Bandung - Jawa
Makassar - Sulawesi Selatan, dan Cirebon - Barat, Makassar - Sulawesi Selatan, and
Jawa Barat. Cirebon - Jawa Barat.
Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its brokerage,
perantara perdagangan efek, penjamin emisi underwriting, investment management,
efek, manajer investasi, arranger dan penasihat arranger and financial advisory licenses, from
keuangan dari Ketua Badan Pengawas Pasar the Chairman of the Capital Market Supervisory
Modal dan Lembaga Keuangan (”BAPEPAM- Board and Financial Institution (“BAPEPAM-
LK”, sekarang ”Otoritas Jasa Keuangan (OJK)”) LK”, currently “Financial Service Authority
masing-masing dalam Surat Keputusan (OJK)”) in decision letters
No. KEP-252/PM/1992 tanggal 2 Mei 1992, No. KEP-252/PM/1992 dated May 2, 1992,
No. KEP-27/PM/1993 tanggal 18 September No. KEP-27/PM/1993 dated September 18,
1993 dan No. KEP-02/PM-MI/1994 tanggal 1993 and No. KEP-02/PM-Ml/1994 dated April
20 April 1994, No. S-940/PM.21/2017 tanggal 20, 1994, No. S-940/PM.21/2017 dated
6 Desember 2017 dan No. S-1107/PM.21/2018 December 6, 2017 and
tanggal 21 September 2018. Sejak tanggal No. S-1107/PM.21/2018 dated September 21,
10 Agustus 2011, izin usaha Perusahaan 2018, respectively. Starting August 10, 2011,
sebagai manajer investasi telah dicabut terkait the Company’s investment management
dengan pemisahan kegiatan usaha license has been revoked in connection with the
Perusahaan sebagai manajer investasi dan separation of the Company’s business as
telah diselesaikannya proses pengalihannya investment manager to its subsidiaries,
kepada PT Trimegah Asset Management PT Trimegah Asset Management (”TRIM AM”)
(”TRIM AM”) entitas anaknya (Catatan 1b). (Note 1b).
Berdasarkan surat No. Peng-356/BEJ.ANG/ In accordance with letter No. Peng-356/
12-1999 tanggal 23 Desember 1999 dari Bursa BEJ.ANG/12-1999 dated December 23, 1999
Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia from the Jakarta Stock Exchange (currently
(“BEI”)), Perusahaan memperoleh izin Indonesia Stock Exchange (“IDX”)), the
melakukan transaksi marjin. Company obtained its license to engage in
margin trading.
9
Page 25
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Boards of
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2025 Commissioners and Directors of the Company
dan 2024 adalah sebagai berikut: as of December 31, 2025 and 2024, are as
follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Dewan Komisaris Board of Commisioners
Komisaris Utama Rofikoh Rokhim*)***) Edy Sugito*) President Commisioner
Komisaris Independen Edy Sugito***) Sunata Tjiterosampurno**) Independent Commisioner
Dewan Direksi Board of Director
Direktur Utama Philmon Samuel Tanuri Philmon Samuel Tanuri President Director
Direktur David Agus David Agus Director
Direktur Anung Rony Hascaryo Anung Rony Hascaryo Director
*) Merangkap sebagai komisaris independen. *) Act as an independent commissioner.
**) Mengundurkan diri per tanggal 9 Juni 2025 dan **) Resigned as of June 9, 2025, and was approved based
disetujui berdasarkan akta Pernyataan Keputusan on the deed of the Decision Statement of the General
Rapat Umum Pemegang Saham (akta PKR) No. 6 Meeting of Shareholders No. 6 dated September 3,
tanggal 3 September 2025, yang dibuat di hadapan 2025 made before Mr. Jose Dima Satria, SH., M.Kn.,
Bpk. Jose Dima Satria, SH., M.Kn., notaris di Jakarta. notary in Jakarta. The deed was approved by the
Akta PKR ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Indonesia based on Decree No. AHU-AH.01.09-
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.09-0333184 tanggal 0333184 dated September 3, 2025.
3 September 2025.
***) Berdasarkan akta Pernyataan Keputusan Rapat ***) Based on the deed of the Decision Statement of the
Umum Pemegang Saham (akta PKR) No. 6 tanggal General Meeting of Shareholders No. 6 dated
3 September 2025, yang dibuat di hadapan Bpk. Jose September 3, 2025 made before Mr. Jose Dima Satria,
Dima Satria, SH., M.Kn., notaris di Jakarta. Akta PKR SH., M.Kn., notary in Jakarta. The deed was approved
ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi by the Minister of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Republic of Indonesia based on Decree No. AHU-
Keputusan No. AHU-AH.01.09-0333184 tanggal AH.01.09-0333184 dated September 3, 2025.
3 September 2025.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada The composition of the Audit Committee of the
tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 Company as of December 31, 2025 and 2024,
adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Ketua Rofikoh Rokhim Edy Sugito Chairman
Anggota Grace Citra Dewi Ariefudin Amas Member
Anggota Widia Praptiwi Ida Bagus Oka Nila Member
Unit Audit Internal Jong Ifu Jong Ifu Internal Audit Unit
b. Entitas anak konsolidasian b. Consolidated subsidiaries
PT Trimegah Asset Management (“TRIM AM”) PT Trimegah Asset Management (“TRIM AM”),
yang berkedudukan di Jakarta, didirikan which is domiciled in Jakarta, was established
berdasarkan akta notaris yang dibuat based on notarial deed No. 131 dated
dihadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, October 28, 2010 of Ny. Poerbaningsih Adi
S.H., notaris di Jakarta, No. 131 tanggal Warsito, S.H., notary in Jakarta. The deed of
28 Oktober 2010 yang telah disahkan oleh establishment was approved by the Minister of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Justice and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia berdasarkan Surat Indonesia based on Decision Letter
Keputusan No. AHU-51853.AH.01.01.Tahun No. AHU-51853.AH.01.01.Year 2010 dated
2010 tanggal 4 November 2010. TRIM AM November 4, 2010. TRIM AM obtained its
memperoleh izin usaha sebagai manajer investment management license from the
investasi dari Ketua Bapepam-LK dalam surat Chairman of Bapepam-LK through decision
10
Page 26
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Entitas anak konsolidasian (lanjutan) b. Consolidated subsidiaries (continued)
keputusan No. KEP-02/BL/MI/2011 tanggal letter No. KEP-02/BL/MI/2011 dated
31 Januari 2011. Perusahaan mempunyai January 31, 2011. The Company has 99.90%
kepemilikan saham sebesar 99,90% pada ownership interest in TRIM AM, therefore since
TRIM AM dan karena itu, sejak tanggal the date of establishment, the financial
pendirian, laporan keuangan TRIM AM statements of TRIM AM have been
dikonsolidasikan dengan Perusahaan. TRIM consolidated to the Company. TRIM AM started
AM memulai operasi komersilnya pada bulan its commercial operations in March 2011. Total
Maret 2011. Nilai aset TRIM AM sebelum assets of TRIM AM before elimination
eliminasi masing-masing sebesar amounted to Rp421,865,830 and
Rp421.865.830 dan Rp301.852.517 per Rp301,852,517 as of December 31, 2025 and
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024. December 31, 2024, respectively.
TRIM AM memiliki 98,18% dari jumlah saham TRIM AM owns 98.18% of the total share
PT Andika Properti Nusantara (”APN”), entitas capital of PT Andika Properti Nusantara
anak yang didirikan tanggal 17 Januari 2017 (“APN”), a subsidiary established on January
dan bergerak di bidang properti. Sejak tanggal 17, 2017 and engaged in property activities.
pendirian laporan keuangan, APN Since the date of establishment, the financial
dikonsolidasikan dengan TRIM AM. statements of APN have been consolidated to
Berdasarkan keputusan sirkuler para TRIM AM. Based on the circular decision of the
pemegang saham sebagai pengganti rapat shareholders in lieu of the APN general meeting
umum pemegang saham APN tanggal of shareholders dated January 12, 2024,
12 Januari 2024, disetujui likuidasi APN dengan approval for the liquidation of APN with the
pembagian aset-aset APN kepada para distribution of APN's assets to shareholders
pemegang saham setelah diperhitungkan after calculating APN's liabilities.
dengan liabilitas APN.
Pada tanggal 31 Desember 2025, TRIM AM On December 31, 2025, TRIM AM has control
memiliki kendali dan/atau secara langsung and/or directly owns Reksadana Trimegah
memiliki Reksadana Trimegah Pendapatan Pendapatan Tetap Hijau Inklusif with effective
Tetap Hijau Inklusif dengan persentase ownership of 99.99%, Reksadana Dana Kas 1
kepemilikan efektif sebesar 99,99%, with effective ownership of 51.95%, Reksadana
Reksadana TRIM Dana Likuid dengan TRIM Dana Likuid with effective ownership of
persentase kepemilikan efektif sebesar 99.99%, Reksadana Pendapatan Tetap
99,99%, Reksadana Pendapatan Tetap Sepakbola Merah Putih with effective
Trimegah Sepakbola Merah Putih dengan ownership of 64.97%, and Reksa Dana
persentase kepemilikan efektif sebesar Pendapatan Tetap Trimegah Almamater Fund
64,97%, dan Reksa Dana Pendapatan Tetap Kelas A with effective ownership of 99.99%.
Trimegah Almamater Fund Kelas A dengan
persentase kepemilikan efektif sebesar
99,99%.
Pada tanggal 31 Desember 2024, TRIM AM On December 31, 2024, TRIM AM has control
memiliki kendali dan/atau secara langsung and/or directly owns Reksadana Trimegah
memiliki Reksadana Trimegah Pendapatan Pendapatan Tetap Hijau Inklusif with effective
Tetap Hijau Inklusif dengan persentase ownership of 99.99% and Reksadana Dana
kepemilikan efektif sebesar 99,99% dan Kas 1 with effective ownership of 54.55%.
Reksadana Dana Kas 1 dengan persentase
kepemilikan efektif sebesar 54,55%.
11
Page 27
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Entitas anak konsolidasian (lanjutan) b. Consolidated subsidiaries (continued)
PT Trimegah Sekuritas (“TS”) yang PT Trimegah Sekuritas (“TS”) which is
berkedudukan di Jakarta, didirikan berdasarkan domiciled in Jakarta, was established based on
akta notaris yang dibuat dihadapan Tn. Jose notarial deed No. 48 dated October 11, 2021
Dima Satria, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta. of Tn. Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notary
No. 48 tanggal 11 Oktober 2021 yang telah in Jakarta. The deed of establishment
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by the Minister of Justice and
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusan No. AHU-0065663.AH.01.01.Tahun based on Decision Letter
2021 tanggal 18 Oktober 2011. Perusahaan No. AHU-0065663.AH.01.01.Year 2021 dated
mempunyai kepemilikan saham sebesar October 18, 2011. The Company has 99.90%
99,90% pada TS. Karena itu, sejak tanggal ownership interest in TS. Therefore, since the
penyetoran modal saham, yaitu pada tanggal date of capital paid, which is on November 14,
14 November 2023, laporan keuangan TS 2023, the financial statements of TS have been
dikonsolidasikan dengan Perusahaan. consolidated to the Company.
TS belum memulai operasi komersil. Nilai aset TS has not yet started commercial operations.
TS sebelum eliminasi masing-masing sebesar Total assets of TS before elimination amounted
Rp1.015.928 dan Rp1.008.196 per to Rp1,015,928 and Rp1,008,196 as of
31 Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024, respectively.
Perusahaan bersama-sama dengan entitas The Company and its subsidiaries have a total
anaknya memiliki 315 karyawan tetap per of 315 permanent as of December 31, 2025
31 Desember 2025 (31 Desember 2024: 280 (December 31, 2024: 280 permanent)
karyawan tetap) (tidak diaudit dan tidak direviu). (unaudited and unreviewed).
c. Penawaran umum saham dan obligasi c. Public offering of the Company’s shares
Perusahaan and bonds
Penawaran umum saham Perusahaan Public offering of the Company’s shares
Pada tanggal 28 Desember 1999, Perusahaan On December 28, 1999, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari the notice of effectivity from the Chairman
Ketua BAPEPAM-LK dalam surat of the BAPEPAM-LK in decision letter
No. S/2681/PM/1999 untuk melakukan No. S/2681/PM1999 for the initial public offering
penawaran umum 50 juta saham dengan nilai of 50 million shares with a par value of Rp500
nominal Rp500 per saham dan harga per share and offering price of Rp2,000 per
penawaran Rp2.000 per saham. Total modal share. The Company’s issued and paid-up
ditempatkan dan disetor Perusahaan sebelum capital before initial public offering is 150 million
melakukan penawaran umum sebanyak 150 shares with a par value of Rp500 per share.
juta saham dengan nilai nominal Rp500 per
saham.
Perusahaan mencatatkan sahamnya pada The Company listed its shares on the Jakarta
Bursa Efek Jakarta dan Surabaya (sekarang and Surabaya Stock Exchange (currently
Bursa Efek Indonesia) masing-masing pada Indonesia Stock Exchange) on January 28,
tanggal 28 Januari 2000 dan 1 Februari 2000 2000 and February 1, 2000, respectively, based
berdasarkan surat on letters No. S-170/BEJ.CAT/01-2000 and
No. S-170/BEJ.CAT/01-2000 dan No. 001/EMT/LIST/BES/II/2000.
No. 001/EMT/LIST/BES/II/2000.
Pada tanggal 3 April 2000, Perusahaan On April 3, 2000, the Company split its par
melakukan pemecahan nilai nominal saham value per share from Rp500 per share to
dari Rp500 per saham menjadi Rp50 per Rp50 per share.
saham.
12
Page 28
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran umum saham dan obligasi c. Public offering of the Company’s shares
Perusahaan (lanjutan) and bonds (continued)
Penawaran umum saham Perusahaan Public offering of the Company’s shares
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 5 Juni 2000, Perusahaan On June 5, 2000, the Company issued 1,400
mengeluarkan 1.400 juta saham bonus yang million bonus shares from the additional paid-in
berasal dari agio saham hasil penawaran umum capital of the initial public offering of shares. On
saham perdana. Pada tanggal 6 dan 7 Juni June 6 and 7, 2000, such shares were listed on
2000 saham bonus tersebut dicatatkan masing- the Surabaya and Jakarta Stock Exchange,
masing pada Bursa Efek Surabaya dan Jakarta respectively (currently Indonesia Stock
(sekarang Bursa Efek Indonesia). Exchange).
Sebelum pernyataan pendaftaran dalam Before the Company obtained the approval for
rangka penawaran umum efektif, Perusahaan its public offering, the Company issued
telah menerbitkan 15 juta waran atas nama 15 million warrants under the name of the
Koperasi Karyawan Perusahaan berdasarkan Company’s Employees Cooperative based on
Akta Pernyataan Waran No. 34 tanggal Warrant Notification Deed No. 34 dated
12 November 1999, dari Fathiah Helmi, S.H., November 12, 1999 of Fathiah Helmi, S.H.,
notaris di Jakarta. Waran tersebut akan notary in Jakarta, wherein such warrants would
diberikan secara cuma-cuma kepada karyawan be granted to the Company’s employees once
Perusahaan setiap tahun berdasarkan formula a year based on a warrant distribution formula.
pemberian waran. Setiap pemegang satu Every holder of one warrant had the right to
waran berhak membeli satu saham biasa purchase one common share of the Company
dengan harga pelaksanaan sebesar Rp500 per at an exercise price of Rp500 per share.
saham.
Oleh karena pemecahan nilai nominal saham Due to the Company’s stock split of par value
Perusahaan dari Rp500 per saham menjadi per share from Rp500 per share to Rp50 per
Rp50 per saham dan pembagian saham bonus share and distribution of bonus shares from the
dari agio saham. dengan rasio 10:7 total waran additional paid-in capital with ratio 10:7, total
yang semula 15 juta waran berubah menjadi warrants of 15 million warrants were changed
255 juta waran. Pada tahun 2006, seluruh to 255 million warrants. In 2006, all warrants
waran telah dikonversi menjadi saham. were converted into shares.
Pada tanggal 28 Maret 2013, Perusahaan On March 28, 2013, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua notice of effectivity from the Chairman of
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dalam surat Financial Services Authority (OJK) in letter
No. S-65/D.04/2013 untuk melakukan No. S-65/D.04/2013 to conduct Limited Public
Penawaran Umum Terbatas I sebanyak Offering I of 3,454,300,000 shares with a par
3.454.300.000 saham dengan nilai nominal value of Rp50 per share and offering price of
Rp50 per saham dan harga penawaran Rp80 Rp80 per share. The Company’s issued and
per saham. Total modal ditempatkan dan paid-up capital after Limited Public Offering I is
disetor Perusahaan setelah melakukan 7,109,300,000 shares with a par value of Rp50
Penawaran Umum Terbatas I sebanyak per share. The Company listed its shares on the
7.109.300.000 saham dengan nilai nominal Indonesia Stock Exchange on April 23, 2013.
Rp50 per saham. Perusahaan mencatatkan
sahamnya pada Bursa Efek Indonesia pada
tanggal 23 April 2013.
Seluruh saham Perusahaan sebanyak All of the Company’s shares of 7,109,300,000
7.109.300.000 saham telah tercatat di Bursa shares were listed on Indonesia Stock
Efek Indonesia, dimana 264.000.000 saham Exchange, which 264,000,000 of shares
merupakan saham diperoleh kembali pada represent treasury shares as of December 31,
tanggal 31 Desember 2018. 2018.
13
Page 29
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran umum saham dan obligasi c. Public offering of the Company’s shares
Perusahaan (lanjutan) and bonds (continued)
Penawaran umum obligasi Perusahaan Public offering of the Company’s bonds
Pada tanggal 30 Juni 2004, Perusahaan On June 30, 2004, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari BAPEPAM- notice of effectivity from BAPEPAM-LK through
LK berdasarkan Surat No. S-1980/PM/2004 decision letter No. S-1980/PM/2004 to conduct
untuk melakukan penawaran umum atas bond offering of Rp300 billion of
Obligasi I PT Trimegah Securities Tbk Tahun PT Trimegah Securities Tbk Bonds I year 2004
2004 dengan suku bunga tetap sebesar Rp300 with a fixed interest rate. This bond has been
miliar. Obligasi ini telah dilunasi. fully paid.
Pada tanggal 29 Juni 2007, Perusahaan On June 29, 2007, the Chairman of BAPEPAM-
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua LK through decision letter
BAPEPAM-LK sesuai surat No. S-3239/BL/2007 approved the Company’s
No. S-3239/BL/2007 untuk melakukan bond offering of Rp300 billion PT Trimegah
penawaran umum atas Obligasi II PT Trimegah Securities Tbk Bonds II year 2007 with a fixed
Securities Tbk Tahun 2007 dengan suku bunga interest rate. In 2010, these bonds have been
tetap sebesar Rp300 miliar. Pada tahun 2010, fully paid.
obligasi ini telah dilunasi.
Pada tanggal 26 Juni 2023, Perusahaan On June 26, 2023, the Chief Executive of
memperoleh pernyataan efektif dari Kepala Capital Market, Financial Derivatives and
Eksekutif Pengawas Pasar Modal, Keuangan Carbon Exchange Supervision of the Financial
Derivatif dan Bursa Karbon Otoritas Jasa Services Authority (OJK) through decision letter
Keuangan (OJK) sesuai surat No. S-144/D.04/2023 approved the Company’s
No. S-144/D.04/2023 untuk melakukan bond offering of Rp408.8 billion PT Trimegah
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Sekuritas Indonesia Tbk Shelf Registration
Berkelanjutan I Trimegah Sekuritas Indonesia Bonds I Phase I Year 2023 with a fixed interest
Tahap I Tahun 2023 dengan suku bunga tetap rate amounted to Rp408.8 billion (Note 20).
sebesar Rp408,8 miliar (Catatan 20).
Pada tanggal 24 Juni 2024, Perusahaan On June 24, 2024, the Chief Executive of OJK
memperoleh pernyataan efektif secara verbal gave verbal clearance for the Company’s bond
dari Kepala Eksekutif OJK untuk melakukan offering of Rp388.0 billion PT Trimegah
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Sekuritas Indonesia Tbk Shelf Registration
Berkelanjutan I Trimegah Sekuritas Indonesia Bonds I Phase II Year 2024 with a fixed interest
Tahap II Tahun 2024 dengan suku bunga tetap rate (Note 20).
sebesar Rp388 miliar (Catatan 20).
Pada tanggal 8 Januari 2025, Perusahaan On January 8, 2025, the Chief Executive of OJK
memperoleh pernyataan efektif secara verbal gave verbal clearance for the Company’s bond
dari Kepala Eksekutif OJK untuk melakukan offering of Rp303.2 billion PT Trimegah
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Sekuritas Indonesia Tbk Shelf Registration
Berkelanjutan I Trimegah Sekuritas Indonesia Bonds I Phase III Year 2025 with a fixed interest
Tahap III Tahun 2025 dengan suku bunga tetap rate (Note 20).
sebesar Rp303,2 miliar (Catatan 20).
14
Page 30
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran umum saham dan obligasi c. Public offering of the Company’s shares
Perusahaan (lanjutan) and bonds (continued)
Penawaran umum obligasi Perusahaan Public offering of the Company’s bonds
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 23 Juni 2025, Perusahaan On June 23, 2025, the Chief Executive of
memperoleh pernyataan efektif dari Kepala Capital Market, Financial Derivatives and
Eksekutif Pengawas Pasar Modal, Keuangan Carbon Exchange Supervision of the Financial
Derivatif dan Bursa Karbon Otoritas Jasa Services Authority (OJK) through decision letter
Keuangan (OJK) sesuai surat No. S-43/D.04/2025 approved the Company’s
No. S-43/D.04/2025 untuk melakukan bond offering of Rp700.0 billion
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Berkelanjutan II Trimegah Sekuritas Indonesia Registration Bonds II Phase I Year 2025 with a
Tahap I Tahun 2025 dengan suku bunga tetap fixed interest rate (Note 20).
sebesar Rp700 miliar (Catatan 20).
Pada tanggal 2 Oktober 2025, Perusahaan On October 2, 2025, the Chief Executive of OJK
memperoleh pernyataan efektif secara verbal gave verbal clearance for the Company’s bond
dari Kepala Eksekutif OJK untuk melakukan offering of Rp500.0 billion PT Trimegah
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Sekuritas Indonesia Tbk Shelf Registration
Berkelanjutan II Trimegah Sekuritas Indonesia Bonds II Phase II Year 2025 with a fixed interest
Tahap II Tahun 2025 dengan suku bunga tetap rate (Note 20).
sebesar Rp500 miliar (Catatan 20).
Pada tanggal 28 November 2025, Perusahaan On November 28, 2025, the Chief Executive of
memperoleh pernyataan efektif secara verbal OJK gave verbal clearance for the Company’s
dari Kepala Eksekutif OJK untuk melakukan bond offering of Rp550.0 billion PT Trimegah
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Sekuritas Indonesia Tbk Shelf Registration
Berkelanjutan II Trimegah Sekuritas Indonesia Bonds II Phase III Year 2025 with a fixed
Tahap III Tahun 2025 dengan suku bunga tetap interest rate (Note 20).
sebesar Rp550 miliar (Catatan 20).
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES INFORMATION
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of consolidated
konsolidasian financial statements
Pernyataan kepatuhan Statement of compliance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi been prepared and presented in accordance
Keuangan di Indonesia yang mencakup with Indonesian Financial Accounting
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan Standards which comprise the Statements and
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Interpretations issued by the Board of Financial
Ikatan Akuntan Indonesia. Accounting Standards of the Indonesian
Institute of Accountants.
15
Page 31
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of consolidated
konsolidasian (lanjutan) financial statements (continued)
Pernyataan kepatuhan (lanjutan) Statement of compliance (continued)
Laporan keuangan konsolidasian juga disusun Consolidated financial statements are also
sesuai dengan SEOJK No. 03/SEOJK.04/2025 prepared in accordance with SEOJK
tertanggal 24 April 2025 tentang Perubahan No. 03/SEOJK.04/2025 dated April 24, 2025
Atas Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan concerning Amendment to the Financial
No. 25/SEOJK.04/2021 Tentang Pedoman Services Authority Circular Letter
Perlakuan Akuntansi Perusahaan Efek. No. 25/SEOJK.04/2021 concerning on the
Dampak penerapan SEOJK tersebut antara Accounting Guidelines for Securities
lain; penyelarasan atas nama dan Companies.The impacts of implementing those
pengelompokan pos-pos laporan keuangan. SEOJK include; the alignment of names and
grouping of financial statements items.
Laporan keuangan konsolidasian telah The consolidated financial statements have
disajikan berdasarkan konsep harga been prepared on a historical cost basis, as
perolehan yang dimodifikasi oleh aset modified by financial assets classified at fair
keuangan yang diklasifikasikan dalam value through profit or loss and using the
kelompok yang diukur pada nilai wajar melalui accrual basis, except for the consolidated
laporan laba rugi serta disusun dengan dasar statement of cash flows.
akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows are
menggunakan metode langsung dan arus kas prepared based on the direct method by
dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, classifying cash flows on the basis of operating,
investasi dan pendanaan. Pada laporan arus investing and financing activities. In the
kas konsolidasian, kas dan setara kas terdiri consolidated statement of cash flows, cash and
dari saldo kas dan bank, dan deposito cash equivalents include cash on hand and in
berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu banks, time deposits with maturities of three
tiga bulan atau kurang serta deposit on call. months or less and deposit on call.
Seluruh angka dalam laporan keuangan All figures in the consolidated financial
konsolidasian ini, kecuali dinyatakan secara statements are rounded to the nearest
khusus, adalah dibulatkan menjadi dan thousands Rupiah (“Rp”), unless otherwise
disajikan dalam ribuan Rupiah (“Rp”). stated.
b. Prinsip-prinsip konsolidasian b. Principles of consolidation
Perusahaan dan entitas anaknya (“Grup”) The Company and its subsidiaries (“Group”)
menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi applied the Statement of Financial Accounting
Keuangan (“PSAK”) PSAK 110, “Laporan Standards (“SFAS”) SFAS 110, “Consolidated
Keuangan Konsolidasi”, mengenai pengaturan Financial Statements”, related to accounting for
akuntansi untuk laporan keuangan consolidated financial statements, determines
konsolidasian, menetapkan prinsip penyusunan principles for preparation and presentation of
dan penyajian laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements when an
ketika entitas mengendalikan satu atau lebih entity controls one or more of other entities.
entitas lain.
16
Page 32
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
Pengendalian diperoleh ketika Perusahaan Control is achieved when the Company is
terekspos, atau memiliki hak atas imbal hasil exposed, or has rights, to variable returns from
variabel dari keterlibatannya dengan investee its involvement with the investee and has the
dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi ability to affect those returns through its power
imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas over the investee. Specifically, the Company
investee. Secara khusus, Perusahaan controls an investee if, and only if, the Company
mengendalikan investee jika, dan hanya jika. has all of the following:
Perusahaan memiliki seluruh hal berikut ini:
a) Kekuasaan atas investee (misalnya a) Power over the investee (i.e., existing
adanya hak yang memberikan rights that give it the current ability to direct
Perusahaan kemampuan saat ini untuk the relevant activities of the investee);
mengarahkan aktivitas investee yang
relevan);
b) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b) exposure, or rights, to variable returns from
dari keterlibatan Perusahaan dengan its involvement with the investee; and
investee; dan
c) kemampuan untuk menggunakan c) the ability to use its power over the
kekuasaannya atas investee untuk investee to affect the Company’s returns.
mempengaruhi imbal hasil Perusahaan.
Umumnya, kepemilikan hak suara mayoritas Generally, there is a presumption that a majority
(a majority of voting rights) menghasilkan of voting rights result in control. To support this
pengendalian. Untuk mendukung hal ini, dan presumption and when the Company has less
jika Perusahaan memiliki hak suara kurang dari than a majority of the voting, or similar, rights of
hak suara mayoritas, atau hak sejenis atas an investee. The Company considers all
suatu investee. Perusahaan relevant facts and circumstances in assessing
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan whether it has power over an investee,
ketika menilai apakah Perusahaan memiliki including:
kekuasaan atas investee, termasuk:
a) Pengaturan kontraktual dengan a) The contranctual arrangement(s) with the
pemegang hak suara lainnya pada other vote holders of the investee
investee
b) Hak-hak yang timbul dari pengaturan b) Rights arising from other contractual
kontraktual lain arrangements
c) Hak suara yang dimiliki Perusahaan dan c) The Company’s voting rights and potential
hak suara potensial voting rights
Perusahaan menilai kembali apakah masih The Company reassesses whether or not it
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan controls an investee if facts and circumstances
mengindikasikan bahwa terdapat perubahan indicate that there are changes to one or more
dalam satu atau lebih dari tiga elemen of the three elements of control. Consolidation of
pengendalian. Konsolidasi atas entitas anak a subsidiaries begins when the Company
dimulai sejak tanggal Perusahaan memperoleh obtains control over the subsidiaries and ceases
pengendalian atas entitas anak dan berakhir when the Company loses control of the
ketika Perusahaan kehilangan pengendalian subsidiaries.
atas entitas anak.
17
Page 33
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
dengan menggunakan kebijakan akuntansi been prepared using uniform accounting
yang sama untuk transaksi dan peristiwa lain policies for transactions and other events in
dalam keadaan yang serupa. Jika anggota similar circumstances. If a member of the
Perusahaan dan entitas anaknya menggunakan Company and its subsidiaries use accounting
kebijakan akuntansi yang berbeda untuk policies other than those adopted for
transaksi dan peristiwa dalam keadaan yang transactions and events in similar
serupa, maka penyesuaian dilakukan atas circumstances, appropriate adjustments are
laporan keuangannya dalam penyusunan made to its financial statements in preparing the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar All significant intercompany transactions and
perusahaan yang signifikan (termasuk laba atau account balances (including the related
rugi yang belum direalisasi) telah dieliminasi. significant unrealized gains or losses) have
been eliminated.
Perubahan dalam bagian kepemilikan A change in the ownership interest of its
Perusahaan pada entitas anaknya yang tidak subsidiaries, without a loss of control, is
mengakibatkan hilangnya pengendalian accounted for as an equity transaction.
Perusahaan pada entitas anaknya dicatat
sebagai transaksi ekuitas.
Ketika Perusahaan kehilangan pengendalian If the Company losses control over its
pada entitas anaknya, maka Perusahaan subsidiaries, it derecognises the related assets
menghentikan pengakuan aset (termasuk (including goodwill), liabilities, non-controlling
goodwill), liabilitas, Kepentingan interest (NCI) and other components of equity
Nonpengendali (KNP) dan komponen ekuitas while any resulting gain or loss is recognised in
lainnya serta mengakui keuntungan atau profit or loss. Any investment retained is
kerugian terkait dengan hilangnya recognised at fair value.
pengendalian. Saldo investasi yang masih
dimiliki diakui pada nilai wajarnya.
Informasi mengenai entitas anaknya Information of subsidiaries which is
yang dikonsolidasi pada tanggal 31 Desember consolidated as of December 31, 2025 and
2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: 2024, as follows:
Tahun Persentase kepemilikan/ Total aset sebelum dieliminasi/
pendirian/ Percentage of ownership Total assets before elimination
Perusahaan/ Domisili/ Year of Kegiatan usaha/
Company Domicile incorporation Nature of business 2025 2024 2025 2024
Dimiliki langsung oleh Perusahaan/
Held directly by the Company Manajer investasi dan
penasihat keuangan/
PT Trimegah Asset Investment manager and
Management Jakarta 2010 financial advisory 99,90% 99,90% Rp373.364.417 Rp279.397.256
penasihat keuangan/
Perantara pedagang efek/
PT Trimegah Sekuritas Jakarta 2022 Broker dealer 99,90% 99,90% Rp1.015.928 Rp1.008.196
Dimiliki melalui PT Trimegah Asset
Management/Held through
PT Trimegah Asset Management
Reksadana Trimegah Pendapatan Reksa Dana/
Tetap Hijau Inklusif Jakarta 2023 Mutual Funds 99,99% 99,99% Rp17.331.533 Rp15.915.397
Reksadana TRIM Reksa Dana/
Dana Likuid Jakarta 2016 Mutual Funds 99,99% - Rp10.518.744 -
Reksadana Pendapatan Tetap
Trimegah Sepak Bola Reksadana/
Merah Putih Jakarta 2025 Mutual funds 63,00% - Rp16.468.764 -
Reksadana Pendapatan Tetap
Trimegah Almamater Reksa Dana/
Fund Kelas A Jakarta 2025 Mutual Funds 99,99% - Rp10.032.484 -
Reksa Dana/
Reksadana Dana Kas 1 Jakarta 2020 Mutual Funds - 54,55% - Rp12.029.405
18
Page 34
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
TRIM-AM mempunyai investasi di beberapa TRIM-AM has invested in a number of special
entitas bertujuan khusus seperti reksadana. purpose entities such as mutual fund. The
Kepemilikan Perusahaan dalam entitas ini Company’s percentage of ownership in these
dapat berfluktuasi dari hari ke hari sesuai entities may fluctuate from day to day according
dengan partisipasi Perusahaan di entitas to the Company’s participation in the mutual
tersebut. Perusahaan mengendalikan entitas funds. The Company controls such entities,
semacam ini, entitas ini dikonsolidasikan they are consolidated with the interest of third
dengan kepentingan pihak ketiga, apabila ada, parties, if any, shown as net asset value
disajikan sebagai aset neto yang dapat attributed to unit-holders disclosed under “Other
diatribusikan ke pemegang unit yang disajikan payables” in the consolidated statement of
dalam “Utang lain-lain” dalam laporan posisi financial position.
keuangan konsolidasian.
c. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing c. Foreign currency transactions and balances
Transaksi dalam mata uang selain Rupiah Transactions in currencies other than Rupiah
dicatat menggunakan kurs yang berlaku pada are recorded at the prevailing rates of exchange
tanggal transaksi. in effect on the date of the transactions.
Pada tanggal laporan posisi keuangan As of the consolidated statement of financial
konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam position date, all foreign currency monetary
mata uang asing dijabarkan ke dalam mata assets and liabilities are translated into Rupiah
uang Rupiah dengan menggunakan kurs at the middle exchange rates quoted by Bank
tengah Bank Indonesia (“BI”) yang berlaku pada Indonesia (“BI”) on those dates. The resulting
tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian net foreign exchange gains or losses are
selisih kurs yang terjadi diakui pada laporan recognized in the current year’s consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian tahun berjalan. comprehensive income.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024,
kurs yang digunakan adalah sebagai berikut the exchange rates used are as follows
(dalam nilai Rupiah penuh): (in full Rupiah amount):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
1 Dolar Amerika Serikat 16.782 16.162 1 United States Dollar
1 Dolar Singapura 13.068 11.919 1 Singapore Dollar
1 Euro Eropa 19.753 16.851 1 European Euro
100 Yen Jepang 10.759 10.236 100 Japan Yen
19
Page 35
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi d. Transactions with related parties
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan A party is considered as a related party of the
Perusahaan dan entitas anaknya jika: Company and its subsidiaries if:
a. Perusahaan dan entitas anaknya secara a. the Company and its subsidiaries directly
langsung, atau tidak langsung yang or indirectly through one or more
melalui satu atau lebih perantara, suatu intermediaries, a party (i) controlling, or
pihak (i) mengendalikan, atau controlled by, or under common control
dikendalikan oleh, atau berada di bawah with the Company and its subsidiaries,
pengendalian bersama, dengan (ii) have stake in the Company and its
Perusahaan, (ii) memiliki kepentingan subsidiaries that give significant influence
dalam Perusahaan dan entitas anaknya to the Company and its subsidiaries, or
yang memberikan pengaruh signifikan (iii) have joint control on the Company and
atas Perusahaan dan entitas anaknya, its subsidiaries;
atau (iii) memiliki pengendalian bersama
atas Perusahaan dan entitas anaknya;
b. suatu pihak yang berelasi dengan b. a party which is related to the Company
Perusahaan dan entitas anaknya; and its subsidiaries;
c. suatu pihak adalah ventura bersama di c. a party is a joint venture in which the
mana Perusahaan dan entitas anaknya Company and its subsidiaries are
sebagai venturer; a venturer;
d. suatu pihak adalah anggota dari personil d. a party is a member of the key
dari manajemen kunci Perusahaan dan management personnel of the
entitas anaknya; Company and its subsidiaries;
e. suatu pihak adalah entitas yang e. a party is an entity that is controlled,
dikendalikan, dikendalikan bersama atau jointly controlled or significantly
dipengaruhi signifikan oleh atau untuk influenced by or for whom has significant
pihak yang memiliki hak suara signifikan voting rights in some entity, directly or
pada beberapa entitas, langsung maupun indirectly, through an individual identified
tidak langsung, yaitu individu seperti in point (d) or (e);
diuraikan dalam butir (d) atau (e);
f. suatu pihak adalah suatu program f. a party is a post-employment benefit plan
imbalan paca kerja untuk imbalan kerja for the benefit of employees of either the
dari Perusahaan atau entitas yang terkait Company and its subsidiaries or a party
dengan Perusahaan dan entitas related to the Company and its
anaknya. subsidiaries.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All material transactions and balances with the
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the relevant
dalam catatan atas laporan keuangan notes to consolidated financial statements and
konsolidasian yang relevan dan rinciannya the detail is presented in Note 35.
telah disajikan dalam Catatan 35.
e. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi e. Changes to Statements of Financial
Keuangan dan Interpretasi Standar Accounting Standards and Interpretations of
Akuntansi Keuangan Statements of Financial Accounting
Standards
Penerapan dari standar, interpretasi baru dan The adoption of these new and amended
revisi standar berikut yang berlaku efektif mulai standards and interpretations that are effective
1 Januari 2025, tidak menimbulkan perubahan beginning January 1, 2025 did not result in
substansial terhadap kebijakan akuntansi Grup substantial changes to the Group’s accounting
dan pengaruh yang material atas jumlah yang policies and had no material effect on the
dilaporkan atas periode berjalan atau periode amounts reported for the current or prior
sebelumnya. financial periods.
20
Page 36
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi e. Changes to Statements of Financial
Keuangan dan Interpretasi Standar Accounting Standards and Interpretations
Akuntansi Keuangan (lanjutan) of Statements of Financial Accounting
Standards
Amendemen PSAK 221 “Pengaruh Perubahan Amendment of SFAS 221 “Lack of
Kurs Valuta Asing” Exchangeability”
Amandemen PSAK 221 ini memperjelas Amendment of SFAS 221 clarifies the
pengaturan terkait kondisi ketika suatu mata conditions regarding conditions when a
uang tidak tertukarkan serta pengungkapannya. currency is not exchanged and its disclosure.
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(i) Klasifikasi (i) Classification
Aset keuangan Financial assets
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries classify
mengklasifikasikan aset keuangannya its financial assets according to the
berdasarkan kategori sebagai berikut pada following categories at initial recognition:
saat pengakuan awal:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi; value through profit or loss;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain; income;
• Aset keuangan yang diukur pada • Financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika memenuhi amortized cost if they meet the following
kondisi sebagai berikut: conditions:
• aset keuangan dikelola dalam model • financial assets are managed in
bisnis yang bertujuan untuk memiliki a business model that aims to have
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual; contractual cash flow; and
dan
• persyaratan kontraktual dari aset • the contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset provide rights on a certain date
pada tanggal tertentu atas arus kas for cash flow obtained solely from
yang diperoleh semata dari payment of principal and interest
pembayaran pokok dan bunga (solely (SPPI) on the principal amount owed.
payments of principal and interest -
SPPI) dari jumlah pokok terutang.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain jika through other comprehensive income if
memenuhi kondisi sebagai berikut: they meet the following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model • Financial assets are managed in
bisnis yang bertujuan untuk a business model that aims to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual contractual cash flow and sell financial
dan menjual aset keuangan; dan assets; and
21
Page 37
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual requirements of the
keuangan tersebut memenuhi kriteria financial assets meet the SPPI criteria.
SPPI.
Aset keuangan lainnya yang tidak Other financial assets that do not meet the
memenuhi persyaratan untuk requirements to be classified as financial
diklasifikasikan sebagai aset keuangan assets measured at amortized cost or fair
diukur pada biaya perolehan diamortisasi value through other comprehensive
atau nilai wajar melalui penghasilan income, are classified as measured at fair
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal, Perusahaan dan At initial recognition, the Company and its
entitas anaknya dapat membuat subsidiaries can make an irrevocable
penetapan yang tidak dapat dibatalkan determination to measure assets that meet
untuk mengukur aset yang memenuhi the requirements to be measured at
persyaratan untuk diukur pada biaya amortized cost or fair value through other
perolehan diamortisasi atau nilai wajar comprehensive income at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through profit or loss, if the determination
pada nilai wajar melalui laba rugi, apabila eliminates or significantly reduces the
penetapan tersebut mengeliminasi atau measurement or recognition
secara signifikan mengurangi inkonsistensi inconsistencies (sometimes referred to as
pengukuran atau pengakuan (kadang "accounting mismatch").
disebut sebagai “accounting mismatch”).
Pengujian SPPI - Penilaian mengenai arus SPPI Test - Evaluation of contractual cash
kas kontraktual yang diperoleh semata dari flows obtained solely from payment of
pembayaran pokok dan bunga principal and interest
Sebagai langkah pertama dari proses As a first step of its classification process,
klasifikasi, Perusahaan dan entitas the Company and its subsidiaries assess
anaknya menilai persyaratan kontraktual the contractual terms of financial assets to
dari aset keuangan untuk mengidentifikasi identify whether they meet the SPPI test.
apakah mereka memenuhi pengujian
SPPI.
Pokok pinjaman untuk tujuan pengujian ini Principal for the purpose of this test is
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset defined as the fair value of the financial
keuangan pada pengakuan awal dan dapat asset at initial recognition and may change
berubah selama umur aset keuangan over the life of the financial asset
(misalnya, jika ada pembayaran pokok (for example, if there are repayments of
atau amortisasi premi/diskon). principal or amortisation of the
premium/discount).
22
Page 38
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Elemen bunga yang paling signifikan The most significant elements of interest
dalam perjanjian kredit biasanya adalah within a lending arrangement are typically
pertimbangan atas nilai waktu dari uang the consideration for the time value of
dan risiko kredit. Untuk membuat penilaian money and credit risk. To make the SPPI
SPPI, Perusahaan dan entitas anaknya assessment, the Company and its
menerapkan pertimbangan dan subsidiaries apply judgement and
memperhatikan faktor-faktor yang relevan considers relevant factors such as the
seperti mata uang dimana aset keuangan currency in which the financial asset is
didenominasikan dan periode pada saat denominated, and the period for which the
suku bunga ditetapkan. interest rate is set.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang In contrast, contractual terms that
memberikan eksposur lebih dari de minimis introduce a more than de minimis exposure
atas risiko atau volatilitas dalam arus kas to risks or volatility in the contractual cash
kontraktual yang tidak terkait dengan dasar flows that are unrelated to a basic lending
pengaturan pinjaman, tidak menimbulkan arrangement, do not give rise to contractual
arus kas kontraktual SPPI atas jumlah cash flows that are solely payments of
saldo. Dalam kasus seperti itu, aset principal and interest on the amount
keuangan diharuskan untuk diukur pada outstanding. In such cases, the financial
nilai wajar melalui laba rugi. asset is required to be measured at Fair
Value through Profit and Loss (FVTPL).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries
menentukan model bisnisnya berdasarkan determine its business model at the level
tingkat yang paling mencerminkan that best reflects how it manages groups of
bagaimana Perusahaan dan entitas financial assets to achieve its business
anaknya mengelola kelompok aset objective.
keuangannya untuk mencapai tujuan
bisnisnya.
Model bisnis Perusahaan dan entitas The Company and its subsidiaries's
anaknya tidak dinilai berdasarkan masing- business model is not assessed on an
masing instrumennya, tetapi pada tingkat instrument-by-instrument basis, but at
portofolio secara agregat yang lebih tinggi a higher level of aggregated portfolios and
dan didasarkan pada faktor-faktor yang is based on observable factors such as:
dapat diamati seperti:
Bagaimana kinerja model bisnis dan How the performance of the business
aset keuangan yang dimiliki dalam model and the financial assets held
model bisnis tersebut dievaluasi dan within that business model are
dilaporkan kepada personel evaluated and reported to the entity's
manajemen kunci; key management personnel;
Risiko yang mempengaruhi kinerja The risks that affect the performance
model bisnis (dan aset keuangan yang of the business model (and the
dimiliki dalam model bisnis tersebut) financial assets held within that
dan khususnya, bagaimana cara risiko business model) and in particular, the
tersebut dikelola; dan way those risks are managed; and
23
Page 39
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Bagaimana manajer bisnis How managers of the business are
dikompensasi (misalnya, apakah compensated (for example, whether
kompensasi didasarkan pada nilai the compensation is based on the fair
wajar dari aset yang dikelola atau value of the assets managed or on the
pada arus kas kontraktual yang contractual cash flows collected).
tertagih).
Penilaian model bisnis didasarkan pada The business model assessment is based
skenario yang diharapkan secara wajar on reasonably expected scenarios without
tanpa mempertimbangkan skenario “worst taking “worst case” or “stress case”
case” atau “stress case”. Jika arus kas scenarios into account. If cash flows after
setelah pengakuan awal direalisasikan initial recognition are realised in a way that
dengan cara yang berbeda dari yang awal is different from the Company and its
diharapkan, Perusahaan dan entitas subsidiaries's original expectations, the
anaknya tidak mengubah klasifikasi aset Company and its subsidiaries do not
keuangan dimiliki yang tersisa dalam change the classification of the remaining
model bisnis tersebut, tetapi memasukkan financial assets held in that business
informasi tersebut dalam melakukan model, but incorporates such information
penilaian atas aset keuangan yang baru when assessing newly originated or newly
atau yang baru dibeli selanjutnya. purchased financial assets going forward.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan After initial measurement, financial assets
pada biaya perolehan diamortisasi at amortized cost are subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost using the EIR
diamortisasi dengan menggunakan method, less any impairment. Amortized
metode EIR, dikurangi dengan penurunan cost is calculated by taking into account any
nilai. Biaya perolehan diamortisasi dengan discount or premium on acquisition and
memperhitungkan diskonto atau premi fees/costs that are an integral part of the
pada awal akuisisi dan fee/biaya sebagai EIR. The amortization and the losses
bagian yang tidak terpisahkan dari EIR. arising from impairment of such
Amortisasi dan kerugian yang timbul dari investments are recognized in the
penurunan nilai diakui dalam laporan laba statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified according
berdasarkan substansi pengaturan kontrak to the substance of the contractual
yang dibuat dan definisi liabilitas arrangements entered into and the
keuangan. definitions of a financial liability.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam Financial liabilities classfied in the
kategori (i) liabilitas keuangan yang diukur category of (i) financial liabilities at fair
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi value through profit or loss and (ii)
dan (ii) liabilitas keuangan yang diukur financial liabilities measured at amortized
dengan biaya perolehan diamortisasi. cost.
24
Page 40
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laba rugi termasuk liabilitas profit or loss include financial liabilities held
keuangan yang dimiliki untuk for trading and financial liabilities
diperdagangkan dan liabilitas keuangan designated upon initial recognition as fair
yang ditetapkan pada pengakuan awal value through profit or loss.
sebagai nilai wajar melalui laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified as held for
sebagai kelompok diperdagangkan jika trading if they are incurred for the purpose
mereka terjadi untuk tujuan pembelian of repurchasing in the near term. Gains or
kembali dalam waktu dekat. Keuntungan losses on liabilities held for trading are
atau kerugian atas liabilitas yang dimiliki recognized in profit or loss. Financial
untuk diperdagangkan diakui dalam laba liabilities designated upon initial
rugi. Liabilitas keuangan yang ditetapkan recognition at fair value through profit or
pada pengakuan awal pada nilai wajar loss are designated at the initial date of
melalui laba rugi ditetapkan pada tanggal recognition, and only if the criteria in SFAS
awal pengakuan, dan hanya jika kriteria SFAS 109 are satisfied.
dalam PSAK 109.
Setelah pengakuan awal, Perusahaan dan After initial recognition, the Company and
entitas anaknya mengukur seluruh liabilitas its subsidiaries measure all financial
keuangan berdasarkan biaya perolehan liabilities at amortised cost using the
yang diamortisasi dengan menggunakan effective interest rate (EIR) method, less
metode suku bunga efektif (EIR), dikurangi any impairment.
dengan penurunan nilai.
25
Page 41
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Grup mengklasifikasikan aset dan liabilitas The Group classifies financial assets and
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu liabilities into certain classifications that
yang mencerminkan sifat dari informasi reflect the nature of the information and
dan mempertimbangkan karakteristik dari take into account the characteristics of the
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi financial instruments. This classification
ini dapat dilihat pada tabel di bawah ini: can be seen in the table below:
Kategori aset dan
liabilitas keuangan/Categories of Golongan/ Subgolongan/
financial assets and liabilities Classes Subclasses
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
Portofolio efek/Marketable securities Obligasi/Bond
Aset keuangan yang Piutang usaha/Account receivables
diukur
Piutang transaksi perantara pedagang efek/Receivables from
menggunakan biaya
brokerage activities
perolehan
diamortisasi/ Piutang transaksi repo/Receivables from repo transactions
Financial assets at Piutang lain-lain/Other receivables
amortized cost Aset lain - lain/Other assets Uang jaminan/
Security
deposits
Portofolio efek/Marketable securities Reksadana/
Aset keuangan yang Mutual fund
diukur pada nilai
Obligasi/Bond
wajar melalui laba
Aset keuangan/ rugi/ Ekuitas/Equity
Financial assets Financial assets
measured at fair
value through profit
or loss
Aset keuangan yang Penyertaan saham /Investment in share
diukur pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Financial assets at
fair value through
other
comprehensive
income
Utang usaha/Account payables
Liabilitas keuangan Utang transaksi perantara pedagang efek/Payables from brokerage
Liabilitas yang diukur dengan activities
keuangan/ biaya perolehan Beban akrual/Accrued expenses
Financial diamortisasi/
liabilities Financial liabilities Utang jangka pendek/Short-term liabilities
at amortized cost Surat utang jangka Panjang/Long-term notes payable
Liabilitas lain-lain/Other liabilities
Komitmen dan Fasilitas modal kerja yang belum digunakan/Unused working capital facilities
Kontinjensi/ Fasilitas intraday yang belum digunakan/Unused intraday facility
Commitments Foreign exchange line dan fixed income trading yang belum digunakan/Unused foreign
and exchange line and fixed income trading
Contingencies Fasilitas jasa pelayanan transaksi treasury line yang belum digunakan/Unused treasury line
services facility
Bank garansi yang belum digunakan/Unused bank guarantee
26
Page 42
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset a. Purchase or sale of financial assets
keuangan yang memerlukan that requires delivery of assets within
penyerahan aset dalam kurun waktu a time frame established by regulation
yang telah ditetapkan oleh peraturan or convention in the market (regular
dan kebiasaan yang berlaku di pasar purchases) is recognized on the
(pembelian secara reguler) diakui settlement date, i.e., the date that the
pada tanggal penyelesaian yaitu Company and its subsidiaries commit
tanggal Perusahaan dan entitas to purchase or sell the assets.
anaknya berkomitmen untuk membeli
atau menjual aset.
b. Aset keuangan dan liabilitas b. Financial assets and financial liabilities
keuangan pada awalnya diukur pada are initially recognized at fair value.
nilai wajarnya. Dalam hal aset For those financial assets or financial
keuangan atau liabilitas keuangan liabilities not classified as at fair value
tidak diklasifikasikan sebagai pada through profit or loss, the fair value is
nilai wajar melalui laporan laba rugi, added with directly attributable
nilai wajar tersebut ditambah biaya transaction costs. The subsequent
transaksi yang dapat diatribusikan measurement of financial assets and
secara langsung. Pengukuran aset financial liabilities depends on their
keuangan dan liabilitas keuangan classification.
setelah pengakuan awal tergantung
pada klasifikasinya.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya- Transaction costs only include costs
biaya yang dapat diatribusikan secara that are directly attributable to the
langsung untuk perolehan suatu aset acquisition of a financial asset or
keuangan atau penerbitan suatu issuance of a financial liability and an
liabilitas keuangan dan merupakan additional charge that would not occur
biaya tambahan yang tidak akan if the instrument is not acquired or
terjadi apabila instrumen keuangan issued. For financial assets,
tersebut tidak diperoleh atau transaction costs are added to the
diterbitkan. Untuk aset keuangan, amount recognized in the initial
biaya transaksi ditambahkan pada recognition of the asset, while for
jumlah yang diakui pada awal financial liabilities, transaction costs
pengakuan aset, sedangkan untuk are deducted from the amount of debt
liabilitas keuangan, biaya transaksi recognized on initial recognition of
dikurangkan dari jumlah utang yang a liability. The transaction costs are
diakui pada pengakuan awal liabilitas. amortized over the terms of the
Biaya transaksi tersebut diamortisasi instrument based on the effective
selama umur instrumen berdasarkan interest rate method and recorded as
metode suku bunga efektif dan dicatat part of interest income for transaction
sebagai bagian dari pendapatan costs related to the financial asset or
bunga untuk biaya transaksi as part of interest expense for
sehubungan dengan aset keuangan transaction costs related to financial
atau sebagai bagian dari beban bunga liabilities.
untuk biaya transaksi sehubungan
dengan liabilitas keuangan.
27
Page 43
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya, pada The Company and its subsidiaries, upon
pengakuan awal, dapat menetapkan aset initial recognition, may designate certain
keuangan dan liabilitas keuangan tertentu financial assets and liabilities, at fair value
sebagai nilai wajar melalui laba rugi (opsi through profit or loss (fair value option).
nilai wajar). Selanjutnya, penetapan ini Subsequently, this designation cannot be
tidak dapat diubah. Opsi nilai wajar dapat changed. The fair value option is only
digunakan hanya bila memenuhi ketetapan applied when the following conditions are
sebagai berikut: met:
penetapan sebagai opsi nilai wajar the application of the fair value option
mengurangi atau mengeliminasi reduces or eliminates an accounting
ketidakkonsistenan pengukuran dan mismatch that would otherwise arise;
pengakuan (accounting mismatch) or
yang dapat timbul; atau
aset keuangan dan liabilitas keuangan the financial assets and liabilities are
merupakan bagian dari portofolio part of a portfolio of financial
instrumen keuangan yang risikonya instruments, the risks of which are
dikelola dan dilaporkan kepada managed and reported to key
manajemen kunci berdasarkan nilai management on a fair value basis; or
wajar; atau
aset keuangan dan liabilitas keuangan the financial assets and liabilities
terdiri dari kontrak utama dan derivatif consist of a host contract and an
melekat yang harus dipisahkan. embedded derivative that must be
bifurcated.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar comprehensive income and financial
melalui penghasilan komprehensif lain dan assets and financial liabilities at fair value
aset keuangan dan liabilitas keuangan through profit or loss are measured at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laba value.
rugi diukur pada nilai wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan Financial assets classified as amortized
diamortisasi dan liabilitas keuangan cost and other financial liabilities measured
lainnya diukur pada biaya perolehan at amortized cost using the effective
diamortisasi dengan menggunakan interest rate method.
metode suku bunga efektif.
28
Page 44
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized
pengakuannya jika: when:
(i) Hak kontraktual atas arus kas (i) The contractual rights to receive
yang berasal dari aset keuangan cash flows from the financial
tersebut berakhir; atau assets have expired; or
(ii) Perusahaan dan entitas anaknya (ii) The Company and its subsdiary
telah mentransfer haknya untuk have transferred their rights to
menerima arus kas yang berasal receive cash flows from the asset
dari aset tersebut atau or have assumed an obligation to
menanggung liabilitas untuk pay the received cash flow in full
membayarkan arus kas yang without material delay to a third
diterima tersebut secara penuh party under a ‘pass-through’
tanpa penundaan berarti kepada arrangement; and either (a) the
pihak ketiga dibawah Company and its subsidiaries have
kesepakatan pelepasan, dan transferred substantially all the
antara (a) Perusahaan dan risks and rewards of the asset, or
entitas anaknya telah (b) the Company and its
mentransfer secara substansial subsidiaries have neither
seluruh risiko dan manfaat atas transferred nor retained
aset, atau (b) Perusahaan dan substantially all the risks and
entitas anaknya tidak rewards of the asset, but have
mentransfer maupun tidak transferred control of the asset.
memiliki secara substansial
seluruh risiko dan manfaat atas
aset, tetapi telah mentransfer
kendali atas aset.
Piutang atau aset keuangan lain Receivable or other financial assets
dihapusbukukan ketika tidak terdapat are written off when there is no realistic
prospek yang realistis mengenai prospect of collection in the near future
pengembalian kredit atau hubungan or the normal relationship between the
normal antara Perusahaan dan entitas Company and its subsidiaries and the
anaknya dan debitur telah berakhir. borrowers have ceased to exist. When
Ketika piutang tidak dapat dilunasi, a receivable is deemed uncollectible, it
maka akan dihapusbukukan dengan is written off against the related
mendebit cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Penerimaan kemudian atas piutang Subsequent recoveries from
yang telah dihapusbukukan receivables previously written off, are
sebelumnya, jika pada tahun berjalan added to the allowance for impairment
dikreditkan ke dalam akun cadangan losses account in the consolidated
kerugian penurunan nilai di laporan statement of financial position if
posisi keuangan konsolidasian, recovered in the current year and are
sedangkan jika setelah tanggal recognized in the consolidated
laporan posisi keuangan statement of profit or loss and other
konsolidasian dikreditkan sebagai comprehensive income as other
pendapatan operasional lainnya operating income, if recovered after
dalam laporan laba rugi dan the consolidated statement of financial
penghasilan komprehensif lain position date.
konsolidasian.
29
Page 45
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
Ketika Perusahaan dan entitas Where the Company and its
anaknya telah mentransfer hak untuk subsidiaries have transferred their
menerima arus kas dari aset atau telah rights to receive cash flows from an
memasuki pass-through arrangement asset or have entered into a pass-
dan tidak mentransfer serta tidak through arrangement and have neither
mempertahankan secara substansial transferred nor retained substantially
seluruh risiko dan manfaat atas aset all the risks and rewards of the asset
atau tidak mentransfer kendali atas nor transferred control of the asset,
aset, aset diakui sebesar keterlibatan the asset is recognized to the extent of
Perusahaan dan entitas anaknya yang the Company and its subsidiaries’
berkelanjutan atas aset tersebut. continuing involvement in the asset.
Melanjutkan keterlibatan yang diambil Continuing involvement that has taken
dalam bentuk jaminan atas aset yang the form of a guarantee over the
ditransfer adalah diukur dari nilai transferred asset is measured at the
tercatat awal dari aset dan nilai lower of original carrying amount of
maksimum pertimbangan bahwa the asset and the maximum amount of
Perusahaan dan entitas anaknya consideration that the Company and
diminta untuk membayar. its subsidiaries could be required to
repay.
b. Liabilitas keuangan dihentikan b. Financial liabilities are derecognized
pengakuannya jika liabilitas yang when the obligation under the liability
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan is discharged, cancelled or has
atau dibatalkan atau kadaluarsa. Jika expired. Where an existing financial
suatu liabilitas keuangan yang ada liability is replaced by another from the
digantikan dengan yang lain oleh same lender on substantially different
pemberi pinjaman yang sama pada terms, or the terms of an existing
keadaan yang secara substansial liability are substantially modified,
berbeda, atau berdasarkan suatu such an exchange or modification is
liabilitas yang ada yang secara treated as derecognition of the original
substansial telah diubah, maka liability and the recognition of a new
pertukaran atau modifikasi tersebut liability, and the difference in the
diperlakukan sebagai penghentian respective carrying amounts is
pengakuan liabilitas awal dan recognized in the consolidated
pengakuan liabilitas baru, dan statement of profit or loss and other
perbedaan nilai tercatat masing- comprehensive income.
masing diakui dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
30
Page 46
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas a. Interest income and expense on
aset keuangan yang diukur pada financial assets measured at fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain serta aset as well as financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities recorded at
yang dicatat berdasarkan biaya amortized cost are recognized in the
perolehan diamortisasi, diakui pada statement of profit or loss using the
laporan laba rugi dengan effective interest method.
menggunakan metode suku bunga
efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan The gross carrying amount of
adalah biaya perolehan diamortisasi a financial asset is the amortized cost
aset keuangan sebelum disesuaikan of a financial asset before adjusting for
dengan cadangan penurunan nilai. allowance for impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan In calculating interest income and
beban bunga, tingkat bunga efektif expenses, the effective interest rate is
diterapkan pada jumlah tercatat bruto applied to the gross carrying amount of
aset (ketika aset tersebut bukan aset an asset (when the asset is not
keuangan memburuk) atau terhadap a deteriorated financial asset) or to the
biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of a liability.
liabilitas.
Untuk aset keuangan yang memburuk For financial assets that deteriorated
setelah pengakuan awal, pendapatan after initial recognition, interest income
bunga dihitung dengan menerapkan is calculated by applying an effective
tingkat bunga efektif terhadap biaya interest rate to the amortized cost of
perolehan diamortisasi dari aset the financial assets. If the asset no
keuangan tersebut. Jika aset tersebut longer deteriorates, the calculation of
tidak lagi memburuk, maka interest income will be calculated by
perhitungan pendapatan bunga akan applying an effective interest rate to
dihitung dengan menerapkan tingkat the gross carrying amount of the
bunga efektif terhadap nilai tercatat financial asset.
bruto dari aset keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang telah For financial assets that have
memburuk pada saat pengakuan deteriorated at initial recognition,
awal, pendapatan bunga dihitung interest income is calculated by
dengan menerapkan tingkat bunga applying the effective interest rate to
efektif terhadap biaya perolehan the amortized cost of the financial
diamortisasi dari aset keuangan assets. If the asset no longer
tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi deteriorates, the calculation of interest
memburuk, maka perhitungan income will still be calculated by
pendapatan bunga akan tetap dihitung applying the effective interest rate to
dengan menerapkan tingkat bunga the amortized cost of the financial
efektif terhadap biaya perolehan asset.
diamortisasi dari aset keuangan
tersebut.
31
Page 47
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
(lanjutan) (continued)
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul b. Gains and losses arising from changes
dari perubahan nilai wajar atas aset in the fair value of through other
keuangan yang diklasifikasikan dalam comprehensive income financial
kelompok nilai wajar melalui assets other than foreign exchange
penghasilan komprehensif lain diakui gains or losses on debt instrument are
secara langsung dalam laporan laba recognized directly in other
rugi komprehensif (merupakan bagian comprehensive income (as part of
dari ekuitas), sampai aset keuangan equity), until the financial asset is
tersebut dihentikan pengakuannya derecognized or impaired, except gain
atau adanya penurun nilai, kecuali or loss arising from changes in
keuntungan atau kerugian akibat exchanges rate for debt instrument.
perubahan nilai tukar untuk instrumen
utang.
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is
pengakuannya atau dilakukan derecognized or impaired, the
penurunan nilai, keuntungan atau cumulative gains or losses previously
kerugian kumulatif yang sebelumnya recognized in equity are recognized in
diakui dalam ekuitas harus diakui pada profit or loss.
laporan laba rugi.
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries
mereklasifikasi aset keuangan jika dan reclassify financial assets if and only if, the
hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan business model for managing financial
aset keuangan berubah. assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are recorded at fair
dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih value. The difference between the
antara nilai tercatat dengan nilai wajar recorded value and fair value is recognized
diakui sebagai keuntungan atau kerugian in profit or loss on the statement of profit or
pada laba rugi. loss and other comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan value classifications through other
komprehensif lain dicatat sebesar nilai comprehensive are recorded at their fair
wajarnya. Selisih antara nilai tercatat values. The difference between the
dengan nilai wajar diakui sebagai recorded value and fair value is recognized
penghasilan komprehensif lain. in other comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui penghasilan value classification through other
komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar comprehensive income to fair value
melalui laba rugi dicatat pada nilai wajar. classification through profit or loss is
Keuntungan atau kerugian yang belum recorded at fair value. Unrealized gains or
direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. losses are reclassified to profit or loss.
32
Page 48
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (vi) Reclassification of financial assets
(continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from
nilai wajar melalui penghasilan fair value classifications through other
komprehensif lain ke klasifikasi biaya comprehensive income to the amortized
perolehan yang diamortisasi dicatat pada cost classification is recorded at carrying
nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian value. Unrealized gains or losses is
yang belum direalisasi dihapus dari ekuitas removed from equity and adjusted agains
dan disesuaikan terhadap nilai wajar. the fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications on financial assets from
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value classification through profit or
nilai wajar melalui penghasilan loss to fair value classification through
komprehensif lain dicatat pada nilai wajar. other comprehensive income are recorded
at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi value classification through profit or loss to
biaya perolehan yang diamortisasi dicatat amortized cost classification is recorded at
pada nilai wajar. fair value.
(vii) Saling hapus (vii) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
saling hapus disajikan dalam laporan posisi and the net amount reported in the
keuangan konsolidasian jika memiliki hak consolidated statement of financial position
yang berkekuatan hukum untuk melakukan when there is a legally enforceable right to
saling hapus buku atas jumlah yang telah offset the recognised amounts and there is
diakui tersebut dan berniat untuk an intention to settle on a net basis or
menyelesaikan secara neto atau untuk realise the asset and settle the liability
merealisasikan aset dan menyelesaikan simultaneously. This means that the right
liabilitasnya secara simultan. Hak yang to set off:
berkekuatan hukum berarti:
a. Tidak terdapat kontinjensi di masa a. Must not be contingent on a future
yang akan datang, dan event, and
b. Hak yang berkekuatan hukum pada b. Must be legally enforceable in all of the
kondisi-kondisi berikut ini: following circumstances:
kegiatan bisnis normal; the normal course of business;
kondisi kegagalan usaha; dan the event of default; and
kondisi gagal bayar atau bangkrut the event of insolvency or
bankruptcy
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on
jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh a net basis only when permitted by the
standar akuntansi. accounting standards.
33
Page 49
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(viii) Pengukuran biaya perolehan diamortisasi (viii) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
total aset keuangan atau liabilitas asset or liability is measured at initial
keuangan yang diukur pada saat recognition, minus principal repayments,
pengakuan awal dikurangi pembayaran plus or minus the cumulative amortization
pokok, ditambah atau dikurangi amortisasi using the effective interest rate method of
kumulatif menggunakan metode suku any difference between the initial amount
bunga efektif yang dihitung dari selisih recognized and the maturity amount,
antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh minus any reduction for impairment.
temponya, dan dikurangi penurunan nilai.
(ix) Pengukuran nilai wajar (ix) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to transfer
harga yang akan dibayar untuk a liability in an orderly transaction between
mengalihkan suatu liabilitas dalam market participants at the measurement
transaksi teratur antara pelaku pasar pada date.
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan Fair value measurement assumes the
bahwa transaksi untuk menjual aset atau transaction to sell assets or transfer
mengalihkan liabilitas terjadi: liabilities occurs:
Di pasar utama untuk aset dan In the primary market for such assets
liabilitas tersebut; atau and liabilities; or
Jika tidak terdapat pasar utama, If there is no primary market, in the
di pasar yang paling menguntungkan most profitable market for these
untuk aset atau liabilitas tersebut. assets or liabilities.
Pengukuran nilai wajar aset non keuangan The measurement of the fair value of non-
memperhitungkan kemampuan pelaku financial assets takes into account the
pasar untuk menghasilkan manfaat ability of market participants to generate
ekonomis dengan menggunakan aset economic benefits by using the asset in the
dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya highest and best use or by selling them to
atau dengan menjualnya kepada pelaku other market participants that would use
pasar lain yang akan menggunakan aset the asset in the highest and best use.
tersebut dalam penggunaan tertinggi dan
terbaiknya.
Jika tersedia, Perusahaan dan entitas When available, the Company and its
anaknya mengukur nilai wajar dari suatu subsidiaries measure the fair value of an
instrumen dengan menggunakan harga instrument using quoted prices in an active
kuotasi di pasar aktif untuk instrumen market for that instrument. A market is
terkait. Suatu pasar dianggap aktif bila regarded as active if quoted prices are
harga yang dikuotasikan tersedia sewaktu- readily and regularly available from an
waktu dari bursa, pedagang efek (dealer), exchange, dealer, broker, industry group,
perantara efek (broker), kelompok industri, pricing service or regulatory agency and
badan pengawas (pricing service or those prices represent actual and regularly
regulatory agency), dan harga tersebut occurring market transaction on an arm’s
merupakan transaksi pasar aktual dan length basis.
teratur terjadi yang dilakukan secara wajar.
34
Page 50
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries use
menggunakan teknik penilaian yang sesuai suitable valuation techniques in the
dalam keadaan dan dimana data yang circumstances and where sufficient data
memadai tersedia untuk mengukur nilai are available to measure fair value,
wajar, mengoptimalkan penggunaan input optimizing the use of relevant observable
yang dapat diobservasi yang relevan dan inputs and minimize the use of inputs that
meminimalkan penggunaan input yang are not observable.
tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities which fair value is
wajar diukur atau diungkapkan dalam measured or disclosed in the financial
laporan keuangan dapat dikategorikan statements can be classified in fair value
pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan hierarchy levels, based on the lowest level
tingkatan input terendah yang signifikan of input that is significant to the overall fair
atas pengukuran nilai wajar secara value measurement:
keseluruhan:
Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa Level 1: quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik yang dapat liabilities which are accessible at the
diakses pada tanggal pengukuran. measurement date.
Tingkat 2: input selain harga kuotasian Level 2: inputs other than quoted
yang termasuk dalam level 1 yang prices included in level 1 that are
dapat diobservasi untuk aset dan observable for the assets and
liabilitas, baik secara langsung atau liabilities, either directly or indirectly.
tidak langsung.
Tingkat 3: input yang tidak dapat Level 3: inputs that are not observable
diobservasi untuk aset dan liabilitas. for the assets and liabilities.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are
laporan keuangan konsolidasian secara recognized in the consolidated financial
berulang, Perusahaan dan entitas anaknya statements on recurring basis, the
menentukan apakah terjadi transfer antara Company and its subsidiaries determine
level di dalam hirarki dengan cara whether there is a transfer between levels
mengevaluasi kategori (berdasarkan input in the hierarchy by evaluating categories
level terendah yang signifikan dalam (based on the lowest level input that is
pengukuran nilai wajar) setiap akhir significant to the fair value measurement)
periode pelaporan. at the end of each reporting period.
Perusahaan dan entitas anaknya, untuk The Company and its subsidiaries, for
tujuan pengungkapan nilai wajar, telah purposes of disclosing the fair value, have
menentukan kelas aset dan liabilitas determined the classes of assets and
berdasarkan sifat, karakteristik, risiko aset liabilities based on the nature,
dan liabilitas, dan level hirarki nilai wajar characteristics, risk of assets and
(Catatan 40). liabilities, and the fair value hierarchy
levels (Note 40).
35
Page 51
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak If a market for a financial instrument is not
aktif, Perusahaan dan entitas anaknya active, the Company and its subsidiaries
menetapkan nilai wajar dengan establish fair value using a valuation
menggunakan teknik penilaian. Teknik technique. Valuation techniques include
penilaian meliputi penggunaan transaksi using the recent arm’s length transactions
pasar terkini yang dilakukan secara wajar between knowledgeable and willing parties
oleh pihak-pihak yang mengerti, (if available), reference to the current fair
berkeinginan (jika tersedia), referensi atas value of other instruments that are
nilai wajar terkini dari instrumen lain yang substantially the same and discounted
secara substansial serupa dan analisis cash flow analysis. The Company and its
arus kas yang didiskonto. Perusahaan dan subsidiaries use their own credit risk
entitas anaknya menggunakan credit risk spreads in determining the fair value for
spread sendiri untuk menentukan nilai their derivative liabilities and all other
wajar dari liabilitas derivatif dan liabilitas liabilities for which they have elected the
lainnya yang telah ditetapkan fair value option.
menggunakan opsi nilai wajar.
Ketika terjadi kenaikan di dalam credit When the Company and its subsidiaries’
spread, Perusahaan dan entitas anaknya credit spread widens, the Company and its
mengakui keuntungan atas liabilitas subsidiaries recognize a gain on these
tersebut sebagai akibat penurunan nilai liabilities, because the value of the
tercatat liabilitas. Ketika terjadi penurunan liabilities has decreased. When the
di dalam credit spread, Perusahaan dan Company and its subsidiaries’ credit
entitas anaknya mengakui kerugian atas spread become narrow, the Company and
liabilitas tersebut sebagai akibat kenaikan its subsidiaries recognize a loss on these
nilai tercatat liabilitas. liabilities because the value of the liabilities
has increased.
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries use
menggunakan beberapa teknik penilaian widely recognized valuation models for
yang digunakan secara umum untuk determining fair values of financial
menentukan nilai wajar dari instrumen instruments of lower complexity, such as
keuangan dengan tingkat kompleksitas exchange value options and currency
yang rendah, seperti opsi nilai tukar dan swaps. For these financial instruments,
swap mata uang. Input yang digunakan inputs into models are generally market-
dalam teknik penilaian untuk instrumen observable.
keuangan di atas adalah data pasar yang
diobservasi.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai market price, a reasonable estimate of the
wajar ditentukan dengan mengacu pada fair value is determined by reference to the
nilai wajar instrumen lain yang fair value of another instrument which
substansinya sama atau dihitung substantially has the same characteristics
berdasarkan ekspektasi arus kas yang or calculated based on the expected cash
diharapkan terhadap aset neto efek-efek flows of the underlying net asset base of
tersebut. the marketable securities.
36
Page 52
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity In cases when the fair value of unlisted
instruments tidak dapat ditentukan dengan equity instruments cannot be determined
handal, instrumen tersebut dinilai sebesar reliably, the instruments are carried at cost
biaya perolehan dikurangi dengan less impairment value. The fair value for
penurunan nilai. Nilai wajar atas kredit loans and receivables as well as liabilities
yang diberikan dan piutang, serta liabilitas to banks and customers are determined
kepada bank dan nasabah ditentukan using a present value model on the basis
menggunakan nilai berdasarkan arus kas of contractually agreed cash flows, taking
kontraktual, dengan mempertimbangkan into account credit quality, liquidity and
kualitas kredit, likuiditas dan biaya. costs.
Aset keuangan yang dimiliki atau liabilitas Financial assets held or liabilities to be
yang akan diterbitkan diukur dengan issued are measured at bid price; financial
menggunakan harga penawaran; aset assets acquired or liabilities to be held are
keuangan dimiliki atau liabilitas yang akan measured at ask price. Where the
diterbitkan diukur menggunakan harga Company and its subsidiaries have assets
permintaan. Jika Perusahaan dan entitas and liabilities positions with off-setting
anaknya memiliki posisi aset dan liabilitas market risk, middle market prices can be
dimana risiko pasarnya saling hapus, maka used to measure the off-setting risk
nilai tengah dari pasar dapat dipergunakan positions and bid or ask price adjustment is
untuk menentukan posisi risiko yang saling applied to the net open positions as
hapus tersebut dan menerapkan appropriate.
penyesuaian tersebut terhadap harga
penawaran atau harga permintaan
terhadap posisi terbuka neto (net open
position), mana yang lebih sesuai.
(x) Perbedaan hari pertama (x) Day 1 (one) difference
Pada saat nilai transaksi berbeda dengan When the transaction price differs from the
nilai wajar dari transaksi pasar lainnya fair value of other observable current
yang dapat diobservasi saat ini atas market transactions in the same instrument
instrumen yang sama atau berdasarkan or based on a valuation technique whose
teknik penilaian yang hanya menggunakan variables include only data from
variabel data dari pasar yang dapat observable markets, the Company and its
diobservasi, Perusahaan dan entitas subsidiaries immediately recognize the
anaknya secara langsung mengakui difference between the transaction price
perbedaan antara nilai transaksi dan nilai and fair value (a ‘Day 1’ profit or loss) in the
wajar (“1 hari” keuntungan atau kerugian) consolidated statement of comprehensive
pada laporan laba rugi komprehensif income.
konsolidasian.
Jika nilai wajar ditentukan berdasarkan In cases where fair value is determined
data yang tidak dapat diobservasi, maka using data which is not observable, the
perbedaan antara nilai transaksi dan nilai difference between the transaction price
model hanya dapat diakui pada laporan and model value is only recognized in the
laba rugi komprehensif konsolidasian pada consolidated statement of comprehensive
saat data menjadi dapat diobservasi atau income when the inputs become
pada saat instrumen tersebut tidak diakui observable, or when the instrument is
lagi. derecognized.
37
Page 53
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
g. Kas dan setara kas g. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank Cash and cash equivalents consist of cash on
dan deposito berjangka jangka pendek yang hand, cash in banks, and all unpledged and
jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang unrestricted short-term deposits with maturities
sejak tanggal perolehan, yang tidak dijaminkan of three months or less from acquisition date.
serta tidak dibatasi penggunaannya.
h. Portofolio efek h. Marketable securities
Portofolio efek diklasifikasikan, diakui, dan Marketable securities are classified,
diukur dalam laporan keuangan konsolidasian recognized, and measured in the consolidated
berdasarkan kebijakan akuntansi yang financial statements in accordance with
diungkapkan dalam Catatan 2f atas laporan accounting policies disclosed in Note 2f to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Nilai wajar portofolio efek utang ditetapkan Fair value of debt securities is based on bid
berdasarkan harga penawaran di pasar aktif price in an active market at consolidated
pada tanggal laporan keuangan konsolidasian. statement of financial position date.
Investasi reksa dana dan dana kelolaan Investments in mutual funds and managed fund
berdasarkan kontrak bilateral yang on bilateral contract basis classified as held for
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan trading are stated at the net assets value of the
disajikan sebesar nilai aset bersih reksa dana mutual funds and managed fund on bilateral
dan dana kelolaan berdasarkan kontrak contract basis at the consolidated statement
bilateral tersebut pada tanggal laporan posisi of financial position date as calculated by
keuangan konsolidasian yang dihitung oleh custodian bank.
bank kustodian.
Penurunan nilai atas portofolio efek (utang efek) Impairment losses of marketable securities
diakui menggunakan metodologi yang (debt securities) are recognized using
diungkapkan dalam Catatan 2f atas laporan methodology disclosed in Note 2f to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Premi dan diskonto diamortisasi dengan Premium and discount are amortized using
menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest rate method.
i. Transaksi portofolio efek i. Securities transactions
Transaksi pembelian dan penjualan portofolio Purchased and sales of securities both for
efek baik untuk nasabah maupun untuk sendiri customers (securities brokerage transactions)
diakui dalam laporan keuangan Perusahaan and the Company and its subsidiaries’
dan entitas anaknya pada saat timbulnya portofolio are recognized when the transactions
perikatan atas transaksi portofolio efek. are made.
Pembelian portofolio efek untuk nasabah Purchases of securities for the interest of
pemilik rekening dicatat sebagai piutang customers are recorded as receivables from
nasabah dan utang lembaga kliring dan customers and payable to the clearing and
penjaminan, sedangkan penjualan portofolio guarantee institution, while sales of such
efek dicatat sebagai utang pada nasabah dan securities are recorded as payable to
piutang dari lembaga kliring dan penjaminan. customers and receivables from clearing and
guarantee institutions.
38
Page 54
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
i. Transaksi portofolio efek (lanjutan) i. Securities transactions (continued)
Nasabah pemilik rekening dan nasabah Account owner’s customers and institutional
kelembagaan yang memiliki rekening efek customers with securities account settle their
melakukan penyelesaian nilai transaksi secara receivables and payables due on the same date
neto untuk piutang dan utang yang jatuh tempo in net basis, therefore the receivables and
di hari yang sama, oleh karena penyajian payables are presented in net basis.
piutang dan utang disajikan secara neto.
Nasabah kelembagaan yang tidak memiliki Institutional customers without securities
rekening efek melakukan penyelesaian account settle their receivables and payables in
transaksi secara bruto. Penyajian piutang dan gross basis. The receivables and payables are
utang untuk nasabah disajikan secara bruto. presented in gross amount.
Penerimaan dana dari nasabah pemilik Funds received from customers in connection
rekening dalam rangka pembelian portofolio with securities purchased for their account and
efek dan pembayaran dan penerimaan atas payments and receipts related to purchases
transaksi pembelian dan penjualan untuk and sales of securities on behalf of the
nasabah dicatat pada rekening nasabah. customers are recorded as customers’
accounts.
Pada tanggal penyelesaian, pembelian On settlement date, failure in the settlement of
portofolio efek yang tidak dapat diselesaikan securities purchased is recorded as “failure to
dicatat sebagai “akun gagal terima” dan receive account” and presented in the
disajikan di laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position as
konsolidasian sebagai liabilitas. Transaksi a liability, while failure in settlement of securities
penjualan portofolio efek yang tidak dapat sold is recorded as “failure to deliver account”
diselesaikan dicatat sebagai “akun gagal serah” and presented in the consolidated statement of
dan disajikan di laporan posisi keuangan financial position as an asset.
konsolidasian sebagai aset.
Penerimaan uang pemesanan portofolio efek Funds received for securities subscription in
dalam rangka penjaminan emisi portofolio efek relation to underwriting are recognized and
diakui dan disajikan tersendiri sebagai aset dan separately presented as assets and liabilities.
liabilitas.
Piutang transaksi repo diklasifikasikan sebagai Receivables from repo transactions are
aset keuangan yang diukur pada biaya classified as financial assets measured at
perolehan dan amortisasi. amortized cost.
Piutang transaksi repo disajikan sebagai aset Receivables from repo transactions are
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, presented as assets in the consolidated
sebesar jumlah penjualan kembali dikurangi statements of financial position, at the resale
dengan pendapatan bunga yang belum price net of unamortized interest income and
diamortisasi dan cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses. The
nilai. Selisih antara harga beli dan harga jual difference between the purchase price and the
kembali diperlakukan sebagai pendapatan resale price is treated as unearned interest
bunga yang ditangguhkan, dan diakui sebagai income, and recognized as income over the
pendapatan selama periode sejak efek-efek period starting from when those securities are
tersebut dibeli hingga dijual menggunakan suku purchased until they are sold using effective
bunga efektif. interest rate method.
39
Page 55
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
j. Penyertaan saham j. Investment in shares
Penyertaan saham diklasifikasikan sebagai Investment in shares classified as financial
aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui asset fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income.
Penyertaan ini memberikan hak pada This investment grants the Company the right to
Perusahaan untuk menjalankan usaha di bursa. operate in the stock exchange. According to
Sesuai peraturan Bursa Efek Indonesia, Bursa Indonesian Stock Exchange regulation,
Efek Indonesia wajib membeli kembali investasi Indonesian Stock Exchange is required to
tersebut pada biaya perolehannya. buyback the investment at cost.
k. Aset tetap k. Fixed assets
Aset tetap disajikan sebesar harga perolehan Fixed assets are stated at cost less
setelah dikurangi akumulasi penyusutan. accumulated depreciation. The Company and
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan its subsidiaries apply the cost model in
model biaya setelah pengakuan awal aset subsequent recognition for their property and
tetap. Aset tetap disusutkan sejak bulan ketika equipment. Fixed assets are depreciated from
aset tersebut digunakan dengan metode garis the month of the assets are placed in service on
lurus (straight-line method) berdasarkan the straight-line method based on the estimated
taksiran masa manfaat ekonominya sebagai economic useful lives of the assets as follows:
berikut:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Renovasi gedung sewa 5 Leasehold improvements
Kendaraan bermotor 5 Motor vehicles
Perabotan dan peralatan kantor 5 Office equipments
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan The cost of repairs and maintenance is charged
pada saat terjadinya; pemugaran dan to expense as incurred; significant renewals or
peningkatan daya guna dalam nilai signifikan betterments are capitalized. When assets are
dikapitalisasi. Pada saat aset tetap sudah tidak retired or otherwise disposed of, their carrying
digunakan lagi atau dijual, nilai buku dan value and the related accumulated depreciation
akumulasi penyusutan dari aset tetap tersebut are removed from the accounts and any
dikeluarkan dari akun aset tetap dan resulting gain or loss is reflected in the current
keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui year’s consolidated statement of
dalam laporan laba rugi komprehensif comprehensive income.
konsolidasian tahun berjalan.
Perubahan umur ekonomis yang diperkirakan Changes in the expected useful lives are
dihitung dengan mengubah masa penyusutan accounted for by changing the depreciation
yang dibutuhkan dan diperlakukan sebagai period, as appropriate, and treated as changes
perubahan estimasi akuntansi. in accounting estimates.
l. Aset tak berwujud l. Intangible assets
Perangkat lunak komputer terdiri dari biaya Computer software contain to the acquisition
perolehan yang meliputi biaya langsung yang cost includes all direct costs related to the
berkaitan dengan persiapan aset yang preparation of such asset for its intended use is
ditujukan untuk digunakan, ditangguhkan dan deferred and amortized using straight-line
diamortisasi menggunakan metode garis lurus method over 5 and 8 years. The Company and
selama 5 dan 8 tahun. Perusahaan dan entitas its subsidiaries apply the cost model in
anaknya menerapkan model biaya setelah subsequent recognition for their intangible
pengakuan awal aset tak berwujud. assets.
40
Page 56
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Aset tak berwujud (lanjutan) l. Intangible assets (continued)
Estimasi masa manfaat dan metode amortisasi The estimated useful lives and amortization
direviu minimum setiap akhir tahun buku, dan method are reviewed at least each year end,
pengaruh dari setiap perubahan estimasi with the effect of any changes in estimate
akuntansi diterapkan secara prospektif. accounted for on a prospective basis.
Aset tak berwujud tidak diakui pada saat An intangible asset is derecognized on
pelepasan, atau apabila tidak terdapat manfaat disposal, or when no future economic benefits
ekonomis masa datang diharapkan dari are expected from use or disposal. Gain or
penggunaan atau pelepasan. Keuntungan atau losses arising from derecognition of intangible
kerugian yang timbul dari tidak diakuinya aset asset, measured as the difference between the
tak berwujud, diukur sebagai selisih antara hasil net disposal proceeds and the carrying amount
pelepasan dan nilai tercatat aset, diakui dalam of the asset, are recognized in profit or loss
laba rugi ketika aset dilepas. when the asset is derecognized.
m. Penurunan nilai atas aset keuangan dan m. Impairment losses on financial assets and
non - keuangan non - financial assets
Penurunan nilai atas aset keuangan Impairment on financial assets
Perusahaan dan entitas anaknya telah The Company and its subsidiaries have been
mencatat cadangan untuk kerugian kredit recording the allowance for expected credit
ekspektasian yang ditaksir atas seluruh piutang losses for all receivables and financial assets
yang diberikan dan aset keuangan yang tidak not held at fair value through profit or loss,
dimiliki pada nilai wajar melalui laba rugi, together with receivable commitments and
bersama dengan komitmen atas piutang yang financial guarantee contracts, in this section all
diberikan dan kontrak garansi keuangan, dalam referred to as financial instruments. Equity
hal ini dirujuk sebagai instrumen keuangan. instruments are not subject to impairment under
Instrumen ekuitas tidak dikenakan penurunan SFAS 109.
nilai berdasarkan PSAK 109.
Cadangan atas kerugian kredit ekspektasian The expected credit loss allowance is based on
adalah berdasarkan atas kerugian the credit losses expected to arise over the life
ekspektasian sepanjang umur aset (the lifetime of the asset (the lifetime expected credit loss),
expected credit loss), kecuali tidak terdapat unless there has been no significant increase in
kenaikan yang signifikan dalam risiko kredit credit risk since origination, in which case, the
sejak awal, dimana dalam hal ini, cadangan allowance is based on the 12 months’ expected
adalah berdasarkan kerugian kredit credit loss.
ekspektasian dalam jangka waktu 12 bulan.
Kerugian yang diharapkan sepanjang umur Both the lifetime expected credit loss and
aset dan kerugian kredit ekspektasian dalam 12 months’ expected credit loss are calculated
jangka waktu 12 bulan dihitung baik secara on either an individual basis or a collective
individual maupun kolektif, tergantung kepada basis, depending on the nature of the
sifat portofolio instrumen keuangan yang underlying portfolio of financial instruments.
mendasarinya.
41
Page 57
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Penurunan nilai atas aset keuangan dan m. Impairment losses on financial assets and
non - keuangan (lanjutan) non - financial assets (continued)
Penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) Impairment on financial assets (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya menghitung The Company and its subsidiaries calculate
kerugian kredit ekspektasian berdasarkan tiga expected credit loss based on three probability-
skenario yang tertimbang menurut weighted scenarios to measure the expected
kemungkinan terjadinya untuk mengukur cash shortfalls, discounted at an approximation
kekurangan kas yang diharapkan, to the effective interest rate. A cash shortfall is
didiskontokan pada suatu estimasi terhadap the difference between the cash flows that are
suku bunga efektif. Kekurangan kas adalah due to an entity in accordance with the contract
selisih antara arus kas yang harus dibayar and the cash flows that the entity expects to
kepada suatu entitas berdasarkan kontrak dan receive.
arus kas dari entitas bersangkutan yang
diharapkan untuk diperoleh.
Perusahaan dan entitas anaknya telah The Company and its subsidiaries have
menyusun suatu kebijakan untuk melakukan established a policy to perform an assessment
suatu penilaian pada akhir setiap periode at the end of each reporting period, of whether
pelaporan, mengenai apakah risiko kredit suatu a financial instrument’s credit risk has increased
aset keuangan telah meningkat secara significantly since initial recognition, by
signifikan sejak pengakuan awal, dengan considering the change in the risk of default
mempertimbangkan perubahan pada risiko occurring over the remaining life of the financial
gagal bayar yang terjadi sepanjang sisa umur instrument.
instrumen keuangan.
Berdasarkan proses di atas, Perusahaan dan Based on the above process, the Company and
entitas anaknya mengelompokkan kredit yang its subsidiaries group its loans into Stage 1,
diberikan ke dalam Stage 1, Stage 2, dan Stage Stage 2 and Stage 3, as described below:
3, sebagaimana dijelaskan dalam berikut ini:
Stage 1: Kerugian kredit ekspektasian Stage 1: The 12 months’ expected credit
dalam jangka waktu 12 bulan dihitung loss is calculated as the portion of the
sebagai bagian dari kerugian yang lifetime expected credit losses that
diharapkan sepanjang umur aset yang represent the expected credit loss that
merepresentasikan kerugian kredit result from default events on a financial
ekspektasian yang berasal dari peristiwa instrument that are possible within the 12
gagal bayar pada instrumen keuangan months after the reporting date.
yang mungkin terjadi dalam jangka waktu
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
42
Page 58
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Penurunan nilai atas aset keuangan dan m. Impairment losses on financial assets and
non - keuangan (lanjutan) non - financial assets (continued)
Penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) Impairment on financial assets (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries
menghitung cadangan atas kerugian kredit calculate the 12 months’ expected credit
ekspektasian dalam jangka waktu 12 bulan loss allowance based on the expectation of
berdasarkan ekspektasi gagal bayar yang a default occurring in the 12 months
terjadi dalam jangka waktu 12 bulan sejak following the reporting date. These
tanggal pelaporan. Probabilitas gagal expected 12 months default probabilities
bayar yang diekspektasikan dalam jangka are applied to a forecast exposure at
waktu 12 bulan diterapkan kepada prakira defaults and multiplied by the expected
exposure of default dan dikalikan dengan loss given defaults and discounted by an
perkiraan loss given default dan approximation to the original effective
didiskontokan dengan estimasi terhadap interest rate. This calculation represents
suku bunga efektif awal. Perhitungan ini each of the three scenarios, as will be
merepresentasikan setiap dari tiga explained later.
skenario, sebagaimana akan dijelaskan
kemudian.
Stage 2: Ketika piutang yang diberikan Stage 2: When a receivable has shown
telah menunjukkan suatu peningkatan a significant increase in credit risk since
risiko kredit yang signifikan sejak awal, origination, the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya mencatat subsidiaries record an allowance for the
cadangan atas kerugian kredit lifetime expected credit loss. The
ekspektasian sepanjang umur. Mekanisme mechanics are similar to those explained
pada tahap ini serupa dengan mekanisme above, including the use of multiple
yang telah dijelaskan di atas, termasuk scenarios with expected credit losses
penggunaan beberapa skenario, dengan reflecting remaining life of the instrument.
kerugian kredit ekspektasian The expected cash shortfalls are
merefleksikan sisa umur instrumen. discounted by an approximation to the
Kekurangan kas yang diharapkan original effective interest rate. The
didiskontokan dengan perkiraan atas suku Company and its subsidiaries consider an
bunga efektif awal. Perusahaan dan entitas exposure to have significant increase in
anaknya mempertimbangkan suatu credit risk when there are contractual
eksposur mengalami kenaikan secara payments more than 2 days past due,
signifikan dalam risiko kredit ketika decrease in collateral ratio, or moving
terdapat pembayaran kontraktual a customer/facility to the watch list.
menunggak melebihi 2 hari, penurunan
rasio jaminan, atau memindahkan
nasabah/fasilitas ke daftar watch list.
Stage 3: Piutang yang diberikan Stage 3: For receivables considered credit-
dipertimbangkan yang mengalami impaired, the Company and its subsidiaries
penurunan nilai, Perusahaan dan entitas recognize the lifetime expected credit
anaknya mencatat suatu penyisihan atas losses for these loans collectively or
kerugian ekspektasian sepanjang umur individuallly.
pinjaman secara kolektif atau individual.
43
Page 59
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Penurunan nilai atas aset keuangan dan m. Impairment losses on financial assets and
non - keuangan (lanjutan) non - financial assets (continued)
Penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) Impairment on financial assets (continued)
Untuk aset keuangan dimana Perusahaan For financial assets for which the Company
dan entitas anaknya tidak memliki and its subsidiaries have no reasonable
ekspektasi pemulihan yang wajar, baik dari expectations of recovering either the entire
seluruh atau sebagian nilai terutang, nilai outstanding amount, or a proportion there
tercatat bruto dari aset keuangan tersebut of, the gross carrying amount of the
berkurang. Hal ini dianggap sebagai financial asset is reduced. This is
penghentian pengakuan (sebagian) aset considered a (partial) derecognition of the
keuangan. financial asset.
Dalam model kerugian kredit ekspektasian, In its expected credit loss models, the Company
Perusahaan dan entitas anaknya berpedoman and its subsidiaries rely on a broad range of
terhadap berbagai kisaran informasi forward- forward-looking information as economic
looking sebagai masukan ekonomis, yaitu inputs, which is Indonesia Stock Exchange
Indeks Harga Saham Gabungan (IHSG) Bursa (IDX) Composite Stock Price Index.
Efek Indonesia (BEI).
Definisi gagal bayar dan pulih Definition of default and cure
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries consider
mempertimbangkan instrumen keuangan gagal a financial instrument defaulted and therefore
bayar (default) dan oleh karena itu Stage 3 Stage 3 (credit impaired) for expected credit
(penurunan kredit) untuk perhitungan kerugian loss calculations in all cases when:
kredit ekspektasiannya adalah ketika:
peminjam/nasabah reguler menunggak 2 the borrower/reguler customer becomes 2
hari lewat dari pembayaran kontraktualnya. days past due on its contractual payments.
peminjam/nasabah margin memiliki nilai the borrower/margin customer has
rasio piutang dibandingkan dengan nilai a receivable ratio value compared to the
saham jaminannya lebih besar dari 75% collateral shares value greater than 75% or
atau saham jaminannya disuspensi. the collateral shares suspended.
peminjam/nasabah yang melakukan the borrower/customer who enters into
perjanjian jual dan beli kembali memiliki a repo agreement has a receivable ratio
nilai rasio piutang dibandingkan dengan value compared to the collateral share
nilai saham jaminannya lebih besar dari value greater than 75% or the collateral
75% atau saham jaminannya disuspensi. shares suspended.
peminjam/nasabah/counterparty yang borrowers/customers/counterparty who
melakukan piutang lainnya menunggak 90 make other receivables are 90 days in
hari lewat dari pembayaran kontraktualnya. arrears from the contractual payments.
Merupakan kebijakan Perusahaan dan entitas It is the Company and its subsidiaries’s policy to
anaknya untuk mempertimbangkan apakah consider a financial instrument as ‘cured’ and
instrumen keuangan dipulihkan dan oleh therefore re-classified out of Stage 3 when none
karena itu diklasifikasi keluar dari Stage 3 ketika of the default criteria have been present for
tidak ada kriteria gagal bayar selama periode certain periods. The decision whether to classify
tertentu. Keputusan untuk mengklasifikasikan an asset as Stage 2 or Stage 1 once cured
aset sebagai Stage 2 atau Stage 1 setelah pulih depends on the updated credit grade, at the
tergantung pada tingkat kredit terkini. pada time of the cure, and whether this indicates that
waktu pulih, dan hal ini mengindikasikan there has been a significant increase in credit
adanya kenaikan signifikan pada risiko kredit risk compared to initial recognition.
yang dibandingkan pada saat pengakuan awal.
44
Page 60
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Penurunan nilai atas aset keuangan dan m. Impairment losses on financial assets and
non - keuangan (lanjutan) non - financial assets (continued)
Proses estimasi probability of defaults Probability of defaults estimation process
Divisi Manajemen Risiko Perusahaan The Company’s Risk Management Division
menggunakan data-data historis nasabah untuk uses historical data from customers to
menentukan probability of defaults. Probability determine the probability of defaults. PDs are
of defaults kemudian dipakai untuk perhitungan then used for SFAS 109 expected credit loss
kerugian kredit ekspektasian PSAK 109 dan calculations and the SFAS 109 Stage
klasifikasi Stage PSAK No. 109 atas eksposur. classification of the exposure.
Loss given default Loss given default
Penilaian risiko kredit didasarkan atas kerangka The credit risk assessment is based on a loss
penilaian loss given defaults yang given default assessment framework that
menghasilkan tingkat loss given defaults results in a certain loss given default rate.
tertentu. Tingkat loss given defaults ini These loss given default rates take into account
mempertimbangkan ekspektasi exposure at the expected exposure at defaults in
defaults dengan perbandingan terhadap comparison to the amount expected to be
ekspektasi nilai terpulihkan atau terealisasikan recovered or realised from any collateral held.
dari berbagai agunan yang dimiliki.
Exposure at default Exposure at default
Exposure at default merepresentasikan nilai The exposure at default represents the gross
tercatat bruto instrumen keuangan dan credit carrying amount and credit conversion factor of
conversion factor yang bergantung pada the financial instruments subject to the
penurunan nilai, menangani kemampuan impairment calculation, addressing both the
nasabah untuk meningkatkan eksposurnya client’s ability to increase its exposure while
pada saat mendekati gagal bayar (default). approaching default.
Nilai tercatat aset keuangan diturunkan melalui The carrying amount of the asset is reduced
akun cadangan dan jumlah kerugian yang through the use of an allowance account and
terjadi diakui pada laporan laba rugi dan the amount of the loss is recognized in the
penghasilan komprehensif lain. Pendapatan statement of profit or loss and other
bunga tetap diakui atas nilai tercatat yang telah comprehensive income. Interest income
diturunkan tersebut berdasarkan tingkat suku continues to be accrued on the reduced
bunga efektif awal yang digunakan untuk carrying amount and is accrued using the rate
mendiskonto arus kas masa datang dari aset of interest used to discount the future cash
tersebut untuk tujuan pengukuran penurunan flows for the purpose of measuring impairment
nilai. loss.
Jika pada periode berikutnya, jumlah estimasi If, in subsequent period, the amount of the
kerugian penurunan nilai meningkat atau estimated impairment loss increases or
menurun karena peristiwa yang terjadi setelah decreases because of an event occurring after
pengakuan kerugian penurunan nilai, maka the impairment was recognized, the previously
kerugian penurunan nilai yang sudah diakui recognized impairment loss is increased or
sebelumnya dinaikkan atau diturunkan dengan reduced by adjusting the allowance account.
menyesuaikan akun cadangan.
45
Page 61
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Penurunan nilai atas aset keuangan dan m. Impairment losses on financial assets and
non - keuangan (lanjutan) non - financial assets (continued)
Exposure at default (lanjutan) Exposure at default (continued)
Aset keuangan dan cadangan yang terkait Financial assets together with the associated
dihapuskan jika tidak ada peluang yang realistis allowance are written-off when there is no
untuk pengembalian di masa yang akan datang realistic prospect of future recovery when the
ketika Perusahaan dan entitas anaknya tidak Company and its subsidiaries have no
memiliki ekspektasi yang wajar untuk reasonable expectations of recovering the
memulihkan arus kas kontraktual atas aset contractual cash flows on a financial asset in its
keuangan secara keseluruhan atau sebagian. entirety or portion thereof is recorded as
yang dicatat sebagai pengurang akun a reduction of allowance for impairment loss
cadangan kerugian penurunan nilai di laporan account in the statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
n. Aset hak-guna dan liabilitas sewa n. Right-of-use assets and lease liabilities
Perusahaan dan entitas anaknya mengakui The Company and its subsidiaries recognize
aset hak-guna pada tanggal dimulainya sewa. right-of-use assets at the inception date of the
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, lease. Right-of-use assets are measured at
dikurangi akumulasi penyusutan dan kerugian cost, less accumulated depreciation and
penurunan nilai, dan disesuaikan untuk setiap impairment losses, and adjusted for any
pengukuran kembali utang sewa. Liabilitas remeasurement of the lease payable. Lease
sewa merupakan jumlah pembayaran sewa liabilities are the amount of lease payments
yang masih harus dibayar hingga akhir masa accrued until the end of the lease term,
sewa yang didiskontokan dengan discounted using the incremental loan interest
menggunakan suku bunga pinjaman rate. The cost of lease assets includes the
inkremental. Biaya aset hak-guna mencakup amount of lease liabilities recognized, initial
jumlah liabilitas sewa yang diakui, biaya direct costs paid, recovery costs and lease
langsung awal yang dibayarkan, biaya payments made on or before the start date of
pemulihan dan pembayaran sewa yang the lease less lease incentives received. Right-
dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai of-use assets are depreciated using the
sewa dikurangi insentif sewa yang diterima. straight-line method over the shorter period
Aset hak-guna disusutkan dengan metode garis between the lease term and the estimated
lurus selama jangka waktu yang lebih pendek useful life of the asset.
antara masa sewa dengan estimasi masa
manfaat aset.
Pada tanggal dimulainya sewa, Perusahaan At the inception date of the lease, the Company
dan entitas anaknya mengakui liabilitas sewa and its subsidiaries recognize lease liabilities at
yang diukur pada nilai kini dari pembayaran the present value of future lease payments that
sewa masa depan yang akan dilakukan selama will be made over the lease term. Lease
masa sewa. Pembayaran sewa termasuk payments include fixed payments (including
pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap substantially fixed payments) less lease
secara-substansi) dikurangi piutang insentif incentive receivables, variable lease payments
sewa, pembayaran sewa variabel yang that are index or interest rate dependent, and
bergantung pada indeks atau suku bunga, dan the amount expected to be paid in a residual
jumlah yang diharapkan akan dibayar dalam value guarantee. Lease payments also include
jaminan nilai residu. Pembayaran sewa juga the reasonable exercise price for the purchase
termasuk harga eksekusi opsi pembelian yang option if it is determined to be made by the
wajar jika dipastikan akan dilakukan oleh Company and its subsidiaries and the payment
Perusahaan dan entitas anaknya dan of a penalty to terminate the lease, if the lease
pembayaran penalti untuk mengakhiri sewa, term reflects the Company and its subsidiaries
jika jangka waktu sewa mencerminkan exercising the lease termination option.
Perusahaan dan entitas anaknya Variable lease payments that are not dependent
46
Page 62
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
n. Aset hak-guna dan utang sewa (lanjutan) n. Right-of-use assets and lease payable
(continued)
mengeksekusi opsi penghentian sewa. on an index or interest rate are recognized as
Pembayaran sewa variabel yang tidak an expense in the period in which the event or
bergantung pada indeks atau suku bunga diakui condition that triggers the payment occurs.
sebagai beban pada periode dimana peristiwa
atau kondisi yang memicu pembayaran terjadi.
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Perusahaan dan entitas anaknya payments, the Company and its subsidiaries
menggunakan suku bunga pinjaman use the incremental loan interest rate of the
inkremental penyewa pada tanggal dimulainya lessee at the inception date of the lease
sewa karena suku bunga implisit dalam sewa because the interest rate implicit in the
tidak dapat ditentukan. Setelah tanggal lease cannot be determined. After the
dimulainya sewa, jumlah liabilitas sewa commencement date of the lease, the amount
ditingkatkan untuk mencerminkan pertambahan of the lease liability is increased to reflect the
bunga dan dikurangi pembayaran sewa yang increase in interest and less lease payments
dilakukan. Selain itu, jumlah tercatat liabilitas made. In addition, the carrying amount of the
sewa diukur kembali jika terdapat modifikasi, lease liability is remeasured if there are
perubahan jangka waktu sewa, perubahan modifications, changes in the term of the lease,
pembayaran sewa, atau perubahan dalam changes in lease payments, or changes in the
penilaian opsi untuk membeli aset pendasar. valuation of the option to purchase the
underlying asset.
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan The Company and its subsidiaries apply
pengecualian pengakuan sewa jangka pendek recognition exemption short-term leases with a
dengan durasi kurang dari 12 bulan dan sewa duration of less than 12 months and leases of
aset bernilai rendah. Perusahaan dan entitas low value assets. The Company and its
anaknya akan mengakui pembayaran sewa subsidiaries will recognize the payment lease
tersebut dengan dasar garis lurus selama masa on a straight-line basis over the lease term in
sewa dalam laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian. Beban ini other comprehensive income. This expense is
ditunjukkan pada beban umum dan administrasi shown under general and administrative
dalam laporan laba rugi. expenses in the income statement.
Pencatatan sewa, kecuali sebagaimana yang Leases recording, except as stated in the
disebutkan dalam paragraf sebelumnya. preceding paragraph, are applied as follows:
diterapkan dengan cara sebagai berikut:
a) Menyajikan aset hak-guna sebagai bagian a) Present right-of-use assets as part of
dari aset tetap dan liabilitas sewa disajikan property, plant and equipment and lease
tersendiri dalam laporan posisi keuangan liabilities are presented separately in the
konsolidasian, yang diukur pada nilai kini consolidated statements of financial
dari pembayaran sewa masa depan; position, measured at the present value of
future lease payments;
b) Mencatat penyusutan aset hak-guna dan b) Record the depreciation of the right-of-use
bunga atas liabilitas sewa dalam laporan assets and interest on the lease liabilities in
laba rugi dan penghasilan komprehensif the consolidated statement of profit or loss
konsolidasian; dan and comprehensive income; and
c) Memisahkan jumlah total pembayaran ke c) Separating the total payment into principal
bagian pokok (disajikan dalam kegiatan (presented in financing activities) and
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam interest (presented in operating activities)
kegiatan operasional) dalam laporan arus in the consolidated statement of cash
kas konsolidasian. flows.
47
Page 63
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
o. Liabilitas imbalan kerja o. Employee benefits liabilities
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, Short-term employee benefits such as wages,
iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus social security contributions, short-term
dan imbalan non-moneter lainnya diakui selama compensated leaves, bonuses and other non-
periode jasa diberikan. Imbalan kerja jangka monetary benefits are recognized during the
pendek diukur sebesar jumlah yang tidak period when services have been rendered.
didiskontokan. Short-term employee benefits are measured
using undiscounted amounts.
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka Post-employment benefits and long-term
panjang employment benefits
(i) Imbalan pasca-kerja (i) Post-employment benefits
Perusahaan dan entitas anaknya mengakui The Company and its subsidiaries recognize
liabilitas imbalan kerja karyawan yang tidak an unfunded provision for employee service
didanai berdasarkan Undang-undang Cipta entitlements in accordance with Job
Kerja No. 6/2023 dan peraturan Creation Act No. 6/2023 and the Company’s
ketenagakerjaan Perusahaan. employment regulations.
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries adopted
menerapkan PSAK 219, “Imbalan Kerja”, SFAS 219, “Employee Benefits”, the
Perusahaan dan entitas anaknya Company and its subsidiaries adopt
menerapkan pengakuan langsung atas immediate recognition of actuarial
keuntungan/kerugian aktuaria yang terjadi gains/losses in the year in which they occur
pada tahun berjalan ke dalam penghasilan in other comprehensive income.
komprehensif lain.
Liabilitas imbalan pasti yang diakui di The liability recognized in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position is the defined
adalah nilai kini liabilitas imbalan dikurangi benefit obligation less the fair value of the
nilai wajar aset program. Liabilitas imbalan plan assets. The present value of defined
pasti dihitung setiap tahun oleh aktuaris benefit obligation is calculated annually by
independen menggunakan metode an independent actuary using the projected
projected unit credit. Nilai kini liabilitas unit credit method. The present value of
imbalan pasti ditentukan dengan a defined benefit obligation is determined by
mendiskontokan estimasi arus kas keluar discounting the estimated future cash
masa depan dengan menggunakan tingkat outflows using interest rates of high quality
bunga obligasi perusahaan berkualitas corporate bonds that are denominated in the
tinggi dalam mata uang yang sama dengan currency in which the benefit will be fully
mata uang imbalan yang akan dibayarkan paid and that have the terms to maturity
dan waktu jatuh tempo yang kurang lebih approximating the terms of the related
sama dengan waktu jatuh tempo imbalan pension liability.
yang bersangkutan.
Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui Actuarial gains and losses are recognized
secara langsung dalam laporan posisi immediately in the statement of financial
keuangan melalui penghasilan position through other comprehensive
komprehensif lain dalam periode dimana income in the period in which they occur.
mereka terjadi. Pengukuran kembali tidak Re-measurements are not reclassified to
direklasifikasi ke laporan laba rugi pada profit or loss in subsequent periods.
periode berikutnya.
48
Page 64
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
o. Liabilitas imbalan kerja o. Employee benefits liabilities
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka Post-employment benefits and long-term
panjang (lanjutan) employment benefits (continued)
(i) Imbalan pasca-kerja (lanjutan) (i) Post-employment benefits (continued)
Biaya jasa lalu diakui dalam laporan laba Past service costs are recognized in profit or
rugi pada tanggal yang lebih awal antara: loss on the earlier of:
a. ketika amandemen atau kurtailmen a. the date of the plan amendment or
program terjadi; dan curtailment; and
b. ketika Perusahaan dan entitas anaknya b. the date that Company and its
mengakui biaya restrukturisasi terkait subsidiaries recognize restructuring-
atau pesangon, related costs,
sehingga biaya jasa lalu yang belum vested therefore, unvested past service cost can no
tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui longer be deferred and recognized over the
selama periode vesting masa depan. future vesting period.
Perusahaan dan entitas anaknya juga The Company and its subsidiaries also have
memiliki dana pensiun iuran pasti melalui a defined contribution plan in the form of
program Dana Pensiun Lembaga Keuangan Dana Pensiun Lembaga Keuangan
(“DPLK”). Perusahaan dan entitas anaknya (“DPLK”). The Company and its subsidiaries
membebankan dalam laporan laba rugi record monthly contribution payment to the
komprehensif konsolidasian pembayaran DPLK as expense in current year’s
iuran bulanan kepada DPLK pada saat consolidated statement of comprehensive
karyawan memberikan jasanya. income at the same time when the
employees rendered their services.
(ii) Imbalan kerja jangka panjang (ii) Long-term employment benefits
Untuk imbalan kerja jangka panjang, PSAK For long-term employment benefits, SFAS
No. 219 (dahulu PSAK No. 24 (Revisi 2013)) No. 219 (formerly SFAS No. 24 (Revised
mengharuskan perlakuan akuntansi yang 2013)) requires an accounting treatment
hampir sama dengan akuntansi untuk similar to that of a defined benefit plan
program manfaat pasti (sebagaimana (as stated in preceding paragraphs), except
disajikan pada paragraf sebelum ini), that the actuarial gains and losses
kecuali bahwa semua keuntungan dan and past-service costs should all be
kerugian aktuaria dan biaya jasa lalu yang recognized immediately in the current
timbul harus diakui sekaligus dalam laporan year’s consolidated statement of profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income.
konsolidasian tahun berjalan.
p. Provisi p. Provisions
Provisi diakui ketika Perusahaan dan entitas Provisions are recognized when the Company
anaknya memiliki kewajiban kini (baik bersifat and its subsidiaries have a present obligation
hukum maupun konstruktif) sebagai akibat (legal or constructive) as a result of a past event
peristiwa masa lalu dan besar kemungkinan and it is probable that the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya diharuskan subsidiaries will be required to settle the
menyelesaikan kewajiban dan estimasi andal obligation, and a reliable estimate can be made
mengenai total kewajiban tersebut dapat of the amount of the obligation.
dilakukan.
49
Page 65
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
p. Provisi (lanjutan) p. Provisions (continued)
Nilai yang diakui sebagai provisi merupakan The amount recognized as a provision is the
estimasi terbaik dan pertimbangan yang best estimate of the consideration required to
diperlukan untuk menyelesaikan provisi settle the obligation at the end of the reporting
pada akhir periode pelaporan, dengan period, taking into account the risks and
memperhatikan unsur risiko dan ketidakpastian uncertainties surrounding the obligation. Where
yang melekat pada kewajiban. Provisi diukur a provision is measured using the cash flows
menggunakan estimasi arus kas untuk estimated to settle the present obligation, its
menyelesaikan kewajiban kini dengan nilai carrying amount is the present value of those
tercatatnya sebesar nilai kini dari arus kas cash flows.
tersebut.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat When some or all of the economic benefits
ekonomis untuk penyelesaian provisi yang required to settle a provision are expected to be
diharapkan dapat dipulihkan dari pihak ketiga, recovered from a third party, the receivable is
piutang diakui sebagai aset apabila terdapat recognized as an asset if it is virtually certain
kepastian bahwa penggantian akan dapat that reimbursement will be received and the
diterima dan nilai piutang dapat diukur secara amount of the receivable can be measured
andal. reliably.
q. Pengakuan pendapatan dan beban q. Revenue and expense recognition
Pendapatan Revenue
Pendapatan komisi sebagai perantara Brokerage commission income related to
pedagang portofolio efek diakui pada saat intermediaries for securities trading are
transaksi terjadi. Pendapatan dividen dari recognized on the date of transactions.
portofolio efek saham diakui pada saat emiten Dividends income from shares is recognized
mengumumkan pembayaran dividen. upon declaration by the issuers of the equity
securities.
Pendapatan dari jasa manajer investasi dan Fees from investment manager and financial
jasa penasihat keuangan diakui pada saat jasa advisory services are recognized when the
diberikan sesuai dengan ketentuan dalam services are rendered based on the terms of the
kontrak. contracts.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito Interest income from time deposits, investment
berjangka, investasi kontrak pengelolaan dana management contract and others, and margin
dan lainnya, dan piutang marjin diakui ketika receivables are recognized when earned on an
diperoleh berdasarkan basis akrual. accrual basis.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan Gains (losses) on trading of marketable
portofolio efek meliputi keuntungan (kerugian) securities consist of gains (losses) on securities
yang timbul dari penjualan portofolio efek dan sold and unrealized gains (losses) from
keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi changes in the fair value of marketable
akibat perubahan nilai wajar portofolio efek. securities.
Jasa penjaminan emisi portofolio efek diakui Underwriting fees are recognized when
pada saat aktivitas penjaminan emisi secara underwriting activities are substantially
substansi telah selesai dan total pendapatan completed and the amount of income has been
telah dapat ditentukan. determined.
50
Page 66
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Pengakuan pendapatan dan beban q. Revenue and expense recognition
(lanjutan) (continued)
Beban Expenses
Beban yang terjadi sehubungan dengan Expenses relating to trading securities of both
perdagangan efek untuk nasabah reguler regular and margin customers, investment
maupun marjin, manajemen investasi dan management and advisory services are
penasihat investasi dibebankan pada saat recognized when incurred.
terjadi.
Beban yang terjadi sehubungan dengan Expenses relating to trading securities of both
perdagangan efek untuk nasabah reguler regular and margin customers, investment
maupun marjin, manajemen investasi dan management and advisory services are
penasihat investasi dibebankan pada saat recognized when incurred.
terjadi.
Beban lainnya diakui atas dasar akrual. Other expenses are recognized on an accrual
basis.
r. Perpajakan r. Taxation
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan The Company and its subsidiaries applied
PSAK 212, “Pajak Penghasilan”. PSAK revisi ini SFAS 212, “Income Taxes”. The revised SFAS
mengatur perlakuan akuntansi untuk pajak prescribes the accounting treatment for income
penghasilan. taxes.
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction recognizing losses.
transaksi mengalami kerugian.
Mengacu pada revisi PSAK 212 yang Referring to revised SFAS 212 as mentioned
disebutkan di atas, pajak final tersebut tidak above, final tax is no longer governed by
termasuk dalam lingkup yang diatur oleh PSAK SFAS 212. Therefore, the Company and its
212. Oleh karena itu, Perusahaan dan entitas subsidiaries have decided to present all of the
anaknya memutuskan untuk menyajikan beban final tax arising from interest of bonds, time
pajak final sehubungan dengan bunga obligasi, deposits and savings as separate line item.
deposito dan tabungan sebagai pos tersendiri.
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset The difference between the carrying amount of
revaluasian dan dasar pengenaan pajak a revalued asset and its tax base is a temporary
merupakan perbedaan termporer sehingga difference and gives rise to a deferred tax
menimbulkan liabilitas atau aset pajak liability or asset, except for certain asset such
tangguhan, kecuali untuk aset tertentu seperti as land, which realization is taxed with final tax
tanah yang pada saat realisasinya dikenakan on gross value of transaction.
pajak final yang dikenakan atas nilai bruto
transaksi.
51
Page 67
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
r. Perpajakan (lanjutan) r. Taxation (continued)
Pajak Kini Current Tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun Current income tax assets and liabilities for the
berjalan diukur sebesar jumlah yang current period are measured at the amount
diharapkan dapat direstitusi dari atau expected to be recovered from or paid to the
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak tahun berjalan yang dihitung the taxable profit for the year computed using
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. the prevailing tax rates.
Kekurangan/kelebihan pembayaran pajak Underpayment/overpayment of income tax are
penghasilan dicatat sebagai bagian dari “Beban presented as part of “Tax Expense - Current” in
Pajak Kini” dalam laporan laba rugi dan the consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income. The Company
Perusahaan dan entitas anaknya juga and its subsidiaries also presented interest/
menyajikan bunga/denda, jika ada, sebagai penalty, if any, as part of “Tax Expense -
bagian dari “Beban Pajak Kini”. Current”.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima atau, when a tax assessment letter is received or, if
jika diajukan keberatan, pada saat keputusan appealed against, when the result of the appeal
atas keberatan ditetapkan. is determined.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are
menggunakan metode liabilitas atas recognized using the liability method for the
konsekuensi pajak pada masa mendatang yang future tax consequences attributable to
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas menurut laporan keuangan dengan existing assets and liabilities in the financial
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas pada statements and their respective tax bases at
setiap tanggal pelaporan. each reporting date.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak taxable temporary differences and deferred tax
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer assets are recognized for deductible temporary
yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi differences and accumulated fiscal losses to
fiskal, sepanjang besar kemungkinan the extent that it is probable that taxable profit
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan will be available in future years against which
dan akumulasi rugi fiskal tersebut dapat the deductible temporary differences and
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena accumulated fiscal losses can be utilized.
pajak pada masa depan.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset is
ulang pada akhir setiap periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak and reduced to the extent that it is no longer
memadai untuk mengkompensasi sebagian probable that sufficient taxable profit will be
atau semua manfaat aset pajak tangguhan available to allow the benefit of part or all of that
tersebut. Pada akhir setiap periode pelaporan, deferred tax asset to be utilized. At the end of
Perusahaan dan entitas anaknya menilai each reporting period, the Company and its
kembali aset pajak tangguhan yang tidak diakui. subsidiaries reassess unrecognized deferred
Perusahaan dan entitas anaknya mengakui tax assets. The Company and its subsidiaries
aset pajak tangguhan yang sebelumnya tidak recognize a previously unrecognized deferred
diakui apabila besar kemungkinan bahwa laba tax asset to the extent that it has become
fiskal pada masa depan akan tersedia untuk probable that future taxable profit will allow the
pemulihannya. deferred tax assets to be recovered.
52
Page 68
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
r. Perpajakan (lanjutan) r. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Pajak tangguhan dihitung dengan Deferred tax is calculated at the tax rates that
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau have been enacted or substantively enacted at
secara substansial telah berlaku pada tanggal the reporting date. Changes in the carrying
pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan amount of deferred tax assets and liabilities due
liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan to a change in tax rates are charged to current
oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada year operations, except to the extent that they
usaha tahun berjalan, kecuali untuk transaksi- relate to items previously charged or credited to
transaksi yang sebelumnya telah langsung equity.
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset in
secara saling hapus dalam laporan posisi the consolidated statement of financial position,
keuangan konsolidasian, kecuali aset dan except if they are for different legal entities
liabilitas pajak tangguhan untuk entitas yang consistent with the presentation of current tax
berbeda sesuai dengan penyajian aset dan assets and liabilities.
liabilitas pajak kini.
s. Laba per saham s. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Earnings per share is computed by dividing
membagi laba tahun berjalan yang income for the year attributable to equity
diatribusikan kepada pemilik entitas induk holders of the parent entity by the weighted
dengan rata-rata tertimbang total saham yang average number of issued and fully paid shares
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun during the related year.
yang bersangkutan.
t. Informasi segmen t. Segment information
Informasi segmen diungkapkan untuk Segment information is disclosed to enable
memungkinkan pengguna laporan keuangan users of the consolidated financial statement to
konsolidasian untuk mengevaluasi sifat dan evaluate the nature and financial effects of the
dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang business activities in which the Company and
mana Perusahaan dan entitas anaknya terlibat its subsidiaries are involved in and the
dalam lingkungan ekonomi dimana Perusahaan economic environment where the Company
dan entitas anaknya beroperasi. and its subsidiaries operates.
Perusahaan dan entitas anaknya menentukan The Company and its subsidiaries determine
dan menyajikan segmen operasi berdasarkan and present operating segments based on the
informasi yang secara internal diberikan kepada information that is internally provided to the
pengambil keputusan operasional. Pengambil chief operating decision maker. The Company
keputusan operasional Perusahaan adalah and its subsidiaries’ chief operating decision
Direksi. maker is the Board of Directors.
53
Page 69
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Informasi segmen (lanjutan) t. Segment information (continued)
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to transactions with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
b) hasil operasinya dikaji ulang secara reguler b) whose operating results are reviewed
oleh pengambil keputusan operasional regularly by the entity’s chief operating
perusahaan untuk membuat keputusan decision maker to make decisions about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segment
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Perusahaan mengungkapkan segmen The Company discloses its operating segments
operasionalnya berdasarkan segmen usaha based on business segments that consist of
yang meliputi perantara perdagangan efek dan brokerage and underwriting, and investment
penjaminan emisi efek, serta kegiatan manajer manager activities. Segment revenues,
investasi. Segmen pendapatan, biaya, hasil, expenses, income, assets and liabilities include
aset dan liabilitas, termasuk bagian yang dapat ítems directly attributable to a segment as well
diatribusikan langsung kepada segmen, serta as those that can be allocated on a reasonable
yang dapat dialokasikan dengan dasar yang basis to that segment.
memadai untuk segmen tersebut
u. Modal saham diperoleh kembali u. Treasury shares
Perusahaan menetapkan metode biaya (cost The Company adopts cost method in recording
method) dalam mencatat modal saham its treasury shares.
diperoleh kembali (treasury shares).
Modal saham diperoleh kembali dicatat sebesar The treasury shares are recorded at its
harga perolehan kembali saham dan disajikan acquisition cost and presented as a contra
sebagai pengurang modal saham dalam equity account in the consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasian. Selisih financial position. The excess of proceeds from
lebih penerimaan dari penjualan modal saham future re-sale of treasury stock over the related
yang diperoleh kembali di masa yang akan acquisition cost or vice-versa is accounted for
datang atas biaya perolehan atau sebaliknya, as an addition to or deduction from additional
akan diperhitungkan sebagai penambah atau paid-in capital.
pengurang akun agio saham.
v. Biaya emisi saham v. Shares issuance costs
Beban yang terjadi sehubungan dengan Cost incurred in relation with Limited Public
Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Offering with Pre-emptive Rights (Rights Issue)
Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue), is recorded as deduction from the additional
dicatat sebagai pengurang tambahan modal paid-up capital which represents the excess of
disetor, yang merupakan selisih antara nilai funds received from the shareholders over the
yang diterima dari pemegang saham dengan par value of share.
nilai nominal saham.
54
Page 70
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
w. Biaya emisi obligasi w. Bonds issuance costs
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan Costs incurred in connnection with the issuance
penerbitan obligasi ditangguhkan dan of bonds are deferred and are being amortized
diamortisasi dengan menggunakan metode using the effective interest rate method over the
suku bunga efektif selama jangka waktu term of the bonds.
obligasi.
Saldo biaya emisi obligasi ditangguhkan dicatat The balance of deferred bonds issuance costs
sebagai pengurang terhadap masing-masing is presented as a deduction from the
saldo utang obligasi. oustanding bonds.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS
Dalam menerapkan kebijakan akuntansi In the application of the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya, seperti dijelaskan subsidiaries' accounting policies, which are
dalam Catatan 2 atas laporan keuangan described in Note 2 to consolidated financial
konsolidasian, manajemen diharuskan untuk statements, managements are required to make
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi judgments, estimates and assumptions about the
mengenai nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak carrying amounts of assets and liabilities that are not
tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi readily apparent from other sources. The estimates
terkait berdasarkan pengalaman masa lalu dan and associated assumptions are based on historical
faktor lain yang dipertimbangkan menjadi relevan. experience and other factors that are considered to
Realisasi dapat berbeda dengan total yang be relevant. Actual results may differ from these
diestimasi. estimates.
Pertimbangan yang signifikan Significant judgments
a. Usaha yang berkelanjutan a. Going concern
Manajemen telah melakukan penilaian atas The management has assessed that the
kemampuan Perusahaan dan entitas anaknya Company and its subsidiaries’ ability to continue
untuk melanjutkan kelangsungan usahanya as a going concern and believes that the
dan berkeyakinan bahwa Perusahaan dan Company and its subsidiaries have the
entitas anaknya memiliki sumber daya untuk resources to continue their business in the
melanjutkan usahanya di masa mendatang. future.
Selain itu, manajemen tidak mengetahui In addition, management was not aware of any
adanya ketidakpastian material yang dapat material uncertainty which may cast significant
menimbulkan keraguan yang signifikan doubt to the Company and its subsidiaries’
terhadap kemampuan Perusahaan dan entitas ability to continue as a going concern.
anaknya untuk mempertahankan kelangsungan Therefore, the consolidated financial statements
hidupnya. Oleh karena itu, laporan keuangan have been prepared on a going concern basis.
konsolidasian telah disusun atas dasar usaha
yang berkelanjutan.
55
Page 71
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan yang signifikan (lanjutan) Significant judgments (continued)
b. Nilai wajar atas instrumen keuangan b. Fair value of financial instruments
Dalam rangka penerapan PSAK 113, Upon the adoption of SFAS 113, “Fair Value
“Pengukuran Nilai Wajar”, Perusahaan dan Measurement”, the Company and its
entitas anaknya menyajikan nilai wajar atas subsidiaries present the fair value of financial
instrumen keuangan berdasarkan hierarki nilai instruments based on the following fair value
wajar berikut: hierarchy:
Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan harga Level 1 - the fair value is based quoted
kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar prices (unadjusted) in active markets;
aktif;
Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakan Level 2 - the fair value uses inputs other than
input selain harga kuotasian yang termasuk quoted prices included within Level 1 that
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi, baik are observable, either directly (i.e. as prices)
secara langsung (misalnya harga) atau or indirectly (i.e. derived from prices); and
secara tidak langsung (misalnya diperoleh
dari harga); dan
Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakan Level 3 - the fair value uses inputs that are
input yang bukan berdasarkan data pasar not based on observable market data
yang dapat diobservasi (input yang tidak (unobservable inputs).
dapat diobservasi).
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas If the fair value of financial assets and financial
keuangan yang tercatat pada posisi keuangan liabilities recorded in the consolidated
konsolidasian tidak tersedia di pasar aktif, nilai statement of financial position is not available in
wajar ditentukan dengan menggunakan an active market, the fair value is determined
berbagai teknik penilaian termasuk using various valuation techniques including the
penggunaan model matematika statistik. use of statistical mathematical model.
Masukan (input) untuk model ini berasal dari The input for this model comes from observable
data pasar yang dapat diobservasi. Bila data market data. When observable market data are
pasar yang dapat diobservasi tersebut tidak not available, management considers
tersedia, manajemen mempertimbangkan necessary inputs and assumptions to determine
masukan dan asumsi yang diperlukan untuk the fair value. Considerations include
menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut considerations such as liquidity and volatility
mencakup pertimbangan seperti model umpan feedback model for derivative transactions and
balik likuiditas dan volatilitas untuk transaksi long term discount rate, the level of early
derivatif dan tingkat diskonto jangka panjang, payment and the level of default assumption.
tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi
tingkat gagal bayar.
56
Page 72
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi akun-akun yang signifikan Significant accounting estimates and
assumptions
a. Penurunan nilai efek-efek yang diukur pada a. Impairment of fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income securities
komprehensif lain
Perusahaan dan entitas anaknya mereviu efek- The Company and its subsidiaries review
efek yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar securities classified as fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain pada comprehensive income at each consolidated
setiap tanggal posisi keuangan konsolidasian financial position date to assess whether there is
untuk menilai apakah telah terjadi penurunan an impairment in value. The impairment of these
nilai. Penurunan nilai atas investasi tersebut investments is assessed whether there is
dinilai apakah terdapat penurunan signifikan significant or prolonged decline in the fair value
atau berkepanjangan nilai wajar dibawah nilai below its cost or where other objective evidence
perolehan atau terdapat bukti objektif telah of impairment exists.
terjadi penurunan nilai.
Penentuan apa yang dimaksud dengan The determination of what is “significant” or
“signifikan” dan “berkepanjangan” “prolonged” requires judgment from the
membutuhkan pertimbangan dari Perusahaan. Company.
Dalam menentukan pertimbangan, Perusahaan In making this judgment, the Company and its
dan entitas anaknya mengevaluasi, subsidiaries evaluate, among others factors,
diantaranya faktor lainnya, pergerakan dan historical market price movements and duration
durasi harga pasar historis serta sejauh mana and the extent to which the fair value of the
nilai wajar dari investasi kurang dari biaya investment is less than the cost.
perolehannya.
b. Penurunan nilai piutang b. Impairment of receivables
Perusahaan dan entitas anaknya membuat The Company and its subsidiaries provide
cadangan kerugian penurunan nilai piutang allowance for impairment losses of receivables
berdasarkan analisa atas ketertagihan based on an assessment of the recoverability of
pinjaman yang diberikan dan piutang. loans and receivable. Allowances for impairment
Cadangan penurunan nilai tersebut dibentuk losses are applied to loans and receivables
apabila terdapat kejadian atau perubahan where events or changes in circumstances
keadaan yang mengindikasikan bahwa saldo indicate that the balances may not be collectible.
tersebut tidak akan tertagih. Identifikasi piutang The identification of bad and doubtful debts
tidak tertagih memerlukan pertimbangan dan requires the use of judgment and estimates.
estimasi. Apabila ekspektasi berbeda dari Where the expectations are different from the
estimasi awal, maka perbedaan ini akan original estimate, such difference will impact the
berdampak terhadap nilai tercatat pinjaman carrying value of loans and receivable and
yang diberikan dan piutang serta kerugian impairment losses of receivables in the period in
penurunan nilai piutang pada periode mana which such estimate has been changed.
perubahan estimasi tersebut terjadi.
Nilai tercatat dan piutang serta cadangan The carrying value of receivables and allowance
kerugian penurunan nilai diungkapkan dalam for impairment losses are disclosed in Notes 6,
Catatan 6, 7, 8 dan 9. 7, 8 and 9.
57
Page 73
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi akun-akun yang signifikan Significant accounting estimates and
(lanjutan) assumptions (continued)
c. Estimasi masa manfaat aset tetap dan aset c. Estimated useful lives of fixed assets and
tak berwujud intangible assets
Masa manfaat setiap aset tetap dan aset tak The useful life of each of the item of the Company
berwujud Perusahaan dan entitas anaknya and its subsidiaries’ fixed assets and intangible
ditentukan berdasarkan kegunaan yang assets are estimated based on the period over
diharapkan dari penggunaan aset tersebut. which the asset is expected to be used. Such
Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi estimation is based on internal technical
teknis internal. Masa manfaat setiap aset evaluation. The estimated useful life of each
direviu secara periodik dan disesuaikan apabila asset is reviewed periodically and updated if
ekspektasi berbeda dengan estimasi expectations differ from previous estimates due
sebelumnya karena kerusakan fisik, keusangan to physical wear and tear, technical or
teknis atau komersial dan keterbatasan hukum commercial obsolescence and legal or other
atau keterbatasan lainnya atas pemakaian limits on the use of the asset.
aset.
d. Liabilitas imbalan kerja d. Employee benefits liabilities
Penentuan provisi imbalan kerja tergantung The determination of provision for employment
pada pemilihan asumsi tertentu yang benefits is dependent on selection of certain
digunakan oleh aktuaris dalam menghitung assumptions used by actuaries in calculating
total provisi tersebut. Asumsi tersebut termasuk such amounts. Those assumptions include
antara lain tingkat diskonto, tingkat kenaikan among others, discount rate, rate of salary
gaji dan tingkat kematian. Realisasi yang increase and mortality rate. Actual results that
berbeda dari asumsi Perusahaan dan entitas differ from the Company and its subsidiaries’
anaknya diakumulasi dan diamortisasi selama assumptions are accumulated and amortized
periode datang dan akibatnya akan over future periods and therefore, generally
berpengaruh terhadap total biaya serta provisi affect the recognized expense and recorded
yang diakui di masa datang. Walaupun asumsi provision in future periods. While it is believed
Perusahaan dan entitasnya anak dianggap that Company and its subsidiaries’ assumptions
tepat dan wajar, namun perubahan signifikan are reasonable and appropriate, significant
pada kenyataannya atau perubahan signifikan differences in actual results or significant
dalam asumsi yang digunakan dapat changes in assumptions may materially affect
berpengaruh secara signifikan terhadap provisi the the Company and its subsidiaries’ provision
imbalan kerja Perusahaan dan entitas anaknya. for employment benefit.
e. Aset pajak tangguhan e. Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the future
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada recoverable taxable income arising from
periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporary difference. Management’s judgment
temporer yang boleh dikurangkan. Justifikasi is required to determine the amount of deferred
manajemen diperlukan untuk menentukan tax assets that can be recognized, based upon
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, the appropriately timing and level of future
sesuai dengan waktu yang tepat dan tingkat taxable profits, together with future tax planning
laba fiskal di masa mendatang sejalan dengan strategics.
strategi rencana perpajakan ke depan.
Pengakuan aset pajak tangguhan dan The recognized deferred tax assets and liabilities
liabilitas pajak tangguhan diungkapkan pada are disclosed in Note 22.
Catatan 22.
58
Page 74
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi akun-akun yang signifikan Significant accounting estimates and
(lanjutan) assumptions (continued)
f. Menentukan jangka waktu kontrak dengan f. Determine the contract term with extension
opsi perpanjangan dan penghentian kontrak and contract termination options - the
- Perusahaan dan entitas anaknya sebagai Company and its subsidiaries as lessee
lessee
Perusahaan dan entitas anaknya menentukan The Company and its subsidiaries determine the
jangka waktu sewa sebagai jangka waktu sewa lease term as noncancellable term, together with
yang tidak dapat dibatalkan, bersama dengan the period covered by the option to extend the
periode yang dicakup oleh opsi untuk lease if it is determined to be exercised, or any
memperpanjang masa sewa jika dipastikan period covered by the option to terminate the
akan dilaksanakan, atau periode apa pun yang lease, if it is reasonably certain not to be
dicakup oleh opsi untuk menghentikan sewa. exercised.
jika cukup wajar untuk tidak dilakukan.
Perusahaan dan entitas anaknya memiliki The Company and its subsidiaries have several
beberapa kontrak sewa yang mencakup opsi lease contracts that include extension and
perpanjangan dan penghentian jangka waktu contract termination in the lease terms. The
sewa. Perusahaan dan entitas anaknya Company and its subsidiaries apply its judgment
menerapkan penilaian dalam mengevaluasi in evaluating whether it is certain to exercise the
apakah dapat dipastikan jika akan option to extend or terminate the lease. This is
menggunakan opsi untuk memperpanjang atau done by considering all relevant facts and
menghentikan sewa. Hal tersebut dilakukan circumstances that provide economic incentives
dengan mempertimbangkan seluruh fakta dan to extend or terminate the lease. After the
keadaan yang relevan yang memberikan commencement date, the Company and its
insentif ekonomi untuk melakukan subsidiaries reassess the lease term, if there is
perpanjangan atau penghentian sewa. Setelah a significant event or change in circumstances
tanggal dimulainya, Perusahaan dan entitas which is under its control and affects whether the
anaknya menilai kembali masa sewa, jika lessee is certain enough to exercise the option to
terdapat peristiwa atau perubahan signifikan extend or terminate the lease.
dalam keadaan yang berada dalam kendali dan
mempengaruhi apakah lessee cukup pasti
untuk mengeksekusi opsi memperpanjang atau
menghentikan sewa.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Kas kecil Petty cash
Rupiah 113.100 117.990 Rupiah
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 296.254.673 23.136.631 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Jago Tbk 5.592.994 551.728 PT Bank Jago Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4.619.631 122.175.381 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Sinarmas 4.253.138 23.828 PT Bank Sinarmas
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 2.869.364 49.671.586 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 591.988 22.213.376 PT Bank Permata Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah 5% dari total) 5.616.102 7.783.390 Others (each below 5% of total)
319.797.890 225.555.920
59
Page 75
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Kas di bank (lanjutan) Cash in banks (continued)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(USD205.419,15 dan (USD205,419.15 and USD68,065.89
USD68.065,89 per as of December 31, 2025 and 2024,
31 Desember 2025 dan 2024 respectively -
- angka penuh) 3.447.344 1.100.081 full amount)
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
(USD114.646,63 dan USD14.546,85 (USD114,646.63 and USD14,546.85
per 31 Desember 2025 dan 2024 as of December 31, 2025 and 2024,
- angka penuh) 1.924.000 235.106 respectively - full amount)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk (USD89,663.40
(USD89.663,40 dan USD90.823,61 and USD90,823.61 as of December 31,
per 31 Desember 2025 2025 and 2024, respectively -
dan 2024 - angka penuh) 1.504.731 1.467.891 full amount)
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
(USD66.943,90 dan USD63.417,05 (USD66,943.90 and USD63,417.05
per 31 Desember 2025 dan 2024 as of December 31, 2025 and 2024,
- angka penuh) 1.123.453 1.024.946 respectively - full amount)
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
(USD738,79 dan USD738,79 (USD738.79 and USD738.79
per 31 Desember 2025 dan 2024 as of December 31, 2025 and 2024,
- angka penuh) 12.398 11.940 respectively - full amount)
8.011.926 3.839.964
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank Permata Tbk
(SGD11.920,32 dan PT Bank Permata Tbk
SGD12.047,24 (SGD11,920.32 and SGD12,047.24
per 31 Desember 2025 dan 2024 as of December 31, 2025 and 2024,
- angka penuh) 155.782 143.595 respectively - full amount)
Euro Eropa European Euro
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(EUR15.438,74 dan EUR5.199,23 (EUR15,438.74 and EUR5,199.23
per 31 Desember 2025 dan 2024 as of December 31, 2025 and 2024,
- angka penuh) 304.965 87.614 respectively - full amount)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk (EUR1,041.68
(EUR1.041,68 dan EURNihil and EURNil as of December 31,
per 31 Desember 2025 2025 and 2024, respectively -
dan 2024 - angka penuh) 20.577 - full amount)
325.542 87.614
Yen Jepang Japan Yen
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(JPY212.350,71 dan JPYNihil (JPY212,350.71 and JPYNil
per 31 Desember 2025 dan 2024 as of December 31, 2025 and 2024,
- angka penuh) 22.847 - respectively - full amount)
Total kas di bank 328.313.987 229.627.093 Total cash in banks
60
Page 76
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Allo Bank Indonesia 206.500.000 10.900.000 PT Allo Bank Indonesia
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 100.000.000 50.000.000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 47.000.000 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 46.800.000 - PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 34.400.000 600.000 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 2.800.000 1.600.000 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 2.000.000 52.000.000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Mega Syariah 2.000.000 19.600.000 PT Bank Mega Syariah
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 2.000.000 2.000.000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Riau Kepri Syariah (Perseroda) 1.000.000 1.200.000 Riau Kepri Syariah (Perseroda)
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Utara Syariah (Perseroda) 1.000.000 1.200.000 Sumatera Utara Syariah (Perseroda)
PT Bank Victoria Syariah 1.000.000 800.000 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Panin Dubai Syariah 1.000.000 1.000.000 PT Bank Panin Dubai Syariah
PT Bank Jago Tbk 1.000.000 200.000 PT Bank Jago Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Lampung 1.000.000 - Lampung
PT Bank Raya Indonesia Tbk 1.000.000 - PT Bank Raya Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Utara 1.000.000 - Sulawesi Utara
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 20.000.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Syariah Bukopin - 1.300.000 PT Bank Syariah Bukopin
PT Bank Ganesha - 1.100.000 PT Bank Ganesha
PT Bank Victoria International Tbk - 1.000.000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan (Perseroda) - 1.000.000 Sulawesi Selatan (Perseroda)
PT Bank Jabar Banten Syariah - 800.000 PT Bank Jabar Banten Syariah
Total deposito berjangka 451.500.000 166.300.000 Total time deposits
Total 779.927.087 396.045.083 Total
Kisaran tingkat bunga untuk tahun yang Range on interest rates per annum for the year
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan ended December 31, 2025 and 2024:
2024:
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Deposito 2,05% - 7,00% 2,20% - 6,20% Time deposits
Giro 1,00% - 2,00% 1,00% - 2,00% Current accounts
Jangka waktu deposito berjangka yang dimiliki Period of time deposits held by the Company
oleh Perusahaan dan entitas anaknya beragam and its subsidiaries range from three days up to
mulai dari tiga hari sampai dengan tiga bulan. three months.
61
Page 77
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO 5. MARKETABLE SECURITIES - NET
Rincian portofolio efek berdasarkan klasifikasi The details of marketable securities based on
instrumen keuangan adalah sebagai berikut: classifications of financial instruments consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured at fair value
nilai wajar melalui laba rugi 426.794.880 354.082.997 through profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi - - amortized costs
Total 426.794.880 354.082.997 Total
a. Aset keuangan yang diukur nilai wajar a. Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL) through profit or loss (FVTPL)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Efek-efek kuotasian Quoted securities
Ekuitas 160.583.289 85.226.747 Equity
Reksadana Mutual funds
Pihak berelasi (Catatan 36) 128.084.161 77.161.911 Related parties (Note 36)
Pihak ketiga 25.226.451 11.106.902 Third parties
Obligasi 112.900.979 180.587.437 Bonds
Nilai wajar 426.794.880 354.082.997 Fair value
Rincian berdasarkan tipe portofolio efek adalah The details of marketable securities based on
sebagai berikut: portfolio type consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Reksadana Mutual funds
Pihak ketiga: Third parties:
Juara Empowerment Balanced Fund 20.000.000 10.000.000 Juara Empowerment Balanced Fund
Pihak berelasi (Catatan 36): Related parties (Note 36):
TRIM Kas 2 40.115.556 100.137 TRIM Kas 2
TRAM Balanced Absolute Strategy LV 20.000.000 20.000.000 TRAM Balanced Absolute Strategy LV
TRAM Fixed Income Plan Syariah 15.000.000 15.000.000 TRAM Fixed Income Plan Syariah
Trimegah Dana Obligasi Nusantara 10.250.008 6.750.008 Trimegah Dana Obligasi Nusantara
TRAM Dana Tetap Ganesha 10.000.000 10.000.000 TRAM Dana Tetap Ganesha
TRAM Dana Kas 1 6.500.000 - TRAM Dana Kas 1
TRAM Dana Tetap Syariah 2 6.019.751 6.019.751 TRAM Dana Tetap Syariah 2
Trimegah Equity Focus 2 5.000.000 5.000.000 Trimegah Equity Focus 2
TRIM FTSE Indonesia Low Volatility 1.000.000 750.000 TRIM FTSE Indonesia Low Volatility
TRAM Pendapatan Tetap USD 501.600 501.600 TRAM Pendapatan Tetap USD
TRAM Balanced Absolute Strategy - 5.644.461 TRAM Balanced Absolute Strategy
Ditambah: Add:
Kenaikan nilai aset - neto 18.923.697 8.502.856 Increase in net assets value
Sub-total 153.310.612 88.268.813 Sub-total
62
Page 78
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - NET (continued)
a. Aset keuangan yang diukur nilai wajar a. Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL) (lanjutan) through profit or loss (FVTPL) (continued)
Rincian berdasarkan tipe portofolio efek adalah The details of marketable securities based on
sebagai berikut: (lanjutan) portfolio type consist of: (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Obligasi Bonds
Pihak ketiga: Third parties:
Obligasi pemerintah - Rupiah Government bonds - Rupiah
PBSG001 Tahun 2022 12.636.358 12.340.000 PBSG001 Year 2022
FR0104 Tahun 2022 6.843.060 - FR0104 Year 2022
FR0101 Tahun 2020 5.047.500 - FR0101 Year 2020
FR0086 Tahun 2020 3.486.000 - FR0086 Year 2020
SR019T5 Tahun 2023 2.238.581 978 SR019T5 Year 2023
FR0084 Tahun 2020 2.015.000 - FR0084 Year 2020
ORI23T6 Tahun 2023 1.465.516 30.201 ORI23T6 Year 2023
SR022T3 tahun 2025 1.397.250 - SR022T3 Year 2025
ORI027T3 Tahun 2025 1.378.485 - ORI027T3 Year 2025
SR020T3 Tahun 2024 1.308.350 1.010.818 SR020T3 Year 2024
ORI026T3 Tahun 2024 1.155.632 978 ORI026T3 Year 2024
SR022T5 tahun 2025 1.098.336 - SR022T5 Year 2025
SR023T3 Tahun 2025 918.154 - SR023T3 Year 2025
SR019T3 Tahun 2023 700.299 589.530 SR019T3 Year 2023
ORI027T6 Tahun 2025 514.970 - ORI027T6 Year 2025
ORI024T6 Tahun 2024 511.150 1.948 ORI024T6 Year 2024
SR023T5 Tahun 2025 510.101 - SR023T5 Year 2025
ORI026T6 Tahun 2024 500.940 197.030 ORI026T6 Year 2024
ORI024T3 Tahun 2023 475.758 1.238.316 ORI024T3 Year 2023
SR021T5 Tahun 2024 305.250 - SR021T5 Year 2024
ORI025T3 Tahun 2024 301.965 1.013.624 ORI025T3 Year 2024
SR020T5 Tahun 2024 234.658 19.820 SR020T5 Year 2024
SR021T3 Tahun 2024 101.100 1.967 SR021T3 Year 2024
SR018T3 Tahun 2023 99.040 7.377.042 SR018T3 Year 2023
ORI025T6 Tahun 2024 51.050 200.434 ORI025T6 Year 2024
ORI028T3 Tahun 2025 9.865 - ORI028T3 Year 2025
FR0108 Tahun 2025 7.206 - FR0108 Year 2025
ORI028T6 Tahun 2025 6.857 - ORI028T6 Year 2025
FR0106 Tahun 2025 4.261 - FR0106 Year 2025
ORI022 Tahun 2022 - 1.714.885 ORI022 Year 2022
SR016 Tahun 2022 - 807.740 SR016 Year 2022
SR017 Tahun 2022 - 633.173 SR017 Year 2022
ORI023T3 Tahun 2023 - 201.499 ORI023T3 Year 2023
FR0091 Tahun 2021 - 143.725 FR0091 Year 2021
ORI021 Tahun 2022 - 98.650 ORI021 Year 2022
SR018T5 Tahun 2023 - 1.967 SR018T5 Year 2023
FR0087 Tahun 2020 - 1.943 FR0087 Year 2020
Obligasi korporasi - Corporate bonds -
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT OKI Pulp & Paper Mills 16.782.000 16.162.000 PT OKI Pulp & Paper Mills
Obligasi korporasi - Rupiah Corporate bonds - Rupiah
PT Merdeka Battery Materials Tbk 30.000.000 - PT Merdeka Battery Materials Tbk
PT Bumi Serpong Damai Tbk 6.000.000 - PT Bumi Serpong Damai Tbk
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 2.035.000 45.039.000 PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk 2.084.762 - PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 1.889.547 - PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT OKI Pulp & Paper Mills 1.860.700 1.470.000 PT OKI Pulp & Paper Mills
PT Bank UOB Indonesia 1.017.471 - PT Bank UOB Indonesia
PT Pindo Deli Pulp and Paper Mills 1.003.000 - PT Pindo Deli Pulp and Paper Mills
63
Page 79
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - NET (continued)
a. Aset keuangan yang diukur nilai wajar a. Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL) (lanjutan) through profit or loss (FVTPL) (continued)
Rincian berdasarkan tipe portofolio efek adalah The details of marketable securities based on
sebagai berikut: (lanjutan) portfolio type consist of: (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Obligasi korporasi - Rupiah
(lanjutan) Corporate bonds - Rupiah (continued)
PT Arkora Hydro Tbk 1.000.000 1.000.000 PT Arkora Hydro Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 1.000.000 - PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Indosat Tbk 938.758 - PT Indosat Tbk
Lembaga Pembiayaan Lembaga Pembiayaan
Ekspor Indonesia (LPEI) 732.620 - Ekspor Indonesia (LPEI)
PT Bank UOB Indonesia 75.338 - PT Bank UOB Indonesia
PT Lontar Papyrus Pulp & PT Lontar Papyrus Pulp &
Paper Industry 49.500 51.111.990 Paper Industry
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 25.258 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Barito Pacific Tbk 5.000 - PT Barito Pacific Tbk
PT Provident Investasi Bersama Tbk 4.950 - PT Provident Investasi Bersama Tbk
PT Wahana Inti Selaras - 19.222.850 PT Wahana Inti Selaras
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk - 16.700.000 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Pegadaian (Persero) - 1.500.000 PT Pegadaian (Persero)
Ditambah: Add:
Kenaikan nilai aset - neto 1.074.383 755.329 Net increase in asset net value
Sub-total 112.900.979 180.587.437 Sub-total
Ekuitas Equity
Pihak ketiga: Third parties:
Saham Shares
PT Visi Telekomunikasi PT Visi Telekomunikasi
Infrastruktur Tbk (GOLD) 21.147.945 21.147.945 Infrastruktur Tbk (GOLD)
PT Impack Pratama PT Impack Pratama
Industri Tbk (IMPC) 8.928.571 16.250.000 Industri Tbk (IMPC)
PT Surya Citra PT Surya Citra
Media, Tbk (SCMA) 3.998.608 34 Media Tbk (SCMA)
PT Astra International Tbk (ASII) 2.248.900 639 PT Astra International Tbk (ASII)
PT Sarana Meditama PT Sarana Meditama
Metropolitan Tbk (SAME) 1.973.040 13 Metropolitan, Tbk (SAME)
PT XL Axiata Tbk (EXCL) 149 16.031.307 PT XL Axiata Tbk (EXCL)
PT Asuransi Tugu Pratama PT Asuransi Tugu Pratama
Indonesia Tbk (TUGU) - 24.000.095 Indonesia Tbk (TUGU)
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
5% dari total) 1.819.673 848.951 5% of total)
Ditambah: Add:
Kenaikan nilai aset - neto 120.466.403 6.947.763 Net increase in asset net value
Sub-total 160.583.289 85.226.747 Sub-total
Total 426.794.880 354.082.997 Total
Perubahan nilai wajar aset keuangan FVTPL Changes in fair value of financial assets at
sebesar Rp123.758.636 dan Rp934.571 FVTPL of Rp123,758,636 and Rp934,571 for
masing-masing untuk tahun yang berakhir pada the year ended December 31, 2025 and 2024,
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 yang respectively, are presented as gain and (loss)
disajikan sebagai keuntungan dan (kerugian) from marketable securities - net (Note 30).
dari efek - neto (Catatan 30).
64
Page 80
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - NET (continued)
a. Aset keuangan yang diukur nilai wajar a. Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL) (lanjutan) through profit or loss (FVTPL) (continued)
Rincian portofolio efek obligasi berdasarkan Details of marketable securities bonds based on
jatuh tempo: its maturity date:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Jatuh tempo kurang dari 7 tahun 111.815.129 179.688.379 Maturity of less than 7 years
Jatuh tempo lebih dari 7 tahun 11.467 143.725 Maturity of more than 7 years
Ditambah: kenaikan nilai aset - neto 1.074.383 755.333 Add: increase in net assets value
Total 112.900.979 180.587.437 Total
b. Aset keuangan yang diukur pada biaya b. Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi cost
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Obligasi Bonds
PT Waskita Beton Precast Tbk 10.462.000 10.462.000 PT Waskita Beton Precast Tbk
Cadangan kerugian penurunan nilai (10.462.000) (10.462.000) Allowance for impairment losses
Nilai tercatat - - Carrying value
c. Peringkat portofolio efek c. Rating of marketable securities
31 Desember/
Peringkat/ December 31, Pemeringkat/
Rating 2025 Rating Company
Pada nilai wajar melalui laba rugi/
At fair value through profit or loss
Obligasi korporasi/corporate bonds - Rupiah
PT Merdeka Battery Materials Tbk idA 30.029.960 Pefindo
PT Bumi Serpong Damai Tbk idAA 6.005.848 Pefindo
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk idAAA 2.097.060 Pefindo
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk idA+ 2.046.981 Pefindo
PT Kereta Api Indonesia (Persero) idAAA(sy) 1.896.774 Pefindo
PT OKI Pulp & Paper Mills idA+ 1.863.667 Pefindo
PT Bank UOB Indonesia AA(idn) 1.051.297 Fitch
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) idAAA 1.020.441 Pefindo
PT Arkora Hydro Tbk idA+(pg) 1.018.642 Pefindo
PT Pindo Deli Pulp and Paper Mills idA+(sy) 1.003.332 Pefindo
PT Indosat Tbk AAA(idn) 948.822 PBFitch
Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia (LPEI) idAAA 731.387 Pefindo
PT Bank Mandiri Taspen AA(idn) 75.487 Pefindo
PT Lontar Papyrus Pulp & Paper Industry idA 51.072 Pefindo
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) idAAA 25.311 Pefindo
PT Barito Pacific Tbk idA+ 5.100 Pefindo
PT Provident Investasi Bersama Tbk idA 5.049 Pefindo
65
Page 81
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - NET (continued)
c. Peringkat portofolio efek (lanjutan) c. Rating of marketable securities (continued)
31 Desember/
Peringkat/ December 31, Pemeringkat/
Rating 2025 Rating Company
Pada nilai wajar melalui laba rugi/
At fair value through profit or loss
Obligasi pemerintah/government bonds Tidak diperingkat/
- Rupiah - 46.058.419 unrated
Obligasi korporasi/corporate bonds -
Dolar Amerika Serikat/United
States Dollar
PT OKI Pulp & Paper Mills idA+ 16.966.330 Pefindo
Total 112.900.979
Pada biaya perolehan diamortisasi/At amortized cost
Obligasi korporasi/corporate bonds - Rupiah
PT Waskita Beton Precast Tbk idD - Pefindo
Total -
31 Desember/
Peringkat/ December 31, Pemeringkat/
Rating 2024 Rating Company
Pada nilai wajar melalui laba rugi/
At fair value through profit or loss
Obligasi korporasi/corporate bonds - Rupiah
PT Lontar Papyrus Pulp & Paper Industry idA 48.612.150 Pefindo
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk idA+ 24.656.943 Pefindo
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk idA+ (sy) 21.335.000 Pefindo
PT Wahana Inti Selaras idA 19.312.097 Pefindo
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten idA 16.626.520 Pefindo
PT Lontar Papyrus Pulp & Paper Industry idA 2.513.715 Pefindo
PT Pegadaian (Persero) idAAA(sy) 1.496.034 Pefindo
PT OKI Pulp & Paper Mills idA+ 1.444.522 Pefindo
PT Arkora Hydro Tbk idA(pg) 1.008.601 Pefindo
Obligasi pemerintah/government bonds Tidak diperingkat/
- Rupiah - 27.357.562 unrated
Obligasi korporasi/corporate bonds -
Dolar Amerika Serikat/United
States Dollar
PT OKI Pulp & Paper Mills idA+ 16.224.293 Pefindo
Total 180.587.437
Pada biaya perolehan diamortisasi/At amortized cost
Obligasi korporasi/corporate bonds - Rupiah
PT Waskita Beton Precast Tbk idD - Pefindo
Total -
66
Page 82
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - NET (continued)
c. Peringkat portofolio efek (lanjutan) c. Rating of marketable securities (continued)
Obligasi PT Waskita Beton Precast Tbk PT Waskita Beton Precast Tbk Bonds
Hasil pelaksanaan Rapat Umum Pemegang The results of the General Meeting of
Obligasi (RUPO) atas Obligasi Berkelanjutan I Bondholders (RUPO) for Waskita Beton
Waskita Beton Precast Tahap II Tahun 2019 Precast 2019 Shelf-Registered Bonds I Phase
pada tanggal 17 Februari 2023 memutuskan II on February 17, 2023 decided to approve
menyetujui perubahan dan/atau penambahan changes and/or additions to the Trusteeship
Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Agreement for Waskita Beton Precast 2019
Berkelanjutan I Waskita Beton Precast Tahap II Shelf-Registered Bonds I Phase II and the
Tahun 2019 berikut perubahannya dan following amendments and other agreements
perjanjian lainnya yang berkaitan dengan relating to the Trusteeship Agreement to be
Perjanjian Perwaliamanatan untuk disesuaikan adjusted to the Reconciliation Agreement which
dengan Perjanjian Perdamaian yang telah has been ratified (homologation) through
disahkan (homologasi) melalui Putusan a Commercial Court Decision at the Central
Pengadilan Niaga pada Pengadilan Negeri Jakarta District Court No. 497/Pdt.SUS-
Jakarta Pusat No. 497/Pdt.SUS- PKPU/2021/PN.NIAGA.JKT.PST dated June
PKPU/2021/PN.NIAGA.JKT.PST tanggal 28, 2022. In accordance with the Reconciliation
28 Juni 2022. Sesuai dengan Perjanjian Agreement, payments to bondholder creditors
Perdamaian tersebut, pembayaran kepada are divided into 2, namely Tranche B with
kreditur pemegang obligasi dibagi menjadi 2, a value of 15% of the total portion of the WSBP
yaitu Tranche B dengan nilai sebesar 15% dari Bonds debt which will receive payments in cash
total porsi utang Obligasi WSBP yang akan from the 5th year to the 6th year from the
menerima pembayaran dalam bentuk tunai effective date, and Tranche C with a value of
sejak tahun ke-5 sampai tahun ke-6 sejak 85% of the total portion of the WSBP Bonds
tanggal berlaku, dan Tranche C dengan nilai debt which will be settled through debt
85% dari total porsi utang Obligasi WSBP yang conversion into a mandatory convertible bond
akan diselesaikan melalui konversi utang (MCB) within the term 10 years after all
menjadi mandatory convertible bond (MCB) corporate approvals have been obtained.
dalam jangka waktu 10 tahun setelah seluruh
persetujuan korporasi diperoleh.
67
Page 83
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - NET (continued)
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian d. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai impairment losses
Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat An analysis of change in the gross carrying
bruto dan cadangan atas kerugian kredit amount and the corresponding expected credit
ekspektasian terkait untuk portofolio efek loss allowances of marketable securities is as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31, 2025
Kerugian Kredit
atas aset
keuangan yang
Kerugian kredit Kerugian kredit dibeli atau
ekspektasian ekspektasian berasal dari
sepanjang sepanjang aset keuangan
umurnya- umurnya- memburuk/
kredit tidak kredit Purchased or
Kerugian kredit memburuk/ memburuk/ originated
ekspektasian Lifetime ECL Lifetime ECL credit impaired
12 bulan/ not credit- credit- financial
12-month ECL impaired impaired assets Total
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount as
31 Desember 2024 354.082.997 - 10.462.000 - 364.544.997 at December 31, 2024
Pengalihan ke: Transfer to:
-Kerugian ekspektasian 12 bulan - - - - - 12-month ECL-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit tidak
mengalami penurunan nilai - - - - - Lifetime ECL Not Credit-impaired-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit
mengalami penurunan nilai - - - - - Lifetime ECL Credit-impaired-
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 263.700.448 - - - 263.700.448 originated or purchased
Pembayaran kembali (190.988.565) - - - (190.988.565) Repayment
Penghapusbukuan - - - - - Write-offs
Foreign exchange and
Valuta asing dan perubahan lain - - - - - other movements
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount as
31 Desember 2025 426.794.880 - 10.462.000 - 437.256.880 at December 31, 2025
Penyisihan atas ECL ECL allowance as
31 Desember 2024 - - 10.462.000 - 10.462.000 at December 31, 2024
Pengalihan ke: Transfer to:
-Kerugian ekspektasian 12 bulan - - - - - 12-month ECL-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit tidak
mengalami penurunan nilai - - - - - Lifetime ECL Not Credit-impaired-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit
mengalami penurunan nilai - - - - - Lifetime ECL Credit-impaired-
Pembayaran kembali - - - - - Repayment
Penghapusbukuan - - - - - Write-offs
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - - originated or purchased
Penyisihan atas ECL ECL allowance as
31 Desember 2025 - - 10.462.000 - 10.462.000 at December 31, 2025
68
Page 84
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - NET (continued)
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian d. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Kerugian Kredit
atas aset
keuangan yang
Kerugian kredit Kerugian kredit dibeli atau
ekspektasian ekspektasian berasal dari
sepanjang sepanjang aset keuangan
umurnya- umurnya- memburuk/
kredit tidak kredit Purchased or
Kerugian kredit memburuk/ memburuk/ originated
ekspektasian Lifetime ECL Lifetime ECL credit impaired
12 bulan/ not credit- credit- financial
12-month ECL impaired impaired assets Total
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount as
31 Desember 2023 512.352.217 - 10.462.000 - 522.814.217 at December 31, 2023
Pengalihan ke: Transfer to:
-Kerugian ekspektasian 12 bulan - - - - - 12-month ECL-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit tidak
mengalami penurunan nilai - - - - - Lifetime ECL Not Credit-impaired-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit
mengalami penurunan nilai - - - - - Lifetime ECL Credit-impaired-
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 135.924.753 - - - 135.924.753 originated or purchased
Pembayaran kembali (294.193.973) - - - (294.193.973) Repayment
Penghapusbukuan - - - - - Write-offs
Foreign exchange and
Valuta asing dan perubahan lain - - - - - other movements
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount as
31 Desember 2024 354.082.997 - 10.462.000 - 364.544.997 at December 31, 2024
Penyisihan atas ECL ECL allowance as
31 Desember 2023 - - 10.462.000 - 10.462.000 at December 31, 2023
Pengalihan ke: Transfer to:
-Kerugian ekspektasian 12 bulan - - - - - 12-month ECL-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit tidak
mengalami penurunan nilai - - - - - Lifetime ECL Not Credit-impaired-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit
mengalami penurunan nilai - - - - - Lifetime ECL Credit-impaired-
Pembayaran kembali - - - - - Repayment
Penghapusbukuan - - - - - Write-offs
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - - originated or purchased
Penyisihan atas ECL ECL allowance as
31 Desember 2024 - - 10.462.000 - 10.462.000 at December 31, 2024
Perusahaan dan entitas anaknya berkeyakinan The Company and its subsidiaries believe that
bahwa cadangan kerugian penurunan nilai the allowance for impairment losses is
tersebut telah memadai. adequate.
Tidak terdapat portofolio efek yang dijadikan There are no marketable securities pledged as
jaminan pada tanggal 31 Desember 2025 dan collateral as of December 31, 2025 and 2024.
2024.
69
Page 85
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA - NETO 6. ACCOUNT RECEIVABLES - NET
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Piutang jasa kegiatan Receivables from investment
manajemen investasi manager activities fee
Pihak berelasi (Catatan 36) 64.682.255 25.194.880 Related parties (Note 36)
Pihak ketiga 316.973 158.894 Third parties
Piutang jasa penjaminan emisi 9.896.357 1.561.230 Receivables from underwriting
Neto 74.895.585 26.915.004 Net
Piutang pihak berelasi adalah piutang kegiatan Receivable from related parties are receivables from
manajemen investasi kepada reksadana dan dana investment management activities to mutual fund
kelolaan discretionary, sebagai berikut: and discretionary fund, as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Berdasarkan reksadana By mutual fund
TRAM Fixed Income Plan 18.748.465 3.935.765 TRAM Fixed Income Plan
TRAM Dana Tetap Syariah 10.879.918 1.186.973 TRAM Dana Tetap Syariah
TRIM Dana Tetap 2 8.391.826 2.576.161 TRIM Dana Tetap 2
TRIM Kas 2 6.304.579 2.566.155 TRIM Kas 2
TRIM Kapital Plus 4.245.112 2.266.219 TRIM Kapital Plus
Trimegah Saham Nusantara 2.144.703 1.859.860 Trimegah Saham Nusantara
TRIM Kapital 1.855.456 1.404.072 TRIM Kapital
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
5% dari total) 12.112.196 9.399.675 5% of total)
Total 64.682.255 25.194.880 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa piutang usaha Management believes that accounts receivables are
dapat tertagih, sehingga cadangan kerugian tidak collectible, therefore the allowance for impairment
diperlukan pada tanggal 31 Desember 2025 dan losses is not necessary as of December 31, 2025
2024. and 2024.
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE
PEDAGANG EFEK - NETO ACTIVITIES - NET
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Piutang nasabah - neto (a) 1.141.868.912 656.347.589 Receivables from customers - net (a)
Piutang lembaga kliring Receivables from clearing and
dan penjaminan (b) 83.237.410 18.816.405 guarantee institution (b)
Receivables from other
Piutang perusahaan efek lain (c) 1.985.500 - securities companies (c)
Total 1.227.091.822 675.163.994 Total
70
Page 86
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES
PEDAGANG EFEK - NETO (lanjutan) - NET (continued)
a. Piutang nasabah - Neto a. Receivables from customers - Net
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)
Piutang nasabah kelembagaan Institutional customers receivables
Reguler 52.718.259 3.622.831 Regular
Piutang nasabah pemilik rekening Account owner customer receivables
Reguler 15.966.851 - Regular
total 68.685.110 3.622.831 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Piutang nasabah pemilik rekening Account owner customers receivables
Reguler 527.979.174 206.415.014 Regular
Marjin 209.424.705 263.111.892 Margin
737.403.878 469.526.906
Piutang nasabah kelembagaan Institutional customers receivables
Reguler 339.353.084 200.669.232 Regular
Sub-total 1.092.723.813 670.196.138 Sub-total
Total 1.145.442.072 673.818.969 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (3.573.160) (17.471.380) impairment losses
Neto 1.141.868.912 656.347.589 Net
Piutang nasabah pemilik rekening adalah Account owner customers’ receivables
piutang atas transaksi dengan nasabah pemilik represent balances from transactions with
rekening efek pada Perusahaan. Piutang customers with securities account in the
nasabah kelembagaan adalah piutang atas Company. Institutional receivables from
transaksi dengan nasabah yang tidak memiliki customers represent balances from
rekening efek pada Perusahaan. transactions with customers without securities
account in the Company.
Pada umumnya, seluruh piutang diselesaikan Substantially, all receivables are settled within
dalam waktu singkat, dalam waktu dua hari dari a short period of time, within two days from the
tanggal perdagangan. trade date.
Perusahaan memberikan pembiayaan transaksi The Company offers financing for margin
marjin dengan jaminan nasabah minimal transactions with minimum customers’ collateral
sebesar 150% dari besarnya piutang marjin. amounting to 150% of margin receivables.
Jaminan piutang marjin pada umumnya berupa Margin receivables collaterals are generally in
kas dan saham nasabah. the form of cash and customers’ stocks.
Tingkat suku bunga atas piutang marjin Interest rate on margin receivables from
nasabah untuk tahun yang berakhir pada customers for the year ended December 31,
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebesar 2025 and 2024 is 18% per annum.
18% per tahun.
71
Page 87
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES
PEDAGANG EFEK - NETO (lanjutan) - NET (continued)
a. Piutang Nasabah - Neto (lanjutan) a. Receivables from customers - Net
(continued)
Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat An analysis of change in the gross carrying
bruto dan cadangan atas kerugian kredit amount and the corresponding expected credit
ekspektasian terkait untuk piutang nasabah loss allowances of receivables from customers
adalah sebagai berikut: is as follows:
31 Desember/December 31, 2025
Kerugian Kredit
atas aset
keuangan yang
Kerugian kredit Kerugian kredit dibeli atau
ekspektasian ekspektasian berasal dari
sepanjang sepanjang aset keuangan
umurnya- umurnya- memburuk/
kredit tidak kredit Purchased or
Kerugian kredit memburuk/ memburuk/ originated
ekspektasian Lifetime ECL Lifetime ECL credit impaired
12 bulan/ not credit- credit- financial
12-month ECL impaired impaired assets Total
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount as
31 Desember 2024 394.822.553 217.953.685 61.042.731 - 673.818.969 at December 31, 2024
Pengalihan ke: Transfer to:
-Kerugian ekspektasian 12 bulan - - - - - 12-month ECL-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit tidak
mengalami penurunan nilai (15.471.501) 15.471.501 - - - Lifetime ECL Not Credit-impaired-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit
mengalami penurunan nilai (5.764.195) - 5.764.195 - - Lifetime ECL Credit-impaired-
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 759.367.192 93.335.412 4.730.886 - 857.433.490 originated or purchased
Pembayaran kembali (133.809.457) (190.795.874) (61.205.056) - (385.810.387) Repayment
Penghapusbukuan - - - - - Write-offs
Foreign exchange and
Valuta asing dan perubahan lain - - - - - other movements
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount as
31 Desember 2025 999.144.592 135.964.724 10.332.756 - 1.145.442.072 at December 31, 2025
Penyisihan atas ECL ECL allowance as
31 Desember 2024 70.651 198.428 17.202.301 - 17.471.380 at December 31, 2024
Pengalihan ke: Transfer to:
-Kerugian ekspektasian 12 bulan - - - - - 12-month ECL-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit tidak
mengalami penurunan nilai (2) 2 - - - Lifetime ECL Not Credit-impaired-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit
mengalami penurunan nilai (26) (39.606) 39.632 - - Lifetime ECL Credit-impaired-
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian 19.506 2.791.592 (15.710.298) - (12.899.200) loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 47.935 1.860 3.344 - 53.139 originated or purchased
Pembayaran kembali (19.166) (936.640) (96.353) - (1.052.159) Repayment
Penyisihan atas ECL ECL allowance as
31 Desember 2025 118.898 2.015.636 1.438.626 - 3.573.160 at December 31, 2025
72
Page 88
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES
PEDAGANG EFEK - NETO (lanjutan) - NET (continued)
a. Piutang Nasabah - Neto (lanjutan) a. Receivables from customers - Net
(continued)
Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat An analysis of change in the gross carrying
bruto dan cadangan atas kerugian kredit amount and the corresponding expected credit
ekspektasian terkait untuk piutang nasabah loss allowances of receivables from customers
adalah sebagai berikut: (lanjutan) is as follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Kerugian Kredit
atas aset
keuangan yang
Kerugian kredit Kerugian kredit dibeli atau
ekspektasian ekspektasian berasal dari
sepanjang sepanjang aset keuangan
umurnya- umurnya- memburuk/
kredit tidak kredit Purchased or
Kerugian kredit memburuk/ memburuk/ originated
ekspektasian Lifetime ECL Lifetime ECL credit impaired
12 bulan/ not credit- credit- financial
12-month ECL impaired impaired assets Total
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount as
31 Desember 2023 503.225.639 111.428.887 46.652.996 - 661.307.522 at December 31, 2023
Pengalihan ke: Transfer to:
-Kerugian ekspektasian 12 bulan - - - - - 12-month ECL-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit tidak
mengalami penurunan nilai (25.696.213) 25.696.213 - - - Lifetime ECL Not Credit-impaired-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit
mengalami penurunan nilai 1.095.185 - (1.095.185) - - Lifetime ECL Credit-impaired-
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 140.953.886 151.558.333 25.318.044 - 317.830.263 originated or purchased
Pembayaran kembali (224.755.944) (70.729.748) (9.833.124) - (305.318.816) Repayment
Penghapusbukuan - - - - - Write-offs
Foreign exchange and
Valuta asing dan perubahan lain - - - - - other movements
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount as
31 Desember 2024 394.822.553 217.953.685 61.042.731 - 673.818.969 at December 31, 2024
Penyisihan atas ECL ECL allowance as
31 Desember 2023 75.693 936.641 24.748.101 - 25.760.435 at December 31, 2023
Pengalihan ke: Transfer to:
-Kerugian ekspektasian 12 bulan - - - - - 12-month ECL-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit tidak
mengalami penurunan nilai (24) 24 - - - Lifetime ECL Not Credit-impaired-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit
mengalami penurunan nilai - - - - - Lifetime ECL Credit-impaired-
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (33.787) 196.543 (7.452.791) - (7.290.035) loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 47.935 1.860 3.344 - 53.139 originated or purchased
Pembayaran kembali (19.166) (936.640) (96.353) - (1.052.159) Repayment
Penghapusbukuan - - - - - Write-offs
Penyisihan atas ECL ECL allowance as
31 Desember 2024 70.651 198.428 17.202.301 - 17.471.380 at December 31, 2024
Perusahaan dan entitas anaknya berkeyakinan The Company and its subsidiaries believe that
bahwa cadangan kerugian penurunan nilai the allowance for impairment losses is
tersebut telah memadai. adequate.
73
Page 89
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES
PEDAGANG EFEK - NETO (lanjutan) - NET (continued)
b. Piutang lembaga kliring penjaminan b. Receivables from clearing and guarantee
institution
Akun ini merupakan penyelesaian efek bersih These accounts represent net settlement
atas kliring transaksi yang dilakukan oleh position of securities transaction through
Perusahaan melalui PT Kliring Penjaminan Efek clearing with PT Kliring Penjaminan Efek
Indonesia (KPEI). Indonesia (KPEI).
Pada tanggal 23 Juli 2018, KPEI mengeluarkan On July 23, 2018, KPEI issued Director Decision
Surat Keputusan Direksi Letter No. KEP-016/DIR/KPEI/0718 requiring
No. KEP-016/DIR/KPEI/0718 yang each broker to maintain minimum deposits in
mensyaratkan setiap perantara efek untuk the form of cash and cash equivalents
menjaga minimum setoran jaminan dalam amounting to 10% of the average daily
bentuk kas dan setara kas sebesar senilai 10% settlements value during the last 6 (six) months.
dari rata-rata nilai penyelesaian harian selama As of December 31, 2025 and 2024, the
6 (enam) bulan terakhir. Pada tanggal-tanggal Company met that minimum deposits.
31 Desember 2025 dan 2024, Perusahaan telah
memenuhi minimum setoran jaminan tersebut.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Uang jaminan 61.645.915 16.968.247 Deposit
Piutang transaksi bursa 21.591.495 1.848.158 Receivables from securities transaction
Total piutang 83.237.410 18.816.405 Total receivables
Uang jaminan merupakan dana agunan kas Deposits consist of cash collaterals which are
yang diwajibkan oleh KPEI sebagai jaminan required by KPEI for the Company’s
transaksi yang dilakukan Perusahaan. Uang transactions. Such deposits are placed at
jaminan tersebut ditempatkan pada PT Bank PT Bank Mandiri (Persero) Tbk with annual
Mandiri (Persero) Tbk dengan suku bunga interest rate of 6.50% - 7.00% and 6.50% -
masing-masing sebesar 6,50% - 7,00% dan 7.00% or the year ended December 31, 2025
6,50% - 7,00% pada tahun yang berakhir di and 2024, respectively.
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024.
c. Piutang pada perusahaan efek lain c. Receivables from other securities
companies
Akun ini merupakan piutang kepada This account represents receivables from to
perusahaan efek lain sehubungan dengan other brokers in connection with securities
transaksi perdagangan efek. transactions.
74
Page 90
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET
31 Desember/December 31, 2025
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
PT Amman Mineral Internasional PSC 9 Juli 2025/ 9 Juli 2026/ 500.000.000 563.368.056 59.375.000 503.993.056
Tbk (AMMN) July 9, 2025 July 9, 2026
PT Bumi Resources Minerals BIS 10 Oktober 2025/ 10 April 2026/ 372.000.000 403.031.000 27.280.000 375.751.000
Tbk (BRMS) October 10, 2025 April 10, 2026
PT Astrindo Nusantara BIS 12 Desember 2025/ 11 Desember 341.400.000 398.356.900 53.827.400 344.529.500
Infrastruktur Tbk (BIPI), December 12, 2025 2026/
PT Bumi Resources Minerals December 11,
Tbk (BRMS) 2026
PT Bank Ina Perdana Tbk SRP 28 Mei 2025/ 28 Mei 2026/ 300.000.000 342.583.333 42.116.666 300.466.667
(BINA), PT Indomobil Sukses May 28, 2025 May 28, 2026
Internasional Tbk (IMAS)
PT Impack Pratama Industri Tbk TJI 23 September 2025/ 23 September 250.000.000 281.684.028 23.003.472 258.680.556
(IMPC) September 23, 2025 2026/September
23, 2026
PT Energi Mega Persada Tbk DWP 1 Agustus 2025/ 31 Juli 2026/ 185.000.000 218.670.000 28.027.500 190.642.500
(ENRG) August 1, 2025 July 31, 2026
PT Bumi Resources Minerals BIS 22 Desember 2025/ 12 Maret 2026/ 180.000.000 186.600.000 5.775.000 180.825.000
Tbk (BRMS) December 22, 2025 March 12, 2026
PT Impack Pratama Industri Tbk PTL 11 Desember 2025/ 11 Maret 2026/ 180.000.000 186.075.000 4.657.500 181.417.500
(IMPC) December 11, 2025 March 11, 2026
PT Energi Mega Persada Tbk BKI 14 Agustus 2025/ 13 Februari 2026/ 100.000.000 109.285.217 8.371.917 100.913.300
(ENRG) August 14, 2025 February 13, 2026
PT Bumi Resources Minerals BIS 26 September 2025/ 16 Maret 2026/ 100.000.000 108.075.000 7.791.667 100.283.333
Tbk (BRMS) September 26, 2025 March 16, 2026
PT Energi Mega Persada Tbk DSK 23 Desember 2025/ 18 Desember 96.100.000 113.878.500 17.334.038 96.544.462
(ENRG) December 23, 2025 2026/
December 18,
2026
PT Impack Pratama Industri Tbk PDS 1 Oktober 2025/ 6 April 2026/ 80.150.000 86.811.356 3.384.112 83.427.244
(IMPC), PT Wahana Interfood October 1, 2025 April 6, 2026
Nusantara Tbk (COCO),
PT Merdeka Gold Resources
Tbk (EMAS)
PT Bumi Resources Minerals BCI 5 Desember 2025/ 5 Juni 2026/ 77.000.000 83.617.722 5.635.972 77.981.750
Tbk (BRMS) December 5, 2025 June 5, 2026
PT Energi Mega Persada Tbk DSK 12 Desember 2025/ 12 Juni 2026/ 75.000.000 82.583.333 6.750.000 75.833.333
(ENRG) December 12, 2025 June 12, 2026
PT Bumi Resources Minerals BIS 31 Oktober 2025/ 30 Januari 2026/ 71.000.000 73.961.292 2.896.209 71.065.083
Tbk (BRMS) October 31, 2025 January 30, 2026
PT Bumi Resources Minerals HIN 7 Agustus 2025/ 6 Februari 2026/ 63.000.000 68.284.125 4.033.838 64.250.287
Tbk (BRMS), PT Darma August 7, 2025 February 6, 2026
Henwa Tbk (DEWA), PT
Energi Mega Persada Tbk
(ENRG)
PT Jaya Sukses Makmur AHA 23 Desember 2025/ 19 Juni 2026/ 59.665.000 63.500.134 3.641.223 59.858.911
Sentosa Tbk (RISE) December 23, 2025 June 19, 2026
PT Chandra Daya Investasi Tbk HIM 23 Desember 2025/ 12 Maret 2026/ 53.500.000 55.084.938 1.404.376 53.680.562
(CDIA) December 23, 2025 March 12, 2026
PT Bumi Resources Minerals BIS 6 November 2025/ 6 Februari 2026/ 50.000.000 52.108.333 1.512.500 50.595.833
Tbk (BRMS) November 6, 2025 February 6, 2026
75
Page 91
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Desember/December 31, 2025
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
PT Surya Esa Perkasa Tbk ZAR 12 Desember 2025/ 12 Maret 2026/ 50.000.000 51.687.500 1.312.500 50.375.000
(ESSA), PT Sarana Meditama December 12, 2025 March 12, 2026
Metropolitan Tbk (SAME),
PT Sinar Mas Argo Resources
and Technology Tbk (SMAR),
PT Trimegah Sekuritas
Indonesia Tbk (TRIM),
PT Paramita Bangun Sarana
Tbk (PBSA), PT Bintraco
Dharma Tbk (CARS)
PT Bank Negara Indonesia AHA 11 Juli 2025/ 9 Januari 2026/ 45.000.000 48.071.250 135.000 47.936.250
(Persero) Tbk (BBNI), July 11, 2025 January 9, 2026
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(BMRI)
PT Buma Internasional Grup Tbk TAN 4 September 2025/ 4 Maret 2026/ 45.000.000 48.620.000 1.240.000 47.380.000
(DOID) September 4, 2025 March 4, 2026
PT Bakrie & Brothers Tbk DSK 4 September 2025/ 4 Maret 2026/ 42.945.832 46.832.429 3.285.356 43.547.073
(BNBR), PT Energi Mega September 4, 2025 March 4, 2026
Persada Tbk (ENRG)
PT Hillcon Tbk (HILL) HEM 23 Desember 2025/ 13 Maret 2026/ 40.900.000 42.445.111 1.371.286 41.073.825
December 23, 2025 March 13, 2026
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk AHA 6 Oktober 2025/ 8 April 2026/ 40.000.000 42.760.000 1.455.000 41.305.000
(BMRI), PT Jaya Sukses October 6, 2025 April 8, 2026
Makmur Sentosa Tbk (RISE),
PT Chandra Daya Investasi
Tbk (CDIA)
PT Barito Pacific Tbk (BRPT) SUM 23 Oktober 2025/ 27 April 2026/ 36.520.000 39.161.613 1.647.457 37.514.156
October 23, 2025 April 27, 2026
PT Impack Pratama Industri Tbk YPH 28 November 2025/ 2 Juni 2026/ 34.123.000 36.591.230 2.017.048 34.574.182
(IMPC), PT Petrosea Tbk November 28, 2025 June 2, 2026
(PTRO)
PT Barito Pacific Tbk (BRPT) SUM 28 Oktober 2025/ 30 April 2026/ 29.930.000 32.071.658 1.385.094 30.686.564
October 28, 2025 April 30, 2026
PT Bali Towerindo Sentra Tbk TSS 25 September 2025/ 25 Februari 2026/ 26.000.000 27.768.000 635.556 27.132.444
(BALI) September 25, 2025 February 25, 2026
PT Sarana Meditama APH 22 Desember 2025/ 6 Maret 2026/ 25.000.000 25.616.667 533.334 25.083.333
Metropolitan Tbk (SAME) December 22, 2025 March 6, 2026
PT Bank Ina Perdana Tbk PTL 30 Desember 2025/ 8 Juni 2026/ 22.620.000 23.977.200 1.340.235 22.636.965
(BINA), PT Impack Pratama December 30, 2025 June 8, 2026
Industri Tbk (IMPC)
PT Energi Mega Persada Tbk DWP 12 September 2025/ 11 September 20.000.000 23.640.000 3.440.000 20.200.000
(ENRG) September 12, 2025 2026/
September 11,
2026
PT Hillcon Tbk (HILL) HEM 8 Oktober 2025/ 8 Oktober 2026/ 20.000.000 23.447.222 3.220.555 20.226.667
October 8, 2025 October 8, 2026
PT MNC Land Tbk (KPIG), IEL 24 Oktober 2025/ 23 Oktober 2026/ 20.000.000 22.628.889 2.571.111 20.057.778
PT Media Nusantara Citra Tbk October 24, 2025 October 23, 2026
(MNCN)
PT Buma Internasional Grup Tbk TAN 17 Oktober 2025/ 17 April 2026/ 20.000.000 21.617.778 942.222 20.675.556
(DOID), PT Indika Energy Tbk October 17, 2025 April 17, 2026
(INDY)
PT Bintraco Dharma Tbk (CARS) JWP 12 Desember 2025/ 12 Maret 2026/ 18.000.000 18.607.500 472.500 18.135.000
December 12, 2025 March 12, 2026
76
Page 92
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Desember/December 31, 2025
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
PT Bakrie & Brothers Tbk SIP 1 Agustus 2025/ 2 Februari 2026/ 18.000.000 19.850.000 1.540.000 18.310.000
(BNBR), PT Energi Mega August 1, 2025 February 2, 2026
Persada Tbk (ENRG)
PT Chandra Daya Investasi Tbk SSE 30 Oktober 2025/ 30 April 2026/ 16.445.000 17.608.941 761.039 16.847.902
(CDIA) October 30, 2025 April 30, 2026
PT Buma Internasional Grup Tbk TAN 26 September 2025/ 16 Maret 2026/ 16.220.000 17.452.720 533.458 16.919.262
(DOID) September 26, 2025 March 16, 2026
PT Bumi Resources Minerals ACC 11 November 2025/ 12 Mei 2026/ 15.465.000 16.442.302 703.443 15.738.859
Tbk (BRMS), PT Bumi November 11, 2025 May 12, 2026
Resources Tbk (BUMI), PT
Impack Pratama Industri Tbk
(IMPC)
PT Impack Pratama Industri Tbk PDS 5 Agustus 2025/ 5 Februari 2026/ 15.020.000 16.248.302 233.644 16.014.658
(IMPC) August 5, 2025 February 5, 2026
PT Bukalapakcom Tbk (BUKA) AZS 5 Maret 2025/ 5 Maret 2026/ 15.000.000 16.825.000 1.690.000 15.135.000
March 5, 2025 March 5, 2026
PT Energi Mega Persada Tbk DWP 14 Agustus 2025/ 14 Agustus 2026/ 15.000.000 17.737.500 2.377.500 15.360.000
(ENRG) August 14, 2025 August 14, 2026
PT Energi Mega Persada Tbk DWP 24 September 2025/ 24 September 15.000.000 17.737.500 2.677.500 15.060.000
(ENRG) September 24, 2025 2026/
September 24,
2026
PT Petrosea Tbk (PTRO) SUM 14 November 2025/ 18 Mei 2026/ 14.935.000 16.009.490 795.703 15.213.787
November 14, 2025 May 18, 2026
PT Mega Manunggal Properti HSU 24 Desember 2025/ 24 Juni 2026/ 14.260.000 15.413.476 1.102.774 14.310.702
Tbk (MMLP) December 24, 2025 June 24, 2026
PT Chandra Daya Investasi Tbk SSE 17 Desember 2025/ 17 Juni 2026/ 13.700.000 14.669.656 889.739 13.779.917
(CDIA) December 17, 2025 June 17, 2026
PT Chandra Daya Investasi Tbk AHA 15 Juli 2025/ 15 Januari 2026/ 13.000.000 13.897.000 68.250 13.828.750
(CDIA) July 15, 2025 January 15, 2026
PT Impack Pratama Industri Tbk YPH 7 Oktober 2025/ 9 April 2026/ 11.565.000 12.392.540 440.755 11.951.785
(IMPC), PT Petrosea Tbk October 7, 2025 April 9, 2026
(PTRO)
PT Bukalapakcom Tbk (BUKA) AZS 21 April 2025/ 21 April 2026/ 10.000.000 11.216.667 1.180.000 10.036.667
April 21, 2025 April 21, 2026
PT Perintis Triniti Properti Tbk ASE 19 Desember 2025/ 19 Juni 2026/ 10.000.000 10.859.444 798.055 10.061.389
(TRIN), PT Hasnur December 19, 2025 June 19, 2026
Internasional Shipping Tbk
(HAIS)
PT Sentul City Tbk (BKSL), OSO 19 Desember 2025/ 19 Juni 2026/ 10.000.000 10.707.778 657.222 10.050.556
PT Bukit Uluwatu Villa Tbk December 19, 2025 June 19, 2026
(BUVA), PT Darma Henwa Tbk
(DEWA)
PT Chandra Daya Investasi Tbk SSE 27 November 2025/ 26 Mei 2026/ 10.000.000 10.700.000 563.889 10.136.111
(CDIA) November 27, 2025 May 26, 2026
77
Page 93
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Desember/December 31, 2025
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
PT Barito Pacific Tbk (BRPT) SUM 10 November 2025/ 11 Mei 2026/ 10.000.000 10.707.778 505.556 10.202.222
November 10, 2025 May 11, 2026
PT Buma Internasional Grup Tbk TAN 10 Juli 2025/ 9 Januari 2026/ 10.000.000 10.813.333 35.555 10.777.778
(DOID) July 10, 2025 January 9, 2026
PT Bali Towerindo Sentra Tbk TSS 14 November 2025/ 13 Mei 2026/ 9.250.000 9.943.750 508.750 9.435.000
(BALI) November 14, 2025 May 13, 2026
PT Sarana Meditama AGW 21 Oktober 2025/ 23 April 2026/ 8.125.000 8.747.917 379.167 8.368.750
Metropolitan Tbk (SAME), October 21, 2025 April 23, 2026
PT Bangun Kosambi Sukses
Tbk (CBDK)
PT Chandra Daya Investasi Tbk SSE 28 November 2025/ 2 Juni 2026/ 8.000.000 8.578.667 472.889 8.105.778
(CDIA) November 28, 2025 June 2, 2026
PT Chandra Daya Investasi Tbk SSE 12 Desember 2025/ 12 Juni 2026/ 8.000.000 8.566.222 504.000 8.062.222
(CDIA) December 12, 2025 June 12, 2026
PT Impack Pratama Industri Tbk YPH 24 September 2025/ 13 Maret 2026/ 8.000.000 8.528.889 220.889 8.308.000
(IMPC), PT Petrosea Tbk September 24, 2025 March 13, 2026
(PTRO)
PT Bumi Resources Minerals ACC 19 Desember 2025/ 19 Juni 2026/ 6.770.000 7.197.826 397.267 6.800.559
Tbk (BRMS), PT Energi Mega December 19, 2025 June 19, 2026
Persada Tbk (ENRG),
PT Indokripto Koin Semesta
Tbk (COIN)
PT Chandra Daya Investasi Tbk SSE 22 Oktober 2025/ 24 April 2026/ 6.185.000 6.627.571 271.796 6.355.775
(CDIA) October 22, 2025 April 24, 2026
PT Chandra Daya Investasi Tbk SSE 21 November 2025/ 22 Mei 2026/ 5.430.000 5.814.323 297.745 5.516.578
(CDIA) November 21, 2025 May 22, 2026
PT Chandra Daya Investasi Tbk SSE 19 November 2025/ 20 Mei 2026/ 5.375.000 5.755.431 290.549 5.464.882
(CDIA) November 19, 2025 May 20, 2026
PT Impack Pratama Industri Tbk YPH 21 November 2025/ 22 Mei 2026/ 5.145.000 5.509.152 282.118 5.227.034
(IMPC) November 21, 2025 May 22, 2026
PT Petrosea Tbk (PTRO) OSO 24 Desember 2025/ 24 Juni 2026/ 5.110.000 5.471.674 345.776 5.125.898
December 24, 2025 June 24, 2026
PT Chandra Daya Investasi Tbk SSE 16 Desember 2025/ 15 Juni 2026/ 5.100.000 5.458.983 327.250 5.131.733
(CDIA) December 16, 2025 June 15, 2026
PT Bukalapakcom Tbk (BUKA) AZS 20 Mei 2025/ 20 Mei 2026/ 5.000.000 5.608.333 588.333 5.020.000
May 20, 2025 May 20, 2026
PT Hillcon Tbk (HILL) HEM 4 Desember 2025/ 4 Maret 2026/ 5.000.000 5.212.500 146.389 5.066.111
December 4, 2025 March 4, 2026
PT Chandra Daya Investasi Tbk SSE 24 November 2025/ 25 Mei 2026/ 5.000.000 5.353.889 280.000 5.073.889
(CDIA) November 24, 2025 May 25, 2026
PT Chandra Daya Investasi Tbk SSE 15 Desember 2025/ 15 Juni 2026/ 5.000.000 5.353.889 320.833 5.033.056
(CDIA) December 15, 2025 June 15, 2026
PT Petrosea Tbk (PTRO) SUM 21 November 2025/ 22 Mei 2026/ 5.000.000 5.353.889 274.167 5.079.722
November 21, 2025 May 22, 2026
PT Chandra Daya Investasi Tbk SSE 5 Desember 2025/ 9 Juni 2026/ 4.870.000 5.222.263 301.128 4.921.135
(CDIA) December 5, 2025 June 9, 2026
PT Petrosea Tbk (PTRO) OSO 22 Desember 2025/ 22 Juni 2026/ 4.800.000 5.139.733 321.066 4.818.667
December 22, 2025 June 22, 2026
PT Chandra Daya Investasi Tbk FAS 24 Oktober 2025/ 28 April 2026/ 4.200.000 4.590.600 245.700 4.344.900
(CDIA) October 24, 2025 April 28, 2026
PT Chandra Daya Investasi Tbk KGS 1 Oktober 2025/ 6 April 2026/ 4.180.000 4.505.692 165.459 4.340.233
(CDIA) October 1, 2025 April 6, 2026
78
Page 94
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Desember/December 31, 2025
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
PT Impack Pratama Industri Tbk CAY 30 September 2025/ 2 April 2026/ 3.580.000 3.836.169 126.692 3.709.477
(IMPC) September 30, 2025 April 2, 2026
PT Impack Pratama Industri Tbk YPH 17 September 2025/ 13 Maret 2026 3.550.000 3.794.358 98.019 3.696.339
(IMPC), PT Petrosea Tbk September 17, 2025 March 13, 2026
(PTRO)
PT Mega Manunggal Properti HSU 29 Oktober 2025/ 30 April 2026 3.500.000 3.784.667 280.000 3.504.667
Tbk (MMLP) October 29, 2025 April 30, 2026
PT Impack Pratama Industri Tbk LWD 15 Desember 2025/ 15 Juni 2026/ 3.500.000 3.765.417 240.625 3.524.792
(IMPC) December 15, 2025 June 15, 2026
PT RMK Energy Tbk (RMKE) UMP 12 Desember 2025/ 12 Juni 2026/ 3.315.000 3.583.147 238.680 3.344.467
December 12, 2025 June 12, 2026
PT Impack Pratama Industri Tbk ISU 10 November 2025/ 11 Mei 2026/ 3.235.000 3.480.321 175.229 3.305.092
(IMPC) November 10, 2025 May 11, 2026
PT RMK Energy Tbk (RMKE) UMP 17 Desember 2025/ 17 Juni 2026/ 3.000.000 3.242.667 222.667 3.020.000
December 17, 2025 June 17, 2026
PT Barito Pacific Tbk (BRPT) SUM 7 November 2025/ 8 Mei 2026/ 2.935.000 3.142.733 144.957 2.997.776
November 7, 2025 May 8, 2026
PT Impack Pratama Industri Tbk ACC 20 Agustus 2025/ 20 Februari 2026/ 2.890.000 3.074.639 50.174 3.024.465
(IMPC), PT Geoprima Solusi August 20, 2025 February 20, 2026
Tbk (GPSO)
PT Impack Pratama Industri Tbk YPH 29 Agustus 2025/ 27 Februari 2026/ 2.730.000 2.923.223 60.515 2.862.708
(IMPC) August 29, 2025 February 27, 2026
PT Impack Pratama Industri Tbk CAY 2 Oktober 2025/ 7 April 2026/ 2.495.000 2.676.442 93.147 2.583.295
(IMPC), PT Trimegah Sekuritas October 2, 2025 April 7, 2026
Indonesia Tbk (TRIM)
PT Impack Pratama Industri Tbk YPH 1 September 2025/ 2 Maret 2026/ 2.400.000 2.569.867 56.000 2.513.867
(IMPC) September 1, 2025 March 2, 2026
PT Homeco Victoria Makmur Tbk TSU 26 November 2025/ 4 Februari 2026/ 2.260.000 2.339.100 38.420 2.300.680
(LIVE) November 26, 2025 February 4, 2026
PT Raharja Energi Cepu Tbk FAS 3 Desember 2025/ 5 Juni 2026/ 2.205.000 2.407.860 170.888 2.236.972
(RATU) December 3, 2025 June 5, 2026
PT Impack Pratama Industri Tbk YPH 3 September 2025/ 3 Maret 2026/ 2.145.000 2.295.984 50.884 2.245.100
(IMPC) September 3, 2025 March 3, 2026
PT Homeco Victoria Makmur Tbk BSP 12 Desember 2025/ 12 Juni 2026/ 1.980.000 2.160.180 160.380 1.999.800
(LIVE) December 12, 2025 June 12, 2026
PT Raharja Energi Cepu Tbk OSO 20 Oktober 2025 22 April 2026/ 1.910.000 2.046.671 82.448 1.964.223
(RATU) October 20, 2025 April 22, 2026
PT Chandra Daya Investasi Tbk KGS 6 November 2025/ 8 Mei 2026/ 1.900.000 2.044.875 100.542 1.944.333
(CDIA) November 6, 2025 May 8, 2026
PT Chandra Daya Investasi Tbk KGS 12 Desember 2025/ 12 Juni 2026/ 1.900.000 2.044.083 128.250 1.915.833
(CDIA) December 12, 2025 June 12, 2026
PT Chandra Daya Investasi Tbk SSE 20 Oktober 2025/ 22 April 2026/ 1.855.000 1.987.736 80.075 1.907.661
(CDIA) October 20, 2025 April 22, 2026
PT Impack Pratama Industri Tbk ISU 29 September 2025/ 1 April 2026/ 1.755.000 1.889.550 65.813 1.823.737
(IMPC) September 29, 2025 April 1, 2026
PT Petrosea Tbk (PTRO) ILE 14 November 2025/ 18 Mei 2026 1.735.000 1.868.740 99.040 1.769.700
November 14, 2025 May 18, 2026
PT Darma Henwa Tbk (DEWA), BNS 8 Oktober 2025/ 10 April 2026/ 1.665.000 1.784.140 64.103 1.720.037
PT Impack Pratama Industri October 8, 2025 April 10, 2026
Tbk (IMPC)
79
Page 95
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Desember/December 31, 2025
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
PT Impack Pratama Industri SHO 7 November 2025/ 8 Mei 2026/ 1.640.000 1.764.367 86.784 1.677.583
Tbk (IMPC) November 7, 2025 May 8, 2026
PT Petrosea Tbk (PTRO) ILE 8 Desember 2025/ June 10, 2026 1.600.000 1.722.667 106.667 1.616.000
December 8, 2025
PT Impack Pratama Industri CAY 13 Oktober 2025/ 15 April 2026/ 1.540.000 1.650.196 62.285 1.587.911
Tbk (IMPC) October 13, 2025 April 15, 2026
PT Darma Henwa Tbk (DEWA), ACC 28 November 2025/ 2 Juni 2026/ 1.535.000 1.634.135 81.013 1.553.122
PT Solusi Sinergi Digital Tbk November 28, 2025 June 2, 2026
(WIFI)
PT Solusi Sinergi Digital Tbk OSO 17 Oktober 2025/ 21 April 2026/ 1.385.000 1.485.182 59.248 1.425.934
(WIFI) October 17, 2025 April 21, 2026
PT Petrosea Tbk (PTRO) ILE 24 November 2025/ 25 Mei 2026/ 1.230.000 1.323.275 73.800 1.249.475
November 24, 2025 May 25, 2026
PT Petrosea Tbk (PTRO) ILE 20 November 2025/ 21 Mei 2026/ 1.215.000 1.307.138 70.876 1.236.262
November 20, 2025 May 21, 2026
PT Bumi Resources Tbk ACC 22 Desember 2025/ 22 Juni 2026/ 1.130.000 1.201.410 67.486 1.133.924
(BUMI) December 22, 2025 June 22, 2026
PT Petrosea Tbk (PTRO) ILE 26 November 2025/ 13 Mei 2026/ 1.115.000 1.193.050 61.325 1.131.725
November 26, 2025 May 13, 2026
PT Darma Henwa Tbk (DEWA) ACC 24 Desember 2025/ 24 Juni 2026/ 1.105.000 1.174.830 66.761 1.108.069
December 24, 2025 June 24, 2026
PT Rukun Raharja Tbk (RAJA) FAS 29 Oktober 2025/ 30 April 2026/ 1.065.000 1.162.448 63.368 1.099.080
October 29, 2025 April 30, 2026
PT Impack Pratama Industri SHO 10 Oktober 2025/ 14 April 2026/ 1.045.000 1.125.988 44.848 1.081.140
Tbk (IMPC) October 10, 2025 April 15, 2026
PT Integra Indocabinet Tbk ASE 22 September 2025/ 13 Maret 2026/ 1.020.000 1.102.847 34.199 1.068.648
(WOOD) September 22, 2025 March 13, 2026
PT Chandra Daya Investasi Tbk KGS 29 Oktober 2025/ 30 April 2026/ 1.015.000 1.092.394 50.327 1.042.067
(CDIA) October 29, 2025 April 30, 2026
PT Chandra Daya Investasi Tbk KGS 16 Oktober 2025/ 20 April 2026/ 1.000.000 1.077.500 45.417 1.032.083
(CDIA) October 16, 2025 April 20, 2026
PT Impack Pratama Industri LKR 26 September 2025/ 16 Maret 2026/ 1.000.000 1.076.000 32.889 1.043.111
Tbk (IMPC) September 26, 2025 March 16, 2026
PT Eagle High Plantations Tbk STJ 4 Desember 2025/ 4 Desember 2026/ 1.000.000 1.182.500 168.500 1.014.000
(BWPT), PT Buma December 4, 2025 December 4, 2026
Internasional Grup Tbk
(DOID), PT Indika Energy
Tbk (INDY), PT Jaya
Kontruksi Tbk (JKON),
PT Lippo Cikarang Tbk
(LPCK), PT Lippo Karawaci
Tbk (LPKR),
PT Multipolar Tbk (MLPL)
PT Darma Henwa Tbk (DEWA) BNS 28 November 2025/ 2 Juni 2026/ 980.000 1.050.887 57.929 992.958
November 28, 2025 June 2, 2026
PT Impack Pratama Industri SHO 16 Desember 2025/ 15 Juni 2026/ 980.000 1.053.908 67.375 986.533
Tbk (IMPC) December 16, 2025 June 15, 2026
PT Bangun Kosambi Sukses AGW 24 November 2025/ 25 Mei 2026/ 845.000 909.079 50.700 858.379
Tbk (CBDK) November 24, 2025 May 25, 2026
PT RMK Energy Tbk (RMKE) UMP 16 Desember 2025/ 15 Juni 2026/ 820.000 885.964 60.133 825.831
December 16, 2025 June 15, 2026
80
Page 96
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Desember/December 31, 2025
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
PT Petrosea Tbk (PTRO) ILE 21 November 2025/ 22 Mei 2026/ 790.000 849.908 46.412 803.496
November 21, 2025 May 22, 2026
PT Petrosea Tbk (PTRO) ILE 5 Desember 2025/ 9 Juni 2026/ 775.000 835.063 51.344 783.719
December 5, 2025 June 9, 2026
PT Chandra Daya Investasi OSO 25 Agustus 2025/ 25 Februari 2026/ 760.000 814.382 16.255 798.127
Tbk (CDIA) August 25, 2025 February 25, 2026
PT Buana Lintas Lautan Tbk JSF 4 September 2025/ 4 September 2026/ 750.000 864.063 76.876 787.187
(BULL), PT TBS Energi September 4, 2025 September 4, 2026
Utama Tbk (TOBA), PT
Asuransi Jiwa Syariah Jasa
Mitra Abadi Tbk (JMAS), PT
Chandra Daya Investasi Tbk
(CDIA)
PT Petrosea Tbk (PTRO) ILE 4 Desember 2025/ 8 Juni 2026/ 705.000 759.638 46.413 713.225
December 4, 2025 June 8, 2026
PT Archi Indonesia Tbk (ARCI) NSC 16 September 2025/ 13 Maret 2026/ 700.000 762.300 24.850 737.450
September 16, 2025 March 13, 2026
PT WIR Asia Tbk (WIRG) FAS 11 November 2025/ 12 Mei 2026/ 680.000 741.880 44.540 697.340
November 11, 2025 May 12, 2026
PT Medco Energi Internasional NSC 6 Agustus 2026/ 6 Febuari 2026/ 670.000 731.640 12.060 719.580
Tbk (MEDC) August 6, 2025 February 6, 2026
PT Impack Pratama Industri ISU 23 Oktober 2025/ 27 April 2026/ 660.000 711.150 31.900 679.250
Tbk (IMPC) October 23, 2025 April 27, 2026
PT Archi Indonesia Tbk (ARCI) NSC 21 Juli 2026/ 21 Januari 2026/ 655.000 715.260 6.550 708.710
July 21, 2025 January 21, 2026
PT Raharja Energi Cepu Tbk FAS 5 Desember 2025/ 9 Juni 2026/ 635.000 694.055 50.483 643.572
(RATU) December 5, 2025 June 9, 2026
PT Petrosea Tbk (PTRO) AAK 13 November 2025/ 13 Mei 2026/ 625.000 681.563 41.251 640.312
November 13, 2025 May 13, 2026
PT WIR Asia Tbk (WIRG) FAS 17 November 2025/ 18 Mei 2026/ 615.000 670.965 42.128 628.837
November 17, 2025 May 18, 2026
PT Impack Pratama Industri SHO 3 November 2025/ 5 Mei 2026/ 585.000 629.606 30.225 599.381
Tbk (IMPC) November 3, 2025 May 5, 2026
PT Impack Pratama Industri CAY 18 Desember 2025/ 18 Juni 2026/ 570.000 610.343 37.240 573.103
Tbk (IMPC) December 18, 2025 June 18, 2026
PT Impack Pratama Industri SHO 9 Desember 2025/ 11 Juni 2026/ 555.000 597.550 37.231 560.319
Tbk (IMPC) December 9, 2025 June 11, 2026
PT Impack Pratama Industri LWD 3 September 2025/ 3 Maret 2026/ 550.000 591.479 13.979 577.500
Tbk (IMPC) September 3, 2025 March 3, 2026
PT Impack Pratama Industri SHO 28 November 2025/ 2 Juni 2026/ 550.000 592.625 34.833 557.792
Tbk (IMPC) November 28, 2025 June 2, 2026
PT Impack Pratama Industri LWD 16 Oktober 2025/ 20 April 2026/ 525.000 565.688 23.844 541.844
Tbk (IMPC) October 16, 2025 April 20, 2026
PT Integra Indocabinet Tbk ASE 7 November 2025/ 8 Mei 2026/ 505.000 548.402 30.286 518.116
(WOOD) November 7 2025 May 8, 2026
PT Impack Pratama Industri BNS 13 Oktober 2025/ 15 April 2026/ 500.000 535.778 20.222 515.556
Tbk (IMPC) October 13, 2025 April 15, 2026
PT Impack Pratama Industri CAY 19 Desember 2025/ 19 Juni 2026/ 500.000 535.389 32.861 502.528
Tbk (IMPC) December 19, 2025 June 19, 2026
81
Page 97
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Desember/December 31, 2025
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
PT Bumi Resources Tbk FTR 27 November 2025/ 26 Mei 2026/ 500.000 545.000 36.250 508.750
(BUMI), November 27, 2025 May 26, 2026
PT Petrindo Jaya Kreasi Tbk
(CUAN)
PT Petrosea Tbk (PTRO) ILE 12 Desember 2025/ 12 Juni 2026/ 500.000 537.917 33.750 504.167
December 12, 2025 June 12, 2026
PT Bumi Resources Tbk YTR 27 November 2025/ 26 Mei 2026/ 500.000 545.000 36.250 508.750
(BUMI), PT Petrosea Tbk November 27, 2025 May 26, 2026
(PTRO)
PT Petrosea Tbk (PTRO) OSO 24 Oktober 2025/ 28 April 2026/ 490.000 525.443 22.295 503.148
October 24, 2025 April 28, 2026
PT Rig Tenders Indonesia Tbk ASE 24 Desember 2025/ 24 Juni 2026/ 470.000 510.394 38.618 471.776
(RIGS), PT Integra December 24, 2025 June 24, 2026
Indocabinet Tbk (WOOD)
PT Impack Pratama Industri ACC 13 November 2025/ 13 Mei 2026/ 445.000 472.967 20.396 452.571
Tbk (IMPC), PT Geoprima November 13, 2025 May 13, 2026
Solusi Tbk (GPSO)
PT Solusi Sinergi Digital Tbk AAK 12 Desember 2025/ 12 Juni 2026/ 435.000 474.585 35.235 439.350
(WIFI), PT Indokripto Koin December 12, 2025 June 12, 2026
Semesta Tbk (COIN)
PT Impack Pratama Industri LWD 29 Oktober 2025/ 30 April 2026/ 405.000 435.881 20.081 415.800
Tbk (IMPC) October 29, 2025 April 30, 2026
PT Impack Pratama Industri JHK 11 November 2025/ 12 Mei 2026/ 400.000 430.333 21.833 408.500
Tbk (IMPC) November 11, 2025 May 12, 2026
PT Impack Pratama Industri LWD 6 November 2025/ 8 Mei 2026/ 400.000 430.500 21.167 409.333
Tbk (IMPC) November 6, 2025 May 8, 2026
PT Impack Pratama Industri LWD 8 Oktober 2025/ 10 April 2026/ 395.000 425.283 16.293 408.990
Tbk (IMPC) October 8, 2025 April 10, 2026
PT RMK Energy Tbk (RMKE) ESJ 29 Desember 2025/ 29 Juni 2026/ 385.000 416.142 30.629 385.513
December 29, 2025 June 29, 2026
PT Impack Pratama Industri AGK 11 Desember 2025/ 12 Juni 2026/ 370.000 396.332 23.310 373.022
Tbk (IMPC) December 11, 2025 June 12, 2026
PT Bumi Resources Tbk JPA 19 November 2025/ 20 Mei 2026/ 370.000 392.447 17.144 375.303
(BUMI) November 19, 2025 May 20, 2026
PT Petrosea Tbk (PTRO) OSO 23 Desember 2025/ 23 Juni 2026/ 355.000 380.126 23.883 356.243
December 23, 2025 June 23, 2026
PT Petrosea Tbk (PTRO) YPH 24 Oktober 2025/ 28 April 2026/ 335.000 359.232 15.243 343.989
October 24, 2025 April 28, 2026
PT Impack Pratama Industri BNS 9 Oktober 2025/ 13 April 2026/ 330.000 353.870 13.090 340.780
Tbk (IMPC) October 9, 2025 April 13, 2026
PT Sentul City Tbk (BKSL) BSP 16 Desember 2025/ 15 Juni 2026/ 325.000 354.413 26.813 327.600
December 16, 2025 June 15, 2026
PT Impack Pratama Industri LWD 10 September 2025/ 10 Maret 2026/ 325.000 349.510 9.208 340.302
Tbk (IMPC) September 10, 2025 March 10, 2026
PT Archi Indonesia Tbk (ARCI) NSC 27 Agustus 2025/ 27 Februari 2026/ 325.000 354.900 9.262 345.638
August 27, 2025 February 27, 2026
PT Petrosea Tbk (PTRO) AAK 15 Oktober 2025/ 17 April 2026/ 320.000 349.440 16.960 332.480
October 15, 2025 April 17, 2026
PT Impack Pratama Industri LWD 6 Oktober 2025/ 8 April 2026/ 320.000 344.533 12.933 331.600
Tbk (IMPC) October 6, 2025 April 8, 2026
82
Page 98
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Desember/December 31, 2025
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
PT Impack Pratama Industri TKU 29 Desember 2025/ 29 Juni 2026/ 320.000 344.267 23.867 320.400
Tbk (IMPC) December 29, 2025 June 29, 2026
PT Geoprima Solusi Tbk ASE 17 Desember 2025/ 17 Juni 2026/ 305.000 331.213 24.053 307.160
(GPSO) December 17, 2025 June 17, 2026
PT Impack Pratama Industri ISU 3 November 2025/ 5 Mei 2026/ 300.000 322.875 15.500 307.375
Tbk (IMPC) November 3, 2025 May 5, 2026
PT Impack Pratama Industri TKU 30 Desember 2025/ 30 Juni 2026/ 300.000 322.750 22.500 300.250
Tbk (IMPC) December 30, 2025 June 30, 2026
PT Impack Pratama Industri LWD 3 Oktober 2025/ 7 April 2026/ 295.000 317.863 11.800 306.063
Tbk (IMPC) October 3, 2025 April 7, 2026
PT Impack Pratama Industri ISU 18 Desember 2025/ 18 Juni 2026/ 265.000 285.096 18.550 266.546
Tbk (IMPC) December 18, 2025 June 18, 2026
PT Impack Pratama Industri SHO 1 Oktober 2025/ 6 April 2026/ 225.000 242.531 8.906 233.625
Tbk (IMPC) October 1, 2025 April 6, 2026
PT Impack Pratama Industri TKU 22 Desember 2025/ 22 Juni 2026/ 215.000 231.304 15.408 215.896
Tbk (IMPC) December 22, 2025 June 22, 2026
PT Raharja Energi Cepu Tbk FAS 27 November 2025/ 26 Mei 2026/ 200.000 218.000 14.500 203.500
(RATU) November 27, 2025 May 26, 2026
PT Impack Pratama Industri ACC 14 November 2025/ 18 Mei 2026/ 195.000 207.526 9.276 198.250
Tbk (IMPC), November 14, 2025 May 18, 2026
PT Geoprima Solusi Tbk
(GPSO)
PT Impack Pratama Industri SHO 14 November 2025/ 18 Mei 2026/ 190.000 204.646 10.846 193.800
Tbk (IMPC) November 14, 2025 May 18, 2026
PT Bank Central Asia Tbk AAK 11 Desember 2025/ 12 Juni 2026/ 180.000 196.470 14.580 181.890
(BBCA) December 11, 2025 June 12, 2026
PT Impack Pratama Industri LKR 8 Oktober 2025/ 10 April 2026/ 160.000 173.084 7.040 166.044
Tbk (IMPC) October 8, 2025 April 10, 2026
PT Petrosea Tbk (PTRO) AAK 11 November 2025/ 12 Mei 2026/ 155.000 169.105 10.152 158.953
November 11, 2025 May 12, 2026
PT Petrosea Tbk (PTRO) AAK 10 Oktober 2025/ 14 April 2026/ 145.000 158.485 7.467 151.018
October 10, 2025 April 14, 2026
PT Petrosea Tbk (PTRO) ILE 11 Desember 2025/ 12 Juni 2026/ 145.000 156.056 9.787 146.269
December 11, 2025 June 12, 2026
PT Impack Pratama Industri SHO 19 November 2025/ 20 Mei 2026/ 145.000 155.996 8.398 147.598
Tbk (IMPC) November 19, 2025 May 20, 2026
PT Bumi Resources Tbk ACC 18 November 2025/ 19 Mei 2026/ 135.000 143.531 6.468 137.063
(BUMI) November 18, 2025 May 19, 2026
PT Petrosea Tbk (PTRO) AAK 12 November 2025/ 13 Mei 2026/ 135.000 147.285 8.910 138.375
November 12, 2025 May 13, 2026
PT Impack Pratama Industri ISU 22 Desember 2025/ 22 Juni 2026/ 130.000 139.858 9.316 130.542
Tbk (IMPC) December 22, 2025 June 22, 2026
PT Impack Pratama Industri LWD 30 Oktober 2025/ 30 April 2026/ 120.000 129.100 5.950 123.150
Tbk (IMPC) October 30, 2025 April 30, 2026
PT Impack Pratama Industri AGK 17 Desember 2025/ 17 Juni 2026/ 110.000 117.786 7.144 110.642
Tbk (IMPC) December 17, 2025 June 17, 2026
PT Impack Pratama Industri ISU 23 Desember 2025/ 22 Juni 2026/ 100.000 107.583 7.208 100.375
Tbk (IMPC) December 23, 2025 June 23, 2026
83
Page 99
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Desember/December 31, 2025
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
PT Impack Pratama Industri Tbk TKU 18 Desember/ 2025/ 5 Juni 2026/ 100.000 107.042 6.459 100.583
(IMPC) December 18, 2025 June 5, 2026
PT Impack Pratama Industri Tbk TKU 23 Desember/ 2025/ 23 Juni 2026/ 100.000 107.583 7.208 100.375
(IMPC) December 23, 2025 June 23, 2026
PT Petrosea Tbk (PTRO) ILE 16 Desember/ 2025/ 15 Juni 2026/ 85.000 91.410 5.843 85.567
December 16, 2025 June 15, 2026
PT Impack Pratama Industri Tbk ACC 25 November 2025/ 26 Mei 2026/ 75.000 79.740 3.776 75.964
(IMPC) November 25, 2025 May 26, 2026
PT Petrosea Tbk (PTRO) ILE 29 Desember/ 2025/ 29 Juni 2026/ 55.000 59.171 4.102 55.069
December 29, 2025 June 29, 2026
PT Archi Indonesia Tbk (ARCI) NSC 7 Agustus 2025/ 6 Februari 2026/ 55.000 60.033 990 59.043
August 7, 2025 February 6, 2026
PT BFI Finance Indonesia Tbk PTL 30 Desember/ 2025/ 13 Februari 2026/ 50.000 50.875 836 50.039
(BFIN), PT Bank Ina Perdana December 30, 2025 February 13, 2026
Tbk (BINA), PT Surya Esa
Perkasa Tbk (ESSA),
PT Sarana Meditama
Metropolitan Tbk (SAME),
PT Surya Citra Media Tbk
(SCMA), PT Pabrik Kertas
Tjiwi Kimia Tbk (TKIM),
PT Bintraco Dharma Tbk
(CARS), PT Bali Bintang
Sejahtera Tbk (BOLA),
PT Bukalapakcom Tbk
(BUKA)
PT Impack Pratama Industri Tbk TKI 30 Desember 2025/ 8 Juni 2026/ 50.000 53.000 2.962 50.038
(IMPC) December 30, 2025 June 8, 2026
PT Petrosea Tbk (PTRO) ILE 3 Desember 2025/ 5 Juni 2026/ 40.000 43.067 2.584 40.483
December 3, 2025 June 5, 2026
PT Archi Indonesia Tbk (ARCI) NSC 4 Agustus 2025/ 4 Februari 2026/ 40.000 43.680 680 43.000
August 4, 2025 February 4, 2026
PT Archi Indonesia Tbk (ARCI) NSC 12 Agustus 2025/ 12 Februari 2026/ 40.000 43.680 840 42.840
August 12, 2025 February 12, 2026
PT Impack Pratama Industri Tbk TKU 24 Desember 2025/ 24 Juni 2026/ 40.000 43.033 2.900 40.133
(IMPC) December 24, 2025 June 24, 2026
PT Impack Pratama Industri Tbk LKR 3 Oktober 2025/ 7 April 2026/ 35.000 37.893 1.493 36.400
(IMPC) October 3, 2025 April 7, 2026
PT Geoprima Solusi Tbk BJB 15 Desember 2025/ 15 Juni 2026/ 25.000 27.022 1.833 25.189
(GPSO) December 15, 2025 June 15, 2026
PT Impack Pratama Industri Tbk ISU 13 November 2025/ 13 Mei 2026/ 20.000 21.508 1.100 20.408
(IMPC) November 13, 2025 May 13, 2026
PT Impack Pratama Industri Tbk ISU 14 November 2025/ 18 Mei 2026/ 20.000 21.542 1.142 20.400
(IMPC) November 14, 2025 May 18, 2026
PT Impack Pratama Industri Tbk SHO 25 November 2025/ 26 Mei 2026/ 20.000 21.517 1.209 20.308
(IMPC) November 25, 2025 May 26, 2026
PT Darma Henwa Tbk (DEWA) BNS 17 Desember 2025/ 17 Juni 2026/ 15.000 16.062 974 15.088
December 17, 2025 June 17, 2026
PT Impack Pratama Industri Tbk ISU 29 Desember 2025/ 29 Juni 2026/ 15.000 16.138 1.119 15.019
(IMPC) December 29, 2025 June 29, 2026
PT Archi Indonesia Tbk (ARCI) NSC 19 Agustus 2025/ 19 Februari 2026/ 15.000 16.380 367 16.013
August 19, 2025 February 19, 2026
84
Page 100
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Desember/December 31, 2025
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
PT Impack Pratama Industri Tbk YPH 10 September 2025/ 10 Maret 2026/ 15.000 16.056 397 15.659
(IMPC) September 10, 2025 March 10, 2026
PT Impack Pratama Industri Tbk AGK 19 Desember 2025/ 19 Juni 2026/ 10.000 10.708 657 10.051
(IMPC) December 19, 2025 June 19, 2026
PT Bangun Kosambi Sukses AGW 31 Oktober 2025/ 4 Mei 2026/ 10.000 10.771 513 10.258
Tbk (CBDK) October 31, 2025 May 4, 2026
PT Bangun Kosambi Sukses AGW 25 November 2025/ 26 Mei 2026/ 10.000 10.758 604 10.154
Tbk (CBDK) November 25, 2025 May 26, 2026
PT Surya Esa Perkasa Tbk TKI 30 Desember 2025/ 13 Februari 2026/ 10.000 10.175 167 10.008
(ESSA), December 30, 2025 February 13, 2026
PT Sarana Meditama
Metropolitan Tbk (SAME),
PT Surya Citra Media Tbk
(SCMA),
PT Bali Bintang Sejahtera Tbk
(BOLA)
Total 4.157.688.832 4.582.115.497 364.138.282 4.217.977.215
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang transaksi repo/
Allowance for impairment losses on receivables from repo transactions (46.615.886)
Neto/Net 4.171.361.329
31 Desember/December 31, 2024
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
PT Media Nusantara Citra Tbk IEL 24 April 2024/ 24 April 2025/ 20.000.000 22.636.111 2.137.778 20.498.333
(MNCN) April 24, 2024 April 24, 2025
PT Bukalapak. Com Tbk AZS 21 Mei 2024/ 20 Mei 2025/ 5.000.000 5.606.667 588.333 5.018.334
(BUKA) May 21, 2024 May 20, 2025
PT Indomobil Sukses SRP 29 Mei 2024/ 28 Mei 2025/ 300.000.000 342.466.667 42.116.667 300.350.000
Internasional Tbk (IMAS) May 29, 2024 May 28, 2025
PT Hillcon Tbk (HILL) HEM 4 Juli 2024/ 3 Januari 2025/ 40.900.000 44.434.442 38.628 44.395.814
July 4, 2024 January 3, 2025
PT Panin Financial Tbk (PNLF) PTJ 9 Juli 2024/ 9 Januari 2025/ 1.190.000 1.275.151 3.702 1.271.449
July 9, 2024 January 9, 2025
PT Delta Dunia Makmur Tbk TAN 10 Juli 2024/ 10 Januari 2025/ 10.000.000 10.817.778 40.000 10.777.778
(DOID) July 10, 2024 January 10, 2025
PT Bakrie & Brothers Tbk SIP 2 Agustus 2024/ 3 Februari 2025/ 18.000.000 19.850.000 1.550.000 18.300.000
(BNBR), PT Energi Mega August 2, 2024 February 3, 2025
Persada Tbk (ENRG)
PT Panin Financial Tbk (PNLF) PTJ 9 Agustus 2024/ 24 Januari 2025/ 799.000 851.201 7.147 844.054
August 9, 2024 January 24, 2025
PT Mega Manunggal Property HSU 16 Agustus 2024/ 14 Februari 2025/ 4.650.000 5.026.133 281.067 4.745.066
Tbk (MMLP), PT Kedoya August 16, 2024 February 14,
Adyaraya Persada Tbk 2025
(RSGK)
PT Bakrie & Brothers Tbk DSK September 2024/ 4 Maret 2025/ 42.945.832 46.832.429 3.285.356 43.547.073
(BNBR), PT Energi Mega September 4, 2024 March 4, 2025
Persada Tbk (ENRG)
PT Delta Dunia Makmur Tbk TAN 5 September 2024/ 5 Maret 2025/ 70.000.000 75.631.111 1.960.000 73.671.111
(DOID) September 5, 2024 March 5, 2025
85
Page 101
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
PT Bukalapak. Com Tbk AZS 25 September 2024/ 25 September 5.000.000 5.608.333 596.667 5.011.666
(BUKA) September 25, 2024 2024/
September 25,
2024
PT Adaro Andalan Indonesia YPH 26 September 2024/ 26 Maret 2025/ 6.800.000 7.278.644 222.133 7.056.511
Tbk (AADI), PT Bumi September 26, 2024 March 26, 2025
Resources Mineral Tbk
(BRMS), PT Panin Financial
Tbk (PNLF), PT Petrosea Tbk
(PTRO)
PT Pantai Indah Kapuk Dua YPH 27 September 2024/ 27 Maret 2025/ 5.680.000 6.079.809 187.756 5.892.053
Tbk (PANI), PT Panin September 27, 2024 March 27, 2025
Financial Tbk (PNLF), PT
Petrosea Tbk (PTRO)
PT Bayan Resources Tbk ACC 30 September 2024/ 28 Maret 2025/ 955.000 1.014.356 28.517 985.839
(BYAN) September 30, 2024 March 28, 2025
PT Panin Financial Tbk (PNLF) YPH 1 Oktober 2024/ 1 April 2025/ 1.100.000 1.177.856 38.500 1.139.356
October 1, 2024 April 1, 2025
PT Bali Towerindo Sentra Tbk TSS 2 Oktober 2024/ 2 April 2025/ 30.500.000 32.967.111 1.233.556 31.733.555
(BALI) October 2, 2024 April 2, 2025
PT Bayan Resources Tbk ACC 3 Oktober 2024/ 3 April 2025/ 730.000 776.132 23.319 752.813
(BYAN) October 3, 2024 April 3, 2025
PT Delta Dunia Makmur Tbk TAN 3 Oktober 2024/ 3 April 2025/ 16.220.000 17.532.018 663.218 16.868.8003
(DOID) October 3, 2024 April 3, 2025
PT Bumi Resources Tbk NNW 4 Oktober 2024/ 4 April 2025/ 1.000.000 1.080.889 41.333 1.039.556
(BUMI), PT Energi Mega October 4, 2024 April 4, 2025
Persada Tbk (ENRG)
PT Delta Dunia Makmur Tbk TAN 17 Oktober 2024/ 17 April 2025/ 20.000.000 21.617.778 942.222 20.675.556
(DOID), PT Indika Energy October 17, 2024 April 17, 2025
Tbk (INDY)
PT Energi Mega Persada Tbk. SIP 18 Oktober 2024/ 17 Oktober 2025/ 30.000.000 35.915.000 5.687.500 30.227.500
(ENRG) October 18, 2024 October 17, 2025
PT Adaro Andalan Indonesia YPH 21 Oktober 2024/ 21 April 2025/ 2.695.000 2.885.746 115.286 2.770.460
Tbk (AADI), PT Bumi October 21, 2024 April 21, 2025
Resources Mineral Tbk
(BRMS), PT Bank Arta Graha
Internasional Tbk (INPC), PT
Panin Financial Tbk (PNLF)
PT Bayan Resources Tbk ACC 22 Oktober 2024/ 22 April 2025/ 2.750.000 2.923.785 105.990 2.817.795
(BYAN) October 22, 2024 April 22, 2025
PT Bayan Resources Tbk ACC 23 Oktober 2024/ 23 April 2025/ 965.000 1.025.983 37.528 988.455
(BYAN) October 23, 2024 April 23, 2025
PT Pantai Indah Kapuk Dua AHA 23 Oktober 2024/ 23 April 2025/ 4.500.000 4.807.125 189.000 4.618.125
Tbk (PANI) October 23, 2024 April 23, 2025
PT Bayan Resources Tbk ACC 24 Oktober 2024/ 5 April 2025/ 6.245.000 6.639.649 245.030 6.394.619
(BYAN), PT Pantai Indah October 24, 2024 April 5, 2025
Kapuk Dua Tbk (PANI)
PT Bayan Resources Tbk ACC 25 Oktober 2024/ 25 April 2025/ 4.875.000 5.183.073 192.969 4.990.104
(BYAN), PT Pantai Indah October 25, 2024 April 25, 2025
Kapuk Dua Tbk (PANI)
PT Pantai Indah Kapuk Dua ACC 28 Oktober 2024/ 28 April 2025/ 5.520.000 5.868.833 224.250 5.644.583
Tbk (PANI), PT Petrosea Tbk October 28, 2024 April 28, 2025
(PTRO)
PT Pantai Indah Kapuk Dua AHA 29 Oktober 2024/ 29 April 2025/ 10.510.000 11.227.308 465.068 10.762.240
Tbk (PANI) October 29, 2024 April 29, 2025
PT Mega Manunggal Property HSU 29 Oktober 2024/ 29 April 2025/ 3.500.000 3.783.111 231.778 3.551.333
Tbk (MMLP) October 29, 2024 April 29, 2025
86
Page 102
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
PT Astrindo Nusantara BIS 30 Oktober 2024/ 12 Desember 2025/ 363.400.000 439.592.867 75.445.878 364.146.989
Infrastruktur Tbk (BIPI), PT October 30, 2024 December 12,
Bumi Resources Mineral Tbk 2025
(BRMS)
PT Energi Mega Persada Tbk ECA 30 Oktober 2024/ 30 Oktober 2025/ 33.363.000 39.959.143 6.017.851 33.941.292
(ENRG) October 30, 2024 October 30, 2025
PT Pantai Indah Kapuk Dua AHA 6 November 2024/ 6 Mei 2025/ 11.770.000 12.568.889 551.719 12.017.170
Tbk (PANI) November 6, 2024 May 6, 2025
PT Mega Manunggal Property HSU 8 November 2024/ 8 Mei 2025/ 9.610.000 10.383.071 542.431 9.840.640
Tbk (MMLP), PT Kedoya November 8, 2024 May 8, 2025
Adyaraya Persada Tbk
(RSGK
PT Adaro Andalan Indonesia YPH 8 November 2024/ 8 Mei 2025/ 7.515.000 8.043.973 371.158 7.672.815
Tbk (AADI), PT Pantai Indah November 8, 2024 May 8, 2025
Kapuk Dua Tbk (PANI), PT
Petrosea Tbk (PTRO)
PT Bumi Resources Mineral JPA 13 November 2024/ 13 Mei 2025/ 1.535.000 1.658.482 90.053 1.568.429
Tbk (BRMS), PT Bumi November 13, 2024 May 13, 2025
Resources Tbk (BUMI)
Adaro Andalan Indonesia Tbk PTJ 13 November 2024/ 13 Mei 2025/ 3.255.000 3.484.116 167.090 3.317.026
(AADI), PT Panin Financial November 13, 2024 May 13, 2025
Tbk (PNLF)
PT Bumi Resources Tbk JCN 14 November 2024/ 14 Mei 2025/ 105.000 112.919 5.819 107.100
(BUMI), PT Panin Financial November 14, 2024 May 14, 2025
Tbk (PNLF)
PT Pantai Indah Kapuk Dua AHA 15 November 2024/ 15 Mei 2025/ 3.550.000 3.790.956 178.388 3.612.568
Tbk (PANI) November 15, 2024 May 15, 2025
PT Adaro Andalan Indonesia JCN 18 November 2024/ 16 Mei 2025/ 275.000 295.510 15.469 280.041
Tbk (AADI), PT Bumi November 18, 2024 May 16, 2025
Resources Mineral Tbk
(BRMS)
PT Bali Towerindo Sentra Tbk TSS 18 November 2024/ 16 Mei 2025/ 10.900.000 11.767.156 654.000 11.113.156
(BALI) November 18, 2024 May 16, 2025
PT Adaro Andalan Indonesia PDS 19 November 2024/ 19 Mei 2025/ 3.250.000 3.511.444 199.333 3.312.111
Tbk (AADI) November 19, 2024 May 19, 2025
PT Bank Arta Graha YPH 19 November 2024/ 19 Mei 2025/ 1.075.000 1.150.668 57.692 1.092.976
Internasional Tbk (INPC), November 19, 2024 May 19, 2025
Adaro Andalan Indonesia Tbk
(AADI)
PT Adaro Andalan Indonesia PDS 20 November 2024/ 20 Mei 2025/ 16.750.000 18.097.444 1.034.777 17.062.667
Tbk (AADI) November 20, 2024 May 20, 2025
PT Bumi Resources Mineral YPH 20 November 2024/ 20 Mei 2025/ 8.790.000 9.408.718 475.148 8.933.570
Tbk (BRMS), PT Bumi November 20, 2024 May 20, 2025
Resources Tbk (BUMI), PT
Pantai Indah Kapuk Dua Tbk
(PANI)
PT Bumi Resources Mineral PDS 21 November 2024/ 21 Mei 2025/ 10.015.000 10.820.651 623.156 10.197.495
Tbk (BRMS) November 21, 2024 May 21, 2025
PT Bumi Resources Tbk YPH 21 November 2024/ 21 Mei 2025/ 5.145.000 5.507.151 280.117 5.227.034
(BUMI), PT Bank Arta Graha November 21, 2024 May 21, 2025
Internasional Tbk (INPC), PT
Panin Financial Tbk (PNLF)
PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk PTJ 28 November 2024/ 28 Mei 2025/ 3.700.000 3.960.439 211.517 3.748.922
(GOTO), PT Panin Financial November 28, 2024 May 28, 2025
Tbk (PNLF)
87
Page 103
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
PT Panin Financial Tbk (PNLF) PTJ 29 November 2024/ 28 Mei 2025/ 260.000 278.200 14.863 263.337
November 29, 2024 May 28, 2025
PT Adaro Andalan Indonesia PTJ 3 Desember 2024/ 26 Mei 2025/ 3.585.000 3.827.585 202.154 3.625.431
Tbk (AADI), PT Panin December 3, 2024 May 26, 2025
Financial Tbk (PNLF)
PT Bumi Resources Mineral ATU 5 Desember 2024/ 28 Mei 2025/ 74.500.000 80.621.417 5.980.694 74.640.723
Tbk (BRMS) December 5, 2024 May 28, 2025
PT Energi Mega Persada Tbk ATU 5 Desember 2024/ 5 Juni 2025/ 20.151.515 21.883.426 1.474.979 20.408.447
(ENRG) December 5, 2024 June 5, 2025
PT Bumi Resources Mineral ATU 5 Desember 2024/ 3 Maret 2025/ 36.202.020 37.706.415 1.042.819 36.663.596
Tbk (BRMS) December 5, 2024 March 3, 2025
PT Bumi Resources Mineral BCI 5 Desember 2024/ 5 Juni 2025/ 55.202.020 59.946.327 4.040.481 55.905.846
Tbk (BRMS), PT Bumi December 5, 2024 June 5, 2025
Resources Tbk (BUMI), PT
Energi Mega Persada Tbk
(ENRG)
PT Bumi Resources Mineral BCI 5 Desember 2024/ 5 Juni 2025/ 77.000.000 83.617.722 5.635.972 77.981.750
Tbk (BRMS) December 5, 2024 June 5, 2025
PT Bumi Resources Mineral BIS 5 Desember 2024/ 3 Maret 2025/ 36.202.020 37.706.415 1.042.819 36.663.596
Tbk (BRMS) December 5, 2024 March 3, 2025
PT Delta Dunia Makmur Tbk STJ 5 Desember 2024/ 5 Maret 2025/ 1.000.000 1.045.000 31.500 1.013.500
(DOID), PT Indika Energy December 5, 2024 March 5, 2025
Tbk (INDY), PT Jaya
Konstruksi Manggala
Pratama Tbk (JKON), PT
Lippo Cikarang Tbk (LPCK)
PT Panin Financial Tbk (PNLF) PTJ 5 Desember 2024/ 5 Juni 2025/ 1.400.000 1.498.544 84.389 1.414.155
December 5, 2024 June 5, 2025
PT Adaro Andalan Indonesia YPH 6 Desember 2024/ 5 Juni 2025/ 6.340.000 6.786.266 382.161 6.404.105
Tbk (AADI), PT Bank Arta December 5, 2024 June 5, 2025
Graha Internasional Tbk
(INPC), PT Panin Financial
Tbk (PNLF)
PT Panin Financial Tbk (PNLF) CAY 10 Desember 2024/ 21 Mei 2025/ 120.000 128.100 7.000 121.100
December 10, 2024 May 21, 2025
PT Energi Mega Persada Tbk BKI 12 Desember 2024/ 12 Juni 2025/ 75.000.000 82.583.333 6.750.000 75.833.333
(ENRG) December 12, 2024 June 12, 2025
PT Energi Mega Persada Tbk BKI 12 Desember 2024/ 14 Februari 2025/ 100.000.000 103.247.289 4.505.613 98.741.676
(ENRG) December 12, 2024 February 14, 2025
PT Bumi Resources Mineral BIS 12 Desember 2024/ 5 Juni 2025/ 63.000.000 68.206.250 4.611.250 63.595.000
Tbk (BRMS), PT Energi Mega December 12, 2024 June 5, 2025
Persada Tbk (ENRG)
PT Petrosea Tbk (PTRO) ACC 13 Desember 2024/ 13 Juni 2025/ 160.000 170.111 9.056 161.055
December 13, 2024 June 13, 2025
PT Adaro Andalan Indonesia JCN 13 Desember 2024/ 13 Juni 2025/ 170.000 182.892 11.546 171.346
Tbk (AADI), PT Bumi December 13, 2024 June 13, 2025
Resources Tbk (BUMI), PT
Panin Financial Tbk (PNLF)
PT Adaro Andalan Indonesia PTJ 13 Desember 2024/ 13 Juni 2025/ 90.000 96.370 5.705 90.665
Tbk (AADI) December 13, 2024 June 13, 2025
PT Pantai Indah Kapuk Dua ACC 16 Desember 2024/ 16 Juni 2025/ 1.330.000 1.414.049 76.660 1.337.389
Tbk (PANI) December 16, 2024 June 16, 2025
PT Panin Financial Tbk (PNLF) CAY 16 Desember 2024/ 16 Juni 2025/ 30.000 32.275 2.075 30.200
December 16, 2024 June 16, 2025
88
Page 104
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
PT Adaro Andalan Indonesia JCN 16 Desember 2024/ 16 Juni 2025/ 90.000 96.825 6.225 90.600
Tbk (AADI) December 16, 2024 June 16, 2025
PT Adaro Andalan Indonesia PTJ 16 Desember 2024/ 16 Juni 2025/ 1.930.000 2.066.601 124.592 1.942.009
Tbk (AADI) December 16, 2024 June 16, 2025
PT Panin Financial Tbk (PNLF) CAY 18 Desember 2024/ 18 Juni 2025/ 1.000.000 1.075.833 70.000 1.005.833
December 18, 2024 June 18, 2025
PT Adaro Andalan Indonesia PTJ 18 Desember 2024/ 18 Juni 2025/ 3.700.000 3.961.878 241.733 3.720.145
Tbk (AADI) December 18, 2024 June 18, 2025
PT BFI Finance Indonesia Tbk PTL 19 Desember 2024/ 20 Maret 2025/ 90.000.000 93.185.000 2.730.000 90.455.000
(BFIN), PT Bank Ina Perdana December 19, 2024 March 20, 2025
Tbk (BINA), PT Bukalapak.
com Tbk (BUKA), PT Surya
Essa Perkasa Tbk (ESSA),
PT Sarana Meditama
Metropolitan Tbk (SAME)
PT Adaro Andalan Indonesia PTJ 19 Desember 2024/ 19 Juni 2025/ 3.530.000 3.779.846 231.999 3.547.847
Tbk (AADI) December 19, 2024 June 19, 2025
PT Darma Henwa Tbk (DEWA), ASE 20 Desember 2024/ 20 Maret 2025/ 10.000.000 10.425.000 368.333 10.056.667
PT Rig Tenders Indonesia December 20, 2024 March 20, 2025
Tbk (RIGS), PT Integra
Indocabinet Tbk (WOOD)
PT Adaro Andalan Indonesia CAY 20 Desember 2024/ 20 Juni 2025/ 500.000 537.917 35.417 502.500
Tbk (AADI) December 20, 2024 June 20, 2025
PT Pembangunan Perumahan SUS 20 Desember 2024/ 20 Januari 2025/ 4.500.000 4.562.000 38.000 4.524.000
(Persero) Tbk (PTPP), PT December 20, 2024 January 20, 2025
Wijata Karya Beton Tbk
(WTON)
PT Bumi Resources Tbk CAY 23 Desember 2024/ 23 Juni 2025/ 500.000 537.917 36.042 501.875
(BUMI) December 23, 2024 June 23, 2025
PT Pantai Indah Kapuk Dua AHA 24 Desember 2024/ 24 Januari 2025/ 21.500.000 21.749.938 185.438 21.564.500
Tbk (PANI) December 24, 2024 January 24, 2025
PT Panin Financial Tbk (PNLF) PTJ 24 Desember 2024/ 24 Juni 2025/ 1.296.000 1.387.728 87.696 1.300.032
December 24, 2024 June 24, 2025
PT Bali Bintang Sejahtera Tbk ZAR 24 Desember 2024/ 24 Januari 2025/ 43.000.000 43.518.389 384.611 43.133.778
(BOLA), PT Industri dan December 24, 2024 January 24, 2025
Perdagangan Bintraco
Dharma Tbk (CARS), PT
Dian Swastatika Tbk (DSSA),
PT Multistrada Arah Sarana
Tbk (MASA), PT Panin
Financial Tbk (PNLF), PT
Sarana Meditama
Metropolitan Tbk (SAME), PT
Sinar Mas Agro Resources
and Technology Tbk (SMAR),
PT Trimegah Sekuritas
Indonesia Tbk (TRIM)
PT Petrindo Jaya Kreasi Tbk ACC 27 Desember 2024/ 26 Juni 2025/ 2.700.000 2.869.688 165.000 2.704.688
(CUAN), PT Petrosea Tbk December 27, 2024 June 26, 2025
(PTRO)
PT Pantai Indah Kapuk Dua AHA 27 Desember 2024/ 26 Juni 2025/ 59.665.000 63.714.762 3.937.890 59.776.872
Tbk (PANI) December 27, 2024 June 26, 2025
PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk ISU 27 Desember 2024/ 26 Juni 2025/ 605.000 650.627 44.367 606.260
(GOTO) December 27, 2024 June 26, 2025
PT Pantai Indah Kapuk Dua ACC 30 Desember 2024/ 30 Juni 2025/ 780.000 829.292 48.750 780.542
Tbk (PANI) December 30, 2024 June 30, 2025
89
Page 105
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
PT Adaro Andalan Indonesia JCN 30 Desember 2024/ 12 Juni 2025/ 130.000 138.883 8.775 130.108
Tbk (AADI), PT Bumi December 30, 2024 June 12, 2025
Resources Mineral Tbk
(BRMS), PT Bumi Resources
Tbk (BUMI)
PT Bumi Resources Mineral JCN 30 Desember 2024/ 30 Juni 2025/ 62.000 66.702 4.650 62.052
Tbk (BRMS) December 30, 2024 June 30, 2025
Total 1.964.263.407 2.181.066.638 195.063.148 1.986.003.490
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang transaksi repo/
Allowance for impairment losses on receivables from repo transactions (46.364.332)
Neto/Net 1.939.639.158
Rata-rata tingkat bunga piutang transaksi repo Average interest rate on receivables from repo
adalah 16% dan 15% per tahun untuk 2025 dan transactions is 16% and 15% per annum in 2025
2024. and 2024.
Tabel berikut menunjukkan analisis nilai wajar The following table shows an analysis of shares
jaminan saham untuk piutang transaksi repo collateral fair value for receivables from repo
berdasarkan harga pasar kuotasi: transactions based on quoted market prices:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Nilai Pasar/ Nilai Pasar/
Efek Market Value Market Value Securities
PT Impack Pratama Industri Tbk (IMPC) 7.552.741.596 - PT Impack Pratama Industri Tbk (IMPC)
PT Bumi Resources Minerals Tbk (BRMS) 6.099.881.920 1.401.970.617 PT Bumi Resources Minerals Tbk (BRMS)
PT Energi Mega Persada Tbk (ENRG) 5.043.395.360 1.005.134.349 PT Energi Mega Persada Tbk (ENRG)
PT Amman Mineral Internasional Tbk (AMMN) 1.098.675.000 - PT Amman Mineral Internasional Tbk (AMMN)
PT Darma Henwa Tbk (DEWA) 1.025.407.120 12.463.646 PT Darma Henwa Tbk (DEWA)
PT Indomobil Sukses Internasional Tbk (IMAS) 693.120.000 493.225.000 PT Indomobil Sukses Internasional Tbk (IMAS)
PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR) 376.555.000 103.775.000 PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR)
PT Bank Ina Perdana Tbk (BINA) 314.749.449 199.025.000 PT Bank Ina Perdana Tbk (BINA)
PT Chandra Daya Investasi Tbk (CDIA) 289.711.600 - PT Chandra Daya Investasi Tbk (CDIA)
PT Astrindo Nusantara Infrastruktur Tbk (BIPI) 251.493.429 254.417.771 PT Astrindo Nusantara Infrastruktur Tbk (BIPI)
PT Hillcon Tbk (HILL) 205.720.000 103.630.000 PT Hillcon Tbk (HILL)
PT Bali Towerindo Sentra Tbk (BALI) 202.822.901 198.834.810 PT Bali Towerindo Sentra Tbk (BALI)
PT Delta Dunia Makmur Tbk (DOID) 159.447.280 309.873.150 PT Delta Dunia Makmur Tbk (DOID)
PT Jaya Sukses Makmur Sentosa Tbk (RISE) 135.375.000 - PT Jaya Sukses Makmur Sentosa Tbk (RISE)
PT Barito Pacific Tbk (BRPT) 116.085.000 - PT Barito Pacific Tbk (BRPT)
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk (TRIM) 97.059.277 61.146.867 PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk (TRIM)
PT Petrosea Tbk (PTRO) 94.241.235 23.928.775 PT Petrosea Tbk (PTRO)
PT Bukalapak.com Tbk (BUKA) 93.686.274 59.973.875 PT Bukalapak.com Tbk (BUKA)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (BMRI) 86.700.000 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (BMRI)
PT Merdeka Gold Resources Tbk (EMAS) 86.025.000 - PT Merdeka Gold Resources Tbk (EMAS)
PT Industri dan Perdagangan Bintraco PT Industri dan Perdagangan Bintraco
Dharma Tbk (CARS) 85.400.012 61.798.941 Dharma Tbk (CARS)
PT Sarana Meditama Metropolitan Tbk (SAME) 51.529.542 72.732.000 PT Sarana Meditama Metropolitan Tbk (SAME)
PT MNC Land Tbk (KPIG) 39.368.000 - PT MNC Land Tbk (KPIG)
PT Perintis Triniti Properti Tbk (TRIN) 31.075.000 - PT Perintis Triniti Properti Tbk (TRIN)
PT Mega Manunggal Properti Tbk (MMLP) 29.399.330 16.498.398 PT Mega Manunggal Properti Tbk (MMLP)
PT Media Nusantara Citra Tbk (MNCN) 24.719.700 26.040.600 PT Media Nusantara Citra Tbk (MNCN)
PT RMK Energy Tbk (RMKE) 14.812.500 - PT RMK Energy Tbk (RMKE)
PT Indika Energy Tbk (INDY) 9.976.960 6.658.730 PT Indika Energy Tbk (INDY)
PT Bangun Kosambi Sukses Tbk (CBDK) 9.318.750 - PT Bangun Kosambi Sukses Tbk (CBDK)
PT Bukit Uluwatu Villa Tbk (BUVA) 8.729.200 - PT Bukit Uluwatu Villa Tbk (BUVA)
PT Bumi Resources Tbk (BUMI) 8.150.820 58.521.540 PT Bumi Resources Tbk (BUMI)
90
Page 106
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Nilai Pasar/ Nilai Pasar/
Efek Market Value Market Value Securities
PT Raharja Energi Cepu Tbk (RATU) 8.126.250 - PT Raharja Energi Cepu Tbk (RATU)
PT Homeco Victoria Makmur Tbk (LIVE) 7.656.000 - PT Homeco Victoria Makmur Tbk (LIVE)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BBNI) 6.555.000 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BBNI)
PT Archi Indonesia Tbk (ARCI) 6.003.720 - PT Archi Indonesia Tbk (ARCI)
PT Sentul City Tbk (BKSL) 5.824.100 - PT Sentul City Tbk (BKSL)
PT Integra Indocabinet Tbk (WOOD) 4.347.000 14.005.272 PT Integra Indocabinet Tbk (WOOD)
PT Solusi Sinergi Digital Tbk (WIFI) 3.688.750 - PT Solusi Sinergi Digital Tbk (WIFI)
PT Indokripto Koin Semesta Tbk (COIN) 2.192.200 - PT Indokripto Koin Semesta Tbk (COIN)
PT Geoprima Solusi Tbk (GPSO) 1.859.800 - PT Geoprima Solusi Tbk (GPSO)
PT WIR ASIA Tbk (WIRG) 1.842.400 - PT WIR ASIA Tbk (WIRG)
PT Rukun Raharja Tbk (RAJA) 1.708.000 - PT Rukun Raharja Tbk (RAJA)
PT Paramita Bangun Sarana Tbk (PBSA) 1.703.700 - PT Paramita Bangun Sarana Tbk (PBSA)
PT Medco Energi Internasional Tbk (MEDC) 1.143.250 - PT Medco Energi Internasional Tbk (MEDC)
PT Lippo Cikarang Tbk (LPCK) 1.138.500 1.009.800 PT Lippo Cikarang Tbk (LPCK)
PT Surya Esa Perkasa Tbk (ESSA) 871.261 20.655.000 PT Surya Esa Perkasa Tbk (ESSA)
PT TBS Energi Utama Tbk (TOBA) 740.000 - PT TBS Energi Utama Tbk (TOBA)
PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT) 715.000 - PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT)
PT Multipolar Tbk (MLPL) 486.500 - PT Multipolar Tbk (MLPL)
PT Rig Tenders Indonesia Tbk (RIGS) 420.750 2.220.328 PT Rig Tenders Indonesia Tbk (RIGS)
PT Lippo Karawaci Tbk (LPKR) 336.000 - PT Lippo Karawaci Tbk (LPKR)
PT Bank Central Asia Tbk (BBCA) 282.625 - PT Bank Central Asia Tbk (BBCA)
PT Jaya Konstruksi Manggala Pratama Tbk (JKON) 240.800 229.600 PT Jaya Konstruksi Manggala Pratama Tbk (JKON)
PT Sinar Mas Agro Resources and PT Sinar Mas Agro Resources and
Technology Tbk (SMAR) 190.800 146.000 Technology Tbk (SMAR)
PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra
Abadi Tbk (JMAS) 73.500 - Abadi Tbk (JMAS)
PT Buana Lintas Lautan Tbk (BULL) 63.000 - PT Buana Lintas Lautan Tbk (BULL)
PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk (TKIM) 728 - PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk (TKIM)
PT Petrindo Jaya Kreasi Tbk (CUAN) 234 1.702.125 PT Petrindo Jaya Kreasi Tbk (CUAN)
PT BFI Finance Indonesia Tbk (BFIN) 70 28.350.000 PT BFI Finance Indonesia Tbk (BFIN)
PT Surya Citra Media Tbk (SCMA) 67 - PT Surya Citra Media Tbk (SCMA)
PT Bali Bintang Sejahtera Tbk (BOLA) 35 218.804 PT Bali Bintang Sejahtera Tbk (BOLA)
PT Wahana Interfood Nusantara Tbk (COCO) 33 - PT Wahana Interfood Nusantara Tbk (COCO)
PT Hasnur Internasional Shipping Tbk (HAIS) 24 - PT Hasnur Internasional Shipping Tbk (HAIS)
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk (PANI) - 251.404.800 PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk (PANI)
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk (AADI) - 58.847.858 PT Adaro Andalan Indonesia Tbk (AADI)
PT Panin Financial Tbk (PNLF) - 29.713.000 PT Panin Financial Tbk (PNLF)
PT Bayan Resources Tbk (BYAN) - 19.946.250 PT Bayan Resources Tbk (BYAN)
PT Dian Swastatika Sentosa Tbk (DSSA) - 14.800.000 PT Dian Swastatika Sentosa Tbk (DSSA)
PT Kedoya Adyaraya Persada Tbk (RSGK) - 14.187.960 PT Kedoya Adyaraya Persada Tbk (RSGK)
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk (INPC) - 6.976.400 PT Bank Artha Graha Internasional Tbk (INPC)
PT PP (Persero) Tbk (PTPP) - 5.376.000 PT PP (Persero) Tbk (PTPP)
PT Multistrada Arah Sarana Tbk (MASA) - 4.806.240 PT Multistrada Arah Sarana Tbk (MASA)
PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk (GOTO) - 4.396.000 PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk (GOTO)
PT Wijaya Karya Beton Tbk (WTON) - 1.231.923 PT Wijaya Karya Beton Tbk (WTON)
Total 24.393.582.352 4.949.872.429 Total
Piutang transaksi repo dijaminkan dengan saham Receivable from repo transactions are guaranteed
dengan rasio agunan di atas 135% - 200% (sesuai with shares with collateral ratios of 135% - 200% (in
dengan perjanjian antara Perusahaan dengan pihak accordance with the agreement between the
nasabah) dari nilai pembelian yang harus terus Company and the customer) of the value of
dijaga. Apabila nilai rasio agunan berada di bawah purchases that must be maintained. If the collateral
rasio yang diperjanjikan maka nasabah ratio is below the agreed ratio, the customer is
berkewajiban untuk melunasi sebagian piutang atau obliged to pay off a portion of the receivables or add
menambah jaminan. Pada tanggal 31 Desember collateral. As of December 31, 2025 and 2024, all
2025 dan 2024, seluruh saldo piutang transaksi repo reverse repo balances have collateral ratios of
memiliki rasio jaminan masing-masing sebesar 129% - 3930% and 122% - 553%, respectively.
129% - 3930% dan 122% - 553%.
91
Page 107
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat bruto An analysis of change in the gross carrying amount
dan cadangan atas kerugian kredit ekspektasian and the corresponding expected credit loss
terkait untuk piutang transaksi repo adalah sebagai allowances of receivables from repo transactions is
berikut: as follows:
31 Desember/December 31, 2025
Kerugian Kredit
atas aset
keuangan yang
Kerugian kredit Kerugian kredit dibeli atau
ekspektasian ekspektasian berasal dari
sepanjang sepanjang aset keuangan
umurnya- umurnya- memburuk/
kredit tidak kredit Purchased or
Kerugian kredit memburuk/ memburuk/ Originated
ekspektasian Lifetime ECL Lifetime ECL Credit Impaired
12 bulan/ Not Credit- Credit- Financial
12-month ECL Impaired impaired Assets Total
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount as
31 Desember 2024 1.431.215.504 513.724.944 41.063.042 - 1.986.003.490 at December 31, 2024
Pengalihan ke: Transfer to:
-Kerugian ekspektasian 12 bulan - - - - - 12-month ECL-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit tidak
mengalami penurunan nilai - - - - - Lifetime ECL Not Credit-impaired-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit
mengalami penurunan nilai - - - - - Lifetime ECL Credit-impaired-
Pengukuran kembali Net remeasurement of
bersih nilai tercatat 327.939.992 132.502 - - 328.072.494 carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibelI 2.451.768.234 603.704.439 2.123.274 - 3.057.595.947 originated or purchased
Pembayaran kembali (658.683.601) (453.948.073) (41.063.042) - (1.153.694.716) Repayment
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount as
31 Desember 2025 3.552.240.129 663.613.812 2.123.274 - 4.217.977.215 at December 31, 2025
Penyisihan atas ECL ECL allowance as
31 Desember 2024 21.915.729 14.674.880 9.773.723 - 46.364.332 at December 31, 2024
Pengalihan ke: Transfer to:
-Kerugian ekspektasian 12 bulan - - - - - 12-month ECL-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit tidak
mengalami penurunan nilai (2.236.059) 2.236.059 - - - Lifetime ECL Not Credit-impaired-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit
mengalami penurunan nilai - - - - - Lifetime ECL Credit-impaired-
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian 15.534.670 4.869.457 (9.241.415) - 11.162.712 allowance for losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 9.466.902 6.105.040 9.773.723 - 25.345.665 originated or purchased
Pembayaran kembali (13.272.895) (13.210.205) (9.773.723) - (36.256.823) Repayment
Penyisihan atas ECL ECL allowance as
31 Desember 2025 31.408.347 14.675.231 532.308 - 46.615.886 at December 31, 2025
92
Page 108
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat bruto An analysis of change in the gross carrying amount
dan cadangan atas kerugian kredit ekspektasian and the corresponding expected credit loss
terkait untuk piutang transaksi repo adalah sebagai allowances of receivables from repo transactions is
berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Kerugian Kredit
atas aset
keuangan yang
Kerugian kredit Kerugian kredit dibeli atau
ekspektasian ekspektasian berasal dari
sepanjang sepanjang aset keuangan
umurnya- umurnya- memburuk/
kredit tidak kredit Purchased or
Kerugian kredit memburuk/ memburuk/ Originated
ekspektasian Lifetime ECL Lifetime ECL Credit Impaired
12 bulan/ Not Credit- Credit- Financial
12-month ECL Impaired impaired Assets Total
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount as
31 Desember 2023 751.577.250 395.819.079 3.215.948 - 1.150.612.277 at December 31, 2023
Pengalihan ke: Transfer to:
-Kerugian ekspektasian 12 bulan - - - - - 12-month ECL-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit tidak
mengalami penurunan nilai - - - - - Lifetime ECL Not Credit-impaired-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit
mengalami penurunan nilai - - - - - Lifetime ECL Credit-impaired-
Pengukuran kembali Net remeasurement of
bersih nilai tercatat 138.283.704 62.000 - - 138.345.704 carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibelI 595.769.692 198.789.238 41.063.042 - 835.621.972 originated or purchased
Pembayaran kembali (54.415.142) (80.945.373) (3.215.948) - (138.576.463) Repayment
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount as
31 Desember 2024 1.431.215.504 513.724.944 41.063.042 - 1.986.003.490 at December 31, 2024
Penyisihan atas ECL ECL allowance as
31 Desember 2023 5.391.093 5.853.753 676.671 - 11.921.517 at December 31, 2023
Pengalihan ke: Transfer to:
-Kerugian ekspektasian 12 bulan - - - - - 12-month ECL-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit tidak
mengalami penurunan nilai - - - - - Lifetime ECL Not Credit-impaired-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit
mengalami penurunan nilai - - - - - Lifetime ECL Credit-impaired-
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian 9.673.406 4.377.223 - - 14.050.629 allowance for losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 9.466.902 6.105.040 9.773.723 - 25.345.665 originated or purchased
Pembayaran kembali (2.615.672) (1.661.136) (676.671) - (4.953.479) Repayment
Penyisihan atas ECL ECL allowance as
31 Desember 2024 21.915.729 14.674.880 9.773.723 - 46.364.332 at December 31, 2024
Perusahaan dan entitas anaknya berkeyakinan The Company and its subsidiaries believes that the
bahwa cadangan kerugian penurunan nilai tersebut allowance for impairment losses is adequate.
telah memadai.
93
Page 109
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG LAIN-LAIN - NETO 9. OTHER RECEIVABLES - NET
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Piutang lain-lain pihak ketiga (a) 12.100.000 17.100.000 Other receivable from third party (b)
Piutang biaya penyimpanan efek 2.806.289 3.726.798 Safekeeping fee receivables
Piutang jasa penjualan reksa dana 2.520.828 2.065.388 Mutual funds selling fee receivables
Piutang lain-lain dari piutang Other receivables from receivables
transaksi repo (c) 2.230.565 1.734.515 from repo transactions (c)
Piutang bunga portofolio efek 994.299 3.090.246 Interest receivable on marketable securities
Piutang bunga deposito berjangka Interest receivable on time deposits
dan rekening giro 958.209 684.404 and current accounts
Piutang karyawan (b) (Catatan 36) 688.705 480.957 Employee receivables (b) (Note 36)
Piutang redemption reksadana - 3.500.000 Mutual funds redemption receivable
Lain-lain (d) 492.980 221.366 Others (d)
Total 22.791.875 32.603.674 Total
Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan nilai (13.308.504) (17.999.507) Less: Allowance for impairment losses
Neto 9.483.371 14.604.167 Net
Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat bruto An analysis of change in the gross carrying amount
dan cadangan atas kerugian kredit ekspektasian and the corresponding expected credit loss
terkait untuk piutang lain-lain adalah sebagai allowances of other receivables is as follows:
berikut:
31 Desember/December 31, 2025
Kerugian Kredit
atas aset
keuangan yang
Kerugian kredit Kerugian kredit dibeli atau
ekspektasian ekspektasian berasal dari
sepanjang sepanjang aset keuangan
umurnya- umurnya- memburuk/
kredit tidak kredit Purchased or
Kerugian kredit memburuk/ memburuk/ Originated
ekspektasian Lifetime ECL Lifetime ECL Credit Impaired
12 bulan/ Not Credit- Credit- Financial
12-month ECL Impaired impaired Assets Total
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount as
31 Desember 2024 15.785.221 - 16.818.453 - 32.603.674 at December 31, 2024
Pengalihan ke: Transfer to:
-Kerugian ekspektasian 12 bulan - - - - - 12-month ECL-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit tidak -
mengalami penurunan nilai - - - - Lifetime ECL Not Credit-impaired-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit
mengalami penurunan nilai (281.547) - 281.547 - - Lifetime ECL Credit-impaired-
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 3.439.172 - - - 3.439.172 originated or purchased
Pembayaran kembali (8.250.971) - (5.000.000) - (13.250.971) Repayment
Penghapusbukuan - - - - - Write-offs
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount as
31 Desember 2025 10.691.875 - 12.100.000 - 22.791.875 at December 31, 2025
94
Page 110
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG LAIN-LAIN - NETO (lanjutan) 9. OTHER RECEIVABLES - NET (continued)
31 Desember/December 31, 2025
Kerugian Kredit
atas aset
keuangan yang
Kerugian kredit Kerugian kredit dibeli atau
ekspektasian ekspektasian berasal dari
sepanjang sepanjang aset keuangan
umurnya- umurnya- memburuk/
kredit tidak kredit Purchased or
Kerugian kredit memburuk/ memburuk/ Originated
ekspektasian Lifetime ECL Lifetime ECL Credit Impaired
12 bulan/ Not Credit- Credit- Financial
12-month ECL Impaired impaired Assets Total
Penyisihan atas ECL ECL allowance as
31 Desember 2024 899.507 - 17.100.000 - 17.999.507 at December 31, 2024
Pengalihan ke: Transfer to:
-Kerugian ekspektasian 12 bulan - - - - - 12-month ECL-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit tidak
mengalami penurunan nilai - - - - - Lifetime ECL Not Credit-impaired-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit - -
mengalami penurunan nilai - - - Lifetime ECL Credit-impaired-
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian 308.997 - (5.000.000) - (4.691.003) loss allowance
Penghapusbukuan - - - - - Write-offs
Penyisihan atas ECL ECL allowance as
31 Desember 2025 1.208.504 - 12.100.000 - 13.308.504 at December 31, 2025
31 Desember/December 31, 2024
Kerugian Kredit
atas aset
keuangan yang
Kerugian kredit Kerugian kredit dibeli atau
ekspektasian ekspektasian berasal dari
sepanjang sepanjang aset keuangan
umurnya- umurnya- memburuk/
kredit tidak kredit Purchased or
Kerugian kredit memburuk/ memburuk/ Originated
ekspektasian Lifetime ECL Lifetime ECL Credit Impaired
12 bulan/ Not Credit- Credit- Financial
12-month ECL Impaired impaired Assets Total
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount as
31 Desember 2023 11.269.912 - 37.621.378 - 48.891.290 at December 31, 2023
Pengalihan ke: Transfer to:
-Kerugian ekspektasian 12 bulan - - - - - 12-month ECL-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit tidak -
mengalami penurunan nilai - - - - Lifetime ECL Not Credit-impaired-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit
mengalami penurunan nilai - - - - - Lifetime ECL Credit-impaired-
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 6.148.164 - - - 6.148.164 originated or purchased
Pembayaran kembali (1.632.855) - - - (1.632.855) Repayment
Penghapusbukuan - - (20.802.925) - (20.802.925) Write-offs
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount as
31 Desember 2024 15.785.221 - 16.818.453 - 32.603.674 at December 31, 2024
95
Page 111
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG LAIN-LAIN - NETO (lanjutan) 9. OTHER RECEIVABLES - NET (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Kerugian Kredit
atas aset
keuangan yang
Kerugian kredit Kerugian kredit dibeli atau
ekspektasian ekspektasian berasal dari
sepanjang sepanjang aset keuangan
umurnya- umurnya- memburuk/
kredit tidak kredit Purchased or
Kerugian kredit memburuk/ memburuk/ Originated
ekspektasian Lifetime ECL Lifetime ECL Credit Impaired
12 bulan/ Not Credit- Credit- Financial
12-month ECL Impaired impaired Assets Total
Penyisihan atas ECL ECL allowance as
31 Desember 2023 - - 37.902.925 - 37.902.925 at December 31, 2023
Pengalihan ke: Transfer to:
-Kerugian ekspektasian 12 bulan - - - - - 12-month ECL-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit tidak
mengalami penurunan nilai - - - - - Lifetime ECL Not Credit-impaired-
-Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - kredit - -
mengalami penurunan nilai - - - Lifetime ECL Credit-impaired-
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian 899.507 - - - 899.507 loss allowance
Penghapusbukuan - - (20.802.925) - (20.802.925) Write-offs
Penyisihan atas ECL ECL allowance as
31 Desember 2024 899.507 - 17.100.000 - 17.999.507 at December 31, 2024
a. Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, a. As of December 31, 2025 and 2024, the
Perusahaan memiliki piutang lain-lain dari pihak Company has a receivable from a third party.
ketiga. Pada tanggal 23 Juni 2020, Perusahaan On June 23, 2020, the Company and the third
dan pihak ketiga tersebut menandatangani party signed Debt Agreement Letter. This other
Perjanjian Pengakuan Utang. Piutang lain-lain receivable has collateral in the form of land and
ini memiliki jaminan berupa tanah dan building which has been binding notarized.
bangunan yang telah dilakukan pengikatan
secara notariil.
b. Piutang karyawan merupakan pinjaman b. Employee receivables represent loans given to
karyawan yang pembayarannya dilakukan employees. which are collected through
melalui pemotongan gaji bulanan. Pinjaman monthly salary deductions. The loans are
dikenakan bunga sebesar 14% per tahun. charged with an interest rate of 14% per annum.
c. Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, c. As of December 31, 2025 and 2024, the
Perusahaan memiliki piutang lain-lain dari Company had other receivables from
piutang transaksi repo. Piutang ini berasal dari receivables from repo transactions. These
reklasifikasi piutang transaksi repo, baik pokok receivables originate from the reclassification of
ataupun bunga yang telah jatuh tempo, namun receivables from repo transactions, both
belum diselesaikan. Piutang lain-lain ini principal and interest that have matured, but not
memiliki jaminan berupa saham dan sedang yet been settled. These other receivables have
dalam proses penjualan paksa sebagai collateral in the form of shares and are in the
penyelesaiannya. process of being forced-sell as settlement.
Pada tanggal 31 Desember 2024, Perusahaan As of December 31, 2024, the Company
menghapuskan sebagian piutang lain-lain dari partially wrote off other receivables from
piutang transaksi repo yang telah dibentuk receivables from repo transactions for which
cadangan kerugian penurunan nilai sebesar allowance for impairment losses had been
Rp20.802.925. provided amounting to Rp20,802,925.
96
Page 112
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG LAIN-LAIN - NETO (lanjutan) 9. OTHER RECEIVABLES - NET (continued)
d. Lain-lain terutama terdiri dari piutang atas d. Others mainly consist of cost sharing
sharing cost dari program pemasaran atas receivables from marketing programs on the
penjualan saham, obligasi, maupun reksadana. sale of shares, bonds and mutual funds.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan Management believes that the allowance for
penurunan nilai piutang yang dibentuk tersebut telah impairment losses provided for these receivables is
memadai. adequatate.
10. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 10. PREPAID EXPENSES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Komisi agen penjualan 13.485.992 26.249.455 Selling agent comission fee
Lisensi dan jasa pemeliharaan software 9.193.955 4.316.252 Software license and maintenance fee
Asuransi 2.795.210 1.961.196 Insurance
Biaya layanan gedung kantor 1.223.866 329.612 Office building’s service charge
Provisi pinjaman bank 1.141.495 602.474 Bank loan’s provision
Lain-lain 307.774 765.820 Others
Total 28.148.292 34.224.809 Total
Komisi agen penjualan merupakan komisi yang Selling agent commission fee represents
dibayarkan pada agen penjual atas penjualan commission paid to selling agents for selling the
reksadana terproteksi yang akan diamortisasi protected mutual funds which will be amortized over
selama periode reksadana terproteksi. the period of the protected mutual funds.
Biaya dibayar dimuka untuk lisensi dan jasa Prepaid software license and maintenance fee
pemeliharaan software merupakan biaya lisensi dan pertains to advance payment for licenses and
jasa pemeliharaan atas perangkat lunak yang maintenance fee related to institutional and
digunakan untuk transaksi nasabah institusi dan individual customers’ transactions.
perorangan.
Biaya asuransi dibayar dimuka merupakan biaya Prepaid insurance represent premium costs for loss
premi atas asuransi kerugian maupun asuransi insurance and health insurance.
kesehatan.
Biaya layanan gedung kantor dibayar dimuka adalah Prepaid office building’s service charge pertains to
untuk pihak ketiga atas gedung kantor pusat dan advance payment to third parties for the
kantor-kantor cabang Perusahaan dan entitas headquarters and branch offices buildings of the
anaknya. Company and its subsidiaries.
Lain-lain terutama terdiri atas biaya uang muka Others mainly consist of advances for Company’s
kegiatan operasional Perusahaan. operational activities.
11. PENYERTAAN SAHAM 11. INVESTMENT IN SHARES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Bursa Efek Indonesia (BEI) 7.500.000 7.500.000 Indonesia Stock Exchange (IDX)
Kustodian Sentral Indonesia Central
Efek Indonesia (KSEI) 3.000.000 3.000.000 Securities Depository (ICSD)
Total 10.500.000 10.500.000 Total
97
Page 113
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) 11. INVESTMENT IN SHARES (continued)
Investasi saham pada BEI dan KSEI merupakan Investments in shares of IDX and ICSD are one of
salah satu persyaratan sebagai anggota bursa. the requirements for members of the stock
Perusahaan memiliki investasi saham sebanyak 1 exchange. The Company owns one share of stock
(satu) saham di BEI dan sebanyak 60 (enam puluh) of IDX and 60 (sixty) shares of stock of ICSD.
saham di KSEI.
Sesuai dengan Keputusan Rapat Pemegang Saham Based on Annual General Shareholders Metting of
Tahunan PT Bursa Efek Indonesia PT Bursa Efek Indonesia (“PT BEI”)
(“PT BEI”) Tahun 2023 dan Akta No. 2 tanggal and Notary Deed No. 2 dated September 1, 2023
1 September 2023 perihal peningkatan modal concerning capital increase of PT BEI in which par
PT BEI dimana nilai nominal saham PT BEI value per share increased from Rp135,000,000 (full
ditingkatkan dari sebelumnya sebesar Rupiah) to Rp7,500,000,000 (full Rupiah).
Rp135.000.000 (Rupiah penuh) per lembar saham
menjadi sebesar Rp7.500.000.000 (Rupiah penuh)
per lembar saham.
Modal dasar PT BEI ditingkatkan dari sebelumnya PT BEI’s capital stock increased from
Rp27.000.000.000 (Rupiah penuh) menjadi sebesar Rp27,000,000,000 (full Rupiah) to
Rp1.500.000.000.000 (Rupiah penuh) dan modal Rp1,500,000,000,000 (full Rupiah), and issued and
ditempatkan dan disetor penuh meningkat dari paid up capital increased
sebelumnya Rp13.905.000.000 (Rupiah penuh) from Rp13,905,000,000 (full Rupiah) to
menjadi Rp772.500.000.000 (Rupiah penuh). Rp772,500,000,000 (full Rupiah). The par value
Kenaikan nilai nominal saham tersebut dicatat increase was recognized as dividend income.
sebagai pendapatan dividen.
Sesuai dengan Persetujuan OJK melalui surat Based on Approval Letter OJK
No. S-41/D.04/2022 tertanggal 18 Maret 2022, No. S-41/D.04/2022 dated March 18, 2022, Annual
Keputusan Rapat Pemegang Saham Tahunan General Shareholders Metting of PT KSEI on June
PT KSEI Tahun 2022 tanggal 30 Juni 2022, 30, 2022, Approval Letter OJK
Persetujuan OJK dengan surat No. S-720/PM.21/2022 dated August 18, 2022, and
No. S-720/PM.21/2022 tertanggal 18 Agustus 2022, Notary Deed No. 9 dated August 24, 2022 which has
dan Akta No. 9 tanggal 24 Agustus 2022 yang telah been approved by the Minister of Law and Human
mendapat persetujuan Menteri Hukum dan Hak Rights through his Decree
Asasi Manusia sesuai dengan Surat Keputusan No. AHU-0060490.AH.01.02 Year 2022 dated
No. AHU-0060490.AH.01.02.Tahun 2022 tanggal August 25, 2022 concerning capital increase
25 Agustus 2022 perihal peningkatan modal of PT KSEI in which par value per share increased
PT KSEI dimana nilai nominal saham from Rp5,000,000 (full Rupiah) to Rp50,000,000
PT KSEI ditingkatkan dari sebelumnya sebesar (full Rupiah), capital stock increased from
Rp5.000.000 (Rupiah penuh) per lembar saham Rp60,000,000,000 (full Rupiah) to
menjadi sebesar Rp50.000.000 (Rupiah penuh) per Rp600,000,000,000 (full Rupiah), and
lembar saham. Modal dasar PT KSEI ditingkatkan issued and paid up capital increased from
dari sebelumnya Rp60.000.000.000 (Rupiah penuh) Rp30,000,000,000 (full Rupiah) to
menjadi sebesar Rp600.000.000.000 (Rupiah Rp300,000,000,000 (full Rupiah). The par value
penuh) dan modal ditempatkan dan disetor penuh increase was recorded as dividend income.
meningkat dari sebelumnya Rp30.000.000.000
(Rupiah penuh) menjadi Rp300.000.000.000
(Rupiah penuh). Kenaikan nilai nominal saham
tersebut dicatat sebagai pendapatan dividen.
Tidak terdapat penurunan nilai penyertaan saham There is no impairment of investments in shares as
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. of December 31, 2025 and 2024.
98
Page 114
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TAK BERWUJUD - NETO 12. INTANGIBLE ASSETS - NET
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Biaya perolehan
perangkat lunak komputer 65.022.514 59.756.932 Cost of computer software
Akumulasi amortisasi (53.626.471) (46.944.886) Accumulated amortization
Neto 11.396.043 12.812.046 Net
Beban amortisasi aset tak berwujud sebesar The amortization expense of intangible assets
Rp6.681.585 dan Rp6.641.694 masing-masing amounted to Rp6,681,585 and Rp6,641,694 for the
pada tahun-tahun yang berakhir pada tanggal year ended December 31, 2025 and 2024,
31 Desember 2025 dan 2024. respectively.
13. ASET HAK GUNA - NETO 13. RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Biaya perolehan 66.436.791 58.314.738 Acquisition cost
Akumulasi amortisasi (42.951.302) (36.809.607) Accumulated amortization
Neto 23.485.489 21.505.131 Net
Tabel berikut menyajikan beban hak-guna yang The table below shows the right-of-use expenses in
dilaporkan dalam laporan laba rugi konsolidasian: consolidated statement of profit or loss:
31 Desember 2025/December 31, 2025
Beban yang
Beban penyusutan aset Beban bunga atas berhubungan dengan
hak-guna/ liabilitas sewa/ sewa jangka pendek/
Depreciation of right-of- Interest expenses of Expenses relating to
use assets lease liabilities short term lease
Bangunan 6.160.170 2.358.826 4.613.432 Building
31 Desember 2024/December 31, 2024
Beban yang
Beban penyusutan aset Beban bunga atas berhubungan dengan
hak-guna/ liabilitas sewa/ sewa jangka pendek/
Depreciation of right-of- Interest expenses of Expenses relating to
use assets lease liabilities short term lease
Bangunan 6.106.122 2.618.464 4.545.881 Building
99
Page 115
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP - NETO 14. FIXED ASSETS – NET
31 Desember/December 31, 2025
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya perolehan At cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 1.537.122 - - 1.537.122 Building
Renovasi gedung sewa 46.052.408 842.895 - 46.895.303 Leasehold improvements
Perabotan dan peralatan kantor 47.218.316 4.753.579 22.440 51.949.455 Office equipment
Kendaraan bermotor - 369.500 - 369.500 Vehicles
Sub-total 94.807.846 5.965.974 22.440 100.751.380 Sub-total
Akumulasi Penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 1.537.122 - - 1.537.122 Building
Renovasi gedung sewa 42.185.651 1.483.988 - 43.669.639 Leasehold improvements
Perabotan dan peralatan kantor 37.438.108 3.500.870 22.440 40.916.538 Office equipment
Kendaraan bermotor - 18.475 - 18.475 Vehicles
Sub-total 81.160.881 5.003.333 22.440 86.141.774 Sub-total
Nilai buku neto 13.646.965 14.609.606 Net book value
31 Desember/December 31, 2024
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya perolehan At cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 1.537.122 - - 1.537.122 Building
Renovasi gedung sewa 44.657.287 1.395.121 - 46.052.408 Leasehold improvements
Perabotan dan peralatan kantor 39.687.874 7.530.442 - 47.218.316 Office equipment
Sub-total 85.882.283 8.925.563 - 94.807.846 Sub-total
Akumulasi Penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 1.537.122 - - 1.537.122 Building
Renovasi gedung sewa 40.664.714 1.520.937 - 42.185.651 Leasehold improvements
Perabotan dan peralatan kantor 33.685.868 3.752.240 - 37.438.108 Office equipment
Sub-total 75.887.704 5.273.177 - 81.160.881 Sub-total
Nilai buku neto 9.994.579 13.646.965 Net book value
Beban penyusutan sebesar Rp5.003.333 dan Depreciation expense amounted to Rp5,003,333
Rp5.273.177 masing-masing pada tahun 2025 and Rp5,273,177 in 2025 and 2024, respectively.
dan 2024.
Pengurangan aset tetap yang merupakan penjualan Deduction of fixed assets related to assets disposal
aset dengan rincian sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/
December 31,
2025
Hasil penjualan aset tetap 631 Proceeds from sale of fixed assets
Nilai buku aset tetap - Net book value
Laba penjualan aset tetap 631 Gain on sale of fixed assets
100
Page 116
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP - NETO (lanjutan) 14. FIXED ASSETS - NET (continued)
Aset tetap telah diasuransikan terhadap risiko All fixed asset were insured against fire and other
kerugian kebakaran dan risiko lainnya kepada possible risks with PT Zurich Asuransi Indonesia
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk, pihak ketiga, Tbk, third parties, for Rp64,671,591 and
dengan nilai pertanggungan sebesar Rp64.671.591 Rp65,662,403 as of December 31, 2025 and 2024,
dan Rp65.662.403 masing-masing untuk tanggal respectively. Management believes that the
31 Desember 2025 dan 2024. Manajemen insurance coverage is adequate to cover possible
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut losses on the assets insured.
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian
atas aset yang dipertanggungkan.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, jumlah As of December 31, 2025 and 2024, the gross
tercatat bruto dari setiap aset tetap yang telah amount of fixed assets which have been fully
disusutkan penuh dan masih digunakan adalah depreciated and are still used amounted to
masing-masing sebesar Rp72.240.069 dan Rp72,240,069 and Rp64,882,387, respectively
Rp64.882.387 (tidak diaudit). (unaudited).
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there are no events or
kejadian atau perubahan keadaan yang changes in circumstances which may indicate
mengindikasikan penurunan nilai atas aset tetap impairment in value of fixed asset of December 31,
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. 2025 and 2024.
Tidak ada aset tetap yang dijaminkan oleh There were no fixed assets pledged as collateral by
Perusahaan dan entitas anaknya. the Company and its subsidiaries.
15. ASET LAIN-LAIN 15. OTHER ASSETS
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Setoran jaminan 2.019.425 1.416.681 Guarantee deposits
Uang muka pembelian aset tak berwujud 1.379.481 339.500 Advances for purchase of intangible assets
Uang muka pemasaran 855.617 64.300 Advances for marketing
Uang muka pembelian aset tetap 841.806 95.334 Advances for purchase of fixed assets
Uang muka pengembangan tenaga kerja 113.910 65.000 Advances for labor development
Lain-lain 754.133 361.592 Others
Total 5.964.372 2.342.407 Total
Uang muka pembelian aset tetap dan aset tak Advances for purchase of fixed assets and
berwujud adalah uang muka yang dikeluarkan oleh intangible assets are advances paid by the
Perusahaan dan entitas anaknya untuk renovasi Company and its subsidiaries for office space
ruangan kantor, proses implementasi sistem renovation, system implementation on human
departemen sumber daya manusia, dan pengadaan resources department, and the procurement of
software untuk proyek online trading. software for online trading project.
16. UTANG USAHA 16. ACCOUNT PAYABLE
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Utang pajak atas transaksi Selling tax payable on
penjualan saham 18.665.933 41.012.794 share transactions
Utang biaya transaksi 15.920.629 26.480.089 Levy payables
Utang biaya jaminan 1.820.355 629.972 Guarantee fee payables
Total 36.406.917 68.122.855 Total
101
Page 117
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. UTANG USAHA (lanjutan) 16. ACCOUNT PAYABLE (continued)
Akun ini merupakan saldo utang terkait jasa This account represents payables related to market
transaksi yang timbul dari transaksi perantara charges from brokerage activities to PT Bursa Efek
pedagang efek kepada PT Bursa Efek Indonesia. Indonesia.
17. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 17. PAYABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES
EFEK
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Utang nasabah (a) 717.066.540 305.851.179 Payables to customers (a)
Utang lembaga kliring Payable to clearing and
dan penjaminan (b) 62.308.828 11.516.945 guarantee institution (b)
Utang perusahaan efek lain (c) - 1.921.165 Payable to other securities companies (c)
Total 779.375.368 319.289.289 Total
a. Utang nasabah a. Payable to customers
i. Berdasarkan pihak-pihak i. By parties
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)
Utang nasabah pemilik rekening Account owner customers payable
Afiliasi 9.022.253 11.168 Affiliation
Utang nasabah kelembagaan Institutional customers payable
Afiliasi - 12.717.066 Affiliation
Sub-total 9.022.253 12.728.234 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Masing-masing lebih atau Each more than or equal
sama dengan 5% dari total 255.795.898 98.560.856 to 5% of total
Masing-masing di bawah
5% dari total 452.248.389 194.562.089 Each below 5% of total
Sub-total 708.044.287 293.122.945 Sub-total
Total 717.066.540 305.851.179 Total
ii. Berdasarkan jenis nasabah ii. By type of customer
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 35)
Utang nasabah pemilik rekening Account owner customers payable
Reguler 9.022.253 11.168 Regular
Utang nasabah kelembagaan Institutional customers payable
Reguler - 12.717.066 Regular
Sub-total 9.022.253 12.728.234 Sub-total
102
Page 118
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 17. PAYABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES
EFEK (lanjutan) (continued)
a. Utang nasabah (lanjutan) a. Payable to customers (continued)
ii. Berdasarkan jenis nasabah (lanjutan) ii. By type of customer (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Utang nasabah pemilik rekening Account owner customers payable
Reguler 311.773.191 64.283.998 Regular
Margin 18.386.905 322.006 Margin
Sub-total 330.160.096 64.606.004 Sub-total
Utang nasabah kelembagaan Institutional customers payable
Reguler 377.884.191 228.516.941 Regular
Total 717.066.540 305.851.179 Total
Utang nasabah pemilik rekening adalah utang Account owner customer payables represent
atas transaksi dengan nasabah pemilik rekening payables from transactions with customers
efek pada Perusahaan. Utang nasabah owning securities account in the Company.
kelembagaan adalah utang atas transaksi Institutional customer payables represent
dengan nasabah yang tidak memiliki rekening payables from transactions with customers
efek pada Perusahaan. without securities account in the Company.
b. Utang lembaga kliring dan penjaminan b. Payable to clearing and guarantee
institutions
Akun ini merupakan tagihan dan kewajiban These accounts represent the Company’s
Perusahaan kepada KPEI sehubungan dengan receivables and payables to KPEI resulting
perhitungan penyelesaian bersih (net settlement) from net settlement calculation of the
transaksi perdagangan efek yang dilakukan Company’s securities trading transaction in the
Perusahaan di bursa efek. stock market.
c. Utang perusahaan efek lain c. Payable to other securities companies
Akun ini merupakan kewajiban yang timbul These accounts represent payable arising from
dalam rangka kegiatan transaksi efek yang the Company’s securities transactions with
dilakukan perusahaan efek dengan perusahaan other securities companies.
efek lain.
103
Page 119
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. BEBAN AKRUAL 18. ACCRUED EXPENSES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Bonus dan tunjangan lain-lain 103.444.673 55.951.258 Bonuses and other allowances
Beban pemasaran 34.052.121 10.242.154 Marketing expenses
Bunga atas surat utang jangka p anjang 24.021.794 6.924.249 Interest on long-term notes payables
Iuran Otoritas Jasa Keuangan (OJK) 10.951.247 1.695.933 Financial Service Authority (OJK) levy
Provisi piutang transaksi Unearned provision of receivables from
repo ditangguhkan 6.600.463 4.605.915 repo transactions
Komisi penjualan 5.314.369 3.680.900 Sales commission
Bunga dan provisi pinjaman bank 4.896.539 3.616.720 Bank loan’s interest and provision
Jasa profesional 2.279.753 1.494.750 Professional fees
Beban pelatihan dan seminar 2.265.091 376.420 Training and seminars expenses
Beban jasa layanan kustodian 1.284.952 1.029.168 Custodian service fee expenses
Lain-lain 4.409.194 4.523.718 Others
Total 199.520.196 94.141.185 Total
Termasuk lain-lain adalah beban yang muncul dari Others include are expenses which are incurred
kegiatan operasional cabang, biaya utilitas dan from operational branch activities, utilities expense
reimbursement karyawan. and employee’s reimbursement.
19. UTANG JANGKA PENDEK 19. SHORT-TERM LIABILITIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Utang Bank Bank Loan
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 200.000.000 50.000.000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Jago Tbk 200.000.000 - PT Bank Jago Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk 150.000.000 200.000.000 PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk
PT Bank SMBC Indonesia Tbk PT Bank SMBC Indonesia Tbk
(d/h PT Bank BTPN Tbk) 150.000.000 200.000.000 (before PT Bank BTPN Tbk)
PT Bank Permata Tbk 150.000.000 - PT Bank Permata Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 100.000.000 200.000.000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 100.000.000 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Ina Perdana Tbk 100.000.000 - PT Bank Ina Perdana Tbk
PT Bank Panin Tbk 100.000.000 - PT Bank Panin Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - 120.000.000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)Tbk
Total 1.250.000.000 770.000.000 Total
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Suku bunga per tahun 5,50% - 7,50% 6,00% - 7,50% Interest rates per annum
104
Page 120
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on October 11, 2025,
11 Oktober 2025, Perusahaan memperoleh fasilitas the Company obtained omnibus credit facility as
kredit omnibus berupa fasilitas kredit tanpa jaminan “Money Market Line & Guarantee Bank Line”
untuk perputaran modal kerja “Money Market Line & unsecured credit liability for working capital
Line Bank Garansi” maksimum sebesar Rp200 financing with maximum limit of Rp200 billion (full
miliar (Rupiah penuh). Rupiah).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, These facilities bears floating interest rate, which the
dimana suku bunga untuk tahun yang berakhir pada interest rates per annum for the year ended
tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024 are 5.90% - 7.50%
masing-masing sebesar sebesar 5,90% - 7,50% dan and 6.95% - 7.05%. These facilities will mature on
6,95% - 7,05% per tahun. Fasilitas ini akan berakhir October 11, 2026.
pada tanggal 11 Oktober 2026.
PT Bank Jago Tbk PT Bank Jago Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on May 11, 2020,
11 Mei 2020, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 15 November 2023, Perusahaan November 15, 2023, the Company obtained credit
memperoleh perpanjangan fasilitas kredit untuk facility extension for working capital financing for
modal kerja untuk penjaminan emisi, dengan limit underwriting with maximum limit of Rp50 billion (full
maksimum sebesar Rp50 miliar (Rupiah penuh). Rupiah).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, This facility bears floating interest rate, which the
dimana suku bunga untuk tahun yang berakhir pada interest rates per annum for the year ended
tanggal 31 Desember 2024 sebesar 6,25% per December 31, 2024 was 6.25%. This facility has
tahun. Fasilitas telah berakhir pada tanggal matured on May 11, 2024 and not extended.
11 Mei 2024 dan tidak diperpanjang.
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on October 24, 2025,
24 Oktober 2025, Perusahaan memperoleh the Company obtained credit facility extension for
perpanjangan fasilitas kredit untuk modal kerja short-term working capital with maximum limit of
jangka pendek, dengan limit maksimum sebesar Rp300 billion (full Rupiah).
Rp300 miliar (Rupiah penuh).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, This facility bears floating interest rate, which the
dimana suku bunga untuk tahun yang berakhir pada interest rates per annum for the year ended
tanggal 31 Desember 2025 sebesar 5,50%-6,00% December 31, 2025 was 5.50%-6.00%. This facility
per tahun. Fasilitas ini akan berakhir pada tanggal will mature on October 24, 2026.
24 Oktober 2026.
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on November 1, 2022,
1 November 2022, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 3 Desember 2025, Perusahaan December 3, 2025, the Company obtained credit
memperoleh fasilitas kredit untuk modal kerja untuk facility for working capital financing for underwriting
penjaminan emisi, dengan limit maksimum sebesar with maximum limit of Rp300 billion (full Rupiah).
Rp300 miliar (Rupiah penuh).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, This facility bears floating interest rate, which the
dimana suku bunga untuk tahun yang berakhir pada interest rates per annum for the year ended
tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024 are 6.00% - 6.85%
masing-masing sebesar 6,00% - 6,85% dan and 6.25% - 6.95%, respectively. This facility will
6,25% - 6,95% per tahun. Fasilitas ini akan berakhir mature on December 5, 2026.
pada tanggal 5 Desember 2026.
105
Page 121
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank SMBC Indonesia Tbk (d/h PT Bank PT Bank SMBC Indonesia Tbk (before PT Bank
BTPN Tbk) BTPN Tbk)
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on December 8, 2020,
8 Desember 2020, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on January
tanggal 13 Januari 2025, Perusahaan memperoleh 13, 2025, the Company obtained the extension on
perpanjangan fasilitas kredit sebagai berikut: credit facility as follows:
Fasilitas kredit tanpa jaminan “Money Market “Money Market Line” unsecured credit liability
Line” untuk modal kerja maksimum sebesar for working capital financing with maximum limit
Rp250 miliar (Rupiah penuh). Fasilitas ini of Rp250 billion (full Rupiah). This facility bears
dikenakan suku bunga mengambang. floating interest rate.
Fasilitas bank garansi untuk mengakomodasi Bank guarantee facility for KPEI trading limit
trading limit KPEI dan aktivitas penjaminan efek and underwriting activity with maximum limit of
maksimum sebesar Rp250 miliar (Rupiah Rp250 billion (full Rupiah).
penuh).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, These facilities bears floating interest rate, which the
dimana suku bunga untuk tahun yang berakhir pada interest rates per annum for the year ended
tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024 are 6.00% - 6.96%
masing-masing sebesar 6,00% - 6,96% dan 6,00% - and 6.00% - 6.95% respectively. This facility will
6,95% per tahun. Fasilitas ini akan berakhir pada matured on January 30, 2026.
tanggal 30 Januari 2026.
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on November 2, 2018,
2 November 2018, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 25 April 2025, Perusahaan memperoleh April 25, 2025, the Company obtained uncommitted
perpanjangan fasilitas kredit yang bersifat credit facility extension which covered the following:
uncommitted mencakup fasilitas:
Fasilitas kredit sub-limit mencakup fasilitas Sub-limit credit facility include “Money Market
kredit tanpa jaminan “Money Market Line” dan Line” unsecured credit facility and bank
fasilitas bank garansi untuk mengakomodasi guarantee facility for underwriting with
jasa penjaminan emisi dengan limit maksimum maximum limit of Rp300 billion (full Rupiah).
sebesar Rp300 miliar (Rupiah penuh).
Fasilitas bank garansi untuk mengakomodasi Bank guarantee facility for KPEI trading limit
trading limit KPEI dan jasa penasihat keuangan and financial advisory services with maximum
maksimum sebesar Rp150 miliar (Rupiah limit of Rp150 billion (full Rupiah).
penuh).
Tambahan Fasilitas kredit foreign exchange Foreign exchange (FX) line (for transaction of
(FX) line (untuk transaksi Spot dan Forward) Spot and Forward) credit facility and fixed
dan fixed income untuk mendukung fasilitas income trading support treasury facility
treasury dengan maksimum sebesar maximum limit of USD500,000 (full US Dollar).
USD500.000 (Dolar Amerika Serikat penuh).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, These facilities bears floating interest rate, which the
dimana suku bunga untuk tahun yang berakhir pada interest rates per annum for the year ended
tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024 are 5.90% - 6.95%
masing-masing sebesar 5,90% - 6,95% dan and 6.75% - 7.35%, respectively. These facilities will
6,75% - 7,35% per tahun. Fasilitas ini akan berakhir mature on February 28, 2026.
pada tanggal 28 Februari 2026.
106
Page 122
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on May 29, 2019,
29 Mei 2019, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 26 Juni 2025, Perusahaan memperoleh June 26, 2025, the Company obtained credit facility
perpanjangan fasilitas kredit sebagai berikut: extensions as follows:
Fasilitas kredit tanpa jaminan untuk perputaran “Money Market Line & Guarantee Bank Line”
modal kerja “Money Market Line & Line Bank unsecured credit liability for working capital
Garansi” maksimum sebesar Rp200 miliar financing with maximum limit of Rp200 billion
(Rupiah penuh). (full Rupiah).
Fasilitas bank garansi untuk mengakomodasi Bank guarantee facility for KPEI trading limit
trading limit KPEI dan aktivitas penjaminan efek and underwriting activity with maximum limit of
maksimum sebesar Rp50 miliar (Rupiah Rp50 billion (full Rupiah).
penuh).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, These facilities bears floating interest rate, which the
dimana suku bunga untuk tahun yang berakhir pada interest rates per annum for the year ended
tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024 is 6.35% - 7.00% and
masing-masing sebesar 6,35% - 7,00% dan 6,50% - 6.50% - 7.50%, respectively. These facilities will
7,50% per tahun. Fasilitas ini akan berakhir pada mature on May 29, 2026.
tanggal 29 Mei 2026.
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on August 11, 2011,
11 Agustus 2011, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 26 Juni 2025, Perusahaan memperoleh June 26, 2025, the Company obtained credit
fasilitas kredit dengan batasan maksimum sebesar facilities with maximum limit of Rp200 billion (full
Rp200 miliar (Rupiah penuh) yang dapat digunakan Rupiah) which is interchangeable as:
secara bersama-sama sebagai:
a. Fasilitas kredit “on revolving basis” untuk modal a. Credit facility “on revolving basis” for working
kerja. Fasilitas ini dikenakan suku bunga capital financing. This facility bears floating
mengambang. interest rate.
b. Fasilitas bank garansi untuk tujuan b. Bank guarantee facility intended for trading limit
penggunaan sebagai trading limit di KPEI atas at KPEI for transactions in stock exchange and
transaksi di bursa dan jasa penasihat financial advisory service.
keuangan.
c. Fasilitas bank garansi IB untuk tujuan b. IB bank guarantee facility intended for
penggunaan sebagai jaminan/kegiatan guarantee/underwriting activity, includes bid
underwriting, yaitu bid bond, performance bond, bond, performance bond, and payment bond.
dan payment bond.
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, This facility bears floating interest rate, which the
dimana suku bunga untuk tahun yang berakhir pada interest rates per annum for the year ended
tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024 are 5.85% - 6.90%
masing-masing sebesar 5,85% - 6,90% dan 6,60% - and 6.60% - 6.90%, respectively. These facilities will
6,90% per tahun. Fasilitas ini akan berakhir pada mature on May 17, 2026.
tanggal 17 Mei 2026.
107
Page 123
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Ina Perdana Tbk PT Bank Ina Perdana Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on February 28, 2025,
28 Februari 2025, Perusahaan memperoleh fasilitas the Company obtained credit facility for working
kredit untuk modal kerja, dengan limit maksimum capital financing with maximum limit of Rp150 billion
sebesar Rp150 miliar (Rupiah penuh). (full Rupiah).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, This facility bears floating interest rate, which the
dimana suku bunga untuk tahun yang berakhir pada interest rates per annum for the year ended
tanggal 31 Desember 2025 sebesar 5,95% - 6,70% December 31, 2025 was 5.95% - 6.70%. This facility
per tahun. Fasilitas ini akan berakhir pada tanggal will mature on February 28, 2026.
28 Februari 2026.
PT Bank Panin Tbk PT Bank Panin Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on August 06, 2025,
6 Agustus 2025, Perusahaan memperoleh fasilitas the Company obtained credit facility for working
kredit untuk modal kerja untuk perdagangan dan capital financing for underwriting with maximum limit
penjaminan emisi, dengan limit maksimum sebesar of Rp100 billion (full Rupiah).
Rp100 miliar (Rupiah penuh).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, This facility bears floating interest rate, which the
dimana suku bunga untuk tahun yang berakhir pada interest rates per annum for the year ended
tanggal 31 Desember 2025 sebesar 6,50% per December 31, 2025 was 6.50%. This facility will
tahun. Fasilitas akan berakhir pada tanggal mature on August 6, 2026.
6 Agustus 2026.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal 19 Juli Based on the loan agreement on July 19, 2018,
2018, yang telah diubah terakhir pada tanggal which has been amended most recently on
5 Agustus 2024, Perusahaan memperoleh August 5, 2024, the Company obtained
perpanjangan fasilitas intraday yang bersifat uncommitted intraday facility extension with
uncommitted dengan batasan maksimum sebesar maximum amount of Rp500 billion (full Rupiah) and
Rp500 miliar (Rupiah penuh) dan tambahan fasilitas additional uncommitted valas intraday facility with
intraday valas yang bersifat uncommitted dengan maximum amount of USD50 million (full US Dollar)
batasan maksimum sebesar USD50 juta (Dollar which covered the following:
Amerika Serikat penuh) mencakup fasilitas:
a. Penerimaan dana yang berasal dari: a. Receiving fund which comes from:
Penerimaan dana dari KPEI dari hasil net Receiving fund from KPEI resulting from
sell transaksi saham pasar reguler yang net sales of stock transactions in regular
dipindahbukukan melalui sistem C-BEST market which is transferred through the
KSEI. KSEI’s C-BEST system.
Penerimaan dana bank kustodian dari nilai Receiving fund from bank custody resulting
dana yang akan diterima oleh nasabah from future and from customers received
dan/atau dari hasil transaksi saham di and/or resulting from stock transactions in
pasar negosiasi dan/atau transaksi obligasi negotiation market and/or corporate bonds
korporasi di Bursa Efek Indonesia. transactions in Indonesia Stock Exchange.
108
Page 124
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
(lanjutan) (continued)
b. Penempatan dana tunai di Bank BRI berupa: b. Placements in Bank BRI are follows:
Deposito berjangka dan/atau deposit on Time deposits and/or deposits on call in
call dalam valuta Rupiah dan/atau USD. Rupiah and/or USD currencies.
Giro valuta Rupiah dan USD. Current account in Rupiah and USD
currencies.
Berdasarkan perjanjian kredit yang sama, Based on the same loan agreement, the Company
Perusahaan juga memperoleh fasilitas kredit also obtained credit facilities as follows:
sebagai berikut:
Fasilitas kredit jangka pendek untuk modal Short-term credit facility for working capital
kerja maksimum sebesar Rp250 miliar (Rupiah financing with maximum limit of Rp250 billion
penuh). Fasilitas ini dikenakan suku bunga (full Rupiah). This facility bears floating interest
mengambang. rate.
Fasilitas bank garansi maksimum sebesar Bank guarantee facility with maximum limit of
Rp70 miliar (Rupiah penuh) untuk tujuan Rp70 billion (full Rupiah) intended for trading
penggunaan sebagai trading limit di KPEI atas limit at KPEI for transactions in stock exchange
transaksi di bursa dan jasa penjaminan emisi and underwriting service.
efek.
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, These facilities bears floating interest rate, which the
dimana suku bunga untuk tahun yang berakhir pada interest rates per annum for the year ended
tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024 are 6.15% - 6.90%
masing-masing sebesar 6,15% - 6,90% dan 6,90% - and 6.90% - 7.15%, respectively. These facilities will
7,15% per tahun. Fasilitas akan berakhir pada mature on July 19, 2026.
tanggal 19 Juli 2026.
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on August 10, 2007,
10 Agustus 2007, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 18 Maret 2025, Perusahaan memperoleh March 18, 2025, the Company obtained credit
perpanjangan fasilitas kredit sebagai berikut: facility extension as follows:
Fasilitas kredit lokal untuk modal kerja dengan Local credit facility for working capital financing
limit maksimum sebesar Rp30 miliar (Rupiah with maximum limit of Rp30 billion (full Rupiah).
penuh).
Fasilitas omnibus time loan dan bank garansi Omnibus time loan and bank guarantee facility
untuk jaminan kepada KPEI untuk transaksi di for KPEI for Indonesian Stock Exchange trading
Bursa Efek Indonesia dan/atau penjaminan transaction and/or underwriting with maximum
emisi maksimum sebesar Rp250 miliar (Rupiah limit of Rp250 billion (full Rupiah).
penuh).
Fasilitas kredit foreign exchange (FX) line untuk Foreign exchange (FX) line credit facility for
keperluan hedging (untuk transaksi hedging requirement (for transaction of
Tod/Tom/Spot, Forward dan SWAP) Tod/Tom/Spot, Forward and SWAP) with
maksimum sebesar USD1 juta (Dolar Amerika maximum limit of USD1 million (full US Dollar).
Serikat penuh).
109
Page 125
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (continued)
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, These facilities bears floating interest rate, which the
dimana suku bunga untuk tahun yang berakhir pada interest rates per annum for the year ended
tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024 are 6.50% - 7.30%
masing-masing sebesar 6,50% - 7,30% dan 6,85% and 6.85% - 7.50% respectively. These facilities will
- 7,50% per tahun. Fasilitas ini akan berakhir pada mature on March 29, 2026.
tanggal 29 Maret 2026.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on November 1, 2022,
1 November 2022, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 21 Oktober 2025, Perusahaan memperoleh October 21, 2025, the Company obtained credit
perpanjangan fasilitas kredit untuk modal kerja facility extension for working capital financing for
untuk penjaminan emisi, dengan limit maksimum underwriting with maximum limit of Rp250 billion (full
sebesar Rp250 miliar (Rupiah penuh). Rupiah).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang. This facility bears floating interest rate. This facility
Fasilitas akan berakhir pada tanggal 30 Oktober will mature on October 30, 2027.
2027.
PT Bank MNC Internasional Tbk PT Bank MNC Internasional Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on August 14, 2020,
14 Agustus 2020, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 30 September 2024, Perusahaan September 30, 2024, the Company obtained
memperoleh perpanjangan fasilitas intraday yang uncommitted intraday facility extension with
bersifat uncommitted dengan batasan maksimum maximum amount of Rp200 billion (full Rupiah)
sebesar Rp200 miliar (Rupiah penuh) mencakup which covered the following:
fasilitas:
Fasilitas kredit tanpa jaminan “Money Market “Money Market Line” unsecured credit liability
Line” untuk modal kerja. for working capital.
Fasilitas bank garansi untuk tujuan jasa Bank guarantee facility intended for
penjaminan emisi efek. underwriting service.
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang. These facilities bears floating interest rate. These
Fasilitas ini akan berakhir pada tanggal 14 Agustus facilities matured on August 14, 2025 and was not
2025 dan tidak diperpanjang. renewed.
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk Banten Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on July 5, 2024, the
5 Juli 2024, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit Company obtained uncommitted credit facility as
yang bersifat uncommitted sebagai berikut: follows:
Fasilitas kredit tanpa jaminan “Money Market Money Market Line unsecured credit facility
Line” untuk modal kerja maksimum sebesar for maximum working capital of Rp175 billion
Rp175 miliar (Rupiah penuh). Fasilitas ini (full Rupiah). This facility bears floating
dikenakan suku bunga mengambang. interest rates.
110
Page 126
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk (lanjutan) Banten Tbk (continued)
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, This facility bears floating interest rate, which the
dimana suku bunga untuk tahun yang berakhir pada interest rates per annum for the year ended
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 masing- December 31, 2025 and 2024 are 6.65% - 6.85%
masing sebesar 6,65% - 6,85% dan 6,35% - 6,95% and 6.35% - 6.95%, respectively. This facility
per tahun. Fasilitas sudah berakhir pada tanggal matured on July 7, 2025.
7 Juli 2025.
PT Bank JTrust Indonesia Tbk PT Bank JTrust Indonesia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on September 20,
20 September 2017, yang telah diubah terakhir pada 2017, which has been amended most recently on
tanggal 18 Juni 2025, Perusahaan memperoleh June 18, 2025, the Company obtained credit facility
fasilitas kredit atas permintaan untuk modal kerja for working capital financing and bank guarantee
dan bank garansi untuk penjaminan emisi, facility for underwriting with maximum limit of Rp100
maksimum sebesar Rp100 miliar (Rupiah penuh). billion (full Rupiah). This facility bears fixed interest
Fasilitas ini dikenakan suku bunga tetap. rate.
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, This facility bears floating interest rate, which the
dimana suku bunga untuk tahun yang berakhir pada interest rates per annum for the year ended
tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024 are 6.30% - 7.40%
masing-masing sebesar 6,30% - 7,40% dan 6,75% and 6.75%, respectively. This facility will mature on
per tahun. Fasilitas akan berakhir pada tanggal June 20, 2026.
20 Juni 2026.
Standard Chartered Bank, Cabang Indonesia Standard Chartered Bank, Indonesia Branch
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on December 5, 2013,
5 Desember 2013, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 20 Desember 2023, Perusahaan December 20, 2023, the Company obtained credit
memperoleh perpanjangan fasilitas kredit sebagai facility extension as follows:
berikut:
Fasilitas kredit tanpa jaminan “Money Market “Money Market Line” unsecured credit liability
Line” untuk modal kerja maksimum sebesar for working capital financing with maximum limit
Rp35 miliar (Rupiah penuh). Fasilitas ini of Rp35 billion (full Rupiah). This facility bears
dikenakan suku bunga mengambang. floating interest rate.
Fasilitas bank garansi maksimum sebesar Bank guarantee facility with maximum limit of
Rp150 miliar (Rupiah penuh) untuk tujuan Rp150 billion (full Rupiah) intended for trading
penggunaan sebagai trading limit di KPEI atas limit at KPEI for transactions in stock exchange
transaksi di bursa dan jasa penjaminan emisi and underwriting service.
efek.
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang. These facilities bears floating interest rate. This
Fasilitas ini berlaku hingga tanggal 30 November facility is valid until November 30, 2025 and
2025 dan diperpanjang secara otomatis untuk setiap automatically extended for every 12-month period
periode 12 bulan, kecuali ditentukan oleh bank dari basis, unless as otherwise determined by the bank
waktu ke waktu. from time to time.
Pada tanggal 18 Desember 2025, perjanjian kredit On December 18, 2025, this credit agreement was
ini telah diakhiri. terminated.
111
Page 127
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on September 25,
25 September 2013, yang telah diubah terakhir pada 2013, which has been amended most recently on
tanggal 02 September 2025, Perusahaan September 02, 2025, the Company obtained
memperoleh perpanjangan fasilitas intraday yang uncommitted intraday facility extension with
bersifat uncommitted dengan batasan maksimum maximum amount of Rp2 trillion (full Rupiah) which
sebesar Rp2 triliun (Rupiah penuh) mencakup covered the following:
fasilitas:
a. Penerimaan dana yang berasal dari: a. Receiving fund which comes from:
Penerimaan dana dari KPEI dari hasil net Receiving fund from KPEI resulting from
sell transaksi saham pasar reguler. net sales of stock transactions in regular
market.
Penerimaan dana Bank Mandiri kustodian Receiving fund from Bank Mandiri
dari hasil transaksi beli-jual Surat Utang custodian resulting from buy-sell
Negara (SUN) dan/atau transaksi saham di transactions for Government Bonds (Surat
pasar negosiasi dan/atau transaksi obligasi Utang Negara - “SUN”) and/or stock
korporasi di Bursa Efek Indonesia. transactions in negotiation market and/or
corporate bonds transactions in Indonesia
Stock Exchange.
Penerimaan dana Bank Mandiri kustodian Receiving fund from Bank Mandiri
dari hasil transaksi beli-jual Surat Utang custodian resulting from buy-sell
Negara (SUN) dan/atau transaksi saham di transactions for Government Bonds (Surat
pasar negosiasi dan/atau transaksi obligasi Utang Negara - “SUN”) and/or stock
korporasi di Bursa Efek Indonesia. transactions in negotiation market and/or
corporate bonds transactions in Indonesia
Stock Exchange.
b. Penempatan dana tunai di Bank Mandiri, b. Placement in Bank Mandiri, Indonesia Stock
cabang Bursa Efek Jakarta, berupa: Exchange branch, are follows:
Deposito berjangka dan/atau deposit on Time deposits and/or deposits on call in
call dalam valuta Rupiah dan/atau USD. Rupiah and/or USD currencies.
Giro valuta Rupiah dan USD. Current account in Rupiah and USD
currencies.
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang. These facilities bears floating interest rate. These
Fasilitas ini akan berakhir pada tanggal facilities will mature on September 19, 2026.
19 September 2026.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on October 20, 2022,
20 Oktober 2022, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on June 19,
tanggal 19 Juni 2025, Perusahaan memperoleh 2025, the Company obtained uncommitted intraday
fasilitas intraday yang bersifat uncommitted dengan facility with maximum amount of Rp750 billion (full
batasan maksimum sebesar Rp750 miliar (Rupiah Rupiah) dan USD200 million (full USD) or the
penuh) dan USD200 juta (Dollar Amerika Serikat equivalent of IDR3 trillion (full Rupiah) which
penuh) atau ekuivalen Rp3 triliun (Rupiah penuh) covered the following:
mencakup fasilitas:
112
Page 128
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(lanjutan) (continued)
Penerimaan dana bank kustodian dari nilai Receiving fund from bank custody resulting
dana yang akan diterima oleh nasabah. from future and from customers received.
Penerimaan dana Bank BNI kustodian dari hasil Receiving fund from Bank BNI custodian
transaksi beli-jual Surat Utang Negara (SUN) resulting from buy-sell transactions for
dan/atau transaksi obligasi korporasi di Bursa Government Bonds (Surat Utang Negara -
Efek Indonesia. “SUN”) and/or corporate bonds transactions in
Indonesia Stock Exchange.
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang. This facility bears floating interest rate. This facility
Fasilitas ini berakhir pada tanggal 20 Juni 2026. will mature on June 20, 2026.
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on January 18, 2024,
18 Januari 2024, Perusahaan memperoleh fasilitas the Company obtained bank guarantee facility for
bank garansi untuk penjaminan emisi, maksimum underwriting with maximum limit of Rp50 billion
sebesar Rp50 miliar (Rupiah penuh). (full Rupiah).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang. This facility bears floating interest rates. This facility
Fasilitas ini telah berakhir pada tanggal 18 Januari matured on January 18, 2025 and not extended.
2025 dan tidak diperpanjang.
Hal lain: Other matter:
Pembatasan dari persyaratan perjanjian utang bank The restrictions under the terms of the agreements
antara lain bahwa: Perusahaan tanpa requires that: the Company without notification to
pemberitahuan kepada dan/atau persetujuan dari and/or approval from the banks, is restricted among
bank, tidak akan melakukan antara lain: others; (a) to have liens; (b) obtain additional debt;
(a) mengadakan hak gadai; (b) mengadakan utang; (c) payment of debt to shareholders; (d) enter into a
(c) membayar utang kepada pemegang saham; merger, acquisition, sale of assets and changes in
(d) merger, akuisisi, menjual aset dan perubahan paid-in capital; (e) invest or open a new business;
modal; (e) melakukan investasi, penyertaan, atau (f) changes in the articles of association, the
membuka usaha baru; (f) mengubah anggaran composition of management and shareholders;
dasar, susunan pengurus, dan pemegang saham; (g) enter into additional contracts; and (h) make the
(g) mengadakan perjanjian tambahan; dan distribution of dividends. The Company is also
(h) melakukan pembagian dividen. Selain itu, required to maintain the following: (a) Adjusted Net
Perusahaan juga diwajibkan memenuhi sebagai Working Capital (NWC) at least, a higher value of
berikut: (a) Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) Rp100,000,000,000 (full Rupiah) or according to
minimum sebesar, nilai yang lebih tinggi antara regulation; (b) current ratio at least 150%; (c) total
Rp100.000.000.000 (Rupiah penuh) atau sesuai loans from bank creditors with maximum amount of
dengan peraturan; (b) rasio lancar minimum 150%; total capital; and (d) loan from one bank creditor with
(c) total pinjaman dari seluruh kreditur bank maximum amount of 25% total capital.
maksimum sebesar total modal; dan (d) pinjaman
dari satu kreditur bank maksimum sebesar 25%
modal.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the Company
Perusahaan telah memenuhi rasio keuangan dan met such financial ratio, terms and conditions
persyaratan dan kondisi dari utang Bank tersebut. requirements. Management also reviewed the
Manajemen juga telah mereviu prosedur settlement procedures of the Company in paying
penyelesaian pembayaran bunga dan pokok interest and principal, and ensure such
pinjaman, dan memastikan keadaan tersebut tidak circumstances do not breach loan agreements.
akan melanggar perjanjian kredit.
113
Page 129
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, bank loans are
pinjaman bank tidak dijamin dengan suatu agunan. not secured by any collateral.
20. SURAT UTANG JANGKA PANJANG 20. LONG-TERM NOTES PAYABLE
Utang obligasi Bonds payables
Rincian utang obligasi berdasarkan pihak: Details of bonds payable by parties:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Nilai nominal Obligasi Nominal value of Bonds
Pihak ketiga 1.248.430.000 238.685.000 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 36) 1.113.570.000 458.115.000 Related parties (Note 36)
Sub-total 2.362.000.000 696.800.000 Sub-total
Biaya transaksi yang belum diamortisasi Unamortized transaction costs
Pihak ketiga (3.022.163) (331.048) Third parties
Pihak berelasi (Catatan 36) (2.223.495) (1.280.237) Related parties (Note 36)
Sub-total (5.245.658) (1.611.285) Sub-total
Net 2.356.754.342 695.188.715 Net
Rincian utang obligasi terdiri dari: Details of bonds payable consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Nilai nominal Obligasi Berkelanjutan I Nominal value of Trimegah Sekuritas
Trimegah Sekuritas Indonesia Tahap I Indonesia Shelf Registration Bonds I
Tahun 2023 Seri B 308.800.000 308.800.000 Phase I Year 2023 Series B
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (387.219) (1.093.289) Unamortized transaction costs
Sub-total 308.412.781 307.706.711 Sub-total
Nilai nominal Obligasi Berkelanjutan I Nominal value of Trimegah Sekuritas
Trimegah Sekuritas Indonesia Tahap II Indonesia Shelf Registration Bonds I
Tahun 2024 - 388.000.000 Phase II Year 2024
Biaya transaksi yang belum diamortisasi - (517.996) Unamortized transaction costs
Sub-total - 387.482.004 Sub-total
Nilai nominal Obligasi Berkelanjutan I Nominal value of Trimegah Sekuritas
Trimegah Sekuritas Indonesia Tahap Indonesia Shelf Registration Bonds I
III Tahun 2025 Seri A 250.715.000 - Phase III Year 2025 Series A
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (61.065) - Unamortized transaction costs
Sub-total 250.653.935 - Sub-total
Nilai nominal Obligasi Berkelanjutan I Nominal value of Trimegah Sekuritas
Trimegah Sekuritas Indonesia Tahap Indonesia Shelf Registration Bonds I
III Tahun 2025 Seri B 52.485.000 - Phase III Year 2025 Series B
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (143.469) - Unamortized transaction costs
Sub-total 52.341.531 - Sub-total
114
Page 130
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. SURAT UTANG JANGKA PANJANG (lanjutan) 20. LONG-TERM NOTES PAYABLE (continued)
Utang obligasi (lanjutan) Bonds payables (continued)
Rincian utang obligasi terdiri dari: (lanjutan) Details of bonds payable consist of: (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Nilai nominal Obligasi Berkelanjutan II Nominal value of Trimegah Sekuritas
Trimegah Sekuritas Indonesia Tahap Indonesia Shelf Registration Bonds II
I Tahun 2025 Seri A 150.540.000 - Phase I Year 2025 Series A
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (382.438) - Unamortized transaction costs
Sub-total 150.157.562 - Sub-total
Nilai nominal Obligasi Berkelanjutan II Nominal value of Trimegah Sekuritas
Trimegah Sekuritas Indonesia Tahap Indonesia Shelf Registration Bonds I
I Tahun 2025 Seri B 549.460.000 - Phase III Year 2025 Series B
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (2.312.082) - Unamortized transaction costs
Sub-total 547.147.918 - Sub-total
Nilai nominal Obligasi Berkelanjutan II Nominal value of Trimegah Sekuritas
Trimegah Sekuritas Indonesia Tahap Indonesia Shelf Registration Bonds II
II Tahun 2025 Seri A 100.000.000 - Phase II Year 2025 Series A
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (171.930) - Unamortized transaction costs
Sub-total 99.828.070 - Sub-total
Nilai nominal Obligasi Berkelanjutan II Nominal value of Trimegah Sekuritas
Trimegah Sekuritas Indonesia Tahap Indonesia Shelf Registration Bonds II
II Tahun 2025 Seri B 400.000.000 - Phase II Year 2025 Series B
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (824.272) - Unamortized transaction costs
Sub-total 399.175.728 - Sub-total
Nilai nominal Obligasi Berkelanjutan II Nominal value of Trimegah Sekuritas
Trimegah Sekuritas Indonesia Tahap Indonesia Shelf Registration Bonds II
III Tahun 2025 Seri A 300.000.000 - Phase III Year 2025 Series A
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (524.353) - Unamortized transaction costs
Sub-total 299.475.647 - Sub-total
Nilai nominal Obligasi Berkelanjutan II Nominal value of Trimegah Sekuritas
Trimegah Sekuritas Indonesia Tahap Indonesia Shelf Registration Bonds II
III Tahun 2025 Seri B 250.000.000 - Phase III Year 2025 Series B
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (438.830) - Unamortized transaction costs
Sub-total 249.561.170 - Sub-total
Total 2.356.754.342 695.188.715 Total
115
Page 131
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. SURAT UTANG JANGKA PANJANG (lanjutan) 20. LONG-TERM NOTES PAYABLE (continued)
Utang obligasi (lanjutan) Bonds payables (continued)
Obligasi Berkelanjutan I Trimegah Sekuritas PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Indonesia Tahap I Tahun 2023 Registration Bonds I Phase I Year 2023
Pada tanggal 6 Juli 2023, Perusahaan On July 6, 2023, the Company has issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I PT Trimegah PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Sekuritas Indonesia Tbk Tahap I Tahun 2023 Registration Bonds I Phase I Year 2023 with a fixed
dengan suku bunga tetap yang dibayarkan triwulan interest paid on a quarterly basis commencing from
dimulai pada tanggal 6 Oktober 2023. Obligasi I October 6, 2023. Trimegah Bonds I Phase I Year
Trimegah Tahap I Tahun 2023 terdiri dari 2 seri 2023 comprised of two series as follows:
sebagai berikut:
a. Seri A: Nilai nominal Rp100 miliar dengan a. Series A: Nominal value of Rp100 billion with
suku bunga 6,75% per tahun dan a fixed coupon rate of 6.75% per
berjangka waktu 370 hari sejak tanggal annum, maturity term of 370 days
emisi (jatuh tempo pada tanggal 16 Juli since the issuance date (due date on
2024). July 16, 2024).
b. Seri B: Nilai nominal Rp308,8 milliar dengan b. Series B: Nominal value of Rp308.8 billion with
suku bunga 9,25% per tahun dan a fixed coupon rate at 9.25% per
berjangka waktu tiga (3) tahun sejak annum, maturity term of three (3)
tanggal emisi (jatuh tempo pada years since the issuance date (due
tanggal 6 Juli 2026). date on July 6, 2026).
Pada tanggal 10 Maret 2023, PT Pefindo On March 10, 2023, PT Pefindo rated the Trimegah
menetapkan peringkat Obligasi I Trimegah masing- Bonds I at idA.
masing pada idA.
Atas penerbitan obligasi tersebut, Perusahaan On the issuance of the bonds, the Company
menunjuk PT Bank BJB Tbk sebagai agen appointed PT Bank BJB Tbk as the monitoring
pemantau obligasi, sedangkan yang bertindak agent of the issuance of bonds, while acting as
sebagai agen pembayaran adalah PT Kustodian payment agent is Indonesia Central Securities
Sentral Efek Indonesia (KSEI). Depository (ICSD).
Pada tanggal 16 Juli 2024, Obligasi I Trimegah As of July 16, 2024, the Trimegah Bonds I Phase I
Tahap I Tahun 2023 Seri A sudah lunas dibayar. Year 2023 Series A were paid in full.
Obligasi Berkelanjutan I Trimegah Sekuritas PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Indonesia Tahap II Tahun 2024 Registration Bonds I Phase II Year 2024
Pada tanggal 28 Juni 2024, Perusahaan On June 28, 2024, the Company has issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I PT Trimegah PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Sekuritas Indonesia Tbk Tahap II Tahun 2024 Registration Bonds I Phase II Year 2024
("Obligasi I Trimegah 2024") dengan nilai nominal ("Trimegah Bonds I 2024") with nominal value of
Rp388 miliar dengan suku bunga tetap 7,70% per Rp388 billion with a fixed coupon rate of 7.70% per
tahun dan berjangka waktu 370 hari sejak tanggal annum, maturity term of 370 days since the
emisi (jatuh tempo pada tanggal 8 Juli 2025) yang issuance date (due date on July 8, 2025) which paid
dibayarkan triwulan dimulai pada tanggal on a quarterly basis commencing from
28 September 2024. September 28, 2024.
Pada tanggal 8 Juli 2025, Obligasi Berkelanjutan I On July 8, 2025, the PT Trimegah Sekuritas
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Tahap II Indonesia Tbk Shelf Registration Bonds I Phase II
Tahun 2024 ("Obligasi I Trimegah 2024") dengan Year 2024 ("Trimegah Bonds I 2024") with nominal
nilai nominal Rp388 miliar jatuh tempo dan telah value of Rp388 billion matured and have been fully
lunas dibayar. paid.
116
Page 132
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. SURAT UTANG JANGKA PANJANG (lanjutan) 20. LONG-TERM NOTES PAYABLE (continued)
Utang obligasi (lanjutan) Bonds payables (continued)
Obligasi Berkelanjutan I Trimegah Sekuritas PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Indonesia Tahap III Tahun 2025 Registration Bonds I Phase III Year 2025
Pada tanggal 16 Januari 2025, Perusahaan On January 16, 2025, the Company has issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I PT Trimegah PT Trimegah Securities Tbk Shelf Registration
Sekuritas Indonesia Tbk Tahap III Tahun 2025 Bonds I Phase III Year 2025 (’’Obligasi I Trimegah
(’’Obligasi I Trimegah 2025’’) dengan suku bunga 2025’’) with a fixed interest paid on a quarterly basis
tetap yang dibayarkan triwulan dimulai pada commencing from April 15, 2025. Trimegah Bonds
tanggal 15 April 2025. Obligasi I Trimegah Tahap III I Phase III Year 2025 comprised of two series as
Tahun 2025 terdiri dari 2 seri sebagai berikut: follows:
a. Seri A: Nilai nominal Rp250,7 miliar dengan a. Series A: Nominal value of Rp250.7 billion with
suku bunga 7,70% per tahun dan a fixed coupon rate of 7.70% per
berjangka waktu 370 hari sejak annum, maturity term of 370 days
tanggal emisi (jatuh tempo pada since the issuance date (due date on
tanggal 25 Januari 2026). January 25, 2026).
b. Seri B: Nilai nominal Rp52,5 milliar dengan b. Series B: Nominal value of Rp52.5 billion with
suku bunga 8,80% per tahun dan a fixed coupon rate at 8.80% per
berjangka waktu tiga (3) tahun sejak annum, maturity term of three (3)
tanggal emisi (jatuh tempo pada years since the issuance date (due
tanggal 15 Januari 2028). date on January 15, 2028).
Pada tanggal 13 Desember 2024, PT Pefindo On December 13, 2024, PT Pefindo rated the
menetapkan peringkat Obligasi I Trimegah pada Trimegah Bonds I at idA.
idA.
Obligasi Berkelanjutan II Trimegah Sekuritas PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Indonesia Tahap I Tahun 2025 Registration Bonds II Phase I Year 2025
Pada tanggal 3 Juli 2025, Perusahaan On July 3, 2025, the Company has issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Tahap I Registration Bonds II Phase I Year 2025 with a
Tahun 2025 dengan suku bunga tetap yang fixed interest paid on a quarterly basis commencing
dibayarkan triwulan dimulai pada tanggal from October 2, 2025. Trimegah Bonds II Phase I
2 Oktober 2025. Obligasi II Trimegah Tahap I Year 2025 comprised of two series as follows:
Tahun 2025 terdiri dari 2 seri sebagai berikut:
a. Seri A: Nilai nominal Rp150,54 miliar dengan a. Series A: Nominal value of Rp150.54 billion
suku bunga 7,20% per tahun dan with a fixed coupon rate of 7.20%
berjangka waktu 370 hari sejak per annum, maturity term of 370
tanggal emisi (jatuh tempo pada days since the issuance date (due
tanggal 12 Juli 2026). date on July 12, 2026).
b. Seri B: Nilai nominal Rp549,46 milliar dengan b. Series B: Nominal value of Rp549.46 billion
suku bunga 8,80% per tahun dan with a fixed coupon rate at 8.80%
berjangka waktu tiga (3) tahun sejak per annum, maturity term of three
tanggal emisi (jatuh tempo pada (3) years since the issuance date
tanggal 2 Juli 2028). (due date on July 2, 2028).
Pada tanggal 30 Juni 2025, PT Pefindo On June 30, 2025, PT Pefindo rated the Trimegah
menetapkan peringkat Obligasi II Trimegah Bonds II at idA.
masing-masing pada idA.
117
Page 133
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. SURAT UTANG JANGKA PANJANG (lanjutan) 20. LONG-TERM NOTES PAYABLE (continued)
Utang obligasi (lanjutan) Bonds payables (continued)
Obligasi Berkelanjutan II Trimegah Sekuritas PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Indonesia Tahap II Tahun 2025 Registration Bonds II Phase II Year 2025
Pada tanggal 9 Oktober 2025, Perusahaan On October 9, 2025, the Company has issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II PT Trimegah Securities Tbk Shelf Registration
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Tahap II Bonds II Phase II Year 2025 (’’Obligasi II Trimegah
Tahun 2025 (’’Obligasi II Trimegah 2025’’) dengan 2025’’) with a fixed interest paid on a quarterly basis
suku bunga tetap yang dibayarkan triwulan dimulai commencing from January 8, 2026. Trimegah
pada tanggal 8 Januari 2026. Obligasi II Trimegah Bonds II Phase II Year 2025 comprised of two
Tahap II Tahun 2025 terdiri dari 2 seri sebagai series as follows:
berikut:
a. Seri A: Nilai nominal Rp100,00 miliar dengan a. Series A: Nominal value of Rp100.00 billion
suku bunga 6,75% per tahun dan with a fixed coupon rate of 6.75%
berjangka waktu 370 hari sejak per annum, maturity term of 370
tanggal emisi (jatuh tempo pada days since the issuance date (due
tanggal 18 Oktober 2026). date on October 18, 2026).
b. Seri B: Nilai nominal Rp400,00 milliar dengan b. Series B: Nominal value of Rp400.00 billion
suku bunga 8,25% per tahun dan with a fixed coupon rate at 8.25%
berjangka waktu tiga (3) tahun sejak per annum, maturity term of three
tanggal emisi (jatuh tempo pada (3) years since the issuance date
tanggal 8 Oktober 2028). (due date on October 8, 2028).
Pada tanggal 30 Juni 2025, PT Pefindo On June 30, 2025, PT Pefindo rated the Trimegah
menetapkan peringkat Obligasi II Trimegah Bonds II at idA.
masing-masing pada idA.
Obligasi Berkelanjutan II Trimegah Sekuritas PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Indonesia Tahap III Tahun 2025 Registration Bonds II Phase III Year 2025
Pada tanggal 5 Desember 2025, Perusahaan On December 5, 2025, the Company has issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II PT Trimegah Securities Tbk Shelf Registration
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Tahap III Bonds II Phase III Year 2025 (’’Obligasi II Trimegah
Tahun 2025 (’’Obligasi II Trimegah 2025’’) dengan 2025’’) with a fixed interest paid on a quarterly basis
suku bunga tetap yang dibayarkan triwulan dimulai commencing from March 5, 2026. Trimegah Bonds
pada tanggal 5 Maret 2026. Obligasi II Trimegah II Phase III Year 2025 comprised of two series as
Tahap III Tahun 2025 terdiri dari 2 seri sebagai follows:
berikut:
a. Seri A: Nilai nominal Rp300,00 miliar a. Series A: Nominal value of Rp300.00 billion
dengan suku bunga 8,00% per tahun with a fixed coupon rate of 8.00%
dan berjangka waktu lima (5) tahun per annum, maturity term of five (5)
sejak tanggal emisi (jatuh tempo years since the issuance date (due
pada tanggal 5 Desember 2030). date on December 5, 2030).
b. Seri B: Nilai nominal Rp250,00 milliar b. Series B: Nominal value of Rp250.00 billion
dengan suku bunga 8,50% per tahun with a fixed coupon rate at 8.50%
dan berjangka waktu tujuh (7) tahun per annum, maturity term of seven
sejak tanggal emisi (jatuh tempo (7) years since the issuance date
pada tanggal 5 Desember 2032). (due date on December 5, 2032).
Pada tanggal 30 Juni 2025, PT Pefindo On June 30, 2025, PT Pefindo rated the Trimegah
menetapkan peringkat Obligasi II Trimegah Bonds II at idA.
masing-masing pada idA.
118
Page 134
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. SURAT UTANG JANGKA PANJANG (lanjutan) 20. LONG-TERM NOTES PAYABLE (continued)
Utang obligasi (lanjutan) Bonds payables (continued)
Hal lain: Other matter:
Pembatasan berdasarkan perjanjian mensyaratkan The restrictions under the terms of the agreements
bahwa: tanpa persetujuan tertulis dari Agen requires that: without the written approval of the
Pemantau, Perusahaan tidak akan melakukan hal- Monitoring Agent, the Company will not do the
hal sebagai berikut: (a) pemberian pinjaman atau following: (a) granting loans or credit to other
kredit kepada pihak lain, kecuali pinjaman yang parties, except loans that have existed before the
telah ada sebelum obligasi diterbitkan, pinjaman issuance of bonds, loans made in connection with
yang dilakukan sehubungan dengan kegiatan the daily business activities of the Company, loans
usaha sehari-hari Perusahaan, pinjaman kepada to employees including members of the board of
pegawai termasuk anggota direksi dan komisaris directors and commissioners for welfare programs
untuk program kesejahteraan sesuai peraturan in accordance with the regulations of the
perusahaan koperasi karyawan Perusahaan, atau Company’s employees cooperative, or loans in the
pinjaman dalam rangka Program Tanggung jawab framework of the Corporate Social Responsibility
Sosial Perusahaan (CSR); (b) merger, akuisisi, Program (CSR); (b) enter into a merger, acquisition,
menjual asset, dan perubahan modal; (c) sale of assets and changes in paid-in capital; (c) to
mengadakan hak gadai lebih dari 50% harta hold a pledge of more than 50% of the Company's
kekayaan Perusahaan, kecuali atas jaminan yang assets, except for guarantees that have been
telah dilakukan gadai sebelum obligasi diterbitkan pledged before the issuance of bonds or given in
atau yang diberikan sehubungan dengan kegiatan connection with operational activities and the
operasional dan kewajiban menyediakan jaminan obligation to provide guarantees determined by the
yang ditetapkan oleh otoritas pasar modal, antara capital market authority, including bank facilities for
lain fasilitas bank untuk perdagangan efek dan securities trading and guarantee for operational
jaminan untuk transaksi operasional; dan transactions; and (d) submitted a Postponement of
(d) mengajukan Penundaan Kewajiban Debt Payment Obligations (PKPU). The Company
Pembayaran Utang (PKPU). Perusahaan juga is also required to maintain and uphold: (a) debt to
diwajibkan untuk menjaga dan mempertahankan equity ratio not more than 2.5 (two point five); and
(a) debt to equity ratio tidak lebih dari 2,5 (dua koma (b) current ratio at least 100%.
lima); dan (b) rasio lancar minimum 100%.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the Company
Perusahaan telah memenuhi persyaratan dan met such terms and conditions of bonds payable’s
kondisi dari utang obligasi tersebut. requirements.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, utang As of December 31, 2025 and 2024, bonds payable
obligasi tidak dijamin dengan suatu agunan. are not secured by any collateral.
21. LIABILITAS SEWA 21. LEASE LIABILITIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Masa jatuh tempo: Maturity dates:
1 tahun 7.463.732 6.232.760 1 year
Lebih dari 1 tahun 18.808.146 18.022.917 More than 1 year
Total 26.271.878 24.255.677 Total
Jumlah biaya bunga yang dibebankan pada tahun Interest expense charged for the year ended
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebesar December 31, 2025 and 2024 is amounted
Rp2.358.826 dan Rp2.618.464. Rp2,358,826 and Rp2,618,464, respectively.
119
Page 135
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG LAIN-LAIN 22. OTHER PAYABLES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Utang bunga dan dividen Interest and dividend
kepada nasabah 8.665.039 965.503 payable to customers
Nilai aset neto yang diatribusikan Net asset value attributable
kepada pemegang unit 5.762.138 5.456.227 to unit holders
Lain-lain 2.547.679 2.555.028 Others
Total 16.974.856 8.976.758 Total
Lain-lain terutama terdiri dari transaksi yang masih Others mainly consist of unsettled transaction.
harus diselesaikan.
23. PERPAJAKAN 23. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid tax
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Lebih bayar pajak penghasilan Overpayment of corporate
badan - Perusahaan 2017 - 2.178.900 income tax - the Company 2017
Total - 2.178.900 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa pajak dibayar Management believes that the prepaid tax are
dimuka seluruhnya dapat diterima oleh fully received by the Company.
Perusahaan.
b. Utang pajak b. Taxes payable
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pasal 4 (2) 3.233.209 1.518.284 Article 4 (2)
Pasal 21 3.182.988 2.075.676 Article 21
Pasal 23 424.505 171.523 Article 23
Pasal 25 1.005.780 1.409.986 Article 25
Pasal 26 225.575 116.214 Article 26
Pasal 29 - tahun 2025 22.313.697 - Article 29 - year 2025
Pasal 29 - tahun 2024 - 22.676.086 Article 29 - year 2024
Bea Materai 939.320 710.830 Stamp Duty
Pajak pertambahan nilai - neto Value added tax - net
Perusahaan 3.879.421 7.644.537 Company
Entitas anak 3.702.856 967.703 Subsidiary
Total 38.907.351 37.290.839 Total
120
Page 136
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
c. (Beban) manfaat pajak penghasilan c. Income tax (expense) benefit
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Beban pajak final Final tax expense
Beban pajak final - dari kegiatan Final tax expense - from business
usaha activities
Perusahaan (7.031.351) (5.352.215) Company
Entitas anak (508.841) (1.104.168) Subsidiary
(7.540.192) (6.456.383)
Beban pajak final - dari kegiatan Final tax expense - from outside
di luar usaha business activities
Perusahaan (1.256.535) (993.189) Company
Entitas anak (1.155.441) (350.078) Subsidiary
(2.411.976) (1.343.267)
Total beban pajak final (9.952.168) (7.799.650) Total final tax expense
Beban pajak kini Current tax expense
Perusahaan (83.622.830) (55.977.184) Company
Entitas anak (23.641.420) (14.874.866) Subsidiary
(107.264.250) (70.852.050)
(Beban)/manfaat pajak tangguhan Deferred tax (expense)/benefit
Perusahaan 4.955.851 4.711.984 Company
Entitas anak 2.286.467 344.858 Subsidiary
7.242.318 5.056.842
Total beban pajak penghasilan (100.021.932) (65.795.208) Total of income tax expense
Beban pajak atas penghasilan final yang timbul Tax expense on final income arising from
dari kegiatan di luar usaha Perusahaan dan activities outside the business of the Company
entitas anaknya dicatat pada pos beban lainnya and its subsidiaries are recorded under other
pada Pendapatan (Beban) Lain-lain. expenses under Other Income (Expenses).
121
Page 137
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
c. (Beban) manfaat pajak penghasilan c. Income tax (expense) benefit
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between profit before income
penghasilan menurut laporan laba rugi dan tax per consolidated statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain konsolidasian and other comprehensive income and taxable
dengan laba fiskal adalah sebagai berikut: income are as follows:
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Laba sebelum beban pajak final dan
pajak penghasilan menurut Profit before final tax and income tax
laporan laba rugi dan expense per consolidated
penghasilan komprehensif statement of profit or loss and
lain konsolidasian 703.513.607 333.493.050 other comprehensive income
Dikurangi laba sebelum beban pajak
final dan pajak penghasilan Less profit before final tax and income
entitas anak (105.444.258) (70.484.092) tax expense of subsidiary
Eliminasi pembagian dividen Elimination of dividend
entitas anak 39.960.000 39.960.000 of subsidiary
Laba sebelum pajak Perusahaan 638.029.349 302.968.958 Profit before tax of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Imbalan kerja 5.071.784 3.788.119 Employee benefits
Beban akrual 38.787.264 13.993.631 Accrued expenses
Perbedaan antara penyusutan dan Difference between commercial and
amortisasi komersial dan fiskal 562.048 767.827 fiscal depreciation and amortization
Cadangan kerugian penurunan nilai (18.337.668) 6.250.341 Allowance for impairment losses
Beban yang tidak dapat
diperhitungkan: Nondeductible expenses:
Beban proporsional yang terkait Proportional expenses related to
dengan penghasilan pajak final 72.043.305 41.653.517 income subjected to final tax
Jamuan dan sumbangan 7.765.889 5.871.489 Entertainment and donation
Beban pemasaran 7.320.286 2.187.302 Marketing expenses
Perubahan nilai wajar efek untuk Changes in fair value of
diperdagangkan (116.734.637) 1.360.809 securities held for trading
Lain-lain 12.538.605 10.032.776 Others
Penghasilan yang bukan objek pajak Non-taxable income or income
atau sudah dikenakan pajak final: already subjected to final tax:
Keuntungan penjualan investasi (131.710.239) (18.946.832) Gain on sale of investment
Pendapatan dividen (49.717.652) (42.550.260) Dividends income
Pendapatan bunga kupon obligasi (19.293.006) (27.874.332) Interest coupon from bonds
Penghasilan deposito berjangka dan Interest income on time deposits and
jasa giro (6.205.171) (4.886.585) current accounts
Laba fiskal 440.120.157 294.616.760 Taxable income
Beban pajak kini - tahun berjalan 83.622.830 55.977.184 Current tax expense - current year
Pembayaran pajak penghasilan badan (66.844.714) (33.301.098) Corporate income tax payment
Kurang bayar pajak
penghasilan badan 16.778.116 22.676.086 Underpayment of corporate income tax
122
Page 138
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
c. (Beban) manfaat pajak penghasilan c. Income tax (expense) benefit (continued)
(lanjutan)
Beban dan utang (lebih bayar) pajak kini Current tax expenses and taxes payable
Perusahaan dan entitas anaknya adalah (prepaid tax) of the Company and its
sebagai berikut: subsidiaries are as follows:
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Beban pajak kini dengan tarif yang Current tax expense at prevailing
berlaku tax rate
Perusahaan (19%) 83.622.830 55.977.184 Company (19%)
Entitas anak (22%) 23.641.420 14.874.866 Subsidiary (22%)
Sub-total 107.264.250 70.852.050 Sub-total
Dikurangi pembayaran pajak di muka: Less prepaid taxes:
Perusahaan Company
Pasal 23 55.210.371 29.022.911 Article 23
Pasal 25 11.634.343 4.281.478 Article 25
Sub-total 66.844.714 33.304.389 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Pasal 23 8.671.715 5.396.442 Article 23
Pasal 25 9.434.124 9.475.133 Article 25
Sub-total 18.105.839 14.871.575 Sub-total
Utang pajak: Taxes payable:
Perusahaan 16.778.116 22.672.795 Company
Entitas anak 5.535.581 3.291 Subsidiary
Total 22.313.697 22.676.086 Total
Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun The income tax calculation for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 December 31, 2025 will be the basis in filling
akan menjadi dasar dalam pengisian Surat the Annual Corporate Income Tax Return.
Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak
Penghasilan Badan.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The corporate income tax calculation for the
tahun yang berakhir pada tanggal year ended December 31, 2024 conforms with
31 Desember 2024 telah sesuai dengan SPT the Company’s annual tax returns.
tahunannya.
Berdasarkan Laporan Bulanan Kepemilikan Based on the Monthly Shareholding Report
Saham tanggal 8 Januari 2026 dan 8 Januari dated January 8, 2026 and January 8, 2025
2025 dari Biro Administrasi Efek, Sinartama from the Registrar, Sinartama Gunita, regarding
Gunita, masing-masing atas kepemilikan Parent Entity’s shares during the year 2025 and
saham Entitas Induk selama tahun 2025 dan 2024, respectively, the Parent Entity has met all
2024, semua kriteria untuk memperoleh fasilitas criteria mentioned in Article 3 of Government
penurunan tarif pajak tersebut di atas, yang Regulation No. 30 year 2020 regarding the
diatur dalam Pasal 3 dari Peraturan Pemerintah Decrease in Income Tax Rates ("PPh") for
No. 30 tahun 2020 tentang Penurunan Tarif Domestic Corporate Tax Payers in the Form of
PPh bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri Public Companies, to obtain a facility of tax rate
yang Berbentuk Perseroan Terbuka, telah reduction.
terpenuhi.
123
Page 139
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
c. (Beban) manfaat pajak penghasilan c. Income tax (expense) benefit (continued)
(lanjutan)
Tarif pajak penghasilan Perusahaan telah The Company’s income tax rate are calculated
dihitung menggunakan tarif pajak 19% masing- using single tax rate of 19% for the fiscal year
masing untuk tahun fiskal yang berakhir pada ended December 31, 2025 and 2024,
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. respectively.
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
31 Desember/December 31, 2025
Dikreditkan ke
Dikreditkan laporan
(dibebankan) pendapatan
ke laba rugi/ komprehensif lain/
Saldo awal/ Credited Credited to other Saldo akhir/
Beginning (charged) comprehensive Ending
Balance to profit loss income Balance
Perusahaan Company
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 15.548.693 (3.484.157) - 12.064.536 losses
Penyisihan Provision for employee
imbalan kerja 6.210.080 963.639 (379.604) 6.794.115 benefits
Penyisihan bonus 7.112.663 7.369.580 - 14.482.243 Provision for bonuses
Perbedaan penyusutan Difference in depreciation
aset tetap (191.233) 106.789 - (84.444) of fixed assets
Sub-total 28.680.203 4.955.851 (379.604) 33.256.450 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 2.301.640 - - 2.301.640 losses
Penyisihan Provision for employee
imbalan kerja 2.452.963 378.986 83.046 2.914.995 benefits
Penyisihan bonus 4.070.000 1.917.058 - 5.987.058 Provision for bonuses
Perbedaan penyusutan Difference in depreciation
aset tetap (63.218) (9.577) - (72.795) of fixed assets
Sub-total 8.761.385 2.286.467 83.046 11.130.898 Sub-total
Total 37.441.588 7.242.318 (296.558) 44.387.348 Total
31 Desember/December 31, 2024
Dikreditkan ke
Dikreditkan laporan
(dibebankan) pendapatan
ke laba rugi/ komprehensif lain/
Saldo awal/ Credited Credited to other Saldo akhir/
Beginning (charged) comprehensive Ending
Balance to profit loss income Balance
Perusahaan Company
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 14.361.128 1.187.565 - 15.548.693 losses
Penyisihan Provision for employee
imbalan kerja 5.896.884 719.743 (406.547) 6.210.080 benefits
Penyisihan bonus 4.453.873 2.658.790 - 7.112.663 Provision for bonuses
Perbedaan penyusutan Difference in depreciation
aset tetap (337.119) 145.886 - (191.233) of fixed assets
Sub-total 24.374.766 4.711.984 (406.547) 28.680.203 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 2.301.640 - - 2.301.640 losses
Penyisihan Provision for employee
imbalan kerja 2.525.003 90.150 (162.190) 2.452.963 benefits
Penyisihan bonus 3.858.462 211.538 - 4.070.000 Provision for bonuses
Perbedaan penyusutan Difference in depreciation
aset tetap (106.388) 43.170 - (63.218) of fixed assets
Sub-total 8.578.717 344.858 (162.190) 8.761.385 Sub-total
Total 32.953.483 5.056.842 (568.737) 37.441.588 Total
124
Page 140
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
d. Aset pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax assets (continued)
Pengaruh pajak tangguhan atas perubahan nilai The deferred tax impact of the change in fair
wajar efek yang diperdagangkan tidak value of securities held for trading was not
diperhitungkan, karena pelepasan investasi ini calculated, since the redemption of this
dikenakan pajak penghasilan final dan/atau investment is subjected to final income tax
bukan objek pajak. and/or non taxable income.
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak Management believes that the deferred tax
tangguhan seluruhnya dapat dipulihkan. assets are fully realizable.
e. Rekonsiliasi beban pajak e. Reconciliation of tax expense
Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung The reconciliation between the tax expense
dengan mengunakan tarif pajak yang berlaku computed by applying the applicable tax rate on
dari laba sebelum beban pajak dan beban pajak the income before tax expense and the tax
- neto seperti yang disajikan dalam laporan laba expense - net shown in the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada comprehensive income for the year ended
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah December 31, 2025 and 2024, are as follows:
sebagai berikut:
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Laba sebelum beban pajak final Profit before final tax and income
dan pajak penghasilan menurut tax expense per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 703.513.607 333.493.050 other comprehensive income
Dikurangi laba sebelum beban pajak Less profit before final tax and
final dan pajak penghasilan income tax expense
entitas anak (105.444.258) (70.484.092) of subsidiary
Eliminasi pembagian dividen Eliminations of dividend
entitas anak 39.960.000 39.960.000 of subsidiary
Laba sebelum pajak Perusahaan 638.029.349 302.968.958 Profit before tax of the Company
Beban pajak dihitung dengan tarif Tax expense computed
yang berlaku (121.225.576) (57.564.102) at effective tax
Pengaruh atas: Effects of:
Pendapatan yang sudah Revenues subjected to
dikenakan pajak final 29.869.599 9.824.472 final income tax
Pendapatan bukan objek pajak 9.446.353 8.084.549 Non-taxable income
Beban yang tidak dapat diperhitungkan 3.242.645 (11.610.119) Non-deductible expenses
Beban pajak sebelum pajak final Tax expense before final income tax
Perusahaan (78.666.979) (51.265.200) Company
Entitas anak (21.354.953) (14.530.008) Subsidiary
(100.021.932) (65.795.208)
Pajak penghasilan final Final tax expense
Perusahaan (8.287.886) (6.345.404) Company
Entitas anak (1.664.282) (1.454.246) Subsidiary
(9.952.168) (7.799.650)
Total beban pajak (109.974.100) (73.594.858) Total tax expense
125
Page 141
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
f. Lainnya f. Others
Pemeriksaan tahun pajak 2016 Tax Assessment for fiscal year 2016
Pada tanggal 29 Maret 2018, Perusahaan On March 29, 2018, the Company received
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang a Tax Underpayment Assessment Letter
Bayar (SKPKB) No. 00012/206/16/054/18 dari (SKPKB) No. 00012/206/16/054/18 from the
Direktorat Jenderal Pajak atas pajak Director General of Taxation for year 2016.
penghasilan badan tahun 2016. Berdasarkan Based on those SKPKB stated that the
SKPKB, dinyatakan bahwa Perusahaan Company had underpaid its income tax
dinyatakan kurang bayar pajak penghasilan amounting to Rp3,471,932.
sebesar Rp3.471.932.
Pada tanggal 26 Juni 2018, Perusahaan On June 26, 2018, the Company filed an
mengajukan keberatan atas penetapan SKPKB objection to the SKPKB stipulation where there
tersebut dimana terdapat koreksi atas laba was a correction in 2016 income tax amounting
fiskal tahun 2016 sebesar Rp11.081.492 yang to Rp11,081,492 which resulted in a reduction
mengakibatkan pengurangan pada akumulasi in the Company's tax loss carry forward.
rugi fiskal Perusahaan.
Pada tanggal 29 Mei 2019, Direktur Jenderal On May 29, 2019, Director General of
Pajak menerbitkan Surat Keputusan Taxation issued Decision Letter
No. KEP-00018/NKEB/WPJ.07/KP.0803/2019 No. KEP-00018/NKEB/WPJ.07/KP.0803/2019
tentang pembetulan secara jabatan Surat regarding official rectification to the
Ketetapan Pajak kurang bayar wajib pajak underpayment of tax assessment of corporate
badan tahun pajak 2016 yang dinyatakan income tax fiscal year 2016 which stated in the
dalam keputusan sebelumnya previous decision No. 00012/206/16/054/18.
No. 00012/206/16/054/18.
Pada tanggal 26 Juni 2019, Direktorat Jenderal On June 26, 2019, the Director General of
Pajak menerbitkan Surat Keputusan Keberatan Taxation issued a decision letter to the
terhadap SKPKB Perusahaan dan menolak Company’s Objection Letter on the SKPKB and
keberatan tersebut, selanjutnya pajak rejected the objection, therefore income tax
penghasilan menjadi lebih bayar Rp2.398.767. became an overpayment of Rp2,398,767.
Berdasarkan surat pembetulan SKPKB dan Based on the SKPKB rectification and the
hasil dari surat keputusan keberatan tersebut results of the objection decision letter, on
pada tanggal 12 Juli 2019, Perusahaan July 12, 2019, the Company received a tax
menerima pengembalian pajak tahun 2016 refund payment of Rp5,869,570. The Company
sebesar Rp5.869.570. Perusahaan telah has filed an appeal against the objection
mengajukan banding atas Surat Keputusan decision letter to the Tax Court on
Keberatan tersebut kepada Pengadilan Pajak September 19, 2019. On September 24, 2024,
pada tanggal 19 September 2019. Pada the Tax Court pronounced its decision on the
tanggal 24 September 2024, Pengadilan Pajak appeal for the 2016 tax year, with a decision to
mengucapkan putusan banding tahun pajak reject the applicant's appeal. Based on this
2016, dengan putusan menolak banding decision, the Company submitted a request for
pemohon. Atas putusan tersebut, Perusahaan judicial review to the Supreme Court on
melakukan permohonan Peninjauan Kembali December 19, 2024. On November 12, 2025,
ke Mahkamah Agung pada 19 Desember 2024. the Supreme Court decided to reject the petition
Pada tanggal 12 November 2025, Mahkamah for judicial review.
Agung memutuskan menolak permohonan
Peninjauan Kembali.
126
Page 142
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
f. Lainnya (lanjutan) f. Others (continued)
Pemeriksaan tahun pajak 2017 Tax Assessment for fiscal year 2017
Pada tanggal 16 April 2019, Perusahaan On April 16, 2019, the Company received a Tax
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Underpayment Assessment Letter (SKPKB)
Bayar (SKPKB) No. 00008/206/17/054/19 dari No. 00008/206/17/054/19 from the Director
Direktorat Jenderal Pajak atas pajak General of Taxation for year 2017. Based on
penghasilan badan tahun 2017. Berdasarkan those SKPKB stated that the Company had
SKPKB tersebut dinyatakan bahwa underpaid its income tax amounting to
Perusahaan dinyatakan kurang bayar pajak Rp210,154.
penghasilan sebesar Rp210.154.
Pada tanggal 21 Juli 2019, Perusahaan On July 21, 2019, the Company filed an
mengajukan keberatan atas penetapan objection to SKPKB stipulation where there
SKPKB tersebut dimana terdapat koreksi atas was a correction in 2017 income tax
laba fiskal tahun 2017 sebesar Rp11.351.172 amounting to Rp11,351,172 which resulted in
yang mengakibatkan pengurangan pada reduction in the Company’s tax loss carry
akumulasi rugi fiskal Perusahaan. forward.
Pada tanggal 30 September 2019, Direktur On September 30, 2019, the Director General
Jenderal Pajak menerbitkan Surat Keputusan Taxation issued Decision Letter
No. KEP-00028/NKEB/WPJ.07/KP.08/019 No. KEP-00028/NKEB/WPJ.07/KP.08/019
tentang pembetulan secara jabatan Surat regarding official rectification to the
Ketetapan Pajak kurang bayar wajib pajak underpayment of tax assessment of corporate
badan tahun pajak 2017 yang dinyatakan income tax fiscal year 2017 which was
dalam keputusan sebelumnya stated in the previous decision
No. 00008/206/17/054/19 yang membetulkan No. 00008/206/17/054/19 which amended the
kesalahan perhitungan, selanjutnya pajak incorrect calculation, therefore the corporate
penghasilan badan menjadi lebih bayar income tax became a tax overpayment of
sebesar Rp7.464.503. Rp7,464,503.
Berdasarkan pembetulan SKPKB tersebut Based on the SKPKB rectification on
pada tanggal 5 November 2019, Perusahaan November 5, 2019, the Company received a
menerima pengembalian pembayaran pajak tax refund payment of Rp7,464,503.
sebesar Rp7.464.503.
Pada tanggal 6 Juli 2020, Direktorat Jenderal On July 6, 2020, the Director General of
Pajak menerbitkan Surat Keputusan Keberatan Taxation issued a decision letter to the
terhadap SKPKB Perusahaan dan menolak Company’s Objection Letter on the SKPKB
keberatan tersebut, selanjutnya pajak and rejected the objection, therefore income
penghasilan menjadi lebih bayar Rp7.464.503. tax became an overpayment of Rp7,464,503.
Perusahaan telah mengajukan banding atas The Company has filed an appeal against the
Surat Keputusan Keberatan tersebut kepada objection decision letter to the Tax Court on
Pengadilan Pajak pada tanggal 1 Oktober October 1, 2020.
2020.
Pada tanggal 27 Mei 2025, dalam sidang ucap On May 27, 2025, in a Tax Court hearing, the
Pengadilan Pajak, mengabulkan seluruhnya appeal filed by the Company regarding the
banding yang diajukan untuk sengketa pajak 2017 fiscal year tax dispute was fully granted.
tahun pajak 2017. Berdasarkan putusan Based on the Tax Court’s decision, the
pengadilan pajak tersebut, maka Perhitungan refundable Income Tax (PPh) overpayment to
Pajak Penghasilan (PPh) yang dikembalikan the Company amounted to Rp2,178,900.
(lebih bayar) ke Perusahaan sebesar
Rp2.178.900.
127
Page 143
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
f. Lainnya (lanjutan) f. Others (continued)
Perusahaan sedang menjalani pemeriksaan The Company is subject to tax audit by the
pajak oleh Direktorat Jendral Pajak atas Pajak Directorate General of Taxes for Corporate
Penghasilan Badan untuk tahun pajak 2018 - Income Taxes for the 2018 - 2021 fiscal years.
2021. Sampai dengan tanggal laporan As at the date of financial statements, the tax
keuangan, pemeriksaan pajak tersebut masih audit processes are still on going and no final
dalam proses dan belum diterbitkan surat tax assessment letters have been issued.
ketetapan pajak final.
24. LIABILITAS ATAS IMBALAN KERJA 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries implement
menyelenggarakan program pensiun iuran pasti a defined contribution plan covering all of their
untuk seluruh pegawai tetapnya yang dikelola oleh permanent employees. which is managed by
Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) PT AIA Pension Fund Financial Institution (DPLK) of
Financial. Nilai kontribusi Perusahaan dan entitas PT AIA Financial. The Company and its subsidiaries’
anaknya untuk dana pensiun adalah sebesar 3% contribution to the pension plan retirement fund is
dari gaji pokok pegawai yang disajikan sebagai 3% of the employees' basic salaries and is
bagian dari "beban gaji dan tunjangan karyawan" presented as part of "employee salaries and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan benefits" in the consolidated statement of profit or
komprehensif lain konsolidasian. Nilai kontribusi loss and other comprehensive income. The
Perusahaan dan entitas anaknya adalah sebesar Company and its subsidiaries’ contributions
Rp2.572.750 dan Rp2.444.733 masing-masing amounted to Rp2,572,750 and Rp2,444,733 for the
untuk tahun yang berakhir pada tanggal year ended December 31, 2025 and 2024,
31 Desember 2025 dan 2024. respectively.
Imbalan Pasca Kerja dan Imbalan Jangka Post-Employment Benefit and Other Long-Term
Panjang Lainnya Employee Benefit
Selain di atas, Perusahaan dan entitas anaknya juga Aside from the above, the Company and its
menyelenggarakan program imbalan pasca kerja subsidiaries also implement post-employment
dan imbalan jangka panjang lainnya untuk seluruh benefit and other long-term employee benefits
pegawai tetapnya sebagai berikut: covering all of their permanent employees, as
follows:
Liabilitas yang diakui dalam laporan posisi Liability recognized in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2025 financial position as of December 31, 2025 and
dan 2024: 2024, is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Liabilitas imbalan pasca kerja Post-employment benefits liabilities
Perusahaan 29.499.512 27.327.296 The Company
Entitas anaknya 10.653.316 8.842.779 Subsidiary
40.152.828 36.170.075
Liabilitas imbalan kerja jangka Liabilities other long-term
panjang lainnya employee benefit
Perusahaan 6.258.985 5.357.331 The Company
Entitas anaknya 2.596.662 2.307.052 Subsidiary
8.855.647 7.664.383
Total 49.008.475 43.834.458 Total
128
Page 144
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. LIABILITAS ATAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Imbalan Pasca Kerja dan Imbalan Jangka Post-Employment Benefit and Other Long-Term
Panjang Lainnya (lanjutan) Employee Benefit (continued)
Beban (pendapatan) yang diakui dalam laporan laba Expenses (income) recognized in the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian pada tahun yang berakhir pada income for the year ended December 31, 2025 and
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024: 2024, are as follows:
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Beban/(pendapatan) imbalan Post-employment benefit expense/
pasca kerja (income)
Perusahaan 5.114.687 5.648.889 The Company
Entitas anaknya 1.473.817 1.738.364 Subsidiary
6.588.504 7.387.253
Beban imbalan kerja jangka Other long-term employee
panjang lainnya benefit expense
Perusahaan 1.329.261 1.057.148 The Company
Entitas anaknya 485.040 277.895 Subsidiary
1.814.301 1.335.043
Total 8.402.805 8.722.296 Total
Perhitungan imbalan kerja pada tanggal The computation of employee benefits as of
31 Desember 2025 dan 2024 dilakukan oleh aktuaris December 31, 2025 and 2024, were prepared by
independen, Kantor Konsultan Aktuaria Yusi independent actuary, Kantor Konsultan Aktuaria
dan Rekan dalam laporannya masing-masing Yusi dan Rekan in its report dated March 13, 2026
tertanggal 13 Maret 2026 dan 28 Februari 2025 and February 28, 2025, respectively, by using the
dengan Metode Projected Unit Credit serta Projected Unit Credit Method with the following
mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: assumptions:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Perusahaan The Company
Tingkat diskonto 4,81% - 7,06% 6,88% - 7,13% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji Annual salary increment
per tahun 8% 8% rate
Tingkat kematian Mortality table of Indonesia Mortality table of Indonesia Mortality rate
(TMI’19) (TMI’19)
Tingkat cacat 10% of Mortality Rate 10% of Mortality Rate Disability rate
Usia pensiun 55 tahun/years 55 tahun/years Retirement age
Ekspektasi sisa masa kerja Average future
rata-rata 14,61 tahun/years 13,90 tahun/years service expected
Entitas anaknya Subsidiary
Tingkat diskonto 4,81% - 7,06% 6,88% - 7,13% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 8% 8% Salary increment rate
Tingkat kematian Mortality table of Indonesia Mortality table of Indonesia Mortality rate
(TMI’19) (TMI’19)
Tingkat cacat 10% of Mortality Rate 10% of Mortality Rate Disabilty rate
Usia pensiun 55 tahun/years 55 tahun/years Retirement age
Ekspektasi sisa masa kerja Average remaining
rata-rata karyawan 14,58 tahun/years 15,02 tahun/years working lives
129
Page 145
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. LIABILITAS ATAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Imbalan Pasca Kerja dan Imbalan Jangka Post-Employment Benefit and Other Long-Term
Panjang Lainnya (lanjutan) Employee Benefit (continued)
(i) Perusahaan (i) The Company
Liabilitas imbalan pasca kerja dan imbalan kerja Post-employment benefit and other long-term
jangka panjang lainnya yang diakui di laporan benefit plan recognized in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai statement of financial position are as follows:
berikut:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31, 2025
Imbalan
Imbalan kerja jangka
pasca kerja/ panjang lainnya/
Post- Other long-term
employment employee
benefits benefits Total
Saldo awal 27.327.296 5.357.331 32.684.627 Beginning balance
Beban tahun berjalan 5.961.958 1.329.261 7.291.219 Current year income expense
Nilai yang diakui dalam
Pendapatan Amount recognized in other
komprehensif lain (1.997.914) - (1.997.914) comprehensive income
Biaya jasa lalu (847.271) - (847.271) Past service cost
Pembayaran manfaat (944.557) (427.607) (1.372.164) Benefits payments
Balance of employee
Saldo liabilitas imbalan kerja 29.499.512 6.258.985 35.758.497 benefit liabilities
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31, 2024
Imbalan
Imbalan kerja jangka
pasca kerja/ panjang lainnya/
Post- Other long-term
employment employee
benefits benefits Total
Saldo awal 26.177.628 4.858.603 31.036.231 Beginning balance
Beban tahun berjalan 5.648.889 1.057.148 6.706.037 Current year income expense
Nilai yang diakui dalam
pendapatan Amount recognized in other
komprehensif lain (2.139.723) - (2.139.723) comprehensive income
Pembayaran manfaat (2.359.498) (558.420) (2.917.918) Benefits payments
Balance of employee
Saldo liabilitas imbalan kerja 27.327.296 5.357.331 32.684.627 benefit liabilities
130
Page 146
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. LIABILITAS ATAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Imbalan Pasca Kerja dan Imbalan Jangka Post-Employment Benefit and Other Long-Term
Panjang Lainnya (lanjutan) Employee Benefit (continued)
(i) Perusahaan (lanjutan) (i) The Company (continued)
Perubahan nilai kini liabilitas imbalan kerja The movements for the present value of
adalah sebagai berikut: employee benefit obligation are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31, 2025
Imbalan
Imbalan kerja jangka
pasca kerja/ panjang lainnya/
Post- Other long-term
employment employee
benefits benefits Total
Saldo awal nilai kini liabilitas Beginning balance of the present value
imbalan kerja 27.327.296 5.357.331 32.684.627 of employee benefit obligation
Biaya jasa kini 4.167.078 1.124.345 5.291.423 Current service cost
Beban bunga 1.794.880 350.410 2.145.290 Interest cost
Pembayaran manfaat (944.557) (427.607) (1.372.164) Benefits payments
Biaya jasa lalu (847.271) - (847.271) Past service cost
Pengukuran kembali: Remeasurement:
Kerugian aktuarial dari Actuarial loss from changes
perubahan asumsi keuangan 2.016.890 - 2.016.890 in financial assumption
Keuntungan aktuarial dari Actuarial gain from experience
penyesuaian sebelumnya (4.014.804) (145.494) (4.160.298) adjustments
Saldo akhir nilai kini liabilitas Ending balance of the present value
imbalan kerja 29.499.512 6.258.985 35.758.497 of employee benefit obligation
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31, 2024
Imbalan
Imbalan kerja jangka
pasca kerja/ panjang lainnya/
Post- Other long-term
employment employee
benefits benefits Total
Saldo awal nilai kini liabilitas Beginning balance of the present value
imbalan kerja 26.177.628 4.858.603 31.036.231 of employee benefit obligation
Biaya jasa kini 4.057.672 1.001.364 5.059.036 Current service cost
Beban bunga 1.591.217 309.435 1.900.652 Interest cost
Pembayaran manfaat (2.359.498) (558.420) (2.917.918) Benefits payments
Pengukuran kembali: Remeasurement:
Kerugian aktuarial dari Actuarial loss from changes
Perubahan asumsi keuangan (1.102.981) (132.084) (1.235.065) in financial assumption
Keuntungan aktuarial dari Actuarial gain from experience
penyesuaian sebelumnya (1.036.742) (121.567) (1.158.309) adjustments
Saldo akhir nilai kini liabilitas Ending balance of the present value
imbalan kerja 27.327.296 5.357.331 32.684.627 of employee benefit obligation
131
Page 147
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. LIABILITAS ATAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Imbalan Pasca Kerja dan Imbalan Jangka Post-Employment Benefit and Other Long-Term
Panjang Lainnya (lanjutan) Employee Benefit (continued)
(i) Perusahaan (lanjutan) (i) The Company (continued)
Beban (pendapatan) imbalan kerja Employee benefit expense (income)
Beban imbalan kerja jangka panjang yang Long-term employee benefits expense
diakui di laporan laba rugi komprehensif recognized in the Company’s statement of
Perusahaan adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31, 2025
Imbalan
Imbalan kerja jangka
pasca kerja/ panjang lainnya/
Post- Other long-term
employment employee
benefits benefits Total
Biaya jasa kini 4.167.078 1.124.345 5.291.423 Current service cost
Biaya bunga 1.794.880 350.410 2.145.290 Interest cost
Biaya jasa lalu (847.271) - (847.271) Past service cost
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
imbalan jangka other long term employee
panjang lainnya - (145.494) (145.494) benefits
5.114.687 1.329.261 6.443.948
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31, 2024
Imbalan
Imbalan kerja jangka
pasca kerja/ panjang lainnya/
Post- Other long-term
employment employee
benefits benefits Total
Biaya jasa kini 4.057.672 1.001.364 5.059.036 Current service cost
Biaya bunga 1.591.217 309.435 1.900.652 Interest cost
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
imbalan jangka other long term employee
panjang lainnya - (253.651) (253.651) benefits
5.648.889 1.057.148 6.706.037
Kategori utama dari aset program sebagai The major categories of plan assets as
persentase dari nilai wajar total aset program a percentage of the fair value of the total plan
adalah sebagai berikut (tidak diaudit): asset as follows (unaudited):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Alokasi/ Pengembalian/ Alokasi/ Pengembalian/
Allocation Return Allocation Return
Dana saham 70% 17,39% 70% -1,66% Stock funding
Dana pendapatan tetap 20% 10,91% 20% 3,24% Fixed income funding
Dana pasar uang 10% 5,13% 10% 5,34% Money market funding
Total 100% 100% Total
132
Page 148
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. LIABILITAS ATAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Imbalan Pasca Kerja dan Imbalan Jangka Post-Employment Benefit and Other Long-Term
Panjang Lainnya (lanjutan) Employee Benefit (continued)
(i) Perusahaan (lanjutan) (i) The Company (continued)
Aset program digunakan sebagai pengurang Plan assets are used as a deduction in the
dalam perhitungan imbalan kerja Perusahaan calculation of employee benefit liabilities for
untuk karyawan yang mendapatkan imbalan employees of the Company who are received
atas pemutusan hubungan kerja berupa benefit because of termination which caused by
pensiun normal dan pensiun dini. Nilai aset normal pension and early retirement. Plan
program yang telah diperhitungan sebagai assets which treated as deduction in employee
pengurang dalam imbalan kerja ini adalah benefit liabilities is amounting to Rp11,784,823
sebesar Rp11.784.823 dan Rp10.336.511 and Rp10,336,511 as of December 31, 2025
untuk tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 and 2024, respectively (unaudited).
(tidak diaudit).
(ii) Entitas anaknya (ii) Its subsidiaries
Mutasi atas liabilitas imbalan kerja adalah Movement of employee benefits liabilities are
sebagai berikut: as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31, 2025
Imbalan
Imbalan kerja jangka
pasca kerja/ panjang lainnya/
Post- Other long-term
employment employee
benefits benefits Total
Saldo awal 8.842.779 2.307.052 11.149.831 Beginning balance
Beban tahun berjalan 1.903.124 485.040 2.388.164 Current year expenses
Biaya jasa lalu (429.307) - (429.307) Past service cost
Nilai yang diakui dalam
dalam pendapatan Amount recognized in other
komprehensif lain 377.482 - 377.482 Amount recognized in other
Pembayaran manfaat (40.762) (195.430) (236.192) Current year expenses
Balance of employee
Saldo liabilitas imbalan kerja 10.653.316 2.596.662 13.249.978 benefit liabilities
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31, 2024
Imbalan
Imbalan kerja jangka
pasca kerja/ panjang lainnya/
Post- Other long-term
employment employee
benefits benefits Total
Saldo awal 9.070.069 2.407.213 11.477.282 Beginning balance
Beban tahun berjalan 1.738.364 277.895 2.016.259 Current year expenses
Nilai yang diakui dalam
dalam pendapatan Amount recognized in other
komprehensif lain (737.225) - (737.225) comprehensive income
Pembayaran manfaat (1.228.429) (378.056) (1.606.485) Current year expenses
Balance of employee
Saldo liabilitas imbalan kerja 8.842.779 2.307.052 11.149.831 benefit liabilities
133
Page 149
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Imbalan Pasca Kerja dan Imbalan Jangka Post-Employment Benefit and Other Long-Term
Panjang Lainnya (lanjutan) Employee Benefit (continued)
(ii) Entitas anaknya (lanjutan) (ii) Its subsidiaries (continued)
Mutasi atas nilai kini liabilitas imbalan kerja Movement of the present value of employee
adalah sebagai berikut: benefits obligations are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31, 2025
Imbalan
Imbalan kerja jangka
pasca kerja/ panjang lainnya/
Post- Other long-term
employment employee
benefits benefits Total
Saldo awal nilai kini liabilitas Beginning balance of the present value
imbalan kerja 8.842.779 2.307.052 11.149.831 of employee benefit obligation
Biaya jasa kini 1.307.867 375.618 1.683.485 Current service cost
Beban bunga 595.257 148.538 743.795 Interest cost
Biaya jasa lalu (429.307) - (429.307) Past service cost
Pembayaran manfaat (40.762) (195.430) (236.192) Benefits payments
Pengukuran kembali: Remeasurement:
Kerugian aktuarial dari Actuarial loss from changes
perubahan asumsi keuangan 747.537 132.088 879.625 in financial assumption
Keuntungan aktuarial
dari penyesuaian Actuarial gain from
sebelumnya (370.055) (171.204) (541.259) experience adjustments
Saldo akhir nilai kini liabilitas Ending balance of the present value
imbalan kerja 10.653.316 2.596.662 13.249.978 of employee benefit obligation
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31, 2024
Imbalan
Imbalan kerja jangka
pasca kerja/ panjang lainnya/
Post- Other long-term
employment employee
benefits benefits Total
Saldo awal nilai kini liabilitas Beginning balance of the present value
imbalan kerja 9.070.069 2.407.213 11.477.282 of employee benefit obligation
Biaya jasa kini 1.235.557 381.036 1.616.593 Current service cost
Beban bunga 502.807 140.920 643.727 Interest cost
Pembayaran manfaat (1.228.429) (378.056) (1.606.485) Benefits payments
Pengukuran kembali: Remeasurement:
Kerugian aktuarial dari Actuarial loss from changes
perubahan asumsi keuangan (366.740) (59.685) (426.425) in financial assumption
Keuntungan aktuarial
dari penyesuaian Actuarial gain from
sebelumnya (370.485) (184.376) (554.861) experience adjustments
Saldo akhir nilai kini liabilitas Ending balance of the present value
imbalan kerja 8.842.779 2.307.052 11.149.831 of employee benefit obligation
134
Page 150
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Imbalan Pasca Kerja dan Imbalan Jangka Post Employment Benefit and Other Long Term
Panjang Lainnya (lanjutan) Employee Benefit (continued)
(ii) Entitas anaknya (lanjutan) (ii) Its subsidiaries (continued)
Beban imbalan kerja Employee benefit expense
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31, 2025
Imbalan
Imbalan kerja jangka
pasca kerja/ panjang lainnya/
Post- Other long-term
employment employee
benefits benefits Total
Biaya jasa kini 1.307.867 375.618 1.683.485 Current service cost
Beban bunga 595.257 148.538 743.795 Interest cost
Biaya jasa lalu (429.307) - (429.307) Past service cost
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
imbalan jangka other long term
panjang lainnya - (39.116) (39.116) employee benefits
Total 1.473.817 485.040 1.958.857 Total
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31, 2024
Imbalan
Imbalan kerja jangka
pasca kerja/ panjang lainnya/
Post- Other long-term
employment employee
benefits benefits Total
Biaya jasa kini 1.235.557 381.036 1.616.593 Current service cost
Beban bunga 502.807 140.920 643.727 Interest cost
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
imbalan jangka other long term
panjang lainnya - (244.061) (244.061) employee benefits
Total 1.738.364 277.895 2.016.259 Total
Beban imbalan kerja dicatat sebagai beban Employee benefits expense is recorded as
tenaga kerja (Catatan 31). personnel expenses (Note 31).
Kategori utama dari aset program Perusahaan The major categories of plan assets of the
sebagai persentase dari nilai wajar total aset Company’s as a percentage of the fair value of
program adalah sebagai berikut (tidak diaudit): the total plan asset as follows (unaudited):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Alokasi/ Pengembalian/ Alokasi/ Pengembalian/
Allocation Return Allocation Return
Dana saham 70% 17,39% 70% -1,66% Stock funding
Dana pendapatan tetap 20% 10,91% 20% 3,24% Fixed income funding
Dana pasar uang 10% 5,13% 10% 5,34% Money market funding
Total 100% 100% Total
135
Page 151
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Imbalan Pasca Kerja dan Imbalan Jangka Post-Employment Benefit and Other Long-Term
Panjang Lainnya (lanjutan) Employee Benefit (continued)
(ii) Entitas anaknya (lanjutan) (ii) Its subsidiaries (continued)
Beban imbalan kerja (lanjutan) Employee benefit expense (continued)
Aset program digunakan sebagai pengurang Plan assets are used as a deduction in the
dalam perhitungan imbalan kerja perusahaan calculation of employee benefit liabilities for
untuk karyawan yang mendapatkan imbalan employees who are received benefit because of
atas pemutusan hubungan kerja berupa termination which caused by normal pension
pensiun normal dan pensiun dini. Nilai aset and early retirement. Plan assets which treated
program yang telah diperhitungan sebagai as deduction in employee benefit liabilities is
pengurang dalam imbalan kerja ini adalah amounting to Rp3,637,499 and Rp2,747,084 as
sebesar Rp3.637.499 dan Rp2.747.084 untuk of December 31, 2025 and 2024, respectively
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 (tidak (unaudited).
diaudit).
Analisa tingkat sensitivitas untuk risiko tingkat Sensitivity analysis on changes in discount
diskonto: rates:
Tabel berikut menunjukan analisa sensitivitas atas The tables below shows the sensitivity analysis of
nilai kini liabilitas imbalan kerja konsolidasian the present value of consolidated employee benefit
dengan asumsi perubahan atas tingkat diskonto liabilities in the assumed changes in the discount
(tidak diaudit): rate (unaudited):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Tidak diaudit/Unaudited Tidak diaudit/Unaudited
Pengaruh Pengaruh
Terhadap terhadap
nilai kini/ nilai kini/
Impact to Impact to
Perubahan present value Perubahan present value
persentase/ of employee persentase/ of employee
Percentage benefit Percentage benefit
change obligation change obligation
-1% 5.139.435 -1% 4.600.474
+1% (4.525.517) +1% (4.051.099)
Tabel berikut menunjukan analisa sensitivitas atas The tables below shows the sensitivity analysis of
nilai kini liabilitas imbalan kerja konsolidasian the present value of consolidated employee benefit
dengan asumsi perubahan atas tingkat kenaikan liabilities in the assumed changes in salary
gaji (tidak diaudit): incremental rate (unaudited):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Tidak diaudit/Unaudited Tidak diaudit/Unaudited
Pengaruh Pengaruh
Terhadap terhadap
nilai kini/ nilai kini/
Impact to Impact to
Perubahan present value Perubahan present value
persentase/ of employee persentase/ of employee
Percentage benefit Percentage benefit
change obligation change obligation
-1% (4.298.313) -1% (3.868.767)
+1% 4.768.647 +1% 4.294.111
136
Page 152
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Imbalan Pasca Kerja dan Imbalan Jangka Post-Employment Benefit and Other Long-Term
Panjang Lainnya (lanjutan) Employee Benefit (continued)
Analisa tingkat sensitivitas untuk risiko tingkat Sensitivity analysis on changes in discount
diskonto (lanjutan): rates (continued):
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted pension
pensiun dan imbalan kerja jangka panjang lainnya and and other long-term employee benefit is as
yang tidak terdiskonto adalah sebagai berikut (tidak follows (unaudited):
diaudit):
31 Desember 2025/December 31, 2025
Selama Selama Selama Selama Diatas
12 bulan 1-2 2-5 5 - 10 10
kedepan/ tahun/ tahun/ tahun/ tahun/
Within next Within Within Within Beyond
12 months 1 - 2 years 2 - 5 years 5 - 10 years 10 years
Perusahaan 1.582.982 3.090.432 16.243.625 24.705.848 314.798.733 The Company
Entitas anaknya 348.108 1.213.394 4.148.935 10.686.109 94.883.699 Subsidiary
Total 1.931.090 4.303.826 20.392.560 35.391.957 409.682.432 Total
31 Desember 2024/December 31, 2024
Selama Selama Selama Selama Diatas
12 bulan 1-2 2-5 5 - 10 10
kedepan/ tahun/ tahun/ tahun/ tahun/
Within next Within Within Within Beyond
12 months 1 - 2 years 2 - 5 years 5 - 10 years 10 years
Perusahaan 1.608.394 1.845.818 11.890.661 33.351.181 261.875.041 The Company
Entitas anaknya 619.136 331.140 2.938.485 8.173.897 101.981.579 Subsidiary
Total 2.227.530 2.176.958 14.829.146 41.525.078 363.856.620 Total
25. MODAL SAHAM 25. SHARE CAPITAL
31 Desember 2025/December 31, 2025
Nilai modal
ditempatkan
Persentase dan disetor/
Nilai saham/ kepemilikan/ Subscribed
Number of Percentage of and paid-up
Nama pemegang saham shares ownership capital stock Name of stockholders
Garibaldi Thohir 2.465.846.700 34,69% 123.292.335 Garibaldi Thohir
Philmon Samuel Tanuri Philmon Samuel Tanuri
(Direktur Utama) 559.044.000 7,86% 27.952.200 (President Director)
PT Union Sampoerna 413.000.000 5,81% 20.650.000 PT Union Sampoerna
David Agus (Direktur) 17.800.000 0,25% 890.000 David Agus (Director)
Masyarakat (masing-masing Public (each
di bawah 5% dari total) 3.653.609.300 51,39% 182.680.465 below 5% of total)
Total 7.109.300.000 100,00% 355.465.000 Total
137
Page 153
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. MODAL SAHAM (lanjutan) 25. SHARE CAPITAL (continued)
31 Desember 2024/December 31, 2024
Nilai modal
ditempatkan
Persentase dan disetor/
Nilai saham/ kepemilikan/ Subscribed
Number of Percentage of and paid-up
Nama pemegang saham shares ownership capital stock Name of stockholders
Garibaldi Thohir 2.462.700.000 34,64% 123.135.000 Garibaldi Thohir
Philmon Samuel Tanuri Philmon Samuel Tanuri
(Direktur Utama) 559.044.000 7,86% 27.952.200 (President Director)
PT Union Sampoerna 553.000.000 7,78% 27.650.000 PT Union Sampoerna
David Agus (Direktur) 17.800.000 0,25% 890.000 David Agus (Director)
Masyarakat (masing-masing Public (each
di bawah 5% dari total) 3.516.756.000 49,47% 175.837.800 below 5% of total)
Total 7.109.300.000 100,00% 355.465.000 Total
Berdasarkan akta No. 51 tanggal 20 Mei 2013, Based on notarial deed No. 51 dated May 20, 2013
Notaris Fathiah Helmi, S.H., modal ditempatkan dan of Notary Fathiah Helmi, S.H., the issued and fully
disetor penuh Perusahaan meningkat menjadi paid capital of the Company increased to
7.109.300.000 saham. Peningkatan tersebut 7,109,300,000 shares. The increase came from the
berasal dari Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) Limited Right Issue I (PUT I) of 3,454,300,000
sebanyak 3.454.300.000 lembar saham. shares.
Pada tanggal 2 Maret 2022, Garibaldi Thohir telah On March 2, 2022, Garibaldi Thohir has completed
menyelesaikan pembelian atas 2.462.700.000 the purchase of 2,462,700,000 shares (full amount)
saham (nilai penuh) milik Advance Wealth Finance owned by Advance Wealth Finance Ltd which is
Ltd yang setara dengan 34,64% dari total saham equivalent to 34.64% of the total shares that have
yang telah dikeluarkan oleh Perusahaan, dengan been issued by the Company, with a purchase price
harga pembelian sebesar Rp191 per saham (nilai of Rp191 per share (full amount) or a total of
penuh) atau seluruhnya sebesar Rp470.375.700. Rp470,375,700. Therefore, as of March 2, 2022,
Dengan demikian, sejak tanggal 2 Maret 2022, Garibaldi Thohir (“New Controller”) has directly
Garibaldi Thohir (“Pengendali Baru”) secara become the new Controlling Shareholder of the
langsung telah menjadi Pemegang Saham Company.
Pengendali baru Perusahaan.
26. TAMBAHAN MODAL DISETOR 26. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini merupakan tambahan modal disetor yang This account represents additional paid-in capital
berasal dari: from:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Penawaran umum terbatas I ("PUT I") Limited Public Offering I ("PUT I")
3.454.300.000 saham dengan of 3,454,300,000 shares with
harga Rp80 untuk nilai a price of Rp80 per share
nominal Rp50 per saham 103.629.000 103.629.000 and par value of Rp50 per share
Penawaran umum perdana Initial public offering of 50,000,000
50.000.000 saham dengan shares with a price of Rp2,000
harga Rp2.000 untuk nilai per share and par value of
nominal Rp500 per saham 75.000.000 75.000.000 Rp500 per share
Opsi saham kadaluarsa dan tidak Unexercised and expired
dilaksanakan 8.998.973 8.998.973 stock option
Pembagian saham bonus (Rasio 10 : 7) (70.000.000) (70.000.000) Distribution of bonus shares (ratio 10 : 7)
Biaya emisi saham (5.602.319) (5.602.319) Share issuance costs
Penjualan saham diperoleh kembali Sale of treasury shares
200.700.000 saham dengan of 200,700,000 shares with
harga Rp67 untuk nilai a price of Rp67 per share
nominal Rp80 per saham (2.609.100) (2.609.100) and nominal value of Rp80 per share
138
Page 154
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 26. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Akun ini merupakan tambahan modal disetor yang This account represents additional paid-in capital
berasal dari: (lanjutan) from: (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pembelian saham diperoleh kembali Buy back of treasury stock
264.000.000 saham dengan of 264,000,000 shares with
harga rata-rata Rp70.69 per saham 2.457.898 2.457.898 average price of Rp70.69 per share
Pelaksanaan opsi saham 11.954.382 11.954.382 Excercised of stock option
Total 123.828.834 123.828.834 Total
27. SALDO LABA DITENTUKAN PENGGUNAANYA 27. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Undang-undang Perseroan Terbatas Based on Limited Liability Company Law No. 40
No. 40 Tahun 2007, Perusahaan wajib menyisihkan Year 2007, the Company shall appropriate certain
nilai tertentu dari laba setiap tahun buku untuk amount of its profit in each year for general
cadangan apabila saldo laba positif sampai reserve if there are available retained earnings,
cadangan tersebut mencapai paling sedikit 20% dari until the general reserve reached at least 20% of
nilai modal yang ditempatkan dan disetor. issued and paid-up capital.
Perusahaan dan entitas anaknya telah mempunyai The Company and its subsidiaries have made
cadangan umum sebesar Rp10.575.000 atau 2,97% general reserve amounting to Rp10,575,000 or
dari nilai modal ditempatkan dan disetor. Cadangan 2.97% of its issued and paid-up capital. Such
tersebut ditetapkan dalam Rapat Umum Pemegang general reserve was approved in the Annual
Saham Tahunan Perusahaan tanggal 28 Juni 2023, Stockholders’ Meeting dated June 28, 2023,
27 Juli 2022, 8 Juli 2021, 26 Agustus 2020, 25 Juni July, 27, 2022, July 8, 2021, August 26, 2020,
2019, 6 September 2018, 8 September 2017, June 25, 2019, September 6, 2018, September 8,
20 September 2016, 27 Mei 2015, 27 September 2017, September 20, 2016, May 27, 2015,
2012, 23 September 2011, 18 September 2010, September 27, 2012, September 23, 2011,
25 September 2009, 24 September 2008, dan September 18, 2010, September 25, 2009,
28 September 2007; serta dalam Keputusan Sirkular September 24, 2008, and September 28, 2007; and
Pemegang Saham entitas anak tanggal 21 Juni in Subsidiary’s Shareholders Circulation Decision
2023, 1 Agustus 2022, 26 Juli 2021, 27 Agustus dated June 21, 2023, August 1, 2022, July 26, 2021,
2020, 10 Mei 2019, 8 September 2018, dan August 27, 2020, May 10, 2019, September 8, 2018,
13 September 2017. and September 13, 2017.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Extraordinary Shareholders’ General
Saham yang diaktakan oleh Notaris Diharini, S.H., Meeting as notarized by Notary Diharini, S.H.,
M.Kn., No. 35 tanggal 26 Juni 2025, Perusahaan M.Kn., under Notarial Deeds No. 35 dated June 26,
telah memperoleh persetujuan untuk menggunakan 2025, the Company already obtained approval to
saldo laba sebagai penambah cadangan umum use the retained earnings as an addition of general
sebesar Rp1.000.000. reserve amounting to Rp1,000,000.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Extraordinary Shareholders’ General
Saham yang diaktakan oleh Notaris Jose Dima Meeting as notarized by Notary Jose Dima Satria,
Satria, SH., No. 218 tanggal 28 Juni 2024, SH., under Notarial Deeds No. 218 dated June 28,
Perusahaan telah memperoleh persetujuan untuk 2024, the Company already obtained approval to
menggunakan saldo laba sebagai penambah use the retained earnings as an addition of general
cadangan umum sebesar Rp1.000.000. reserve amounting to Rp1,000,000.
139
Page 155
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. SALDO LABA DITENTUKAN PENGGUNAANYA 27. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan Keputusan Sirkular Pemegang Saham Based on Shareholders Circulation Decision dated
tanggal 9 April 2025 dan 24 April 2024, Entitas anak April 9, 2025 and April 24, 2024, the subsidiary
telah memperoleh persetujuan untuk menggunakan already obtained approval to use part of their
sebagian saldo laba sebagai cadangan umum retained earnings as general reserve amounting to
masing-masing sebesar Rp50.000. Rp100,000, respectively.
Manajemen bermaksud untuk meningkatkan Management intends to increase the general
cadangan tersebut secara bertahap di masa datang. reserve gradually in the future periods.
28. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 28. NON-CONTROLLING INTERESTS
Akun ini merupakan bagian kepentingan non- This account represents the share of non-controlling
pengendali atas aset neto entitas anak yang interest in the net assets of PT Trimegah Asset
dikonsolidasi yaitu PT Trimegah Asset Management Management and PT Trimegah Sekuritas,
dan PT Trimegah Sekuritas. consolidated subsidiaries.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Saldo awal 223.660 209.585 Beginning balance
Laba tahun berjalan 82.425 54.500 Profit for the year
Setoran modal kepentingan Paid-in capital of non-controlling
non-pengendali entitas anak - (1.000) interest of subsidiary
Pembagian dividen kepada Distribution of dividends
kepentingan non-pengendali (40.000) (40.000) to non-controlling interests
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja, setelah pajak tangguhan (294) 575 benefits liabilities, net of deferred tax
Total 265.791 223.660 Total
29. PENDAPATAN DARI KONTRAK DENGAN 29. INCOME FROM CONTRACT WITH CUSTOMERS
PELANGGAN
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Jasa kegiatan manajer investasi Investment manager activities fees:
Pihak berelasi (Catatan 36) 428.485.316 266.710.014 Related parties (Note 36)
Pihak ketiga 16.829.281 16.297.870 Third parties
Komisi perantara perdagangan efek: Brokerage commissions:
Pihak berelasi (Catatan 36) 24.460.107 28.335.978 Related parties (Note 36)
Pihak ketiga 198.975.008 148.130.459 Third parties
Jasa penjamin emisi & penjualan efek Underwriting & selling fees:
Pihak ketiga 139.273.417 63.277.420 Third parties
Jasa penasihat keuangan - Pihak ketiga 56.082.494 29.090.661 Financial advisory fees - Third parties
Lain-lain - Pihak ketiga 5.470.689 4.903.746 Others - Third parties
Total 869.576.312 556.746.148 Total
140
Page 156
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. PENDAPATAN DARI HASIL INVESTASI 30. INCOME FROM INVESTMENT
Akun ini merupakan pendapatan bunga dan This account represents interest income and net
keuntungan bersih dari transaksi perdagangan efek gain on sale of securities and changes in fair value
dan perubahan nilai wajar efek untuk of securities held for trading.
diperdagangkan.
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Pendapatan bunga Interest income
Piutang transaksi repo 446.099.983 223.086.514 Receivables from repo transactions
Piutang nasabah - neto 69.896.298 63.875.894 Customer receivables - net
Efek obligasi 22.702.537 37.272.423 Marketable securities - bond
Pendapatan dividen 10.771.493 3.811.758 Income from dividends
Keuntungan direalisasi atas penjualan Realized gain on marketable
efek untuk diperdagangkan - neto 137.141.405 21.423.247 securities held for trading - net
Perubahan nilai wajar efek Changes in unrealized
diperdagangkan yang belum fair value of securities
direalisasi - neto (Catatan 5) 123.758.636 934.571 held-for-trading - net (Note 5)
Total 810.370.352 350.404.407 Total
31. GAJI DAN TUNJANGAN KARYAWAN 31. EMPLOYEE SALARIES AND BENEFITS
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Gaji dan tunjangan 131.515.411 119.836.312 Salaries and allowances
Bonus dan tunjangan lain-lain 111.681.861 68.448.851 Bonus and other allowances
Komisi 41.453.930 28.448.994 Commissions
Imbalan kerja selain Employee benefits other than
iuran pasti (Catatan 24) 8.402.805 8.722.296 defined contribution plan (Note 24)
Pensiun iuran pasti (Catatan 24) 2.572.750 2.444.733 Defined contribution plan (Note 24)
Total 295.626.757 227.901.186 Total
32. UMUM DAN ADMINISTRASI 32. GENERAL AND ADMINISTRATIVE
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Iuran Otoritas Jasa Keuangan (OJK) 25.969.987 22.351.244 Financial Service Authority (OJK) levy
Pemeliharaan perangkat lunak dan Software and
jaringan 14.726.279 10.279.924 network maintenance
Jasa profesional 12.902.689 4.041.104 Professional fees
Telekomunikasi 12.065.700 11.595.779 Telecommunications
Kustodian dan transaksi 10.255.440 9.496.318 Custodian and transactions
Jamuan dan sumbangan 9.899.761 7.282.319 Representation and donations
Asuransi 7.487.968 6.438.206 Insurance premium
Sewa kantor 4.613.432 4.545.881 Office rent
Perlengkapan kantor 4.437.902 2.506.246 Office supplies
Transportasi dan perjalanan dinas 4.428.722 5.442.403 Transportation and business trip
Pelatihan dan seminar 3.829.032 5.471.192 Trainings and seminars
141
Page 157
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 32. GENERAL AND ADMINISTRATIVE (continued)
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Pemeliharaan gedung dan Office building and equipment
peralatan kantor 1.940.935 1.939.390 maintenance
(Pembalikan)/pembentukan cadangan (Reversal)/provision for
kerugian penurunan nilai (18.337.668) 27.053.267 impairment losses
Lain-lain 139.549.073 2.819.796 Others
Total 233.769.252 121.263.069 Total
Termasuk dalam lain - lain di tahun 2025 adalah Include in others for 2025 is recovery expenses for
biaya yang dikeluarkan oleh Perusahaan untuk system disruption incident in 2025 amounting to
pemulihan atas gangguan sistem yang terjadi di Rp134,894,899. Management has implemented
2025 sebesar Rp134.894.899. Manajemen telah preventation to ensure system stability and to
melakukan langkah-langkah pencegahan untuk prevent similar incident in the future.
memastikan stabilitas sistem serta mencegah
kejadian serupa di masa mendatang.
33. PENDAPATAN LAINNYA 33. OTHER INCOME
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Deposito berjangka 11.009.041 5.375.689 Time deposits
Pendapatan provisi piutang Provision income for receivables
transaksi repo 8.337.817 4.702.960 from repo transactions
Jasa giro 1.355.547 1.467.569 Current accounts
Keuntungan selisih kurs - neto 297.456 559.072 Gain on foreign exchange - net
Keuntungan penjualan aset tetap 631 - Gain on sale of fixed assets
Lain-lain 83.535 120.106 Others
Total 21.084.027 12.225.396 Total
34. BIAYA KEUANGAN 34. FINANCE COST
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Beban bunga obligasi Interest expense on bonds
Pihak ketiga 60.740.696 14.149.532 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 36) 48.227.219 34.769.624 Related parties (Note 36)
108.967.915 48.919.156
Beban bunga utang bank 63.409.757 34.119.394 Interest expense on bank loans
Administrasi bank dan lainnya 5.032.482 897.306 Bank administration and others
Beban bunga atas liabilitas sewa 2.358.826 2.618.464 Interest expense on lease liabilities
Beban bunga surat utang
jangka menengah - 2.484.691 Interest expense on medium term notes
Total 179.768.980 89.039.011 Total
142
Page 158
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. LABA PER SAHAM DASAR 35. BASIC EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan sebagai The computation of earnings per share is based on
dasar untuk perhitungan laba per saham dasar: following data:
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Laba tahun berjalan yang dapat Profit for the year attributable
diatribusikan kepada Pemilik to owners of the
entitas Induk Perusahaan 593.457.069 259.843.692 Parent Company
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham biasa - dasar 7.109.300.000 7.109.300.000 common shares - basic
Laba per saham dasar Basic earnings per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah)
Yang diatribusikan kepada pemilik Attributable to equity holders
entitas Induk of the Parent entity
Dasar 83,48 36,55 Basic
36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 36. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI
Jenis hubungan dan unsur transaksi pihak Type of relationship and related parties
berelasi transactions
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
Personel manajemen kunci/ Dewan Komisaris, Komite Audit, Direksi, Piutang nasabah/Receivable from customers
Key management personnel Manajer Investasi dan Kepala Liabilitas imbalan kerja/Employee benefits
Divisi/Boards of Commissioners, liabilities
Audit Committee, Directors, Surat utang jangka panjang/Long-term notes
Investment Managers, and Head of payable
Divisions Utang nasabah/Payable from customers
Beban tenaga kerja/Personnel expenses
Beban bunga/Interest expenses
Berbagai reksadana/ Pengendalian melalui Entitas Anak/ Piutang jasa kegiatan manajer investasi/
Various mutual funds Control through the Subsidiary Receivables from investment manager
activities fee
Surat utang jangka panjang/Long-term notes
payable
Jasa kegiatan manajer investasi/Investment
manager activities fee
Dana kelolaan discretionary/ Karyawan kunci/Key employee Piutang jasa kegiatan manajer investasi/
Discretionary fund Receivables from investment manager
activities fee
Jasa kegiatan manajer investasi/Investment
manager activities fee
143
Page 159
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 36. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI (lanjutan) (continued)
Transaksi dengan pihak berelasi Transactions with related parties
Transaksi antara Perusahaan dan entitas anaknya Transactions between the Company and its
yang merupakan pihak berelasi Perusahaan dan subsidiaries, which are the related parties of the
entitas anaknya, telah dieliminasi dalam Company and its subsidiaries were eliminated on
konsolidasian dan tidak disajikan di catatan ini. consolidation and are not disclosed in this note.
Perusahaan dan entitas anaknya dalam kegiatan In the normal course of business, the Company and
usaha normalnya, melakukan transaksi-transaksi its subsidiaries entered into certain transactions with
tertentu dengan pihak berelasi tersebut di atas the above related parties based on terms and
berdasarkan ketentuan dan kondisi yang disepakati conditions agreed by both parties.
bersama.
a. Saldo-saldo signifikan dengan pihak-pihak a. Significant balances with related parties as of
berelasi pada tanggal 31 Desember 2025 dan December 31, 2025 and 2024 are as follows:
2024 adalah sebagai berikut:
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial
Position
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Aset Assets
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui laba rugi - reksadana through profit or loss -
(Catatan 5) 128.084.161 77.161.911 mutual funds (Note 5)
Piutang kegiatan manajer Receivables from investment
investasi (Catatan 6) 64.682.255 25.194.880 manager activities (Note 6)
Piutang nasabah (Catatan 7) 68.685.110 3.622.831 Receivables from customers (Note 7)
Total 261.451.526 105.979.622 Total
Total aset konsolidasian 6.828.045.224 3.541.102.249 Total consolidated assets
Liabilitas Liabilities
Utang nasabah (Catatan 17) 9.022.253 12.728.234 Payables to customers (Note 17)
Surat utang jangka
panjang (Catatan 20) 1.111.346.505 456.834.763 Long-term notes payable (Note 20)
Liabilitas imbalan kerja 2.544.963 2.356.447 Employee benefits liabilities
Total 1.122.913.721 471.919.444 Total
Total liabilitas konsolidasian 4.753.219.383 2.061.099.776 Total consolidated liabilities
144
Page 160
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 36. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI (lanjutan) (continued)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
Persentase transaksi dengan pihak-pihak Percentage of transactions with related parties
berelasi terhadap total aset dan liabilitas to total assets and liabilities of the Company
Perusahaan dan entitas anaknya pada tanggal and its subsidiaries as of December 31, 2025
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai and 2024 are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Aset Assets
Aset keuangan pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through
laba rugi - reksadana (Catatan 5) 1,88% 2,18% profit or loss - mutual funds (Note 5)
Piutang kegiatan manajer Receivables from investment
investasi (Catatan 6) 0,95% 0,71% manager activities (Note 6)
Piutang nasabah (Catatan 7) 0,77% 0,10% Receivables from customers (Note 7)
Total 3,60% 2,99% Total
Liabilitas Liabilities
Utang nasabah (Catatan 17) 0,19% 0,62% Payables to customers (Note 17)
Surat utang Long-term
jangka panjang (Catatan 20) 23,38% 22,16% notes payable (Note 20)
Liabilitas imbalan kerja 0,05% 0,11% Employee benefits liabilities
Total 23,62% 22,89% Total
b. Transaksi-transaksi signifikan dengan pihak- b. Significant transactions with related parties
pihak berelasi meliputi pemberian jasa kegiatan consist of providing investment manager
manajer investasi, pemberian jasa perantara activities, providing brokerage services and
perdagangan efek dan perdagangan reksa trading of mutual funds and bonds.
dana dan efek utang.
Imbalan jasa dari kegiatan manajer investasi Fees from investment manager’s services are
didasarkan pada kontrak investasi kolektif based on collective investment contract as
sebagaimana diungkapkan pada Catatan 6 atas described in Note 6 to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
Transaksi komisi perantara perdagangan efek Transactions of brokerage commissions with
dengan pihak berelasi dilakukan dengan tarif related parties are made at the mutually agreed
yang disepakati bersama dan syarat yang sama rate and similar terms as those done with third
sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga. parties.
145
Page 161
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 36. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI (lanjutan) (continued)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
Ringkasan transaksi-transaksi signifikan The summary of significant transactions with
dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai related parties is as follows:
berikut:
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Jasa kegiatan manajer investasi Fees from Investment manager services
(Catatan 29) (Note 29)
TRAM Fixed Income Plan 95.262.884 61.913.982 TRAM Fixed Income Plan
TRAM Dana Tetap Syariah 61.834.195 4.326.049 TRAM Dana Tetap Syariah
TRIM Dana Tetap 2 54.887.811 20.619.555 TRIM Dana Tetap 2
TRIM Kas 2 43.415.486 26.410.567 TRIM Kas 2
TRIM Kapital Plus 28.169.856 16.842.260 TRIM Kapital Plus
TRIM Saham Nusantara 19.331.655 19.970.584 TRIM Saham Nusantara
TRAM Balanced Absolute Strategy 14.205.298 9.615.669 TRAM Balanced Absolute Strategy
TRIM Kapital 12.271.654 18.439.513 TRIM Kapital
TRIM Kas Syariah 8.072.365 5.737.402 TRIM Kas Syariah
TRAM Terproteksi Lestari 31 6.448.750 - TRAM Terproteksi Lestari 31
TRAM Terproteksi Prima Syariah 2 4.849.167 - TRAM Terproteksi Prima Syariah 2
TRAM Terproteksi Lestari 25 4.653.541 5.977.137 TRAM Terproteksi Lestari 25
TRAM Balanced Absolute TRAM Balanced Absolute
Strategy Nusantara 4.076.455 3.906.098 Strategy Nusantara
TRAM Terproteksi Lestari 29 3.943.436 3.940.585 TRAM Terproteksi Lestari 29
TRAM Consumption Plus 3.930.030 5.987.744 TRAM Consumption Plus
TRAM Terproteksi Lestari 30 3.439.662 1.671.430 TRAM Terproteksi Lestari 30
TRAM Terproteksi Lestari 23 3.407.975 3.676.724 TRAM Terproteksi Lestari 23
TRIM Terproteksi Prima 38 3.177.717 3.177.360 TRIM Terproteksi Prima 38
TRIM Bhakti Bangsa 2.715.718 3.747.908 TRIM Bhakti Bangsa
TRAM Terproteksi Optima 2 2.679.771 365.601 TRAM Terproteksi Optima 2
TRAM Dana Tetap Prima 2.649.367 2.747.316 TRAM Dana Tetap Prima
TRAM Fixed Income Plan Syariah 2.392.216 480.670 TRAM Fixed Income Plan Syariah
TRAM Alpha 2.283.719 2.330.089 TRAM Alpha
TRAM Terproteksi Optima 6 2.254.990 - TRAM Terproteksi Optima 6
TRAM Balanced Absolute TRAM Balanced Absolute
Strategy Low Volatility 1.411.663 3.109.995 Strategy Low Volatility
TRAM Terproteksi Prima 33 1.379.337 4.849.205 TRAM Terproteksi Prima 33
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp2 miliar) 35.340.598 36.866.571 Rp2 billion)
428.485.316 266.710.014
146
Page 162
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 36. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI (lanjutan) (continued)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
Ringkasan transaksi-transaksi signifikan The summary of significant transactions with
dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai related parties is as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian (lanjutan) and Other Comprehensive Income
(continued)
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Komisi perantara
perdagangan efek (Catatan 29) Brokerage commissions (Note 29)
TRIM Balanced Absolute Strategy 3.980.231 615.244 TRIM Balanced Absolute Strategy
TRIM Balanced Absolute Strategy TRIM Balanced Absolute Strategy
Nusantara 2.345.018 461.579 Nusantara
TRIM Bhakti Bangsa 1.361.179 640.367 TRIM Bhakti Bangsa
TRIM Saham Nusantara 1.104.917 393.100 TRIM Saham Nusantara
TRIM Kapital Plus 794.861 2.090.298 TRIM Kapital Plus
TRIM Syariah Saham 545.051 176.813 TRIM Syariah Saham
Dana Megah Kapital 408.538 3.206.475 Dana Megah Kapital
TRAM Balanced Absolute Strategy TRAM Balanced Absolute Strategy
Low Volatility 215.406 76.362 Low Volatility
TRIM Syariah Berimbang 208.313 30.922 TRIM Syariah Berimbang
TRIM Kombinasi 2 194.408 43.226 TRIM Syariah Berimbang
TRAM Consumption Plus 104.363 60.006 TRAM Consumption Plus
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp100 juta) 13.197.822 117.892 Rp100 million)
24.460.107 7.912.284
Total 452.945.423 274.622.298 Total
Persentase dari jumlah pendapatan 26,96% 30,27% Percentage to total revenues
Biaya keuangan (Catatan 34) Finance cost (Note 34)
Beban bunga obligasi 48.227.219 34.769.624 Interest expense on bonds
Total 48.227.219 34.769.624 Total
Persentase dari jumlah
biaya keuangan 26,83% 39,05% Percentage to total finance cost
147
Page 163
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 36. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI (lanjutan) (continued)
c. Perusahaan dan entitas anaknya menyediakan c. The Company and its subsidiaries provide
imbalan kerja kepada manajemen kunci pada employee benefits to members of key
tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 management as of December 31, 2025 and
adalah sebagai berikut: 2024 as follows:
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Direksi, Manajer Investasi dan Directors, Investment Managers and
Kepala Divisi Head of Divisions
Imbalan kerja jangka pendek 68.696.735 61.013.183 Short-term employee benefits
Imbalan kerja pasca-kerja 12.758.181 12.052.497 Post-employment benefits
Imbalan kerja jangka panjang lainnya 1.796.949 1.931.186 Other long-term employee benefits
Sub-total 83.251.865 74.996.866 Sub-total
Board of Commissioners and
Komisaris dan komite audit audit committee
Imbalan kerja jangka pendek 2.785.063 2.737.638 Short-term employee benefits
Total 86.036.928 77.734.504 Total
37. INFORMASI SEGMEN 37. SEGMENT INFORMATION
Segmen dilaporkan atas produk dan jasa yang Product and services from which reportable
menghasilkan pendapatan segments derive their revenues
Informasi yang dilaporkan kepada direksi untuk Information reported to directors for the purpose of
tujuan alokasi sumber daya dan penilaian kinerja resources allocation and assessment of segment
segmen difokuskan pada jenis produk dan jasa yang performance focuses on type of products and
diberikan atau disediakan. Segmen yang dilaporkan services delivered or provided. The Company’s
Perusahaan merupakan kegiatan sebagai berikut: reportable segments are engaged in the following:
a. Perantara perdagangan efek dan penjaminan a. Brokerage and underwriting
emisi efek
b. Kegiatan manajer investasi b. Investment manager activities
148
Page 164
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 37. SEGMENT INFORMATION (continued)
Segmen operasi Operating segment
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31, 2025
Entitas Induk/ Entitas anak/ Eliminasi/
Parent Entity Its subsidiaries Elimination Total
Consolidated
Laporan laba rugi komprehensif statement of
konsolidasian comprehensive income
Pendapatan dari kontrak dengan Income from contract
pelanggan: with customer:
Jasa kegiatan manajer investasi 25.880.552 430.879.745 (11.445.700) 445.314.597 Investment manager fees
Komisi perantara perdagangan efek 223.435.115 - - 223.435.115 Brokerage commissions
Jasa penjaminan emisi efek 139.273.417 - - 139.273.417 Underwriting fees
Jasa penasehat keuangan 56.082.494 - - 56.082.494 Financial advisory fees
Lain-lain 5.470.689 - - 5.470.689 Others
450.142.267 430.879.745 (11.445.700) 869.576.312
Pendapatan dari hasil investasi: Income from investment:
Pendapatan dividen dan bunga Dividends and interest
- neto 585.006.940 4.423.372 (39.960.001) 549.470.311 income - net
Keuntungan dari Gains from
efek - neto 248.444.877 12.455.164 - 260.900.041 marketable securities - net
833.451.817 16.878.536 (39.960.001) 810.370.352
Jumlah pendapatan usaha 1.283.594.084 447.758.281 (51.405.701) 1.679.946.664 Total revenues
Beban usaha (487.588.925) (348.276.293) 14.853.479 (821.011.739) Operating expenses
Laba usaha 796.005.159 99.481.988 (36.552.222) 858.934.925 Profit from operation
Penghasilan (beban) lain-lain - neto (166.263.697) 4.297.973 (3.407.775) (165.373.499) Other income (expenses) - net
Laba sebelum pajak 629.741.462 103.779.961 (39.959.997) 693.561.426 Profit before tax
Beban pajak - neto (78.666.979) (21.354.953) - (100.021.932) Tax expense - net
Laba tahun berjalan 551.074.483 82.425.008 (39.959.997) 593.539.494 Profit for the year
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31, 2025
Entitas Induk/ Entitas anak/ Eliminasi/
Parent Entity Its subsidiaries Elimination Total
Consolidated
Laporan posisi keuangan statement of
konsolidasian financial position
Portofolio efek - neto 260.763.424 166.031.456 - 426.794.880 Marketable securities - net
Receivable from customers
Piutang nasabah - neto 1.141.868.912 - - 1.141.868.912 - net
Total aset 6.480.920.959 374.345.796 (27.221.531) 6.828.045.224 Total assets
Utang nasabah 717.066.540 - - 717.066.540 Payables to customers
Total liabilitas 4.645.911.426 108.555.487 (1.247.530) 4.753.219.383 Total liabilities
149
Page 165
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 37. SEGMENT INFORMATION (continued)
Segmen operasi (lanjutan) Operating segment (continued)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31, 2024
Entitas Induk/ Entitas anak/ Eliminasi/
Parent Entity Its subsidiaries Elimination Total
Laporan laba rugi komprehensif Consolidated statement of
konsolidasian comprehensive income
Pendapatan dari kontrak dengan Income from contract
pelanggan: with customer:
Jasa kegiatan manajer investasi 25.496.901 268.623.040 (11.112.057) 283.007.884 Investment manager fees
Komisi perantara perdagangan efek 176.466.437 - - 176.466.437 Brokerage commissions
Jasa penjaminan emisi efek 63.277.420 - - 63.277.420 Underwriting fees
Jasa penasehat keuangan 29.090.661 - - 29.090.661 Financial advisory fees
Lain-lain 4.903.746 - - 4.903.746 Others
299.235.165 268.623.040 (11.112.057) 556.746.148
Pendapatan dari hasil investasi: Income from investment:
Keuntungan dari Gains from
efek - neto 17.586.023 4.771.795 - 22.357.818 marketable securities - net
Pendapatan dividen dan bunga Dividends and interest
- neto 357.387.000 10.619.589 (39.960.000) 328.046.589 income - net
374.973.023 15.391.384 (39.960.000) 350.404.407
Jumlah pendapatan usaha 674.208.188 284.014.424 (51.072.057) 907.150.555 Total revenues
Beban usaha (301.305.431) (215.924.804) 18.706.624 (498.523.611) Operating expenses
Laba usaha 372.902.757 68.089.620 (32.365.433) 408.626.944 Profit from operation
Penghasilan (beban) lain-lain - neto (76.279.204) 940.227 (7.594.567) (82.933.544) Other income (expenses) - net
Laba sebelum pajak 296.623.553 69.029.847 (39.960.000) 325.693.400 Profit before tax
Beban pajak - neto (51.265.200) (14.530.008) - (65.795.208) Tax expense - net
Laba tahun berjalan 245.358.353 54.499.839 (39.960.000) 259.898.192 Profit for the year
31 Desember/December 31, 2024
Entitas Induk/ Entitas anak/ Eliminasi/
Parent Entity Its subsidiaries Elimination Total
Consolidated
Laporan posisi keuangan statement of
konsolidasian financial position
Portofolio efek - neto 198.166.276 155.916.721 - 354.082.997 Marketable securities - net
Receivable from customers
Piutang nasabah - neto 656.347.589 - - 656.347.589 - net
Total aset 3.288.623.960 280.405.453 (27.927.164) 3.541.102.249 Total assets
Utang nasabah 305.851.179x - - 305.851.179 Payables to customers
Total liabilitas 2.006.307.220 56.745.728 (1.953.172) 2.061.099.776 Total liabilities
s
150
Page 166
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 38. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
a. Perusahaan mempunyai fasilitas kredit yang a. The Company had unused credit facilities and
belum digunakan dan telah digunakan dari used credit facilities from several banks as
beberapa bank seperti diungkapkan dalam disclosed in bank loans (Note 19) with the
utang bank (Catatan 19) dengan ringkasan summary as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Fasilitas modal kerja Working capital facilities
Belum digunakan 1.805.000.000 1.482.000.000 Unused
Digunakan 1.250.000.000 770.000.000 Used
Fasilitas intraday Intraday facility
(IDR) - Belum digunakan 6.250.000.000 6.250.000.000 (IDR) - Unused
(USD) - Belum digunakan 50.000 50.000 (USD) - Unused
Foreign exchange line dan Foreign exchange line and
fixed income trading fixed income trading
(USD) - Belum digunakan 1.000 1.000 (USD) - Unused
Fasilitas jasa pelayanan Treasury line
transaksi treasury line services facility
(USD) - Belum digunakan 500 500 (USD) - Unused
Bank garansi Bank guarantee
Belum digunakan 1.919.510.000 2.111.600.000 Unused
Digunakan 100.490.000 100.400.000 Used
b. Entitas anak memiliki perjanjian kerjasama b. The subsidiaries entered into agreement with
dengan berbagai bank kustodian sehubungan various custodian banks in relation to mutual
dengan Kontrak Investasi Kolektif reksadana di funds Collective Investment Contract, whereby
mana entitas anak bertindak sebagai manajer the subsidiaries acts as investment manager
investasi yang mengelola aset reksadana that manages mutual fund’s assets and earns
dengan memperoleh imbalan jasa kegiatan income from investment manager activities
manajer investasi berkisar antara 2,00% - ranging from 2.00% - 5.00% per annum of Net
5,00% per tahun dari Nilai Aset Bersih Asset Value of relevant mutual fund.
reksadana terkait.
c. Entitas anak mengadakan perjanjian distribusi c. The subsidiaries entered into distribution
dengan berbagai agen penjual untuk agreements with various selling agents to
memasarkan berbagai macam produk distribute the subsidiaries various mutual funds
reksadana milik entitas anak dengan product with ceded fees amounted to a certain
memperoleh imbalan jasa agen penjual percentage of Net Asset Value being their
sebesar persentase tertentu dari Nilai Aset contribution.
Bersih yang dikontribusi.
39. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Risiko adalah potensi kerugian yang melekat dalam Risk is probability of loss that is inherent in the
setiap aktivitas Perusahaan yang dikelola melalui Company’s activities which is managed through a
suatu proses identifikasi, pengukuran dan process of ongoing identification, measurement and
pemantauan yang berkelanjutan, sesuai dengan monitoring, subject to risk limits and other controls.
batas risiko dan kendali lainnya. Proses manajemen This process of risk management is critical to
risiko ini sangat penting untuk menjamin guarantee the Company’s continuing profitability
profitabilitas Perusahaan yang berkelanjutan dan and each individual within the Company is
setiap individu di dalam Perusahaan bertanggung accountable for the risk exposures relating to his or
jawab untuk eksposur risiko yang berkaitan dengan her responsibilities.
tanggung jawabnya.
151
Page 167
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Perusahaan dihadapkan dengan risiko-risiko berikut The Company is exposed to the following risks from
dari laporan keuangannya: its financial statements:
a. risiko harga pasar a. market price risk
b. risiko suku bunga b. interest rate risk
c. risiko kredit c. credit risk
d. risiko likuiditas d. liquidity risk
Perusahaan telah mendokumentasikan kebijakan The Company has documented its financial risk
manajemen risiko keuangannya. Kebijakan yang management policies. These policies set out the
ditetapkan merupakan strategi bisnis secara Company’s overall business strategies and its risk
menyeluruh dan filosofi manajemen risiko. management philosophy. The Company’s overall
Keseluruhan strategi manajemen risiko Perusahaan risk management strategy seeks to minimize
ditujukan untuk meminimalkan pengaruh adverse effects from the unpredictability of financial
ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar terhadap markets on the Company’s financial performance.
kinerja keuangan Perusahaan. Direksi menentukan The Board of Directors provide written policies for
kebijakan tertulis manajemen risiko keuangan overall financial risk management through input of
secara keseluruhan melalui masukan laporan reports of each risk committee in the related division.
komite-komite risiko yang dibentuk dalam divisi-
divisi terkait.
Untuk mengantisipasi risiko yang mungkin timbul dari To anticipate the risks that may arise from the
kegiatan Perusahaan, maka Perusahaan melakukan activities of the Company, the Company did some
beberapa langkah antisipasi berupa antara lain: preventive actions, such as:
Semakin memberdayakan Divisi Risk More empowering Risk Management Division in
Management dalam memantau kegiatan monitoring securities trading activities;
perdagangan efek;
Meningkatkan fungsi Compliance di Perusahaan Improve functions of Compliance Division to
untuk mengurangi risiko penghentian sementara reduce the risk of temporary suspension or
atau pencabutan ijin; revocation of license;
Meningkatkan kualitas dan kapasitas Teknologi To improve the quality and capacity of information
Informasi untuk mendukung kegiatan technology to support the activities of the
Perusahaan sebagai sebagai Perantara Company as a Broker-Dealer, both stocks and
Pedagang Efek, baik saham maupun obligasi; bond;
Meningkatkan awareness akan peraturan- Increase awareness of the rules prevailing
peraturan yang berlaku di kalangan karyawan among employees organized jointly by the
yang diselenggarakan diselenggarakan bersama Division of Human Resources, Compliance,
oleh Divisi Human Resources, Compliance, Internal Audit and Risk Management.
Internal Audit dan Risk Management.
Risiko harga pasar Market price risk
Eksposur Perusahaan dan entitas anaknya terhadap The Company and its subsidiaries’ market risks
risiko harga pasar dapat muncul dari fasiltas exposure may come from the financing facility on
pembiayaan transaksi (margin) yang diberikan oleh transactions (margin) by the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya kepada nasabah. subsidiaries to customers.
Risiko ini muncul jika nilai agunan nasabah mengalami The risks may be faced out if the collateral value
penurunan yang sangat signifikan dan kondisi pasar from customer suffered a significant declining and
yang tidak likuid, sehingga agunan tersebut tidak lagi the market condition become unliquid, therefore
mencukupi untuk menutup liabilitas nasabah kepada these collateral is not enough to cover the
Perusahaan. Dalam kondisi ini, Perusahaan customers’s liabilities to the Company. In such
berpotensi mengalami kerugian dari piutang tidak condition, the Company may suffer a loss from such
tertagih. doubtful account.
152
Page 168
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko harga pasar (lanjutan) Market price risk (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya juga menghadapi The Company and its subsidiaries also face risks
risiko harga pasar terkait dengan portofolio associated with the market price of the Company
Perusahaan dan entitas anaknya yang termasuk and its subsidiaries portfolio including the category
kategori “investasi yang diukur pada nilai wajar melalui "investments that are measured at fair value through
laba rugi” (financial assets at fair value through profit profit or loss" (financial assets at fair value through
or loss/”FVTPL”). Penurunan harga pasar pada profit or loss/"FVTPL"). The decline in the market
investasi kategori FVTPL akan menyebabkan price of the investment at FVTPL category will lead
penurunan posisi keuangan dan operasional to a decrease in the Company and its subsidiaries
Perusahaan dan entitas anaknya. consolidated statement of financial position and
operating results.
Analisa sensitivitas berikut ini ditentukan berdasarkan The sensitivity analyses have been determined
eksposur risiko atas risiko harga efek yang timbul dari based on the exposure to securities price risks
investasi FVTPL pada akhir periode pelaporan. arising from FVTPL investments at the end of the
reporting period.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, jika As of December 31, 2025 and 2024, had the owned
harga pasar efek yang dimiliki Perusahaan marketable securities prices decrease/increase by
menurun/meningkat sebanyak 5% dengan semua 5% with all other variables held constant, therefore
variabel konstan, maka laba sebelum pajak the consolidated income before tax for the years
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada then ended would have been Rp22,164,208 and
tanggal-tanggal tersebut menjadi lebih rendah/tinggi Rp19,704,059 lower/higher, respectively.
masing-masing sebesar Rp22.164.208 dan
Rp19.704.059.
Risiko suku bunga Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana arus kas atau Interest rate risk is the risk that the fair value or
nilai wajar di masa datang atas instrumen keuangan future cash flows of the Company’s financial
Perusahaan akan berfluktuasi akibat perubahan suku instrument will fluctuate because of changes in
bunga pasar. market interest rates.
Perusahaan dan entitas anaknya belum melakukan The Company and its Subsidiaries have not hedged
lindung nilai terhadap pinjaman yang suku bunganya against floating interest rate loans because the loan
mengambang karena jangka waktu pinjaman yang term is shorter. The Company and its subsidiaries
pendek. Perusahaan dan entitas anaknya tidak do not have significant exposure to foreign
memiliki eksposur yang signifikan terhadap mata uang currencies as the Company and its subsidiaries
asing karena Perusahaan tidak memiliki aset dan have small amounts of assets and liabilities
liabilitas dalam mata uang asing yang signifikan serta denominated in foreign currencies as well as the
transaksi efek yang dilakukan dan melalui significant and securities transactions conducted by
Perusahaan dan entitas anaknya di Bursa Efek the Company and its subsidiaries on the Indonesia
Indonesia dilakukan dalam mata uang Rupiah. Oleh Stock Exchange which is denominated in Rupiah.
karena itu, Perusahaan menyakini bahwa dampak Therefore, the Company and its subsidiaries believe
fluktuasi suku bunga dan nilai tukar tidak berpengaruh that the impact of fluctuations in interest rates and
signifikan terhadap kinerja keuangan Perusahaan. the exchange rate to their financial performance is
not significant.
Analisis sensitivitas berikut ini, ditentukan The sensitivity analyses as follows have been
berdasarkan eksposur suku bunga terhadap determined based on the exposure to interest rate
kewajiban keuangan yang menggunakan suku bunga of floating rate financial liabilities. The analysis is
mengambang. Analisa ini disajikan dengan asumsi prepared assuming the amount of the liability
saldo liabilitas keuangan pada akhir periode pelaporan outstanding at the end of the reporting period was
masih beredar sepanjang tahun. outstanding for the whole year.
153
Page 169
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko suku bunga (lanjutan) Interest rate risk (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, jika As of December 31, 2025 and 2024, had the
suku bunga mengalami perubahan 50 basis poin interest rate had been 50 basis points higher/lower
lebih tinggi/rendah dengan semua variabel konstan, with all other variables held constant, therefore
maka laba sebelum pajak konsolidasian untuk tahun consolidated income before tax for the years then
yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut ended would have been Rp904,972 and Rp60,417
menjadi lebih rendah/tinggi masing-masing sebesar lower/higher, respectively.
Rp904.972 dan Rp60.417.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan Credit risk arises from the risk that counterparty will
counterparty memenuhi liabilitas kontraktual yang default on its contractual obligations resulting in
mengakibatkan kerugian keuangan kepada financial loss to the Company and its subsidiaries.
Perusahaan dan entitas anaknya. Perusahaan dan The Company and its subsidiaries have no
entitas anaknya tidak memiliki risiko konsentrasi significant concentration of credit risk. The
kredit yang signifikan. Perusahaan dan entitas Company and its subsidiaries have policies in place
anaknya memiliki kebijakan untuk meyakini bahwa to ensure that it trades with clients with clean credit
perdagangan dengan nasabah yang memiliki histori history.
kredit yang baik.
Eksposur risiko kredit Perusahaan dan entitas The Company and its subsidiaries exposure to
anaknya berkaitan dengan kegiatan broker saham credit risk relating to its stock broking activities is
terasosiasi pada posisi kontraktual nasabah yang associated with its clients’ contractual positions that
muncul pada saat perdagangan. Dengan demikian, arise on trading. As such, the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya memerlukan subsidiaries required its stock broking clients to post
jaminan untuk mengurangi risiko tersebut. Jenis collaterals to mitigate such risks. The types of
instrumen diterima Perusahaan dan entitas anaknya acceptable instruments that the Company and its
atas jaminan tersebut dapat berupa kas dan efek subsidiaries may accept from clients are cash and
yang tercatat di bursa. listed securities.
Untuk aset keuangan lainnya seperti kas dan setara For other financial assets, such as cash and cash
kas dan jaminan pada lembaga kliring dan equivalents and deposits to clearing and guarantee
penjaminan. Perusahaan dan entitas anaknya institution, the Company and its subsidiaries
meminimalkan risiko kredit dengan melakukan minimize the credit risk by placing funds with
penempatan pada lembaga keuangan yang reputable financial institutions (Note 4).
bereputasi (Catatan 4).
Mitigasi utama dari risiko kredit adalah pengelolaan Primary mitigation on the credit risk is to manage
kecukupan jaminan dalam bentuk efek yang the adequacy of collateral in the form of tradeable
diperdagangkan dengan memperhatikan likuiditas securities by focusing on the liquidity and volatility
dan volatilitas dari efek-efek yang ada di posisi of the securities as collateral. Early warning has
jaminan tersebut. Early warning dibuat dalam bentuk been made in the form of customer rank by
peringkat bagi nasabah dengan memperhitungkan calculating the liquidity of collateral of the customer
likuiditas posisi jaminan nasabah tersebut dan rasio and the adequacy ratio. Discipline in the
kecukupannya. Disiplin dalam pengelolaan management of collateral adequacy using the top-
kecukupan jaminan melalui mekanisme permintaan up request or force-sell is an important factor to
top-up atau force-sell merupakan faktor penting maintain the financing quality provided to the
untuk menjaga kualitas pembiayaan yang diberikan customers.
kepada nasabah.
154
Page 170
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Pengelolaan risiko kredit yang lebih spesifik juga Specific credit risk management is performed
dilakukan atas piutang yang bermasalah. Upaya on non-performing receivable. Such efforts,
yang dilakukan diantaranya adalah restrukturisasi among others, are restructuring on non-performing
piutang bermasalah, penagihan melalui proses receivable, litigation process, providing allowance
hukum, pembentukan cadangan kerugian for impairment losses, and write-off.
penurunan nilai, hingga pelaksanaan hapus buku.
Risiko kredit dari produk kelolaan entitas anak Credit risk resulting from losses experienced by
terutama disebabkan karena emiten atau pihak products managed by the subsidiaries due to issuer
lain gagal untuk memenuhi kewajiban or other party fails to fulfill their contractual
kontraktualnya. Risiko kredit diminimalisasi oleh obligations. Credit risk is minimized by the
entitas anak melalui proses evaluasi risiko atas subsidiaries through the risk evaluation process on
emiten yang surat berharganya akan dijadikan issuers which securities will become portfolio of
portofolio produk kelolaan, penerapan suatu products managed by the subsidiaries,
kebijakan investasi dengan hanya melakukan implementation of investment policy by investing
investasi pada efek utang yang layak investasi solely on debt securities that are eligible for
menurut analisa entitas anak sebagai manajer investment in accordance with subsidiaries’
investasi serta sesuai dengan peraturan dan analysis as investment manager and prevailing
ketentuan yang berlaku. Risiko kredit yang dihadapi regulation and guidelines. The credit risk associated
produk kelolaan dapat berdampak pada pendapatan with the products managed by the subsidiaries may
kegiatan manajer investasi entitas anak. impact on the income from investment manager
activities of the subsidiaries.
Eksposur maksimum risiko kredit yang terkait Maximum credit risk exposures relating to the
dengan aset keuangan yang tercantum dalam consolidated statement of financial position financial
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian assets as of December 31, 2025 and 2024 taking
per 31 Desember 2025 dan 2024 dengan account of any collateral held or other credit
memperhitungkan jaminan atau pendukung kredit enhancement attached are as follows:
lainnya adalah sebagai berikut:
Nilai tercatat aset keuangan Perusahaan dan The carrying value of the Company and its
entitas anaknya dari selain piutang nasabah subsidiaries’ financial assets other than receivables
(piutang margin), piutang transaksi repo, dan from customers (margin receivables), receivables
piutang lain-lain merupakan eksposur maksimum from repo transactions, and other receivables best
risiko kredit. represents the maximum exposure to credit risk.
Tabel di bawah menunjukan analisa eksposur The table below shows the analysis of maximum
maksimum risiko kredit dari: exposure to credit risk of:
31 Desember/December 31, 2025
Nilai wajar jaminan dan
pendukung kredit lainnya/
Fair value collateral and
Eksposur credit enchancement held
______________________________________________________________
maksimum
risiko kredit/ (Surplus
Maximum Surat jaminan)/ Jaminan Eksposur
exposure to berharga/ (Surplus bersih/Net neto/Net
credit risk Securities Tanah/Land collateral) collateral exposure
Piutang usaha 1.145.442.072 18.950.434.746 - (17.804.992.674) 1.145.442.072 - Account receivables
Receivables from
Piutang transaksi repo 4.217.977.215 24.393.582.352 - (20.175.605.137) 4.217.977.215 - repo transactions
Piutang lain-lain 22.791.875 - 33.267.400 (10.475.525) 22.791.875 - Other receivables
Total 5.386.211.162 43.344.017.098 33.267.400 (37.991.073.336) 5.386.211.162 - Total
155
Page 171
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel di bawah menunjukan analisa eksposur The table below shows the analysis of maximum
maksimum risiko kredit dari (lanjutan): exposure to credit risk of (continued):
31 Desember/December 31, 2024
Nilai wajar jaminan dan
pendukung kredit lainnya/
Fair value collateral and
Eksposur credit enchancement held
______________________________________________________________
maksimum
risiko kredit/ (Surplus
Maximum Surat jaminan)/ Jaminan Eksposur
exposure to berharga/ (Surplus bersih/Net neto/Net
credit risk Securities Tanah/Land collateral) collateral exposure
Piutang usaha 673.818.969 20.595.308.006 - (19.921.489.037) 673.818.969 - Account receivables
Receivables from
Piutang transaksi repo 1.986.003.490 4.949.872.429 - (2.963.868.939) 1.986.003.490 - repo transactions
Piutang lain-lain 32.603.674 - 33.267.400 (663.726) 32.603.674 - Other receivables
Total 2.692.426.133 25.545.180.435 33.267.400 (22.886.021.702) 2.692.426.133 - Total
Perusahaan dan entitas anaknya memiliki The Company and its subsidiaries have
konsentrasi risiko kredit, namun hal tersebut concentration of credit risk, however it is mitigated by
dimitigasi dengan kecukupan jaminan terhadap the adequate collateral on receivables.
piutang.
Tabel berikut menyajikan konsentrasi aset The following tables present the concentration of
keuangan berdasarkan sektor industri: financial assets based on industry sector:
31 Desember/December 31, 2025
Institusi
keuangan/ Jasa/
Pemerintah/ Financial Manufaktur/ Pertanian/ Business Lain-lain/
Government*) institution Manufacturing Agriculture sevices Others Total
Aset Assets
Cash and
Kas dan setara kas**) 281.902.553 497.911.434 - - - - 779.813.987 cash equivalents**)
Portofolio efek - neto 46.058.418 380.736.462 - - - - 426.794.880 Marketable securities - net
Piutang usaha - neto - 74.895.585 - - - - 74.895.585 Account receivables - net
Piutang transaksi
perantara pedagang Receivables from
efek - neto - 424.575.993 - - - 802.515.829 1.227.091.822 brokerage activities - net
Piutang transaksi Receivables from repo
repo - neto - - - - - 4.171.361.329 4.171.361.329 transaction - net
Piutang lain-lain - neto - 9.483.371 - - - - 9.483.371 Other receivables - net
Penyertaan saham - 10.500.000 - - - - 10.500.000 Investment in shares
Aset lain-lain***) - - - - - 2.019.425 2.019.425 Other assets***)
Total 327.960.971 1.398.102.845 - - - 4.975.896.583 6.701.960.399 Total
*) Termasuk Badan Usaha Milik Negara dan Daerah *) Include State and Regional Owned Enterprise Company
**) Tidak termasuk kas kecil **) Excluding cash on hand
***) Setoran jaminan ***) Guarantee deposit
156
Page 172
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel berikut menyajikan konsentrasi aset The following tables present the concentration of
keuangan berdasarkan sektor industri (lanjutan): financial assets based on industry sector (continued):
31 Desember/December 31, 2024
Institusi
keuangan/ Jasa/
Pemerintah/ Financial Manufaktur/ Pertanian/ Business Lain-lain/
Government*) institution Manufacturing Agriculture sevices Others Total
Aset Assets
Cash and
Kas dan setara kas**) 284.852.744 111.074.349 - - - - 395.927.093 cash equivalents**)
Portofolio efek - neto 15.521.000 338.561.997 - - - - 354.082.997 Marketable securities - net
Piutang usaha - neto - 26.915.004 - - - - 26.915.004 Account receivables - net
Piutang transaksi
perantara pedagang Receivables from
efek - neto - 219.485.636 - - - 455.678.358 675.163.994 brokerage activities - net
Piutang transaksi Receivables from repo
repo - neto - - - - - 1.939.639.158 1.939.639.158 transaction - net
Piutang lain-lain - neto - 14.604.167 - - - - 14.604.167 Other receivables - net
Penyertaan saham - 10.500.000 - - - - 10.500.000 Investment in shares
Aset lain-lain***) - - - - - 1.416.681 1.416.681 Other assets***)
Total 300.373.744 721.141.153 - - - 2.396.734.197 3.418.249.094 Total
*) Termasuk Badan Usaha Milik Negara dan Daerah *) Include State and Regional Owned Enterprise Company
**) Tidak termasuk kas kecil **) Excluding cash on hand
***) Setoran jaminan ***) Guarantee deposit
Tabel berikut menggambarkan eksposur kredit The following tables show the credit exposure by
dengan memisahkan aset keuangan yang separating impaired and non-impaired financial
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami assets as of December 31, 2025 and 2024, before
penurunan nilai pada tanggal-tanggal 31 Desember allowance for impairment losses:
2025 dan 2024 sebelum cadangan kerugian
penurunan nilai:
31 Desember/December 31, 2025
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami tempo tetapi
penurunan nilai/ tidak mengalami
Neither penurunan nilai/ Mengalami
past due Past due but penurunan nilai/
nor impaired not impaired Impaired Total
Kas dan setara kas*) 779.813.987 - - 779.813.987 Cash and cash equivalents *)
Portofolio efek 426.794.880 - 10.462.000 437.256.880 Marketable securities
Piutang usaha 74.895.585 - - 74.895.585 Account receivables
Piutang transaksi Receivables from brokerage
perantara pedagang efek 1.082.177.132 135.964.725 12.523.125 1.230.664.982 activities
Receivables from
Piutang transaksi repo 4.217.977.215 - - 4.217.977.215 repo transactions
Piutang lain-lain 10.691.875 - 12.100.000 22.791.875 Other receivables
Penyertaan saham 10.500.000 - - 10.500.000 Investment in shares
Aset lain-lain **) 2.019.425 - - 2.019.425 Other assets **)
Total 6.604.870.099 135.964.725 35.085.125 6.775.919.949 Total
Cadangan penurunan nilai aset Allowance for impairment losses
keuangan (73.959.550) on financial assets
Neto 6.701.960.399 Net
*) Tidak termasuk kas kecil *) Excluding cash on hand
**) Setoran jaminan **) Guarantee deposit
157
Page 173
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel berikut menggambarkan eksposur kredit The following tables show the credit exposure by
dengan memisahkan aset keuangan yang separating impaired and non-impaired financial
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami assets as of December 31, 2025 and 2024, before
penurunan nilai pada tanggal 31 Desember 2025 allowance for impairment losses (continued):
dan 2024 sebelum cadangan kerugian penurunan
nilai (lanjutan):
31 Desember/December 31, 2024
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami tempo tetapi
penurunan nilai/ tidak mengalami
Neither penurunan nilai/ Mengalami
past due Past due but penurunan nilai/
nor impaired not impaired Impaired Total
Kas dan setara kas*) 395.927.093 - - 395.927.093 Cash and cash equivalents *)
Portofolio efek 354.082.997 - 10.462.000 364.544.997 Marketable securities
Piutang usaha 26.915.004 - - 26.915.004 Account receivables
Piutang transaksi Receivables from brokerage
perantara pedagang efek 411.448.588 217.953.685 63.233.101 692.635.374 activities
Receivables from
Piutang transaksi repo 1.535.221.748 409.718.700 41.063.042 1.986.003.490 repo transactions
Piutang lain-lain 15.503.674 - 17.100.000 32.603.674 Other receivables
Penyertaan saham 10.500.000 - - 10.500.000 Investment in shares
Aset lain-lain **) 1.416.681 - - 1.416.681 Other assets **)
Total 2.751.015.785 627.672.385 131.858.143 3.510.546.313 Total
Cadangan penurunan nilai aset Allowance for impairment losses
keuangan (92.297.218) on financial assets
Neto 3.418.249.095 Net
*) Tidak termasuk kas kecil *) Excluding cash on hand
**) Setoran jaminan **) Guarantee deposit
Gambaran umum pendekatan untuk memperkirakan An overview of the approach to estimating
kerugian kredit ekspektasian ditetapkan dalam expected credit loss is set out in Note 2, Summary
Catatan 2, Ikhtisar informasi kebijakan akuntansi of material accounting policies information.
material. Untuk data makroekonomi, Perusahaan For macroeconomic data, the Company and its
dan entitas anaknya memperoleh data yang berasal subsidiaries obtain the data used from official
dari situs resmi Bursa Efek Indonesia, termasuk website of Indonesia Stock Exchange, including
dalam menentukan bobot yang dapat diatribusikan determining the weights attributable to the multiple
ke beberapa skenario. Penentuan variabel ekonomi scenarios as at every year end. Determination of
forward-looking dalam kondisi baik dan buruk forward-looking economic variable under upside
dilakukan dengan menggunakan pendekatan and downside condition is conducted by using
persentil. Dalam kasus Indeks Harga Saham percentile approach. In the case of Indonesia
Gabungan (IHSG) sebagai variabel ekonomi Composite Index (IDX Composite) as the forward-
forward-looking, persentil ke-30 dan ke-70 looking economic variable, 30th and 70th percentile
digunakan untuk buruk (downside) dan baik are assigned for downside and upside condition
(upside). consecutively.
158
Page 174
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel berikut menunjukkan perkiraan variabel The following table shows the forecast of the key
ekonomi forward-looking yang digunakan dalam forward-looking economic variables used in each of
setiap skenario ekonomi untuk perhitungan kerugian the economic scenarios for the expected credit life
kredit ekspektasian untuk tahun yang berakhir pada calculations for the year ended December 31, 2025
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 (dalam Rupiah and 2024 (in full amount Rupiah):
penuh):
Variabel Utama/ Skenario Kemungkinan 31 Desember/December
Key Variable Kerugian Kredit terjadi yang 31, 2025
Ekspektasian/ ditetapkan/ (dalam Rupiah penuh/in
Expected Credit Assigned full amount Rupiah)
Loss Scenario Probablities
Buruk (Downside) 25% 7.883
IHSG (IDX Composite) Dasar (Base) 50% 9.888
Baik (Upside) 25% 10.864
Variabel Utama/ Skenario Kemungkinan 31 Desember/December
Key Variable Kerugian Kredit terjadi yang 31, 2024
Ekspektasian/ ditetapkan/ (dalam Rupiah penuh/in
Expected Credit Assigned full amount Rupiah)
Loss Scenario Probablities
Buruk (Downside) 30% 7.200
IHSG (IDX Composite) Dasar (Base) 40% 8.500
Baik (Upside) 30% 8.950
Risiko likuiditas Liquidity risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja The management has established an appropriate
manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan dana liquidity risk management framework for the
jangka pendek, menengah dan jangka panjang. management of the Company and its subsidiaries’
Perusahaan dan entitas anaknya dan persyaratan short, medium and long-term funding and liquidity
manajemen likuiditas. Perusahaan dan entitas management requirements. The Company and its
anaknya mengelola risiko likuiditas dengan subsidiaries manage liquidity risk by maintaining
mempertahankan cadangan yang memadai, adequate reserves, banking facilities and by
fasilitas perbankan dan dengan terus memantau continuously monitoring forecast and actual cash
rencana dan realisasi arus kas dengan cara flows, and by matching the maturity profiles of
pencocokkan profil jatuh tempo aset keuangan dan financial assets and liabilities.
liabilitas keuangan.
159
Page 175
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Liabilitas keuangan yang jatuh tempo dalam Financial liabilities which due within 12 months
12 bulan diungkapkan sebesar nilai arus kas yang disclosed as their undiscounted cash flows value.
tidak didiskontokan. Tabel berikut merupakan The following table analysis the Company and its
analisis liabilitas keuangan Perusahaan dan entitas subsidiaries’ financial liabilities based on maturity
anaknya berdasarkan jatuh tempo dari tanggal groupings from the reporting date to the contractual
pelaporan sampai dengan tanggal jatuh tempo: maturity date:
31 Desember/December 31, 2025
Tiga bulan
sampai Satu Lebih
Kurang dari dengan sampai dari
tiga bulan/ satu tahun/ dengan lima tahun/
Less than Three lima tahun/ Greater
three months One to than
months to one year five years five years Total
Utang usaha 36.406.917 - - - 36.406.917 Account payables
Utang transaksi Payables from
perantara pedagang efek 779.375.368 - - - 779.375.368 brokerage activities
Beban akrual 199.520.196 - - - 199.520.196 Accrued expenses
Utang jangka pendek 1.276.538.488 - - - 1.276.538.488 Short-term liabilities
Surat utang jangka panjang 296.270.418 679.384.114 1.720.990.004 290.965.278 2.987.609.814 Long-term notes payable
Utang lain-lain 16.974.856 - - - 16.974.856 Other payables
Total 2.605.086.243 679.384.114 1.720.990.004 290.965.278 5.296.425.639 Total
31 Desember/December 31, 2024
Tiga bulan
sampai Satu Lebih
Kurang dari dengan sampai dari
tiga bulan/ satu tahun/ dengan lima tahun/
Less than Three lima tahun/ Greater
three months One to than
months to one year five years five years Total
Utang usaha 68.122.855 - - - 68.122.855 Account payables
Utang transaksi Payables from
perantara pedagang efek 319.289.289 - - - 319.289.289 brokerage activities
Beban akrual 94.141.185 - - - 94.141.185 Accrued expenses
Utang jangka pendek 771.236.875 - - - 771.236.875 Short-term liabilities
Surat utang jangka panjang 14.350.684 417.148.390 323.547.717 - 755.046.791 Long-term notes payable
Utang lain-lain 8.976.758 - - - 8.976.758 Other payables
Total 1.276.117.646 417.148.390 323.547.717 - 2.016.813.753 Total
Perusahaan dan entitas anaknya juga mempunyai The Company and its subsidiaries also have bank
fasilitas bank dalam Rupiah dan USD (Catatan 38) facilities in Rupiah and USD (Note 38) that are
yang ditujukan untuk mengurangi risiko likuiditas intended to reduce liquidity risk and to secure the
dan menjamin liabilitas ke KPEI. liability to KPEI.
160
Page 176
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. ANALISIS JATUH TEMPO ASET DAN LIABILITAS 40. MATURITY ANALYSIS OF ASSETS AND
LIABILITIES
Tabel berikut menunjukkan analisis aset dan The table below shows an analysis of assets and
liabilitas berdasarkan kapan diharapkan akan liabilities according to when they are expected to be
dipulihkan atau diselesaikan masing-masing: recovered or settled respectively:
31 Desember/December 31, 2025
Dalam 12 bulan/ Setelah 12 bulan/
Within 12 months After 12 months Total
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 779.927.087 - 779.927.087 Cash and cash equivalents
Portfolio efek - neto 426.794.880 - 426.794.880 Marketable securities - net
Piutang usaha - neto 74.895.585 - 74.895.585 Account receivables - net
Piutang transaksi perantara Receivables from brokerage
pedagang efek - neto 1.227.091.822 - 1.227.091.822 activities - net
Piutang transaksi repo - neto 4.171.361.329 - 4.171.361.329 Receivables from repo transaction - net
Piutang lain-lain - neto 9.483.371 - 9.483.371 Other receivables - net
Biaya dibayar dimuka 22.148.139 6.000.153 28.148.292 Prepaid expenses
Penyertaan saham - 10.500.000 10.500.000 Investment in shares
Aset tak berwujud - setelah dikurangi Intangible assets - net of
akumulasi amortisasi 1.240.798 10.155.245 11.396.043 accumulated amortization
Aset hak guna - setelah dikurangi Right-of-use assets - net of
akumulasi penyusutan 8.741.393 14.744.096 23.485.489 accumulated depreciation
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets - net of
akumulasi penyusutan 736.084 13.873.522 14.609.606 accumulated depreciation
Aset pajak tangguhan - 44.387.348 44.387.348 Deferred tax assets
Aset lain-lain 3.944.947 2.019.425 5.964.372 Other assets
Total 6.726.255.435 101.679.789 6.828.045.224 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha 36.406.917 - 36.406.917 Account payables
Utang transaksi perantara Payables from brokerage
pedagang efek 779.375.368 - 779.375.368 activities
Utang pajak 38.907.351 - 38.907.351 Taxes payable
Beban akrual 199.520.196 - 199.520.196 Accrued expenses
Utang jangka pendek 1.250.000.000 - 1.250.000.000 Short-term liabilities
Surat utang jangka panjang 344.799.060 2.011.955.282 2.356.754.342 Long-term notes payable
Liabilitas sewa 11.728.963 14.542.915 26.271.878 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja - 49.008.475 49.008.475 Employee benefits liabilities
Utang lain-lain 11.212.719 5.762.137 16.974.856 Other payables
Total 2.671.950.574 2.081.268.809 4.753.219.383 Total
31 Desember/December 31, 2024
Dalam 12 bulan/ Setelah 12 bulan/
Within 12 months After 12 months Total
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 396.045.083 - 396.045.083 Cash and cash equivalents
Portfolio efek - neto 354.082.997 - 354.082.997 Marketable securities - net
Piutang usaha - neto 26.915.004 - 26.915.004 Account receivables - net
Piutang transaksi perantara Receivables from brokerage
pedagang efek - neto 675.163.994 - 675.163.994 activities - net
Piutang transaksi repo - neto 1.939.639.158 - 1.939.639.158 Receivables from repo transaction - net
Piutang lain-lain - neto 14.604.167 - 14.604.167 Other receivables - net
Biaya dibayar dimuka 17.404.904 16.819.905 34.224.809 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 2.178.900 - 2.178.900 Prepaid taxes
Penyertaan saham - 10.500.000 10.500.000 Investment in shares
Aset tak berwujud - setelah dikurangi Intangible assets - net of
akumulasi amortisasi 409.045 12.403.001 12.812.046 accumulated amortization
Aset hak guna - setelah dikurangi Right-of-use assets - net of
akumulasi penyusutan 14.280.910 7.224.221 21.505.131 accumulated depreciation
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets - net of
akumulasi penyusutan 502.980 13.143.985 13.646.965 accumulated depreciation
Aset pajak tangguhan - 37.441.588 37.441.588 Deferred tax assets
Aset lain-lain 925.726 1.416.681 2.342.407 Other assets
Total 3.442.152.868 98.949.381 3.541.102.249 Total
161
Page 177
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. ANALISIS JATUH TEMPO ASET DAN LIABILITAS 40. MATURITY ANALYSIS OF ASSETS AND
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel berikut menunjukkan analisis aset dan The table below shows an analysis of assets and
liabilitas berdasarkan kapan diharapkan akan liabilities according to when they are expected to be
dipulihkan atau diselesaikan masing-masing: recovered or settled respectively: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 31, 2024
Dalam 12 bulan/ Setelah 12 bulan/
Within 12 months After 12 months Total
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha 68.122.855 - 68.122.855 Account payables
Utang transaksi perantara Payables from brokerage
pedagang efek 319.289.289 - 319.289.289 activities
Utang pajak 37.290.839 - 37.290.839 Taxes payable
Beban akrual 94.141.185 - 94.141.185 Accrued expenses
Utang jangka pendek 770.000.000 - 770.000.000 Short-term liabilities
Surat utang jangka panjang 386.777.969 308.410.746 695.188.715 Long-term notes payable
Liabilitas sewa 6.232.760 18.022.917 24.255.677 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja - 43.834.458 43.834.458 Employee benefits liabilities
Utang lain-lain 5.483.891 3.492.867 8.976.758 Other payables
Total 1.687.338.788 373.760.988 2.061.099.776 Total
41. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 41. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
LIABILITIES
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi The following tables set out the carrying values and
nilai wajar dari instrumen keuangan: estimated fair values of the financial instruments:
31 Desember/December 31, 2025
Nilai tercatat/Carrying amount
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui laba Biaya lain/
rugi/ perolehan yang Fair value Total nilai
Fair value diamortisasi/ through other tercatat/
through profit or Amortized comprehensive Total carrying Nilai wajar/
loss costs income amount Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas - 779.927.087 - 779.927.087 779.927.087 Cash and cash equivalents
Portofolio efek - neto 426.794.880 - - 426.794.880 426.794.880 Marketable securities - net
Piutang usaha - neto - 74.895.585 - 74.895.585 74.895.585 Account receivables - net
Piutang transaksi perantara Receivables from
pedagang efek - neto - 1.227.091.822 - 1.227.091.822 1.227.091.822 brokerage activities - net
Piutang transaksi repo - Receivables from repo
neto - 4.171.361.329 - 4.171.361.329 4.171.361.329 transactions - net
Piutang lain-lain - neto - 9.483.371 - 9.483.371 9.483.371 Other receivables - net
Penyertaan saham - - 10.500.000 10.500.000 10.500.000 Investment in shares
Aset lain-lain *) - 2.019.425 - 2.019.425 2.019.425 Other assets *)
Total aset keuangan 426.794.880 6.264.778.619 10.500.000 6.702.073.499 6.702.073.499 Total financial assets
*) Setoran jaminan *) Guarantee deposit
162
Page 178
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 41. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi The following tables set out the carrying values and
nilai wajar dari instrumen keuangan: (lanjutan) estimated fair values of the financial instruments:
(continued)
31 Desember/December 31, 2025
Nilai tercatat/Carrying amount
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui laba Biaya lain/
rugi/ perolehan yang Fair value Total nilai
Fair value diamortisasi/ through other tercatat/
through profit or Amortized comprehensive Total carrying Nilai wajar/
loss costs income amount Fair value
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha - 36.406.917 - 36.406.917 36.406.917 Account payables
Utang transaksi perantara Payable from
pedagang efek - 779.375.368 - 779.375.368 779.375.368 brokerage activities
Beban akrual - 199.520.196 - 199.520.196 199.520.196 Accrued expenses
Utang jangka pendek - 1.250.000.000 - 1.250.000.000 1.250.000.000 Short-term liabilities
Surat utang jangka panjang - 2.356.754.342 - 2.356.754.342 2.356.754.342 Long-term notes payable
Utang lain-lain - 16.974.856 - 16.974.856 16.974.856 Other payables
Total liabilitas keuangan - 4.639.031.679 - 4.639.031.679 4.639.031.679 Total financial liabilities
31 Desember/December 31, 2024
Nilai tercatat/Carrying amount
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui laba Biaya lain/
rugi/ perolehan yang Fair value Total nilai
Fair value diamortisasi/ through other tercatat/
through profit or Amortized comprehensive Total carrying Nilai wajar/
loss costs income amount Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas - 396.045.083 - 396.045.083 396.045.083 Cash and cash equivalents
Portofolio efek - neto 354.082.997 - - 354.082.997 354.082.997 Marketable securities - net
Piutang usaha - neto - 26.915.004 - 26.915.004 26.915.004 Account receivables - net
Piutang transaksi perantara Receivables from
pedagang efek - neto - 675.163.994 - 675.163.994 675.163.994 brokerage activities - net
Piutang transaksi repo - Receivables from repo
neto - 1.939.639.158 - 1.939.639.158 1.939.639.158 transactions - net
Piutang lain-lain - neto - 14.604.167 - 14.604.167 14.604.167 Other receivables - net
Penyertaan saham - - 10.500.000 10.500.000 10.500.000 Investment in shares
Aset lain-lain *) - 1.416.681 - 1.416.681 1.416.681 Other assets *)
Total aset keuangan 354.082.997 3.053.784.087 10.500.000 3.418.367.084 3.418.367.084 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha - 68.122.855 - 68.122.855 68.122.855 Account payables
Utang transaksi perantara Payable from
pedagang efek - 319.289.289 - 319.289.289 319.289.289 brokerage activities
Beban akrual - 94.141.185 - 94.141.185 94.141.185 Accrued expenses
Utang jangka pendek - 770.000.000 - 770.000.000 770.000.000 Short-term liabilities
Surat utang jangka panjang - 695.188.715 - 695.188.715 695.188.715 Long-term notes payable
Utang lain-lain - 8.976.758 - 8.976.758 8.976.758 Other payables
Total liabilitas keuangan - 1.955.718.802 - 1.955.718.802 1.955.718.802 Total financial liabilities
*) Setoran jaminan *) Guarantee deposit
Metode dan asumsi yang digunakan oleh The methods and assumptions used by the
Perusahaan dan entitas anaknya dalam Company and its subsidiaries in estimating the fair
mengestimasi nilai wajar dari instrumen keuangan value of the financial instruments are as follows:
adalah sebagai berikut:
163
Page 179
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 41. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam Financial instruments presented in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian dicatat statement of financial position are carried at the fair
sebesar nilai wajar, atau sebaliknya, disajikan dalam value, otherwise, they are presented at carrying
nilai tercatat apabila nilai tersebut mendekati nilai values as either these are reasonable
wajarnya atau nilai wajarnya tidak dapat diukur approximation of fair values or their fair values
secara andal. Metode-metode dan asumsi-asumsi cannot be reliably measured. The following
di bawah ini digunakan untuk mengestimasi nilai methods and assumptions are used to estimate the
wajar untuk masing-masing kelas instrumen fair value of each class of financial instruments:
keuangan:
(i) Nilai wajar dari kas dan setara kas, piutang (i) Fair values of cash and cash equivalents,
usaha, piutang transaksi perantara pedagang account receivables, receivables from
efek, piutang transaksi repo, piutang lain-lain, brokerage activities, receivables from repo
aset lain-lain, utang usaha, utang transaksi transactions, other receivables, other assets,
perantara pedagang efek, utang jangka account payables, payables from brokerage
pendek, surat utang jangka panjang, beban activities, short-term liabilities, long-term notes
akrual, dan utang lain-lain mendekati nilai payable, accrued expenses, and other
tercatat karena instrumen keuangan tersebut payables approximate their carrying amounts
memiliki jangka waktu jatuh tempo yang due to short-term maturities of these financial
singkat dan memiliki tingkat bunga sesuai instruments and due to the interest rate is at
pasar. market rate.
(ii) Nilai wajar dari portofolio efek - reksadana (ii) The fair value of marketable securities -
dan dana kelolaan berdasarkan kontrak mutual funds and managed fund on bilateral
bilateral ditentukan berdasarkan nilai aset contract basis is determined on the basis of
bersih dana tersebut pada tanggal laporan net assets value of those funds at the
posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position
date.
(iii) Nilai wajar dari portofolio efek - saham dan (iii) The fair value of marketable securities -
obligasi ditentukan berdasarkan harga pasar shares and bonds is determined on the basis
kuotasi yang berlaku pada tanggal laporan of quoted market price at the consolidated
posisi keuangan konsolidasian. statement of financial position date.
(iv) Nilai wajar dari piutang lain-lain - pinjaman (iv) The fair value of other receivables - employee
karyawan dihitung menggunakan arus kas loan is calculated using discounted cash flows
yang didiskonto berdasarkan suku bunga using market rate.
pasar.
Perusahaan dan entitas anaknya menggunakan The Company and its subsidiaries adopt the
hirarki berikut untuk menentukan dan following hierarchy for determining and disclosing
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen the fair value of financial instruments:
keuangan:
(i) Tingkat 1: nilai wajar diperoleh dari kuotasi (i) Level 1: fair values derived from quoted prices
harga pasar aktif (unadjusted) di pasar aktif (unadjusted) in active markets for identical
untuk aset atau liabilitas keuangan yang assets or liabilities;
identik;
(ii) Tingkat 2: pengukuran nilai wajar diperoleh (ii) Level 2: fair value measurements derived
dari input selain dari kuotasi harga pasar yang from inputs other than quoted prices included
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat within Level 1 that are observable for the
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik asset or liability, either directly (i.e. as prices)
secara langsung (seperti harga) maupun or indirectly (i.e. derived from prices);
tidak langsung (diperoleh dari harga);
164
Page 180
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 41. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
(iii) Tingkat 3: pengukuran nilai wajar diperoleh (iii) Level 3: fair value measurements derived
dari teknik valuasi yang di dalamnya terdapat from valuation techniques that include inputs
input untuk aset dan liabilitas yang tidak for the asset or liability that are not based on
didasarkan pada data yang dapat diobservasi observable market data (unobservable
di pasar (input yang tidak dapat diobservasi). inputs).
Tabel berikut menunjukan suatu analisa instrumen The following tables show an analysis of financial
keuangan yang dicatat pada nilai wajar instruments recorded at fair value by level of
berdasarkan tingkatan hierarki: hierarchy:
31 Desember/December 31, 2025
Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan Financial assets
Aset yang diukur pada nilai Assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi: through profit or loss:
Obligasi 112.900.979 - - 112.900.979 Bonds
Reksadana 153.310.612 - - 153.310.612 Mutual funds
Ekuitas 160.583.289 - - 160.583.289 Equity
426.794.880 - - 426.794.880
Aset yang diukur pada nilai Assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other
komprehensif lain comprehensive income:
Penyertaan saham - - 10.500.000 10.500.000 Investment in share
Total 426.794.880 - 10.500.000 437.294.880 Total
31 Desember/December 31, 2024
Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan Financial assets
Aset yang diukur pada nilai Assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi: through profit or loss:
Obligasi 180.587.437 - - 180.587.437 Bonds
Reksadana 88.268.813 - - 88.268.813 Mutual funds
Ekuitas 85.226.747 - - 85.226.747 Equity
354.082.997 - - 354.082.997
Aset yang diukur pada nilai Assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other
komprehensif lain comprehensive income:
Penyertaan saham - - 10.500.000 10.500.000 Investment in share
Total 354.082.997 - 10.500.000 364.582.997 Total
Tidak terdapat perpindahan level 1, 2 dan 3 untuk There was no transfers levels 1, 2 and 3 for the year
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember ended December 31, 2025 and 2024.
2025 dan 2024.
165
Page 181
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG 42. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE
EFEKTIF
Amandemen standar akuntansi yang telah The amendment accounting standards that have
diterbitkan sampai tanggal penerbitan laporan been issued up to the date of issuance of the
keuangan konsolidasian Grup namun belum berlaku Group’s consolidated financial statements. but not
efektif diungkapkan berikut ini. Manajemen yet effective are disclosed below. The management
bermaksud untuk menerapkan standar-standar intends to adopt these standards that are
tersebut yang dipertimbangkan relevan terhadap considered relevant to the Group when it becomes
Grup pada saat efektif, dan dampaknya terhadap effective, and the impact to the consolidated
posisi dan kinerja keuangan konsolidasian Grup financial position and performance of the Group’s
masih diestimasi pada tanggal penerbitan laporan still being estimated as of consolidated financial
keuangan konsolidasian: statements release date:
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari Effective beginning on or after January 1, 2026
2026
PSAK 109: Instrumen Keuangan dan PSAK 107 SFAS 109: Financial Instruments and SFAS 107
Instrumen Keuangan: Pengungkapan tentang Financial Instruments: Disclosures about
Klasifikasi dan Pengukuran Instrumen Keuangan Classification and Measurement of Financial
Instruments
Amendemen ini menambahkan dan mengklarifikasi This amendment adds and clarifies the provisions in
ketentuan dalam PSAK 109 terkait penghentian SFAS 109 regarding the derecognition of financial
pengakuan liabilitas keuangan, serta mengklarifikasi liabilities, as well as clarifying the assessment of
penilaian karakteristik arus kas untuk aset keuangan cash flow characteristics for financial assets with
dengan fitur ESG-linked, aset keuangan dengan fitur ESG-linked features, financial assets with non-
non-recourse, dan instrumen yang terikat secara recourse features, and contractually bound
kontraktual seperti tranche. Amendemen ini juga instruments such as tranches. This amendment also
mengubah ketentuan dalam PSAK 107 terkait changes the provisions in SFAS 107 related to
persyaratan pengungkapan investasi pada disclosure requirements for investments in equity
instrumen ekuitas yang diukur pada nilai wajar instruments measured at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain dan comprehensive income and adds provisions related
menambah ketentuan terkait instrumen keuangan to financial instruments with contractual
dengan persyaratan kontraktual yang mengubah requirements that change the timing or amount of
waktu atau jumlah arus kas kontraktual. contractual cash flows.
Amandemen berlaku secara retrospektif untuk The amendment applies retrospectively to annual
periode pelaporan tahunan yang dimulai pada atau reporting periods beginning on or after January 1,
setelah 1 Januari 2026. Penerapan dini 2026. Earlier application is permitted. The Group is
diperkenankan. Grup saat ini sedang menilai currently assessing the impact of the amendment to
dampak dari amandemen tersebut untuk determine the impact they will have on the Group’s
menentukan dampaknya terhadap pelaporan consolidated financial reporting.
keuangan konsolidasian Grup.
166
Page 182
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG 42. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE (continued)
EFEKTIF (lanjutan)
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari Effective beginning on or after January 1, 2027
2027
PSAK 118: Penyajian dan Pengungkapan Laporan SFAS 118: Presentation and Disclosure in Financial
Keuangan Statements
PSAK 118 menggantikan PSAK 201, SFAS 118 which replaces SFAS 201, introduces
memperkenalkan persyaratan baru untuk penyajian new requirements for presentation within the
dalam laporan laba rugi, termasuk total dan subtotal statement of profit or loss, including specified totals
yang ditentukan. PSAK ini juga mengharuskan and subtotals. It also requires disclosure of
pengungkapan ukuran kinerja yang ditentukan oleh management-defined performance measures in the
manajemen dalam catatan dan mencakup notes and includes new requirements for
persyaratan baru untuk agregasi dan disaggregasi aggregation and disaggregation of financial
informasi keuangan berdasarkan 'peran' yang information based on the identified ‘roles’ of the
diidentifikasi dari laporan keuangan utama dan primary financial statements and the notes.
catatan.
Amandemen berlaku secara retrospektif untuk The amendment applies retrospectively to annual
periode pelaporan tahunan yang dimulai pada atau reporting periods beginning on or after January 1,
setelah 1 Januari 2027. Penerapan dini 2027. Earlier application is permitted. The Company
diperkenankan. Perusahaan saat ini sedang menilai is currently assessing the impact of the amendment
dampak dari amandemen tersebut untuk to determine the impact they will have on the
menentukan dampaknya terhadap pelaporan Group’s consolidated financial reporting.
keuangan konsolidasian Grup.
43. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 43. EVENT AFTER THE REPORTING PERIOD
Obligasi Berkelanjutan II Trimegah Sekuritas PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Indonesia Tahap IV Tahun 2026 Registration Bonds II Phase IV Year 2026
Perusahaan sedang dalam proses menerbitkan The Company is in the process of issuing
Obligasi Berkelanjutan II PT Trimegah Sekuritas PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Indonesia Tbk Tahap IV Tahun 2026 dengan Registration Bonds II Phase IV Year 2026 with a
rencana nilai nominal Rp250.000.000.000 (nilai planned nominal value of Rp250,200,000,000 (full
penuh). amount).
44. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 44. ADDITIONAL CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing
pendanaan pada laporan arus kas konsolidasian activities in the consolidated cash flows statement
adalah sebagai berikut: are as follows:
Arus Kas/Cash Flows Perubahan
1 Januari/ Non Kas/ 31 Desember/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Non-Cash December 31,
2025 Proceeds Payment Changes 2025
Rupiah Rupiah
Utang jangka pendek*) 770.000.000 18.628.780.583 (18.148.780.583) - 1.250.000.000 Short-term liabilities*)
Surat utang jangka panjang**) 695.188.715 2.053.200.000 (388.000.000) (3.634.373) 2.356.754.342 Long-term notes payable**)
Liabilitas sewa 24.255.677 - (8.464.677) 10.480.878 26.271.878 Lease liabilities
Total 1.489.444.392 20.681.980.583 (18.545.245.260) 6.846.505 3.633.026.220 Total
*) Termasuk transaksi utang bank *) Including bank loans transaction
**) Termasuk transaksi surat utang jangka menengah dan obligasi ** ) Including medium-term promissory notes transaction and bonds
167
Page 183
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS (lanjutan) 44. ADDITIONAL CASH FLOW INFORMATION
(continued)
Arus Kas/Cash Flows Perubahan
1 Januari/ Non Kas/ 31 Desember/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Non-Cash December 31,
2024 Proceeds Payment Changes 2024
Rupiah Rupiah
Utang jangka pendek*) 300.000.000 11.679.000.000 (11.209.000.000) - 770.000.000 Short-term liabilities*)
Surat utang jangka panjang**) 529.173.843 388.000.000 (222.500.000) 514.872 695.188.715 Long-term notes payable**)
Liabilitas sewa 28.915.979 - (7.278.766) 2.618.464 24.255.677 Lease liabilities
Total 858.089.822 12.067.000.000 (11.438.778.766) 3.133.336 1.489.444.392 Total
*) Termasuk transaksi utang bank *) Including bank loans transaction
**) Termasuk transaksi surat utang jangka menengah dan obligasi ** ) Including medium-term promissory notes transaction and bonds
45. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 45. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND
PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN APPROVAL OF CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Manajemen Perusahaan dan entitas anaknya The management of the Company and its
bertanggung jawab atas laporan keuangan subsidiaries are responsible for the preparation of
konsolidasian ini yang diselesaikan dan disetujui these consolidated financial statements which were
oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 17 Maret completed and authorized by the Board of Directors
2026. for issuance on March 17, 2026.
46. INFORMASI TAMBAHAN 46. ADDITIONAL INFORMATION
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is information
yang tidak dipersyaratkan untuk diungkapkan oleh that is not required to be disclosed by Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Financial Accounting Standards. Such additional
Informasi tersebut disusun sesuai dengan regulasi information was prepared in accordance with
Otoritas Jasa Keuangan. regulations of Financial Service Authority.
A. PENGELOLAAN PERMODALAN A. CAPITAL MANAGEMENT
Perusahaan mengelola modal ditujukan untuk The Company manages its capital to ensure
memastikan kemampuan Perusahaan that they will be able to continue as going
melanjutkan usaha secara berkelanjutan dan concern while maximising the return to
memaksimumkan imbal hasil kepada stakeholders through the optimisation of the
pemegang saham melalui optimalisasi saldo debt and equity balance.
liabilitas dan ekuitas.
Untuk memelihara atau mencapai struktur In order to maintain or achieve an optimal
modal yang optimal, Perusahaan dapat capital structure, the Company may adjust the
menyesuaikan nilai pembayaran dividen, imbal amount of dividend payment, return capital to
hasil kepada pemegang saham, penerbitan shareholders, issue new shares or buy back
saham baru atau membeli kembali saham issued shares, obtain new borrowings or sell
beredar, mendapatkan pinjaman baru atau assets to reduce borrowings. The Company
menjual aset untuk mengurangi pinjaman. operates in the environment in which its capital
Perusahaan beroperasi dalam lingkungan is being regulated by regulator.
usaha yang permodalannya diatur oleh
regulator.
Tidak terdapat perubahan atas tujuan, No changes were made in the objectives,
kebijakan atau proses dalam mengelola policies or processes for managing capital
permodalan selama tahun yang berakhir pada during the year ended December 31, 2025 and
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. 2024.
168
Page 184
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 46. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
A. PENGELOLAAN PERMODALAN (lanjutan) A. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Modal Disetor Paid-in Capital
Perusahaan yang beroperasi sebagai The Company that operates as brokerage
perantara perdagangan efek yang dealer which administer customers' account
mengadministrasikan rekening efek nasabah and underwriter, and the subsidiaries that
dan penjamin emisi dan entitas anak yang operate as investment manager are required to
beroperasi sebagai manajer investasi have paid-in capital above the minimum
diwajibkan untuk mempunyai modal disetor di requirement amounting to Rp50,000,000 and
atas ketentuan minimum masing-masing Rp25,000,000, respectively, by the Ministry of
sebesar Rp50.000.000 dan Rp25.000.000 yang Finance decision letter No. 153/KMK.010/2010
ditetapkan oleh Keputusan Menteri Keuangan dated August 31, 2010 concerning The Shares
No. 153/KMK.010/2010 tanggal 31 Agustus Ownership and Equity of Securities Companies.
2010 tentang Kepemilikan Saham dan
Permodalan Perusahaan Efek.
Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) Adjusted Net Working Capital (ANWC)
Perusahaan memonitor jumlah Modal Kerja The Company monitors the Adjusted Net
Bersih Disesuaikan. Perusahaan berkewajiban Working Capital. The Company is required to
untuk memenuhi saldo Modal Kerja Bersih maintain the Adjusted Net Working Capital
Disesuaikan (MKBD) berdasarkan POJK (ANWC) POJK No. 52/POJK.04/2020 (POJK
No. 52/POJK.04/2020 (POJK 52) tertanggal 52) dated December 3, 2020 concerning
3 Desember 2020 tentang Pemeliharaan dan Maintenance and Reporting of ANWC and
Pelaporan Modal Kerja Bersih Disesuaikan dan POJK No. 08/POJK.04/2022 dated May 18,
POJK No. 08/POJK.04/2022 tertanggal 18 Mei 2022 concerning Reporting of Securties
2022 tentang Pelaporan Perusahaan Efek yang Companies which Operated as Underwriter and
Melakukan Kegiatan Usaha sebagai Penjamin Securities Broker. The Company also applies
Emisi Efek dan Perantara Pedagang Efek. calculation of ANWC in accordance with SEOJK
Perusahaan juga menerapkan perhitungan No. 2/SEOJK.04/2023 dated January 10, 2023
MKBD sesuai SEOJK No. 2/SEOJK.04/2023 concerning Guidelines for the Preparation of
tertanggal 10 Januari 2023 tentang Pedoman Adjusted Net Working Capital Forms and
Penyusunan Formulir Modal Kerja Bersih Submission and Validation of ANWC Report.
Disesuaikan Serta Penyampaian dan Validasi Based on POJK 52, the Company should
Laporan Modal Kerja Bersih Disesuaikan. maintain a minimum Adjusted Net Working
Berdasarkan POJK 52 tersebut, perusahaan Capital (“ANWC”) of Rp25,000,000 or 6.25% of
efek yang menjalankan kegiatan sebagai total liabilities without subordinated loans and
penjamin emisi efek/perantara pedagang efek liabilities related to public offering/limited public
yang mengadministrasikan rekening efek offering plus Ranking Liabilities, whichever is
nasabah, wajib memelihara MKBD sebesar higher.
minimum Rp25.000.000 atau 6,25% dari jumlah
liabilitas tanpa utang subordinasi dan utang
dalam rangka penawaran umum/penawaran
terbatas ditambah Ranking Liabilities, mana
yang lebih tinggi.
Jika hal ini tidak dipantau dan disesuaikan, If not properly monitored and adjusted, the
tingkat modal dan modal kerja sesuai peraturan regulatory capital and working capital levels
dapat berada di bawah nilai minimum yang could fall below the required minimum amounts
ditetapkan oleh regulator, yang dapat set by the regulators, which could expose
mengakibatkan berbagai sanksi mulai dari various sanctions ranging from fines and
denda sampai dengan penghentian sebagian censure to imposing partial or complete
atau seluruh kegiatan usaha. restrictions on its ability to conduct business.
169
Page 185
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 46. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
A. PENGELOLAAN PERMODALAN (lanjutan) A. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) Adjusted Net Working Capital (ANWC)
(lanjutan) (continued)
Untuk mengatasi risiko ini, Perusahaan dan To address the risk, the Company and its
entitas anaknya terus mengevaluasi tingkat subsidiaries continuously evaluate the levels of
kebutuhan modal dan modal kerja berdasarkan regulatory capital and working capital
peraturan dan memantau perkembangan requirements and monitors regulatory
peraturan dan modal kerja bersih yang developments regarding capital and net working
disyaratkan dan mempersiapkan peningkatan capital requirements and prepare for increases
batas minimum yang diperlukan sesuai in the required minimum levels of regulatory
peraturan yang mungkin terjadi dari waktu ke capital that may occur from time to time in the
waktu di masa datang. future.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the
MKBD Perusahaan di atas saldo minimum Company’s ANWC is above the minimum
yang ditetapkan dalam peraturan ini. balance required by this regulation.
B. REKENING EFEK B. SECURITIES ACCOUNT
Pada tanggal 31 Desember 2025, Perusahaan As of December 31, 2025, the Company
mengelola Efek dan dana nasabah dalam manages the customers’ Securities and funds in
Rekening Efek masing-masing sebesar the Securities Account amounting to
Rp289.145.005.580.064 (nilai penuh) dan Rp289,145,005,580,064 (full amount) and
Rp27.075.070.928.115 (nilai penuh) Rp27,075,070,928,115 (full amount)
(tidak diaudit). (unaudited), respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2024, Perusahaan As of December 31, 2024, the Company
mengelola Efek dan dana nasabah dalam manages the customers’ Securities and funds in
Rekening Efek masing-masing sebesar the Securities Account amounting to
Rp209.794.737.155.940 (nilai penuh) dan Rp209,794,737,155,940 (full amount) and
Rp2.335.760.500.432 (nilai penuh) (tidak Rp2,335,760,500,432 (full amount) (unaudited),
diaudit). respectively.
Jumlah ini dan liabilitas kepada nasabah yang These amounts and the associated liability to
terkait tidak diakui dalam laporan posisi the customers are not recognised in the
keuangan Perusahaan. Company’s statements of financial position.
47. INFORMASI KEUANGAN TERPISAH ENTITAS 47. PARENT ENTITY’S SEPARATE FINANCIAL
INDUK INFORMATION
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk hanya The Parent Entity's separate financial information
menyajikan Informasi Keuangan PT Trimegah only presents information of PT Trimegah Sekuritas
Sekuritas Indonesia (“Entitas Induk”), yang terdiri Indonesia’s (“Parent Entity”) Financial Information,
dari laporan posisi keuangan tersendiri Entitas Induk consisting of the statement of financial position of the
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 serta laporan Parent Entity as of December 31, 2025 and 2024 and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, the related statements of profit or loss and other
laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas comprehensive income, changes in equity, and cash
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. flows of the for the year then ended. The Parent
Informasi keuangan Entitas Induk ini merupakan Entity Financial Information is presented as
informasi tambahan dalam laporan keuangan supplementary information for the consolidated
konsolidasian tanggal 31 Desember 2025 dan untuk financial statements as of December 31, 2025 and
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. Laporan for the year then ended. The Parent Entity's
keuangan tersendiri Entitas Induk disajikan pada separate financial statements are presented on
halaman 172-193. pages 172-193.
170
Page 186
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31,
2025 Notes 2024
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 672.338.166 5 347.059.937 Cash and cash equivalents
Portofolio efek - neto 260.763.424 6 198.166.276 Marketable securities - net
Piutang usaha - neto Account receivables - net
Pihak ketiga 9.896.358 7 1.561.230 Third parties
Piutang transaksi perantara Receivables from brokerage
pedagang efek - neto 8 activities - net
Pihak berelasi 68.685.110 3.622.831 Related parties
Pihak ketiga 1.158.406.712 671.541.163 Third parties
Total piutang transaksi perantara Total receivables from brokerage
pedagang efek - neto 1.227.091.822 675.163.994 activities - net
Receivables from repo
Piutang transaksi repo - neto 4.171.361.329 9 1.939.639.158 transactions - net
Piutang lain-lain - neto 8.816.342 10.001.811 Other receivables - net
Biaya dibayar dimuka 13.369.046 6.870.554 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka - 2.178.900 Prepaid taxes
Investasi pada entitas asosiasi 25.974.000 2 25.974.000 Investment in associated entities
Penyertaan saham 10.500.000 10.500.000 Investment in shares
Aset tak berwujud - setelah dikurangi Intangible assets - net of
akumulasi amortisasi accumulated amortization of
masing-masing sebesar Rp50,241,325
Rp50.241.325 dan Rp43.653.583 and Rp43,653,583 as of
per 31 Desember 2025 December 31, 2025 and 2024,
dan 2024 11.159.782 12.613.942 respectively
Aset hak guna - setelah dikurangi Right-of-use assets - net of
akumulasi penyusutan accumulated depreciation of
masing-masing sebesar Rp34,521,469 and
Rp34.521.469 dan Rp29.556.966 Rp29,556,966 as of
per 31 Desember 2025 December 31, 2025 and 2024,
dan 2024 20.181.791 17.100.201 respectively
Fixed assets - net of
Aset tetap - accumulated depreciation of
setelah dikurangi akumulasi Rp75,851,463
penyusutan masing-masing sebesar and Rp71,621,073 as of
Rp75.851.463 dan Rp71.621.073 December 31, 2025 and 2024,
per 31 Desember 2025 dan 2024 10.945.853 11.351.510 respectively
Aset pajak tangguhan 33.256.450 28.680.203 Deferred tax assets
Aset lain-lain 5.266.596 1.762.244 Other assets
TOTAL ASET 6.480.920.959 3.288.623.960 TOTAL ASSETS
171
Page 187
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31,
2025 Notes 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha Account payables
Pihak ketiga 36.406.917 68.122.855 Third parties
Utang transaksi perantara Payables from brokerage
pedagang efek activities
Pihak berelasi 9.022.253 12.728.234 Related parties
Pihak ketiga 770.353.115 306.561.055 Third parties
Total utang transaksi perantara Total payables from brokerage
pedagang efek 779.375.368 319.289.289 activities
Utang pajak 28.543.440 35.748.756 Taxes payable
Beban akrual 126.436.623 63.335.212 Accrued expenses
Utang jangka pendek 1.250.000.000 770.000.000 Short-term liabilities
Surat utang jangka panjang 2.356.754.342 695.188.715 Long-term notes payable
Liabilitas sewa 21.426.574 18.417.226 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 35.758.497 32.684.627 Employee benefits liabilities
Utang lain-lain 11.209.665 3.520.540 Other payables
Total Liabilitas 4.645.911.426 2.006.307.220 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp50 (full amount)
Rp50 per saham (nilai penuh) par value per share
Modal dasar - 13.600.000.000 saham Authorized capital -
13,600,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid capital -
sebesar 7.109.300.000 saham 355.465.000 355.465.000 7,109,300,000 shares
Tambahan modal disetor 123.828.834 123.828.834 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 11.975.000 10.975.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 1.318.959.365 768.884.882 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
yang tidak akan direklasifikasi which will not be further
lebih lanjut ke laba rugi 24.781.334 23.163.024 reclassified to profit or loss
Total Ekuitas 1.835.009.533 1.282.316.740 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 6.480.920.959 3.288.623.960 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
172
Page 188
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended December 31, 2025
Tanggal 31 Desember 2025 (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
Catatan/
2025 Notes 2024
PENDAPATAN USAHA REVENUES
Pendapatan dari kontrak Income from contract
dengan pelanggan: 9,15 with customers:
Komisi perantara efek 223.435.115 176.466.437 Brokerage commisions
Jasa penjamin emisi efek 139.273.417 63.277.420 Underwriting fees
Jasa penasihat keuangan 56.082.494 29.090.661 Financial advisory fees
Jasa kegiatan manajer investasi 25.880.552 25.496.901 Investment manager fees
Lain-lain 5.470.689 4.903.746 Others
450.142.267 299.235.165
Pendapatan dari hasil investasi: 10,15 Income from investments:
Pendapatan dividen dan bunga 585.006.940 357.387.000 Dividend and interest income
Gain from marketable
Keuntungan dari efek - neto 248.444.877 17.586.023 securities - net
833.451.817 374.973.023
Total Pendapatan Usaha 1.283.594.084 674.208.188 Total Revenues
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Gaji dan tunjangan karyawan (227.359.535) 11 (167.088.053) Employee salaries and benefits
Umum dan administrasi (200.336.961) 12 (90.026.690) General and administration
Beban pemasaran (36.980.045) (22.683.673) Marketing expenses
Penyusutan dan amortisasi (15.881.033) (16.154.800) Depreciation and amortization
Beban pajak final (7.031.351) (5.352.215) Final tax expense
Total Beban Usaha (487.588.925) (301.305.431) Total Operating Expenses
LABA USAHA 796.005.159 372.902.757 INCOME FROM OPERATION
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan lainnya 18.333.988 13,15 17.864.831 Other income
Beban lainnya (5.413.311) (5.780.055) Others expense
Biaya keuangan (179.184.374) 14,15 (88.363.980) Finance cost
Beban lain-lain - neto (166.263.697) (76.279.204) Other expenses - net
LABA SEBELUM BEBAN PROFIT BEFORE INCOME
PAJAK PENGHASILAN 629.741.462 296.623.553 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (78.666.979) (51.265.200) INCOME TAX EXPENSE
LABA TAHUN BERJALAN 551.074.483 245.358.353 PROFIT FOR THE YEAR
173
Page 189
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) AND OTHER COMPREHENSIVE
Untuk Tahun yang Berakhir pada INCOME (continued)
Tanggal 31 Desember 2025 For the Year Ended December 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
LABA TAHUN BERJALAN 551.074.483 245.358.353 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN: INCOME:
POS YANG TIDAK ITEM THAT WILL NOT TO BE
AKAN DIREKLASIFIKASI RECLASSIFIED TO
KE LABA RUGI PROFIT OR LOSS
Pengukuran kembali kewajiban Remeasurement of employee
imbalan kerja setelah pajak benefit liabilities after
tangguhan 1.997.914 2.139.723 deferred of tax
Pajak penghasilan
yang terkait (379.604) (406.547) Related income tax
PENGHASILAN/(BEBAN) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN - INCOME/(LOSS) -
SETELAH PAJAK 1.618.310 1.733.176 AFTER TAX
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF TAHUN INCOME FOR
BERJALAN 552.692.793 247.091.529 THE YEAR
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah)
Dasar 77,51 34,51 Basic
174
Page 190
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2025 For the Year Ended December 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo laba Saldo laba Penghasilan
Tambahan telah ditentukan belum ditentukan Komprehensif lain/
modal disetor/ penggunaanya/ penggunaanya/ Other
Modal saham/ Additional Appropriated Unappropriated Comprehensive Total ekuitas/
Capital stock paid-in capital retained earnings retained earnings Income Total equity
Saldo per 31 Desember 2023 355.465.000 123.828.834 9.975.000 524.526.529 21.429.848 1.035.225.211 Balance as of December 31, 2023
Pembentukan cadangan umum - - 1.000.000 (1.000.000) - - General reserved appropriation
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee benefit
imbalan kerja, setelah pajak tangguhan - - - - 1.733.176 1.733.176 liabilities, net of deferred tax
Laba tahun berjalan - - - 245.358.353 - 245.358.353 Income for the year
Saldo per 31 Desember 2024 355.465.000 123.828.834 10.975.000 768.884.882 23.163.024 1.282.316.740 Balance as of December 31, 2024
Pembentukan cadangan umum - - 1.000.000 (1.000.000) - - General reserved appropriation
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee benefit
imbalan kerja, setelah pajak tangguhan - - - - 1.618.310 1.618.310 liabilities, net of deferred tax
Laba tahun berjalan - - - 551.074.483 - 551.074.483 Income for the year
Saldo per 31 Desember 2025 355.465.000 123.828.834 11.975.000 1.318.959.365 24.781.334 1.835.009.533 Balance as of December 31, 2025
175
Page 191
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended December 31, 2025
Tanggal 31 Desember 2025 (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
CASH FLOWS FROM OPERATING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan dividen Receipts from dividends and
dan bunga 547.730.278 352.840.842 interest income
Penerimaan dari piutang Receipts from receivables from
transaksi repo 387.800.556 117.243.810 repo transactions
Penerimaan komisi perantara
perdagangan efek 223.435.116 176.466.437 Receipts from brokerage commissions
Penerimaan jasa penasihat keuangan Receipts from financial advisory
penjaminan emisi dan penjualan efek 210.380.507 115.796.715 underwriting and selling fees
Penjualan aset keuangan Sale of financial assets at
pada nilai wajar melalui laba rugi fair value through profit or loss
- neto 185.847.731 172.051.043 - net
Pemberian piutang Granting from receivables
transaksi repo (2.581.225.980) (947.184.040) from repo transactions
Pembayaran kepada
pemasok - neto (295.701.770) (32.988.829) Payments to suppliers - net
Pembayaran kepada karyawan (180.924.027) (150.244.046) Payments to employees
Pembayaran kepada pajak penghasilan (98.800.131) (40.675.987) Payments of corporate income tax
Pembayaran kepada nasabah - neto (60.407.742) (339.858.014) Payments to customers - net
(Pembayaran kepada)/penerimaan dari lembaga (Payments to)/receipts from clearing
kliring dan penjaminan - neto (18.252.371) 186.436.095 and guarantee institution - net
Pembayaran kepada Payments to other securities
perusahaan efek lain - neto (3.906.665) (6.078.813) company - net
Penerimaan lainnya - neto 12.843.618 4.336.148 Other receipts - net
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasi (1.671.180.880) (391.858.639) operating activities
CASH FLOWS FROM INVESTING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ACTIVITIES
Penerimaan bunga 19.185.191 10.556.506 Interest received
Hasil penjualan aset tetap 631 - Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tetap (3.840.558) (7.220.116) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset tak berwujud (5.133.582) (2.647.400) Acquisition of intangible assets
Uang muka pembelian Advances for purchase of
aset tak berwujud (982.481) (159.500) intangible assets
Uang muka pembelian aset tetap (753.088) (95.333) Advances for purchase of fixed assets
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas investasi 8.476.113 434.157 investing activities
176
Page 192
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK (lanjutan) PARENT ENTITY (continued)
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended December 31, 2025
Tanggal 31 Desember 2025 (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
CASH FLOWS FROM FINANCING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan utang bank 18.628.780.583 11.679.000.000 Proceeds from bank loans
Penerimaan dari surat utang jangka panjang 2.053.200.000 388.000.000 Proceeds from long-term notes payable
Pembayaran liabilitas sewa (6.950.962) (5.765.050) Payment of lease liabilities
Pembayaran utang bank (18.148.780.583) (11.209.000.000) Payments of bank loans
Pembayaran surat utang jangka panjang (388.000.000) (100.000.000) Payments of long-term notes payable
Pembayaran bunga (150.266.042) (77.823.013) Interest payments
Pembayaran surat utang jangka menengah - (122.500.000) Payments of medium-term promissory notes
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 1.987.982.996 551.911.937 financing activities
KENAIKAN BERSIH KAS NET INCREASE IN CASH
DAN SETARA KAS 325.278.229 160.487.455 AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 347.059.937 186.572.482 AT BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 672.338.166 347.059.937 AT THE END OF THE YEAR
177
Page 193
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 1. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES INFORMATION
Dasar penyusunan laporan keuangan tersendiri Basis of preparation of the separate financial
Entitas Induk statements the Parent Entity
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun The separate financial statements of parent entity
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi are prepared in accordance with the statement of
Keuangan (“PSAK”) 227, “Laporan Keuangan Financial Accounting Standards (“SFAS”) 227,
Tersendiri”. “Separate Financial Statements”.
PSAK 227 (Revisi 2013) mengatur dalam hal entitas SFAS 227 (Revised 2013) regulates that when an
menyajikan laporan keuangan tersendiri, maka entity presents the separate fincaial statements,
laporan tersebut hanya dapat disajikan sebagai such financial statements should be presented as
informasi tambahan dalam laporan keuangan supplementary information to the consolidated
konsolidasian. Laporan keuangan tersendiri adalah financial statements. Separate financial statements
laporan yang disajikan oleh entitas induk yang are those presented by a parent entity, in which the
mencatat investasi pada entitas anak, entitas investments are accounted for on the basis of the
asosiasi, dan pengendalian bersama entitas direct equity interest rather than on the basis of the
berdasarkan kepemilikan ekuitas langsung bukan reported results and net assets of the investees.
berdasarkan pelaporan hasil dan aset neto investee.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam Accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan tersendiri entitas the parent entity separate financial statements are
induk adalah sama dengan kebijakan akuntasi yang the same as the accounting policies adopted in the
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial statements
konsolidasian sebagaimana diungkapkan dalam as disclosed in Note 2 to the consolidated financial
Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasian, statements, except for investments in subsidiaries.
kecuali untuk penyertaan pada entitas anak.
Dalam laporan keuangan Entitas Induk, penyertaan In the Parent Entity’s financial statements,
pada entitas anak dicatat pada harga perolehan investment in subsidiaries is carried at cost less
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
2. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ANAK 2. INVESTMENT IN SHARES OF SUBSIDIARIES
Informasi mengenai entitas anak yang dimiliki Entitas Information pertaining to subsidiaries by the Parent
Induk diungkapkan dalam Catatan 1.b atas laporan Entity is disclosed in Note 1.b to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 and 2024 As of December 31, 2025 and 2024, the Parent
Entitas Induk memiliki penyertaan saham pada Entity has the following investments in shares of
entitas anak sebagai berikut: subsidiaries:
178
Page 194
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ANAK 2. INVESTMENT IN SHARES OF SUBSIDIARIES
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 31, 2025 31 Desember/December 31, 2024
Persentase Persentase
kepemilikan/ kepemilikan/
Percentage of Biaya perolehan/ Percentage of Biaya perolehan/
Nama entitas/Entity name ownership Acquisition cost ownership Acquisition cost
Langsung/Direct
PT Trimegah Asset Management (TRIM AM) 99,90% 24.975.000 99,90% 24.975.000
PT Trimegah Sekuritas (TS) 99,90% 999.000 99,90% 999.000
Tidak langsung/Indirect
Reksadana TRIM RDPT Hijau Inklusif 99,99% 15.000.000 99,99% 15.000.000
Reksadana TRIM Dana Likuid 99,99% 10.000.000 - -
Reksadana Pendapatan Tetap Trimegah
Sepakbola Merah Putih 64,97% 10.000.000 - -
Reksadana Pendapatan Tetap Trimegah
Almamater Fund Kelas A 99,99% 10.000.000 - -
Reksadana Dana Kas 1 - - 54,55% 5.662.268
Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian Management believes that there are no events or
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan change in circumstances which may indicate
penurunan nilai investasi saham pada entitas anak impairment in value of investment in shares of
pada akhir tahun pelaporan. subsidiaries at the end of reporting year.
3. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 3. ADDITIONAL CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai activities in the cash flows statement are as
berikut: follows:
Arus Kas/Cash Flows Perubahan
1 Januari/ Non Kas/ 31 Desember/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Non-Cash December 31,
2025 Proceeds Payment Changes 2025
Rupiah Rupiah
Utang jangka pendek*) 770.000.000 18.628.780.583 (18.148.780.583) - 1.250.000.000 Short-term liabilities*)
Surat utang jangka panjang**) 695.188.715 2.053.200.000 (388.000.000) (3.634.373) 2.356.754.342 Long-term notes payable**)
Liabilitas sewa 18.417.226 - (6.950.962) 9.960.310 21.426.574 Lease liabilities
Total 1.483.605.941 20.681.980.583 (18.543.731.545) 6.325.937 3.628.180.916 Total
Arus Kas/Cash Flows Perubahan
1 Januari/ Non Kas/ 31 Desember/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Non-Cash December 31,
2024 Proceeds Payment Changes 2024
Rupiah Rupiah
Utang jangka pendek*) 300.000.000 11.679.000.000 (11.209.000.000) - 770.000.000 Short-term liabilities*)
Surat utang jangka panjang**) 529.173.843 388.000.000 (222.500.000) 514.872 695.188.715 Long-term notes payable**)
Liabilitas sewa 22.177.510 - (5.765.050) 2.004.766 18.417.226 Lease liabilities
Total 851.351.353 12.067.000.000 (11.437.265.050) 2.519.638 1.483.605.941 Total
*) Termasuk transaksi utang bank *) Including bank loans transaction
**) Termasuk transaksi surat utang jangka menengah dan obligasi **) Including medium-term promissory notes transaction and bonds
179
Page 195
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Desember/ 31 Desember/
Desember 31, December 31,
2025 2024
Kas kecil Petty cash
Rupiah 103.100 102.990 Rupiah
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 293.877.270 21.042.605 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Jago Tbk 5.592.994 551.728 PT Bank Jago Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4.619.631 122.175.381 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Sinarmas 4.253.138 23.828 PT Bank Sinarmas
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 2.869.364 49.671.586 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 591.988 22.213.376 PT Bank Permata Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah 5% dari total) 4.914.584 7.207.270 Others (each below 5% of total)
316.718.969 222.885.774
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(USD205.419,15 dan (USD205,419.15 and USD68,065.89
USD68.065,89 per as of December 31, 2025 and 2024,
31 Desember 2025 dan 2024 respectively -
- angka penuh) 3.447.344 1.100.081 full amount)
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
(USD114.646,63 dan USD14.546,85 (USD114,646.63 and USD14,546.85
per 31 Desember 2025 dan 2024 as of December 31, 2025 and 2024,
- angka penuh) 1.924.000 235.106 respectively - full amount)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk (USD89,663.40
(USD89.663,40 dan USD90.823,61 and USD90,823.61 as of December 31,
per 31 Desember 2025 2025 and 2024, respectively -
dan 2024 - angka penuh) 1.504.731 1.467.891 full amount)
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
(USD66.943,90 dan USD63.417,05 (USD66,943.90 and USD63,417.05
per 31 Desember 2025 dan 2024 as of December 31, 2025 and 2024,
- angka penuh) 1.123.453 1.024.946 respectively - full amount)
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
(USD738,79 dan USD738,79 (USD738.79 and USD738.79
per 31 Desember 2025 dan 2024 as of December 31, 2025 and 2024,
- angka penuh) 12.398 11.940 respectively - full amount)
8.011.926 3.839.964
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank Permata Tbk
(SGD11.920,32 dan PT Bank Permata Tbk
SGD12.047,24 (SGD11,920.32 and SGD12,047.24
per 31 Desember 2025 dan 2024 as of December 31, 2025 and 2024,
- angka penuh) 155.782 143.595 respectively - full amount)
180
Page 196
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Kas di bank (lanjutan) Cash in banks (continued)
Euro Eropa European Euro
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(EUR15.438,74 dan EUR5.199,23 (EUR15,438.74 and EUR5,199.23
per 31 Desember 2025 dan 2024 as of December 31, 2025 and 2024,
- angka penuh) 304.965 87.614 respectively - full amount)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk (EUR1,041.68
(EUR1.041,68 dan EURNihil and EURNil as of December 31,
per 31 Desember 2025 2025 and 2024, respectively -
dan 2024 - angka penuh) 20.577 - full amount)
325.542 87.614
Yen Jepang Japan Yen
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(JPY212.350,71 dan JPYNihil (JPY212,350.71 and JPYNil
per 31 Desember 2025 dan 2024 as of December 31, 2025 and 2024,
- angka penuh) 22.847 - respectively - full amount)
Total kas di bank 325.235.066 226.956.947 Total cash in banks
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Allo Bank Indonesia 200.000.000 - PT Allo Bank Indonesia
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 100.000.000 50.000.000 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 47.000.000 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk - 50.000.000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 20.000.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Total deposito berjangka 347.000.000 120.000.000 Total time deposits
Total 672.338.166 347.059.937 Total
Kisaran tingkat bunga untuk tahun yang berakhir Range on interest rates per annum for the year
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024: ended December 31, 2025 and 2024:
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Deposito 2,05% - 5,00% 4,00% - 6,10% Time deposits
Giro 1,00% - 2,00% 1,00% - 2,00% Current accounts
Jangka waktu deposito berjangka yang dimiliki oleh Period of time deposits held by the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya beragam mulai subsidiaries range from three days up to three
dari tiga hari sampai dengan tiga bulan. months.
181
Page 197
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO 5. MARKETABLE SECURITIES - NET
Rincian portofolio efek berdasarkan klasifikasi The details of marketable securities based on
instrumen keuangan adalah sebagai berikut: classifications of financial instruments consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
Desember 31, December 31,
2025 2024
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured at fair value
nilai wajar melalui laba rugi 260.763.424 198.166.276 through profit or loss
a. Aset keuangan yang diukur nilai wajar a. Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL) through profit or loss (FVTPL)
31 Desember/ 31 Desember/
Desember 31, December 31,
2025 2024
Efek-efek kuotasian Quoted securities
Ekuitas 160.583.291 80.321.887 Equity
Obligasi 74.953.682 106.737.487 Bonds
Reksadana 25.226.451 11.106.902 Mutual funds
Nilai wajar 260.763.424 198.166.276 Fair value
Rincian berdasarkan tipe portofolio efek adalah The details of marketable securities based on
sebagai berikut: portfolio type consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Reksadana Mutual funds
Pihak ketiga: Third parties:
Juara Empowerment Balanced Fund 20.000.000 10.000.000 Juara Empowerment Balanced Fund
Ditambah: Add:
Kenaikan nilai aset - neto 5.226.451 1.106.902 Increase in net assets value
Sub-total 25.226.451 11.106.902 Sub-total
Obligasi Bonds
Pihak ketiga: Third parties:
Obligasi pemerintah - Rupiah Government bonds - Rupiah
SR019T5 Tahun 2023 2.238.581 978 SR019T5 Year 2023
ORI23T6 Tahun 2023 1.465.516 30.201 ORI23T6 Year 2023
SR022T3 tahun 2025 1.397.250 - SR022T3 Year 2025
ORI027T3 Tahun 2025 1.378.485 - ORI027T3 Year 2025
SR020T3 Tahun 2024 1.308.350 1.010.818 SR020T3 Year 2024
ORI026T3 Tahun 2024 1.155.632 978 ORI026T3 Year 2024
SR022T5 tahun 2025 1.098.336 - SR022T5 Year 2025
SR023T3 Tahun 2025 918.154 - SR023T3 Year 2025
SR019T3 Tahun 2023 700.299 589.530 SR019T3 Year 2023
ORI027T6 Tahun 2025 514.970 - ORI027T6 Year 2025
ORI024T6 Tahun 2024 511.150 1.948 ORI024T6 Year 2024
SR023T5 Tahun 2025 510.101 - SR023T5 Year 2025
ORI026T6 Tahun 2024 500.940 197.030 ORI026T6 Year 2024
ORI024T3 Tahun 2023 475.758 1.238.316 ORI024T3 Year 2023
SR021T5 Tahun 2024 305.250 - SR021T5 Year 2024
ORI025T3 Tahun 2024 301.965 1.013.624 ORI025T3 Year 2024
182
Page 198
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - NET (continued)
a. Aset keuangan yang diukur nilai wajar a. Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL) (lanjutan) through profit or loss (FVTPL) (continued)
Rincian berdasarkan tipe portofolio efek adalah The details of marketable securities based on
sebagai berikut: (lanjutan) portfolio type consist of: (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Pihak ketiga: (lanjutan) Third parties: (continued)
Obligasi pemerintah - Rupiah (lanjutan) Government bonds - Rupiah (continued)
SR020T5 Tahun 2024 234.658 19.820 SR020T5 Year 2024
SR021T3 Tahun 2024 101.100 1.967 SR021T3 Year 2024
SR018T3 Tahun 2023 99.040 7.377.042 SR018T3 Year 2023
ORI025T6 Tahun 2024 51.050 200.434 ORI025T6 Year 2024
ORI028T3 Tahun 2025 9.865 - ORI028T3 Year 2025
FR0108 Tahun 2025 7.206 - FR0108 Year 2025
ORI028T6 Tahun 2025 6.857 - ORI028T6 Year 2025
FR0106 Tahun 2025 4.261 - FR0106 Year 2025
ORI022 Tahun 2022 - 1.714.885 ORI022 Year 2022
SR016 Tahun 2022 - 807.740 SR016 Year 2022
SR017 Tahun 2022 - 633.173 SR017 Year 2022
ORI023T3 Tahun 2023 - 201.499 ORI023T3 Year 2023
FR0091 Tahun 2021 - 143.725 FR0091 Year 2021
ORI021 Tahun 2022 - 98.650 ORI021 Year 2022
SR018T5 Tahun 2023 - 1.967 SR018T5 Year 2023
FR0087 Tahun 2020 - 1.943 FR0087 Year 2020
Obligasi korporasi - Corporate bonds -
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT OKI Pulp & Paper Mills 16.782.000 16.162.000 PT OKI Pulp & Paper Mills
Obligasi korporasi - Rupiah Corporate bonds - Rupiah
PT Merdeka Battery Materials Tbk 30.000.000 - PT Merdeka Battery Materials Tbk
PT Bumi Serpong Damai Tbk 6.000.000 - PT Bumi Serpong Damai Tbk
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 2.035.000 45.039.000 PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk 2.084.762 - PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 1.889.547 - PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT OKI Pulp & Paper Mills 305.650 - PT OKI Pulp & Paper Mills
PT Bank Mandiri Taspen 75.338 - PT Bank Mandiri Taspen
PT Lontar Papyrus Pulp & PT Lontar Papyrus Pulp &
Paper Industry 49.500 12.340.000 Paper Industry
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 25.258 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Barito Pacific Tbk 5.000 - PT Barito Pacific Tbk
PT Provident Investasi Bersama Tbk 4.950 - PT Provident Investasi Bersama Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk - 16.700.000 Jawa Barat dan Banten Tbk
Ditambah: Add:
Kenaikan nilai aset - neto 401.903 1.210.222 Net increase in asset net value
Sub-total 74.953.682 106.737.487 Sub-total
183
Page 199
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - NET (continued)
a. Aset keuangan yang diukur nilai wajar a. Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL) (lanjutan) through profit or loss (FVTPL) (continued)
Rincian berdasarkan tipe portofolio efek adalah The details of marketable securities based on
sebagai berikut: (lanjutan) portfolio type consist of: (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Ekuitas Equity
Pihak ketiga: Third parties:
Saham Shares
PT Visi Telekomunikasi PT Visi Telekomunikasi
Infrastruktur Tbk (GOLD) 21.147.945 21.147.945 Infrastruktur Tbk (GOLD)
PT Impack Pratama PT Impack Pratama
Industri Tbk (IMPC) 8.928.571 16.250.000 Industri Tbk (IMPC)
PT Surya Citra Media Tbk (SCMA) 3.998.608 34 PT Surya Citra Media Tbk (SCMA)
PT Astra International Tbk (ASII) 2.248.900 639 PT Astra International Tbk (ASII)
PT Sarana Meditama PT Sarana Meditama
Metropolitan Tbk (SAME) 1.973.040 13 Metropolitan Tbk (SAME)
PT XL Axiata Tbk (EXCL) 149 16.031.307 PT XL Axiata Tbk (EXCL)
PT Asuransi Tugu Pratama PT Asuransi Tugu Pratama
Indonesia Tbk (TUGU) - 18.999.995 Indonesia Tbk (TUGU)
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
5% dari total) 1.819.675 848.951 5% of total)
Ditambah: Add:
Kenaikan nilai aset - neto 120.466.403 7.043.003 Net increase in asset net value
Sub-total 160.583.291 80.321.887 Sub-total
Total 260.763.424 198.166.276 Total
Perubahan nilai wajar aset keuangan FVTPL Changes in fair value of financial assets at
sebesar Rp116.734.638 dan (Rp1.360.809) FVTPL of Rp116,734,638 and (Rp1,360,809)
masing-masing untuk tahun yang berakhir pada for the year ended December 31, 2025 and
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 yang 2024, respectively, are presented as gain and
disajikan sebagai keuntungan dan (kerugian) (loss) from marketable securities - net (Note
dari efek - neto (Catatan 11). 11).
Rincian portofolio efek obligasi berdasarkan Details of marketable securities bonds based on
jatuh tempo: its maturity date:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Jatuh tempo kurang dari 7 tahun 74.540.312 105.383.540 Maturity of less than 7 years
Jatuh tempo lebih dari 7 tahun 11.467 143.725 Maturity of more than 7 years
Ditambah: kenaikan nilai aset - neto 401.903 1.210.222 Add: increase in net assets value
Total 74.953.682 106.737.487 Total
184
Page 200
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - NET (continued)
b. Peringkat portofolio efek b. Rating of marketable securities
31 Desember/
Peringkat/ December 31, Pemeringkat/
Rating 2025 Rating Company
Pada nilai wajar melalui laba rugi/
At fair value through profit or loss
Obligasi korporasi/corporate bonds - Rupiah
PT Merdeka Battery Materials Tbk idA 30.029.960 Pefindo
PT Bumi Serpong Damai Tbk idAA 6.005.848 Pefindo
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk idA+ 2.046.981 Pefindo
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk idAAA 2.097.060 Pefindo
PT Kereta Api Indonesia (Persero) idAAA(sy) 1.896.774 Pefindo
PT OKI Pulp & Paper Mills idA+ 318.083 Pefindo
PT Bank Mandiri Taspen AA(idn) 75.487 Pefindo
PT Lontar Papyrus Pulp & Paper Industry idA 51.072 Pefindo
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) idAAA 25.311 Pefindo
PT Barito Pacific Tbk idA+ 5.100 Pefindo
PT Provident Investasi Bersama Tbk idA 5.049 Pefindo
Obligasi pemerintah/government bonds Tidak diperingkat/
- Rupiah - 15.430.627 unrated
Obligasi korporasi/corporate bonds -
Dolar Amerika Serikat/United
States Dollar
PT OKI Pulp & Paper Mills idA+ 16.966.330 Pefindo
Total 74.953.682
31 Desember/
Peringkat/ December 31, Pemeringkat/
Rating 2024 Rating Company
Pada nilai wajar melalui laba rugi/
At fair value through profit or loss
Obligasi korporasi/corporate bonds - Rupiah
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk idA+ 24.656.943 Pefindo
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk idA+ (sy) 21.335.000 Pefindo
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten idA 16.626.520 Pefindo
PT Lontar Papyrus Pulp & Paper Industry idA 12.516.215 Pefindo
Obligasi pemerintah/government bonds Tidak diperingkat/
- Rupiah - 15.378.516 unrated
Obligasi korporasi/corporate bonds -
Dolar Amerika Serikat/United
States Dollar
PT OKI Pulp & Paper Mills idA+ 16.224.293 Pefindo
Total 106.737.487
Tidak terdapat portofolio efek yang dijadikan There are no marketable securities pledged as
jaminan pada tanggal 31 Desember 2025 dan collateral as of December 31, 2025 and 2024.
2024.
185
Page 201
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA - NETO 6. ACCOUNT RECEIVABLES - NET
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Piutang jasa penjaminan emisi 9.896.357 1.561.230 Receivables from underwriting
Manajemen berkeyakinan bahwa piutang usaha Management believes that accounts receivables are
dapat tertagih, sehingga cadangan kerugian tidak collectible, therefore the allowance for impairment
diperlukan pada tanggal 31 Desember 2025 dan losses is not necessary as of December 31, 2025
2024. and 2024.
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE
PEDAGANG EFEK - NETO ACTIVITIES - NET
Informasi piutang transaksi perantara pedagang Information on receivables from brokerage activities
efek - neto pada Entitas Induk diungkapkan dalam - net of the Parent Entity is disclosed in Note 7 to the
Catatan 7 atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET
Informasi piutang transaksi repo - neto pada Entitas Information on receivables from repo transaction -
Induk diungkapkan dalam Catatan 8 atas laporan net of the Parent Entity is disclosed in Note 8 to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
9. PENDAPATAN DARI KONTRAK DENGAN 9. INCOME FROM CONTRACT WITH CUSTOMERS
PELANGGAN
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Komisi perantara perdagangan efek: Brokerage commissions:
Pihak berelasi (Catatan 15) 24.460.107 28.335.978 Related parties (Note 15)
Pihak ketiga 198.975.008 148.130.459 Third parties
Jasa penjamin emisi dan penjualan efek - Underwriting and selling fees -
Pihak ketiga 139.273.417 63.277.420 Third parties
Jasa penasihat keuangan - Pihak ketiga 56.082.494 29.090.661 Financial advisory fees - Third parties
Jasa manajer investasi: Investment manager services:
Pihak berelasi (Catatan 15) 11.445.701 11.112.057 Related parties (Note 15)
Pihak ketiga 14.434.851 14.384.844 Third parties
Lain-lain - Pihak ketiga 5.470.689 4.903.746 Others - Third parties
Total 450.142.267 299.235.165 Total
186
Page 202
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. PENDAPATAN DARI HASIL INVESTASI 10. INCOME FROM INVESTMENT
Akun ini merupakan pendapatan bunga dan This account represents interest income and net
keuntungan bersih dari transaksi perdagangan efek gain on sale of securities and changes in fair value
dan perubahan nilai wajar efek untuk of securities held for trading.
diperdagangkan.
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Pendapatan bunga Interest income
Piutang transaksi repo 446.099.983 223.086.514 Receivables from repo transactions
Piutang nasabah - neto 69.896.298 63.875.894 Customer receivables - net
Efek obligasi 19.293.006 27.874.332 Marketable securities - bond
Pendapatan dividen 49.717.652 42.550.260 Income from dividends
Keuntungan direalisasi atas penjualan Realized gain on marketable
efek untuk diperdagangkan - neto 131.710.240 18.946.832 securities held for trading - net
Perubahan nilai wajar efek diperdagangkan Changes in unrealized fair value of
yang belum direalisasi - neto (Catatan 5) 116.734.638 (1.360.809) securities held-for-trading - net (Note 5)
Total 833.451.817 374.973.023 Total
11. GAJI DAN TUNJANGAN KARYAWAN 11. EMPLOYEE SALARIES AND BENEFITS
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Gaji dan tunjangan 95.739.962 87.997.326 Salaries and allowances
Bonus dan tunjangan lain-lain 81.799.266 42.109.133 Bonus and other allowances
Komisi 41.453.930 28.448.994 Commissions
Employee benefits other than
Imbalan kerja selain iuran pasti 6.443.948 6.706.037 defined contribution plan
Pensiun iuran pasti 1.922.429 1.826.563 Defined contribution plan
Total 227.359.535 167.088.053 Total
12. UMUM DAN ADMINISTRASI 12. GENERAL AND ADMINISTRATION
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Pemeliharaan perangkat lunak dan
jaringan 14.366.497 9.875.362 Software and network maintenance
Iuran Otoritas Jasa Keuangan (OJK) 13.449.093 7.751.262 Financial Service Authority (OJK) levy
Jasa profesional 10.502.817 2.215.923 Professional fees
Telekomunikasi 10.214.463 9.600.054 Telecommunications
Kustodian dan transaksi 10.162.093 9.392.865 Custodian and transactions
Jamuan dan sumbangan 7.765.889 5.871.489 Representation and donations
Perlengkapan kantor 3.573.120 2.118.330 Office supplies
Transportasi dan perjalanan dinas 3.520.422 4.593.435 Transportation and business trip
Sewa kantor 3.395.000 3.178.744 Office rent
Pemeliharaan gedung dan peralatan kantor 1.745.319 1.571.036 Office building and equipment maintenance
Pelatihan dan seminar 1.571.534 4.342.100 Trainings and seminars
Asuransi 387.896 222.200 Insurance premium
187
Page 203
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 12. GENERAL AND ADMINISTRATION (continued)
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Pembalikan/(pembentukan) cadangan (Reversal)/provision for
kerugian penurunan nilai (18.337.668) 27.053.267 impairment losses
Lain-lain 138.020.486 2.240.623 Others
Total 200.336.961 90.026.690 Total
Termasuk dalam lain - lain di tahun 2025 adalah Include in others for 2025 is recovery expenses for
biaya yang dikeluarkan oleh Perusahaan untuk system disruption incident in 2025 amounting to
pemulihan atas gangguan sistem yang terjadi di Rp134,894,899. Management has implemented
2025 sebesar Rp134.894.899. Manajemen telah preventation to ensure system stability and to
melakukan langkah-langkah pencegahan untuk prevent similar incident in the future.
memastikan stabilitas sistem serta mencegah
kejadian serupa di masa mendatang.
13. PENDAPATAN LAINNYA 13. OTHER INCOME
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Pendapatan provisi piutang Provision income for receivables
transaksi repo 8.337.817 4.702.960 from repo transactions
Deposito berjangka 4.914.400 3.470.386 Time deposits
Pendapatan dari alokasi jasa Revenue from professional
profesional entitas anak (Catatan 15) 3.252.764 7.435.844 service allocation to subsidiary (Note 15)
Jasa giro 1.290.771 1.416.198 Current accounts
Keuntungan selisih kurs - neto 299.059 560.615 Gain on foreign exchange - net
Pendapatan dari alokasi sewa Revenue from office rental
kantor entitas anak (Catatan 15) 155.011 158.722 allocation to subsidiary (Note 15)
Keuntungan penjualan aset tetap 631 - Gain on sale of fixed assets
Lain-lain 83.535 120.106 Others
Total 18.333.988 17.864.831 Total
14. BIAYA KEUANGAN 14. FINANCE COST
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Beban bunga obligasi Interest expense on bonds
Pihak ketiga 60.740.696 14.149.532 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 15) 48.227.219 34.769.624 Related parties (Note 15)
108.967.915 48.919.156
Beban bunga utang bank 63.409.757 34.119.394 Interest expense on bank loans
Administrasi bank dan lainnya 4.968.444 3.320.664 Bank administration and others
Beban bunga atas liabilitas sewa 1.838.258 2.004.766 Interest expense on lease liabilities
Total 179.184.374 88.363.980 Total
188
Page 204
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 15. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI
Jenis hubungan dan unsur transaksi pihak Type of relationship and related parties
berelasi transactions
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
Personel manajemen kunci/ Dewan Komisaris, Komite Audit, Direksi, Piutang nasabah/Receivable from customers
Key management personnel dan Kepala Divisi/Boards of Liabilitas imbalan kerja/Employee benefits
Commissioners, Audit Committee, liabilities
Directors, and Head of Divisions Surat utang jangka panjang/Long-term notes
payable
Utang nasabah/Payable from customers
Beban tenaga kerja/Personnel expenses
Beban bunga/Interest expenses
PT Trimegah Asset Management Entitas Anak/Subsidiary Piutang nasabah/Receivables from customers,
Piutang entitas anak terdiri dari piutang terkait
dengan sewa, penggajian karyawan, biaya
utilitas dan jasa penjualan
reksadana/Receivables from subsidiary
consist of receivables related with rent,
employee expenses, utilities expense and
selling fee of mutual fund sales
Pendapatan diterima dimuka/Unearned income
Pendapatan jasa agen penjualan reksadana/
Selling fee of mutual fund sales
Pendapatan dari alokasi jasa profesional entitas
anak/Revenue from professional service
allocation to subsidiary
Pendapatan dari alokasi sewa kantor entitas anak/
Revenue from office rental allocation to
subsidiary
Transaksi dengan pihak berelasi Transactions with related parties
Perusahaan dalam kegiatan usaha normalnya, In the normal course of business, the entered into
melakukan transaksi-transaksi tertentu dengan certain transactions with the above related parties
pihak berelasi tersebut di atas berdasarkan based on terms and conditions agreed by both
ketentuan dan kondisi yang disepakati bersama. parties.
a. Saldo-saldo signifikan dengan pihak-pihak a. Significant balances with related parties as of
berelasi pada tanggal 31 Desember 2025 dan December 31, 2025 and 2024 are as follows:
2024 adalah sebagai berikut:
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Aset Assets
Piutang nasabah 62.685.259 3.622.831 Receivables from customers
Piutang entitas anak 857.221 1.137.135 Receivables from subsidiary
Total 63.542.480 4.759.966 Total
Total aset 6.480.920.959 3.288.623.960 Total assets
189
Page 205
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 15. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI (lanjutan) (continued)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
a. Saldo-saldo signifikan dengan pihak-pihak a. Significant balances with related parties as of
berelasi pada tanggal 31 Desember 2025 dan December 31, 2025 and 2024 are as follows:
2024 adalah sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
Laporan Posisi Keuangan (lanjutan) Statement of Financial Position (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Liabilitas Liabilities
Utang transaksi perantara Payables from brokerage activities
pedagang efek 9.022.253 12.717.066 to customers
Pendapatan diterima dimuka 390.275 816.029 Unearned income
Surat utang jangka panjang 1.111.346.505 456.834.763 Long-term notes payable
Liabilitas imbalan kerja 2.544.963 2.356.447 Employee benefits liabilities
Total 1.123.303.996 472.724.305 Total
Total liabilitas 4.645.911.426 2.006.307.220 Total liabilities
Persentase transaksi dengan pihak-pihak Percentage of transactions with related parties
berelasi terhadap total aset dan liabilitas to total assets and liabilities of the Company as
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2025 of December 31, 2025 and 2024 are as follows:
dan 2024 adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Aset Assets
Piutang nasabah 0,97% 0,11% Receivables from customers
Piutang entitas anak 0,01% 0,03% Receivables from subsidiary
Total 0,98% 0,14% Total
Liabilitas Liabilities
Utang transaksi perantara Payables from brokerage activities
pedagang efek 0,19% 0,63% to customers
Pendapatan diterima dimuka 0.01% 0.04% Unearned income
Surat utang jangka panjang 23,92% 22,77% Long-term notes payable
Liabilitas imbalan kerja 0,05% 0,12% Employee benefits liabilities
Total 24,17% 23,56% Total
b. Transaksi-transaksi signifikan dengan pihak- b. Significant transactions with related parties
pihak berelasi meliputi pemberian jasa kegiatan consist of providing investment manager
manajer investasi, pemberian jasa perantara activities, providing brokerage services and
perdagangan efek dan perdagangan reksa trading of mutual funds and bonds.
dana dan efek utang.
Transaksi komisi perantara perdagangan efek Transactions of brokerage commissions with
dengan pihak berelasi dilakukan dengan tarif related parties are made at the mutually agreed
yang disepakati bersama dan syarat yang sama rate and similar terms as those done with third
sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga. parties.
190
Page 206
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 15. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI (lanjutan) (continued)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
Ringkasan transaksi-transaksi signifikan The summary of significant transactions with
dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai related parties is as follows:
berikut:
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Jasa kegiatan manajer investasi Fees from Investment manager services
(Catatan 10) (Note 10)
Pendapatan jasa agen Selling fee of mutual fund sales
penjualan reksadana 11.445.701 11.112.057 such as professional
Pendapatan lainnya (Catatan 13) Other income (Note 13)
Pendapatan dari alokasi jasa Revenue from professional
profesional entitas anak 3.252.764 7.435.844 service allocation to subsidiary
Pendapatan dari alokasi sewa Revenue from office rental
kantor entitas anak 155.011 158.722 allocation to subsidiary
3.407.775 7.594.566
Total 14.853.476 18.706.623 Total
Total pendapatan usaha dan Total revenues and
pendapatan lainnya 1.301.928.072 692.073.019 other income
Persentase dari jumlah pendapatan Percentage to total revenues
usaha dan pendapatan lainnya 1,14% 2,70% and other income
Biaya keuangan (Catatan 14) Finance cost (Note 14)
Beban bunga obligasi 48.227.219 34.769.624 Interest expense on bonds
Total beban usaha dan Total operating expenses
beban lain-lain - neto 653.852.622 377.584.635 and other expenses - net
Persentase dari jumlah beban Percentage to total operating expenses
usaha dan beban lain-lain - neto 7,38% 9,20% and other expenses - net
191
Page 207
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 15. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI (lanjutan) (continued)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
c. Perusahaan menyediakan imbalan kerja c. The Company provides employee benefits to
kepada manajemen kunci pada tanggal-tanggal members of key management as of December
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai 31, 2025 and 2024 as follows:
berikut:
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Direksi dan Directors and
Kepala Divisi Head of Divisions
Imbalan kerja jangka pendek 37.596.412 30.443.030 Short-term employee benefits
Imbalan kerja pasca-kerja 7.097.899 7.209.722 Post-employment benefits
Imbalan kerja jangka panjang lainnya 884.655 999.168 Other long-term employee benefits
Sub-total 45.578.966 38.651.920 Sub-total
Board of Commissioners and
Komisaris dan komite audit audit committee
Imbalan kerja jangka pendek 1.710.301 1.574.543 Short-term employee benefits
Total 47.289.267 40.226.463 Total
192
Names mentioned 58 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.5 ×2
unresolved
org
Purwanto Susanti
p.5
unresolved
org
Young Global Limited
p.5 ×11
unresolved
org
PT Trimulya Securindolestari
p.23 ×3
unresolved
person
Rachmat Santoso
p.23 ×4
unresolved
org
Minister of Justice
p.23 ×2
unresolved
org
PT Trimegah Securindolestari
p.23
unresolved
org
Trimegah Securities Tbk
p.23 ×11
unresolved
org
Sekuritas Indonesia Tbk
p.23 ×6
unresolved
person
Fathiah Helmi
p.23 ×3
unresolved
org
Minister of Justice and Human
p.23
unresolved
org
Menteri
p.23 ×2
unresolved
person
Jose Dima Satria
p.23 ×12
unresolved
org
Pengawas Pasar
p.24
unresolved
org
BAPEPAM
p.24 ×4
unresolved
org
PT Trimegah Asset Management
p.24 ×6
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.24 ×4
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.25 ×2
unresolved
person
Jose
p.25 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.25 ×2
unresolved
person
Poerbaningsih Adi Warsito
p.25 ×2
unresolved
person
Warsito
p.25
unresolved
org
Bapepam-LK
· Ketua
p.25 ×12
unresolved
org
PT Andika Properti Nusantara
p.26 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Pendapatan Tetap
p.26
unresolved
org
Koperasi Karyawan Perusahaan
p.28
unresolved
org
Financial Services Authority
p.28
unresolved
org
Securities Tbk
p.29 ×2
unresolved
org
PT Trimegah Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi
p.29 ×5
unresolved
org
PT Trimegah Asset
p.33
unresolved
org
PT Trimegah Asset Management Reksadana Trimegah Pendapatan
p.33
unresolved
org
Bank Indonesia
p.34
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan
p.64
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek
p.89
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.89
unresolved
org
KPEI
p.89 ×8
unresolved
org
Mandiri (Persero) Tbk
p.89
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.